주석
| 제 42 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 41 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 두올 |
1. 회사의 개요주식회사 두올(이하 "당사")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 당사는 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본금은
81,229
백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
종 류 |
소유주식수 |
지분율 |
| ㈜ I H C |
보통주 |
10,100,246 |
32.26% |
| 정 용 자 |
보통주 |
62,100 |
0.20% |
| 조 인 회 |
보통주 |
3,292,440 |
10.52% |
| 조 승 회 |
보통주 |
190,180 |
0.61% |
| 자기주식 |
보통주 |
1,459,719 |
4.66% |
| 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 |
보통주 |
4,200,000 |
13.42% |
| 기타 소액주주 |
보통주 |
12,000,299 |
38.33% |
| 합 계 |
31,304,984 |
100.00% |
당사의 재무제표는 2025년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책
(1) 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. (2) 회계정책1) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.
관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
3) 공정가치 측정당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법으로 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수인 공정가치 평가기법ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수를 관측할 수 없는투입변수인 공정가치 평가기법
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치 측정 서열체계의 양적 공시: 주석 33
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 334) 기후 관련 위험당사은 추정과 가정에 기후 관련 위험을 고려합니다. 이 평가에는 물리적 위험과 전환위험이 당사에 미칠 수 있는 광범위한 영향이 포함됩니다.당사가 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품을 계속 사용할 수 있다고판단하지만 기후 관련 위험은 재무제표의 여러 항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시킵니다. 기후 관련 위험이 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 당사는 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후 관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링하고 있습니다. 기후 관련 위험이 직접적인 영향을 미치는 주요 항목과 고려사항은 다음과 같습니다.ㆍ유형자산의 내용연수자산의 잔존가치와 예상 내용연수를 검토할 때 당사는 자산의 사용을 제한하거나 상당한 자본적 지출을 요구할 수 있는 기후 관련 법률 및 규정 등 기후 관련 위험을 고려합니다.ㆍ비금융자산의 손상기후 관련 법률 및 규정, 당사의 제품에 대한 수요 변화 등과 같은 전환 위험은 여러 가지 방식으로 사용가치에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 기후 관련 가정이 당기 영업권 손상검사의 핵심 가정이 아니라는 결론을 내렸음에도 불구하고 사용가치 추정을 위한 현금흐름 평가시 배출 비용 증가, 당사의 현금창출단위에서 판매하는 상품에 대한 수요 증가 및 비용 증가에 대한 추정을 고려하였습니다.ㆍ사후처리(복구)관련 충당부채당사는 제조 설비 중 하나를 폐기하는 시기와 미래의 발생 비용을 추정할 때 기후 관련 법률 및 규정의 영향을 고려합니다.5) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하며 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.
6) 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.7) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.8) 재고자산재고자산의 단위원가는 월별 총평균법으로 결정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.9) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고, 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
① 금융자산ㆍ최초인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. SPPI가 아닌 현금흐름으로 구성된 금융자산은 사업모형에 관계 없이 당기손익-공정가치로 분류 및 측정됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다인지를 결정합니다. 상각후원가로 분류 및측정되는 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 금융자산을 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함되지만 기타포괄손익-공정가치로 분류 및 측정되는 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취와 매도 둘 다를 목적으로 하는 사업모형에 포함됩니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
ㆍ후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 분류는 개별 상품별로 결정됩니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 단기매매목적이 아닌 상장지분상품 및 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 지분상품을 포함합니다. 이 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된시점에 당기손익으로 인식합니다.
주계약이 금융부채 또는 비금융계약인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
ㆍ제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있습니다. 이 경우에 당사가 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.ㆍ손상
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에근거하여 충당금설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면, 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
당사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
② 금융부채 ㆍ최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사는 공급자금융약정으로 생긴 금융부채가 매입채무의 속성 및 기능과 유사한 경우 이를 재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류합니다. 만약 당사의 공급자금융약정이 정상 영업 주기내에 사용되는 운전 자본의 일부이고, 제공되는 담보 수준이 매입채무와 유사하며, 공급자금융약정으로 생긴 부채의 조건이 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 조건과 실질적으로 다르지 않는 경우가 이에 해당합니다. 공급자금융약정으로 생긴 부채가 재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류되는 경우 이와 관련된 현금흐름은 현금흐름표의 영업활동에 포함됩니다.
ㆍ후속측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
- 상각후원가 측정 금융부채(차입부채)
최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.
당사는
어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.ㆍ금융보증부채금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1109호 제5.5절에 따라 산정한 손실충당금 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.ㆍ제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 재무상태표에 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다.
10) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
30 ~ 40년 |
| 구축물 |
10 ~ 20년 |
| 기계장치 |
4 ~ 8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공기구비품 |
4 ~ 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 또한 당사는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을고려합니다.
11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당사의 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 고객관계 |
12.5년 |
| 기술가치 |
8년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
ㆍ연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
13) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
14) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
15) 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.13) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
리스제공자당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
16) 종업원급여ㆍ단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
ㆍ기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
ㆍ퇴직급여: 확정급여제도
확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않고 있습니다.
17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.
제품보증충당부채법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정하고 있습니다. 제품보증충당부채는 보고기간 말마다 조정하고 있습니다.
18) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 발행한 전환상환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없어 자본항목으로 분류하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
20) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 자동차용 내장재(원단, 시트커버링)를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식 합니다.
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석
3을 참조 바랍니다.① 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는, 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.(보증 등) 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동대가를 고려합니다.
ㆍ 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.ㆍ계약잔액- 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2.9)부분을 참조 바랍니다.
- 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화를 이전해야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화를 고객에게 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사의 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
② 용역의 제공 및 임대수익기술정보 등의 제공으로 인한 수익과 투자부동산의 임대수익은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하고 있습니다.
21) 판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.
과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.
22) 법인세① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 해당 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 해당 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 해당 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
23) 유동성ㆍ비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
24) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
25) 금융수익과 비용금융수익은 대여금을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.26) 매각예정비유동자산과 중단영업당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.27) 보고기간후사건당사는 보고기간 이후 발행승인일 이전에 보고기간말에 존재하였던 상황에 대한 정보를 입수한 경우, 해당 정보가 재무제표에 인식하는 금액에 영향을 미치는지 평가합니다. 당사는 수정을 요하는 보고기간후사건을 반영하기 위하여 재무제표에 인식된 금액을 수정하고 새로운 정보를 반영하여 해당 상황과 관련된 공시 내용을 수정합니다. 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 경우, 당사는 재무제표에 인식된 금액을 변경하지 않고 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격과 재무적 영향에 대한 추정치,그러한 추정을 할 수 없는 경우에는 이에 대한 설명을 공시합니다.
3. 중요한 판단, 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 평가당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(3) 매출채권의 손실충당금당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실양상을 가지고 있는 다양한 고객부문(예를 들어,지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 충당금설정률표를 과거신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.(4) 리스의 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.(5) 충당부채의 측정당사는 매 보고기간 종료일마다 판매보증 및 소송 등과 관련한 지급액을 최선의 추정치로 측정하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(6) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 이러한 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정 사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의
유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간 말 현재 존재해야 함- 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음- 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식 하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
5. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교 정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 당사는 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 당사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
28,541,604 |
23,274,151 |
7. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
| 정기예금(*1) |
806,148 |
8,477,115 |
| 자사주 신탁 |
20,218 |
3,656,948 |
| 합 계 |
826,366 |
12,134,063 |
| 장기금융상품 |
| 별단예금(*2) |
6,000 |
6,000 |
(*1) 보고기간 종료일 현재 정기예금 중 한국증권금융에 예탁된
806,148천원은 질권설정이 되어 있습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.
8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
| 매출채권 |
53,740,004 |
65,413,923 |
| 손실충당금 |
(4,297,837) |
(3,795,290) |
| 소 계 |
49,442,167 |
61,618,633 |
| 미수금 |
4,905,573 |
7,624,565 |
| 손실충당금 |
(2,038,273) |
(2,014,484) |
| 소 계 |
2,867,300 |
5,610,081 |
| 단기대여금 |
6,615,000 |
2,289,400 |
| 미수수익 |
758,111 |
291,190 |
| 보증금(유동) |
672,900 |
1,005,130 |
| 소 계 |
8,046,011 |
3,585,720 |
| 합 계 |
60,355,478 |
70,814,434 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
| 장기대여금 |
21,044,398 |
9,059,697 |
| 손실충당금 |
(3,257,397) |
(3,257,397) |
| 소 계 |
17,787,001 |
5,802,300 |
| 장기매출채권 |
451,867 |
677,801 |
| 장기미수금 |
1,728,866 |
2,593,299 |
| 소 계 |
2,180,733 |
3,271,100 |
| 보증금(비유동) |
1,360,303 |
821,203 |
| 손실충당금 |
(76,643) |
(76,643) |
| 소 계 |
1,283,660 |
744,560 |
| 합 계 |
21,251,394 |
9,817,960 |
(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
| 기초 |
3,795,290 |
5,348,524 |
9,143,814 |
2,590,842 |
5,381,409 |
7,972,251 |
| 손상차손 |
502,547 |
23,789 |
526,336 |
1,224,447 |
9,821 |
1,234,268 |
| 제각 |
- |
- |
- |
(19,999) |
(42,706) |
(62,705) |
| 기말 |
4,297,837 |
5,372,313 |
9,670,150 |
3,795,290 |
5,348,524 |
9,143,814 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
손상되지 않은 채권 |
손상된 채권 |
합 계 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 90일 미만 |
42,877,657 |
27,873,302 |
36,133 |
117 |
42,913,790 |
27,873,419 |
| 90일 이상 180일 미만 |
4,944,327 |
1,013,069 |
119,362 |
- |
5,063,689 |
1,013,069 |
| 180일 이상 1년 미만 |
975,021 |
870,464 |
2,149 |
- |
977,170 |
870,464 |
| 1년 이상 |
1,097,029 |
1,956,00
4
|
4,140,193 |
5,372,19
6
|
5,237,222 |
7,328,200 |
| 합 계 |
49,894,034 |
31,712,8
39
|
4,297,837 |
5,372,31
3
|
54,191,871 |
37,085,152 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
손상되지 않은 채권 |
손상된 채권 |
합 계 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 90일 미만 |
60,321,976 |
10,094,054 |
49,716 |
1,322 |
60,371,692 |
10,095,376 |
| 90일 이상 180일 미만 |
542,470 |
5,258,600 |
53 |
148 |
542,523 |
5,258,748 |
| 180일 이상 1년 미만 |
191,421 |
213,308 |
3,712 |
- |
195,133 |
213,308 |
| 1년 이상 |
1,240,567 |
2,769,998 |
3,741,809 |
5,347,054 |
4,982,376 |
8,117,052 |
| 합 계 |
62,296,434 |
18,335,960 |
3,795,290 |
5,348,524 |
66,091,724 |
23,684,484 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
9. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
9,056,219 |
(134,858) |
8,921,361 |
9,980,728 |
(127,496) |
9,853,232 |
| 제품 |
12,181,683 |
(1,521,452) |
10,660,231 |
11,141,278 |
(1,245,254) |
9,896,024 |
| 재공품 |
1,151,513 |
(163,711) |
987,802 |
1,428,614 |
(51,108) |
1,377,506 |
| 원부재료 |
13,345,456 |
(929,546) |
12,415,910 |
15,381,937 |
(1,277,556) |
14,104,381 |
| 미착품 |
44,738 |
- |
44,738 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
35,779,609 |
(2,749,567) |
33,030,042 |
37,932,557 |
(2,701,414) |
35,231,143 |
(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산평가손실 |
48,152 |
905,146 |
10. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 직접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회 사 명 |
지분율(%) |
소재지 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
강음두올과기유한공사 |
100 |
100 |
중국 |
| 강음두올방직품유한공사 |
100 |
100 |
중국 |
| 북경두올차식유한공사 |
100 |
100 |
중국 |
| 연태두올차식유한공사 |
100 |
100 |
중국 |
| 두올보그스티나차식 유한공사(상해) |
100 |
100 |
중국 |
| 충칭두올차식유한공사 |
100 |
100 |
중국 |
| 창저우두올차식유한공사 |
100 |
100 |
중국 |
| DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. |
99.25 |
99.25 |
튀르키예 |
| DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. |
96.25 |
96.25 |
루마니아 |
| DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. |
96.25 |
96.25 |
포르투갈 |
| DUAL BORGSTENA, S.A. |
100 |
100 |
포르투갈 |
| DUAL USA LLC |
100 |
100 |
미국 |
| DUAL SERIM INDONESIA AUTOMATIVE(*1) |
100 |
- |
인도네시아 |
| DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA(*2) |
96.25 |
- |
튀니지 |
(*1) DUAL SERIM INDONESIA AUTOMATIVE은 2024년 3월 20일 신규설립되었습니다.(*2) DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA은 2024년 7월 2일 신규설립되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 간접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회 사 명 |
당사지분율(%) |
소재지 |
모회사 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
DUAL BORGSTENA SWEDEN AB |
92.5 |
92.5 |
스웨덴 |
DUAL BORGSTENA, S.A. |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA |
92.5 |
92.5 |
포르투갈 |
DUAL BORGSTENA SWEDEN AB |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O. |
92.5 |
92.5 |
체코 |
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA. |
92.5 |
92.5 |
브라질 |
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC |
92.5 |
92.5 |
미국 |
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA |
| DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. |
67.37 |
67.37 |
중국 |
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA & 강음두올과기유한공사 |
| DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA |
96.25 |
96.25 |
브라질 |
DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. |
| DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O. |
96.25 |
96.25 |
체코 |
DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. |
| DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. |
99.89 |
99.89 |
멕시코 |
DUAL USA LLC |
| DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD |
96.25 |
96.25 |
불가리아 |
DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. |
| JHIHJBT, LDA(*) |
74 |
- |
포르투갈 |
DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA |
(*) JHIHJBT, LDA는 2024년 8월 2
8
일자로 신규 설립되었습니다.
(3) 보고기간 중 당사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
증가 |
기말 |
| 종속기업 |
강음두올과기유한공사 |
16,489,211 |
- |
16,489,211 |
| 강음두올방직품유한공사 |
7,752,104 |
- |
7,752,104 |
| 북경두올차식유한공사(*) |
- |
- |
- |
| 연태두올차식유한공사 |
3,292,215 |
- |
3,292,215 |
| 두올보그스티나차식 유한공사(상해) |
- |
- |
- |
| 충칭두올차식유한공사 |
3,947,084 |
- |
3,947,084 |
| 창저우두올차식유한공사 |
- |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. |
713,652 |
- |
713,652 |
| DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. |
11,241,855 |
- |
11,241,855 |
| DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. |
- |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA, S.A |
41,941,557 |
- |
41,941,557 |
| DUAL USA LLC |
8,702,330 |
- |
8,702,330 |
| PT DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE |
- |
215,705 |
215,705 |
| DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA |
- |
664,583 |
664,583 |
| 합 계 |
94,080,008 |
880,288 |
94,960,296 |
(*) 당사는 당기 중 북경두올차식유한공사의 매각을 결정하였습니다. 이에 해당 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다.2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
기말 |
| 종속기업 |
강음두올과기유한공사 |
16,489,211 |
16,489,211 |
| 강음두올방직품유한공사 |
7,752,104 |
7,752,104 |
| 북경두올차식유한공사 |
- |
- |
| 연태두올차식유한공사 |
3,292,215 |
3,292,215 |
| 두올보그스티나차식 유한공사(상해) |
- |
- |
| 충칭두올차식유한공사 |
3,947,084 |
3,947,084 |
| 창저우두올차식유한공사 |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. |
713,652 |
713,652 |
| DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. |
11,241,855 |
11,241,855 |
| DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA S.A |
41,941,557 |
41,941,557 |
| DUAL USA LLC |
8,702,330 |
8,702,330 |
| 합 계 |
94,080,008 |
94,080,008 |
(4)
DUAL USA LLC
종속기업투자주식 손상평가
당사의 종속기업 Dual USA LLC가 보유한 DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.의 지속적인 영업손실이 발생함에 따라 Dual USA LLC 종속기업투자주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. Dual USA LLC의 회수가능액은 Dual USA LLC의 사용가치와 DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.의 지분가치 등 에 의해 결정되었으며, Dual USA LLC의 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 기초로 산정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 Dual USA LLC가 속해있는 지역의 업종별 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.
Dual USA LLC
종속기업투자주식의 회수가능가액 추정 시
회수가능가액은 Dual USA LLC현금창출단위집단의 사용가치를 사용하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.
| 구 분 |
영구성장률 |
할인율(*) |
| Dual USA LLC |
1.00% |
8.80% |
(*) 예상현금흐름에 적용된 할인율입니다.
Dual USA LLC의 현금창출단위집단의주요 가정치인 영구성장률 및 할인율에 변동에 따른 회수가능액은 하기와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 현금창출단위 -
Dual USA LLC
|
할인율 |
| 7.80% |
8.80% |
9.80% |
| 영구성장률 |
0.00% |
14,553 |
13,760 |
13,130 |
| 1.00% |
17,535 |
16,511 |
15,722 |
| 2.00% |
21,259 |
19,887 |
18,869 |
11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
996,553 |
1,569,961 |
| 출자금 |
3,487,249 |
3,167,000 |
| 채무상품 |
521,954 |
442,576 |
| 합 계 |
5,005,756 |
5,179,537 |
(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,179,537 |
4,310,466 |
| 증 가 |
877,638 |
1,473,249 |
| 감 소 |
- |
(1,029,610) |
| 평 가 |
(1,051,419) |
425,432 |
| 기말금액 |
5,005,756 |
5,179,537 |
12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 전기초 |
7,569,893 |
11,863,067 |
3,001,826 |
12,947,628 |
347,040 |
3,642,261 |
728,287 |
40,100,002 |
| 취득 |
- |
- |
17,308 |
612,830 |
- |
840,065 |
2,721,311 |
4,191,514 |
| 대체 |
- |
- |
62,661 |
1,079,795 |
111,446 |
32,020 |
(1,285,922) |
- |
| 처분 |
- |
- |
(4,222) |
(1,276,580) |
(44,577) |
(639,349) |
- |
(1,964,728) |
| 전기말 |
7,569,893 |
11,863,067 |
3,077,573 |
13,363,673 |
413,909 |
3,874,997 |
2,163,676 |
42,326,788 |
| 당기초 |
7,569,893 |
11,863,067 |
3,077,573 |
13,363,673 |
413,909 |
3,874,997 |
2,163,676 |
42,326,788 |
| 취득 |
- |
406,740 |
52,220 |
43,920 |
- |
260,408 |
3,822,056 |
4,585,344 |
| 대체
(*)
|
823,156 |
4,881,250 |
664,000 |
191,608 |
- |
13,000 |
(4,114,284) |
2,458,730 |
| 사업결합 |
- |
- |
60,090 |
1,518,170 |
- |
319,165 |
- |
1,897,425 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(270,971) |
- |
(147,400) |
- |
(418,371) |
| 당기말 |
8,393,049 |
17,151,057 |
3,853,883 |
14,846,400 |
413,909 |
4,320,170 |
1,871,448 |
50,849,916 |
(*) 당기 중 2,459백만원의 투자부동산이 유형자산으로 대체되었습니다.
2) 감가상각누계액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
합 계 |
| 전기초 |
4,589,199 |
1,825,397 |
8,259,922 |
137,756 |
2,604,373 |
17,416,647 |
| 감가상각비 |
324,624 |
111,251 |
1,188,459 |
83,525 |
447,751 |
2,155,610 |
| 처분 |
- |
(4,222) |
(847,878) |
(17,831) |
(633,795) |
(1,503,726) |
| 전기말 |
4,913,823 |
1,932,426 |
8,600,503 |
203,450 |
2,418,329 |
18,068,531 |
| 당기초 |
4,913,823 |
1,932,426 |
8,600,503 |
203,450 |
2,418,329 |
18,068,531 |
| 감가상각비 |
382,322 |
174,979 |
1,142,564 |
81,973 |
513,032 |
2,294,870 |
| 대체
(*)
|
833,653 |
- |
- |
- |
- |
833,653 |
| 사업결합 |
- |
59,630 |
1,377,496 |
- |
303,514 |
1,740,640 |
| 처분 |
- |
- |
(146,190) |
- |
(147,400) |
(293,590) |
| 당기말 |
6,129,798 |
2,167,035 |
10,974,373 |
285,423 |
3,087,475 |
22,644,104 |
(*) 당기 중 834백만원의 투자부동산감가상각누계액이 유형자산감가상각누계액으로대체되었습니다.
3) 정부보조금
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기계장치 |
| 전기초 |
6,459 |
| 감가상각비 상계 |
(1,250) |
| 전기말 |
5,209 |
| 당기초 |
5,209 |
| 감가상각비 상계 |
(1,250) |
| 당기말 |
3,959 |
4) 장부금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 전기말 |
7,569,893 |
6,949,244 |
1,145,147 |
4,757,961 |
210,459 |
1,456,668 |
2,163,676 |
24,253,048 |
| 당기말 |
8,393,049 |
11,021,259 |
1,686,848 |
3,868,068 |
128,486 |
1,232,695 |
1,871,448 |
28,201,853 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| 토지와 건물 |
5,237,305 |
7,620,000 |
신한은행 |
| 토지와 건물 |
9,631,520 |
11,100,000 |
산업은행 |
| USD 1,100,000 |
13. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
고객관계 |
기술가치 |
영업권 |
합 계 |
| 전기초 |
1,418,946 |
75,000 |
1,985,431 |
- |
- |
- |
3,479,377 |
| 취득 |
10,350 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,350 |
| 전기말 |
1,429,296 |
75,000 |
1,985,431 |
- |
- |
- |
3,489,727 |
| 당기초 |
1,429,296 |
75,000 |
1,985,431 |
- |
- |
- |
3,489,727 |
| 취득 |
225,036 |
- |
50,000 |
- |
|
- |
275,036 |
| 사업결합 |
232,447 |
- |
- |
2,040,000 |
3,325,000 |
150,293 |
5,747,740 |
| 당기말 |
1,886,779 |
75,000 |
2,035,431 |
2,040,000 |
3,325,000 |
150,293 |
9,512,503 |
2) 상각누계액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
고객관계 |
기술가치 |
합 계 |
| 전기초 |
1,277,256 |
75,000 |
36,797 |
- |
- |
1,389,053 |
| 상각 |
44,756 |
- |
- |
- |
- |
44,756 |
| 전기말 |
1,322,012 |
75,000 |
36,797 |
- |
- |
1,433,809 |
| 당기초 |
1,322,012 |
75,000 |
36,797 |
- |
- |
1,433,809 |
| 상각 |
51,036 |
- |
- |
95,200 |
242,447 |
388,683 |
| 사업결합 |
231,860 |
- |
- |
- |
- |
231,860 |
| 당기말 |
1,604,908 |
75,000 |
36,797 |
95,200 |
242,447 |
2,054,352 |
3) 정부보조금
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
| 전기초 |
14,467 |
| 상각비 상계 |
(3,100) |
| 전기말 |
11,367 |
| 당기초 |
11,367 |
| 상각비 상계 |
(3,100) |
| 당기말 |
8,267 |
4) 장부금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
고객관계 |
기술가치 |
영업권 |
합 계 |
| 전기말 |
95,917 |
1,948,634 |
- |
- |
- |
2,044,551 |
| 당기말 |
273,604 |
1,998,634 |
1,944,800 |
3,082,553 |
150,293 |
7,449,884 |
5) 당사는 내용연수가 비한정인 무형자산으로 영업권을 150백만원 인식하고 있습니다.
14. 리스(1) 리스활동의 특성
(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건 물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 전기초 |
2,108,031 |
210,138 |
2,318,169 |
| 신규 및 재계약 |
377,912 |
443,236 |
821,148 |
| 감가상각비 |
(1,581,124) |
(206,762) |
(1,787,886) |
| 전기말 |
904,819 |
446,612 |
1,351,431 |
| 당기초 |
904,819 |
446,612 |
1,351,431 |
| 신규 및 재계약 |
2,229,652 |
384,738 |
2,614,390 |
| 감가상각비 |
(1,245,369) |
(257,922) |
(1,503,291) |
| 당기말 |
1,889,102 |
573,428 |
2,462,530 |
(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건 물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 전기초 |
2,244,304 |
223,443 |
2,467,747 |
| 신규 및 재계약 |
377,912 |
443,236 |
821,148 |
| 이자비용 |
64,412 |
16,886 |
81,298 |
| 리스부채상환액 |
(1,635,096) |
(211,393) |
(1,846,489) |
| 전기말 |
1,051,532 |
472,172 |
1,523,704 |
| 당기초 |
1,051,532 |
472,172 |
1,523,704 |
| 신규 및 재계약 |
2,229,652 |
384,738 |
2,614,390 |
| 이자비용 |
72,747 |
27,641 |
100,388 |
| 리스부채상환액 |
(1,394,638) |
(273,460) |
(1,668,098) |
| 당기말 |
1,959,293 |
611,091 |
2,570,384 |
(4) 단기리스 및 소액자산리스보고기간 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기리스 |
914,439 |
511,870 |
| 소액자산리스 |
63,073 |
50,918 |
| 합 계 |
977,512 |
562,788 |
당사가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 총 11건이며, 소액자산리스는 총 33건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다.
15. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건물및구축물 |
합 계 |
| 전기초 |
823,156 |
1,635,575 |
2,458,731 |
| 전기말 |
823,156 |
1,635,575 |
2,458,731 |
| 당기초 |
823,156 |
1,635,575 |
2,458,731 |
| 대체(*) |
(823,156) |
(1,635,575) |
(2,458,731) |
| 당기말 |
- |
- |
- |
(*) 투자부동산은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.
2) 감가상각누계액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건물및구축물 |
| 전기초 |
751,875 |
| 감가상각비 |
54,519 |
| 전기말 |
806,394 |
| 당기초 |
806,394 |
| 감가상각비 |
27,260 |
| 대체
(*)
|
(833,654) |
| 당기말 |
- |
(*)
투자부동산 감가상각누계액은 전액 유형자산 감가상각누계액으로 대체되었습니다.
3) 장부금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건물및구축물 |
합 계 |
| 전기말 |
823,156 |
829,181 |
1,652,337 |
| 당기말 |
- |
- |
- |
(2) 당사는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을
판매관리비로 회계처리하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
39,549 |
87,348 |
| 유지비용(감가상각비) |
27,260 |
54,519 |
16. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 선급금 |
|
|
|
|
|
|
| 선급금 |
6,370,704 |
2,833,431 |
9,204,135 |
3,625,219 |
3,786,431 |
7,411,650 |
| 손실충당금 |
(2,880,954) |
- |
(2,880,954) |
(885,701) |
- |
(885,701) |
| 소 계 |
3,489,750 |
2,833,431 |
6,323,181 |
2,739,518 |
3,786,431 |
6,525,949 |
| 선급비용 |
482,606 |
75,155 |
557,761 |
338,173 |
68,042 |
406,215 |
| 합 계 |
3,972,356 |
2,908,586 |
6,880,942 |
3,077,691 |
3,854,473 |
6,932,164 |
17. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 매입채무 |
25,595,041 |
- |
25,595,041 |
31,107,666 |
- |
31,107,666 |
| 미지급금 |
3,935,675 |
211,337 |
4,147,012 |
4,299,573 |
142,530 |
4,442,103 |
| 미지급비용 |
3,551,738 |
- |
3,551,738 |
3,599,743 |
- |
3,599,743 |
| 합 계 |
33,082,454 |
211,337 |
33,293,791 |
39,006,982 |
142,530 |
39,149,512 |
(2) 공급자금융약정
당사의 공급자금융약정에 매입채무의 상당한 부분이 포함되어 있고 그 매입채무는 개별 공급자들이 아닌 단일 상대방에 대한 것입니다. 당사는 개별 공급자들에게 적은금액을 결제하는 대신, 단일 상대방에게 많은 금액을 결제해야 합니다. 그러나 이 약정이 적용되는 당사의 매입채무 지급조건은 다른 매입채무 지급조건과 동일합니다. 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시킬 것이라고보고 있지 않습니다. 이 약정은 자금을 조달하기보다는 다수 공급자들이 청구서 관리에 따른 관리업무 부담을 줄이기 위해 체결되었습니다.
당사는 당기말 현재 공급자 금융약정계약을 맺고 있으나 한도 및 실행금액이 없습니다.
18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
20,000,000 |
28,200,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 |
과 목 |
당기말이자율(%) |
만기 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
일반대출 |
산금채3.64+0.6 |
2025-04-29 |
10,000,000 |
14,200,000 |
| 기업은행 |
일반대출 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| 기업은행 |
일반대출 |
3개월물 KORIBOR+1.197 |
2025-07-12 |
3,000,000 |
4,000,000 |
| 기업은행 |
일반대출 |
3개월물 KORIBOR+2.098 |
2025-08-26 |
3,000,000 |
- |
| 신한은행 |
일반대출 |
금융채6개월+0.97 |
2025-09-19 |
4,000,000 |
- |
| 신한은행 |
일반대출 |
- |
- |
- |
7,000,000 |
| 우리은행 |
무역금융 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 합 계 |
20,000,000 |
28,200,000 |
19. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
538,224 |
610,251 |
| 전 입 |
242,907 |
701,125 |
| 사 용 |
(388,674) |
(773,152) |
| 기 말 |
392,457 |
538,224 |
당사는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.
20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
444,658 |
2,849 |
| 예수금 |
402,990 |
363,245 |
| 합 계 |
847,648 |
366,094 |
21. 계약부채보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
9,374,982 |
5,033,355 |
| 발생 |
739,047 |
8,104,557 |
| 수익의 인식 |
(1,970,370) |
(3,762,930) |
| 기말 |
8,143,659 |
9,374,982 |
| 유동성 |
2,739,149 |
3,486,598 |
| 비유동성 |
5,404,510 |
5,888,384 |
22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주당 금액 |
2,500 |
2,500 |
| 발행보통주식수 |
31,304,984 |
33,066,680 |
| 보통주자본금
(*1)
|
81,229,017,500 |
82,666,700,000 |
| 주식발행초과금 |
16,556,127,333 |
16,556,127,333 |
| 자기주식처분이익(*2) |
756,636,490 |
- |
(*1) 당사는 당기 중 1,186,623주를 이익소각하여 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2)
당사는 당기 중 자기주식 1,659,863주를 처분하여 자기주식처분이익을 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 |
보통주주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
자기주식처분이익 |
| <전기> |
|
|
|
|
| 기초 |
33,066,680 |
82,666,700 |
16,556,127 |
- |
| 기말 |
33,066,680 |
82,666,700 |
16,556,127 |
- |
| <당기> |
|
|
|
|
| 기초 |
33,066,680 |
82,666,700 |
16,556,127 |
- |
| 자기주식처분 |
- |
- |
- |
756,636 |
| 이익소각 |
(1,186,623) |
- |
- |
- |
| 무상감자 |
(575,073) |
(1,437,682) |
- |
- |
| 기말 |
31,304,984 |
81,229,018 |
16,556,127 |
756,636 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 감자차익 |
- |
417,900 |
| 감자차손 |
(47,786) |
- |
| 기타자본잉여금 |
11,445 |
11,445 |
| 자기주식(*) |
(4,836,924) |
(7,954,772) |
| 합 계 |
(4,873,265) |
(7,525,427) |
(*) 당사는 당기 중 자기주식취득액 7,645,355천원, 자기주식소각액 5,619,763천원, 자기주식처분액 5,143,440천원을 각각 인식하여 자기주식이 3,117,848천원 감소하였습니다.(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 없습니다.
(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
2,517,529 |
2,152,136 |
| 기업합리화적립금 |
254,675 |
254,675 |
| 임의적립금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 재평가적립금 |
3,470,877 |
3,470,877 |
| 보험수리적손익 |
(3,461,116) |
(7,392,428) |
| 미처분이익잉여금 |
121,527,397 |
103,576,499 |
| 합 계 |
125,309,362 |
103,061,759 |
1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 현금으로 배당할 수없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.2) 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 금액을 그 종류에 따라 준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.3) 재평가적립금당사는 자산재평가법의 규정에 따라 1999년 4월 1일을 기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가를 실시하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(6) 이익잉여금처분계산서
| 제42기 |
2024년 1월 1일 부터 |
제41기 |
2023년 1월 1일 부터 |
| 2024년 12월 31일 까지 |
2023년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 |
2025년 3월 26일 |
처분확정일 |
2024년 3월 28일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 |
제 42(당) 기(안) |
제 41(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
121,527,397,324 |
|
103,576,499,175 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
99,557,174,679 |
|
68,173,274,567 |
|
| 이익소각 |
(3,716,395,305) |
|
- |
|
| 당기순이익 |
25,686,617,950 |
|
35,403,224,608 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
3,939,574,980 |
|
4,019,324,496 |
| 이익준비금 |
358,143,180 |
|
365,393,136 |
|
| 현금배당 주당배당금(률) 보통주：당기 120원(4.8%), 전기
120원(4.8%)
|
3,581,431,800 |
|
3,653,931,360 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
117,587,822,344 |
|
99,557,174,679 |
(7) 당기와 전기의 배당금 지급 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 구분 |
당기 (안) |
전기 |
| 보통주 |
보통주 |
| 발행주식수 |
31,304,984 |
33,066,680 |
| 자기주식수 |
(1,459,719) |
(2,617,252) |
| 배당주식수 |
29,845,265 |
30,449,428 |
| 주당배당금(원) |
120 |
120 |
| 배당금 |
3,581,432 |
3,653,931 |
23. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
25,686,617,950 |
35,403,224,608 |
| 가중평균유통보통주식수 |
30,448,439 |
31,208,219 |
| 기본주당순이익 |
84
3
|
1,134 |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균발행주식수 |
32,456,690 |
33,066,680 |
| 가중평균자기주식수 |
(2,008,251) |
(1,858,461) |
| 가중평균유통보통주식수 |
30,448,439 |
31,208,219 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출)(1) 보고기간 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
| 제품매출 |
192,731,261 |
237,246,579 |
| 상품매출 |
119,571,514 |
105,907,948 |
| 기타매출 |
4,459,213 |
4,624,206 |
| 합 계 |
316,761,988 |
347,778,733 |
| 지리적시장 |
|
| 국내매출 |
197,200,922 |
219,728,881 |
| 수출 |
119,561,066 |
128,049,852 |
| 합 계 |
316,761,988 |
347,778,733 |
| 재화나 용역의 이전 시기 |
|
| 한 시점에 이전하는 재화 |
313,381,563 |
344,785,349 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 용역 |
3,380,425 |
2,993,384 |
| 합 계 |
316,761,988 |
347,778,733 |
(2) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현대자동차㈜ |
168,518,133 |
165,140,219 |
| 현대트랜시스㈜ |
73,293,301 |
128,085,807 |
25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
152,610,916 |
191,250,963 |
| 상품매출원가 |
99,549,539 |
86,879,467 |
| 합 계 |
252,160,455 |
278,130,430 |
(2) 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
11,333,425 |
9,556,258 |
| 퇴직급여 |
1,637,062 |
1,484,022 |
| 복리후생비 |
1,807,575 |
1,580,981 |
| 여비교통비 |
1,037,029 |
788,534 |
| 접대비 |
496,490 |
571,623 |
| 통신비 |
47,618 |
42,467 |
| 수도광열비 |
26,789 |
6,230 |
| 전력비 |
70,781 |
61,544 |
| 세금과공과 |
129,135 |
135,482 |
| 감가상각비 |
225,358 |
148,111 |
| 지급임차료 |
847,768 |
403,471 |
| 수선비 |
127,268 |
2,500 |
| 보험료 |
43,134 |
36,027 |
| 차량유지비 |
185,449 |
191,872 |
| 경상연구개발비 |
5,393,762 |
4,522,061 |
| 운반비 |
3,271,548 |
1,838,835 |
| 교육훈련비 |
115,554 |
88,494 |
| 도서인쇄비 |
16,970 |
13,683 |
| 사무용품비 |
56,572 |
84,328 |
| 손실충당비 |
502,547 |
1,224,447 |
| 지급수수료 |
3,449,136 |
4,381,743 |
| 광고선전비 |
27,773 |
55,045 |
| 리스료 |
92,327 |
93,175 |
| 무형자산상각비 |
382,324 |
38,891 |
| 잡비 |
8,870 |
8,870 |
| 판매보증비 |
242,907 |
701,125 |
| 견본비 |
9,645 |
29,156 |
| 사용권자산감가상각비 |
1,338,122 |
1,629,094 |
| 합 계 |
32,922,938 |
29,718,069 |
26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
557,367 |
(6,592,031) |
| 원부재료사용액 |
98,097,808 |
128,631,893 |
| 상품매입 |
98,617,667 |
94,306,940 |
| 종업원급여 |
38,909,538 |
36,541,491 |
| 감가상각비 |
2,320,880 |
2,208,879 |
| 사용권자산감가상각비 |
1,503,291 |
1,787,887 |
| 무형자산상각비 |
385,585 |
41,656 |
| 운반비 |
7,339,252 |
6,906,283 |
| 지급수수료 |
5,978,936 |
7,650,694 |
| 외주가공비 |
15,425,226 |
19,530,022 |
| 복리후생비 |
5,459,499 |
4,866,141 |
| 지급임차료 |
907,892 |
448,075 |
| 수도광열비 및 전력비 |
1,786,314 |
2,155,211 |
| 판매보증비 |
242,907 |
701,125 |
| 기타 |
7,551,231 |
8,664,234 |
| 합 계 |
285,083,393 |
307,848,500 |
27. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
35,377,161 |
33,241,028 |
| 확정급여제도 관련 비용 |
3,532,377 |
3,300,463 |
| 합 계 |
38,909,538 |
36,541,491 |
(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급급여 |
2,189,065 |
2,015,543 |
| 순확정급여부채 |
11,085,737 |
16,051,216 |
| 연차수당 및 장기종업원급여 부채 |
1,541,012 |
1,684,410 |
| 합 계 |
14,815,814 |
19,751,169 |
(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
27,076,609 |
28,375,681 |
| 국민연금전환금 |
(13,993) |
(13,790) |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(15,976,879) |
(12,310,675) |
| 순확정급여부채 |
11,085,737 |
16,051,216 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
15,976,879 |
12,310,675 |
(5) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 및국민연금전환금 |
순확정급여부채(자산) |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔액 |
28,375,681 |
23,215,927 |
(12,324,465) |
(9,283,568) |
16,051,216 |
13,932,359 |
| 당기 비용으로 인식: |
| 당기근무원가 |
3,251,219 |
2,845,312 |
- |
- |
3,251,219 |
2,845,312 |
| 이자원가(수익) |
693,189 |
851,373 |
(487,445) |
(435,786) |
205,744 |
415,587 |
| 운용관리원가 |
- |
- |
75,414 |
39,563 |
75,414 |
39,563 |
| 소 계 |
3,944,408 |
3,696,685 |
(412,031) |
(396,223) |
3,532,377 |
3,300,462 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| 재측정손실(이익) |
| - 보험수리적손익 |
| 인구통계적 가정 |
60,294 |
84,163 |
- |
- |
60,294 |
84,163 |
| 재무적 가정 |
(739,879) |
752,395 |
- |
- |
(739,879) |
752,395 |
| 경험조정 |
(4,288,620) |
2,660,113 |
- |
- |
(4,288,620) |
2,660,113 |
| - 사외적립자산 수익 |
- |
- |
(1,848) |
15,108 |
(1,848) |
15,108 |
| 소 계 |
(4,968,205) |
3,496,671 |
(1,848) |
15,108 |
(4,970,053) |
3,511,779 |
| 기타: |
| 납부한 기여금 |
- |
- |
(3,727,184) |
(5,053,402) |
(3,727,184) |
(5,053,402) |
| 급여 지급 |
(1,881,569) |
(2,033,602) |
2,032,701 |
2,391,631 |
151,132 |
358,029 |
| 사업결합 |
1,606,294 |
- |
(1,557,842) |
- |
48,452 |
- |
| 기타 |
- |
- |
(203) |
1,989 |
(203) |
1,989 |
| 소 계 |
(275,275) |
(2,033,602) |
(3,252,528) |
(2,659,782) |
(3,527,803) |
(4,693,384) |
| 기말 잔액 |
27,076,609 |
28,375,681 |
(15,990,872) |
(12,324,465) |
11,085,737 |
16,051,216 |
(6) 보고기간종료일 현재 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.36% |
4.18% |
| 사망률 |
보험개발원 사망률 |
보험개발원 사망률 |
| 퇴직률 |
2024년 당사의 경험률 |
2023년 당사의 경험률 |
| 기대임금인상률 |
2024년 당사의 경험률 |
2023년 당사의 경험률 |
(7) 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1%p 증가 |
1%p 감소 |
| 할인율 |
(1,313,260) |
1,501,941 |
| 기대임금인상률 |
1,492,851 |
(1,328,674) |
(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는
7.18년 (전기말 : 7.36년)입니다.
28. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
3,241 |
100,741 |
| 배당금수익 |
31,088 |
5,782,109 |
| 잡이익 |
356,473 |
270,936 |
| 합 계 |
390,802 |
6,153,786 |
(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타손실충당금 전입 |
2,019,041 |
49,527 |
| 유형자산처분손실 |
- |
183,733 |
| 기부금 |
136,414 |
27,780 |
| 잡손실 |
298,399 |
937,483 |
| 합 계 |
2,453,854 |
1,198,523 |
29. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
2,161,471 |
1,926,737 |
| 외환차익 |
595,207 |
1,015,075 |
| 외화환산이익 |
3,167,716 |
55,806 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
1,738 |
425,432 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
101,498 |
| 금융보증수익 |
555,313 |
597,239 |
| 합 계 |
6,481,445 |
4,121,787 |
(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,114,011 |
1,651,149 |
| 외환차손 |
784,759 |
1,183,809 |
| 외화환산손실 |
120,743 |
1,853,225 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,053,157 |
- |
| 금융보증비용 |
555,313 |
597,239 |
| 합 계 |
3,627,983 |
5,285,422 |
(3) 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융수익 |
금융비용 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
5,924,394 |
2,997,618 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,738 |
526,930 |
1,053,157 |
- |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
- |
2,019,513 |
4,688,183 |
| 금융보증부채 |
555,313 |
597,239 |
555,313 |
597,239 |
| 합 계 |
6,481,445 |
4,121,787 |
3,627,983 |
5,285,422 |
30. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용: |
6,303,198 |
10,336,760 |
| 자본에 직접 반영된 당기법인세 |
(199,920) |
- |
| 소 계 |
6,103,278 |
10,336,760 |
| 이연법인세비용: |
|
|
| 이연법인세 변동액(*) |
1,717,850 |
(2,752,086) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 |
(1,038,741) |
733,962 |
| 소 계 |
679,109 |
(2,018,124) |
| 법인세비용 |
6,782,387 |
8,318,636 |
(*) 당기 중 발생한 사업결합으로 인해 인식한 이연법인세 1,136백만원은 포함되지 않았습니다.(2) 보고기간 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 보험수리적손익 |
4,970,052 |
(1,038,741) |
3,931,311 |
(3,511,779) |
733,962 |
(2,777,817) |
| 자기주식처분이익 |
956,557 |
(199,920) |
756,637 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,926,609 |
(1,238,661) |
3,931,311 |
(3,511,779) |
733,962 |
(2,777,817) |
(3) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전이익 |
32,469,005 |
43,721,860 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
6,786,022 |
9,618,809 |
| 조정사항: |
| 비공제비용 |
3,896,560 |
292,959 |
| 비과세수익 |
(1,686,788) |
(2,607,673) |
| 미인식이연법인세의 변동 |
(887,478) |
1,461,863 |
| 세액공제 및 농어촌특별세 |
(968,864) |
(288,447) |
| 기타 |
(357,065) |
(158,875) |
| 소 계 |
(3,635) |
(1,300,173) |
| 법인세비용 |
6,782,387 |
8,318,636 |
| 유효세율 |
20.89% |
19.03% |
(4) 보고기간 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
사업결합 |
기말 |
| 미수수익 |
(64,179) |
(96,573) |
- |
- |
(160,752) |
| 대손충당금한도초과 |
2,041,266 |
485,043 |
- |
- |
2,526,309 |
| 재고자산평가손실 |
595,397 |
(12,371) |
- |
- |
583,026 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
123,866 |
(4,698) |
- |
- |
119,168 |
| 토지 |
(134,367) |
5,096 |
- |
- |
(129,271) |
| 건물 |
(164,861) |
6,253 |
- |
- |
(158,608) |
| 미지급비용 |
447,410 |
(61,965) |
- |
- |
385,445 |
| 판매보증충당부채 |
118,626 |
(35,408) |
- |
- |
83,218 |
| 국고보조금 |
1,953 |
(996) |
- |
- |
957 |
| 확정급여채무 |
3,537,721 |
(148,327) |
(1,038,741) |
- |
2,350,653 |
| 감가상각비 |
239,630 |
(25,246) |
- |
- |
214,384 |
| 무형자산손상차손 |
5,597 |
(213) |
- |
- |
5,384 |
| 외화환산손익 |
396,155 |
(1,042,244) |
- |
- |
(646,089) |
| 금융상품평가손익 |
(2,581) |
98 |
- |
- |
(2,483) |
| 종속기업투자주식 |
- |
279,908 |
|
- |
279,908 |
| 이월세액공제 |
2,701,693 |
(76,828) |
- |
- |
2,624,865 |
| 기타 |
1,564,309 |
49,362 |
- |
(1,136,468) |
477,203 |
| 합 계 |
11,407,635 |
(679,109) |
(1,038,741) |
(1,136,468) |
8,553,317 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 미수수익 |
(68,570) |
4,391 |
- |
(64,179) |
| 대손충당금한도초과 |
1,785,838 |
255,428 |
- |
2,041,266 |
| 재고자산평가손실 |
386,367 |
209,030 |
- |
595,397 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
120,883 |
2,983 |
- |
123,866 |
| 토지 |
(131,131) |
(3,236) |
- |
(134,367) |
| 건물 |
(160,890) |
(3,971) |
- |
(164,861) |
| 미지급비용 |
350,641 |
96,769 |
- |
447,410 |
| 판매보증충당부채 |
131,262 |
(12,636) |
- |
118,626 |
| 국고보조금 |
2,842 |
(889) |
- |
1,953 |
| 확정급여채무 |
2,996,772 |
(193,013) |
733,962 |
3,537,721 |
| 감가상각비 |
235,707 |
3,923 |
- |
239,630 |
| 무형자산손상차손 |
5,462 |
135 |
- |
5,597 |
| 외화환산손익 |
38,944 |
357,211 |
- |
396,155 |
| 금융상품평가손익 |
(2,519) |
(62) |
- |
(2,581) |
| 이월세액공제 |
2,609,099 |
92,594 |
- |
2,701,693 |
| 기타 |
354,842 |
1,209,467 |
- |
1,564,309 |
| 합 계 |
8,655,549 |
2,018,124 |
733,962 |
11,407,635 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사의 미인식된 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식 |
(3,307,500) |
(3,141,203) |
| 기타 |
3,605,498 |
4,326,679 |
| 합 계 |
297,998 |
1,185,476 |
31. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 순차입금은 차입금 및 사채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액으로 순부채 비율을 함께 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채비율: |
| 부채총계 |
78,547,583 |
103,419,301 |
| 자본총계 |
218,977,879 |
194,759,160 |
| 부채비율 |
35.87% |
53.10% |
| 순차입금비율: |
| 차입금 및 사채 |
20,000,000 |
28,200,000 |
| (-) 현금및현금성자산 |
(28,541,604) |
(23,274,151) |
| 순차입금 |
(8,541,604) |
4,925,849 |
| 자본총계 |
218,977,879 |
194,759,160 |
| 순차입금비율(*) |
- |
2.53% |
(*) 당기말 순차입금비율이 음수로 계산되어 비율을 표시하지 아니합니다.
32. 위험관리
당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY, TRY 등이 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 환산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
순자산 |
자산 |
부채 |
순자산 |
| USD |
39,189,801 |
1,757,196 |
37,432,605 |
8,703,708 |
2,128,645 |
6,575,063 |
| EUR |
3,303,256 |
227,704 |
3,075,552 |
4,351,874 |
713,692 |
3,638,182 |
| CNY |
1,410,483 |
2,012,009 |
(601,526) |
269,915 |
1,079,030 |
(809,115) |
| TRY |
- |
- |
- |
3,424,540 |
- |
3,424,540 |
| 합 계 |
43,903,540 |
3,996,909 |
39,906,631 |
16,750,037 |
3,921,367 |
12,828,670 |
보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 통화 |
기말환율 |
평균환율 |
| 당기말 |
전기말 |
당기 |
전기 |
| USD |
1,470.00 |
1,289.40 |
1,363.98 |
1,305.41 |
| EUR |
1,528.73 |
1,426.59 |
1,475.05 |
1,412.36 |
| CNY |
201.27 |
180.84 |
189.20 |
184.22 |
| TRY |
41.61 |
43.69 |
41.55 |
56.56 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
3,743,261 |
(
3,743,261)
|
657,506 |
(657,506) |
| EUR |
307,555 |
(307,555) |
363,818 |
(363,818) |
| CNY |
(60,153) |
60,153 |
(80,912) |
80,912 |
| TRY |
- |
- |
342,454 |
(342,454) |
| 합 계 |
3,990,663 |
(
3,990,663)
|
1,282,866 |
(1,282,866) |
2) 이자율위험당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
변동이자율 |
고정이자율 |
변동이자율 |
| 금융자산: |
| 보통예금 |
9,000,000 |
19,541,604 |
15,000,000 |
8,274,151 |
| 장단기금융상품 |
812,148 |
20,219 |
8,483,115 |
3,656,948 |
| 대여금 |
24,402,000 |
- |
8,091,700 |
- |
| 합 계 |
34,214,148 |
19,561,823 |
31,574,815 |
11,931,099 |
| 금융부채: |
| 단기차입금 |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
28,200,000 |
| 합 계 |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
28,200,000 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1%p 상승시 |
1%p 하락시 |
1%p 상승시 |
1%p 하락시 |
| 이자수익 |
195,618 |
(195,618) |
119,311 |
(119,311) |
| 이자비용 |
(100,000) |
100,000 |
(282,000) |
282,000 |
3) 기타가격위험당사가 보유하고 있는 상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 지분상품을 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 투자자산을 활발히 매매하고 있지는 않습니다.
(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의징후가 발견되지 않았으며 당사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
28,541,604 |
23,274,151 |
| 장단기금융상품 |
832,366 |
12,140,063 |
| 매출채권및기타채권 |
81,606,872 |
80,632,394 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
5,005,756 |
5,179,537 |
| 합 계 |
115,986,598 |
121,226,145 |
(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
요구불 |
1년이내 |
1년초과 2년이내
|
2년초과 |
| 매입채무및기타채무 |
33,293,791 |
33,293,791 |
- |
33,082,454 |
211,337 |
- |
| 단기차입금 |
20,000,000 |
20,368,133 |
- |
20,368,133 |
- |
- |
| 리스부채 |
2,570,384 |
2,745,142 |
- |
1,109,014 |
783,030 |
853,098 |
| 금융보증계약(*) |
494,640 |
494,640 |
494,640 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
56,358,815 |
56,901,706 |
494,640 |
54,559,601 |
994,367 |
853,098 |
(*) 당기말 현재 당사의 금융보증계약으로 인해서 부담하고 있는 보증의 최대금액은 CNY 167,040,000입니다.2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
요구불 |
1년이내 |
1년초과 2년이내 |
2년초과 |
| 매입채무및기타채무 |
39,149,512 |
39,149,512 |
- |
39,006,982 |
142,530 |
- |
| 단기차입금 |
28,200,000 |
28,852,683 |
- |
28,852,683 |
- |
- |
| 리스부채 |
1,523,704 |
1,578,227 |
- |
1,173,448 |
270,042 |
134,737 |
| 금융보증계약 |
384,443 |
384,443 |
384,443 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
69,257,659 |
69,964,865 |
384,443 |
69,033,113 |
412,572 |
134,737 |
(*) 전기말 현재 당사의 금융보증계약으로 인해서 부담하고 있는 보증의 최대금액은 CNY 145,280,000입니다.
33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
| 지분증권 |
996,553 |
1,569,961 |
| 출자금 |
3,487,249 |
3,167,000 |
| 채무상품 |
521,954 |
442,576 |
| 소계 |
5,005,756 |
5,179,537 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
28,541,604 |
23,274,151 |
| 매출채권및기타채권 |
81,606,872 |
80,632,394 |
| 장단기금융상품 |
832,366 |
12,140,063 |
| 소계 |
110,980,842 |
116,046,608 |
| 금융자산 합계 |
115,986,598 |
121,226,145 |
| 금융부채: |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
29,563,714 |
35,449,559 |
| 차입금 |
20,000,000 |
28,200,000 |
| 리스부채 |
2,570,384 |
1,523,704 |
| 금융보증부채 |
494,640 |
384,443 |
| 금융부채 합계 |
52,628,738 |
65,557,706 |
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 DCF모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
996,554 |
521,953 |
3,487,249 |
5,005,756 |
| 전기말: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,569,961 |
442,576 |
3,167,000 |
5,179,537 |
수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) |
3,167,000 |
800,000 |
(479,751) |
3,487,249 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) |
2,801,000 |
400,000 |
(34,000) |
3,167,000 |
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.
34. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| 토지와 건물 |
5,237,305 |
7,620,000 |
신한은행 |
| 9,631,520 |
11,100,000 |
산업은행 |
| USD 1,100,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 806,148천원은 우리사주와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석7 참조).(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, CNY) |
| 금융기관 |
지급보증의 내용 |
통화 |
지급보증금액 |
피보증인 |
| 하나은행 |
외화 지급보증 |
CNY |
54,000,000 |
강음두올방직품유한공사 |
| 국민은행 |
외화 지급보증 |
CNY |
13,200,000 |
강음두올방직품유한공사 |
| 포괄외화지급보증 |
CNY |
38,000,000 |
강음두올방직품유한공사 |
| 포괄외화지급보증 |
CNY |
39,000,000 |
창주두올차식유한공사 |
| 포괄외화지급보증 |
CNY |
14,000,000 |
북경두올차식유한공사 |
| 포괄외화지급보증 |
CNY |
5,000,000 |
강음두올과기유한공사 |
| 우리은행 |
외화 지급보증 |
CNY |
3,840,000 |
창주두올차식유한공사 |
| 합 계 |
CNY |
167,040,000 |
|
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 제 공 처 |
담보ㆍ보증제공자 |
제공내용 |
보증ㆍ담보한도 |
| 신한은행 |
조인회 |
지급보증 |
4,445,900 |
| 신한은행 |
조인회 |
지급보증 |
4,800,000 |
| 산업은행 |
조인회 |
지급보증 |
5,644,800 |
| 기업은행 |
조인회 |
지급보증 |
12,000,000 |
| 국민은행 |
조인회 |
지급보증 |
USD 19,800,000 |
| 우리은행 |
조인회 |
지급보증 |
4,800,000 |
| ㈜삼천리등 |
서울보증보험 |
이행지급보증 |
82,100 |
| 충청남도 아산시 |
서울보증보험 |
인허가보증 |
84,921 |
| 한국파렛트풀㈜ |
서울보증보험 |
지급보증 |
2,000 |
| 합 계 |
31,859,721 |
| USD 19,800,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 |
차입과목 |
약정한도 |
차입금잔액 |
미사용잔액 |
| 신한은행 |
무역금융 |
4,000,000 |
- |
4,000,000 |
| 구매자금 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
| 일반대출 |
4,000,000 |
4,000,000 |
- |
| 산업은행 |
일반대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
| 자동대출 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 기업은행 |
일반대출 |
6,000,000 |
6,000,000 |
- |
| 무역금융 |
4,000,000 |
- |
4,000,000 |
| 우리은행 |
무역금융 |
4,000,000 |
- |
4,000,000 |
| 합 계 |
37,000,000 |
20,000,000 |
17,000,000 |
(6) 보고기간종료일 현재 당사는 당사를 피고로 하는 충돌사고 손해배상 소송 1건에 계류되어 있으며 예상되는 소송의 결과는 불확실합니다.
35. 사업결합(1) 일반사항2024년 6월 14일 당사는 에어백사업을 인수하였으며, 에어백사업의 취득일에 식별된 자산과 부채는 투입물(자체 개발기술, 고객과의관계 등), 생산과정 그리고 조직화된 노동력이 포함되어 있습니다. 이때 당사는 취득한 투입물과 생산과정이 수익을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는지를 함께 판단하였으며, 이러한 취득집합은 사업의 정의를 충족하고 있습니다.(2) 사업결합으로 인한 회계처리
보고기간종료일 현재 사업결합으로 당기 재무제표에 반영된 회계처리는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| Ⅰ. 이전대가 |
6,326,834 |
| Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 |
|
| 매출채권및기타채권 |
1,167,354 |
| 유형자산 |
156,786 |
| 무형자산 |
587 |
| 재고자산 |
1,498,703 |
| 고객관계 |
2,040,000 |
| 기술가치 |
3,325,000 |
| 순확정급여부채 |
(46,510) |
| 매입채무 및 기타채무 |
(782,062) |
| 장기종업원급여부채 |
(46,850) |
| 이연법인세부채 |
(1,136,468) |
| 총 식별가능 순자산 |
6,176,540 |
| 영업권 |
150,294 |
| 총 사업결합 순자산 |
6,326,834 |
(3) 공정가치 평가의 가정 에어백 사업부 평가를 위한 주요 전제 및 가정사항은 다음과 같습니다. - 매출 : 주요고객사와의 장기계약 및 OEM사의 생산계획에 따른 연도별 매출추정 - 매출원가 및 판매관리비 : 과거 매출원가율 및 고정비용, 인건비 등을 고려하여 추정 - WACC : CAPM을 이용하여 가중평균 자본비용을 산정(4) 사업결합 관련 비용당사는 사업결합과 관련하여 컨설팅수수료 등 총 45백만원의 비용이 발생하였으며, 관련비용은 판매비와 관리비로 인식하였습니다.
36. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜IHC |
| 종속기업 |
강음두올과기유한공사, 연태두올차식유한공사, 강음두올방직품유한공사, 북경두올차식유한공사, 두올보그스티나차식 유한공사(상해), 충칭두올차식유한공사, 창저우두올차식유한공사, DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI., DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC, DUAL BORGSTENA, S.A., DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIAS.R.L., DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.,DUAL BORGSTENA SWEDEN AB, DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA, DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA., DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC, DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd., DUAL BORGSTENATRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA, DUAL USA LLC, DUAL BORGSTENA TRIM CZECHREPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DEC.V.,
DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD, DUAL SERIM INDONESIA AUTOMATIVE,DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA
|
| 기타특수관계자 |
강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O,
켐가스코리아(주), 주식회사 숲소리
|
| 주요경영진 |
조인회 등 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 |
매입 |
이자수익 |
기타수익 |
기타비용 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜IHC(*) |
39,943 |
1,252,450 |
147,418 |
38,481 |
6,952 |
| 종속기업 |
연태두올차식유한공사 |
- |
7,251,397 |
- |
- |
- |
| 강음두올방직품유한공사 |
706,511 |
6,212,429 |
- |
- |
569 |
| 창저우두올차식유한공사 |
1,945,241 |
- |
- |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. |
4,322,296 |
- |
- |
- |
28,882 |
| DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. |
3,549,881 |
- |
- |
21,557 |
30,287 |
| DUAL USA LLC |
- |
- |
525,439 |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA |
601,044 |
6,955 |
- |
- |
60,009 |
| DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. |
280,658 |
7,301,291 |
- |
- |
899 |
| DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA |
451,742 |
- |
- |
- |
82,443 |
| DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. |
6,544,969 |
158,681 |
- |
- |
14,041 |
| 기타특수관계자 |
강음찬우국제무역유한공사 |
- |
160,417 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
18,442,285 |
22,343,620 |
672,857 |
60,038 |
224,082 |
(*) 상기거래 이외에 주석35에서 기술한 바와같이 IHC와의 사업양수도 거래(거래금액 6,326,834천원)가 있었으며, 거래금액 중 6,099,997천원은 자기주식으로 지급되었습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 |
매입 |
이자수익 |
기타수익 |
기타비용 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜IHC |
87,348 |
1,362,540 |
184,272 |
82,893 |
14,024 |
| 종속기업 |
연태두올차식유한공사 |
- |
10,699,070 |
- |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. |
6,312,773 |
3,198 |
- |
5,751,021 |
83,548 |
| DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. |
6,228,846 |
- |
- |
- |
68,900 |
| DUAL USA LLC |
- |
- |
98,082 |
6,772 |
- |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA |
648,182 |
12,262 |
- |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. |
331,697 |
3,807,318 |
- |
- |
37 |
| DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS ETECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA |
407,048 |
- |
- |
- |
79,556 |
| 기타특수관계자 |
강음찬우국제무역유한공사 |
- |
141,896 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
14,015,894 |
16,026,284 |
282,354 |
5,840,686 |
246,065 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜IHC |
677,867 |
2,593,300 |
- |
- |
| 종속기업 |
강음두올과기유한공사 |
499,437 |
401,293 |
- |
- |
| 연태두올차식유한공사 |
- |
180,057 |
490,173 |
- |
| 강음두올방직품유한공사 |
546,452 |
- |
1,067,534 |
- |
| 북경두올차식유한공사 |
75,271 |
1,490,080 |
- |
- |
| 창저우두올차식유한공사 |
2,075,422 |
128,022 |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. |
924,499 |
- |
- |
818 |
| DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. |
2,004,210 |
- |
- |
1,620 |
| DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. |
- |
3,257,397 |
- |
- |
| DUAL USA LLC |
- |
25,100,061 |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA |
320,965 |
221 |
- |
59,452 |
| DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. |
447,145 |
362,642 |
453,402 |
899 |
| DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA |
1,119,728 |
- |
- |
170,296 |
| DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. |
6,954,904 |
- |
- |
11,826 |
| 기타특수관계자 |
TRIMSOL SP.ZO.O |
712,466 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
16,358,366 |
33,513,073 |
2,011,109 |
244,911 |
당사는 당기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,257,397천원, 북경두올차식유한공사에 대한 기타채권 1,490,080천원, 강음두올과기유한공사에 대한 매출채권 499,437천원, 기타채권 401,293천원, TRIMSOL SP.ZO.O.에 대한 매출채권 712,466천원에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜IHC |
911,741 |
3,868,788 |
89,194 |
- |
| 종속기업 |
강음두올과기유한공사(*1) |
499,437 |
401,293 |
- |
- |
| 연태두올차식유한공사 |
- |
180,057 |
774,994 |
- |
| 북경두올차식유한공사 |
67,630 |
1,490,080 |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. |
1,823,381 |
3,424,540 |
- |
396,770 |
| DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. |
2,317,942 |
- |
- |
162,188 |
| DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.(*2) |
- |
3,257,397 |
- |
- |
| DUAL USA LLC |
- |
7,222,518 |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA |
8,556 |
294 |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC |
- |
- |
- |
- |
| DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. |
131,328 |
83,840 |
304,036 |
- |
| DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA |
888,737 |
- |
- |
67,939 |
| 기타특수관계자 |
TRIMSOL SP.ZO.O.(*3) |
712,466 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
7,361,218 |
19,928,807 |
1,168,224 |
626,897 |
(*1) 당사는 전기 중 강음두올과기유한공사에 대한 매출채권에 대해서 499,437천원의 손실충당금과 기타채권에 대한 401,293천원의 기타손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 손실충당금이 전액 설정된 기타채권 396,775천원을 회수하여 동 금액의 기타손실충당금환입을 인식하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 TRIMSOL SP.ZO.O.에 대한 매출채권에 대해서 712,466천원의손실충당금을 설정하였습니다.
당사는 전기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,257,397천원, 북경두올차식유한공사에 대한 기타채권 1,490,080천원, 강음두올과기유한공사에 대한 매출채권 499,437천원, 기타채권 401,293천원, TRIMSOL SP.ZO.O.에 대한 매출채권 712,466천원에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
거래구분 |
금액 |
| ㈜IHC |
배당금의 지급 |
1,012,847 |
| DUAL USA LLC |
대여금의 지급 |
15,150,096 |
| DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. |
배당금의 수취 |
3,420,849 |
| DUAL SERIM INDONESIA AUTOMATIVE |
출자 |
215,705 |
| DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA |
출자 |
664,583 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
거래구분 |
금액 |
| ㈜IHC |
배당금의 지급 |
675,231 |
| DUAL USA LLC |
대여금의 지급 |
5,842,575 |
| DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. |
배당금의 수취 |
1,640,759 |
| DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. |
대여금의 수취 |
396,775 |
당사는 전기말 현재 DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 의 배당수익 중 미수취한 TRY 78,382,696을 미수금으로 인식하고있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에게 CNY 167,040,000, KRW 806백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조).(6) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자로부터 USD 19,800,000, KRW 31,691백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).
(7) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,443,498 |
1,425,877 |
| 퇴직급여 |
414,891 |
498,632 |
| 합 계 |
1,858,389 |
1,924,509 |
주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.
37. 현금흐름표
(1) 조정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,114,011 |
1,651,149 |
| 외화환산손실 |
120,743 |
1,853,225 |
| 금융보증비용 |
555,313 |
597,239 |
| 기타손실충당금 전입 |
2,019,041 |
49,527 |
| 법인세비용 |
6,782,388 |
8,318,636 |
| 재고자산평가손실(환입) |
48,152 |
905,146 |
| 감가상각비 |
2,320,880 |
2,208,879 |
| 무형자산상각비 |
385,583 |
41,656 |
| 사용권자산감가상각비 |
1,503,291 |
1,787,887 |
| 판매보증충당부채전입액 |
242,907 |
701,125 |
| 퇴직급여 |
3,532,377 |
3,300,463 |
| 급여 |
68,807 |
39,165 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,053,157 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
183,733 |
| 손실충당금 전입(환입) |
502,547 |
1,224,447 |
| 배당금수익 |
(31,088) |
(5,782,109) |
| 유형자산처분이익 |
(3,241) |
(100,741) |
| 외화환산이익 |
(3,167,716) |
(55,806) |
| 금융보증수익 |
(555,313) |
(597,239) |
| 이자수익 |
(2,161,471) |
(1,926,737) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(1,738) |
(425,432) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
(101,498) |
| 합 계 |
14,328,630 |
13,872,715 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
13,646,799 |
(25,448,383) |
| 미수금의 감소 |
562,836 |
3,038,648 |
| 미수수익의 감소 |
89,657 |
213 |
| 선급금의 증가 |
(1,792,485) |
(3,090,911) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(18,042) |
3,159 |
| 장기선급비용의 감소 |
- |
15,833 |
| 재고자산의 감소(증가) |
3,651,652 |
(7,139,426) |
| 매입채무의 감소 |
(5,831,213) |
(1,871,633) |
| 미지급금의 감소 |
(1,212,269) |
(515,335) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(75,070) |
403,244 |
| 선수금의 증가(감소) |
434,643 |
(725,242) |
| 예수금의 증가 |
39,745 |
63,116 |
| 계약부채의 증가(감소) |
(1,231,323) |
4,341,628 |
| 판매보증충당부채의 사용 |
(388,674) |
(773,152) |
| 퇴직금의 지급 |
(1,881,569) |
(2,033,602) |
| 사외적립자산의 감소 |
(1,694,483) |
(2,661,771) |
| 국민연금전환금 감소 |
1,739 |
1,990 |
| 합 계 |
4,301,943 |
(36,391,624) |
(3) 보고기간 중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채 및 사용권자산 인식효과 |
2,614,390 |
821,148 |
| 리스부채 유동성대체 |
1,446,420 |
1,295,256 |
| 건설중인자산의 본 계정 대체 |
4,114,284 |
1,285,922 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 감소 |
(118,157) |
(5,037) |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 증가 |
162,700 |
- |
| 유형자산 처분관련 미수금의 증가 |
128,022 |
- |
| 보증금의 유동성대체 |
(26,100) |
980,130 |
| 사업결합 관련 자기주식지급 |
6,099,997 |
- |
| 미수배당액 |
3,424,540 |
- |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초장부금액 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
기말장부금액 |
| 배당 |
인식 및계정대체 |
금융손익 |
| 단기차입금 |
28,200,000 |
(8,200,000) |
- |
- |
- |
20,000,000 |
| 미지급배당금 |
- |
(3,653,931) |
3,653,931 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
1,523,704 |
(1,668,097) |
- |
2,614,390 |
100,387 |
2,570,384 |
| 합 계 |
29,723,704 |
(13,522,028) |
3,653,931 |
2,614,390 |
100,387 |
22,570,384 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초장부금액 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
기말장부금액 |
| 배당 |
인식 및계정대체 |
금융손익 |
| 단기차입금 |
20,200,000 |
8,000,000 |
- |
- |
- |
28,200,000 |
| 장기차입금(유동성 포함) |
300,000 |
(300,000) |
- |
- |
- |
- |
| 사채 |
29,884,539 |
(30,000,000) |
- |
- |
115,461 |
- |
| 미지급배당금 |
- |
(2,597,581) |
2,597,581 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
2,467,747 |
(1,846,489) |
- |
821,148 |
81,298 |
1,523,704 |
| 합 계 |
52,852,286 |
(26,744,070) |
2,597,581 |
821,148 |
196,759 |
29,723,704 |
38. 보고기간 후 사건
당사는 북경두올차식유한공사 전체 지분에 대한 매각계약을 2025년 1월 10일자로 체결하였으며, 재무제표 발행일 현재 매각절차가 진행 중입니다.