목 차

반기보고서

6.1

테라사이언스 주식회사

Y 190111-0021119

반 기 보 고 서

(제 33기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 08월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	테라사이언스 주식회사

대 표 이 사 :	지 서 현

본 점 소 재 지 :	경상남도 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78
	(전 화) 055-213-7000
	(홈페이지) http://www.tera-science.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 사 장 (성 명) 신 경 섭
	(전 화) 02-540-7563

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----31-4-3--4-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1-1) 연결대상회사의 변동내용

제이케이에스파트너스신설법인 출자지분 취득으로 인한 연결 포함------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

(2) 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 국문으로는 테라사이언스주식회사, 영문으로는 TERA SCIENCE.Co.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기 할 경우에는 테라사이언스(주)라 표기합니다.(3) 설립일자 및 존속기간당사는 유압용 관이음쇠 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1993. 10. 19.에 설립 되었고, 2004. 01. 02에 한국거래소 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었으며, 현재까지 상장 유지되고 있습니다.(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본사의 주소 : 경남 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78 (성주동)본사의 전화번호 : 055) 213-7000홈페이지 주소 : http://www.tera-science.com

(5) 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

(6) 주요 사업의 내용유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다.관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.

(7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2004년 01월 06일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

8. 신용평가에 관한 사항

평가일	결산일	평가회사(신용평가등급범위)	신용등급
2024-05-23	2024-12-31	한국평가데이터	B-
2024-04-26	2023-12-31	한국평가데이터	B-
2023-04-27	2022-12-31	한국평가데이터	BB-

2. 회사의 연혁

(1) 연혁

1993.10.191994.04.011995.11.021997.08.011997.12.171998.06.011999.01.261999.01.262000.01.052000.03.242000.05.022000.08.012000.09.052000.11.302001.11.092002.05.162002.05.212002.07.292002.10.182003.04.102003.11.282003.12.012004.01.062004.11.152004.11.242005.07.252005.09.29

2005.11.302006.02.242006.04.182006.112007.062007.122008.022008.03

2012.07.162013.03.15201420152015.122016.102017.04.212018.03.302018.05.152019.03.082020.07.152020.09.182022.04.252022.07.012023.04.272023.05.262023.05.31

삼원금속㈜설립 (경상남도 마산시 봉암동 666-56번지)일본수출시작본점이전 (창원시 팔용동 20-12번지)영국수출시작ISO 9002 품질보증시스템 인증 (인증번호 : K971036)미국수출시작특허 제0191635호 등록 (명칭 : 고압 호우스의 이음구)특허 제0191634호 등록(명칭 : 관이음쇠 나사축 중간부에 형성된 직선부에 와셔 끼움장치)실용신안 제0175027호 등록 (명칭 : 관이음쇠의 오링 끼움장치)상호변경 (삼원테크 주식회사)벤처기업 확인 (제2000212436-0315호)청도삼왕금속유한공사 설립 (중국 청도, 100% 직접투자)대표이사 변경 (이서우 → 이택우)무역의 날 오백만불 수출의 탑 수상KSA14001 환경시스템 인증 (인증번호 : EMS-0011)부품·소재전문기업 확인 (산업자원부 제136호)기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회 제20021611호)INNO-BIZ 기업 선정 (중소기업청 제2111-0182호)부품·소재종합기술지원사업 협약체결(사업명 : 유압용관이음쇠 부품 아연도금 기술지원)Samwon Tech (Europe) Ltd 설립 (지분율 100%)제40회 무역의 날 1천만불수출탑수상ISO/TS16949 인증 (LRQA)코스닥증권시장 거래개시환경경영시스템 인증서(04-600-17)제14호 중소기업대상(중소기업진흥공단)기술혁신형중소기업(INNO-BIZ)확인 : 2005.07.29~2008.07.28특허 제0191635호 등록 (명칭:원터치식 유압호오스 접속 및 유압관이음쇠용 연결구)제42회 무역의날 2,000만불수출탑 수상실용신안 제20-0410191호 등록 (명칭:공작기계의 피팅 장착구)공장용지,건물취득계약:한국항공우주산업부지(부지23,000평,건물14,000평:금액 약272억)제43회 무역의날 3,000만불수출탑 수상본점,지점 이전 (창원시 성주동 30-5)특허등록(1건):유압관 이음쇠의 오링홈 절삭공구특허등록(1건): 관 단면동사의 용접방법토가와 고무, 시미즈사와의 기술제휴

희망이음 프로젝트 2012 우리지역일하기 좋은기업 선정(지식경제부, 경상남도 주관)SAMWON USA INC 설립(지분율 100%)글로벌 강소기업 선정청도삼왕금속유한공사 처분10kw 풍력발전시스템 진해해양공원 시범 설치사업SAMWON USA INC 처분삼원테크에너지 주식회사 설립(지분율 100%)대표이사 변경 이종석 대표이사 취임최대주주 변경 이택우 → 블루밍홀딩스㈜㈜테라테크노스 종속회사 편입상호변경(테라사이언스 주식회사)

TERA SCIENCE.Co.,LTD USA California지점설립소켓게이밍(주) 종속회사 편입(주)테라테크노스 종속회사 제외최대주주 변경 블루밍홀딩스(주) → ㈜씨디에스홀딩스대표이사 변경, 지서현 대표이사 취임신안리튬 지분 취득으로 인한 종속기업 편입

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021년 03월 29일정기주총사외이사 안창근대표이사 이종석비상근감사 김진사외이사 이운장2022년 03월 29일정기주총-사내이사 이재우사외이사 문호지-2022년 06월 20일---사내이사 이재우 사임2023년 03월 31일정기주총감사 김남사내이사 권순백사내이사 유재승감사 김진 임기만료2023년 05월 26일임시주총사내이사(대표이사) 지서현사내이사 반봉찬사내이사 서민혁사내이사 최경석사내이사 백경아감사 손운수-사내이사(대표이사) 이종석 사임사내이사 유재승 사임사내이사 권순백 사임사외이사 문호지 사임사외이사 안창근 사임감사 김남 사임2023년 07월 17일---사외이사 백경아 사임2023년 10월 26일---사내이사 반봉찬 사임2024년 03월 29일정기주총사내이사 이재성사내이사 이규사외이사 허기범감사 한규정--2024년 04월 02일-대표이사 이재성--2024년 06월 26일-대표이사 지서현--2024년 11월 20일---대표이사 이재성 사임2024년 12월 19일---사외이사 허기범 사임2025년 03월 29일-감사 한규정--2025년 05월 30일---감사 손운수 사임

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

(3) 상호의 변경

변경일자	상호 변경사항		변경사유
변경일자	변경 전	변경후	변경사유
2020.07.15	삼원테크 주식회사	테라사이언스 주식회사	기업 이미지 재고 및 사업 다각화

(4) 최대주주의 변경

변경일자	변경 전 최대주주	변경 후 최대주주
2023.04.27	블루밍홀딩스(주)외4인	(주)씨디에스홀딩스
2024.07.22	(주)씨디에스홀딩스	권순백
2024.12.23	권순백	위플러스 투자조합

(5) 회사가 화의 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다.(6) 회사가 합병등을 한 경우 그내용- 해당사항 없습니다.

(7) 회사의 업종 또는 주된사업의 변화- 해당사항 없습니다.

(6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

당해 사업연도중 발생한 신제품 등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업분야에의 진출 또는 중요한 경영상의 계약체결, 중요한 재산적 권리 또는 특허권 등의 무형자산의 취득, 주요 기술도입계약, 합작투자계약, 상표 등의 사용계약, 기타 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항", "1. 이사회에 관한 사항", "(2) 주요 의결사항", "1) 이사회의 주요 의결사항 등" 에서 "의안내용"을 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 천주)

종류	구분	33기(당반기말)	32기(2024년말)	31기(2023년말)
보통주	발행주식총수	106,379	106,379	95,587
	액면금액	100	100	100
	자본금	10,638	10,638	9,559
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	10,638	10,638	9,559

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

보통주우선주2,500,000,000-2,500,000,000-129,028,690-129,028,690-22,649,920-22,649,920-22,649,920-22,649,920-------------106,378,770-106,378,770-4,490,209-4,490,209-101,888,561-101,888,561-4.40-4.40-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주식4,490,209---4,490,209--------보통주식4,490,209---4,490,209--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

(3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

- 해당사항 없습니다.(4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

- 해당사항 없습니다.

(5) 종류주식(명칭) 발행현황

- 해당사항 없습니다.

(6) 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우- 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

2023년 03월 31일제30기정기주주총회

제31조(이사의 수)

회사의 이사는 5인이하로한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의3분의2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의3분의1 이상의 수로 하여야 한다.

경영의사결정의 효율화 및관계법령의 개정, 신설2023년 05월 26일제31기임시주주총회

제31조(목적)

43. 이차전지 소재 제조 및 판매

44. 리튬 생산 및 판매

45. 염호개발 및 추출, 광물 판매

46. 광물 자원개발 및 판매

47. 광물생산업 및 판매

48. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매49. 위 각호에 관련된 개발업

50. 위 각호에 관련된 제조업

51. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

52. 위 각호에 관련된 수출입업

53. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

54. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

55. 위 각호에 관련된 유지 보수업

56. 위 각호에 부대되는 사업일체

사업목적 추가 및 조문번호 변경2024년 03월 29일제31기정기주주총회

제31조(이사의 수)회사의 이사는 3인 이상 6인 이하로 한다.제10조 (주식매수선택권)

① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.

② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사, 감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.

⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 7년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑩ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 정관 내 규정을 준용한다.

이사의 수에 관한 조문 정비및 표준정관 반영에 따른 추가

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

(2) 사업목적 현황

1 철제, 스텐제, 동제, 호스연결용 이음쇠 제조 및 판매업영위2 중장비, 자동차산업기계, 항공기부품, 관이음쇠 제조 및 판매업영위3 후랜지밸브, 유니온, 닛볼등 제조 판매업영위4 단조품제조 및 판매업영위5 호스커플링제조 및 ASSY류 판매업영위6 발전설비 부품 제조 및 판매업미영위7 국내외 부동산 자문, 개발, 분양, 분양대행, 임대, 공급 및 매매업미영위8 운송 서비스업미영위9 하이브리드 가로등 사업미영위10 태양에너지 관련 사업 및 시스템 관련업미영위11 풍력에너지 관련 사업 및 시스템 관련업미영위12 신재생에너지 관련 사업미영위13 전기공사업미영위14 광고 기획 대행, 홍보업미영위15 주택건설업미영위16 건축자재 생산 및 판매업미영위17 일반건설업미영위18 대지조성사업미영위19 건축자재, 가구, 목재, 전기, 전자제품 관련 무역업미영위20 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나 노입자 제조업미영위21 실리콘 전자기 유도 용융용 흑연도가니 및 이를 이용한 유도용융장치기반 산화 규소 (SiOx) 나노입자 제조업미영위22 탄소 코팅 처리된 리튬이차전기용 음극재 제조업미영위23 탄소나노튜브 관련 사업미영위24 기계기구 제조업영위1 간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업미영위1 기침유발보조기구 장치 제조 및 판매, 수출업미영위1 스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업미영위1 이산화염소 제조 및 판매, 수출업미영위1 원격의료 및 가상의료 시스템 관련업미영위1 비대면 의료 서비스 개발업미영위1 화장품 제조 및 판매, 수출입업미영위1 소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷서비스업영위1 퍼스날 크라우드 서버 판매업미영위1 온라인 교육 기자재 공급 및 컨설팅업미영위1 미디어영상물 제작 및 도,소매업미영위1 에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업미영위1 에스엔에스 온라인 홍보업미영위1 에스엔에스 교육, 컨설팅업미영위1 모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업영위1 미니엘이디 (Mini LED) 부품 제조 및 판매업미영위1 엘시디 (LCD) 광학부품 제조 및 판매업미영위1 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업미영위1 이차전지 소재 제조 및 판매영위1 리튬 생산 및 판매영위1 염호개발 및 추출, 광물 판매영위1 광물 자원개발 및 판매영위1 광물생산업 및 판매영위1 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매영위1 위 각호에 관련된 개발업영위1 위 각호에 관련된 제조업영위1 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업영위1 위 각호에 관련된 수출입업영위1 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업영위1 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업영위1 위 각호에 관련된 유지보수업영위1 위 각호에 부대되는 사업일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

(3) 사업목적 변경 내용

추가2023년 05월 26일-

1. 이차전지 소재 제조 및 판매

1. 리튬 생산 및 판매

1. 염호개발 및 추출, 광물 판매

1. 광물 자원개발 및 판매

1. 광물생산업 및 판매

1. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매

수정2023년 05월 26일

25. 위 각호에 관련된 개발업

26. 위 각호에 관련된 제조업

27. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

28. 위 각호에 관련된 수출입업

29. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

30. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

31. 위 각호에 관련된 유지 보수업

32. 위 각호에 부대되는 사업일체

1. 위 각호에 관련된 개발업

1. 위 각호에 관련된 제조업

1. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

1. 위 각호에 관련된 수출입업

1. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

1. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

1. 위 각호에 관련된 유지 보수업

1. 위 각호에 부대되는 사업일체

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후

(4) 변경 사유

1) 변경 취지 및 목적, 필요성

당사는 지난 2023년 05월 26일 정기주주총회에서 사업다각화를 통한 새로운 성장동력 확보 목적으로 사업목적을 일부 추가하였습니다.2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2023년 05월 26일 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

해당 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 정관상 사업목적 추가 현황표

1이차전지 소재 제조 및 판매2023.05.262리튬 생산 및 판매2023.05.263염호개발 및 추출, 광물 판매2023.05.264광물 자원개발 및 판매2023.05.265광물생산업 및 판매2023.05.266신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매2023.05.26

구 분	사업목적	추가일자

1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

당사는 신안의 염지하수로부터 리튬을 제조,생산하는 사업을 영위하기 위해 2023년 5월31일 설립하였습니다. 설립이후 사업을 영위하기 위한 토지를 확보하였으며, 현재 지하 염지하수로부터 추출한 염수를 분석하는 작업을 수행하고 있습니다.당사의 주된 생산품이 될 리튬은 전기차 시장이 급성장 하면서 수요가 급증하고 있는원자재이며,리튬 계 이차전지에 사용되는 리튬의 원료로 탄산 리튬과 수산화 리튬이 사용되고 있다. 탄산 리튬은 주로 스마트폰 ,노트북,전동공구용 등 에너지 용량과 밀도가 상대적으로 낮은 배터리 제작에,수산화 리튬은 탄산 리튬보다는 에너지밀도와 용량이 높은 배터리 제작에 사용됩니다.2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성전기차 시장 확대로 핵심부품인 배터리 및 배터리 광물 수요가 급증하고 있습니다. 무엇보다 하이니켈 배터리(NCM,NCA 등) 확대로 수산화 리튬 수요가 증가되면서 2026년에 탄산 리튬을 앞지를 것으로 전망되며,2030년에는 2020년대비 10배이상 증가할 것으로 예상됩니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금조달원천, 예상투자회수기간 등해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.5) 기존 사업과의 연관성

해당사항 없습니다.6) 주요 위험

- 해당사항 없음7) 향후 추진계획

전남 신안 매입 부지에 염지하수 관정 및 연구소,사무실 및 리튬이온 분리 시설을 구축하여 염지하수를 채수후 담수화하고 이 공정에서 칼륨,마그네슘,스트론튬,소금 및 리튬이온 등 경제성 있는 광물을 이온 추출후 각 화합물을 생산할 예정임.

8) 미추진 사유

- 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할수 있도록 사업부문을 구분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	주요 생산 및 판매 제품 유형
Fitting/유압	테라사이언스(주)	유압용 관이음쇠
신재생에너지	테라사이언스(주)	태양광발전, 풍력발전
가상자산FlatForm	소켓게이밍(주)	응용소프트웨어 개발 및 서비스 공급
리튬	(주)신안리튬	리튬, 니켈, 게르마늄 생산 및 판매

1. 주요사업부문: Fitting/유압

(1) 관이음쇠의 정의유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다.(2) 관이음쇠의 용도관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.(3) 관이음쇠의 종류관이음쇠는 그 형상에 따라 Straight type(일자형), Elbow type(ㄱ자형), Tee type(T자형), Cross type (십자형) 등으로 구분할 수 있으며, 재질에 따라서는 탄소강, 스테인리스강, 황동 등으로 만든 관이음쇠가 있습니다.

사업의 내용 그림1.jpg 사업의 내용 그림1

2. 주요 제품 및 서비스

주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며 연결기준으로 작성하였습니다.

(1)주요제품 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요거래처	33기 2분기
					매출액	비율
Fitting/유압	제품/상품/기타	유압용관이음쇠	건설중장비, 산업차량, 군장비 고압용 유압관이음쇠	볼보그룹코리아, 현대두산인프라코어, 현대건설기계, JOHN DEERE, CHUO SEIKO CO,.LTD	7,394	100%

(2) 주요 제품 가격변동 현황Fitting/유압용 관이음쇠 관련 제품의 가격은 미국, 일본 수출 제품의 환율 변동에 의해 가격이 하락 추이에 있으며 다품종 소량 생산주문에 따른 가공비 점유율이 증가하고 있으며, 코로나19로 인한 철광석 원재료 급등으로 해외 원재료 수급에 어려움으로원가가 상승하여 판매가격은 증가하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 원재료 (1) 가격변동추이 < Fitting/유압 >

(단위 : 원)

품 목			33기 2분기	제32기	제31기
열간 단조품	국내	EA	1,038	940	1,072
열간 단조품	수입	EA	497	521	512
냉간단조	국내	EA		672	676
육각가공품	국내	EA	422	504	471
육각가공품	수입	EA	822	675	587
단조가공품	수입	EA	709	597	989
육각	국내	KG	498	535	1,865
흑환봉	20C	KG	920	967	1,090

(2) 주요매입처

(단위 : 원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
유압용관이음쇠	원재료	단조품	관이음쇠 가공을위한 기초소재	1,120,560,866 (30.5%)	-
		육각가공품	육각가공완료입고분	320,680,187(8.7%)	-
		육각봉	육각가공품의원재료	314,514,779(8.6%)	-
		환봉	단조품의 원재료	176,533,970(4.8%)	-
		아웃소싱(플랜지/Fitting)	유체의흐름조절고정식관이음쇠	1,739,835,537(47.4%)	-
	부재료	NUT	관,파이프와 체결	530,081,673(41.8%)	-
		WASHER	NUT등의 고정	135,006,050(10.5%)	-
		O-RING RET-RING	누유방지	166,921,144(13.0%)	-
		CAP	제품보호	114,326,785(8.9%)	-
		기타	구매품	336,631,225(26.2%)	-

2. 생산설비

(1) 생산 설비 및 생산능력

(단위 : EA)

항 목		33기 2분기	제32기	제31기
테라사이언스	기계보유대수	48	48	48
	1대당 월간생산가능량	6,500	6,500	6,500
	가동월수	6	12	12
	생산능력	1,872,000	3,744,000	3,744,000
외주처	기계보유대수	105	105	105
	1대당 월간생산가능량	4,000	4,000	4,000
	가동월수	6	12	12
	생산능력	2,520,000	5,040,000	5,040,000
아웃소싱	기계보유대수	100	100	100
	1대당 월간생산가능량	2,800	2,800	2,800
	가동월수	6	12	12
	생산능력	1,680,000	3,360,000	3,360,000
합계	기계보유대수	253	253	253
	1대당 월간생산가능량	13,300	13,300	13,300
	가동월수	6	12	12
	생산능력	6,072,000	12,144,000	12,144,000

(2) 생산실적 및 가동률

(단위 : EA)

항 목		33기 2분기	32기	31기
테라사이언스	생산능력	1,872,000	3,744,000	3,744,000
	생산실적	743,382	2,021,126	3,391,353
	가동률	39.71%	53.98%	90.58%
외주처	생산능력	2,520,000	5,040,000	5,040,000
	생산실적	1,383,223	3,391,514	4,634,409
	가동률	54.89%	67.29%	91.95%
아웃소싱	생산능력	1,680,000	3,360,000	3,360,000
	생산실적	1,000,948	2,235,678	3,167,237
	가동률	59.58%	66.54%	94,26%
합 계	생산능력	6,072,000	12,144,000	12,144,000
	생산실적	3,127,553	7,648,318	11,192,999
	가동률	51.51%	62.98%	92,17%

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위: 천원)

구 분	제33기 2분기	제32기	제31기
제품매출	6,935,305	16,153,538	21,740,021
상품매출	458,727	1,119,456	1,336,456
합 계	7,394,032	17,272,994	23,076,477

2. 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처

① 판매경로

당사는 대체로 국내에 대해서는 건설중장비 제조사에 직접 판매를, 해외 수출에 있어서는 현지의 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통한 판매의 형태를 가지고 있습니다.

② 판매방법

수출은 지역에 따라 차이를 보이는데 일본지역의 경우 30~60일, 북미지역의 경우 60일, 유럽지역의 경우 60~90일 T/T에 의한 결제를 기본으로 하되, 신규거래처에 대해서는 L/C 거래를 기본으로 하고 있습니다. 내수에 있어서는 조건이 다양하며 대체로 매월 세금계산서 마감시점에 따라 15일 이전 마감의 경우 월말 결제를, 그 이후 마감에 대해서는 익월말 결제를 기본적인 조건으로 하고 있습니다.

③ 판매전략

당사는 해외 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통해 주요 건설 중장비 제조회사, 농기계회사 등에 판매하고 있으며 기존의 표준품 판매 전문 유통회사와 거래도 확대하려 노력하고 있으며 유럽의 최종 소비자인 건설 중장비 제조회사와의 직거래를 진행하고 있습니다.

3. 수주상황

(단위 : 천개, 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
Fitting/유압	2025.01.01~ 2025.06.30	-	5,776	7,138,839	5,264	6,715,795	512	423,043
합 계			5,776	7,138,839	5,264	6,715,795	512	423,043

5. 위험관리 및 파생거래

1. 금융위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(1) 신용위험관리

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(2) 유동성위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(3) 시장위험

① 외환위험관리

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

② 이자율위험관리

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.

2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 연구개발 활동 개요태양광발전은 반도체가 갖는 광전효과(Photovoltaic Effect)를 이용하여 반도체 혹은 염료, 고분자 등의 물질로 이루어진 태양전지를 이용하여 태양의 빛 에너지를 전기에너지로 변환시키는 기술분야에 걸쳐 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다.(1) 연구개발 인력현황

2025. 06. 30. 기준

(단위 : 명, %)

구분	박사	석사	학사	기타	합계
인원	-	-	5	-	5
구성비	-	-	100%	-	100%

2. 연구개발실적- 저전압발전형 승압시스템을 적용한 1kw 하이브리드 컨트롤러 제품화 개발- 승압시스템을 사용한 저풍속용 대용량 풍력발전기 개발- 20kw급 풍력발전시스템의 안정적인 출력을 위한 힌지 구동방식의 피치제어시스템 개발-49배 집광형 이종접합 태양전지 기반 Slim형 중집광 태양광 시스템 기술개발-유압용 Connector 조립 자동화시스템 개발-금속분말 사출성형법을 이용한 고내식성 배관이음쇠 개발

3. 연구개발비용

2025. 06. 30.기준

(단위 : 백만원)

과 목	33기 2분기	제32기	제31기	비 고
자산 계상	-	-	-	-
비용계상	3	5	140	-
연구개발비용 계	3	5	140	-
(정부보조금)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.03%	0.03%	0.60%	-

4. 진행중인 연구개발-해당사항 없음

7. 기타 참고사항

1. 지적재산권 보유 현황

연결회사는 신재생에너지 전문기술과 관련하여 기존에 등록된 특허, 디자인 및 상표 권과 출원 중인 특허, 디자인 및 상표권을 보유하고 있으며, 각 분야별 현황은 아래와같습니다.

(단위 : 건)

특허		디자인		상표		계
출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록
0	5	0	4	12	3	12	12

2. 법률, 규정 등에 의 한 규제사항정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사의 영업활동, 비용지출또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 해당사항이 없습니다.3. 환경물질의 배출 또는 환경보호 관련 정부 규제

연결회사에서는 도금 공정 등 제품 생산 과정에 화학물질을 사용하고 있으며, 이로 인해 유해가스, 폐수, 폐기물 등 환경오염물질이 배출되고 있습니다. 정부에서는 일정 규모 이상의 화학물질을 취급하거나 환경오염물질을 배출하는 시설을 운영할 경우 사전 인허가, 자격 선임, 오염물질 배출허용기준 준수 등 환경관리 규제를 지속 강화해 나가고 있습니다. 연결회사에서는 각 공정에서 발생하는 오염물질을 적법하게 처리하고자 고효율 환경오염 방지시설을 설치.운영하고 있으며, 주요 시설로는 대기오염물질을 처리하는 대기오염 방지시설과 폐수를 처리하는 폐수처리시설이 있습니다. 환경오염방지시설 운영과정에서 배출되는 오염물질의 체계적인 모니터링을 위해 전문 측정업체에 위탁 관리하고 있으며 법적 배출허용기준 대비 50%를 자체관리기준으로 설정해 사전관리하고 있습니다.

오염물질 모니터링 결과, 자체 관리기준 도달시 처리효율 향상을 위해 환경오염 방지시설 여과재 교체, 시설 정비/교체를 통해 법 규제에 대응하고 고효율 설비 적용, 저녹스 보일러, LED 확대 적용 등 친환경 에너지 설비에 투자하여 환경규제에 안정적이고 친환경적으로 관리하고 있습니다.

또한 국내 화학사고와 화학물질 규제에 대응하고 인적, 물적 피해를 최소화하기 위해사용중인 유해화학물질을 유해성, 위해성이 낮은 물질로 대체하고 있습니다. 부득이하게 대체가 어려운 물질을 취급하는 장소는 유해화학물질 취급시설로 지정하여 자체 점검을 강화하고 화학물질 누출대응 교육훈련 정례화, 방재장비 구축으로 비상 대응력을 제고하고 있습니다.이런 대응 활동으로 현재까지 환경오염 및 법규 위반사고는 발생하지 않았습니다.

4. 사업부문별 시장여건 및 영업개황

산업의 특성 : 건설중장비에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠 제조산업의 발전은 건설중장비와 농기계 등의 발전과 그 궤적을 같이 하는데, 대개 산업혁명 이후 기계공업의 발전에 따라 영국, 미국, 독일, 프랑스, 이탈리아, 스웨덴 등 유럽과 북미의 선진국에 의해 개발, 발전되어 오다가 이후 1950년대와 1960년대를 거치며 일본이 선진국 대열에 들어서면서 생산의 많은 부분을 차지하였으며, 최근에는 중국, 인도 등의 아시아 개발도상국과 멕시코, 브라질 등의 중남미 국가들이 저임금을 바탕으로한 저가 대량 생산을 통해 Aftermarket 부품시장에서 많은 부분을 차지하고 있으나, OEM 부품시장에서는 중국, 인도, 중남미 국가들이 차지하는 비중은 품질의 격차로 인하여 미미한 수준입니다.

성장성 : 동 산업은 시장이 성숙단계에 있으므로 경쟁의 강도가 치열하며, 이러한 경쟁으로 인하여 제조회사들은 그 생산시설을 원가가 낮은 브라질, 중국, 인도 등과 같은 개발도상국으로 이전함과 동시에 인수합병, 사업부 매각, 감원, 설비 감축 등과 같은 구조조정을 지속하여 왔습니다.

경기변동의 특성 : 당사가 생산하고 있는 고압용 유압 관이음쇠는 대부분 건설중장비에 사용되기 때문에 국내외의 건설경기와 유사한 방향성을 갖고 동 산업의 경기가 변동하는 것으로 판단하고 있습니다.

계절성 : 당사가 생산하고 있는 고압용 유압 관이음쇠는 대부분 건설중장비에 사용되기 때문에 계절성은 없으나 극히 일부 농기계에 사용하는 관이음쇠는 동절기에 약간 감소하는 계절성이 있습니다..

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 소규모기업에 해당하여 별도로 기재하지 아니하였습니다.자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한사항"의 재무제표 및 재무제표 주석(연결 포함)을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 33 기 반기말 2025.06.30 현재

제 32 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

30,266,372,824

24,020,014,224

　　현금및현금성자산

5,549,378,032

2,879,391,099

　　당기손익-공정가치금융자산

1,100,000,000

　　매출채권

2,494,863,741

1,803,061,654

　　재고자산

5,256,018,214

5,782,804,758

　　기타유동채권

15,327,779,132

12,167,090,503

　　기타유동자산

488,711,195

256,082,190

　　유동리스채권

　　당기법인세자산

49,622,510

31,584,020

　　매각예정자산분류

　비유동자산

51,095,311,640

54,482,686,506

　　장기금융상품

100,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

3,625,930,430

3,145,373,630

　　 관계기업투자

15,891,685,578

19,919,229,456

　　투자부동산

7,096,364,004

7,097,026,722

　　유형자산

23,443,029,062

23,233,861,748

　　무형자산

94,369,171

100,732,189

　　기타비유동채권

834,933,395

977,462,761

　　기타비유동자산

9,000,000

　　비유동리스채권

　자산총계

81,361,684,464

78,502,700,730

부채

　유동부채

19,498,798,470

8,269,671,988

　　매입채무

1,103,484,313

1,073,768,525

　　단기차입금

10,895,798,300

310,000,000

　　유동성사채

3,000,000,000

　　파생상품부채

　　기타유동채무

1,047,252,001

1,471,634,372

　　기타유동부채

2,010,067,058

2,207,341,092

　　유동리스부채

245,340,963

206,927,999

　　당기법인세부채

1,196,855,835

　비유동부채

2,804,991,543

2,656,895,589

　　순확정급여부채

735,080,408

972,671,105

　　기타비유동채무

3,000,000

　　비유동 리스부채

747,624,410

361,937,759

　　이연법인세부채

1,319,286,725

　부채총계

22,303,790,013

10,926,567,577

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

58,483,997,513

66,926,047,995

　　자본금

10,637,877,000

　　자본잉여금

91,219,436,618

91,221,436,618

　　기타자본

(9,884,129,449)

(9,882,474,449)

　　기타포괄손익누계액

3,225,031,851

3,029,664,138

　　이익잉여금(결손금)

(36,714,218,507)

(28,080,455,312)

　비지배지분

573,896,938

650,085,158

　자본총계

59,057,894,451

67,576,133,153

자본과부채총계

81,361,684,464

78,502,700,730

	제 33 기 반기말	제 32 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

3,645,461,916

7,394,032,324

5,015,558,552

10,104,527,311

매출원가

3,182,944,064

6,338,532,042

4,087,422,873

8,194,849,685

매출총이익

462,517,852

1,055,500,282

928,135,679

1,909,677,626

판매비와관리비

3,090,321,262

6,656,211,710

2,756,359,163

6,774,230,878

영업이익(손실)

(2,627,803,410)

(5,600,711,428)

(1,828,223,484)

(4,864,553,252)

금융수익

101,246,862

265,533,591

170,152,451

426,951,874

금융비용

201,321,004

245,476,677

1,481,273,721

2,718,376,376

기타수익

42,697,663

254,032,883

145,651,535

443,591,956

기타비용

84,272,302

661,797,900

21,022,552

152,520,750

지분법손익

(267,822,677)

(1,433,994,527)

(307,437,951)

(404,934,571)

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,037,274,868)

(7,422,414,058)

(3,322,153,722)

(7,269,841,119)

법인세비용(수익)

(1,344,860,206)

(10,500,094)

(1,393,714)

(1,388,231)

당기순이익(손실)

(1,692,414,662)

(7,411,913,964)

(3,320,760,008)

(7,268,452,888)

기타포괄손익

34,019,168

37,227,604

(3,017,564,195)

12,079,190

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

34,019,168

37,227,604

(3,017,564,195)

12,079,190

　　확정급여채무재측정요소

34,019,168

37,227,604

(3,017,564,195)

12,079,190

총포괄이익(손실)

(1,658,395,494)

(7,374,686,360)

(6,338,324,203)

(7,256,373,698)

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업의 소유주

(1,651,602,991)

(7,335,725,744)

(3,221,474,323)

(7,114,648,996)

　비지배지분

(40,811,671)

(76,188,220)

(99,285,685)

(153,803,892)

포괄손익의 귀속

　지배기업의 소유주

(1,617,583,823)

(7,298,498,140)

(6,241,969,749)

(7,105,501,037)

　비지배지분

(40,811,671)

(76,188,220)

(96,354,454)

(150,872,661)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(16.00)

(72.00)

(44.00)

(78.00)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(16.00)

(72.00)

(44.00)

(78.00)

	제 33 기 반기		제 32 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

9,558,740,400

90,807,887,184

(9,882,474,449)

3,029,664,138

(18,587,394,035)

74,587,482,725

1,008,020,644

75,595,503,369

당기순이익(손실)

(7,114,648,996)

(153,803,892)

(7,268,452,888)

확정급여제도의재측정요소

9,147,959

2,931,232

12,079,190

유상증자

연결실체 변동

세무조사

2024.06.30 (기말자본)

9,558,740,400

90,807,887,184

(9,882,474,449)

3,029,664,138

(25,692,895,072)

67,481,981,688

857,147,983

68,339,129,671

2025.01.01 (기초자본)

10,637,877,000

91,221,436,618

(9,882,474,449)

3,029,664,138

(28,080,455,312)

66,926,047,995

650,085,158

67,576,133,153

당기순이익(손실)

(7,335,725,744)

(76,188,220)

(7,411,913,964)

확정급여제도의재측정요소

37,227,604

유상증자

(2,000,000)

(1,655,000)

(3,655,000)

연결실체 변동

195,367,713

세무조사

(1,335,265,055)

2025.06.30 (기말자본)

10,637,877,000

91,219,436,618

(9,884,129,449)

3,225,031,851

(36,714,218,507)

58,483,997,513

573,896,938

59,057,894,451

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(6,163,280,297)

(1,326,969,515)

　영업으로부터 창출된 현금흐름

6,133,968,249

1,563,023,383

　이자수취

153,605,457

130,382,962

　이자지급(영업)

(69,362,295)

(48,963,834)

　법인세환급(납부)

(113,555,210)

154,634,740

투자활동현금흐름

4,050,969,721

(11,002,732,295)

　투자활동으로부터의 현금유입

8,803,685,365

7,198,056,909

　　미수금의 감소

61,000

　　대여금의 감소

80,076,288

82,000,000

　　보증금 감소

59,170,247

1,000,000

　　장기대여금의 감소

16,800,000

155,800,000

　　당기손익-공정가치측정금융상품처분손익

(5,895,587,000)

　　유형자산의 처분

33,454,545

9,090,909

　　관계기업처분

(2,718,597,285)

(6,950,105,000)

　투자활동으로 인한 현금유출액

4,752,715,644

18,200,789,204

　　미수금의증가

152,800

　　단기대여금의 증가

282,001,690

153,600,000

　　보증금의 증가

(1,138,000,000)

(303,456,880)

　　장기대여금의 증가

(85,000,000)

(830,000,000)

　　당기손익-공정가치금융자산의 취득

(2,453,951,788)

　　장기금융상품의 증가

100,000,000

　　당기기타금융자산 취득

500,000,000

　　유형자산의 취득

(302,833,636)

(382,857,696)

　　관계기업의 취득

263,115,318

14,076,770,040

　　선수금의증가(감소)

81,765,000

　　불법행위 미수금의 증가

2,000,000,000

재무활동현금흐름

4,800,634,106

(4,942,018,730)

　재무활동으로인한 현금 유입액

(5,000,000,000)

　　단기차입금의 증가

5,000,000,000

　재무활동으로인한 현금 유출액

199,365,894

4,942,018,730

　　만기전 전환사채 재매입

(4,776,500,000)

　　발행비용

1,655,000

　　리스부채의 상환

(195,710,894)

(165,518,730)

　　유상증자

(2,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,688,323,530

(17,271,720,540)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(18,336,597)

(15,405,406)

기초현금및현금성자산

2,879,391,099

20,022,734,345

기말현금및현금성자산

5,549,378,032

2,735,608,399

	제 33 기 반기	제 32 기 반기

3. 연결재무제표 주석

제33기 반기 2025년 1월 1일 부터 2025년 6월 30일 까지

제32기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 6월 30일 까지

테라사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 주식회사 에이치지엠 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 10,637,877천원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
위플러스투자조합	10,791,366	10.14%
자기주식	4,490,209	4.22%
권순백	2,748,129	2.58%
(주)씨디에스홀딩스	2,035,622	1.91%
기타소액주주	86,313,444	81.14%
합계	106,378,770	100%

(2) 종속기업

1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같으며, 당반기 중 제이케이에스파트너스가 추가로 종속기업으로 분류되었습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율
회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	당반기말	전기말
(주)에이치지엠	대한민국	2025년 06월 30일	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%
소켓게이밍(주)	대한민국	2025년 06월 30일	소프트웨어개발 외	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%
(주)신안리튬	대한민국	2025년 06월 30일	리튬 생산 판매 외	의결권 반수 및 잠재적의결권 소유	75.00%	75.00%
제이케이에스파트너스	대한민국	2025년 06월 30일	투자 자문업 및 투자 일임업	의결권 과반수 소유	100.00%	-

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말				전기말
구분	에이치지엠(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	제이케이에스파트너스	에이치지엠(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬
자산총계	261,667	80,194	5,155,197	4,851,337	325,498	80,194	5,244,950
부채총계	132,048	3,230,355	2,859,609	5,024,122	176,096	3,230,355	2,644,609
자본총계	129,619	(3,150,161)	2,295,588	(172,785)	149,402	(3,150,161)	2,600,341
매출액	-	-	-	-	71,000	-	-
당기순이익(손실)	(19,783)	-	(304,753)	(221,130)	9,168	(1,077,844)	(884,581)
총포괄이익(손실)	(19,783)	-	(304,753)	(221,130)	9,168	(1,077,844)	(884,581)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산(*)	5,549,378	-	2,879,391	-
매출채권(*)	2,494,864	-	1,803,062	-
기타유동채권(*)	15,327,779	-	12,167,091	-
유동리스채권(*)	-	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3,625,930	3,625,930	3,145,374	3,145,374
장기금융상품	100,000	100,000	-	-
기타비유동채권(*)	834,933	-	977,462	-
소 계	29,032,884	4,825,930	22,072,380	4,245,374
금융부채
매입채무(*)	1,103,484	-	1,073,769	-
단기차입금(*)	10,895,798	-	310,000	-
유동성사채(*)	3,000,000	-	3,000,000	-
기타유동채무(*)	1,047,252	-	1,471,634	-
기타비유동채무(*)	3,000	-	3,000	-
소 계	16,049,534	-	5,858,403	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보를 포함하고 있지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 반기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	4,725,930	-	132	4,725,798	4,245,373	-	132	4,245,241

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	전환증권	이항모형	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
	수익증권, 저축성보험	시장접근법	해당사항 없음
	지분증권	자산가치접근법, 현금흐름할인모형,위험조정순현재가치법	해당사항 없음

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,725,930	4,245,374
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	5,549,378	2,879,391
매출채권	2,494,864	1,803,062
기타유동채권	15,327,779	12,167,091
장기금융상품(*1)	100,000	-
기타비유동채권	834,933	977,463
합 계	29,032,884	22,072,381

(*1) 당사의 법인신용카드 채무를 담보하기 위하여 88,000천원에 대하여 한정근질권이 설정되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무	1,103,484	1,073,769
단기차입금	10,895,798	310,000
유동성사채(*)	3,000,000	3,000,000
기타유동채무	1,047,252	1,471,634
기타비유동채무	3,000	3,000
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계	16,049,534	5,858,403

(*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익(*)	244,779	146,208	125,247	292,621
외화환산이익(손실)	(94,339)	(55,390)	(392)	(10,027)
외환차익(차손)	47,115	95,900	(66,374)	(178,236)
대손충당금환입(대손상각비)	(15,137)	(32,904)	(4,994)	(9,868)
대손충당금환입(기타의대손상각비)	1,981	19,484	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)	(816,626)	(19,443)	(818,401)	(1,526,964)
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가이익(손실)	-	-	(204,527)	(204,527)
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용(*)	(325,718)	(86,569)	(233,662)	(532,504)
외화환산이익(손실)	704	(461)	(1,403)	(7,374)
외환차익(차손)	(48,266)	(53,419)	5,380	1,782
사채상환이익(손실)	-	-	(104,534)	(104,534)

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
현 금	673	-
보통예금(*1)	4,311,296	2,528,066
외화예금	1,237,409	351,383
합 계	5,549,378	2,879,449

(*1) 다보링크 주식과 함께 716백만원에 대하여 질권이 설정되었습니다. (주석 33번 참조)

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	2,828,268	-	2,103,561	-
차감: 대손충당금	(333,404)	-	(300,499)	-
매출채권(순액)	2,494,864	-	1,803,062	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	2,149,477	301,227	(16,882)	372	60,670	2,494,864

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	1,421,940	271,552	14,426	22,169	72,974	1,803,061

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	15,137	2,566	435	4	315,262	333,404

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	1,714	474	121	1,996	296,195	300,500

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	300,500	279,144
손상차손인식	32,904	9,868
기말금액	333,404	289,012

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상 품	175,350	(56,308)	119,042	160,969	(51,692)	109,277
제 품	3,678,073	(1,104,887)	2,573,186	4,262,664	(1,046,256)	3,216,408
재공품	725,382	(16,149)	709,233	570,570	(10,064)	560,506
원재료	1,526,306	(271,656)	1,254,650	1,547,249	(247,209)	1,300,040
부재료	784,804	(220,139)	564,665	716,777	(210,788)	505,989
미착품	35,242	-	35,242	90,585	-	90,585
합 계	6,925,157	(1,669,139)	5,256,018	7,348,814	(1,566,009)	5,782,805

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,886,135천원 (전반기: 8,124,849천원) 입니다.

당반기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 103,130천원(전반기 재고자산평가손실환입: 50,921천원)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 반영되어 있습니다.

9. 파생상품

연결회사는 전환사채 및 교환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.

당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	자산	부채	자산	부채
기초금액	-	-	-	2,521,701
발행	-	-	-	-
평가손익	-	-	-	204,527
상환 및 전환	-	-	-	(2,650,779)
소멸손익(*)	-	-	-	(75,449)
기말금액	-	-	-	-

(*) 연결회사가 발행한 교환사채는 최초 발행시점에 교환사채를 교환권과 일반사채요소 및 조기상환권으로 각각 분리하여 인식하였으나, 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따른 계약 해지 조건을 만족하였습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하 며, 일반사채요소로 인식하였습니다.

10. 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수금	10,847,806	-	9,025,327	-
차감: 대손충당금	(628,184)	-	(628,184)	-
미수금(순액)	10,219,622	-	8,397,143	-
대여금	8,091,241	526,300	7,893,815	453,600
차감: 대손충당금	(4,530,731)	-	(4,550,215)	-
대여금(순액)	3,560,510	526,300	3,343,600	453,600
미수수익	635,011	-	536,712	-
차감: 대손충당금	(265,364)	-	(265,364)	-
미수수익(순액)	369,647	-	271,348	-
보증금	1,178,000	308,633	155,000	523,863
합 계	15,327,779	834,933	12,167,091	977,463

(2) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	5,443,763	3,717,609
손상차손인식(환입)	(19,484)	-
기말금액	5,424,279	3,717,609

11. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급급	917,365	-	691,160	-
차감: 대손충당금	(376,333)	-	(376,333)	-
선급금(순액)	541,032	-	314,827	-
부가세대급금	(82,352)	-	(84,111)	-
선급비용	30,031	-	25,366	-
서화	-	9,000	-	9,000
장기선급금(주석 33,36)	-	347,850	-	347,850
차감: 대손충당금	-	(347,850)	-	(347,850)
장기선급금(순액)	-	-	-	-
합 계	488,711	9,000	256,082	9,000

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	376,333	2,420,724
손상차손인식	-	-
기말금액	376,333	2,420,724

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분증권	1,100,000	3,125,798	1,100,000	3,145,242
신주인수권부사채	-	500,000	-	-
저축성보험	-	132	-	132
합 계	1,100,000	3,625,930	1,100,000	3,145,374

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당기말		전기말
구 분	내 용	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
지분증권	OncoPep, Inc.(*1)	5,023,000	-	5,023,000	-
지분증권	알파비전	2,300,000	3,125,798	2,300,000	3,145,242
지분증권	바이오엑스(*2)	1,000,000	1,100,000	1,000,000	1,100,000
신주인수권부사채	㈜더블에이인터내셔널	240,072	500,000	240,072	-
저축성보험	방카보험	132	132	132	132
합 계		8,563,204	4,725,930	8,563,204	4,245,374

(*1) OncoPep, Inc.에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 전기 이전에 (주)바이오엑스로부터 ㈜바이오엑스 보통주 323,624주를 1,000,000천원에 매수하였습니다. 연결회사는 (주)바이오엑스가 2022년말까지 코넥스 시장에 상장하지 못하는 경우, 매매대금의 10%를 가산한 금액으로 ㈜바이오엑스에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다(주석33).

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	4,245,373	9,802,749
취득	6,395,587	2,453,952
처분	(5,895,587)	-
평가	(19,443)	(1,526,964)
대체	-	(7,373,700)
기말금액	4,725,930	3,356,037

13. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분증권	1,100,000	3,125,798	1,100,000	3,145,242
수익증권	-	-	-	-
전환사채	-	500,000	-	-
저축성보험	-	132	-	132
합계	1,100,000	3,625,930	1,100,000	3,145,374

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	당반기말		전기말
구 분	내용	원 가	장부금액	원 가	장부금액
지분증권	OncoPep. INC(*1)	5,023,000	-	5,023,000	-
지분증권	알파비전	2,300,000	3,125,798	2,300,000	3,145,242
지분증권	바이오엑스	1,000,000	1,100,000	1,000,000	1,100,000
신주인수권부사채	㈜더블에이인터내셔널	240,072	500,000	240,072	-
저축성보험	방카보험	132	132	132	132
합 계		8,563,204	4,725,930	8,563,204	4,245,374

(*1) OncoPep, Inc.에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	4,245,373	9,802,749
취득	6,395,587	2,453,952
처분	(5,895,587)	-
평가	(19,443)	(1,526,964)
대체	-	(7,373,700)
기말금액	4,725,930	3,356,037

14. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당반기말			전기말
회사명	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
OncoPep.INC	레이더기기 도소매 외	대한민국	24.60%	25,100,000	-	24.60%	25,100,000	-
(주)리켐	리튬관련 제조	대한민국	39.00%	191,800	-	39.00%	191,800	-
(주)다보링크	통신장비 제조	대한민국	19.96%	17,228,010	15,891,686	23.37%	20,932,655	19,919,229
합 계				42,519,810	15,891,686		46,224,455	19,919,229

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	19,919,229	84,161
취득	263,115	14,076,770
처분(*1)	(3,052,032)	(6,665,569)
평가	(1,238,626)	(404,935)
대체(*2)	-	2,852,928
기말금액	15,891,686	9,943,355

(*1) 당반기 중 관계기업인 (주)다보링크의 주식을 매각하였습니다.

(*2) 당반기말 시점 (주)다보링크 잔여지분 중 추가 매각예정인 일부 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지(*)	7,072,101	-	7,072,101	7,072,101	-	7,072,101
건물	53,018	(28,755)	24,263	53,018	(28,092)	24,926
합 계	7,125,119	(28,755)	7,096,364	7,125,119	(28,092)	7,097,027

(*) 회사는 다보링크가 발행한 전환사채를 취득하기 위하여 해당 토지 중 일부(장부금액 : 5,895천원)를 담보로 제공하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기			전반기
구 분	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초	7,072,101	24,926	7,097,027	7,072,101	26,251	7,098,352
감가상각	-	(663)	(663)	-	(663)	(663)
기 말	7,072,101	24,263	7,096,364	7,072,101	25,588	7,097,689

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
토지	7,298,498	7,298,498
건물	42,500	42,500
합 계	7,340,998	7,340,998

보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)대화감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

16. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지(*1)	12,077,859	-	-	12,077,859	12,077,859	-	-	12,077,859
건물(*2)	5,942,719	(1,521,221)	-	4,421,498	5,942,719	(1,427,352)	-	4,515,367
건물부속설비	1,591,879	(1,302,547)	-	289,332	1,591,879	(1,263,003)	-	328,876
구축물	468,367	(153,046)	-	315,321	468,367	(144,756)	-	323,611
기계장치	6,637,313	(3,251,614)	-	3,385,699	6,637,313	(3,031,319)	-	3,605,994
기타유형자산	3,467,461	(2,001,566)	(39,867)	1,426,028	3,398,967	(1,856,201)	(54,570)	1,488,196
사용권자산	1,461,053	(398,151)	-	1,062,902	1,255,221	(619,652)	-	635,569
건설중인자산	464,390	-	-	464,390	258,390	-	-	258,390
합 계	32,111,041	(8,628,145)	(39,867)	23,443,029	31,630,715	(8,342,283)	(54,570)	23,233,862

(*1) 회사는 종속회사의 차입금을 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다.(*2) 회사는 창원세무서에 납세를 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	12,077,859	4,515,368	328,877	323,610	3,605,993	1,488,195	635,569	258,390	23,233,861
취득	-	-	-	-	-	18,834	801,585	306,000	1,126,419
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(33,979)	(19,539)	-	(53,518)
대체	-	-	-	-	-	100,000	-	(100,000)	-
상각	-	(93,870)	(39,545)	(8,289)	(220,294)	(147,022)	(183,846)	-	(692,866)
기타	-	-	-	-	-	-	(170,867)	-	(170,867)
기말	12,077,859	4,421,498	289,332	315,321	3,385,699	1,426,028	1,062,902	464,390	23,443,029

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,523,391	4,703,107	408,057	97,272	3,894,453	712,611	537,045	100,000	20,975,936
취득	-	-	-	-	33,000	15,521	357,122	332,700	738,343
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(29,252)	-	(245,505)	(274,757)
대체	-	-	-	-	-	132,195	-	(132,195)	-
상각	-	(93,870)	(39,590)	(3,907)	(216,444)	(91,331)	(161,468)	-	(606,610)
기말	10,523,391	4,609,237	368,467	93,365	3,711,009	739,744	732,699	55,000	20,832,912

(3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 건믈과 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자
토지, 건물	16,499,357	6,000,000	단기차입금	4,400,000	수성중앙새마을금고

17. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
건물	596,798	57,833
차량운반구	466,104	577,736
소 계	1,062,902	635,569
리스부채
유동	245,341	206,928
비유동	747,624	361,938
소 계	992,965	568,866

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
사용권자산 감가상각비
건물	37,897	90,443	51,723	101,617
차량운반구	46,165	93,403	35,160	59,852
소 계	84,062	183,846	86,883	161,469
리스부채 이자비용(금융원가)	24,634	43,174	12,455	21,661
단기리스(관리비)	13,800	24,050	4,550	12,300
소액리스(매출원가 및 관리비)	7,742	15,065	3,270	7,310
소 계	46,176	82,289	20,275	41,271
합 계	130,238	266,135	107,158	202,740

당반기 중 리스의 총 현금유출은 234,826천원(전반기: 185,128천원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기			전반기
구 분	건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계
기초금액	57,833	577,736	635,569	235,456	301,589	537,045
증 가	801,586	-	801,586	34,757	322,365	357,122
감 소	(570,017)	(25,736)	(595,753)	-	-	-
상 각	(90,443)	(93,403)	(183,846)	(101,617)	(59,852)	(161,469)
상각누계액 감소	397,840	7,506	405,346	-	-	-
기말금액	596,799	466,103	1,062,902	168,596	564,102	732,698

18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
특허권	2,863	3,033
상표권	15,151	16,495
소프트웨어	74,855	79,704
회원권	1,500	1,500
합 계	94,369	100,732

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기					전반기
구 분	상표권	소프트웨어	회원권	특허권	합계	상표권	소프트웨어	회원권	특허권	합계
기초금액	16,495	79,704	1,500	3,033	100,732	19,182	89,403	1,500	3,373	113,458
취 득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
상 각	(1,344)	(4,849)	-	(170)	(6,363)	(1,344)	(4,849)	-	(170)	(6,363)
대 체	-	-	-	-	-	-		-	-	-
기말금액	15,151	74,855	1,500	2,863	94,369	17,838	84,554	1,500	3,203	107,095

(3) 당반기와 전반기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
제조원가	-	-	-	-
판매관리비	3,182	6,363	3,182	6,363
합 계	3,182	6,363	3,182	6,363

19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	10,895,798	-	310,000	-
교환사채	3,000,000	-	3,000,000	-
합계	13,895,798	-	3,310,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상네내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말
개인 차입금	강만원	12%	-	310,000
담보부 차입(*)	다보링크	0%	5,895,587	-
운전자금대출	MG새마을금고	6%	5,000,000	-
일반자금	계열회사 임원	0%	211	-
합 계			10,895,798	310,000

(*) 회사는 투자부동산으로 분류되어 있는 토지를 담보로 제공하고, 해당 금액을 차입하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당반기말	전기말
제1회 교환사채(*)	2023-05-10	2026-05-10	0/0	3,000,000	3,000,000
소 계				3,000,000	3,000,000
가산: 교환권조정				-	-
차감 : 할인발행차금				-	-
합 계				3,000,000	3,000,000

(*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1 회
표면이자율	연0.0%
만기보장수익율	연0.0%
원금상환방법	만기 일시상환
이자지급조건	-
교환가액(원)	2,400
교환청구기간	2023.08.10 ~ 2026.04.10
교환대상 주식	테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음
매도청구권	해당없음

전기 중 회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 동 교환사채의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다.

상기 교환사채의 교환대상 주식인 회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다.

20. 기타채무

보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	524,738	-	941,189	-
미지급비용	467,514	-	475,445	-
임대보증금	55,000	3,000	55,000	3,000
합 계	1,047,252	3,000	1,471,634	3,000

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선수금	1,845,933	-	1,806,549	-
예수금	164,134	-	400,581	-
가수금(*1)	-	-	211	-
합 계	2,010,067	-	2,207,341	-

22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	939,124	1,094,468
사외적립자산의 공정가치	(204,044)	(121,797)
합 계	735,080	972,671

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	1,094,469	891,693
당기근무원가	168,384	165,678
이자원가	11,424	17,069
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(12)
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	496
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(13,497)
제도에서의 지급액:
- 퇴직금지급액	(335,153)	(82,581)
계열사전입액	-	4,141
기말	939,124	982,987

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	121,797	117,949
기대수익	1,883	2,165
사용자의 기여금 납부액	111,441	-
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	47,728	454
제도에서의 지급액:
- 퇴직금 지급액	(78,805)	-
기말	204,044	120,568

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
수권주식수 (주)	2,500,000,000	2,500,000,000
발행한주식수 (주)	106,378,770	106,378,770
1주당 액면금액(원)	100	100
보통주자본금	10,637,877	10,637,877

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천주)

구 분	당반기말	전기말
기초 발행주식수	106,379	95,587
유상증자	-	-
전환사채의 전환	-	-
기말 발행주식수	106,379	95,587

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	91,392,066	91,394,066
기타자본잉여금	(882,035)	(882,035)
자기주식처분이익	709,406	709,406
교환권대가	-	-
합 계	91,219,437	91,221,437

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
자기주식처분손실	-	(3,215)
주식할인발행차금	(31,982)	(27,112)
전환권재매입대가	(7,818)	(7,818)
자기주식(*)	(9,844,329)	(9,844,329)
합 계	(9,884,129)	(9,882,474)

(*) 연결회사가 발행한 제1회 교환사채(주석19)와 관련하여, 교환사채의 교환대상 주식인 연결회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 그 사용이 제한되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
지분법자본변동	3,225,032	3,029,664

(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금	274,928	274,928
임의적립금	90,000	90,000
미처분이익잉여금(결손금)	(37,079,146)	(28,445,383)
합 계	(36,714,218)	(28,080,455)

24. 수익

(1) 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	3,423,926	6,935,305	4,728,769	9,423,175
상품매출	221,536	458,727	286,790	681,352
합 계	3,645,462	7,394,032	5,015,559	10,104,527

(2) 연결회사의 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
주요지리적시장
국내	1,643,951	3,293,074	1,694,456	3,633,192
해외	2,001,511	4,100,958	3,321,103	6,471,335
합 계	3,645,462	7,394,032	5,015,559	10,104,527
수익인식 시기
한 시점에 이행	3,645,462	7,394,032	5,015,559	10,104,527

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	5,834	368,314	235,241	77,460
원재료 및 부재료, 상품 매입액	1,123,880	3,517,820	2,300,136	5,044,613
인건비	1,161,515	2,218,361	1,406,263	2,631,279
감가상각비와 기타상각비	341,463	700,451	324,634	671,204
운반비	36,936	72,201	57,638	107,036
외주가공비	886,942	1,696,734	1,290,912	2,522,452
기타비용	2,716,695	4,420,863	1,228,959	3,915,037
합 계(*)	6,273,265	12,994,744	6,843,783	14,969,081

(*) 반기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
임원급여	384,879	756,091	484,878	782,710
직원급여	455,650	816,233	501,603	1,051,331
잡급	-	-	15,059	15,059
퇴직급여	36,956	73,911	69,222	101,672
복리후생비	102,855	158,842	102,792	210,135
전력비	21,171	60,043	9,810	32,501
수도광열비	8,267	10,482	1,549	4,018
운반비	35,282	70,541	44,829	76,139
감가상각비	162,539	342,826	154,159	302,073
무형자산상각비	3,182	6,363	3,182	6,363
수선비	2,178	4,516	315	274,700
소모품비	14,821	27,246	29,456	41,499
세금과공과	17,921	52,945	26,865	61,057
지급임차료	25,502	42,835	29,814	115,618
보험료	30,871	58,677	28,346	53,497
여비교통비	13,438	33,676	61,592	109,684
통신비	3,337	7,495	2,749	5,568
차량유지비	15,224	23,317	20,137	39,930
교육훈련비	-	410	22	372
도서인쇄비	693	2,202	1,126	1,359
지급수수료	1,701,014	3,971,404	1,111,201	3,375,257
대손상각비	15,137	32,904	4,994	9,868
접대비	37,551	50,429	39,262	89,187
광고선전비	322	50,322	10,000	10,264
탐사평가비	-	-	1,400	1,400
경상개발비	1,531	2,502	1,998	2,970
합 계	3,090,321	6,656,212	2,756,360	6,774,231

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	87,867	163,129	125,247	292,621
파생상품평가이익	-	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	(52)	-
외화환산이익	(33,735)	6,504	(555)	44,760
외환차익	47,115	95,900	45,513	89,571
기타의대손상각비환입	-	-	-	-
합 계	101,247	265,533	170,153	426,952

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	93,195	129,743	246,117	554,166
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	19,443	19,443	818,349	1,526,964
외화환산손실	59,901	62,356	1,240	62,161
외환차손	48,266	53,419	106,507	266,025
기타의대손상각비환입	(19,484)	(19,484)	-	-
파생상품평가손실	-	-	204,527	204,527
사채상환손실	-	-	104,534	104,534
합 계	201,321	245,477	1,481,274	2,718,377

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
수입임대료	10,980	37,978	12,180	47,605
관계기업투자주식처분이익	-	145,325	82,034	284,536
리스해지이익	-	-	-	-
잡이익	31,718	70,730	51,288	111,301
기타	-	-	150	150
합 계	42,698	254,033	145,652	443,592

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타의대손상각비	17,503	-	-	-
유형자산처분손실	525	525	20,161	20,161
매출채권처분손실	1,215	3,775	-	-
리스자산해지손실	(247)	2,533	-	130,707
관계기업투자주식처분손실	-	478,760	-	-
잡손실	65,276	176,205	862	1,653
합 계	84,272	661,798	21,023	152,521

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익(손실)

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 반기순이익	(1,651,602,991)	(7,335,725,744)	(3,996,344,605)	(7,114,648,996)
가중평균유통보통주식수[주]	101,888,561	101,888,561	91,097,195	91,097,195
기본주당이익(손실)	(16)	(72)	(44)	(78)

[주] 가중평균유통보통주식수의 계산

<당반기>

(단위: 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2025-01-01	101,888,561	182	18,543,718,102
합 계		101,888,561		18,543,718,102
해당 회계연도 일수				182
가중평균유통보통주식수				101,888,561

<전반기>

(단위: 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2024-01-01	95,587,404	182	17,396,907,528
자기주식	2024-01-01	(4,490,209)	182	(817,218,038)
합 계		91,097,195		16,579,689,490
해당 회계연도 일수				182
가중평균유통보통주식수				91,097,195

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 기순이익	(1,651,602,991)	(7,335,725,744)	(3,996,344,605)	(7,114,648,996)
가산 : 교환사채 관련비용	-	-	-	-
희석주 당기순이익	(1,651,602,991)	(7,335,725,744)	(3,996,344,605)	(7,114,648,996)
가중평균유통보통주식수	101,888,561	101,888,561	91,097,195	91,097,195
가산 : 희석성잠재적보통주식수(*)	1,250,000	1,250,000	-	-
조정된 가중평균주식수	103,138,561	103,138,561	91,097,195	91,097,195
희석주당이익(손실)	(16)	(71)	(44)	(78)

당반기의 경우 반희석효과가 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전반기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(*) 당기 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
발행	2025-01-01	1,250,000	181	226,250,000
합 계		1,250,000		226,250,000
해당회계연도 일수				181
발행주식 효과				1,250,000

31. 현금흐름표

(1) 반기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기
반기순이익(손실)	(7,411,914)	(7,268,453)
반기순이익에 대한 조정
퇴직급여	177,926	192,776
이자비용	129,744	554,166
대손상각비	32,904	9,868
기타의대손상각비	(19,484)	-
재고자산평가손실(환입)	103,130	(50,921)
감가상각비	691,585	663,815
무형자산상각비	6,363	6,363
경상연구개발비	1,943	-
유형자산처분손실	525	20,161
파생상품평가손실	-	204,527
연차충당부채	-	3,847
외화환산손실	62,356	62,161
관계기업투자처분이익	(145,325)	(284,536)
관계기업투자처분손실	478,760	-
지분법손실	1,433,994	404,935
매출채권처분손실	3,775	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	19,443	1,526,964
법인세비용(수익)	(10,500)	(1,388)
외화환산이익	(6,504)	(44,760)
사채상환손실	-	104,534
리스해지손실	2,533	130,707
지급임차료	904	-
수선비	-	245,505
잡손실	33	120
이자수익	(163,129)	(292,621)
기타수익	-	(150)
잡이익	-	(20)
영업활동 자산 및 부채의 증감
매출채권의 감소(증가)	(748,284)	100,526
미수금의 감소(증가)	158,019	86,347
미수수익의 감소(증가)	44,005	-
선급금의 감소(증가)	(226,204)	(31,384)
선급비용의 감소(증가)	(4,666)	140,424
부가세대급금의 감소(증가)	(1,759)	95,465
재고자산의 감소(증가)	423,656	(196,297)
매입채무의 증가(감소)	29,255	305,817
미지급금의 증가(감소)	(501,461)	268,474
미지급비용의 증가(감소)	(171,667)	31,763
선수금의 증가(감소)	121,149	1,453,086
계약부채의 증가(감소)	-	102
예수금의 증가(감소)	(309,920)	77,633
퇴직금의 지급	(335,153)	(82,580)
합 계	(6,133,968)	(1,563,023)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
공정가치금융자산의 관계기업투자주식 대체	-	21,872,476
장기선급금의 공정가치금융자산 대체	-	14,498,776
건설중인자산의 본계정 대체	100,000	132,195
전환사채의 차입 취득	5,895,587	-
미수금의 차입금 대체	310,000	-
사용권자산의 증감	801,586	357,122
리스부채의 유동성 대체	125,898	34,199
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	22,000	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름					기말금액
구 분	기초금액	현금흐름	상각	취득 및 해지	전환	환산손익	대체	기말금액
단기차입금	310,000	5,000,000	-	-	-	-	5,585,798	10,895,798
교환사채	3,000,000	-	-	-	-	-	-	3,000,000
리스부채	568,865	(195,711)	43,175	576,636	-	-	-	992,965
합 계	3,878,865	4,804,289	43,175	576,636	-	-	5,585,798	14,888,763

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름			기말금액
구 분	기초금액	현금흐름	상각	취득 및 해지	대체	기말금액
교환사채	7,413,234	-	298,842	-	-	7,712,076
리스부채	1,111,549	(76,770)	9,207	(584,553)	-	459,432
합 계	8,524,783	(76,770)	308,049	(584,553)	-	8,171,508

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
최대주주	㈜위플러스투자조합 (*1)	㈜위플러스투자조합 (*1)
관계기업	(주)리켐, OncoPep, Inc.(2), ㈜다보링크(3)	(주)리켐, OncoPep, Inc.(2), ㈜다보링크(3)
기타	(주)포도인베스트먼트(4), (주)제이비제이파트너스(4),(주)더에이치에스인터내셔널(4), 볼레로투자조합(4),케이케이홀딩스(4), 판토스홀딩스(4), 디알인터내셔널(4), 엠에스웨이(4), 케이엘피투자조합(4), 블루밍홀딩스(4), 드림푸드(4), ㈜케이브엘(4), 신안리노베이션(4), 더블유제이인터내셔널(4), 위플러스투자조합(4), 엠아이스퀘어(4),에이치에스산업(4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(4), 피닉스투자조합(4), 엔지더블유(4), 한도하이테크(4), 지니집코리아(4), 서진판지(4), ㈜엠코바이오(5), 서림지업㈜(5), ㈜더블유엠파트너스(5),씨디에스홀딩스(*5), 주요경영진 등	(주)포도인베스트먼트(4), (주)제이비제이파트너스(4),(주)더에이치에스인터내셔널(4), 볼레로투자조합(4),케이케이홀딩스(4), 판토스홀딩스(4), 디알인터내셔널(4), 엠에스웨이(4), 케이엘피투자조합(4), 블루밍홀딩스(4), 드림푸드(4), ㈜케이브엘(4), 신안리노베이션(4), 더블유제이인터내셔널(4), 위플러스투자조합(4), 엠아이스퀘어(4),에이치에스산업(4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(4), 피닉스투자조합(4), 엔지더블유(4), 한도하이테크(4), 지니집코리아(4), 서진판지(4), ㈜엠코바이오(5), 서림지업㈜(5), ㈜더블유엠파트너스(5),씨디에스홀딩스(*5)주요경영진 등

(*1) 2024년 12월 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.

(*2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(*3) 전기 중 (주)다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.

(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당반기	전반기
거래처	이자수익	이자수익
(주)제이비제이파트너스	80,115	40,279
볼레로투자조합	-	24,029
주요경영진 등	19,716	458
합계	99,831	64,766

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기				전분기
회사명	자금 대여	자금 회수	전환사채 취득	차입	자금 대여	자금 회수
다보링크	-	-	5,895,587	5,895,587	-	-
글로벌엔터테인먼트미디어그룹	-	200,000	-	-	-	-
주요경영진(*1) 등	2,401,597	92,718	-	-	270,000	24,900
합 계	2,401,597	292,718	5,895,587	5,895,587	270,000	24,900

(*1) 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원에 대해 채권자 압류해제 및 소취하에따라, 관련 단기차입금이 소멸되어 해당 단기차입금과 상계하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

회사명	채권			채무
회사명	미수금	대여금	미수수익	미지급금	차입금	교환사채
다보링크	-	-	-	-	5,895,587	-
(주)제이비제이파트너스 (*1)	-	2,700,000	319,443	-	4,400,000	3,000,000
볼레로투자조합 (*2)	-	1,606,320	106,649	-	-	-
더블유에스제이인터내셔널	1,440,000	-	-	-	-	-
이재승	6,127,245	-	-	-	-	-
주요경영진 등 (*3)	2,069,595	1,242,284	-	3,893	211	-
합 계	9,636,840	5,548,604	426,092	3,893	10,295,798	3,000,000

(*1) 당반기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.(*2) 당반기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 당반기말 현재 임직원에 대한 불법행위 미수금 2,000,000천원을 포함하고 있습니다. 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원은 채권자 압류해제 및 소취하에 따라 단기차입금이 소멸됨에 따라, 해당 단기차입금과 상계하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	채 권		채 무
회사명	대여금	미수수익	교환사채
(주)제이비제이파트너스(*1)	2,700,000	239,328	3,000,000
볼레로 투자조합(*2)	1,606,320	106,649	-
주요경영진 등	843,000	22,335	-
합계	5,149,320	368,312	3,000,000

(*1) 전기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.(*2) 전기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.?이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 96,351천원입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	631,693	438,179
퇴직급여	92,472	60,062
합 계	724,165	498,241

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공자	담보(보증)금액	내역	보증제공처
(주)제이비제이파트너스	3,000,000	회사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음	회사
권순백	6,000,000	제16회 전환사채와 관련하여 지급보증 제공	수성자산운용(주) 외
지서현	5,000,000	회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음	회사
박정규	5,000,000		회사
신경섭	5,000,000		회사

33. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	주식수	장부금액	담보제공금액	담보제공처
관계기업투자주식	7,445,000	17,919,103	4,725,000	김OO
관계기업투자주식	7,445,000	17,919,103	1,275,000	이OO
장기금융상품	-	100,000	88,000	IBK 기업은행
현금및현금성자산	-	716,030	716,030	김OO, 이OO
토지 및 건물	-	16,499,357	6,000,000	수성중앙 새마을금고
투자부동산	-	7,072,100	5,895,587	다보링크

(2) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	2,276,130	지급이행보증 등
정OO, 정OO, 박OO	1,100,000	(주)즐리어스(구,피티에프글로벌) 대여금 연대보증

(3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보제공자산	채권최고액 등
(주)피티에프글로벌	㈜디에이테크놀로지 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 30억원	1,100,000

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 9건이며, 원고로 계류중인 소송 사건은 14건입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

(5) 2023년 10월 (주)더에이치에스인터내셔널외 2인은 (주)다보링크의 최대주주인 이OO 외 3인과 (주)다보링크의 최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 2023년 11월 회사는 계약자지위 변동 등 주식매매계약을 체결하였으며, 동 계약을 통해 2023년 10월 주식매매계약의 매수인 중 (주)더에이치에스인터내셔널 외1인의 매수인으로서의 권리를 양수하였습니다. 당반기 중 지분 추가 취득에 따라 (주)다보링크는 관계기업으로 분류되었습니다. 이와 관련하여 당반기 중 장기선급금으로 인식하고 있던 계약금 및 중도금 14,498,776천원을 관계기업투자주식 및 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(6) 연결회사는 2024년 2월 23일 비앤프유니조합 등 5인에게 다보링크 주식의 양도계약을 체결하였으며, 양도 대상 다보링크 주식 금액에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(7) 상장적격성 실질심사 사유의 발생

2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 연결회사의 주권거래가 정지되었습니다.

(8) 당기 중 연결회사는 (주)케이브엘과 '신안지하수에서 리튬 등을 추출하는 사업' 사업권 양수도계약에 이해관계자로서 (주)신안리튬이 발행한 신주인수권부사채 30억원을 인수한다는 약정사항이 있으며, 해당 약정은 이행이 완료되었습니다.

(9) 연결회사의 주주 김OO 외 53인은 2024년 6월 28일 부산회생법원에 회생절차 개시를 신청하였습니다. 2024년 7월 26일 부산회생법원은 회생절차 결정 전 보전처분 신청 및 보전관리 신청에 대하여 보정명령을 받았으며, 연결회사는 이에 대한 답변을2024년 7월 31일 완료하였습니다.

(10) 연결회사는 주식회사 엔포스페이스와 2024년 6월 7일 재무구조 개선을 목적으로 주식회사 다보링크의 보통주 4,991,847주 및 경영권을 양도하는 계약을 체결하였으나, 엔포스페이스의 계약 미이행으로 인하여 2024년 7월 15일 계약해지 합의서를 체결하였습니다

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

1) 신용위험관리

2) 유동성위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

3) 시장위험

① 외환위험관리

② 이자율위험관리

(2) 자본위험관리

35. 부문정보

연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품
피팅사업부	유압용 관이음쇠
바이오사업부	스마트이동형방역기, 마스크
신재생사업부	태양광발전, 풍력발전
소프트웨어 개발 및 공급	Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform
리튬사업부	리튬화합물

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	매출액	영업이익	매출액	영업이익
피팅사업부	7,394,032	(5,175,695)	10,104,527	(4,181,165)
바이오사업부	-	-	-	(114,418)
신재생사업부	-	-	-	(155,706)
기타	-	(425,016)	-	(413,265)
합 계	7,394,032	(5,600,711)	10,104,527	(4,864,553)

(2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
한국	1,643,951	3,293,074	1,694,456	3,633,192
일본	1,646,104	3,429,582	2,474,564	4,876,268
미국	248,360	461,031	699,241	1,302,863
유럽	107,047	210,345	147,298	292,204
기타	-	-	-	-
합 계	3,645,462	7,394,032	5,015,559	10,104,527

(3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	금액	비율	금액	비율
고객A	1,643,100	22.22%	1,718,973	17.01%
고객B	882,348	11.93%	2,252,872	22.30%
고객C	757,823	10.25%	809,112	8.01%

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 33 기 반기말 2025.06.30 현재

제 32 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

29,026,070,308

23,210,177,061

　　현금및현금성자산

4,491,653,785

2,205,808,778

　　당기손익-공정가치금융자산

1,100,000,000

　　매출채권

2,494,863,741

1,820,300,439

　　재고자산

5,256,018,214

5,782,804,758

　　파생상품자산

　　기타유동채권

15,195,374,463

12,014,684,406

　　기타유동자산

481,463,395

255,393,390

　　유동리스채권

　　당기법인세자산

6,696,710

31,185,290

　　매각예정자산분류

　비유동자산

52,811,852,317

56,107,875,622

　　장기금융상품

100,000,000

　　당기손익-공정가치금융자산

5,771,026,138

6,087,652,431

　　종속기업및관계기업투자

18,160,903,011

21,393,745,319

　　투자부동산

7,096,364,004

7,097,026,722

　　유형자산

20,745,256,598

20,442,256,200

　　무형자산

94,369,171

100,732,189

　　기타비유동채권

834,933,395

977,462,761

　　기타비유동자산

9,000,000

　　비유동리스채권

　자산총계

81,837,922,625

79,318,052,683

부채

　유동부채

18,758,196,787

8,174,611,020

　　매입채무

1,103,484,313

1,073,768,525

　　단기차입금

10,295,587,000

310,000,000

　　유동성사채

3,000,000,000

　　파생상품부채

　　기타유동채무

993,519,915

1,459,651,316

　　기타유동부채

1,923,442,061

2,124,263,180

　　당기법인세부채

1,196,822,535

　　유동리스부채

245,340,963

206,927,999

　비유동부채

2,804,991,543

2,656,895,589

　　순확정급여부채

735,080,408

972,671,105

　　기타비유동채무

3,000,000

　　비유동 리스부채

747,624,410

361,937,759

　　이연법인세부채

1,319,286,725

　부채총계

21,563,188,330

10,831,506,609

자본

　자본금

10,637,877,000

　자본잉여금

97,089,758,271

97,091,758,271

　기타자본

(9,852,147,449)

　이익잉여금(결손금)

(37,600,753,527)

(29,390,941,748)

　자본총계

60,274,734,295

68,486,546,074

자본과부채총계

81,837,922,625

79,318,052,683

	제 33 기 반기말	제 32 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

3,645,461,916

7,394,032,324

5,015,558,552

10,033,527,311

매출원가

3,182,944,064

6,338,532,042

4,087,422,873

8,124,849,685

매출총이익

462,517,852

1,055,500,282

928,135,679

1,908,677,626

판매비와관리비

3,007,539,528

6,231,196,046

2,458,875,846

6,364,996,903

영업이익(손실)

(2,545,021,676)

(5,175,695,764)

(1,530,740,167)

(4,456,319,277)

금융수익

112,277,674

289,581,438

293,607,601

563,019,096

금융비용

1,078,442,467

1,132,565,950

1,481,273,721

2,718,376,376

기타수익

42,144,138

106,235,709

158,641,518

474,571,939

기타비용

432,304,257

1,009,829,855

432,376,032

563,461,334

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,901,346,588)

(6,922,274,422)

(2,992,140,801)

(6,700,565,952)

법인세비용(수익)

1,344,860,206

10,500,094

105,404

99,921

당기순이익(손실)

(2,556,486,382)

(6,911,774,328)

(2,992,035,397)

(6,700,466,031)

기타포괄손익

34,019,168

37,227,604

375,017

354,264

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

34,019,168

37,227,604

375,017

354,264

　　확정급여제도의재측정요소

34,019,168

37,227,604

375,017

354,264

총포괄이익(손실)

(2,522,467,214)

(6,874,546,724)

(2,991,660,380)

(6,700,111,767)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(25.00)

(68.00)

(33.00)

(74.00)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(25.00)

(68.00)

(33.00)

(74.00)

	제 33 기 반기		제 32 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

9,558,740,400

96,600,173,918

(9,852,147,449)

(20,994,849,028)

(75,311,917,841)

당기순이익(손실)

(6,700,466,031)

확정급여채무재측정요소

(354,264)

유상증자

세무조사

2024.06.30 (기말자본)

9,558,740,400

96,600,173,918

(9,852,147,449)

(27,694,960,795)

68,611,806,074

2025.01.01 (기초자본)

10,637,877,000

97,091,758,271

(9,852,147,449)

(29,390,941,748)

68,486,546,074

당기순이익(손실)

(6,911,774,328)

확정급여채무재측정요소

(37,227,604)

유상증자

(2,000,000)

세무조사

(1,335,265,055)

2025.06.30 (기말자본)

10,637,877,000

97,089,758,271

(9,852,147,449)

(37,600,753,527)

60,274,734,295

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(5,850,390,678)

(1,067,144,373)

　영업에서 창출된 현금흐름

(5,775,641,914)

(1,332,584,126)

　이자수취

(39,252,421)

(111,133,793)

　이자지급

(47,245)

　법인세환급(납부)

(113,953,940)

154,305,960

투자활동현금흐름

3,952,283,176

(10,881,003,615)

　투자활동으로 인한 현금유입액

8,754,998,820

7,197,995,909

　　단기대여금의 감소

64,844,288

82,000,000

　　보증금 감소

59,170,247

1,000,000

　　장기대여금의 감소

16,800,000

155,800,000

　　당기손익인식금융자산의처분

5,895,587,000

　　유형자산 처분

9,090,909

　　관계기업의 처분

2,718,597,285

6,950,105,000

　투자활동으로부터의 현금유출

4,802,715,644

18,078,999,524

　　단기대여금의 증가

(282,001,690)

(33,600,000)

　　장기대여금 증가

85,000,000

830,000,000

　　보증금의 증가

(1,138,000,000)

(303,456,880)

　　장기금융상품의 취득

(100,000,000)

　　당기손익-공정가치금융자산의 취득

(500,000,000)

(2,453,951,788)

　　유형자산의 취득

(302,833,636)

(381,220,816)

　　종속기업의 취득

50,000,000

　　관계기업의 취득

(263,115,318)

(14,076,770,040)

　　선수금의증가(감소)

81,765,000

　　불법행위미수금의 증가

2,000,000,000

재무활동현금흐름

4,202,289,106

(4,942,018,730)

　재무활동으로 인한 현금유입액

4,400,000,000

　　단기 차입금 증가

4,400,000,000

　재무활동으로인한 현금유출액

197,710,894

4,942,018,730

　　교환사채의 조기상환

4,776,500,000

　　리스부채의 상환

195,710,894

165,518,730

　　유상증자

2,000,000

　　불법행위미수금의 증가

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

2,304,181,604

(16,890,166,718)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(18,336,597)

(15,405,406)

기초현금및현금성자산

2,205,808,778

18,945,211,029

기말현금및현금성자산

4,491,653,785

2,039,638,905

	제 33 기 반기	제 32 기 반기

5. 재무제표 주석

제33기 반기 2025년 1월 1일 부터 2025년 6월 30일 까지

제32기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 6월 30일 까지

테라사이언스 주식회사

1. 일반사항

테라사이언스 주식회사(이하 "당사")는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성산구에 위치하고 있습니다.

당사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 10,637,877천원입니다.

한편, 당사는 2000년 3월에 삼원금속 주식회사에서 삼원테크 주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크 주식회사에서 테라사이언스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
위플러스 투자조합	10,791,366	10.14%
자기주식	4,490,209	4.22%
권순백	2,748,129	2.58%
㈜씨디에스홀딩스	2,035,622	1.91%
기타주주	86,313,444	81.15%
합계	106,378,770	100%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

2.3 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약반기연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 요약반기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산(*)	4,491,654	-	2,205,809	-
매출채권(*)	2,494,864	-	1,820,300	-
기타유동채권(*)	15,195,374	-	12,014,684	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000
당기손익-공정가치 츨정 금융자산(비유동)	5,771,026	5,771,026	6,087,652	6,087,652
장기금융상품(*)	100,000	-	-	-
기타비유동채권(*)	834,933	-	977,463	-
소 계	29,987,851	6,871,026	24,205,908	7,187,652
금융부채
매입채무(*)	1,103,484	-	1,073,769	-
단기차입금(*)	10,295,587	-	310,000	-
유동성사채(*)	3,000,000	-	3,000,000	-
기타유동채무(*)	993,520	-	1,459,651	-
기타비유동채무(*)	3,000	-	3,000	-
소 계	15,395,591	-	5,846,420	-

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 반기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,871,026	-	132	6,870,894	7,187,652	-	132	7,187,520

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니 다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	전환증권	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
	수익증권, 저축성보험	시장접근법	해당사항 없음
	지분증권	자산가치접근법, 현금흐름할인모형(DCF)	해당사항 없음

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,871,026	7,187,652
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	4,491,654	2,205,809
매출채권	2,494,864	1,820,300
기타유동채권	15,195,374	12,014,684
장기금융상품(*1)	100,000	-
기타비유동채권	834,933	977,463
합 계	29,987,851	24,205,908

(*1) 당사의 법인신용카드 채무를 담보하기 위하여 88,000천원에 대하여 한정근질권이 설정되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무	1,103,484	1,073,769
단기차입금	10,295,587	310,000
유동성사채	3,000,000	3,000,000
기타유동채무	993,520	1,459,651
기타비유동채무	3,000	3,000
합 계	15,395,591	5,846,420

(3) 금융상품의 범주별 순손익

당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익(*)	91,213	170,256	136,706	316,692
외화환산이익(손실)(*)	(94,339)	(55,390)	(392)	(10,027)
외환차익(차손)	47,115	95,900	(66,374)	(178,236)
대손충당금환입(대손상각비)	(15,137)	(32,904)	(4,994)	(9,868)
대손충당금환입(기타의대손상각비)	1,981	19,484	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)	(816,626)	(816,626)	(706,405)	(1,414,967)
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가이익(손실)	-	-	(204,527)	(204,527)
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용(*)	(148,500)	(176,475)	(233,662)	(532,504)
외화환산이익(손실)	704	(461)	(1,403)	(7,374)
외환차익(차손)	(48,266)	(53,419)	5,380	1,782
사채상환이익(손실)	-	-	(104,534)	(104,534)

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
현 금	673	-
보통예금(*1)	3,253,572	1,854,495
외화예금	1,237,409	351,314
합 계	4,491,654	2,205,809

(*1) 다보링크 주식과 함께 716백만원에 대하여 질권이 설정되었습니다(주석 32번 참조).

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	2,828,268	-	2,120,800	-
차감: 대손충당금	(333,404)	-	(300,500)	-
매출채권(순액)	2,494,864	-	1,820,300	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	2,113,551	301,227	19,045	372	60,669	2,494,864

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	1,439,181	271,552	14,425	22,168	72,974	1,820,300

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	15,137	2,566	435	4	315,262	333,404

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	1,714	474	121	1,996	296,195	300,500

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	300,500	279,143
손상차손환입	32,904	9,868
기말금액	333,404	289,011

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	175,349	(56,307)	119,042	160,969	(51,692)	109,277
제품	3,678,073	(1,104,886)	2,573,187	4,262,664	(1,046,255)	3,216,409
재공품	725,381	(16,148)	709,233	570,570	(10,064)	560,506
원재료	1,526,305	(271,656)	1,254,649	1,547,249	(247,209)	1,300,040
부재료	784,803	(220,138)	564,665	716,777	(210,788)	505,989
미착품	35,242	-	35,242	90,584	-	90,584
합 계	6,925,153	(1,669,135)	5,256,018	7,348,813	(1,566,008)	5,782,805

당반기 중 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 103,130천원(전반기 재고자산평가손실환입: 50,921천원)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의'매출원가'에 반영되어 있습니다.

9. 파생상품

당사는 전환사채 및 교환사채에 포함된 파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.

당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	자산	부채	자산	부채
기초금액	-	-	-	2,521,701
발행	-	-	-	-
평가손익	-	-	-	204,527
상환 및 전환	-	-	-	(2,650,779)
소멸손익(*)	-	-	-	(75,449)
기말금액	-	-	-	-

(*) 당사가 발행한 교환사채는 최초 발행시점에 교환사채를 교환권과 일반사채요소 및 조기상환권으로 각각 분리하여 인식하였으나, 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따른 계약 해지 조건을 만족하였습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며, 일반사채요소로 인식하였습니다.

10. 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수금	10,907,419	-	9,112,996	-
차감: 대손충당금	(625,250)	-	(625,250)	-
미수금(순액)	10,282,169	-	8,487,746	-
대여금	7,826,473	526,300	7,613,815	453,600
차감: 대손충당금	(4,530,731)	-	(4,550,215)	-
대여금(순액)	3,295,742	526,300	3,063,600	453,600
미수수익	704,827	-	573,702	-
차감: 대손충당금	(265,364)	-	(265,364)	-
미수수익(순액)	439,463	-	308,338	-
보증금	1,178,000	308,633	155,000	523,863
합 계	15,195,374	834,933	12,014,684	977,463

(2) 당반기와 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	5,440,829	3,714,675
손상차손인식(환입)	(19,484)	-
기말금액	5,421,345	3,714,675

11. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급급	917,364	-	691,161	-
차감: 대손충당금	(376,333)	-	(376,333)	-
선급금(순액)	541,031	-	314,828	-
부가세대급금	(84,800)	-	(84,800)	-
선급비용	25,232	-	25,366	-
서화	-	9,000	-	9,000
장기선급금	-	347,850	-	347,850
차감: 대손충당금	-	(347,850)	-	(347,850)
장기선급금(순액)	-	-	-	-
합 계	481,463	9,000	255,394	9,000

(2) 당반기와 전반기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	724,183	2,420,724
손상차손인식	-	-
기말금액	724,183	2,420,724

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분증권	1,100,000	3,125,798	1,100,000	3,145,241
신주인수권부사채	-	2,645,096	-	2,942,279
저축성보험	-	132	-	132
합 계	1,100,000	5,771,026	1,100,000	6,087,652

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	당반기말		전기말
구 분	종목	원 가	장부금액	원 가	장부금액
지분증권	OncoPep. INC(*1)	5,023,000	-	5,023,000	-
지분증권	알파비전	2,300,000	3,125,798	2,300,000	3,145,241
지분증권	바이오엑스	1,000,000	1,100,000	1,000,000	1,100,000
전환사채	소켓게이밍	3,100,000	-	3,100,000	-
신주인수권부사채	신안리튬	3,000,000	2,145,096	3,000,000	2,942,279
신주인수권부사채	㈜더블에이인터내셔널	500,000	500,000	-	-
저축성보험	방카보험	240,072	-	240,072	132
저축성보험	화재보험	132	132	-	-
합 계		15,163,204	6,871,026	14,663,072	7,187,652

(*1) OncoPep, Inc.에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이 중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	7,187,652	12,625,657
취득	6,395,587	2,453,952
처분	(5,895,587)	-
평가	(816,626)	(1,414,967)
대체	-	(7,373,701)
기말금액	6,871,026	6,290,941

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
종속기업	4,100,000	50,000	4,050,000	348,600
관계기업	43,290,213	18,110,903	46,224,455	21,045,145
합 계	47,390,213	18,160,903	50,274,455	21,393,745

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당반기말			전기말
회 사 명	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
에이치지엠(주)	피팅사업 외	대한민국	100.00%	550,000	-	100.00%	550,000	-
소켓게이밍(주)	소프트웨어 개발 외	대한민국	100.00%	500,000	-	100.00%	500,000	-
(주)신안리튬	리튬 생산 판매 외	대한민국	75.00%	3,000,000	-	75.00%	3,000,000	348,600
(주)제이케이에스파트너스	투자 자문업 및 투자 일임업	대한민국	100.00%	50,000	50,000	-	-	-
합 계				4,100,000	50,000		4,050,000	348,600

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
구 분	(주)에이치지엠	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	(주)제이케이에스파트너스	(주)에이치지엠	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬
자산총계	311,667	80,194	5,155,196	4,851,337	325,498	80,194	5,244,949
부채총계	182,048	3,230,355	2,859,608	5,024,122	176,096	3,230,351	2,644,609
자본총계	129,619	(3,150,161)	2,295,588	(172,785)	149,402	(3,150,157)	2,600,340
매출액	-	-	-	-	71,000	-	-
당기순이익(손실)	(19,783)	-	(304,753)	(221,130)	9,168	(1,077,839)	(884,581)
총포괄이익(손실)	(19,783)	-	(304,753)	(221,130)	9,168	(1,077,839)	(884,581)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당반기말			전기말
회 사 명	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
OncoPep, INC.	의학 및 약학 연구개발	미국	24.64%	25,100,000	-	24.64%	25,100,000	-
(주)리켐	리튬관련 제조	대한민국	39.00%	191,800	191,800	39.00%	191,800	191,800
(주)다보링크	통신장비 제조	대한민국	19.96%	17,998,413	17,919,103	23.37%	20,932,655	20,853,345
합 계				43,290,213	18,110,903		46,224,455	21,045,145

(5) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	348,600	846,803
취득	50,000	-
손상	(348,600)	(411,359)
기말금액	50,000	435,444

(6) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	21,045,145	191,800
취득	263,115	14,076,770
처분(*1)	(3,197,357)	(6,665,569)
대체(*2)	-	2,852,928
기말금액	18,110,903	10,455,929

(*1) 당반기 및 전반기 중 관계기업인 (주)다보링크의 주식을 매각하였습니다.

(*2) 전반기말 시점 (주)다보링크 잔여지분 중 추가 매각예정인 일부 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토 지(*)	7,072,100	-	7,072,100	7,072,100	-	7,072,100
건 물	53,018	(28,754)	24,264	53,018	(28,091)	24,927
합 계	7,125,118	(28,754)	7,096,364	7,125,118	(28,091)	7,097,027

(*) 당사는 다보링크가 발행한 전환사채를 취득하기 위하여 해당 토지 중 일부(담보제공금액: 5,895천원)를 담보로 제공하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기			전반기
구 분	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초	7,072,101	24,925	7,097,026	7,072,100	26,251	7,098,351
감가상각	-	(662)	(662)	-	(662)	(662)
기말	7,072,101	24,263	7,096,364	7,072,100	25,589	7,097,689

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
토 지	7,298,498	7,298,498
건 물	42,500	42,500
합 계	7,340,998	7,340,998

보고기간종료일 현재 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

15. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지(*1,2)	10,523,391	-	-	10,523,391	10,523,391	-	-	10,523,391
건물(*1,2)	5,942,719	(1,521,221)	-	4,421,498	5,942,719	(1,427,351)	-	4,515,368
건물부속설비	1,591,879	(1,302,547)	-	289,332	1,591,879	(1,263,002)	-	328,877
구축물	223,356	(138,015)	-	85,341	223,356	(133,898)	-	89,458
기계장치	6,632,534	(3,250,781)	-	3,381,753	6,632,534	(3,030,736)	-	3,601,798
기타유형자산	2,507,740	(1,792,833)	(39,867)	675,040	2,388,905	(1,686,540)	(54,570)	647,795
사용권자산	1,461,053	(398,151)	-	1,062,902	1,255,221	(619,652)	-	635,569
건설중인자산	306,000	-	-	306,000	100,000	-	-	100,000
합 계	29,188,672	(8,403,548)	(39,867)	20,745,257	28,658,005	(8,161,179)	(54,570)	20,442,256

(*1) 당사는 종속회사의 차입금을 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다.(*2) 당사는 창원세무서에 납세를 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,523,391	4,515,368	328,877	89,458	3,601,798	647,795	635,569	100,000	20,442,256
취득	-	-	-	-	-	18,835	801,586	306,000	1,126,421
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	(19,539)	-	(19,539)
대체	-	-	-	-	-	100,000	-	(100,000)	-
상각	-	(93,870)	(39,545)	(4,117)	(220,045)	(91,590)	(183,846)	-	(633,013)
기타	-	-	-	-	-	-	(170,868)	-	(170,868)
기말	10,523,391	4,421,498	289,332	85,341	3,381,753	675,040	1,062,902	306,000	20,745,257

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,523,391	4,703,107	408,057	97,272	3,894,454	712,612	537,045	100,000	20,975,938
취득	-	-	-	-	33,000	15,521	357,122	332,700	738,343
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(29,252)	-	(245,505)	(274,757)
대체	-	-	-	-	-	132,195	-	(132,195)	-
상각	-	(93,870)	(39,590)	(3,907)	(216,444)	(91,331)	(161,469)	-	(606,611)
기말	10,523,391	4,609,237	368,467	93,365	3,711,010	739,745	732,698	55,000	20,832,913

(3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 건물과 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자
토지, 건물	14,944,889	6,000,000	단기차입금	4,400,000	수성중앙새마을금고

16. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
건물	596,798	57,833
차량운반구	466,104	577,736
소 계	1,062,902	635,569
리스부채
유동	245,341	206,928
비유동	747,624	361,938
소 계	992,965	568,866

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
사용권자산 감가상각비
건물	37,897	90,443	51,723	101,617
차량운반구	46,165	93,403	35,160	59,852
소 계	84,062	183,846	86,883	161,469
리스부채 이자비용(금융원가)	24,634	43,175	12,455	21,662
단기리스(관리비)	12,600	22,850	4,550	12,300
소액리스(매출원가 및 관리비)	7,742	15,065	3,270	7,310
소 계	44,976	81,090	20,275	41,272
합 계	129,038	264,936	107,158	202,741

당반기 중 리스의 총 현금유출은 233,626천원(전반기: 185,128천원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기			전반기
구 분	건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계
기초금액	57,833	577,736	635,569	235,456	301,589	537,045
증 가	801,586	-	801,586	34,757	322,365	357,122
감 소	(570,017)	(25,736)	(595,753)	-	-	-
상 각	(90,443)	(93,403)	(183,846)	(101,617)	(59,852)	(161,469)
상각누계액 감소	397,840	7,506	405,346	-	-	-
기말금액	596,799	466,103	1,062,902	168,596	564,102	732,698

17. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
특허권	2,863	3,033
회원권	1,500	1,500
상표권	15,151	16,495
소프트웨어	74,855	79,704
합 계	94,369	100,732

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기					전반기
구 분	상표권	소프트웨어	회원권	특허권	합계	상표권	소프트웨어	회원권	특허권	합계
기초금액	16,495	79,705	1,500	3,033	100,733	19,182	89,402	1,500	3,373	113,457
상 각	(1,344)	(4,850)	-	(170)	(6,364)	(1,344)	(4,849)	-	(170)	(6,363)
기말금액	15,151	74,855	1,500	2,863	94,369	17,838	84,553	1,500	3,203	107,094

회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 2,502천원(전반기: 2,970천원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
제조원가	-	-	-	-
판매관리비	3,182	6,363	3,182	6,363
합 계	3,182	6,363	3,182	6,363

18. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	10,295,587	-	310,000	-
교환사채	3,000,000	-	3,000,000	-
합 계	13,295,587	-	3,310,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	연이자율/보장수익률(%)	당반기말	전기말
개인 차입금	강만원	12.0%	-	310,000
담보부 차입(*)	다보링크	0.0%	5,895,587	-
금전소비대차	(주)제이케이에스파트너스	13.5%	4,400,000	-
합 계			10,295,587	310,000

(*) 당사는 투자부동산으로 분류되어 있는 토지를 담보로 제공하고, 해당 금액을 차입하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률	당반기말	전기말
제1회 교환사채	2023-05-10	2026-05-10	0% / 0%	3,000,000	3,000,000
소계				3,000,000	3,000,000
차감 : 교환권조정				-	-
합계				3,000,000	3,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 1 회
표면이자율	연0.0%
만기보장수익율	연0.0%
원금상환방법	만기 일시상환
이자지급조건	-
교환가액(원)	2,400
교환청구기간	2023.08.10 ~ 2026.04.10
교환대상 주식	테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음
매도청구권	해당없음

전기 이전에 당사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 동 교환사채의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다.

상기 교환사채의 교환대상 주식인 당사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다.

19. 기타채무

보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	460,285	-	929,206	-
미지급비용	478,235	-	475,445	-
임대보증금	55,000	3,000	55,000	3,000
합 계	993,520	3,000	1,459,651	3,000

20. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선수금	1,845,933	-	1,806,548	-
예수금	77,509	-	317,715	-
합 계	1,923,442	-	2,124,263	-

21. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	939,125	1,094,469
사외적립자산의 공정가치	(204,045)	(121,798)
합 계	735,080	972,671

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	1,094,469	891,693
당기근무원가	168,385	142,031
이자원가	11,424	16,367
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-
제도에서의 지급액:
- 퇴직금지급액	(335,153)	(82,580)
계열사전입액	-	-
기말	939,125	967,511

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	121,797	117,949
기대수익	1,883	2,165
사용자의 기여금 납부액	111,441	-
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	47,728	454
제도에서의 지급액:
- 퇴직금 지급액	(78,804)	-
기말	204,045	120,568

22. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
수권주식수(주)	2,500,000,000	2,500,000,000
발행한주식수(주)	106,378,770	106,378,770
1주당 액면금액(원)	100	100
보통주자본금	10,637,877	10,637,877

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	91,251,519	91,253,519
기타자본잉여금	5,128,833	5,128,833
자기주식처분이익	709,406	709,406
합 계	97,089,758	97,091,758

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
전환사채재매입대가	(7,818)	(7,818)
자기주식(*)	(9,844,329)	(9,844,329)
합 계	(9,852,147)	(9,852,147)

(*) 당사가 발행한 제1회 교환사채(주석18)와 관련하여, 교환사채의 교환대상 주식인회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 그 사용이 제한되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금	274,928	274,928
임의적립금	90,000	90,000
미처분이익잉여금(결손금)	(37,965,682)	(29,755,870)
합 계	(37,600,754)	(29,390,942)

23. 수익

(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	3,423,926	6,935,305	4,728,769	9,423,175
상품매출	221,536	458,727	286,790	610,352
합 계	3,645,462	7,394,032	5,015,559	10,033,527

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
주요 지리적 시장
국내	1,643,951	3,293,074	1,694,456	3,562,192
해외	2,001,511	4,100,958	3,321,103	6,471,335
소 계	3,645,462	7,394,032	5,015,559	10,033,527
수익인식 시기
한 시점에 이행	3,645,462	7,394,032	5,015,559	10,033,527

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	5,834	368,314	235,241	77,460
원재료 및 부재료, 상품 매입액	1,779,663	3,517,821	2,300,136	4,974,613
인건비	1,121,314	2,178,160	1,155,325	2,314,344
감가상각비와 기타상각비	312,026	640,038	299,068	614,663
운반비	36,936	72,201	57,638	107,036
외주가공비	886,942	1,696,733	1,290,912	2,522,452
기타비용	2,047,768	4,096,461	1,207,979	3,879,279
합 계(*)	6,190,483	12,569,728	6,546,299	14,489,847

(*) 반기포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
임원급여	360,880	732,091	296,919	574,751
직원급여	440,650	801,233	476,965	982,901
잡급	-	-	15,059	15,059
퇴직급여	36,956	73,911	32,678	65,128
복리후생비	101,654	157,641	100,969	205,934
전력비	21,171	60,043	9,810	32,501
수도광열비	8,267	10,482	1,549	4,018
운반비	35,282	70,541	44,829	76,139
감가상각비	133,661	282,973	128,593	245,531
무형자산상각비	3,182	6,363	3,182	6,363
수선비	2,178	4,516	315	274,700
소모품비	14,795	27,219	29,456	41,479
세금과공과	17,127	51,920	25,456	57,888
지급임차료	23,102	40,435	29,814	115,618
보험료	30,602	58,409	27,918	52,360
여비교통비	13,438	33,676	61,364	108,823
통신비	3,337	7,495	2,749	5,568
차량유지비	15,224	23,317	18,032	37,398
교육훈련비	-	410	22	372
도서인쇄비	693	2,202	1,126	1,359
지급수수료	1,690,800	3,650,162	1,105,817	3,358,844
대손상각비	15,137	32,904	4,994	9,868
접대비	37,551	50,429	39,262	89,161
광고선전비	322	50,322	-	264
경상개발비	1,531	2,502	1,998	2,970
합 계	3,007,540	6,231,196	2,458,876	6,364,997

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	98,897	187,177	136,706	316,692
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	111,944	111,996
외화환산이익	(33,734)	6,504	(555)	44,760
외환차익	47,114	95,900	45,513	89,571
합 계	112,277	289,581	293,608	563,019

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	173,134	219,650	246,117	554,166
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	816,626	816,626	818,349	1,526,964
외화환산손실	59,900	62,355	1,240	62,161
외환차손	48,266	53,419	106,507	266,025
대손충당금환입(기타의대손상각비)	(19,484)	(19,484)	-	-
파생상품평가손실	-	-	204,527	204,527
사채상환손실	-	-	104,534	104,534
합 계	1,078,442	1,132,566	1,481,274	2,718,377

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
수입임대료	10,980	39,978	25,180	78,605
관계기업투자처분이익	-	-	82,034	284,536
리스해지이익	-	-	-	-
잡이익	31,164	66,258	51,428	111,431
합 계	42,144	106,236	158,642	474,572

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타의대손상각비	17,503	-	-	-
유형자산처분손실	-	-	20,161	20,161
리스해지손실	(247)	2,533	-	130,707
매출채권처분손실	1,215	3,775	-	-
관계기업투자처분손실	-	478,760
종속기업및관계기업투자손상차손	348,600	348,600	411,359	411,359
잡손실	65,233	176,161	856	1,234
합 계	432,304	1,009,829	432,376	563,461

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익(손실)

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 반기순손실	(2,556,486,382)	(6,911,774,328)	(2,992,035,397)	(6,700,466,031)
가중평균유통보통주식수[주]	101,888,561	101,888,561	91,097,195	91,097,195
기본주당손실	(25)	(68)	(33)	(74)

[주] 가중평균유통보통주식수의 계산

<당반기>

(단위: 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2025-01-01	106,378,770	181	19,254,557,370
자기주식	2025-01-01	(4,490,209)	181	(812,727,829)
합 계		101,888,561		18,441,829,541
해당 회계연도 일수				181
가중평균유통보통주식수				101,888,561

<전반기>

(단위: 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2024-01-01	95,587,404	182	17,396,907,528
자기주식	2024-01-01	(4,490,209)	182	(817,218,038)
합 계		91,097,195		16,579,689,490
해당 회계연도 일수				182
가중평균유통보통주식수				91,097,195

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 반기순이익	(2,556,486,382)	(6,911,774,328)	(2,992,035,397)	(6,700,466,031)
가산 : 교환사채 관련비용	-	-	-	-
희석주 반기순이익	(2,556,486,382)	(6,911,774,328)	(2,992,035,397)	(6,700,466,031)
가중평균유통보통주식수	101,888,561	101,888,561	91,097,195	91,097,195
가산 : 희석성잠재적보통주식수	1,250,000	1,250,000	-	-
조정된 가중평균주식수(*)	103,138,561	103,138,561	91,097,195	91,097,195
희석주당이익(손실)	(25)	(67)	(33)	(74)

(*) 당기 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
발행	2025-01-01	1,250,000	181	226,250,000
합 계		1,250,000		226,250,000
해당 회계연도 일수				181
발행주식 효과				1,250,000

30. 현금흐름표

(1) 반기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기
반기순이익(손실)	(6,911,774)	(6,700,466)
반기순이익에 대한 조정
퇴직급여	177,926	156,233
이자비용	219,650	554,166
대손상각비	32,904	9,868
기타의대손상각비	(19,484)	-
재고자산평가손실(환입)	103,130	(50,921)
경상연구개발비	1,943	-
감가상각비	631,731	607,273
무형자산상각비	6,363	6,363
유형자산처분손실	-	20,161
외화환산손실	62,356	62,161
종속기업및관계기업투자손상차손	348,600	411,359
관계기업투자처분이익	-	(284,536)
관계기업투자처분손실	478,760	-
매출채권처분손실	3,775	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	816,626	1,526,964
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	(111,996)
법인세비용(수익)	(10,500)	(100)
외화환산이익	(6,504)	(44,760)
사채상환손실	-	104,534
리스해지손실	2,533	130,707
지급임차료	904	-
수선비	-	245,505
이자수익	(187,177)	(316,692)
파생상품평가손실	-	204,527
영업활동 자산 및 부채의 증감
매출채권의 감소(증가)	(748,284)	100,526
미수금의 증가	145,565	85,961
선급금의 증가	(226,204)	(39,385)
선급비용의 감소	134	139,917
재고자산의 감소(증가)	423,656	(196,297)
매입채무의 증가	29,255	305,818
미지급금의 증가(감소)	(490,921)	261,350
미지급비용의 증가(감소)	(132,923)	31,763
선수금의 증가	121,149	1,453,086
예수금의 증가(감소)	(281,042)	76,907
사외적립자산의 증가	(32,636)	-
퇴직금의 지급	(335,153)	(82,580)
합 계	(5,775,642)	(1,332,584)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업투자주식 대체	-	21,872,476
장기선급금의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대체	-	14,498,776
건설중인자산의 본계정 대체	100,000	132,195
전환사채의 차입 취득	5,895,587
미수금의 차입금 대체	310,000	-
사용권자산의 증감	801,586	357,122
리스부채의 유동성 대체	125,898	34,199
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	22,000	-
관계기업투자의 매각예정자산 대체	-	19,019,549

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름			기말금액
구 분	기초금액	현금흐름	상각	취득 및 해지	대체	기말금액
단기차입금	310,000	4,400,000	-	-	5,585,587	10,295,587
교환사채	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000
리스부채	568,865	(195,711)	43,175	576,636	-	992,965
합 계	3,878,865	4,204,289	43,175	576,636	5,585,587	14,288,552

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름			기말금액
구 분	기초금액	현금흐름	상각	취득 및 해지	대체	기말금액
교환사채	7,413,234	(4,776,500)	532,504	2,830,762	-	6,000,000
리스부채(유동)	1,111,549	(165,519)	21,662	(584,553)	274,990	658,129
합 계	8,524,783	(4,942,019)	554,166	2,246,209	274,990	6,658,129

31. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계 현황

보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
최대주주	㈜위플러스투자조합(*1)	㈜위플러스투자조합(*1)
종속기업	에이치지엠(주), 소켓게이밍(주),(주)신안리튬, ㈜제이케이에스파트너스(*2)	에이치지엠(주), 소켓게이밍(주),(주)신안리튬
관계기업	(주)리켐, OncoPep, Inc.(3), ㈜다보링크(4)	(주)리켐, OncoPep, Inc.(3), ㈜다보링크(4)
기타	(주)포도인베스트먼트(5), (주)제이비제이파트너스(5), (주)더에이치에스인터내셔널(5), 볼레로투자조합(5), 케이케이홀딩스(5), 판토스홀딩스(5), 디알인터내셔널(5), 엠에스웨이(5), 케이엘피투자조합(5), 블루밍홀딩스(5), 드림푸드(5), ㈜케이브엘(5), 신안리노베이션(5), 더블유제이인터내셔널(5), 위플러스투자조합(5), 엠아이스퀘어(5),에이치에스산업(5), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(5), 피닉스투자조합(5), 엔지더블유(5), 한도하이테크(5), 지니집코리아(5), 서진판지(5), ㈜엠코바이오(6), 서림지업㈜(6), ㈜더블유엠파트너스(6),씨디에스홀딩스(*6), 주요경영진 등	(주)포도인베스트먼트(5), (주)제이비제이파트너스(5), (주)더에이치에스인터내셔널(5), 볼레로투자조합(5), 케이케이홀딩스(5), 판토스홀딩스(5), 디알인터내셔널(5), 엠에스웨이(5), 케이엘피투자조합(5), 블루밍홀딩스(5), 드림푸드(5), ㈜케이브엘(5), 신안리노베이션(5), 더블유제이인터내셔널(5), 위플러스투자조합(5), 엠아이스퀘어(5),에이치에스산업(5), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(5), 피닉스투자조합(5), 엔지더블유(5), 한도하이테크(5), 지니집코리아(5), 서진판지(5), ㈜엠코바이오(6), 서림지업㈜(6), ㈜더블유엠파트너스(6),씨디에스홀딩스(*6), 주요경영진 등

(*1) 2024년 12월에 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.

(*2) 당기 중 ㈜제이케이에스파트너스를 신규출자로 설립하였습니다.

(*3) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이 중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(*4) 전기 중 (주)다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.

(*6) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	거래처	임대료수익	이자수익	지급수수료	이자비용
종속기업	(주)신안리튬	2,000	32,050	-	-
종속기업	㈜제이케이에스파트너스	-	-	4,950	176,550
기타특수관계자	(주)제이비제이파트너스	-	80,115	-	-
기타특수관계자	주요경영진	-	15,879	-	-
합 계		2,000	128,044	4,950	176,550

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	거래처	지급수수료	임대료수익	이자수익
종속기업	에이치지엠(주)	-	-	-
	소켓게이밍(주)	150	-	-
	(주)신안리튬	-	31,000	30,545
기타특수관계자	(주)제이비제이파트너스	-	-	80,557
	볼레로투자조합	-	-	48,986
	임직원	-	-	17,038
합 계		150	31,000	177,126

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 대여	자금 회수	전환사채 취득	차입	자본금납입
종속회사	(주)제이케이에스파트너스	-	-	-	4,400,000	50,000
관계회사	(주)다보링크	-	-	5,895,587	5,895,587	-
기타 특수관계자	글로벌엔터테인먼트미디어그룹	-	200,000	-	-	-
기타 특수관계자	주요경영진(*1)	2,401,597	77,486	-	-	-
합 계		2,401,597	277,486	5,895,587	10,295,587	50,000

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 대여	자금 회수	교환사채조기상환
기타	(주)제이비제이파트너스	-	-	4,776,500
기타	주요경영진 등	730,000	137,800	-
합 계		730,000	137,800	4,776,500

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

회사명	채권				채무
회사명	미수금	대여금	미수수익	신주인수권부사채	미지급금	차입금	교환사채
에이치지엠(주)	125,801	-	-	-	-	-	-
(주)신안리튬(*1)	16,500	-	81,494	2,145,096	1,021	-	-
소켓게이밍	1,892	-	-	-	-	-	-
(주)제이케이에스파트너스	1,733	-	-	-	-	-	-
(주)다보링크	-	-	-	-	-	5,895,587	-
(주)제이비제이파트너스(*2)	-	2,700,000	319,443	-	-	4,400,000	3,000,000
볼레로투자조합(*3)	-	1,606,320	106,649	-	-	-	-
더블유에스제이인터내셔널	1,440,000	-	-	-	-	-	-
이재승	6,127,245	-	-	-	-	-	-
주요경영진 등(*4)	2,069,595	1,097,516	-	-	-	-	-
합 계	9,782,766	5,403,836	507,586	2,145,096	1,021	10,295,587	3,000,000

(*1) 당반기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다.(*2) 당반기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.

(*3) 당반기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 당반기말 현재 임직원에 대한 불법행위 미수금 2,000,000천원을 포함하고 있습니다. 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원은 채권자 압류해제 및 소취하에 따라 단기차입금이 소멸됨에 따라, 해당 단기차입금과 상계하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	채 권				채 무
회사명	매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급금	교환사채
에이치지엠(주)	17,239	158,563	-	-	50,000	-
(주)신안리튬(*1)	-	14,300	-	49,444	1,021	-
소켓게이밍	-	1,892	-	-	-	-
(주)제이비제이파트너스(*2)	-	-	2,700,000	239,328	-	3,000,000
볼레로투자조합(*3)	-	-	1,606,320	106,649	-	-
주요경영진 등	-	-	843,000	22,335	-	-
합 계	17,239	174,755	5,149,320	417,756	51,021	3,000,000

(*1) 전기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다.

(*2) 전기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.

(*3) 전기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 96,351천원입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	607,693	437,970
퇴직급여	92,472	60,061
합 계	700,165	498,031

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증

(단위: 천원)

제공자	담보(보증)금액	내역	보증제공처
(주)제이비제이파트너스	3,000,000	당사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음	당사
(주)신안리튬	3,000,000	(주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채 30억원에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받음	당사

(7) 당사는 (주)제이케이에스파트너스의 새마을금고 차입금 5,000백만원에 대해 연대보증 및 토지건물 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보(보증)금액	내역	보증제공처
당사	6,000,000	토지 및 건물 담보	수성중앙새마을금고

32. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	주식수	장부금액	담보제공금액	담보제공처
관계기업투자주식	7,445,000	17,919,103	4,725,000	김OO
관계기업투자주식	7,445,000	17,919,103	1,275,000	이OO
장기금융상품	-	100,000	88,000	IBK 기업은행
현금및현금성자산	-	716,030	716,030	김OO, 이OO
토지 및 건물	-	14,944,889	6,000,000	수성중앙새마을금고
토지 및 건물	-	14,944,889	3,765,312	창원세무서
투자부동산	-	7,072,100	5,895,587	(주)다보링크

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	2,276,130	지급이행보증 등
정OO, 정OO, 박OO	1,100,000	(주)줄리어스(구,피티에프글로벌) 대여금 연대보증

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보제공자산	채권최고액 등
(주)피티에프글로벌	(주)디에이테크놀로지 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 30억원	1,100,000

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 당사가 피고 또는 피신청인(공동 피소 포함)으로 계류 중인 소송사건은 9건이며, 원고로 계류중인 소송사건은 14건입니다. 소송의 최종 결과 및 그영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

(5) 상장적격성 실질심사 사유의 발생2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 회사의 주권거래가 정지되었습니다. 2024년 7월 16일 횡령, 배임 혐의발생사실에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.

33. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

3) 시장위험

① 외환위험관리

회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

② 이자율위험관리

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

이사회 및 주주총회해당사항 없음현재까지는 도입계획 없음.

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

제33기2025년 12월X--X-제32기2024년 12월X--X-제31기2023년 12월X--X-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제53조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

a. 직전결산기의 자본의 액

b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다

4. 주요배당지표

100100100-7,412-10,015-2,852-5,176-8,821-2,159-72-107-27-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제33기 2분기	제32기	제31기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

5. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

- 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2023년 01월 03일전환권행사보통주110,8641001,8042023년 01월 03일전환권행사보통주819,1101001,4652023년 01월 04일전환권행사보통주204,7781001,4652023년 01월 10일전환권행사보통주1,715,9701001,4652023년 01월 11일전환권행사보통주554,3231001,8042023년 01월 17일전환권행사보통주1,023,8901001,4652023년 01월 19일전환권행사보통주1,808,8731001,4652023년 01월 26일유상증자(제3자배정)보통주508,9051001,9652023년 02월 06일전환권행사보통주1,385,8071001,8042023년 08월 09일전환권행사보통주322,9971001,5482023년 09월 05일전환권행사보통주1,614,9851001,5482023년 10월 21일유상증자(제3자배정)보통주2,035,6221001,9652024년 12월 24일유상증자(제3자배정)보통주10,791,366100139

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
제15회차 CB전환
제14회차 CB전환
제14회차 CB전환
제14회차 CB전환
제15회차 CB전환
제14회차 CB전환
제14회차 CB전환
소액공모
제15회차 CB전환
제16회차 CB전환
제16회차 CB전환
유상증자
유상증자

미상환 전환사채 발행현황 2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

--------0------0---

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

주) 제16회 전환사채는 2023.8.9 콜옵션 행사로 인하여 발행금액 중 30억원은 당사가 취득하였으며, 취득한 전환사채는 2025년 07월 08일 이사회를 통해 소각하였습니다.

(3) 미상환 신주인수권부 사채 발행 현황- 해당사항 없습니다.

(4) 미상환 전환형 조건부증권등 발행 현황- 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(5) 채무증권 발행실적

2025년 06월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

테라사이언스(주)회사채사모2021.01.0810,0002-2024.01.08상환-테라사이언스(주)회사채사모2021.04.2618,0000-2024.04.26상환-테라사이언스(주)회사채사모2022.08.086,0002-2025.08.08상환-34,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(6) 기업어음증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(7) 단기사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(8) 회사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(9) 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(10) 조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

--------

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

(2) 사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

전환사채142021.01.08타법인 증권등 취득자금 : 10,000,00010,000,000타법인증권등 취득자금 : 10,000,00010,000,000-유상증자282021.01.22운영자금 : 6,000,000타법인 증권등 취득자금 : 8,000,00014,000,000타법인증권등 취득자금 : 14,000,00014,000,000-전환사채152021.04.26타법인 증권등 취득자금 : 18,000,00018,000,000타법인증권등 취득자금 : 18,000,00018,000,000-전환사채162022.08.08운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0006,000,000운용자금: 3,000,000타법인증권등 취득자금 : 3,000,0006,000,000-유상증자232023.01.20운영자금: 1,000,0001,000,000운영자금: 1,000,0001,000,000-교환사채12023.05.10운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,00014,776,500운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,00014,776,500-유상증자242023.10.20기타자금 : 3,999,9973,999,997기타자금 : 3,999,9973,999,997-유상증자362024.12.23운영자금 : 1,500,0001,500,000운영자금 : 1,500,0001,500,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

(3) 미사용자금의 운영내역- 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제33기 2분기	매출채권	2,828,268	333,404	11.79%
	미수금	10,847,806	628,184	5.79%
	선급금	1,265,215	724,183	57.24%
	선급비용	30,031		0.00%
	대여금	8,091,241	526,300	6.50%
	미수수익	635,011	265,364	41.79%
	합 계	23,697,572	2,477,435	10.45%
제32기	매출채권	2,120,800	300,500	14.17%
	미수금	9,112,996	625,250	6.86%
	선급금	691,161	376,333	54.45%
	선급비용	25,366		0.00%
	대여금	8,067,415	4,550,215	56.40%
	미수수익	573,702	265,364	46.25%
	합 계	20,591,440	6,117,662	29.71%
제31기	매출채권	4,716,563	279,143	5.92%
	미수금	6,252,460	625,250	10.00%
	선급금	428,763	376,333	87.77%
	선급비용	199,628		0.00%
	대여금	7,845,415	4,480,215	57.11%
	미수수익	150,759	44,913	29.79%
	합 계	19,593,588	5,805,854	29.63%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	33기 2분기	32기	제31기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,117,662	5,805,854	6,590,881
2. 순대손처리액(①－②±③)
① 대손처리액(상각채권액)
② 상각채권회수액
③ 기타증감액
3. 대손상각비 계상(환입)액	-3,640,227	311,808	-785,027
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,477,435	6,117,662	5,805,854

(3) 최근 사업연도 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간		6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	합계
금액	일반	2,603,416	19,857	58,259	146,736	2,828,268
	미수금	2,543,800	7,758,687	214,982	331,037	10,848,506
	특수관계자	4,400,000	-	8,882,309	-	13,282,309
	계	9,547,216	7,778,544	9,155,550	477,773	26,959,083
구성비율		35.41%	28.85%	33.96%	1.77%	100.00%

(4) 매출채권 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다.- 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

2. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	33기 2분기	32기	31기
Fitting/유압	상품	119,042	109,277	134,599
	제품	2,573,186	3,216,408	3,378,359
	재공품	709,232	560,506	640,903
	원재료	1,254,649	1,300,040	1,397,397
	부재료	564,664	505,989	403,112
	미착품	35,242	90,585	8,798
합계		5,256,015	5,782,805	5,963,150
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		6.46%	7.29%	6.33%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		1.1회	2.5회	3.2회

(2) 재고자산의 실사내역(제 33기 2분기) 가. 실사일자: 2025년 6월 30일 회사는 2025사업년도 2분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 06월말 장부상 재고에 2025년 01월 01일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다.

3. 공정가치평가 내역 (1) 당기손익-공정가치금융자산① 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분증권	1,100,000	3,125,798	1,100,000	3,145,242
신주인수권부사채	-	500,000	-	-
저축성보험	-	132	-	132
합 계	1,100,000	3,625,930	1,100,000	3,145,374

② 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당기말		전기말
구 분	내 용	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
지분증권	OncoPep, Inc.(*1)	5,023,000	-	5,023,000	-
지분증권	알파비전	2,300,000	3,125,798	2,300,000	3,145,242
지분증권	바이오엑스(*2)	1,000,000	1,100,000	1,000,000	1,100,000
신주인수권부사채	㈜더블에이인터내셔널	240,072	500,000	240,072	-
저축성보험	방카보험	132	132	132	132
합 계		8,563,204	4,725,930	8,563,204	4,245,374

③ 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	4,245,373	9,802,749
취득	6,395,587	2,453,952
처분	(5,895,587)	-
평가	(19,443)	(1,526,964)
대체	-	(7,373,700)
기말금액	4,725,930	3,356,037

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 당반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제33기(당기)대주회계법인의견거절(주1)---대주회계법인의견거절(주2)---제32기(전기)대주회계법인의견거절(주3)(주4)(주5)-대주회계법인의견거절(주6)(주7)(주8)-제31기(전전기)삼정회계법인의견거절(주9)-(주10)-삼정회계법인의견거절(주11)-(주12)-

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

(주1)

(1) 기초재무상태표에 대한 검토범위의 제한

회사의 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 본인이 감사계약을 체결하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과정확성, 투자 및 대여 등의 자금거래와 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 회사의 2025년 1월 1일자 재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2025년 6월 30일 현재의 재무상태, 동일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 재무성과와 6개월 보고기간의 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.

(2) 주요 검토절차의 제약본인은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과 정확성, 투자 및 대여 등의 자금거래와 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황 등에 대한 충분하고 적합한 검토증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여 본인은 회사의 요약반기재무제표에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다.

(주2)

(1) 기초재무상태표에 대한 검토범위의 제한

연결회사의 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 본인이 감사계약을 체결하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과 정확성, 투자 및 대여 등의 자금거래와 법인인감 사용과 관련한 내부통제상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 연결회사의 2025년 1월 1일자 연결재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초연결재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2025년 6월 30일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 연결재무성과와 6개월 보고기간의 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.

(주3)

우리는 테라사이언스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

의견거절근거

(1) 기초재무상태표에 대한 감사범위의 제한

회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타감사인은 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과 정확성, 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 회사의 2024년 1월 1일자 재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2024년12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료하는 보고기간의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.

(2) 투자 및 대여 등의 자금거래회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 이러한 내부통제상의 미비점으로 인한 투자 및 대여 등의 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성과부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보할수 없었으며 이로 인하여 우리는 회사의 재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(주4)재무제표에 대한 주석 37에서 기술된 바와 같이, 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 8,996백만원의 영업손실 및 8,821백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(주5)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 단기차입금 과소계상, 선급금 및 선수금 과대계상, 기타의대손상각비 과소계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. (주6)

우리는 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리는 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.의견거절근거

(1) 기초연결재무상태표에 대한 감사범위의 제한

연결회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타감사인은 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에대한 완전성과 정확성, 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 연결회사의 2024년 1월 1일자 연결재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초연결재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2024년12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료하는 보고기간의 연결재무성과와 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.2) 투자 및 대여 등의 자금거래연결회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 연결회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 이러한 내부통제상의 미비점으로 인한 투자 및 대여 등의 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성과 부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를확보할 수 없었으며 이로 인하여 우리는 연결회사의 연결재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(주7)연결재무제표에 대한 주석 37에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 9,475백만원의 영업손실 및 10,015백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(주8)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 단기차입금 과소계상, 선급금 및 선수금 과대계상, 기타의대손상각비 과소계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. (주9)

(1) 우리는 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.

(2) 우리는 회사가 제시한 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 범위 및 거래내역에 대하여 그 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.

(3) 우리는 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점을 발견하였습니다. 우리는이러한 내부통제 상의 미비점으로 인하여 부외부채의 존재가능성, 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.

(주10)

(주11)(1) 우리는 연결회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.(2) 우리는 연결회사가 제시한 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 범위 및 거래내역에 대하여 그 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.(3) 우리는 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점을 발견하였습니다. 우리는이러한 내부통제 상의 미비점으로 인하여 부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.(주12)이용자는 연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이, 2023년 3월 22일자 감사보고서에 첨부된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 연결재무제표의 당기손익-공정가치금융자산 및 무형자산이 각각 23,327백만원 및 1,390백만원만큼 과대계상되어 있으며, 당기순이익 및 총포괄이익이 각각 23,595백만원 및 22,261백만원만큼 과대계상되어 있습니다. 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 37에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 전기오류수정과 관련하여 연결회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제33기(당반기)대주회계법인재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)3122,181106743제32기(당기)대주회계법인재무제표에 대한 외부감사 (반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 356 2,181 356 2,442 제31기(전기)삼정회계법인재무제표에 대한 외부감사 (반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 180 1,250 700 4,875

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제33기(당반기)----------제32기(전기)----------제31기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

-----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 조정협의회 주요 협의내용"해당사항 없음"

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제33기(당반기)--------제32기(전기)2024년 04월 05일-(주1)-----제31기(전전기)2023년 02월 03일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단(주2)-----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

(주1)

본 감사는 2024년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다.

본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.

또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.

회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다.

본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다.

본 감사의 의견으로는, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 회사의 내부관리제도는 전년도의 중요한 취약점을 개선한 것을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 유의한 미비점을 분류된 문제점을 지속적으로 개선해 나가는데, 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다.(주2)

본 감사는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.

또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.

회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다.

본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다.

본 감사의 의견으로는, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 회사의 내부관리제도는 다수의 중요한 취약점을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 중요한 취약점으로 분류된 문제점을 개선해 나가는데, 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다.

(2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제33기(당반기)--------제32기(전기)2025년 03월 18일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단(주1)-----제31기(전전기)2024년 04월 05일-(주2)-----

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

(주1)

본 감사는 2024년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

본 감사는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.

회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다.

본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다.

(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제33기(당반기)대주회계법인----대주회계법인----제32기(전기)대주회계법인검토중요한 취약점의 발견(주1)-대주회계법인검토---제31기(전전기)삼정회계법인검토부적정의견(주2)-삼정회계법인검토---

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

(주1)

(1) 투자 및 대여 등의 자금거래회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 회사의 이러한 미비점은 재무제표 및 주석공시가 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사의 법인인감 사용과 관련하여 그 완전성과 정확성을 검토하는 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되지 않았습니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 부채가 완전성 있게 기록되지 않거나 우발상황이 적절히 공시되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

(3) 회사의 재무제표에 대한 감사 절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하여 재무제표에 수정반영 하였습니다. 이는 회사의 내부회계관리제도가 회사의 재무제표에 포함된 오류를 적절하게 식별하고 수정할 수 있도록 효과적으로 설계되고 운영되지 않았음을 의미합니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 재무제표에 포함된 오류가 적절하게 식별되고 수정되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

(주2)

(4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

회계팀55--15

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)	내부회계담당인력의평균경력월수

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

부장홍성현부1년 9개월19년--부장김기만부4개월29년--부장표세진부1년 3개월22년--사원조희주부1개월---사원김희은부6개월6개월--

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 지서현 사내이사(대표이사)가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

- 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

51---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

(2) 주요 의결사항이사회의 주요 의결사항 등

순서	개최일자	의안내용	가결여부	이사 등의 성명					비고
				지서현(출석률:100%)	이재성(출석률:18%)	서민혁(출석률:100%)	이규(출석률:0%)	최경석(출석률:62%)
				찬반여부
1	2025-01-06	주식양수도계약 해지합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
2	2025-01-24	주식양수도 계약서의 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
3	2025-01-31	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
4	2025-02-11	계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
5	2025-02-14	별도 재무제표 결산 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	-
6	2025-02-28	주식양수도계약서 16차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
7	2025-02-28	주식양수도계약서 11차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
8	2025-02-28	주식양수도계약서 14차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
9	2025-02-28	주식양수도계약서 2차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
10	2025-02-28	주식양수도계약서 3차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
11	2025-02-28	연결 재무제표 결산 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
12	2025-02-28	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
13	2025-02-28	종된사업장 폐쇄의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
14	2025-03-04	주식양수도계약 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
15	2025-03-04	종속회사 차입금 담보 제공에 대한 동의의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
16	2025-03-07	주주명부페쇄 기준일 설절의 건(임시주주총회)	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
17	2025-03-13	임시주주총회 소집 결의의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
18	2025-03-13	운영자금 차입의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
19	2025-03-14	정기주주총회 소집 결의의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
20	2025-03-14	타법인 주식 취득 및 출자금 납입의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
21	2025-03-17	유형자산 처분(매도) 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
22	2025-03-17	타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
23	2025-03-20	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
24	2025-04-18	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-	-
25	2025-04-18	주권관련 사채권 취득 결정	가결	찬성	-	찬성	-	-	-
26	2025-04-21	주식양수도계약 17차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-	-
27	2025-04-21	주식양수도계약 12차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-	-
28	2025-04-21	주식양수도계약 15차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-	-
29	2025-04-21	주식양수도계약 3차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-	-
30	2025-04-21	주식양수도계약 4차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-	-
31	2025-04-29	임시주주총회 소집 결의의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-	-
32	2025-04-29	주권 관련 사채권 처분결정의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-	-
33	2025-04-29	주주명부폐쇄 기준일 설정의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-	-
34	2025-05-16	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
35	2025-05-23	주식양수도계약 18차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
36	2025-05-23	주식양수도계약 13차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
37	2025-05-23	주식양수도계약 16차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
38	2025-05-23	주식양수도계약 4차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
39	2025-05-23	주식양수도계약 5차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
40	2025-06-11	사규 제정의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
41	2025-06-11	퇴직위로금 지급의 건	가결	찬성	-	-	-	찬성	-
42	2025-06-16	당사 사규 개정의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
43	2025-06-16	사규 임직원 대출 규정 미준수 사항 보완에 대한 논의의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
44	2025-06-16	임시주주총회 소집 결의의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
45	2025-06-16	주주명부폐쇄 기준일 설정의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
46	2025-06-18	대여금 기지급에 대한 이사회 보완의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
47	2025-06-18	대여금 기지급에 대한 이사회 보완의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
48	2025-06-25	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-

(3) 이사회 내의 위원회 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.

이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명	성 명	임기	연임 여부 및 연임 횟수	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
대표이사	지서현	2026.06.25	1	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄)	해당없음	해당없음
사내이사	이재성	2026.03.28	1	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정)	해당없음	해당없음
사내이사	서민혁	2026.05.25	1	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정)	해당없음	해당없음
사내이사	이규	2026.03.28	1	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정)	해당없음	해당없음
사외이사	최경석	2026.05.25	1	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문)	해당없음	해당없음

주) 당 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 이사의 수 5명에 사외이사 수 1명으로 구성되어 있습니다.

② 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

(5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(6) 사외이사 지원조직 현황

부서명	직원수	직위(근속연수)	주요 활동 내역
회게팀	5	부장 3명, 사원 2명(평균: 10년이상)	-

(7) 사외이사 교육 미실시 내역

상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을충분히 설명하고 질의응답함

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.- 감사의 자세한 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분

내 용

정관 제46조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.

(2) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의이해관계	결격요건여부	비고
한규정	온정법률사무소 변호사	-	부	-

(3) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구 분

내 용

정관 제46조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

정관 제47조 (감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

순서	개최일자	의안내용	가결여부	감사 등의 성명		비고
				손운수(출석율 84%)	한규정(출석율 37%)
				참석여부	참석여부
1	2025-01-06	주식양수도계약 해지합의서 체결의 건	가결	-	-	-
2	2025-01-24	주식양수도 계약서의 변경합의서 체결의 건	가결	-	-	-
3	2025-01-31	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	-	-	-
4	2025-02-11	계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	참석	참석	-
5	2025-02-14	별도 재무제표 결산 보고의 건	가결	참석	참석	-
6	2025-02-28	주식양수도계약서 16차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
7	2025-02-28	주식양수도계약서 11차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
8	2025-02-28	주식양수도계약서 14차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
9	2025-02-28	주식양수도계약서 2차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
10	2025-02-28	주식양수도계약서 3차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
11	2025-02-28	연결 재무제표 결산 보고의 건	가결	참석	-	-
12	2025-02-28	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	참석	-	-
13	2025-02-28	종된사업장 폐쇄의 건	가결	참석	-	-
14	2025-03-04	주식양수도계약 체결의 건	가결	참석	-	-
15	2025-03-04	종속회사 차입금 담보 제공에 대한 동의의 건	가결	-	-	-
16	2025-03-07	주주명부페쇄 기준일 설절의 건(임시주주총회)	가결	-	참석	-
17	2025-03-13	임시주주총회 소집 결의의 건	가결	참석	-	-
18	2025-03-13	운영자금 차입의 건	가결	참석	-	-
19	2025-03-14	정기주주총회 소집 결의의 건	가결	참석	-	-
20	2025-03-14	타법인 주식 취득 및 출자금 납입의 건	가결	참석	-	-
21	2025-03-17	유형자산 처분(매도) 결정의 건	가결	참석	-	-
22	2025-03-17	타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건	가결	참석	-	-
23	2025-03-20	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	-	-	-
24	2025-04-18	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	참석	-	-
25	2025-04-18	주권관련 사채권 취득 결정	가결	참석	-	-
26	2025-04-21	주식양수도계약 17차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
27	2025-04-21	주식양수도계약 12차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
28	2025-04-21	주식양수도계약 15차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
29	2025-04-21	주식양수도계약 3차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
30	2025-04-21	주식양수도계약 4차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
31	2025-04-29	임시주주총회 소집 결의의 건	가결	참석	-	-
32	2025-04-29	주권 관련 사채권 처분결정의 건	가결	참석	-	-
33	2025-04-29	주주명부폐쇄 기준일 설정의 건	가결	참석	-	-
34	2025-05-16	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	참석	참석	-
35	2025-05-23	주식양수도계약 18차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	참석	-
36	2025-05-23	주식양수도계약 13차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	참석	-
37	2025-05-23	주식양수도계약 16차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	참석	-
38	2025-05-23	주식양수도계약 4차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	참석	-
39	2025-05-23	주식양수도계약 5차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	참석	-
40	2025-06-11	사규 제정의 건	가결	-	참석	-
41	2025-06-11	퇴직위로금 지급의 건	가결	-	참석	-
42	2025-06-16	당사 사규 개정의 건	가결	-	참석	-
43	2025-06-16	사규 임직원 대출 규정 미준수 사항 보완에 대한 논의의 건	가결	-	참석	-
44	2025-06-16	임시주주총회 소집 결의의 건	가결	-	참석	-
45	2025-06-16	주주명부폐쇄 기준일 설정의 건	가결	-	참석	-
46	2025-06-18	대여금 기지급에 대한 이사회 보완의 건	가결	-	참석	-
47	2025-06-18	대여금 기지급에 대한 이사회 보완의 건	가결	-	참석	-
48	2025-06-25	제3자 배정 유상증자(정정)의 건	가결	-	참석	-

(5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

- 해당사항 없습니다.

(6) 감사 교육 미실시 내역

상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을충분히 설명하고 질의 응답함

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

(7) 감사 지원조직 현황

회계팀5부장 3명, 사원 2명(평균 : 15년)-

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원인 등 지원조직 현황

----

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

- 당사는 준법지원인의 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

2025년 06월 30일

(기준일 :

)

배제미도입미도입부부부

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(2) 소수주주권의 행사당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영지배권의 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

(4) 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주106,378,770-우선주--보통주4,490,209-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주101,888,561-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

(5) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. <상법> 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. <근로자복지기본법> 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M&A 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	결산일로부터 3개월이내
주주명부폐쇄시기	① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 발행종류주식	① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	-	공고게재신문	회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다.

(6) 주주총회 의사록 요약

주주총회 일자

결의내용

비 고

제32기정기주주총회의사록(2025.03.31)

[보고사항]1. 감사보고2. 영업보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고[결의사항]

제1호 의안 : 제32기(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일)재무제표(연결 및 별도) 승인의 건(원안대로 가결)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (의결정족수 미달로 부결)제3호 의안 : 감사 선임의 건 (의결정족수 미달로 부결)제3-1호 의안 : 감사 한규정 재선임의 건 (의결정족수 미달로부결)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결)제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

위플러스 투자조합본인보통주0010,791,36610.14-보통주0010,791,36610.14--00---

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

-상기의 주식소유 현황은 2024년 12월 31일 기준일자로 수령된 주주명부에 주주배정증자로 인한 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황을 반영하여 작성되었습니다. 자세한 사항은 DART 지분공시 사항을 참고하시기 바랍니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

위플러스 투자조합2김창근80.00--김창근80.00------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

위플러스투자조합------

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

- 해당 조합은 2024년 설립된 법인으로 주요 재무관련 기재사항은 해당사항이 없습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역 2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2024년 12월 23일위플러스투자조합10,791,36610.14제3자배정 유상증자-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

위플러스 투자조합10,791,36610.14-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

소액주주현황 2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

35,72535,72999.9887,563,444106,378,77082.31-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

지서현여1976.08대표이사대표집행임원상근경영총괄(주)씨디에스홀딩스 대표이사---20개월(2023.5.26~)2026.05.25이재성남1981.10대표이사대표집행임원상근경영총괄(주)스위프트인베스트 대표이사---10개월(2024.03.29)2027.03.29서민혁남1972.04이사사내이사상근의사결정성균관대학교 경제학 석사엠코바이오 대표이사11,000--20개월(2023.5.26~)2026.05.25이규남1969.01이사사내이사비상근의사결정 ㈜엔케이와이글로벌 대표이사 ㈜디딤이앤에프 사내이사 ---10개월(2024.03.29)2027.03.29최경석남1963.07이사사외이사비상근의사결정조선대학교 행정학 학사(전) 전라남도 도의원---20개월(2023.5.26~)2026.05.25허기범남1991.11이사사외이사비상근의사결정STANLEY EngineeredFastening(Infastech Koera) Zero Base---10개월(2024.03.29)2027.03.29손운수남1968.03감사감사상근감사순천향대학교 학사더블유엠파트너스 대표이사---20개월(2023.5.26~)2026.05.25한규정여1984.02감사감사비상근감사온정 법률사무소 변호사---10개월(2024.03.29)2027.03.29

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

2. 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

유압용관이음쇠남43---432년 9개월1,282,10629,816132336-유압용관이음쇠여17---172년 3개월394,37723,199-60---602년 4개월1,676,48327,941-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

3. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

8364,86645,608-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

이사62,000,000-감사2200,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

6326,00054,333-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

4290,00072,500-118,00018,000-----118,00018,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

테라사이언스(주)145

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1) 기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재)

(기준일 :

2025.06.30

)

(단위 : 주, %)

회사명	사업자등록번호	상장여부	주식수	지분율	주요사업	비고
㈜에이치지엠	868-87-00713	비상장	110,000	100.00%	단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매	종속회사
소켓게이밍(주)	383-81-01863	비상장	5,000,000	100.00%	응용소프트웨어 개발 및 서비스	종속회사
(주)신안리튬	868-81-02849	비상장	600,000	75.00%	니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매	종속회사
(주)다보링크	110111-7263174	상장	8,773,967	19.96%	통신 및 방송 장비 제조업	관계기업
(주)제이케이에스파트너스	110111-0919171	비상장	5,000	100.00%	경영컨설팅업	종속회사

(2) 개통도

출자회사＼피출자회사	지분율
테라사이언스(주)＼(주)에이치지엠	100.00%
테라사이언스(주)＼소켓게이밍(주)	100.00%
테라사이언스(주)＼신안리튬(주)	75.00%
테라사이언스(주)＼(주)다보링크	19.96%
테라사이언스(주)＼(주)제이케이에스파트너스	100.00%

(3) 계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함)- 해당사항 없습니다.(4) 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사- 해당사항 없습니다.(5) 회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황

당사임원		겸임ㆍ겸직회사
성명	직위	회 사 명	직책	상근여부
신경섭	사장	(주)다보링크	감사	비상근
황봉하	사장	(주)에이치지엠	대표이사	상근
이화수	사장	(주)에이치지엠	사내이사	상근
신경섭	사장	(주)신안리튬	대표이사	상근

2. 타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

----------------------------

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

당사는 소규모기업에 해당하여 별도로 기재하지 아니하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금 내역- 해당사항 없습니다.나. 담보제공 및 채무보증 내역- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
최대주주	㈜위플러스투자조합 (*1)	㈜위플러스투자조합 (*1)
관계기업	(주)리켐, OncoPep, Inc.(2), ㈜다보링크(3)	(주)리켐, OncoPep, Inc.(2), ㈜다보링크(3)
기타	(주)포도인베스트먼트(4), (주)제이비제이파트너스(4),(주)더에이치에스인터내셔널(4), 볼레로투자조합(4),케이케이홀딩스(4), 판토스홀딩스(4), 디알인터내셔널(4), 엠에스웨이(4), 케이엘피투자조합(4), 블루밍홀딩스(4), 드림푸드(4), ㈜케이브엘(4), 신안리노베이션(4), 더블유제이인터내셔널(4), 위플러스투자조합(4), 엠아이스퀘어(4),에이치에스산업(4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(4), 피닉스투자조합(4), 엔지더블유(4), 한도하이테크(4), 지니집코리아(4), 서진판지(4), ㈜엠코바이오(5), 서림지업㈜(5), ㈜더블유엠파트너스(5),씨디에스홀딩스(*5), 주요경영진 등	(주)포도인베스트먼트(4), (주)제이비제이파트너스(4),(주)더에이치에스인터내셔널(4), 볼레로투자조합(4),케이케이홀딩스(4), 판토스홀딩스(4), 디알인터내셔널(4), 엠에스웨이(4), 케이엘피투자조합(4), 블루밍홀딩스(4), 드림푸드(4), ㈜케이브엘(4), 신안리노베이션(4), 더블유제이인터내셔널(4), 위플러스투자조합(4), 엠아이스퀘어(4),에이치에스산업(4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(4), 피닉스투자조합(4), 엔지더블유(4), 한도하이테크(4), 지니집코리아(4), 서진판지(4), ㈜엠코바이오(5), 서림지업㈜(5), ㈜더블유엠파트너스(5),씨디에스홀딩스(*5)주요경영진 등

(*1) 2024년 12월 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.

(*3) 전기 중 (주)다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당반기	전반기
거래처	이자수익	이자수익
(주)제이비제이파트너스	80,115	40,279
볼레로투자조합	-	24,029
경영진, 직원등	19,716	458
합계	99,831	64,766

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기				전반기
회사명	자금 대여	자금 회수	전환사채 취득	차입	자금 대여	자금 회수
다보링크	-	-	5,895,587	5,895,587	-	-
글로벌엔터테인먼트미디어그룹	-	200,000	-	-	-	-
주요경영진(*1) 등	2,401,597	92,718	-	-	270,000	24,900
합 계	2,401,597	292,718	5,895,587	5,895,587	270,000	24,900

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채권			채무
회사명	미수금	대여금	미수수익	미지급금	차입금	교환사채
다보링크	-	-	-	-	5,895,587	-
(주)제이비제이파트너스 (*1)	-	2,700,000	319,443	-	4,400,000	3,000,000
볼레로투자조합 (*2)	-	1,606,320	106,649	-	-	-
더블유에스제이인터내셔널	1,440,000	-	-	-	-	-
이재승	6,127,245	-	-	-	-	-
주요경영진 등 (*3)	2,069,595	1,242,284	-	3,893	211	-
합 계	9,636,840	5,548,604	426,092	3,893	10,295,798	3,000,000

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	631,693	438,179
퇴직급여	92,472	60,062
합 계	724,165	498,241

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공자	담보(보증)금액	내역	보증제공처
(주)제이비제이파트너스	3,000,000	회사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음	회사
권순백	6,000,000	제16회 전환사채와 관련하여 지급보증 제공	수성자산운용(주) 외
지서현	5,000,000	회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음	회사
박정규	5,000,000		회사
신경섭	5,000,000		회사

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고시항 진행사항
2025년 07월 16일	주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)	당사 소유의 주식 (주)다보링크 주식 처분	소유 주식 양도 진행 중
2025년 07월 16일	타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)	당사 소유의 주식 (주)다보링크 주식 처분	소유 주식 처분 진행 중
2025년 07월 16일	타법인 주식 및 출자증권 처분결정	당사 소유의 주식 (주)다보링크 주식 처분	소유 주식 처분 진행 중
2025년 07월 16일	주주총회소집결의	제33기 임시주주총회	안건 확정 후 개최 예정
2025년 07월 16일	주주명부폐쇄기간또는기준일설정	제33기 임시주주총회	안건 확정 후 개최 예정

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건 등상기사항에 대한 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 33. 우발상황과 약정사항을 참조해 주시기 바랍니다.

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-
기타(개인)	-	-	-

(3) 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.(4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.(5) 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다.(6) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

- 해당사항 없습니다.(7) 그 밖의 우발채무

가. 당반기말 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	주식수	장부금액	담보제공금액	담보제공처
관계기업투자주식	7,445,000	17,919,103	4,725,000	김OO
관계기업투자주식	7,445,000	17,919,103	1,275,000	이OO
장기금융상품	-	100,000	88,000	IBK 기업은행
현금및현금성자산	-	716,030	716,030	김OO, 이OO
토지 및 건물	-	16,499,357	6,000,000	수성중앙 새마을금고
투자부동산	-	7,072,100	5,895,587	다보링크

나. 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	2,276,130	지급이행보증 등
정OO, 정OO, 박OO	1,100,000	(주)즐리어스(구,피티에프글로벌) 대여금 연대보증

다. 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보제공자산	채권최고액 등
(주)피티에프글로벌	㈜디에이테크놀로지 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 30억원	1,100,000

라. 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 9건이며, 원고로 계류중인 소송 사건은 14건입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.마. 상장적격성 실질심사 사유의 발생2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 회사의 주권거래가 정지되었습니다. 2024년 7월 16일 횡령, 배임 혐의발생사실에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1) 중소기업기준검토표(2).jpg 중소기업기준검토표(2)

2. 보호예수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주10,791,3662025년 01월 15일2026년 01월 15일2025.01.15~2026.01.14사모증자(유가증권신고서 면제) 등10,637,877,000

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

㈜에이치지엠2017.04.21경상남도 창원시 성산구창원대로1144번길 78(성주동)단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매326기업 의결권의 과반수 소유X소켓게이밍(주)2020.06.22서울특별시 송파구 석촌호수로 222, 5층(석촌동, 제이타워)응용소프트웨어 개발및 서비스 공급업80기업 의결권의 과반수 소유X(주)신안리튬2023.05.31서울특별시 강남구 언주로 134길 4, 6층(논현동, 아이비타워)니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매5,245반수 및 잠재적의결권X(주)제이케이에스파트너스2025.02.24서울특별시 서초구 양재천로19길 34경영컨설팅업-기업 의결권의 과반수 소유X

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

1(주)다보링크110111-7263174--4㈜에이치지엠194211-0270603소켓게이밍(주)110111-7528940(주)신안리튬110111-8651188(주)제이케이에스파트너스110111-0919171

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

---------------------------

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

당사는 소규모기업에 해당하여 별도로 기재하지 아니하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.