3. 연결재무제표 주석
| 제 24(당) 3분기 2023년 04월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23(전) 3분기 2022년 04월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 이지케어텍 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반 사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 이지케어텍 주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 의료정보서비스의 혁신을 통해 인류건강증진에 기여한다는 목표로 2001년 2월7일에 설립되었으며, 2001년 5월 4일에 한국보건산업진흥원의 기술평가를 통하여중소기업청에 벤처기업으로 등록되었고, 종합의료정보시스템의 개발, 구축 및 운영 등을 주사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 307에 소재하고 있습니다.회사는 2019년 3월 22일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 보통주자본금은 3,417,388천원입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당분기말 |
전기말 |
비 고 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 서울대학교병원 |
2,245,611 |
32.86 |
2,245,611 |
32.86 |
최대주주 |
| 분당서울대학교병원 |
15,000 |
0.22 |
15,000 |
0.22 |
|
| 서울대의과대학교육연구재단 |
37,000 |
0.54 |
37,000 |
0.54 |
|
| 우리사주조합 |
56,953 |
0.83 |
64,127 |
0.94 |
|
| (주)카카오헬스케어 |
448,776 |
6.57 |
448,776 |
6.57 |
|
| 기 타 |
4,031,436 |
58.98 |
4,024,262 |
58.87 |
|
| 합 계 |
6,834,776 |
100.00 |
6,834,776 |
100.00 |
|
1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
|
종속기업
|
소재지
|
지배지분율 |
결산월
|
업종
|
| 당분기말 |
전기말 |
| EZCARETECH USA, INC. |
미국 |
100% |
100% |
12월 |
의료소프트웨어 개발 및 공급 |
| ezCaretech Japan Co., Ltd. |
일본 |
100% |
100% |
3월 |
의료소프트웨어 개발 및 공급 |
1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| EZCARETECH USA, INC. |
448,587 |
25,524 |
423,063 |
571,658 |
2,480 |
2,480 |
| ezCaretech Japan Co., Ltd. |
5,343,489 |
5,289,372 |
54,117 |
8,115,308 |
(44,806) |
(44,806) |
| 전기 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| EZCARETECH USA, INC. |
445,182 |
19,852 |
425,330 |
881,655 |
(101,525) |
(101,525) |
| ezCaretech Japan Co., Ltd. |
946,391 |
840,407 |
105,984 |
3,974,484 |
277,373 |
277,373 |
1.4 연결범위변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치가. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.
나. 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3(*1) |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
2,074,871 |
1,914,736 |
3,989,607 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
273,386 |
273,386 |
(*1) 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3(*1) |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
5,039,117 |
1,914,736 |
6,953,853 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
323,386 |
323,386 |
(*1) 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.
다. 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 당분기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 조합출자금 |
1,101,797 |
3 |
순자산가치법 |
- |
| 수익증권 |
2,074,871 |
2 |
시장가치법 |
편입자산의 공정가치 |
| 비상장주식 |
812,939 |
3 |
(*1) |
(*1) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 조합출자금 등 |
273,386 |
3 |
(*2) |
(*2) |
(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도, 피투자자의 성과, 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 취득 당시 원가가 당분기말 공정가치로 적절하다고 추정하였습니다.
| 전기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 조합출자금 |
1,101,797 |
3 |
순자산가치법 |
- |
| 수익증권 |
5,039,117 |
2 |
시장가치법 |
편입자산의 공정가치 |
| 비상장주식 |
812,939 |
3 |
(*1) |
(*1) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 조합출자금 등 |
323,386 |
3 |
(*2) |
(*2) |
(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 취득 당시 원가가 전기말 공정가치로 적절하다고 추정하였습니다.
5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
3,989,607 |
6,953,853 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
273,386 |
323,386 |
| 상각후원가금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
12,361,325 |
5,772,809 |
| 단기금융상품 |
3,926,408 |
5,000,000 |
| 매출채권(*1) |
6,776,263 |
14,350,239 |
| 장기매출채권(*1) |
2,171,201 |
2,926,930 |
| 기타유동채권(*1) |
705,775 |
666,922 |
| 기타비유동채권(*1) |
1,915,804 |
1,771,234 |
| 합 계 |
32,119,769 |
37,765,373 |
(*1)현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.
나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
| 매입채무 |
1,422,003 |
2,839,410 |
| 단기차입금 |
1,900,000 |
5,000,000 |
| 기타유동채무(*1) |
5,559,243 |
6,019,354 |
| 기타비유동채무(*1) |
986,636 |
1,036,127 |
| 합 계 |
9,867,882 |
14,894,891 |
(*1) 기타채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산
가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
12,370,828 |
5,772,809 |
| 정부보조금 |
(9,503) |
- |
| 합 계 |
12,361,325 |
5,772,809 |
나. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
7. 매출채권 및 기타채권
가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
| 매출채권(유동) |
7,958,756 |
(1,120,067) |
(62,426) |
6,776,263 |
16,832,632 |
(2,402,248) |
(80,145) |
14,350,239 |
| 매출채권(비유동) |
2,223,106 |
- |
(51,905) |
2,171,201 |
3,023,424 |
- |
(96,494) |
2,926,930 |
| 기타채권(유동) |
705,775 |
- |
- |
705,775 |
667,186 |
- |
(264) |
666,922 |
| 기타채권(비유동) |
1,984,831 |
- |
(69,027) |
1,915,804 |
1,850,829 |
- |
(79,595) |
1,771,234 |
| 합 계 |
12,872,468 |
(1,120,067) |
(183,358) |
11,569,043 |
22,374,071 |
(2,402,248) |
(256,498) |
19,715,325 |
나. 당분기와 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
2,402,248 |
1,872,835 |
| 대손상각비(*1) |
- |
529,413 |
| 대손충당금환입(*1) |
(664,191) |
- |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 |
(617,990) |
- |
| 기말장부금액 |
1,120,067 |
2,402,248 |
(*1) 용역미수금 대손상각비환입 43,166천원은 미포함되어 있습니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 대여금 |
150,000 |
- |
60,833 |
- |
| 미수금 |
39,908 |
- |
85,054 |
- |
| 미수수익 |
10,402 |
- |
30,724 |
- |
| 보증금 |
505,465 |
1,984,831 |
490,575 |
1,850,829 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
- |
(69,027) |
(264) |
(79,595) |
| 보증금(순액) |
505,465 |
1,915,804 |
490,311 |
1,771,234 |
| 합 계 |
705,775 |
1,915,804 |
666,922 |
1,771,234 |
라. 매출채권, 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34을 참고하시기 바랍니다.
8. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
98,453 |
- |
212,968 |
- |
| 선급비용 |
189,387 |
264,748 |
480,537 |
253,169 |
| 용역미수금 |
6,104,540 |
- |
9,566,533 |
977,545 |
| 부가세대급금 |
15,800 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
6,408,180 |
264,748 |
10,260,038 |
1,230,714 |
나. 기타자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34을 참고하시기 바랍니다.
9. 당기손익-공정가치 금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
비유동항목
|
|
|
| 소프트웨어공제조합(*1) |
290,092 |
290,092 |
| 엔지니어링공제조합(*1) |
811,705 |
811,705 |
| 수익증권 |
2,074,871 |
5,039,117 |
| (주)플랜잇헬스케어 |
812,939 |
812,939 |
| 합 계 |
3,989,607 |
6,953,853 |
(*1) 공제조합으로부터 제공받고 있는 보증과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
비유동항목
|
|
|
|
한국디지털병원수출사업협동조합
|
- |
50,000 |
|
Saudi Korean Health Informatics Company
|
273,386 |
273,386 |
| 합 계 |
273,386 |
323,386 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.
11. 유형자산
가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기말 |
전산장비 |
비품 |
시설장치 |
사용권자산(*1) |
합 계 |
| 취득원가 |
238,401 |
4,595,654 |
1,100,923 |
3,907,542 |
9,842,520 |
| 감가상각누계액 |
(76,024) |
(3,935,774) |
(782,509) |
(2,127,074) |
(6,921,381) |
| 장부금액 |
162,377 |
659,880 |
318,414 |
1,780,468 |
2,921,139 |
(*1) 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 1,597,605천원, 차량운반구 182,863천원으로 구성되어 있습니다.
| 전기말 |
전산장비 |
비품 |
시설장치 |
사용권자산(*1) |
합 계 |
| 취득원가 |
79,401 |
4,429,305 |
1,100,923 |
3,723,048 |
9,332,677 |
| 감가상각누계액 |
(65,519) |
(3,722,775) |
(656,925) |
(2,019,083) |
(6,464,302) |
| 장부금액 |
13,882 |
706,530 |
443,998 |
1,703,965 |
2,868,375 |
(*1) 전기말 현재 사용권자산은 부동산 1,648,828천원, 차량운반구 55,137천원으로 구성되어 있습니다.
나. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기 |
기 초 |
리스회계처리 |
취 득 |
감가상각비 |
처 분 등 |
외환차이 |
기 말 |
| 전산장비 |
13,882 |
- |
159,000 |
(10,505) |
- |
- |
162,377 |
| 비품 |
706,530 |
- |
169,628 |
(213,966) |
- |
(2,312) |
659,880 |
| 시설장치 |
443,998 |
- |
- |
(125,584) |
- |
- |
318,414 |
| 사용권자산 |
1,703,965 |
801,711 |
- |
(629,979) |
(89,045) |
(6,184) |
1,780,468 |
| 합 계 |
2,868,375 |
801,711 |
328,628 |
(980,034) |
(89,045) |
(8,496) |
2,921,139 |
| 전 기 |
기 초 |
리스회계처리 |
취 득 |
감가상각비 |
처분 등 |
외환차이 |
기 말 |
| 전산장비 |
20,822 |
- |
- |
(6,940) |
- |
- |
13,882 |
| 비품 |
789,453 |
- |
222,083 |
(304,759) |
(240) |
(7) |
706,530 |
| 시설장치 |
475,579 |
- |
115,740 |
(147,321) |
- |
- |
443,998 |
| 사용권자산 |
2,581,359 |
120,479 |
- |
(752,796) |
(242,462) |
(2,615) |
1,703,965 |
| 합 계 |
3,867,213 |
120,479 |
337,823 |
(1,211,816) |
(242,702) |
(2,622) |
2,868,375 |
12. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기말 |
개발비 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
합 계 |
| 취득원가 |
16,483,420 |
1,120,938 |
125,311 |
154,720 |
17,884,389 |
| 감가상각누계액 |
(3,359,068) |
(899,331) |
(123,626) |
- |
(4,382,025) |
| 손상차손누계액 |
(13,124,352) |
- |
- |
- |
(13,124,352) |
| 장부금액 |
- |
221,607 |
1,685 |
154,720 |
378,012 |
| 전기말 |
개발비 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
합 계 |
| 취득원가 |
16,483,420 |
1,120,939 |
125,311 |
154,720 |
17,884,390 |
| 감가상각누계액 |
(3,359,068) |
(812,556) |
(122,863) |
- |
(4,294,487) |
| 손상차손누계액 |
(13,124,352) |
- |
- |
- |
(13,124,352) |
| 장부금액 |
- |
308,383 |
2,448 |
154,720 |
465,551 |
나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
손 상 |
처 분 |
기 말 |
| 개발비 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소프트웨어 |
308,383 |
- |
(86,776) |
- |
- |
221,607 |
| 산업재산권 |
2,448 |
- |
(763) |
- |
- |
1,685 |
| 회원권 |
154,720 |
- |
- |
- |
- |
154,720 |
| 합 계 |
465,551 |
- |
(87,539) |
- |
- |
378,012 |
| 전기 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
손 상 |
처 분 |
기 말 |
| 개발비 |
4,904,403 |
- |
(613,051) |
(4,291,352) |
- |
- |
| 소프트웨어 |
412,224 |
11,999 |
(115,840) |
- |
- |
308,383 |
| 산업재산권 |
3,555 |
- |
(1,107) |
- |
- |
2,448 |
| 회원권 |
154,720 |
- |
- |
- |
- |
154,720 |
| 합 계 |
5,474,902 |
11,999 |
(729,998) |
(4,291,352) |
- |
465,551 |
다. 당분기말 현재 개발프로젝트별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
개별자산명 |
장부금액 |
| 개발비 |
Cloud HIS |
- |
라. 당분기와 전분기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.
마. 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 616,532천원과 611,284천원이며, 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다(주석 26 참조).
13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
1,422,003 |
- |
2,839,410 |
- |
| 기타채무 |
|
|
|
|
| 미지급금 |
2,627,835 |
37,127 |
3,384,789 |
50,050 |
| 미지급비용(*1) |
2,086,818 |
- |
1,902,269 |
- |
| 리스채무(*2) |
844,590 |
949,509 |
732,296 |
986,077 |
| 소 계 |
5,559,243 |
986,636 |
6,019,354 |
1,036,127 |
| 합 계 |
6,981,246 |
986,636 |
8,858,764 |
1,036,127 |
(*1) 당분기말 미지급비용에는 종업원급여 관련 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함한 금액 1,161,935천원(전기말: 1,137,322천원)이 포함되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 3년 이내 |
3년 초과 |
합계 |
| 최소리스료 |
844,590 |
900,182 |
49,327 |
1,794,099 |
14. 단기차입금
당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
운영자금 |
- |
- |
2,100,000 |
| 5.82 |
1,900,000 |
2,900,000 |
| 합 계 |
1,900,000 |
5,000,000 |
15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 용역선수금 |
1,476,046 |
1,570,175 |
7,632,371 |
1,745,094 |
| 선수금 |
1,971 |
- |
7,411 |
- |
| 예수금 |
118,212 |
- |
212,689 |
- |
| 장기종업원급여 |
- |
429,422 |
- |
429,422 |
| 충당부채(주석17) |
- |
- |
179,595 |
- |
| 합 계 |
1,596,229 |
1,999,597 |
8,032,066 |
2,174,516 |
16. 확정급여부채
가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
17,997,831 |
16,541,542 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(20,757,024) |
(19,946,544) |
| 순확정급여부채(자산) |
(2,759,193) |
(3,405,002) |
나. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당분기근무원가 |
2,336,523 |
1,829,721 |
| 순이자원가 |
(794,449) |
261,654 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
1,542,074 |
2,091,375 |
17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 기 초 |
179,596 |
1,638,846 |
| 손익계산서 증(감): |
|
|
| 충당금전입 |
- |
- |
| 충당금환입 |
(179,596) |
(1,459,250) |
| 기 말 |
- |
179,596 |
| 유동항목(주석15) |
- |
179,596 |
| 비유동항목 |
- |
- |
예정원가가 계약금액을 초과할 것으로 예상되는 프로젝트의 손실추정액을 충당부채로 계상하고 있습니다.18. 법인세비용 및 이연법인세
가. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
나. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
19. 자본금, 자본잉여금 가. 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수권주식수(주) |
발행주식수(주) |
1주당금액(원) |
납입자본금(천원) |
| 보통주 |
100,000,000 |
6,834,776 |
500 |
3,417,388 |
나. 당분기와 전기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).
| 구 분 |
보통주식수(주) |
보통주 자본금 |
보통주주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
자기주식처분이익 |
| 전기초(2022.04.01) |
6,386,000 |
3,193,000 |
15,930,323 |
170,857 |
81,306 |
| 자기주식처분 등 |
- |
- |
- |
- |
325,787 |
| 유상증자 |
448,776 |
224,388 |
9,671,607 |
- |
- |
| 전기말(2023.03.31) |
6,834,776 |
3,417,388 |
25,601,930 |
170,857 |
407,093 |
| 당기초(2023.04.01) |
6,834,776 |
3,417,388 |
25,601,930 |
170,857 |
407,093 |
| 당분기말(2023.12.31) |
6,834,776 |
3,417,388 |
25,601,930 |
170,857 |
407,093 |
20. 기타자본항목
당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,355,623) |
(1,355,623) |
연결회사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 취득한 자기주식 113,862주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 처분하거나 임직원 등에게 성과급 등으로 지급할 예정입니다.
21. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여부채 재측정요소 |
(1,134,615) |
(1,134,615) |
| 해외사업환산손익 |
25,514 |
37,321 |
| 합 계 |
(1,109,101) |
(1,097,294) |
22. 이익잉여금
가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금: 이익준비금(*1) |
387,367 |
387,367 |
| 미처분이익잉여금 |
7,167,877 |
6,629,352 |
| 합 계 |
7,555,244 |
7,016,719 |
(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 배당금보고기간말 현재 지급된 배당금은 없습니다.
23. 매출액
가. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 용역매출 |
15,449,173 |
49,400,590 |
18,833,589 |
53,705,776 |
| 기타매출 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
15,449,173 |
49,400,590 |
18,833,589 |
53,705,776 |
나. 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 의료정보시스템 개발 및 판매 |
17,730,997 |
20,743,125 |
| 의료정보시스템 운영 및 유지보수 |
26,994,601 |
27,503,948 |
| 클라우드사업 |
4,674,992 |
5,458,703 |
| 기타수익 |
- |
- |
| 합 계 |
49,400,590 |
53,705,776 |
다. 당분기 및 전분기 중 범주별 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 한시점에 인식하는 수익 |
| 의료정보시스템 개발 및 판매 |
- |
- |
| 클라우드 서비스 수익 |
523,361 |
375,193 |
| 기타수익 |
- |
|
| 소 계 |
523,361 |
375,193 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
| 의료정보시스템 개발 및 판매 (*1) |
17,730,997 |
20,743,125 |
| 의료정보시스템 운영 및 유지보수 |
26,994,601 |
27,503,948 |
| 클라우드사업(*2) |
4,151,631 |
5,083,510 |
| 소 계 |
48,877,229 |
53,330,583 |
| 합 계 |
49,400,590 |
53,705,776 |
(*1) 수주산업과 관련된 수익이 포함되어 있습니다(주석 24 참조).(*2) 수주산업과 관련된 수익 3,340백만원이 포함되어 있습니다(주석 24 참조).
24. 구축계약가. 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액(*1) |
공사수익인식(*2) |
기말잔액 |
| 당분기 |
32,451,413 |
11,334,294 |
(19,963,473) |
23,822,234 |
| 전기 |
38,301,988 |
23,679,577 |
(29,530,152) |
32,451,413 |
(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결손익계산서상 '매출액'과의 차액은 진행기준으로 수익을 인식하는 거래를 제외한 용역매출 등의 거래입니다.
나. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
누적계약수익 |
누적계약원가 |
누적손익 |
선수금 |
유보금(*1) |
| 당분기말 |
20,031,734 |
17,158,992 |
2,872,742 |
847,805 |
4,367,987 |
| 전기말 |
46,526,800 |
43,945,451 |
2,581,349 |
5,616,380 |
8,525,347 |
(*1) 진행중인 계약관련 유보금은 용역미수금(기타유동자산) 계정에 계상되어 있습니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 진행중 및 진행완료된 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
계약자산(*1)
|
계약부채(*2)
|
| 당분기말 |
6,104,540 |
847,805 |
| 전기말 |
10,544,078 |
5,616,380 |
(*1) 연결재무상태표에 전액 용역미수금(기타유동자산 및 기타비유동자산)으로 계상되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표에 전액 용역선수금(기타유동부채)으로 계상되어 있습니다.
라. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 |
계약일 |
계약상 완성 기한 납품기한 |
진행률 |
계약자산(부채) |
수취채권 |
손실충당부채 |
| 총액 |
대손충당금 |
총액 |
대손충당금 |
| USA Aurora SI |
2017.01 |
2023.09 |
100% |
553,843 |
5,538 |
- |
- |
- |
| 전남대병원 차세대 HIS 구축 2차 |
2021.09 |
2023.05 |
100% |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차세대국립병원 |
2021.09 |
2024.04 |
85% |
(365,142) |
- |
- |
- |
- |
| JPN SMUH SI |
2021.01 |
2023.07 |
100% |
- |
- |
- |
- |
- |
| 강원대 차세대 HIS 구축 |
2022.12 |
2024.02 |
77% |
4,207,947 |
42,079 |
- |
- |
- |
| 단국대 차세대 HIS 구축 |
2022.12 |
2023.11 |
100% |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보라매 차세대 HIS 구축 |
2023.09 |
2024.10 |
16% |
(482,662) |
- |
- |
- |
- |
| 안동병원 차세대 HIS 구축 |
2023.12 |
2024.10 |
2% |
204,161 |
2,042 |
- |
- |
- |
25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 종업원급여 |
9,431,696 |
28,149,919 |
9,279,540 |
27,264,686 |
| 경상연구개발비 |
229,524 |
616,532 |
158,928 |
611,284 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
378,233 |
1,063,785 |
481,631 |
1,446,938 |
| 광고비 및 판매수수료 |
35,550 |
80,873 |
3,971 |
19,206 |
| 지급수수료 및 외주용역비 |
3,495,337 |
16,079,559 |
8,081,031 |
21,233,730 |
| 기타 |
578,611 |
3,980,159 |
1,006,011 |
4,683,186 |
| 영업비용(*1) |
14,148,951 |
49,970,827 |
19,011,112 |
55,259,030 |
(*1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비 합계액입니다
26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,536,396 |
4,639,385 |
1,126,458 |
3,376,562 |
| 잡급 |
70,172 |
176,792 |
58,000 |
186,000 |
| 퇴직급여 |
74,578 |
297,550 |
69,001 |
621,685 |
| 복리후생비 |
176,363 |
541,457 |
200,863 |
567,357 |
| 여비교통비 |
20,882 |
148,204 |
70,232 |
245,190 |
| 접대비 |
24,631 |
64,835 |
23,181 |
67,454 |
| 수도광열비 |
8,617 |
26,359 |
6,637 |
18,828 |
| 통신비 |
9,296 |
29,121 |
9,757 |
30,375 |
| 세금과공과금 |
148,259 |
445,721 |
138,247 |
398,030 |
| 감가상각비 |
324,181 |
898,815 |
267,798 |
800,517 |
| 지급임차료 |
48,372 |
160,786 |
74,882 |
236,081 |
| 보험료 |
61,375 |
205,556 |
49,252 |
156,410 |
| 차량유지비 |
4,515 |
10,232 |
2,806 |
8,874 |
| 경상연구개발비 |
229,524 |
616,532 |
158,928 |
611,284 |
| 운반비 |
969 |
1,964 |
907 |
1,207 |
| 교육훈련비 |
19,942 |
58,824 |
30,964 |
58,093 |
| 도서인쇄비 |
1,683 |
4,580 |
1,099 |
2,718 |
| 회의비 |
12,772 |
44,660 |
21,356 |
84,103 |
| 사무용품비 |
31,157 |
68,873 |
24,667 |
57,334 |
| 소모품비 |
4,892 |
60,123 |
(17) |
5,649 |
| 지급수수료 |
345,119 |
1,039,556 |
294,605 |
870,713 |
| 광고선전비 |
10,149 |
13,649 |
3,971 |
18,325 |
| 대손상각비(환입) |
(857,434) |
(707,357) |
(211,271) |
1,177,653 |
| 무형자산상각비 |
29,180 |
87,539 |
182,476 |
547,567 |
| 합 계 |
2,335,590 |
8,933,756 |
2,604,799 |
10,148,009 |
27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
|
|
|
|
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
- |
460 |
| 잡이익 |
4,665 |
14,491 |
34,050 |
141,758 |
| 소 계 |
4,665 |
14,491 |
34,050 |
142,218 |
| 기타비용 |
|
|
|
|
| 기부금 |
- |
- |
(29) |
10,370 |
| 잡손실 |
177 |
10,818 |
297,743 |
424,944 |
| 소 계 |
177 |
10,818 |
297,714 |
435,314 |
28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
|
|
|
|
| 이자수익 |
106,324 |
298,137 |
34,071 |
108,639 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
42,587 |
42,587 |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
2,071 |
- |
- |
| 외환차익 |
(329,691) |
1,260,039 |
(1,540,957) |
(526,151) |
| 외화환산이익 |
(150,974) |
57,155 |
(990,165) |
173,635 |
| 소 계 |
(331,754) |
1,659,989 |
(2,497,051) |
(243,877) |
| 금융비용 |
|
|
|
|
| 이자비용 |
51,246 |
190,312 |
97,991 |
219,926 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
(58,629) |
- |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
8,680 |
- |
- |
| 외환차손 |
- |
- |
91,730 |
219,280 |
| 외화환산손실 |
90,226 |
128,358 |
358,903 |
358,903 |
| 소 계 |
82,843 |
327,350 |
548,624 |
798,109 |
29. 주당손익가. 기본주당순손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배주주보통주분기순손익 |
813,044,781 |
588,524,072 |
(3,662,202,460) |
(3,639,388,393) |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 |
6,720,914 |
6,720,914 |
6,287,138 |
6,271,102 |
| 기본주당손익 |
121 |
88 |
(582) |
(580) |
당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 유통보통주식수 |
6,834,776 |
6,386,000 |
| 자기주식 |
(113,862) |
(114,898) |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,720,914 |
6,271,102 |
나. 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정합니다.
연결회사는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금
가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기기순이익 |
588,524 |
(3,639,388) |
| 조정 항목 : |
- |
- |
| 법인세비용 |
177,552 |
751,052 |
| 퇴직급여 |
1,542,074 |
2,091,375 |
| 기부금 |
- |
700 |
| 감가상각비 |
980,034 |
906,234 |
| 무형자산상각비 |
87,539 |
547,567 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
8,680 |
- |
| 대손상각비(환입) |
(707,357) |
1,177,653 |
| 이자비용 |
190,312 |
219,926 |
| 외화환산손실 |
128,358 |
358,903 |
| 손실충당부채전입(환입) |
(179,595) |
(797,202) |
| 잡손실 |
- |
16,200 |
| 이자수익 |
(298,137) |
(108,639) |
| 외화환산이익 |
(57,155) |
(173,635) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(460) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(42,587) |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
(2,071) |
- |
| 잡이익 |
(220) |
(7,595) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
13,394,461 |
(5,336,211) |
| 기타금융자산의 감소(증가) |
45,155 |
24,465 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
546,133 |
(960,636) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) |
(29,563) |
2,481 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,337,299) |
(5,720,947) |
| 기타유동채무의 증가(감소) |
(587,566) |
1,982,371 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(6,429,754) |
8,775,188 |
| 퇴직금의 지급 |
(880,234) |
(2,308,138) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(16,031) |
2,279,196 |
| 영업으로부터 창출(사용)된 현금 |
7,121,253 |
80,460 |
나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임차보증금의 유동성대체 |
159,770 |
100,000 |
| 임차보증금의 비유동성대체 |
(218,880) |
- |
| 사용권자산과 리스부채 |
805,269 |
118,049 |
| 리스부채의 유동성대체 |
422,596 |
455,111 |
| 장기매출채권의 유동성대체 |
800,318 |
- |
| 장기할부채무의 유동성대체 |
12,923 |
- |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
2,277,262 |
- |
| 계약자산의 매출채권 대체 |
(1,994,133) |
(1,840,094) |
| 계약부채의 선수금 대체 |
6,331,245 |
(7,122,701) |
다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기 |
기 초 |
현금변동 |
비현금흐름변동 |
기 말 |
| 기타 |
취득/대체 |
연결범위변동 |
이자비용 |
| 단기차입금 |
5,000,000 |
(3,100,000) |
- |
- |
- |
- |
1,900,000 |
| 리스부채 |
1,718,373 |
(665,654) |
(99,253) |
788,471 |
- |
52,161 |
1,794,098 |
| 전분기 |
기 초 |
현금변동 |
비현금흐름변동 |
기 말 |
| 기타 |
취득/대체 |
연결범위변동 |
이자비용 |
| 단기차입금 |
4,100,000 |
1,900,000 |
- |
- |
- |
- |
6,000,000 |
| 리스부채 |
2,540,392 |
(584,384) |
(250,003) |
118,049 |
- |
64,000 |
1,888,054 |
31. 우발채무와 약정사항
가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 |
내 역 |
당분기말 |
전 기 말 |
| 한도금액 |
실행금액 |
한도금액 |
실행금액 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
1,900,000 |
1,900,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 외담대 |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
나. 당분기말 현재 연결회사가 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정가액 |
담보내역 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 |
출자금 |
290,092 |
290,092 |
하자보증 등 |
| 엔지니어링공제조합 출자금 |
출자금 |
811,705 |
811,705 |
이행보증 등 |
| 합 계 |
1,101,797 |
1,101,797 |
|
다. 당분기말 현재 연결회사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보증인 |
보증금액 |
내 용 |
| 소프트웨어공제조합 |
13,268,030 |
하자보증 등 |
| 엔지니어링공제조합 |
19,023,574 |
이행보증 등 |
| 서울보증보험 |
30,000 |
지급보증 등 |
32. 특수관계자 거래
가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 범 주 |
당분기말 |
전기말 |
| 최상위지배자 |
서울대학교병원(서울대학교병원 새마을금고서울대학교병원 강남의원서울대학교치과병원 포함) |
서울대학교병원(서울대학교병원 새마을금고서울대학교병원 강남의원서울대학교치과병원 포함) |
| 기타특수관계자 |
분당서울대학교병원 |
분당서울대학교병원 |
| SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC) |
SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC) |
나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 범 주 |
특수관계자명 |
구 분 |
거래내용 |
당분기 |
전분기 |
| 최상위지배자 |
서울대학교 병원 |
매출 |
용역매출 |
4,408,552 |
6,317,336 |
| 매입 |
매출원가 |
30,572 |
118,112 |
| 기타특수관계자 |
분당 서울대학교병원 |
매출 |
용역매출 |
6,074,250 |
6,114,935 |
| 매입 |
매출원가 |
826,689 |
778,815 |
| SAUDI KOREAN HEALTHINFORMATICS COMPANY(SKHIC) |
매출 |
용역매출 |
4,535,321 |
2,733,884 |
| 합 계 |
매출 등 |
15,018,123 |
15,166,155 |
| 매입 등 |
857,261 |
896,927 |
다. 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 범 주 |
특수관계자명 |
구 분 |
거래내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 최상위지배자 |
서울대학교병원 |
채권 |
매출채권 등 |
3,842,620 |
4,621,912 |
| 채권 |
임차보증금 |
61,575 |
61,575 |
| 채무 |
미지급금 |
- |
11,275 |
| 기타특수관계자 |
분당서울대학교병원 |
채권 |
매출채권 등 |
717,526 |
865,007 |
| 채권 |
임차보증금 |
159,770 |
100,890 |
| 채무 |
미지급금 |
740,239 |
405,676 |
| SAUDI KOREAN HEALTHINFORMATICS COMPANY(SKHIC) |
채권 |
매출채권 등 |
2,440,465 |
7,172,312 |
| 채무 |
미지급금 등 |
375,039 |
1,702,945 |
| 합 계 |
채권 |
7,221,956 |
12,821,696 |
| 채무 |
1,115,278 |
2,119,896 |
라. 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.
마. 기타특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 189,594천원과 리스부채는 189,594천원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 126,454천원, 이자비용은 당분기 2,862천원입니다.바. 주요 경영진에 대한 보상이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기급여성비용 |
1,664,161 |
1,887,403 |
| 퇴직급여 |
100,344 |
309,657 |
| 합 계 |
1,764,505 |
2,197,060 |
33. 부문별 정보가. 연결회사는 단일영업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 기업전체 수준에서의 재무정보를 제공하고 있습니다. 나. 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
외부고객으로부터의 수익 |
| 당분기 |
전분기 |
| 한국 |
43,465,305 |
41,946,197 |
| 사우디아라비아 |
4,124,464 |
2,650,233 |
| 미국 |
689,611 |
2,473,869 |
| UAE |
431,671 |
364,906 |
| 일본 |
689,539 |
6,270,571 |
| 합 계 |
49,400,590 |
53,705,776 |
다. 주요고객정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 서울대학교병원(*1) |
4,408,552 |
6,317,336 |
| 분당서울대학교병원 |
6,074,250 |
6,114,936 |
| 강원대학교(*2) |
5,995,614 |
604,189 |
| 단국대학교병원(*2) |
4,976,760 |
334,875 |
(*1) 당분기 매출액의 10% 미만입니다.(*2) 전분기 매출액의 10% 미만입니다.
34. 재무위험관리
34.1 신용위험가. 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
① 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
당분기
|
3개월 이하 |
6개월 이하 |
1년 이하 |
1년 초과 |
기말잔액 |
| 매출채권 |
3,600,924 |
5,184,331 |
- |
1,282,276 |
10,067,531 |
|
대손충당금
|
(18,709) |
(8,006) |
- |
(1,093,352) |
(1,120,067) |
|
장부금액
|
3,582,215 |
5,176,325 |
- |
188,924 |
8,947,464 |
|
전기
|
3개월 이하 |
6개월 이하 |
1년 이하 |
1년 초과 |
기말잔액 |
| 매출채권 |
12,355,457 |
959,622 |
2,407,566 |
3,956,771 |
19,679,416 |
|
대손충당금
|
(30,860) |
(18,918) |
(273,122) |
(2,079,348) |
(2,402,248) |
|
장부금액
|
12,324,597 |
940,704 |
2,134,444 |
1,877,423 |
17,277,168 |
② 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
2,402,248 |
1,872,835 |
| 손익으로 인식된 대손충당금의 증가 |
- |
529,413 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
(617,990) |
- |
| 환입된 미사용 금액 |
(664,191) |
- |
| 기말장부금액 |
1,120,067 |
2,402,248 |
③ 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 10,067,531천원(전기말: 19,679,416천원)입니다.
나. 상각후원가 측정 금융자산 및 기타자산상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타자산에는 미수금, 용역미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기 |
용역미수금 |
미수금 등 |
합 계 |
| 기초 대손충당금 |
1,764,100 |
- |
1,764,100 |
| - 손익에 인식된 대손충당금의 증가 |
- |
- |
- |
| - 환입된 미사용 금액 |
(43,166) |
- |
(43,166) |
| - 회수가 불가능하여 제각된 금액 |
(1,659,272) |
|
(1,659,272) |
| 기말 대손충당금 |
61,662 |
- |
61,662 |
| 전 기 |
용역미수금 |
미수금 등 |
합 계 |
| 기초 대손충당금 |
98,866 |
- |
98,866 |
| - 손익에 인식된 대손충당금의 증가 |
- |
- |
- |
| - 환입된 미사용 금액 |
1,665,234 |
- |
1,665,234 |
| 기말 대손충당금 |
1,764,100 |
- |
1,764,100 |
상각후원가로 측정하는 금융자신 및 기타자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(다) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권 |
(664,191) |
1,176,515 |
| 기타자산 |
(43,166) |
1,138 |
| 합 계 |
(707,357) |
1,177,653 |
34.2 외환위험
연결회사 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD/원 |
535,106 |
(535,106) |
820,596 |
(820,596) |
| SAR/원 |
193,103 |
(193,103) |
433,850 |
(433,850) |
| JPY/원 |
217,397 |
(217,397) |
(177,670) |
177,670 |
34.3 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 상승시 |
(19,000) |
(50,000) |
| 하락시 |
19,000 |
50,000 |
34.4 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기말 |
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,422,003 |
- |
- |
1,422,003 |
| 단기차입금 |
1,971,801 |
- |
- |
1,971,801 |
| 기타유동채무 |
5,581,905 |
- |
- |
5,581,905 |
| 기타비유동채무 |
- |
1,100,820 |
- |
1,100,820 |
| 합 계 |
8,975,709 |
1,100,820 |
- |
10,076,529 |
| 전기말 |
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
2,839,410 |
- |
- |
2,839,410 |
| 차입금 |
5,100,701 |
- |
- |
5,100,701 |
| 기타유동채무 |
6,130,899 |
- |
- |
6,130,899 |
| 기타비유동채무 |
- |
1,212,547 |
- |
1,212,547 |
| 합 계 |
14,071,010 |
1,212,547 |
- |
15,283,557 |
34.5 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 자본관리지표로부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동없습니다.
당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
13,464,940 |
25,103,240 |
| 자본총계(B) |
34,687,787 |
34,161,070 |
| 부채비율(A/B) |
38.82% |
73.48% |
5. 재무제표 주석
| 제 24(당) 3분기 2023년 04월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23(전) 3분기 2022년 04월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 이지케어텍 주식회사 |
1. 일반사항이지케어텍 주식회사(이하 '회사')는 의료정보서비스의 혁신을 통해 인류건강증진에 기여한다는 목표로 2001년 2월 7일에 설립되었으며, 2001년 5월 4일에 한국보건산업진흥원의 기술평가를 통하여 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었고, 종합의료정보시스템의 개발, 구축 및 운영 등을 주사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 307에 소재하고 있습니다.회사는 2019년 3월 22일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 보통주자본금은 3,417,388천원입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당분기말 |
전기말 |
비 고 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 서울대학교병원 |
2,245,611 |
32.86 |
2,245,611 |
32.86 |
최대주주 |
| 분당서울대학교병원 |
15,000 |
0.22 |
15,000 |
0.22 |
|
| 서울대의과대학교육연구재단 |
37,000 |
0.54 |
37,000 |
0.54 |
|
| 우리사주조합 |
56,953 |
0.83 |
64,127 |
0.94 |
|
| (주)카카오헬스케어 |
448,776 |
6.57 |
448,776 |
6.57 |
|
| 기 타 |
4,031,436 |
58.98 |
4,024,262 |
58.87 |
|
| 합 계 |
6,834,776 |
100.00 |
6,834,776 |
100.00 |
|
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
2
.2 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치가. 회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3(*1) |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
2,074,871 |
1,914,736 |
3,989,607 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
273,386 |
273,386 |
(*1) 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3(*1) |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
5,039,117 |
1,914,736 |
6,953,853 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
323,386 |
323,386 |
(*1) 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.
다. 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 당분기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 조합출자금 |
1,101,797 |
3 |
순자산가치법 |
- |
| 수익증권 |
2,074,871 |
2 |
시장가치법 |
편입자산의 공정가치 |
| 비상장주식 |
812,939 |
3 |
(*1) |
(*1) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 조합출자금 등 |
273,386 |
3 |
(*2) |
(*2) |
(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도, 피투자자의 성과, 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 취득 당시 원가가 당분기말 공정가치로 적절하다고 추정하였습니다.
| 전기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 조합출자금 |
1,101,797 |
3 |
순자산가치법 |
- |
| 수익증권 |
5,039,117 |
2 |
시장가치법 |
편입자산의 공정가치 |
| 비상장주식 |
812,939 |
3 |
(*1) |
(*1) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 조합출자금 등 |
323,386 |
3 |
(*2) |
(*2) |
(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 취득 당시 원가가 전기말 공정가치로 적절하다고 추정하였습니다.
5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
3,989,607 |
6,953,853 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
273,386 |
323,386 |
| 상각후원가 금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
7,901,594 |
5,456,245 |
| 단기금융상품 |
3,926,408 |
5,000,000 |
| 매출채권(*1) |
11,462,150 |
14,910,877 |
| 장기매출채권(*1) |
2,171,201 |
2,926,930 |
| 기타유동채권(*1) |
705,775 |
665,879 |
| 기타비유동채권(*1) |
1,809,917 |
1,681,359 |
| 합 계 |
32,240,038 |
37,918,529 |
(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.
나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
| 매입채무 |
1,454,107 |
1,618,498 |
| 단기차입금 |
1,900,000 |
5,000,000 |
| 기타유동채무(*1) |
5,452,510 |
5,854,028 |
| 기타비유동채무(*1) |
851,700 |
1,019,028 |
| 합 계 |
9,658,317 |
13,491,554 |
(*1) 기타채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산
가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
7,911,097 |
5,456,245 |
| 정부보조금 |
(9,503) |
- |
| 합 계 |
7,901,594 |
5,456,245 |
나. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
7. 매출채권 및 기타채권
가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
| 매출채권(유동) |
12,644,643 |
(1,120,067) |
(62,426) |
11,462,150 |
17,393,270 |
(2,402,248) |
(80,146) |
14,910,876 |
| 매출채권(비유동) |
2,223,106 |
- |
(51,905) |
2,171,201 |
3,023,424 |
- |
(96,494) |
2,926,930 |
| 기타채권(유동) |
705,775 |
- |
- |
705,775 |
666,143 |
- |
(264) |
665,879 |
| 기타채권(비유동) |
1,878,944 |
- |
(69,027) |
1,809,917 |
1,760,954 |
- |
(79,595) |
1,681,359 |
| 합 계 |
17,452,468 |
(1,120,067) |
(183,358) |
16,149,043 |
22,843,791 |
(2,402,248) |
(256,499) |
20,185,044 |
나. 당분기와 전기 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
2,402,248 |
1,872,835 |
| 대손상각비(*1) |
- |
529,413 |
| 대손충당금환입(*1) |
(664,191) |
- |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 |
(617,990) |
- |
| 기말장부금액 |
1,120,067 |
2,402,248 |
(*1) 용역미수금 대손상각비 30,390천원은 미포함되어 있습니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 대여금 |
150,000 |
- |
60,833 |
- |
| 미수금 |
39,908 |
- |
84,011 |
- |
| 미수수익 |
10,402 |
- |
30,724 |
- |
| 보증금 |
505,465 |
1,878,944 |
490,575 |
1,760,954 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
- |
(69,027) |
(264) |
(79,595) |
| 보증금(순액) |
505,465 |
1,809,917 |
490,311 |
1,681,359 |
| 합 계 |
705,775 |
1,809,917 |
665,879 |
1,681,359 |
라. 매출채권, 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.
8. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
72,684 |
- |
201,823 |
- |
| 선급비용 |
170,621 |
- |
412,278 |
- |
| 용역미수금 |
6,104,540 |
- |
7,769,507 |
977,545 |
| 합 계 |
6,347,845 |
- |
8,383,608 |
977,545 |
나. 기타자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.
9. 당기손익-공정가치 금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
비유동항목
|
|
|
| 소프트웨어공제조합(*1) |
290,092 |
290,092 |
| 엔지니어링공제조합(*1) |
811,705 |
811,705 |
| 수익증권 |
2,074,871 |
5,039,117 |
| (주)플랜잇헬스케어 |
812,939 |
812,939 |
| 합 계 |
3,989,607 |
6,953,853 |
(*1) 공제조합으로부터 제공받고 있는 보증과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
비유동항목
|
|
|
|
한국디지털병원수출사업협동조합
|
- |
50,000 |
|
Saudi Korean Health Informatics Company
|
273,386 |
273,386 |
| 합 계 |
273,386 |
323,386 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.
11. 유형자산
가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기말 |
전산장비 |
비품 |
시설장치 |
사용권자산(*1) |
합 계 |
| 취득원가 |
238,401 |
4,424,024 |
1,100,923 |
3,722,483 |
9,485,831 |
| 감가상각누계액 |
(76,024) |
(3,908,817) |
(782,509) |
(2,093,660) |
(6,861,010) |
| 장부금액 |
162,377 |
515,207 |
318,414 |
1,628,823 |
2,624,821 |
(*1) 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 1,445,960천원, 차량운반구 182,863천원으로 구성되어 있습니다.
| 전기말 |
전산장비 |
비품 |
시설장치 |
사용권자산(*1) |
합 계 |
| 취득원가 |
79,401 |
4,372,571 |
1,100,923 |
3,533,372 |
9,086,267 |
| 감가상각누계액 |
(65,519) |
(3,706,320) |
(656,925) |
(1,908,439) |
(6,337,203) |
| 장부금액 |
13,882 |
666,251 |
443,998 |
1,624,933 |
2,749,064 |
(*1) 전기말 현재 사용권자산은 부동산 1,569,796천원, 차량운반구 55,137천원으로 구성되어 있습니다.
나. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기 |
기 초 |
리스회계처리 |
취 득 |
감가상각비 |
처 분 등 |
기 말 |
| 전산장비 |
13,882 |
- |
159,000 |
(10,505) |
- |
162,377 |
| 비품 |
666,251 |
- |
51,454 |
(202,498) |
- |
515,207 |
| 시설장치 |
443,998 |
- |
- |
(125,584) |
- |
318,414 |
| 사용권자산 |
1,624,933 |
615,125 |
- |
(596,289) |
(14,946) |
1,628,823 |
| 합 계 |
2,749,064 |
615,125 |
210,454 |
(934,876) |
(14,946) |
2,624,821 |
| 전 기 |
기 초 |
리스회계처리 |
취 득 |
감가상각비 |
처 분 등 |
기 말 |
| 전산장비 |
20,822 |
- |
- |
(6,940) |
- |
13,882 |
| 비품 |
761,448 |
- |
201,071 |
(296,028) |
(240) |
666,251 |
| 시설장치 |
475,579 |
- |
115,740 |
(147,321) |
- |
443,998 |
| 사용권자산 |
2,437,464 |
120,479 |
- |
(690,548) |
(242,462) |
1,624,933 |
| 합 계 |
3,695,313 |
120,479 |
316,811 |
(1,140,837) |
(242,702) |
2,749,064 |
12. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기말 |
개발비 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
합 계 |
| 취득원가 |
16,483,420 |
1,120,938 |
125,311 |
154,720 |
17,884,389 |
| 감가상각누계액 |
(3,359,068) |
(899,331) |
(123,626) |
- |
(4,382,025) |
| 손상차손누계액 |
(13,124,352) |
- |
- |
- |
(13,124,352) |
| 장부금액 |
- |
221,607 |
1,685 |
154,720 |
378,012 |
| 전기말 |
개발비 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
합 계 |
| 취득원가 |
16,483,420 |
1,120,939 |
125,311 |
154,720 |
17,884,390 |
| 감가상각누계액 |
(3,359,068) |
(812,556) |
(122,863) |
- |
(4,294,487) |
| 손상차손누계액 |
(13,124,352) |
- |
- |
- |
(13,124,352) |
| 장부금액 |
- |
308,383 |
2,448 |
154,720 |
465,551 |
나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
손 상 |
처 분 |
기 말 |
| 개발비 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소프트웨어 |
308,383 |
- |
(86,776) |
- |
- |
221,607 |
| 산업재산권 |
2,448 |
- |
(763) |
- |
- |
1,685 |
| 회원권 |
154,720 |
- |
- |
- |
- |
154,720 |
| 합 계 |
465,551 |
- |
(87,539) |
- |
- |
378,012 |
| 전기 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
손 상 |
처 분 |
기 말 |
| 개발비 |
4,904,403 |
- |
(613,051) |
(4,291,352) |
- |
- |
| 소프트웨어 |
412,224 |
11,999 |
(115,840) |
- |
- |
308,383 |
| 산업재산권 |
3,555 |
- |
(1,107) |
- |
- |
2,448 |
| 회원권 |
154,720 |
- |
- |
- |
- |
154,720 |
| 합 계 |
5,474,902 |
11,999 |
(729,998) |
(4,291,352) |
- |
465,551 |
다. 당분기말 현재 개발프로젝트별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
개별자산명 |
장부금액 |
| 개발비 |
Cloud HIS |
- |
라. 당분기와 전분기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.
마. 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 616,532천원과 611,284천원이며, 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다(주석 27 참조).
13. 종속기업투자
가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 관계기업명 |
소재국가 |
취득원가 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| EZCARETECH USA, INC. |
미국 |
1,171,400 |
100% |
423,064 |
100% |
425,330 |
| ezCaretech Japan Co., Ltd. |
일본 |
466,548 |
100% |
54,117 |
100% |
1,014,953 |
| 합 계 |
|
1,637,948 |
|
477,181 |
|
1,440,283 |
나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 장부금액 |
1,440,283 |
623,804 |
| 지분법이익(손실) |
(951,294) |
772,190 |
| 지분법자본변동 |
(11,808) |
44,289 |
| 기말 장부금액 |
477,181 |
1,440,283 |
다. 당분기와 전기의 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| EZCARETECH USA, INC. |
448,587 |
25,524 |
423,063 |
571,658 |
2,480 |
2,480 |
| ezCaretech Japan Co., Ltd. |
5,343,489 |
5,289,372 |
54,117 |
8,115,308 |
(44,806) |
(44,806) |
| 전기 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| EZCARETECH USA, INC. |
445,182 |
19,852 |
425,330 |
881,655 |
(101,525) |
(101,525) |
| ezCaretech Japan Co., Ltd. |
946,391 |
840,407 |
105,984 |
3,974,484 |
277,373 |
277,373 |
14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
1,454,107 |
- |
1,618,498 |
- |
| 기타채무 |
|
|
|
|
| 미지급금 |
2,568,125 |
37,128 |
3,358,959 |
50,051 |
| 미지급비용(*1) |
2,057,597 |
- |
1,828,500 |
- |
| 리스부채(*2) |
826,788 |
814,572 |
666,569 |
968,977 |
| 소 계 |
5,452,510 |
851,700 |
5,854,028 |
1,019,028 |
| 합 계 |
6,906,617 |
851,700 |
7,472,526 |
1,019,028 |
(*1) 당분기말 미지급비용에는 종업원급여 관련 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함한 금액 1,161,935천원(전기말: 1,137,322천원)이 포함되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 3년 이내 |
3년 초과 |
합계 |
| 최소리스료 |
826,788 |
765,246 |
49,326 |
1,641,360 |
15. 단기차입금
당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
운영자금 |
- |
- |
2,100,000 |
| 5.82 |
1,900,000 |
2,900,000 |
| 합 계 |
1,900,000 |
5,000,000 |
16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 용역선수금 |
1,476,046 |
1,570,175 |
7,632,371 |
1,745,094 |
| 선수금 |
1,971 |
- |
7,411 |
- |
| 예수금 |
3,492 |
- |
205,322 |
- |
| 장기종업권급여 |
- |
429,422 |
- |
429,422 |
| 충당부채(주석18) |
- |
- |
635,361 |
- |
| 합 계 |
1,481,509 |
1,999,597 |
8,480,465 |
2,174,516 |
17. 확정급여부채
가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
17,997,831 |
16,541,542 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(20,757,024) |
(19,946,544) |
| 순확정급여부채(자산) |
(2,759,193) |
(3,405,002) |
나. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당분기근무원가 |
2,336,523 |
1,829,721 |
| 순이자원가 |
(794,449) |
261,654 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
1,542,074 |
2,091,375 |
18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 기 초 |
635,361 |
1,618,996 |
| 손익계산서 증(감): |
|
|
| 충당금전입 |
- |
- |
| 충당금환입 |
(635,361) |
(983,635) |
| 기 말 |
- |
635,361 |
| 유동항목(주석16) |
- |
635,361 |
| 비유동항목 |
- |
- |
예정원가가 계약금액을 초과할 것으로 예상되는 프로젝트의 손실추정액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
19. 법인세비용 및 이연법인세
가. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
나. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
20. 자본금, 자본잉여금
가. 보고기간말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수권주식수(주) |
발행주식수(주) |
1주당금액(원) |
납입자본금(천원) |
| 보통주 |
100,000,000 |
6,834,776 |
500 |
3,417,388 |
나. 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).
| 구 분 |
보통주식수(주) |
보통주 자본금 |
보통주
주식발행초과금
|
기타자본잉여금 |
자기주식처분이익 |
| 전기초(2022.04.01) |
6,386,000 |
3,193,000 |
15,930,323 |
170,857 |
81,306 |
| 자기주식처분 등 |
- |
- |
- |
- |
325,787 |
| 유상증자 |
448,776 |
224,388 |
9,671,607 |
- |
- |
| 전기말(2023.03.31) |
6,834,776 |
3,417,388 |
25,601,930 |
170,857 |
407,093 |
| 당기초(2023.04.01) |
6,834,776 |
3,417,388 |
25,601,930 |
170,857 |
407,093 |
| 당분기말(2023.12.31) |
6,834,776 |
3,417,388 |
25,601,930 |
170,857 |
407,093 |
21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,355,623) |
(1,355,623) |
회사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 취득한 자기주식 113,862주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 처분하거나 임직원 등에게 성과급 등으로 지급할 예정입니다.
22. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여부채 재측정요소 |
(1,134,615) |
(1,134,615) |
| 지분법자본변동 |
25,514 |
37,321 |
| 합 계 |
(1,109,101) |
(1,097,294) |
23. 이익잉여금
가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금: 이익준비금(*1) |
387,367 |
387,367 |
| 미처분이익잉여금 |
7,167,877 |
6,629,352 |
| 합 계 |
7,555,244 |
7,016,719 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 배당금보고기간말 현재 지급된 배당금은 없습니다.
24. 매출액
가. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 용역매출 |
15,135,432 |
49,765,307 |
16,813,101 |
50,544,290 |
| 기타매출 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
15,135,432 |
49,765,307 |
16,813,101 |
50,544,290 |
나. 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 의료정보시스템 개발 및 판매 |
18,379,879 |
17,581,639 |
| 의료정보시스템 운영 및 유지보수 |
26,710,436 |
27,503,948 |
| 클라우드사업 |
4,674,992 |
5,458,703 |
| 기타수익 |
- |
- |
| 합 계 |
49,765,307 |
50,544,290 |
다. 당분기 및 전분기 중 범주별 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 한시점에 인식하는 수익 |
| 클라우드사업 |
523,361 |
375,193 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
| 의료정보시스템 개발 및 판매 (*1) |
18,379,879 |
17,581,639 |
| 의료정보시스템 운영 및 유지보수 |
26,710,436 |
27,503,948 |
| 클라우드사업(*2) |
4,151,631 |
5,083,510 |
| 소 계 |
49,241,946 |
50,169,097 |
| 합 계 |
49,765,307 |
50,544,290 |
(*1) 수주산업과 관련된 수익이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).
(*2) 수주산업과 관련된 수익 3,340백만원이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).
25. 구축계약가. 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액(*1) |
공사수익인식(*2) |
기말잔액 |
| 당분기 |
32,932,678 |
11,529,410 |
(20,639,854) |
23,822,234 |
| 전기 |
37,518,170 |
20,635,778 |
(25,221,270) |
32,932,678 |
(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서상 '매출액'과의 차액은 진행기준으로 수익을 인식하는 거래를 제외한 용역매출 등의 거래입니다.
나. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 중요한 공사계약의 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
누적계약수익 |
누적계약원가 |
누적손익 |
선수금 |
유보금(*1) |
| 당분기말 |
20,031,734 |
17,158,992 |
2,872,742 |
847,805 |
4,367,987 |
| 전기말 |
42,217,918 |
40,553,028 |
1,664,890 |
5,616,380 |
6,894,417 |
(*1) 진행중인 계약관련 유보금은 용역미수금(기타유동자산) 계정에 계상되어 있습니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 진행중 및 진행완료된 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
계약자산(*1)
|
계약부채(*2)
|
| 당분기말 |
6,104,540 |
847,805 |
| 전기말 |
8,747,053 |
5,616,380 |
(*1) 재무상태표에 전액 용역미수금(기타유동자산 및 기타비유동자산)으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표에 전액 용역선수금(기타유동부채)으로 계상되어 있습니다.
라. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 |
계약일 |
계약상 완성기한 납품기한 |
진행률 |
계약자산(부채) |
수취채권 |
손실충당부채 |
| 총액 |
대손충당금 |
총액 |
대손충당금 |
| USA Aurora SI |
2017.01 |
2023.09 |
100% |
553,843 |
5,538 |
- |
- |
- |
| 전남대병원 차세대 HIS 구축 2차 |
2021.09 |
2023.05 |
100% |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차세대국립병원 |
2021.09 |
2024.04 |
85% |
(365,142) |
- |
- |
- |
- |
| JPN SMUH SI |
2021.01 |
2023.07 |
100% |
- |
- |
4,960,468 |
- |
- |
| 강원대 차세대 HIS 구축 |
2022.12 |
2024.02 |
77% |
4,207,947 |
42,079 |
- |
- |
- |
| 단국대 차세대 HIS 구축 |
2022.12 |
2023.11 |
100% |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보라매 차세대 HIS 구축 |
2023.09 |
2024.10 |
16% |
(482,662) |
- |
- |
- |
- |
| 안동병원 차세대 HIS 구축 |
2023.12 |
2024.10 |
2% |
204,161 |
2,042 |
- |
- |
- |
26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 종업원급여 |
9,174,743 |
27,467,874 |
9,059,002 |
26,552,618 |
| 경상연구개발비 |
229,524 |
616,532 |
158,928 |
611,284 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
358,390 |
1,018,627 |
463,877 |
1,394,415 |
| 광고비 및 판매수수료 |
35,401 |
80,724 |
3,909 |
15,161 |
| 지급수수료 및 외주용역비 |
3,541,604 |
15,729,749 |
7,679,636 |
19,961,800 |
| 기타 |
557,650 |
3,231,563 |
1,542,062 |
5,053,799 |
| 영업비용(*1) |
13,897,312 |
48,145,069 |
18,907,414 |
53,589,077 |
(*1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비 합계액입니다.
27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,327,947 |
4,074,942 |
965,760 |
2,887,697 |
| 잡급 |
70,172 |
176,792 |
58,000 |
186,000 |
| 퇴직급여 |
74,578 |
297,550 |
69,001 |
621,685 |
| 복리후생비 |
127,860 |
423,856 |
141,022 |
344,154 |
| 여비교통비 |
16,720 |
65,653 |
29,711 |
77,700 |
| 접대비 |
21,833 |
58,792 |
22,180 |
57,278 |
| 수도광열비 |
7,488 |
22,568 |
5,411 |
16,017 |
| 통신비 |
6,172 |
19,623 |
6,366 |
19,824 |
| 세금과공과금 |
139,992 |
417,188 |
121,066 |
364,889 |
| 감가상각비 |
304,338 |
853,656 |
250,045 |
747,994 |
| 지급임차료 |
25,226 |
65,685 |
45,571 |
114,625 |
| 보험료 |
47,925 |
142,652 |
35,402 |
117,845 |
| 차량유지비 |
2,606 |
4,425 |
433 |
779 |
| 경상연구개발비 |
229,524 |
616,532 |
158,928 |
611,284 |
| 운반비 |
969 |
1,964 |
907 |
1,207 |
| 교육훈련비 |
19,942 |
58,824 |
30,964 |
58,093 |
| 도서인쇄비 |
1,257 |
4,154 |
1,099 |
2,718 |
| 회의비 |
11,543 |
38,616 |
18,754 |
77,017 |
| 사무용품비 |
28,715 |
63,308 |
21,550 |
38,837 |
| 지급수수료 |
196,670 |
655,022 |
257,977 |
760,078 |
| 광고선전비 |
10,000 |
13,500 |
3,909 |
14,279 |
| 대손상각비(환입) |
(811,421) |
(633,801) |
(235,107) |
1,141,858 |
| 무형자산상각비 |
29,180 |
87,539 |
182,476 |
547,567 |
| 합 계 |
1,889,236 |
7,529,040 |
2,191,425 |
8,809,425 |
28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
|
|
|
|
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
- |
460 |
| 잡이익 |
4,800 |
5,101 |
17,590 |
99,555 |
| 소 계 |
4,800 |
5,101 |
17,590 |
100,015 |
| 기타비용 |
|
|
|
|
| 기부금 |
- |
- |
- |
700 |
| 잡손실 |
177 |
10,818 |
297,743 |
424,944 |
| 소 계 |
177 |
10,818 |
297,743 |
425,644 |
29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
|
|
|
|
| 이자수익 |
106,325 |
298,065 |
34,072 |
108,498 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
42,587 |
42,587 |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
2,071 |
- |
- |
| 외환차익 |
78,672 |
430,799 |
92,559 |
184,947 |
| 외화환산이익 |
(150,974) |
57,155 |
(990,166) |
173,635 |
| 소 계 |
76,610 |
830,677 |
(863,535) |
467,080 |
| 금융비용 |
|
|
|
|
| 이자비용 |
49,534 |
186,092 |
96,628 |
215,190 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
(58,629) |
- |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
8,680 |
- |
- |
| 외환차손 |
149,737 |
402,180 |
91,729 |
219,281 |
| 외화환산손실 |
90,226 |
128,358 |
358,903 |
358,903 |
| 소 계 |
230,868 |
725,310 |
547,260 |
793,374 |
30. 주당손익가. 기본주당순손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주분기순손익 |
813,044,781 |
588,524,072 |
(3,662,202,460) |
(3,639,388,393) |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 |
6,720,914 |
6,720,914 |
6,287,138 |
6,271,102 |
| 기본주당손익 |
121 |
88 |
(582) |
(580) |
당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 유통보통주식수 |
6,834,776 |
6,386,000 |
| 자기주식 |
(113,862) |
(114,898) |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,720,914 |
6,271,102 |
나. 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정합니다.
회사는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
31. 영업으로부터 창출된 현금
가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기순이익(손실) |
588,524 |
(3,639,388) |
| 조정 항목 : |
|
|
| 법인세비용 |
180,070 |
759,392 |
| 이자비용 |
186,092 |
215,190 |
| 대손상각비(환입) |
(633,801) |
1,141,858 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
8,680 |
- |
| 감가상각비 |
934,876 |
853,711 |
| 무형자산상각비 |
87,539 |
547,567 |
| 잡손실 |
- |
16,200 |
| 손실충당부채전입(환입) |
(635,361) |
32,724 |
| 기부금 |
- |
700 |
| 퇴직급여 |
1,542,074 |
2,091,375 |
| 외화환산손실 |
128,358 |
358,903 |
| 이자수익 |
(298,065) |
(108,498) |
| 외화환산이익 |
(57,155) |
(173,635) |
| 지분법평가손익 |
951,294 |
(816,714) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(42,587) |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
(2,071) |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
(460) |
| 잡이익 |
(220) |
(7,595) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
|
- |
| 매출채권의 감소(증가) |
7,568,754 |
(3,350,730) |
| 기타금융자산의 감소(증가) |
44,103 |
43,997 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
370,796 |
204,221 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(164,392) |
(5,716,117) |
| 기타유동채무의 증가(감소) |
(577,521) |
1,879,668 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(6,538,514) |
7,731,057 |
| 퇴직금의 지급 |
(880,234) |
(2,308,138) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(16,031) |
2,279,196 |
| 영업으로부터 창출(사용)된 현금 |
2,745,208 |
2,034,484 |
나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임차보증금의 유동성대체 |
159,770 |
100,000 |
| 임차보증금의 비유동성대체 |
(218,880) |
- |
| 사용권자산과 리스부채 |
615,125 |
118,049 |
| 리스부채의 유동성대체 |
422,596 |
455,111 |
| 장기매출채권의 유동성대체 |
800,318 |
- |
| 장기할부채무의 유동성대체 |
12,923 |
- |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 |
2,277,262 |
- |
| 계약자산의 매출채권 대체 |
(1,994,133) |
(1,840,094) |
| 계약부채의 선수금 대체 |
6,331,245 |
(7,122,701) |
다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기 |
기초 |
현금변동 |
비현금흐름변동 |
기말 |
| 기타 |
취득/대체 |
이자비용 |
| 단기차입금 |
5,000,000 |
(3,100,000) |
- |
- |
- |
1,900,000 |
| 리스부채 |
1,635,546 |
(625,288) |
(15,166) |
598,327 |
47,941 |
1,641,360 |
| 전분기 |
기초 |
현금변동 |
비현금흐름변동 |
기말 |
| 기타 |
취득/대체 |
이자비용 |
| 단기차입금 |
4,100,000 |
1,900,000 |
- |
- |
- |
6,000,000 |
| 리스부채 |
2,393,608 |
(533,931) |
(244,808) |
118,049 |
59,264 |
1,792,182 |
32. 우발채무와 약정사항
가. 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 |
내 역 |
당분기말 |
전 기 말 |
| 한도금액 |
실행금액 |
한도금액 |
실행금액 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
1,900,000 |
1,900,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 외담대 |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
나. 당분기말 현재 회사가 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정가액 |
담보내역 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 |
출자금 |
290,092 |
290,092 |
하자보증 등 |
| 엔지니어링공제조합 출자금 |
출자금 |
811,705 |
811,705 |
이행보증 등 |
| 합 계 |
1,101,797 |
1,101,797 |
|
다. 당분기말 현재 회사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 타인에게 제공받은지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보증인 |
보증금액 |
내 용 |
| 소프트웨어공제조합 |
13,268,030 |
하자보증 등 |
| 엔지니어링공제조합 |
19,023,574 |
이행보증 등 |
| 서울보증보험 |
30,000 |
지급보증 등 |
33. 특수관계자 거래
가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 범 주 |
당분기말 |
전기말 |
| 최상위지배자 |
서울대학교병원(서울대학교병원 새마을금고서울대학교병원 강남의원서울대학교치과병원 포함) |
서울대학교병원(서울대학교병원 새마을금고서울대학교병원 강남의원서울대학교치과병원 포함) |
| 종속기업 |
EZCARETECH USA, INC.,
ezCaretech Japan Co., Ltd.
|
EZCARETECH USA, INC.,
ezCaretech Japan Co., Ltd.
|
| 기타특수관계자 |
분당서울대학교병원 |
분당서울대학교병원 |
| SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC) |
SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC) |
나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 범 주 |
특수관계자명 |
구 분 |
거래내용 |
당분기 |
전분기 |
| 최상위지배자 |
서울대학교 병원 |
매출 |
용역매출 |
4,408,552 |
6,317,336 |
| 매입 |
매출원가 |
30,572 |
118,112 |
| 종속기업 |
EZCARETECH USA, INC. |
매입 |
매출원가 등 |
460,572 |
623,622 |
| ezCaretech Japan Co., Ltd. |
매출 |
용역매출 |
1,165,343 |
2,910,164 |
| 기타특수관계자 |
분당 서울대학교병원 |
매출 |
용역매출 |
6,074,250 |
6,114,935 |
| 매입 |
매출원가 |
826,689 |
778,815 |
| SAUDI KOREAN HEALTHINFORMATICS COMPANY(SKHIC) |
매출 |
용역매출 |
4,535,321 |
2,733,884 |
| 합 계 |
매출 등 |
16,183,466 |
18,076,319 |
| 매입 등 |
1,317,833 |
1,520,549 |
다. 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 범 주 |
특수관계자명 |
구 분 |
거래내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 최상위지배자 |
서울대학교병원 |
채권 |
매출채권 등 |
3,842,620 |
4,621,912 |
| 채권 |
임차보증금 |
61,575 |
61,575 |
| 채무 |
미지급금 |
- |
11,275 |
| 종속기업 |
ezCaretech Japan Co., Ltd. |
채권 |
매출채권 등 |
4,960,468 |
6,239,954 |
| 채무 |
미지급금 등 |
28,911 |
36,652 |
| 기타특수관계자 |
분당서울대학교병원 |
채권 |
매출채권 등 |
717,526 |
865,007 |
| 채권 |
임차보증금 |
159,770 |
100,890 |
| 채무 |
미지급금 |
740,239 |
405,676 |
| SAUDI KOREAN HEALTH INFORMATICS COMPANY(SKHIC) |
채권 |
매출채권 등 |
2,440,465 |
7,172,312 |
| 채무 |
미지급금 등 |
375,039 |
1,702,945 |
| 합 계 |
채권 |
12,182,424 |
19,061,650 |
| 채무 |
1,144,189 |
2,156,548 |
라. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.마. 기타특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 189,594천원과 리스부채는 189,594천원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 126,454천원, 이자비용은 당분기 2,862천원입니다.
바. 주요 경영진에 대한 보상이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기급여성비용 |
1,364,607 |
1,592,792 |
| 퇴직급여 |
100,344 |
309,657 |
| 합 계 |
1,464,951 |
1,902,449 |
34. 부문별 정보가. 회사는 단일영업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 기업전체 수준에서의 재무정보를 제공하고 있습니다. 나. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
외부고객으로부터의 수익 |
| 당분기 |
전분기 |
| 한국 |
43,465,305 |
41,946,197 |
| 사우디아라비아 |
4,124,464 |
2,650,233 |
| 미국 |
578,525 |
2,382,273 |
| UAE |
431,671 |
364,906 |
| 일본 |
1,165,342 |
3,200,681 |
| 합 계 |
49,765,307 |
50,544,290 |
다. 주요고객정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 서울대학교병원(*1) |
4,408,552 |
6,317,336 |
| 분당서울대학교병원 |
6,074,250 |
6,114,936 |
| 강원대학교(*2) |
5,995,614 |
604,189 |
| 단국대학교(*2) |
4,976,760 |
334,875 |
(*1) 당분기 매출액의 10% 미만입니다.(*2) 전분기 매출액의 10% 미만입니다.
35. 재무위험관리
35.1 신용위험가. 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
① 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
당분기
|
3개월 이하 |
6개월 이하 |
1년 이하 |
1년 초과 |
기말잔액 |
| 매출채권 |
8,286,811 |
5,184,331 |
- |
1,282,276 |
14,753,418 |
|
대손충당금
|
(18,709) |
(8,006) |
- |
(1,093,352) |
(1,120,067) |
|
장부금액
|
8,268,102 |
5,176,325 |
- |
188,924 |
13,633,351 |
| 전기 |
3개월 이하 |
6개월 이하 |
1년 이하 |
1년 초과 |
기말잔액 |
| 매출채권 |
12,916,096 |
959,622 |
2,407,566 |
3,956,771 |
20,240,055 |
| 대손충당금 |
(30,860) |
(18,918) |
(273,122) |
(2,079,348) |
(2,402,248) |
| 장부금액 |
12,885,236 |
940,704 |
2,134,444 |
1,877,423 |
17,837,807 |
② 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
2,402,248 |
1,872,835 |
| 손익으로 인식된 대손충당금의 증가 |
- |
529,413 |
| 환입된 미사용 금액 |
(664,191) |
- |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 |
(617,990) |
- |
| 기말장부금액 |
1,120,067 |
2,402,248 |
③ 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 14,753,418천원(전기말: 20,240,056천원)입니다.나. 상각후원가 측정 금융자산 및 기타자산상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타자산에는 미수금, 용역미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기 |
용역미수금 |
미수금 등 |
합 계 |
| 기초 대손충당금 |
1,690,544 |
- |
1,690,544 |
| - 손익에 인식된 대손충당금의 증가 |
30,390 |
- |
30,390 |
| - 환입된 미사용 금액 |
- |
- |
- |
| - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
(1,659,272) |
- |
(1,659,272) |
| 기말 대손충당금 |
61,662 |
- |
61,662 |
| 전 기 |
용역미수금 |
미수금 등 |
합 계 |
| 기초 대손충당금 |
94,172 |
- |
94,172 |
|
- 손익으로 인식된 대손충당금의 증가
|
1,596,372 |
- |
1,596,372 |
|
- 환입된 미사용 금액
|
- |
- |
- |
| 기말 대손충당금 |
1,690,544 |
- |
1,690,544 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(다) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권 |
(664,191) |
1,176,515 |
| 기타자산 |
30,390 |
(34,657) |
| 합 계 |
(633,801) |
1,141,858 |
35.2 외환위험
회사 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD/원 |
535,106 |
(535,106) |
820,596 |
(820,596) |
| SAR/원 |
193,103 |
(193,103) |
433,850 |
(433,850) |
| JPY/원 |
710,493 |
(710,493) |
(122,259) |
122,259 |
35.3 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 상승시 |
(19,000) |
(50,000) |
| 하락시 |
19,000 |
50,000 |
35.4 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기말 |
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,454,107 |
- |
- |
1,454,107 |
| 단기차입금 |
1,971,801 |
- |
|
1,971,801 |
| 기타유동채무 |
5,473,098 |
- |
- |
5,473,098 |
| 기타비유동채무 |
- |
957,917 |
- |
957,917 |
| 합 계 |
8,899,006 |
957,917 |
- |
9,856,923 |
| 전기말 |
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,618,498 |
- |
- |
1,618,498 |
| 차입금 |
5,100,701 |
- |
- |
5,100,701 |
| 기타채무 |
5,947,205 |
- |
- |
5,947,205 |
| 기타비유동채무 |
- |
1,145,586 |
- |
1,145,586 |
| 합 계 |
12,666,404 |
1,145,586 |
- |
13,811,990 |
35.5 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동없습니다.
당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
13,139,423 |
24,146,535 |
| 자본총계(B) |
34,687,787 |
34,161,070 |
| 부채비율(A/B) |
37.88% |
70.68% |