사업보고서 4.2 지더블유바이텍 주식회사 C A 170111-0074493 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
2021년 3월 31일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2020. 12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 23일

3. 정정사항&cr;

항 목 정정사유 정정 전 정정 후
1. 임원 및 직원 등의 현황&cr;&cr;등기임원 선임 후보자 및 &cr;해임 대상자 현황 주주총회에서 선임할 예정이었던 &cr;사내이사 1인과 감사 1인 부결로 인한 정정&cr; 주1) 주2)

&cr;주1)

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 : 2021년 03월 31일
구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계
선임 백계승 남 1971년 12월 여 서린바이오텍(주) 마케팅 소장&cr;아트만바이오사이언스(주)&cr;대표이사&cr;(주)노블바이오 대표이사 2021년 03월 31일 -
선임 오동섭 남 1965년 04월 부 칸서스자산운용,파트너스&cr; 관리본부장&cr;(주)메디슨 기획조정실장&cr;동부팜청과(주) 상임감사&cr;엠벤처투자(주) 관리본부장 2021년 03월 31일 특수관계인
선임 이윤재 남 1957년 09월 부 (주)흥국물산 부사장&cr;동광인텍(주) 대표이사 2021년 03월 31일 -
선임 김웅렬 남 1972년 01월 부 삼일회계법인 근무&cr;지성회계법인 근무&cr;청현회계법인 파트너 2021년 03월 31일 -

&cr;주2)

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 : 2021년 03월 31일
구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계
선임 백계승 남 1971년 12월 여 서린바이오텍(주) 마케팅 소장&cr;아트만바이오사이언스(주)&cr;대표이사&cr;(주)노블바이오 대표이사 2021년 03월 31일 -
선임 이윤재 남 1957년 09월 부 성균관대학교 경영학과 &cr;성균관대학교 경영전문대학원 세무학석사 &cr;(주)흥국물산 부사장&cr;동광인텍(주) 대표이사 2021년 03월 31일 -
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

사 업 보 고 서

&cr;&cr;

(제 27 기)

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 3월 23일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 지더블유바이텍 주식회사
대 표 이 사 : 김 정 국
본 점 소 재 지 : 서울 금천구 벚꽃로 244, 11층
(전 화) 02-2140-3300
(홈페이지) https://www.gwvitek.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장 (성 명) 김 윤 준
(전 화) 02-2140-3300
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 경영자확인서(21.03.23).jpg 경영자확인서(21.03.23)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
에이이노베이션 (주)2019.08.09서울 강남구 영동대로735,11층(청담동)바이오 사업관련 컨설팅외4,349 100% 지분소유해당(주)티씨씨글로벌2019.09.10서울 금천구 벚꽃로244,1103호(가산동)도소매업384 100% 지분소유해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용&cr;당기동안 연결대상회사의 변동내용은 없습니다.

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; &cr;회사의 명칭은 지더블유바이텍 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 GW Vitek CO.,LTD. 라 표기하며, 약식으로 지더블유바이텍(주) 또는 지더블유바이텍으로 표기합니다. &cr;&cr; (상호의 변경)&cr; 회사는 보고기간 후 2020년 1월 30일 상호를 영인프런티어(주)에서 에이프런티어(주 )로 변경하였고, 2020년 12월 8일에 지더블유바이텍(주)로 다시 변경 하였습니다.&cr; &cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr; &cr; 회사는 1994년 3월 29일 도원텔레콤(주)로 설립하여 1999년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다. 회 사는 2 020년 12월 에 이프런티어(주)에서 지더블유바이텍(주)로 사명을 변경하였으며, 항체 제조 및 개발, 항체를 이용한 신약 및 진단 키트 개발, 과학기술서비스업 등을 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;&cr; 주 소 : 서울시 금천구 벚꽃로 244, 11층&cr;전화번호 : 02 - 2140 - 3300&cr;홈페이지 : https://www.gwvitek.com&cr; &cr; 마. 중소기업 해당여부&cr; &cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr;

바. 주요사업의 내용&cr; &cr; 당사는 항체 개발, 생산 및 판매, 항체 응용 제품 개발 등에 주력하는 바이오사업부와생명공학 관련 과학기기 및 소모품을 공급하는 과학기기사업부로 구분됩니다.&cr;&cr; (항체 제작) 항원이 들어왔을 때 항체가 형성되어 일으키는 항체 반응은 백신의 기본 원리로 특정 항원에는 특정 항체가 반응합니다. 당사가 제작하여 판매하는 단일클론항체 또는 모노클론항체는 이러한 반응을 이용하여 생체 내 어떤 종류의 세포 또는 항원에만 특이하게 반응하는 항체를 제작하는 것으로 세포 자체 연구나 세포를 이용한 신약 개발 등 바이오 사업에 있어 꼭 필요한 부분입니다.&cr;&cr; (항체 개발) 항체반응을 이용하여 암세포 등 특정 세포에만 작용을 하여 치료를 하는 항체신약은 기존의 화학 약물에 비해 부작용은 적으며, 효과는 높아 최근 몇 년간 가장 빠르게 성장하고 있는 치료 의약품입니다. 치료용 항체 개발에 있어 선행되어야 하는 중요한 요건은 항체 관련 기술의 확보 뿐만 아니라 효능을 발휘할 수 있는 적합한 난치성 질환의 발굴로 신약 개발 타겟이 되는 항체의 발굴과 개발이 필요하며, 당사는 HUPO(인간단백질지도화프로젝트)에 참여하는 등 항체 관련 기술 및 신약 개발 등에 사용될 수 있는 다양한 타겟과 항체의 개발을 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr; (과학기기사업) 과학기기 판매 사업은 의학, 제약, 연구소(원자력, 생명공학, 바이오 등), 학교 기타 물리/화학 등 각 산업 관련 연구 기자재 및 일체의 장비, 시약 등을 공급하는 것으로, 측정장비/분석장비/일반장비/정제장비/기타 연구소모품 등으로 나눌 수 있습니다. &cr;&cr;기타 사업부문별 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;

사. 계열회사에 관한 사항&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 2개의 종속회사와 1개의 관계회사가 있습니다. 당사를 제외한 계열회사 등은 모두 비상장법인입니다.&cr;

기업명 주요사업 지분율 상장여부 비고
에이이노베이션(주) 바이오 사업관련 컨설팅 100.0% 비상장 종속회사
(주)티씨씨글로벌 도소매 100.0% 비상장 종속회사
(주)미라진 연구개발 50.0% 비상장 관계회사

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥상장1999년 12월 21일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

최근 5사업연도에 대한 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr;

가. 본점 소재지&cr;회사의 본점소재지는 보고서 작성기준일 현재 '서울시 금천구 벚꽃로 244, 11층'으로공시 대상 기간 내 변동 사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr; 회사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 4인(김정국,노경록,양재원), 사외이사 4인(김기태,김석찬,이윤재, 정동수)으로 구성되어 있습니다. &cr; 상세 내용은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 및 기 제출된 DART 공시 문서를 참고하시기 바랍니다.

일자 내 용
2016년 03월&cr;2017년 03월&cr;2017년 12월&cr;2018년 03월&cr; 2019년 07월&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2019년 09월&cr;2019년 10월&cr;2020년 01월&cr;&cr;2020년 02월&cr;2020년 03월&cr;2020년 04월&cr; 2020년 09월&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2020년 11월 사내이사 최석환 퇴임 → 사내이사 이덕희 선임&cr;감사 장강길 퇴임 및 사외이사 박예준 선임&cr;대표이사 변경(안여환 → 이덕희)&cr;사내이사 안여환, 최영일 퇴임 → 사내이사 김재우, 김현철 선임&cr; 사내이사 이덕희, 김재우, 김현철 퇴임&cr;→ 사내이사 김준성, 신용주, 현지웅, 배석철, 김민철, 김중희 선임&cr;사외이사 박예준, 성기훈 퇴임&cr;→ 사외이사 권혁진, 이성암, 손희숙 선임&cr;대표이사 변경(이덕희 → 김준성)&cr;사내이사 김민철,김중희 사임&cr;사외이사 손희숙,이성암 사임&cr;대표이사 변경(김준성 → 김준성, 신용주)&cr;사내이사 김언중, 사외이사 송용욱, 이계영 선임&cr;사외이사 이계영 사임&cr;대표이사 변경(김준성,신용주 → 김언중)&cr;사내이사 배석철 사임&cr; 사내이사 김준성, 신용주, 현지웅 퇴임&cr;→ 사내이사 김정국, 양재원, 노경록 선임&cr;사외이사 권혁진 퇴임&cr;→ 사외이사 김기태, 정동수, 김석찬, 이윤재 선임 &cr;대표이사 변경(김언중 → 김정국,김언중) &cr; 대표이사 변경(김정국,김언중→김정국)

&cr; 다. 최대주주의 변동 &cr;

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주,%)
최대주주명 변동일 소유주식수 지분율 비 고
(주)글로우웨일 2020.07.27 6,451,610 23.11 제3자배정 유상증자로 인한 신주인수

&cr; 보고서 제출일 현재 회사의 최대주주는 (주)제주스타투어에서 (주)글로우웨일로 변경되었습 니 다. 상세 내용은 'VII. 주주에 관한 사항' 및 최대주주변경공시(2020.07.27)를 참고하시기 바랍니다.&cr;

라. 그 밖의 변동사항&cr;

일자 내용
2015년11월&cr;&cr;2016년 7월&cr;&cr;2017년 2월&cr;&cr;2017년 9월 &cr;&cr;2017년11월 질병관리본부 정책연구용역과제 [부루셀라증 진단용 표준항혈청 생산 및 평가] 수행&cr;질병관리본부 정책연구용역과제 [생물테러 독소 항원 시험용 캡처(capture) ELISA 키트 개발] 수행&cr;질병관리본부 정책연구용역과제 [보툴리눔 독소 재조합 단백질 및 마우스 중화항체 제작] 수행 &cr;한국전력연구원과 열화 절연유의 간이 측정용 퓨란 테스트 키트 기술 사용 계약 체결&cr; SK텔레콤과 췌장암진단 ELISA 키트 기술이전계약 체결

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2013년 09월 03일신주인수권행사보통주1,120,2875001,7802020년 07월 27일유상증자(제3자배정)보통주2,764,9765001,0852020년 08월 21일유상증자(제3자배정)보통주1,843,3175001,0852020년 11월 04일유상증자(일반공모)보통주5,714,2745001,085
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-

&cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부 무보증 &cr;사모 전환사채122019년 11월 22일2022년 11월 22일8,000,000,000기명식 보통주2020.11.22&cr;~2022.10.221009,0604,000,000,000441,501-무기명식 이권부 무보증 &cr;사모 전환사채142020년 11월 04일2022년 11월 04일3,400,000,000기명식 보통주2021.10.23&cr;~2022.09.231001,2053,400,000,0002,821,572-----7,400,000,0003,263,073-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

※ 회사는 전기에 (주)코원이엔지(구, (주)에스앤티)와 유형자산 양수도계약을 체결하고 양수도 대금으로 회사가 발행한 제12회차 전환사채(80억)로 기계장치 대금을 대용납입하였으나 당기중 양수도계약이 해지되면서 상환 받아야 할 사채 중 40억만 회수되어 미상환 사채 40억에 대해서는 현재 부당이득반환청구 소송을 진행하고 있습니다 . 보고기간 후 2021년 3월 4일 회사는 20억을 만기 전 조기상환하였으며, 이는 2021년 3월 5일 발행한 제15회차 전환사채(15억)로 대용 납입하였습니다.&cr;&cr;관련공시 :&cr;2020-06-01 전환사채 발행후 만기전 사채취득 &cr;2021-03-04 전환사채 발행후 만기전 사채취득&cr;&cr; 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부 무보증 사모 &cr;비분리 신주인수권부사채132020년 01월 17일2023년 01월 17일20,000,000,000기명식 보통주2021.01.17&cr;~2022.12.171004,83013,000,000,0002,691,511-20,000,000,000---13,000,000,0002,691,511-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환&cr;사채 미행사&cr;신주&cr;인수권 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
합 계 - - - -

&cr; ※ 보고서 제출일 현재 제13회차 신주인수권부사채 200억중 70억을 조기상환하였습니다. &cr;&cr;관련공시 : &cr;2020-09-15 신주인수권부사채 발행후 만기전 사채 취득&cr;2020-11-06 신주인수권부사채 발행후 만기전 사채 취득 &cr;

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-104,541,489-104,541,489-76,618,581-76,618,581-76,618,581-76,618,581-------------27,922,908-27,922,908-----27,922,908-27,922,908-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분현황&cr;&cr;당사는 주식매수청구권 등으로 취득한 자사주 462,403주를 제23기에 처분하였으며관련 내용은 2016년 6월 2일 주요사항보고서(자기주식처분결정) 및 2016년 6월 8일자 자기주식처분결과보고서 공시를 참고 바랍니다.&cr;&cr; 다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr;&cr; 해 당사항 없습니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주27,922,908-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주27,922,908-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다&cr;

제 54 조 (이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

&cr; 주요배당지표

500500500-5,067-21,821--4,187-22,5562,502-249-1,240142---------------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제27기 제26기 제25기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl

7. 정관에 관한 사항

&cr;2020년 12월 8일 개정

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

정관 변경 이력

2020년 01월 30일임시주주총회상호변경, 사업목적 추가신사업 추진2020년 12월 08일임시주주총회상호변경, 감사 관련 규정감사제도 변경
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 &cr;&cr;당사의 사업부문은 연구용 항체 제조 및 판매, 항체개발 등을 주력으로 하는 바이오사업부문과 생명공학 관련 과학기기 및 소모품을 공급하는 과학기기사업부문으로 구분하고 있습니다.&cr;&cr; 가. 사업부문별 요약 재무 현황

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 제26(전)기 비고
[바이오]
1. 매출액 8,239 7,894
외부매출액 8,239 7,894
부문간내부매출액 - -
계 8,239 7,894
2. 영업손익 11 97
3. 자산 1,877 1,887
(감가상각비) (169) (125)
[과학기기]
1. 매출액 44,254 36,671
외부매출액 44,254 36,671
부문간내부매출액 - -
계 44,254 36,671
2. 영업손익 74 471
3. 자산 2,028 1,853
(감가상각비) (278) (152)

※ 상기 재무현황은 별도재무제표 기준입니다.&cr;

나 . 사업부문별 현황 &cr;&cr; [바이오사업부문]&cr;&cr; (산업의 특성 등) &cr;생명공학산업 즉, 바이오산업은 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 제품 및 서비스 등 다양한 고부가가치를 생산하는 산업을 의미합니다. 생물체의 기능을 이용하여 제품을 만들거나 유전적 구조를 변형시켜 새로운 특성을 나타내게 하는 생명공학기술은 제약 산업, 농업, 화학 산업 등에 직접 응용될 뿐만 아니라 IT. NT 등의 기술과 융합하면서 그 적용 범위가 확대되고 있습니다. 특히, 최근 유전자분석기술, 생체신호 측정기술 등 다양한 생물체 분석 및 진단기술 발전과 함께 빅데이터 저장.분석기술, 인공지능(AI) 등 이른바 4차 산업혁명 기술의 급격한 발전으로 개인 맞춤형 치료.건강관리 등 새로운 제품과 서비스를 제공하는 신산업이 빠르게 등장하고 있습니다. 생명공학산업은 일반적으로 분야에 따라 의약바이오(의약품 등), 산업바이오(바이오화학제품 등), 그린바이오(유전자변형생물체 등)융합바이오(디지털 헬스케어 등)로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;생명공학산업은 의약, 환경, 식품, 에너지, 농업, 해양 등 산업 전반에 걸쳐 성장을 주도함과 동시에, 건강.식량.환경 문제 등 인류 난제를 해결함으로써 삶의 질을 향상 시킬 수 있는 유망 산업으로 주목받고 있습니다. 그러나 다른 산업과 달리 생명공학산업은 연구개발 중심의 기술집약적 산업으로 생명공학기술에 대한 기초연구에서부터 신제품 출시라는 산업화에 성공하기까지는 소요 기간이 길고 개발비용도 큰 반면, 성공 확률은 낮아 정부의 전략적 지원이 필요합니다. 이러한 이유로 미국, 유럽, 일본, 중국 등 주요국들은 생명공학산업을 핵심투자분야로 선정하여 산업화를 위한 중장기 계획을 수립하고 집중 지원하고 있습니다.&cr; &cr;① 장기적인 투자가 필요&cr;바이오산업은 연구개발에 대한 장기투자가 필요한 산업입니다. 바이오산업은 원천기술의 확립 단계이므로 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여는 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다.&cr;② 산학 협력이 바이오 사업의 중요한 성공 요소&cr;바이오 의약 산업의 경우 기업간 전략적 제휴가 일반화되어 있으며 대학, 공공연구소와의 공동개발이 활발합니다. 이는 바이오 기술 분야가 매우 광범위하고 개별 기술의 난이도가 높아 한 기업이 모든 기술을 자체 개발하거나 보유하기 어려운 특성을 지니고 있기 때문입니다. 바이오 사업은 장기간의 연구개발을 통한 기술 축적과 해외의 신속한 기술 도입이 관건이 되며, 이의 활용을 위해서는 학계를 통한 지속적인 기술 개발, 제품의 검증과 인지도 향상, 병원을 통한 임상시험 등이 사업의 성패를 좌우하게 됩니다.&cr;③ 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업&cr;바이오산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 바이오산업은 신기술에 대한 의존도가 매우 높아 진입장벽 및 고부가가치 창출이이루어집니다. &cr;④ 국가경제에서의 중요성&cr;질병의 기초 진단 및 치료를 목적으로 하는 제약 산업은 전세계 경제의 상당부분을 차지하는 고부가가치 산업이지만, 우리나라와 같은 후발OECD 국가는 사실상 국제 경제의10% 이상에 이르는 보건복지사업 부분을 포기하고 있는 셈이며, 제약 산업의 규모가 매5년마다 2배 이상으로 증가하였음을 감안할 때 이러한 국가적 손실은 앞으로 점점 확대될 것입니다. 최근 질병 치료제 개발은 부작용을 최소화하고 개발에 소요되는 비용과 시간을 최소화하는 방향으로 발전하고 있는데, 특히 암이나 심혈관계질환 등 난치성 질환 치료에 사용되는 항체신약이 각광을 받고 있습니다. 이에 비해 국내의 항체의약 연구와 투자는 미미한 수준으로, 의약품 개발을 주도해온 국내 업계의 인적 물적 기반이 아직도 화학합성 복제약 개발을 주로 하는 수준에 머무르고 있습니다. &cr;&cr;개량형ㆍ바이오시밀러 항체 의약품은 개발기간이 항체 신약에 비해 짧고, 라이센싱이 이루어지는 시점이 빨라서 투자금액을 적정수준으로 가져갈 수 있어 이러한 항체의약품은 한국이 BT 강국으로 도약할 수 있는 촉매제가 될 수 있을 것입니다. 지금까지 제약산업은 가장 높은 부가가치를 창출하는 분야임에도 불구하고, 풍부한 경험과 지식, 자본을 바탕으로 세계 시장을 이끌어오던 선진국들에 비해 후발국가의 제약산업 발전은 많은 어려움이 있었습니다. 그러나 새롭게 떠오르는 개량형·바이오시밀러 치료용 항체를 이용한 바이오 신약산업에 의해 전세계 제약산업의 판도가 변하고 있습니다. 항체 의약품 산업은 항체 제작 등의 원천 기술을 보유하고 있을 경우 제작이 용이하고, 기간이 적게 걸리므로 이들 제약산업과 나란히 경쟁할 수 있습니다. 그러므로 이 항체 의약품 산업은 우리나라와 같은 제약산업 후발주자가 발돋움할 수 있는 기회를 제공할 것입니다. &cr;&cr; (산업의 성장성 등) &cr;바이오기술이 질병 극복 등 인류의 복지와 일자리 창출, 새로운 성장동력 육성 등 경제성장을 동시에 달성하는 새로운 경제 패러다임인 바이오경제시대로 진입할 것으로전망됨에 따라, 바이오는 건강(Red), 식량(Green), 환경.에너지(White) 문제를 해결할수 있는 대안으로 떠오르고 있습니다. 글로벌 바이오 시장은 2030년 4.4조 달러로 반도체, 자동차, 화학제품 등 3대 산업 합계 3.6조 달러 규모를 뛰어넘어 급성장할 것으로 예상됩니다.&cr; 특히 레드바이오의 대표적인 의약품과 관련하여, 세계 의약품 시장은 500대 제약회사 및 바이오 회사 기준 7,430억 달러 규모로 추정되고 있으며, 연평균 4.8%로 성장하고 있습니다.&cr;&cr;[글로벌 바이오 시장 전망]

글로벌 바이오시장 전망.jpg 글로벌 바이오시장 전망

&cr;

글로벌 바이오시장 현황 및 전망(marketline 기준).jpg 글로벌 바이오시장 현황 및 전망

&cr;당사의 주력 제품인 연구용 항체 시장(단백질체학Proteomics : 프로테오믹스)의 세계 시장은 2016년 약 125억불 규모로, 연평균 약 11.7%씩 성장하여 2021년 약 218억 불로 예측됩니다. 단백질체학 시장을 활용 분야에 따라 분류하면, 임상진단 부문은 2015년에 세계 시장의 51.7%를 차지하고 있고 연평균 약 11.6%씩 성장하여 2021년에는 약 112억 불의 시장을 형성할 것으로 예측됩니다. 신약개발 부문은 2015년에는 전체시장의 40.8% 정도인데, 연평균 약 12.3%씩 성장하고 있습니다.

활용 분야에 따른 단백질체 시장 전망.jpg 활용 분야에 따른 단백질체 시장 전망

* 출처 : 2017 생명공학백서 &cr;

(경기변동의 특성 등) &cr;바이오사업은 장기적인 투자가 필요한 사업으로 자본의 회수 기간이 길지만, 21세기에 가장 주목받는 사업으로 환경, 식품, 에너지, 의약품 등 관련 없는 분야가 없을 정 도로 광범위하여 타 사업에 비해 경기 변동의 영향은 적은 편입니다. &cr;&cr; (시장여건 등) &cr;전 세계 바이오산업은 미국이 주도하고 있으나, 우리나라는 생명공학 분야에서 세계 최고의 학술지에 가장 많은 연구 성과를 게재하고 있고, 특허 등에서도 상대적인 우위를 점하고 있는 등 우수한 인력의 증가와 함께 첨단 기술을 확보하고 있는 중입니다. 정부 차원에서 1994년 제1차 생명공학육성기본계획을 통하여 창의적 연구개발의 저변을 확대하고 제도적 뒷받침을 마련하는 등 연구기반을 조성하였고, 지난 2007년에는 제2차 생명공학육성기본계획(2007~2016)을 수립하여 2012년까지 원천기술 확보 및 산업화로 가기 위한 인프라 구축을 추진하였으며 2017년 제3차 생명공학육성기본계획(바이오 경제 혁신전략 2025, 2017~2026)을 수립하고, 바이오경제시대 도래에 따라 대한민국을 바이오 글로벌 강국으로 도약시키기 위한 국가 차원의 바이오 육성 전략을 추진할 예정입니다. 또한 뇌연구촉진기본계획(2008~2017), 줄기세포연구활성화방안(2010~2015), 생명연구자원관리기본계획(2011~2020) 등 세부 연구 분야별 기본계획 등을 수립하여 육성ㆍ지원하고 있습니다.&cr;&cr; (회사의 경쟁 우위 요소) &cr;2003년 인간유전자 지도를 만들어 유전자의 기능을 해석하고 유전자에서 기인하는 질병들을 극복하고자 하는 게놈프로젝트가 완성되었습니다. 더불어 단백질의 기능을밝히고 단백질의 상호 작용을 밝혀 이와 관련된 질병을 극복하고자 인간단백질 지도화 프로젝트인 HUPO 프로젝트가 진행 중에 있고, 2000년부터 항체 기반 기술의 개발과 독자적 기술을 구축하는데 노력해 온 당사는 해당 프로젝트에 항체를 주도적으로 공급하고 있는 파트너입니다. 항체 제조 능력에서 세계적 기업들과 경쟁하여 이루어낸 성과로 국내 뿐만 아니라 세계에서도 당사의 항체 제조 기술을 인정한 것이라 할 수 있을 것입니다.

회사는 바이오사업의 가장 기초 분야인 연구용 항체 개발 및 제조 기술 기반위에 이를 응용한 질병 진단용 항체 제조 공급, 면역화학적 질병 진단법 개발, 신규 질병 진단 단백질 마커를 발굴한 산학연과의 연계로 항체 제작 및 진단법을 개발할 수 있는 역량을 갖추었습니다. 더 나아가서는 이를 응용한 신약개발, 바이오칩 등 다양한 분야로 진출할 수 있는 기술적 기반을 확보하여, 신약개발의 장기적 비전과 함께, 단기적으로는 항체 제작 서비스, 연구용 항체 공급 등으로 수익을 시현할 수 있는 단기적 요소도 보유하고, 바이오 시약 유통 등 바이오사업에 대한 포트폴리오를 다양하게 구축하고 있어, 상대적인 경쟁력을 갖추고 있다 할 것 입니다

나아가, 10년 이상 연구개발 인프라를 꾸준히 구축하여 국가 연구소, 대학 연구기관, 제약 연구소를 대상으로 폭 넓은 고객을 보유하고 있습니다. 이러한 고객과의 긴밀한 소통과 협력을 위해 고객 연구 센터라는 인터넷 기반의 쌍방향 소통 채널을 구축하였습니다. 이를 통해 고객은 실험 진행사항, 실험 결과 보고서 등을 언제 어디서든 시간과 장소에 제한 받지 않고 확인할 수 있습니다. 고객연구센터는 고객과의 신뢰를 구축하여 바이오 사업의 차별화된 경쟁력을 제고하고 진입 장벽을 강화하는 근간이 되고 있습니다.

[과학기기사업부문]&cr; (산업의 특성 등) &cr;첨단 생명공학 연구에 기반을 둔 제품의 개발, 제조 및 판매로 구성된 생명공학 산업은21세기 유망산업으로 각광받고 있으며, 바이오산업과 밀접한 관계를 가지고 있어 꾸준히 성장하고 있는 산업입니다. 생명공학 또는 바이오산업의 눈부신 발전은 연구개발용품의 기술적 진보에 힘입은 바 크고, 특성상 연구개발이 중요한 사업으로 시약, 기자재, 분석기기 등 연구개발용품은 BT 산업에 횡적으로 관련하고 있습니다.&cr;과학기술산업은 기존 산업의 경쟁력을 강화하며 새로운 기술과 신사업 창출을 통해 일자리를 창출할 뿐만 아니라, 국민복지 및 삶의 질을 크게 향상시키는 국가 핵심동력 입니다. 과학기술산업은 국가경쟁력에 대한 4대 부문별 핵심지표 중 발전인프라구축에 해당되며, 발전인프라 중 유형인프라에 해당되는 연구시설, 장비, 연구자원, 연구정보 중 연구시설 및 장비가 과학기술산업으로 분류됩니다. 연구시설과 연구장비 분야로서 연구시설은 주로 진공, 진동, 압력, 냉동, 무균, 청정, 무향, 저온, 고온, 항온, 항습, 조파, 풍속, 주행, 충돌, 충격, 사육, 배양 등의 환경을 조성하는 시설이 해당되며, 연구용 선박, 비행기 등 실제 연구개발 수행에 직접적, 독점적으로 사용되는 이동수단을 포함합니다. 연구장비는 주로 분석, 시험, 계측, 교육, 생산 등의 용도로 사용되는 장비가 해당 됩니다. &cr;국내시장은 해외 글로벌업체들로부터 수입을 통하여 구축하고 있는 실정이며, 특히 분석기기의 경우 세계 NO.1인 미국의 Agilent, Waters를 축으로 Thermo 등의 제품이 국내 시장을 점유하고 있습니다. 1970년대 처음 우리나라에 그 개념이 등장하여 산업화를 거치면서 1980년대 아시안게임과 올림픽을 통해 급속한 신장을 이루게 되었으며, 분석기기시장, 계측기기시장, 메디컬시장, 환경분석시장, 방사능측정 시장 등으로 다양한 세분화가 진행되고 있으며, 산업의 발달로 인한 분석의 깊이와 범위가 확대되고 있는 상황 입니다.&cr; 2010년~2014년까지 연구시설 장비 표준분류별 투자현황(구축수)을 보면, 기계가공/시험장비가 24.7%(6,460점), 화합물 전처리/분석장비가 23.9%(6,241점), 전기/전자장비가 15.6%(4,069점), 광학/전자 영상장비가 12.7%(3,310점), 물리적 측정장비가 11.0%(2,867점)의 점유율을 보였습니다. 2014년의 경우 기계가공/시험장비의 구축수가 1,046점으로 가장 많았으며, 화합물 전처리/분석장비 919점, 전기/전자장비 679점 순으로 나타났습니다. &cr;

국가연구시설장비 표준분류별 투자현황.jpg 국가연구시설장비 표준분류별 투자현황

출처: 2014년도 국가 연구시설장비 조사·분석 보고서&cr;

현재, 과학기술산업은 이와 같은 전문화, 다양화, 세밀화, 다각화로 변해가고 있으며,국가선진화 및 국가경쟁력 확보를 위한 기술개발을 위하여 국가R&D 투여자본이 확대되는 이상 지속적으로 매년2~5%의 성장이 이루어질 것으로 전망되고 있습니다.

&cr; (산업의 성장성 등) &cr;과학기술산업의 핵심인 글로벌 과학기기 시장은 2012년부터 2016년까지 연평균 약 5.93% 의 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 과학기기 시장을 이끌고 있는 미국의 시장 규모는 2011년 약 7조원에서 2014년 약 8조원 규모로 성장한 것으로 추정되고 있습니다. 과학기기 산업의 성장은 헬스케어, 화학, 환경 분야의 연구개발 투자의 점진적인 확대에 힘입어 향후에도 연평균 약 6% 수준의지속적인 성장세를 이어갈 것으로 기대되고 있습니다.

출처: TechNavio', Global Laboratory Analytical Instrument Market 2012-2016

(경기변동의 특성 및 시장여건 등) &cr;과학기기 사업의 경우 주요 소비자의 이동이 거의 없고, 21세기 산업으로 주목받고 있는 바이오사업의 발전에 있어 꼭 필요한 부분이라는 점에서 타 사업에 비해 경기 변동의 영향이 적은 편이며, 시장여건 역시 바이오사업과 비슷하다 할 수 있습니다. &cr; &cr; (회사의 경쟁 우위 요소 등) &cr;과학기기 사업은 당사를 비롯하여 당사의 관계사들이 지난 40여년 이상 영위하여 온사업분야입니다. 의학, 제약 및 기타 각종 국가 연구소, 기업 등에서 사용되는 과학기기 및 관련 부품, 소모품의 경우 해외 다국적 기업에서 수입하여 공급되는 것이 현실입니다. 국내 벤처 기업 등이 단기간 내에 제품의 종류, 질, 가격 등에서 경쟁력을 갖기는 힘들며, Thermo Fisher 등 글로벌 기업의 독점권 관리 등에 따라 국내에서 동일한 메이커의 판권 확보를 통한 공급도 어려워 진입 장벽이 높은 산업입니다.&cr;당사는 Thermo Fisher, Restek 등의 글로벌 다국적 기업의 제품을 국내에 공급하고 있으며, 일부 제품은 이미 국내에서 상당한 점유율을 보유하고 있습니다. 또한, 탄탄한 유통망을 가지고 있어 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.&cr;바이오 사업의 발전과 더불어 생명공학, 의료, 제약 산업의 발전에 따라 필수적으로 성장성이 확대되는 과학기기 사업은 기초 과학장비의 대부분을 수입하는 국내의 현실적 여건에 따라 글로벌 Maker들의 독점권을 보유한 당사는 높은 진입 장벽을 구축함으로 경쟁력 강화가 예상됩니다. &cr; &cr; 다. 향후 추진하려는 신규사업&cr;&cr; 보고서 제출일 현재, 회사는 신규사업추진을 위해 기존 사업과의 시너지고려, 신규사업 아이템 선정 및 아이디어 발굴등 다각적인 고민을 하고 있으며 면역항암제를 중심으로 한 관련 바이오 사업으로의 투자와 진출을 모색하고 있습니다.&cr;

라. 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등&cr;&cr; 회사는 바이오 사업부문 연구 개발을 위해 기본이라 할 수 있는 항체를 개발, 생산, 판매하고 있으며, 과학기자재를 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)
바이오 제품 항체 항체 Abfrontier 2,654(5.1%)
상품, 기타 항체 항체 Abfrontier 5,585(10.6%)
과학기기 상품, 기타 과학기자재 &cr;및 관련소모품 실험, 연구용 &cr;장비, 소모품 Orion 외 44,254(84.3%)

&cr;3. 주요 원재료&cr;&cr; 회사는 항체 제조에 필요한 실험 동물은 국내에서 공급받고 있으며, 비교적 안정적인공급에 따라 원재료 가격에 따른 제품 원가상승율은 미미합니다. 또한 상품 수입시 환율 변동에 따른 원가율 변화에 대해서는 환율 변동을 상품 판매가격에 연동하므로 비교적 안정적으로 매출이익을 확보하고 있습니다.

(단위 : 백만원)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고
바이오 원재료 실험동물외 항체 제조 456(1.1%) -
상품 항체 항체 4,587(11.6%) -
과학기기 상품 과학장비 및&cr;관련 소모품 분석, 실험용 &cr;장비 및 소모품등 34,617(87.3%) -

4. 생산 및 설비 &cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

&cr;(1) 생산능력

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제27(당)기 제26(전)기 제25(전전)기
바이오 항체 서울(평택) 1,537 1,666 1,792
소계 1,537 1,666 1,792
합 계 1,537 1,666 1,792

&cr;(2) 생산능력의 산출근거&cr;

회사는 당기에 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 총 366일을 가동하였 으며, 일평균 8시간을 가동하고 있습니다. 따라서 당 기까지 총 가동시간은 2,928시간입니다. 생산능력은 생산설비 및 능력, 인력확보 등을 검토하여 산출하고 있으며 당기의 제품제조원가를 최대 생산능력으로 보고 있습니다. &cr;&cr; 나. 생산실적 및 가동률

&cr;(1) 생산실적

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제27(당)기 제26(전)기 제25(전전)기
바이오 항체 서울(평택) 1,537 1,666 1,792
소 계 1,537 1,666 1,792
합 계 1,537 1,666 1,792

회사의 당기 생산실적은 생산능력을 최대한 가동하여 1,537백만원이며 , 전년도 월평균 대비 약 7.7% 감소하였습니다 . &cr; &cr; (2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)
사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률
서울(바이오) 2,928 2,928 100%
합 계 2,928 2,928 100%

다. 생산설비의 현황 등&cr;

(1) 생산설비의 현황&cr;

회사는 서울에 위치한 본사 및 경기도 평택시의 항체연구센터, 2개의 사업장을 보유하고 있습니다. 본사와 평택의 항체연구센터에서 항체 생산이 이루어지고 있어, 각각 이에 필요한 공조기, 질소탱크, 동결건조기 등의 설비를 갖추고 있습니다. 또한, 항체연구센터는 실험 동물에서 추출한 혈액을 정제하여 소비자의 요구에 맞는 항체를 직접 생산할 수 있도록 연간 6,000마리 규모의 관련 설비를 갖추고 있습니다.&cr;

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

&cr;회사는 신규사업 추진의 일환으로 3D프린터 관련 사업을 추진 하면서 2020.05.31까지 총 15대의 3D 프린터를 양수할 예정이었으나 계약상대방의 계약해지 요청으로 유형자산 양수결정을 철회하였습니다. 자세한 사항은 2020.05.29 기타주요경영사항유형자산 양수결정 철회 공시를 참조 하여 주시기 바랍니다&cr;

5. 매출 &cr;

가. 매출실적&cr;&cr; 회사의 매출은 사업부문에 따라 바이오와 과학기기로 구분됩니다. 2008년 합병에 따라 바이오 사업에 진출하였으며, 매출 유형에 따라 제품과 상품이 있습니다. 과학기기 사업은 해외 과학기자재 유명 브랜드인 Thermo사 등과 국내 공급계약을 체결하여, 주로 수입상품의 국내판매가 큰 비중을 차지하며, 이외에도 국내 소비자의 요구에 맞는 과학장비 및 기타 소모품 등을 매입, 판매하고 있습니다. &cr;회사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 제27(당)기 제26(전)기 제25(전전)기
바이오 제품 항체 수출 999 818 985
내수 1,655 1,854 1,742
합계 2,654 2,672 2,727
상품 항체 수출 5 11 20
내수 5,580 5,211 4,310
합계 5,585 5,222 4,330
&cr;소계 수출 1,004 829 1,005
내수 7,235 7,065 6,053
합계 8,239 7,894 7,057
과학기기 상품 과학기자재&cr;소모품 수출 - - 2
내수 44,088 36,523 31,828
합계 44,088 36,523 31,830
기타 기타 수출 - - -
내수 166 149 84
합계 166 149 84
&cr;소계 수출 - - 2
내수 44,254 36,672 31,912
합계 44,254 36,672 31,914
합 계 수출 1,004 829 1,007
내수 51,489 43,737 37,965
합계 52,493 44,566 38,972

※ 별도기준입니다.&cr; &cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

(1) 판매조직&cr;

[마케팅 바이오부문 ]&cr;항체의 국내 및 해외 마케팅을 주로 담당하며 대기업, 제약사 R&D 센터, 대학교, 연구기관 등에 대한 학술 세미나 개최 등 학술지원 업무와 함께 정기적인 프로모션을 통한 시장 확대를 담당.

&cr;[마케팅 과학기기부문 ]

과학기자재의 국내 마케팅, 판매를 담당하며, 서비스 투어, 세미나, 전시회 등을 통해신규 거래선의 발굴 및 시장 조사 등을 통한 신규 라인업 발굴을 담당.

[영업 ]

국내 대학교,연구기관,대기업,제약사 등에 대한 제품소개, 필드영업을 담당하며 협력업체 및 대리점 관리를 담당.

&cr; (2) 판매경로&cr;

- 일반(수주)계약판매 : 30%&cr;- 대리점판매 : 25%&cr;- 협력업체 판매 : 40%&cr;- 기타소비자 : 5%&cr;

(3) 판매방법 및 조건&cr;

회사의 판매거래처는 대리점, 협력업체, 소비자 등으로 나뉘어지며 전화를 통한 판매, 영업사원의 방문을 통한 직접 판매 등으로 이루어 지고 있습니다.&cr;대리점이나 협력업체는 직접 선수금후 물품을 출고하고 있으며, 소비자 중 학교나 연구기관은 주로 카드결제를 통해 판매가 이루어지고, 그 외 소비자들은 신용도를 감안하여 납품 후 약 30일~60일 사이에 현금 결제를 받고 있습니다.&cr; &cr;(4) 판매전략&cr;&cr; [바이오사업부]&cr;기존의 협력 업체를 최대한 활용하며, 해외 대리점 확대 및 글로벌 기업과 제휴 확대를 통한 수출 확대와 국내외 항체시장 마케팅 강화를 통한 매출 확대에 주력하고 있으며 항체신약은 대형 제약사와 제휴를 통한 개발에 주력하고 있습니다. &cr;&cr;[과학기기사업부]&cr;과학기술서비스업 분야의 새 시장 발굴로 영업 환경을 확대해 나가고, 기존의 대리점및 프로젝트 영업을 통한 판매에 주력하고 있으며, 협력업체를 최대한 활용하며 이벤트, 정기적인 DM발송을 통해 신규고객 확보에 노력하고 있습니다. 또한 학회, 세미나, 서비스 교육 등과 마케팅을 결합하여 대기업, 대학교 등을 포함한 기존 고객의 충성도 확보 및 신규 고객 확대를 유도하고 있습니다.&cr;&cr; 6. 시장위험과 위험 관리&cr;&cr; 가. 재무위험관리요소 &cr;

연 결 회 사 는 시장위험( 외환위험, 가격위험 및 이자율위험) , 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되 어 있습니다.&cr; &cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

&cr;(1) 시장위험&cr;

1) 외환위험&cr;&cr; 연결회사는 국제적으로 거래하고 있어 외환위험, 주로 미국 달러화, 유럽 유로화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험의 대부분은 회사의 기능통화와는 다른통화로 거래되는 구매로부터 발생합니다.&cr;

연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기(말) 전기(말)
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD/원 (82,426) 82,426 (201,084) 201,084
EUR/원 (1,173) 1,173 (55) 55
JPY/원 (13,751) 13,751 (10,313) 10,313

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)
구분 외화종류 외화금액 원화금액
당기말 전기말 당기말 전기말
현금및현금성자산 USD 9,599.65 295,072.50 10,444 341,635
EUR - 1,447.00 - 1,877
JPY - 884,812.00 - 9,410
매출채권 USD 173,796.00 89,984.70 189,090 104,184
매입채무 USD 940,985.87 2,121,832.18 1,023,793 2,456,657
EUR 8,763.10 1,868.10 11,727 2,424
JPY 12,658,862.00 10,582,128.00 137,508 112,538

2) 가격위험&cr; &cr; 연 결 회사는 재무 상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

3) 이자율위험&cr; &cr; 연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(2) 신용위험&cr;

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr; &cr; 1) 위험관리 &cr;&cr; 매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 연결회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별 후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화 하였습니다. 또한, 현 금 및현금성자산 및 금융기관예치금은 KB국민은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr; &cr; 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 표시하고 있습니다.

2) 신용보강&cr;

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

&cr; 3) 금융자산의 손상&cr;

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권및기타채권&cr; &cr;연결회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 연결재무상태표일 현재 매출채권및기타채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다. &cr;

매출채권및기타채권의 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 3,235,632 29,818 - - 10,463 3,275,913
미수금 38,959 - - - - 38,959
불법행위미수금 - - - - 20,624,708 20,624,708
기대손실률 - 2.0 - - 100.0 86.2
손실충당금 - 596 - - 20,635,171 20,635,767

&cr; <전기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 3,690,362 1,540 184,498 - 12,058 3,888,458
미수금 2,230,036 - - - - 2,230,036
불법행위미수금 - - - 23,346,603 - 23,346,603
기대손실률 - - 9.3 82.9 100.0 65.8
손실충당금 - - 17,124 19,346,603 12,058 19,375,785

&cr;매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 매출채권 미수금 불법행위미수금

당기

전기

당기

전기

 당기 전기

기초

 29,181 112,715 - - 19,346,603 -

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

 (15,196) (44,491) - - - -

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

 (2,926) (39,043) - - 1,278,105 19,346,603

기말

 11,059 29,181 - - 20,624,708 19,346,603

매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우, 소멸시효완성 등이 포함됩니다. &cr;

매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;

4) 대손상각비&cr;&cr;연 결회사는 당기에 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비 1,275,179 천원(전기:19,307,560천원) 을 인식하였습니다. 전기에는 사채권의 매수청구권을 비금융요소로 인식하여 대손상각비 18,828,520천원을 계상하였습니다. &cr;

(3) 유동성위험&cr;

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.&cr;

유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과&cr; ~ 1년 이하 1년 초과 합계
매입채무 2,608,216 - - 2,608,216
단기차입금 79,903 - - 79,903
기타금융부채 779,402 72,199 124,395 975,996
전환사채(*1) 4,000,000 - 3,748,500 7,748,500
신주인수권부사채(*1) 13,000,000 - - 13,000,000
합계 20,467,521 72,199 3,872,895 24,412,615

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과&cr; ~ 1년 이하 1년 초과 합계
매입채무 5,886,884 - - 5,886,884
단기차입금 380,730 - - 380,730
기타금융부채 854,849 117,255 332,896 1,305,000
전환사채(*1)(*2)(*3) 34,000,000 4,000,000 - 38,000,000
신주인수권부사채(*1)(*2) 30,000,000 - - 30,000,000
합계 71,122,463 4,117,255 332,896 75,572,614

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. &cr; (*2) 연결회 사가 전기에 발행한 제9회차 신주인수권부사채(300억) 및 제10회차 전환사채(300억)는 2020년 1월 17일에 제11회차 전환사채(400억) 및 제13회차 신주인수권부사채(200억)와 차환 발행하여 전액 상환되었습니다. &cr; (*3) 연결회사는 전기에 (주)코원이엔지(구, (주)에스앤티)와 유형자산 양수도계약을 체결하고 양수도 대금으로 회사가 발행한 제12회차 전환사채(80억)로 기계장치 대금을 대용납입하였으나 당기중 양수도계약이 해지되면서 상환 받아야 할 사채 중 40억만 회수되어 미상환 사채 40억에 대해서는 현재 부당이득반환청구 소송을 진행하고 있습니다

나. 자본위험관리 &cr;

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;

다. 금융상품 공정가치 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 4,807,116 4,807,116 4,306,006 4,306,006
단기금융상품 9,220,449 9,220,449 4,118,000 4,118,000
당기손익-공정가치금융자산 8,026,047 8,026,047 45,625,343 45,625,343
매출채권및기타채권 3,303,813 3,303,813 10,089,312 10,089,312
기타금융자산(유동) 85,074 85,074 68,216 68,216
장기금융상품 - - 320,427 320,427
기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 1,000,500 1,000,500 1,000,500 1,000,500
기타금융자산(비유동) 103,795 103,795 230,424 230,424
합계 26,546,794 26,546,794 65,758,228 65,758,228
금융부채
매입채무 2,608,216 2,608,216 5,886,884 5,886,884
단기차입금 79,903 79,903 380,730 380,730
전환사채(유동) 3,512,316 3,512,316 34,389,141 34,389,141
신주인수권부사채(유동) 11,047,523 11,047,523 28,526,404 28,526,404
파생상품부채(유동) 4,974,181 4,974,181 2,992,125 2,922,125
기타금융부채(유동) 851,601 851,601 972,103 972,103
전환사채(비유동) 2,971,617 2,971,617 - -
기타금융부채(비유동) 124,395 124,395 332,896 332,896
합계 26,169,752 26,169,752 73,480,283 73,410,283

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

·수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격

·수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관 측할 수 있는 투입변수

·수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1) - - 8,026,047 8,026,047
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2) - - 1,000,500 1,000,500
금융부채
파생금융부채(유동) - - 4,974,181 4,974,181

(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 보고기간 후 수익증권 회수가능액 등을 반영하여 공정가치를 평가하였습니다(주석9 참조). &cr;(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.&cr;

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1) - - 45,625,343 45,625,343
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2) - - 1,000,500 1,000,500
금융부채
파생금융부채(유동) - - 2,992,125 2,992,125

(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 보고기간 후 수익증권 청산가치 및 회수가능액 등을 반영하여 공정가치를 평가하였습니다(주석9 참조). &cr;(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.

(4) 수준3으로 분류된 금융부채에 사용된 가치평가기법 및 주요투입변수는 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 수준3 주요 투입변수
당기말 파생금융부채(유동) 4,974,181 이항모형 변동성, 할인율 등
전기말 파생금융부채(유동) 2,992,125 이항모형 변동성, 할인율 등

&cr;

7. 경영상의 주요계약 등&cr; &cr;회사는 2010년 1월 글로벌 항체 회사와 '항체 공급 개발 및 판매 계약'을 체결하였습니다. 개발제품에 대한 권리는 양사가 공동으로 소유하며 개발단계에 따른 마일스톤(단계별 성공 보수)을 지급받으며, 회사는 동 계약 체결에 따라 항체 개발에 따른 수익창출, 개발 완료 항체에 대한 글로벌 판매망 확보, 판매에 의한 로열티를 지급받고 있습니다. 또한 2010년 8월 삼성전자와 바이오연구용 항체 공급계약을 체결함에 따라, 항체를 개발, 공급하게 되었습니다. 이로 인해 항체 개발기업으로써 기업인지도가 상승하였으며, 이후에도 회사는 지속적으로 항체 개발 및 대기업 등과의 제휴를 확대해 나가고 있습니다. &cr;2010년부터 중점적으로 기술 개발한 HCP ELISA kit 에 대하여 국내 유수의 대형 제약사와 HCP ELISA kit 개발 계약을 체결하여 공급하고 있습니다. 2013년 계약건수가 2배 이상 증가하여 2013년~2015년 20여건의 HCP ELISA kit 개발 계약을 체결하였습니다. 다만, 비밀유지협약에 따라 세부 내용은 기재하지 않습니다. 그 외 Nikon Instruments Korea(2013년), Malvern Instruments(2014년), Merck(2015년), GE Healthcare Sciences, Fluidigm(2017년)등 글로벌 브랜드의 다양하고 경쟁력 있는 첨단 과학기기 제품에 대한 국내 공급 계약을 체결하여 성공적으로 런칭하였습니다. 회사는 향후에도 글로벌 파트너들과의 협력관계를 더욱 공고히 하여, 과학기기 사업부문의 제품 경쟁력을 지속적으로 재고해 나갈 예정입니다.회사는 기존의 연구용 항체를 중심으로 한 바이오 사업, 과학기기 사업 외에 2012년부터 기술정보사업부를 구성해 실험실 정보화 시스템(LIMS) 솔루션 사업을 신규사업으로 추진하고 있습니다. 2017년 4월, 대웅제약과 Thermo Scientific LIMS 공급 구축 계약을 체결하였으며, 2015년에는 POSCO, 삼천당제약, 세스코, KATRI(한국의류시험연구원) 등 23개 기업 및 공공기관 연구실의 LIMS 솔루션 구축사업을 수주하였습니다. &cr;회사는 2017년 9월 한국전력공사와 변압기 '퓨란간이키트'와 관련한 기술사용 계약을 체결하였습니다. 퓨란간이키트는 변압기 절연유에 녹아있는 열화생성물인 퓨란(furan, C4H4O)의 농도를 측정해 변압기의 열화정도 및 수명을 현장에서 신속하게 측정해서 평가하는 기술로 에이프런티어가 통상 실시권을 갖고 제품을 생산해 한국전력공사에 공급하고 있으며, 향후 5년간 공급 예정입니다.&cr;또한, 2017년 11월 SK텔레콤으로부터 췌장암 3종 마커 진단키트와 관련한 기술이전계약을 체결하고 췌장암 진단키트의 개발과 상용화를 추진하고 있습니다. 이와 같이회사는 기존의 연구용항체 개발 및 제조 기술을 기반으로 바이오 진단사업으로 연구개발 및 사업을 확대해 나갈 예정입니다.&cr;&cr;

8. 연구개발활동 &cr;&cr; (1) 연구개발활동의 개요&cr;&cr; 회사는 다양한 항체 및 항체 응용 제품/기술 확보를 통한 항체 국산화를 추구하고 있으며, 항체신약 개발을 위해 치료용 항체신약의 핵심 기술인 특이 항체 개발을 위해 연구개발을 추진하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 연구개발 담당조직

- 연구기획팀 : 심 혈관계, 치매, 알레르기 항원항체, 암표지자 등과 관련된 진단제품의 개발 및 제조, 항체 연구 및 개발활동을 담당&cr;

(3) 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과 목 제27기 제26기 제25기 비고
원 재 료 비 26 49 32
인 건 비 381 321 344
감 가 상 각 비 - - -
위 탁 용 역 비 - - -
기 타 46 46 43
연구개발비용 계 453 416 419
회계처리 판매비와 관리비 453 416 419
제조경비
개발비(무형자산)
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.9% 0.9% 1.1%

(4) 연구개발 실적

구분 주요 연구과제명 기대효과
2007년 퇴행성 뇌질환 진단을 위한 항체부착 color coded bead &cr;키트 개발 multiplex bead 기술력 확보
2008년 산화환원 효소를 중심으로 한 심혈관계 질환의 마커 발굴 새로운 진단마커 개발 기술력 확보
질환 및 신호전달 체계 단백질에 대한 항체 라이브러리 개발 항체 국산화
2009년 알레르기 진단용 유전자 재조합 알레르기 항원 개발 재조합 알레르겐 개발 및 수입대체 효과
2011~&cr;2013년 인플루엔자 단클론 항체 개발 과제 인플루엔자 바이러스에 대한 국가 표준품 항체클론 &cr;제작 및 공급
2013년 다중바이오마커기반의 골결손 진단용 정량분석기 개발 골결손 진단마커 개발 및 기술력 확보

2015년

브루셀라증 진단용 표준항혈청 생산 및 평가

항체를 이용한 다양한 질환 진단 기술력 확보

2016년

생물테러 독소항원 시험용 캡처(capture) ELISA 키트 개발

독소 작용제의 신속한 확인 시험을 위한 진단 능력 강화

2017년

보툴리눔 독소 재조합 단백질 및 마우스 중화항체 제작

보툴리눔 독소 국산 치료제 개발 기반 확보

&cr;&cr; 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;&cr; 가. 회사의 상표, 상표 관리 정책&cr;&cr;회사는 항체 제품 생산 및 판매 분야에서 누적된 노하우와 기술력을 바탕으로 Abfrontier 라는 항체 브랜드를 구축하여 왔습니다. 해당 브랜드는 국내 뿐만 아니라 해외에서도 사용함으로써 항체 전문 회사로 입지를 확고히 하고 있으며, WESTSAVE up이라는 시약 전문 브랜드를 구축하여 외국 제품 위주의 시약 시장에 좋은 품질의 국산제품을 공급하고 있습니다. &cr;또한, 2008년부터 시작된 진단키트 사업의 일환으로 surechekup 이라는 진단제품 전문 브랜드를 출시하였으며, 이를 기반으로 심혈관계질환 및 암질환 관련 제품의 기술개발 및 상품화를 적극 추진하고 있습니다.&cr;그리고 회사는 세계세포분자생물학회, 바이오칩학회, HUPO 학술회, 단백질학회 등 바이오 관련 전시회 및 학술대회 등에 지속적으로 참여하여 회사 및 브랜드를 적극 홍보하고 있습니다.

&cr; 나. 지적 재산권 보유 현황

특허/프로그램명 국가명 출원여부 출원등록일
술포닐화된 단백질에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 제조방법 국내 등록 05.9.10
Antibody specifically binding to sulfonylated protein and method for production 미국 출원 07.7.26
단일 측정 시스템에서 효소의 활성 및 양을 인 시투 측정하기 위한 방법 및 키트 국내 등록 07.5.22
Methods and kits for in situ measurement of enzyme activity and amount using single measurement system PCT 출원 06.5.30
알쯔하이머 진단용 마커 및 이를 이용한 진단키트 국내 출원 07.7.20
Markers and kit for the diagnosis of alzheimer's disease PCT 출원 08.7.17
인산화된 단백질에 특이적으로 결합하는 항체를 이용한 인산화된 단백질에 의한 &cr;세포 내 신호 전달 억제 방법 국내 등록 08.3.12
METHOD OF INHIBITING A PHOSPHORYLATED PROTEIN-MEDIATED INTRACELLULAR SIGNAL TRANSDUCTION USING AN ANTIBODY SPECIFICALLY BINDING TO THE PHOSPHORYLATED PROTEIN 미국 가출원 08.2.26
인산화된 PLC-r 단백질에 특이적으로 결합하는 항체 국내 출원 08.4.22
인산화된 STAT-3 단백질에 특이적으로 결합하는 항체 국내 출원 08.4.22
인산화 타이로신 잔기에 대한 항체 국내 출원 08.2.13
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

회사의 제27기, 제26기 및 제25기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. &cr;

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제27(당)기 제26(당)기 제25(전)기
[유동자산] 35,472 72,745 29,054
ㆍ현금및현금성자산 4,807 4,306 12,151
ㆍ단기금융상품 9,220 4,118 6,398
ㆍ당기손익-공정가치금융자산 8,026 45,625 864
ㆍ매출채권및기타채권 3,304 10,089 2,552
ㆍ기타금융자산 85 68 40
ㆍ기타유동자산 1,366 419 359
ㆍ재고자산 6,324 8,119 6,690
ㆍ매각예정비유동자산 2,340 - -
[비유동자산] 5,683 8,502 4,938
ㆍ장기금융상품 - 320 1,020
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 1,001 1,001 200
ㆍ관계기업투자자산 - 2,776 -
ㆍ기타금융자산 104 230 58
ㆍ유형자산 3,905 4,175 3,356
ㆍ무형자산 673 - 1
ㆍ이연법인세자산 - - 303
자산총계 41,155 81,247 33,992
[유동부채] 25,582 74,535 5,640
[비유동부채] 3,096 333 -
부채총계 28,678 74,868 5,640
[지배기업 소유주지분] 12,476 6,379 28,352
ㆍ자본금 13,961 8,800 8,800
ㆍ주식발행초과금 14,964 8,961 8,961
ㆍ기타자본항목 994 994 994
ㆍ이익잉여금 △17,443 △12,376 9,597
자본총계 12,476 6,379 28,352
매출액 52,493 44,571 38,972
영업이익 31 195 1,631
[지배기업 소유주지분]
연결당기순이익(손실) △5,067 △21,821 2,503
총포괄손익 △5,067 △21,973 2,503
기본주당순이익(손실)(단위:원) △249 △1,240 142

[△는 부(-)의 값임]&cr;&cr; 나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제27(당)기 제26(당)기 제25(전)기
[유동자산] 35,467 72,062 29,054
ㆍ현금및현금성자산 4,806 3,697 12,151
ㆍ단기금융상품 9,220 4,090 6,398
ㆍ당기손익-공정가치금융자산 8,026 45,625 864
ㆍ매출채권및기타채권 3,304 10,078 2,552
ㆍ기타금융자산 85 68 40
ㆍ기타유동자산 1,362 384 359
ㆍ재고자산 6,324 8,119 6,690
ㆍ매각예정비유동자산 2,340 - -
[비유동자산] 5,683 7,907 4,938
ㆍ장기금융상품 - 320 1,020
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 1,001 1,001 200
ㆍ종속기업및관계기업투자자산 - 2,340 -
ㆍ기타금융자산 104 230 58
ㆍ유형자산 3,905 4,015 3,356
ㆍ무형자산 673 - 1
ㆍ이연법인세자산 - - 303
자산총계 41,150 79,969 33,992
[유동부채] 25,433 74,053 5,640
[비유동부채] 3 096 272 -
부채총계 28,529 74,325 5,640
[자본금] 13,961 8,800 8,800
[주식발행초과금] 14,964 8,961 8,961
[기타자본항목] 994 994 994
[이익잉여금] △17,298 △13,111 9,597
자본총계 12,621 5,644 28,352
매출액 52,493 44,566 38,972
영업이익 85 568 1,631
당기순이익(손실) △4,187 △22,556 2,503
총포괄손익 △4,187 △21,973 2,503
기본주당순이익(손실)(단위:원) △206 △1,282 142

[△는 부(-)의 값임]

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_제27기.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 27 기 2020.12.31 현재

제 26 기 2019.12.31 현재

제 25 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

자산

 　 　 　

　유동자산

35,472,277,582

72,745,267,496

29,054,282,453

　　현금및현금성자산

4,807,116,108

4,306,005,905

12,150,880,744

　　단기금융상품

9,220,449,081

4,118,000,000

6,398,344,005

　　당기손익-공정가치금융자산

8,026,046,856

45,625,342,816

864,439,428

　　매출채권및기타채권

3,303,813,422

10,089,312,437

2,551,764,054

　　기타금융자산

85,073,506

68,216,169

40,138,969

　　기타유동자산

1,365,766,075

419,342,426

359,128,963

　　재고자산

6,324,012,534

8,119,047,743

6,689,586,290

　　매각예정비유동자산

2,340,000,000

 　 　

　비유동자산

5,682,856,743

8,501,989,929

4,938,123,591

　　장기금융상품

 　

320,427,120

1,020,000,000

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

1,000,500,000

1,000,500,000

200,010,000

　　관계기업투자자산

 　

2,775,526,831

 　

　　기타금융자산

103,794,710

230,423,542

57,528,000

　　유형자산

3,905,064,033

4,174,787,041

3,356,481,303

　　무형자산

673,498,000

325,395

883,215

　　이연법인세자산

 　 　

303,221,073

　자산총계

41,155,134,325

81,247,257,425

33,992,406,044

부채

 　 　 　

　유동부채

25,582,225,946

74,535,435,406

5,640,001,728

　　매입채무

2,608,215,842

5,886,883,934

3,207,642,388

　　단기차입금

79,902,599

380,730,000

 　

　　전환사채

3,512,316,284

34,389,140,805

 　

　　신주인수권부사채

11,047,522,776

28,526,404,398

 　

　　파생상품부채

4,974,181,028

2,992,125,474

 　

　　기타금융부채

851,600,698

972,103,439

535,884,820

　　기타유동부채

2,508,486,719

1,388,047,356

1,635,251,163

　　당기법인세부채

 　 　

261,223,357

　비유동부채

3,096,011,699

332,896,115

 　

　　전환사채

2,971,616,913

 　 　

　　기타금융부채

124,394,786

332,896,115

 　

　부채총계

28,678,237,645

74,868,331,521

5,640,001,728

자본

 　 　 　

　지배기업 소유주지분

12,476,896,680

6,378,925,904

28,352,404,316

　　자본금

13,961,454,000

8,800,170,500

8,800,170,500

　　주식발행초과금

14,963,997,877

8,960,742,712

8,960,742,712

　　기타자본항목

994,289,384

994,289,384

994,289,384

　　이익잉여금

(17,442,844,581)

(12,376,276,692)

9,597,201,720

　비지배지분

 　 　 　

　자본총계

12,476,896,680

6,378,925,904

28,352,404,316

자본과부채총계

41,155,134,325

81,247,257,425

33,992,406,044

연결 손익계산서

제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

매출액

52,493,393,160

44,570,859,015

38,971,642,781

매출원가

42,384,144,430

35,430,958,739

30,054,674,604

매출총이익

10,109,248,730

9,139,900,276

8,916,968,177

판매비와관리비

10,077,940,158

8,944,717,414

7,285,767,013

영업이익(손실)

31,308,572

195,182,862

1,631,201,164

기타수익

19,276,320

72,562,952

1,217,397,930

기타비용

1,866,461,178

38,184,458,127

3,337,905

금융수익

11,259,043,094

42,586,295,808

380,292,967

금융비용

14,498,734,697

25,962,700,031

80,504,768

지분법손실

 　

224,473,169

 　

법인세비용차감전순이익(손실)

(5,055,567,889)

(21,517,589,705)

3,145,049,388

법인세비용

11,000,000

303,221,074

642,134,947

당기순이익(손실)

(5,066,567,889)

(21,820,810,779)

2,502,914,441

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(5,066,567,889)

(21,820,810,779)

2,502,914,441

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

 　 　 　

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(249)

(1,240)

142

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(249)

(1,240)

142

연결 포괄손익계산서

제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

당기순이익(손실)

(5,066,567,889)

(21,820,810,779)

2,502,914,441

기타포괄손익

 　

(152,667,633)

 　

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

 　

(152,667,633)

 　

　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　

(152,667,633)

 　

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

 　 　 　

총포괄손익

(5,066,567,889)

(21,973,478,412)

2,502,914,441

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업 소유주지분

(5,066,567,889)

(21,973,478,412)

2,502,914,441

　비지배지분

 　 　 　

연결 자본변동표

제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

8,800,170,500

8,960,742,712

994,289,384

7,094,287,279

25,849,489,875

25,849,489,875

당기순이익(손실)

 　 　 　

2,502,914,441

2,502,914,441

2,502,914,441

유상증자

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산처분으로 인한 재분류조정

 　 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

8,800,170,500

8,960,742,712

994,289,384

9,597,201,720

28,352,404,316

28,352,404,316

2019.01.01 (기초자본)

8,800,170,500

8,960,742,712

994,289,384

9,597,201,720

28,352,404,316

28,352,404,316

당기순이익(손실)

 　 　 　

(21,820,810,779)

(21,820,810,779)

(21,820,810,779)

유상증자

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　 　

152,667,633

(152,667,633)

 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산처분으로 인한 재분류조정

 　 　

(152,667,633)

 　 　

(152,667,633)

2019.12.31 (기말자본)

8,800,170,500

8,960,742,712

994,289,384

(12,376,276,692)

6,378,925,904

6,378,925,904

2020.01.01 (기초자본)

8,800,170,500

8,960,742,712

994,289,384

(12,376,276,692)

6,378,925,904

6,378,925,904

당기순이익(손실)

 　 　 　

(5,066,567,889)

(5,066,567,889)

(5,066,567,889)

유상증자

5,161,283,500

6,003,255,165

 　 　

11,164,538,665

11,164,538,665

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산처분으로 인한 재분류조정

 　 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

13,961,454,000

14,963,997,877

994,289,384

(17,442,844,581)

12,476,896,680

12,476,896,680

연결 현금흐름표

제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

영업활동현금흐름

(768,866,403)

151,122,235

2,439,897,827

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(688,240,469)

397,919,471

2,780,658,350

　이자의 수취

85,179,514

288,652,572

285,318,344

　이자의 지급

(33,230,618)

(16,002,294)

 　

　법인세의 지급

(132,574,830)

(519,447,514)

(626,078,867)

투자활동현금흐름

(5,640,019,520)

(74,295,609,344)

(1,988,288,764)

　단기금융상품의 감소

8,228,651,318

20,708,782,900

10,398,000,053

　당기손익-공정가치금융자산의 감소

704,515,799

9,127,726,296

 　

　기타금융자산의 감소

91,959,890

7,364,486,032

3,000,000

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소

 　

47,342,367

 　

　관계기업투자자산의 감소

20,000,000

 　 　

　유형자산의 처분

 　

2,727,273

42,109,091

　매각예정비유동자산에대한 현금유입

1,000,000,000

 　 　

　단기금융상품의 증가

(13,031,100,399)

(17,408,438,895)

(10,469,344,058)

　당기손익-공정가치금융자산의 증가

(260,000,000)

(65,517,833,367)

(900,000,000)

　장기금융상품의 증가

 　

(320,427,120)

(1,000,000,000)

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가

(600,000,000)

(3,400,500,000)

 　

　관계기업투자자산의 증가

(420,000,000)

(3,000,000,000)

 　

　기타금융자산의 증가

(359,953,800)

(21,500,709,438)

(16,090,000)

　유형자산의 취득

(340,594,328)

(398,765,392)

(45,963,850)

　기타무형자산의 취득

(673,498,000)

 　 　

재무활동현금흐름

6,910,140,822

66,300,293,554

 　

　전환사채의 발행

43,400,000,000

38,000,000,000

 　

　신주인수권부사채의 발행

20,000,000,000

30,000,000,000

 　

　단기차입금의 증가

30,530,000

380,730,000

 　

　주식의 발행

11,199,985,195

 　 　

　사채발행비의 환급

1,880,000,000

 　 　

　기타금융부채의 증가

 　

9,000,000

 　

　전환사채의 상환

(36,000,000,000)

 　 　

　신주인수권부사채의 상환

(33,000,000,000)

 　 　

　단기차입금의 상환

(331,357,401)

 　 　

　신주발행비의 지급

(35,446,530)

 　 　

　사채발행비용의 지급

 　

(2,000,000,000)

 　

　기타금융부채의 감소

(233,570,442)

(89,436,446)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

501,254,899

(7,844,193,555)

451,609,063

기초 현금및현금성자산

4,306,005,905

12,150,880,744

11,699,337,342

현금및현금성자산의 환율변동효과

(144,696)

(681,284)

(65,661)

기말 현금및현금성자산

4,807,116,108

4,306,005,905

12,150,880,744

3. 연결재무제표 주석
제27(당)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제26(전)기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
지더블유바이텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 &cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr;

지더블유바이텍 주식회사(이하 '회사')는 1994년 3월에 설립되었으며, 1999년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 바이오 관련 항체의 개발, 제조 및 판매업, 생명공학 솔루션, 과학장비 및 관련 소모품 공급업과 기술서비스업 등을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 금천구 벚꽃로에 위치하고 있습니다.&cr;&cr; 회사는 2020년 1월 30일 상호를 영인프런티어(주)에서 에이프런티어(주)로 변 경하였고, 2020년 12월 8일에 지더블유바이텍(주)로 다시 변경 하였습니다. &cr;

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수 소유지분율
(주)글로우웨일 외 6,912,435주 24.76%
(주)제주스타투어 1,427,480주 5.11%
기타주주 19,582,993주 70.13%

합계

 27,922,908주 100.00%

1.2 종속기업의 개요 &cr;

(1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명 소재지 업 종 소유지분율(%)
당기말 전기말
에이이노베이션(주) 한국 바이오 사업관련 컨설팅외 100.00 100.00
(주)티씨씨글로벌 한국 도소매업 100.00 100.00

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익
에이이노베이션(주) 4,349 1,688,373 (1,684,024) - (158,829)
(주)티씨씨글로벌 384 2,970 (2,586) - (301,478)

(*) 종속기업의 요 약재무정보는 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.&cr;&cr;<전기>

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익
에이이노베이션(주) 543,851 2,069,045 (1,525,194) 5,225 (3,025,195)
(주)티씨씨글로벌 299,222 330 298,892 - (1,108)

(*) 종속기업의 요 약재무정보는 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.&cr;&cr;(3) 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당 기>

기업명 변동내용 사유
에이이노베이션(주) 없음
(주)티씨씨글로벌 없음

<전기>

기업명 변동내용 사유
에이이노베이션(주) 신규 법인 설립
(주)티씨씨글로벌 신규 법인 설립

&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 지더블유바이텍(주)는 에이이노베이션(주) 및 (주)티씨씨글로벌 (이 하 "연결회사") 을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다 .&cr;

2. 중요한 회계정책 &cr;&cr;다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr; &cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr;

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 &cr;

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정(중요성의 정의)&cr;

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)&cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사 는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였으며, 동 기준서의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 적용하였습니다. 따라서 회계정책의 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다 음과 같습니다. &cr; &cr; - 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정&cr; &cr; 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.&cr;&cr;·상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. &cr;· 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.&cr;·이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. &cr;· 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. &cr; &cr; 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

- 기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr;&cr; 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정&cr; &cr;개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;- 기준서 연차개선(2018-2020)&cr;&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr;

·기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. &cr;

·기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

· 기준서 제1116호 '리스'

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. &cr;

·기준서 제1041호 '농림어업'

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. &cr;

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

2.3 연결&cr; &cr; 연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;

(1) 종속기업

종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr;

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.&cr;

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr;

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

&cr;(3) 종속기업의 처분&cr;

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

&cr;(4) 비지배지분&cr;

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr;

(5) 관계기업

&cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적 / 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr;&cr;(6) 공동약정

&cr;둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

&cr;2.4 외화환산

&cr;연결회사는 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다&cr;

2.5 금융자산 &cr; &cr; (1) 분류 &cr; &cr; 연 결 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr;

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산 &cr;&cr; 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr;

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상 &cr;&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;

2.6 재고자산&cr;&cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.

&cr;2.7 유형자산&cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분 내용연수 구분 내용연수
건물 40년 차량운반구 5년
기계장치 4년, 10년 공구와기구 4년
시설장치 4년, 10년 사용권자산

연장선택권을 고려한

리스기간에 걸쳐 상각

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;

2.8 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하고 있습니다.&cr;

2.9 무형자산

&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식하고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분 추정내용연수 구분 추정내용연수
특허권 5년 기타의무형자산 5년
소프트웨어 5년 콘도회원권 비한정

&cr;한정된 내용연수를 가지는 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.10 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고, 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 한편, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr; &cr; 2.11 매입채무&cr;&cr;매입채 무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;

2.12 금융부채 &cr; &cr; (1) 분류 및 측정 &cr;&cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr;

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2.13 전환사채&cr;&cr;연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 경우 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 만약, 전환권의 행사로 발행할 주식수가 변동하지 않는다면 전환권대가는 자본으로 인식하며 후속적으로 재평가하지 않습니다.&cr;&cr;부채로 계상된 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

&cr;2.14 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

&cr;2.15 종업원급여&cr; &cr; 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입 니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식합니다. &cr;

2.16 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. &cr;

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정합니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.

&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식합니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산ㆍ부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며 동시에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;

2.17 수익인식 &cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

(1) 재화의 판매

&cr; 연결회사는 과학장비 및 관련 소모품, 바이오 항체 및 시약 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 인도하고, 고객이 인수를 확인한 시점에 인식합니다.&cr; &cr;(2) 용역의 제공

&cr; 연결회사는 실험실 정보화 구축 등의 서비스를 제공하고 있으며, 각각의 서비스는 계약조건에 따라 수행기간이 상이합니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수행의무를 완료한 시점에 인식합니다.&cr;

(3) 마일리지&cr;

연결회사는 회사 상품 등의 이용실적에 따라 고객에게 마일리지를 제공하고 있으며, 고객은 향후 연결회사의 상품을 구매할 때 마일리지를 사용할 수 있습니다. 고객에게 제공된 마일리지는 고객의 선택권에 해당하기 때문에 소멸율을 고려하고 상대적 개별판매가격에 기초하여 거래가격을 상품판매가격과 마일리지에 배분하고 매출액에서 차감합니다.&cr;

(4) 운송용역&cr;

연결회사는 수출거래의 경우 FOB조건으로 선적시점까지 운송에 대한 의무가 있음에도 불구하고, 일부 거래의 경우 선적시점부터 도착시점까지 운송료를 부담하고 이를 고객으로부터 수취하고 있습니다. 공급대가에 재화의 대가와 운송주선의 대가가 포함되어 있으나, 운송용역에 대해서 연결회사는 대리인에 해당되므로 공급대가에서 운송용역비용을 차감한 순액으로 수익을 인식합니다.&cr;

(5) 보증용역&cr;

연결회사가 고객에게 과학장비를 판매하고 별도의 추가용역 보증을 함께 제공하는 경우, 별도의 추가용역을 연결회사가 아닌 제3자가 수행하고 연결회사는 용역을 주선하는 대리인으로서 역할을 수행하고 있습니다. 따라서 추가용역의 대가로 얻은 총 수익에서 용역수행자에게 제공한 대가를 차감하여 순액으로 수익을 인식합니다.&cr;&cr; 2.18 리 스&cr;

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스 료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. &cr;&cr; 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채(유동,비유동)'로 분류합니다.&cr; &cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리 &cr; &cr;연결 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr; 1) 금융리스&cr;&cr;리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 운용리스&cr;&cr;운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.19 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr;

2.20 영업부문&cr; &cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있습니다 (주석4참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 이에 따라 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr; &cr; 2.21 재무제표의 승인 &cr; &cr; 연결회사의 재 무제표는 2021년 2월 18일자 이사회에서 승 인 되 었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr;&cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;&cr;연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr;

3.1 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정합니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;

3.2 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려 하여 판단합니다(주석5.1.(2)참조).&cr;&cr; 3.3 리 스 &cr;연결회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. &cr;&cr;

4. 부문별 정보&cr;

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;① 과학기자재: 과학기기의 도매 및 소매, 관련 서비스

② 바이오: 바이오 항체의 개발, 제조 및 판매

&cr; (2) 부문별 수익 및 손익

(단위: 천원)
구분 과학기자재 바이오 비배분 합계
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
매출액 44,254,278 36,671,401 8,239,115 7,894,233 - 5,225 52,493,393 44,570,859
영업이익 73,510 470,800 11,503 96,701 (53,704) (372,318) 31,309 195,183

&cr;(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위: 천원)
구분 과학기자재 바이오 비배분 합계
당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말
자산 20,269,492 21,649,870 3,051,747 3,003,166 17,833,895 56,594,221 41,155,134 81,247,257
부채 3,634,991 6,582,996 1,388,010 1,326,579 23,655,237 66,958,756 28,678,238 74,868,331

&cr;(4) 당기와 전기에 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
국내 51,489,426 43,741,927
아메리카 165,036 218,887
아시아 69,712 62,529
유럽 768,202 544,465
기타 1,017 3,051
합계 52,493,393 44,570,859

&cr;

5. 재무위험관리&cr;

5.1 재무위험관리요소&cr;&cr;연 결 회 사 는 시장위험( 외환위험, 가격위험 및 이자율위험) , 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되 어 있습니다.&cr; &cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

&cr;(1) 시장위험&cr;

1) 외환위험&cr;&cr; 연결회사는 국제적으로 거래하고 있어 외환위험, 주로 미국 달러화, 유럽 유로화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험의 대부분은 회사의 기능통화와는 다른통화로 거래되는 구매로부터 발생합니다.&cr;

연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기(말) 전기(말)
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD/원 (82,426) 82,426 (201,084) 201,084
EUR/원 (1,173) 1,173 (55) 55
JPY/원 (13,751) 13,751 (10,313) 10,313

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)
구분 외화종류 외화금액 원화금액
당기말 전기말 당기말 전기말
현금및현금성자산 USD 9,599.65 295,072.50 10,444 341,635
EUR - 1,447.00 - 1,877
JPY - 884,812.00 - 9,410
매출채권 USD 173,796.00 89,984.70 189,090 104,184
매입채무 USD 940,985.87 2,121,832.18 1,023,793 2,456,657
EUR 8,763.10 1,868.10 11,727 2,424
JPY 12,658,862.00 10,582,128.00 137,508 112,538

2) 가격위험&cr; &cr; 연 결 회사는 재무 상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

3) 이자율위험&cr; &cr; 연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(2) 신용위험&cr;

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr; &cr; 1) 위험관리 &cr;&cr; 매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 연결회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별 후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화 하였습니다. 또한, 현 금 및현금성자산 및 금융기관예치금은 KB국민은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr; &cr; 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 표시하고 있습니다.

2) 신용보강&cr;

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

&cr; 3) 금융자산의 손상&cr;

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권및기타채권&cr; &cr;연결회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 연결재무상태표일 현재 매출채권및기타채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다. &cr;

매출채권및기타채권의 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 3,235,632 29,818 - - 10,463 3,275,913
미수금 38,959 - - - - 38,959
불법행위미수금 - - - - 20,624,708 20,624,708
기대손실률 - 2.0 - - 100.0 86.2
손실충당금 - 596 - - 20,635,171 20,635,767

&cr; <전기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 3,690,362 1,540 184,498 - 12,058 3,888,458
미수금 2,230,036 - - - - 2,230,036
불법행위미수금 - - - 23,346,603 - 23,346,603
기대손실률 - - 9.3 82.9 100.0 65.8
손실충당금 - - 17,124 19,346,603 12,058 19,375,785

&cr;매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 매출채권 미수금 불법행위미수금

당기

전기

당기

전기

 당기 전기

기초

 29,181 112,715 - - 19,346,603 -

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

 (15,196) (44,491) - - - -

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

 (2,926) (39,043) - - 1,278,105 19,346,603

기말

 11,059 29,181 - - 20,624,708 19,346,603

매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우, 소멸시효완성 등이 포함됩니다. &cr;

매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;

4) 대손상각비&cr;&cr;연 결회사는 당기에 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비 1,275,179 천원(전기:19,307,560천원) 을 인식하였습니다. 전기에는 사채권의 매수청구권을 비금융요소로 인식하여 대손상각비 18,828,520천원을 계상하였습니다. &cr;

(3) 유동성위험&cr;

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.&cr;

유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과&cr; ~ 1년 이하 1년 초과 합계
매입채무 2,608,216 - - 2,608,216
단기차입금 79,903 - - 79,903
기타금융부채 779,402 72,199 124,395 975,996
전환사채(*1) 4,000,000 - 3,748,500 7,748,500
신주인수권부사채(*1) 13,000,000 - - 13,000,000
합계 20,467,521 72,199 3,872,895 24,412,615

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과&cr; ~ 1년 이하 1년 초과 합계
매입채무 5,886,884 - - 5,886,884
단기차입금 380,730 - - 380,730
기타금융부채 854,849 117,255 332,896 1,305,000
전환사채(*1)(*2)(*3) 34,000,000 4,000,000 - 38,000,000
신주인수권부사채(*1)(*2) 30,000,000 - - 30,000,000
합계 71,122,463 4,117,255 332,896 75,572,614

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. &cr; (*2) 연결회 사가 전기에 발행한 제9회차 신주인수권부사채(300억) 및 제10회차 전환사채(300억)는 2020년 1월 17일에 제11회차 전환사채(400억) 및 제13회차 신주인수권부사채(200억)와 차환 발행하여 전액 상환되었습니다. &cr; (*3) 연결회사는 전기에 (주)코원이엔지(구, (주)에스앤티)와 유형자산 양수도계약을 체결하고 양수도 대금으로 회사가 발행한 제12회차 전환사채(80억)로 기계장치 대금을 대용납입하였으나 당기중 양수도계약이 해지되면서 상환 받아야 할 사채 중 40억만 회수되어 미상환 사채 40억에 대해서는 현재 부당이득반환청구 소송을 진행하고 있습니다

5.2 자본위험관리 &cr;

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;

5.3 금융상품 공정가치 &cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 4,807,116 4,807,116 4,306,006 4,306,006
단기금융상품 9,220,449 9,220,449 4,118,000 4,118,000
당기손익-공정가치금융자산 8,026,047 8,026,047 45,625,343 45,625,343
매출채권및기타채권 3,303,813 3,303,813 10,089,312 10,089,312
기타금융자산(유동) 85,074 85,074 68,216 68,216
장기금융상품 - - 320,427 320,427
기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 1,000,500 1,000,500 1,000,500 1,000,500
기타금융자산(비유동) 103,795 103,795 230,424 230,424
합계 26,546,794 26,546,794 65,758,228 65,758,228
금융부채
매입채무 2,608,216 2,608,216 5,886,884 5,886,884
단기차입금 79,903 79,903 380,730 380,730
전환사채(유동) 3,512,316 3,512,316 34,389,141 34,389,141
신주인수권부사채(유동) 11,047,523 11,047,523 28,526,404 28,526,404
파생상품부채(유동) 4,974,181 4,974,181 2,992,125 2,922,125
기타금융부채(유동) 851,601 851,601 972,103 972,103
전환사채(비유동) 2,971,617 2,971,617 - -
기타금융부채(비유동) 124,395 124,395 332,896 332,896
합계 26,169,752 26,169,752 73,480,283 73,410,283

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

·수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격

·수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관 측할 수 있는 투입변수

·수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1) - - 8,026,047 8,026,047
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2) - - 1,000,500 1,000,500
금융부채
파생금융부채(유동) - - 4,974,181 4,974,181

(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 보고기간 후 수익증권 회수가능액 등을 반영하여 공정가치를 평가하였습니다(주석9 참조). &cr;(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.&cr;

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1) - - 45,625,343 45,625,343
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2) - - 1,000,500 1,000,500
금융부채
파생금융부채(유동) - - 2,992,125 2,992,125

(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 보고기간 후 수익증권 청산가치 및 회수가능액 등을 반영하여 공정가치를 평가하였습니다(주석9 참조). &cr;(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.

(4) 수준3으로 분류된 금융부채에 사용된 가치평가기법 및 주요투입변수는 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 수준3 주요 투입변수
당기말 파생금융부채(유동) 4,974,181 이항모형 변동성, 할인율 등
전기말 파생금융부채(유동) 2,992,125 이항모형 변동성, 할인율 등

&cr;

6. 범주별 금융상품&cr;

6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산
현금및현금성자산 4,807,116 - - 4,306,006 - -
단기금융상품 9,220,449 - - 4,118,000 - -
당기손익-공정가치금융자산 - - 8,026,047 - - 45,625,343
매출채권및기타채권 3,303,813 - - 10,089,312 - -
기타금융자산(유동) 85,074 - - 68,216 - -
장기금융상품 - - - 320,427 - -
기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,000,500 - - 1,000,500 -
기타금융자산(비유동) 103,795 - - 230,424 - -
합계 17,520,247 1,000,500 8,026,047 19,132,385 1,000,500 45,625,343

6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
상각후원가 &cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 상각후원가 &cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채
매입채무 2,608,216 - 5,886,884 -
단기차입금 79,903 - 380,730 -
전환사채(유동) 3,512,316 - 34,389,141 -
신주인수권부사채(유동) 11,047,523 - 28,526,404 -
파생상품부채(유동) - 4,974,181 - 2,992,125
기타금융부채(유동) 851,601 - 972,103 -
전환사채(비유동) 2,971,617 -
기타금융부채(비유동) 124,395 - 332,896 -
합계 21,195,571 4,974,181 70,488,158 2,992,125

6.3 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기

상각후원가

측정 금융자산

 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산

상각후원가

측정 금융자산

 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산
이자수익 65,128 - - 246,052 - 73,811
외환차손익 및 외화환산손익 64,436 - - 95,158 - -
당기손익-공정가치금융자산평가손익 - - 845,220 - - (4,899,874)
당기손익-공정가치금융자산처분손익 - - - - - 270,671
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - - (152,668) -
환입(손상) (1,275,179) - - (38,136,080) - -

&cr;6.4 금융부채 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채
이자비용 (9,856,824) - (21,007,719) -
외화환산손익 16,722 - 52,932 -
파생상품평가손익 - (1,045,324) - 41,792,567
사채상환이익 - 6,670,951 - -

&cr;

7. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말(*) 전기말
보통예금 등 4,807,116 4,306,006

(*) 보고기간말 현재 국민은행 등 보통예금에 1,583,342천원 가압류가 설정되었습니다 (주석39 참조) .&cr;&cr;

8. 단기금융상품 및 장기금융 상품&cr; &cr;8.1 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
단기금융자산 정기예금 등 9,220,449 4,118,000
장기금융자산 정기예금 등 - 320,427

&cr;8.2 보고기간 말 현재 단기금융상품 중 3,700,000천원은 매입채무와 관련되어 질권이 설정되었으며 20,000천원은 신용카드사 여신과 관련하여 질권이 설정되었습니다. 또한 2,500,000천원은 사채권자인 케이비증권(주)에게 질권을 제공하였으며, 질권으로 제공된 단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다( 주석38.3 참조 ). &cr; &cr;

9. 공 정 가 치금융자산&cr; &cr;9.1 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
수익증권 8,026,047 45,625,343

&cr;보고기간 말 당기손익-공정가치금융자산의 수익증권 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
수익증권 당기말 전기말
포트코리아런앤히트 전문투자형 사모투자신탁 제17호(*1) - 37,740,000
하이즈에셋NPL전문사모 제2종(*2) 568,414 571,867
피아이엠메자닌알파전문사모혼합(*3) 7,457,633 7,313,475
합 계 8,026,047 45,625,343

(*1) 해당 수익증권은 연결회사가 전기에 발행한 제9회차 신주인수권부사채 및 제10회차 전환사채를 기초자산으로 하는 펀드입니다. 당기 중 해당 펀드가 청산됨에 따라 사채권을 전액 회수하였습니다. &cr;(*2) 주석 38.2 참조 &cr;(*3) 현금 회수액 및 담보평가액 등을 감안하여 공정가치를 평가 하였습니다. 또한 해 당 수익증권은 사채에 대한 채권자(케이비증권(주))에게 질권을 제공하였습니다.( 주석38.3 참조).

&cr;(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
비상장주식(*1) 1,000,500 1,000,500

(*1) 당기말 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다. &cr;&cr;보고기간 말 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 보유주식수 지분율 취득금액 장부금액
(주)화이바이오메드 2,300주 5.06% 1,000,500 1,000,500
(주)바이오러넥스(*1) 120,000주 2.20% 600,000 -

(*1) 당기에 취득한 (주)바이오러넥스의 비상장주식은 경영진의 배임 및 횡령혐의와 관련된 취득거래로 불법행위미수금으로 계정대체하고 전액 손실충당금을 계상하였습니다(주석10 참조).

9.2 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 45,625,343 864,439
취득 260,000 65,517,833
감소
- 처분 (38,000,000) (9,127,726)
- 이익(*1) (704,516) -
- 손상(*2) - (7,000,000)
공정가치평가 845,220 (4,629,203)
기말 8,026,047 45,625,343

(*1) 수익증권 운용수익을 수령한 것으로 전기 공정가치 평가시 해당 운용수익이 회수가능액에 포함되어 당기에 감소로 표시하였습니다. &cr; (*2) 연결회사는 전 경영진의 횡령 및 배임혐의와 관련된 수익증권 등에 대해 불법행위미수금으로 대체 후 전액 손실충당금을 설정하였습니다 (주석10 참조). &cr;

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 1,000,500 200,010
취득 600,000 3,400,500
감소
- 처분 - (47,342)
- 손상(*1) (600,000) (2,400,000)
공정가치평가 - (152,668)
기말 1,000,500 1,000,500

(*1) 연결회사는 전기 중 서울회생법원 2014하합100072호에 의한 파산채권(시인된 채권) 10,406백만원(원금과 이자의 합계액)을 2,400,000천원으로 양수하였습니다. &cr;하지만 해당 계약이 취소되었음을 확인하였고 경영진의 횡령 및 배임혐의와 관련이 있어 이를 불법행위미수금으로 대체하고 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주 석10 참조). &cr;

10. 매출채권및기타채권&cr; &cr;매출채권및기타채권의 채권금액 및 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위: 천원)
구분 매출채권 미수금 불법행위미수금(*1) 합계
채권금액 3,275,913 38,959 20,624,708 23,939,580
손실충당금 (11,059) - (20,624,708) (20,635,767)
순장부금액 3,264,854 38,959 - 3,303,813

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구분 매출채권 미수금 불법행위미수금(*1) 합계
채권금액 3,888,458 2,230,036 23,346,603 29,465,097
손실충당금 (29,182) - (19,346,603) (19,375,785)
순장부금액 3,859,276 2,230,036 4,000,000 10,089,312

&cr;(*1) 연결회사는 전 경영진의 횡령 및 배임혐의가 발생하여 이와 관련된 단기대여금 등을 불법행위미수금으로 계정대체하였습니다. 불법행위미수금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
채권금액 손실충당금 채권금액 손실충당금
단기대여금 5,779,739 5,779,739 5,501,634 5,501,634
당기손익-공정가치금융자산 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000
유형자산 4,225,000 4,225,000 8,225,000 4,225,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 3,000,000 3,000,000 2,400,000 2,400,000
관계기업투자주식 400,000 400,000 - -
선급금 219,969 219,969 219,969 219,969
합 계 20,624,708 20,624,708 23,346,603 19,346,603

&cr;당기에 불법행위미수금 중 단기대여금 21,895천원 및 유형자산 취득대금으로 지급한 제12회차 전환사채 40억을 회수하였습니다. 연결회사는 불법행위미수금에 대한 소송을 진행 중 입니다 ( 주석39,주석41 참조 ).

&cr; 10.2 매출채권및기타채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권및기타채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권및기타채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석5에서 제공됩니다.

&cr;

11. 관계기업투자자산 &cr;

11.1 보고기간말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당기말 전기말
지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액
디랩벤처스(주)(*1) - - - 47.50 3,000,000 2,775,527
(주)미라진(*2) 50.00% 400,000 - - - -

(*1) 당기중 연결회사는 디랩벤처스(주)의 지분 매매계약을 체결함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다 (주석13참조) . &cr;(*2) 당기중 연결회사는 (주)미라진의 지분을 취득하였으나 경영진의 배임 및 횡령혐의와 관련되어 불법행위미수금으로 계정대체하고 전액 손상처리하였습니다(주석10참조)&cr;&cr;11.2 지분법평가내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr;지분법평가대상 관계기업투자자산이 없습니다.&cr;&cr;<전기>

(단위: 천원)
기업명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 기말
지분법손익 지분법자본변동
디랩벤처스(주) - 3,000,000 (224,473) - 2,775,527

12. 재고자산

12.1 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
상품 7,080,978 8,777,848
재고자산평가충당금 (1,371,459) (1,424,597)
미착품 614,494 765,797
합계 6,324,013 8,119,048

12.2 비용 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출원가 41,277,118 34,261,424
경상연구개발비 25,832 48,838
합계 41,302,950 34,310,262

&cr;

13. 매각예정비유동자산&cr; &cr;연결회사는 보고기간 중 디랩벤처스(주)의 지분을 매각하기로 결정함에 따라 관계기업투자자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 자산은 2021년 1월 29일자로 처분이 완료되었습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매각예정비유동자산
비상장주식(*) 2,340,000 -

(*) 매각예정투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 지분율(%) 취득금액 장부금액
디랩벤처스(주)(*) 47.50 3,000,000 2,340,000

&cr;보고기간말 현재 매각예정비유동자산에 대한 현금유입액 1,000,000천원은 기타유동부채(선수금)에 계상되어 있습니다. &cr;

&cr;14. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr;

14.1 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 미수수익 40,304 68,216
보증금 44,770 -
합계 85,074 68,216
비유동 보증금 103,795 230,424

14.2 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 미지급금 5,484 29,504
미지급비용 703,024 715,419
리스부채 143,093 227,180
합계 851,601 972,103
비유동 리스부채 124,395 332,896

&cr;

15. 기타유동자산 및 기타유동부채&cr;

15.1 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
선급금 1,063,331 345,854
선급비용 180,860 73,488
선급법인세 121,575 -
합계 1,365,766 419,342

15.2 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
선수금 2,252,313 1,130,030
부가세예수금 256,173 255,114
충당부채 ( 주석21 ) - 2,903
합계 2,508,486 1,388,047

&cr;

16. 유형자산&cr;

16.1 유형자산의 구성내역과 원가 및 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
&cr;구분 당기말 전기말
원가 감가상각&cr;누계액 정부보조금 장부금액 원가 감가상각&cr;누계액 정부보조금 장부금액
토지 1,524,838 - - 1,524,838 1,524,838 - - 1,524,838
건물 2,328,978 (811,875) - 1,517,103 2,328,978 (753,538) - 1,575,440
기계장치 990,959 (841,622) (321) 149,016 915,812 (782,875) (671) 132,266
차량운반구 155,845 (64,110) - 91,735 130,508 (44,597) - 85,911
공구와기구 397,032 (314,427) - 82,605 427,445 (303,976) - 123,469
시설장치 305,062 (26,587) - 278,475 175,000 (6,250) - 168,750
사용권자산 402,243 (140,951) - 261,292 668,370 (104,257) - 564,113
합계 6,104,957 (2,199,572) (321) 3,905,064 6,170,951 (1,995,493) (671) 4,174,787

16.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액
토지(*1) 1,524,838 - - - - 1,524,838
건물(*1) 1,575,440 - - (58,338) - 1,517,103
기계장치 132,266 75,147 - (58,397) - 149,016
차량운반구 85,911 25,337 - (19,513) - 91,735
공구와기구 123,469 34,019 (26,689) (48,194) - 82,605
시설장치 168,750 180,062 (34,375) (35,962) - 278,475
사용권자산 564,113 276,141 (331,839) (247,123) - 261,292
합계 4,174,787 590,706 (392,903) (467,527) - 3,905,064

(*1) 소송사건과 관련하여 근저당권 및 가압류가 설정되었습니다 ( 주석38 참조 ).

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각 대체(*4) 기말금액
토지(*1) 1,524,838 - - - - 1,524,838
건물(*1) 1,633,778 - - (58,338) - 1,575,440
기계장치(*2) 128,304 2,297,140 (2,250,000) (68,032) 24,854 132,266
차량운반구 9,736 95,453 (6,734) (12,544) - 85,911
공구와기구 59,825 101,550 (31) (37,875) - 123,469
시설장치 - 175,000 - (6,250) - 168,750
건설중인자산(*2) - 5,750,000 - - (5,750,000) -
사용권자산(*3) 12,245 656,125 - (104,257) - 564,113
합계 3,368,726 9,075,268 (2,256,765) (287,296) (5,725,146) 4,174,787

(*1) 보고기간 후 소송사건과 관련하여 근저당권 및 가압류가 설정되었습니다(주석38참조). &cr; (*2) 연결회사는 전기에 (주)코원이엔지(구,(주)에스앤티)와 기계장치 양수도계약을 체결하였으며 기계장치 및 건설중인자산 80억을 취득하였으나 당기중 양수도계약은해지되었고 본 건 거래 관련하여 전 경영진의 횡령 및 배임혐의를 발견하여 해당금액 전액을 불법행위 미수금으로 계상 하였습니다.(주석39 참조). &cr; (*3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 최초 적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산을 인식하였습니다(주석36 참조).&cr; (*4) 대체 중 기계장치 24,854천원은 재고자산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

&cr; 16.3 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
매출원가 114,625 114,068
판매비와관리비 352,902 173,228
합계 467,527 287,296

&cr;

17. 무형자산

17.1 무형자산의 구성내역과 원가 및 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 4,889 (4,889) - 4,889 (4,564) 325
콘도회원권 673,498 - 673,498 - - -
합계 678,387 (4,889) 673,498 4,889 (4,564) 325

17.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 상각 기말금액
소프트웨어 325 - (325) -
콘도회원권 - 673,498 - 673,498
합계 325 673,498 (325) 673,498

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 상각 기말금액
소프트웨어 883 (558) 325

17.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.&cr;&cr;17.4 비한정내용연수에 해당하는 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
콘도회원권 673,498 -

17.5 연결회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
경상연구개발비 453,041 416,287

&cr;&cr;18. 단기차입금&cr;&cr;보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 당기말 전기말
(주)알투써밋 48,000 45,000
개인 31,903 335,730
합 계 79,903 380,730

19. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr;&cr;19.1 전환사채&cr;

(1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동부채 비유동부채 유동부채
제12회차(*1) 제14회차 제10회차(*2) 제12회차(*1)
액면가액 4,000,000 3,400,000 30,000,000 8,000,000
상환할증금 - 348,500 - -
전환권조정 (487,684) (776,883) (1,473,596) (2,137,264)
장부가액 3,512,316 2,971,617 28,526,404 5,862,736

&cr;(*1) 연결회사는 전기에 (주)코원이엔지(구,(주)에스앤티)와의 기계장치 양수도계약과 관련하여 기계장치 대금으로 제12회차 전환사채(80억)을 대용납입하였으나 당기 중 양수도계약이 해지되어 2020년 6월 1일 사채권 40억은 회수하였고 나머지 40억은 소송중에 있습니다 . 또한 보고기간 후 2021년 3월 4일 20억을 조기 상환하였습니다(주석39,42 참조).&cr;

(*2) 연결회사는 2020년 1월 17일 제11회차 전환사채 400억원 및 제13회차 신주인수권부사채 200억원을 발행하였으며, 납입액으로 제10회차 전환사채를 전액 조기 상환하였습니다. 제11회차 전환사채 400억은 연결회사가 보유중인 펀드(회사 사채권을 기초자산으로 함)가 2020년 9월 15일 청산됨에 따라 340억이 상환되었으며, 나머지 60억은 현금으로 상환되었습니다. &cr;

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2019년 07월 10일
만기일(*1) 2022년 07월 10일
권면가액 30,000,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 115.7625%
전환비율 및 전환가액(*2) 100.0% , 8,790원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주
전환청구기간 2020년 07월 10일~2022년 06월 10일
사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 01월 10일 및 이후 매 3개월이 되는 날 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.
사채발행자의 매도청구권(*3) 발행회사 대표이사 및 발행회사의 대표이사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 10개월이 되는 날(2020년 5월 10일)부터 1년 11개월이 되는 날(2021년 6월 10일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(*1) 제10회차 전환사채는 전기 감사보고서 의견거절을 사유로 기한이익이 상실되었으며 2020년 1월 17일 전액 조기 상환하였습니다. &cr;(*2) 2020년 1월 10일 전환가액을 주당 6,160원으로 조정하였습니다. &cr; (*3) 연 결회사는 전기에 제10회차 전환사채 발행 당시 매수청구권의 가치를 별도로 구분하여 평가하였고, 8,887,920천원을 비금융요소로 인식하여 해당금액을 비용(대손상각비)으로 계상 하였습니다.&cr;

구분 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2020년 01월 17일
만기일(*1) 2023년 01월 17일
권면가액 40,000,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 115.7625%
전환비율 및 전환가액 100.0% , 4,845원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주
전환청구기간 2021년 01월 17일~2022년 12월 17일
사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 10개월이 되는 2020년 11월 17일 및 이후 매 3개월이 되는 날 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.
사채발행자의 매수청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 10개월이 되는 날(2020년 11월 17일) 및 이후 매 3개월이 되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있음.

(*1) 제11회차 전환사채는 전기 감사보고서 의견거절을 사유로 기한이익이 상실되었습니다. 연결회사는 당기중 제11회차 전환사채를 전액 조기상환하였는바, 2020년 7월 31일 20억, 2020년 8월 25일 20억, 2020년 8월 28일 20억을 현금으로 상환하였으며, 나머지 340억은 보유중인 펀드(회사 사채권을 기초자산으로 함)가 2020년 9월 15일청산됨에 따라 상환하였습니다.

구분 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2019년 11월 22일
만기일(*1) 2022년 11월 22일
권면가액 8,000,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 100.0%
전환비율 및 전환가액 100.0% , 9,060원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주
전환청구기간 2020년 11월 22일~2022년 10월 22일
사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 05월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.
사채발행자의 매도청구권(*2) 발행회사 대표이사 및 발행회사의 대표이사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 10개월이 되는 날(2020년 9월 22일)부터 1년 11개월이 되는 날(2021년 10월 22일)까지 매1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(*1) 제12회차 전환사채는 전기 감사보고서 의견거절을 사유로 기한이익이 상실되었으며, 2020년 6월 1일에 40억을 일부 조기 상환하였습니다. 또한 보고기간 후 2021년 3월 4일 20억을 조기 상환하였습니다(주석39,42 참조).&cr; (*2) 연 결 회사는 전기에 제12회차 전환사채 발행 당시 매수청구권의 가치를 별도로 구분하여 평가하였고, 1,052,680천원을 비금융요소로 인식하여 해당금액을 비용(대손상각비)으로 계상 하였습니다.

구분 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2020년 11월 4일
만기일 2022년 11월 4일
권면가액 3,400,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 110.25%
전환비율 및 전환가액 100.0% , 1,205원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주
전환청구기간 2021년 10월 23일~2022년 9월 23일
사채권자의 조기상환청구권 해당사항 없음
사채발행자의 매수청구권 해당사항 없음

19.2 신주인수권부사채&cr;

(1) 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동부채 유동부채
제13회차(*1) 제9회차(*1)
액면가액 13,000,000 30,000,000
상환할증금 2,049,125 -
전환권조정 (4,001,602) (1,473,596)
장부가액 11,047,523 28,526,404

&cr;(*1) 연결회사는 2020년 1월 17일 제11회차 전환사채 400억원 및 제13회차 신주인수권부사채 200억원을 발행하였으며, 납입액으로 제9회차 신주인수권부사채를 전액 조기 상환하였습니다. 제13회차 신주인수권부사채는 연결회사가 보유중인 펀드(회사 사채권을 기초자산으로 함)가 2020년 9월 15일 청산됨에 따라 40억이 상환되었으며, 2020년 11월 6일에 30억을 현금으로 일부 상환하였습니다.&cr;

(2) 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채
발행일 2019년 07월 10일
만기일(*1) 2022년 07월 10일
권면가액 30,000,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 115.7625%
행사비율 및 행사가액(*2) 100.0% , 8,790원/주
행사에따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주
권리행사기간 2020년 07월 10일~2022년 06월 10일
사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 01월 10일 및 이후 매 3개월이 되는 날 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.
사채발행자의 매도청구권(*3) 발행회사 대표이사 및 발행회사의 대표이사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 10개월이 되는 날(2020년 5월 10일)부터 1년 11개월이 되는 날(2021년 6월 10일)까지 매1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(*1) 제9회차 신주인수권부사채는 전기 감사보고서 의견거절을 사유로 기한이익이 상실되었으며 2020년 1월 17일 전액 조기 상환하였습니다.&cr;(*2) 2020년 1월 10일 전환가액을 주당 6,160원으로 조정하였습니다.&cr; (*3) 연결회사는 전기에 제9회차 신주인수권부사채 발행 당시 매수청구권의 가치를 별도로 구분하여 평가하였고, 8,887,920천원을 비금융요소로 인식하여 해당금액을 비용(대손상각비)으로 계상 하였습니다.&cr;

구분 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채
발행일 2020년 1월 17일
만기일(*1) 2023년 1월 17일
권면가액 20,000,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 115.7625%
행사비율 및 행사가액 100.0% , 4,830원/주
행사에따라 발행할 주식의 종류 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주
권리행사기간 2021년 1월 17일~2023년 12월 17일
사채권자의 조기상환청구권 조기상환청구권을 행사하고자 하는 사채권자는 2020년 4월 17일 및 그로부터 매 3개월째 되는 날을 조기상환일로 선택하여 그 날의 30일 전부터 15일 전(조기상환청구기간)까지 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있음.
사채발행자의 매수청구권 발행회사는 자신의 선택에 따라 만기일 전에 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 사채권자로부터 매수하게 할 수 있음. 발행회사는 2020년 4월 17일 및 그로부터 매 3개월째 되는 날을 매수일로 선택하여 그 날의 30일 전부터 15일 전(매수청구기간)까지로 함.

(*1) 제13회차 신주인수권부사채는 전기 감사보고서 의견거절을 사유로 기한이익이 상실되었으며 당기중 일부 70억을 조기 상환하였습니다. &cr;

19.3 파생상품부채&cr;&cr;연결회사는 전환사채(신주인수권부사채)의 전환권(신주인수권) 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 후속기간동안 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 당기말 전기말
유동부채 유동부채
전환사채 제10회차 - 817,541
제12회차 646,944 1,357,043
제14회차 242,091 -
신주인수권부사채 제09회차 - 817,541
제13회차 4,085,146 -
합계 4,974,181 2,992,125

&cr;연결회사는 파생상품부채와 관련하여 당기에 파생상품평가이익 3,458,669천원(전기:41,792,567천원) 및 파생상품평가손실 4,503,993천원(전기:없음) 을 인식하였습니다. &cr; &cr;

20. 리스부채&cr;

20.1 연결재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr; 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 당기말 전기말
사용권자산(*) 사무실,창고 123,629 197,171
시설장치 - 177,396
차량운반구 137,663 189,546
합계 261,292 564,113

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;&cr;사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 당기 전기
기초 순장부금액 564,113 12,245
취득 276,141 656,125
처분 (331,839) -
감가상각비 (247,123) (104,257)
기말 순장부금액 261,292 564,113

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 당기말 전기말
리스부채(*) 유동 143,093 227,180
비유동 124,395 332,896
합계 267,488 560,076

(*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 6개월 이하 6개월 초과~&cr;1년이하 1년초과 합 계
리스부채 70,894 72,199 124,395 267,488

&cr;20.2 손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 당기 전기
사용권자산의 감가상각비
사무실,창고 174,7 08 51,887
시설장치 23,653 35,479
차량운반구 48,762 16,891
합계 247,12 3 104,257
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 33,231 16,002
리스보증금 대한 이자수익(금융비용에 포함) 7,861 3,133
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 55,006 116,077

&cr;20.3 당기 중 리스부채에 대한 총현금유출액은 266,070천원입니다. &cr;&cr;

21. 충당부채&cr;

연결회사는 상품 등의 이용실적에 따라 고객에게 마일리지를 제공하고 있으며, 향후 고객이 이용할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 2,903 2,492
사용 - (172)

소멸(*1)

 (2,923) (410)

적립

 20 993
기말금액 - 2,903

(*1) 보고기간 중 연결회사는 미사용 마일리지 2,861천원을 일괄 양도하였습니다.&cr;&cr;

22. 자본금&cr;

보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 27,922,908주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;&cr;지배기업은 당기중 유상증자를 통해 보통주식수 10,322,567주를 발행하였습니다.

(단위: 주,천원)
구분 당기말 전기말
발행주식수
기초주식수 17,600,341주 17,600,341주
유상증자 10,322,567주 -
기말주식수 27,922,908주 17,600,341주
1주당금액 500원 500원
자본금 13,961,454 8,800,171

&cr;

23. 주식발행초과금 &cr;

보고기간말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 14,963,998 8,960,743

&cr;당기중 주식발행초과금은 유상증자로 인해 6,003,255천원이 증가하였습니다.&cr;&cr;

24. 기타자본항목&cr;

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
자기주식처분이익 968,420 968,420
기타자본잉여금 25,869 25,869
합계 994,289 994,289

&cr;

25. 결손금 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
결손금 (17,442,845) (12,376,277)

&cr;

26. 매출액&cr;

매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
상품매출액 49,672,656 41,743,348
제품매출액 2,654,261 2,672,637
기타매출액 166,476 154,874
합계 52,493,393 44,570,859

&cr;

27. 매출원가&cr;

27.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
상품매출원가
기초상품재고액 8,777,848 7,213,329
당기매입액 39,266,956 34,952,726
타계정으로 대체액 (63,277) (109,808)
재고자산평가충당금(환입) (53,138) 486,613
기말상품재고액 (7,080,978) (8,777,848)
소계 40,847,411 33,765,012
제품매출원가
기초제품재고액 - -
당기제품제조원가 1,536,734 1,665,947
기말제품재고액 - -
소계 1,536,734 1,665,947
합계 42,384,145 35,430,959

&cr;

27.2 타 계정으로 대체액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
원재료 63,277 84,954
유형자산 - 24,854
합 계 63,277 109,808

28. 판매비와관리비&cr;

판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 4,937,115 4,537,209
퇴직급여 355,910 318,872
복리후생비 502,912 530,118
세금과공과금 116,312 67,504
지급임차료 51,519 128,815
감가상각비 352,902 173,228
무형자산상각비 325 558
여비교통비 322,778 476,391
소모품비 68,727 78,225
차량유지비 33,893 25,121
도서인쇄비 7,001 23,590
통신비 27,563 52,440
수선유지비 30,005 6,081
수도광열비 96,064 52,990
보험료 13,345 12,243
교육훈련비 3,501 23,029
접대비 194,069 254,039
지급수수료 1,941,059 1,197,388
운반비 511,242 468,383
광고선전비 61,583 141,249
대손상각비 (2,926) (39,043)
경상연구개발비 453,041 416,287
합계 10,077,940 8,944,717

29. 비용의 성격별 분류&cr;

비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
재고자산의 변동 1,643,733 (1,077,905)
상품 등의 사용액 39,633,386 35,388,167
종업원급여 6,764,438 6,384,315
감가상각비 467,527 287,296
무형자산상각비 325 558
기타 3,952,676 3,393,245
매출원가 및 판매비와관리비 합계 52,462,085 44,375,676

&cr;

30. 종업원급여&cr;

종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 5,746,249 5,361,319
퇴직급여 430,593 391,494
복리후생비 587,596 631,502
합계 6,764,438 6,384,315

&cr;&cr; 31. 퇴직급여&cr; &cr; 31.1 연결회사는 당기에 확정기여제도와 관련하여 퇴직급여 442,300천원(전기: 373,044천원)을 인식하였습니다. &cr;&cr; 31.2 연결회사는 당기말 현재 1년 미만 근속한 임직원에 대한 퇴직급여충당부채 36,689천원(전기말: 48,396천원)을 "미지급비용"으로 계상하고 있으며, 관련하여 당기에 퇴직급여 (11,707)천원(전기: 18,450천원)을 인식하였습니다.

32. 기타수익 및 기타비용&cr;

32.1 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당기 전기
임대료 - 3,466
잡이익 19,276 69,097
합계 19,276 72,563

32.2 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기부금 - 5,000
기타의대손상각비 1,278,105 38,175,123
매각예정비유동자산감액손실 435,527 -
유형자산처분손실 61,037 4,007
잡손실 91,792 328
합계 1,866,461 38,184,458

&cr;

33. 금융수익 및 금융비용&cr;

33.1 금융수익의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자수익 65,127 319,863
외환차익 194,406 150,229
외화환산이익 21,217 52,967
당기손익-공정가치금융자산평가이익 848,673 -
당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 270,670
파생상품평가이익 3,458,669 41,792,567
사채상환이익 6,670,951 -
합계 11,259,043 42,586,296

33.2 금융비용의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자비용 9,856,824 21,007,720
외환차손 125,930 52,126
외화환산손실 8,534 2,980
당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,454 4,899,874
파생상품부채평가손실 4,503,993 -
합계 14,498,735 25,962,700

&cr;

34. 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr; 34.1 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기법인세
당기 손익에 대한 당기법인세 - -
전기법인세의 조정사항 11,000 -

이연법인세
일시적 차이의 증감 - 303,221
자본에 직접 반영된 법인세효과 - -
법인세비용 11,000 303,221

34.2 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) (5,055,568) (21,517,590)
적용세율에 따른 법인세비용(*) (1,134,225) (4,755,870)
법인세효과 1,145,225 5,059,091
세무상 과세되지 않는 수익 (7,034,982) (3,354,719)
세무상 차감되지 않는 비용 8,050,792 4,099,906
이월결손금 및 이월세액공제 (69,421) -
기타 198,836 4,313,904
법인세비용 11,000 303,221

(*) 보 고기간말 현재 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

&cr;34.3 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다.

34.4 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(이연법인세부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>

(단위: 천원)
구분 이연법인세자산(이연법인세부채)
기초금액 증감액 기말금액
일시적차이로 인한 이연법인세
대손충당금 2,224 4,615,378 4,617,602
미수수익 (37,370) 28,503 (8,867)
재고자산평가충당금 237,377 64,344 301,721
유형자산 - 24,625 24,625
정부보조금 148 (77) 71
업무용승용차 497 994 1,491
미지급비용 49,884 5,695 55,579
충당부채 639 (639) -
퇴직급여 17,333 (1,092) 16,241
당기손익-공정가치금융자산 770,860 210,190 981,050
사용권자산 (106,945) 49,460 (57,485)
리스부채 107,646 (48,798) 58,848
전환권조정 (1,560,936) 1,282,731 (278,205)
신주인수권조정 (1,091,268) 210,915 (880,353)
파생상품부채 2,830,317 (1,735,997) 1,094,320
관계기업투자자산 - 145,200 145,200
소계 1,220,406 4,851,432 6,071,838
이월결손금 45,389 (45,389) -
합계 1,265,795 4,806,043 6,071,838

<전기말>

(단위: 천원)
구분 이연법인세자산(이연법인세부채)
기초금액 증감액 기말금액
일시적차이로 인한 이연법인세
대손충당금 18,935 (16,711) 2,224
미수수익 (8,830) (28,540) (37,370)
재고자산평가충당금 206,356 31,021 237,377
유형자산 15,991 (15,991) -
정부보조금 225 (77) 148
업무용승용차 - 497 497
미지급비용 43,542 6,342 49,884
충당부채 549 90 639
퇴직급여 18,630 (1,297) 17,333
당기손익-공정가치금융자산 7,823 763,037 770,860
사용권자산 - (106,945) (106,945)
리스부채 - 107,646 107,646
전환권조정 - (1,560,936) (1,560,936)
신주인수권조정 - (1,091,268) (1,091,268)
파생상품부채 - 2,830,317 2,830,317
소계 303,221 917,185 1,220,406
이월결손금 - 45,389 45,389
합계 303,221 962,574 1,265,795

34.5 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

53,482 1,200,266

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

7,429,973 2,862,046
소계 7,483,455 4,062,312

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(414,900) (526,653)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(996,717) (2,269,864)
소계 (1,411,617) (2,796,517)

이연법인세자산(이연법인세부채) 순액

 6,071,838 1,265,795

34.6 보고기간말 현재 연결회사의 이연법인세자산 6,071,838천원(전기말 : 1,265,795천원)에 대해서는 상기 이월결손금 및 기타 법인세법과 기업회계상의 일시적차이로 인해 예상되는 이연법인세자산의 실현가능성이 낮은 것으로 보아 자산으로 계상하지 아니하였습니다.&cr;&cr;

35. 주당순이익&cr;

35.1 기본주당순이익(손실)&cr;&cr;기본주당순이익은 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분 당기 전기
보통주 당기순이익(손실) (5,066,567,889)원 (21,820,810,779)원
가중평균유통보통주식수 20,369,344주 17,600,341주
기본주당순이익(손실) (249)원 (1,240)원

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기>

(단위:원)
구 분 기산일 주식수 적용일수 적수
기초 발행주식수 2020-01-01 17,600,341주 366일 6,441,724,806
유상증자 2020-07-27 2,764,976주 158일 436,866,208
유상증자 2020-08-21 1,843,317주 133일 245,161,161
유상증자 2020-11-04 5,714,274주 58일 331,427,892
합계 　 27,922,908주 　 7,455,180,067
회계기간 동안의 일수 366일
가중평균유통보통주식수 20,369,344주

&cr;<전기>

(단위:원)
구 분 기산일 주식수 적용일수 적수
기초 발행주식수 2019-01-01 17,600,341주 365일 6,424,124,465
회계기간 동안의 일수 365일
가중평균유통보통주식수 17,600,341주

35.2 희석주당순이익(손실)&cr;&cr; 희 석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 연결회사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채 및 신주인수권부사채가 있으며 해당잠재적 보통주의 희석효과 검토결과 반희석효과가 예상되어 희석주당이익손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. &cr; &cr;

36. 현금흐름표&cr;

36.1 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기순이익(손실) (5,066,568) (21,820,811)
조정:
이자비용 9,856,824 21,007,719
재고자산평가충당금전입액(환입액) (53,138) 486,614
연차수당충당부채전입액(환입액) 25,887 28,825
퇴직급여충당부채전입액(환입액) 11,707 18,451
유형자산처분손실 61,037 4,007
감가상각비 467,527 287,296
무형자산상각비 325 558
마일리지충당부채전입액 (43) 993
대손상각비 1,278,105 38,175,123
잡손실 62,814 31
외화환산손실 8,534 2,980
당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,454 4,899,874
매각예정비유동자산감액손실 435,527 -
파생상품부채평가손실 4,503,993 -
지분법평가손실 - 224,473
법인세비용 11,000 303,221
잡이익 (19,385) -
이자수익 (65,128) (319,863)
외화환산이익 (21,217) (52,967)
대손상각비환입 (2,926) (39,043)
당기손익-공정가치금융자산평가이익 (848,673) -
당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (270,671)
파생상품평가이익 (3,458,669) (41,792,567)
사채상환이익 (6,670,951) -
조정 합계 5,586,603 22,965,054
순운전자본의 변동:
매출채권의 감소(증가) 593,453 (1,311,614)
미수금의 감소(증가) 336,703 (50,929)
선급금의 감소(증가) (717,477) (59,647)
선급비용의 감소(증가) (107,372) (566)
기타금융자산의 감소(증가) 84,199 -
재고자산의 감소(증가) 1,848,173 (1,940,930)
매입채무의 증가(감소) (3,261,946) 2,732,173
미지급금의 증가(감소) 2,010 2,181
미지급비용의 증가(감소) (109,492) 131,205
선수금의 증가(감소) 125,275 (110,720)
부가세예수금의 증가(감소) 1,059 (136,894)
마일리지충당부채의 증가(감소) (2,860) (583)
순운전자본의 변동 합계 (1,208,275) (746,324)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (688,240) 397,919

&cr; 36.2 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
장기금융상품에서 단기금융상품으로 유동성대체 300,000 1,020,000
당기손익-공정가치금융자산과 전환사채 및 신주인수권부사채 상계 38,000,000 -
단기대여금 등 불법행위미수금으로 계정대체 1,300,000 23,346,603
전환사채 회수에 따른 불법행위미수금과 상계 4,000,000 -
관계기업투자자산에서 매각예정비유동자산으로 계정대체 2,340,000 -
보증금의 유동성대체 127,488 -
사채발행비환급금을 미수금으로 계정대체 - 1,880,000
매출채권및기타채권의 제각 15,197 44,490
상품에서 유형자산으로 타계정대체 - 24,854
유형자산의 제각 25,104 27,973
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 - 26,030
유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 26,030 5,652
매도가능금융자산의 재분류 - -
기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실 - 152,668
사용권자산과 리스부채의 감소 340,169 -
사용권자산과 리스부채의 인식 276,141 668,370
리스부채의 유동성대체 216,106 101,222

36.3 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말
전환사채 등 62,915,545 (5,600,000) (39,784,089) 17,531,456
단기차입금 380,730 (300,827) - 79,903
리스부채 560,076 (233,570) (59,018) 267,488

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말
전환사채 등 - 66,000,000 (3,084,455) 62,915,545
단기차입금 - 380,730 - 380,730
리스부채 - (80,436) 640,512 560,076

37. 특수관계자&cr;

37.1 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
최대주주(*1) (주)글로우웨일 (주)제주스타투어
관계회사 (주)미라진(*2) 디랩벤처스(주)(*3)

(*1) 당기중 유상증자를 통해 연결회사의 최대주주는 (주)제주스타투어에서 (주)글로우웨일로 변경되었습니다. &cr;(*2) 당기중 연결회사는 (주)미라진의 지분(50.0%)을 취득하였습니다. &cr;(*3) 연결회사는 당기 중 디랩벤처스(주)의 지분 매매계약을 체결하였습니다. 동 지분증권은 2021년 1월 29일자로 처분이 완료되었습니다. &cr;&cr;37.2 당기 및 전기에 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다. &cr;

37.3 당기말 및 전기말에 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 없습니다. &cr;

37.4 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;&cr;37.5 주요 경영진에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당기말

전기말
불법행위미수금 20,624,708 23,346,603

&cr; 상기 불법행위미수금은 전 경영진의 횡령 등 금액으로 회사는 전 경영진에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(업무상 배임 및 횡령) 사실에 대해 당기 중 고소를 진행하였습니다(주석41 참조).&cr;

37.6 주요 경영진에 대한 보상 &cr; &cr;연 결 회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 와 감사 를 주요 경영진으로 판단하였으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기
급여 227,378 558,027

퇴직급여

14,369 12,640

합계

 241,747 570,667

&cr;38. 약정사항과 우발상황&cr;

38.1 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 대출종류 약정한도 대출금액
KEB하나은행 WOR상생외담대 200,000 -

&cr; 38.2 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 하이즈에셋 NPL 펀드(2종)는 해당 펀드의 만기일(2021년 9월 5일)까지 투자금액을 상환받지 못할 경우 동 펀드 1종 수익증권 투자자의 납입 원금 및 연 7%의 이익금에 해당하는 금액으로 인수한다 라는 약정을 맺고있습니다. &cr;&cr;당기중 동 펀드 1종 수익권자에게 중도 상환금 1,096,357천원이 지급되어 4,303,642천원에 해당하는 원금 및 연 7%에 해당하는 이익금에 대해 만기 미상환시 1종 수익권자에게 연결회사가 지급할 의무가 존재 합니다. 단, 해당 펀드는 만기일이 지정된 폐쇄형 펀드로 당기말 현재 만기일이 도래 하지 않았으며 해당 펀드의 기초자산으로 1종 수익권자의 원금 및 일부 이자는 충분히 지급할 수 있는 것으로 연결회사는 판단하고 있습니다.&cr;

38.3 사채권에 대한 근저당 및 질권제공 &cr;&cr;연결회사는 당기중 사채권에 대해 채권자인 케이비증권(주)에게 수익증권 등의 근저당 및 질권을 제공하였습니다. 그 상세내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)
구분 내용 설정금액
질권 수익증권 피아이엠메자닌알파전문사모혼합 26,000,000
예금 케이비증권(주) CMA 2,500,000
근저당 부동산 본사 및 평택 부동산 20,000,000
합 계 48,500,000

&cr; 38.3 당기말 현재 연결회사에 대한 금융기관의 지급보증 및 기타 약정사항은 없습니다.

38.4 당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
금융기관 보험종류 부보금액

부보자산
현대해상화재보험 일반화재보험 2,100,000

건물, 기계장치 등
메리츠화재해상보험 일반화재보험 1,100,000

기계장치 등
SGI서울보증 이행하자 등 394,439

계약이행 등

&cr;연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;

39. 소송사건 &cr;

보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

( 단위: 건,천 원)
구분 소송내용 소송건수 소송가액
민사 원고(*1) 지급명령신청 등 5 9,345,000
가압류 채무자(*2) 부동산 가압류 3 50,000,000
채권 가압류 1 1,583,342

&cr;연결회사는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.&cr;

(*1) 연결회사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)

계류법원

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

서울서부지방법원

 지더블유바이텍(주)

푸딩인베스트먼트㈜

지급명령신청&cr;(대여금)

2,700,000

본안소송 진행예정

수원지방법원&cr;오산시법원

 지더블유바이텍(주)

(주)리드

지급명령신청&cr;(대여금)

2,000,000

본안소송 진행예정
서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) (주)코원이엔지&cr;(구,(주)에스앤티) 사채권반환 등 4,225,000 진행중
서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) (주)이디엠앤코 투자금 반환 210,000 진행중
서울중앙지방법원 지더블유바이텍(주) 금호전기(주) 주식매매대금 청구 210,000 법원의 화해권고 결정

&cr;(*2) 연결회사가 채무자로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)

계류법원

 채권자 채무자

사건내용

 가압류 대상

소송가액

진행상황

서울중앙지방법원

오형직

 지더블유바이텍(주)

부동산 가압류

-사채상환 청구채권

 본사 부동산

1,000,000

2020.4.9 인용
서울중앙지방법원

오형직

 지더블유바이텍(주)

부동산 가압류

-사채상환 청구채권

 평택 부동산

1,000,000

2020.4.9 인용

서울남부지방법원

 케이비증권(주) 지더블유바이텍(주)

부동산 가압류

-전환사채원리금채권 및 &cr;신주인수권부사채 원리금채권

 본사 및 평택 &cr;부동산

48,000,000

2020.4.10 인용
서울남부지방법원 경우해운(주) 지더블유바이텍(주) 채권 가압류 국민은행 등 예금 1,583,342 2020.09.11 인용

&cr; 상기 계류중인 민사 소송사건 중 부동산 가압류(채권자:오형직)건은 이와 관련된 제12회차 전환사채 20억을 2021년 3월 4일 상환하였으며, 이에 따라 본사 및 평택 부동산에 설정된 가압류가 해제 될 예정입니다(주석42.2 참조).&cr; &cr; &cr;40. 상장폐지사유의 발생&cr;&cr;연결회사의 외부감사인은 2020년 3월 19일자 감사보고서에서 감사의견 거절을 표명하였으며 이로 인하여 상장폐지사유가 발생하였습니다. 연결회사는 이에 대해 2020년 3월30일 상장폐지에 대한 이의 신청을 하였고 기업심사위원회는 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.&cr;

&cr;41. 횡령 및 배임혐의 발생&cr;&cr; 연결회사는 전 경영진에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(업무상 배임및 횡령) 이 발생하였습니다. 횡령 등 금액은 보고기간말 현재 20,624,708천원 이며, 현재 전 경영진에 대해 고소장이 제출된 상태입 니다. 이 로 인하여 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. &cr;&cr;

42. 보고기간 후 사건&cr;&cr;42.1 유상증자 &cr;&cr;지배회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금조달 목적으로 유상증자를 진행하였으며,2021년 3월 5일에 전액 납입이 완료되었습니다. 동 유상증자로 인해 신규로 발행한 보통주식수는 1,843,317주, 주당 발행가액은 1,085원이며 유상증자 금액은 1,999,999천원입니다. &cr;&cr;42.2 전환사채의 상환&cr;&cr;지배회사는 2021년 3월 4일 제12회차 전환사채 중 20억을 만기 전 조기상환하였으며, 이는 2021년 3월 5일 발행한 제15회차 전환사채(15억)로 대용 납입하였습니다. &cr;&cr;42.3 전환사채의 발행 &cr;&cr;지배회사는 2021년 3월 5일 이 사회에서 제15회차 전환사채(권면총액 : 8,890,000,000원)의 발행을 결정하였는 바, 2021년 3월 5일에 납입 완료되었습니다. &cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 27 기 2020.12.31 현재

제 26 기 2019.12.31 현재

제 25 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

자산

 　 　 　

　유동자산

35,467,544,610

72,062,118,879

29,054,282,453

　　현금및현금성자산

4,806,791,826

3,696,793,908

12,150,880,744

　　단기금융상품

9,220,449,081

4,090,000,000

6,398,344,005

　　당기손익-공정가치금융자산

8,026,046,856

45,625,342,816

864,439,428

　　매출채권및기타채권

3,303,753,422

10,078,375,817

2,551,764,054

　　기타금융자산

85,073,506

68,216,169

40,138,969

　　기타유동자산

1,361,417,385

384,342,426

359,128,963

　　재고자산

6,324,012,534

8,119,047,743

6,689,586,290

　　매각예정비유동자산

2,340,000,000

 　 　

　비유동자산

5,682,856,743

7,906,538,661

4,938,123,591

　　장기금융상품

 　

320,427,120

1,020,000,000

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

1,000,500,000

1,000,500,000

200,010,000

　　종속기업및관계기업투자자산

 　

2,340,000,000

 　

　　기타금융자산

103,794,710

230,003,542

57,528,000

　　유형자산

3,905,064,033

4,015,282,604

3,356,481,303

　　무형자산

673,498,000

325,395

883,215

　　이연법인세자산

 　 　

303,221,073

　자산총계

41,150,401,353

79,968,657,540

33,992,406,044

부채

 　 　 　

　유동부채

25,432,626,782

74,052,844,660

5,640,001,728

　　매입채무

2,608,215,842

5,886,883,934

3,207,642,388

　　전환사채

3,512,316,284

34,389,140,805

 　

　　신주인수권부사채

11,047,522,776

28,526,404,398

 　

　　파생상품부채

4,974,181,028

2,992,125,474

 　

　　기타금융부채

781,904,133

870,242,693

535,884,820

　　기타유동부채

2,508,486,719

1,388,047,356

1,635,251,163

　　당기법인세부채

 　 　

261,223,357

　비유동부채

3,096,011,699

271,737,258

 　

　　전환사채

2,971,616,913

 　 　

　　기타금융부채

124,394,786

271,737,258

 　

　부채총계

28,528,638,481

74,324,581,918

5,640,001,728

자본

 　 　 　

　자본금

13,961,454,000

8,800,170,500

8,800,170,500

　주식발행초과금

14,963,997,877

8,960,742,712

8,960,742,712

　기타자본항목

994,289,384

994,289,384

994,289,384

　이익잉여금

(17,297,978,389)

(13,111,126,974)

9,597,201,720

　자본총계

12,621,762,872

5,644,075,622

28,352,404,316

자본과부채총계

41,150,401,353

79,968,657,540

33,992,406,044

손익계산서

제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

매출액

52,493,393,160

44,565,634,015

38,971,642,781

매출원가

42,384,144,430

35,430,958,739

30,054,674,604

매출총이익

10,109,248,730

9,134,675,276

8,916,968,177

판매비와관리비

10,024,235,378

8,567,173,994

7,285,767,013

영업이익(손실)

85,013,352

567,501,282

1,631,201,164

기타수익

20,637,878

73,665,305

1,217,397,930

기타비용

1,042,947,575

39,515,017,727

3,337,905

금융수익

11,258,985,076

42,582,242,762

380,292,967

금융비용

14,497,540,146

25,960,831,609

80,504,768

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,175,851,415)

(22,252,439,987)

3,145,049,388

법인세비용

11,000,000

303,221,074

642,134,947

당기순이익(손실)

(4,186,851,415)

(22,555,661,061)

2,502,914,441

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(206)

(1,282)

142

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(206)

(1,282)

142

포괄손익계산서

제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

당기순이익(손실)

(4,186,851,415)

(22,555,661,061)

2,502,914,441

기타포괄손익

 　

(152,667,633)

 　

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

 　

(152,667,633)

 　

　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　

(152,667,633)

 　

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

 　 　 　

총포괄손익

(4,186,851,415)

(22,708,328,694)

2,502,914,441

자본변동표

제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

8,800,170,500

8,960,742,712

994,289,384

7,094,287,279

25,849,489,875

당기순이익(손실)

 　 　 　

2,502,914,441

2,502,914,441

유상증자

 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산처분으로 인한 재분류조정

 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

8,800,170,500

8,960,742,712

994,289,384

9,597,201,720

28,352,404,316

2019.01.01 (기초자본)

8,800,170,500

8,960,742,712

994,289,384

9,597,201,720

28,352,404,316

당기순이익(손실)

 　 　 　

(22,555,661,061)

(22,555,661,061)

유상증자

 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　 　

152,667,633

(152,667,633)

 　

기타포괄손익-공정가치금융자산처분으로 인한 재분류조정

 　 　

(152,667,633)

 　

(152,667,633)

2019.12.31 (기말자본)

8,800,170,500

8,960,742,712

994,289,384

(13,111,126,974)

5,644,075,622

2020.01.01 (기초자본)

8,800,170,500

8,960,742,712

994,289,384

(13,111,126,974)

5,644,075,622

당기순이익(손실)

 　 　 　

(4,186,851,415)

(4,186,851,415)

유상증자

5,161,283,500

6,003,255,165

 　 　

11,164,538,665

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산처분으로 인한 재분류조정

 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

13,961,454,000

14,963,997,877

994,289,384

(17,297,978,389)

12,621,762,872

현금흐름표

제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

영업활동현금흐름

(733,537,838)

448,392,966

2,439,897,827

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(654,064,277)

697,367,346

2,780,658,350

　이자의 수취

85,121,496

284,599,526

285,318,344

　이자의 지급

(32,036,067)

(14,133,872)

 　

　법인세의 지급

(132,558,990)

(519,440,034)

(626,078,867)

투자활동현금흐름

(5,368,019,520)

(74,822,918,450)

(1,988,288,764)

　단기금융상품의 감소

8,200,651,318

20,708,782,900

10,398,000,053

　당기손익-공정가치금융자산의 감소

704,515,799

9,127,726,296

 　

　기타금융자산의 감소

91,959,890

3,343,366,032

3,000,000

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소

 　

47,342,367

 　

　관계기업투자자산의 감소

20,000,000

 　 　

　유형자산의 처분

 　

2,727,273

42,109,091

　매각예정비유동자산에대한 현금유입

1,000,000,000

 　 　

　단기금융상품의 증가

(13,031,100,399)

(17,380,438,895)

(10,469,344,058)

　당기손익-공정가치금융자산의 증가

(260,000,000)

(65,517,833,367)

(900,000,000)

　장기금융상품의 증가

 　

(320,427,120)

(1,000,000,000)

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가

(600,000,000)

(1,000,500,000)

 　

　관계기업및종속기업투자자산의 증가

(420,000,000)

(4,800,000,000)

 　

　기타금융자산의 증가

(59,953,800)

(18,724,200,000)

(16,090,000)

　유형자산의 취득

(340,594,328)

(309,463,936)

(45,963,850)

　기타무형자산의 취득

(673,498,000)

 　 　

재무활동현금흐름

7,211,699,972

65,921,119,932

 　

　주식의 발행

11,199,985,195

 　 　

　전환사채의 발행

43,400,000,000

38,000,000,000

 　

　신주인수권부사채의 발행

20,000,000,000

30,000,000,000

 　

　사채발행비의 환급

1,880,000,000

 　 　

　기타금융부채의 증가

 　

9,000,000

 　

　전환사채의 상환

(36,000,000,000)

 　 　

　신주인수권부사채의 상환

(33,000,000,000)

 　 　

　신주발행비의 지급

(35,446,530)

 　 　

　사채발행비용의 지급

 　

(2,000,000,000)

 　

　기타금융부채의 감소

(232,838,693)

(87,880,068)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

1,110,142,614

(8,453,405,552)

451,609,063

기초 현금및현금성자산

3,696,793,908

12,150,880,744

11,699,337,342

현금및현금성자산의 환율변동효과

(144,696)

(681,284)

(65,661)

기말 현금및현금성자산

4,806,791,826

3,696,793,908

12,150,880,744

이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
과 목 제27(당)기 제26(전)기 제25(전전)기
I . 미처분이익잉여금(미처리결손금) 　 (17,297,978,389) 　 (13,111,126,974) 　 9,597,201,720
전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (13,111,126,974) 　 9,597,201,720 　 7,094,287,279 　
당기순이익(손실) (4,186,851,415) 　 (22,555,661,061) 　 2,502,914,441 　
기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정된&cr; 지분상품의 평가손실 - 　 (152,667,633) 　 　- 　
II . 임의적립금 등의 이입액 　 - 　 - -
III. 이익잉여금 처분액(결손금처리액) 　 - 　 - 　 -
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 　 (17,297,978,389) 　 (13,111,126,974) 　 9,597,201,720

5. 재무제표 주석
제27(당)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제26(전)기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
지더블유바이텍 주식회사

1. 일반사항 &cr;

지더블유바이텍 주식회사(이하 '회사')는 1994년 3월에 설립되었으며, 1999년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 바이오 관련 항체의 개발, 제조 및 판매업, 생명공학 솔루션, 과학장비 및 관련 소모품 공급업과 기술서비스업 등을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 금천구 벚꽃로에 위치하고 있습니다.&cr;&cr; 회사는 2020년 1월 30일 상호를 영인프런티어(주)에서 에이프런티어(주)로 변 경하였고, 2020년 12월 8일에 지더블유바이텍(주)로 다시 변경 하였습니다. &cr;

보고기간말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수 소유지분율
(주)글로우웨일 외 6,912,435주 24.76%
(주)제주스타투어 1,427,480주 5.11%
기타주주 19,582,993주 70.13%

합계

 27,922,908주 100.00%

&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr;&cr;

2. 중요한 회계정책 &cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr; &cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr;

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 &cr;

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정(중요성의 정의)&cr;

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사 가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)&cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사 는 기 업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였으며, 동 기준서의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 적용하였습니다. 따라서 회계정책의 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr;- 재무보고를 위한 개념체계&cr;&cr;개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다 음과 같습니다. &cr; &cr; - 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정&cr; &cr; 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.&cr;·상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. &cr;· 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.&cr;·이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. &cr;· 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. &cr; &cr; 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

- 기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr;&cr; 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정&cr; &cr;개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;- 기준서 연차개선(2018-2020)&cr;&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr;

·기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. &cr;

·기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

· 기준서 제1116호 '리스'

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. &cr;

·기준서 제1041호 '농림어업'

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. &cr;

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

2.3 종속기업 및 관계기업 &cr; &cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다 . 회사 는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr;

2.4 외화환산

&cr;회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다&cr;

2.5 금융자산 &cr; &cr; (1) 분류 &cr; &cr; 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

&cr;- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산 &cr;&cr; 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;

(3) 손상 &cr;&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;

2.6 재고자산&cr;&cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.

&cr;2.7 유형자산&cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분 내용연수 구분 내용연수
건물 40년 차량운반구 5년
기계장치 4년, 10년 공구와기구 4년
시설장치 10년 사용권자산

연장선택권을 고려한

리스기간에 걸쳐 상각

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;

2.8 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하고 있습니다.&cr;

2.9 무형자산

&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식하고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분 추정내용연수 구분 추정내용연수
특허권 5년 기타의무형자산 5년
소프트웨어 5년 콘도회원권 비한정

&cr;한정된 내용연수를 가지는 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.10 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고, 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 한편, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr; &cr; 2.11 매입채무&cr;&cr;매입채 무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;

2.12 금융부채 &cr; &cr; (1) 분류 및 측정 &cr;&cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr;

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2.13 전환사채&cr;&cr;회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 경우 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 만약, 전환권의 행사로 발행할 주식수가 변동하지 않는다면 전환권대가는 자본으로 인식하며 후속적으로 재평가하지 않습니다.&cr;&cr;부채로 계상된 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

&cr;2.14 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 종업원급여&cr; &cr; 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입 니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식합니다. &cr;

2.16 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. &cr;

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정합니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.

&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식합니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산ㆍ부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며 동시에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;

2.17 수익인식 &cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;

(1) 재화의 판매

&cr; 회사는 과학장비 및 관련 소모품, 바이오 항체 및 시약 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 인도하고, 고객이 인수를 확인한 시점에 인식합니다.&cr; &cr;(2) 용역의 제공

&cr; 회사는 실험실 정보화 구축 등의 서비스를 제공하고 있으며, 각각의 서비스는 계약조건에 따라 수행기간이 상이합니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수행의무를 완료한 시점에 인식합니다.&cr;

(3) 마일리지&cr;

회사는 회사 상품 등의 이용실적에 따라 고객에게 마일리지를 제공하고 있으며, 고객은 향후 회사의 상품을 구매할 때 마일리지를 사용할 수 있습니다. 고객에게 제공된 마일리지는 고객의 선택권에 해당하기 때문에 소멸율을 고려하고 상대적 개별판매가격에 기초하여 거래가격을 상품판매가격과 마일리지에 배분하고 매출액에서 차감합니다.

&cr;(4) 운송용역&cr;

회사는 수출거래의 경우 FOB조건으로 선적시점까지 운송에 대한 의무가 있음에도 불구하고, 일부 거래의 경우 선적시점부터 도착시점까지 운송료를 부담하고 이를 고객으로부터 수취하고 있습니다. 공급대가에 재화의 대가와 운송주선의 대가가 포함되어 있으나, 운송용역에 대해서 회사는 대리인에 해당되므로 공급대가에서 운송용역비용을 차감한 순액으로 수익을 인식합니다.&cr;

(5) 보증용역&cr;

회사가 고객에게 과학장비를 판매하고 별도의 추가용역 보증을 함께 제공하는 경우, 별도의 추가용역을 회사가 아닌 제3자가 수행하고 회사는 용역을 주선하는 대리인으로서 역할을 수행하고 있습니다. 따라서 추가용역의 대가로 얻은 총 수익에서 용역수행자에게 제공한 대가를 차감하여 순액으로 수익을 인식합니다.&cr; &cr; 2.18 리 스 &cr;

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사 는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사 는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스 료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. &cr;

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채(유동,비유동)'로 분류합니다.&cr; &cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;

(2) 리스제공자로서의 회계처리 &cr; &cr; 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr;&cr; 1) 금융리스&cr;&cr;리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 운용리스&cr;&cr;운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.19 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr;

2.20 영업부문&cr; &cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있습니다 (주석4참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 이에 따라 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr; &cr; 2.21 재무제표의 승인 &cr; &cr; 회사의 재 무제표는 2021년 2월 15일자 이사회에서 승 인 되 었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; &cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;&cr; 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr;&cr;회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향 을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 3.1 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정합니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;

3.2 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석5.1.(2)참조). &cr;

3.3 리 스 &cr; &cr;회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유 인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr;

4. 부문별 정보&cr;

4.1 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;① 과학기자재: 과학기기의 도매 및 소매, 관련 서비스

② 바이오: 바이오 항체의 개발, 제조 및 판매

&cr; 4.2 부문별 수익 및 손익

(단위: 천원)
구분 과학기자재 바이오 합계
당기 전기 당기 전기 당기 전기
매출액 44,254,278 36,671,401 8,239,115 7,894,233 52,493,393 44,565,634
영업이익 73,510 470,800 11,503 96,701 85,013 567,501

&cr;4.3 부문별 자산ㆍ부채

(단위: 천원)
구분 과학기자재 바이오 비배분 합계
당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말
자산 20,269,492 21,649,870 3,051,747 3,003,166 17,829,162 55,315,622 41,150,401 79,968,658
부채 3,634,991 6,582,996 1,388,010 1,326,579 23,505,637 66,415,007 28,528,638 74,324,582

&cr;4.4 당기와 전기에 회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
국내 51,489,426 43,736,702
아메리카 165,036 218,887
아시아 69,712 62,529
유럽 768,202 544,465
기타 1,017 3,051
합계 52,493,393 44,565,634

&cr;

5. 재무위험관리&cr;

5.1 재무위험관리요소&cr;&cr; 회사는 시장위험( 외환위험, 가격위험 및 이자율위험) , 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되 어 있습니다.&cr; &cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

&cr;(1) 시장위험&cr;

1) 외환위험&cr;&cr; 회사는 국제적으로 거래하고 있어 외환위험, 주로 미국 달러화, 유럽 유로화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험의 대부분은 회사의 기능통화와는 다른통화로 거래되는 구매로부터 발생합니다.&cr; &cr; 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기(말) 전기(말)
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD/원 (82,426) 82,426 (201,084) 201,084
EUR/원 (1,173) 1,173 (55) 55
JPY/원 (13,751) 13,751 (10,313) 10,313

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)
구분 외화종류 외화금액 원화금액
당기말 전기말 당기말 전기말
현금및현금성자산 USD 9,599.65 295,072.50 10,444 341,635
EUR - 1,447.00 - 1,877
JPY - 884,812.00 - 9,410
매출채권 USD 173,796.00 89,984.70 189,090 104,184
매입채무 USD 940,985.87 2,121,832.18 1,023,793 2,456,657
EUR 8,763.10 1,868.10 11,727 2,424
JPY 12,658,862.00 10,582,128.00 137,508 112,538

2) 가격위험 &cr;&cr; 회사는 재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

3) 이자율위험&cr; &cr; 회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. &cr;

(2) 신용위험&cr;

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr; &cr; 1) 위험관리 &cr;&cr; 매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별 후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화 하였습니다. 또한, 현 금 및현금성자산 및 금융기관예치금은 KB국민은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 표시하고 있습니다. &cr;

2) 신용보강&cr;

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

&cr; 3) 금융자산의 손상&cr;

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권및기타채권&cr; &cr;회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권및기타채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 3,235,632 29,818 - - 10,463 3,275,913
미수금 38,899 - - 13,181 28,687 80,767
불법행위미수금 - - - - 20,969,739 20,969,739
기대손실률 - 2.0 - 100.0 100.0 86.4
손실충당금 - 596 - 13,181 21,008,889 21,022,666

<전기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 3,690,362 1,540 184,498 - 12,058 3,888,458
미수금 2,219,099 - - 25,626 - 2,244,725
불법행위미수금 - - - 23,991,634 - 23,991,634
기대손실률 - - 9.3 83.3 100.0 76.4
손실충당금 - - 17,124 20,017,260 12,058 20,046,442

&cr;매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 매출채권 미수금 불법행위미수금

당기

전기

당기

전기

 당기 전기

기초

 29,181 112,715 25,626 - 19,991,634 -

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

 (15,196) (44,491) - - - -

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

 (2,926) (39,043) 16,242 25,626 978,105 19,991,634

기말

 11,059 29,181 41,868 25,626 20,969,739 19,991,634

매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우, 소멸시효완성 등이 포함됩니다.

매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;

4) 대손상각비&cr;&cr;회사는 당기에 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비 991,42 2 천원(전기:19,978,217천원) 을 인식하였습니다. 전기에는 사채권의 매수청구권을 비금융요소로 인식하여 대손상각비 18,828,520천원을 계상하였습니다.&cr;

(3) 유동성위험&cr;

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과&cr; ~ 1년 이하 1년 초과 합계
매입채무 2,608,216 - - 2,608,216
기타금융부채 709,705 72,199 124,395 906,299
전환사채(*1) 4,000,000 - 3,748,500 7,748,500
신주인수권부사채(*1) 13,000,000 - - 13,000,000
합계 20,317,921 72,199 3,872,895 24,263,015

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. &cr;

<전기말>

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과&cr; ~ 1년 이하 1년 초과 합계
매입채무 5,886,884 - - 5,886,884
기타금융부채 758,033 112,210 271,737 1,141,980
전환사채(*1)(*2)(*3) 34,000,000 4,000,000 - 38,000,000
신주인수권부사채(*1)(*2) 30,000,000 - - 30,000,000
합계 70,644,917 4,112,210 271,737 75,028,864

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. &cr; (*2) 회 사가 전기에 발행한 제9회차 신주인수권부사채(300억) 및 제10회차 전환사채(300억)는 2020년 1월 17일에 제11회차 전환사채(400억) 및 제13회차 신주인수권부사채(200억)와 차환 발행하여 전액 상환되었습니다. &cr; (*3) 회사는 전기에 (주)코원이엔지(구, (주)에스앤티)와 유형자산 양수도계약을 체결하고 양수도 대금으로 회사가 발행한 제12회차 전환사채(80억)로 기계장치 대금을 대용납입하였으나 당기중 양수도계약이 해지되면서 상환 받아야 할 사채 중 40억만회수되어 미상환 사채 40억에 대해서는 현재 부당이득반환청구 소송을 진행하고 있습니다 &cr;

5.2 자본위험관리 &cr;

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;

5.3 금융상품 공정가치 &cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 4,806,792 4,806,792 3,696,794 3,696,794
단기금융상품 9,220,449 9,220,449 4,090,000 4,090,000
당기손익-공정가치금융자산 8,026,047 8,026,047 45,625,343 45,625,343
매출채권및기타채권 3,303,753 3,303,753 10,078,376 10,078,376
기타금융자산(유동) 85,074 85,074 68,216 68,216
장기금융상품 - - 320,427 320,427
기타포괄손익-공정가치금융자산 1,000,500 1,000,500 1,000,500 1,000,500
기타금융자산(비유동) 103,795 103,795 230,004 230,004
합계 26,546,410 26,546,410 65,109,660 65,109,660
금융부채
매입채무 2,608,216 2,608,216 5,886,884 5,886,884
전환사채(유동) 3,512,316 3,512,316 34,389,141 34,389,141
신주인수권부사채(유동) 11,047,523 11,047,523 28,526,404 28,526,404
파생금융부채(유동) 4,974,181 4,974,181 2,992,125 2,992,125
기타금융부채(유동) 781,904 781,904 870,243 870,243
전환사채(비유동) 2,971,617 2,971,617 - -
기타금융부채(비유동) 124,395 124,395 271,737 271,737
합계 26,020,152 26,020,152 72,936,534 72,936,534

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

·수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격

·수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관 측할 수 있는 투입변수

·수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

&cr; (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. &cr;&cr; <당기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1) - - 8,026,047 8,026,047
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2) - - 1,000,500 1,000,500
금융부채
파생금융부채(유동) - - 4,974,181 4,974,181

(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 보고기간 후 수익증권 회수가능액 등을 반영하여 공정가치를 평가하였습니다(주석9 참조). &cr;(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.&cr;

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1) - - 45,625,343 45,625,343
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2) - - 1,000,500 1,000,500
금융부채
파생금융부채(유동) - - 2,992,125 2,992,125

(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 보고기간 후 수익증권 청산가치 및 회수가능액 등을 반영하여 공정가치를 평가하였습니다(주석9 참조). &cr;(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.

(4) 수준3으로 분류된 금융 부채 중 사용된 가치평가기법 및 주요투입변수는 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 수준3 주요 투입변수
당기말 파생금융부채(유동) 4,974,181 이항모형 변동성, 할인율 등
전기말 파생금융부채(유동) 2,992,125 이항모형 변동성, 할인율 등

6. 범주별 금융상품&cr;

6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산
현금및현금성자산 4,806,792 - - 3,696,794 - -
단기금융상품 9,220,449 - - 4,090,000 - -
당기손익-공정가치금융자산 - - 8,026,047 - - 45,625,343
매출채권및기타채권 3,303,753 - - 10,078,376 - -
기타금융자산(유동) 85,074 - - 68,216 - -
장기금융상품 - - - 320,427 - -
기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,000,500 - - 1,000,500 -
기타금융자산(비유동) 103,795 - - 230,004 - -
합계 17,519,863 1,000,500 8,026,047 18,483,817 1,000,500 45,625,343

6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
상각후원가 &cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 상각후원가 &cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채
매입채무 2,608,216 - 5,886,884 -
전환사채(유동) 3,512,316 - 34,389,141 -
신주인수권부사채(유동) 11,047,523 - 28,526,404 -
파생상품부채(유동) - 4,974,181 - 2,992,125
기타금융부채(유동) 781,904 - 870,243 -
전환사채(비유동) 2,971,617 - - -
기타금융부채(비유동) 124,395 - 271,737 -
합계 21,045,971 4,974,181 69,944,409 2,992,125

&cr;6.3 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기

상각후원가

측정 금융자산

 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산

상각후원가

측정 금융자산

 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산
이자수익 65,070 - - 241,999 - 73,811
외환차손익 및 외화환산손익 64,436 - - 95,158 - -
당기손익-공정가치금융자산평가손익 - - 845,220 - - (4,899,874)
당기손익-공정가치금융자산처분손익 - - - - - 270,671
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - - (152,668) -
환입(손상) (991,422) - - (38,806,737) - -

&cr;6.4 금융부채 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채
이자비용 (9,855,629) - (21,005,851) -
외화환산손익 16,722 - 52,932 -
파생상품평가손익 - (1,045,324) - 41,792,567
사채상환이익 - 6,670,951 - -

&cr;&cr;7. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말(*) 전기말
보통예금 등 4,806,792 3,696,794

(*) 보고기간말 현재 국민은행 등 보통예금에 1,583,342천원 가압류가 설정되었습니다(주석38 참조).

&cr;&cr;8. 단기금융상품 및 장기금융 상품&cr; &cr;8.1 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
단기금융자산 정기예금 등 9,220,449 4,090,000
장기금융자산 정기예금 등 - 320,427

&cr;8.2 보고기간 말 현재 단기금융상품 중 3,700,000천원은 매입채무와 관련되어 질권이 설정되었으며 20,000천원은 신용카드사 여신과 관련하여 질권이 설정되었습니다. 또한 2,500,000천원은 사채권자인 케이비증권(주)에게 질권을 제공하였으며, 질권으로 제공된 단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석37.3 참조). &cr;

9. 공 정 가 치금융자산&cr; &cr;9.1 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
수익증권 8,026,047 45,625,343

&cr;당기손익-공정가치금융자산의 수익증권 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
수익증권 당기말 전기말
포트코리아런앤히트 전문투자형 사모투자신탁 제17호(*1) - 37,740,000
하이즈에셋NPL전문사모 제2종(*2) 568,414 571,867
피아이엠메자닌알파전문사모혼합(*3) 7,457,633 7,313,475
합 계 8,026,047 45,625,343

(*1) 해당 수익증권은 회사가 전기에 발행한 제9회차 신주인수권부사채 및 제10회차 전환사채를 기초자산으로 하는 펀드입니다. 당기 중 해당 펀드가 청산됨에 따라 사채권을 전액 회수하였습니다. &cr;(*2) 주석 37.2 참조 &cr;(*3) 현금 회수액 및 담보평가액 등을 감안하여 공정가치를 평가 하였습니다. 또한 해당 수익증권은 사채에 대한 채권자(케이비증권(주))에게 질권을 제공하였습니다.(주석37.3 참조).&cr; &cr;(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
비상장주식(*1) 1,000,500 1,000,500

(*1) 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.&cr;&cr; 보고기간 말 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 보유주식수 지분율 취득금액 장부금액
(주)화이바이오메드 2,300주 5.06% 1,000,500 1,000,500
(주)바이오러넥스(*1) 120,000주 2.20% 600,000 -

(*1) 당기에 취득한 (주)바이오러넥스의 비상장주식은 경영진의 배임 및 횡령혐의와 관련된 취득거래로 불법행위미수금으로 계정대체하고 전액 손실충당금을 계상하였습니다(주석10 참조).&cr;&cr;9.2 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 45,625,343 864,439
취득 260,000 65,517,833
감소
- 처분 (38,000,000) (9,127,726)
- 이익(*1) (704,516) -
- 손상(*2) - (7,000,000)
공정가치평가 845,220 (4,629,203)
기말 8,026,047 45,625,343

(*1) 수익증권 운용수익을 수령한 것으로 전기 공정가치 평가시 해당 운용수익이 회수가능액에 포함되어 당기에 감소로 표시하였습니다. &cr;(*2) 회사는 전 경영진의 횡령 및 배임혐의와 관련된 수익증권 등에 대해 불법행위미수금으로 대체 후 전액 손실충당금을 설정하였습니다 (주석10 참조). &cr;

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 1,000,500 200,010
취득 600,000 1,000,500
감소
- 처분 - (47,342)
- 손상(*1) (600,000) -
공정가치평가 - (152,668)
기말 1,000,500 1,000,500

(*1) 회사는 전 경영진의 횡령 및 배임혐의와 관련된 비상장주식에 대해 불법행위미수금으로 대체 후 전액 손실충당금을 설정하였습니다 (주석10 참조). &cr;&cr;

10. 매출채권및기타채권&cr; &cr;10.1 매출채권및기타채권의 채권금액 및 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>

(단위: 천원)
구분 매출채권 미수금 불법행위미수금 합계
채권금액 3,275,913 80,767 20,969,739 24,326,419
손실충당금 (11,059) (41,868) (20,969,739) (21,022,666)
순장부금액 3,264,854 38,899 - 3,303,753

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구분 매출채권 미수금 불법행위미수금 합계
채권금액 3,888,458 2,244,725 23,991,634 30,124,817
손실충당금 (29,182) (25,626) (19,991,634) (20,046,442)
순장부금액 3,859,276 2,219,099 4,000,000 10,078,375

10.2 회사는 전 경영진의 횡령 및 배임혐의가 발생하여 이와 관련된 단기대여금 등을 불법행위미수금으로 계정대체하였습니다. 불법행위미수금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
채권금액 손실충당금 채권금액 손실충당금
단기대여금 6,944,739 6,944,739 6,966,634 6,966,634
당기손익-공정가치금융자산 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 600,000 600,000 - -
유형자산 4,225,000 4,225,000 8,225,000 4,225,000
종속기업투자주식 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
관계기업투자주식 400,000 400,000 - -
합 계 20,969,739 20,969,739 23,991,634 19,991,634

&cr;회사는 당기에 불법행위미수금 중 단기대여금 21,895천원 및 유형자산 취득대금으로 지급한 제12회차 전환사채 40억을 회수하였습니다. 회사는 상기 불법행위미수금에 대한 소송을 진행 중 입니다(주석38,40 참조).

&cr; 10.3 매출채권및기타채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권및기타채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권및기타채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석5에서 제공됩니다.

&cr;

11. 종속기업 및 관계기업투자자산 &cr;&cr;11.1 종속기업투자자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당기말 전기말
지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액
에이이노베이션(주) 100.00 1,500,000 - 100.00 1,500,000 -
(주)티씨씨글로벌 100.00 300,000 - 100.00 300,000 -
합 계 1,800,000 - 1,800,000 -

&cr;회사는 전기에 에이이노베이션(주)와 (주)티씨씨글로벌을 100% 출자하여 자회사를 설립하였습니다. 경영진의 횡령 및 배임혐의가 발생함에 따라 상기 종속기업투자주식을 불법행위미수금으로 계정대체 후 전액 손실충당금을 설정하였습니다. &cr;

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실
에이이노베이션(주) 4,349 1,688,373 (1,684,024) - (158,829)
(주)티씨씨글로벌 384 2,970 (2,586) - (301,478)

<전기>

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실
에이이노베이션(주) 543,851 2,069,045 (1,525,194) 5,225 (3,025,159)
(주)티씨씨글로벌 299,222 330 2 9 8,892 - (1,108)

11.2 관계기업투자자산&cr;&cr;보고기간말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당기말 전기말
지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액
디랩벤처스(주)(*1) - - - 47.50 3,000,000 2,340,000
(주)미라진(*2) 50.00 400,000 - - - -

(*1) 당기중 회사는 디랩벤처스(주)의 지분 매매계약을 체결함에 따라 전기말 장부금액 2,340,000천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석13참조). &cr;(*2) 당기중 회사는 (주)미라진의 지분을 취득하였으나 경영진의 배임 및 횡령혐의와 관련되어 불법행위미수금으로 계정대체하고 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석10참조). &cr;

12. 재고자산

12.1 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
상품 7,080,978 8,777,848
재고자산평가충당금 (1,371,459) (1,424,597)
미착품 614,494 765,797
합계 6,324,013 8,119,048

12.2 비용 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출원가 41,277,118 34,261,424
경상연구개발비 25,832 48,838
합계 41,302,950 34,310,262

&cr;

13. 매각예정비유동자산&cr; &cr;회사는 보고기간 중 디랩벤처스(주)의 지분을 매각하기로 결정함에 따라 관계기업투자자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 자산은 2021년 1월 29일자로 처분이 완료되었습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매각예정비유동자산
비상장주식(*) 2,340,000 -

(*) 매각예정투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 지분율(%) 취득금액 장부금액
디랩벤처스(주)(*) 47.50 3,000,000 2,340,000

&cr;보고기간말 현재 매각예정비유동자산에 대한 현금유입액 1,000,000천원은 기타유동부채(선수금)에 계상되어 있습니다. &cr;&cr;

14. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr;

14.1 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 미수수익 40,304 68,216
보증금 44,770 -
합계 85,074 68,216
비유동 보증금 103,795 230,004

&cr;14.2 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 미지급금 5,484 29,504
미지급비용 633,327 623,178
리스부채 143,093 217,561
합계 781,904 870,243
비유동 리스부채 124,395 271,737

&cr;&cr;15. 기타유동자산 및 기타유동부채&cr;

15.1 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
선급금 1,058,998 345,854
선급비용 180,860 38,488
선급법인세 121,559 -
합계 1,361,417 384,342

15.2 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
선수금 2,252,313 1,130,030
부가세예수금 256,173 255,114
충당부채 (주석20) - 2,903
합계 2,508,486 1,388,047

&cr;

16. 유형자산&cr;

16.1 유형자산의 구성내역과 원가 및 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
&cr;구분 당기말 전기말
원가 감가상각&cr;누계액 정부보조금 장부금액 원가 감가상각&cr;누계액 정부보조금 장부금액
토지 1,524,838 - - 1,524,838 1,524,838 - - 1,524,838
건물 2,328,978 (811,875) - 1,517,103 2,328,978 (753,538) - 1,575,440
기계장치 990,959 (841,622) (321) 149,016 915,812 (782,875) (671) 132,266
차량운반구 155,845 (64,110) - 91,735 130,508 (44,597) - 85,911
공구와기구 397,032 (314,427) - 82,605 388,143 (300,344) - 87,799
시설장치 305,062 (26,587) - 278,475 125,000 (2,083) - 122,917
사용권자산 402,243 (140,951) - 261,292 588,036 (101,925) - 486,111
합계 6,104,957 (2,199,572) (321) 3,905,064 6,001,315 (1,985,362) (671) 4,015,282

16.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액
토지(*1) 1,524,838 - - - - 1,524,838
건물(*1) 1,575,440 - - (58,338) - 1,517,103
기계장치 132,266 75,147 - (58,397) - 149,016
차량운반구 85,911 25,337 - (19,513) - 91,735
공구와기구 87,799 34,019 (26) (39,187) - 82,605
시설장치 122,917 180,062 - (24,504) - 278,475
사용권자산 486,111 276,141 (253,837) (247,123) - 261,292
합계 4,015,282 590,706 (253,863) (447,062) - 3,905,064

(*1) 소송사건과 관련하여 근저당권 및 가압류가 설정되었습니다(주석37 참조). &cr;&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각 대체(*4) 기말금액
토지(*1) 1,524,838 - - - - 1,524,838
건물(*1) 1,633,778 - - (58,338) - 1,575,440
기계장치(*2) 128,304 2,297,140 (2,250,000) (68,032) 24,854 132,266
차량운반구 9,736 95,453 (6,734) (12,544) - 85,911
공구와기구 59,825 62,249 (31) (34,244) - 87,799
시설장치 - 125,000 - (2,083) - 122,917
건설중인자산(*2) - 5,750,000 - - (5,750,000) -
사용권자산(*3) 12,245 575,791 - (101,925) - 486,111
합계 3,368,726 8,905,633 (2,256,765) (277,166) (5,725,146) 4,015,282

(*1) 소송사건과 관련하여 근저당권 및 가압류가 설정되었습니다(주석37 참조). &cr; (*2) 회사는 전기에 (주)코원이엔지(구,(주)에스앤티)와 기계장치 양수도계약을 체결하였으며 기계장치 및 건설중인자산 80억을 취득하였으나 당기중 양수도계약은 해지되었고 본 건 거래 관련하여 전 경영진의 횡령 및 배임혐의를 발견하여 해당금액 전액을 불법행위 미수금으로 계상 하였습니다.(주석38 참조). &cr; (*3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 최초 적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산을 인식하였습니다.&cr; (*4) 대체 중 기계장치 24,854천원은 재고자산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

&cr; 16.3 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
매출원가 114,625 114,068
판매비와관리비 332,437 163,098
합계 447,062 277,166

&cr;

17. 무형자산

17.1 무형자산의 구성내역과 원가 및 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 4,889 (4,889) - 4,889 (4,564) 325
콘도회원권 673,498 - 673,498 - - -
합계 678,387 (4,889) 673,498 4,889 (4,564) 325

17.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 상각 기말금액
소프트웨어 325 - (325) -
콘도회원권 - 673,498 - 673,498
합계 325 673,498 (325) 673,498

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 상각 기말금액
소프트웨어 883 (558) 325

&cr;17.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.&cr;&cr;17.4 비한정내용연수에 해당하는 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
콘도회원권 673,498 -

17.5 회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
경상연구개발비 453,041 416,287

&cr;

18. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr;&cr;18.1 전환사채&cr;

(1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동부채 비유동부채 유동부채
제12회차(*1) 제14회차 제10회차(*2) 제12회차(*1)
액면가액 4,000,000 3,400,000 30,000,000 8,000,000
상환할증금 - 348,500 - -
전환권조정 (487,684) (776,883) (1,473,596) (2,137,264)
장부가액 3,512,316 2,971,617 28,526,404 5,862,736

&cr;(*1) 회사는 전기에 (주)코원이엔지(구,(주)에스앤티)와의 기계장치 양수도계약과 관련하여 기계장치 대금으로 제12회차 전환사채(80억)을 대용납입하였으나 당기 중 양수도계약이 해지되어 2020년 6월 1일 사채권 40억은 회수하였고 나머지 40억은 소송중에 있습니다. 또한 보고기간 후 2021년 3월 4일 20억을 조기 상환하였습니다(주석38,41 참조).&cr;

(*2) 회사는 2020년 1월 17일 제11회차 전환사채 400억원 및 제13회차 신주인수권부사채 200억원을 발행하였으며, 납입액으로 제10회차 전환사채를 전액 조기 상환하였습니다. 제11회차 전환사채 400억은 회사가 보유중인 펀드(회사 사채권을 기초자산으로 함)가 2020년 9월 15일 청산됨에 따라 340억이 상환되었으며, 나머지 60억은 현금으로 상환되었습니다. &cr;

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2019년 07월 10일
만기일(*1) 2022년 07월 10일
권면가액 30,000,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 115.7625%
전환비율 및 전환가액(*2) 100.0% , 8,790원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주
전환청구기간 2020년 07월 10일~2022년 06월 10일
사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 01월 10일 및 이후 매 3개월이 되는 날 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.
사채발행자의 매도청구권(*3) 발행회사 대표이사 및 발행회사의 대표이사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 10개월이 되는 날(2020년 5월 10일)부터 1년 11개월이 되는 날(2021년 6월 10일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(*1) 제10회차 전환사채는 전기 감사보고서 의견거절을 사유로 기한이익이 상실되었으며 2020년 1월 17일 전액 조기 상환하였습니다. &cr;(*2) 2020년 1월 10일 전환가액을 주당 6,160원으로 조정하였습니다. &cr; (*3) 회사는 전기에 제10회차 전환사채 발행 당시 매수청구권의 가치를 별도로 구분하여 평가하였고, 8,887,920천원을 비금융요소로 인식하여 해당금액을 비용(대손상각비)으로 계상 하였습니다.&cr;

구분 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2020년 01월 17일
만기일(*1) 2023년 01월 17일
권면가액 40,000,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 115.7625%
전환비율 및 전환가액 100.0% , 4,845원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주
전환청구기간 2021년 01월 17일~2022년 12월 17일
사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 10개월이 되는 2020년 11월 17일 및 이후 매 3개월이 되는 날 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.
사채발행자의 매수청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 10개월이 되는 날(2020년 11월 17일) 및 이후 매 3개월이 되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있음.

(*1) 제11회차 전환사채는 전기 감사보고서 의견거절을 사유로 기한이익이 상실되었습니다. 회사는 당기중 제11회차 전환사채를 전액 조기상환하였는바, 2020년 7월 31일 20억, 2020년 8월 25일 20억, 2020년 8월 28일 20억을 현금으로 상환하였으며, 나머지 340억은 보유중인 펀드(회사 사채권을 기초자산으로 함)가 2020년 9월 15일청산됨에 따라 상환하였습니다.

구분 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2019년 11월 22일
만기일(*1) 2022년 11월 22일
권면가액 8,000,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 100.0%
전환비율 및 전환가액 100.0% , 9,060원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주
전환청구기간 2020년 11월 22일~2022년 10월 22일
사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 05월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.
사채발행자의 매도청구권(*2) 발행회사 대표이사 및 발행회사의 대표이사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 10개월이 되는 날(2020년 9월 22일)부터 1년 11개월이 되는 날(2021년 10월 22일)까지 매1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(*1) 제12회차 전환사채는 전기 감사보고서 의견거절을 사유로 기한이익이 상실되었으며, 2020년 6월 1일에 40억을 일부 조기 상환하였습니다. 또한 보고기간 후 2021년 3월 4일 20억을 조기 상환하였습니다(주석38,41 참조).&cr; (*2) 회사는 전기에 제12회차 전환사채 발행당시 매수청구권의 가치를 별도로 구분하여 평가하였고, 1,052,680천원을 비금융요소로 인식하여 해당금액을 비용(대손상각비)으로 계상 하였습니다.

구분 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2020년 11월 4일
만기일 2022년 11월 4일
권면가액 3,400,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 110.25%
전환비율 및 전환가액 100.0% , 1,205원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주
전환청구기간 2021년 10월 23일~2022년 9월 23일
사채권자의 조기상환청구권 해당사항 없음
사채발행자의 매수청구권 해당사항 없음

&cr; 18.2 신주인수권부사채&cr;

(1) 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동부채 유동부채
제13회차(*1) 제9회차(*1)
액면가액 13,000,000 30,000,000
상환할증금 2,049,125 -
전환권조정 (4,001,602) (1,473,596)
장부가액 11,047,523 28,526,404

&cr;(*1) 회사는 2020년 1월 17일 제11회차 전환사채 400억원 및 제13회차 신주인수권부사채 200억원을 발행하였으며, 납입액으로 제9회차 신주인수권부사채를 전액 조기 상환하였습니다. 제13회차 신주인수권부사채는 회사가 보유중인 펀드(회사 사채권을 기초자산으로 함)가 2020년 9월 15일 청산됨에 따라 40억이 상환되었으며, 2020년 11월 6일에 30억을 현금으로 일부 상환하였습니다.&cr;

(2) 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채
발행일 2019년 07월 10일
만기일(*1) 2022년 07월 10일
권면가액 30,000,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 115.7625%
행사비율 및 행사가액(*2) 100.0% , 8,790원/주
행사에따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주
권리행사기간 2020년 07월 10일~2022년 06월 10일
사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 01월 10일 및 이후 매 3개월이 되는 날 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.
사채발행자의 매도청구권(*3) 발행회사 대표이사 및 발행회사의 대표이사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 10개월이 되는 날(2020년 5월 10일)부터 1년 11개월이 되는 날(2021년 6월 10일)까지 매1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(*1) 제9회차 신주인수권부사채는 전기 감사보고서 의견거절을 사유로 기한이익이 상실되었으며 2020년 1월 17일 전액 조기 상환하였습니다.&cr;(*2) 2020년 1월 10일 전환가액을 주당 6,160원으로 조정하였습니다.&cr; (*3) 회사는 전기에 제9회차 신주인수권부사채 발행 당시 매수청구권의 가치를 별도로 구분하여 평가하였고, 8,887,920천원을 비금융요소로 인식하여 해당금액을 비용(대손상각비)으로 계상 하였습니다.&cr;

구분 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채
발행일 2020년 1월 17일
만기일(*1) 2023년 1월 17일
권면가액 20,000,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 115.7625%
행사비율 및 행사가액 100.0% , 4,830원/주
행사에따라 발행할 주식의 종류 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주
권리행사기간 2021년 1월 17일~2023년 12월 17일
사채권자의 조기상환청구권 조기상환청구권을 행사하고자 하는 사채권자는 2020년 4월 17일 및 그로부터 매 3개월째 되는 날을 조기상환일로 선택하여 그 날의 30일 전부터 15일 전(조기상환청구기간)까지 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있음.
사채발행자의 매수청구권 발행회사는 자신의 선택에 따라 만기일 전에 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 사채권자로부터 매수하게 할 수 있음. 발행회사는 2020년 4월 17일 및 그로부터 매 3개월째 되는 날을 매수일로 선택하여 그 날의 30일 전부터 15일 전(매수청구기간)까지로 함.

(*1) 제13회차 신주인수권부사채는 전기 감사보고서 의견거절을 사유로 기한이익이 상실되었으며 당기중 일부 70억을 조기 상환하였습니다. &cr;&cr;18.3 파생상품부채&cr;&cr;회사는 전환사채(신주인수권부사채)의 전환권(신주인수권) 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 후속기간동안 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 당기말 전기말
유동부채 유동부채
전환사채 제10회차 - 817,541
제12회차 646,944 1,357,043
제14회차 242,091 -
신주인수권부사채 제09회차 - 817,541
제13회차 4,085,146 -
합계 4,974,181 2,992,125

&cr;회사는 파생상품부채와 관련하여 당기에 파생상품평가이익 3,458,669천원(전기:41,792,567천원) 및 파생상품평가손실 4,503,993천원(전기:없음) 을 인식하였습니다. &cr;

19. 리스부채&cr;

19.1 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr; 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 당기말 전기말
사용권자산(*) 사무실,창고 123,629 197,171
시설장치 - 177,396
차량운반구 137,663 111,544
합계 261,292 486,111

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;&cr;사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 당기 전기
기초 순장부금액 486,111 12,245
취득 276,141 575,791
처분 (253,837) -
감가상각비 (247,123) (101,925)
기말 순장부금액 261,292 486,111

&cr; 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 당기말 전기말
리스부채(*) 유동 143,093 217,561
비유동 124,395 271,737
합계 267,488 489,298

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.&cr;

보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 6개월 이하 6개월 초과~&cr;1년이하 1년초과 합 계
리스부채 70,894 72,199 124,395 267,488

&cr;19.2 손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
구분 당기 전기
사용권자산의 감가상각비
사무실,창고 174,7 08 51,887
시설장치 23,653 35,479
차량운반구 48,762 14,559
합계 247,12 3 101,925
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 32,036 14,134
리스보증금 대한 이자수익(금융비용에 포함) 7,861 3,133
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 55,006 116,077

&cr;19.3 당기 중 리스부채에 대한 총현금유출액은 264,875천원입니다. &cr;

20. 충당부채&cr;

회사는 상품 등의 이용실적에 따라 고객에게 마일리지를 제공하고 있으며, 향후 고객이 이용할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 2,903 2,492
사용 - (172)

소멸(*1)

 (2,923) (410)

적립

 20 993
기말금액 - 2,903

(*1) 보고기간 중 회사는 미사용 마일리지 2,861천원을 일괄 양도하였습니다.&cr;&cr;&cr;21. 자본금&cr;

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 27,922,908주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;&cr;회사는 당기중 유상증자를 통해 보통주식수 10,322,567주를 발행하였습니다.

(단위: 주,천원)
구분 당기말 전기말
발행주식수
기초주식수 17,600,341주 17,600,341주
유상증자 10,322,567주 -
기말주식수 27,922,908주 17,600,341주
1주당금액 500원 500원
자본금 13,961,454 8,800,171

&cr;

22. 주식발행초과금 &cr;

보고기간말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 14,963,998 8,960,743

&cr;당기중 주식발행초과금은 유상증자로 인해 6,003,255천원이 증가하였습니다.&cr;

23. 기타자본항목&cr;

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
자기주식처분이익 968,420 968,420
기타자본잉여금 25,869 25,869
합계 994,289 994,289

&cr;

24. 결손금(이익잉여금 )&cr; &cr; 결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 당기&cr;처리예정일 : 2021년 3월 31일 전기&cr;처리확정일 : 2020년 11월 30일
미처분이익잉여금(미처리결손금) (17,297,978) (13,111,127)
전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (13,111,127) 9,597,202
당기순이익(손실) (4,186,851) (22,555,661)
기타포괄손익-공정가치금융자산으로&cr; 지정된 지분상품의 평가손실 - (152,668)
임의적립금 등의 이입액 - -
이익잉여금 처분액(결손금 처리액) - -
차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (17,297,978) (13,111,127)

&cr;

25. 매출액&cr;

매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
상품매출액 49,672,656 41,743,348
제품매출액 2,654,261 2,672,637
기타매출액 166,476 149,649
합계 52,493,393 44,565,634

&cr;

26. 매출원가&cr;26.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
상품매출원가
기초상품재고액 8,777,848 7,213,329
당기매입액 39,266,956 34,952,726
타계정으로 대체액 (63,277) (109,808)
재고자산평가충당금(환입) (53,138) 486,613
기말상품재고액 (7,080,978) (8,777,848)
소계 40,847,411 33,765,012
제품매출원가
기초제품재고액 - -
당기제품제조원가 1,536,73 3 1,665,947
기말제품재고액 - -
소계 1,536,73 3 1,665,947
합계 42,384,14 4 35,430,959

26.2 타 계정으로 대체액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
원재료 63,277 84,954
유형자산 - 24,854
합 계 63,277 109,808

27. 판매비와관리비&cr;

판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 4,902,115 4,387,476
퇴직급여 355,910 318,872
복리후생비 502,662 509,141
세금과공과금 116,312 63,945
지급임차료 49,996 115,163
감가상각비 332,437 163,098
무형자산상각비 325 558
여비교통비 322,956 421,978
소모품비 68,727 66,208
차량유지비 33,893 19,770
도서인쇄비 7,001 23,504
통신비 26,902 52,126
수선유지비 30,005 6,081
수도광열비 96,064 52,990
보험료 13,257 10,598
교육훈련비 3,501 23,030
접대비 194,069 221,504
지급수수료 1,945,163 1,124,403
운반비 511,242 468,236
광고선전비 61,583 141,249
대손상각비 (2,926) (39,043)
경상연구개발비 453,041 416,287
합계 10,024,235 8,567,174

&cr;

28. 비용의 성격별 분류&cr;

비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
재고자산의 변동 1,643,733 (1,077,905)
상품 등의 사용액 39,633,386 35,388,167
종업원급여 6,729, 188 6,213,604
감가상각비 447,062 277,166
무형자산상각비 325 558
기타 3,954,686 3,196,543
매출원가 및 판매비와관리비 합계 52,408,380 43,998,133

&cr;29. 종업원급여&cr;

종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 5,711, 249 5,211,585
퇴직급여 430,593 391,494
복리후생비 587,346 610,525
합계 6,729, 188 6,213,604

&cr;&cr; 30. 퇴직급여&cr; &cr; 30.1 회사는 당기에 확정기여제도와 관련하여 퇴직급여 442,300천원(전기: 373,044천원)을 인식하였습니다.

&cr; 30.2 회사는 당기말 현재 1년 미만 근속한 임직원에 대한 퇴직급여충당부채 36,689천원(전기말: 48,396천원)을 "미지급비용"으로 계상하고 있으며, 관련하여 당기에 퇴직급여 (11,707)천원(전기: 18,450천원)을 인식하였습니다.

31. 기타수익 및 기타비용&cr;

31.1 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당기 전기
임대료 2,400 4,576
잡이익 18,238 69,089
합계 20,638 73,665

31.2 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기부금 - 5,000
관계기업투자주식감액차손 - 660,000
기타의대손상각비 994,347 38,845,780
유형자산처분손실 - 4,007
잡손실 48,600 231
합계 1,042,947 39,515,018

&cr;

32. 금융수익 및 금융비용&cr;

32.1 금융수익의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자수익 65,070 315,810
외환차익 194,405 150,229
외화환산이익 21,217 52,967
당기손익-공정가치금융자산평가이익 848,673 -
당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 270,670
파생상품부채평가이익 3,458,669 41,792,567
사채상환이익 6,670,951 -
합계 11,258,985 42,582,243

32.2 금융비용의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자비용 9,855,629 21,005,851
외환차손 125,930 52,126
외화환산손실 8,534 2,980
당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,454 4,899,874
파생상품부채평가손실 4,503,993 -
합계 14,497,540 25,960,831

&cr;

33. 법인세비용 및 이연법인세&cr;

33.1 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기법인세
당기 손익에 대한 당기법인세 - -
전기법인세의 조정사항 11,000 -

이연법인세
일시적 차이의 증감 - 303,221
자본에 직접 반영된 법인세효과 - -
법인세비용 11,000 303,221

&cr;33.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) (4,175,851) (22,252,440)
적용세율에 따른 법인세비용(*) (940,687) (4,917,537)
법인세효과 951,687 5,220,758
세무상 과세되지 않는 수익 (7,034,982) (3,354,719)
세무상 차감되지 않는 비용 8,050,792 4,099,906
이월결손금 및 이월세액공제 (69,421) -
기타 5,298 4,475,571
법인세비용 11,000 303,221

(*) 보 고기간말 현재 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

&cr;33.3 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다.

33.4 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(이연법인세부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위: 천원)
구분 이연법인세자산(이연법인세부채)
기초금액 증감액 기말금액
일시적차이로 인한 이연법인세
대손충당금 2,224 4,615,378 4,617,602
미수수익 (37,370) 28,503 (8,867)
재고자산평가충당금 237,377 64,344 301,721
유형자산 - 24,625 24,625
정부보조금 148 (77) 71
업무용승용차 497 994 1,491
미지급비용 49,884 5,695 55,579
충당부채 639 (639) -
퇴직급여 17,333 (1,092) 16,241
당기손익-공정가치금융자산 770,860 210,190 981,050
사용권자산 (106,945) 49,460 (57,485)
리스부채 107,646 (48,798) 58,848
전환권조정 (1,560,936) 1,282,731 (278,205)
신주인수권조정 (1,091,268) 210,915 (880,353)
파생상품부채 2,830,317 (1,735,997) 1,094,320
관계기업투자자산 - 145,200 145,200
소계 1,220,406 4,851,432 6,071,838
이월결손금 45,389 (45,389) -
합계 1,265,795 4,806,043 6,071,838

<전기말>

(단위: 천원)
구분 이연법인세자산(이연법인세부채)
기초금액 증감액 기말금액
일시적차이로 인한 이연법인세
대손충당금 18,935 (16,711) 2,224
미수수익 (8,830) (28,540) (37,370)
재고자산평가충당금 206,356 31,021 237,377
유형자산 15,991 (15,991) -
정부보조금 225 (77) 148
업무용승용차 - 497 497
미지급비용 43,542 6,342 49,884
충당부채 549 90 639
퇴직급여 18,630 (1,297) 17,333
당기손익-공정가치금융자산 7,823 763,037 770,860
사용권자산 - (106,945) (106,945)
리스부채 - 107,646 107,646
전환권조정 - (1,560,936) (1,560,936)
신주인수권조정 - (1,091,268) (1,091,268)
파생상품부채 - 2,830,317 2,830,317
소계 303,221 917,185 1,220,406
이월결손금 - 45,389 45,389
합계 303,221 962,574 1,265,795

33.5 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

53,482 1,200,266

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

7,429,973 2,862,046
소계 7,483,455 4,062,312

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(414,900) (526,653)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(996,717) (2,269,864)
소계 (1,411,617) (2,796,517)

이연법인세자산(이연법인세부채) 순액

 6,071,838 1,265,795

&cr;33.6 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산 6,071,838천원(전기말 : 1,265,795천원)에 대해서는 상기 이월결손금 및 기타 법인세법과 기업회계상의 일시적차이로 인해 예상되는 이연법인세자산의 실현가능성이 낮은 것으로 보아 자산으로 계상하지 아니하였습니다.&cr;

34. 주당순이익&cr;

34.1 기본주당순이익(손실)&cr;&cr;기본주당순이익(손실)은 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분 당기 전기
보통주 당기순이익(손실) (4,186,851,415)원 (22,555,661,061)원
가중평균유통보통주식수 20,369,344주 17,600,341주
기본주당순이익(손실) (206)원 (1,282)원

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위:원)
구 분 기산일 주식수 적용일수 적수
기초 발행주식수 2020-01-01 17,600,341주 366일 6,441,724,806
유상증자 2020-07-27 2,764,976주 158일 436,866,208
유상증자 2020-08-21 1,843,317주 133일 245,161,161
유상증자 2020-11-04 5,714,274주 58일 331,427,892
합계 　 27,922,908주 　 7,455,180,067
회계기간 동안의 일수 366일
가중평균유통보통주식수 20,369,344주

&cr;<전기>

(단위:원)
구 분 기산일 주식수 적용일수 적수
기초 발행주식수 2019-01-01 17,600,341주 365일 6,424,124,465
회계기간 동안의 일수 365일
가중평균유통보통주식수 17,600,341주

34.2 희석주당순이익(손실)&cr;&cr;희 석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채 및 신주인수권부사채가 있으며 해당 잠재적 보통주의 희석효과 검토결과 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. &cr;&cr;

35. 현금흐름표&cr;

35.1 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기순이익(손실) (4,186,851) (22,555,661)
조정:
이자비용 9,855,629 21,005,851
재고자산평가충당금전입액(환입액) (53,138) 486,614
연차수당충당부채전입액(환입액) 25,887 28,825
퇴직급여충당부채전입액(환입액) 11,707 18,451
유형자산처분손실 - 4,007
감가상각비 447,062 277,166
무형자산상각비 325 558
마일리지충당부채전입액(환입액) (43) 993
기타의대손상각비 994,347 38,845,780
잡손실 20,453 31
외화환산손실 8,534 2,980
당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,454 4,899,874
파생상품부채평가손실 4,503,993 -
관계기업투자자산감액손실 - 660,000
법인세비용 11,000 303,221
잡이익 (19,279) -
이자수익 (65,070) (315,810)
외화환산이익 (21,217) (52,967)
대손충당금 환입 (2,926) (39,043)
당기손익-공정가치금융자산평가이익 (848,673) -
당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (270,671)
파생상품부채평가이익 (3,458,669) (41,792,567)
사채상환이익 (6,670,951) -
조정 합계 4,742,425 24,063,293
순운전자본의 변동:
매출채권의 감소(증가) 593,453 (1,311,614)
미수금의 감소(증가) 283,958 (65,627)
선급금의 감소(증가) (713,144) (59,647)
선급비용의 감소(증가) (142,372) 34,433
기타금융자산의 감소(증가) 84,199 -
재고자산의 감소(증가) 1,848,173 (1,940,930)
매입채무의 증가(감소) (3,261,945) 2,732,173
미지급금의 증가(감소) 2,010 2,181
미지급비용의 증가(감소) (27,444) 46,963
선수금의 증가(감소) 125,275 (110,720)
부가세예수금의 증가(감소) 1,059 (136,894)
마일리지충당부채의 증가(감소) (2,860) (583)
순운전자본의 변동 합계 (1,209,638) (810,265)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (654,064) 697,367

&cr; 35.2 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
장기금융상품에서 단기금융상품으로 유동성대체 300,000 1,020,000
당기손익-공정가치금융자산과 전환사채 및 신주인수권부사채 상계 38,000,000 -
단기대여금 등 불법행위미수금으로 계정대체 1,000,000 22,191,634
전환사채 회수에 따른 불법행위미수금과 상계 4,000,000 -
관계기업투자자산에서 매각예정비유동자산으로 계정대체 2,340,000 -
보증금의 유동성대체 127,488 -
사채발행비환급금을 미수금으로 계정대체 - 1,880,000
매출채권및기타채권의 제각 15,197 44,490
상품에서 유형자산으로 타계정대체 - 24,854
유형자산의 제각 25,104 27,973
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 - 26,030
유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 26,030 5,652
기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실 - 152,668
사용권자산과 리스부채의 감소 270,123 -
사용권자산과 리스부채의 인식 276,141 588,036
리스부채의 유동성대체 216,106 99,393

35.3 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말
전환사채 등 62,915,545 (5,600,000) (39,784,089) 17,531,456
리스부채 489,298 (232,839) 11,029 267,488

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말
전환사채 등 - 66,000,000 (3,084,455) 62,915,545
리스부채 - (78,880) 568,178 489,298

&cr;

36. 특수관계자&cr;

36.1 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
최대주주(*1) (주)글로우웨일 (주)제주스타투어
종속회사 에이이노베이션(주), (주)티씨씨글로벌 에이이노베이션(주), (주)티씨씨글로벌
관계회사 (주)미라진(*2) 디랩벤처스(주)(*3)

(*1) 당기중 유상증자를 통해 회사의 최대주주는 (주)제주스타투어에서 (주)글로우웨일로 변경되었습니다. &cr;(*2) 당기중 회사는 (주)미라진의 지분(50.0%)을 취득하였습니다. &cr;(*3) 회사는 당기 중 디랩벤처스(주)의 지분 매매계약을 체결하였습니다. 동 지분증권은 2021년 1월 29일자로 처분이 완료되었습니다. &cr;

36.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 당기 전기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
에이이노베이션(주) - - 12,833
(주)티씨씨글로벌 2,400 - 1,110
합계 2,400 - 13,943

36.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<채권>

(단위: 천원)
구분 기초 증가액 감소액 기말
에이이노베이션(주) 25,296 13,602 - 38,898
티씨씨글로벌(주) 330 2,640 - 2,970
합계 25,626 16,242 - 41,868

&cr;<채무>

당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채무 내역은 없습니다.&cr;&cr;36.4 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;&cr;36.5 주요 경영진에 대한 채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당기말

전기말
불법행위미수금 20,969,739 23,991,634

&cr; 상기 불법행위미수금은 전 경영진의 횡령 등 금액으로 회사는 전 경영진에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(업무상 배임 및 횡령) 사실에 대해 당기 중 고소를 진행하였습니다(주석40 참조).&cr;

36.6 주요 경영진에 대한 보상 &cr; &cr; 회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 와 감사 를 주요 경영진으로 판단하였으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기
급여 227,378 558,027

퇴직급여

14,369 12,640

합계

 241,747 570,667

37. 우발채무와 약정사항&cr;

37.1 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 대출종류 약정한도 대출금액
KEB하나은행 WOR상생외담대 200,000 -

&cr; 37.2 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 하이즈에셋 NPL 펀드(2종)는 해당 펀드의 만기일(2021년 9월 5일)까지 투자금액을 상환받지 못할 경우 동 펀드 1종 수익증권 투자자의 납입 원금 및 연 7%의 이익금에 해당하는 금액으로 인수한다 라는 약정을 맺고 있습니다. &cr;&cr;당기중 동 펀드 1종 수익권자에게 중도 상환금 1,096,357천원이 지급되어 4,303,642천원에 해당하는 원금 및 연 7%에 해당하는 이익금에 대해 만기 미상환시 1종 수익권자에게 회사가 지급할 의무가 존재 합니다. 단, 해당 펀드는 만기일이 지정된 폐쇄형 펀드로 당기말 현재 만기일이 도래 하지 않았으며 해당 펀드의 기초자산으로 1종 수익권자의 원금 및 일부 이자는 충분히 지급할 수 있는 것으로 회사는 판단하고 있습니다.&cr;

37.3 사채권에 대한 근저당 및 질권제공 &cr;&cr;회사는 당기중 사채권에 대해 채권자인 케이비증권(주)에게 수익증권 등의 근저당 및질권을 제공하였습니다. 그 상세내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)
구분 내용 설정금액
질권 수익증권 피아이엠메자닌알파전문사모혼합 26,000,000
예금 케이비증권(주) CMA 2,500,000
근저당 부동산 본사 및 평택 부동산 20,000,000
합 계 48,500,000

&cr; 37.4 당기말 현재 회사에 대한 금융기관의 지급보증 및 기타 약정사항은 없습니다.

37. 5 당 기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)
금융기관 보험종류 보험가입금액

부보자산
현대해상화재보험 일반화재보험 2,100,000

건물, 기계장치 등
메리츠화재해상보험 일반화재보험 1,100,000

기계장치 등
SGI서울보증 이행하자 등 394,439

계약이행 등

&cr;회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;

38. 소송사건 &cr;

보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

( 단위: 건,천 원)
구분 소송내용 소송건수 소송가액
민사 원고(*1) 지급명령신청 등 5 9,345,000
가압류 채무자(*2) 부동산 가압류 3 50,000,000
채권 가압류 1 1,583,342

&cr;회사는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향을예측할 수 없습니다.&cr;

(*1) 회사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)

계류법원

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

서울서부지방법원

 지더블유바이텍(주)

푸딩인베스트먼트㈜

지급명령신청&cr;(대여금)

2,700,000

본안소송 진행예정

수원지방법원&cr;오산시법원

 지더블유바이텍(주)

(주)리드

지급명령신청&cr;(대여금)

2,000,000

본안소송 진행예정
서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) (주)코원이엔지&cr;(구,(주)에스앤티) 사채권반환 등 4,225,000 진행중
서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) (주)이디엠앤코 투자금 반환 210,000 진행중
서울중앙지방법원 지더블유바이텍(주) 금호전기(주) 주식매매대금 청구 210,000 법원의 화해권고 결정

&cr;(*2) 회사가 채무자로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)

계류법원

 채권자 채무자

사건내용

 가압류 대상

소송가액

진행상황

서울중앙지방법원

오형직

 지더블유바이텍(주)

부동산 가압류

-사채상환 청구채권

 본사 부동산

1,000,000

2020.4.9 인용
서울중앙지방법원

오형직

 지더블유바이텍(주)

부동산 가압류

-사채상환 청구채권

 평택 부동산

1,000,000

2020.4.9 인용

서울남부지방법원

 케이비증권(주) 지더블유바이텍(주)

부동산 가압류

-전환사채원리금채권 및 &cr;신주인수권부사채 원리금채권

 본사 및 평택 &cr;부동산

48,000,000

2020.4.10 인용
서울남부지방법원 경우해운(주) 지더블유바이텍(주) 채권 가압류 국민은행 등 예금 1,583,342 2020.09.11 인용

&cr; 상기 계류중인 민사 소송사건 중 부동산 가압류(채권자:오형직)건은 이와 관련된 제12회차 전환사채 20억을 2021년 3월 4일 상환하였으며, 이에 따라 본사 및 평택 부동산에 설정된 가압류가 해제 될 예정입니다(주석41.2 참조).&cr; &cr;&cr;39. 상장폐지사유의 발생&cr;&cr;회사의 외부감사인은 2019년 회계연도에 대한 2020년 3월 19일자 감사보고서에서 감사의견 거절을 표명 하였으며 이로 인하여 상장폐지사유가 발생하였습니다. 회사는 이에 대해 2020년 3월30일 상장폐지에 대한 이의 신청을 하였고 기업심사위원회는 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.&cr;&cr;

40. 횡령 및 배임혐의 발생&cr;&cr; 회사는 전 경영진에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(업무상 배임 및 횡령) 이 발생하였습니다. 횡령 등 금액은 보고기간말 현재 20,969,739천원 이며, 현재 전 경영진에 대해 고소장이 제출된 상태입 니다. 이로 인하여 상장적격성 실질심사사유가 발생하였습니다.

&cr;41. 보고기간 후 사건&cr;&cr;41.1 유상증자 &cr;&cr;회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금조달 목적으로 유상증자를 진행하였으며, 2021년 3월 5일에 전액 납입이 완료되었습니다. 동 유상증자로 인해 신규로 발행한 보통주식수는 1,843,317주, 주당 발행가액은 1,085원이며 유상증자 금액은 1,999,999천원입니다. &cr;&cr;41.2 전환사채의 상환&cr;&cr;회사는 2021년 3월 4일 제12회차 전환사채 중 20억을 만기 전 조기상환하였으며, 이는 2021년 3월 5일 발행한 제15회차 전환사채(15억)로 대용 납입하였습니다. &cr;&cr;41.3 전환사채의 발행 &cr;&cr;회사는 2021년 3월 5일 이 사회에서 제15회차 전환사채(권면총액 : 8,890,000,000원)의 발행을 결정하였는 바, 2021년 3월 5일에 납입 완료되었습니다. &cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 &cr;&cr; ( 1) 계 정과 목별 대손충당금 설정 내용

(단위: 천원)
구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율
제25기 매출채권 2,623,597 112,715 4.3%
미수금 40,882 - -
합계 2,664,479 112,715 4.2%
제26기 매출채권 3,888,458 29,182 0.8%
미수금 2,230,036 - -
불법행위미수금 23,346,603 19,346,603 82.9%
합계 29,465,097 19,375,785 65.8%
제27기 매출채권 3,275,913 11,059 0.3%
미수금 38,959 - -
불법행위미수금 20,624,708 20,624,708 100.0%
합계 23,939,580 20,635,767 86.2%

※ 연결기준입니다.&cr;

( 2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구분 제27기 제26기 제25기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,375,785 112,715 132,531
2. 순대손처리액(①－②±③) (15,196) (44,491) (62,996)
① 대손처리액(상각채권액) (15,196) (44,491) (62,996)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 1,275,178 19,307,561 43,180
4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,635,767 19,375,785 112,715

※ 연결기준입니다.&cr;&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr;&cr; 회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실율을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;

(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)
구분 6월이하 6월초과&cr;~ 1년이하 1년초과&cr;~ 3년이하 3년초과 계
금액 일반 3,265,451 - 8,862 1,600 3,275,913
특수관계자 - - - - -
계 3,265,451 - 8,862 1,600 3,275,913
구성비율 99.68% 0.00% 0.27% 0.05%

※ 연결기준입니다.&cr; &cr; (5) 불 법행위미수금&cr;&cr; 회사는 전 경영진의 횡령 및 배임혐의가 발생하여 이와 관련된 단기대여금 등을 불법행위미수금으로 처리하고 대손충당금을 설정하였습니다. 이와 관련된 상세한 내역은 연결 및 별도 재무제표의 주석10을 참고해주시기 바랍니다. &cr;&cr; 나. 재고자 산의 현황 등&cr; &cr; (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제27기 제26기 제25기 비고
바이오 상품 499,390 483,623 372,069
미착품 247 158 125
소 계 499,637 483,781 372,194
과학기자재 상품 5,210,128 6,869,628 5,903,276
미착품 614,248 765,639 414,116
소 계 5,824,376 7,635,267 6,317,392
합 계 상품 5,709,518 7,353,251 6,275,345
미착품 614,495 765,797 414,241
합 계 6,324,013 8,119,048 6,689,586
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계&cr;×100] 15.4% 10.2% 19.7%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.9회 4.8회 4.3회

※ 연결기준입니다.&cr;&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고 실사일 : 2021년 1월 5일(화)&cr; - 재고 실사자 : 회사의 동 재고실사일에 당사의 외부감사인인 회계법인세일원과 당사 경영지원본부의 입회하에 실시.&cr; - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 대차대조표일부터 재고실사일 사이 해당일의 수불명세를 별도로 작성하여, 그 차이내역을 감안한 재고실사가 시행됨.&cr; - 장기채화재고등 현황 재고실사를 실시한 결과 : 불용자재가 없음.&cr; - 기타사항 : 특이사항 없음.&cr;&cr;※ 회사는 매 기말 기준 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 정기적으로 실시하고 있으며, 또한 매 분기말 기준으로 자체 재고실사를 실시하고 있습니다. &cr;

다. 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약 (연결기준)&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 4,807,116 4,807,116 4,306,006 4,306,006
단기금융상품 9,220,449 9,220,449 4,118,000 4,118,000
당기손익-공정가치금융자산 8,026,047 8,026,047 45,625,343 45,625,343
매출채권및기타채권 3,303,813 3,303,813 10,089,312 10,089,312
기타금융자산(유동) 85,074 85,074 68,216 68,216
장기금융상품 - - 320,427 320,427
기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 1,000,500 1,000,500 1,000,500 1,000,500
기타금융자산(비유동) 103,795 103,795 230,424 230,424
합계 26,546,794 26,546,794 65,758,228 65,758,228
금융부채
매입채무 2,608,216 2,608,216 5,886,884 5,886,884
단기차입금 79,903 79,903 380,730 380,730
전환사채(유동) 3,512,316 3,512,316 34,389,141 34,389,141
신주인수권부사채(유동) 11,047,523 11,047,523 28,526,404 28,526,404
파생상품부채(유동) 4,974,181 4,974,181 2,992,125 2,922,125
기타금융부채(유동) 851,601 851,601 972,103 972,103
전환사채(비유동) 2,971,617 2,971,617 - -
기타금융부채(비유동) 124,395 124,395 332,896 332,896
합계 26,169,752 26,169,752 73,480,283 73,410,283

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

·수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격

·수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관 측할 수 있는 투입변수

·수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1) - - 8,026,047 8,026,047
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2) - - 1,000,500 1,000,500
금융부채
파생금융부채(유동) - - 4,974,181 4,974,181

(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 보고기간 후 수익증권 회수가능액 등을 반영하여 공정가치를 평가하였습니다(주석9 참조). &cr;(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.&cr;

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1) - - 45,625,343 45,625,343
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2) - - 1,000,500 1,000,500
금융부채
파생금융부채(유동) - - 2,992,125 2,992,125

(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 보고기간 후 수익증권 청산가치 및 회수가능액 등을 반영하여 공정가치를 평가하였습니다(주석9 참조). &cr;(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.

(4) 수준3으로 분류된 금융부채에 사용된 가치평가기법 및 주요투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 수준3 주요 투입변수
당기말 파생금융부채(유동) 4,974,181 이항모형 변동성, 할인율 등
전기말 파생금융부채(유동) 2,992,125 이항모형 변동성, 할인율 등

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항&cr; 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr; 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하 여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr;결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. &cr; &cr; 2. 개요&cr; 당사는 2008년 항체신약 전문제조업체인 (주)에이비프런티어를 흡수합병 하여 주된 사업으로는 바이오관련 항체 제조 및 판매업과 과학기자재 도소매업을 영위하고 있습니다. 세계 최고 수준의 항체기술을 보유함으로 당사는 기존 HUPO에 대한 항체공급 을 비롯하여 ① 항체신약 ② 단백질칩 개발 ③ 진단키트사업 진출 등으로 생명공학분야 사업에 안정적으로 시장에 참여 하게 되었으며, 이로 인해 당사는 미래성장동력의 확보를 통한 다양한 수익원의 창출, 매출증대, 수익성 개선 증가를 기대하고 있습니다.&cr;

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)&cr;

가. 재무상태&cr; 회사의 제27(당)기 및 제26(전)기의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
과 목 제27(당)기 제26(전)기 증감액
[유동자산] 35,472 72,745 △37,273
[비유동자산] 5,683 8,502 △2,819
자산총계 41,155 81,247 △40,092
[유동부채] 25,582 74,535 △48,953
[비유동부채] 3,096 333 2,763
부채총계 28,678 74,868 △46,190
[지배기업 소유주지분] 　 　
ㆍ자본금 13,961 8,800 5,161
ㆍ주식발행초과금 14,964 8,960 6,004
ㆍ기타자본항목 994 994 -
ㆍ이익잉여금 △17,443 △12,376 △5,067
자본총계 12,476 6,378 6,098

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 수치임]&cr;&cr; □ 자산총계는 전기대비 40,092백만원 감소한 41,155백만원입니다. 유동자산은 당기손익-공정가치금융자산 감소 등으로 37,273백만원 감소한 35,472백만원이며, 비유동자산은 2,819백만원 감소한 5,683백만원입니다. &cr; &cr; □ 부채총계는 전기대비 46,190백만원 감소한 28,678백만원으로 전환사채 및 신주인수권부사채 상환이 주요 원인입니다.&cr; &cr; □ 자본총계는 전기대비 6,098백만원이 증가한 12,476백만원으로, 이는 당기 유상증자를 실시하여 11,165백만원 자본이 증가함이 주요 원인입니다. &cr;

나. 영업실적&cr; 회사의 제27(당)기 및 제26(전)기의 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)
과 목 영 업 실 적 증감율(%)
제27(당)기 제26(전)기
1. 매출액 52,493 44,571 17.8
2. 매출원가 42,384 35,431 19.6
3. 매출총이익 10,109 9,140 10.6
4. 판매비와관리비 10,078 8,945 12.7
5. 영업이익 31 195 △84.1
6. 기타수익 19 73 △74.0
7. 기타비용 1,866 38,184 △95.1
8. 금융수익 11,259 42,586 △73.6
9. 금융비용 14,498 25,963 △44.2
10. 지분법손실 - 224 △100.0
11. 법인세비용차감전 순이익(손실) △5,055 △21,517 적자
12. 법인세비용 11 303 △96.4
13. 당기순이익(손실) △5,066 △21,820 적자
14. 기본 및 희석주당순이익(손실)(원) △249 △1,240 -

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 수치임]&cr; &cr; □ 당기 매출액은 전기대비 약 17.8% 증가한 52,493백만원 으로 지속적으로 매출액이 성장하고 있는 추세입니다. 다만, 영업이익은 판매비와관리비의 증가로 인하여 전기대비 약 84.1% 감소하 였습니다. &cr; &cr; □ 전 경영진 배임 및 횡령과 관련된 대여금 등에 대한 불법행위미수금 대손상각비 및 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 이자비용 등 영업외비용의 증가로 5,066백만원 당기순손실이 발생하였습니다.&cr;

4. 유동성 및 자금조달과 중요한 자금지출에 관한 사항&cr; &cr; 가. 유동성 &cr;

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 유동성위험 분석내역은 다 음과 같습니다.(연결기준)

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과&cr; ~ 1년 이하 1년 초과 합계
매입채무 2,608,216 - - 2,608,216
단기차입금 79,903 - - 79,903
기타금융부채 779,402 72,199 124,395 975,996
전환사채(*1) 4,000,000 - 3,748,500 7,748,500
신주인수권부사채(*1) 13,000,000 - - 13,000,000
합계 20,467,521 72,199 3,872,895 24,412,615

나. 자금조달&cr;&cr; □ 유상증자 실시

&cr;- 회사는 당기에 운영자금조달 목적으로 3번의 유상증자를 진행하였으며, 전액 납입이완료되었습니다. 동 유상증자로 인해 신규로 발행한 보통주식수는 10,322,567주, 주당 발행가액은 1,085원이며 유상증자 금액은 11,199,985천원입니다.&cr;&cr;관련공시:&cr;2020-07-17 유상증자결정&cr;2020-08-13 유상증자결정&cr;2020-10-23 유상증자결정&cr;&cr;- 회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금조달 목적으로 유상증자를 진행하였으며, 2021년 3월 5일에 전액 납입이 완료되었습니다. 동 유상증자로 인해 신규로 발행한 보통주식수는 1,843,317주, 주당 발행가액은 1,085원이며 유상증자 금액은 1,999,999천원입니다. (관련공시 : 2021-02-19 유상증자결정)&cr; &cr; □ 전환사채 발행 &cr;&cr; - 회사는 2020년 10월 23일 이사회에서 제14회 전환사채(권면총액: 34억원)의 발행을 결정하였는 바, 2020년 11월 4일에 납입 완료되었습니다. &cr;(관련공시 : 2020-10-29 전환사채권발행결정(제14회차))&cr;&cr;- 회사는 보고기간 종료일 이후 2021년 3월 5일 이 사회에서 제15회차 전환사채(권면총액 : 8,890,000,000원)의 발행을 결정하였는 바, 2021년 3월 5일에 납입 완료되었습니다. (관련공시 : 2021-02-19 전환사채권발행결정(제15회차))&cr; &cr;

주식발행일자 발행형태 발행한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
2020년 07월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,764,976 500 1,085 -
2020년 08월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,843,317 500 1,085 -
2020년 11월 04일 유상증자(일반공모) 보통주 5,714,274 500 1,085 -
V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제27기(당기)회계법인 세일원적정보고기간 후 사건 등당기손익-공정가치금융자산의 공정가치평가제26기(전기)예교지성회계법인적정보고기간 후 사건 등금융자산에 대한 회계처리의 적정성제25기(전전기)지성회계법인적정해당사항없음-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제27기(당기)회계법인 세일원재무제표 검토 및 감사220 백만원1,400220 백만원1,472제26기(전기)예교지성회계법인재무제표 검토 및 감사610 백만원2,200610 백만원2,296제25기(전전기)지성회계법인재무제표 검토 및 감사60 백만원38460 백만원384
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

※ 2020년 2월 예교지성회계법인과 당기 외부감사계약을 체결하였으나 전기 감사의견 거절에 따른 지정감사대상으로 외부감사인이 회계법인 세일원으로 변경되었습니다. &cr;

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제27기(당기)2020년법인세 세무조정 및 신고2021년 3월5백만원-제26기(전기)2019년법인세 세무조정 및 신고2020년 3월5백만원-제25기(전전기)2018년법인세 세무조정 및 신고2019년 3월5백만원-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부통제에 관한 사항&cr;

당사의 회계감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 이에 대한 회계감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr;

 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

&cr;가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일(2020.12.31) 현재 당사의 이사회는 4명의 사외이사, 3명의 사내이사로 총 7명으로 구성되어 있습니다.&cr; 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
744-2
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

다. 주요의결사항&cr;&cr;

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사내이사
권혁진&cr;(출석률: 95%) 송용욱&cr;(출석률:8%) 이윤재&cr;(출석률:83%) 김기태&cr;(출석률:100%) 정동수&cr;(출석률:100%) 김석찬&cr;(출석률:100%) 김준성&cr;(출석률:100%) 신용주&cr;(출석률:54%) 현지웅&cr;(출석률:100%) 배석철&cr;(출석률:29%) 김언중&cr;(출석률:100%) 김정국&cr;(출석률:100%) 양재원&cr;(출석률:100%) 노경록&cr;(출석률:100%)
1 2020.01.03 조인트벤처 설립의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 -
2 2020.01.07 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 -
3 2020.01.07 각자 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 -
4 2020.01.14 임시주총 의한 확정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 -
5 2020.01.16 11회차 CB 계약조건 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - -
6 2020.01.16 타법인 지분 취득일 변경 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 -
7 2020.01.17 13회차 BW 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - -
8 2020.01.17 9회차 BW, 10회차 CB 만기전 사채 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - -
9 2020.01.28 타법인 지분 취득일 변경 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - -
10 2020.02.05 타법인 지분 취득 취득금액 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
11 2020.03.12 26기 재무제표 승인의 건외 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
12 2020.03.24 대표이사 해임 및 신규 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 반대 찬성 - 찬성
13 2020.03.30 9회차 BW, 10회차 CB 소각의 건외 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성
14 2020.05.28 임시주총 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성
15 2020.05.29 유형자산 양수결절 철회 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성
16 2020.06.05 타법인 출자주식 매각의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성
17 2020.06.23 KB증권 대응방안 논의 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성
18 2020.07.17 유상증자 결의의 건 (글로우웨일 30억) 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 사임 찬성
19 2020.07.17 KB증권 당사부동산 근저당 설정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 사임 찬성
20 2020.08.03 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 사임 찬성
21 2020.08.12 임시주주총회 소집 연기의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 사임 찬성
22 2020.08.13 유상증자 결의의 건 (글로우웨일 20억) 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 사임 찬성
23 2020.09.02 임시주주총회 의안 확정 및 일정연기의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 사임 찬성
24 2020.09.24 대표이사 변경 및 감사위원 선임의 건 가결 사임 사임 찬성 찬성 - 찬성 사임 찬성
25 2020.10.23 유상증자, 14회차전환사채, 임시주주총회소집의 건 가결 사임 사임 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 사임 사임 사임 사임 찬성 찬성 찬성
26 2020.11.04 유상증자 발행주식 변경의 건 가결 사임 사임 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 사임 사임 사임 사임 찬성 찬성 찬성
27 2020.11.23 임시주주총회 의안 확정의 건 가결 사임 사임 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 사임 사임 사임 사임 찬성 찬성 찬성
28 2020.11.24 조기상환사채 소각 결의의 건 가결 사임 사임 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 사임 사임 사임 사임 찬성 찬성 찬성
29 2020.11.30 2019년 재무재표 재 승인의 건 가결 사임 사임 - 찬성 찬성 찬성 사임 사임 사임 사임 사임 찬성 찬성 찬성

라. 이사의 독립성&cr; 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다. 이사회는 회일의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 발송하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다. 이사의 선임은 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. &cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

&cr;

 2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 2017년 3월 30일 정기주주총회에서 정관 변경을 통해 감사위원회를 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사위원은 주주총회에서 선임하고본 보고서 기준일 현재 2명의 사외이사와 1명의 사내이사 구성되어 있습니다.

------
성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성&cr;당사는 정관 및 관련 법령에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사위원은 주주총회에서 선임하며 3인 이상의 이사로 구성하고 총 위원의 2/3 이상은 사외이사로 구정되어 있는 등 당사 정관 및 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.&cr;&cr; [감 사위원회 규정]&cr; ① 회사는 감사에 갈음하여 제42조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.&cr;

다. 감사위원회의 직무 &cr;① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다.

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항은 처리한다.

⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.&cr;

라. 감사위원회 활동내역

위원회명 구성원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
감사위원회 현지웅&cr;권혁진&cr;송용욱 2020.01.16 11회차 CB 계약조건 변경 가결
2020.01.17 13회차 BW 발행의 건 가결
2020.01.30 내부회계 관리제도 운영실태 보고 가결
2020.03.12 26기 재무제표 승인 가결

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

바. 감사위원회 교육 미실시 내역

향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

사. 감사위원회 지원조직 현황

재무팀5팀장 외재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

&cr; 아. 준법지원인 지원조직 현황 &cr; - 보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.&cr;

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;가. 투표제도&cr;당사는 2016년 2월 24일 이사회 결의에 따라, 2016년 3월 24일 제22기 정기주주총회부터 서면투표 및 전자투표제를 도입하여, 시행 중에 있습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권&cr; - 해당사항 없음.&cr; &cr; 다. 경영권 경쟁&cr; - 해당사항 없음.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)글로우웨일최대주주보통주006,912,43524.75-보통주006,912,43524.75-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 최대주주 변경에 관한 사항(2020.07.17)&cr;2020년 7월 17일 경영권 변경등에 관한 계약체결(신주발행을 통한 경영권이전)에 따라 최대주주가 (주)제주스타투어 에서 (주)글로우웨일로 변경되었습니다.&cr;

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)글로우웨일7김현모66.7--김현모66.7------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)글로우웨일28,2096,91321,29624,49719,52419,510
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

(4) 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2020년 07월 17일(주)글로우웨일4,608,29320.75경영권 변경등에 관한 계약-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

최대주주 변경시 주식수이며 20.12.31 기준 보유 주식수는 6,451,610주 입니다. &cr;

※ 2020년 7월 17일 경영권 변경등에 관한 계약체결(신주발행을 통한 경영권이전)에 따라 2020년 7월 27일 최대주주가 (주)글로우웨일로 변경 되었습니다. 관련하여 상세한 사항은 기 공시된 내용 참고 바랍니다.&cr;[관련공시]&cr;- 2020년 07월 17일 경영권 변경등에 관한 계약체결 &cr;- 2020년 07월 27일 최대주주변경&cr;&cr; 3. 주식의 분포&cr;&cr; 가. 주식 소유현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )

글로우웨일

6,451,610

23.11%

제주스타투어

1,420,000

5.09%

--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 최대주주
-
우리사주조합 -

&cr; ※ 상기는 DART 공시를 참고한 것으로 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다.&cr;&cr; 나. 소액 주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
9,1909,20199.8814,457,12527,922,90851.77-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

4. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 국내외 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 이하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자유치를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중
주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 1월 31일
주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종)
명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부
공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지( http://www.younginfrontier.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 바의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.
주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr;&cr;가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)
종 류 20년 4월 20년 5월 20년 6월 20년 7월 20년 8월 20년 9월
보통주 최고 - - - - - -
최저 - - - - - -
월간거래량 - - - - - -

※ 2020년 3월 19일 감사범위제한에 의한 의견거절로 본 보고서 제출일 현재 거래가 정지되어 있습니다.&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김정국남1969년 11월사내이사&cr;(대표이사)등기임원상근경영총괄

서울대학교 심리학과 학사

미국 State University of NY Technology Management 석사

안강벤처투자 대표이사&cr; 차바이오F&C 대표이사

강원기술지주회사 대표이사

CJ창업투자 투자총괄이사

데이콤EC인터넷사업본부

92,165&cr;-계열회사 임원12023년 09월 23일양재원남1970년 04월사내이사등기임원상근경영전략

중앙대학교 경영학과 학사

㈜글로우웨일 전무

코아에프지㈜ 상무

LG투자증권㈜차장

92,165&cr;-계열회사 임원12023년 09월 23일노경록남1966년 08월사내이사등기임원상근연구개발총괄

한국과학기술원(KAIST) 화학과 석/박사 (유기합성)

㈜프로그린테크 CTO/연구소장

㈜카이로드 CTO/부사장

㈜삼성정밀화학연구소/ 전략기획팀

92,165&cr;-계열회사 임원12023년 09월 23일김기태남1956년 08월사외이사등기임원비상근연구개발지원

미국 Wisconsin University Medical Biochemistry 석사

한양대 생화학 및 분자생물학 박사

(현) ㈜노블바이오 CTO/연구소장

㈜동아제약책임연구원

--계열회사 임원12023년 09월 23일정동수남1955년 08월사외이사등기임원비상근법률지원

미국 Harvard University&cr;사회학 학사

미국 Princeton University &cr;국제행정학 석사

미국 UCLA 법학박사

(현)법무법인 율촌 미국변호사/고문

KOTRA Invest Korea 단장

미국 상무성 국제무역청 부차관

세계은행경제분석가

92,165-계열회사 임원12023년 09월 23일김석찬남1959년 02월사외이사등기임원비상근연구개발지원

연세대학교 화학과 학사/석사

Case Western Reserve University 유기화학 박사

(현)국민대학교 응용화학과 교수

한화그룹종합연구소선임연구원

--계열회사 임원12023년 09월 23일이윤재남1957년 09월사외이사등기임원비상근사외이사(주)흥국물산 부사장&cr;동광인텍(주) 대표이사70,021--12023년 09월 23일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2021년 03월 31일
(기준일 :
선임백계승남1971년 12월여서린바이오텍(주) 마케팅 소장&cr;아트만바이오사이언스(주)&cr;대표이사&cr;(주)노블바이오 대표이사2021년 03월 31일-선임이윤재남1957년 09월부 성균관대학교 경영학과 &cr;성균관대학교 경영전문대학원 세무학석사 &cr;(주)흥국물산 부사장&cr;동광인텍(주) 대표이사 2021년 03월 31일-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계

나. 직원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
과학기기남43 - - - 43 5.2 2,352,47949,946---- 과학기기여28 - - - 28 4.3 1,194,26338,155- 바이오남8 - - - 8 4.9 433,34850,389- 바이오여13 - - - 13 5.7 474,71137,087- 공통남12 - - - 12 2.8 686,57060,225- 공통여4 - - - 4 8.2 217,43947,269- 108 - - - 108 4.8 5,358,811283,073-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
8569,317 105,429 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)
사내이사(사외이사)3(4)1,000,000,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
8346,302 115,434 -
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

상기 보수 지급금액은 사임한 이사를 포함한 금액입니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
3346,302 115,434 -4- - -0- - -1- - -
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr;<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr;&cr; 1. 개인별 보수지급금액&cr;&cr;보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사위원은 없습니다.&cr;&cr; 2. 산정기준 및 방법&cr;&cr;이사 및 감사위원의 개인별 보수지급 금액이 5억원 미만에 해당하여 개인별 보수지급금액에 대한 산정기준 및 방법을 별도 기재하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr;

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

기업명 주요사업 지분율 상장여부 비고
에이이노베이션(주) 바이오 사업관련 컨설팅 100.0 % 비상장 종속회사
(주)티씨씨글로벌 도소매 100.0 % 비상장 종속회사
(주)미라진 연구개발 50.0% 비상장 관계회사

&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2 . 타법인출자 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
에이이노베이션(주)2019년 08월 02일투자1,500300,000100.00- - - - 300,000100.00- 4 -159(주)화이바이오메드2019년 08월 22일투자1,0012,3005.061,001- - - 2,3005.061,001- - 디랩벤처스(주)2019년 09월 26일투자3,0006,000,00047.502,340- - - 6,000,00047.502,340- - (주)티씨씨글로벌2019년 10월 18일투자30060,000100.00- - - - 60,000100.00- - -301(주)바이오러넥스2020년 01월 02일투자600- - - 120,000600-600120,0002.09- - - (주)미라진2020년 01월 31일투자400- - - 80,000400-40080,00050.00- - - - - 3,341- 1,000-1,000- - 3,341--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

※ 상기는 모두 비상장회사입니다. &cr;※ 회사는 당기에 (주)바이오러넥스 및 (주)미라진의 지분을 취득하였으나, 전 경영진의 배임 및 횡령혐의와 관련되어 취득금액을 전부 손상처리하였습니다. &cr;※ 회사는 당기에 디랩벤처스(주)의 지분 매매계약을 체결하였으며, 동 자산은 2021년 1월 29일자로 처분이 완료되었습니다.(관련공시 : 2021-01-29 타법인주식및출자증권처분결정) &cr;

 X. 이해관계자와의 거래내용

&cr;※ 이해관계자와의 거래내용은 별도 기준입니다.

&cr; 1. 특수관계자 현황

구분 당기말 전기말
최대주주(*1) (주)글로우웨일 (주)제주스타투어
종속회사 에이이노베이션(주), (주)티씨씨글로벌 에이이노베이션(주), (주)티씨씨글로벌
관계회사 (주)미라진(*2) 디랩벤처스(주)(*3)

(*1) 당기중 유상증자를 통해 회사의 최대주주는 (주)제주스타투어에서 (주)글로우웨일로 변경되었습니다. &cr;(*2) 당기중 회사는 (주)미라진의 지분(50.0%)을 취득하였습니다. &cr;(*3) 회사는 당기 중 디랩벤처스(주)의 지분 매매계약을 체결하였습니다. 동 지분증권은 2021년 1월 29일자로 처분이 완료되었습니다. &cr;

2. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역

(단위: 천원)
특수관계자 당기 전기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
에이이노베이션(주) - - 12,833
(주)티씨씨글로벌 2,400 - 1,110
합계 2,400 - 13,943

3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등 주요 거래내역&cr;&cr;<채권>

(단위: 천원)
구분 기초 증가액 감소액 기말
에이이노베이션(주) 25,296 13,602 - 38,898
티씨씨글로벌(주) 330 2,640 - 2,970
합계 25,626 16,242 - 41,868

&cr;<채무>

당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채무 내역은 없습니다.&cr;&cr; 4. 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내용&cr; 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 5. 주요 경영진에 대한 채권

(단위: 천원)
구분

당기말

전기말
불법행위미수금 20,969,739 23,991,634

&cr; 상기 불법행위미수금은 전 경영진의 횡령 등 금액으로 회사는 전 경영진에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(업무상 배임 및 횡령) 사실에 대해 당기 중 고소를 진행하였습니다(주석40 참조).&cr;

6. 주 요경영진에 대한 보상&cr; 회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 와 감사 를 주요 경영진으로 판단하였으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기
급여 227,378 558,027

퇴직급여

14,369 12,640

합계

 241,747 570,667

&cr;&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행 변경사항 및 주주총회 현황&cr;

가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황

신고일자 신고 내용 신고사항의 진행사항
2020.01.17 신주인수권부사채권 발행결정(13회차) 2020.01.17 발행완료
2020.10.29 전환사채권 발행결정(14회차) 2020.11.4 발행완료
2020.7.17 유상증자결정 2020.7.27 발행완료
2020.8.13 유상증자결정 2020.8.23 발행완료
2020.10.23 유상증자결정 2020.11.4 발행완료

&cr; 나. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결 의 내 용
임시주주총회&cr;(2020.12.08) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인
제3호 의안 : 제13회차 BW 상환을 위한 차환 발행의 건 원안대로 승인
임시주주총회&cr;(2020.10.27) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 부결(의결정족수 부족)
제2호의안 : 이사 선임의 건 부결(의결정족수 부족)
임시주주총회&cr;(2020.9.24) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인
제26기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.27 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 부결(의결정족수 부족)
제2호 의안 : 이사 선임의 건 부결(의결정족수 부족)
제3호 의안 : 감사위원회 감사위원 선임의 건 부결(의결정족수 부족)
제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 부결(의결정족수 부족)
임시주주총회&cr;(2020.01.30) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인
임시주주총회&cr;(2019.7.23) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인
제25기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.28) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인
제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인
제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인
제24기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.22) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인
제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인
제23기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.30) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인
제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인
제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인
제22기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.24) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인
제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인
제4호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인
제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인
제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인

&cr; 2. 우발채무 등&cr;&cr; 가. 중요한 소송사건&cr;

보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

( 단위: 건,천 원)
구분 소송내용 소송건수 소송가액
민사 원고(*1) 지급명령신청 등 5 9,345,000
가압류 채무자(*2) 부동산 가압류 3 50,000,000
채권 가압류 1 1,583,342

&cr; (*1) 회사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)

계류법원

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

서울서부지방법원

 지더블유바이텍(주)

푸딩인베스트먼트㈜

지급명령신청&cr;(대여금)

2,700,000

본안소송 진행예정

수원지방법원&cr;오산시법원

 지더블유바이텍(주)

(주)리드

지급명령신청&cr;(대여금)

2,000,000

본안소송 진행예정
서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) (주)코원이엔지&cr;(구,(주)에스앤티) 사채권반환 등 4,225,000 진행중
서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) (주)이디엠앤코 투자금 반환 210,000 진행중
서울중앙지방법원 지더블유바이텍(주) 금호전기(주) 주식매매대금 청구 210,000 법원의 화해권고 결정

&cr;(*2) 회사가 채무자로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)

계류법원

 채권자 채무자

사건내용

 가압류 대상

소송가액

진행상황

서울중앙지방법원

오형직

 지더블유바이텍(주)

부동산 가압류

-사채상환 청구채권

 본사 부동산

1,000,000

2020.4.9 인용
서울중앙지방법원

오형직

 지더블유바이텍(주)

부동산 가압류

-사채상환 청구채권

 평택 부동산

1,000,000

2020.4.9 인용

서울남부지방법원

 케이비증권(주) 지더블유바이텍(주)

부동산 가압류

-전환사채원리금채권 및 &cr;신주인수권부사채 원리금채권

 본사 및 평택 &cr;부동산

48,000,000

2020.4.10 인용
서울남부지방법원 경우해운(주) 지더블유바이텍(주) 채권 가압류 국민은행 등 예금 1,583,342 2020.09.11 인용

&cr; 상기 계류중인 민사 소송사건 중 부동산 가압류(채권자:오형직)건은 이와 관련된 제12회차 전환사채 20억을 2021년 3월 4일 상환하였으며, 이에 따라 본사 및 평택 부동산에 설정된 가압류가 해제 될 예정입니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr;해당사항 없음.&cr;&cr; 다. 채무보증 약정 현황&cr;해당사항 없음.&cr;&cr; 라. 그 밖의 우발채무&cr;&cr; 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 하이즈에셋 NPL 펀드(2종)는 해당 펀드의 만기일(2021년 9월 5일)까지 투자금액을 상환받지 못할 경우 동 펀드 1종 수익증권 투자자의 납입 원금 및 연 7%의 이익금에 해당하는 금액으로 인수한다 라는 약정을 맺고 있습니다. &cr;&cr;당기중 동 펀드 1종 수익권자에게 중도 상환금 1,096,357천원이 지급되어 4,303,642천원에 해당하는 원금 및 연 7%에 해당하는 이익금에 대해 만기 미상환시 1종 수익권자에게 회사가 지급할 의무가 존재 합니다. 단, 해당 펀드는 만기일이 지정된 폐쇄형 펀드로 당기말 현재 만기일이 도래 하지 않았으며 해당 펀드의 기초자산으로 1종 수익권자의 원금 및 일부 이자는 충분히 지급할 수 있는 것으로 회사는 판단하고 있습니다.&cr; &cr; 3. 제재현황 등 그밖의 상황 &cr;&cr; 당사는 2020년 3월 19일 부터 감사범위제한에 의한 의견거절 사유로 주권매매거래정지 중이며 2021년 4월 12일까지 거래소로부터 개선기간을 부여 받았습니다. &cr; &cr; 4. 중소기업 기준검토표

중소기업 등 기준검토표(2020)(1).jpg 중소기업 등 기준검토표(2020)(1)

&cr;

중소기업 등 기준검토표(2020)(2).jpg 중소기업 등 기준검토표(2020)(2)

&cr;&cr; 나. 제재현황&cr; - 2020.01.07 공시한 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회에 따른 불성실공시법인으로 2020.02.27 지정 되었으며 회사는 부과벌점 2점 대신 공시위반 제제금 800만원을 납부하여 공시번복 으로 인한 벌점은 없습니다 .&cr;&cr;- 2020년 3월 19일 회사외부감사인의 감사의견 거절로 인해 상장폐지사유가 발생 하였으며 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지 여부결정일까지 주권 매매거래 정지가 되었습니다. &cr;이에 회사는 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받아 재감사 혹은 금융당국으로부터 지정 받은 외부감사인 으로부터 적절한 감사를 받을 계획이며 최선을 다하여 회사 주권의 상장폐지 사유를 해소하여 주주와 채권자 등 회사의 이해관계자의 권리를 보호 하도록 하겠습니다.&cr;&cr;- 2019.11.22 유형자산 양수결정 공시를 철회함에 따라 2020.6.25 불성실공시법인 으로 지정 되었으며 한국거래소로부터 벌점 5.5점을 부과 받았습니다.&cr;&cr; 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr;- 해당사항 없음

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

5. 사모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제11회 사모 전환사채112020년 01월 17일만기전 사채 취득40,000만기전 사채 취득40,000-제12회 사모 전환사채122019년 11월 22일유형자산 취득8,000유형자산 취득4,000계약해지 상환예정제13회 사모 신주인수권부사채132020년 01월 17일만기전 사채 취득20,000만기전 사채 취득20,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황

6. 보호예수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주2,764,9762020년 08월 18일2021년 08월 18일1년사모 (3자배정)2,764,976보통주1,843,3172020년 09월 11일2021년 09월 11일1년사모(3자배정)1,843,317보통주5,714,2742020년 11월 04일2021년 11월 04일1년사모(3자배정)5,714,274
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.&cr;