신라에스지 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 48 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
삼정회계법인
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | |
| Ⅱ. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ‥‥‥‥ | 7 | ||
| 연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ‥‥ | 8 | ||
| 연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ‥‥ | 9 | ||
| 연결현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ‥‥ | 10 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 12 | ||
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 63 |
| 신라에스지 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2025년 3월 12일 |
감사의견
우리는 별첨된 신라에스지 주식회사와 그 종속기업(이하 " 연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
제품매출 및 상품매출의 기간귀속의 적절성연결재무제표에 대한 주석 33에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 수산물제품 등을제조하거나 축육상품 등을 구매하여 외부고객에 판매하고 있습니다. 연결회사의 수익은 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 때 인식되며, 다수의 고객으로부터 발생합니다. 매출은 고객과의 계약 등에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각재화의 통제 이전시기가 다를 수 있기 때문에 수익인식 시점에 대해 경영진의 판단이요구됩니다. 또한, 연결회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 코스닥시장 상장회사로서 수익은 주요 성과지표에 포함되므로, 경영진의 의도에 따라 수익인식 조건이 충족되기 전에 매출이 인식되는 기간귀속 오류가능성에 대한 고유위험이 높습니다.우리는 수익인식의 고유위험과 다수의 고객으로부터 발생하는 수익이 감소하는 상황에서 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여, 제품매출 및 상품매출의 기간귀속의 적절성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 수익인식 회계정책 및 프로세스 대한 이해와 평가- 수익인식 관련 내부통제의 설계와 운영의 효과성 테스트
- 보고기간말에 근접하여 발생한 매출의 수익인식시점의 적절성 확인을 위하여 추출한 표본거래의 원천증빙과 회계기록 대사- 보고기간말 이후에 발생한 마이너스 매출의 수익차감시점의 적절성 확인을 위하여 추출한 표본거래의 원천증빙과 회계기록 대사 기타사항연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이재영입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 신라에스지 주식회사와 그 종속기업 |
| 제 48(당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 47(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 신라에스지 주식회사 대표이사 권기서 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로6길 30 |
| (전 화) | 02-416-0771 |
| 연결재무상태표 | |
| 제48(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제47(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 신라에스지 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제48(당)기말 | 제47(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 20,836,107,144 | 25,504,220,791 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3,4,5) | 451,211,352 | 620,832,353 | ||
| 2. 기타유동금융자산(주석3,4,7) | 224,868,167 | 162,695,500 | ||
| 3. 매출채권및기타채권(주석3,4,6,31) | 2,046,276,293 | 2,012,350,310 | ||
| 4. 기타유동자산(주석8,31) | 151,518,919 | 250,903,816 | ||
| 5. 재고자산(주석9) | 17,956,907,443 | 22,455,850,042 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 5,324,970 | 1,588,770 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 25,027,505,585 | 23,869,548,385 | ||
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주석3,4,10) | - | 714,398,206 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정 금융자산(주석3,4,11) | 777,933,963 | - | ||
| 3. 기타비유동금융자산(주석3,4,7,31) | 989,200,221 | 396,805,951 | ||
| 4. 투자부동산(주석13) | 9,365,466,833 | 5,333,777,109 | ||
| 5. 유형자산(주석12) | 11,325,644,696 | 15,351,604,293 | ||
| 6. 무형자산(주석14) | 960,680,000 | 960,680,000 | ||
| 7. 사용권자산(주석19) | 657,117,314 | 134,127,790 | ||
| 8. 순확정급여자산(주석18) | 951,462,558 | 978,155,036 | ||
| 자 산 총 계 | 45,863,612,729 | 49,373,769,176 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 13,873,950,658 | 20,261,450,959 | ||
| 1. 매입채무및기타채무(주석3,4,15,31) | 4,609,234,535 | 3,132,407,950 | ||
| 2. 차입금(주석3,4,16,32) | 8,327,000,000 | 16,236,250,000 | ||
| 3. 기타유동부채(주석17) | 477,045,279 | 836,705,536 | ||
| 4. 리스부채(주석3,4,19,31,32) | 460,670,844 | 56,087,473 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 14,626,248,484 | 11,641,321,381 | ||
| 1. 차입금(주석3,4,16,32) | 10,300,000,000 | 7,600,000,000 | ||
| 2. 기타비유동채무(주석3,4,15,31) | 2,683,522,000 | 2,373,522,000 | ||
| 3. 리스부채(주석3,4,19,31,32) | 172,690,007 | 76,365,181 | ||
| 4. 이연법인세부채(주석23) | 1,470,036,477 | 1,591,434,200 | ||
| 부 채 총 계 | 28,500,199,142 | 31,902,772,340 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 17,363,413,587 | 17,470,996,836 | ||
| 1. 자본금(주석1,20) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 2. 기타자본구성요소(주석12,21) | 11,176,296,358 | 11,176,296,358 | ||
| 3. 이익잉여금(주석22) | 4,187,117,229 | 4,294,700,478 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | ||
| 자 본 총 계 | 17,363,413,587 | 17,470,996,836 | ||
| 부채와자본총계 | 45,863,612,729 | 49,373,769,176 | ||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제48(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 신라에스지 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제48(당)기 | 제47(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석13,25,31,33) | 85,618,791,494 | 88,377,059,730 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석13,26,27,33) | (78,281,657,857) | (81,423,989,397) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 7,337,133,637 | 6,953,070,333 | ||
| 판매비와관리비(주석27,28,31) | 6,611,836,137 | 4,879,140,966 | ||
| 대손상각비(환입)(주석4,6,28) | (422,873,005) | 385,920,392 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 1,148,170,505 | 1,688,008,975 | ||
| 기타수익(주석4,29) | 250,857,972 | 337,047,986 | ||
| 기타비용(주석4,29) | (407,764,604) | (389,228,667) | ||
| 금융수익(주석4,30) | 110,554,507 | 66,006,083 | ||
| 금융비용(주석4,30) | (1,041,443,523) | (1,228,828,587) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 60,374,857 | 473,005,790 | ||
| Ⅵ. 법인세비용(수익)(주석23) | (60,922,355) | 175,096,938 | ||
| Ⅶ. 당기순이익(주석24) | 121,297,212 | 297,908,852 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감후기타포괄손익 | (228,880,461) | (507,284,723) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소(주석18) | (228,880,461) | (507,284,723) | ||
| Ⅸ. 총포괄손실 | (107,583,249) | (209,375,871) | ||
| Ⅹ. 당기순이익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 121,297,212 | 297,908,852 | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XI.당기총포괄손실의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (107,583,249) | (209,375,871) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XII. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(주석24) | ||||
| 기본및희석주당손익 | 30 | 74 | ||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연결자본변동표 | |
| 제48(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 신라에스지 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | |||
| 2023.01.01(전기초) | 2,000,000,000 | 11,176,296,358 | 4,504,076,349 | - | 17,680,372,707 |
| 당기순이익 | - | - | 297,908,852 | - | 297,908,852 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (507,284,723) | - | (507,284,723) |
| 2023.12.31(전기말) | 2,000,000,000 | 11,176,296,358 | 4,294,700,478 | - | 17,470,996,836 |
| 2024.01.01(당기초) | 2,000,000,000 | 11,176,296,358 | 4,294,700,478 | - | 17,470,996,836 |
| 당기순이익 | - | - | 121,297,212 | - | 121,297,212 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (228,880,461) | - | (228,880,461) |
| 2024.12.31(당기말) | 2,000,000,000 | 11,176,296,358 | 4,187,117,229 | - | 17,363,413,587 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연결현금흐름표 | |
| 제48(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 신라에스지 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제48(당)기 | 제47(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,221,753,581 | (1,274,613,420) | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 6,055,295,801 | (188,062,571) | ||
| 가. 당기순이익 | 121,297,212 | 297,908,852 | ||
| 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,892,436,902 | 3,662,674,530 | ||
| 1) 감가상각비 | 864,729,933 | 915,714,100 | ||
| 2) 투자부동산상각비 | 131,980,940 | 97,504,290 | ||
| 3) 퇴직급여 | 478,440,439 | 360,322,049 | ||
| 4) 대손상각비(환입) | (422,873,005) | 385,920,392 | ||
| 5) 사용권자산상각비 | 329,466,892 | 35,550,271 | ||
| 6) 외화환산손실 | 20,181,169 | 1,205,919 | ||
| 7) 재고자산평가손실(환입) | (490,010,634) | 462,531,984 | ||
| 8) 이자비용 | 1,041,443,523 | 1,228,828,587 | ||
| 9) 법인세비용(수익) | (60,922,355) | 175,096,938 | ||
| 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (254,511,372) | (156,128,310) | ||
| 1) 임대료수익 | (117,464,898) | (72,631,009) | ||
| 2) 외화환산이익 | (11,974,696) | (4,316,456) | ||
| 3) 이자수익 | (47,018,750) | (7,844,660) | ||
| 4) 배당금수익 | (63,535,757) | (58,161,423) | ||
| 5) 유형자산처분이익 | (14,517,271) | (13,174,762) | ||
| 라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 4,296,073,059 | (3,992,517,643) | ||
| 1) 매출채권의 감소(증가) | (1,119,077,574) | (1,447,397,515) | ||
| 2) 미수금의 감소(증가) | 9,921,899 | (8,009,994) | ||
| 3) 선급금의 감소(증가) | 89,321,866 | 208,798,400 | ||
| 4) 선급비용의 감소(증가) | 10,063,031 | 7,756,139 | ||
| 5) 재고자산의 감소(증가) | 4,988,953,233 | (2,614,096,089) | ||
| 6) 보증금의 감소(증가) | (10,000,000) | - | ||
| 7) 매입채무의 증가(감소) | 990,453,597 | 497,936,589 | ||
| 8) 미지급금의 증가(감소) | 175,995,146 | (64,500,386) | ||
| 9) 미지급비용의 증가(감소) | 261,205,908 | 51,513,928 | ||
| 10) 선수금의 증가(감소) | (393,275,122) | (11,571,663) | ||
| 11) 예수금의 증가(감소) | 33,614,865 | (6,561,880) | ||
| 12) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (3,208,035) | (647,381,886) | ||
| 13) 퇴직금의 지급 | (737,895,755) | (359,003,286) | ||
| 14) 임대보증금의 증가(감소) | - | 400,000,000 | ||
| 2. 이자의 수취 | 33,846,083 | 9,589,993 | ||
| 3. 이자의 지급 | (927,187,860) | (1,154,676,815) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 63,535,757 | 58,161,423 | ||
| 5. 법인세의 환급(납부) | (3,736,200) | 374,550 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,600,653,756) | (887,233,109) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 212,157,090 | 533,415,971 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 180,000,000 | 216,000,000 | ||
| 나. 보증금의 감소 | 16,000,000 | 16,670,516 | ||
| 다. 장기금융상품의 감소 | - | 125,000,000 | ||
| 라. 차량운반구의 처분 | 10,909,090 | 36,545,455 | ||
| 마. 기계장치의 처분 | 5,248,000 | - | ||
| 바. 정부보조금의 증가 | - | 139,200,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,812,810,846) | (1,420,649,080) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | (79,000,000) | (51,000,000) | ||
| 나. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 | - | (58,161,423) | ||
| 다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 | (63,535,757) | - | ||
| 라. 보증금의 증가 | (527,394,270) | (60,407,951) | ||
| 마. 장기금융상품의 증가 | (221,000,000) | (249,000,000) | ||
| 바. 기계장치의 취득 | (549,705,000) | (721,075,644) | ||
| 사. 공기구비품의 취득 | (294,175,819) | (96,340,500) | ||
| 아. 차량운반구의 취득 | - | (15,494,406) | ||
| 자. 건설중인자산의 증가 | (78,000,000) | - | ||
| 차. 정부보조금의 반환 | - | (169,169,156) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,800,798,219) | 2,188,816,760 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 35,403,000,000 | 7,142,754,338 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 32,143,000,000 | 7,142,754,338 | ||
| 나. 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | - | ||
| 다. 임대보증금의 증가 | 260,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (39,203,798,219) | (4,953,937,578) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | (35,521,000,000) | (4,490,754,338) | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | (3,331,250,000) | (425,000,000) | ||
| 다. 리스부채의 상환 | (351,548,219) | (38,183,240) | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 10,077,393 | (779,535) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) [ I + II + III + IV ] | (169,621,001) | 26,190,696 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 620,832,353 | 594,641,657 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 451,211,352 | 620,832,353 | ||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 제 48(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 47(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 신라에스지 주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 현황기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 신라에스지 주식회사(이하 "지배기업")는 종속기업 신라에스앤디 주식회사(이하 신라에스지 주식회사와 그종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 회사의 개요지배기업은 1977년 8월에 설립되어 수산물을 매입, 이를 가공 및 판매하는 법인으로서 1995년 6월 30일자로 한국증권선물거래소에 코스닥상장법인으로 등록하였습니다. 또한, 지배기업은 서울특별시 송파구 석촌동 등에 소재하는 부동산의 일부를 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업는 2010년 3월 상호를 신라수산 주식회사에서 신라에스지 주식회사로 변경하였습니다.지배기업의 자본금은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 2,000백만원이며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)신라홀딩스 외 | 2,295,907 | 57.4 |
| 기타 | 1,704,093 | 42.6 |
| 합 계 | 4,000,000 | 100.0 |
지배기업의 정관에 의하면 의결권이 없는 누적적 우선주식 2,500천주, 우선주식으로전환될 수 있는 전환사채 및 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할수 있도록 하고 있는 바, 2024년 12월 31일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주 및 사채는 없습니다.
1-2. 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자본금 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 결산월 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 신라에스앤디(주) | 1,000,000 | 대한민국 | 통조림, 가공식품 도매업 | 100% | 100% | 12월 |
1-3. 종속기업의 요약재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
| 신라에스앤디(주) | 746 | 855,907 | (855,161) | 323,481 | (10,316) | ( 10,316) |
(2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
| 신라에스앤디(주) | 225,286 | 1,070,131 | (844,845) | 945,125 | 7,087 | 7,087 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 20일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2-2. 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2-3. 회계정책의 변경연 결회사는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자 금융 약정의 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시
2-4. 중요한 회계정책(1) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.
(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 매출채권및기타채권 등)- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권
매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
3) 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. (4) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타자산 | 5년 |
(5) 투자부동산투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년간정액법으로 상각하고 있습니다.
(6) 리스1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
2) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 3) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
(7) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
1) 임대수익 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2) 재화의 판매
연결회사는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수하여 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.
(8) 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1001호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')
3. 금융위험관리3-1. 금융위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
(1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 80,737.98 | 118,685 | USD | 32,074.09 | 41,356 |
| JPY | 505,370.00 | 4,733 | JPY | 505,370.00 | 4,612 | |
| 매출채권 | USD | 25,072.30 | 36,856 | USD | 26,879.24 | 34,658 |
| 합 계 | USD | 105,810.28 | 155,541 | USD | 58,953.33 | 76,014 |
| JPY | 505,370.00 | 4,733 | JPY | 505,370.00 | 4,612 | |
| 외화부채: | ||||||
| 매입채무 | USD | 907,305.21 | 1,333,739 | USD | 254,118.05 | 327,660 |
한편, 외화에 대한 원화환율이 5% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | (58,910) | 58,910 | (12,582) | 12,582 |
| JPY | 237 | (237) | 231 | (231) |
| 합 계 | (58,673) | 58,673 | (12,351) | 12,351 |
2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 131,230천원만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 2,591,565 | 2,977,029 |
| 기타채권 | 8,730 | 18,652 |
| 합 계 | 2,600,295 | 2,995,681 |
연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별하지 않은 손상여부를 검토하고 있습니다.
2) 기타의 자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 다음의 현금흐름은 할인하지 아니한 금액을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월-1년 | 1년-5년 | 합계 | 장부금액 |
| (당기말) | |||||
| 차입금 | 2,783,599 | 6,091,809 | 10,606,764 | 19,482,172 | 18,627,000 |
| 매입채무및기타채무 | 4,609,234 | - | - | 4,609,234 | 4,609,234 |
| 기타비유동채무 | - | - | 2,683,522 | 2,683,522 | 2,683,522 |
| 리스부채 | 124,348 | 369,467 | 193,220 | 687,035 | 633,361 |
| 합 계 | 7,517,181 | 6,461,276 | 13,483,506 | 27,461,963 | 26,553,117 |
| (전기말) | |||||
| 차입금 | 5,580,738 | 11,307,287 | 8,072,865 | 24,960,890 | 23,836,250 |
| 매입채무및기타채무 | 3,082,408 | 50,000 | - | 3,132,408 | 3,132,408 |
| 기타비유동채무 | - | - | 2,373,522 | 2,373,522 | 2,373,522 |
| 리스부채 | 14,814 | 44,442 | 86,029 | 145,285 | 132,453 |
| 합 계 | 8,677,960 | 11,401,729 | 10,532,416 | 30,612,105 | 29,474,633 |
3-2. 자본위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타금융자산을 차감한 금액이며 연결총자본은 연결재무상태표의 '지배기업 소유주지분'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금총계 | 18,627,000 | 23,836,250 |
| 차감: 현금및현금성자산과 기타금융자산 | (676,080) | (783,528) |
| 순차입금 | 17,950,920 | 23,052,722 |
| 지배기업 소유주지분 | 17,363,414 | 17,470,997 |
| 총자본 | 35,314,334 | 40,523,719 |
| 자본조달비율 | 50.83% | 56.89% |
3-3. 공정가치 추정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결회사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 수준 3 |
| (당기말) | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산: | |
| 당기손익-공정가치 금융자산(채무증권) | 777,934 |
| (전기말) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산: | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) | 714,398 |
다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치의 평가에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <당기손익-공정가치측정 금융자산> | ||||
| 출자금 | 777,934 | 3 | 해지환급금 | - |
4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 ① 금융자산
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
| 유동 | |||
| 현금및현금성자산 | 451,211 | - | 451,211 |
| 기타금융자산 | 224,868 | - | 224,868 |
| 매출채권및기타채권 | 2,046,276 | - | 2,046,276 |
| 소 계 | 2,722,355 | - | 2,722,355 |
| 비유동 | |||
| 채무증권 | - | 777,934 | 777,934 |
| 기타금융자산 | 989,200 | - | 989,200 |
| 소 계 | 989,200 | 777,934 | 1,767,134 |
| 합 계 | 3,711,555 | 777,934 | 4,489,489 |
② 금융부채
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타부채 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 3,249,253 | - | 3,249,253 |
|
기타비유동채무 |
2,683,522 | - | 2,683,522 |
| 차입금 | 18,627,000 | - | 18,627,000 |
| 리스부채 | - | 633,361 | 633,361 |
| 합 계 | 24,559,775 | 633,361 | 25,193,136 |
2) 전기말
① 금융자산
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
| 유동 | |||
| 현금및현금성자산 | 620,832 | - | 620,832 |
| 기타금융자산 | 162,696 | - | 162,696 |
| 매출채권및기타채권 | 2,012,350 | - | 2,012,350 |
| 소 계 | 2,795,878 | - | 2,795,878 |
| 비유동 | |||
| 지분증권 | - | 714,398 | 714,398 |
| 기타금융자산 | 396,806 | - | 396,806 |
| 소 계 | 396,806 | 714,398 | 1,111,204 |
| 합 계 | 3,192,684 | 714,398 | 3,907,082 |
② 금융부채
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 | 3,132,408 |
|
기타비유동채무 |
2,373,522 |
| 차입금 | 23,836,250 |
| 리스부채 | 132,453 |
| 합 계 | 29,474,633 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
| 대손상각비환입 | 422,873 | - | - | - | 422,873 |
| 이자수익 | 47,019 | - | - | - | 47,019 |
| 배당금수익 | - | 63,536 | - | - | 63,536 |
| 외환차익 | 4,264 | - | 156,202 | - | 160,466 |
| 외화환산이익 | 11,975 | - | - | - | 11,975 |
| 이자비용 | - | - | (1,032,163) | (9,281) | (1,041,444) |
| 외환차손 | (1,281) | - | (350,862) | - | (352,143) |
| 외화환산손실 | - | - | (20,181) | - | (20,181) |
| 합 계 | 484,850 | 63,536 | (1,247,004) | (9,281) | (707,899) |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 대손상각비 | (385,920) | - | - | (385,920) |
| 이자수익 | 7,845 | - | - | 7,845 |
| 배당금수익 | - | 58,161 | - | 58,161 |
| 외환차익 | 3,385 | - | 261,874 | 265,259 |
| 외화환산이익 | - | - | 4,316 | 4,316 |
| 이자비용 | - | - | (1,228,829) | (1,228,829) |
| 외환차손 | (2,733) | - | (247,270) | (250,003) |
| 외화환산손실 | (1,206) | - | - | (1,206) |
| 합 계 | (378,629) | 58,161 | (1,209,909) | (1,530,377) |
5. 현금및현금성자산
연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 5,579 | 21,668 |
| 은행예금 | 445,632 | 599,164 |
| 합 계 | 451,211 | 620,832 |
6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 2,591,565 | 2,977,029 |
| 차감: 대손충당금 | (553,562) | (982,443) |
| 매출채권(순액) | 2,038,003 | 1,994,586 |
| 미수금 | 8,730 | 18,652 |
| 차감: 대손충당금 | (457) | (888) |
| 미수금(순액) | 8,273 | 17,764 |
| 합 계 | 2,046,276 | 2,012,350 |
모든 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 미연체 | 3개월 이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
| 총장부가액 | 1,946,600 | 60,850 | 30,709 | 455 | - | 552,951 | 2,591,565 |
| 기대손실률 | 0.03% | 0.03% | 0.03% | 0.03% | 0.03% | 100.00% | |
| 전체기간 기대신용손실 | 584 | 18 | 9 | - | - | 552,951 | 553,562 |
| 순장부가액 | 1,946,016 | 60,832 | 30,700 | 455 | - | - | 2,038,003 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 미연체 | 3개월 이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
| 총장부가액 | 1,864,031 | 107,099 | 50,536 | 1,409 | 294,513 | 659,441 | 2,977,029 |
| 기대손실률 | 1.86% | 1.86% | 70.03% | 76.01% | 89.20% | 98.06% | |
| 전체기간 기대신용손실 | 34,630 | 1,990 | 35,392 | 1,071 | 262,720 | 646,640 | 982,443 |
| 순장부가액 | 1,829,401 | 105,109 | 15,144 | 338 | 31,793 | 12,801 | 1,994,586 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원화 | 2,009,420 | 1,977,692 |
| 외화 | 36,856 | 34,658 |
| 합 계 | 2,046,276 | 2,012,350 |
(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 983,331 | 597,411 |
| 설정(환입) | (422,874) | 385,920 |
| 제각 | (6,438) | - |
| 기말 | 554,019 | 983,331 |
(5) 보고기간종료일 현재 매출채권 중 추심전 매입으로 은행에 양도한 금액은 없습니다.
7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장ㆍ단기금융상품 | 204,000 | 353,000 | 155,000 | 282,000 |
| 장ㆍ단기대여금 | - | 1,813,340 | - | 1,813,340 |
| 차감 : 대손충당금 | - | (1,813,340) | - | (1,813,340) |
| 보증금 | - | 636,200 | - | 114,806 |
| 미수수익 | 20,868 | - | 7,696 | - |
| 합 계 | 224,868 | 989,200 | 162,696 | 396,806 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타금융자산은 모두 상각후원가측정 금융자산으로 분류합니다.
8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 102,750 | 192,072 |
| 선급비용 | 48,769 | 58,832 |
| 합 계 | 151,519 | 250,904 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 2,547,935 | (9,074) | 2,538,861 | 12,092,331 | (498,303) | 11,594,028 |
| 제품 | 1,038,991 | - | 1,038,991 | 576,807 | (782) | 576,025 |
| 재공품 | 96,692 | - | 96,692 | 242,869 | - | 242,869 |
| 원재료 | 5,082,678 | - | 5,082,678 | 3,246,299 | - | 3,246,299 |
| 부재료 | 770,603 | - | 770,603 | 663,902 | - | 663,902 |
| 미착품 | 8,429,082 | - | 8,429,082 | 6,132,727 | - | 6,132,727 |
| 합 계 | 17,965,981 | (9,074) | 17,956,907 | 22,954,935 | (499,085) | 22,455,850 |
당기말 현재 연결회사의 재고자산은 DB손해보험(주)에 보험금 8,000백만원의 화재보험에 부보되어 있습니다. 연결회사는 재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당기에 490,011천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며, 전기에 461,532천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.
10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체(*) | 기 말 |
| 당기: | ||||
| 냉동냉장수산업협동조합 | 714,398 | - | (714,398) | - |
| 전기: | ||||
| 냉동냉장수산업협동조합 | 656,237 | 58,161 | - | 714,398 |
(*) 당기 중 보유중인 금융자산의 성격에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로재분류하였습니다.
11. 당기손익-공정가치측정 금융자산
당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체(*) | 기 말 |
| 당기: | ||||
| 냉동냉장수산업협동조합 | - | 63,536 | 714,398 | 777,934 |
(*) 당기 중 보유중인 금융자산의 성격에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 토지 | 5,930,357 | - | 5,930,357 | 8,362,548 | - | 8,362,548 |
| 건물 | 4,555,460 | (2,757,176) | 1,798,284 | 8,416,918 | (4,726,992) | 3,689,926 |
| 구축물 | 245,665 | (108,993) | 136,672 | 245,665 | (102,851) | 142,814 |
| 기계장치 | 13,385,124 | (10,557,945) | 2,827,179 | 13,179,876 | (10,316,154) | 2,863,722 |
| 공기구비품 | 1,985,518 | (1,563,634) | 421,884 | 1,691,342 | (1,481,002) | 210,340 |
| 차량운반구 | 307,428 | (256,370) | 51,058 | 321,467 | (239,224) | 82,243 |
| 시설장치 | 361,096 | (361,085) | 11 | 361,096 | (361,085) | 11 |
| 건설중인자산 | 160,200 | - | 160,200 | - | - | - |
| 합 계 | 26,930,848 | (15,605,203) | 11,325,645 | 32,578,912 | (17,227,308) | 15,351,604 |
(*) 감가상각누계액과 손상차손누계액, 정부보조금 등을 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
| 전기초 | 8,362,548 | 3,711,121 | 148,955 | 2,927,532 | 121,805 | 155,838 | 11 | - | 15,427,810 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | - | (139,200) | - | - | - | - | (139,200) |
| 정부보조금의 반환 | - | 169,169 | - | - | - | - | - | - | 169,169 |
| 취득 | - | - | - | 721,075 | 15,494 | 96,341 | - | - | 832,910 |
| 처분 | - | - | - | - | (23,371) | - | - | - | (23,371) |
| 감가상각비 | - | (190,364) | (6,141) | (645,685) | (31,685) | (41,839) | - | - | (915,714) |
| 전기말 | 8,362,548 | 3,689,926 | 142,814 | 2,863,722 | 82,243 | 210,340 | 11 | - | 15,351,604 |
| 당기초 | 8,362,548 | 3,689,926 | 142,814 | 2,863,722 | 82,243 | 210,340 | 11 | - | 15,351,604 |
| 취득 | - | - | - | 549,705 | - | 294,176 | - | 160,200 | 1,004,081 |
| 처분 | - | - | - | (2) | (1,638) | - | - | - | (1,640) |
| 기타증감액(*) | (2,432,191) | (1,731,479) | - | - | - | - | - | - | (4,163,670) |
| 감가상각비 | - | (160,163) | (6,142) | (586,246) | (29,547) | (82,632) | - | - | (864,730) |
| 당기말 | 5,930,357 | 1,798,284 | 136,672 | 2,827,179 | 51,058 | 421,884 | 11 | 160,200 | 11,325,645 |
(*) 임대면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체로 인한 증감입니다.
(3) 당기와 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 695,267 | 756,450 |
| 판매비와관리비 | 169,463 | 159,264 |
| 합 계 | 864,730 | 915,714 |
(4) 보험가입내역당기말 현재 유형자산 및 투자부동산 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 부보자산 | 부보가액 | 부보처 |
| 석촌사옥 건물 | 10,382,407 | DB손해보험(주) |
| 부산공장 건물 및 기계장치 | 57,524,814 | DB손해보험(주) |
| 제천공장 건물 | 3,601,581 | 현대해상화재보험(주) |
| 속초공장 건물 및 기계장치 | 5,211,638 | DB손해보험(주) |
| 합 계 | 76,720,440 | |
(5) 자산재평가내역연결회사는 1984년 및 1988년 1월 1일자로 자산재평가를 실시하여 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 잔액 11,176백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.
(6) 연결회사의 유형자산 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보권자 | 채권최고액 | 관련 계정과목 |
| 석촌사옥 토지 및 건물(*) | (주)하나은행 | 24,482,000 | 차입금(주석16) |
| 석촌사옥 토지 및 건물(*) | (주)하나은행 등 | 3,000,000 | 임대보증금(주석15) |
| 부산공장 토지 및 건물 | (주)하나은행 | 15,912,000 | 차입금(주석16) |
| 부산공장 토지 및 건물 | 수산업협동조합 | 1,120,000 | 차입금(주석16) |
| 합 계 | 44,514,000 | ||
(*) (주)하나은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.
13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 토지 | 6,683,936 | (114,043) | 6,569,893 | 4,251,745 | (114,043) | 4,137,702 |
| 건물 | 7,761,630 | (4,966,057) | 2,795,573 | 3,900,171 | (2,704,096) | 1,196,075 |
| 합 계 | 14,445,566 | (5,080,100) | 9,365,466 | 8,151,916 | (2,818,139) | 5,333,777 |
(*) 감가상각누계액과 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 전기초 | 4,137,702 | 1,293,579 | 5,431,281 |
| 감가상각비 | - | (97,504) | (97,504) |
| 전기말 | 4,137,702 | 1,196,075 | 5,333,777 |
| 당기초 | 4,137,702 | 1,196,075 | 5,333,777 |
| 기타증감액(*) | 2,432,191 | 1,731,479 | 4,163,670 |
| 감가상각비 | - | (131,981) | (131,981) |
| 당기말 | 6,569,893 | 2,795,573 | 9,365,466 |
(*) 임대면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체로 인한 증감입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 6,569,893 | 52,339,700 | 4,137,702 | 26,564,000 |
| 건물 | 2,795,573 | 5,040,913 | 1,196,075 | 1,976,000 |
| 합 계 | 9,365,466 | 57,380,613 | 5,333,777 | 28,540,000 |
(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 1,072,459 | 694,727 |
| 임대비용(*) | (697,583) | (535,161) |
| 임대영업손익 | 374,876 | 159,566 |
(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.
(5) 연결회사의 투자부동산 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보권자 | 채권최고액 | 관련 계정과목 |
| 석촌사옥 토지 및 건물(*) | (주)하나은행 | 24,482,000 | 차입금(주석16) |
| 석촌사옥 토지 및 건물(*) | (주)하나은행 등 | 3,000,000 | 임대보증금(주석15) |
| 제천공장 토지 및 건물 | 한국산업은행 | 5,000,000 | 차입금(주석16) |
| 속초공장 토지 및 건물 | |||
| 합 계 | 32,482,000 | ||
(*) (주)하나은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.
14. 무형자산
보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 38,359 | (38,359) | - | 38,359 | (38,359) | - |
| 회원권 | 960,680 | - | 960,680 | 960,680 | - | 960,680 |
| 영업권 | 453,837 | (453,837) | - | 453,837 | (453,837) | - |
| 합 계 | 1,452,876 | (492,196) | 960,680 | 1,452,876 | (492,196) | 960,680 |
(*) 상각누계액과 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
15. 매입채무및기타채무
(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 2,707,505 | - | 1,696,870 | - |
| 미지급금 | 868,250 | - | 610,055 | - |
| 미지급비용 | 1,033,480 | - | 775,483 | - |
| 임대보증금 | - | 2,683,522 | 50,000 | 2,373,522 |
| 합 계 | 4,609,235 | 2,683,522 | 3,132,408 | 2,373,522 |
(2) 보고기간종료일 현재 임대보증금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | - | 50,000 |
| 1년 초과 2년 이내 | 2,220,000 | - |
| 2년 초과 | 463,522 | 2,373,522 |
| 합 계 | 2,683,522 | 2,423,522 |
16. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 차입금
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 단기차입금: | ||||
| 수산업협동조합 | 3.00 | 504,000 | 594,000 | 수산물지원자금 |
| (주)하나은행 | 4.89-5.11 | 2,523,000 | 7,311,000 | 운전자금 |
| 한국산업은행 | 4.75 | 5,000,000 | 5,000,000 | 운전자금 |
| 소 계 | 8,027,000 | 12,905,000 | ||
| 유동성장기부채: | ||||
| (주)하나은행 | - | - | 3,000,000 | 운전자금 |
| (주)국민은행 | 3.70 | 300,000 | 331,250 | 일반자금 |
| 소 계 | 300,000 | 3,331,250 | ||
| 장기차입금: | ||||
| (주)하나은행 | 4.06-4.33 | 10,000,000 | 7,000,000 | 운전자금 |
| (주)국민은행 | 3.70 | 300,000 | 600,000 | 일반자금 |
| 소 계 | 10,300,000 | 7,600,000 | ||
| 합 계 | 18,627,000 | 23,836,250 | ||
2) 당기말 현재 금융거래약정과 관련하여 담보 설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 관련 계정과목 |
| (주)하나은행 (*) | 석촌사옥 토지 및 건물 | 24,482,000 | 유형자산(주석12), 투자부동산(주석13) |
| 부산공장 토지 및 건물 | 15,912,000 | 유형자산(주석12) | |
| 수산업협동조합 | 부산공장 토지 및 건물 | 1,120,000 | 유형자산(주석12) |
| 한국산업은행 | 속초공장 토지 및 건물 | 5,000,000 | 투자부동산(주석13) |
| 제천공장 토지 및 건물 | |||
| 합 계 | 46,514,000 | ||
(*) (주)하나은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합계 |
| 차입금 | 8,327,000 | 7,300,000 | 3,000,000 | 18,627,000 |
(3) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 용 | 약정한도 | 실행금액 |
| (주)하나은행 | 기업운전일반자금 | 9,000,000 | 2,523,000 |
| 기업운전기타운전자금 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| WR외담대 간접익스포져 | 1,500,000 | 8,682 | |
| 수입신용장발행(일람불) | USD 12,000,000.00 | USD 2,188,526.16 | |
| 한국산업은행 | 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 수협은행 | 수산물지원자금 | 504,000 | 504,000 |
| (주)국민은행 | 일반자금 | 600,000 | 600,000 |
| 합 계 | 26,604,000 | 18,635,682 | |
| USD 12,000,000.00 | USD 2,188,526.16 | ||
(4) 당기말 현재 금융기관과 약정한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험(주) | 80,000 | 정부보조금 반환 지급보증 |
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 362,847 | 756,122 |
| 예수금 | 114,198 | 80,583 |
| 합 계 | 477,045 | 836,705 |
18. 순확정급여자산
연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,112,856 | 3,927,961 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,064,319) | (4,906,116) |
| 순확정급여자산 | (951,463) | (978,155) |
2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,927,961 | 3,144,094 |
| 당기근무원가 | 514,377 | 406,882 |
| 이자원가 | 182,135 | 166,015 |
| 급여지급액 | (737,896) | (359,003) |
| 재측정요소 | 226,279 | 569,973 |
| 기말 | 4,112,856 | 3,927,961 |
3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 4,906,116 | 4,117,507 |
| 이자수익 | 232,667 | 224,824 |
| 재측정요소 | (63,077) | (71,347) |
| 사용자의 기여금 | 529,799 | 1,006,385 |
| 급여지급액 | (526,590) | (359,003) |
| 관리수수료 | (14,596) | (12,250) |
| 기말 | 5,064,319 | 4,906,116 |
4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 99.9 | 99.9 |
| 기타 | 0.1 | 0.1 |
| 합 계 | 100.0 | 100.0 |
5) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 근무원가 | 514,377 | 406,882 |
| 순이자비용 | (35,936) | (46,560) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 478,441 | 360,322 |
6) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여의 계정별 배부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 287,324 | 236,026 |
| 판매비와관리비 | 191,117 | 124,296 |
| 합 계 | 478,441 | 360,322 |
7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.68% | 5.14% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 3.44% | 3.44% |
8) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세차감전 재측정요소 손익 | 289,355 | 641,321 |
| 법인세효과 | (60,475) | (134,036) |
| 법인세차감후 재측정요소 손익 | 228,880 | 507,285 |
9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 : | ||
| 1% 포인트 증가 | 3,863,036 | 3,710,455 |
| 1% 포인트 감소 | 4,424,475 | 4,186,554 |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 포인트 증가 | 4,425,277 | 4,188,527 |
| 1% 포인트 감소 | 3,858,145 | 3,705,423 |
10) 확정급여제도에 미래 납입할 예상기여금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 12개월 이내 | 752,728 | 641,694 |
11) 확정급여채무의 가중평균만기는 6.83년(전기 6.07년)입니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~3년미만 | 3년~4년미만 | 4년~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| 당기말 확정급여채무 | 412,581 | 2,086,466 | 375,624 | 377,488 | 348,217 | 1,916,178 | 5,516,554 |
| 전기말 확정급여채무 | 379,524 | 2,017,399 | 412,899 | 418,897 | 369,550 | 1,393,483 | 4,991,752 |
19. 리스
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 합 계 |
| 기초 | 134,128 | - | 134,128 |
| 리스계약 | 79,021 | 773,435 | 852,456 |
| 감가상각비 | (71,655) | (257,812) | (329,467) |
| 기말 | 141,494 | 515,623 | 657,117 |
| 취득원가 | 243,213 | 773,435 | 1,016,648 |
| 감가상각누계액 | (101,719) | (257,812) | (359,531) |
| 장부금액 | 141,494 | 515,623 | 657,117 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 |
| 기초 | 35,403 |
| 리스계약 | 134,275 |
| 감가상각비 | (35,550) |
| 기말 | 134,128 |
| 취득원가 | 164,192 |
| 감가상각누계액 | (30,064) |
| 장부금액 | 134,128 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 기초 | 132,453 |
| 리스계약 | 852,456 |
| 이자비용 | 9,281 |
| 지급 | (360,829) |
| 기말 | 633,361 |
| 유동 | 460,671 |
| 비유동 | 172,690 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 기초 | 34,840 |
| 리스계약 | 134,275 |
| 이자비용 | 1,521 |
| 지급 | (38,183) |
| 기말 | 132,453 |
| 유동 | 56,088 |
| 비유동 | 76,365 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 493,815 | 59,256 |
| 1년 초과 5년 이내 | 193,220 | 86,029 |
| 합 계 | 687,035 | 145,285 |
(4) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 71,655 | 35,550 |
| 건물 | 257,812 | - |
| 합 계 | 329,467 | 35,550 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 9,281 | 1,521 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 58,736 | 64,336 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료( 판매비와관리비에 포함) | 14,735 | 9,696 |
(5) 보고기간 중 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 리스의 총 현금유출 | 351,548 | 38,183 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 434,300천원(전기:112,215천원)입니다.20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 4,000,000주 | 4,000,000주 |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.
21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 재평가적립금 | 11,176,296 | 11,176,296 |
22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 279,538 | 279,538 |
| 기업합리화적립금 | 214,119 | 214,119 |
| 미처분이익잉여금 | 3,693,460 | 3,801,043 |
| 합 계 | 4,187,117 | 4,294,700 |
(*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 4,294,700 | 4,504,076 |
| 당기순이익 | 121,297 | 297,909 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (228,880) | (507,285) |
| 기말 | 4,187,117 | 4,294,700 |
23. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (121,398) | 41,061 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 60,475 | 134,036 |
| 법인세비용(수익) | (60,923) | 175,097 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 60,475 | 134,036 |
(3) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 60,375 | 473,006 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 5,977 | 98,858 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (1,482) | (20,060) |
| - 비공제비용 | 16,219 | 45,095 |
| - 기타 | (81,637) | 51,204 |
| 법인세비용(수익) | (60,923) | 175,097 |
| 유효세율 | - | 37.02% |
(*) 당기에 평균유효세율이 부(-)의 수치로 산출되어 별도의 계산을 하지 아니하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 당기손익 반영 | 자본 반영 | 당기말 |
| 퇴직급여충당부채 | 578,182 | 34,355 | 47,292 | 659,829 |
| 대손충당금 | 19,553 | 93,503 | - | 113,056 |
| 손상차손 | 336,957 | (81,312) | - | 255,645 |
| 미지급비용 | 55,059 | 20,468 | - | 75,527 |
| 미수수익 | (1,608) | (2,753) | - | (4,361) |
| 퇴직보험예치금 | (578,183) | (94,829) | 13,183 | (659,829) |
| 재평가차액 | (2,192,053) | - | - | (2,192,053) |
| 감가상각누계액 | 86,039 | - | - | 86,039 |
| 일시상각충당금 | (130,338) | 12,456 | - | (117,882) |
| 장기대여금 | (11,566) | - | - | (11,566) |
| 리스부채 | 27,683 | 104,690 | - | 132,373 |
| 사용권자산 | (28,033) | (109,304) | - | (137,337) |
| 정보보조금 | 130,338 | (12,456) | - | 117,882 |
| 세금과공과 | 2,825 | - | - | 2,825 |
| 재고자산평가 | 104,309 | (102,412) | - | 1,897 |
| 제품매출원가 | 1,481 | (1,481) | - | - |
| 이월결손금 | 7,921 | 199,998 | - | 207,919 |
| 합 계 | (1,591,434) | 60,923 | 60,475 | (1,470,036) |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 당기손익 반영 | 자본 반영 | 전기말 |
| 퇴직급여충당부채 | 597,594 | (138,536) | 119,124 | 578,182 |
| 대손충당금 | (60,335) | 79,888 | - | 19,553 |
| 손상차손 | 350,413 | (13,456) | - | 336,957 |
| 미지급비용 | 53,696 | 1,363 | - | 55,059 |
| 미수수익 | (2,077) | 469 | - | (1,608) |
| 퇴직보험예치금 | (597,595) | 4,500 | 14,912 | (578,183) |
| 재평가차액 | (2,307,425) | 115,372 | - | (2,192,053) |
| 감가상각누계액 | 90,617 | (4,578) | - | 86,039 |
| 일시상각충당금 | (152,843) | 22,505 | - | (130,338) |
| 장기대여금 | (12,175) | 609 | - | (11,566) |
| 리스부채 | 7,665 | 20,018 | - | 27,683 |
| 사용권자산 | (7,789) | (20,244) | - | (28,033) |
| 정보보조금 | 152,843 | (22,505) | - | 130,338 |
| 세금과공과 | 2,974 | (149) | - | 2,825 |
| 재고자산평가 | 8,042 | 96,267 | - | 104,309 |
| 제품매출원가 | 1,173 | 308 | - | 1,481 |
| 이월결손금 | 324,849 | (316,928) | - | 7,921 |
| 합 계 | (1,550,373) | (175,097) | 134,036 | (1,591,434) |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 대손충당금 | 1,813,340 | 2,662,340 |
| 이월결손금 | 7,736,187 | 7,817,992 |
| 이월세액공제 | 104,919 | 104,919 |
| 합 계 | 9,654,446 | 10,585,251 |
(6) 보고기간종료일 현재 미사용 결손금 및 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 만료시기 | 당기말 | |
| 이월결손금 | 이월세액공제 | |
| 2024년 | 538,536 | - |
| 2025년 | 1,981,324 | - |
| 2026년 | 1,703,035 | 48,190 |
| 2027년 | 722,940 | 38,522 |
| 2028년 | 648,075 | 852 |
| 2029년 | 83,440 | 375 |
| 2031년 | - | 5,100 |
| 2032년 | - | 5,040 |
| 2033년 | - | 4,500 |
| 2034년 | - | 2,340 |
| 2035년 | 2,127,565 | - |
| 2036년 | 13,076 | - |
| 2039년 | 913,026 | - |
| 합 계 | 8,731,017 | 104,919 |
24. 주당손익당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 순이익 | 121,297,212원 | 297,908,852원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 4,000,000주 | 4,000,000주 |
| 기본주당이익 | 30원/주 | 74원/주 |
(2) 희석주당이익당기말 및 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
25. 매출(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 제품매출 | 31,195,083 | 30,344,252 |
| 상품매출 | 53,324,840 | 57,338,081 |
| 기타 원천으로부터 수익: | ||
| 임대매출 | 1,072,459 | 694,727 |
| 기타매출 | 26,409 | - |
| 합 계 | 85,618,791 | 88,377,060 |
한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.
(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 관련 보고부문 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 고객1 | 26,482,767 | 25,835,841 | 수산물제조부문 |
| 고객2 | 3,948,776 | 9,347,412 | 축육유통부문 |
26. 매출원가
당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 1. 제품매출원가 | 25,128,170 | 25,490,458 |
| 가. 기초제품재고액 | 819,675 | 873,297 |
| 나. 당기제품제조원가 | 25,495,050 | 25,445,252 |
| 다. 타계정대체액 | (50,090) | (9,198) |
| 라. 평가손실(환입) | (782) | 782 |
| 마. 기말제품재고액 | (1,135,683) | (819,675) |
| 2. 상품매출원가 | 52,455,905 | 55,398,370 |
| 가. 기초상품재고액 | 12,092,330 | 10,714,770 |
| 나. 당기상품매입액 | 43,785,512 | 56,451,916 |
| 다. 평가손실(환입) | (489,229) | 461,750 |
| 라. 타계정대체액 | (384,773) | (137,736) |
| 마. 기말상품재고액 | (2,547,935) | (12,092,330) |
| 3. 기타매출원가 | 697,583 | 535,161 |
| 매출원가 합계 | 78,281,658 | 81,423,989 |
27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품과 재공품의 변동 | (366,880) | 45,846 |
| 상품의 변동 | 8,670,393 | (1,318,201) |
| 원재료와 부재료의 사용액 | 17,370,825 | 17,967,222 |
| 상품매입액 | 43,785,512 | 56,716,572 |
| 종업원급여 | 7,971,334 | 6,400,350 |
| 감가상각비 | 1,326,178 | 1,013,218 |
| 복리후생비 | 1,070,419 | 839,521 |
| 보관비 | 476,235 | 665,012 |
| 운반비 | 456,056 | 408,009 |
| 지급수수료 | 1,323,573 | 1,074,359 |
| 광고선전비 | 25,073 | 10,000 |
| 기타비용 | 2,361,903 | 2,874,360 |
| 합 계 | 84,470,621 | 86,696,268 |
28. 판매비와관리비 내역
당기와 전기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 3,088,626 | 2,015,906 |
| 퇴직급여 | 191,117 | 124,296 |
| 복리후생비 | 440,189 | 279,481 |
| 여비교통비 | 26,845 | 18,511 |
| 소모품비 | 176,573 | 64,119 |
| 통신비 | 19,035 | 21,214 |
| 교육훈련비 | 3,023 | 1,601 |
| 수도광열비 | 39,066 | 49,943 |
| 세금과공과 | 235,175 | 213,402 |
| 지급임차료 | 15,182 | 18,007 |
| 감가상각비 | 169,463 | 159,264 |
| 지급수수료 | 685,771 | 527,397 |
| 차량유지비 | 33,803 | 35,455 |
| 보험료 | 21,645 | 23,717 |
| 기업업무추진비 | 131,895 | 154,332 |
| 광고선전비 | 21,072 | 10,000 |
| 도서비 | 4,810 | 2,724 |
| 경상시험비 | 57,629 | - |
| 인력개발비 | (7,920) | (3,055) |
| 대손상각비(환입) | (422,873) | 385,920 |
| 사용권자산상각비 | 329,467 | 35,550 |
| 잡비 | 24 | 85 |
| 보관비 | 476,235 | 665,012 |
| 운반비 | 418,974 | 385,246 |
| 포장비 | - | 16,072 |
| 수선비 | 34,137 | 60,862 |
| 합 계 | 6,188,963 | 5,265,061 |
29. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 외화환산이익 | 11,975 | 4,316 |
| 외환차익 | 160,466 | 265,259 |
| 유형자산처분이익 | 14,517 | 13,175 |
| 잡이익 | 63,900 | 54,298 |
| 합 계 | 250,858 | 337,048 |
| 기타비용: | ||
| 외화환산손실 | 20,181 | 1,206 |
| 외환차손 | 352,143 | 250,003 |
| 기부금 | 17,882 | - |
| 잡손실 | 17,559 | 138,020 |
| 합 계 | 407,765 | 389,229 |
30. 금융수익 및 금융비용
연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 및 배당금수익을 금융수익(비용)으로 분류하며, 이에 따라 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 47,019 | 7,845 |
| 금융상품 및 예금 | 47,019 | 7,845 |
| 배당금수익 | 63,536 | 58,161 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 63,536 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 58,161 |
| 합 계 | 110,555 | 66,006 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,041,444 | 1,228,829 |
| 은행차입금이자 | 914,698 | 1,154,677 |
| 기타 이자비용 | 126,746 | 74,152 |
| 합 계 | 1,041,444 | 1,228,829 |
| 순금융비용 | 930,889 | 1,162,823 |
31. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 내역
| 특수관계 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)신라홀딩스 |
| 기 타 | 신라교역(주), PANOFI Co.Ltd, KIRIKORE FISHERIES, GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD., ASANTE CO.LTD,IZVALTA LLC, 신라문화장학재단, (주)신라에스테이트, (주)비전힐스, (주)원일특강, (주)광장오토모티브, 동화청과(주), SOVEREIGN, 신라엔지니어링(주), (주)넌럭셔리어스컴퍼니, (주)정안글로벌 등 |
(2) 연결회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 거래내용
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 지배기업 | (주)신라홀딩스 | - | 123,600 | 959 | 90,000 |
| 기타 | 신라교역(주) | 485,266 | 374,977 | 515,310 | 69,539 |
| 동화청과(주) | 16,898 | 2,252 | 17,889 | - | |
| (주)신라에스테이트 | 18,480 | - | 18,480 | - | |
| (주)비전힐스 | 5,250 | 1,400 | 1,782 | - | |
| 신라엔지니어링(주) | 325 | - | 1,036 | - | |
| (주)원일특강 | 10,417 | - | 2,562 | - | |
| (주)넌럭셔리어스컴퍼니 | 173,171 | - | 185,153 | - | |
| (주)광장오토모티브 | - | 1,603 | - | 2,109 | |
| 신라문화장학재단 | 44,775 | - | - | - | |
| (주)정안글로벌 | - | 10,000 | - | 10,000 | |
| PANOFI CO.,LTD | 9,212 | - | 9,818 | - | |
| GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD. | 143,803 | - | 169,444 | - | |
| 합 계 | 907,597 | 513,832 | 922,433 | 171,648 | |
2) 채권 및 채무
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 매출채권 | 보증금 | 임대보증금 | 미지급금 | 매출채권 | 임대보증금 | 미지급금 등 | ||
| 기타 | 신라교역(주) | 33,387 | 500,000 | - | 45,687 | 58,253 | - | 6,325 |
| (주)신라에스테이트 | 1,694 | - | 3,522 | - | 1,694 | 3,522 | - | |
| (주)넌럭셔리어스컴퍼니 | - | - | 200,000 | - | 16,971 | 200,000 | - | |
| 동화청과(주) | - | 10,000 | - | 101 | - | - | - | |
| (주)광장오토모티브 | - | - | - | - | - | - | 125 | |
| 신라문화장학재단 | 13,669 | - | 200,000 | - | - | - | - | |
| PANOFI CO.,LTD | 893 | - | - | - | 2,304 | - | - | |
| GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD. | 35,963 | - | - | - | 32,354 | - | - | |
| 합 계 | 85,606 | 510,000 | 403,522 | 45,788 | 111,576 | 203,522 | 6,450 | |
3) 연결회사가 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 460,040 | 465,232 |
| 퇴직급여 | 52,622 | 39,253 |
| 합 계 | 512,662 | 504,485 |
32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당기 | 전기 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 150,000 | 125,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 300,000 | 3,256,250 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 50,000 | 1,820,000 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 4,163,670 | - |
| 매출채권 제각 | 6,438 | - |
| 매출채권과 단기차입금 상계 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 | 852,456 | - |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 | 82,200 | - |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
| 증가 | 감소 | ||||
| 단기차입금 | 12,905,000 | 32,143,000 | (35,521,000) | (1,500,000) | 8,027,000 |
| 유동성장기부채 | 3,331,250 | - | (3,331,250) | 300,000 | 300,000 |
| 장기차입금 | 7,600,000 | 3,000,000 | - | (300,000) | 10,300,000 |
| 리스부채 | 132,453 | - | (351,548) | 852,456 | 633,361 |
| 합 계 | 23,968,703 | 35,143,000 | (39,203,798) | (647,544) | 19,260,361 |
33. 영업부문정보(1) 영업수익에 대한 정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 수산물제조와 축육유통 부문으로 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 수산물제조 | 수산물 가공식품 제조 및 판매, 온라인 유통 | 법인 및 개인 |
| 임대 및 용역매출 | 법인 | |
| 축육유통 | 축산물 수입, 유통 | 법인 및 개인 |
(2) 지역에 대한 정보연결회사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 영업자산은 모두국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 또한, 공동에 해당하는 자산과 부채는 수산물 제조부문에 귀속되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 수산물제조 | 국내매출 | 34,793,415 | 33,992,962 |
| 해외매출 | 301,171 | 611,899 | |
| 기타매출 | 1,098,868 | 694,727 | |
| 축육유통 | 국내매출 | 49,368,458 | 53,164,135 |
| 해외매출 | 153,015 | 179,262 | |
| 내부거래제거 | (96,136) | (265,926) | |
| 합 계 | 85,618,791 | 88,377,059 | |
(3) 부문별 손익1) 당기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수산물제조 | 축육유통 | 내부거래제거 | 합 계 |
| 매출 | 36,193,454 | 49,521,473 | (96,136) | 85,618,791 |
| 매출원가 | (30,558,738) | (47,826,785) | 103,865 | (78,281,658) |
| 매출총이익 | 5,634,716 | 1,694,688 | 7,729 | 7,337,133 |
| 판매비와관리비 | (5,024,545) | (1,179,687) | 15,269 | (6,188,963) |
| 영업이익 | 610,171 | 515,001 | 22,998 | 1,148,170 |
| 기타수익 | 159,737 | 91,121 | - | 250,858 |
| 기타비용 | (166,150) | (241,615) | - | (407,765) |
| 순금융비용 | (710,837) | (220,052) | - | (930,889) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (107,079) | 144,455 | 22,998 | 60,374 |
2) 전기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수산물제조 | 축육유통 | 내부거래제거 | 합 계 |
| 매출 | 35,299,588 | 53,343,397 | (265,926) | 88,377,059 |
| 매출원가 | (30,354,693) | (51,333,540) | 264,244 | (81,423,989) |
| 매출총이익 | 4,944,895 | 2,009,857 | (1,682) | 6,953,070 |
| 판매비와관리비 | (4,024,017) | (1,233,137) | (7,907) | (5,265,061) |
| 영업이익 | 920,878 | 776,720 | (9,589) | 1,688,009 |
| 기타수익 | 123,078 | 213,970 | - | 337,048 |
| 기타비용 | (187,845) | (201,384) | - | (389,229) |
| 순금융비용 | (838,287) | (324,536) | - | (1,162,823) |
| 법인세비용차감전순이익 | 17,824 | 464,770 | (9,589) | 473,005 |
(4) 당기말 현재 영업부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 |
| 수산물제조 | 38,565,265 | 27,504,002 |
| 축육유통 | 7,298,350 | 1,850,817 |
| 소 계 | 45,863,615 | 29,354,819 |
| 내부거래제거 | (2) | (854,620) |
| 합 계 | 45,863,613 | 28,500,199 |
수산물제조부문에는 공통에 해당되는 자산과 부채가 포함되어 있습니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|