주석
| 제 44(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 43(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 진양폴리우레탄 주식회사 |
1. 일반사항&cr;&cr;회사는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장한 상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일 기준으로 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업 주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주 주 명 |
주 식 수 |
지 분 율 |
| ㈜진양홀딩스 |
4,786,500 |
47.87 |
| ㈜건덕상사 |
263,383 |
2.63 |
| 기 타 |
4,950,117 |
49.50 |
| 합 계 |
10,000,000 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1. 재무제표 작성 기준
&cr;회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1. 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 회사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(가) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr;
·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 회사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.
(다) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
기업회계기준서 제1039호에 따라 회사가 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
회사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책은 아래 ‘3-11. 수익인식’에 기재되어 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)
기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할예정입니다.&cr;
회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고서일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
&cr;가. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
나. 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
라. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
2.26 재무제표 승인&cr;
&cr;회사의 재무제표는 2019년 1월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
&cr;&cr;
3. 중요한 회계정책&cr;&cr;회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
3-1. 외화환산
3-1-1. 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
3-1-2. 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
3-2. 금융자산&cr;
3-2-1. 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
3-2-2. 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;3-2-2-1. 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
3-2-2-1-1. 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;3-2-2-1-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;
3-2-2-1-3. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;3-2-2-2. 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3-2-3. 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
3-2-4. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
3-2-5. 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;3-3. 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
3-4. 재고자산
&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. &cr;
3-5. 유형자산 &cr;
&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
|
건물
|
40년
|
|
구축물
|
20년
|
|
기계장치
|
8년
|
| 차량운반구 |
5년 |
|
공구와기구
|
5년 |
|
비품
|
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
3-6. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr;
3-7. 금융부채
&cr;
&cr;3-7-1. 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표
상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로
상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.
3-7-2. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3-8.
충당부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;
3-9. 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;
&cr;
3-10. 퇴직급여
&cr;
&cr;회사의 퇴직연금제도는
확정급여제도
입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.&cr;&cr;한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
3-11. 수익인식
&cr;
&cr;
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;
회사는 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 회사는 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 회사가 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다.
제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
4.
위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시
&cr;
4-1. 자본위험관리&cr;회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(단기차입금) |
2,480,000,000 |
3,662,751,475 |
| 현금및현금성자산 |
(71,257,102) |
(145,639,600) |
| 순부채 |
2,408,742,898 |
3,517,111,875 |
| 자본 |
19,027,161,518 |
18,196,273,445 |
| 순부채 대 자본비율 |
12.66% |
19.33% |
&cr;4-2. 시장위험관리&cr;회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.&cr;
4-2-1. 신용위험관리&cr;회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
&cr;4-2-2. 유동성위험 관리&cr;회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 회사의 금융부채는 만기가 두달 미만으로 만기분석에 큰 의미가 없습니다.&cr;&cr;
4-2-3. 이자율위험
관리&cr;
회사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때
보고기간종
료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
| 이자비용 |
12,400,000 |
(12,400,000) |
17,700,000 |
(17,700,000) |
&cr;회사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.
&cr;4-2-4. 기타가격위험 관리&cr;
보고기간종료일
현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
5. 공정가치
&cr;회사의
보고기간종료일
현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 자산 |
| 현금및현금성자산 |
71,257,102 |
(*2) |
145,639,600 |
(*2) |
| 매출채권및기타채권 |
5,089,507,059 |
(*2) |
4,758,979,565 |
(*2) |
| 기타비유동자산 |
544,282,000 |
(*2) |
551,392,000 |
(*2) |
| 소 계 |
5,705,046,161 |
|
5,456,011,165 |
|
| 상각후원가로 인식된 부채 |
| 매입채무및기타채무 |
3,402,456,845 |
(*2) |
3,479,814,038 |
(*2) |
| 단기차입금 |
2,480,000,000 |
(*2) |
3,662,751,475 |
(*2) |
| 기타유동부채(*1) |
47,892,410 |
(*2) |
26,674,644 |
(*2) |
| 소 계 |
5,930,349,255 |
|
7,169,240,157 |
|
|
(*1) 선수금이 제외된 금액입니다.&cr;(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
|
6. 범주별 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;6-1. 금융자산
| 구 분 |
상각후원가금융자산 |
| 당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
71,257,102 |
145,639,600 |
| 매출채권및기타채권 |
5,089,507,059 |
4,758,979,565 |
| 기타비유동자산 |
544,282,000 |
551,392,000 |
| 합 계 |
5,705,046,161 |
5,456,011,165 |
6-2. 금융부채
| 구 분 |
상각후원가금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무 |
3,402,456,845 |
3,479,814,038 |
| 단기차입금 |
2,480,000,000 |
3,662,751,475 |
| 기타유동부채(*) |
47,892,410 |
26,674,644 |
| 합 계 |
5,930,349,255 |
7,169,240,157 |
&cr;6-3. 금융상품 범주별 손익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
이자비용 |
이자수익 |
이자비용 |
| 상각후원가금융자산 |
769,633 |
- |
1,121,478 |
- |
| 상각후원가금융부채 |
- |
87,522,998 |
- |
105,912,686 |
7. 현금및현금성자산
&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
2,243,860 |
2,900,043 |
| 보통예금 |
69,013,242 |
142,739,557 |
| 합 계 |
71,257,102 |
145,639,600 |
&cr;
8. 매출채권및기타채권&cr;&cr;8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
| 매출채권 |
5,087,513,361 |
4,762,176,736 |
| (대손충당금) |
(2,746,902) |
(3,197,171) |
| 소 계 |
5,084,766,459 |
4,758,979,565 |
| 기타채권 |
| 미수금 |
4,740,600 |
- |
| 합 계 |
5,089,507,059 |
4,758,979,565 |
8-2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
3,197,171 |
2,543,221 |
| 대손상각비(환입) |
(450,269) |
653,950 |
| 기말금액 |
2,746,902 |
3,197,171 |
8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 30일 미만 |
2,643,579,851 |
2,566,455,847 |
| 30일~60일 미만 |
1,563,248,453 |
1,432,462,329 |
| 60일~90일 미만 |
557,485,675 |
643,874,004 |
| 90일~180일 이하 |
323,192,382 |
119,377,556 |
| 180일 초과 |
7,000 |
7,000 |
| 합 계 |
5,087,513,361 |
4,762,176,736 |
&cr;8-4. 매출채권 등의 양도
회사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은
채권양도차입금
으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니
다.
| 구 분 |
매출채권
내역
|
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| 양 도(*) |
받을어음 |
- |
122,751,475 |
어음할인 |
| 배 서 |
받을어음 |
982,909,580 |
580,889,933 |
매입채무결제 |
| 합 계 |
982,909,580 |
703,641,408 |
|
| (*) 금융자산 제거조건을 충족하지 못하는 양도자산에 대해 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래채권 금액은 채권양도차입금으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조). |
9. 기타자산&cr;&cr;9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
13,616,900 |
6,641,900 |
| 선급비용 |
247,063,332 |
266,434,805 |
| 합 계 |
260,680,232 |
273,076,705 |
&cr;9-2. 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보증금 |
532,282,000 |
530,392,000 |
| 대여금 |
12,000,000 |
21,000,000 |
| 합 계 |
544,282,000 |
551,392,000 |
&cr;
10. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
112,206,461 |
81,823,612 |
| 제품 |
1,064,903,331 |
740,030,259 |
| 재공품 |
138,490,673 |
163,501,250 |
| 원재료 |
348,475,322 |
300,135,014 |
| 저장품 |
48,856,244 |
43,693,917 |
| 미착품 |
- |
51,634,175 |
| 합 계 |
1,712,932,031 |
1,380,818,227 |
11. 유형자산&cr;
11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 과 목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지(*) |
12,957,840,000 |
- |
12,957,840,000 |
| 건물 |
9,610,337,510 |
540,408,165 |
9,069,929,345 |
| 구축물 |
226,898,072 |
175,650,685 |
51,247,387 |
| 기계장치 |
7,325,862,568 |
2,166,650,851 |
5,159,211,717 |
| 차량운반구 |
52,107,119 |
44,926,786 |
7,180,333 |
| 공구와기구 |
65,180,000 |
28,299,831 |
36,880,169 |
| 비품 |
116,363,678 |
69,253,333 |
47,110,345 |
| 합 계 |
30,354,588,947 |
3,025,189,651 |
27,329,399,296 |
|
(*) 당기말 현재 회사 토지의 공시지가는 10,424,119천원(전기말:9,810,936천원)입니다.
한편, 토지는 2015년 발생한 화재와 관련하여 피해업체로부터 가압류가 설정되어 있으며, 회사의 차입금과 관련되어 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
|
&cr;
<전기말>
| 과 목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
12,957,840,000 |
- |
12,957,840,000 |
| 건물 |
9,610,337,510 |
300,145,137 |
9,310,192,373 |
| 구축물 |
226,898,072 |
164,308,396 |
62,589,676 |
| 기계장치 |
7,065,073,068 |
1,275,946,787 |
5,789,126,281 |
| 차량운반구 |
44,807,119 |
40,592,682 |
4,214,437 |
| 공구와기구 |
60,480,000 |
15,801,331 |
44,678,669 |
| 비품 |
84,780,951 |
59,585,539 |
25,195,412 |
| 합 계 |
30,050,216,720 |
1,856,379,872 |
28,193,836,848 |
11-2.
보고기간중
유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대 체 |
상 각 |
기 말 |
| 토지(*) |
12,957,840,000 |
- |
- |
- |
12,957,840,000 |
| 건물 |
9,310,192,373 |
- |
- |
240,263,028 |
9,069,929,345 |
| 구축물 |
62,589,676 |
- |
- |
11,342,289 |
51,247,387 |
| 기계장치 |
5,789,126,281 |
78,930,000 |
181,859,500 |
890,704,064 |
5,159,211,717 |
| 차량운반구 |
4,214,437 |
7,300,000 |
- |
4,334,104 |
7,180,333 |
| 공구와기구 |
44,678,669 |
4,700,000 |
- |
12,498,500 |
36,880,169 |
| 비품 |
25,195,412 |
31,582,727 |
- |
9,667,794 |
47,110,345 |
| 건설중인자산 |
- |
181,859,500 |
(181,859,500) |
- |
- |
| 합 계 |
28,193,836,848 |
304,372,227 |
- |
1,168,809,779 |
27,329,399,296 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대 체 |
상 각 |
기 말 |
| 토지 |
12,957,840,000 |
- |
- |
- |
12,957,840,000 |
| 건물 |
9,521,255,401 |
29,200,000 |
- |
240,263,028 |
9,790,718,429 |
| 구축물 |
73,931,966 |
- |
- |
11,342,290 |
85,274,256 |
| 기계장치 |
5,493,519,147 |
55,980,000 |
1,085,321,126 |
845,693,992 |
7,480,514,265 |
| 차량운반구 |
8,810,913 |
- |
- |
4,596,476 |
13,407,389 |
| 공구와기구 |
55,141,336 |
1,400,000 |
- |
11,862,667 |
68,404,003 |
| 비품 |
22,576,463 |
8,745,455 |
- |
6,126,506 |
37,448,424 |
| 건설중인자산 |
932,746,984 |
152,574,142 |
(1,085,321,126) |
- |
0 |
| 합 계 |
29,065,822,210 |
247,899,597 |
- |
1,119,884,959 |
30,433,606,766 |
12. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
2,811,810,671 |
3,022,783,376 |
| 미지급금 |
178,354,367 |
91,730,706 |
| 미지급비용 |
412,291,807 |
365,299,956 |
| 합 계 |
3,402,456,845 |
3,479,814,038 |
&cr;
13. 단기차입금&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 구매자금대출 |
(주)신한은행 |
3.04 |
1,380,000,000 |
1,840,000,000 |
| 일반자금대출 |
3.44~3.51 |
1,100,000,000 |
1,700,000,000 |
| 채권양도차입금 |
3.07 |
- |
122,751,475 |
| 합 계 |
2,480,000,000 |
3,662,751,475 |
&cr;
14. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
3,315,061 |
2,166,559 |
| 예수금 |
35,892,410 |
24,674,644 |
| 수입보증금 |
12,000,000 |
2,000,000 |
| 합 계 |
51,207,471 |
28,841,203 |
15. 충당부채&cr;&cr;
회사는 2015년 중 발생한 공장 화재와 관련하여
타사에
대한
손해배상액에 대해 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 보고기간 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 소송충당부채 |
6,987,679,214 |
- |
- |
6,987,679,214 |
&cr;
16. 확정급여부채&cr;
16-1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 퇴직급여채무의현재가치 |
1,842,807,579 |
1,668,220,782 |
| 사외적립자산의공정가치 |
(1,128,484,011) |
(1,076,792,111) |
| 합 계 |
714,323,568 |
591,428,671 |
16-2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
1,668,220,782 |
1,460,378,403 |
| 당기근무원가 |
235,559,922 |
211,611,124 |
| 이자비용 |
45,794,820 |
38,473,505 |
| 보험수리적손익 |
152,280,075 |
(29,187,530) |
| 퇴직금 지급액 |
(259,048,020) |
(13,054,720) |
| 기말금액 |
1,842,807,579 |
1,668,220,782 |
16-3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기근무원가 |
235,559,922 |
211,611,124 |
| 이자원가 |
45,794,820 |
38,473,505 |
| 사외적립자산의기대수익 |
(24,046,606) |
(21,600,177) |
| 합 계 |
257,308,136 |
228,484,452 |
16-4. 보고기간중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,076,792,111 |
989,444,868 |
| 사외적립자산의기대수익(*) |
24,046,606 |
21,600,177 |
| 보험수리적손익 |
(10,340,696) |
(8,465,814) |
| 사용자의기여금 |
212,318,200 |
87,267,600 |
| 퇴직금 지급액 |
(174,332,210) |
(13,054,720) |
| 기말금액 |
1,128,484,011 |
1,076,792,111 |
| (*)사외적립자산의 실제수익은
13,706천
원(전기: 13,134천원)입니다.
|
16-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.45 |
2.73 |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
2.45 |
2.73 |
| 미래임금상승률 |
5.00 |
3.00 |
16-6. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 할인률 및 미래임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;16-6-1. 할인률에 따른 민감도 분석
| 할인률 |
1.45% |
2.45% |
3.45% |
| 확정급여채무 |
1,928,425,064 |
1,842,807,579 |
1,765,319,420 |
| 증가(감소) |
85,617,485 |
- |
(77,488,159) |
16-6-2. 미래임금인상률에 따른 민감도 분석
| 임금인상률 |
4.00% |
5.00% |
6.00% |
| 확정급여채무 |
1,765,500,309 |
1,842,807,579 |
1,926,385,338 |
| 증가(감소) |
(77,307,270) |
- |
83,577,759 |
17. 자본금
&cr;보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
15,000,000 주 |
15,000,000 주 |
| 1주의 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 보통주식의 수 |
10,000,000 주 |
10,000,000 주 |
| 보통주자본금 |
5,000,000천원 |
5,000,000천원 |
&cr;
18. 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 재평가적립금 |
2,429,731,337 |
2,429,731,337 |
| 자기주식처분이익 |
14,398 |
14,398 |
| 합 계 |
2,429,745,735 |
2,429,745,735 |
19. 이익잉여금&cr;&cr;19-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*) |
740,000,000 |
740,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
10,857,415,783 |
10,026,527,710 |
| 합 계 |
11,597,415,783 |
10,766,527,710 |
| (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
|
&cr;19-2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
10,766,527,710 |
10,214,364,527 |
| 당기순이익 |
957,732,274 |
536,000,245 |
| 보험수리적손익 |
(126,844,201) |
16,162,938 |
| 기말금액 |
11,597,415,783 |
10,766,527,710 |
19
-3. 보고기간중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당 기&cr;(처분예정일 : 2019년 3월 12일) |
전 기&cr;(처분확정일 :2018년 3월 13일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
11,157,415,783 |
|
10,026,527,710 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
10,326,527,710 |
|
9,474,364,527 |
|
|
당기순이익
|
957,732,274 |
|
536,000,245 |
|
| 보험수리적손익 |
(126,844,201) |
|
16,162,938 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
11,157,415,783 |
|
10,026,527,710 |
20. 매출 및 매출원가&cr;&cr;20-1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출 |
29,806,705,763 |
22,626,682,842 |
| 상품매출 |
294,369,531 |
994,933,648 |
| 기타매출 |
3,293,440 |
25,271,220 |
| 합 계 |
30,104,368,734 |
23,646,887,710 |
20-2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
|
|
| 기초제품재고액 |
740,030,259 |
576,558,557 |
| 당기제품제조원가 |
26,285,743,252 |
21,146,681,784 |
| 타계정대체액 |
(17,761,918) |
(13,068,498) |
| 기말제품재고액 |
(1,064,903,331) |
(740,030,259) |
| 소 계 |
25,943,108,262 |
20,970,141,584 |
| 상품매출원가 |
|
|
| 기초상품재고액 |
81,823,612 |
77,356,832 |
| 당기상품매입액 |
413,841,580 |
1,013,288,541 |
| 타계정대체액 |
(132,153,562) |
(141,320,992) |
| 기말상품재고액 |
(112,206,461) |
(81,823,612) |
| 소 계 |
251,305,169 |
867,500,769 |
| 기타매출원가 |
2,961,480 |
22,543,850 |
| 합 계 |
26,197,374,911 |
21,860,186,203 |
21. 판매비와관리비&cr;
보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
943,407,076 |
878,174,770 |
| 퇴직급여 |
70,561,666 |
115,638,406 |
| 복리후생비 |
100,002,595 |
77,060,258 |
| 여비교통비 |
46,927,738 |
37,649,034 |
| 통신비 |
21,207,912 |
23,875,042 |
| 임차료 |
21,252,000 |
21,883,550 |
| 접대비 |
132,626,622 |
100,890,155 |
| 감가상각비 |
13,479,649 |
12,712,982 |
| 세금과공과 |
27,378,298 |
26,475,994 |
| 광고선전비 |
4,958,635 |
1,119,000 |
| 견본비 |
9,187,383 |
9,467,321 |
| 운반비 |
1,008,997,500 |
889,299,000 |
| 대손상각비 |
(450,269) |
653,950 |
| 차량유지비 |
24,092,042 |
31,870,228 |
| 지급수수료 |
361,797,129 |
320,921,769 |
| 도서교육비 |
5,912,490 |
3,893,120 |
| 소모품비 |
4,523,374 |
3,571,693 |
| 잡비 |
540,000 |
900,000 |
| 합 계 |
2,796,401,840 |
2,556,056,272 |
22. 비용의 성격별 분류&cr;
보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의변동 |
(193,578,425) |
550,694,329 |
| 원재료 매입액 |
21,601,297,987 |
17,324,557,027 |
| 종업원급여 |
2,501,178,552 |
2,155,764,502 |
| 감가상각비와무형자산상각비 |
1,168,809,779 |
1,119,884,959 |
| 복리후생비 |
348,494,930 |
292,285,276 |
| 운반비 |
1,008,997,500 |
889,299,000 |
| 지급수수료 |
374,186,179 |
329,257,769 |
| 소모품비 |
348,511,252 |
288,536,101 |
| 연구개발비 |
92,876,463 |
73,366,564 |
| 기타비용 |
1,743,002,534 |
1,392,596,948 |
| 합 계 |
28,993,776,751 |
24,416,242,475 |
23. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;보고기간중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타수익 |
| 보험금수익(*) |
- |
1,506,944,362 |
| 외환차익 |
247,386 |
- |
| 잡이익 |
35,126,855 |
89,820,090 |
| 기타수익 합계 |
35,374,241 |
1,596,764,452 |
| 기타비용 |
| 기타지급수수료 |
71,000,000 |
50,000,000 |
| 외환차손 |
15,615 |
383,268 |
| 잡손실 |
16,202,081 |
4,026,572 |
| 기타비용 합계 |
87,217,696 |
54,409,840 |
| (*) 2015년 8월중 공장 화재로 인하여 건축물, 기계장치등 유형자산 및 재고자산에 대한 손실액을 재해손실로 인식하였으며, 손실에 대한 보상금액 중 보험사로부터 수령한 금액을 보험
금수익으로 인식하였습니다.
|
24. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
24-1. 법인세비용의 구성내역&cr;&cr;보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세(법인세추납, 환급가감) |
48,452,902 |
1,896,778 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(69,966,583) |
134,870,394 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
35,776,570 |
(4,558,778) |
| 법인세비용 |
14,262,889 |
132,208,394 |
24-2. 보고기간중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
971,995,163 |
668,208,639 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세비용 |
191,838,935 |
125,005,900 |
| 조정사항: |
|
|
| 비공제비용
|
15,872,615 |
16,762,233 |
| 세액공제 |
(193,481,544) |
(11,175,072) |
| 기타 |
32,883 |
1,615,333 |
| 법인세비용 |
14,262,889 |
132,208,394 |
| 유효세율 |
1.47% |
19.79% |
24-3. 보고기간중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)
| 관련계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
인식한&cr;이연법인세&cr;자산(부채) |
| 차감할 일시적 차이 |
| 충당부채 |
6,987,679,214 |
- |
- |
6,987,679,214 |
1,537,289,427 |
| 미지급비용 |
- |
33,986,556 |
- |
33,986,556 |
7,477,042 |
| 매출할인 |
- |
25,023,979 |
- |
25,023,979 |
5,505,275 |
| 대손상각 |
626,846,287 |
- |
626,846,287 |
- |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
1,453,687,592 |
433,634,817 |
174,332,210 |
1,712,990,199 |
376,857,844 |
| 소 계 |
9,068,213,093 |
492,645,352 |
801,178,497 |
8,759,679,948 |
1,927,129,588 |
| 가산할 일시적 차이 |
| 퇴직보험 |
1,076,792,111 |
226,024,110 |
174,332,210 |
1,128,484,011 |
248,266,482 |
| 일시상각충당금 |
9,038,829,179 |
- |
678,254,966 |
8,360,574,213 |
1,839,326,326 |
| 토지재평가차액 |
9,486,990,000 |
- |
- |
9,486,990,000 |
2,087,137,800 |
| 토지압축기장충당금 |
224,578,158 |
- |
- |
224,578,158 |
49,407,195 |
| 소 계 |
19,827,189,448 |
226,024,110 |
852,587,176 |
19,200,626,382 |
4,224,137,803 |
| 인식한이연법인세자산(부채) |
| 이연법인세자산 |
1,995,006,880 |
- |
- |
- |
1,927,129,588 |
| 이연법인세부채 |
(4,361,981,678) |
- |
- |
- |
(4,224,137,803) |
| 합 계 - 순액 |
(2,366,974,798) |
- |
- |
- |
(2,297,008,215) |
(전기)
| 관련계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
인식한 &cr;이연법인세&cr;자산(부채) |
| 차감할 일시적 차이 |
| 충당부채 |
6,987,679,214 |
- |
- |
6,987,679,214 |
1,537,289,427 |
| 대손상각 |
626,846,287 |
- |
- |
626,846,287 |
137,906,183 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,245,845,213 |
250,084,629 |
42,242,250 |
1,453,687,592 |
319,811,270 |
| 소 계 |
8,860,370,714 |
250,084,629 |
42,242,250 |
9,068,213,093 |
1,995,006,880 |
| 가산할 일시적 차이 |
| 퇴직보험 |
989,444,868 |
100,401,963 |
13,054,720 |
1,076,792,111 |
236,894,264 |
| 연구개발준비금 |
8,305,286,798 |
1,404,911,671 |
671,369,290 |
9,038,829,179 |
1,988,542,419 |
| 토지재평가차액 |
9,486,990,000 |
- |
- |
9,486,990,000 |
2,087,137,800 |
| 토지압축기장충당금 |
224,578,158 |
- |
- |
224,578,158 |
49,407,195 |
| 소 계 |
19,006,299,824 |
1,505,313,634 |
684,424,010 |
19,827,189,448 |
4,361,981,678 |
| 인식한이연법인세자산(부채) |
| 이연법인세자산 |
1,949,281,557 |
- |
- |
- |
1,995,006,880 |
| 이연법인세부채 |
(4,181,385,961) |
- |
- |
- |
(4,361,981,678) |
| 합 계 - 순액 |
(2,232,104,404) |
- |
- |
- |
(2,366,974,798) |
&cr;24-4. 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세효과반영전 |
법인세효과 |
법인세효과반영전 |
법인세효과 |
| 보험수리적손익 |
(162,620,771) |
35,776,570 |
20,721,716 |
(4,558,778) |
25. 주당이익&cr;&cr;주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;25-1. 기본주당이익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익 |
957,732,274 |
536,000,245 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
10,000,000주 |
10,000,000주 |
| 기본주당순이익 |
96 |
54 |
| (*) 보고기간중 보통주의 증감이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 보고기간말 현재 발행주식수와 동일합니다. |
&cr;25-2. 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.&cr;
26. 특수관계자
&cr;26-1. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
| 최상위 지배회사 |
KPX홀딩스㈜ |
| 차상위 지배회사 |
㈜진양홀딩스(지분율 47.87%) |
| 기타 특수관계자 |
진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양모바일㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜, 진양개발㈜, 진례산업㈜, ㈜건덕상사, ㈜관악상사, ㈜씨케이엔터프리이즈, 경향흥산㈜, 경향AMC㈜, 티지인베스트먼트㈜, ㈜보현, ㈜진양, 평창인베스트먼트㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, 그린케미칼㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, VINA FOAM, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA |
26-2. 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
611,469,700 |
542,190,000 |
| 퇴직급여 |
155,011,985 |
120,618,866 |
26-3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액&cr;&cr;26-3-1. 거래내역
| 회사명 |
특수관계자 성격 |
거래내역 |
당 기 |
전 기 |
| 진양폼테크㈜ |
기타 특수관계자 |
매 출 |
35,208,266 |
440,349,783 |
| 매 입 |
6,756,000 |
306,176,734 |
| KPX케미칼㈜ |
기타 특수관계자 |
매 입 |
11,239,759,840 |
8,992,002,927 |
| 진양산업(주) |
기타 특수관계자 |
매 출 |
47,897,158 |
6,614,720 |
| 매 입 |
16,616,040 |
- |
| (주)진양홀딩스 |
지배기업 |
기 타 |
68,439,900 |
54,538,800 |
| 진양AMC(주) |
기타 특수관계자 |
기 타 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 합 계 |
매 출 |
83,105,424 |
446,964,503 |
| 매 입 |
11,263,131,880 |
9,298,179,661 |
| 기 타 |
88,439,900 |
74,538,800 |
26-3-2. 매출채권 및 기타채권 증감내역&cr;&cr;(당기)
| 구 분 |
거래유형 |
기초금액 |
증가금액 |
감소금액 |
기말금액 |
| 진양폼테크㈜ |
매출 등 |
126,335,686 |
38,729,093 |
165,064,779 |
- |
| 진양산업㈜ |
매출 등 |
- |
52,686,874 |
39,521,014 |
13,165,860 |
| 진양개발㈜ |
보증금 |
500,000,000 |
- |
- |
500,000,000 |
| 합 계 |
626,335,686 |
91,415,967 |
204,585,793 |
513,165,860 |
(전기)
| 구 분 |
거래유형 |
기초금액 |
증가금액 |
감소금액 |
기말금액 |
| 진양폼테크㈜ |
매출 등 |
- |
484,384,761 |
358,049,075 |
126,335,686 |
| 진양산업㈜ |
매출 등 |
- |
7,276,192 |
7,276,192 |
- |
| 진양개발㈜ |
보증금 |
500,000,000 |
- |
- |
500,000,000 |
| 합 계 |
500,000,000 |
491,660,953 |
365,325,267 |
626,335,686 |
&cr;26-3-3. 매입채무 및 기타부채 증감내역&cr;
(당기)
| 구 분 |
거래유형 |
기초금액 |
증가금액 |
감소금액 |
기말금액 |
| KPX케미칼㈜ |
원자재매입 |
746,681,468 |
12,363,735,824 |
12,120,381,995 |
990,035,297 |
| 진양폼테크㈜ |
상품매입 |
- |
7,431,600 |
7,431,600 |
- |
| 진양산업㈜ |
상품매입 |
- |
18,277,644 |
- |
18,277,644 |
| (주)진양홀딩스 |
기타 |
- |
75,283,890 |
75,283,890 |
- |
| 진양AMC㈜ |
기타 |
- |
22,000,000 |
22,000,000 |
- |
| 합 계 |
746,681,468 |
12,486,728,958 |
12,225,097,485 |
1,008,312,941 |
(전기)
| 구 분 |
거래유형 |
기초금액 |
증가금액 |
감소금액 |
기말금액 |
| KPX케미칼㈜ |
원자재매입 |
869,483,316 |
9,891,203,220 |
10,014,005,068 |
746,681,468 |
| 진양폼테크㈜ |
상품매입 |
25,107,669 |
336,794,407 |
361,902,076 |
- |
| (주)진양홀딩스 |
기타 |
- |
59,992,680 |
59,992,680 |
- |
| 진양AMC㈜ |
기타 |
- |
22,000,000 |
22,000,000 |
- |
| 합 계 |
894,590,985 |
10,309,990,307 |
10,457,899,824 |
746,681,468 |
27
. 현금흐름표&cr;&cr;
27-
1. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산 본계정대체 |
181,859,500 |
1,085,321,126 |
27
-2. 회사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융비용 |
87,522,998 |
105,912,686 |
| 감가상각비 |
1,168,809,779 |
1,119,884,959 |
| 대손상각비 |
(450,269) |
653,950 |
| 퇴직급여 |
257,308,136 |
228,484,452 |
| 법인세비용 |
14,262,889 |
132,208,394 |
| 금융수익 |
(769,633) |
(1,121,478) |
| 보험금수익 |
- |
(1,506,944,362) |
| 합 계 |
1,526,683,900 |
79,078,601 |
27
-3. 회사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(325,336,625) |
(966,805,418) |
| 미수금의 감소(증가) |
(4,740,600) |
36,073,728 |
| 재고자산의 증가 |
(332,113,804) |
(290,263,449) |
| 선급금의 감소(증가) |
(6,975,000) |
(4,661,900) |
| 선급비용의 감소(증가) |
19,371,473 |
(113,061,592) |
| 임차보증금의 감소(증가) |
(1,890,000) |
(5,000,000) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(210,972,705) |
1,105,422,061 |
| 선수금의 증가(감소) |
1,148,502 |
(64,277,957) |
| 예수금의 증가(감소) |
11,217,766 |
3,769,460 |
| 미지급금의 증가(감소) |
86,623,661 |
(481,204,544) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
46,991,851 |
142,576,607 |
| 수입보증금의 증가(감소) |
10,000,000 |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(259,048,020) |
(13,054,720) |
| 사외적립자산의 불입 |
(37,985,990) |
(74,212,880) |
| 합 계 |
(1,003,709,491) |
(724,700,604) |
&cr;
27
-4. 회사의 보고기간중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기 초 |
차 입 |
상 환 |
기 말 |
| <당 기> |
| 단기차입금 |
3,662,751,475 |
19,430,837,836 |
(20,613,589,311) |
2,480,000,000 |
| <전 기> |
| 단기차입금 |
4,709,686,872 |
10,407,482,284 |
(11,454,417,681) |
3,662,751,475 |
28
. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 회사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
부보자산 |
보험회사 |
부보액 |
| 화재보험 등(*) |
재고자산 및 유형자산 |
KB손해보험 |
20,200,000,000 |
| 환경책임보험 |
- |
DB손해보험 |
10,000,000,000 |
| (*) 신한은행은 상기 화재보험 등 부보액에 대하여 191억원을 질권설정하고 있습니다. |
&cr;
29
. 담보제공자산&cr;
보고기간종료일 현재 회사의
단기차입금
과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
차입금내역 |
| (주)신한은행 |
토 지 |
12,957,840,000 |
9,000,000,000 |
구매자금 및&cr;일반대출 |
| 건 물 |
9,069,929,345 |
| 기계장치 |
5,159,211,717 |
| 합 계 |
27,186,981,062 |
9,000,000,000 |
&cr;
30. 제공받은 담보 및 지급보증&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가
제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
보증금액(부보금액) |
제공받은 지급보증의 내용 |
| 서울보증보험(주) |
42,229,668 |
외국인근로자 고용등에 관한 허가등 |
31. 우발채무 및 소송사건 등
31-1. 회사가
거래처등에
배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 보고기간종료일 현재 982,910천원(전기: 580,890천원)으로서, 당기 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도있습니다.&cr;
31-2. 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 계류법원 |
소제기일 |
원고 |
사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 서울고등법원 |
2018-06-05 |
롯데손해보험㈜ |
구상금청구 |
7,673,820,036 |
원심판결(원고패)불복&cr; 항소진행중 |
| 서울중앙지방법원 |
2016-03-15 |
현대해상화재보험㈜ |
구상금청구 |
148,828,978 |
1심진행중 |
| 서울고등법원 |
2018-08-07 |
롯데푸드㈜ |
손해배상 |
721,908,997 |
원심판결(원고패)불복&cr; 항소진행중 |
&cr;
31-3.
2015년 발생한 화재와 관련하여 토지 및 건물 21,308백만원이 가압류설정되어 있습니다.&cr;
31-4. 보고기간종료일 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
약정금액 |
| 할인어음(전자어음포함) |
1,500,000,000 |
| 일반운영자금대출 |
3,000,000,000 |
| 구매자금대출 |
2,500,000,000 |
| 수입신용장 |
USD 300,000 |