사업보고서 5.1 (주)두올 C A 110111-0343957 정 정 신 고 (보고)
2023 년 7 월 13 일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 21일

3. 정정사항

항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후
V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항 여 사업보고서 재무사항점검결과에 따른 정정 (주1) (주1)

(주1) [정정 전]가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제40기 (당기) EY한영회계법인 적정 1. 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가 2. 업무팀 구성 3. 전문가 활용 검토 4. 기업수준 통제 이해 5. 유의적 계정 및 공시 식별 6. 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 종속부문의 영업권을 포함한 현금창출단위 손상평가
제39기 (전기) EY한영회계법인 적정 1. 왜곡표시위험 2. 전문가 활용 검토 3. 기업수준 통제 4. 유의적 계정 미공시 식별 5. 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 종속부문의 영업권을 포함한 현금창출단위 손상평가
제38기 (전전기) EY한영회계법인 적정 1. 왜곡표시위험 2. 전문가 활용 검토 3. 기업수준 통제 4. 유의적 계정 미공시 식별 5. 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 영업권의 손상검토

[정정 후]

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제40기 (당기) EY한영회계법인 적정 (연결, 별도)해당사항 없음 (연결재무제표)1. 영업권이 배분된 현금창출단위의 손상평가(별도재무제표)1. 종속기업투자주식의 회수가능액 검토
제39기 (전기) EY한영회계법인 적정 (연결, 별도)해당사항 없음 (연결재무제표)1. 종속부문의 영업권을 포함한 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)1. 종속기업투자주식의 손상평가
제38기 (전전기) EY한영회계법인 적정 (연결, 별도)해당사항 없음 (연결재무제표)1. 영업권의 손상검토(별도재무제표)1. 종속기업투자주식의 손상평가

※ 감사의견은 연결ㆍ별도 재무제표에 대한 감사의견입니다.

 【 대표이사 등의 확인 】 정정공시_대표이사 등의 확인서명.jpg 정정공시_대표이사 등의 확인서명

사 업 보 고 서

(제 40 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023 년 3 월 21 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)두올
대 표 이 사 : 조인회, 정재열
본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 영동대로 96길 20 대화빌딩 2F
(전 화)02) 6922-7272
(홈페이지)http://www.idual.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 정연환
(전 화) 02)6922-7133
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 두올이고, 영문명은 DUAL Co. Ltd 입니다. 나. 설립일자당사는 1983년 2월 11일 법인을 설립하였으며, 이후 2016년 7월 29일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주소 : 서울시 강남구 영동대로 96길 20 대화빌딩 2F- 전화번호 : 02) 6922-7272- 홈페이지 : http://www.idual.co.kr 라. 주요 사업의 내용당사와 연결실체(이하 '연결회사')의 사업내용은 자동차용 내장재(원단, 시트커버링, 에어백쿠션) 제조의 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고바랍니다. 마. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
- - - - - 19 2 - 21 2 19 2 - 21 2
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1) 연결대상회사의 변동내용

DUAL USA LLC당기 중 지분투자로 연결대상회사에 편입DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.당기 중 지분투자로 연결대상회사에 편입----
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 신용평가에 관한 사항(1) 최근 5년간 신용평가 내역

결산기준일 평가일 평가대상 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분
2017.12.31 2018.04.20 기업신용평가 BBB 이크레더블(AAA ∼ D) 정기평가
2018.12.31 2019.04.17 기업신용평가 BBB 이크레더블(AAA ∼ D) 정기평가
2019.12.31 2020.04.16 기업신용평가 BBB 이크레더블(AAA ∼ D) 정기평가
2020.12.31 2021.04.15 기업신용평가 BBB+ 이크레더블(AAA ∼ D) 정기평가
2021.12.31 2022.04.15 기업신용평가 BBB+ 이크레더블(AAA ∼ D) 정기평가

(2) 등급의 의미

등 급 등급의 정의
AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.
AA 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.
A 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
BBB 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음.
BB 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.
CCC 현재 시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.
D 현재 채무불이행 상태에 있음.

※상기 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급 내 상대적 우열에 따라 + 또는 - 의 세부 등급이 부여됩니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2016년 07월 29일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일시

내역

세부내용

2012.10.04

본점소재지 변경

서울특별시 강남구 영동대로96길 20, 2층(삼성동, 대화빌딩)

※ 서울특별시 강남구 청담동 68-22 에서 2012.10.04 현재 주소로 본점 소재지가 변경되었습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동당사의 최근 5사업연도의 경영진 변동내역은 다음과 같습니다.

2018.03.30정기주총사내이사(감사위원) 홍성균,사외이사(감사위원) 류병채,사외이사(감사위원) 이서진,기타비상무이사 김성은-감사 최영윤2019.03.29정기주총각자대표이사 정재열각자대표이사 조인회-2020.03.27정기주총사내이사 정연환기타비상무이사(감사위원) 조기철-사내이사(감사위원) 홍성균2021.03.29정기주총사외이사(감사위원) 이종철사외이사 이서진, 기타비상무이사 김성은사외이사(감사위원) 류병채2022.03.29정기주총-각자대표이사 조인회각자대표이사 정재열-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동

일자

최대주주

주식수

지분율

변경사유

2016.02.12

㈜IHC

5,626,922

36.7%

액면병합(2,500원)
2016.07.29

㈜IHC

5,626,922

 30.9% 유상증자(신주모집 및 구주매출)
2017.08.16 ㈜IHC 5,626,922 31.9% 자사주를 의결권없는 주식수로 계산
2017.08.31 ㈜IHC 5,626,922 25.3% 제3자배정 증자(프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사)자사주를 의결권있는 주식수로 계산
2018.08.24 ㈜IHC 8,440,383 25.5% 무상증자

※ 유상증자(2017.07.06 주요사항보고서 참고) 및 2017년 8월 최대주주 및 특수관계인 주식 상속※ 2018.8.24 무상증자로 인하여 보통주 8,830,694주와 우선주 2,000,000주가 발행되었으며, 단수주(475주)가 자사주로 편입되었습니다. 라. 상호의 변경당사는 최근 5사업연도 및 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밞은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과

일시

세부내용

2010.09.28

채권금융기관협의회와 기업경영 정상화작업 약정

2012.06.30

기업경영 정상화작업 약정 종결

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

일시

세부내용

2012.09.30

두올상사㈜ 흡수합병

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 최근 5사업연도 및 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사의 최근 5사업연도 동안 당사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 아래와 같습니다.

일시

세부내용
2017.07 유상증자(200억) / 기명식 상환전환우선주식
2017.08 자회사 Dual Borgstena, S.A 설립 및 Borgstena 인수
2018.10 계열회사 두올산업(주) 매각
2018.11 계열회사 두올물산(주) 매각
2019.03 정재열 대표이사 선임(정재열, 조인회 각자대표이사)
2021.07 DUAL USA LLC 설립
2021.11 DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V 설립

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)
종류 구분 제40기(2022년 말) 제39기(2021년 말) 제38기(2020년 말)
보통주 발행주식총수 33,066,680 33,066,680 27,066,680
액면금액 2,500 2,500 2,500
자본금 82,666,700 82,666,700 67,666,700
우선주 발행주식총수 - - 6,000,000
액면금액 - - 2,500
자본금 - - 15,000,000
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 82,666,700 82,666,700 82,666,700

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-33,066,68010,140,41443,207,094--10,140,41410,140,414--------------10,140,41410,140,414주1), 주2) 33,066,680-33,066,680- 596,916- 596,916-32,469,764-32,469,764-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 2021.06.16 전환청구로 인하여 전환우선주 1,800,000주 보통주 전환발행 되었습니다.주2) 2021.09.07 전환청구로 인하여 전환우선주 4,200,000주 보통주 전환발행 되었습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주21,843--- 21,843-우선주------보통주------우선주------보통주 21,843--- 21,843-우선주------보통주575,073---575,073-우선주------보통주596,916---596,916-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

※ 2018.08.24 무상증자로 인하여 발생한 단수주(475주)가 자사주로 편입되었습니다.

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)
(기준일 : )
신탁 해지2020.03.252020.09.242,000,000,00049,603,7000.240-2021.09.27
구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일
시작일 종료일 횟수 일자

※ 당사의 자기주식 신탁계약은 2020년 3월 25일 최초로 체결되었으며, 이후 신탁계약을 2차례 연장하며 2021년 9월 24일 만기 해지되었습니다.※ 2020년 3월 주가가 저점에 접어들어 당사는 주주가치 제고 및 주가 안정을 위해 자기주식 신탁계약을 체결하고, 계약금액의 일부를 취득했습니다. 이후 2차례 신탁계약을 연장하며 지속적으로 주가를 모니터링했으나, 주가가 상승 및 안정세를 보여 신탁계약을 만기 해지 하였습니다.※ 기준일 이후 당사는 2023년 2월 27일 삼성증권과 자기주식 취득 신탁계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 상세한 내용은 2023년 02월 22일 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)'을 참고하시기 바랍니다.

라. 종류주식(명칭) 발행현황현재 발행된 종류주식은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2015년 12월 22일임시주주총회제10조의 2(주식매수선택권) 상장 준비로 인한 표준 정관으로 개정2018년 03월 30일정기주주총회감사제도 변경의 건감사위원회(감사->감사위원회로 변경)2019년 03월 29일정기주주총회주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」전자등록 의무화로 인한 개정
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 29일이며, 제40기 정기주주총회(2023년 3월 29일 개최예정) 안건에 "정관 일부 변경의 건" 이 포함될 예정입니다.※ 제40기 정기주주총회 안건에 대한 사항은 당사가 2023년 03월 14일 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주주총회소집공고' 를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문 구분당사와 연결실체(이하 '연결회사')의 사업내용은 자동차용 내장재(원단, 시트커버링, 에어백쿠션) 제조의 사업을 영위하고 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황(연결)

(단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 2020년
원 단 143,415 134,622 119,265
시 트 374,080 322,521 310,481
에어백 48,501 38,490 36,090
합 계 565,996 495,633 465,836

다. 업계의 현황(1) 자동차 및 부품산업의 개요자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있으며, 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 우리나라의 자동차산업은 1955년 최초 생산을 시작으로 1970년대 초부터 본격적인 종합 자동차공장 체제를 갖추며 부품 국산화와 수출을 시작했습니다. 1990년대 글로벌 생산체제 구축과 연구개발 투자를 확대해 나갔으나, 외환위기로 인해 대대적인 구조조정을 시행했습니다. 그 결과 현재는 현대, 기아, 한국지엠, 르노, 쌍용의 주요 5개사 체제로 구성되어 있으며, 기술력 강화와 재무구조 개선 등으로 경기 둔화에도 불구하고 지속적인 고용창출과 대한민국 경제에 이바지 하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건 최근 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있는 추세입니다. 또한 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있습니다. 따라서 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것으로 보입니다. 이에 따라 자동차 업계는 차량 연비 개선을 강화하는 한편, 친환경 자동차의 수요에 대비하고 있습니다. 앞으로 개발될 친환경, 지능형 자동차의 비중이 커지면서, 하이브리드차에 이어 전기차도 점차 시장이 확대되고 있기 때문에 배터리나 모터 같은 친환경차 관련 부품의 수요가 더욱 증가할것으로 예상됩니다. 따라서 갈수록 강화되고 있는 글로벌 환경기준 강화, 불안정한 유가변동 및 안전과 편의성에 대한 요구 증가 등으로 인해 앞선 기술력을 확보해야만 향후 글로벌 경쟁에서 살아남을 수 있는 자동차산업의 특성을 고려하여 볼때 향후 미래형 자동차의 기술개발 경쟁 등이 본격적으로 전개될 전망입니다. 특히 과거에는 유가상승은 소형차의 수요를 증가시키는데 국한되었지만 이제는 친환경차 수요를 증대시키는 쪽으로 확산될 것으로 예상됩니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 산업은 경기변동과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 특히 자동차 산업은 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있어 경기침체에 따른 자산가치 하락, 가계부채 증가 등에 기인한 소비심리 위축과 고용불안정, 고유가의 지속으로 인한 유지비 부담 증가 등은 자동차판매에 부정적인 영향을 미치며, 반대로 경기회복시에는 소득증가에 따른 소비심리 회복과 고용증가, 국내유가 안정 등의 긍정적인 요인으로 판매확대의 경향을 보입니다. 이외 차량구매 및 유지비용, 수입차의 시장점유율, 신차효과 등도 자동차 내수판매에 영향을 미치게 됩니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국 마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

라. 회사의 현황(1) 영업개황 1) 원단 사업부문

쾌적하고 고객의 니즈에 맞는 자동차 시트를 생산하기 위해서 원단은 중요한 요소입니다. 시트 원단은 최종 소비자의 취향과 욕구를 만족시키는 기준이 되며, 일반 직물과는 달리 가공 공정이 까다롭고 개발 시간이 장시간 요구되는 최첨단 섬유 가공품입니다. 원단은 디자인 패턴, 색상, 촉감, 위생적 특성 및 물성과 함께 미려한 외관을 갖춰야 하며, 당사에서 생산하고 있는 주요 원단은 우븐, 니트, 트리코트가 있습니다.

<주요 원단 구성>

구분

우븐

니트

트리코트

특징

● 직기(자카드, 도비)로 짜여지며 경사와 위사의 교차 방법에 따라 여러 가지 직물조직이 형성

● 가공 공정이 비교적 짧으며, 패턴 표현 및 적용 원사가 다양하고 물성이 안정적

● 횡방향의 실 왕복운동 혹은 원운동에 의하여 편물조직이 형성

● 신율이 우수

● 개발소여시간이 짧고 봉제 후 fitting성이 우수

● 가공 방법에 따라 제품 표현이 다양

● 가격 폭에 따른 품질 수준이 다양

● 봉제 후 올이 잘 풀리지 않고 주름이 잘 생기지 않음

주요

적용차종

● 국내(아이오닉5, 싼타페, 코나, 쏘울)

● 유럽(투싼, i30)● 북미(K5, 아반떼)

● 국내(GV80, 싼타페, 스타리아)

● 유럽(투싼, i30)

● 국내(아이오닉5, 그랜저, 싼타페, 쏘렌토, K8)

● 유럽(투싼)● 북미(K5, 아반떼)

2) 시트 사업부문

당사의 주요 사업부문인 시트 사업부문은 천연가죽, 인조가죽과 Cloth(천) 등의 원자재를 가공하여 Seat Assembly 회사 또는 자동차사에 직접 판매합니다. 주요 제품은 시트의 원자재 종류에 따라서 천연가죽, 인조가죽, Cloth로 나눌 수 있으며, 시트의 위치에 따라 FRT Cushion Seat, FRT Back Seat, RR Cushion Seat, RR Back Seat, Headrest 등으로 나눌 수 있습니다. 한편, 시트 부문은 차량의 특정 시트 부분에 대해서 수주를 받는 것이 아닌, 전 시트 부분에 대해서 수주가 진행되기 때문에, 제품의 종류는 원자재의 종류에 따라 나눌 수 있습니다.

시트위치에따른제품구성.jpg 시트위치에따른제품 구성

FRT Cushion Seat COVER'G

차량 1열 시트부 엉덩이 쿠션

FRT Back Seat COVER'G

차량 1열 시트부 등부분

FRT Head Rest COVER'G

차량 1열 시트부 머리부분

RR Cushion Seat COVER'G

차량 2열 시트부 엉덩이 쿠션

RR Back Seat COVER'G

차량 2열 시트부 등부분

RR Head Rest COVER'G

차량 2열 시트부 머리부분

Arm Rest COVER'G

차량 2열 시트부 팔부분

<원자재 종류에 따른 제품 구성 >

emb00001da002fa.jpg CLOTH

emb00001da002fc.jpg 천연가죽

emb00001da002fe.jpg 인조가죽

CLOTH

천연가죽

인조가죽

● 원재료 : 원단(직물/편물)

● 다양한 디자인 구현이 가능

● 유럽 등 중, 소형 수출 차종에 사용

● 재질이 부드럽고 가벼워 봉제 작업이 용이하여 생산성이 높음

● 원재료 : 천연가죽 및 인조가죽

● 천연 소재로 통기성 및 내수성 우수

● 고급차에 주로 사용되며 원단 대비 재질이 단단하고 무거워 봉제 작업 난이도가 높아 생산성이 낮음

● 원재료 : PU 및 TPU LEATHER

● 천연가죽 대체재로 개발된 원단으로 가죽질감 구현성이 매우 우수

● 주로 중, 소형 내수 차종에 사용

● 펀칭 가공 통한 통기성 구현가능

3) 에어백 사업부문

당사의 연결기준으로 반영되는 에어백 사업부문(강음방직품유한공사)은 현대모비스, 조이슨세이프티시스템 등으로 에어백 쿠션을 공급하고 있으며, 당사가 공급하는 에어백 쿠션으로 DAB, PAB, SAB, DKAB, CAB가 있습니다.

제품명

제품 사진

제품 설명

DAB

 clip_image011.jpg DAB

● 차량의 운전석 핸들중앙에 설치

● 차량 충돌 시 전개되어 운전자의 안면부와 상반신을 보호하는 역할

● Driver Air-Bag

PAB

 clip_image012.jpg PAB

● 차량의 조수석 전면 글로브박스 위쪽에 설치

● 차량 충돌 시 전개되어 조수석 탑승자의 안면부와 상반신을 보호하는 역할

● Passenger Air-Bag

SAB

 clip_image013.jpg SAB

● 차량의 시트 측면 내부에 설치

● 차량 충돌 시 시트 측면을 찢고 전개되어 탑승자와 차량 측면의 충격으로 인한 부상에서 보호하는 역할

● Side Air-Bag

DKAB

 clip_image014.jpg DKAB

● 차량읜 운전석 계기판 모듈 하단에 설치

● 차량 충돌 시 전개되어 탑승자의 무릎과 하체의 부상에서 보호하는 역할

● Driver Knee Air-Bag

CAB

 ㅎㅎ.jpg cab

● 차량의 천정 측면에 설치

● 차량 충돌 시 전개되어 탑승자의 측면 유리와의 충돌에 의한 부상과 충돌 충격에 의한 탑승자의 이탈에서 보호하는 역할

● Curtain Air-Bag

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품에 관한 사항

당사에서 생산하고 있는 주요 제품의 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)
지역 구분 2022년 2021년 2020년
국내 시트 아산 44,861 51,096 109,762
시트 울산 137,190 131,482 81,824
원단 강화 32,114 31,019 26,310
중국 시트 시트 19,027 18,689 32,617
원단 원단 10,677 8,238 3,040
에어백 에어백 48,501 38,490 30,052
유럽 / 아메리카 시트 시트 173,002 121,254 99,098
원단 원단 100,623 95,364 83,132
합계 - - 565,996 495,633 465,836

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이

(단위 : 원)
지역 구분 2022년 2021년 2020년
국내 시트 (대당) 아산 (대당) 324,757 298,313 457,565
시트 (대당) 울산 (대당) 515,506 511,194 437,680
원단 (KM당) 강화 (KM당) 6,072 6,266 5,155
중국 시트 시트 129,637 105,694 108,910
원단 원단 6,843 4,185 4,289
에어백 에어백 5,669 4,938 4,913
유럽 / 아메리카 시트 시트 179,775 215,645 211,682
원단 원단 8,308 8,363 8,245

※ 본자료는 매출액 대비 판매 수량의 단순 계산에 의한 것임 (2) 가격변동원인고객사인 현대기아자동차의 심의입찰을 통해 수주를 받으며, 수주시 개발, 생산을 진행하여 고객사의 니즈에 맞는 제품을 공급합니다. 당사의 원단 판매가격은 양산단계에서 1) 모델별 연수, 2) 상품개선, 3) 원재료 가격변동과 4) 생산성 향상 등에 영향을 받아 가격변동이 발생합니다.

또한 국제 유가 변동에 따른 원소재 단가변동(CLOTH)과 환율변동으로 인하여 단가가 변동(천연가죽의 경우)되며 설계 변경에 따라서도 단가변동이 발생합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료(1) 주요 원재료의 제품별 비중(별도 기준)

사업부문

주요 제품명

원재료 명

원재료 비중(%)

원단

원단(우븐 등)

원재료

원사외

 88%

부재료

염조제, 난연제 등

 12%

시트

시트커버링(천연가죽 등)

원재료

천연가죽 외

 92%

부재료

압출 등

 8%

원단 사업부문은 생산을 담당하는 강화공장에서 생산계획 및 구매계획을 총괄적으로 수행합니다. 다만, 원재료 관련 매입처의 선정은 개발 및 디자인팀에서 최종 결정하여 강화공장으로 양산이관 합니다.(원단의 경우 기준샘플을 우선적으로 선정하며 이때 원단의 디자인이 정해집니다. 따라서 기준샘플 선정과 동시에 원단의 원재료인 원단, 원사의 특성이 정해지며, 자동적으로 매입처가 정해집니다.)

한편 당사의 시트사업부문 구매팀에서는 아래와 같이 매입업무를 담당하고 있습니다 1) 고객지정업체(사급) 및 직접 선정한 업체의 생산계획을 근거로 자재 구매계획 수립 - 연간, 월간 구매계획, 수시발주 변동 시 주간, 일간 단위로 구매일정 조절 - 구매계획 수립 시 원ㆍ부자재 소요량 및 재고를 감안하여 구매수량을 조절 - 경영진 최종승인(비교견적)으로 최종 구매가격 결정. 단, 고객지정품목에 대해서는 고객이 결정

2) 공급업체의 업체 실태조사 및 자재수급동향, 업체 경영상태 등의 다양한 정보 수집 - 연간 업체평가 계획을 수립하고 평가인원 지원 - 원가절감, 제품개발, 품질관리, 납기관리 관련 우수업체 개발 주관 - 업체선정 심사를 주관하여 실시하고 업체등록 및 거래관계계약과 클레임 협정서 체결

3) 자재 및 제품을 검수 및 보관 재고관리 주관 - 자재의 선입선출 소진을 원칙으로 함 - 불용자재의 현황정리 및 폐기업무 주관 - 재고관리 기준을 설정하고 적정재고 수준 유지

4) 공급업체의 매입마감 및 대금지급 방법 주관

(2) 주요 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 1) 가격변동추이

(단위 : 원/kg, 원/M, 원/평)

사업부문

유형

품목

 2022년 2021년 2020년

원단

원재료

원사 외

 3,273 2,479 2,193

부재료

염료 외

 6,699 6,031 5,408

시트

원재료

천연가죽외

 4,350 3,518 3,515

부재료

압출 등

 173 170 142

※ 원단/시트 사업부문 가격 산정 기준: 각 원/부재료마다 특성 및 종류가격이 매우 다양하여 특정 사용 매입 품목을 기준으로 단순 산술 평균

2) 가격변동원인

원단의 원재료인 원사의 가격은 유가의 영향을 받으며, 환율 변동 또한 영향을 미칩니다. 시트의 원재료는 천연가죽, Cloth(원단), 인조가죽이 있으며, 부재료로 압출제, 스폰지 등이 있습니다. 당사의 시트사업부문의 원재료 비중 대다수를 차지하는 천연가죽은 환율 변동(RMB 환율 : 천연가죽 매입처가 중국으로부터 가죽을 매입함)에 따라서 단가변동이 나타나며, 모든 원재료 및 부재료는 공통적으로 설계 변경, 또는 경쟁 입찰에 따라서 구매단가가 변동됩니다. Cloth(원단)는 원재료, 부재료인 염조제와 난연제는 환경 규제 강화로 인한 원소재 가격 변동, 생산량 증감과 환율의 영향을 받습니다.

나. 생산설비(1) 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : KM, 대, KEA)
지역 구분 2022년 2021년 2020년
국내 시트 (대) 아산 (대) 144,815 161,356 246,178
시트 (대) 울산 (대) 259,843 276,512 188,735
원단 (KM) 강화 (KM) 4,526 4,774 5,144
중국 시트 (대) 시트 (대) 138,649 174,596 297,066
원단 (KM) 원단 (KM) 1,618 2,199 791
에어백(KEA) 에어백(KEA) 8,567 7,463 5,823
유럽 /아메리카 시트 (대) 시트 (대) 983,282 562,806 469,046
원단 (KM) 원단 (KM) 15,087 14,192 12,570

2) 판매실적

(단위 : KM, 대, KEA)
지역 구분 2022년 2021년 2020년
국내 시트 (대) 아산 (대) 138,138 171,282 239,883
시트 (대) 울산 (대) 266,126 257,205 186,950
원단 (KM) 강화 (KM) 5,289 4,950 5,104
중국 시트 (대) 시트 (대) 146,773 176,822 299,489
원단 (KM) 원단 (KM) 1,560 1,969 709
에어백(KEA) 에어백(KEA) 8,555 7,795 6,117
유럽 / 아메리카 시트 (대) 시트 (대) 962,323 562,289 468,143
원단 (KM) 원단 (KM) 12,112 11,402 10,083

3) 생산능력

(단위 : KM, 대, KEA)
지역 구분 2022년 2021년 2020년
국내 시트 (대) 아산 (대) 203,000 203,000 303,000
시트 (대) 울산 (대) 323,000 323,000 223,000
원단 (KM) 강화 (KM) 5,000 5,000 7,275
중국 시트 (대) 시트 (대) 790,000 790,000 790,000
원단 (KM) 원단 (KM) 4,680 4,680 2,405
에어백(KEA) 에어백(KEA) 7,156 7,156 7,156
유럽 /아메리카 시트 (대) 시트 (대) 890,000 640,000 640,000
원단 (KM) 원단 (KM) 17,000 17,000 17,000

4) 가동률

(단위 : %)
지역 구분 2022년 2021년 2020년
국내 시트 아산 71.34% 79.49% 81.25%
시트 울산 80.45% 85.61% 84.63%
원단 강화 90.52% 95.49% 70.71%
중국 시트 시트 17.55% 22.10% 37.60%
원단 원단 34.57% 46.98% 32.87%
에어백 에어백 119.72% 104.29% 81.37%
유럽 /아메리카 시트 시트 110.48% 87.94% 73.29%
원단 원단 88.74% 83.48% 73.94%

(1) 생산설비 현황 등 (연결기준)

1) 취득원가

(단위 : 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계
전기초 8,364,772 50,528,582 2,918,439 113,411,457 16,180,001 1,746,577 1,573,711 194,723,539
취득 - 81,093 114,100 2,094,874 1,119,017 275,813 1,646,766 5,331,663
대체 - 1,237,760 - 1,267,145 183,283 (317,521) (2,688,188) (317,521)
처분 - (159,360) - (3,201,248) (1,316,410) (209,687) (25,405) (4,912,110)
환율변동효과 2,429 2,303,618 3,930 5,553,026 520,565 61,765 502,630 8,947,962
전기말 8,367,201 53,991,693 3,036,469 119,125,254 16,686,456 1,556,947 1,009,514 203,773,534
당기초 8,367,201 53,991,693 3,036,469 119,125,254 16,686,456 1,556,947 1,009,514 203,773,534
취득 - 54,271 37,500 6,228,377 2,543,473 106,030 2,684,070 11,653,721
대체 5,993 132,125 - 1,718,991 115,398 (246,702) (1,972,507) (246,702)
처분 (8,039) - - (1,407,893) (289,766) (234,978) (38,956) (1,979,632)
환율변동효과 5,248 (356,496) 2,499 (515,755) (54,296) 101,667 (309,177) (1,126,310)
당기말 8,370,403 53,821,593 3,076,468 125,148,974 19,001,265 1,282,964 1,372,944 212,074,611

2) 감가상각누계액

(단위 : 천원)
구 분 건물 구축물 기계장치 공기구비품 기타유형자산 합 계
전기초 21,942,110 1,558,784 63,501,499 12,170,654 1,166,123 100,339,170
감가상각비 2,258,910 144,274 9,777,397 1,370,597 355,014 13,906,192
대체 - - (1,361) - (312,607) (313,968)
처분 (157,482) - (1,585,165) (1,260,204) (189,210) (3,192,061)
환율변동효과 1,097,796 208 3,074,312 379,773 42,702 4,594,791
전기말 25,141,334 1,703,266 74,766,682 12,660,820 1,062,022 115,334,124
당기초 25,141,334 1,703,266 74,766,682 12,660,820 1,062,022 115,334,124
감가상각비 2,297,894 129,969 9,792,854 1,917,132 195,626 14,333,475
대체 - - - - (248,883) (248,883)
처분 - - (1,063,499) (203,761) (183,327) (1,450,587)
환율변동효과 (208,827) 209 (149,789) (62,543) 86,568 (334,382)
당기말 27,230,401 1,833,444 83,346,248 14,311,648 912,006 127,633,747

3) 정부보조금

(단위 : 천원)
구 분 기계장치 공기구비품 합 계
전기초 2,296,397 24 2,296,421
감가상각비 상계 (599,880) - (599,880)
정부보조금 수취 1,395,999 - 1,395,999
환율변동효과 848 - 848
전기말 3,093,364 24 3,093,388
당기초 3,093,364 24 3,093,388
감가상각비 상계 (514,975) (24) (514,999)
정부보조금 수취 - - -
환율변동효과 22,705 - 22,705
당기말 2,601,094 - 2,601,094

4) 장부금액

(단위 : 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계
전기말 8,367,201 28,850,359 1,333,203 41,265,208 4,025,612 494,925 1,009,514 85,346,022
당기말 8,370,403 26,591,192 1,243,024 39,201,632 4,689,617 370,958 1,372,944 81,839,767

4. 매출 및 수주상황

가. 매출상황(1) 매출실적

(단위 : 백만원)
지역 구분 2022년 2021년 2020년
국내 시트 아산 44,861 51,096 109,762
시트 울산 137,190 131,482 81,824
원단 강화 32,114 31,019 26,310
중국 시트 시트 19,027 18,689 32,617
원단 원단 10,677 8,238 3,040
에어백 에어백 48,501 38,490 30,052
유럽 /아메리카 시트 시트 173,002 121,254 99,098
원단 원단 100,623 95,364 83,132
합계 - - 565,996 495,633 465,836

(2) 판매경로와 방법

1) 판매조직 영업파트 : 원가관리 등관리파트 : 내수, 수출고객사의 출고관리 등

FTA담당부서 : FTA 관리 총괄

울산, 아산사무소 : 각 고객사 대외업무 및 개발, 품질관리울산구매팀, 아산영업팀 : 자동차용 시트 커버 납품 및 관리

2) 판매경로

① 내수 판매경로

clip_image003.jpg 내수 판매경로

원단사업부문에서는 강화공장 또는 외주로부터 우븐, 니트, 트리코트 등의 원단을 생산하여 반월공장에서 염색 및 축소 가공을 진행합니다.(우븐의 경우 대부분 자체공장에서 생산하며, 그 외의 원단은 외주생산 비중이 높음) 이후 원단을 차종별, 사양별 구분하여 라미가공을 진행하고 봉제업체로 보내집니다. 봉제업체에서 자동차시트 적용 부위 기준으로 구분하고 재단 및 봉제를 진행하여 시트 아세이 업체로 공급하고, 아세이 업체에서는 입고된 제품을 표면에 봉제품을 씌워 최종 자동차로 납품을 진행합니다. 완성차업체(현대.기아차 등)에서는 제품이 입고되면 자동차 조립을 진행합니다. 당사의 시트 사업부문은 상기 과정에서 봉제 업체에 해당하는 부분으로 그 이후 판매 경로는 같습니다.

② 수출 판매경로

clip_image004.jpg 수출 판매경로

수출 판매경로는 해외 봉제업체로 운송되는 점을 제외하고는 내수 판매경로와 동일한 경로를 거칩니다. 다만 시트사업부문의 수출은 현지 법인을 통해서만 납품이 진행됩니다.

③ 판매방법 및 조건

당사의 원단사업부문은 완성차업체가 주고객사입니다. 따라서 고객사의 개발 및 양산 스케줄에 의해 판매방법 및 조건이 좌우됩니다. 고객사에 의해 특정차종 공급업체로 선정이 되면, 2년여 기간 동안 고객사의 개발 스케줄에 따라서 기준 물성에 맞는 제품을 개발하고 양산단계에 접어들게 됩니다. 양산 이후에는 고객사에서 주기적으로 배포되는 생산계획에 따라 미리 생산을 하여 고객사가 지정한 봉제업체에 납품하고 거래계약의 주체인 시트아세이업체로부터 대금지급을 받게 되는데 일반적으로 내수용 납품대금은 어음 또는 현금으로 지급됩니다. 수출거래는 현대, 기아차의 해외공장에서 생산되는 차종의 부품을 한국에서 CKD 방식으로 공급하게 되며, 입찰시 제시된 거래조건(대부분 DDP조건) 및 지급조건(현금 및 일반적 45일)에 따라 대금을 지급받게 됩니다.

한편 시트사업부문 또한 원단 사업부문과 같이 고객사의 월간 생산계획(5개월 forecast) 및 주간 생산계획(14일 forecast)에 맞춰 직접 고객사로 납품하며 판매합니다.

(3) 판매전략

당사의 원단사업부문은 근본적으로 판매를 하기 위해서 각 차종별로 진행되는 입찰에서 수주를 해야 하기 때문에, 디자인 샘플 및 가격전략을 병행하고 있습니다. 디자인 경쟁 단계부터 당사가 강점이 되는 우븐 위주의 다양한 고급원단과 후가공(엠보싱 등)의 기술을 추가하여 기준샘플 채택에 집중하며, 입찰시 최적의 원가검토를 통해서 수주를 위한 다양한 시나리오를 분석하고 있습니다. 국내에서 생산되는 차종뿐 아니라, 이미 해외법인이 진출한 중국 및 유럽지역의 차종 수주에 또한 총력을 기울이고 있습니다. 2019년에는 미국에 BTNA 법인을 설립하여 북미지역에 진출했으며, 북미 및 중남미 차종의 추가 수주를 위해 해외 파트너와의 교류 등 다양한 방법을 검토하고 있습니다.

또한 현 주고객사인 현대, 기아자동차 외 르노삼성 등 타 완성차 업체 쪽으로도 활발히 영업활동을 진행하고 있으며, 디자인 제안 등의 활동과 병행하여 점차 고객 다변화에 집중할 계획에 있습니다.

한편 시트사업부문은 안정적인 매출 확보를 위해 기존 국내 시장에 대한 점유율 유지 및 확대 전략뿐만 아니라, 고객사 해외 동반 진출을 통해 해외시장 점유율 확대 전략으로 당사 고객인 현대자동차의 주요 시트 커버 업체로서의 지위를 유지하면서 중국 등 해외공장의 오더를 지속적으로 수주하는 등 기존 시장에서의 점유율 확대하는 전략을 지속적으로 펼칠 계획입니다. 또한 안정도, 생산, 품질 관리 시스템을 바탕으로 고객의 니즈를 충족시킴으로써 오더 수주의 전략적 우위를 점하는데 최선의 노력을 다하고 있습니다.

나. 수주 상황당사는 고객사의 가변적인 생산계획에 맞춘 공급을 하고 있기 때문에 수주잔고의 개념을 적용하기 힘들며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다.고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 산업 시장과 고객 수요 변화에 따라 고객사의 주문량이 유동적이기 때문입니다. (1) 수요변동 요인

- 국내 자동차 시장 성장 둔화에 따른 자동차업체의 해외공장 증설

- 현대/기아자동차의 해외현지화에 따른 동반진출을 통한 직공급 요구

- 지속적인 품질경쟁력 확보에 대한 필요성

(2) 공급변동 요인

- 유가 변동에 따른 원자재가(가죽, 원사 등) 변동에 따른 제품별 납품가 변동

- 원화변동에 따른 수출 수익성 변동

 5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY, SEK 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자산 부채 순자산(부채) 자산 부채 순자산(부채)
USD 12,989,587 6,490,223 6,499,364 5,757,479 464,103 5,293,376
EUR 21,237,866 6,065,391 15,172,475 22,780,258 8,522,494 14,257,764
SEK 5,860 - 5,860 6,663 - 6,663
CNY 569 11,951 (11,382) - 42,361 (42,361)
합 계 34,233,882 12,567,565 21,666,317 28,544,400 9,028,958 19,515,442

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
통화 기말환율 평균환율
당기말 전기말 당기 전기
USD 1,267.30 1,185.50 1,291.95 1,144.42
EUR 1,351.20 1,342.34 1,357.38 1,352.79
SEK 121.17 131.04 127.68 133.35
CNY 181.44 186.26 191.57 177.43

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 649,936 (649,936) 529,338 (529,338)
EUR 1,517,248 (1,517,248) 1,425,776 (1,425,776)
SEK 586 (586) 666 (666)
CNY (1,138) 1,138 (4,236) 4,236
합 계 2,166,632 (2,166,632) 1,951,544 (1,951,544)

2) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율
금융자산:
보통예금 - 43,925,443 - 62,677,320
장단기금융상품 6,000 47,708,516 6,000 31,575,860
대여금 - - - -
합 계 6,000 91,633,959 6,000 94,253,180
금융부채:
단기차입금 - 50,319,502 14,200,000 35,894,536
장기차입금(유동성장기차입금 포함) 3,366,560 346,979 4,617,225 2,998,227
사채 29,884,539 - 29,722,342 -
합 계 33,251,099 50,666,481 48,539,567 38,892,763

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
이자수익 916,340 (916,340) 942,532 (942,532)
이자비용 (506,665) 506,665 (388,928) 388,928

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산(주1) 43,925,443 62,677,320
장단기금융상품 47,714,516 31,581,860
매출채권및기타채권 121,920,219 99,450,101
당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,310,466 3,392,220
합 계 217,870,644 197,101,501

(주1) 보유현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년이상 2년이내 2년이상
매입채무및기타채무 118,111,389 118,111,389 117,792,068 319,321 -
장단기차입금 54,033,041 54,938,270 51,497,941 1,424,111 2,016,218
비지배지분금융부채 5,714,041 6,963,024 1,444,797 - 5,518,227
리스부채 20,176,400 21,281,204 3,979,496 2,446,527 14,855,181
사채 29,884,539 30,357,450 30,357,450 - -
합 계 227,919,410 231,651,337 205,071,752 4,189,959 22,389,626

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구조직 현황 < 연구전담부서 및 연구소 조직도 >

연구소 조직도.jpg 연구소 조직도

나. 연구인력 현황

구분 총 원 박사 석사 학사 전문학사 기타
2020년 28명 - 4명 19명 3명 2명
2021년 23명 - 2명 16명 3명 2명
2022년 19명 - 3명 14명 1명 1명

다. 연구개발 실적

당사의 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

번호

개발기술명

연구기관

연구결과 및 기대효과

상용화

1

인체/환경 친화형 자동차 내장재 개발

㈜두올, 휴비스, 동원직물, 협동상사,

한국니트산업연구원,

충남대학교

1. 연구결과

PLA 복합사를 이용한 인체환경 친화형 자동차 내장재 개발

 -

2.

축광사를 적용한 발광원단 Ⅰ개발

㈜두올

우븐 직조시 축광원사 적용 발광 시트 커버 원단 제조기술

기아 SOUL 적용

3.

감성적 가공법을 적용한발광Ⅱ원단

㈜두올

PVC 축광 수지를 적용 축광효과 원단 제조기술

기아 SOUL 적용

4.

친환경 바이오매스 원단개발

(PLA, 한지사, 대나무사)

㈜두올

생분해가 가능한 바이오추출소재(PLA,한지,대나무)를 이용한 고내구성 시트커버 원단 제조기술

 -

5.

친환경 리싸이클 원사 적용 원단 개발 (헤드라인, 시트)

㈜두올

버려지는 페트병을 수거하여 이를 다시 원사로 뽑아낸 섬유를이용한 시트커버 원단 제조기술

 -

6.

중국 특화원단 개발(천연실크, 실크 Like)

㈜두올

친환경 소재인 천연실크를 적용, 고내구성 시트커버 원단 제조기술

 -

7.

고감성 수분사 PU 통풍 인조피혁 개발

㈜두올

통기성 및 내가수분해/내마모성이 우수한 기능성 인조피혁제조기술

 -

8.

항균원착사 적용 고내구성 항균 원단 개발

㈜두올

친환경 항균물질 혼입한 항균 원착사 적용 고내구성 시트커버 원단 제조기술

 -

9.

친환경/고감성 고급 트리코트스웨이드 개발 (천연가죽 대체)

㈜두올

친환경 함침수지를 이용한 극세사 스웨이드

-

10.

친환경/경량화 통기성 우븐 원단 개발 (통풍가죽 대체)

㈜두올

우븐메쉬원단 적용 직물 통풍시트 원단 제조기술

 -

11.

HMC,KMC 프리젠테이션

기준샘플 선정현황

㈜두올

15년 HMC 선정

JS차종 GLS기본차 및 GLS(터보차),OPT(터보차)

기준샘플 선정

OS차종 OPT사양 우븐

엠보 웰딩원단 기준샘플선정

15년KMC 선정

AB차종 GL,GLS사양

QM차종 GL사양 기준샘플선정

 -

12.

삼성전자 양산적용

㈜두올

F프로젝트 - TV 뒷면감싸기

3종 원단 개발

15년 양산

50, 40. 32인치 적용

13.

선행 CMF 디자인

㈜두올

15년 1,2차에 2차례에 걸쳐 삼성전자 무선사업부 선행 CMF 진행

우븐 12종, 엠보디아니 2종, 펀칭 디자인 1종, PU 프린트 1종

 -

14.

HKMC DESIGN

개발

㈜두올

1. 13년 신제품 DESIGN 개발

- HMC EL차종 외 7개 제품

- KMC JD차종 외 1개 제품

2. 14년도 신제품 DESIGN 개발 - HMC GB차종 외 3개 제품

- KMC HM차종 외 2개 제품

3. 15년도 신제품 DESIGN 개발 - HMC TL차종 2개 제품

- KMC PS차종 외 2개 제품

TOUSON

CEED

i10

i20
15 코르크 원단 ㈜두올 - 코르크를 활용한 친환경 자동차 시트- 천연가죽 대체용 고감성시트 및 헤드라인원단- 친환경 천연 소재- 내구성,내광성,다양한 컬러구현,터치감 개선- 자동차용 시트커버, 헤드라인, 도어트림. -
16 전도성 자수원단자동차 내장재 ㈜두올

- 스위치 대체 터치 인식 원단 제조기술 및 제품개발- 도어트림내 터치 인식기능 (텍스타일형 컨트롤러 장착모듈).- 사용자 편의성 및 심미성을 고려한 고감성 자동차 인테리어 구축- 다양한 ICT 기능 부품 컨트롤러의 인테리어 배치 (탑승자,사용자 중심의 분산 배치기능)

 -
17 커튼 에어백쿠션(CAB) ㈜두올

- Seam Sealing 방식의 커튼에어백- 커튼에어백 작동시Gas누출방지 시스템- 차량 전복시 가스 누출 방지- 승객 지속적 보호(두부 손상 방지)

 -
18 폴더블 카고스크린 개발 ㈜두올 - 폴더블 카고스크린 개발- 자체 와이어제작, 봉제, Ass'y 제작 기술 보유 (울산공장 협업) 기아 니로 적용
19 항균 원단 개발 ㈜두올 - 항균성 99.9% 검증 완료- 자동차 SAET, LG전자 가전 제품 감싸기용 원단 적용 　
20 지속 가능한 친환경 소재 원단 개발 ㈜두올 - 동물성 소재 : 울 소재 적용 원단 양산중- 식물성 소재 : 헴프(Hemp, 대마 소재)적용 선행 개발중- 자원순환 소재 :리사이클PET, PLA 소재 적용 원단 생산중- 자동차 인테리어용 폐가죽 소재 적용 원단 개발 ('22년 밀라노 디자인페어 전시 완료) 아이오닉5 적용

7. 기타 참고사항

가. 그 밖의 투자 의사 결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유현황

구 분

명 칭

출원/

등록일

특허관련 제품기재

특 허

기능성 인조피혁 제조방법

(등록)

2012.08.21

차량의 좌석시트와 같은 차량용 내장재 또는 가구의 소파(sofa)용 시트로 사용할 수 있으며, 통기성이나 내가수분해성 및 내마모성 등의 다기능성을 구비 및 고품질의 생산을 가능하게 하는 기능성 인조피혁의 제조방법에 관한 것이다.

PLA 및 PET를 이용한 자동차 내장재 직물 (등록)

2013.03.25

PLA와 PET를 합사한 복합섬유를 이용하고, 내열성, 난연성 등의 내구성 및 염색성 등이 우수한 자동차 내장재 직물에 관한 것이다.

올터짐 방지 기능을 갖는 미싱기(등록)

2013.08.19

미싱기가 작동하는 중에 윗실이 걸리는 미싱바늘에 유연제를 미싱바늘과 윗실 사이에 미끄럼이 생기도록 하여 올터짐을 방지하는 미싱기에 관한 것이다. 봉제를 하는 미싱기의 미싱바늘에 유연처리가 됨으로써, 미싱바늘과 윗실 또는 밑실 사이에 미끄럼이 생기고 따라서 미싱바늘이 밑실의 가자자리를 때리는 경우에도 밑실로부터 튕겨나가 밑실을 손상시키지 않게 된다. 따라서 미싱바늘에 의한 밑실의 손상으로부터 생기는 올터짐이 없게 된다.

자동차 내장재용 조명 원단및 그의 제조방법 (등록)

2015.01.05

자동차 내장재로 사용하기 위한 조명 원단에 관한 것으로, 조명 효율을 높일 수 있고, 차량 내 실내 분위기 및 환경을 개선할 수 있는 자동차 내장재용 조명 원단이다. 조명효율을 높일 수 있고 차량 내 실내 분위기 및 환경을 개선하여 줄 수 있으며 차량 내부의 인테리어 효과 및 고급스러움을 높일 수 있을 뿐만 아니라 다양한 조명효과 및 표출이 가능한 유용함을 달성할 수 있다.

자동차 시트커버지의 내구성판단 및 그의 개선방법

(등록)

2015.06.19

자동차 시트용 직물지의 내마모성 또는 내포플성 등 내구성을 개선하는 방법에 관한 것이다. 직물의 내구성을 증진하는 방법이 제공됨은 물론, 여기에 더하여 제직에 사용되는 원사의 종류, 본수, 굵기, 제직방법 등에 따라 내구성 증진을 위한 조치의 필요성을 판단하게 함으로써 보다 경제적으로 시트용 직물의 내구성을 유지 및 증진시킬 수 있게 된다. 즉, 모든 직물에 대하여 무조건 내구성 증진을 위한 조치를 취하지 않음으로써 경제성을 달성하게 되는 것이다.

필터소재의제조방법

2013.06.04

청소기, 공기필터, 연료필터에 사용할 수 있는 직물 또는 편물을 이용한 필터의 제조방법에 관한 것이다. 지극히 편리한 방법에 의해 유용한 필터소재가 제공될 수 있다. 원사의 소재, 플라스틱화 단계에서 가하는 열과 시간 등에 따라 필터의 공극의 크기를 자유자재로 조정할 수 있으므로 여러 용도의 필터를 하나의 장비 내에서 제작할 수 있다. 일반 원단을 제조하는 시스템을 이용하여 필터를 제조할 수 있으므로써 필터를 제작하기 위해 별도의 설비를 마련할 필요를 없앨 수 있다.

향상된 기능을 갖는친환경 자동차 내장재

2013.08.19

생분해성 친환경소재인 폴리락틱산(PLA)를 이용한 친환경 자동차 내장재에 관한 것으로, 내가수성을 개선하는 등 향상된 기능성을 구현할 수 있도록 한 친환경 자동차 내장재에 관한 것이다.

통기성과 난연성이 확보된우븐 메쉬 원단 및 그의 제조방법

2014.04.08

통기성을 갖는 동시에 슬립이 발생되지 않아 내구성이 향상되고 올의 풀림이 없으며 터치감이 향상된, 통기성과 난연성이 확보된 우븐 메쉬 원단 및 그의 제조방법에 관한 것이다.

차량 시트용 쿠션커버지의 제조방법

2014.04.30

기존의 폴리우레탄으로 된 스폰지를 이용한 기존의 쿠션 시트 커버지에 비하여 전체적으로 신율이 확보됨으로써 반복적이며 지속적인 굽힘 하중이 가해지는 경우에도 주름이 발생하지 않도록 하는 쿠션 시트 커버지의 제조방법이 제공된다. 제조방법을 개선함으로써 물류 및 생산비용의 절감효과를 얻는다.

차량시트용 친환경 쿠션 커버지

2014.12.15

반복적인 접힘 및 하중이 가해짐에 따라 영구적인 주름이 발생하는 현상을 개선한 차량 시트용 쿠션 커버지에 관한 것이다.

기존의 폴리우레탄으로 된 스폰지를 이용한 기존의 쿠션 커버지에 비하여 전체적으로 신율이 확보됨으로써 반복적이며 지속적인 굽힘하중이 가해지는 경우에도 영구적인 주름이 발생하지 않게 된다. 따라서 차량 시트에 적용하는 경우 주름 현상이 없고 내구성이 높아 제품 신뢰성을 향상시킬 수 있다. 또한 모두 동일한 소재로 되어 있어 제품의 재활용이 가능하여 회수율을 높일 수 있으며, 부직포가 사용되므로 통기성이 매우 양호하여 땀흡수가 잘 되어 사용 편의성을 향상시킬 수 있다.

대나무섬유를 포함하는 자동차내장재용 직물 및 그의 제조방법

2014.12.31

대나무섬유를 이용하여 항균/소취 기능을 갖는 직물에 관한 것으로, 자동차 내장재의 적합한 내열성/내광성 및 신율성이 우수한 원단을 제조하며, 추가적인 기능으로 항균/소취 기능을 우수한 자동차 내장재를 제조하는 것이 특징이다.
코르크 패브릭을 포함한자동차내장재 원단 2018.10.31 친환경 코르크 소재 적용 자동차 내장재로 자동차 내장재 SEAT COVER, 헤드라인, 도어트림 외에 적용될 수 있다.
전도성 자수원단으로 이루어진 자동차 내장재 2019.01.28 전도성 자수원단으로 이루어진 자동차 내장재로 자동차내장재에 적용될수 있다.
친환경 핫멜트 열 접착필름 및 그를 이용한 자동차 내장재용 접착부재 2019.07.17 고강성 펠트 타입 접착용 PE(폴리에틸렌) FILM을 대체한 PET(폴리에스테르)소재를 접목하여 친환경 저융점 핫멜트 FILM 개발한 것이다.
보관편의성이 개선된 차량용 카고스크린 2022.06.17 *서연이화,두올 공동특허 자카드로 무늬/로고/글자 표현한 카고스크린용 편물 원단 기술과 폴더블 기술이 적용된 차량용 카고스크린이다.
향균 기능을 가진 차량용 카고스크린 2022.06.17 *서연이화,두올 공동특허 상면의 탄성사 적용, 저면의 항균사 적용하여 링클프리 가공 처리한 기능성 카고스크린용 원단과 폴더블 기술이 적용된 차량용 카고스크린이다.

(2) 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제 규정자동차산업 관련 법령 및 각종 정부규제로서는 형식승인 및 확인검사 등 자동차의 안전 관련 규제, 배기가스, 소음, 유해물질 등 환경 규제와 공정거래관련 규제, 수출입 관련 규제, 교통운수 관련규제 및 각종 자동차 관련 조세제도 등이 있습니다. 우리나라는 자동차에 대한 제작, 수입 및 판매규제는 전체적인 안전에 대해 국토교통부에 배출가스 및 소음에 대해 환경부에서 통제를 하고 있습니다. 또한 자동차가 실제 국내법 및 규정에 맞게 제작되었는지를 검사하고 시험하는 산하실무기관들이 있어서 해당업무를 수행하고 있습니다.

1) 자동차관리에 관한 법규

자동차의 등록, 안전기준, 형식승인, 점검, 정비 및 자동차관리사업에 관한 사항을 규정하고 있는 자동차관리법을 기본법으로 하여 동시행령과 자동차등록령이 있고, 부령으로 동시행규칙과 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 등 6개가 있습니다.

2) 자동차의 에너지 및 환경보전에 관한 법규

자동차의 연비향상을 위해 목표주행거리를 공고하고 미달시 부과금을 징수할 수 있는 에너지 이용합리화법이 있습니다. 또한 환경오염으로 인한 위해를 예방하고 자연환경 및 생활환경을 적정하게 관리보전하기 위한 환경정책기본법과 공장, 건설현장, 도로, 철도 등으로부터 발생하는 소음·진동으로 인한 피해를 방지하고 적정하게 관리규제하기 위한 소음·진동관리법 그리고 대기오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 대기환경을 적정하게 관리보전하기 위하여 대기환경보전법에서 자동차의 배출가스허용기준을 규정하고 있습니다.

3) 자동차운송사업에 관한 법규

자동차의 운송사업, 운송알선사업과 자동차 대여사업에 관한 질서확립과 종합적인 발달을 도모하기 위하여 여객자동차운수사업법이 있습니다.

4) 도로·교통안전에 관한 법규

도로의 노선, 관리보전, 구조 등에 관하여 도로법이 있고, 교통안전을 위한 도로교통법, 교통사고처리 특례법, 자동차손해배상 보장법과 교통안전법 등이 있습니다.

5) 규제에 관한 법규

자동차에 관련한 조세는 국세로서 특별소비세법, 교육세법, 부가가치세법이 있고 지방세법에서 자동차세, 등록세, 취득세가 규정되어 있습니다. 그리고 도시철도법 등에의해 각종 공채매입이 규정되어 있습니다.

6) 자동차 평균 온실가스 연비 제도

자동차 평균 온실가스 연비 제도는 개별 제작사에서 해당년도에 판매되는 자동차의 온실가스 배출량과 연비 실적의 평균치를 정부가 제시한 기준에 맞춰 관리해야 하는 제도로서 미국, 유럽연합(EU), 일본, 중국 등 주요 자동차생산국가에서 시행하고 있습니다. 이는 자동차 제작사가 온실가스 또는 연비 기준 중 하나를 선택하여 준수해야 하며 기준을 달성하지 못하는 경우 과징금을 부과하는 제도입니다. 우리나라 온실가스기준은 환경부, 연비 기준은 산업통상자원부에서 각각 규정하며 이에 대한 제작사의 이행실적 관리 등 제반사항은 환경부가 통합 관리하고 있습니다.

최근 세계 3대 자동차 시장인 유럽, 미국, 중국에서 자동차 연비와 온난화가스 및 배기가스 배출량 규제를 더욱 강화하여 2025년까지 1L당 23Km까지 높이는 정책을 발표하였습니다. 우리나라는 세계 5위의 자동차 생산국으로서 국내 자동차 생산량의 70% 내외를 해외에 수출하는 상황인 점을 감안하면 온실가스 저감 기술 개발은 물론 국제적 온실가스 규제 준수 의무에 선제적으로 대응해야 하는 상황입니다.

이에 우리나라는 환경부와 산업통상자원부가 부처간 협업을 통하여 2020년까지 자동차 온실가스 기준을 선진국 수준에 발맞추어 97g/km, 연비(에너지 소비효율) 기준을 24.3km/ℓ로 강화토록 2014년 9월 발표하였습니다. 상기와 같이 자동차 온실가스연비 규제는 세계적으로 강화되고 있으며, 대기환경 개선과 자동차 산업의 경쟁력을 확보하고 국제적인 규제강화 추세에 선제적으로 대응하기 위해 자동차업계는 온실가스 저감과 연비 향상 기술 개발에 힘쓰고 있습니다.

(3) 법률 또는 제 규정의 위반여부

당사는 최근 3사업년도 이내에 영업관련법, 환경관련법 등 법률 또는 의무의 위반으로 회사 또는 대표이사가 징계 또는 제재를 받은 사실이 없습니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제40기 제39기 제38기
요약연결재무상태표 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말
[유동자산] 296,935 257,978 243,317
ㆍ당좌자산 211,641 186,812 185,882
ㆍ재고자산 83,804 67,928 54,831
ㆍ기타 1,490 3,237 2,604
[비유동자산] 165,237 166,164 162,419
ㆍ투자자산 1,707 1,761 1,816
ㆍ유형자산 81,840 85,346 92,088
ㆍ무형자산 40,694 43,425 49,809
ㆍ기타 40,997 35,632 20,522
자산총계 462,171 424,142 405,736
[유동부채] 213,172 148,960 158,356
[비유동부채] 50,826 77,869 63,961
부채총계 263,998 226,829 222,317
[지배기업 소유주지분] 191,222 193,847 179,196
ㆍ자본금 82,667 82,667 82,667
ㆍ자본잉여금 16,556 16,556 16,556
ㆍ기타자본항목 (10,374) (2,914) (1,170)
ㆍ기타포괄손익누계액 4,402 3,419 (431)
ㆍ이익잉여금 97,971 94,119 81,574
[비지배지분] 6,951 3,466 4,223
자본총계 198,173 197,313 183,419
요약연결손익계산서 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월
매출액 565,996 495,633 465,836
영업이익 13,300 25,297 20,277
당기순이익 7,511 15,552 5,719
ㆍ지배기업 소유주지분 7,273 15,963 5,270
ㆍ비지배지분 238 (411) 449
기본주당순이익(단위 : 원) 224 492 162
희석주당순이익(단위 : 원) 224 492 162

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제40기 제39기 제38기
요약별도재무상태표 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말
[유동자산] 143,513 134,617 124,757
ㆍ당좌자산 114,516 104,999 103,961
ㆍ재고자산 28,997 28,066 20,796
ㆍ기타 - 1,552 -
[비유동자산] 143,777 132,434 140,095
ㆍ투자자산 95,787 88,977 96,728
ㆍ유형자산 22,677 21,970 23,086
ㆍ무형자산 2,076 2,083 2,046
ㆍ기타 23,237 19,403 18,235
자산총계 287,290 267,051 264,852
[유동부채] 99,283 57,047 66,012
[비유동부채] 16,920 49,372 46,965
부채총계 116,203 106,419 112,977
ㆍ자본금 82,667 82,667 82,667
ㆍ자본잉여금 16,556 16,556 16,556
ㆍ기타자본항목 (1,170) (1,170) (1,170)
ㆍ이익잉여금 73,034 62,580 53,822
자본총계 171,086 160,632 151,875
종속ㆍ관계기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법
요약별도손익계산서 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월
매출액 227,240 226,290 236,980
영업이익 10,841 17,035 15,717
당기순이익 14,109 12,390 5,287
기본주당순이익(단위 : 원) 435 382 163
희석주당순이익(단위 : 원) 435 382 163

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 40 기 2022.12.31 현재

제 39 기 2021.12.31 현재

제 38 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 40 기

제 39 기

제 38 기

자산

 　 　 　

　유동자산

296,934,612,669

257,977,679,540

243,317,278,198

　　현금및현금성자산

43,935,502,519

62,693,124,346

42,416,207,225

　　단기금융상품

47,708,515,675

31,575,860,010

47,553,993,177

　　매출채권및기타채권

114,465,498,704

89,897,653,796

94,163,481,771

　　재고자산

83,804,300,219

67,928,164,784

54,831,444,188

　　기타유동자산

5,531,148,303

2,645,664,548

1,749,104,670

　　당기법인세자산

1,489,647,249

3,237,212,056

2,603,047,167

　비유동자산

165,236,677,545

166,163,875,131

162,419,084,624

　　장기금융상품

6,000,000

6,000,000

6,000,000

　　매출채권및기타채권

7,454,720,625

9,552,447,572

9,049,168,707

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

4,310,466,199

3,392,219,762

199,234,405

　　유형자산

81,839,767,101

85,346,021,504

92,087,947,668

　　무형자산

40,693,524,519

43,424,705,706

49,809,227,545

　　사용권자산

18,543,198,482

13,356,292,897

6,832,267,787

　　투자부동산

1,706,855,795

1,761,374,975

1,815,894,155

　　기타비유동자산

4,215,977,286

3,791,818,222

2,350,994,251

　　이연법인세자산

6,466,167,538

5,532,994,493

268,350,106

　자산총계

462,171,290,214

424,141,554,671

405,736,362,822

부채

 　 　 　

　유동부채

213,171,947,750

148,960,019,060

158,355,572,057

　　매입채무및기타채무

117,792,068,494

87,525,920,638

87,294,774,304

　　단기차입금

50,319,502,347

50,094,535,727

52,670,866,778

　　유동성장기차입금

346,978,739

2,698,226,741

7,294,825,242

　　사채(유동)

29,884,539,463

 　 　

　　리스부채

4,477,780,279

2,627,807,796

2,215,919,557

　　판매보증충당부채

638,989,509

652,709,509

843,058,152

　　기타유동부채

3,543,422,052

1,094,376,859

941,123,266

　　계약부채

3,009,641,512

461,505,656

2,880,811,158

　　기타유동금융부채

1,444,797,094

 　 　

　　당기법인세부채

1,714,228,261

3,804,936,134

4,214,193,600

　비유동부채

50,826,172,578

77,868,857,063

63,961,554,529

　　매입채무및기타채무

319,320,660

877,590,474

2,137,937,413

　　장기차입금

3,366,559,944

4,917,225,341

5,986,502,581

　　리스부채

15,698,620,175

12,117,961,583

5,043,923,111

　　사채

 　

29,722,341,619

29,560,719,810

　　기타비유동부채

 　

714,000,000

 　

　　계약부채

2,023,712,632

5,156,726,001

3,258,453,549

　　기타비유동금융부채

4,269,243,884

 　 　

　　확정급여부채

15,267,954,218

14,215,374,667

13,010,746,099

　　이연법인세부채

9,880,761,065

10,147,637,378

4,963,271,966

　부채총계

263,998,120,328

226,828,876,123

222,317,126,586

자본

 　 　 　

　지배기업소유주지분

191,221,971,483

193,846,638,109

179,194,987,256

　　자본금

82,666,700,000

82,666,700,000

82,666,700,000

　　자본잉여금

16,556,127,333

16,556,127,333

16,556,127,333

　　기타자본항목

(10,373,900,893)

(2,914,208,146)

(1,170,368,360)

　　기타포괄손익누계액

4,402,212,580

3,419,264,656

(431,312,283)

　　이익잉여금

97,970,832,463

94,118,754,266

81,573,840,566

　비지배지분

6,951,198,403

3,466,040,439

4,224,248,980

　자본총계

198,173,169,886

197,312,678,548

183,419,236,236

부채및자본총계

462,171,290,214

424,141,554,671

405,736,362,822

연결 포괄손익계산서

제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 40 기

제 39 기

제 38 기

Ⅰ.매출액

565,996,038,053

495,632,646,209

465,835,554,473

Ⅱ.매출원가

486,078,794,667

407,992,633,986

389,739,442,718

Ⅲ.매출총이익

79,917,243,386

87,640,012,223

76,096,111,755

Ⅳ.판매비와관리비

66,617,598,953

62,343,253,767

55,818,971,403

Ⅴ.영업이익

13,299,644,433

25,296,758,456

20,277,140,352

기타수익

4,140,229,355

9,718,584,236

3,693,671,288

기타비용

3,047,045,370

7,141,053,302

4,109,288,525

금융수익

10,173,563,375

5,410,755,076

5,625,086,560

금융비용

11,724,846,039

9,022,291,670

12,213,953,985

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

12,841,545,754

24,262,752,796

13,272,655,690

법인세비용

5,330,209,181

8,710,887,168

7,452,229,027

Ⅶ.계속영업당기순이익

7,511,336,573

15,551,865,628

5,820,426,663

중단영업당기순이익(손실)

 　 　

(101,215,620)

Ⅷ.당기순이익

7,511,336,573

15,551,865,628

5,719,211,043

Ⅸ.기타포괄손익

(1,211,150,963)

2,449,555,151

3,626,566,812

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정요소

(1,221,781,601)

(821,316,748)

(53,542,121)

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

 　 　 　

　　해외사업환산손익

10,630,638

3,270,871,899

3,680,108,933

Ⅹ.총포괄손익

6,300,185,610

18,001,420,779

9,345,777,855

XI.당기순이익의 귀속

 　 　 　

　지배기업 소유주지분

7,273,473,287

15,963,276,224

5,270,361,608

　비지배지분

237,863,286

(411,410,596)

448,849,435

XII.총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업 소유주지분

7,034,227,908

18,993,071,759

8,919,138,707

　비지배지분

(734,042,298)

(991,650,980)

426,639,148

XIII.주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

224

492

162

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

224

492

162

연결 자본변동표

제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(1,120,764,660)

(4,136,063,930)

78,753,378,589

172,719,377,332

4,360,658,894

177,080,036,226

총포괄손익:

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익

 　 　 　 　

5,270,361,608

5,270,361,608

448,849,435

5,719,211,043

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(53,193,663)

(53,193,663)

(348,458)

(53,542,121)

해외사업환산손익

 　 　 　

3,701,970,762

 　

3,701,970,762

(21,861,829)

3,680,108,933

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　

(49,603,700)

 　 　

(49,603,700)

 　

(49,603,700)

배당금지급

 　 　 　 　

(2,599,328,560)

(2,599,328,560)

(357,645,585)

(2,956,974,145)

연결범위변동

 　 　 　

2,780,885

202,622,592

205,403,477

(205,403,477)

 　

2020.12.31 (기말자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(1,170,368,360)

(431,312,283)

81,573,840,566

179,194,987,256

4,224,248,980

183,419,236,236

2021.01.01 (기초자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(1,170,368,360)

(431,312,283)

81,573,840,566

179,194,987,256

4,224,248,980

183,419,236,236

총포괄손익:

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익

 　 　 　 　

15,963,276,224

15,963,276,224

(411,410,596)

15,551,865,628

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(820,781,404)

(820,781,404)

(535,344)

(821,316,748)

해외사업환산손익

 　 　 　

3,850,576,939

 　

3,850,576,939

(579,705,040)

3,270,871,899

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　 　

(2,597,581,120)

(2,597,581,120)

(17,400,613)

(2,614,981,733)

연결범위변동

 　 　

(1,743,839,786)

 　 　

(1,743,839,786)

250,843,052

(1,492,996,734)

2021.12.31 (기말자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(2,914,208,146)

3,419,264,656

94,118,754,266

193,846,638,109

3,466,040,439

197,312,678,548

2022.01.01 (기초자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(2,914,208,146)

3,419,264,656

94,118,754,266

193,846,638,109

3,466,040,439

197,312,678,548

총포괄손익:

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익

 　 　 　 　

7,273,473,287

7,273,473,287

237,863,286

7,511,336,573

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(1,222,193,303)

(1,222,193,303)

411,702

(1,221,781,601)

해외사업환산손익

 　 　 　

982,947,924

 　

982,947,924

(972,317,286)

10,630,638

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　 　

(2,597,581,120)

(2,597,581,120)

(172,572,054)

(2,770,153,174)

연결범위변동

 　 　

(7,459,692,747)

 　

398,379,333

(7,061,313,414)

4,391,772,316

(2,669,541,098)

2022.12.31 (기말자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(10,373,900,893)

4,402,212,580

97,970,832,463

191,221,971,483

6,951,198,403

198,173,169,886

연결 현금흐름표

제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 40 기

제 39 기

제 38 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

18,447,104,322

27,179,838,021

27,198,404,811

　1.영업활동에서 창출된 현금

25,307,718,505

38,770,724,940

38,077,982,716

　당기순이익

7,511,336,573

15,551,865,628

5,719,211,043

　손익항목조정:

35,495,158,675

38,696,313,249

40,096,507,239

　　법인세비용

5,330,209,181

8,710,887,168

7,452,229,027

　　외화환산손실

2,575,353,625

1,832,095,750

4,700,111,971

　　대손상각비(환입)

(248,133,353)

596,377,880

210,120,715

　　재고자산평가손실(환입)

822,596,256

(569,072,346)

2,317,561,554

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(5,368,248)

(126,076,557)

(100,724)

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

855,630,400

 　 　

　　감가상각비(유형자산 및 투자부동산)

13,872,992,452

13,360,831,560

13,408,292,681

　　유형자산처분손실

32,848,749

170,087,487

525,478,508

　　유형자산폐기손실

9,936,845

 　 　

　　무형자산폐기손실

 　

294,474

 　

　　무형자산손상차손

1,141,278,855

4,498,204,111

1,871,000,000

　　무형자산상각비

2,529,760,858

2,468,019,106

2,139,346,903

　　사용권자산감가상각비

5,023,872,682

3,478,729,115

2,591,538,863

　　잡손실

14,115,867

368,927,268

861,070,459

　　이자비용

3,631,297,036

3,282,107,352

3,176,169,071

　　판매보증충당부채전입액

380,206,108

1,300,008,015

1,159,747,855

　　퇴직급여

3,158,738,254

2,872,987,824

2,646,916,390

　　급여

10,372,218

(63,325,300)

(10,842,646)

　　기타의 대손상각비

44,987,804

1,207,165

14,130,658

　　외화환산이익

(1,597,756,069)

(2,579,479,656)

(2,141,530,752)

　　이자수익

(1,575,601,886)

(734,167,459)

(478,288,177)

　　수입배당금

(23,454,000)

 　 　

　　잡이익

(60,684,465)

(151,575,099)

(346,445,117)

　　유형자산처분이익

(428,040,494)

(20,754,609)

 　

　자산부채의 변동:

(17,698,776,743)

(15,477,453,937)

(7,737,735,566)

　　매출채권의 감소(증가)

(23,050,121,856)

7,545,484,549

(7,563,622,731)

　　미수금의 감소(증가)

(1,591,365,093)

(3,208,879,834)

2,008,290,307

　　미수수익의 감소(증가)

65,635,563

(1,074,015,893)

3,226,177,906

　　장기미수금의 감소(증가)

803,701,121

(1,145,560,617)

1,467,357,144

　　선급금의 감소(증가)

(3,655,375,910)

(898,172,906)

1,239,969,598

　　선급비용의 감소(증가)

(135,159,281)

162,062,479

510,549,798

　　재고자산의 감소(증가)

(16,650,365,368)

(12,215,496,712)

(2,660,085,340)

　　장기선급비용의 감소(증가)

444,449,156

(1,080,199,381)

(74,163,077)

　　기타비유동자산의 감소(증가)

(145,609,790)

(62,042,426)

(29,002,988)

　　매입채무의 증가(감소)

29,631,874,883

4,721,350,387

2,281,835,183

　　미지급금의 증가(감소)

2,822,884,936

(297,413,273)

(3,456,469,517)

　　미지급비용의 증가(감소)

(2,689,791,664)

(2,354,533,997)

(1,295,476,854)

　　장기미지급금의 증가(감소)

(527,106,221)

(1,627,265,407)

(956,575,570)

　　장기미지급비용의 증가(감소)

(147,841,740)

168,234,377

442,191,931

　　선수금의 증가(감소)

193,565,975

(26,752,493)

426,607,122

　　예수금의 증가(감소)

1,505,878,777

(18,178,542)

(114,354,684)

　　장기선수금의 증가(감소)

 　

714,000,000

 　

　　계약부채의 증가(감소)

(584,877,513)

(521,033,050)

12,199,218

　　판매보증충당부채의 사용

(484,129,896)

(1,490,571,288)

(729,984,207)

　　선수수익의 증가(감소)

47,959,155

 　 　

　　관계회사전출입

562,652,840

40,496,960

29,372,740

　　퇴직연금운용자산의 감소(증가)

(1,784,044,865)

(1,108,128,679)

(916,094,994)

　　퇴직금의 지급

(2,331,589,952)

(1,700,838,191)

(1,586,456,551)

　2.이자수취(영업)

1,213,619,114

622,048,128

167,813,080

　3.이자지급(영업)

(2,806,541,924)

(2,738,821,898)

(3,190,474,728)

　4.배당금수취(영업)

23,454,000

 　 　

　5.법인세납부(환급)

(5,291,145,373)

(9,474,113,149)

(7,856,916,257)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(29,735,335,637)

10,060,301,469

(62,136,585,626)

　1.투자활동으로 인한 현금유입액

78,136,526,581

91,649,216,324

15,121,913,544

　단기대여금의 회수

1,500,000,000

1,700,000,000

100,000,000

　단기금융상품의 처분

75,624,107,275

86,677,271,955

9,459,998,079

　보증금의 감소

68,431,202

508,617,848

376,209,663

　유형자산의 처분

825,024,664

1,367,327,651

3,220,504,576

　무형자산의 처분

103,463,440

 　 　

　정부보조금의 수령

15,500,000

1,395,998,870

1,965,201,226

　2.투자활동으로 인한 현금유출액

(107,871,862,218)

(81,588,914,855)

(77,258,499,170)

　단기금융상품의 취득

(91,794,446,332)

(70,455,886,920)

(55,992,538,560)

　당기손익인식금융자산의 증가

(1,770,092,780)

(3,066,908,800)

 　

　유형자산의 취득

(11,643,521,470)

(5,297,977,149)

(20,537,771,954)

　무형자산의 취득

(404,665,930)

(414,197,084)

(378,067,169)

　단기대여금의 증가

(1,500,000,000)

(1,660,000,000)

 　

　장기대여금의 증가

 　

(308,488)

(356,936)

　장기금융상품의 증가

 　 　

(77,638,800)

　보증금의 증가

(759,135,706)

(693,636,414)

(272,125,751)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(8,489,369,270)

(18,973,507,598)

37,382,191,105

　1.재무활동으로 인한 현금유입액

13,180,204,887

46,946,868,106

74,552,494,552

　단기차입금의 증가

10,532,970,752

42,921,420,968

33,104,423,568

　장기차입금의 증가

 　

2,960,867,138

11,968,390,984

　사채의 발행

 　 　

29,479,680,000

　비지배주주의 자본불입

2,647,234,135

1,064,580,000

 　

　2.재무활동으로 인한 현금유출액

(21,669,574,157)

(65,920,375,704)

(37,170,303,447)

　단기차입금의 상환

(9,771,499,731)

(43,336,846,259)

(27,033,108,871)

　유동성장기차입금의 상환

(2,793,603,620)

(11,204,379,214)

(2,532,972,877)

　장기차입금의 상환

(1,361,952,674)

(2,842,979,133)

(2,228,390,355)

　리스부채의 상환

(4,972,364,958)

(3,241,622,164)

(2,369,253,499)

　배당금의 지급

(2,770,153,174)

(2,614,981,733)

(2,956,974,145)

　자기주식의 취득

 　 　

(49,603,700)

　비지배주주지분의 매입

 　

(2,679,567,201)

 　

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(19,777,600,585)

18,266,631,892

2,444,010,290

Ⅴ.기초현금및현금성자산

62,693,124,346

42,416,207,225

39,346,205,059

Ⅵ.환율변동으로 인한 현금흐름

1,019,978,758

2,010,285,229

624,749,018

Ⅶ.중단영업현금흐름

 　 　

1,242,858

Ⅷ.기말 현금및현금성자산

43,935,502,519

62,693,124,346

42,416,207,225

3. 연결재무제표 주석

제 40 (당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 39 (전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 전액 보통주 자본금 82,667백만원이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명 종 류 소유주식수 지분율
㈜ I H C 보통주 8,440,383 25.53%
정 용 자 보통주 62,100 0.19%
조 인 회 보통주 3,292,440 9.96%
조 승 회 보통주 190,180 0.57%
㈜ 두올 보통주 596,916 1.80%
프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 보통주 4,200,000 12.70%
기타 소액주주 보통주 16,284,661 49.25%
합 계 33,066,680 100.00%

지배기업의 연결재무제표는 2023년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표의 작성기준주식회사 두올과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. (2) 연결재무제표의 작성1) 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 산출물을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정을 포함할 때 사업을 취득하였다고 결정합니다. (1)취득한 과정(또는 과정들의 집합)이 산출물을 계속 창출할 수 있는 능력에 매우 중요하며, 취득한 투입물에는 해당 과정(또는 과정들의 집합)을 수행하는 데 필요한 기술, 지식 또는 경험을 갖춘 조직화된 노동력이 포함되거나, (2)취득한 과정이 산출물을 계속 창출할 능력에 유의적으로 기여하고 고유하거나 희소한 것으로 간주되거나 대체하려면, 유의적인 원가나 노력이 들거나 산출물을 계속 창출하는 능력이 지체되는 경우, 실질적인 것으로 간주됩니다.연결실체는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결실체는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 연결재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(3) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(4) 기능통화 및 외화환산연결실체는 연결재무제표를 연결실체의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결실체가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결실체는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 21 및 36: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 29: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 세액공제의 사용, 기업소득환류세제의 효과

(6) 공정가치 측정

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법으로 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결실체의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치 측정 서열체계의 양적 공시: 주석 35ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 35

(7) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(8) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(9) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고, 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융자산 - 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 금융자산 - 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 연결실체와 가장 관련이 높습니다. 연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결실체는 단기매매목적이 아닌 상장지분상품 및 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익- 공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 이 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 금융자산 - 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무를 부 담하고 있는 경우로서 해당 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나, 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한 경우연결실체는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산 - 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 9(매출채권및기타채권)에서 제공하고있습니다.

연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면, 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결실체는 계약상 지급이 180일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

5) 금융부채 - 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결실체의 금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입을 포함합니다.

6) 금융부채 - 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

ㆍ대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

7) 금융부채 - 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(10) 금융상품의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
건물 30 ~ 40년
구축물 10 ~ 20년
기계장치 4 ~ 8년
공기구비품 및 기타유형자산 4 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결실체의 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
소프트웨어 5년
산업재산권 5년
고객관계 12 ~ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(13) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상

연결실체는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(15) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 리스

연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. (17) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채

과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(19) 외화1) 외화거래연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(20) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지배기업이 발행한 전환상환우선주는 상환권을지배기업이 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없어 자본항목으로 분류하고 있습니다.지배기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 자동차용 내장재(원단, 시트커버링, 에어백쿠션)를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2.(5)를 참조바랍니다.1) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는, 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 연결실체는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.(보증 등) 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결실체는 변동대가를 고려합니다.- 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.2) 계약잔액- 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2-(8)부분을 참조바랍니다.

- 계약부채계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화를 이전해야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화를 고객에게 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체의 계약에 따라 수행의무를이행할 때 수익으로 인식합니다.

3) 용역의 제공 및 임대수익기술정보등의 제공으로 인한 수익과 투자부동산의 임대수익은 기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.(22) 금융수익과 비용

금융수익은 대여금을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(24) 유동성ㆍ비유동성 분류연결실체는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(25) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 지배기업 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 지배기업 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결실체가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리및 감독 원가)를 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 연결실체가 체결하고 있는 계약 중 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약은 없으므로,동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 연결실체는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 연결실체는 당기 중 사업결합이 발생하지 않았으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 연결실체는 동 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결실체의 종속기업 중 한국채택국제회계기준을 최초채택한 기업은 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 연결실체는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 연결실체는 당기 중 기존의 금융부채의 제거여부를 평가할 만한 유의적인 신규 금융부채나 금융부채의 조건 변경이 없으므로, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 연결실체는 보험계약을 발행하는 기업이 아니므로 동 기준서는 연결실체에 해당사항이 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향을 평가하고 있습니다.

기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를인식하여야 합니다. 연결실체는 현재 동 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.

5. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명 지분율(%) 소재지
당기말 전기말
강음두올과기유한공사 100.00 100.00 중국
연태두올차식유한공사 100.00 100.00 중국
강음두올방직품유한공사 100.00 100.00 중국
북경두올차식유한공사 100.00 100.00 중국
두올보그스티나차식 유한공사(상해) 100.00 100.00 중국
충칭두올차식유한공사 100.00 100.00 중국
창저우두올차식유한공사 100.00 100.00 중국
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 99.25 99.75 튀르키예
DUAL BORGSTENA, S.A. (*1) 100.00 100.00 포르투갈
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 96.25 98.75 루마니아
DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. 96.25 98.75 포르투갈
DUAL BORGSTENA SWEDEN AB (*1) 92.50 97.50 스웨덴
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 92.50 97.50 포르투갈
DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O. 92.50 97.50 체코
DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA. 92.50 97.50 브라질
DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC 92.50 97.50 미국
DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. (*2) 67.37 76.02 중국
DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA (*3) 96.25 98.75 브라질
DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O. 96.25 98.75 체코
DUAL USA LLC (*4) 100.00 - 미국
DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*4) 99.89 - 멕시코

(*1) 당기 중 DUAL BORGSTENA, S.A.는 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분 5%를 기존 비지배주주에게 매각하였습니다.

(*2) 당기 중 기존 비지배주주만 참여하는 불균등 유상증자를 실시함에 따라 연결실체가 보유하는 지분율이 변동되었습니다.(*3) 당기 중 TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTIL-IMPORT E EXPORT LTDA. 의 회사명이 DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA로 변경되었습니다.

(*4) 당기 중 지분투자가 완료되어 연결실체로 편입되었습니다.

(2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 기타포괄손익
강음두올과기유한공사 21,902,416 2,574,432 2,724,444 250,051 (520,384)
연태두올차식유한공사 3,710,893 728,288 7,850,433 (260,267) (72,019)
강음두올방직품유한공사 36,990,669 26,544,892 49,457,501 (1,355,808) (239,914)
북경두올차식유한공사 11,506,080 12,575,727 6,347,734 (1,841,879) 79,469
두올보그스티나차식 유한공사(상해) 6,446,080 10,335,613 10,861,070 (1,861) 103,378
충칭두올차식유한공사 8,987,964 7,869,331 5,497,373 (2,891,872) 50,441
창저우두올차식유한공사 6,780,822 9,689,799 8,964,790 (1,529,663) 119,677
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 19,895,195 10,245,735 36,601,392 5,750,832 49,681
DUAL BORGSTENA, S.A. 69,862,229 97,769 - 779,228 423,062
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 34,245,334 19,819,553 83,591,328 6,338,419 86,611
DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. 682,734 5,895,154 466,504 41,365 (34,637)
DUAL BORGSTENA SWEDEN AB 18,091,114 2,131,278 1,121,519 2,585,660 (1,433,363)
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 75,392,245 35,098,101 101,402,831 1,541,451 247,135
DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O. 4,839,680 3,806,782 3,625,570 512,123 22,541
DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA. 1,573,261 863,962 3,641,016 588,681 (8,851)
DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC 835,074 539,165 3,373,490 (536,468) 63,302
DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. 21,509,390 14,388,939 10,346,862 (2,647,742) (163,981)
DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOSAUTOMOTIVOS LTDA 11,315,203 10,337,118 28,438,963 4,481,564 (564,303)
DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O. 13,333,878 12,967,177 89,198,698 188,445 7,846
DUAL USA LLC 11,265,922 1,774,766 733,387 244,532 544,294
DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 15,925,878 10,214,216 23,137,017 (3,791,631) 1,027,244

6. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 국내 중국 유럽 아메리카 내부거래제거 합 계
매출액 227,240,330 102,050,207 316,007,843 59,323,873 (138,626,215) 565,996,038
매출원가 189,944,059 96,884,455 277,432,456 55,563,605 (133,745,780) 486,078,795
판매비와관리비 26,455,587 14,812,666 22,930,876 5,777,228 (3,358,758) 66,617,599
영업이익(손실) 10,840,684 (9,646,914) 15,644,511 (2,016,960) (1,521,677) 13,299,644
비유동자산(유형자산) 22,676,895 28,954,113 26,344,403 5,450,415 (1,586,059) 81,839,767

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 국내 중국 유럽 아메리카 내부거래제거 합 계
매출액 226,290,450 84,057,758 277,501,185 25,360,031 (117,576,778) 495,632,646
매출원가 182,641,997 76,586,635 237,338,307 22,167,700 (110,742,005) 407,992,634
판매비와관리비 26,613,488 13,795,207 22,264,881 3,439,704 (3,770,026) 62,343,254
영업이익(손실) 17,034,965 (6,324,084) 17,897,998 (247,373) (3,064,747) 25,296,759
비유동자산(유형자산) 21,970,024 34,527,188 28,467,796 1,755,480 (1,374,466) 85,346,022

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
현금 10,060 15,804
보통예금 등 43,925,443 62,677,320
합 계 43,935,503 62,693,124

8. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기금융상품
정기예금 등 (*1) 47,708,516 31,575,860
장기금융상품
별단예금 (*2) 6,000 6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 정기예금 중 한국증권금융에 예탁된 1,477,115천원은 질권설정이 되어 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권및기타채권(유동)
매출채권 103,091,802 82,918,139
대손충당금 (3,617,966) (3,879,105)
소 계 99,473,836 79,039,034
미수금 12,881,268 9,885,985
대손충당금 (160,513) (115,526)
소 계 12,720,755 9,770,459
미수수익 1,755,839 571,452
보증금(유동) 515,069 516,709
소 계 2,270,908 1,088,161
합 계 114,465,499 89,897,654
매출채권및기타채권(비유동)
장기매출채권 903,735 1,129,668
장기미수금 5,068,515 7,620,326
소 계 5,972,250 8,749,994
보증금(비유동) 1,559,114 879,097
대손충당금 (76,643) (76,643)
소 계 1,482,471 802,454
합 계 7,454,721 9,552,448

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계
기초 3,879,105 192,168 4,071,273 3,303,562 190,961 3,494,523
손상차손(환입) (248,133) 44,988 (203,145) 596,378 1,207 597,585
환율변동효과 (13,006) - (13,006) (20,835) - (20,835)
기말 3,617,966 237,156 3,855,122 3,879,105 192,168 4,071,273

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
90일 미만 98,338,234 17,348,532 41,101 8,617 98,379,335 17,357,149
90일 이상 180일 미만 961,361 18,708 1,394 2 962,755 18,710
180일 이상 1년 미만 71,571 14,079 20,026 14 91,597 14,093
1년 이상 1,006,405 4,161,330 3,555,445 228,523 4,561,850 4,389,853
합 계 100,377,571 21,542,649 3,617,966 237,156 103,995,537 21,779,805

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
90일 미만 73,103,272 13,579,037 672,787 154,401 73,776,059 13,733,438
90일 이상 180일 미만 1,054,324 77,478 665,967 - 1,720,291 77,478
180일 이상 1년 미만 4,314,966 639,681 14,728 - 4,329,694 639,681
1년 이상 1,696,140 4,985,203 2,525,622 37,768 4,221,762 5,022,971
합 계 80,168,702 19,281,399 3,879,104 192,169 84,047,806 19,473,568

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 5,987,527 (45,067) 5,942,460 5,183,462 (89,869) 5,093,593
제품 25,272,060 (1,927,344) 23,344,716 23,929,392 (1,801,793) 22,127,599
재공품 13,710,876 (1,331,671) 12,379,205 9,427,512 (1,299,115) 8,128,397
원재료 43,173,866 (2,840,657) 40,333,209 34,514,046 (2,397,479) 32,116,567
미착품 1,804,710 - 1,804,710 462,009 - 462,009
합 계 89,949,039 (6,144,739) 83,804,300 73,516,421 (5,588,256) 67,928,165

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재고자산평가손실(환입) 822,596 (569,072)

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
지분증권 1,150,268 1,713,445
출자금 2,801,000 1,401,000
채무상품 359,198 277,775
합 계 4,310,466 3,392,220

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 3,392,220 199,234
증가 1,770,093 3,066,909
평가 (850,262) 126,077
기타 (1,585) -
기말금액 4,310,466 3,392,220

12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)
구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계
전기초 8,364,772 50,528,582 2,918,439 113,411,457 16,180,001 1,746,577 1,573,711 194,723,539
취득 - 81,093 114,100 2,094,874 1,119,017 275,813 1,646,766 5,331,663
대체(*1) - 1,237,760 - 1,267,145 183,283 (317,521) (2,688,188) (317,521)
처분 - (159,360) - (3,201,248) (1,316,410) (209,687) (25,405) (4,912,110)
환율변동효과 2,429 2,303,618 3,930 5,553,026 520,565 61,765 502,630 8,947,963
전기말 8,367,201 53,991,693 3,036,469 119,125,254 16,686,456 1,556,947 1,009,514 203,773,534
당기초 8,367,201 53,991,693 3,036,469 119,125,254 16,686,456 1,556,947 1,009,514 203,773,534
취득 - 54,271 37,500 6,228,377 2,543,473 106,030 2,684,070 11,653,721
대체(*2) 5,993 132,125 - 1,718,991 115,398 (246,702) (1,972,507) (246,702)
처분 (8,039) - - (1,407,893) (289,766) (234,978) (38,956) (1,979,632)
환율변동효과 5,249 (356,496) 2,499 (515,756) (54,297) 101,666 (309,178) (1,126,313)
당기말 8,370,404 53,821,593 3,076,468 125,148,973 19,001,264 1,282,963 1,372,943 212,074,608

(*1) 전기 중 기타유형자산의 기초잔액 중 358,354천원은 사용권자산으로 대체되었으며, 보증금에서 기타유형자산으로 40,833천원이 대체되었습니다.(*2) 당기 중 기타유형자산 246,702천원은 사용권자산으로 대체되었습니다.

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)
구 분 건물 구축물 기계장치 공기구비품 기타유형자산 합 계
전기초 21,942,110 1,558,784 63,501,499 12,170,654 1,166,123 100,339,170
감가상각비 2,258,910 144,274 9,777,397 1,370,597 355,014 13,906,192
대체 - - (1,361) - (312,607) (313,968)
처분 (157,482) - (1,585,165) (1,260,204) (189,210) (3,192,061)
환율변동효과 1,097,796 208 3,074,312 379,773 42,702 4,594,791
전기말 25,141,334 1,703,266 74,766,682 12,660,820 1,062,022 115,334,124
당기초 25,141,334 1,703,266 74,766,682 12,660,820 1,062,022 115,334,124
감가상각비 2,297,894 129,969 9,792,853 1,917,132 195,626 14,333,474
대체 - - - - (248,883) (248,883)
처분 - - (1,063,499) (203,761) (183,327) (1,450,587)
환율변동효과 (208,826) 209 (149,788) (62,542) 86,569 (334,378)
당기말 27,230,402 1,833,444 83,346,248 14,311,649 912,007 127,633,750

3) 정부보조금

(단위: 천원)
구 분 기계장치 공기구비품 합 계
전기초 2,296,397 24 2,296,421
감가상각비 상계 (599,880) - (599,880)
수취 1,395,999 - 1,395,999
환율변동효과 848 - 848
전기말 3,093,364 24 3,093,388
당기초 3,093,364 24 3,093,388
감가상각비 상계 (514,975) (24) (514,999)
환율변동효과 22,705 - 22,705
당기말 2,601,094 - 2,601,094

4) 장부금액

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계
전기말 8,367,201 28,850,359 1,333,203 41,265,208 4,025,612 494,925 1,009,514 85,346,022
당기말 8,370,404 26,591,192 1,243,024 39,201,631 4,689,616 370,957 1,372,943 81,839,767

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자
토지와 건물 5,434,284 7,620,000 신한은행
토지와 건물 10,078,910 11,100,000 산업은행
USD 1,100,000
토지와 건물 CNY 26,345,492 CNY 31,619,000 신한은행

13. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타무형자산 고객관계 영업권 합 계
전기초 3,802,632 75,000 1,985,431 91,685 33,448,324 25,987,215 65,390,287
취득 310,482 - - 103,715 - - 414,197
대체 65,507 - - (65,507) - - -
처분 (465) - - - - - (465)
환율변동효과 37,340 - - (14) 189,530 - 226,856
전기말 4,215,496 75,000 1,985,431 129,879 33,637,854 25,987,215 66,030,875
당기초 4,215,496 75,000 1,985,431 129,879 33,637,854 25,987,215 66,030,875
취득 356,946 - - 47,720 - - 404,666
대체 45,837 - - (45,837) - - -
처분 (173,675) - - (103,463) - - (277,138)
환율변동효과 11,589 - - 1,320 390,648 367,527 771,084
당기말 4,456,193 75,000 1,985,431 29,619 34,028,502 26,354,742 66,929,487

2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 고객관계 영업권 합 계
전기초 3,111,783 47,500 36,797 5,994,874 6,390,106 15,581,060
상각비 385,329 15,000 - 2,067,690 - 2,468,019
대체 1,361 - - - - 1,361
처분 (170) - - - - (170)
손상차손 - - - - 4,498,204 4,498,204
환율변동효과 30,067 - - 27,628 - 57,695
전기말 3,528,370 62,500 36,797 8,090,192 10,888,310 22,606,169
당기초 3,528,370 62,500 36,797 8,090,192 10,888,310 22,606,169
상각비 426,388 12,500 - 2,091,906 - 2,530,794
처분 (173,675) - - - - (173,675)
손상차손 - - - - 1,141,279 1,141,279
환율변동효과 9,469 - - 89,060 18,399 116,928
당기말 3,790,552 75,000 36,797 10,271,158 12,047,988 26,221,495

3) 정부보조금

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어
당기초 -
감가상각비 상계 (1,033)
정부보조금 수취 15,500
당기말 14,467

4) 장부금액

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타무형자산 고객관계 영업권 합 계
전기말 687,125 12,500 1,948,634 129,879 25,547,663 15,098,905 43,424,706
당기말 651,174 - 1,948,634 29,619 23,757,344 14,306,754 40,693,525

(2) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사

손상검사를 위해 영업권은 연결실체 내에서 시너지가 있을 것으로 예상되는 현금창출단위에 배부되었습니다.보고기간종료일 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
북경두올차식유한공사 4,000 1,145,594
BORGSTENA SWEDEN GROUP(*) 10,709,905 10,586,494
TRIMSOL EUROPE(*) 3,561,815 3,336,140
TRIMSOL BRAZIL(*) 31,034 30,677
합 계 14,306,754 15,098,905

(*) 지배기업이 보유한 종속기업인 DUAL BORGSTENA, S.A.및 DUAL BORGSTENA, S.A.의 종속기업의 구분되는 영업부문별 현금창출단위 입니다.

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 사용가치를 사용하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.

구 분 영구성장률 할인율(*)
북경두올차식유한공사 1.00% 15.79%
BORGSTENA SWEDEN GROUP 1.00% 9.48%
TRIMSOL EUROPE 1.00% 13.97%
TRIMSOL BRAZIL 1.00% 15.86%

(*) 예상현금흐름에 적용된 할인율입니다.

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단의 주요 가정치인 영구성장률 및 할인율에 변동에 따른 회수가능액은 하기와 같습니다.

(단위: 백만원)
현금창출단위 집단 -북경두올차식유한공사 할인율
14.79% 15.79% 16.79%
영구성장률 0.0% 901 857 818
1.0% 909 863 822
2.0% 918 870 827

(단위: 백만원)
현금창출단위 집단 -BORGSTENA SWEDEN GROUP 할인율
8.48% 9.48% 10.48%
영구성장률 0.0% 85,656 76,229 68,529
1.0% 94,849 83,282 74,142
2.0% 106,864 92,211 80,994

(단위: 백만원)
현금창출단위 집단 -TRIMSOL EUROPE 할인율
12.97% 13.97% 14.97%
영구성장률 0.0% 73,249 67,406 62,357
1.0% 77,269 70,717 65,115
2.0% 82,022 74,581 68,298

(단위: 백만원)
현금창출단위 집단 -TRIMSOL BRAZIL 할인율
14.86% 15.86% 16.86%
영구성장률 0.0% 10,837 10,109 9,468
1.0% 11,345 10,539 9,836
2.0% 11,932 11,032 10,253

14. 리스

(1) 리스활동의 특성

구 분 용도
건물 업무용
차량운반구 업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합 계
전기초 6,315,456 516,811 6,832,267
신규 및 재계약 8,980,209 511,714 9,491,923
상각 (3,015,187) (463,542) (3,478,729)
중도해지 (105,801) (77,789) (183,590)
환율변동효과 655,599 38,823 694,422
전기말 12,830,276 526,017 13,356,293
당기초 12,830,276 526,017 13,356,293
신규 및 재계약 10,122,065 440,163 10,562,228
상각 (4,664,313) (359,560) (5,023,873)
중도해지 (462,440) (30,834) (493,274)
환율변동효과 138,193 3,631 141,824
당기말 17,963,781 579,417 18,543,198

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합 계
전기초 6,723,199 536,644 7,259,843
신규 및 재계약 8,980,209 511,714 9,491,923
이자비용 443,166 18,558 461,724
리스부채상환액 (2,760,062) (481,560) (3,241,622)
중도해지 (107,438) (78,834) (186,272)
환율변동효과 966,696 (6,523) 960,173
전기말 14,245,770 499,999 14,745,769
당기초 14,245,770 499,999 14,745,769
신규 및 재계약 10,122,065 440,163 10,562,228
이자비용 656,403 15,954 672,357
리스부채상환액 (4,595,602) (376,763) (4,972,365)
중도해지 (462,440) (30,834) (493,274)
환율변동효과 (344,566) 6,251 (338,315)
당기말 19,621,630 554,770 20,176,400

(4) 단기리스 및 소액자산리스

당기와 전기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기리스 819,113 637,161
소액자산리스 93,835 52,776
합계 912,948 689,937

연결실체가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 29건이며, 소액자산리스는복합기 등 총 40건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)
구 분 토 지 건물및구축물 합 계
전기초 823,156 1,635,575 2,458,731
취득 및 자본적 지출 - - -
전기말 823,156 1,635,575 2,458,731
당기초 823,156 1,635,575 2,458,731
취득 및 자본적 지출 - - -
당기말 823,156 1,635,575 2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)
구 분 건물및구축물
전기초 642,837
감가상각비 54,519
전기말 697,356
당기초 697,356
감가상각비 54,519
당기말 751,875

3) 장부금액

(단위: 천원)
구 분 토 지 건물및구축물 합 계
전기말 823,156 938,219 1,761,375
당기말 823,156 883,700 1,706,856

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류(면적) 장부금액 공시지가
당기말 전기말
울산광역시 북구 효문동 288 등 (2,307㎡) 823,156 885,863 860,100

토지의 주변실거래가액은 표준지공시지가 대비 4.05배(출처: 국토교통부)이며, 주변실거래가액 대비 예상거래 가액은 3,588,964천원 입니다.

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
임대수익 87,348 87,348
유지비용(감가상각비) 54,519 54,519

16. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
선급금 4,777,306 877,549 5,654,855 2,016,573 - 2,016,573
선급비용 753,842 2,902,681 3,656,523 629,092 3,496,960 4,126,052
기타비유동자산 - 435,748 435,748 - 294,858 294,858
합 계 5,531,148 4,215,978 9,747,126 2,645,665 3,791,818 6,437,483

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
매입채무 88,281,953 - 88,281,953 59,016,943 - 59,016,943
미지급금 19,555,522 224,569 19,780,091 16,150,258 623,086 16,773,344
미지급비용 9,954,593 94,752 10,049,345 12,358,719 254,504 12,613,223
합 계 117,792,068 319,321 118,111,389 87,525,920 877,590 88,403,510

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 50,319,502 - 50,094,536 -
장기차입금 346,979 3,366,560 2,698,227 4,917,225
합 계 50,666,481 3,366,560 52,792,763 4,917,225

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)
차 입 처 과 목 이자율(%) 만 기 장부금액
당기말 전기말
신한은행 일반대출 5.39% 2022-12-31~2023-04-30 1,451,520 3,186,150
일반대출 - - - 676,887
산업은행 일반대출 4.91% 2023-04-29 14,200,000 14,200,000
기업은행 일반대출 4.64% 2023-07-12 4,000,000 4,000,000
일반대출 5.05% 2023-07-25 2,000,000 2,000,000
하나은행 일반대출 4.50% 2023-06-09~2023-07-19 8,164,800 8,381,700
AGRICULTURALBANK OF CHINA 일반대출 5.00% 2023-02-24~2023-02-27 1,360,800 -
국민은행 일반대출 3.75% 2023-05-12 4,536,000 2,793,900
일반대출 4.29% 2023-02-12~2023-12-05 2,177,280 1,862,600
일반대출 4.50% 2023-02-17~2023-04-21 2,177,280 2,235,120
일반대출 3.98% 2023-03-09~2023-06-14 1,995,840 1,276,237
일반대출 3.84% 2023-09-04 907,200 -
우리은행 일반대출 4.85% 2023-04-13 653,184 745,040
CAIXA GERALDEPOSITOS 일반대출 0.75%~1.00% 2023-12-31 1,433,148 2,023,840
BBVA 등 일반대출 0.65%~1.50% 2023-05-06~2023-12-31 5,262,450 6,711,440
CDC AYMORE 일반대출 - - - 1,622
합 계 50,319,502 50,094,536

2) 장기차입금

(단위: 천원)
차 입 처 과 목 이자율(%) 만 기 장부금액
당기말 전기말
하나은행 일반대출 - - - 1,450,000
우리은행 일반대출 6.08% 2023-03-15 300,000 1,500,000
BBVA 등 일반대출 0.00%~1.00% 2024-12-01~2026-12-29 3,366,560 748,752
강음찬우 일반대출 0.00% 2023-04-25~2023-05-13 46,979 48,227
CAIXA GERALDEPOSITOS 일반대출 - - - 3,868,473
합 계 3,713,539 7,615,452
유동성 대체 (346,979) (2,698,227)
비유동부채 3,366,560 4,917,225

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장기차입금
1년 이내 346,979
1년 초과 2년 이내 1,394,583
2년 초과 3년 이내 958,510
3년 초과 1,013,467
합 계 3,713,539

19. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기상환 및 조건 연이자율 금 액
당기말 전기말
사모사채 2020년 6월 25일 2023년 6월 25일 만기일시상환 2.38% 30,000,000 30,000,000
차감 : 사채할인발행차금 (115,461) (277,658)
차감 : 사채(유동) (29,884,539) -
차감 계 - 29,722,342

20. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 652,710 843,058
전입 380,206 1,300,008
사용 (484,130) (1,490,571)
환율변동효과 90,204 215
기말 638,990 652,710

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
선수금 1,307,629 - 1,307,629 422,165 714,000 1,136,165
예수금 2,190,370 - 2,190,370 672,212 - 672,212
선수수익 45,423 - 45,423 - - -
합 계 3,543,422 - 3,543,422 1,094,377 714,000 1,808,377

22. 계약부채보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 5,618,232 6,139,265
발생 742,849 1,898,273
수익의 인식 (1,327,727) (2,419,306)
기말 5,033,354 5,618,232
유동성 3,009,642 461,506
비유동성 2,023,713 5,156,726

23. 기타금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말
유동 비유동 합계
비지배지분금융부채 1,444,797 4,269,244 5,714,041

당기 중 연결실체의 부문인 DUAL BORGSTENA, S.A.는 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분에 대한 풋옵션을 발행하였으며 당기말 현재 예상되는 지급액의 현재가치를 기타금융부채로 인식하였습니다.

24. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 100,000,000 100,000,000
1주당 금액 2,500 2,500
발행보통주식수 33,066,680 33,066,680
보통주자본금 82,666,700,000 82,666,700,000
주식발행초과금 16,556,127,333 16,556,127,333

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 보통주주식수 우선주주식수 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금
<전기>
기초 27,066,680 6,000,000 67,666,700 15,000,000 16,556,127
보통주전환 6,000,000 (6,000,000) 15,000,000 (15,000,000) -
기말 33,066,680 - 82,666,700 - 16,556,127
<당기>
기초 33,066,680 - 82,666,700 - 16,556,127
기말 33,066,680 - 82,666,700 - 16,556,127

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
감자차익 417,900 417,900
기타자본잉여금(*) (9,192,088) (1,732,395)
자기주식 (1,599,713) (1,599,713)
합 계 (10,373,901) (2,914,208)

(*) 당기 중 연결실체의 부문인 DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU)Co., Ltd.의 기존 비지배주주만 참여하는 불균등 유상증자효과 및 연결실체의 부문인 DUAL BORGSTENA, S.A.의 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분 5% 기존 비지배주주 매각 및 풋옵션발행 등 으로 인해 변동하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
해외사업환산손익
기초 3,419,265 (431,312)
총포괄손익 982,948 3,850,577
기말 4,402,213 3,419,265

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타법정적립금 3,612,751 3,612,751
이익준비금 8,262,277 7,451,302
임의적립금 9,161,332 9,161,332
재평가적립금 3,470,877 3,470,877
보험수리적손익 (4,650,147) (3,427,954)
미처분이익잉여금 78,113,742 73,850,446
합 계 97,970,832 94,118,754

25. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분 당기 전기
지배기업 소유주지분 당기순이익 7,273,473,287 15,963,276,224
가중평균유통보통주식수 32,469,764 32,469,764
기본주당순이익 224 492

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당기 전기
발행주식수 33,066,680 33,066,680
가중평균자기주식수 (596,916) (596,916)
가중평균유통보통주식수 32,469,764 32,469,764

(3) 당기말 및 전기말 현재 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출)(1) 보고기간 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재화 또는 용역의 유형
제품매출 500,036,023 444,847,735
상품매출 62,704,284 48,329,756
기타매출 3,255,731 2,455,155
합 계 565,996,038 495,632,646
지리적시장
국내매출 123,061,266 133,191,032
수출 442,934,772 362,441,614
합 계 565,996,038 495,632,646
재화나 용역의 이전 시기
한시점에 이전하는 재화 565,931,723 495,632,646
기간에 걸쳐 인식하는 용역 64,315 -
합 계 565,996,038 495,632,646

(2) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
현대자동차㈜ 167,592,591 197,266,473
현대트랜시스주식회사 173,304,087 144,933,560

27. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
제품매출원가 432,971,283 367,211,030
상품매출원가 53,107,512 40,781,604
합 계 486,078,795 407,992,634

(2) 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 23,049,337 21,264,794
퇴직급여 1,572,914 1,359,056
복리후생비 5,558,984 4,570,009
소모품비 1,567,031 1,537,129
여비교통비 1,711,673 1,022,728
통신비 237,175 260,082
세금과공과 797,947 769,767
도서인쇄비 25,214 19,362
수도광열비 141,949 106,052
수선비 232,974 206,963
지급임차료 1,198,397 1,207,849
감가상각비 485,582 612,690
무형자산상각비 2,501,043 2,436,157
보험료 497,731 416,357
지급수수료 6,923,784 7,703,962
교육훈련비 55,658 31,638
운반비 7,985,786 5,080,850
광고선전비 79,223 70,119
차량유지비 413,219 432,058
견본비 23,665 39,702
포장비 263,257 265,834
경상개발비 6,371,827 7,143,509
대손상각비 (248,133) 596,378
판매보증비 380,207 1,300,009
잡비 1,053,784 950,685
접대비 863,378 829,749
협회비 178,519 138,499
리스료 194,819 198,872
수출제비용 2,234 5,275
투자부동산상각비 54,519 54,519
사용권자산감가상각비 2,443,902 1,712,601
합 계 66,617,599 62,343,254

28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 (2,065,984) (5,796,356)
원재료, 부재료의 사용액 282,662,269 242,410,371
상품매입 53,956,379 42,804,458
종업원급여 101,257,977 86,471,653
복리후생비 13,336,745 10,271,230
감가상각비 18,896,865 16,839,561
무형자산상각비 2,529,761 2,468,019
외주비 및 지급수수료 25,484,091 24,384,669
수도광열비 및 전력비 11,152,812 7,866,924
여비교통비 및 차량유지비 4,570,057 3,291,653
임차료 및 리스료 1,583,224 1,804,632
세금과공과 2,025,007 4,542,674
운반비 14,402,185 8,856,225
기타 22,905,006 24,120,175
합 계 552,696,394 470,335,888

29. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 98,099,239 83,598,665
확정급여제도 관련 비용 3,158,738 2,872,988
합 계 101,257,977 86,471,653

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
순확정급여부채 15,267,954 14,215,375
연차수당 및 장기종업원급여 부채 1,245,447 1,912,879
합 계 16,513,401 16,128,254

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 24,551,523 21,611,397
국민연금전환금 (15,779) (21,134)
사외적립자산의 공정가치 (9,267,790) (7,374,888)
순확정급여부채 15,267,954 14,215,375

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 등 9,267,790 7,374,888

(5) 보고기간 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 및국민연금전환금 순확정급여부채(자산)
당기 전기 당기 전기 당기 전기
기초 잔액 21,611,397 19,270,301 (7,396,022) (6,259,555) 14,215,375 13,010,746
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가 2,786,828 2,640,968 - - 2,786,828 2,640,968
이자원가(수익) 530,271 336,481 (189,773) (136,759) 340,498 199,722
운용관리원가 - - 31,412 32,298 31,412 32,298
소 계 3,317,099 2,977,449 (158,361) (104,461) 3,158,738 2,872,988
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실(이익)
- 보험수리적손익
인구통계적 가정 72,734 276,069 - - 72,734 276,069
재무적 가정 (2,515,169) 753,350 - - (2,515,169) 753,350
경험조정 3,829,264 (10,048) - - 3,829,264 (10,048)
- 사외적립자산 수익 - - 54,859 76,123 54,859 76,123
소 계 1,386,829 1,019,371 54,859 76,123 1,441,688 1,095,494
기타:
계열사 전출입 효과 562,653 2,788 - - 562,653 2,788
납부한 기여금 - - (3,003,638) (2,987,148) (3,003,638) (2,987,148)
급여 지급 (2,331,590) (1,663,129) 1,214,238 1,879,019 (1,117,352) 215,890
환율변동효과 5,135 4,617 5,355 - 10,490 4,617
소 계 (1,763,802) (1,655,724) (1,784,045) (1,108,129) (3,547,847) (2,763,853)
기말 잔액 24,551,523 21,611,397 (9,283,569) (7,396,022) 15,267,954 14,215,375

(6) 보고기간종료일 현재 지배기업이 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 5.24% 2.66%
사망률 보험개발원 사망률 보험개발원 사망률
퇴직률 2022년 연결실체의 경험률 2021년 연결실체의 경험률
기대임금인상률 2022년 연결실체의 경험률 2021년 연결실체의 경험률

(7) 당기말 현재 연결실체가 사용하는 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1% 증가 1% 감소
할인율 (796,916) 885,469
기대임금인상률 885,443 (811,408)

(8) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 확정급여채무 가중평균만기는 5.58년 (전기말 6.55년) 입니다.

30. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유형자산처분이익 428,040 20,755
잡이익 3,518,649 9,650,514
임대료수익 193,540 47,315
합 계 4,140,229 9,718,584

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기부금 48,251 638,846
기타의손실충당금전입 44,988 1,207
잡손실 1,769,741 1,832,414
유형자산처분손실 32,849 170,087
유형자산폐기손실 9,937 -
무형자산폐기손실 - 294
무형자산손상차손 1,141,279 4,498,205
합 계 3,047,045 7,141,053

31. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자수익 1,575,602 734,167
외환차익 6,971,383 1,971,031
외화환산이익 1,597,756 2,579,480
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,368 126,077
배당금수익 23,454 -
합 계 10,173,563 5,410,755

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자비용 3,631,297 3,282,107
외화환산손실 2,575,354 1,832,096
외환차손 4,662,565 3,908,089
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 855,630 -
합 계 11,724,846 9,022,292

(3) 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융수익 금융비용
당기 전기 당기 전기
상각후원가 측정 금융자산 10,144,741 5,284,678 - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,822 126,077 855,630 -
상각후원가 측정 금융부채 - - 10,869,216 9,022,292
합 계 10,173,563 5,410,755 11,724,846 9,022,292

32. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기법인세비용:　 6,310,351 8,516,989
이연법인세비용: 　
당기손익으로 반영된 이연법인세 (1,200,049) (80,279)
자본에 직접 가감된 이연법인세 219,907 274,178
소 계 (980,142) 193,899
법인세비용 5,330,209 8,710,887

(2) 보고기간 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 기 전 기
세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액
확정급여제도의 재측정요소 (1,441,689) 219,907 (1,221,782) (1,095,494) 274,178 (821,316)

(3) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전이익 12,841,546 24,262,753
적용세율에 따른 세부담액 2,690,665 7,994,055
조정사항:
비공제비용 627,008 560,938
비과세수익 (4,594) (293,975)
미인식이연법인세의 변동 469,753 1,762,782
법인세 추가납부(환급)액 - (1,559,471)
세액공제 및 농어촌특별세 (813,226) (1,741,073)
기업환류소득세제에 따른 법인세부담액 - 659,976
종속기업에 대한 효과 2,327,648 401,041
기타 32,955 926,614
소 계 2,639,544 716,832
법인세비용 5,330,209 8,710,887
유효세율 41.51% 35.90%

(4) 보고기간 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
과 목 기초 당기손익 기타포괄손익 기말
미수수익 (25,461) (43,109) - (68,570)
대손충당금한도초과 1,979,368 (193,530) - 1,785,838
재고자산평가손실 462,110 52,929 - 515,039
매도가능금융자산 123,640 (2,757) - 120,883
토지 (135,573) 4,442 - (131,131)
건물 (164,560) 3,670 - (160,890)
미지급비용 433,618 (94,753) - 338,865
판매보증충당부채 135,160 527 - 135,687
국고보조금 5 2,837 - 2,842
확정급여채무 2,906,624 (129,759) 219,907 2,996,772
감가상각비 155,242 81,456 - 236,698
무형자산손상차손 5,586 (124) - 5,462
외화환산손익 (163,515) 202,459 - 38,944
금융상품평가손익 (2,577) 58 - (2,519)
무형자산 (5,525,362) 484,319 - (5,041,043)
기타 (4,798,948) 611,477 - (4,187,471)
합 계 (4,614,643) 980,142 219,907 (3,414,594)

2) 전기

(단위: 천원)
과 목 기초 당기손익 기타포괄손익 기말
미수수익 (85,681) 60,220 - (25,461)
대손충당금한도초과 1,521,216 458,152 - 1,979,368
재고자산평가손실 690,096 (227,986) - 462,110
당기손익-공정가치 측정 금융자산 123,640 - - 123,640
토지 (135,573) - - (135,573)
건물 (164,560) - - (164,560)
미지급비용 284,385 149,233 - 433,618
판매보증충당부채 185,473 (50,313) - 135,160
국고보조금 1,977 (1,972) - 5
확정급여채무 2,762,514 (130,068) 274,178 2,906,624
감가상각비 178,142 (22,900) - 155,242
무형자산손상차손 5,586 - - 5,586
외화환산손익 53,503 (217,018) - (163,515)
금융상품평가손익 (2,577) - - (2,577)
무형자산 (6,049,285) 523,923 - (5,525,362)
기타 (4,063,778) (735,170) - (4,798,948)
합 계 (4,694,922) (193,899) 274,178 (4,614,643)

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 미인식된 이연법인세자산 및 부채는 각각 3,357,119천원, 128,941천원(전기말 : 3,007,978천원, 286,936천원)입니다.

33. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채비율:
부채총계 263,998,120 226,828,876
자본총계 198,173,170 197,312,679
부채비율 133.22% 114.96%
순차입금비율:
차입금 및 사채 83,917,580 87,432,329
(-) 현금및현금성자산 (43,935,503) (62,693,124)
순차입금 39,982,077 24,739,205
자본총계 198,173,170 197,312,679
순차입금비율 20.18% 12.54%

34. 위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, SEK, CNY 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자산 부채 순자산(부채) 자산 부채 순자산(부채)
USD 12,989,587 6,490,223 6,499,364 5,757,479 464,103 5,293,376
EUR 21,237,866 6,065,391 15,172,475 22,780,258 8,522,494 14,257,764
SEK 5,860 - 5,860 6,663 - 6,663
CNY 569 11,951 (11,382) - 42,361 (42,361)
합 계 34,233,882 12,567,565 21,666,317 28,544,400 9,028,958 19,515,442

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
통화 기말환율 평균환율
당기말 전기말 당기 전기
USD 1,267.30 1,185.50 1,291.95 1,144.42
EUR 1,351.20 1,342.34 1,357.38 1,352.79
SEK 121.17 131.04 127.68 133.35
CNY 181.44 186.26 191.57 177.43

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 649,936 (649,936) 529,338 (529,338)
EUR 1,517,248 (1,517,248) 1,425,776 (1,425,776)
SEK 586 (586) 666 (666)
CNY (1,138) 1,138 (4,236) 4,236
합 계 2,166,632 (2,166,632) 1,951,544 (1,951,544)

2) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율
금융자산:　
보통예금 - 43,925,443 - 62,677,320
장단기금융상품 6,000 47,708,516 6,000 31,575,860
합 계 6,000 91,633,959 6,000 94,253,180
금융부채:
단기차입금 - 50,319,502 14,200,000 35,894,536
장기차입금 3,366,560 346,979 4,617,225 2,998,227
사채 29,884,539 - 29,722,342 -
합 계 33,251,099 50,666,481 48,539,567 38,892,763

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
이자수익 916,340 (916,340) 942,532 (942,532)
이자비용 (506,665) 506,665 (388,928) 388,928

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산(*1) 43,925,443 62,677,320
장단기금융상품 47,714,516 31,581,860
매출채권및기타채권 121,920,219 99,450,101
당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,310,466 3,392,220
합 계 217,870,644 197,101,501

(*) 연결실체가 보고기간 종료일 현재 보유중인 현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과
매입채무및기타채무 118,111,389 118,111,389 117,792,068 319,321 -
장단기차입금 54,033,041 54,938,270 51,497,941 1,424,111 2,016,218
비지배지분금융부채 5,714,041 6,963,024 1,444,797 - 5,518,227
리스부채 20,176,400 21,281,204 3,979,496 2,446,527 14,855,181
사채 29,884,539 30,357,450 30,357,450 - -
합 계 227,919,410 231,651,337 205,071,752 4,189,959 22,389,626

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과
매입채무및기타채무 88,403,511 88,403,511 87,525,920 877,591 -
장단기차입금 57,709,988 58,592,353 53,536,120 1,759,100 3,297,133
리스부채 14,745,769 18,574,312 2,618,452 1,633,899 14,321,961
사채 29,722,342 31,072,350 714,900 30,357,450 -
합 계 190,581,610 196,642,526 144,395,392 34,628,040 17,619,094

35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주 당기말 전기말
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
지분상품 1,150,268 1,713,445
출자금 2,801,000 1,401,000
채무상품 359,198 277,775
소 계 4,310,466 3,392,220
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산 43,935,503 62,693,124
매출채권및기타채권 121,920,220 99,450,101
장단기금융자산 47,714,516 31,581,860
소 계 213,570,239 193,725,085
금융자산 합계 217,880,705 197,117,305
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
매입채무및기타채무 118,111,389 86,490,632
차입금 54,033,041 57,709,988
리스부채 20,176,400 14,745,769
기타금융부채 5,714,041 -
사채 29,884,539 29,722,342
금융부채 합계 227,919,410 188,668,731

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 DCF모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기말:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,150,269 359,198 2,800,999 4,310,466
전기말:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,713,445 278,775 1,400,000 3,392,220

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)
제공자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자
㈜두올 토지와 건물 5,434,284 7,620,000 신한은행
10,078,910 11,100,000 산업은행
USD 1,100,000
충칭두올차식유한공사 토지와 건물 CNY 26,345,492 CNY 31,619,000 신한은행

한편, 연결실체는 신용보증기금에 신보2020 제8차 후순위공모사채에 대한 보증을 위해 450,000천원의 근질권을 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
제 공 처 담보ㆍ보증제공자 제공내용 보증ㆍ담보한도
신한은행 조인회 지급보증 4,306,694
산업은행 조인회 지급보증 10,555,920
기업은행 조인회 지급보증 8,400,000
국민은행 조인회 지급보증 USD 11,000,000
우리은행 조인회 지급보증 3,600,000
(주)삼천리 등 서울보증보험 이행지급보증 외 50,720
합 계 26,913,334
USD 11,000,000

(3) 당기말 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차 입 처 차입과목 약정한도 차입금잔액 미사용잔액
신한은행 일반대출 1,451,520 1,451,520 -
무역금융 4,000,000 - 4,000,000
구매자금 3,000,000 - 3,000,000
산업은행 일반대출 14,200,000 14,200,000 -
자동대출 2,000,000 - 2,000,000
기업은행 일반대출 6,000,000 6,000,000 -
무역금융 1,000,000 - 1,000,000
국민은행 일반대출 4,898,880 4,898,880 -
일반대출 1,995,840 1,995,840 -
일반대출 3,084,480 3,084,480 -
일반대출 1,814,400 1,814,400 -
하나은행 일반대출 8,164,800 8,164,800 -
우리은행 일반대출 300,000 300,000 -
일반대출 653,184 653,184 -
CAIXA GERAL DEPOSITOS 일반대출 4,366,927 4,366,927 -
BBVA 등 일반대출 5,695,232 5,695,232 -
AGRICULTURAL BANK OF CHINA 일반대출 1,360,800 1,360,800 -
강음찬우 일반대출 46,979 46,979 -
합 계 64,033,042 54,033,042 10,000,000

37. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜IHC
기타특수관계자 강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O.
주요 경영진 조인회 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 매입 이자수익(비용) 기타수익 기타비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜IHC 14,313,502 709,311 221,126 64,354 628,152
기타특수관계자 강음찬우국제무역유한공사 - 136,868 - 5,184 -
TRIMSOL SP.ZO.O 1,304,506 3,594,169 - - 43,369
합 계 15,618,008 4,440,348 221,126 69,538 671,521

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 매입 이자수익(비용) 기타수익 기타비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜IHC 11,354,475 4,281,522 257,981 61,515 585,149
기타특수관계자 강음찬우국제무역유한공사 273,466 884,498 - - 35
TRIMSOL SP.ZO.O 2,300,353 1,057,760 - - -
합 계 13,928,294 6,223,780 257,981 61,515 585,184

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜IHC 4,508,968 4,329,457 97,146 186,475
기타특수관계자 강음찬우국제무역유한공사 - - 307,162 46,979
TRIMSOL SP.ZO.O 1,194,326 - 540,570 -
합 계 5,703,294 4,329,457 944,878 233,454

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜IHC 3,350,541 5,192,789 406,005 691,374
기타특수관계자 강음찬우국제무역유한공사 - - 345,415 48,227
TRIMSOL SP.ZO.O 1,184,519 - 291,456 -
합 계 4,535,060 5,192,789 1,042,876 739,601

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 거래구분 당기 전기
㈜IHC 배당금지급 675,231 675,231

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자로부터 USD 11,000,000, KRW 26,863백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 1,405,201 1,351,533
퇴직급여 411,826 396,483
합 계 1,817,027 1,748,016

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 (등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.

38. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
우선주의 보통주대체 - 15,000,000
리스부채 및 사용권자산 인식 효과 10,562,228 9,491,923
건설중인자산의 본 계정 대체 1,972,507 2,688,188
선수금의 유동성대체 714,000 -
사채 유동성대체 29,803,293 -
선급금 유동성대체 877,549 -

(2) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 재무현금흐름 비현금거래 기말장부금액
환산손익 계정대체 금융손익
차입금 57,709,988 (3,394,085) (282,862) - - 54,033,041
사채 29,722,342 - - - 162,197 29,884,539
리스부채 14,745,769 (4,972,365) (831,589) 10,562,228 672,357 20,176,400
합 계 102,178,099 (8,366,450) (1,114,451) 10,562,228 834,554 104,093,980

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 재무현금흐름 비현금거래 기말장부금액
환산손익 계정대체 금융손익
차입금 65,952,195 (11,501,917) 3,259,710 - - 57,709,988
사채 29,560,720 - - - 161,622 29,722,342
리스부채 7,259,843 (3,241,622) 773,901 9,491,923 461,724 14,745,769
합 계 102,772,758 (14,743,539) 4,033,611 9,491,923 623,346 102,178,099

39. 코로나19의 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결실체의 영업은 현대차그룹 계열사에 영향을 받고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등입니다. 연결실체는 코로나19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.40. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직접 및 간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직접 및 간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 우크라이나 사태가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 우크라니아 사태의 종식시점 및 우크라이나 사태가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 40 기 2022.12.31 현재

제 39 기 2021.12.31 현재

제 38 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 40 기

제 39 기

제 38 기

자산

 　 　 　

　유동자산

143,513,040,162

134,617,119,179

124,757,077,369

　　현금및현금성자산

21,552,817,449

35,599,707,401

17,790,464,211

　　단기금융상품

46,477,115,295

31,477,115,295

47,477,115,295

　　매출채권및기타채권

43,526,689,223

36,407,702,183

38,440,184,647

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

 　

1,552,103,610

 　

　　기타유동자산

2,959,555,642

1,514,457,179

253,282,739

　　재고자산

28,996,862,553

28,066,033,511

20,796,030,477

　비유동자산

143,776,640,849

132,433,719,327

140,094,720,436

　　장기금융상품

6,000,000

6,000,000

6,000,000

　　매출채권및기타채권

7,053,457,319

6,206,524,150

7,462,337,365

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

4,310,466,199

3,392,219,762

1,470,562,405

　　종속기업투자주식

94,080,007,246

87,216,034,914

94,911,907,629

　　유형자산

22,676,895,426

21,970,024,371

23,086,413,399

　　무형자산

2,075,857,780

2,083,016,309

2,046,348,925

　　사용권자산

2,318,169,459

801,501,482

1,196,947,431

　　투자부동산

1,706,855,795

1,761,374,975

1,815,894,155

　　기타비유동자산

893,382,705

 　 　

　　이연법인세자산

8,655,548,920

8,997,023,364

8,098,309,127

　자산총계

287,289,681,011

267,050,838,506

264,851,797,805

부채

 　 　 　

　유동부채

99,282,879,809

57,046,928,740

66,012,081,493

　　매입채무및기타채무

40,969,859,685

29,410,859,099

31,038,796,096

　　단기차입금

20,200,000,000

20,200,000,000

20,200,000,000

　　판매보증충당부채

610,251,056

614,364,031

843,058,152

　　기타유동부채

1,028,219,667

282,341,424

225,633,796

　　유동장기차입금

300,000,000

2,650,000,000

7,250,000,000

　　사채(유동)

29,884,539,463

 　 　

　　리스부채

1,606,773,651

646,229,278

618,777,146

　　당기법인세부채

1,336,165,273

2,459,582,687

2,819,994,635

　　기타유동금융부채

337,429,502

322,046,565

135,010,510

　　계약부채

3,009,641,512

461,505,656

2,880,811,158

　비유동부채

16,920,409,204

49,371,862,851

46,964,841,121

　　장기차입금

 　

300,000,000

1,500,000,000

　　사채

 　

29,722,341,619

29,560,719,810

　　확정급여부채

13,932,358,740

13,211,928,911

11,867,666,831

　　기타채무

103,364,900

92,992,682

156,317,982

　　리스부채

860,972,932

173,873,638

621,682,949

　　계약부채

2,023,712,632

5,156,726,001

3,258,453,549

　　기타비유동부채

 　

714,000,000

 　

　부채총계

116,203,289,013

106,418,791,591

112,976,922,614

자본

 　 　 　

　자본금

82,666,700,000

82,666,700,000

82,666,700,000

　자본잉여금

16,556,127,333

16,556,127,333

16,556,127,333

　기타자본항목

(1,170,368,360)

(1,170,368,360)

(1,170,368,360)

　이익잉여금

73,033,933,025

62,579,587,942

53,822,416,218

　자본총계

171,086,391,998

160,632,046,915

151,874,875,191

부채및자본총계

287,289,681,011

267,050,838,506

264,851,797,805

포괄손익계산서

제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 40 기

제 39 기

제 38 기

Ⅰ.매출액

227,240,329,617

226,290,449,748

236,980,268,939

Ⅱ.매출원가

189,944,058,794

182,641,996,708

197,736,126,265

Ⅲ.매출총이익

37,296,270,823

43,648,453,040

39,244,142,674

Ⅳ.판매비와관리비

26,455,586,966

26,613,488,369

23,527,272,890

Ⅴ.영업이익

10,840,683,857

17,034,964,671

15,716,869,784

기타수익

10,585,008,687

8,313,266,974

2,843,050,841

기타비용

1,967,505,140

9,213,269,693

9,417,587,656

금융수익

3,378,352,047

2,621,005,642

1,919,871,338

금융비용

4,348,176,624

3,180,495,488

2,710,388,104

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

18,488,362,827

15,575,472,106

8,351,816,203

법인세비용

4,379,335,744

3,185,264,891

3,064,438,260

Ⅶ.당기순이익

14,109,027,083

12,390,207,215

5,287,377,943

Ⅷ.기타포괄손익

(1,057,100,880)

(1,035,454,371)

(123,233,646)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

(1,280,369,854)

(1,327,505,091)

(157,991,855)

법인세효과

223,268,974

292,050,720

34,758,209

Ⅸ.총포괄손익

13,051,926,203

11,354,752,844

5,164,144,297

Ⅹ.주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

435

382

163

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

435

382

163

자본변동표

제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(1,120,764,660)

51,257,600,481

149,359,663,154

총포괄손익:

 　 　 　 　 　

당기순이익

 　 　 　

5,287,377,943

5,287,377,943

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(123,233,646)

(123,233,646)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　

(2,599,328,560)

(2,599,328,560)

자기주식 매입

 　 　

(49,603,700)

 　

(49,603,700)

2020.12.31 (기말자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(1,170,368,360)

53,822,416,218

151,874,875,191

2021.01.01 (기초자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(1,170,368,360)

53,822,416,218

151,874,875,191

총포괄손익:

 　 　 　 　 　

당기순이익

 　 　 　

12,390,207,215

12,390,207,215

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(1,035,454,371)

(1,035,454,371)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　

(2,597,581,120)

(2,597,581,120)

자기주식 매입

 　 　 　 　 　

2021.12.31 (기말자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(1,170,368,360)

62,579,587,942

160,632,046,915

2022.01.01 (기초자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(1,170,368,360)

62,579,587,942

160,632,046,915

총포괄손익:

 　 　 　 　 　

당기순이익

 　 　 　

14,109,027,083

14,109,027,083

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(1,057,100,880)

(1,057,100,880)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　

(2,597,581,120)

(2,597,581,120)

자기주식 매입

 　 　 　 　 　

2022.12.31 (기말자본)

82,666,700,000

16,556,127,333

(1,170,368,360)

73,033,933,025

171,086,391,998

현금흐름표

제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 40 기

제 39 기

제 38 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

21,045,635,358

15,410,675,992

14,771,991,920

　1.영업활동에서 창출된 현금흐름

18,581,198,434

11,444,260,027

15,760,470,127

　가.당기순이익

14,109,027,083

12,390,207,215

5,287,377,943

　나.손익항목조정:

3,206,588,219

10,401,627,020

18,814,519,719

　　이자비용

1,661,427,821

1,541,996,102

1,332,604,090

　　외화환산손실

371,713,360

123,101,429

392,175,947

　　금융보증비용

692,727,831

578,292,151

519,953,326

　　기타의 대손상각비

44,987,804

1,491,287,165

149,496,658

　　법인세비용

4,379,335,744

3,185,264,891

3,064,438,260

　　재고자산평가손실(환입)

(13,582,566)

(1,058,383,141)

1,634,329,593

　　감가상각비(유형자산 및 투자부동산)

1,965,006,749

2,038,864,042

2,201,827,240

　　무형자산상각비

57,855,529

50,032,616

86,510,616

　　사용권자산상각비

1,401,186,907

791,084,827

802,924,931

　　판매보증충당부채전입액

466,756,747

1,371,095,796

1,252,853,994

　　퇴직급여

2,907,249,046

2,633,654,861

2,416,499,245

　　급여

10,372,218

(63,325,300)

(10,842,646)

　　유형자산처분손실

 　

43,000

 　

　　대손상각비(환입)

(650,812,852)

605,336,203

137,942,841

　　종속기업 투자자산 손상차손

1,838,357,668

7,695,872,715

9,113,039,155

　　종속기업 투자자산 처분이익

 　 　

(23,794,957)

　　배당금수익

(10,441,915,922)

(8,267,975,873)

(2,731,000,000)

　　유형자산처분이익

(39,215,353)

(239,712)

(20,522,792)

　　외화환산이익

(190,659,914)

(866,350,716)

(148,978,645)

　　금융보증수익

(692,727,831)

(578,292,151)

(519,953,326)

　　이자수익

(1,374,572,095)

(679,243,233)

(838,683,087)

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(48,293,072)

(190,488,652)

(100,724)

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

855,630,400

 　 　

　　잡손실

5,760,000

 　

3,800,000

　다.자산부채의 변동:

1,265,583,132

(11,347,574,208)

(8,341,427,535)

　　매출채권의 감소(증가)

(3,008,933,159)

(180,298,606)

(5,298,351,399)

　　미수금의 감소(증가)

391,417,152

1,639,657,000

1,511,807,011

　　미수수익의 감소(증가)

15,075

64,204,794

858,179,788

　　선급금의 감소(증가)

(2,304,885,771)

(1,068,925,711)

(53,496,009)

　　선급비용의 감소(증가)

(18,212,460)

(5,212,674)

5,146,457

　　재고자산의 감소(증가)

(917,246,476)

(6,211,619,893)

538,656,331

　　매입채무의 증가(감소)

11,172,696,007

(2,617,242,727)

(3,681,728,690)

　　미지급금의 증가(감소)

1,139,071,452

(298,609,584)

1,418,393,914

　　미지급비용의 증가(감소)

(717,370,625)

1,297,486,404

(548,607,194)

　　선수금의 증가(감소)

(10,382,357)

27,058,882

16,275,441

　　장기선수금의 증가(감소)

 　

714,000,000

 　

　　예수금의 증가(감소)

62,350,600

29,648,746

18,115,046

　　계약부채의 증가(감소)

(584,877,513)

(521,033,050)

12,199,218

　　판매보증충당부채의 사용

(470,869,722)

(1,599,789,917)

(729,984,207)

　　퇴직금의 지급

(2,245,797,046)

(1,549,266,153)

(174,958,931)

　　퇴직연금운용자산의 감소(증가)

(1,789,399,665)

(1,108,128,679)

(2,262,447,051)

　　관계사간 임직원의 전출입

562,652,840

40,496,960

29,372,740

　　국민연금전환금 감소

5,354,800

 　 　

　2.이자수취(영업)

1,170,067,542

676,296,382

167,813,080

　3.이자지급(영업)

(1,443,523,250)

(1,362,446,412)

(1,218,410,631)

　4.배당금수취(영업)

7,675,902,372

8,804,906,351

2,731,000,000

　5.법인세납부(환급)

(4,938,009,740)

(4,152,340,356)

(2,668,880,656)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(28,372,259,635)

11,646,702,652

(45,762,440,445)

　1.투자활동으로 인한 현금유입액

43,174,031,316

87,793,861,760

10,496,417,471

　단기대여금의 회수

1,500,000,000

1,700,000,000

499,930,000

　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 회수

1,596,612,625

 　

3,733,549,037

　보증금의 감소

10,800,000

77,740,000

14,000,000

　유형자산의 처분

51,118,691

16,121,760

2,494,600

　단기금융상품의 처분

40,000,000,000

86,000,000,000

6,236,443,834

　정부보조금의 수령

15,500,000

 　

10,000,000

　2.투자활동으로 인한 현금유출액

(71,546,290,951)

(76,147,159,108)

(56,258,857,916)

　단기대여금의 증가

(1,500,000,000)

(1,660,000,000)

 　

　장기대여금의 증가

(1,219,333,565)

 　 　

　단기금융상품의 취득

(55,000,000,000)

(70,000,000,000)

(53,477,115,295)

　장기금융상품의 취득

 　 　

(77,638,800)

　보증금의 증가

(580,000,000)

(320,800,000)

(5,000,000)

　유형자산의 취득

(2,708,337,606)

(1,012,750,308)

(689,617,081)

　무형자산의 취득

(66,197,000)

(86,700,000)

(1,380,000)

　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,770,092,780)

(3,066,908,800)

 　

　종속기업투자주식의 취득

(8,702,330,000)

 　

(2,008,106,740)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(6,568,194,717)

(9,247,133,016)

30,601,198,952

　1.재무활동으로 인한 현금유입액

 　 　

39,479,680,000

　단기차입금의 증가

 　 　

7,000,000,000

　장기차입금의 증가

 　 　

3,000,000,000

　사채의 발행

 　 　

29,479,680,000

　2.재무활동으로 인한 현금유출액

(6,568,194,717)

(9,247,133,016)

(8,878,481,048)

　단기차입금의 상환

 　 　

(4,000,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

(2,650,000,000)

(5,800,000,000)

(1,386,536,250)

　리스부채의 상환

(1,320,613,597)

(849,551,896)

(843,012,538)

　자기주식의 취득

 　 　

(49,603,700)

　배당금지급

(2,597,581,120)

(2,597,581,120)

(2,599,328,560)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(13,894,818,994)

17,810,245,628

(389,249,573)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

35,599,707,401

17,790,464,211

18,179,713,784

Ⅵ.외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

(152,070,958)

(1,002,438)

 　

Ⅶ.기말 현금및현금성자산

21,552,817,449

35,599,707,401

17,790,464,211

5. 재무제표 주석

제 40 (당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 39 (전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 두올

1. 회사의 개요주식회사 두올(이하 "당사")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 당사는 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명 종 류 소유주식수 지분율
㈜ I H C 보통주 8,440,383 25.53%
정 용 자 보통주 62,100 0.19%
조 인 회 보통주 3,292,440 9.96%
조 승 회 보통주 190,180 0.57%
자기주식 보통주 596,916 1.80%
프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 보통주 4,200,000 12.70%
기타 소액주주 보통주 16,284,661 49.25%
합 계 33,066,680 100.00%

당사의 재무제표는 2023년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 19 및 34: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 27: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 세액공제의 사용, 기업소득환류세제의 효과

(5) 공정가치 측정당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법으로 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

ㆍ공정가치 측정 서열체계의 양적 공시: 주석 33

ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 33(6) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(8) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고, 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산 - 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 금융자산 - 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 단기매매목적이 아닌 상장지분상품 및 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익- 공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 이 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 금융자산 - 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무를 부 담하고 있는 경우로서 해당 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나, 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.4) 금융자산 - 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 7(매출채권및기타채권)에서 제공하고있습니다.

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에근거하여 충당금설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면, 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 180일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

5) 금융부채 - 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 당좌차월을 포함한 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

6) 금융부채 - 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

ㆍ차입금

최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

7) 금융부채 - 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.8) 금융보증부채금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1109호 제5.5절에 따라 산정한 손실충당금 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(9) 금융상품의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(10) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
건물 30 ~ 40년
구축물 10 ~ 20년
기계장치 4 ~ 8년
차량운반구 5년
공기구비품 4 ~ 5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당사의 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
소프트웨어 5년
산업재산권 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 리스

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

1) 리스이용자당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 발행한 전환상환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없어 자본항목으로 분류하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 자동차용 내장재(원단, 시트커버링)를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식 합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석2.(4)를 참조바랍니다.1) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는, 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.(보증 등) 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동대가를 고려합니다.- 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.2) 계약잔액- 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2.(8)부분을 참조 바랍니다.

- 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화를 이전해야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화를 고객에게 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사의 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.3) 용역의 제공 및 임대수익기술정보 등의 제공으로 인한 수익과 투자부동산의 임대수익은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하고 있습니다.

(21) 금융수익과 비용 금융수익은 대여금을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자 수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 유동성ㆍ비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(24) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 당사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리및 감독 원가)를 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 당사가 체결하고 있는 계약 중 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약은 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 당사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 당사는 당기 중 사업결합이 발생하지 않았으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 당사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 당사는 당기 중 기존의 금융부채의 제거여부를 평가할 만한 유의적인 신규 금융부채나 금융부채의 조건 변경이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 당사는 보험계약을 발행하는 기업이 아니므로 동 기준서는 당사에 해당사항이 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향을 평가하고 있습니다.

기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를인식하여야 합니다. 당사는 현재 동 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
보통예금 등 21,552,817 35,599,707

6. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기금융상품
정기예금(*1) 46,477,115 31,477,115
장기금융상품
별단예금(*2) 6,000 6,000

(*1) 보고기간 종료일 현재 정기예금 중 한국증권금융에 예탁된 1,477,115천원은 질권설정이 되어 있습니다.

(*2) 보고기간 종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권및기타채권(유동)
매출채권 39,763,866 36,633,562
대손충당금 (2,590,843) (3,241,656)
소 계 37,173,023 33,391,906
미수금 7,547,467 4,266,868
대손충당금 (1,650,593) (1,605,606)
소 계 5,896,874 2,661,262
미수수익 318,792 115,734
보증금(유동) 138,000 238,800
소 계 456,792 354,534
합 계 43,526,689 36,407,702
매출채권및기타채권(비유동)
장기대여금 4,921,472 3,654,172
대손충당금 (3,654,172) (3,654,172)
소 계 1,267,300 -
장기매출채권 903,734 1,129,668
장기미수금 3,457,733 4,322,166
소 계 4,361,467 5,451,834
보증금(비유동) 1,501,333 831,333
대손충당금 (76,643) (76,643)
소 계 1,424,690 754,690
합 계 7,053,457 6,206,524

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계
기초 3,241,655 5,336,421 8,578,076 2,636,320 3,845,133 6,481,453
손상차손(환입) (650,813) 44,988 (605,825) 605,335 1,491,288 2,096,623
기말 2,590,842 5,381,409 7,972,251 3,241,655 5,336,421 8,578,076

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
90일 미만 33,427,536 5,683,754 41,100 8,617 33,468,636 5,692,371
90일 이상 180일 미만 1,746,142 2,399,154 1,394 2 1,747,536 2,399,156
180일 이상 1년 미만 466,472 64 20,026 14 486,498 78
1년 이상 2,436,608 4,420,416 2,528,322 5,372,776 4,964,930 9,793,192
합 계 38,076,758 12,503,388 2,590,842 5,381,409 40,667,600 17,884,797

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
90일 미만 28,035,027 1,807,794 35,338 159,054 28,070,365 1,966,848
90일 이상 180일 미만 579,191 284,211 665,967 - 1,245,158 284,211
180일 이상 1년 미만 3,165,214 930,162 14,728 - 3,179,942 930,162
1년 이상 2,742,143 5,070,484 2,525,622 5,177,368 5,267,765 10,247,852
합 계 34,521,575 8,092,651 3,241,655 5,336,422 37,763,230 13,429,073

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 2,470,827 (45,067) 2,425,760 2,526,123 (89,869) 2,436,254
제품 11,673,032 (793,904) 10,879,128 12,793,734 (918,690) 11,875,044
재공품 1,547,545 (317,703) 1,229,842 1,917,440 (282,377) 1,635,063
원재료 15,101,727 (639,594) 14,462,133 12,610,508 (518,915) 12,091,593
미착품 - - - 28,080 - 28,080
합 계 30,793,131 (1,796,268) 28,996,863 29,875,885 (1,809,851) 28,066,034

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재고자산평가환입 (13,583) (1,058,383)

9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 직접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회 사 명 지분율(%) 소재지
당기말 전기말
종속기업 강음두올과기유한공사 100 100 중국
강음두올방직품유한공사 100 100 중국
북경두올차식유한공사 100 100 중국
연태두올차식유한공사 100 100 중국
두올보그스티나차식 유한공사(상해) 100 100 중국
충칭두올차식유한공사 100 100 중국
창저우두올차식유한공사 100 100 중국
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.(*1) 99.25 99.75 튀르키예
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.(*1) 96.25 98.75 루마니아
DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.(*1) 96.25 98.75 포르투칼
DUAL BORGSTENA, S.A. 100 100 포르투갈
DUAL USA LLC (*2) 100 - 미국

(*1) 당기 중 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB에 대한 지분이 5% 감소함에 따라 지분율이 변동하였습니다.(*2) 당기에 지분투자가 완료되어 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 간접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회 사 명 당사지분율(%) 소재지 모회사
당기말 전기말
종속기업 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB 92.5 97.5 스웨덴 DUAL BORGSTENA, S.A.
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 92.5 97.5 포르투갈 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB
DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O. 92.5 97.5 체코 DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA
DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA. 92.5 97.5 브라질 DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA
DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC 92.5 97.5 미국 DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA
DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.(*1) 67.37 76.02 중국 DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA & 강음두올과기유한공사
DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA(*2) 96.25 98.75 브라질 DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.
DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O. 96.25 98.75 체코 DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.
DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3) 99.89 - 멕시코 DUAL USA LLC

(*1) 당기 중 기존 비지배주주만 참여하는 불균등 유상증자를 실시함에 따라 당사가 보유하는 지분율이 변동되었습니다.(*2) 당기 중 TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTIL-IMPORT E EXPORT LTDA. 의 회사명이 DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA로 변경되었습니다.(*3) 당기에 지분투자가 완료되어 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 보고기간 중 당사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 회사명 기초금액 증가 손상 장부금액
종속기업 강음두올과기유한공사 16,489,211 - - 16,489,211
강음두올방직품유한공사 7,752,104 - - 7,752,104
북경두올차식유한공사 (*) 1,838,357 - (1,838,357) -
연태두올차식유한공사 3,292,215 - - 3,292,215
두올보그스티나차식 유한공사(상해) - - - -
충칭두올차식유한공사 3,947,084 - - 3,947,084
창저우두올차식유한공사 - - - -
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 713,652 - - 713,652
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 11,241,855 - - 11,241,855
DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. - - - -
DUAL BORGSTENA S.A 41,941,557 - - 41,941,557
DUAL USA LLC - 8,702,330 - 8,702,330
합 계 87,216,035 8,702,330 (1,838,357) 94,080,008

(*) 당사는 당기 중 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업투자에 대해서 외부평가 등을 통한 사용가치 및 순공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 장부금액이 회수가능액을 초과하는 종속기업투자에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 기초로 산정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 현금창출단위가 속해있는 지역의 업종별 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.사용가치를 측정하기 위해 사용한 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분 영구성장률 할인율(*)
북경두올차식유한공사 1.00% 15.79%

(*) 예상현금흐름에 적용된 할인율입니다.

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 회사명 기초금액 손상 장부금액
종속기업 강음두올과기유한공사 16,489,211 - 16,489,211
강음두올방직품유한공사 7,752,104 - 7,752,104
북경두올차식유한공사(*) 6,078,614 (4,240,257) 1,838,357
연태두올차식유한공사 3,292,215 - 3,292,215
두올보그스티나차식 유한공사(상해) - - -
충칭두올차식유한공사(*) 6,102,340 (2,155,256) 3,947,084
창저우두올차식유한공사 - - -
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 713,652 - 713,652
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 11,241,855 - 11,241,855
DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.(*) 1,300,360 (1,300,360) -
DUAL BORGSTENA S.A 41,941,557 - 41,941,557
합 계 94,911,908 (7,695,873) 87,216,035

(*) 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업투자에 대해서 외부평가 등을 통한 사용가치 및 순공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 장부금액이 회수가능액을 초과하는 종속기업투자에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 기초로 산정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 현금창출단위가 속해있는 지역의 업종별 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.사용가치를 측정하기 위해 사용한 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분 영구성장률 할인율(*)
북경두올차식유한공사 0.00% 13.95%
충칭두올차식유한공사 0.00% 13.95%
DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. 1.00% 8.50%

(*) 예상현금흐름에 적용된 할인율입니다.

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
지분증권 - 1,150,268 - 1,713,445
출자금 - 2,801,000 - 1,401,000
채무상품 - 359,198 1,552,104 277,774
합 계 - 4,310,466 1,552,104 3,392,219

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 4,944,323 1,470,562
증 가 1,770,093 3,066,909
감 소 (1,596,613) -
외화환산 - 3,895
평 가 (807,337) 190,488
기 타 (*) - 212,469
기말금액 4,310,466 4,944,323

(*) 전기 계정재분류로 인한 증가효과 입니다.

11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)
구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계
전기초 7,571,939 11,850,867 2,850,226 11,913,350 103,981 3,663,276 - 37,953,639
취득 - - 114,100 140,244 202,226 327,927 261,940 1,046,437
대체(*) - - - 62,400 40,833 6,800 (69,200) 40,833
처분 - - - (764,394) - (646,954) - (1,411,348)
전기말 7,571,939 11,850,867 2,964,326 11,351,600 347,040 3,351,049 192,740 37,629,561
당기초 7,571,939 11,850,867 2,964,326 11,351,600 347,040 3,351,049 192,740 37,629,561
취득 - 12,200 37,500 106,943 - 487,085 2,074,810 2,718,538
대체 5,993 - - 1,498,585 - 28,925 (1,533,503) -
처분 (8,039) - - (9,500) - (224,798) (5,760) (248,097)
당기말 7,569,893 11,863,067 3,001,826 12,947,628 347,040 3,642,261 728,287 40,100,002

(*) 전기 중 보증금에서 차량운반구로 40,833천원이 대체되었습니다.

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)
구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계
전기초 3,942,999 1,556,159 6,639,080 9,607 2,710,392 14,858,237
감가상각비 322,185 141,830 1,138,548 58,741 324,291 1,985,595
처분 - - (546,229) - (645,805) (1,192,034)
전기말 4,265,184 1,697,989 7,231,399 68,348 2,388,878 15,651,798
당기초 4,265,184 1,697,989 7,231,399 68,348 2,388,878 15,651,798
감가상각비 324,015 127,408 1,028,919 69,408 362,016 1,911,766
처분 - - (396) - (146,521) (146,917)
당기말 4,589,199 1,825,397 8,259,922 137,756 2,604,373 17,416,647

3) 정부보조금

(단위: 천원)
구 분 기계장치 공기구비품 합 계
전기초 8,964 24 8,988
감가상각비 상계 (1,250) - (1,250)
전기말 7,714 24 7,738
당기초 7,714 24 7,738
감가상각비 상계 (1,255) (24) (1,279)
당기말 6,459 - 6,459

4) 장부금액

(단위: 천원)
구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계
전기말 7,571,939 7,585,683 1,266,337 4,112,486 278,692 962,147 192,740 21,970,024
당기말 7,569,893 7,273,869 1,176,429 4,681,244 209,284 1,037,889 728,287 22,676,895

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자
토지와 건물 5,434,284 7,620,000 신한은행
토지와 건물 10,078,910 11,100,000 산업은행
USD 1,100,000

12. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계
전기초 1,266,049 75,000 1,985,431 3,326,480
취득 86,700 - - 86,700
전기말 1,352,749 75,000 1,985,431 3,413,180
당기초 1,352,749 75,000 1,985,431 3,413,180
취득 66,197 - - 66,197
당기말 1,418,946 75,000 1,985,431 3,479,377

2) 상각누계액

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계
전기초 1,195,834 47,500 36,797 1,280,131
상각 35,033 15,000 - 50,033
전기말 1,230,867 62,500 36,797 1,330,164
당기초 1,230,867 62,500 36,797 1,330,164
상각 46,389 12,500 - 58,889
당기말 1,277,256 75,000 36,797 1,389,053

3) 정부보조금

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어
당기초 -
정부보조금의 수령 15,500
감가상각비 상계 (1,033)
당기말 14,467

4) 장부금액

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계
전기말 121,882 12,500 1,948,634 2,083,016
당기말 127,224 - 1,948,634 2,075,858

13. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분 용도
건물 업무용
차량운반구 업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 건 물 차량운반구 합 계
전기초 994,340 202,607 1,196,947
신규 및 재계약 234,402 161,237 395,639
감가상각비 (611,243) (179,842) (791,085)
전기말 617,499 184,002 801,501
당기초 617,499 184,002 801,501
신규 및 재계약 2,754,720 163,135 2,917,855
감가상각비 (1,264,188) (136,999) (1,401,187)
당기말 2,108,031 210,138 2,318,169

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 건 물 차량운반구 합 계
전기초 1,023,598 216,862 1,240,460
신규 및 재계약 234,402 161,237 395,639
이자비용 25,532 8,024 33,556
리스부채상환액 (662,789) (186,763) (849,552)
전기말 620,743 199,360 820,103
당기초 620,743 199,360 820,103
신규 및 재계약 2,754,720 163,135 2,917,855
이자비용 44,917 5,486 50,403
리스부채상환액 (1,176,076) (144,538) (1,320,614)
당기말 2,244,304 223,443 2,467,747

(4) 단기리스 및 소액자산리스보고기간 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기리스 699,918 820,734
소액자산리스 50,512 37,933
합계 750,430 858,667

당사가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 21건이며, 소액자산리스는 복합기 등 24건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)
구 분 토 지 건물및구축물 합 계
전기초 823,156 1,635,575 2,458,731
취득 및 자본적 지출 - - -
전기말 823,156 1,635,575 2,458,731
당기초 823,156 1,635,575 2,458,731
취득 및 자본적 지출 - - -
당기말 823,156 1,635,575 2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)
구 분 건물및구축물
전기초 642,837
감가상각비 54,519
전기말 697,356
당기초 697,356
감가상각비 54,519
당기말 751,875

3) 장부금액

(단위: 천원)
구 분 토 지 건물및구축물 합 계
전기말 823,156 938,219 1,761,375
당기말 823,156 883,700 1,706,856

당사는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류(면적) 장부금액 공시지가
당기말 전기말
울산광역시 북구 효문동 288 등 ( 2,307㎡) 823,156 885,863 860,100

토지의 주변실거래가액은 표준지공시지가 대비 4.05배(출처: 국토교통부)이며, 주변실거래가액 대비 예상거래 가액은 3,588,964천원 입니다.

(2) 당사는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
임대수익 87,348 87,348
유지비용(감가상각비) 54,519 54,519

15. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
선급금 2,597,194 877,549 3,474,743 1,169,857 - 1,169,857
선급비용 362,362 15,833 378,195 344,600 - 344,600
합 계 2,959,556 893,382 3,852,938 1,514,457 - 1,514,457

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
매입채무 32,961,097 - 32,961,097 21,838,477 - 21,838,477
미지급금 4,817,149 103,365 4,920,514 3,668,701 92,993 3,761,694
미지급비용 3,191,614 - 3,191,614 3,903,681 - 3,903,681
합 계 40,969,860 103,365 41,073,225 29,410,859 92,993 29,503,852

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 20,200,000 - 20,200,000 -
장기차입금 300,000 - 2,650,000 300,000
합 계 20,500,000 - 22,850,000 300,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)
차 입 처 과 목 이자율(%) 만기 장부금액
당기말 전기말
산업은행 일반대출 4.91 2023-04-29 14,200,000 14,200,000
기업은행 일반대출 5.05 2023-07-25 2,000,000 2,000,000
기업은행 일반대출 4.64 2023-07-12 4,000,000 4,000,000
합 계 20,200,000 20,200,000

2) 장기차입금

(단위: 천원)
차 입 처 과 목 이자율(%) 만기 장부금액
당기말 전기말
하나은행 일반대출 - - - 1,450,000
우리은행 일반대출 6.08 2023-03-15 300,000 1,500,000
합 계 300,000 2,950,000
유동성 대체 (300,000) (2,650,000)
비유동부채 - 300,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장기차입금
1년 이내 300,000

18. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기상환 및 조건 연이자율 금 액
당기말 전기말
사모사채 2020년 6월 25일 2023년 6월 25일 만기일시상환 2.38% 30,000,000 30,000,000
차감 : 사채할인발행차금 (115,461) (277,658)
차감 : 사채(유동) (29,884,539) -
합 계 - 29,722,342

19. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기 초 614,364 843,058
전 입 466,757 1,371,096
사 용 (470,870) (1,599,790)
기 말 610,251 614,364

당사는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.

20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 합계 유동 비유동 합계
선수금 728,091 - 728,091 44,563 714,000 758,563
예수금 300,129 - 300,129 237,778 - 237,778
합 계 1,028,220 - 1,028,220 282,341 714,000 996,341

21. 계약부채보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 5,618,232 6,139,265
발생 742,850 2,413,360
수익의 인식 (1,327,727) (2,934,393)
기말 5,033,355 5,618,232
유동성 3,009,642 461,506
비유동성 2,023,713 5,156,726

22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 100,000,000 100,000,000
1주당 금액 2,500 2,500
발행보통주식수 33,066,680 33,066,680
보통주자본금 82,666,700,000 82,666,700,000
주식발행초과금 16,556,127,333 16,556,127,333

(2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 보통주주식수 우선주주식수 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금
<전기> 　 　 　 　 　
기초 27,066,680 6,000,000 67,666,700 15,000,000 16,556,127
보통주전환 6,000,000 (6,000,000) 15,000,000 (15,000,000) -
기말 33,066,680 - 82,666,700 - 16,556,127
<당기> 　 　 　 　 　
기초 33,066,680 - 82,666,700 - 16,556,127
기말 33,066,680 - 82,666,700 - 16,556,127

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
감자차익 417,900 417,900
기타자본잉여금 11,445 11,445
자기주식 (1,599,713) (1,599,713)
합 계 (1,170,368) (1,170,368)

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 없습니다.

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이익준비금 1,892,378 1,632,620
기업합리화적립금 254,675 254,675
임의적립금 1,000,000 1,000,000
재평가적립금 3,470,877 3,470,877
보험수리적손익 (4,614,611) (3,557,510)
미처분이익잉여금 71,030,614 59,778,926
합 계 73,033,933 62,579,588

1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 현금으로 배당할 수없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.2) 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 금액을 그 종류에 따라 준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.3) 재평가적립금당사는 자산재평가법의 규정에 따라 1999년 4월 1일을 기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가를 실시하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(6) 이익잉여금처분계산서

제40기 2022년 1월 1일 부터 제39기 2021년 1월 1일 부터
2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지
처분예정일 2023년 3월 29일 처분확정일 2022년 3월 29일
(단위: 원)
과 목 제 40(당) 기(안) 제 39(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 71,030,613,799 　 59,778,925,948
전기이월미처분이익잉여금 56,921,586,716 47,388,718,733 　
당기순이익 14,109,027,083 12,390,207,215 　
Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,857,339,232 　 2,857,339,232
이익준비금 259,758,112 　 259,758,112 　
배당금 2,597,581,120 　 2,597,581,120 　
현금배당 주당배당금(률) 보통주：당기 80원(3.2%), 전기 80원(3.2%) 2,597,581,120 2,597,581,120
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 68,173,274,567 　 56,921,586,716

(7) 당기와 전기의 배당금지급 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 당기 (안) 전기
보통주 보통주
발행주식수 33,066,680 33,066,680
자기주식수 (596,916) (596,916)
배당주식수 32,469,764 32,469,764
주당배당금(원) 80 80
배당금 2,597,581 2,597,581

23. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 당기 전기
당기순이익 14,109,027,083 12,390,207,215
가중평균유통보통주식수 32,469,764 32,469,764
기본주당순이익 435 382

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 당기 전기
발행주식수 33,066,680 33,066,680
가중평균자기주식수 (596,916) (596,916)
가중평균유통보통주식수 32,469,764 32,469,764

(3) 당기말 및 전기말 현재 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출)(1) 보고기간 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재화 또는 용역의 유형
제품매출 173,770,550 183,329,475
상품매출 48,706,363 39,317,593
기타매출 4,763,417 3,643,382
합 계 227,240,330 226,290,450
지리적시장
국내매출 123,061,266 133,191,032
수출 104,179,064 93,099,418
합 계 227,240,330 226,290,450
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화 224,457,990 224,296,388
기간에 걸쳐 인식하는 용역 2,782,340 1,994,062
합 계 227,240,330 226,290,450

(2) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
현대자동차㈜ 133,423,802 118,340,711
현대트랜시스주식회사 44,679,369 45,704,269

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
제품매출원가 148,898,283 150,317,450
상품매출원가 41,045,776 32,324,547
합 계 189,944,059 182,641,997

(2) 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 8,807,718 9,010,106
퇴직급여 1,501,970 1,289,089
복리후생비 1,334,546 1,172,819
여비교통비 542,997 305,944
접대비 571,543 486,760
통신비 44,763 44,190
수도광열비 11,811 11,696
전력비 53,302 36,513
세금과공과 262,157 196,830
감가상각비 91,561 83,395
투자부동산상각비 54,519 54,519
지급임차료 734,818 801,676
수선비 1,885 300
보험료 30,835 42,039
차량유지비 213,824 180,415
경상연구개발비 2,591,763 3,281,545
운반비 3,829,832 2,053,436
교육훈련비 36,605 15,741
도서인쇄비 14,841 2,197
사무용품비 39,891 86,310
대손상각비 (650,813) 605,336
지급수수료 4,341,785 4,570,844
광고선전비 55,405 59,815
리스료 136,956 123,968
무형자산상각비 57,115 49,707
잡비 8,870 8,392
판매보증비 466,757 1,371,096
견본비 23,665 34,916
사용권자산감가상각비 1,244,666 633,894
합 계 26,455,587 26,613,488

26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 1,006,409 (2,914,635)
원부재료사용액 97,787,156 102,581,684
상품매입 41,035,283 33,903,145
종업원급여 31,229,264 29,512,687
감가상각비 1,965,007 2,038,864
사용권자산감가상각비 1,401,187 791,085
무형자산상각비 57,856 50,033
운반비 7,431,292 4,919,111
지급수수료 6,644,012 6,238,354
외주가공비 16,735,763 19,407,867
복리후생비 4,101,849 3,726,634
지급임차료 772,733 842,997
수도광열비 및 전력비 1,872,909 1,795,917
판매보증비 466,757 1,371,096
기타 3,892,169 4,990,646
합 계(*) 216,399,646 209,255,485

(*) 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계입니다.

27. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 28,322,015 26,879,032
확정급여제도 관련 비용 2,907,249 2,633,655
합 계 31,229,264 29,512,687

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
순확정급여부채 13,932,359 13,211,929
연차수당 및 장기종업원급여 부채 1,245,447 1,912,879
합 계 15,177,806 15,124,808

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 23,215,927 20,607,951
국민연금전환금 (15,779) (21,134)
사외적립자산의 공정가치 (9,267,789) (7,374,888)
순확정급여부채 13,932,359 13,211,929

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 등 9,267,789 7,374,888

(5) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 및국민연금전환금 순확정급여부채(자산)
당기 전기 당기 전기 당기 전기
기초 잔액 20,607,951 18,127,222 (7,396,022) (6,259,555) 13,211,929 11,867,667
당기 비용으로 인식 :
당기근무원가 2,661,731 2,482,301 - - 2,661,731 2,482,301
이자원가(수익) 403,879 255,815 (189,773) (136,759) 214,106 119,056
운용관리원가 - - 31,412 32,298 31,412 32,298
소 계 3,065,610 2,738,116 (158,361) (104,461) 2,907,249 2,633,655
기타포괄손익으로 인식 :
재측정손실(이익)
- 보험수리적손익
인구통계적 가정 72,735 276,069 - - 72,735 276,069
재무적 가정 (2,515,169) 753,350 - - (2,515,169) 753,350
경험조정 3,667,945 221,963 - - 3,667,945 221,963
- 사외적립자산 수익 - - 54,859 76,123 54,859 76,123
소 계 1,225,510 1,251,382 54,859 76,123 1,280,370 1,327,505
기타:
계열사 전출입 효과 562,653 2,788 - - 562,653 2,788
납부한 기여금 - - (3,003,638) (2,987,148) (3,003,638) (2,987,148)
급여 지급 (2,245,797) (1,511,557) 1,214,238 1,879,019 (1,031,559) 367,462
기타 - - 5,355 - 5,355 -
소 계 (1,683,144) (1,508,769) (1,784,045) (1,108,129) (3,467,189) (2,616,898)
기말 잔액 23,215,927 20,607,951 (9,283,568) (7,396,022) 13,932,359 13,211,929

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 5.24% 2.66%
사망률 보험개발원 사망률 보험개발원 사망률
퇴직률 2022년 당사의 경험률 2021년 당사의 경험률
기대임금인상률 2022년 당사의 경험률 2021년 당사의 경험률

(7) 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1% 증가 1% 감소
할인율 (796,916) 885,469
기대임금인상률 885,443 (811,408)

(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.58년 (전기말 : 6.55년)입니다.

28. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유형자산처분이익 39,215 240
배당금수익 10,441,916 8,267,976
잡이익 103,878 45,051
합 계 10,585,009 8,313,267

(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기타의대손상각비 44,988 1,491,287
유형자산처분손실 - 43
기부금 14,317 24,409
종속기업투자손상차손 1,838,357 7,695,873
잡손실 69,843 1,658
합 계 1,967,505 9,213,270

29. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자수익 1,374,572 679,243
외환차익 1,072,099 306,631
외화환산이익 190,660 866,351
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 48,293 190,489
금융보증수익 692,728 578,292
합 계 3,378,352 2,621,006

(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자비용 1,661,428 1,541,996
외환차손 766,677 937,106
외화환산손실 371,713 123,101
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 855,631 -
금융보증비용 692,728 578,292
합 계 4,348,177 3,180,495

(3) 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융수익 금융비용
당기 전기 당기 전기
상각후원가 측정 금융자산 2,637,331 1,852,225 - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 48,293 190,489 855,631 -
상각후원가 측정 금융부채 - - 2,799,818 2,602,203
금융보증부채 692,728 578,292 692,728 578,292
합 계 3,378,352 2,621,006 4,348,177 3,180,495

30. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기법인세비용: 3,814,593 3,791,928
이연법인세비용:
당기손익으로 반영된 이연법인세 341,474 (898,714)
자본에 직접 가감된 이연법인세 223,269 292,051
소계 564,743 (606,663)
법인세비용 4,379,336 3,185,265

(2) 보고기간 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 기 전 기
세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액
확정급여제도의 재측정요소 (1,280,370) 223,269 (1,057,101) (1,327,505) 292,051 (1,035,454)

(3) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전이익 18,488,363 15,575,472
적용세율에 따른 세부담액 4,067,440 3,426,604
조정사항:
비공제비용 627,008 560,938
비과세수익 (4,594) (293,975)
미인식이연법인세의 변동 412,775 1,762,782
법인세 추가납부(환급)액 - (1,559,471)
세액공제 및 농어촌특별세 (813,226) (1,741,073)
기업환류소득세제에 따른 법인세부담액 - 659,976
기타 89,933 369,484
소 계 311,896 (241,339)
법인세비용 4,379,336 3,185,265
유효세율 23.69% 20.45%

(4) 보고기간 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
과 목 기초 당기손익 기타포괄 기말
미수수익 (25,461) (43,109) - (68,570)
대손충당금한도초과 1,979,368 (193,530) - 1,785,838
재고자산평가손실 398,167 (11,800) - 386,367
당기손익-공정가치 측정 금융자산 123,640 (2,757) - 120,883
토지 (135,573) 4,442 - (131,131)
건물 (164,560) 3,670 - (160,890)
미지급비용 427,096 (76,455) - 350,641
판매보증충당부채 135,160 (3,898) - 131,262
국고보조금 5 2,837 - 2,842
확정급여채무 2,906,624 (133,121) 223,269 2,996,772
감가상각비 220,789 14,918 - 235,707
무형자산손상차손 5,586 (124) - 5,462
외화환산손익 (163,515) 202,459 - 38,944
금융상품평가손익 (2,577) 58 - (2,519)
이월세액공제 3,429,921 (820,822) - 2,609,099
기타 (137,647) 492,489 - 354,842
합 계 8,997,023 (564,743) 223,269 8,655,549

2) 전기

(단위: 천원)
과 목 기초 당기손익 기타포괄 기말
미수수익 (85,681) 60,220 　- (25,461)
대손충당금한도초과 1,521,217 458,151 　- 1,979,368
재고자산평가손실 631,012 (232,845) 　- 398,167
당기손익-공정가치 측정 금융자산 123,640 - 　- 123,640
토지 (135,573) - 　- (135,573)
건물 (164,560) - 　- (164,560)
미지급비용 270,348 156,748 　- 427,096
판매보증충당부채 185,472 (50,312) 　- 135,160
국고보조금 1,978 (1,973) 　- 5
확정급여채무 2,610,886 3,687 292,051 2,906,624
감가상각비 160,109 60,680 　- 220,789
무형자산손상차손 5,586 - 　- 5,586
외화환산손익 53,503 (217,018) 　- (163,515)
금융상품평가손익 (2,577) - 　- (2,577)
이월세액공제 2,830,641 599,280 　- 3,429,921
기타 92,308 (229,955) 　- (137,647)
합 계 8,098,309 606,663 292,051 8,997,023

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 미인식된 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
종속기업 및 관계기업투자주식 (3,141,203) (3,545,642)
기타 2,864,802 2,856,466
합 계 (276,401) (689,176)

31. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 순차입금은 차입금 및 사채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액으로 순부채 비율을 함께 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채비율:
부채총계 116,203,289 106,418,792
자본총계 171,086,392 160,632,047
부채비율 67.92% 66.25%
순차입금비율:
차입금 및 사채 50,384,539 52,872,342
(-) 현금및현금성자산 (21,552,817) (35,599,707)
순차입금 28,831,722 17,272,635
자본총계 171,086,392 160,632,047
순차입금비율 16.85% 10.75%

32. 위험관리

당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자산 부채 순자산 자산 부채 순자산
USD 9,008,953 881,198 8,127,755 6,329,043 556,801 5,772,242
EUR 9,712,148 190,515 9,521,633 8,103,205 363,292 7,739,913
CNY 641,308 1,284,152 (642,844) 2,526,054 989,998 1,536,056
합 계 19,362,409 2,355,865 17,006,544 16,958,302 1,910,091 15,048,211

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
통화 기말환율 평균환율
당기말 전기말 당기말 전기말
USD 1,267.30 1,185.50 1,291.95 1,144.42
EUR 1,351.20 1,342.34 1,357.38 1,352.79
CNY 181.44 186.26 191.57 177.43

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 812,776 (812,776) 577,224 (577,224)
EUR 952,163 (952,163) 773,991 (773,991)
CNY (64,284) 64,284 153,606 (153,606)
합 계 1,700,655 (1,700,655) 1,504,821 (1,504,821)

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율
금융자산:　
보통예금 - 21,552,817 - 35,599,707
장단기금융상품 6,000 46,477,115 6,000 31,477,115
대여금 1,267,300 - - -
합 계 1,273,300 68,029,932 6,000 67,076,822
금융부채:
단기차입금 - 20,200,000 14,200,000 6,000,000
장기차입금(유동성 장기차입금포함) - 300,000 - 2,950,000
사 채 29,884,539 - 29,722,342 -
합 계 29,884,539 20,500,000 43,922,342 8,950,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
이자수익 680,299 (680,299) 670,768 (670,768)
이자비용 (205,000) 205,000 (89,500) 89,500

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 매출채권및기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의징후가 발견되지 않았으며 당사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 21,552,817 35,599,707
장단기금융상품 46,483,115 31,483,115
매출채권및기타채권 50,580,147 42,614,226
당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,310,466 4,944,323
합 계 122,926,545 114,641,371

(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과
매입채무및기타채무 41,073,225 41,073,225 40,969,860 103,365 -
장단기차입금 20,500,000 20,888,931 20,888,931 - -
리스부채 2,467,747 2,541,214 1,667,759 837,205 36,250
사채 29,884,539 30,357,450 30,357,450 - -
금융보증계약 337,430 337,430 337,430 - -
합 계 94,262,941 95,198,250 94,221,439 940,570 36,250

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과
매입채무및기타채무 29,503,852 29,503,852 29,410,859 92,993 -
장단기차입금 23,150,000 23,391,300 23,089,087 302,213 -
리스부채 820,103 820,140 646,229 164,936 8,975
사채 29,722,342 31,072,350 714,900 30,357,450 -
금융보증계약 322,047 322,047 322,047 - -
합 계 83,518,344 85,109,689 54,183,122 30,917,592 8,975

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주 당기말 전기말
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권 1,150,268 1,713,445
출자금 2,801,000 1,401,000
채무상품 359,198 1,829,878
소계 4,310,466 4,944,323
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산 21,552,817 35,599,707
매출채권및기타채권 50,580,146 42,614,226
장단기금융상품 46,483,115 31,483,115
소계 118,616,078 109,697,048
금융자산 합계 122,926,544 114,641,371
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
매입채무및기타채무 39,827,778 27,590,973
차입금 20,500,000 23,150,000
리스부채 2,467,747 820,103
사채 29,884,539 29,722,342
금융보증부채 337,430 322,047
금융부채 합계 93,017,494 81,605,465

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 DCF모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융자산 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기말:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,150,268 359,198 2,801,000 4,310,466
전기말:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,713,445 278,775 2,952,103 4,944,323

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담 보 권 자
토지와 건물 5,434,284 7,620,000 신한은행
10,078,910 11,100,000 산업은행
USD 1,100,000

한편, 당사는 신용보증기금에 신보2020 제8차 후순위공모사채에 대한 보증을 위해 450,000천원의 근질권을 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)
금융기관 지급보증의 내용 통화 지급보증금액 피보증인
신한은행 외화 지급보증 CNY 4,800,000 충칭두올차식유한공사
외화 지급보증 CNY 4,800,000 충칭두올차식유한공사
외화 지급보증 EUR 360,000 DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA
하나은행 외화 지급보증 CNY 54,000,000 강음두올방직품유한공사
국민은행 외화 지급보증 CNY 13,200,000 강음두올방직품유한공사
포괄외화지급보증 CNY 15,000,000 강음두올방직품유한공사
포괄외화지급보증 CNY 17,000,000 창저우두올차식유한공사
포괄외화지급보증 CNY 11,000,000 북경두올차식유한공사
포괄외화지급보증 CNY 10,000,000 충칭두올차식유한공사
우리은행 외화 지급보증 CNY 4,320,000 창저우두올차식유한공사

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
제 공 처 담보ㆍ보증제공자 제공내용 보증ㆍ담보한도
신한은행 조인회 지급보증 4,306,694
산업은행 조인회 지급보증 10,555,920
기업은행 조인회 지급보증 8,400,000
국민은행 조인회 지급보증 USD 11,000,000
우리은행 조인회 지급보증 3,600,000
㈜삼천리등 서울보증보험 이행지급보증 50,720
합 계 26,913,334
USD 11,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차 입 처 차입과목 약정한도 차입금잔액 미사용잔액
신한은행 무역금융 4,000,000 - 4,000,000
구매자금 3,000,000 - 3,000,000
산업은행 일반대출 14,200,000 14,200,000 -
자동대출 2,000,000 - 2,000,000
기업은행 일반대출 6,000,000 6,000,000 -
무역금융 1,000,000 - 1,000,000
우리은행 일반대출 300,000 300,000 -
합 계 30,500,000 20,500,000 10,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜IHC
종속기업 강음두올과기유한공사, 연태두올차식유한공사, 강음두올방직품유한공사, 북경두올차식유한공사, 두올보그스티나차식 유한공사(상해), 충칭두올차식유한공사, 창저우두올차식유한공사, DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI., DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC, DUAL BORGSTENA, S.A., DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIAS.R.L., DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.,DUAL BORGSTENA SWEDEN AB, DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA, DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.,DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd., DUAL BORGSTENATRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA, DUAL USA LLC, DUAL BORGSTENA TRIM CZECHREPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
기타특수관계자 강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O
주요경영진 조인회 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 매입 이자수익(비용) 기타수익 기타비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜IHC 87,348 667,652 221,126 64,354 10,220
종속기업 연태두올차식유한공사 - 7,762,147 - - 2,657
북경두올차식유한공사 70,304 - - - -
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 2,371,881 - - 4,376,603 8,098
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 8,899,526 - - 2,749,420 78,963
DUAL BORGSTENA, S.A. - - - 3,292,439 -
DUAL USA LLC - - 28,721 - -
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 847,776 36,121 - - 714
DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd 349,936 5,908,262 - - -
DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS ETECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA 555,039 - - - 2,558
DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O. - - - - 24,595
기타특수관계자 강음찬우국제무역유한공사 - 136,868 - - -
합 계 13,181,810 14,511,050 249,847 10,482,816 127,805

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 매입 이자수익(비용) 기타수익 기타비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜IHC 87,348 4,171,933 257,981 61,515 2,121
종속기업 연태두올차식유한공사 - 7,773,721 - - -
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 970,569 12,206 - 6,211,686 7,402
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 10,772,438 - - 2,056,290 114,794
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 195,003 104,009 - - -
DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA 355,263 - - - 36,163
DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O. - - - - 29,492
DUAL BORGSTENA, S.A. - - 64,412 - -
DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. 381,815 2,951,604 - - 258
DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC - - - 34,168 -
기타특수관계자 강음찬우국제무역유한공사 - 574,403 - - 35
TRIMSOL SP.ZO.O 144,722 - - - -
합 계 12,907,158 15,587,876 322,393 8,363,659 190,265

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜IHC 1,137,675 4,329,457 93,034 3,055
종속기업 강음두올과기유한공사 499,437 401,293 - -
연태두올차식유한공사 - 180,057 796,237 -
북경두올차식유한공사 67,855 1,490,080 - -
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 969,433 2,181,148 - 788
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 4,909,352 473 - 29,669
DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. - 3,654,172 - -
DUAL USA LLC - 1,294,590 - -
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 781,049 - 13,501 -
DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC 2,300 - - -
DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. 29,707 144,787 475,964 -
DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA 1,086,974 2,203 - -
기타특수관계자 강음찬우국제무역유한공사 - - 11,951 -
TRIMSOL SP.ZO.O 712,466 - - -
합 계 10,196,248 13,678,260 1,390,687 33,512

당사는 당기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,654,172천원, 북경두올차식유한공사에 대한 기타채권 1,490,080천원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜IHC 1,363,609 5,192,789 399,535 232,645
종속기업 강음두올과기유한공사 468,603 404,461 2,770 -
연태두올차식유한공사 - 180,057 664,383 -
북경두올차식유한공사 - 1,490,080 - -
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 189,036 - - 4,318
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 4,985,761 - - 29,951
DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. - 3,654,172 - -
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 184,950 - 82,231 -
DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA 1,461,409 - - 229,329
DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O. - - - 2,436
DUAL BORGSTENA, S.A. - 1,552,104 - 86,551
DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC 2,152 - - -
DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. 417,764 295,474 280,484 -
기타특수관계자 강음찬우국제무역유한공사 - - 42,361 -
TRIMSOL SP.ZO.O 1,018,244 - - -
합 계 10,091,528 12,769,137 1,471,764 585,230

당사는 전기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,654,172천원, 북경두올차식유한공사에 대한 기타채권 1,490,080천원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
특수관계자 거래구분 금액
㈜IHC 배당금지급 675,231
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 배당수익 1,748,060
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 배당수익 2,611,949
DUAL BORGSTENA, S.A. 배당수익 3,292,439
DUAL BORGSTENA, S.A. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 회수 1,596,613
DUAL USA LLC 출자 8,702,330

2) 전기

(단위: 천원)
특수관계자 거래구분 금액
㈜IHC 배당금지급 675,231
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 배당수익 5,279,933
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 배당수익 1,953,475
강음두올방직품유한공사 배당수익 930,893
강음두올과기유한공사 배당수익 640,605

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에게 CNY 134,120,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조).(6) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자로부터 USD 11,000,000, KRW 26,863백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(7) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 1,405,201 1,351,533
퇴직급여 411,826 396,483
합 계 1,817,027 1,748,016

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 (등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.

36. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
우선주의 보통주대체 - 15,000,000
장기차입금 유동성대체 300,000 1,200,000
장기미수금 유동성대체 - 1,329,880
당기손익-공정가치 측정 금융자산 유동성대체 - 1,275,223
선수금의 유동성대체 714,000 -
리스부채 유동성대체 2,230,756 843,448
건설중인자산의 본 계정 대체 5,993 69,200
보증금의 유동성대체 100,000 40,833
유형자산 처분관련 미수금의 증가 63,426 203,389
유형자산 처분관련 선수금의 감소 20,090 -
유형자산 취득관련 미지급금의 증가 10,200 33,687
사채 유동성대체 29,803,293 -
선급금 유동성대체 877,549 -

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)
구분 기초장부금액 재무현금흐름 비현금거래 기말장부금액
배당 인식 및계정대체 금융손익
단기차입금 20,200,000 - - - - 20,200,000
장기차입금(유동성 포함) 2,950,000 (2,650,000) - - - 300,000
사채 29,722,342 - - - 162,197 29,884,539
미지급배당금 - (2,597,581) 2,597,581 - - -
리스부채 820,103 (1,320,614) - 2,917,855 50,403 2,467,747
합 계 53,692,445 (6,568,195) 2,597,581 2,917,855 212,600 52,852,286

2) 전기

(단위: 천원)
구분 기초장부금액 재무현금흐름 비현금거래 기말장부금액
배당 인식 및계정대체 금융손익
단기차입금 20,200,000 - - - - 20,200,000
장기차입금(유동성 포함) 8,750,000 (5,800,000) - - - 2,950,000
사채 29,560,720 - - - 161,622 29,722,342
미지급배당금 - (2,597,581) 2,597,581 - - -
리스부채 1,240,460 (849,552) - 395,639 33,556 820,103
합 계 59,751,180 (9,247,133) 2,597,581 395,639 195,178 53,692,445

37. 코로나19 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사의 영업은 현대차그룹 계열사에 영향을 받고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무 제표를 작성하였습니다. 그러나 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.38. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직접 및 간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직접 및 간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 우크라니아 사태의 종식시점 및 우크라이나 사태가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

 6. 배당에 관한 사항

당사는 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.

가. 주요배당지표

2,5002,5002,5007,511 15,5525,71914,109 12,3905,287224492162 2,598 2,5982,598---34.5 16.7145.42보통주3.111.862.40우선주---보통주---우선주---보통주808080우선주--80보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제40기 제39기 제38기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 현금배당성향은 (연결)당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였으며, 현금배당수익률은 1주당 현금배당금에 대한 주주명부 폐쇄일 2매매거래일전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율을 기재하였습니다. 상기 종류주식은 우선주이며, 비상장 우선주로 시가 및 시가배당율 산정 불가합니다.※ 상기 표의 당기 현금배당금은 제40기 정기주주총회 안건으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-62.262.22
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2012년 10월 05일유상증자(주주배정)보통주20,521,3605005402014년 09월 01일유상증자(제3자배정)상환전환우선주20,702,0705001,1112016년 02월 15일-보통주44,702,2902,500-2016년 02월 15일-상환전환우선주16,561,6562,500-2016년 03월 23일전환권행사보통주3,659,9282,500-2016년 03월 23일전환권행사상환전환우선주3,659,9282,500-2016년 07월 23일유상증자(일반공모)보통주2,920,0002,5008,5002017년 08월 15일유상증자(제3자배정)상환전환우선주4,000,0002,5005,0002018년 08월 24일무상증자보통주 8,830,6942,500-2018년 08월 24일무상증자상환전환우선주 2,000,0002,500-2021년 06월 16일전환권행사보통주1,800,0002,500-2021년 06월 16일전환권행사상환전환우선주1,800,0002,500-2021년 09월 07일전환권행사보통주4,200,0002,500-2021년 09월 07일전환권행사상환전환우선주4,200,0002,500-
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고

두올상사 합병

유상증자
액면병합으로 인한 감소
액면병합으로 인한 감소
보통주 전환
보통주 전환 감소
주1) 코스피 상장
주2) 유상증자
주3) 무상증자
주3) 무상증자
보통주 전환
보통주 전환 감소
보통주 전환
보통주 전환 감소

주1) 2016.07 유상증자(모집 및 구주매출)

구분

주식 구분

조달금액

비고

발행가액(원)

수 량(주)

발행총액(원)

모집

보통주

8,500

2,920,000

24,820,000,000

-

매출

보통주

8,500

4,380,000

37,230,000,000

-

총 계

8,500

7,300,000

62,050,000,000

-

주2) 2017.08.15 제3자배정 유상증자(상환전환우선주)

제3자배정 대상자

배정주식수(주)

배정금액(원)

관계
프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사

4,000,000

20,000,000,000

-

[상환전환우선주 세부발행조건]

발행일자 2017년 08월 15일
주당 발행가액(원)/액면가액(원) 5,000 2,500
발행총액(원)/발행주식수(주) 20,000,000,000 4,000,000
현재 주식수(주) 18,235,986
주식의내용 이익배당에 관한 사항 본건 우선주의 주주는 보통주의 주주와 동일한 순위로 배당 받는다. 주식배당의 경우 배당률은 위 에 정한 바에 따르며, 본건 우선주의 주주는 주식배당의 경우 본건 우선주의 주주의 선택에 따라 본건 우선주와 같은 종류의 우선주 또는 본건 우선주가 보통주로 전환되었을 경우를 가정하여 산정한 보통주를 배당 받는다.
잔여재산분배에 관한 사항

(1) 본건 우선주의 주주는 발행회사가 청산될 때 잔여재산분배에 대하여 본건 우선주 1주당 인수단가(발행가액)에 우선주식 발행일로부터 잔여재산분배일까지 연복리 14%의 이율을 가산한 금액을 보통주 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는다.

(2) 본건 우선주의 주주는 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 본건 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우, 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.
상환에관한 사항 상환조건 본건 우선주의 만기보장수익률은 0%로 한다. 발행회사는 발행일로부터 5년째 되는 날에 보통주로 전환되지 않은 본건 우선주 전액에 대하여 투자자에게 상환할 수 있는 권리를 보유한다.
상환방법 발행회사는 상환권을 행사하고자 하는 날의1개월 전까지 서면으로 본건 우선주 주주에게 통지하여야 한다.
상환기간 2020.02.12 ~ 2022.08.12
주당 상환가액 -
1년 이내상환 예정인 경우 -
전환에관한 사항 전환조건 본건 우선주의 발행일로부터1개월이 경과한 날로부터 시작하여, 발행일로부터10년이 경과한 날까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있고, 위 기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 위 기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환된다. 전환비율 1 대1
전환청구기간 -
전환으로 발행할주식의 종류 기명식 보통주
전환으로발행할 주식수 4,000,000주
의결권에 관한 사항 우선주 1주당 1개의 의결권 보유

주3) 2018.8.24 무상증자

신주의 종류와 수 보통주식 (주) 8,830,694
기타주식 (주) 2,000,000
1주당 액면가액 (원) 2,500
증자전 발행주식총수 보통주식 (주) 18,235,986
기타주식 (주) 4,000,000
신주배정기준일 2018년 08월 24일
1주당 신주배정 주식수 보통주식 (주) 0.5
기타주식 (주) 0.5
신주의 재원 주식발행초과금 27,076,735,000원

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

나. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

다. 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

라. 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

마. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유가증권시장 상장공모-2016년 07월 22일운영자금 13,200투자자금 10,820발행제비용 800구주매출대금 37,23062,050 운영자금 13,200 투자자금 10,820 발행제비용 800 구주매출대금 37,23062,050-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제3자배정증자-2017년 08월 14일타법인 출자 자금 확보20,000타법인 출자 자금 확보20,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"과 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결실체가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리및 감독 원가)를 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 연결실체가 체결하고 있는 계약 중 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약은 없으므로,동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 연결실체는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 연결실체는 당기 중 사업결합이 발생하지 않았으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 연결실체는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 연결실체는 동 개정사항에 따라 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안발생하는 재화의 판매를 통한 수익과 해당 재화를 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 연결재무제표에 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결실체의 종속기업 중 한국채택국제회계기준을 최초채택한 기업은 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 연결실체는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 연결실체는 당기 중 기존의 금융부채의 제거여부를 평가할 만한 유의적인 신규 금융부채나 금융부채의 조건 변경이 없으므로, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률
제40기 매출채권 103,995,537 (3,617,966) -3.48%
미수금 19,705,622 (160,513) -0.81%
선급금 5,654,855 - -
대여금 - - -
보증금 2,074,183 (76,643) -3.70%
합 계 131,430,197 (3,855,122) -2.93%
제39기 매출채권 84,047,807 (3,879,105) -4.62%
미수금 18,077,763 (115,526) -0.64%
선급금 2,016,573 - -
대여금 - - -
보증금 1,395,806 (76,643) -5.49%
합 계 105,537,949 (4,071,274) -3.86%
제38기 매출채권 93,629,264 (3,303,562) -3.53%
미수금 12,038,074 (114,318) -0.95%
선급금 2,903,877 - -
대여금 - - -
보증금 999,836 (76,643) -7.67%
합 계 109,571,051 (3,494,523) -3.19%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제40기 제39기 제38기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,071,274 3,494,523 3,201,807
2. 순대손처리액(①－②±③) - - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 (216,152) 576,751 292,716
4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,855,122 4,071,274 3,494,523

(3) 매출채권 및 기타채권, 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 90일 미만 90일 이상180일 미만 180일 이상1년 미만 1년 이상 합 계
금액 일반 115,686,766 980,069 85,650 5,167,735 121,920,220
구성비율 94.89% 0.80% 0.07% 4.24% 　

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 비고
자동차 부품 상 품 5,942,460 5,093,593 3,070,739 -
제 품 23,344,716 22,127,599 18,354,097 -
재 공 품 12,379,205 8,128,397 5,498,892 -
원 재 료 40,333,210 32,116,567 27,699,788 -
미 착 품 1,804,710 462,009 207,928 　
합 계 83,804,301 67,928,165 54,831,444 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%) 18.13% 16.02% 13.51% -
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수) 7.46회 8.07회 7.12회 -

※ 재고자산 금액은 취득원가에서 평가손실충당금을 차감한 순장부금액(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일자 재고자산 수불부를 확인하여 재고관리 담당자가 실사하였습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우표본조사를 실시하였습니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.3) 재고실사자 외부감사기관 입회 하에 재고자산실사는 사업연도말 1회 실시하며, 그외 각 분기별 재고사산 실사는 회사 자체적으로 재무팀 입회 하에 구매, 영업팀 등 현업부서의 실무자 및 담당자 등과 실사합니다.4) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. - 연결기준

(단위 : 천원)
계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고
상품 및 제품 31,259,587 31,259,587 (1,972,411) 29,287,176 -
재공품 13,710,876 13,710,876 (1,331,671) 12,379,205 -
원,부재료 43,173,867 43,173,867 (2,840,657) 40,333,210 -
미착품 1,804,710 1,804,710 - 1,804,710 -
소 계 89,949,040 89,949,040 (6,144,739) 83,804,301 -

5) 재고자산의 담보제공 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역

(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)
금융상품 범주 당기말 전기말
금융자산:
당기손익-공정가치 금융자산:
지분상품 1,150,268 1,713,445
출자금 2,801,000 1,401,000
채무상품 359,198 277,775
소 계 4,310,466 3,392,220
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산 43,935,503 62,693,124
매출채권및기타채권 121,920,219 99,450,101
장단기금융자산 47,714,516 31,581,860
소 계 213,570,238 193,725,085
금융자산 합계 217,880,704 197,117,305
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
매입채무및기타채무 118,111,389 86,490,632
차입금 54,033,041 57,709,988
리스부채 20,176,400 14,745,769
기타금융부채 5,714,041 -
사채 29,884,539 29,722,342
금융부채 합계 227,919,410 188,668,731

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요

지난 2022년은 유가상승에 따른 각종 원부자재의 상승과, 물류비 상승에 더해 러시아, 우크라이나 전쟁 발발로 인해 인플레이션이 가중되는 한 해였습니다. 특히나 당사가 속해있는 자동차 업종은 반도체 수급난이 정점으로 치달으며, 생산과 물류에 대한 어려움이 가중되었습니다.

지난 제40기 경영실적은 연결기준 매출 5,660억(전년대비 14% 증가), 영업이익 133억(전년대비 47% 감소), 당기순이익 75억(전년대비 52% 감소)을 달성하였으며, 자산총계는 4,622억(전년대비 9% 증가), 부채총계는 2,640억(전년대비 16% 증가)이었습니다.

금년도에는 전세계적인 금리 인상 여파로 인해 인플레이션이 완화되며, 원부자재 가격도 안정화될 것으로 예상되며, 기존 및 신규 양산되는 신차종 제품의 양산 및 납품에 차질 없도록 전 임직원이 노력하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

제40기(당기)는 정기 주주총회 승인전 연결재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

가. 연결재무상태(요약)

(단위 : 백만원, %)
구 분 제40기(2022년 12월말) 제39기(2021년 12월말) 증감 증감율
[유동자산] 296,935 257,978 38,957 15%
ㆍ당좌자산 211,641 186,812 24,828 13%
ㆍ재고자산 83,804 67,928 15,876 23%
ㆍ기타 1,490 3,237 (1,748) -54%
[비유동자산] 165,237 166,164 (927) -1%
ㆍ투자자산 1,707 1,761 (55) -3%
ㆍ유형자산 81,840 85,346 (3,506) -4%
ㆍ무형자산 40,694 43,425 (2,731) -6%
ㆍ기타 40,997 35,632 5,365 15%
자산총계 462,171 424,142 38,030 9%
[유동부채] 213,172 148,960 64,212 43%
[비유동부채] 50,826 77,869 (27,043) -35%
부채총계 263,998 226,829 37,169 16%
[지배기업 소유주지분] 191,222 193,847 (2,625) -1%
ㆍ자본금 82,667 82,667 - 0%
ㆍ자본잉여금 16,556 16,556 - 0%
ㆍ기타자본항목 (10,374) (2,914) (7,460) 256%
ㆍ기타포괄손익누계액 4,402 3,419 983 29%
ㆍ이익잉여금 97,971 94,119 3,852 4%
[비지배지분] 6,951 3,466 3,485 101%
자본총계 198,173 197,313 860 0%

자산총계는 4,622억으로 전년대비 380억 증가하였으며, 매출상승과 신차종 양산에 따른 매출채권과 재고자산의 증가에 기인하였습니다. 부채총계는 2,640억으로 전년대비 372억 증가하였으며, 자산의 증가와 동일한 요인에 의거하여 매입채무가 증가가 주된 요인이었습니다 나. 연결영업실적(요약)

(단위 : 백만원, %)
구 분 제40기(2022년 12월말) 제39기(2021년 12월말) 증감 증감율
매출액 565,996 495,633 70,363 14%
매출원가 486,079 407,993 78,086 19%
매출총이익 79,917 87,640 (7,723) -9%
판매관리비 66,618 62,343 4,274 7%
영업이익 13,300 25,297 (11,997) -47%
법인세차감전이익 12,842 24,263 (11,421) -47%
당기순이익 7,511 15,552 (8,041) -52%
ㆍ지배기업 소유주지분 7,273 15,963 (8,690) -54%
ㆍ비지배지분 238 (411) 649 -158%
기본주당순이익(단위 : 원) 224 492 (268) -54%
희석주당순이익(단위 : 원) 224 492 (268) -54%

지난 제40기 경영실적은 매출 5,660억, 영업이익은 133억, 당기순이익은 75억을 달성하였습니다. 매출액은 전년대비 704억원 증가하였습니다. 지난해부터 운영중인 멕시코 법인의 신규 매출이 반영되고, 펜데믹 이후 가장 회복이 늦었던 유럽시장의 본격적인 회복세에 기인하였습니다. 영업이익은 전년대비 120억 감소하였으며, 유가 인상에 따른 원단 제품의 원부자재 가격 인상, 수출 물류비 상승과 물가 인상이 촉발시킨 인건비 인상이 주된 요인이었습니다. 영업외 수지에서 특이사항은 발생하지 않았습니다. [사업부문별 영업실적]

(단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 2020년
원 단 143,415 134,622 119,265
시 트 374,080 322,521 310,481
에어백 48,501 38,490 36,090
합 계 565,996 495,633 465,836

다. 신규사업 및 중단영업해당사항 없습니다. 라. 경영합리화 조치해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향

연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY, SEK 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자산 부채 순자산(부채) 자산 부채 순자산(부채)
USD 12,989,587 6,490,223 6,499,364 5,757,479 464,103 5,293,376
EUR 21,237,866 6,065,391 15,172,475 22,780,258 8,522,494 14,257,764
SEK 5,860 - 5,860 6,663 - 6,663
CNY 569 11,951 (11,382) - 42,361 (42,361)
합 계 34,233,882 12,567,565 21,666,317 28,544,400 9,028,958 19,515,442

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
통화 기말환율 평균환율
당기말 전기말 당기 전기
USD 1,267.30 1,185.50 1,291.95 1,144.42
EUR 1,351.20 1,342.34 1,357.38 1,352.79
SEK 121.17 131.04 127.68 133.35
CNY 181.44 186.26 191.57 177.43

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 649,936 (649,936) 529,338 (529,338)
EUR 1,517,248 (1,517,248) 1,425,776 (1,425,776)
SEK 586 (586) 666 (666)
CNY (1,138) 1,138 (4,236) 4,236
합 계 2,166,632 (2,166,632) 1,951,544 (1,951,544)

마. 자산 손상 인식연결실체는 2022년중 자산손상 징후를 검토 후, 무형자산에서 1,141백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 자산 손상 인식에 대한 상세한 내용은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다

4. 유동성 및 자금조달, 지출

가. 유동성

(단위 : %)
구 분 산 식 제 40 기 제 39 기
유동 비율 (유동 자산 ÷유동 부채) x 100 139% 173%
부채 비율 (부채 총계 ÷자기 자본) x 100 133% 115%
차입금 의존도 (차입금 ÷총 자산) x 100 12% 14%

유동비율은 139%로 전기 대비 비율은 34%p 감소하였습니다. 부채 비율은 전기 대비 18%p 증가한 133%입니다. 차입금 의존도는 전기 대비 2%p 감소한 12%입니다.

나. 자금조달

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 50,319,502 - 50,094,536 -
장기차입금 346,979 3,366,560 2,698,227 4,917,225
합 계 50,666,481 3,366,560 52,792,763 4,917,225

1) 단기차입금

(단위: 천원)
차 입 처 과 목 이자율(%) 만 기 장부금액
당기말 전기말
신한은행 일반대출 5.39% 2022-12-31~2023-04-30 1,451,520 3,186,150
일반대출 - - - 676,887
산업은행 일반대출 4.91% 2023-04-29 14,200,000 14,200,000
기업은행 일반대출 4.64% 2023-07-12 4,000,000 4,000,000
일반대출 5.05% 2023-07-25 2,000,000 2,000,000
하나은행 일반대출 4.50% 2023-06-09~2023-07-19 8,164,800 8,381,700
AGRICULTURALBANK OF CHINA 일반대출 5.00% 2023-02-24~2023-02-27 1,360,800 -
국민은행 일반대출 3.75% 2023-05-12 4,536,000 2,793,900
일반대출 4.29% 2023-02-12~2023-12-05 2,177,280 1,862,600
일반대출 4.50% 2023-02-17~2023-04-21 2,177,280 2,235,120
일반대출 3.98% 2023-03-09~2023-06-14 1,995,840 1,276,237
일반대출 3.84% 2023-09-04 907,200 -
우리은행 일반대출 4.85% 2023-04-13 653,184 745,040
CAIXA GERALDEPOSITOS 일반대출 0.75%~1.00% 2023-12-31 1,433,148 2,023,840
BBVA 등 일반대출 0.65%~1.50% 2023-05-06~2023-12-31 5,262,450 6,711,440
CDC AYMORE 일반대출 - - - 1,622
합 계 50,319,502 50,094,536

2) 장기차입금

(단위: 천원)
차 입 처 과 목 이자율(%) 만 기 장부금액
당기말 전기말
하나은행 일반대출 - - - 1,450,000
우리은행 일반대출 6.08% 2023-03-15 300,000 1,500,000
BBVA 등 일반대출 0.00%~1.00% 2024-12-01~2026-12-29 3,366,560 748,752
강음찬우 일반대출 0.00% 2023-04-25~2023-05-13 46,979 48,227
CAIXA GERALDEPOSITOS 일반대출 - - - 3,868,473
합 계 3,713,539 7,615,452
유동성 대체 (346,979) (2,698,227)
비유동부채 3,366,560 4,917,225

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장기차입금
1년 이내 346,979
1년 초과 2년 이내 1,394,583
2년 초과 3년 이내 958,510
3년 초과 1,013,467
합 계 3,713,539

다. 자금지출연결실체의 현금및현금성자산은 영업활동, 투자활동, 재무활동을 통해 18,758백만원 감소하였습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제40기(2022년 12월말) 제39기(2021년 12월말) 증감
기초 현금및현금성자산 62,693 42,416 20,277
영업활동으로 인한 현금흐름 18,447 27,180 (8,733)
투자활동으로 인한 현금흐름 (29,735) 10,060 (39,796)
재무활동으로 인한 현금흐름 (8,489) (18,974) 10,484
환율변동효과 1,020 2,010 (990)
기말 현금및현금성자산 43,936 62,693 (18,758)

5. 부외거래

가. 채무보증 내역

(단위 : 백만원, EUR, CNY)
성 명 (법인명) 관계 채권자 채무내용 보증기간 2022년 2021년 2020년
DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA 종속회사 신한은행 외화지급보증 2022.05.04 486 805 803
~ EUR EUR EUR
2023.05.04 360,000 600,000 600,000
충칭두올차식유한공사 종속회사 신한은행 외화지급보증 2021.04.13 1,742 4,023 2,004
~ CNY CNY CNY
2023.05.06 9,600,000 21,600,000 12,000,000
강음두올방직품유한공사 종속회사 하나은행 외화지급보증 2021.07.19 9,798 10,058 9,016
~ CNY CNY CNY
2023.07.20 54,000,000 54,000,000 54,000,000
강음두올방직품유한공사 종속회사 국민은행 외화지급보증 2022.02.14 2,395 3,073 　
~ CNY CNY 　
2023.04.22 13,200,000 16,500,000 　
강음두올방직품유한공사 종속회사 국민은행 포괄외화지급보증 2021.05.14 2,722 2,794 5,009
~ CNY CNY CNY
2023.05.26 15,000,000 15,000,000 30,000,000
창주두올차식유한공사 종속회사 국민은행 포괄외화지급보증 2021.05.14 3,084 1,863 1,670
~ CNY CNY CNY
2023.05.27 17,000,000 10,000,000 10,000,000
북경두올차식유한공사 종속회사 국민은행 포괄외화지급보증 2021.06.16 1,996 1,304 902
~ CNY CNY CNY
2023.12.19 11,000,000 7,000,000 5,400,000
충칭두올차식유한공사 종속회사 국민은행 포괄외화지급보증 2022.03.11 1,814 　 　
~ CNY 　 　
2023.03.24 10,000,000 　 　
창주두올차식유한공사 종속회사 우리은행 외화지급보증 2022.04.13 784 894 　
~ CNY CNY 　
2023.04.13 4,320,000 4,800,000 　

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 III.재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석중 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정에 관한 사항은 II.사업의 내용의 7. 기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 II. 사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래와 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제40기 (당기)EY한영회계법인적정(연결, 별도)해당사항 없음(연결재무제표)1. 영업권이 배분된 현금창출단위의 손상평가(별도재무제표)1. 종속기업투자주식의 회수가능액 검토제39기 (전기)EY한영회계법인적정(연결, 별도)해당사항 없음(연결재무제표)1. 종속부문의 영업권을 포함한 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)1. 종속기업투자주식의 손상평가제38기 (전전기)EY한영회계법인적정(연결, 별도)해당사항 없음(연결재무제표)1. 영업권의 손상검토(별도재무제표)1. 종속기업투자주식의 손상평가
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

※ 감사의견은 연결ㆍ별도 재무제표에 대한 감사의견입니다.

나. 감사용역 체결현황

제40기(당기)EY한영회계법인별도및연결의 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도300백만원3,000300백만원3,030제39기(전기)EY한영회계법인별도및연결의 반기검토, 중간감사, 기말감사, 재고자산실사240백만원2,200240백만원2,759제38기(전전기)EY한영회계법인별도및연결의 반기검토, 중간감사, 기말감사, 재고자산실사220백만원1,800220백만원2,270
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제40기(당기)----------제39기(전기)----------제38기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 06월 14일감사인 측 : 업무수행이사회사측 : 감사위원회 위원대면(화상)회의독립성 및 핵심감사사항 등 논의22023년 03월 20일감사인 측 : 업무수행이사회사측 : 감사위원회 위원서면보고외부감사 수행 결과 논의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사감사위원회는 2022년 제40기 사업연도에 대한 당사의 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다.나. 내부회계관리제도회사 내부회계관리자의 제40기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 제40기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명 하였습니다.감사위원회는 내부회계관리자가 감사위원회에 제출한 제40기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요(1) 이사의 수이사회는 당사의 최고 의사결정 기구로서 법규에 따라 보고서 작성기준일 현재 3인의 사내이사, 2인의 사외이사, 2인의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 사내이사 조인회는 정관에 의하여 이사회 의장으로 선임 되었으며 대표이사를 겸직합니다.당사의 이사회는 이사회 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항

구 분

내 용

제3조

(권한)

①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제8조

(소집절차)

①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그(3일)전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를발송하여야 한다.

②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다.

제9조

(결의방법)

①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며,이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

나. 이사회 중요 의결사항

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(대표이사)의장 조인회(참석률:100%) 사내이사(대표이사)정재열(참석률:100%) 사내이사정연환(참석률:100%) 사외이사이종철(감사위원)(참석률:57%) 사외이사이서진(감사위원)(참석률:29%) 기타비상무이사조기철(감사위원)(참석률:100%) 기타비상무이사김성은 (참석률:43%)
1 2022.01.18 1. 지점 설치의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) -
2 2022.02.11 1. 제39기 별도 재무제표(안) 승인의 건2. 이사외 운영 규정 개정의 건3. 내부회계관리 규정 개정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성)
3 2022.02.25 1. 제39기 연결 재무제표(안) 승인의 건2. 제39기 현금 배당(안) 승인의 건3. 제39기 정기주주총회 소집결의에 관한 건4. 2022년 안전보건 운영계획 승인의 건5. 임원 보수규정 승인의 건6. 최대주주와 거래에 대한 한도금액 승인의 건7. 국민은행 포괄외화지급보증 조건변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) -
4 2022.03.29 1. 각자 대표이사 선임의 건2. 창주두올-우리은행(중국)유한공사 북경순이지행간 대출에 대한 ㈜두올의 연대보증의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) -
5 2022.04.29 1. ㈜두올과 산업은행 압구정지점간 여신거래 연장의 건2. Trimsol Brazil 과 신한은행 선릉중앙기업금융센터간 대출에 대한 ㈜두올의 연태보증의 건 (기존 대출 연장 건) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성)
6 2022.07.21 1. 지점 설치의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성)
7 2022.08.10 1. 제40기 반기 재무제표(안) 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) -

다. 이사회 내의 위원회(1) 이사회 내의 위원회 구성현황당사는 상법 제393조의2, 제415조의2, 정관 제40조의2에 근거하여 제35기 주주총회에서 감사위원회를 설치하여 운영중입니다.

위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고
감사위원회 사외이사 2명기타비상무이사 1명 이종철이서진조기철 2. 감사제도에 관한 사항 참조 -

(2) 이사회내의 위원회 주요 활동내역

위원회명 구성원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
감사위원회 사외이사 이종철사외이사 이서진기타비상무이사 조기철 2022.02.25 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결

※ 당사는 상법 제393조의2, 제415조의2, 정관 제40조의2에 근거하여 제35기 주주총회(2018.03.30)부터 감사위원회를 설치하여 운영 중입니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명

성 명

추천인

회사와의 거래

 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고

사내이사(대표이사)

조인회

이사회

 해당없음 특수관계인 이사회 의장 겸대표이사

사내이사(대표이사)

정재열

이사회

 해당없음 (주)IHC 대표이사 대표이사
사내이사 정연환 이사회 해당없음 - -

사외이사

 이서진 이사회 해당없음 - 감사위원회 위원
사외이사 이종철 이사회 해당없음 감사위원회 위원
기타비상무이사

조기철

이사회

 해당없음 - 감사위원회 위원
기타비상무이사 김성은 이사회 해당없음 - -

(2) 사외이사후보추천위원회당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로 해당사항이 없습니다.(3) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
경영지원본부 3 본부장(4)실장(17)실장(4) 회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원

마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
72---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

사. 사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로 구성되어 있습니다. 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

이서진예뉴욕대학교 경영학 (現)방송인---이종철예서울대학교 경영학과 졸 서울대학교 대학원 졸(경영학석사) 삼일회계법인 대표, Deal Biz 사업부문장 現) 삼일회계법인 고문예 회계법인 및 재무경력20년 이상삼일회계법인 대표 외조기철-삼일회계법인(이사)대경세무회계사무소 대표농업정책보험금융원 투자심사위원예회계법인 및 재무경력20년 이상삼일회계법인(이사)대경세무회계사무소 대표농업정책보험금융원 투자심사위원
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임하였으며 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인 이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

구분

정관상 감사위원회 직무 및 의무

제45조

(감사위원회의직무 등)

①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

⑦감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

다. 감사위원회 교육 미실시 내역

교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 감사제도 관련 정보, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

라. 감사위원회 지원조직 현황

경영지원본부2실장(17)실장(12)회사 경영활동에 필요한 주주총회 및 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

마. 준법지원인 등 지원조직 현황

당사는 자산규모가 5천억 원 미만으로 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 선임 대상이 아니며, 이에 따라 지원 조직도 구성되어 있지 않습니다

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입미도입배제미실시미실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 행사 여부대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁대상기간 중 회사의 경영권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주33,066,680-우선주--보통주596,916자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주32,469,764-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조(신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

가) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

나) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

다) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

라) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산판매자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

마) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

바) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

사) 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

3월중

주주명부폐쇄시기

매년 1월1일부터 1월15일까지

주권의 종류

일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권 및 일만주권의 8종

명의개서대리인

한국예탁결제원(02-3774-3510)

공고게재신문

한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제39기정기주주총회(2022.03.29)

제1호 의안: 제39기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 사내이사 조인회 재선임 제2-2호 사내이사 정재열 재선임제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건

제4호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건

 원안가결 -

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)IHC최대주주보통주8,440,38325.538,440,38325.53-조인회임원보통주3,292,4409.963,292,4409.96-조승회특수관계인보통주190,1800.57190,1800.57-정용자특수관계인보통주62,1000.1962,1000.19-보통주11,985,10336.2511,985,10336.25-우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 (주)IHC이며, 그 기본정보 및 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)IHC1정재열---조인회100------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)IHC99,116 55,913 43,203 19,945 1,057 2,691
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 2021년말 개별 재무제표기준

(3) 최대주주의 개요

구 분 내 용
회사명 (주)IHC
대표자 정재열
설립일 2002.01.03
결산기 12월
업종 제조업
주요 제품 자동차부품(에어백)
회사와의 관계 모회사

(4) 최대주주 (주)IHC의 임원현황

성명

출생년월

직위

등기임원여부

상근여부

담당업무

주요경력
정재열 1960.03 대표이사 등기 상근 사내이사 한글라스그룹한국세큐리트
김상권 1975.02 이사 등기 상근 사내이사

강원대학교 기계공학과델파이코리아 기술연구소

오토리브코리아 기술연구소

두올 에어백 사업실장
고범상 1972.05 이사 등기 상근 사내이사 TEPPER DINE UNIV졸업(주)성부네트워크 대표이사
최영윤 1972.02 감사 등기 비상근 감사

고려대학교 경영학

삼일회계법인진일회계법인 상무이사(공인회계사)

(5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

2. 최대주주 변동현황보고서 제출 기준일 현재 당사의 최대주주는 (주)IHC이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)IHC8,440,38325.53조인회3,292,4409.96프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사4,200,00012.70321,9390.97
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합

나. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
13,62613,63599.9415,088,51932,469,76446.47-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

* 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총 발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다.* 상기 주주 수는 최근사업연도 말 기준으로 작성하였으며, 실제와 차이가 발생될 수 있습니다.

4. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)
종 류 2022.07월 2022.08월 2022.09월 2022.10월 2022.11월 2022.12월
주가 최 고 3,010 3,020 2,930 2,485 2,590 2,705
최 저 2,690 2,760 2,375 2,215 2,360 2,445
평 균 2,849 2,922 2,701 2,357 2,469 2,596
거래량 최고(일) 310,237 115,968 164,449 184,915 350,786 243,307
최저(일) 20,236 19,372 6,999 20,463 29,113 15,225
월 간 2,442,595 1,320,874 1,556,508 1,203,918 1,585,147 1,298,872

* 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
조인회남1972년 06월대표이사사내이사상근총괄

University of Delaware 졸

(주)IHC(02.01~15.12)

두올(01.12~현재)SFA 사외이사 (17.03~23.03)

3,292,440-최대주주2001년 10월 ~ 현재2025년 03월 28일정재열남1960년 03월대표이사사내이사상근사업총괄한글라스그룹(86.06~08.02) 한국세큐리트(08.03~13.05) (주)IHC 대표이사(18.03~현재) --대표이사2013년 06월 ~ 현재2025년 03월 28일정연환남1969년 03월사내이사사내이사상근경영지원본부장(CFO)동국대학교 회계학과 졸전)포스코피앤에스 대표이사 현)두올 경영지원본부장　--없음2019년 04월 ~ 현재2023년 03월 29일이서진남1971년 01월사외이사사외이사비상근사외이사(감사위원)　뉴욕대학교 경영학 졸현)방송인--없음2018년 03월 ~ 현재2024년 03월 29일김성은남1971년 12월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사　서울대학교 항공우주공학과 졸The University of Oxford, MBA현대자동차(주) 프리미어파트너스(유) 부사장(10.04~현재)--없음2018년 03월 ~ 현재2024년 03월 29일조기철남1973년 04월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사(감사위원)고려대학교 경영학과 졸-공인회계사,세무사 전)삼일회계법인 이사 현)대경세무회계사무소 대표 농업정책보험금융원 투자심사위원--없음2020년 3월 ~ 현재2023년 03월 29일이종철남1958년 08월사외이사사외이사비상근사외이사(감사위원)서울대학교 경영학과 졸 서울대학교 대학원 졸 삼일회계법인 대표, Deal Biz 사업부문장 現) 삼일회계법인 고문--없음2021년 3월 ~ 현재2024년 03월 29일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2023년 03월 29일
(기준일 : )
선임최광순남1973년 04월부한국세큐리트 인사팀장중국 상해세큐리트 주재원현)두올 중국사업본부 본부장2023년 03월 29일관계없음
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

※ 제40기 정기주주총회 안건으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
사무남1470001475년 1개월5,73039729-사무여31000315년 11개월1,10636-생산남1050501107년5,15047-생산여24301702608년 6개월11,90246-52602205486년 3개월23,88744경비6, 미화3
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
151,088 73 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
사내(외)이사72,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
71,513216조인회,정재열 정연환,이종철 이서진,김성은, 조기철
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2) 유형별

(단위 : 백만원)
41,405351조인회,정재열 정연환,김성은----310836이서진,이종철 조기철----
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

다. 이사의 보수지급 기준- 이사의 보수는 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 이사회 집행 승인을 통해 확정 지급하고 있습니다. 사내이사의 경우 보수 산정시 개인적 지표(재임년수, 성과, 역량, 전략가치 등) 및 회사의 경영 지표 등을 종합적으로 고려하고 있습니다. 라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사 ·감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
조인회부회장980-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
부회장조인회 근로소득 급여 980 직무,직급(부회장), 근속기간, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한 임원급여 Table 및 임원 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 1~12月 980백만원 지급
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
조인회부회장980-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
부회장조인회 근로소득 급여 980 직무,직급(부회장), 근속기간, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한 임원급여 Table 및 임원 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 1~12月 980백만원 지급
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 당사가 속한 기업집단은 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
(주)두올-2424
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

계통도(2022.12.31).jpg 계통도(2022.12.31)

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명 겸임현황 비고
회사명 직책 선임시기
정재열 (주)IHC 대표이사 2018.03 상근

라. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-101077,7648,702 -86,466-------1233,1131,692-8563,9501121380,87710,395-85690,417
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(1) 가지급금 및 대여

(단위 : 천원)
구 분 성 명 (법인명) 관계 2022년 2021년 2020년
대여금 DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. 종속회사 3,654,172 3,654,172 3,654,172
대여금 DUAL USA LLC 종속회사 1,267,300
합계 4,921,472 3,654,172 3,654,172

(2) 담보제공 내역

(단위: 천원, CNY, USD)
제공자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자
㈜두올 토지와 건물 5,434,284 7,620,000 신한은행
10,078,910 11,100,000 산업은행
USD 1,100,000
충칭두올차식유한공사 토지와 건물 CNY 26,345,492 CNY 31,619,000 신한은행

(3) 채무보증 내역

(단위 : 백만원, EUR, CNY)
성 명 (법인명) 관계 채권자 채무내용 보증기간 2022년 2021년 2020년
DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA 종속회사 신한은행 외화지급보증 2022.05.04 486 805 803
~ EUR EUR EUR
2023.05.04 360,000 600,000 600,000
충칭두올차식유한공사 종속회사 신한은행 외화지급보증 2021.04.13 1,742 4,023 2,004
~ CNY CNY CNY
2023.05.06 9,600,000 21,600,000 12,000,000
강음두올방직품유한공사 종속회사 하나은행 외화지급보증 2021.07.19 9,798 10,058 9,016
~ CNY CNY CNY
2023.07.20 54,000,000 54,000,000 54,000,000
강음두올방직품유한공사 종속회사 국민은행 외화지급보증 2022.02.14 2,395 3,073 　
~ CNY CNY 　
2023.04.22 13,200,000 16,500,000 　
강음두올방직품유한공사 종속회사 국민은행 포괄외화지급보증 2021.05.14 2,722 2,794 5,009
~ CNY CNY CNY
2023.05.26 15,000,000 15,000,000 30,000,000
창주두올차식유한공사 종속회사 국민은행 포괄외화지급보증 2021.05.14 3,084 1,863 1,670
~ CNY CNY CNY
2023.05.27 17,000,000 10,000,000 10,000,000
북경두올차식유한공사 종속회사 국민은행 포괄외화지급보증 2021.06.16 1,996 1,304 902
~ CNY CNY CNY
2023.12.19 11,000,000 7,000,000 5,400,000
충칭두올차식유한공사 종속회사 국민은행 포괄외화지급보증 2022.03.11 1,814 　 　
~ CNY 　 　
2023.03.24 10,000,000 　 　
창주두올차식유한공사 종속회사 우리은행 외화지급보증 2022.04.13 784 894 　
~ CNY CNY 　
2023.04.13 4,320,000 4,800,000 　

(4) 증권 등 매수 또는 매도 내역

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(5) 차입금 내역보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(6) 장기공급계약등의 내역보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(7) 영업양수도 내역보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(8) 주주(최대주주 등 제외) 임원 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래(1) 매출 및 매입 등의 거래

(단위 : 천원)

구분 법인명 관계 2022년 2021년 2020년
금액 내용 금액 내용 금액 내용
매출거래 (주)IHC 지배회사 87,348 임대수입 87,348 임대수입 87,348 임대수입
강음두올과기유한공사 종속회사 - 원단상품 - 원단상품 157,113 원단상품
강음두올방직품유한공사 종속회사 - - - - - -
북경두올차식유한공사 종속회사 70,304 원부재료 - 원부재료 - 원부재료
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 종속회사 2,371,881 원부재료(상품) 7,182,255 원부재료(상품) 2,899,904 원부재료(상품)
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 종속회사 8,899,526 원부재료(상품) 12,828,728 원부재료(상품) 11,077,854 원부재료(상품)
DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA 종속회사 555,039 원부재료(상품) 355,263 원부재료(상품) 193,150 원부재료(상품)
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 종속회사 847,776 원부재료 195,003 원부재료 315,182 원부재료
DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. 종속회사 349,936 원부재료(상품,제품) 381,815 원부재료(상품,제품) 36,223 원부재료(상품,제품)
TRIMSOL SP.ZO.O IHC의 종속회사 - 원부재료(상품,제품) 144,722 원부재료(상품,제품) - 0
합 계 13,181,810 - 21,175,134 - 14,766,774 -
매입거래 (주)IHC 지배회사 667,652 원재료,상품 4,171,933 원재료,상품 3,483,747 원재료,상품
북경두올차식유한공사 종속회사 - - - - - -
강음두올과기유한공사 종속회사 - 원부재료 - 원부재료 168,716 원부재료
DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 종속회사 - - 12,206 - - -
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. 종속회사 - - - - - -
연태두올차식유한공사 종속회사 7,762,147 외주가공 7,773,721 외주가공 7,160,124 외주가공
DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA. 종속회사 - 원부재료 - 원부재료 - 원부재료
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 종속회사 36,121 원부재료 104,009 원부재료 480,406 원부재료
DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. 종속회사 5,908,262 원부재료(상품,제품) 2,951,604 원부재료(상품,제품) - -
강음찬우국제무역유한공사 IHC의 종속회사 136,868 원부재료 574,403 원부재료 1,336,839 원부재료
합 계 14,511,050 - 15,587,876 - 12,629,832 -

※ DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI., DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.의 경우 로열티매출이 포함되어 있습니다.(2) 부동산 매매 또는 임대차 내역 1) 부동산 매매내역본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 부동산 임대차 내역

(단위 : 천원)
성명(법인명) 관계 종류 소재지 수량 2022년 2021년 2020년
(면적) 임차 임대 임차 임대 임차 임대
㈜IHC 최대주주 건물 울산 북구 효산2길 21-2 2,022.90㎡ - 87,348 - 87,348 - 87,348

(3) 장기공급계약 등의 내역본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.

 XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
강음두올과기유한공사2002년 9월중국원단, 시트커버링21,902,416기업 의결권의 과반수 소유- 연태두올차식유한공사2001년 12월중국시트커버링3,710,893상동- 강음두올방직품유한공사2008년 1월중국에어백36,990,669상동- 북경두올차식유한공사2003년 7월중국시트커버링11,506,080상동- 두올보그스티나차식 유한공사(상해)2014년 4월중국영업, 디자인 등6,446,080상동- 충칭두올차식유한공사2014년 12월중국시트커버링8,987,964상동- 창저우두올차식유한공사2016년 2월중국시트커버링6,780,822상동- DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.2005년 11월튀르키예시트커버링19,895,195상동- DUAL BORGSTENA, S.A. (주1)2017년 8월포르투갈해외투자69,862,229상동해당 (지배회사 자산총액의 10% 이상)DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.2010년 6월루마니아시트커버링34,245,334상동- DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.2011년 5월포르투갈시트커버링682,734상동- DUAL BORGSTENA SWEDEN AB2017년 8월스웨덴영업, 디자인 등18,091,114상동- DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA2006년 11월포르투갈원단75,392,245상동해당 (지배회사 자산총액의 10% 이상)DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.2013년 3월체코원단4,839,680상동- DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.2012년 8월브라질원단1,573,261상동- DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC2019년 1월미국원단835,074상동- DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. (주2)2019년 4월중국원단21,509,390상동- DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA (주3)2011년 6월브라질시트커버링11,315,203상동- DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.2012년 6월체코시트커버링13,333,878상동- DUAL USA LLC (주4)2021년 7월미국해외투자11,265,922상동- DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. (주4)2021년 11월멕시코시트커버링15,925,878상동-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(주1) 당기 중 DUAL BORGSTENA, S.A.는 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분 5%를 기존 비지배주주에게 매각하였습니다.(주2) DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.는 당기 중 기존 비지배주주만 참여하는 불균등 유상증자를 실시함에 따라 연결실체가 보유하는 지분율이 변동되었습니다.(주3) TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTIL-IMPORT E EXPORT LTDA.은 당기중에 법인명이 DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA로 변경되었습니다.(주4) 당기 중 지분투자가 완료되었으며, 이에 따라 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

 2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----24㈜IHC230111-0082253강음찬우국제무역유한공사해외법인TRIMSOL SP.ZO.O해외법인강음두올과기유한공사해외법인연태두올차식유한공사해외법인강음두올방직품유한공사해외법인북경두올차식유한공사해외법인두올보그스티나차식 유한공사(상해)해외법인충칭두올차식유한공사해외법인창저우두올차식유한공사해외법인DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.해외법인DUAL BORGSTENA, S.A.해외법인DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.해외법인DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.해외법인DUAL BORGSTENA SWEDEN AB해외법인DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA해외법인DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.해외법인DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.해외법인DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC해외법인DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.해외법인DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA해외법인DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.해외법인DUAL USA LLC해외법인DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.해외법인
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
강음두올과기유한공사비상장2002년 09월 01일경영참여 등2,632 - 100 16,489 - - - - 100 16,489 21,902 250강음두올방직품유한공사비상장2008년 09월 05일경영참여 등5,318 - 100 7,752 - - - - 100 7,752 36,991 -1,356연태두올차식유한공사비상장2001년 12월 01일경영참여 등2,431 - 100 3,292 - - - - 100 3,292 3,711 -260북경두올차식유한공사비상장2003년 07월 01일경영참여 등1,320 - 100 1,838 - - - - 100 1,838 11,506 -1,842DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.비상장2007년 11월 09일경영참여 등531 - 90 714 - - - - 90 714 19,895 5,751창저우두올차식유한공사비상장2016년 02월 02일경영참여 등1,791 - 100 1,791 - - - - 100 1,791 6,781 -1,530두올보그스티나차식 유한공사(상해)비상장2014년 05월 07일경영참여 등836 - 100 - - - - - 100 - 6,446 -2충칭두올차식유한공사비상장2015년 02월 04일경영참여 등1,738 - 100 3,947 - - - - 100 3,947 8,988 -2,892DUAL BORGSTENA, S.A.비상장2017년 08월 31일경영참여 등75,907 - 100 41,941 - - - - 100 41,941 69,862 779DUAL USA LLC비상장2021년 07월 13일경영참여 등8,702 - - - - 8,702 - - 100 8,702 11,266 245스마트신세계포커스투자조합비상장2021년 09월 17일단순투자600 12,000 10 1,200 12,000 1,200 - 24,000 10 2,400 23,387-61812,000 -78,964 12,000 9,902 - 24,000 -88,866 220,735-1,475
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

※ 지분율 5% 미만의 타법인 출자지분은 기재를 생략하였습니다.

 【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.