주석
| 제 57(당)기 : 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 56(전)기 : 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 회사명 : 대주산업주식회사 |
1. 당사의 개요
대주산업주식회사(이하 "당사")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당사는 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 당사의 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.37%입니다.
&cr;&cr;
2. 중요한 회계처리방침 :&cr;&cr;
재무제표 작성기준
당사는주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;
(1
)회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대
한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;④ 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다.&cr;&cr;왜냐하면, 비상장지분증권인 (주)코리아로터리서비스만 당기손익-공정가치측정으로지정을 했고 나머지 매도가능금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정했기 때문입니다. 비상장지분증권인 (주)코리아로터리서비스는 전기 등에 손상차손을 인식했는 데 이 금액은 기준서 제1109호에 따라 평가손실로 계상할 금액으로 단순 비용 계정 재분류의 문제입니다.&cr;&cr;최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
측정 범주 |
장부금액 |
| 기준서 |
기준서 |
기준서 |
기준서 |
| 제1039호 |
제1109호 |
제1039호 |
제1109호 |
| 현금및현금성자산 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 측정 |
3,523,238 |
3,523,238 |
| 단기금융기관예치금 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 측정 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 장기금융기관예치금 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 측정 |
441,000 |
441,000 |
| 매출채권및기타채권 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 측정 |
10,090,627 |
10,090,627 |
| 장기매출채권및기타채권 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 측정 |
253,821 |
253,821 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
488,271 |
217,215 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 |
- |
271,056 |
| 파생상품을 제외한 금융자산 합계 |
17,296,957 |
17,296,957 |
&cr;
⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기존 수익인식기준 |
조정(*) |
제1115호 |
| 자산 |
89,894,065 |
- |
89,894,065 |
| 부채 |
38,624,720 |
- |
38,624,720 |
| 자본 |
51,269,344 |
- |
51,269,344 |
| 매출 |
88,191,623 |
(4,139,622) |
84,052,001 |
| 영업이익 |
3,357,096 |
- |
3,357,096 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,717,971 |
- |
2,717,971 |
| 법인세비용 |
(1,036,579) |
- |
(1,036,579) |
| 당기순이익 |
1,681,392 |
- |
1,681,392 |
(*) 매출에서 직접 차감한 판매장려금등입니다.&cr;
기준서 제1115호에 따라 수익을 범주별로 분류하면 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배합사료 |
40,800,279 |
41,846,641 |
| 특수사료 |
46,979,147 |
43,401,967 |
| 기타 |
412,197 |
265,258 |
| 판매장려금 등(*) |
(4,139,622) |
- |
| 합계 |
84,052,001 |
85,513,866 |
(*)전기의 경우 매출과 관련된 판매장려금등은 3,948백만입니다. 이 금액는 당기는 매출에서 차감되었으나 소급하여 재무재표를 수정하지 않으므로 전기 경우 판관비에 포함되어 있습니다.&cr;
(2)
당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
&cr;
① 기준서 제1116호 '리스'&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있습니다.&cr;
재무제표의 측정기준&cr;
당사의 재무제표는 금융상품 등 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 외화&cr;당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 현금및현금성자산&cr;당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;
(3) 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr;금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;1) 금융자산&cr;①
최초인식 및 측정&cr;금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. &cr;
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
&cr;금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
&cr;② 후속측정&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
&cr;당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
&cr;이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
&cr;당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
&cr;복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
&cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
&cr;③ 제거&cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
&cr;보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&cr;④ 금융자산의 손상&cr;금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ유의적인 가정에 대한 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
&cr;기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
&cr;매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
&cr;당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
&cr;당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr;
2) 금융부채&cr;&cr;① 최초인식 및 측정&cr;금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
&cr;모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
&cr;당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.&cr;
② 후속측정&cr;금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
&cr;금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
&cr;단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
&cr;대여금 및 차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
&cr;이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. &cr;
③ 제거&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;
④ 상계&cr;인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
&cr;(4) 재고자산&cr;재고자산은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태에 이르게 하는데 발생한 기타 원가를 포함합니다. 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 그 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 그 차액은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액의 상승으로 평가손실환입되는 경우에는 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 당사의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정되며,매각예정자산과 관련된 부채와 기타포괄손익으로 인식되는 자본은 다른 부채와 자본과 구분하였습니다. 또한 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;
(6) 유형자산&cr;유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. &cr;&cr;유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 사용및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는다음과 같습니다.
| 구분 |
내용연수 |
구분 |
내용연수 |
| 건물 |
20년~40년 |
기구와비품 |
5년 |
| 구축물 |
10년~40년 |
차량운반구 |
5년 |
| 기계장치 |
10년 |
|
|
&cr;토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(7) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 무형자산&cr;무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권 이외의 무형자산 내용연수는 다음과 같습니다.&cr;
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 당사는 무형자산으로 계상한 개발비를 추정 내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비으로 처리하고 있습니다.&cr;
(9) 영업권&cr;사업결합 과정에서 발생하는 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별 가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치의 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합 원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상 검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.&cr;
(10) 정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.&cr;비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다.&cr;
(11) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr;(12) 지분상품&cr;지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.&cr;&cr;(13) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;② 퇴직급여&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
(14) 충당부채&cr;충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 파생금융상품&cr;파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(16) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 수익인식&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;&cr;당사는 돼,닭, 개 및 고양이 등의 사료의 제조,판매 업을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
&cr;(18) 금융수익 및 금융원가&cr;금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다.&cr;
(19) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세부담액과 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr;
① 당기법인세부담액&cr;당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.&cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 가산할 일시적차이를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에는 인식합니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;
(20) 배당금&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;(21) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식")거래원가 중 당해 자본거래에 직접관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(22) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 현재 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다.
&cr;(23) 추정과판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.
&cr;3. 현금및현금성자산&cr;
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
28,150 |
32,150 |
| 보통예금 |
213,610 |
3,491,088 |
| 합계 |
241,760 |
3,523,238 |
4. 금융기관예치금&cr;
(1)당기말과 전기말 현재 금
융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 정기예금 |
- |
250,000 |
2,500,000 |
441,000 |
&cr;
5. 매출채권및기타
채권
&cr;
(1) 당기말과
전기말 현재 매출채권및기타
채권의 내역은 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
17,415,808 |
2,845,031 |
15,598,206 |
2,846,031 |
| 대손충당금 |
(6,173,692) |
(2,840,601) |
(5,541,304) |
(2,840,601) |
| 매출채권 소계 |
11,242,116 |
4,430 |
10,056,902 |
5,430 |
| 미수금 |
44,248 |
- |
27,972 |
- |
| 미수수익 |
4,711 |
- |
9,352 |
- |
| 대손충당금 |
(3,599) |
- |
(3,599) |
- |
| 대여금 |
550,000 |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
233,390 |
- |
248,391 |
| 기타채권 소계 |
595,360 |
233,390 |
33,725 |
248,391 |
| 합 계 |
11,837,476 |
237,820 |
10,090,627 |
253,821 |
&cr;(2) 대손충당금의 변동&cr;당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
8,385,504 |
7,092,305 |
| 대손상각비 |
635,000 |
1,338,000 |
| 제각 |
(2,612) |
(44,801) |
| 기말금액 |
9,017,892 |
8,385,504 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 및 현재 매출채
권
의
연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) |
10,910,371 |
9,762,119 |
| 손상된 채권 |
|
|
| 개별적으로 손상검토된 채권 |
2,840,601 |
2,840,601 |
| 대손충당금 |
(2,840,601) |
(2,840,601) |
| 소계 (②) |
- |
- |
| 집합적으로 손상검토된 채권 |
|
|
| 6개월 이하 |
1,356,355
|
801,268 |
| 6개월 초과~12개월 이하 |
686,607 |
361,999 |
| 12개월 초과 |
4,466,905 |
4,678,250 |
| 대손충당금 |
(6,173,692) |
(5,541,304) |
| 소계 (③) |
336,175 |
300,213 |
| 손상된 채권 합계 (②+③) |
336,175
|
300,208 |
| 채권합계 (①+②+③) |
11,246,546 |
10,062,332 |
&cr;
6. 재고자산&cr;
당기말과 전기
말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 제 품 |
818,712 |
818,712 |
1,003,774 |
1,003,774 |
| 상 품 |
36,676 |
36,676 |
26,193 |
26,193 |
| 원재료 |
2,089,683 |
2,089,683 |
1,171,486 |
1,171,486 |
| 저장품 |
865,840 |
865,840 |
849,895 |
849,895 |
| 미착원료 |
8,788,020 |
8,788,020 |
6,692,941 |
6,692,941 |
| 합 계 |
12,598,931 |
12,598,931 |
9,744,289 |
9,744,289 |
&cr;7. 기타유동자산
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
74,972 |
390,506 |
| 선급비용 |
89,050 |
66,475 |
| 선급부가세 |
333,554 |
653,781 |
| 합 계 |
497,576 |
1,110,762 |
8. 종속기업투자자산&cr;(1)보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위: 천원)
|
| 회사명 |
업종 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| 농업회사법인&cr;(주)남부팜 |
가금류위탁사육 |
90% |
90,000 |
90% |
90,000 |
&cr;
(2)종속기업의 요약 재무정보
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자산 |
651,896 |
625,006 |
| 부채 |
876,968 |
876,968 |
| 자본 |
(225,072) |
(224,962) |
| 매출액 |
- |
- |
| 당기순이익(손실) |
(110) |
(165,804) |
&cr;9. 금융자산
(1) 당기의
기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산(전기:매도가능금융자산)
의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산 |
| 기초금액 |
217,215 |
271,056 |
| 평가손익(기타포괄손익) |
(1,038)
|
- |
| 평가손실(당기손익) |
- |
(90,352) |
| 기말금액 |
216,177 |
180,704 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
매도가능금융자산 |
| 기초금액 |
734,746 |
| 취득 |
- |
| 평가손익(법인세 차감전) |
1,993 |
| 매도가능증권손상차손 |
(248,468) |
| 기말금액 |
488,271 |
&cr;(2) 당기말과 전기말
기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산(전기:매도가능금융자산)
의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
당기 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| - (주)케이티 |
2,370 |
0.0009 |
116,589 |
70,662 |
70,662 |
| - 녹색계란 |
24,040 |
- |
120,200 |
120,200 |
120,200 |
| - 치크월드 |
3,023 |
- |
15,115 |
15,115 |
15,115 |
| - 한국사료협회 |
1,000 |
- |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
| - 인천프로축구단 |
400 |
- |
200 |
200 |
200 |
| 합계 |
216,177 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
| - (주)코리아로터리서비스 |
22,588 |
0.19 |
797,946 |
180,704 |
180,704 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
주식수&cr;(주) |
지분율&cr;(%) |
전기 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 매도가능지분증권: |
| 상장지분증권 |
| - (주)케이티(*1) |
2,370 |
0.0009 |
116,589 |
71,700 |
71,700 |
| 비상장지분증권(*2) |
| - (주)코리아로터리서비스(*3) |
22,588 |
0.19 |
797,946 |
271,056 |
271,056 |
| - 녹색계란 |
24,040 |
- |
120,200 |
120,200 |
120,200 |
| - 치크월드 |
3,023 |
- |
15,115 |
15,115 |
15,115 |
| 출자금(*2) |
| - 한국사료협회 |
1,000 |
- |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
| - 인천프로축구단 |
400 |
- |
200 |
200 |
200 |
| 합계 |
1,060,050 |
488,271 |
488,271 |
(*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.&cr;(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 손상검토를 통하여 장부금액에 미달하는 248백만원을 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다.&cr;
10. 유형자산
&cr;
(1) 당
기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다
.
| 단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기구와비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
38,199,238 |
6,223,269 |
3,677,879 |
16,152,981 |
140,060 |
1,806,597 |
6,144,803 |
72,344,827 |
| 취득 |
211,600 |
5,849,757 |
378,221 |
8,319,203 |
109,830 |
41,036 |
8,091,065 |
23,000,712 |
| 처분/대체 |
- |
(169,737) |
(16,667) |
- |
(12,782) |
(5,370) |
(14,235,868) |
(14,440,424) |
| 기말금액 |
38,410,838 |
11,903,289 |
4,039,433 |
24,472,184 |
237,108 |
1,842,263 |
- |
80,905,115 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(3,693,667) |
(2,919,628) |
(13,280,362) |
(106,062) |
(1,530,452) |
- |
(21,530,171) |
| 처분 |
- |
99,491 |
1,508 |
|
12,781 |
5,369 |
- |
119,149 |
| 감가상각비 |
- |
(247,585) |
(105,300) |
(743,308) |
(21,665) |
(85,188) |
- |
(1,203,046) |
| 기말금액 |
- |
(3,841,761) |
(3,023,420) |
(14,023,670) |
(114,946) |
(1,610,271) |
- |
(22,614,068) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
38,199,238 |
2,529,602 |
758,251 |
2,872,619 |
33,998 |
276,145 |
6,144,803 |
50,814,656 |
| 기말금액 |
38,410,838 |
8,061,528 |
1,016,013 |
10,448,514 |
122,162 |
231,992 |
- |
58,291,047 |
(*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다.&cr;
&cr;
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기구와비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
38,199,238 |
6,223,269 |
3,561,268 |
16,000,731 |
132,446 |
1,881,731 |
- |
65,998,683 |
| 취득 |
- |
- |
130,531 |
152,250 |
23,608 |
24,900 |
6,144,803 |
6,476,092 |
| 처분 |
- |
- |
(13,920) |
|
(15,994) |
(100,034) |
- |
(129,948) |
| 기말금액 |
38,199,238 |
6,223,269 |
3,677,879 |
16,152,981 |
140,060 |
1,806,597 |
6,144,803 |
72,344,827 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(3,571,874) |
(2,837,330) |
(12,663,576) |
(111,545) |
(1,533,362) |
- |
(20,717,687) |
| 처분 |
- |
|
2,200 |
|
15,993 |
99,802 |
- |
117,995 |
| 감가상각비 |
- |
(121,793) |
(84,498) |
(616,786) |
(10,510) |
(96,892) |
- |
(930,479) |
| 기말금액 |
- |
(3,693,667) |
(2,919,628) |
(13,280,362) |
(106,062) |
(1,530,452) |
- |
(21,530,171) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
38,199,238 |
2,651,395 |
723,938 |
3,337,155 |
20,901 |
348,369 |
- |
45,280,996 |
| 기말금액 |
38,199,238 |
2,529,602 |
758,251 |
2,872,619 |
33,998 |
276,145 |
6,144,803 |
50,814,656 |
(*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다.&cr;&cr;
11. 투자부동산&cr;
(1) 당기 중
투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
4,409,937 |
2,096,058 |
6,505,995 |
| 기말금액 |
4,409,937 |
2,096,058 |
6,505,995 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(1,132,063) |
(1,132,063) |
| 감가상각비 |
- |
(71,978) |
(71,978) |
| 기말금액 |
- |
(1,204,041) |
(1,204,041) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
4,409,937 |
963,995 |
5,373,932 |
| 기말금액 |
4,409,937 |
892,017 |
5,301,954 |
(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
4,409,937 |
2,096,058 |
6,505,995 |
| 기말금액 |
4,409,937 |
2,096,058 |
6,505,995 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(1,082,794) |
(1,082,794) |
| 감가상각비 |
- |
(49,269) |
(49,269) |
| 기말금액 |
- |
(1,132,063) |
(1,132,063) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
4,409,937 |
1,013,264 |
5,423,201 |
| 기말금액 |
4,409,937 |
963,995 |
5,373,932 |
&cr;
(3) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대료수익 |
31,000 |
60,000 |
| 감가상각비 |
71,978 |
49,269 |
&cr;(4)당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.
12. 담보제공자산&cr;
당기말 현재 당사
의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) |
| 담보제공자산 |
장부가액 |
설정금액 |
종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토지(인천공장) |
35,287,200 |
USD 11,222,000&cr;5,000,000&cr;&cr;USD 12,200,000 |
단기차입금&cr;유동성장기차입금&cr;장기차입금&cr;단기차입금 |
1,200,196&cr;948,136&cr;5,153,214&cr;4,621,161 |
산업은행(*1)&cr;&cr;&cr;국민은행(*2) |
| 건물(인천공장) |
945,075 |
| 기계장치(인천공장) |
635,153 |
| 토지(장항공장) |
2,189,850 |
1,170,000 |
단기차입금&cr;
장기차입금
|
1,211,560&cr;
2,000,000
|
하나은행(*3) |
| 건물(장항공장) |
6,883,918 |
| 합계 |
45,941,196 |
USD 23,422,000&cr;6,170,000 |
|
15,134,267 |
|
(*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1순위로 담보를 설정하였습니다.&cr;(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 2순위에 2순위로 담보를 설정하였습니다.&cr;(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다.&cr;
13. 무형자산
(1) 당기
중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
6,060 |
432,240 |
438,300 |
| 취득 |
220 |
- |
220 |
| 처분 |
- |
- |
|
| 기말금액 |
6,280 |
432,240 |
438,520 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
(3,704) |
- |
(3,704) |
| 감가상각비 |
(1,056) |
- |
(1,056) |
| 기말금액 |
(4,760) |
- |
(4,760) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
(284,240) |
(284,240) |
| 기말금액 |
- |
(284,240) |
(284,240) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
2,356 |
148,000 |
150,356 |
| 기말금액 |
1,520 |
148,000 |
149,520 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
5,384 |
1,004,560 |
1,009,944 |
| 취득 |
676 |
- |
676 |
| 처분 |
- |
(572,320) |
(572,320) |
| 기말금액 |
6,060 |
432,240 |
438,300 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
(2,558) |
- |
(2,558) |
| 감가상각비 |
(1,146) |
- |
(1,146) |
| 기말금액 |
(3,704) |
- |
(3,704) |
| 손상차손누계액 |
| 기초금액 |
- |
(451,170) |
(451,170) |
| 손상차손 |
- |
(89,952) |
(89,952) |
| 처분 |
- |
256,882 |
256,882 |
| 기말금액 |
- |
(284,240) |
(284,240) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
2,826 |
553,390 |
556,216 |
| 기말금액 |
2,356 |
148,000 |
150,356 |
&cr;(3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 금액은 각각
533백만원 및 507백만원 입니다.
14. 매입채무및기타채무
&cr;
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
5,564,447 |
6,668,485 |
| 미지급금 |
1,387,334 |
1,221,035 |
| 미지급비용 |
59,656 |
27,031 |
| 임대보증금 |
100,000 |
100,000 |
| 합계 |
7,111,437 |
8,016,551 |
15. 장.단기차입금&cr;
(1) 당기말과 전기말
현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 외화단기차입금 |
산업은행 |
2.90-3.60 |
1,200,196 |
315,097 |
| 농협중앙회 |
3.22-4.06 |
424,191 |
- |
| 하나은행 |
2.37-3.28 |
211,560 |
56,506 |
| 신한은행 |
2.83-4.61 |
311,304 |
- |
| 국민은행 |
2.56-3.27 |
2,121,161 |
1,843,500 |
| 기업은행 |
3.26-4.01 |
219,533 |
62,857 |
| SC은행 |
- |
- |
105,058 |
| 씨티은행 |
3.17-4.11 |
400,773 |
2,000,980 |
| 운영자금 |
국민은행 |
3.22 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 운영자금 |
하나은행 |
2.87-2.96 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 운영자금 |
산업은행 |
2.82-2.91 |
2,953,733 |
- |
| 운영자금 |
국민은행 |
3.22 |
669,521 |
- |
| 합계 |
12,011,972 |
7,883,998 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 |
차입처 |
이자율(%) |
만기일 |
당기 |
전기 |
| 시설자금 |
산업은행 |
3.00% |
2019.08.31 |
142,850 |
335,700 |
| 시설자금 |
산업은행 |
1.50% |
2019.09.15 |
21,000 |
49,000 |
| 시설자금 |
산업은행 |
1.50% |
2024.09.15 |
60,000 |
60,000 |
| 시설자금 |
산업은행 |
1.50% |
2024.09.15 |
90,000 |
90,000 |
| 시설자금 |
산업은행 |
3.16% |
2025.11.24 |
2,187,500 |
2,500,000 |
| 시설자금 |
산업은행 |
3.27% |
2025.11.24 |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 시설자금 |
산업은행 |
2.90% |
2025.11.24 |
500,000 |
- |
| 시설자금 |
산업은행 |
3.15% |
2026.11.29 |
650,000 |
- |
| 시설자금 |
산업은행 |
2.87% |
2026.11.29 |
750,000 |
- |
| 운영자금 |
하나은행 |
3.00% |
2020.04.24 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 소 계 |
8,101,350 |
6,734,700 |
| (-)유동성장기부채 |
(948,136) |
(2,533,350) |
| 합 계 |
7,153,214 |
4,201,350 |
&cr;(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기간 |
금액 |
| 2020년 1월 - 2020년 12월 |
2,806,786 |
| 2021년 1월 - 2021년 12월 |
915,119 |
| 2022년 1월 - 2022년 12월 |
915,119 |
| 2023년 1월 - 2023년 12월 |
915,119 |
| 2024년 1월 - 2024년 12월 |
757,619 |
| 2025년 이후 |
843,452 |
| 합계 |
7,153,214 |
16. 기타유동부채&cr;
당기말과 전기
말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
63,073 |
67,535 |
| 선수금 |
1,531,960 |
1,415,979 |
| 합계 |
1,595,033 |
1,483,514 |
&cr;
17. 확정급여부채&cr;
당사는
종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채의 변동: |
| 기초금액 |
1,377,269 |
1,855,592 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 |
613,364 |
626,681 |
|
재측정요소 변동
|
183,072 |
(232,464) |
| 지급액 |
(70,239) |
(172,540) |
| 납입액 |
(300,000) |
(700,000) |
| 기말금액 |
1,803,466 |
1,377,269 |
| 재무상태표상 구성항목: |
|
|
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,914,126 |
4,286,572 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,110,660) |
(2,909,303) |
| 합계 |
1,803,466 |
1,377,269 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
596,146 |
611,228 |
| 순이자비용 |
17,218 |
15,453 |
| 합계 |
613,364 |
626,681 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,286,572 |
4,233,076 |
| 당기근무원가 |
596,146 |
611,228 |
| 이자원가 |
101,732 |
70,718 |
| 재측정요소변동 |
130,908 |
(265,478) |
| 지급액 |
(201,232) |
(362,972) |
| 기말금액 |
4,914,126 |
4,286,572 |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의
시장수익률
을 사용하고 있습니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,909,303 |
2,377,484 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
84,514 |
55,265 |
| 재측정요소변동 |
(52,164) |
(33,014) |
| 납입액 |
300,000 |
700,000 |
| 지급액 |
(130,993) |
(190,432) |
| 기말금액 |
3,110,660 |
2,909,303 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 차감전 확정급여부채의 재측정요소 |
(181,322) |
232,464 |
| 법인세 효과 |
38,526 |
(51,142) |
| 법인세 차감후 확정급여부채의 재측정요소 |
(142,796) |
181,322 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
3,103,322 |
2,901,965 |
| 기타 |
7,338 |
7,338 |
| 합계 |
3,110,660 |
2,909,303 |
&cr;(7) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기대임금상승률 |
5.00% |
5.00% |
| 할인율 |
2.61% |
3.07% |
&cr;(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 기대임금상승률변동 |
확정급여채무의 증가(감소) |
5,179,569 |
(4,675,492) |
| 당기근무원가의 증가(감소) |
702,724 |
(617,693) |
| 이자원가의 증가(감소) |
96,145 |
(83,051) |
| 할인율의 변동 |
확정급여채무의 증가(감소) |
(4,672,764) |
5,188,497 |
| 당기근무원가의 증가(감소) |
(621,927) |
698,729 |
| 이자원가의 증가(감소) |
(114,767) |
59,434 |
확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 당기근무원가와 이자원가의 증가(감소)는 당기의 비용을 기준으로 산출되었습니다.&cr;
&cr;18. 자
본
금
및 자본잉여금&cr;
(1)
당
기말
과
전기말 현재
자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(주) |
90,000,000 |
90,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 수(주) |
35,392,350 |
35,392,350 |
| 자본금(천원) |
18,696,175 |
18,696,175 |
당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다.
&cr;(2)
당
기
말
과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
3,252,538 |
3,252,538 |
&cr;19. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기
타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지재평가이익 |
3,454,452 |
3,454,452 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(35,823) |
- |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
(35,014) |
| 합계 |
3,418,629 |
3,419,438 |
20. 이익잉여금
(1)당기말과 전기말 현재
이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
25,618,863 |
25,248,216 |
| 이익준비금 |
283,139 |
176,962 |
| 합계 |
25,902,002 |
25,425,178 |
&cr;(2)당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
처분예정일:
2019년 3월 20일
|
처분확정일:
2018년 3월 22일
|
| I. 미처분이익잉여금 |
|
25,618,864 |
|
25,248,216 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
24,080,268 |
|
22,209,676 |
|
| 보험수리적손익 |
(142,796) |
|
181,322 |
|
| 당기순이익 |
1,681,392 |
|
2,857,218 |
|
| II. 이익잉여금 처분액 |
|
1,167,948 |
|
1,167,948 |
| 이익준비금 |
106,177 |
|
106,177 |
|
| 배당금 |
1,061,771 |
|
1,061,771 |
|
| II. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
24,450,916 |
|
24,080,268 |
&cr;(3)당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당받을 주식수 |
35,392,350주 |
35,392,350주 |
| 주당 배당금 |
30원 |
30원 |
| 배당률(액면기준) |
6% |
6% |
| 배당금액 |
1,061,771 |
1,061,771 |
&cr;
21. 주당이익
&cr;
당기 및 전
기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가. 당기순이익 |
1,681,391,575 |
2,857,218,489 |
| 나. 유통보통주식수 |
35,392,350 |
35,392,350 |
| 다. 주당이익(가÷나) |
48 |
81 |
22. 비용의 성격별분류
&cr;
당
기와 전기 중 발생한
비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의변동 |
2,854,642 |
114,118 |
| 원재료 매입액 |
56,797,131 |
54,027,406 |
| 급여 |
6,126,371 |
5,286,575 |
| 퇴직급여 |
613,364 |
626,681 |
| 복리후생비 |
536,280 |
483,778 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) |
1,275,026 |
979,748 |
| 무형자산상각비 |
1,056 |
1,146 |
| 운반비 |
5,150,522 |
5,167,901 |
| 포장비 |
4,112,139 |
3,809,775 |
| 경상연구개발비 |
533,323 |
506,626 |
| 기타 |
3,204,741 |
11,524,058 |
| 합계(*) |
81,204,595 |
82,527,812 |
(*) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다.
23.판매비와관리비&cr;
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,539,703 |
2,353,756 |
| 퇴직급여 |
399,679 |
368,742 |
| 복리후생비 |
201,850 |
187,550 |
| 여비교통비 |
143,352 |
149,567 |
| 통신비 |
55,294 |
54,927 |
| 수도광열비 |
9,320 |
10,314 |
| 세금과공과 |
131,095 |
104,836 |
| 임차료 |
243,640 |
239,058 |
| 감가상각비 |
115,148 |
81,689 |
| 대손상각비 |
635,000 |
1,338,000 |
| 무형자산상각비 |
1,056 |
1,146 |
| 소모품비 |
59,097 |
76,065 |
| 수선비 |
8,075 |
8,388 |
| 보험료 |
49,315 |
41,731 |
| 접대비 |
116,735 |
137,530 |
| 판매수수료 |
- |
1,768,336 |
| 광고선전비 |
33,791 |
38,293 |
| 판매장려금 |
- |
2,179,645 |
| 운반비 |
4,715,921 |
4,734,908 |
| 차량유지비 |
258,621 |
305,384 |
| 지급수수료 |
213,054 |
175,948 |
| 도서인쇄비 |
16,025 |
14,349 |
| 교육훈련비 |
1,060 |
930 |
| 회의비 |
25,751 |
27,223 |
| 경상연구개발비 |
533,323 |
506,626 |
| 합계 |
10,505,905 |
14,904,941 |
24. 기타수익 및 기타비용&cr;(1)
당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대료수익 |
31,000 |
60,000 |
| 유형자산처분이익 |
299 |
4,276 |
| 외환차익 |
52,015 |
387,113 |
| 외화환산이익 |
39,776 |
74,990 |
| 파생금융상품평가이익 |
1,098 |
- |
| 파생금융상품거래이익 |
121,542 |
67,016 |
| 무형자산처분이익 |
- |
244,562 |
| 잡이익 |
25,438 |
31,163 |
| 합계 |
271,168 |
869,120 |
(2)
당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
71,556 |
886 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 |
90,352 |
- |
| 매도가능증권손상차손 |
- |
248,468 |
| 외환차손 |
333,495 |
43,016 |
| 외화환산손실 |
609 |
171 |
| 파생금융상품평가손실 |
1,454 |
26,891 |
| 파생금융상품거래손실 |
7,264 |
347,731 |
| 무형자산손상차손 |
- |
89,952 |
| 기부금 |
3,000 |
- |
| 잡손실 |
1,960 |
2,525 |
| 합계 |
509,690 |
759,640 |
25. 금융수익 및 금융비용&cr;
당기 및 전기 중 금융
수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
141,553 |
144,675 |
| 배당수익 |
11,405 |
17,708 |
| 금융수익 합계 |
152,958 |
162,383 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
553,562 |
304,583 |
| 금융비용 합계 |
553,562 |
304,583 |
&cr;
26. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
1,036,579 |
855,756 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(40,504) |
51,580 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
40,504 |
(51,580) |
| 법인세비용 |
1,036,579 |
855,756 |
&cr;(2) 당기와 전기의 당사의 법인세비용전차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
당기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,717,971 |
3,712,975 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
597,954 |
794,854 |
| 비과세수익 |
- |
(992) |
| 비공제비용 |
32,239 |
28,928 |
| 세액공제의 효과 |
- |
(243,974) |
| 법인세추납액 |
371,951 |
- |
| 미인식 이연법인세 자산의 변동 |
- |
245,528 |
| 기타 |
34,435 |
31,412 |
| 법인세비용 |
1,036,579 |
855,756 |
&cr;
(3) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 계상된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니&cr;다.&cr;①당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 보험수리적손익 |
1,330,210 |
- |
183,072 |
1,513,282 |
| 매도가능증권평가손익 |
44,890 |
- |
1,037 |
45,927 |
| 토지재평가이익 |
(28,960,652) |
- |
- |
(28,960,652) |
| 압축기장충당금 |
(9,370,385) |
- |
- |
(9,370,385) |
| 기타 |
1,747,382 |
- |
- |
1,747,382 |
| 일시적차이 합계 |
(35,208,555) |
- |
184,109 |
(35,024,446) |
| 세율 |
22% |
- |
- |
22% |
| 이연법인세자산(부채) |
(7,745,882) |
- |
- |
(7,705,378) |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 보험수리적손익 |
1,562,674 |
- |
(232,464) |
1,330,210 |
| 매도가능증권평가손익 |
46,882 |
- |
(1,992) |
44,890 |
| 토지재평가이익 |
(28,960,652) |
- |
- |
(28,960,652) |
| 압축기장충당금 |
(9,370,385) |
- |
- |
(9,370,385) |
| 기타 |
1,747,382 |
- |
- |
1,747,382 |
| 일시적차이 합계 |
(34,974,099) |
- |
(234,456) |
(35,208,555) |
| 세율 |
22% |
- |
- |
22% |
| 이연법인세자산(부채) |
(7,694,301) |
- |
- |
(7,745,882) |
27. 금융상품의 구분
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기타포괄손익-공정가치 &cr;-공정가치 금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치 금융자산 |
상각후 원가측정&cr;금융자산 |
장부금액 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
241,761 |
241,761 |
| 파생금융상품자산 |
- |
1,098 |
- |
1,098 |
| 장기금융기관예치금 |
- |
- |
250,000 |
250,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
11,837,476 |
11,837,476 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
- |
237,821 |
237,821 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융상품 |
216,177 |
- |
- |
216,177 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 |
- |
180,704 |
- |
180,704 |
| 합계 |
216,177 |
181,802 |
12,567,058 |
12,965,037 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
대여금 및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
장부금액 |
| 현금및현금성자산 |
3,523,238 |
- |
3,523,238 |
| 단기금융기관예치금 |
2,500,000 |
- |
2,500,000 |
| 장기금융기관예치금 |
441,000 |
- |
441,000 |
| 매출채권및기타채권 |
10,090,627 |
- |
10,090,627 |
| 장기매출채권및기타채권 |
253,821 |
- |
253,821 |
| 매도가능금융자산 |
- |
488,271 |
488,271 |
| 합계 |
16,808,686 |
488,271 |
17,296,957 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
장부금액 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
장부금액 |
| 매입채무및기타채무 |
7,111,438 |
7,111,438 |
8,016,551 |
8,016,551 |
| 파생금융상품부채 |
1,454 |
1,454 |
26,891 |
26,891 |
| 단기차입금 |
12,011,973 |
12,011,973 |
7,883,998 |
7,883,998 |
| 유동성장기차입금 |
948,136 |
948,136 |
2,533,350 |
2,533,350 |
| 장기차입금 |
7,153,214 |
7,153,214 |
4,201,350 |
4,201,350 |
| 합계 |
27,226,215 |
27,226,215 |
22,662,140 |
22,662,140 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대여금및수취채권 |
| - 이자수익 |
141,553 |
144,675 |
| - 대손상각비 |
(635,000) |
(1,338,000) |
| 파생금융상품자산 |
| - 파생금융상품평가이익 |
1,098 |
- |
| - 파생금융상품거래이익 |
121,542 |
67,016 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| - 배당수익 |
11,405 |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
|
|
| - 평가손실(당기손익) |
(90,352) |
- |
| 매도가능금융자산 |
|
|
| - 배당수익 |
- |
17,708 |
| - 매도가능증권손상차손 |
- |
(248,468) |
| 파생금융상품부채 |
| - 파생금융상품평가손실 |
(1,454) |
(26,891) |
| - 파생금융상품거래손실 |
(7,264) |
(347,731) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| - 이자비용 |
(553,562) |
(304,583) |
(4) 금융상품의 공정가치&cr;1)당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;2)당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기말: |
| -기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
70,662 |
- |
145,515 |
216,177 |
| -당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
180,704 |
180,704 |
| -파생금융상품자산 |
- |
1,098 |
- |
1,098 |
| 전기말: |
| - 매도가능금융자산 |
71,700 |
- |
416,571 |
488,271 |
&cr;3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| 구분 |
평가기법 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
시장가치 |
| 파생금융상품자산 |
시장접근법 |
&cr;
28. 특수관계자거래
&cr;
(
1
) 당기말 현재
당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
지분율(%) |
| 종속기업 |
농업회사법인(주)남부팜 |
90.00 |
| 기타특수관계자(*) |
천안농산 |
- |
| 남전물산 |
- |
| 경원농산 |
- |
(*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.&cr;
(2) 당사의 당기 및 전기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
858,000 |
832,000 |
| 퇴직급여 |
108,188 |
112,809 |
| 합계 |
966,188 |
944,809 |
&cr;(3)
당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
특수관계자 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
천안농산 |
3,195,812 |
2,934,212 |
| 기타수익 |
남전물산 |
4,812 |
3,648 |
| 원재료매입 |
남전물산 |
4,006,026 |
4,257,242 |
| 판매비와관리비 |
남전물산 |
251,960 |
266,696 |
| 합 계 |
7,458,610 |
7,461,798 |
&cr;
(4)
당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
매출채권및기타채권 |
매입채무및기타채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
보증금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 천안농산 |
702,210 |
- |
- |
- |
- |
| 남전물산 |
- |
396 |
50,000 |
799,798 |
3,300 |
| 남부팜 |
876,968 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
1,579,178 |
396 |
50,000 |
799,798 |
3,300 |
&cr;2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
매출채권및기타채권 |
매입채무및기타채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
보증금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 천안농산 |
668,967 |
- |
- |
- |
- |
| 남전물산 |
- |
512 |
50,000 |
760,821 |
3,300 |
| 남부팜 |
876,968 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
1,545,935 |
512 |
50,000 |
760,821 |
3,300 |
&cr;
(5)당기말과 전기말 현재 특수관계자의 매출채권에 대한 대손충당금은 각각 877백만원 및 877백만원니다.&cr;
&cr;
29. 우발채무와 약정사항
&cr;(1) 당사는 차
입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 약정내용 |
약정금액 |
채권자 |
| 외화지급보증 |
USD 2,500,000 |
농협중앙회 |
| USD 2,500,000 |
산업은행 |
| USD 2,000,000 |
신한은행 |
| USD 2,000,000 |
하나은행 |
| USD 5,000,000 |
국민은행 |
| USD 1,500,000 |
기업은행 |
| USD 5,000,000 |
씨티은행 |
| 합계 |
USD 20,500,000 |
|
&cr;(3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정내용 |
약정금액 |
채권자 |
| 운전자금대출 |
3,000,000 |
국민은행 |
| 산업운영자금대출 |
4,500,000 |
산업은행 |
| 합계 |
7,500,000 |
|
&cr;30. 시장위험과 위험관리
(1) 자본위험 관리&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
&cr;한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융차입금 총계 |
20,113,323 |
14,618,698 |
| 차감: |
| 현금및현금성자산 |
(241,761) |
(3,523,238) |
| 단기금융기관예치금 |
- |
(2,500,000) |
| 순부채 |
19,871,562 |
8,595,460 |
| 자본 |
51,269,344 |
50,793,349 |
| 순부채 대 자본 비율 |
38.76% |
16.92% |
&cr;(2) 금융위험관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;1) 시장위험관리&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr;① 환위험관리&cr;당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 및 전기초 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, USD) |
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
|
외화자산
:
|
| 현금및현금성자산 |
USD169,442 |
189,453 |
USD48,409 |
51,866 |
| 외화부채: |
| 단기차입금 |
USD4,372,344 |
4,888,718 |
USD4,091,840 |
4,383,998 |
&cr;당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기
세전
손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| USD |
(469,926) |
469,926 |
(433,213) |
433,213 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr;② 이자율위험관리 &cr;당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;당기 및 전기중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기
세전
손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
| 이자비용 |
100,567 |
(100,567) |
73,093 |
(73,093) |
&cr;③ 기타 시장가격위험&cr;당사가 보유하고 있는
기타포괄손익-공정가치 금융상품
으로부터
시장가격위험이 발생합니다. 당
기
말
현재
기타포괄손익-공정가치 금융상품
중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(
기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익
)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 세후 기타포괄손익 |
2,754 |
(2,754) |
&cr;2) 유동성위험관리
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
5년 이상 |
합계 |
| 당기말: |
|
매
입채무및기타채무
|
7,111,438 |
- |
- |
7,111,438 |
| 파생금융부채 |
1,454 |
- |
- |
1,454 |
| 단기차입금 |
12,011,973 |
- |
- |
12,011,973 |
| 유동성장기부채 |
948,136 |
- |
- |
948,136 |
| 장기차입금 |
- |
5,552,143 |
1,601,071 |
7,153,214 |
| 합계 |
20,073,001 |
5,552,143 |
1,601,071 |
27,226,215 |
| 전기말: |
|
매
입채무및기타채무
|
8,016,551 |
- |
- |
8,016,551 |
| 파생금융부채 |
26,891 |
- |
- |
26,891 |
| 단기차입금 |
7,883,998 |
- |
- |
7,883,998 |
| 유동성장기부채 |
2,533,350 |
- |
- |
2,533,350 |
| 장기차입금 |
- |
2,482,778 |
1,718,572 |
4,201,350 |
| 합계 |
18,460,790 |
2,482,778 |
1,718,572 |
22,662,140 |
3) 신용위험관리&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
241,761 |
3,523,238 |
| 단기금융기관예치금 |
- |
2,500,000 |
| 장기금융기관예치금 |
250,000 |
441,000 |
|
매출채권및기타
채권
|
11,837,476 |
10,090,627 |
|
장기매출채권및기타
채권
|
237,821 |
253,821 |
| 합계 |
12,567,058 |
16,808,686 |
&cr;
4) 파생상품&cr;
당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.
① 파생상품자산부채
및
당기손익
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 파생금융상품자산 |
1,098 |
| 파생금융상품부채 |
1,454 |
| 파생금융상품거래이익 |
121,542 |
| 파생금융상품거래손실 |
7,264 |
| 파생금융상품평가이익 |
1,098 |
| 파생금융상품평가손실 |
1,454 |
&cr;
② 환율 파생
| 구 분 |
선물환(옵션)매도 |
| 계약체결일 |
2018.11.29 - 2018.12.28 |
| 만기일 |
2019.01.14 - 2019.02.11 |
| 계약금액 |
$1,100,000 |
| 계약상대방 |
KEB하나은행, 신한은행,씨티은행 |
| 체결목적 |
헷지 |
| 계약환율 |
1,115.60-1,123.45 |
| 주요내용 |
선물환(옵션)매도 |
&cr;31. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 |
948,136 |
2,483,350 |
| 매출채권의 제각 |
2,612 |
44,801 |
| 건설중인자산 유형자산 대체 |
14,235,868 |
- |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 외화환산 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
7,883,998 |
4,167,629 |
(39,654) |
- |
12,011,973 |
| 유동성장기차입금 |
2,533,350 |
(2,533,350) |
- |
948,136 |
948,136 |
| 장기차입금 |
4,201,350 |
3,900,000 |
- |
(948,136) |
7,153,214 |
| 배당금의 지급 |
- |
(1,061,674) |
- |
- |
- |
| 합계 |
14,618,698 |
4,472,605 |
(39,654) |
- |
20,113,323 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 외화환산 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
4,635,678 |
3,323,311 |
(74,991) |
- |
7,883,998 |
| 유동성장기차입금 |
170,860 |
(120,860) |
- |
2,483,350 |
2,533,350 |
| 장기차입금 |
2,484,700 |
4,200,000 |
- |
(2,483,350) |
4,201,350 |
| 배당금의 지급 |
- |
(884,095) |
- |
- |
- |
| 합계 |
7,291,238 |
6,518,356 |
(74,991) |
- |
14,618,698 |