목 차

감사보고서

3.8

(주)테크엔

01071704 100000000000 20200330 1701110378746 000 19170 15818 9658 47 N N N N N X N 1

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&cr;&cr;

주식회사 테크엔&cr; &cr;&cr; 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 11 기
부터
까지

&cr;&cr;

제 10 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr; &cr;&cr;

미성회계법인

&cr;

목 차

&cr;독립된 감사인의 감사보고서--------------------------------------------&cr;		&cr;1

&cr;재무제표&cr;&cr;
	재무상태표------------------------------------------------------	5
	손익계산서------------------------------------------------------&cr;	8
	자본변동표------------------------------------------------------&cr;	10
	현금흐름표------------------------------------------------------&cr;	11
	재무제표에 대한 주석---------------------------------------------&cr;	14

내부회계관리제도 검토의견---------------------------------------------		33&cr;
외부감사 실시내용----------------------------------------------------		37&cr;

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 테크엔
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 테크엔(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr;

대구광역시 달서구 당산로 137, 2층(감삼동)

미 성 회 계 법 인

대표이사 김 동 열

2020년 03월 19일

이 감사보고서는 감사보 고서일( 2020년 03월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

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주식회사 테크엔

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 11 기
부터
까지

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제 10 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 테크엔 대표이사 이영섭

본점 소재지 :	(도로명주소)	대구광역시 달성군 구지면 국가산단대로50길 99
본점 소재지 :	(전 화)	053-593-9827

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 11 기 2019년 12월 31일 현재
제 10 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 테크엔

자산I.유동자산　6,173,229,874　6,555,775,502(1)당좌자산　3,133,006,172　3,181,972,8471.현금및현금성자산(주석17)1,829,891,629　1,702,356,347　2.단기금융상품-　1,009,000,000　3.매출채권(주석16,17)1,082,588,420　304,459,464　대손충당금(17,881,461)　(6,569,808)　현재가치할인차금(23,521,655)　(27,264,121)　4.미수수익119,571　11,750,773　5.선급금59,273,574　60,987,899　대손충당금-　(772,140)　6.선급비용60,284,778　58,626,977　7.단기대여금(주석16)35,500,000　73,775,000　대손충당금(35,500,000)　(25,250,000)　8.당기법인세자산108,627,916　14,738,614　9.이연법인세자산(주석13)33,623,400　6,133,842　(2)재고자산(주석3)　3,040,223,702　3,373,802,6551.제품816,462,589　454,467,386　제품평가충당금(58,978,472)　-2.원재료2,693,873,230　2,919,335,269　원재료평가충당금(411,133,645)　-II.비유동자산　12,996,655,079　13,862,139,772(1)투자자산　369,919,559　280,575,9691.장기금융상품129,316,197　69,972,607　2.장기대여금(주석16)172,876,940　192,876,940　3.매도가능증권(주석4)67,726,422　17,726,422　(2)유형자산(주석5,6,7,10)　11,657,611,990　12,558,286,7701.토지3,142,603,884　3,595,601,724　2.건물7,004,365,633　7,004,365,633　감가상각누계액(495,455,064)　(319,033,424)　3.구축물1,375,796,164　1,339,523,437　감가상각누계액(110,982,208)　(43,854,903)　4.기계장치597,790,000　423,790,000　감가상각누계액(378,030,380)　(211,969,829)　5.차량운반구444,183,575　392,385,192　감가상각누계액(297,342,391)　(183,806,951)　정부보조금(18,130,305)　(15,970,501)　6.공구와기구1,686,525,917　1,454,125,917　감가상각누계액(1,374,848,746)　(1,187,384,245)　7.비품174,595,035　170,747,635　감가상각누계액(146,605,610)　(123,387,942)　8.시설장치364,516,401　364,516,401　감가상각누계액(319,469,915)　(270,337,719)　9.건설중인자산8,100,000　225,976,345　정부보조금-　(57,000,000)　(3)무형자산(주석8)　53,970,167　55,508,6671.개발비58,187,500　-정부보조금(46,550,000)　-2.산업재산권39,136,667　51,496,667　3.소프트웨어3,196,000　4,012,000(4)기타비유동자산　915,153,363　967,768,3661.장기매출채권683,615,637　838,161,093　대손충당금(6,836,156)　(8,381,610)　현재가치할인차금(37,097,486)　(60,619,141)　2.장기선급금4,551,400　31,862,200　3.이연법인세자산(주석13)209,170,968　39,353,988　4.보증금61,749,000　127,391,836　자산총계　19,169,884,953　20,417,915,274부채　　　　I.유동부채　7,388,236,891　5,736,570,4161.매입채무2,301,154,479　1,116,020,018　2.단기차입금(주석5,9)3,054,000,000　2,681,000,000　3.미지급금(주석16)240,998,467　16,779,917　4.미지급비용202,322,650　225,997,146　5.선수금94,486,921　199,907,299　6.예수금14,404,810　16,236,327　7.부가세예수금-　61,571,739　8.유동성장기부채(주석5,9)1,480,869,564　1,419,057,970　II.비유동부채　8,429,979,490　9,746,671,7701.장기차입금(주석5,9)8,130,072,466　9,610,942,030　2.퇴직급여충당부채(주석11)429,488,599　308,286,896　퇴직연금운용자산(129,581,575)　(172,557,156)　부채총계　15,818,216,381　15,483,242,186자본(주석12)　　　　I.자본금　400,000,000　400,000,0001.보통주자본금400,000,000　400,000,000　II.이익잉여금　2,951,668,572　4,534,673,0881.이익준비금56,000,000　56,000,000　2.미처분이익잉여금2,895,668,572　4,478,673,088　자본총계　3,351,668,572　4,934,673,088부채와자본총계　19,169,884,953　20,417,915,274

과 목	제 11 (당) 기		제 10 (전) 기

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서

손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 테크엔

I.매출액　9,657,832,729　9,355,508,0581.제품매출(주석16)9,105,397,014　9,006,855,332　2.상품매출312,678,628　-2.공사수익239,757,087　348,652,726　II.매출원가(주석16)　8,086,106,503　5,256,603,734(1)제품매출원가7,689,540,617　5,060,721,348　1.기초제품재고액454,467,386　290,279,600　2.당기제품제조원가8,088,800,664　5,224,909,134　3.타계정으로대체(96,243,316)　-4.기말제품재고액(757,484,117)　(454,467,386)　(2)상품매출원가228,350,505　-1.기초상품재고액-　-2.당기상품매입액228,350,505　-3.기말상품재고액-　-(3)공사원가168,215,381　195,882,386　III.매출총이익　1,571,726,226　4,098,904,324IV.판매비와관리비　3,391,135,758　3,692,235,6851.급여826,101,254　735,777,865　2.퇴직급여122,256,837　57,479,715　3.복리후생비90,368,818　50,037,009　4.여비교통비63,535,630　65,573,798　5.접대비29,903,940　25,200,122　6.통신비6,541,056　6,523,172　7.수도광열비403,660　1,225,640　8.전력비1,848,016　-9.세금과공과42,373,853　84,740,570　10.감가상각비(주석5)73,335,265　193,727,717　11.수선비658,181　553,000　12.보험료30,817,427　81,031,381　13.차량유지비40,889,985　28,438,333　14.운반비1,863,600　2,861,010　15.교육훈련비1,976,871　503,660　16.도서인쇄비6,275,519　8,563,472　17.사무용품비4,136,777　3,353,108　18.소모품비28,552,974　24,003,604　19.지급수수료471,547,515　185,477,860　20.리스료69,887,800　87,648,511　21.광고선전비201,447,067　363,627,212　22.수출제비용1,828,098　-23.판매수수료1,248,745,916　1,574,915,411　24.무형자산상각비(주석8)15,788,500　12,428,000　25.지급임차료-　18,866,345　26.대손상각비9,766,199　79,679,170　27.잡비285,000　-V.영업손실(이익)　1,819,409,532　(406,668,639)VI.영업외수익　633,841,953　1,556,191,9701.이자수익28,936,027　38,919,518　2.배당금수익-　6,979　3.외환차익1,661,356　1,707,305　4.외화환산이익324,546　-　5.임대료수익3,600,000　13,200,000　6.전력수익222,546,411　156,438,042　7.유형자산처분이익277,002,160　1,191,669,964　8.잡이익99,771,453　154,250,162　VII.영업외비용　668,199,141　1,861,095,9521.이자비용400,651,964　403,509,998　2.매출채권처분손실-　47,756,479　3.외환차손750,996　562,440　4.외화환산손실518,483　-　5.기타의대손상각비20,250,000　139,534,435　6.투자자산처분손실5,722,902　-　7.유형자산처분손실427,570　899,564,124　8.기부금188,498,200　278,074,000　9.법인세추납액6,287,402　17,900,420　10.잡손실45,091,624　74,194,056　VIII.법인세차감전순손실(이익)　1,853,766,720　(101,764,657)IX.법인세비용(주석13)　(270,762,204)　(15,374,926)X.당기순손실(이익)(주석15)　1,583,004,516　(117,139,583)XI.주당손익(주석14)1.주당순이익(손실)(396)144

과 목	제 11 (당) 기		제 10 (전) 기

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표

자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
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2018.01.01(전기초)400,000,0004,617,533,5055,017,533,505연차배당-(200,000,000)(200,000,000)당기순이익-117,139,583117,139,5832018.12.31(전기말)400,000,0004,534,673,0884,934,673,0882019.01.01(당기초)400,000,0004,534,673,0884,934,673,088당기순손실-(1,583,004,516)(1,583,004,516)2019.12.31(당기말)400,000,0002,951,668,5723,351,668,572

과 목	자 본 금	이 익&cr;잉여금	총 계

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 테크엔

I.영업활동으로인한현금흐름　(55,699,416)　(778,661,736)1.당기순이익(1,583,004,516)　117,139,583　2.현금의유출이없는비용등의가산1,169,503,269　1,972,445,319　퇴직급여176,475,450　119,334,301　감가상각비770,119,105　701,318,589　무형자산상각비15,788,500　12,428,000　대손상각비9,766,199　79,679,170　기타의대손상각비20,250,000　139,534,435　지급수수료107,635,360　-　경상연구개발비45,454,545　-외화환산손실279,578　-유형자산처분손실427,570　899,564,124　기부금17,000,000　-　잡손실6,306,962　20,586,700　3.현금의유입이없는수익등의차감(304,273,445)　(1,219,242,262)　이자수익27,264,121　24,720,345　유형자산처분이익277,002,160　1,191,669,964　잡이익7,164　2,851,953　4.영업활동으로인한자산부채의변동662,075,276　(1,649,004,376)　매출채권의감소(증가)(778,408,534)　299,500,922　미수금의감소(증가)-　4,869,110　미수수익의감소(증가)11,631,202　1,680,703　선급금의감소(증가)1,714,325　29,011,071　선급비용의감소(증가)(1,657,801)　(46,789,940)　당기법인세자산의 감소(증가)(93,889,302)　(14,738,614)　유동이연법인세자산의 감소(증가)(27,489,558)　(6,133,842)　재고자산의감소(증가)333,578,953　(1,142,985,691)　장기매출채권의 감소(증가)154,545,456　882,627,030　장기선급금의 감소(증가)27,310,800　(31,862,200)　비유동이연법인세자산의 감소(증가)(169,816,980)　(25,869,929)　매입채무의증가(감소)1,185,134,461　(1,239,173,486)　미지급금의증가(감소)224,218,550　(5,513,064)　미지급비용의증가(감소)(23,674,496)　(32,022,646)　선수금의증가(감소)(105,420,378)　22,931,822　예수금의증가(감소)(1,831,517)　(6,893,163)　부가세예수금의증가(61,571,739)　(153,017,130)　당기법인세부채의 증가(감소)-　(76,906,124)　유동성이연법인세부채의 증가(감소)-　(66,139,851)　퇴직금의지급(55,273,747)　(70,207,724)　퇴직연금운용자산의감소(증가)42,975,581　28,628,370　II.투자활동으로인한현금흐름　1,229,292,668　3,484,198,7951.투자활동으로인한현금유입액1,789,650,000　6,570,250,502　단기금융상품의감소1,009,000,000　-　단기대여금의감소-　30,059,171　장기대여금의감소20,000,000　-　토지의감소730,000,000　4,087,798,940　건물의감소-　2,288,411,660　차량운반구의처분-　65,272,727　보증금의감소15,650,000　23,708,004　국고보조금의유입15,000,000　75,000,000　2.투자활동으로인한현금유출액(560,357,332)　(3,086,051,707)　단기금융상품의증가-　966,119,363　장기금융상품의증가65,650,552　44,141,906　단기대여금의증가75,860,700　-장기대여금의증가-　4,060,000　토지의취득-　104,756,600　건물의취득-　64,500,000　구축물의취득36,272,727　850,000,000　기계장치의취득69,000,000　123,800,000　차량운반구의취득69,225,953　258,867,492　공구와기구의취득232,400,000　356,200,000　비품의취득3,847,400　30,850,000　시설장치의취득-　52,700,001　건설중인자산의증가8,100,000　225,976,345　소프트웨어의증가-　4,080,000　III.재무활동으로인한현금흐름　(1,046,057,970)　(2,674,480,000)1.재무활동으로인한현금유입액373,000,000　3,590,840,000　단기차입금의증가373,000,000　-　장기차입금의증가-　3,590,840,000　2.재무활동으로인한현금유출액(1,419,057,970)　(6,265,320,000)　단기차입금의감소-　2,281,260,000　유동성장기부채의감소1,419,057,970　3,784,060,000　배당금의지급-　200,000,000　IV.현금의증가(감소)(I+II+III)　127,535,282　31,057,059V.기초의현금　1,702,356,347　1,671,299,288VI.기말의현금　1,829,891,629　1,702,356,347

과 목	제 11 (당) 기		제 10 (전) 기

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

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주석

제 11 기 2019년 12월 31일 현재

제 10 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 테크엔

1. 당사의 개요 &cr;&cr; 주식회사 테크엔(이하 "당사"라 함)은 LED조 명 등의 제조 및 판매, 전기공사업을 주사업목적으로 2009년 5월 대구광역시 달성군 다사읍 서재리 267-8번지에 설립하였으며, 2017년에 본점을 대구광역시 달성군 구지면 국가산단대로50길 99로 확장 이전하였습니다. 당사는 본점에서 각종 LED조명등, LED등 기 구 등 의 제조,태양광발전사업 및 관련 전기공사업을 영위하고 있으며, 2018년 12월 21일에 코넥스시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	당기		전기
주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
이영섭(대표이사)	1,550,500	38.76%	1,550,500	38.76%
기타	2,449,500	61.24%	2,449,500	61.24%
합계	4,000,000	100.00%	4,000,000	100.00%

&cr;&cr; 2. 중요한 회계처리방침 &cr;

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.&cr;

&cr;2-1. 수익인식기준&cr;당사는 제품의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 시점에서 인식하고, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을때 인식하고 있습니다. 또한 당사는 도급공사에 대하여는 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에 의하여 공사수익을 인식하고 있습니다.&cr;

2-2. 현금 및 현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

&cr;2-3. 대손충당금&cr;당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;2-4. 재고자산&cr;당사는 재고자산의 수량을 계속기록법에 의하여 기록하고, 회계연도말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있으며, 원가법 중 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.&cr;당사는 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;

2-5. 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. &cr;

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. &cr;&cr;손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2-6. 유형자산의 평가 및 감가상각&cr;당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간에 걸쳐 정액법 및 정률법으로 계산하고 있으며, 당사가 적용한 자산별 내용연수 는 다음과 같습니다.

자산	내용연수	감가상각방법
건물 및 구축물	20년, 40년	정액법
기타유형자산	5년	정률법

&cr;2-7. 무형자산의 평가 및 감가상각&cr;개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 산업재산권은 10년, 소프트웨어 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 있습니다. 또한 당사는 개발활동 관련 비용 중일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;2-8. 자산의 손상

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

&cr;2-9. 리스&cr;리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고,리스이자비용은 유효이자율에 의하여 배분하고 있습니다.운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2-10. 퇴직급여&cr;당사는 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입한 금액은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다(다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우의 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다).

&cr;2-11. 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산&cr;당사는 재무상태표일 현재의 환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;

2-12. 정부보조금&cr;당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.&cr;&cr;자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.&cr;&cr;수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.&cr;

2-13. 매출채권 등의 양도액 및 할인액의 처리&cr;당사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고, 장부가액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분손실로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2-14. 차입원가&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;2-15 법인세회계 &cr;법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합 계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법 인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일 한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습 니다. &cr;&cr; &cr;

3. 재고자산의 평가

당기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 당기

(단위 : 천원)
계정과목	취득원가	저가법 평가액	평가손실충당금
제품	816,463	757,485	(58,978)
원재료	2,693,873	2,282,739	(411,134)
합계	3,510,336	3,040,224	(470,112)

&cr;(2) 전기

(단위 : 천원)
계정과목	취득원가	저가법 평가액	평가손실충당금
제품	454,467	454,467	-
원재료	2,919,335	2,919,335	-
합계	3,373,802	3,373,802	-

&cr;&cr; 4. 매도가능증권&cr;

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
수익증권	3,726	3,726
출자금
조명공업협동조합	1,000	1,000
쉬메릭사업협동조합	3,000	3,000
전기공사공제조합	50,000	-
비상장주식
(주)대구경북엘이디조명생산자협의회	10,000	10,000
계	67,726	17,726

(2) 상기 매도가능증권 중 출자금 및 비상장주식은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;

5. 유형자산 의 변동내역&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

가. 당기

(단위 : 천원)
계정과목	기초	취득	처분	기타	대체	감가상각	기말
토지	3,595,602	-	452,998	-	-	-	3,142,604
건물	6,685,332	-	-	-	-	176,422	6,508,910
구축물	1,295,669	36,273	-	-	-	67,127	1,264,814
기계장치	211,820	69,000	-	-	105,000	166,060	219,760
차량운반구	208,578	69,226	-	(17,428)	-	113,534	146,842
정부보조금	(15,971)	(15,000)	-	-	-	(12,840)	(18,131)
공구와기구	266,742	232,400	-	-	-	187,465	311,677
비품	47,360	3,847	-	-	-	23,219	27,989
시설장치	94,179	-	-	-	-	49,133	45,046
건설중인자산	225,976	8,100	-	-	(225,976)	-	8,100
정부보조금	(57,000)	-	-	-	57,000	-	-
계	12,558,287	403,846	452,998	(17,428)	(63,976)	770,119	11,657,612

나. 전기

(단위 : 천원)
계정과목	기초	취득	처분	기타	대체	감가상각	기말
토지	7,026,565	104,757	3,513,127	(22,593)	-	-	3,595,602
건물	9,262,682	64,500	2,467,397	-	-	174,453	6,685,332
구축물	503,118	850,000	25,890	-	-	31,559	1,295,669
기계장치	53,379	123,800	1	-	178,800	144,158	211,820
차량운반구	58,960	258,867	83,322	-	65,000	90,927	208,578
정부보조금		(18,000)		-		(2,029)	(15,971)
공구와기구	83,901	356,200	-	-	-	173,359	266,742
비품	46,428	30,850	3,963	-	-	25,955	47,360
시설장치	137,499	52,700	33,084	-	-	62,936	94,179
건설중인자산	243,800	225,976	-	-	(243,800)	-	225,976
정부보조금		(57,000)	-	-	-	-	(57,000)
계	17,416,332	2,049,650	6,126,784	(22,593)	-	701,318	12,558,287

&cr;(2) 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 금융기관에 차입금과 관련하여 담보제공(채권최고액: 12,696,000 천원)되어 있습니다.&cr; &cr;6. 보유토지의 공시지가&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	내 역	장부가액	공시지가
당기	공장용지	3,142,604	2,071,701
전기	공장용지	3,595,602	2,154,842

7. 보험가입자산&cr;&cr;(1) 당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처
화재보험	건물,기계장치, 재고자산	13,698,000	한화손해보험

상기 보험금액에 대해서는 국민은행을 질권자로 하여 7,500,000천 원의 질권이 설정되어 있습니다.&cr;

(2) 상기 이외에도 당사는 중소기업중앙회에 연간 보상한도 3억원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. &cr;&cr;

8. 무 형자산의 변동내역&cr;&cr;당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기

(단위 : 천원)
계정과목	기초	취득	대체	감가상각	기말
산업재산권	51,497	-	-	12,360	39,137
개발비	-	-	71,250	13,063	58,187
정부보조금	-	-	(57,000)	(10,450)	(46,550)
소프트웨어	4,012	-	-	816	3,196
계	55,509	-	14,250	15,789	53,970

&cr;(2) 전기

(단위 : 천원)
계정과목	기초	취득	감가상각	기말
산업재산권	63,857	-	12,360	51,497
소프트웨어	-	4,080	68	4,012
계	63,857	4,080	12,428	55,509

9. 차입금 &cr;&cr;(1) 단기차입금&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
은행명	차입종류	이자율(%)	당기	전기
신한은행	일반자금	3.95%	1,000,000	1,000,000
우리은행	일반자금	4.88%	404,000	31,000
국민은행	운전자금	3.51~3.68%	1,650,000	1,650,000
계			3,054,000	2,681,000

&cr;(2) 장기차입금&cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 장기성차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
은행명	차입종류	이자율(%)	당기	전기
국민은행	일반자금	2.97~3.01%	2,115,000	3,450,000
국민은행	시설자금	2.15~2.96%	7,495,942	7,580,000
장기성차입금 계			9,610,942	11,030,000
차감:유동성장기부채			(1,480,870)	(1,419,058)
장기차입금			8,130,072	9,610,942

&cr;나. 당기말 현재 장기차입금 상환스케줄 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
연도	금액
2021년	7,835,870
2022년	100,870
2023년	100,869
2024년	92,463
합계	8,130,072

10. 보증 및 약정사항&cr;

(1) 당기말 현재 당사는 차입 및 보증거래와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있으며, 보증기관 등이 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증제공자	보증내용	보증받은자	금액
신용보증기금	차입보증	국민은행	1,764,500
서울보증보험	이행계약,이행하자 외	거래처 외	2,584,981

&cr;(2) 약정사항

(단위 : 천원)
금융기관	약정내용	한도금액	실행금액
우리은행	기업운전일반자금	500,000	404,000

&cr;(3) 당사는 당사 보유의 토지를 제3자에게 담보제공(채권최고액: 350,000 천원)하고 있습니다.&cr;&cr;

11. 퇴직급여충당부 채&cr;

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기

(단위 : 천원)
계정과목	기초	설정 &cr;또는 증가	지급 &cr;또는 감소	기말
퇴직급여충당부채	308,287	176,475	55,274	429,489
퇴직연금운용자산	172,557	-	42,976	129,582
계	135,730			299,907

나. 전기

(단위 : 천원)
계정과목	기초	설정 &cr;또는 증가	지급 &cr;또는 감소	기말
퇴직급여충당부채	259,160	119,334	70,208	308,287
퇴직연금운용자산	201,186	19,874	48,503	172,557
계	57,975			135,730

&cr;(2) 당기말 현재 확정급여형 퇴직연금의 퇴직연금사업자는 신 한은행 입니다.&cr;&cr;

12. 자본 &cr; &cr; (1) 자본금

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주의 금액	100원	100원
발행한 주식의 총수	보통주 4,000,000주	보통주 4,000,000주

&cr; (2) 이익잉여금처분계산서 &cr;당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기		전기
구 분	처분예정일:2020년 3월30일		처분확정일:2019년 3월29일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		2,895,668		4,478,674
1.전기이월미처분이익잉여금	4,478,673		4,361,534
2.당기순이익	(1,583,005)		117,140
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		2,895,668		4,478,673

(3) 이익준비금&cr;상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;

13. 법인세등 &cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 당사가 부담한 법인세부담액과 손익계산서에 인식한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
법인세부담액(환급액)	(73,456)	82,769
일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(197,306)	(98,144)
법인세비용	(270,762)	(15,375)

&cr;(2) 당기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차감할(가산할)일시적차이			이연법인세자산(부채)
구 분	기 초	증 감	기 말	기 초	기 말
퇴직연금운용자산	(172,557)	42,976	(129,581)	(37,963)	(28,508)
퇴직급여충당부채	308,287	121,202	429,489	67,823	94,487
대손충당금	27,881	26,044	53,925	6,134	11,864
감가상각비	36,517	49,687	86,204	8,034	20,425
재고자산평가충당금	-	470,112	470,112	-	103,424
미지급비용	6,635	58,931	65,566	1,460	12,965
기타	-	6,187	6,187	-	1,361
이월결손금	-	121,708	121,708	-	26,776
합계	206,763	896,847	1,103,610	45,488	242,794
이연법인세자산(부채) 인식액				45,488	242,794

(3) 당기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	이연법인세자산	이연법인세부채	상 계 후
유동	33,649	(26)	33,623
비유동	237,679	(28,508)	209,171
합 계	271,328	(28,534)	242,794

&cr;(4) 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차감할(가산할)일시적차이			이연법인세자산(부채)
구 분	기 초	증 감	기 말	기 초	기 말
퇴직연금운용자산	(201,186)	28,629	(172,557)	(44,261)	(37,963)
퇴직급여충당부채	259,160	49,127	308,287	57,015	67,823
대손충당금	47,697	(19,816)	27,881	10,493	6,134
감가상각비	54,984	(18,467)	36,517	12,097	8,034
건물	(400,000)	400,000	-	(88,000)	-
유형자산처분손실	-	6,635	6,635	-	1,460
합계	(239,345)	446,108	206,763	(52,656)	45,488
이연법인세자산(부채) 인식액				(52,656)	45,488

&cr;(5) 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	이연법인세자산	이연법인세부채	상 계 후
유동	6,134	-	6,134
비유동	77,317	(37,963)	39,354
합 계	83,451	(37,963)	45,488

&cr;(6) 당기 및 전기의 유효세율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
법인세비용	(270,762)	(15,375)
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,853,767)	101,765
유효세율	-	(15.11%)

&cr;&cr; 14. 주당손익&cr; &cr; 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 당기 및 전기의 1주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분	당기	전기
보통주 당기순이익(손실)	(1,583,004,516)	117,139,583
가중평균유통주식수	4,000,000	814,246
주당순이익(손실)	(396)	144

&cr;&cr; 15. 포괄손익계산서 &cr;&cr;당사는 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액을 계상하고 있지 않으며, 당사의 당기 및 전기의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다.&cr;&cr;

16. 특 수관계자와의 거래&cr; &cr;(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭
주요 경영진	대표이사
기타 특수관계자	영남엘이디(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 이로 인하여 계상된 당기 및 전기말 현재 채권/채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자명	계정과목	당기	전기
영남엘이디(주)	매출	53,590	5,748
	매입	128,008	70,909
	매출채권	407	407
	장기대여금	172,877	192,877
	미지급금	11,201	-

&cr;(3) 당사의 당기와 전기 중 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기

(단위 : 천원)
구 준	기초	증가	감소	기말
영남엘이디(주)	192,877	-	20,000	172,877

&cr;나. 전기

(단위 : 천원)
구 준	기초	증가	감소	기말
대표이사	70,177	154,884	225,061	-
영남엘이디(주)	188,817	171,060	167,000	192,877

17. 외화자산&cr; &cr;당사의 당기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과목	당기		전기
과목	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
현금및현금성자산	USD 18,511.4	21,432	USD 9,704.94	10,879
매출채권	USD 14,683	17,000	-	-

&cr;&cr; 18. 현금흐름 표 &cr; &cr;현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
보증금의매도가능증권으로대체	50,000	-
장기차입금의유동성대체	1,480,870	1,419,058
건설중자산의본계정대체	225,976	243,800

19. 부가가치 산정항목 &cr;&cr;당사의 당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	제조/공사원가		판매비와관리비		계
계정과목	당기	전기	당기	전기	당기	전기
급여(주)	762,895	480,722	826,101	735,778	1,588,996	1,216,500
퇴직급여	54,219	61,855	122,257	57,480	176,476	119,335
복리후생비	79,436	94,021	90,369	50,037	169,805	144,058
지급임차료	-	-	-	18,866	-	18,866
세금과공과	56,451	-	42,374	84,741	98,825	84,741
감가상각비	696,784	507,591	73,335	193,728	770,119	701,319
합 계	1,649,785	1,144,189	1,154,436	1,140,630	2,804,221	2,284,819

(주)급여에는 잡급이 포함됨&cr;&cr;&cr; 20. 재무제표의 확정일 &cr;&cr;당사의 2019년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2020년 3월 30일자 정기주주총회 결의에 의해서 사실상 확정될 예정입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr;

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 테크엔의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr;&cr;첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서&cr;&cr;&cr;

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr;&cr;주식회사테크엔&cr;주주 및 이사회 귀중 2020년 3월 19일&cr;&cr;우리는 첨부된 주식회사 테크엔의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가 보고서를 작성할 책임은 주식회사 테크엔의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있 습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계 관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.&cr; &cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감 사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있 습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실 태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확 인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계 관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이 루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr;&cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회 계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부 회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부 회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예 방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의운영실태보고 내용을 기초로 미래기간 의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리 제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr; &cr;경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운 영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr; &cr;우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr; &cr;

대구광역시 달서구 당산로 137, 2층(감삼동)

미 성 회 계 법 인

대표이사 김 동 열

&cr;

내부회계관리제도_운영실태평가보고서.jpg 내부회계관리제도_운영실태평가보고서

&cr;

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 테크엔2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

111122------44---15-45-------60886560198150------271218886575198195------271278

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2019년 06월 26일1감사위험 평가 및 감사절차 수립

중간감사

(2019.09.25~27)

321내부통제 이해 및 평가

기말감사

(2020.02.19~21)

331계정과목 입증감사

재고실사

(2019.12.31)

13-현금성자산 및 재고실사2019년 12월 31일1본사원재료, 제품 등 재고자산2019년 12월 31일1본사금융자산,받을어음,유가증권 등OOX-22019년 09월 27일, 2020년 02월 21일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원			주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12019년 09월 27일감사 및 외부감사인대면회의감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22020년 02월 21일감사 및 외부감사인대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

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