3. 연결재무제표 주석
| 제 63(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 |
| 제 62(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 |
|
| 주식회사 케이씨씨와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항&cr;&cr;(1) 개요&cr;지배기업인 주식회사 케이씨씨(이하 "지배기업")는 1958년 8월 12일에 설립되어 1973년 6월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2005년 2월 25일 지배기업의 상호를 "주식회사 금강고려화학"에서 "주식회사 케이씨씨"로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2019년 7월 11일 이사회 결의 및 2019년 11월 13일 주주총회의 결의에 따라 2020년 1월 1일을 분할기일로 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 사업부문을 영위할 분할존속회사와 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였습니다. 인적분할 이후 지배기업의 본사 및 공장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. &cr;
| 1) |
본사 및 공장 소재지 |
|
① |
본사,
본부
영업소 및 서울영업소 : 서울특별시 서초구 사평대로 344
|
|
② |
울산공장 등
13개 공장, 중앙연구소
및
18개
영업소가
지방에
소재
&cr;
|
| 2) |
주요사업 내용 |
|
자동차용도료, 선박용도료, 유기실리콘 등의 제조ㆍ판매 및 시공공사&cr;
|
| 3) |
대표이사 : 정몽진,
민병삼
|
|
|
| 4) |
주요 주주 및 지분율 |
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 정몽진 외 3인 |
3,319,197 |
37.35 |
(2) 종속기업의 현황&cr;
1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
업종 |
결산일 |
지분율(%) (주7) |
| 지배기업&cr;보유지분 |
종속기업&cr;보유지분 |
합계 |
| < 연결대상 종속기업 > |
| KCC-SINGAPORE |
싱가폴 |
판매법인 |
12월 31일 |
100 |
- |
100 |
| KCC Paints Sdn.Bhd (주1) |
말레이시아 |
도료 |
12월 31일 |
- |
90 |
90 |
| KCC Coating Sdn.Bhd
(주1)
|
말레이시아 |
도료 |
12월 31일 |
- |
90 |
90 |
| KCC-INDIA
(주1)
|
인도 |
도료 |
3월 31일 |
- |
100 |
100 |
| KCC-VIETNAM
(주1)
|
베트남 |
도료 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| KCC-HANOI
(주1)
|
베트남 |
도료 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| KCC-VIETNAM Nhon
(주1)
|
베트남 |
소재 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| KCC-INDONESIA
(주1)
|
인도네시아 |
판매법인 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| KCC-HK(홍콩) |
홍콩 |
기타 |
12월 31일 |
100 |
- |
100 |
| 금강화공유한공사(곤산)
(주2)
|
중국 |
도료 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| 금강화공유한공사(북경)
(주2)
|
중국 |
도료 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| 금강화공유한공사(광주)
(주2)
|
중국 |
도료 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| 금강화공유한공사(중경)
(주3)
|
중국 |
도료 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| 금강화공유한공사(천진)
(주3)
|
중국 |
도료 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| 원연투자관리(상해)유한공사
(주2)
|
중국 |
기타 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| KCC-TURKEY |
터키 |
도료 |
12월 31일 |
100 |
- |
100 |
| Basildon Chemical Co., Limited |
영국 |
실리콘 |
12월 31일 |
100 |
- |
100
|
| KCC-EUROPE
(주4)
|
독일 |
판매법인 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| KCC-Basildon LTD
(주4)
|
영국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| KCC-JAPAN |
일본 |
판매법인 |
12월 31일 |
100 |
- |
100 |
| MOM Holding Company (주5) |
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
50 + 1주 |
- |
50 + 1주 |
| MPM Holdings Inc. (주6) |
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| MPM Intermediate Holdings Inc.
(주6)
|
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Inc.
(주6)
|
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Worldwide LLC
(주6)
|
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials USA LLC
(주6)
|
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Juniper Bond Holdings III LLC
(주6)
|
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Juniper Bond Holdings IV LLC
(주6)
|
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials South America Inc.
(주6)
|
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials China SPV Inc.
(주6)
|
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| MPM AR LLC
(주6)
|
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| MPM Silicones, LLC
(주6)
|
미국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Nova Scotia ULC
(주6)
|
캐나다 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials S. de R.L. de C.V.
(주6)
|
멕시코 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Services S. de R.L. de C.V.
(주6)
|
멕시코 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Industria de Silicones Ltda
(주6)
|
브라질 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Limited
(주6)
|
영국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Rus LLC
(주6)
|
러시아 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
|
Momentive Performance Materials Kimya Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi
(주6)
|
터키 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Benelux BVBA
(주6)
|
벨기에 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials France Sarl
(주6)
|
프랑스 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials GmbH
(주6)
|
독일 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Italy Srl
(주6)
|
이탈리아 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Specialties Srl
(주6)
|
이탈리아 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Silicones BV
(주6)
|
네덜란드 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Suisse Sarl
(주6)
|
스위스 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Shanghai Co Ltd
(주6)
|
중국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials (Nantong) Co Ltd
(주6)
|
중국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials (Shanghai) Management Co., Ltd.
(주6)
|
중국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials (Shanghai) Trading Co., Ltd.
(주6)
|
중국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Hong Kong Ltd
(주6)
|
홍콩 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Pte Ltd
(주6)
|
싱가포르 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| TA Holding Pte Ltd
(주6)
|
싱가포르 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Nautilus Pacific Two Pte Ltd
(주6)
|
싱가포르 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Nautilus Pacific Four Pte Ltd
(주6)
|
싱가포르 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Asia Pacific Pte Ltd
(주6)
|
싱가포르 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials (Thailand) Ltd
(주6)
|
태국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Japan LLC
(주6)
|
일본 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Ohta Kako LLC
(주6)
|
일본 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials Korea Co Ltd
(주6)
|
한국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials FZE
(주6)
|
아랍에미리트 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
| Momentive Performance Materials (India) Private Limited
(주6)
|
인도 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
100 |
100 |
(주1) KCC-SINGAPORE의 종속기업입니다.&cr;&cr;
(주2)
KCC-HK(홍콩)의 종속기업입니다.&cr;
&cr;(주3)
금강화공유한공사(북경)
의 종속기업입니다.&cr;
&cr;(주4)
Basildon Chemical Co., Limited
의 종속기업입니다.&cr;&cr;(주5) MOM Holding Company가 2020년 1월 1일로 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며, 주주간 계약에 따라 지배기업이 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;
&cr;(주6)
MOM Holding Company의 종속기업입니다.&cr;&cr;(주7) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.
나. 주요 종속기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
자본총계 |
매출액 |
반기순손익 |
반기총포괄손익 |
| KCC-SINGAPORE |
201,631,201 |
1,104,372 |
200,526,829 |
2,188,244 |
(241,645) |
6,493,679 |
| KCC Paints Sdn.Bhd |
16,703,705 |
2,519,171 |
14,184,534 |
5,928,724 |
304,279 |
214,508 |
| KCC Coating Sdn.Bhd |
766,751 |
325,968 |
440,783 |
341,196 |
(118,088) |
(119,957) |
| KCC-HK(홍콩) |
240,867,358 |
14,408 |
240,852,950 |
- |
(184) |
8,605,297 |
| 금강화공유한공사(곤산) |
199,991,390 |
18,930,964 |
181,060,426 |
61,257,685 |
753,796 |
4,912,269 |
| 금강화공유한공사(북경) |
218,617,647 |
35,915,526 |
182,702,121 |
21,583,872 |
(502,281) |
3,735,672 |
| 금강화공유한공사(광주) |
85,483,742 |
10,602,010 |
74,881,732 |
30,727,091 |
1,104,919 |
2,798,515 |
| 금강화공유한공사(중경) |
46,217,942 |
17,605,615 |
28,612,327 |
11,926,597 |
(1,890,284) |
(1,166,667) |
| 금강화공유한공사(천진) |
43,023,729 |
115,353 |
42,908,376 |
- |
(381,000) |
587,802 |
| 원연투자관리(상해)유한공사 |
181,160,584 |
1,691,773 |
179,468,811 |
- |
(1,767,105) |
2,437,981 |
| KCC-TURKEY |
28,568,152 |
19,928,618 |
8,639,534 |
15,902,514 |
(479,467) |
(1,462,720) |
| KCC-INDIA |
31,606,694 |
8,210,346 |
23,396,348 |
11,597,539 |
362,026 |
(124,670) |
| KCC-VIETNAM |
46,826,887 |
12,596,840 |
34,230,047 |
25,682,438 |
1,359,908 |
2,470,382 |
| KCC-HANOI |
30,214,442 |
2,702,279 |
27,512,163 |
10,132,380 |
95,350 |
1,048,058 |
| KCC-VIETNAM Nhon |
95,882,793 |
4,280,323 |
91,602,470 |
- |
(1,085,398) |
1,708,116 |
| KCC-INDONESIA |
2,308,968 |
1,961,721 |
347,247 |
1,220,028 |
(22,143) |
(17,200) |
| Basildon Chemical Co., Limited |
41,700,759 |
3,750,380 |
37,950,379 |
15,585,171 |
1,865,875 |
(3,109,794) |
| KCC-EUROPE |
694,061 |
42,303 |
651,758 |
307,284 |
(33,017) |
(6,727) |
| KCC-Basildon LTD |
206,838 |
221,296 |
(14,458) |
- |
- |
406 |
| KCC-JAPAN |
4,099,651 |
21,985 |
4,077,666 |
391,458 |
11,892 |
203,449 |
| MOM Holding Company와 그 종속기업 |
3,930,976,860 |
3,447,966,131 |
483,010,729 |
1,228,894,331 |
(97,261,727) |
(164,816,748) |
| 합 계 |
5,447,550,154 |
3,590,507,382 |
1,857,042,772 |
1,443,666,552 |
(97,924,294) |
(135,608,349) |
3) 비지배지분이 연결기업에 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.&cr;① 비지배지분이 중요한 종속기업 현황
| 회사명 |
비지배지분의 소유지분율 |
| MOM Holding Company와 그 종속기업 |
50% - 1주 |
&cr;② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황
| 회사명 |
비지배지분에 배분된&cr;반기순손익 |
누적 비지배지분 |
비지배지분에 지급한&cr;배당금 |
| MOM Holding Company와 그 종속기업 |
(48,629,676) |
421,590,005 |
- |
③ 당반기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
영업활동으로 인한&cr;현금흐름 |
투자활동으로 인한&cr;현금흐름 |
재무활동으로 인한&cr;현금흐름 |
현금및현금성자산의&cr;순증감 |
| MOM Holding Company와 그 종속기업 |
40,744,209 |
(40,396,876) |
23,008,692 |
23,356,025 |
&cr;
2. 재무제표의 작성기준
&cr;
(1) 회계기준의 적용&cr;지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. &cr;
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr;
(2) 추정과 판단&cr;
&cr;
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;
한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;중간연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향&cr;세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결기업의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결기업의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결기업이 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결기업의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책
중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당반기 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
&cr;(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의
기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁
기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다.
동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의
이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.&cr;
이 개정은 중요성이 연결재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)
개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 연결재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr;
이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4.
현금및현금성자산&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
4,202,817 |
8,633,636 |
| 요구불예금 |
366,832,225 |
204,139,010 |
| 단기투자자산 |
575,014,254 |
1,593,192 |
| 정부보조금 |
(4,062) |
(1,060) |
| 합 계 |
946,045,234 |
214,364,778 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr;
5.
매출채권&cr;&cr;(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 반기연결재무상태표에 표시되었는바,당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 매출채권 |
966,898,812 |
(18,330,678) |
- |
948,568,134 |
617,149,730 |
(16,698,648) |
- |
600,451,082 |
| 장기매출채권 |
27,187,054 |
(25,835,469) |
(119,534) |
1,232,051 |
27,747,553 |
(26,027,648) |
(199,443) |
1,520,462 |
| 합 계 |
994,085,866 |
(44,166,147) |
(119,534) |
949,800,185 |
644,897,283 |
(42,726,296) |
(199,443) |
601,971,544 |
(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초금액 |
42,726,296 |
51,509,524 |
| 설정액(환입액) (주1) |
(748,660) |
5,434,337 |
| 사업결합 |
3,083,794 |
- |
| 제각액 등 |
(895,283) |
(6,543,744) |
| 소유주분배예정자산집단 대체 |
- |
(7,673,821) |
| 기말금액 |
44,166,147 |
42,726,296 |
&cr;(주1) 전기 설정액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유효이자율&cr;(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 명목가치 |
현재가치&cr;할인차금 |
차감후&cr;장부금액 |
명목가치 |
현재가치&cr;할인차금 |
차감후&cr;장부금액 |
| 장기매출채권 |
2.19 ~ 3.35 |
27,187,054 |
(119,534) |
27,067,520 |
27,747,553 |
(199,443) |
27,548,110 |
&cr;
상기 장기매출채권을 제외한 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.
6. 기타채권&cr;&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
11,153,295 |
14,109,957 |
11,252,025 |
14,699,981 |
| 미수금 |
54,458,230 |
27,159,391 |
45,878,130 |
34,523,446 |
| 미수수익 |
1,519,219 |
- |
2,743,978 |
- |
| 반환제품회수권 |
496,092 |
- |
543,603 |
- |
| 보증금 |
2,101,952 |
13,693,289 |
4,901,717 |
11,708,038 |
| 장기선급비용 |
- |
8,062,012 |
- |
950,329 |
| 기타의투자자산 |
- |
693,132 |
- |
79,985 |
| 합 계 |
69,728,788 |
63,717,781 |
65,319,453 |
61,961,779 |
(2)
상기 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
총 채권액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 대여금(유동) |
11,153,295 |
- |
- |
11,153,295 |
| 미수금(유동) |
54,460,091 |
(1,861) |
- |
54,458,230 |
| 미수수익 |
4,165,593 |
(2,646,374) |
- |
1,519,219 |
| 보증금(유동) |
2,101,952 |
- |
- |
2,101,952 |
| 반환제품회수권 |
496,092 |
- |
- |
496,092 |
| 대여금(비유동) |
30,919,757 |
(16,809,800) |
- |
14,109,957 |
| 미수금(비유동) |
40,578,030 |
- |
(13,418,639) |
27,159,391 |
| 보증금(비유동) |
14,164,880 |
- |
(471,591) |
13,693,289 |
| 장기선급비용 |
8,062,012 |
- |
- |
8,062,012 |
| 기타의투자자산 |
693,132 |
- |
- |
693,132 |
| 합 계 |
166,794,834 |
(19,458,035) |
(13,890,230) |
133,446,569 |
| 구 분 |
총 채권액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 대여금(유동) |
11,252,025 |
- |
- |
11,252,025 |
| 미수금(유동) |
46,113,166 |
(11,514) |
(223,522) |
45,878,130 |
| 미수수익 |
4,979,594 |
(2,235,616) |
- |
2,743,978 |
| 보증금(유동) |
4,901,717 |
- |
- |
4,901,717 |
| 반환제품회수권 |
543,603 |
- |
- |
543,603 |
| 대여금(비유동) |
30,909,181 |
(16,209,200) |
- |
14,699,981 |
| 미수금(비유동) |
50,326,424 |
- |
(15,802,978) |
34,523,446 |
| 보증금(비유동) |
11,914,335 |
- |
(206,297) |
11,708,038 |
| 장기선급비용 |
950,329 |
- |
- |
950,329 |
| 기타의투자자산 |
79,985 |
- |
- |
79,985 |
| 합 계 |
161,970,359 |
(18,456,330) |
(16,232,797) |
127,281,232 |
&cr;
(3) 당반기와 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초금액 |
18,456,330 |
17,200,008 |
| 설정액 |
1,011,425 |
1,246,602 |
| 제각액 등 |
(9,720) |
9,720 |
| 기말금액 |
19,458,035 |
18,456,330 |
&cr;
7.
재고자산
&cr;&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
628,838,687 |
(33,344,131) |
595,494,556 |
190,702,569 |
(8,355,420) |
182,347,149 |
| 반제품 |
134,891,101 |
(236,845) |
134,654,256 |
49,884,201 |
(317,124) |
49,567,077 |
| 상품 |
21,237,377 |
(29,844) |
21,207,533 |
21,792,637 |
(15,212) |
21,777,425 |
| 재공품 |
18,691,572 |
(484,074) |
18,207,498 |
24,566,014 |
(773,160) |
23,792,854 |
| 원재료 |
159,877,542 |
(2,800,647) |
157,076,895 |
114,001,343 |
- |
114,001,343 |
| 저장품 |
53,913,550 |
- |
53,913,550 |
51,322,011 |
- |
51,322,011 |
| 미착품 |
33,607,317 |
- |
33,607,317 |
38,293,995 |
- |
38,293,995 |
| 합 계 |
1,051,057,146 |
(36,895,541) |
1,014,161,605 |
490,562,770 |
(9,460,916) |
481,101,854 |
&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 각각 2,613백만원 및 835백만원입니다. 단, 전반기 금액에는 중단영업과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;
8.
기타금융상품&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동성 |
비유동성 |
합 계 |
유동성 |
비유동성 |
합 계 |
| <기타금융자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,508,892,553 |
2,508,892,553 |
- |
2,584,408,087 |
2,584,408,087 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
18,673,972 |
18,673,972 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 국공채 |
5,521,542 |
1,119,367 |
6,640,909 |
770,507 |
6,596,817 |
7,367,324 |
| 파생상품자산 |
4,561,111 |
1,523,410 |
6,084,521 |
4,610,288 |
- |
4,610,288 |
| 소 계 |
10,082,653 |
2,530,209,302 |
2,540,291,955 |
5,380,795 |
2,594,004,904 |
2,599,385,699 |
| <기타금융부채> |
| 파생상품부채 |
2,339,219 |
137,280,874 |
139,620,093 |
889,320 |
122,665,540 |
123,554,860 |
(2)
당기손익-공정가치측정금융자산
&cr;&cr;
① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 시장성지분증권 |
1,544,558,307 |
2,480,666,656 |
2,559,389,197 |
| 비시장성지분증권 |
25,127,961 |
25,225,897 |
25,018,890 |
| 채무상품(복합금융상품) |
3,000,000 |
3,000,000 |
- |
| 합 계 |
1,572,686,268 |
2,508,892,553 |
2,584,408,087 |
&cr;② 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초가액 |
2,584,408,087 |
2,647,083,310 |
| 취득금액 |
7,607,023
|
3,387,277 |
| 평가손익 |
(80,512,996) |
(17,213,186) |
| 처분금액 |
(5,816,568) |
(49,150,997) |
| 기타 (주1) |
3,207,007 |
301,683 |
| 기말금액 |
2,508,892,553 |
2,584,408,087 |
| 반기연결재무상태표 : |
| 비유동 |
2,508,892,553 |
2,584,408,087 |
&cr;
(주1) 당반기 및 전기 중 출자전환으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 증가분은 각각 207백만원과 302백만원입니다.
(3)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
&cr;
① 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 시장성지분증권 |
64,835,293 |
18,673,972 |
- |
| 채무상품(복합금융상품) |
- |
- |
3,000,000 |
| 합 계 |
64,835,293 |
18,673,972 |
3,000,000 |
&cr;② 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초가액 |
3,000,000 |
- |
| 취득금액 |
- |
3,000,000 |
| 평가손익(세전) |
(46,161,321) |
- |
| 기타 (주1) |
61,835,293 |
- |
| 기말금액 |
18,673,972 |
3,000,000 |
| 반기연결재무상태표 : |
| 비유동 |
18,673,972 |
3,000,000 |
&cr;
(주1) 당반기 중 연결기업은 인적분할을 통해 자기주식 중 일부가 분할신설법인
㈜
케이씨씨글라스의 주식 571,944주으로 분류되며, 64,835백만원에 취득하였습니다.
(4) 국공채&cr;
① 당반기와 전기 중 국공채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초가액 |
7,367,324 |
8,203,570 |
| 취득금액 |
27,521 |
121,670 |
| 만기도래 |
(761,510) |
(976,135) |
| 기타 |
7,574 |
18,219 |
| 기말금액 |
6,640,909 |
7,367,324 |
| 반기연결재무상태표 : |
| 유동 |
5,521,542 |
770,507 |
| 비유동 |
1,119,367 |
6,596,817 |
| 합 계 |
6,640,909 |
7,367,324 |
② 만기에 대한 정보
당반기말 현재 국공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 만 기 |
장부금액 |
| 1년 내 |
5,521,542 |
| 1년 초과 5년 내 |
1,071,121 |
| 5년 초과 |
48,246 |
| 합 계 |
6,640,909 |
9. 파
생상품
&cr;
&cr;(1) 연결기업은 제64회 무보증 국내사채(1,100억원)의 재무위험을 회피하기 위하여 과거에 통화스왑계약을 체결하였으며, 전기 이전에 제64회 무보증 국내사채 관련 통화스왑계약의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였습니다. 또한, 연결기업은 당반기 중 단기차입금(2,000억원) 및 장기차입금(800억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 전기에 장기차입금(1,000억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 또한, 연결기업은 외화매출채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 당반기 중 ㈜KEB하나은행과 통화선도 계약을 체결하였습니다.&cr;
(2) 2019년 3월 21일 지배기업은 MOM USA Limited Partnership(이하 "SJL")과 MPM Holdings Inc.(이하 "MPM")를
공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 또한, 동 공동매각요구권에 의하는 경우, MPM이 인수 완료일로부터 5년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 지배기업에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 지배기업은 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다.
SJL이 공동매각요구권을 행사하는 경우, 지배기업은 SJL에게 주식인수가격에 연4.5%의 복리를 가산한 수익률을 보장해주어야 합니다.&cr;
(3) 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
거래목적 |
파생상품&cr;종류 |
회계처리 |
계약내용 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 제64회&cr;무보증&cr;국내사채 |
공정가액&cr;위험회피 |
통화스왑&cr;이자율스왑 |
매매목적 |
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2013.09.12 - 2020.09.12&cr;통화스왑 :
KRW 110,000,000,000
과&cr;
JPY 10,027,347,311
&cr; (약정환율 KRW 10.97 : JPY 1)&cr;이자율스왑: KRW 3.870%과 JPY 1.740%
|
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2013.09.12 - 2020.09.12&cr;통화스왑 :
KRW 110,000,000,000
과&cr;
JPY 10,027,347,311
&cr; (약정환율 KRW 10.97 : JPY 1)&cr;이자율스왑: KRW 3.870%과 JPY 1.740%
|
| 장기차입금 |
공정가액위험회피
|
이자율스왑 |
매매목적 |
- |
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2018.06.22 - 2020.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.55%과 KRW 2.575%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 |
|
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+
0.70%
과 KRW
2.140
%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000
|
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.36%과 KRW 1.800%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000
|
|
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2020.06.22 - 2022.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.20%와 KRW 2.050%&cr;원금 : KRW
80,000,000,000
|
- |
| 단기차입금 |
공정가액위험회피 |
이자율스왑 |
매매목적 |
- |
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.04.30 - 2020.05.04&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.27%과 KRW 2.070%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 |
|
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2020.01.29 - 2021.01.29&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.70%과 KRW 2.130%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000
|
- |
| 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2020.05.04 - 2021.04.30&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.00%과 KRW 1.980%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 |
- |
| 제64회&cr;무보증&cr;국내사채&cr;통화스왑에 대한&cr;환위험회피 |
공정가액&cr;위험회피 |
통화선도 |
매매목적 |
거래처 : Nomura Financial Investment (Korea) Co., Ltd.&cr;계약기간 : 2017.04.27 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,000,000,000 |
거래처 : Nomura Financial Investment (Korea) Co., Ltd.&cr;계약기간 : 2017.04.27 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,000,000,000 |
| 거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2017.05.10 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,027,347,311 |
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2017.05.10 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,027,347,311 |
| 종속기업&cr;투자 |
종속기업&cr;투자취득 |
공동매각&cr;요구권 |
- |
거래처 : MOM USA Limited Partnership &cr;부여일 : 2019.05.14&cr;행사일 : 2024.05.14 - 2024.11.14 |
거래처 : MOM USA Limited Partnership &cr;부여일 : 2019.05.14&cr;행사일 : 2024.05.14 - 2024.11.14 |
| 외화&cr;매출채권 |
공정가액&cr;위험회피 |
통화선도 |
매매목적 |
거래처 : ㈜KEB하나은행&cr;계약기간 : 2020.04.24 - 2025.12.17&cr;계약금액 : JPY 10,980,000,000과&cr; KRW 125,487,090,000 |
- |
| Term Loan A 차입금 |
현금흐름&cr;위험회피 |
이자율스왑 |
현금흐름&cr;위험회피 |
거래처 : CITI Bank&cr;계약기간 : 2020.03.20 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 3M LIBOR + 0%와&cr; USD 0.77%&cr;원금 : USD 750,000,000 |
- |
| Term Loan B&cr; 차입금 |
현금흐름&cr;위험회피 |
이자율스왑 |
현금흐름&cr;위험회피 |
거래처 : CITI Bank&cr;계약기간 : 2020.03.23 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와&cr; USD 3.85%&cr;원금 : USD 215,000,000 |
- |
| Term Loan B&cr; 차입금 |
현금흐름&cr;위험회피 |
이자율스왑 |
현금흐름&cr;위험회피 |
거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와&cr; USD 3.85%&cr;원금 : USD 215,000,000 |
- |
| Term Loan B&cr; 차입금 |
현금흐름&cr;위험회피 |
이자율스왑 |
현금흐름&cr;위험회피 |
거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.23 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와&cr; USD 3.834%&cr;원금 : USD 280,000,000 |
- |
| Term Loan B&cr; 차입금 |
현금흐름&cr;위험회피 |
통화스왑&cr; 이자율스왑 |
현금흐름&cr;위험회피 |
거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.23 - 2024.03.31&cr;통화스왑 : USD 280,000,000와&cr; EUR 260,000,000&cr;이자율스왑 : USD 3.834%과 EUR 3.1065% |
- |
|
Term Loan B&cr; 차입금
|
현금흐름&cr;위험회피 |
통화스왑&cr; 이자율스왑 |
현금흐름&cr;위험회피 |
거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31&cr;통화스왑 : USD 215,000,000와&cr; JPY 23,725,000,000&cr;이자율스왑 : USD 3.85%과 JPY 2.965% |
- |
|
Term Loan B&cr; 차입금
|
현금흐름&cr;위험회피 |
통화스왑&cr; 이자율스왑 |
현금흐름&cr;위험회피 |
거래처 : CITI Bank&cr;계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31&cr;통화스왑 : USD 215,000,000와&cr; JPY 23,725,000,000&cr;이자율스왑 : USD 3.85%과 JPY 3.0525% |
- |
(4) 당반기 중 상기 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
기초 |
평가이익 |
평가손실 |
기타포괄손익 |
정산 |
순외화차이 |
당반기말 |
| 통화스왑 |
통화스왑(자산) |
4,360,228 |
- |
(4,360,228) |
- |
- |
- |
- |
| 통화스왑(부채) |
- |
- |
(1,380,863) |
- |
- |
- |
(1,380,863) |
| 기타파생상품 |
이자율스왑(부채) |
(325,447) |
- |
(905,739) |
(33,972,235) |
208,718 |
1,425,436 |
(33,569,267) |
| 통화선도(자산) |
250,060 |
5,834,462 |
- |
- |
- |
- |
6,084,522 |
| 통화선도(부채) |
(680,602) |
680,602 |
- |
(32,899,155) |
- |
(441,010) |
(33,340,165) |
| 공동매각요구권(부채) |
(122,548,811) |
51,219,013 |
- |
- |
- |
- |
(71,329,798) |
| 합 계 |
(118,944,572) |
57,734,077 |
(6,646,830) |
(66,871,390) |
208,718 |
984,426 |
(133,535,571) |
&cr;
(5) 전반기 중 상기 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
기초 |
평가이익 |
평가손실 |
정산 |
전반기말 |
| 통화스왑 |
통화스왑(자산) |
10,154,019 |
- |
(6,438,551) |
- |
3,715,468 |
| 기타파생상품 |
이자율스왑(자산) |
123,360 |
1,019 |
- |
(123,360) |
1,019 |
| 이자율스왑(부채) |
(225,374) |
- |
(387,378) |
- |
(612,752) |
| 통화선도(자산) |
(4,063,530) |
5,544,979 |
- |
- |
1,481,449 |
| 합 계 |
5,988,475 |
5,545,998 |
(6,825,929) |
(123,360) |
4,585,184 |
10.
지분법적용 투자지분&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재
지분법적용 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
구분 |
주요&cr;영업활동 |
당반기말 |
전기말 |
| 소유&cr;지분율(%) |
장부금액 |
소유&cr;지분율(%) |
장부금액 |
| ㈜케이씨씨건설 |
국내 |
관계기업 |
건설업 |
36.03 |
116,484,548 |
36.03 |
100,100,015 |
| ㈜금강레저 |
국내 |
관계기업 |
골프장운영 |
20.50 |
7,024,192 |
20.50 |
6,520,439 |
|
MOM Holding Company (주1)
|
미국 |
관계기업 |
실리콘 |
- |
- |
45.49 |
350,927,164 |
|
Zhenjiang Xinan Momentive&cr; Performance Materials Co., Ltd
(주2)
|
중국 |
공동기업 |
산업화학 |
49.00 |
81,475,715 |
- |
- |
| POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY (주3) |
사우디아라비아 |
공동기업
|
폴리실리콘 |
50.00 |
- |
50.00 |
- |
| 합 계 |
|
204,984,455 |
|
457,547,618 |
(주1) 지배기업은 전기 중 MOM Holding Company 주식 40,943주를 734,769백만원에 신규로 취득하였습니다. 또한, 전기말 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 98,923백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr;
&cr;
한
편, MOM Holding Company가 2020년 1월 1일로 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며,
주주간 계약에 따라 지배기업
이
이사회 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 동 거래로 인하여 연결기업은 연결기업이 사업결합 이전에 보유하고 있던 MOM Holding Company에 대한 지분을 공정가치로 재측정하였으며, 장부금액과
의 차이를 지분법적용 투자지분처분이익으로 102,373백만원 인식하였습니다.
&cr;&cr;
(주2) 당반기 신규 사업결합으로 증가하였습니다.&cr;
&cr;
(주3) 연
결기업은
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이
하 "PTC")가 전기 이전에 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에미달하여, 해당 공동기업투자의 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니 다
.&cr;
(2) 당반기 중 지분법적용 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
기초 |
지분법손익 |
기타증감 (주1) |
당반기말 |
| ㈜케이씨씨건설 |
100,100,015 |
18,521,250 |
(2,136,717) |
116,484,548 |
| ㈜금강레저 |
6,520,439 |
647,253 |
(143,500) |
7,024,192 |
| MOM Holding Company |
350,927,164 |
- |
(350,927,164) |
- |
|
Zhenjiang Xinan Momentive&cr; Performance Materials Co., Ltd
|
- |
5,824,853 |
75,650,862 |
81,475,715 |
| 합 계 |
457,547,618 |
24,993,356 |
(277,556,519) |
204,984,455 |
&cr;(주1) 기타증감은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 처분, 취득 및 손상, 사업결합, 환산 등을 포함합니다. 당반기 중 관계기업인 ㈜케이씨씨건설과 ㈜금강레저에 대하여 각각 1,157백만원과 144백만원의 배당금을 지분법적용투자지분의 장부금액에서 차감하였으며, 당반기 중 사업결합으로 인하여 Zhenjiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd 가 72,978백만원이 증가하였습니다.&cr;
(3) 시장성 있는 지분법적용 투자지분의 보고기간 종료일 현재 시장가격은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
시장가격 |
장부금액 |
| ㈜케이씨씨건설 |
48,270,923 |
116,484,548 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출 |
영업손익 |
순손익 |
| <㈜케이씨씨건설> |
| 당반기말 |
800,225,064 |
234,527,643 |
485,017,126 |
151,275,646 |
633,512,452 |
33,425,922 |
26,854,144 |
| 전기말 |
805,934,051 |
233,260,799 |
496,974,152 |
164,684,977 |
1,642,515,960 |
58,800,590 |
28,228,638 |
| <㈜금강레저> |
|
당반기말
|
22,124,508 |
59,682,425 |
3,874,690 |
43,667,889 |
6,019,007 |
2,868,929 |
3,157,334 |
| 전기말 |
15,795,675 |
59,980,532 |
4,401,609 |
39,567,579 |
10,931,193 |
1,830,446 |
1,832,602 |
|
| 전기말 |
1,382,858,845 |
2,865,938,597 |
753,886,596 |
2,723,521,712 |
1,723,757,246 |
(84,769,483) |
(555,099,054) |
|
| 당반기말 |
75,707,177 |
148,747,329 |
29,389,813 |
24,328,064 |
132,331,011 |
18,194,020 |
13,784,705 |
(5) 당반기말 현재 지분법적용 투자기업에게 자금을 이전하거나, 지분법적용 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 지분법적용 투자기업의 능력에대한 유의적인 제약은 없습니다.&cr;
&cr;&cr;11.
유형자산&cr;&cr;당반기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
2,321,212,669 |
2,729,899,004 |
| 취득 및 자본적지출 (주1) |
133,670,200 |
371,223,428 |
| 사업결합 |
1,728,714,745 |
- |
| 처분 및 폐기 |
(5,395,662) |
(26,336,104) |
| 소유주분배예정자산집단 대체 |
- |
(555,317,022) |
| 감가상각 |
(185,603,914) |
(230,241,804) |
| 손상차손 |
(27,547,831) |
(11,016,435) |
| 순외화차이 |
67,344,342 |
2,887,363 |
| 기타 (주2) |
(48,824,005) |
40,114,239 |
| 기말순장부금액 |
3,983,570,544 |
2,321,212,669 |
&cr;
(주1)
취득 금액에는 전기 504백만원의 정부보조금으로 인한 유형자산의 취득 금액이 차감되어 있습니다.&cr;
&cr;차입금에서 발생한 차입원가는 당반기 518백만원(자본화 이자율 2.51%)과 전기 2,282백만원(자본화 이자율 2.77%)이며, 연결기업은 이를 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였습니다.
(주2) 당반기 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액 46,994백만원, 수선비등으로 대체된 금액 1,782백만원으로 이루어져 있습니다. 전기 기타증감액은 투자부동산에서 대체된 금액 2,789백만원 및 수선비 등으로 대체된금액 5,053백만원 및 손상차손환입 42,378백만원으로 이루어져 있습니다.
12. 영업권과 무형자산&cr;
(1) 당반기 중 영업권과 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영업권 |
무형자산 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
18,827,268 |
8,791,902 |
27,619,170 |
| 취득 및 자본적지출 |
- |
1,146,750 |
1,146,750 |
| 대체 |
- |
1,289,561 |
1,289,561 |
| 사업결합 |
760,728,905 |
491,343,197 |
1,252,072,102 |
| 처분 및 폐기 |
- |
(43,028) |
(43,028) |
| 상각 |
- |
(17,454,060) |
(17,454,060) |
| 순외화차이 |
27,651,018 |
13,539,129 |
41,190,147 |
| 반기말순장부금액 |
807,207,191 |
498,613,451 |
1,305,820,642 |
&cr;(2) 전기 중 영업권과 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영업권 |
무형자산 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
17,425,741 |
13,216,360 |
30,642,101 |
| 취득 |
211,620 |
22,275,225 |
22,486,845 |
| 처분 및 폐기 |
- |
(966,733) |
(966,733) |
| 소유주분배예정자산집단 대체 |
- |
(23,588,071) |
(23,588,071) |
| 상각 |
- |
(1,829,496) |
(1,829,496) |
| 손상차손 |
- |
(322,602) |
(322,602) |
| 대체 |
- |
(12,247) |
(12,247) |
| 순외화차이 |
1,189,907 |
19,466 |
1,209,373 |
| 기말순장부금액 |
18,827,268 |
8,791,902 |
27,619,170 |
13. 투자부동산&cr;
(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
628,650,435 |
645,143,636 |
| 취득 |
- |
233,743 |
| 감가상각 |
(2,864,871) |
(5,279,662) |
| 대체 (주1) |
46,994,403 |
(2,788,775) |
| 소유주분배예정자산집단 대체 |
- |
(11,380,794) |
| 순외환차이 |
3,283,580 |
2,722,287 |
| 기말순장부가액 |
676,063,547 |
628,650,435 |
&cr;(주1) 대체액은 부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체입니다.&cr;&cr;(2) 투자부동산 관련 손익&cr;
연결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 감가상각비를 제외한 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 임대수익 |
1,715,368 |
3,841,063 |
1,473,130 |
2,853,505 |
| 운영비용 |
(1,462,145) |
(2,711,670) |
(1,000,622) |
(1,630,406) |
| 합계 |
253,223 |
1,129,393 |
472,508 |
1,223,099 |
14. 담보제공자산 등
&cr;
(1) 당반기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
장부금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 해외종속법인(MOM Holding Company)의 건물 등 |
1,647,729,145 |
1,647,729,145 |
근저당 |
2,160,469,136 |
BNP Paribas 외 |
| 세종공장토지 외 |
17,035,200 |
14,939,727 |
주택자금 |
7,100,263 |
㈜국민은행 |
| 본사사옥토지 및 건물 |
1,873,536 |
93,543,200 |
근저당/전세권 |
- |
㈜국민은행 외 |
| 잠원사옥토지 및 건물 |
3,757,920 |
81,061,350 |
근저당/전세권 |
- |
㈜KEB하나은행 |
| 원주영업소토지 외 |
990,400 |
5,169,909 |
근저당/전세권 |
- |
농협은행㈜ 외 |
| 해외종속법인(KCC Paints Sdn.Bhd)의 건물 등 |
2,241,680 |
2,347,483 |
근저당 |
- |
OCBC Bank (Malaysia) Berhad |
| 합계 |
1,673,627,881 |
1,844,790,814 |
|
2,167,569,399 |
|
&cr;
(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
예금종류 |
금융기관명 |
금액 |
사용제한내용 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 장기기타채권 |
별단예금 |
㈜KEB하나은행 외 |
9,000 |
9,000 |
당좌개설보증금 |
| 별단예금(주1) |
농협은행㈜ |
76,782 |
70,985 |
특별수선충당금 |
| 현금및현금성자산 |
기타예금 |
WELLS FARGO BANK |
1,179,868 |
- |
기타보증 |
| 합 계 |
1,265,650 |
79,985 |
|
&cr;(주1) 대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행㈜에 예치한금액입니다.
15.
차입금&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동성 차입금 |
| 단기차입금 |
1,671,916,458 |
1,190,212,175 |
| 유동성장기차입금 |
110,062,059 |
101,026,827 |
| 유동성사채 |
499,790,197 |
199,953,501 |
| 소 계 |
2,281,768,714 |
1,491,192,503 |
| 비유동성 차입금 |
| 장기차입금 |
2,056,583,676 |
110,214,897 |
| 비유동성사채 |
748,683,789 |
898,561,179 |
| 소 계 |
2,805,267,465 |
1,008,776,076 |
| 합 계 |
5,087,036,179 |
2,499,968,579 |
(2) 단기차입금
&cr;당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 삼성카드 (주1) |
거래정산 서비스 잔액 |
1.75 |
50,805,705 |
59,147,260 |
| BNK투자증권 |
기업어음 |
1.57 ~ 2.39 |
350,000,000 |
481,000,000 |
| KB증권 |
기업어음 |
2.05 |
30,000,000 |
232,000,000 |
| 하이투자증권 |
기업어음 등 |
1.90 ~ 2.90 |
339,000,000 |
- |
| ㈜신한은행 |
기업어음 |
1.57 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 산업은행 |
기업어음 |
1.83 ~ 1.85 |
98,500,000 |
- |
| 교보증권 |
기업어음 |
2.00 ~ 2.40 |
60,000,000 |
- |
| ㈜신한은행 |
약정부할인어음 |
CD(91일) + 0.70 ~ 1.00 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| ㈜국민은행 |
일반운영자금 |
2.77 |
20,000,000 |
- |
| ㈜KEB하나은행 |
일반운영자금 |
2.94 |
50,000,000 |
- |
| 우리은행 |
일반운영자금 |
2.86 |
30,000,000 |
- |
| 도쿄미쓰비시은행 |
일반운영자금 |
1.79 ~ 1.81 |
130,000,000 |
115,900,000 |
| ㈜신한은행 외 |
Banker's Usance |
LIBOR(6M) + 0.25 ~ 0.30 |
62,721,468 |
72,164,915 |
| CITI Bank 외 |
일반운영자금 |
LIBOR(1M) + 1.25 |
220,889,285 |
- |
| 합 계 |
1,671,916,458 |
1,190,212,175 |
(주1)
연
결기업은 삼성카드와 대
리
점매
출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다.
해당
차입거래는
대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한
일체의
대위변제
의무가 있는 채무거래입니다.
해당 이자율은 차입거래발생 시 적용되는 요율입니다.
&cr;(3) 장기차입금&cr;
① 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| ㈜국민은행 (주1) |
주택자금대출 |
2.30 ~ 2.80 |
7,100,263 |
7,746,109 |
| ㈜신한은행 |
기업어음인수약정 |
CD(91일) + 0.70 ~ 1.20 |
180,000,000 |
200,000,000 |
| ㈜KEB하나은행 |
일반운영자금 |
EURO LIBOR(3M) + 1.70 |
3,645,454 |
3,495,615 |
| ㈜국민은행 (주1) |
일반운영자금 |
LIBOR(3M) + 2.05 |
1,007,387,300 |
- |
| Syndicate Led By BNP Paribas (주1) |
일반운영자금 |
LIBOR(1M) + 3.75
|
891,519,750 |
- |
| Syndicate Led By BNP Paribas (주1) |
일반운영자금 |
EURO
LIBOR(1M) + 3.75
|
104,233,635 |
- |
| Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd. |
일반운영자금 |
LIBOR(1M) + 1.25 |
26,628,346 |
- |
| 소 계 |
2,220,514,748 |
211,241,724 |
| 현재가치할인차금 |
(53,869,013) |
- |
| 유동성 대체 |
(110,062,059) |
(101,026,827) |
| 합 계 |
2,056,583,676 |
110,214,897 |
&cr;(주1) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금은 원금분할 상환됩니다 (주석 14 참고).&cr;
② 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환계획 |
장기차입금 |
| 2020. 7.1 ~ 2021. 6.30 |
110,062,059 |
| 2021. 7.1 ~ 2022. 6.30 |
93,867,428 |
| 2022. 7.1 ~ 2023. 6.30 |
10,215,176 |
| 2023. 7.1 ~ 2024. 6.30 |
1,975,900,179 |
| 2024. 7.1 ~ 2025. 6.30 |
27,227,764 |
| 2025. 7.1 그 이후 |
3,242,142 |
| 합 계 |
2,220,514,748 |
(4) 사채&cr;① 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상환일 |
연이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 제62회 무보증국내사채 |
2020.08.09 |
3.88 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 제63회 무보증국내사채 |
2020.08.21 |
3.91 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 제64회 무보증국내사채 |
2020.09.12 |
3.87 |
110,000,000 |
110,000,000 |
| 제65회 무보증국내사채 |
2021.02.26 |
2.68 |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 제65회 무보증국내사채 |
2023.02.28 |
2.94 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 제66회 무보증국내사채 |
2021.10.29 |
2.38 |
280,000,000 |
280,000,000 |
| 제66회 무보증국내사채 |
2023.10.30 |
2.59 |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 제68회 무보증국내사채 |
2023.06.02 |
2.24 |
150,000,000 |
- |
| 소 계 |
1,250,000,000 |
1,100,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(1,526,014) |
(1,485,320) |
| 소 계 |
1,248,473,986 |
1,098,514,680 |
| 유동성 대체 |
(499,790,197) |
(199,953,501) |
| 합 계 |
748,683,789 |
898,561,179 |
&cr;
② 당반기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환계획 |
사채 |
| 2020. 7.1 ~ 2021. 6.30 |
500,000,000 |
| 2021. 7.1 ~ 2022. 6.30 |
280,000,000 |
| 2022. 7.1 ~ 2023. 6.30 |
350,000,000 |
| 2023. 7.1 ~ 2024. 6.30 |
120,000,000 |
| 합 계 |
1,250,000,000 |
16. 기타부채&cr;
당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
188,421,282 |
80,825,363 |
1,127,503,284 |
- |
| 선수금 (주1) |
20,704,192 |
- |
23,369,598 |
- |
| 예수금 |
20,960,346 |
- |
10,054,215 |
- |
| 미지급비용 |
62,771,685 |
- |
23,252,659 |
- |
| 수입보증금 |
9,507,002 |
- |
11,196,709 |
- |
| 금융보증부채 (주2) |
215,247,096 |
- |
5,799,122 |
197,331,221 |
| 환불부채 (주3) |
2,382,916 |
- |
737,367 |
- |
| 임대보증금 |
- |
58,363,939 |
- |
20,014,673 |
| 리스부채 |
18,566,259 |
72,088,300 |
3,952,418 |
5,547,979 |
| 합 계 |
538,560,778 |
211,277,602 |
1,205,865,372 |
222,893,873 |
&cr;
(주1) 선수금 중 일부는 계약부채로 이루어져 있습니다(
주석 34
참조).&cr;
(주2) 연결기업은 전기 이전에 공동기업 PTC가 사우디아라비아 현지 금융기관과 체결한 차입약정에 50% 한도의 지급보증 및 프로젝트완료 단계에 도달하는데 필요한 추가 자금을 지분비율에 따라 보충하기로 하는 약정을 제공하였습니다(주석 31 참 조). 연결기업은 동 약정이 기업회계기준서 제1109호 상의 '금융보증계약'에 해당한다고 판단하였으며 이로 인한 보고기간말 현재의 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다.
&cr;(주3) 연결기업은 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다. 관련 매출원가와 대응하여 기타자산 중 반환제품회수권을 당반기와 전기 각각
496백만원과 544백만
원을 설정하고 있습니다.
17. 범
주별 금융상품&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 |
위험회피수단&cr;파생상품부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 (주1) |
금융보증부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 파생상품자산 |
6,084,521 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,084,521 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,508,892,553 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,508,892,553 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
18,673,972 |
|
- |
- |
- |
- |
18,673,972 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
941,842,417 |
- |
- |
- |
- |
941,842,417 |
| 단기금융상품 |
460,482,827 |
- |
18,040,654 |
- |
- |
- |
- |
478,523,481 |
| 매출채권 |
- |
- |
949,800,185 |
- |
- |
- |
- |
949,800,185 |
| 기타채권 |
- |
- |
87,749,525 |
- |
- |
- |
- |
87,749,525 |
| 국공채 |
- |
- |
6,640,909 |
- |
- |
- |
- |
6,640,909 |
| 금융자산 합계 |
2,975,459,901 |
18,673,972 |
2,004,073,690 |
- |
- |
- |
- |
4,998,207,563 |
| <금융부채> |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
73,733,128 |
65,886,965 |
- |
- |
139,620,093 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
- |
- |
475,023,264 |
- |
475,023,264 |
| 단기차입금 &cr;(유동성장기차입금 및 사채포함) |
- |
- |
- |
- |
- |
2,281,768,714 |
- |
2,281,768,714 |
| 기타부채 (주1) |
- |
- |
- |
- |
- |
484,453,653 |
- |
484,453,653 |
| 장기차입금 (사채 포함) |
- |
- |
- |
- |
- |
2,805,267,465 |
- |
2,805,267,465 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
215,247,096 |
215,247,096 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
- |
73,733,128 |
65,886,965 |
6,046,513,096 |
215,247,096 |
6,401,380,285 |
&cr;
(주1) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;
| 구 분 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 (주1) |
금융보증부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 파생상품자산 |
4,610,288 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,610,288 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,584,408,087 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,584,408,087 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
205,731,142 |
- |
- |
- |
205,731,142 |
| 단기금융상품 |
638,485,535 |
- |
- |
- |
- |
- |
638,485,535 |
| 매출채권 |
- |
- |
601,971,544 |
- |
- |
- |
601,971,544 |
| 기타채권 |
- |
- |
125,787,301 |
- |
- |
- |
125,787,301 |
| 국공채 |
- |
- |
7,367,324 |
- |
- |
- |
7,367,324 |
| 금융자산 합계 |
3,227,503,910 |
3,000,000 |
940,857,311 |
- |
- |
- |
4,171,361,221 |
| <금융부채> |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
123,554,859 |
- |
- |
123,554,859 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
- |
218,349,730 |
- |
218,349,730 |
| 단기차입금 &cr;(유동성장기차입금 및 사채포함) |
- |
- |
- |
- |
1,491,192,503 |
- |
1,491,192,503 |
| 기타부채 (주1) |
- |
- |
- |
- |
1,191,467,722 |
- |
1,191,467,722 |
| 장기차입금 (사채 포함) |
- |
- |
- |
- |
1,008,776,076 |
- |
1,008,776,076 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
203,130,343 |
203,130,343 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
- |
123,554,859 |
3,909,786,031 |
203,130,343 |
4,236,471,233 |
&cr;
(주1) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다
(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 (주1) |
| 3개월 |
누 적 |
3개월 |
누 적 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 평가손익 |
510,446,967 |
(72,798,729) |
(217,300,718) |
(236,926,527) |
| 거래손익 |
415,642 |
415,642 |
600,759 |
1,271,026 |
| 배당금수익 |
- |
37,116,222 |
- |
37,769,142 |
| 처분손익 |
- |
(100,636) |
444,262 |
2,520,717 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 평가손익(세후) |
6,128,374 |
(34,588,678) |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 손상차손 |
2,999,670 |
(262,765) |
(1,865,791) |
(7,142,568) |
| 이자수익 |
5,529,282 |
11,478,715 |
6,847,478 |
14,558,712 |
| 외환차이 |
5,309,466 |
10,538,749 |
27,686,088 |
44,226,470 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 평가손익 |
11,559,009 |
44,572,183 |
(1,781,864) |
(387,378) |
| 거래손익 |
(473,552) |
(134,817) |
(51,109) |
(83,301) |
| 위험회피수단파생상품부채 |
|
|
- |
- |
| 평가손익 |
(11,914,399) |
(66,871,390) |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 (주2) |
| 이자비용 |
(39,128,710) |
(85,225,881) |
(16,111,148) |
(30,331,944) |
| 외환차이 |
(6,549,413) |
(7,946,929) |
(4,490,791) |
(8,446,564) |
| 금융보증부채 |
| 금융보증수익 |
- |
- |
768,466 |
768,466 |
| 금융보증비용 |
(11,777,386) |
(29,564,732) |
- |
- |
&cr;(주1) 중단영업과 관련된 금융상품 손익이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(주2) 상각후원가측정 금융부채관련 손익은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채관련 손익을 포함하고 있습니다.&cr;
(3) 금융위험관리&cr;연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
(
4) 공정가치위험&cr;
① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) |
2,508,892,553 |
2,508,892,553 |
2,584,408,087 |
2,584,408,087 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
18,673,972 |
18,673,972 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 파생상품자산 (주2) |
6,084,521 |
6,084,521 |
4,610,288 |
4,610,288 |
| 단기금융상품 (주1) |
460,482,827 |
460,482,827 |
638,485,535 |
638,485,535 |
| 소 계 |
2,994,133,873 |
2,994,133,873 |
3,230,503,910 |
3,230,503,910 |
| 상각후 원가로 측정되는 금융자산 (주3,4) |
| 현금및현금성자산 |
941,842,417 |
941,842,417 |
205,731,142 |
205,731,142 |
| 단기금융상품 |
18,040,654 |
18,040,654 |
- |
- |
| 매출채권 및 기타채권 |
1,037,549,710 |
1,037,549,710 |
727,750,906 |
727,750,906 |
| 국공채 |
6,640,909 |
6,640,909 |
7,367,324 |
7,367,324 |
| 소 계 |
2,004,073,690 |
2,004,073,690 |
940,849,372 |
940,849,372 |
| 금융자산 합계 |
4,998,207,562 |
4,998,207,562 |
4,171,353,282 |
4,171,353,282 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생상품부채 (주2) |
73,733,128 |
73,733,128 |
123,554,859 |
123,554,859 |
| 소 계 |
73,733,128 |
73,733,128 |
123,554,859 |
123,554,859 |
| 위험회피수단 파생상품부채 |
| 파생상품부채 (주2) |
65,886,965 |
65,886,965 |
- |
- |
| 소 계 |
65,886,965 |
65,886,965 |
- |
- |
| 상각후 원가로 측정되는 금융부채 |
| 매입채무 (주4) |
475,023,264 |
475,023,264 |
218,349,730 |
218,349,730 |
| 단기차입금(유동성장기차입금포함) (주4) |
1,781,978,517 |
1,781,978,517 |
1,291,239,002 |
1,291,239,002 |
| 장기차입금 |
2,056,583,676 |
2,053,059,803 |
110,214,897 |
105,531,624 |
| 사채(유동성사채포함) |
1,248,473,986 |
1,268,462,013 |
1,098,514,680 |
1,119,156,174 |
| 기타부채 (주4) |
484,453,653 |
484,453,653 |
1,191,467,722 |
1,191,467,722 |
| 금융보증부채 |
215,247,096 |
215,247,096 |
203,130,343 |
203,130,343 |
| 소 계 |
6,261,760,192 |
6,278,224,346 |
4,112,916,374 |
4,128,874,595 |
| 금융부채 합계 |
6,401,380,285 |
6,417,844,439 |
4,236,471,233 |
4,252,429,454 |
상기 금
융상품의 공정가치
는 다음과 같이 결정되었습니다.&cr;
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권 및 채무상품의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다. 또한, 단기투자상품은 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 보고기간말 현재 수준 2의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.&cr;
&cr;(주2) 파생상품
| 1) 스왑거래 |
실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. |
| 2) 선물환 |
계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. |
|
3)
공동매각&cr; 요구권
|
주가변동성과 행사가격 및 무위험 수익률 등을 고려하여 이항모형을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
&cr;
상기 금융상품은 매 분기마다 한국자산평가㈜ 등으로부터 공정가치평가를 받고 있습니다.&cr;&cr;
(주3) 매출채권 및 기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다.
&cr;&cr;(주4) 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는
만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
② 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr;예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리 및 동일 신용등급 무보증 회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 평가기준 |
% |
평가기준 |
% |
| 장기차입금 |
CD |
2.79 |
CD |
3.53 |
| 무보증 회사채 |
동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채&cr;수익률 |
1.50 ~ 2.18 |
동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채&cr;수익률 |
1.76 ~ 2.40 |
③ 공정가치 서열체계 &cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당반기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,480,666,656 |
- |
28,225,897 |
2,508,892,553 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
18,673,972 |
- |
- |
18,673,972 |
| 유동파생상품자산 |
- |
4,561,111 |
- |
4,561,111 |
| 비유동파생상품자산 |
- |
1,523,410 |
- |
1,523,410 |
| 단기금융상품 |
- |
460,482,827 |
- |
460,482,827 |
| 소계 |
2,499,340,628 |
466,567,348 |
28,225,897 |
2,994,133,873 |
| 금융부채 |
| 유동파생상품부채 |
- |
2,339,219 |
- |
2,339,219 |
| 비유동파생상품부채 |
- |
65,951,077 |
71,329,797 |
137,280,874 |
| 소계 |
- |
68,290,296 |
71,329,797 |
139,620,093 |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,559,389,197 |
- |
25,018,890 |
2,584,408,087 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 유동파생상품자산 |
- |
4,610,288 |
- |
4,610,288 |
| 단기금융상품 |
- |
638,485,535 |
- |
638,485,535 |
| 소계 |
2,559,389,197 |
643,095,823 |
28,018,890 |
3,230,503,910 |
| 금융부채 |
| 유동파생상품부채 |
- |
889,320 |
- |
889,320 |
| 비유동파생상품부채 |
- |
116,728 |
122,548,811 |
122,665,539 |
| 소계 |
- |
1,006,048 |
122,548,811 |
123,554,859 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.&cr;
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
&cr;유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.&cr;
④
수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액
파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당반기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.
(5) 금융자산의 양도 등
&cr;
당반기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 (주1) |
| 자산의 장부금액 |
50,805,705 |
| 관련부채의 장부금액 |
50,805,705 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 |
50,805,705 |
| 자산의 공정가치 |
50,805,705 |
| 관련 부채의 공정가치 |
50,805,705 |
| 순포지션 |
- |
(주1)
당사는 삼성카드와 대
리
점 매
출채권을 담보로 한 차입거래를
약
정하였습니다.
해당
거래는
대리점이
카드 이용대금을
3개월
이상
연체시, 카드 이용대금에 대한
일체의
대
위변제의무가 있는 채무거래
입니
다.
18.
종
업원급여&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 적립형 의무의 현재가치 |
881,059,856 |
262,039,744 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(501,018,293) |
(287,571,629) |
| 국민연금전환금 |
(135,575) |
(154,614) |
| 순확정급여부채(자산) 인식액 |
379,905,988 |
(25,686,499) |
| 기타장기종업원급여의 현재가치 (주1) |
22,954,972 |
3,705,168 |
&cr;(주1) 전기말 현재 기타장기종업원급여의 현재가치는 순확정급여자산에 포함하여 반기연결재무상태표에 표시되었습니다.
&cr;(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초금액 |
262,039,744 |
286,886,652 |
| 당기 비용으로 인식 : |
| 당기근무원가 |
24,298,000 |
31,941,555 |
| 이자원가 |
9,572,000 |
7,192,813 |
| 기타포괄손익으로 인식 : |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
11,026 |
| - 인구통계적 가정 |
- |
3,524,986 |
| - 재무적 가정 |
- |
2,700,481 |
| - 경험조정 |
- |
(6,214,441) |
| 기타 : |
| 관계사 전출입 |
- |
1,625,477 |
| 사업결합 |
578,615,812 |
- |
| 소유주분배예정부채집단 대체 |
- |
(45,561,963) |
| 기타증감 (주1) |
(3,537,975) |
(6,014,174) |
| 지급액 : |
(11,688,211) |
(14,041,642) |
| 순외화차이 |
21,760,486 |
- |
| 기말금액 |
881,059,856 |
262,039,744 |
&cr;(주1) 확정기여형 퇴직급여제도로의 전환분 등에 해당합니다.
(3) 당반기와 전기 중 기타장기종업원급여의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,705,168 |
4,154,940 |
| 당기근무원가 |
178,913 |
283,721 |
| 이자원가 |
381,069 |
100,549 |
| 급여지급액 |
(2,073,125) |
(496,162) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
1,135,349 |
| 사업결합 |
20,013,688 |
- |
| 소유주분배예정부채집단 대체 |
- |
(1,473,229) |
| 순외화차이 |
749,259 |
- |
| 기말금액 |
22,954,972 |
3,705,168 |
&cr;(4) 당반기와 전반기 중
종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누 적 |
3개월 |
누 적 |
| <확정급여부채> |
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
14,407,648 |
24,298,000 |
7,985,389 |
15,970,777 |
| 이자원가 |
6,121,165 |
9,572,000 |
1,944,552 |
3,596,407 |
| 이자수익 |
(7,357,657) |
(9,909,586) |
(1,947,692) |
(3,738,156) |
| 소 계 |
13,171,156 |
23,960,414 |
7,982,249 |
15,829,028 |
| <기타장기종업원급여> |
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
88,110 |
178,913 |
70,930 |
141,860 |
| 이자원가 |
183,823 |
381,069 |
25,138 |
50,275 |
| 소 계 |
271,933 |
559,982 |
96,068 |
192,135 |
| 합 계 |
13,443,089 |
24,520,396 |
8,078,317 |
16,021,163 |
한편, 연결기업은
전기 이전부
터 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당반기와 전반기에 각각 퇴직급여
1,446백만원과
1,601백만원을 당기손익으로 추
가 계상하였습니다.
한편, 전반기 금액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
19. 충당부채&cr;
(1) 연결기업의 당반기와 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 하자보수&cr;충당부채 |
산림훼손복구&cr;충당부채 |
합계 |
하자보수&cr;충당부채 |
산림훼손복구&cr;충당부채 |
합계 |
|
기초
|
4,722,388
|
454,229
|
5,176,617
|
4,946,501
|
7,230,765
|
12,177,266
|
|
전입
|
1,764,206
|
73,024
|
1,837,230
|
5,719,621
|
3,524,420
|
9,244,041
|
|
지급
|
(1,528,739)
|
-
|
(1,528,739)
|
(4,205,456)
|
(231,000)
|
(4,436,456)
|
|
사업결합
|
2,315,514
|
16,536,857
|
18,852,371
|
-
|
-
|
-
|
|
소유주분배예정부채로 대체
|
-
|
-
|
-
|
(1,738,278)
|
(10,069,956)
|
(11,808,234)
|
|
순외환차이
|
85,956
|
612,741
|
698,697
|
-
|
-
|
-
|
|
기말
|
7,359,325
|
17,676,851
|
25,036,176
|
4,722,388
|
454,229
|
5,176,617
|
| 반기연결재무상태표 : |
| 유동 |
7,359,325
|
-
|
7,359,325
|
-
|
-
|
-
|
| 비유동 |
-
|
17,676,851
|
17,676,851
|
4,722,388
|
454,229
|
5,176,617
|
| 합 계 |
7,359,325
|
17,676,851
|
25,036,176
|
4,722,388
|
454,229
|
5,176,617
|
&cr;(2) 연결기업은 제품ㆍ상품 매출, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상 및 시공공사수입과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다.
(3) 연결기업은 제조과정에서 훼손되는 지하수 오염 복구 및 광산개발과정에서 훼손되는 산림의 복구에 충당하기 위하여, 복구 시 예상되는 비용을 현재가치 및 생산량비례법에 따라서 환경훼손복구충당부채를 설정하고 있습니다.
&cr;
20.
우발부채와 약정사항&cr;&cr;
(1) 연결기업은 당반기말 현재 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할신설회사인 ㈜케이씨씨글라스의 분할기일의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;
(2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 소송내용 |
소송액 |
원고 |
피고 |
계류법원 |
| <연결기업이 피고인 사건> |
| 물품대금 외 |
26,029,834 |
현대해상화재보험㈜ 외 |
연결기업 |
서울중앙지방법원 외 |
| <연결기업이 원고인 사건> |
| 공사대금 외 |
8,211,278 |
연결기업 |
하북중강철강유한회사 |
북경시순의구인민법원 외 |
&cr;한편, 당반기말 현재 진행중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.
&cr;(3) 연결기업은 당반기말 현재 AXALTA(미국) 등과 도료제조기술 등을 이전 받는 계약을 체결하고 있으며, 한편, 특정기업과
도료제조기술 등을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 관련 제품의 매출액 또는 특허권 사용에 따라 일정액의 기술도입료를 지급하거나 수령하고 있습니다.&cr;
(4) 당
반기
말
현재 연결기업이 체결하고 있는 금융기관과의 유의적인 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
약정 한도 |
| 당좌대출 |
36,000,000 |
| 일반대출 |
574,374,989 |
| 구매카드 |
38,200,000 |
| 채권할인 |
730,000,000 |
| 무역금융 |
184,787,859 |
| 기업어음 인수약정 |
450,600,350 |
| 보증 |
21,428,504 |
| 기타 |
56,007,000 |
&cr;
21. 자본금과 자본잉여금
&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
24,000,000주 |
24,000,000 주 |
| 주당금액 |
5,000원 |
5,000 원 |
| 발행주식수 |
8,886,471주 |
10,556,513 주 |
| 자본금 |
48,084,660 |
56,434,870 |
&cr;당반기 인적분할로 인하 주식병합 절차에 따라 발행주식수가 감소하였습니다. 한편, 연결
기업은
전기 이전 자기주식의 이익소각으로 인하여
연결기업
의 자본금과 발행주식의 액면총액은 3,652,305천원만큼 차이가 발생합니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금(주1) |
36,654,892 |
43,543,479 |
| 합병차익 |
260,787,392 |
260,787,392 |
| 기타자본잉여금(주2) |
209,234,735 |
163,838,146 |
| 합 계 |
506,677,019 |
468,169,017 |
&cr;(주1) 당반기 중 인적분할로 인하여 감소하였습니다.&cr;&cr;(주2) 당반기 중 인적분할로 인하여 자기주식 19,439백만원이 분할신설법인 주식으로 분류되며 감소하였으며, 인적분할 당시 분할신설법인 주식의 공정가치인 64,835백만원과의 차액인 45,397백만원이 자기주식처분이익(기타자본잉여금)으로 인식되었습니다.
&cr;
22. 자
본조정&cr;
당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 자기주식 (주1) |
105,056,372 |
122,873,033 |
| 감자차손 (주2) |
925,114,453 |
- |
| 기타자본조정 (주3) |
- |
946,574,116 |
| 합 계 |
1,030,170,825 |
1,069,447,149 |
&cr;
(주1)
인적분할로 인하여 19,439백만원은 분할신설법인 주식으로 분류되며 감소하였으며, 인적분할 당시 분할신설법인 주식의 공정가치인 64,835백만원과의 차액인 자기주식처분이익 45,397백만원이 기타자본잉여금(자본잉여금)으로 인식되었습니다. 한편,
인적분할로 인한 주식병합시 단주 취득으로 인해 자기주식 1,622백만원이 증가하였습니다.&cr;
&cr;(주2) 2019년 11월 13일 인적분할이 승인되며 계상된 주주에게 배분할 미지급배당금(분할신설법인의 공정가치) 946,574백만원과 분할신설법인으로 배분되는 기존 자본의 합계인 21,460백만원의 차액인 925,114백만원을 감자차손으로 계상하였습니다.
&cr;(주3) 2019년 11월 13일 인적분할이 승인되어 주주에게 배분할 미지급배당금(분할신설법인의 공정가치) 946,574백만원을 기타자본조정으로 계상하였습니다. &cr;&cr;
23. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 관계기업 및 공동기업투자주식의 자본변동 |
(12,738,644) |
(43,890,667) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(34,588,678) |
- |
| 해외사업환산손익 |
(75,559,569) |
(91,415,226) |
| 파생상품평가손익 |
(33,436,511) |
- |
| 합 계 |
(156,323,402) |
(135,305,893) |
24. 이익잉여금&cr;&cr;
당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금 (주1) |
25,264,973 |
29,728,977 |
| 임의적립금 (주2) |
4,854,527,984 |
5,030,634,845 |
| 미처분이익잉여금 |
328,623,473 |
71,706,810 |
| 합 계 |
5,208,416,430 |
5,132,070,632 |
&cr;
(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr;(주2) 임의적립금&cr;당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 재무구조개선적립금 |
1,598,621 |
1,598,621 |
| 기업합리화적립금 |
30,806,048 |
30,806,048 |
| 기업발전적립금 |
3,180,000 |
3,180,000 |
| 특별상각준비금 |
- |
1,756,861 |
| 시설적립금 |
2,788,210,000 |
2,962,560,000 |
| 별도적립금 |
866,524,013 |
866,524,013 |
| 재평가적립금 |
1,164,209,302 |
1,164,209,302 |
| 합 계 |
4,854,527,984 |
5,030,634,845 |
25. 영업이익&cr;
(1) 매출액&cr;당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 한 시점에 인식: |
| 제품매출액 |
1,121,069,302 |
2,262,424,748 |
579,132,253 |
1,103,342,765 |
| 상품매출액 |
60,536,153 |
114,194,234 |
70,488,254 |
127,440,029 |
| 태양광발전수입금 |
1,513,045 |
2,513,688 |
1,219,967 |
2,171,248 |
| 소 계 |
1,183,118,500 |
2,379,132,670 |
650,840,474 |
1,232,954,042 |
| 기간에 걸쳐 인식: |
| 시공공사수입금 등 |
60,374,223 |
120,813,100 |
59,057,442 |
112,035,500 |
| 합 계 |
1,243,492,723 |
2,499,945,770 |
709,897,916 |
1,344,989,542 |
(2) 판매비와관리비&cr;당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
61,225,730 |
132,523,001 |
30,166,883 |
62,074,382 |
| 퇴직급여 |
10,511,217 |
16,602,468 |
2,942,344 |
8,304,639 |
| 복리후생비 |
5,066,384 |
18,351,164 |
4,789,028 |
10,598,822 |
| 광고선전비 |
3,857,828 |
10,403,313 |
6,617,141 |
11,028,065 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) |
4,814,733 |
9,085,497 |
4,146,692 |
8,367,968 |
| 무형자산상각비 |
8,076,332 |
17,387,241 |
253,146 |
577,091 |
| 운반비 |
21,522,856 |
42,112,113 |
23,283,305 |
43,736,347 |
| 지급수수료 |
25,563,092 |
51,085,950 |
7,426,194 |
14,785,883 |
| 기술개발비 |
36,110,286 |
74,558,619 |
21,186,666 |
39,498,079 |
| 대손상각비(환입) |
(2,811,718) |
(748,660) |
1,501,435 |
6,386,663 |
| 하자보수충당금전입액 |
1,026,936 |
1,764,206 |
1,054,355 |
1,973,369 |
| 기타판관비 |
47,152,163 |
77,036,828 |
25,230,651 |
42,102,970 |
| 합 계 |
222,115,839 |
450,161,740 |
128,597,840 |
249,434,278 |
&cr;
26. 기타영업외손익&cr;
(1)
기타이익
당반기와 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
2,166,106 |
4,424,213 |
1,966,185 |
3,862,518 |
| 수입로열티 |
2,690,600 |
2,700,743 |
824,863 |
824,863 |
| 유형자산처분이익 |
468,660 |
657,912 |
9,413,327 |
9,447,494 |
| 사용권자산처분이익 |
27,396 |
27,494 |
- |
- |
| 지분법적용 투자지분처분이익 |
- |
102,373,368 |
- |
- |
| 유형자산손상차손환입 |
- |
- |
409,461 |
690,530 |
| 잡이익 |
7,454,260 |
17,639,607 |
3,252,771 |
6,362,681 |
| 합 계 |
12,807,022 |
127,823,337 |
15,866,607 |
21,188,086 |
(2) 기타손실
당반기와 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 운휴자산상각비 |
272,749 |
579,485 |
179,440 |
299,368 |
| 유형자산처분손실 |
815,426 |
1,465,383 |
272,855 |
277,543 |
| 유형자산손상차손 |
27,547,831 |
27,547,831 |
- |
- |
| 무형자산처분손실 |
12,087 |
43,028 |
40,350 |
57,449 |
| 기부금 |
1,375,891 |
3,371,517 |
3,365,458 |
5,496,374 |
| 잡손실 |
8,327,236 |
12,986,137 |
6,692,681 |
9,211,296 |
| 기타임대원가 |
2,061,415 |
3,668,413 |
2,051,219 |
3,668,427 |
| 합 계 |
40,412,635 |
49,661,794 |
12,602,003 |
19,010,457 |
27. 비용의 성격별 분류
&cr;
당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
3,087,483 |
(61,590,793) |
8,977,407 |
25,872,796 |
| 원재료와 상품매입액 |
252,687,268 |
774,974,018 |
355,889,868 |
666,146,958 |
| 급여 |
155,027,215 |
350,893,063 |
87,767,569 |
173,803,036 |
| 퇴직급여 |
14,477,858 |
27,724,949 |
8,626,985 |
20,220,021 |
| 기타장기종업원급여 |
271,933 |
559,982 |
96,067 |
192,135 |
| 복리후생비 |
5,791,372 |
53,396,688 |
16,225,039 |
35,401,522 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) |
95,712,665 |
188,468,785 |
58,557,774 |
119,031,395 |
| 무형자산상각비 |
5,600,839 |
17,454,060 |
413,127 |
817,160 |
| 사용권자산상각비 |
6,664,651 |
13,214,618 |
1,107,734 |
1,489,354 |
| 운반비 |
45,610,495 |
93,229,562 |
29,351,228 |
55,427,906 |
| 광고선전비 |
3,415,957 |
10,410,511 |
8,009,338 |
13,542,023 |
| 지급수수료 |
51,663,627 |
129,129,281 |
38,561,839 |
73,549,272 |
| 전력비 |
23,235,517 |
47,964,091 |
19,860,220 |
40,777,896 |
| 연료비 |
26,435,944 |
60,884,560 |
40,797,449 |
80,019,217 |
| 소모품비 |
14,461,611 |
33,637,795 |
13,694,422 |
26,845,315 |
| 포장비 |
18,950,900 |
38,744,346 |
22,324,746 |
39,467,820 |
| 기타비용 |
477,482,028 |
657,344,401 |
104,601,856 |
201,120,398 |
| 합 계 (주1) |
1,200,577,363 |
2,436,439,917 |
814,862,668 |
1,573,724,224 |
&cr;
(주1) 반기연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액이며, 전반기 금액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
28. 순금융
손익
&cr;
당반기와 전반기 중 순금융
손익
의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 : |
| 이자수익 |
5,529,282 |
11,478,715 |
4,715,837 |
10,930,665 |
| 배당금수익 |
- |
37,116,222 |
- |
37,769,142 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
511,564,294 |
130,593,055 |
(35,735,836) |
220,577 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
102,342 |
1,243,299 |
3,319,754 |
| 파생상품평가이익 |
11,530,911 |
57,734,078 |
4,057,823 |
5,545,998 |
| 파생상품거래이익 |
1,026,053 |
1,599,837 |
696,913 |
1,367,180 |
| 금융보증수익 |
- |
- |
768,466 |
768,466 |
| 외환차익 |
14,001,590 |
26,666,992 |
35,385,925 |
46,372,331 |
| 외화환산이익 |
(1,151,811) |
19,590,203 |
(2,391,331) |
6,058,390 |
| 금융수익 소계 |
542,500,319 |
284,881,444 |
8,741,096 |
112,352,503 |
| 금융원가 : |
| 이자비용 |
(39,128,710) |
(85,225,881) |
(15,492,369) |
(28,872,660) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(1,820,237) |
(209,906,847) |
(182,587,005) |
(236,254,551) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
(202,978) |
(799,037) |
(799,037) |
| 파생상품평가손실 |
731,010 |
(6,646,830) |
(4,817,564) |
(6,825,929) |
| 파생상품거래손실 |
(1,083,963) |
(1,319,012) |
(147,264) |
(179,456) |
| 외환차손 |
(7,601,900) |
(16,424,047) |
(3,523,223) |
(5,452,652) |
| 외화환산손실 |
(6,487,826) |
(27,241,328) |
(6,231,099) |
(11,138,809) |
| 기타의대손상각비 |
187,952 |
(1,011,425) |
(292,282) |
(595,332) |
| 금융보증비용 |
(11,777,386) |
(29,564,732) |
- |
- |
| 금융원가 소계 |
(66,981,060) |
(377,543,080) |
(213,889,843) |
(290,118,426) |
| 순금융손익 |
475,519,259 |
(92,661,636) |
(205,148,747) |
(177,765,923) |
&cr;
29. 법인세&cr;
당반기와 전반기 중 법인세비용
(수익)
의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기 법인세 부담액 |
29,163,792 |
51,824,468 |
22,618,764 |
40,044,535 |
| 법인세 추납액(환급액) |
826,879 |
2,049,248 |
- |
2,461,150 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
122,272,342 |
(22,786,362) |
(57,068,016) |
(60,461,909) |
| =총법인세효과 |
152,263,013 |
31,087,354 |
(34,449,252) |
(17,956,224) |
|
자본에 직접 반영된 법인세 비용
(수익)
|
(2,050,425) |
11,572,643 |
- |
11,894 |
|
=계속사업손익에 반영된 법인세비용
(수익)
|
150,212,588 |
42,659,997 |
(34,449,252) |
(17,944,330) |
과거기간 당기법인세 조정사항을 제외하고, 당반기 종료하는 회계연도의 추정 평균 연간 법인세 유효세율은
당반기
57.65%
입니다.
전반기
유효세율은 세전손익이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.
&cr;
30. 주당손익&cr;
주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 기본주당이익
&cr;① 기본주당이익
&cr;
1) 당반기
| 내역 |
3개월 |
누적 |
| 계속영업 |
중단영업 |
합 계 |
계속영업 |
중단영업 |
합 계 |
| 지배기업소유주 귀속 반기순이익 |
374,479,236 |
- |
374,479,236 |
79,950,176 |
46,794,253 |
126,744,429 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,270,979 |
8,270,979 |
8,270,979 |
8,270,979 |
8,270,979 |
8,270,979 |
| 기본주당이익 (단위:원) |
45,276 |
- |
45,276 |
9,665 |
5,658 |
15,323 |
2) 전반기
| 내역 |
3개월 |
누적 |
| 계속영업 |
중단영업 |
합 계 |
계속영업 |
중단영업 |
합 계 |
| 지배기업소유주 귀속 반기순이익 |
(130,917,098) |
4,272,458 |
(126,644,640) |
(96,632,222) |
3,158,311 |
(93,473,911) |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,833,448 |
9,833,448 |
9,833,448 |
9,833,448 |
9,833,448 |
9,833,448 |
| 기본주당이익 (단위:원) |
(13,314) |
434 |
(12,880) |
(9,827) |
321 |
(9,506) |
② 가중평균유통보통주식수 계산 내역
1) 당반기
| 내 역 |
3개월 |
누 적 |
| 주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
8,270,979 |
91 |
752,659,089 |
9,833,448 |
182 |
1,789,687,536 |
| 기중증감 |
|
|
|
|
|
|
| 인적분할로 인한 감소 |
- |
- |
- |
(1,555,652) |
182 |
(283,128,664) |
| 자기주식 취득 |
- |
- |
- |
(6,817) |
182 |
(1,240,694) |
| 소계 |
8,270,979 |
|
752,659,089 |
8,270,979 |
|
1,505,318,178 |
| 일수 |
÷ 91 |
÷ 182 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,270,979 |
8,270,979 |
&cr;
2) 전반기
| 내 역 |
3개월 |
누 적 |
| 주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
9,833,448 |
91 |
894,843,768 |
9,833,448 |
181 |
1,779,854,088 |
| 기중증감 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 일수 |
÷ 91 |
÷ 181 |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,833,448 |
9,833,448 |
&cr;(2) 희석주당이익&cr;당반기 및 전반기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.
31. 특수관계자&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
㈜케이씨씨건설과 그 종속기업 |
㈜케이씨씨건설과 그 종속기업 |
| ㈜금강레저 |
㈜금강레저 |
| - |
코리아오토글라스㈜
(주4)
|
| - |
MOM Holding Company와 그 종속기업 (주1) |
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
|
Zheijan Xinan Momentive Performance Materials Co, Ltd. (주2)
|
- |
| 대규모&cr;기업집단&cr;소속회사&cr;(주5) |
㈜케이씨씨글라스 (주3)
|
- |
|
코리아오토글라스㈜ (주4)
|
- |
| 미래㈜ |
미래㈜ |
| 대산컴플렉스개발㈜ |
대산컴플렉스개발㈜ |
| ㈜동주 외 7개사 |
㈜동주 외 7개사 |
(주1) 당반기 중 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;(주2) 당반기 중 종속기업으로 신규 편입된 MOM Holding Company의 공동기업
입
니다
.
&cr;&cr;(주3) 당반기 중
인적분할로 인하여 신규 설립되었으며, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr;&cr;(주4) 당반기 중 인적분할로 인해
㈜케이씨씨글라스
로 이관되었으며, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr;
&cr;(주5) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(
2) 당반기
및 전반기 중 연결기업의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
제품 및&cr;상품매출 |
임대료&cr;수입 |
기타 |
수익 계 |
자재매입 |
유형자산&cr;취득 |
기타 |
비용 계 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
- |
9,238 |
9,238 |
- |
- |
295,553 |
295,553 |
| ㈜케이씨씨건설 |
- |
356,605 |
55,455 |
412,060 |
- |
44,933,020 |
1,001 |
44,934,021 |
| 공동기업 |
Zheijan Xinan Momentive &cr;Performance Materials Co, Ltd.
|
- |
- |
73,862
|
73,862 |
48,079,057
|
- |
- |
48,079,057
|
| 대규모&cr;기업집단 |
㈜케이씨씨글라스
|
25,830,043 |
537,669 |
717,089 |
27,084,801 |
1,328,334 |
- |
229,025 |
1,557,359 |
| 코리아오토글라스㈜ |
114,958 |
355,846 |
38,449 |
509,253 |
75,004 |
- |
- |
75,004 |
| 기타 |
5,440 |
- |
- |
5,440 |
7,357,997 |
369,560 |
900,136 |
8,627,693 |
| 합 계 |
25,950,441 |
1,250,120 |
894,093 |
28,094,654 |
56,840,392 |
45,302,580 |
1,425,715 |
103,568,687 |
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
제품 및&cr;상품매출 |
임대료&cr;수입 |
기타 |
수익 계 |
자재매입 |
유형자산&cr;취득 |
기타 |
비용 계 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
- |
78,295 |
78,295 |
- |
- |
347,111 |
347,111 |
| ㈜케이씨씨건설 |
10,252,807 |
298,898 |
148,505 |
10,700,210 |
- |
95,388,401 |
5,379 |
95,393,780 |
| 코리아오토글라스㈜ |
57,429,030 |
321,366 |
78,117 |
57,828,513 |
865,888 |
- |
55,887 |
921,775 |
| 대규모기업집단 |
2,720 |
- |
- |
2,720 |
8,086,947 |
541,830 |
1,039,612 |
9,668,389 |
| 합 계 |
67,684,557 |
620,264 |
304,917 |
68,609,738 |
8,952,835 |
95,930,231 |
1,447,989 |
106,331,055 |
상기 특수관계자와의 거래내역은 중단영업순이익으로 분류된 매출 등과 매입 등을 포함하고 있습니다. 한
편
,
연결기업은 그 밖의 특수관계자간의 거래로 가평광산과 영월광산에 채굴대가로 전반기 중 1,650백만원을 비용으로 인식하였습니다.
&cr;
(3) 당반기 및 전반기에 발생한 특수관계자에 대한 자금거래내
역은 없습니다.
(
4) 당반기
말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
장기&cr;임대보증금 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
3,151,902 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜케이씨씨건설 |
- |
11,565 |
- |
- |
- |
10,983,141 |
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY
|
- |
2,690,522 |
16,809,800 |
- |
- |
- |
|
Zheijan Xinan Momentive Performance &cr;Materials Co, Ltd.
|
- |
168,184 |
- |
26,685,162 |
- |
- |
|
대규모&cr;기
업집단
|
㈜케이씨씨글라스
|
19,732,490 |
3,445,241 |
- |
1,035,546 |
11,821 |
34,776,350 |
| 코리아오토글라스㈜ |
71,836 |
60,787 |
- |
22,720 |
- |
4,068,494 |
| 기타 |
- |
- |
- |
111,565 |
592,241 |
- |
| 합 계 |
19,804,326 |
9,528,201 |
16,809,800 |
27,854,993 |
604,062 |
49,827,985 |
&cr;
당반기말 현재 특수관계자의 채권에
대하여 대손충당금 14백만원을 설정하였
으
며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
수입보증금 |
장기&cr;임대보증금 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
4,509,563 |
- |
- |
- |
- |
1,562,100 |
| ㈜케이씨씨건설 |
6,227,982 |
1,791,007 |
- |
- |
4,483,534 |
- |
8,583,164 |
| 코리아오토글라스㈜ |
33,891,680 |
8,154,539 |
- |
168,010 |
43,005 |
300,000 |
3,403,654 |
| MOM Holding Company |
- |
27,803,165 |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
- |
2,237,410 |
16,209,200 |
- |
- |
- |
- |
|
대규모 기업
집단
|
- |
- |
- |
155,748 |
723,882 |
- |
- |
| 합 계 |
40,119,662 |
44,495,684 |
16,209,200 |
323,758 |
5,250,421 |
300,000 |
13,548,918 |
&cr;전기말 현재
특수관계자에 대하여 대손충당금
39백만원
을 설정하였으며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
&cr;
(5)
2013년 2월말 연결기업의 공동기업인 PTC와 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)와의 차입약정계약이 체결되었습니다. 총 차입한도는 USD 160,000,000이며, 연결기업은 이중 USD 80,000,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 USD 160,000,000의 차입이 이루어졌으며, 연결기업은 이중 USD 80,000,000의 차입금 및 관련 이자에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;
또한, 연결기업은 PTC가 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른
주주와
함께
그
지분비율에 따라 자금을 지원할 보충적 의무 및 관련 차입금에 대한 지급보증 의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 동 의무가 기업회계기준서 제1109호 상 '금융보증계약'에 해당한다고 판단하였으며 이에 대해 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. &cr;&cr;연결기업은 PTC의 공장이 완공되어 정상가동할 경우 PTC로부터 연간 3,000톤의 Polysilicon 구매약정을 체결하였습니다.&cr;
(6) 장기대여금 12,918백만원은 종업원에게 대여한 주택자금융자금 등입니다. 당반기 중 관계기업인 ㈜케이씨씨건설 및 ㈜금강레저로부터 각각 1,157백만원 및 144백만원의 배당금을 수령하였습니다.
(7) 연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에
등재되어
있는
사내이사와
사외이사
등을
주요
경영진으로
판단하였으며,
당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 분 류 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 단기급여 |
1,234,468 |
2,411,028 |
1,149,118 |
2,302,863 |
| 퇴직급여 |
93,673 |
187,346 |
88,530 |
177,060 |
| 합 계 |
1,328,141 |
2,598,374 |
1,237,648 |
2,479,923 |
32. 부문정보
&cr;
(1) 영업
부문
연결기업은 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. &cr;
연결기업의 당반기 영업부문의 경영성과, 주요재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다.
1) 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영업내용 |
| 건자재 부문 |
PVC, 석고보드 등 |
| 도료 부문 |
도료 |
| 실리콘 부문 (주1) |
실리콘, 실란트 |
| 기타 부문 |
장섬유,
AM, DCB, 시공수익 등
|
&cr;(주1) 연결기업은 2020년 1월 1일자로 MOM Holding Company가 종속기업으로 편입됨에 따라 실리콘 부문을 별도의 보고 부문으로 분류하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전반기 부문정보를 재작성하였습니다.
2) 당반기와 전반기 중 부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 |
건자재 |
도료 |
실리콘 |
기타 (주1) |
연결조정 |
미배분 |
합계 |
| 총매출액 |
394,493,936 |
641,829,191 |
1,825,545,786 |
174,977,432 |
(536,900,575) |
- |
2,499,945,770 |
| 내부매출액 |
- |
(66,691,999) |
(469,788,184) |
(420,392) |
536,900,575 |
- |
- |
| 외부매출액 |
394,493,936 |
575,137,192 |
1,355,757,602 |
174,557,040 |
- |
- |
2,499,945,770 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
(29,832,963) |
(25,611,081) |
(114,941,701) |
(35,537,100) |
- |
- |
(205,922,845) |
| 영업이익 |
16,249,745 |
24,911,784 |
14,537,143 |
4,129,006 |
3,678,176 |
- |
63,505,854 |
| 지분법손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
24,993,356 |
24,993,356 |
| 순금융수익(원가) |
- |
- |
- |
- |
- |
(92,661,636) |
(92,661,636) |
| 기타영업외수익(비용) |
- |
- |
- |
- |
- |
78,161,543 |
78,161,543 |
| 법인세비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
42,659,998 |
42,659,998 |
| 계속영업반기순손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
31,339,119 |
&cr;
(주1) 기타 부문에는 공통자산의 상각비가 포함이 되어 있습니다.&cr;
② 전
반기
| 구 분 |
건자재 |
도료 |
실리콘 |
기타 (주1) |
연결조정 |
미배분 |
합계 |
| 총매출액 |
646,304,754 |
732,603,445 |
158,141,668 |
223,371,357 |
(110,804,546) |
- |
1,649,616,678 |
| 내부매출액 |
- |
(107,302,575) |
(3,501,971) |
- |
110,804,546 |
- |
- |
| 외부매출액 |
646,304,754 |
625,300,870 |
154,639,696 |
223,371,358 |
- |
- |
1,649,616,678 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
(46,028,304) |
(23,889,733) |
(374,514) |
(52,187,013) |
- |
- |
(122,479,564) |
| 영업이익 |
24,432,408 |
21,922,023 |
27,825,542 |
(4,054,580) |
5,767,061 |
- |
75,892,454 |
| 지분법손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,127,917) |
(4,127,917) |
| 순금융수익(원가) |
- |
- |
- |
- |
- |
(175,656,514) |
(175,656,514) |
| 기타영업외수익(비용) |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,975,736) |
(5,975,736) |
| 법인세비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
(16,600,476) |
(16,600,476) |
| 반기순손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(93,267,237) |
(*) 상기 부문별 매출액 등에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
(주1) 기타 부문에는 공통자산의 상각비가 포함이 되어 있습니다.&cr;
3) 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 자산 : |
| 부문자산 |
건자재 |
992,387,405 |
1,713,985,434 |
| 도료 |
1,974,117,936 |
1,981,485,774 |
| 실리콘 |
4,202,651,920 |
292,698,560 |
| 기타 |
519,622,023 |
550,888,205 |
| 공통자산 |
6,141,570,512 |
6,079,388,603 |
| 연결조정 |
(1,380,450,256) |
(1,236,225,073) |
| 총자산 |
12,449,899,540 |
9,382,221,503 |
| 부채 : |
| 공통부채 |
(7,562,414,525) |
(5,066,632,744) |
| 연결조정 |
112,103,706 |
137,638,097 |
| 총부채 |
(7,450,310,819) |
(4,928,994,647) |
| 순자산 |
4,999,588,721 |
4,453,226,856 |
부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.
또한, 전기말에 소유주분배예정자산부채가 포함되어 있습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액과 비유동자산은 다음과 같습니다.
| 지 역 |
당반기말 |
전반기말 |
| 매출액 |
유형자산 |
무형자산 |
투자부동산 |
매출액 |
유형자산 |
무형자산 |
투자부동산 |
| 한국 |
990,505,965 |
2,046,307,587 |
825,276,720 |
537,386,798 |
1,276,947,908 |
2,586,932,015 |
29,469,884 |
501,469,847 |
| 중국 |
240,983,615 |
204,400,865 |
30,701,499 |
138,676,749 |
162,964,409 |
94,328,961 |
778,177 |
144,415,925 |
| 일본 |
127,927,462 |
276,908,222 |
97,118,082 |
- |
10,952,186 |
16,186 |
- |
|
| 기타 아시아 |
269,207,316 |
142,875,591 |
51,465,210 |
- |
87,496,668 |
38,583,264 |
249,062 |
|
| 북미 |
402,466,585 |
922,893,662 |
194,700,842 |
- |
6,511,933 |
- |
- |
|
| 중남미 |
53,742,200 |
8,396,742 |
10,473,430 |
- |
1,782,000 |
- |
- |
|
| 유럽 |
375,107,312 |
381,760,937 |
96,084,859 |
- |
60,415,121 |
7,361,712 |
22,164 |
|
| 기타 |
40,005,315 |
26,938 |
- |
- |
42,546,453 |
5,481,791 |
320,775 |
|
| 합계 |
2,499,945,770 |
3,983,570,544 |
1,305,820,642 |
676,063,547 |
1,649,616,678 |
2,732,703,929 |
30,840,062 |
645,885,772 |
(*) 전반기말 지역별 매출액과 비유동자산에는 중단영업손익 및 소유주분배예정자산이 포함되어 있습니다.
(3) 주요 고객 부문&cr;연결기업은 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 연결기업 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.
&cr;
33. 리스
&cr;
&cr;
연결기업은 영업에 사용되는 토지, 사무실, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액의 사무용품리스를 가지고 있습니다.
연결기업은
이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.
(1) 사용권자산
당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
36,626,657 |
31,178,800 |
| 취득 및 자본적지출 |
6,207,762 |
12,189,173 |
| 사업결합 |
116,720,154 |
- |
| 처분 및 폐기 |
(2,229,587) |
- |
| 소유주분배예정자산집단 대체 |
- |
(65,238) |
| 감가상각 |
(13,214,618) |
(7,247,801) |
| 순외화차이 |
4,437,918 |
571,723 |
| 기말순장부금액 |
148,548,286 |
36,626,657 |
(2) 리스부채&cr;
당반기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당반기
|
전기말 |
| 기초금액 |
9,500,397 |
9,363,625 |
| 증가 |
7,276,270 |
6,113,144 |
| 사업결합 |
86,757,551 |
- |
| 감소 |
(4,322,022) |
- |
| 이자비용 |
3,000,241 |
347,906 |
| 지급리스료 |
(14,157,890) |
(6,250,567) |
| 소유주분배예정부채집단 대체 |
- |
(56,946) |
| 순외화차이 |
2,600,012 |
(16,765) |
| 기말금액 |
90,654,559 |
9,500,397 |
34.
중요도급공사의 개요 및 공사계약잔액
&cr;
(1) 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액 |
공사수익인식 |
반기말잔액 |
| 시공공사 |
225,543,235 |
63,375,274 |
120,471,054 |
168,447,455 |
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 시공공사 |
177,622,892 |
292,624,985 |
244,704,642 |
225,543,235 |
(2) 보고기간말 현재 연결기업의 진행 중인 건설계약과 관련된 내용은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
| 시공공사 |
396,621,374 |
382,207,216 |
14,414,158 |
| 구 분 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
| 시공공사 |
390,271,789 |
377,492,182 |
12,779,607 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 시공공사 |
2,086,743 |
8,819,061 |
4,227,295 |
12,989,568 |
&cr;
연결기업은 계약자산과 계약부채 관련 금액을
반기연결
재무상태표상 선급금, 기타부채(유동)에 계상하였습니다. &cr;
(4) 당반기 중 투입법에 따른 진행기준을 적용한 건설계약과 관련된 회계추정변경 등에 따른 공사손익 변동금액, 계약자산(부채)의 변동금액 및 공사손실충당부채 장부금액은 다음과 같습니다.
| 총계약수익의&cr;변동 |
총예정원가의&cr;변동 |
당기 손익에&cr;미치는 영향 |
미래 손익에&cr;미치는 영향 |
계약자산(부채)&cr;변동액 |
공사손실&cr;충당부채 |
| 6,873,658 |
6,705,969 |
102,147 |
65,542 |
102,147 |
- |
(5) 연결기업은 수주공사와 관련하여 입찰, 공사이행 및 선수금에 대한 지급보증을 위하여 건설공제조합 및 금융기관으로부터
101,222백만원
(전기말: 109,371백만원)
의 지급보증을 받아 발주처에 제공하고 있습니다.
35. 사업결합&cr;&cr;연결기업은 실리콘 사업 분야를 강화하기 위하여 MOM Holding Company의 지분 45.49%를 2019년 5월에 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2020년 1월 1일로MOM Holding Company가 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며, 주주간 계약에 따라 지배기업이 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;
&cr;(1) 종속기업의 개요
| 종속기업명 |
MOM Holding Company 외 41개 종속기업 |
| 본점소재지 |
260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A
|
| 대표이사 |
Stephen Sukjung Lim
|
| 업종 |
Silicon 제조 및 판매 |
&cr;(2) 인수 회계처리
| 구 분 |
금 액 |
| Ⅰ. 이전대가(이전 보유지분 공정가치) |
485,692,884 |
| Ⅱ. 비지배지분 |
485,669,164 |
| Ⅲ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 |
|
| 현금및현금성자산 |
110,419,792 |
| 매출채권 및 기타채권 |
466,263,832 |
| 재고자산 |
482,627,350 |
| 유형자산 |
1,728,714,745 |
| 무형자산 |
491,343,197 |
| 지분법적용 투자지분 |
72,977,700 |
| 기타자산 |
39,584,368 |
| 사용권자산 |
116,720,154 |
| 매입채무 및 기타채무 |
636,332,015 |
| 차입금 |
2,037,620,969 |
| 이연법인세부채 |
100,755,769 |
| 순확정급여부채 |
398,423,243 |
| 기타부채 |
124,886,000 |
| 총 식별가능한 순자산 |
210,633,142 |
| Ⅳ. 영업권 (Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ) |
760,728,906 |
MOM Holding Company가 2020년 1월 1일부터 연결 대상으로 편입되었으므로 종속기업으로부터 발생한 매출과 반기순손실은 2020년 1월 1일 이후 발생한 매출액과 반기순손실인 1,228,894백만원과 97,262백만원과 동일합니다. &cr;&cr;&cr;36. 현금흐름표
&cr;
(1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 중 현금의 유입과유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 보증금의 사용권자산 대체 |
422,228 |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 |
7,276,270 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
46,994,403 |
| 건설중인자산 본계정 대체 |
162,259,046 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
104,638,165 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득 |
64,835,293 |
| 사채의 유동성 대체 |
299,682,861 |
(2) 당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 |
당반기말 |
| 증가 |
감소 |
배당결의 |
이자비용 &cr;발생 (주1) |
유동성&cr;대체 |
외화&cr;환산 |
사업결합 |
기타 |
| 단기차입금 |
1,190,212,175 |
2,795,838,128 |
(2,451,392,483) |
- |
- |
- |
4,149,741 |
133,108,897 |
- |
1,671,916,458 |
| 유동성장기차입금 |
101,026,827 |
- |
(105,693,213) |
- |
- |
104,638,165 |
364,760 |
9,725,520 |
- |
110,062,059 |
| 장기차입금 |
110,214,897 |
80,000,000 |
- |
- |
731,728 |
(104,638,165) |
75,488,664 |
1,894,786,552 |
- |
2,056,583,676 |
| 유동성사채 |
199,953,501 |
- |
- |
- |
153,835 |
299,682,861 |
- |
- |
- |
499,790,197 |
| 사채 |
898,561,179 |
149,546,680 |
- |
- |
258,791 |
(299,682,861) |
- |
- |
- |
748,683,789 |
| 리스부채 |
9,500,397 |
- |
(14,157,890)
|
- |
3,000,241
|
- |
2,600,012 |
86,757,551 |
2,954,248 |
90,654,559 |
| 미지급이자 |
68,562,891 |
- |
(68,311,138) |
- |
81,081,286 |
- |
- |
- |
- |
81,333,039 |
| 미지급배당금 |
24,665 |
- |
(44,250,516) |
44,250,516 |
- |
- |
- |
- |
- |
24,665 |
|
합 계
|
2,578,056,532 |
3,025,384,808 |
(2,683,805,240) |
44,250,516 |
85,225,881 |
- |
82,603,177 |
2,124,378,520 |
2,954,248 |
5,259,048,442 |
&cr;(주1) 유효이자율법에 의한 사채 상각액과 자본화 차입원가 금액 등이 포함되어 있습니다.
(3) 연결기업은 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금 및 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하였습니다.
&cr;&cr;37. 인적분할&cr;&cr;(1) 지배기업은 2019년 11월 13일 주주의 승인에 의하여 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 사업부문을 영위할 분할존속회사와 유리사업부문 및 홈씨씨, 상재 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할이 되었습니다. 한편, 이와 관련하여 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;
&cr;연결기업의 반기
연결
포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 반기
연결
포괄손익계산서는 재작성되었습니다.&cr;
(2) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출액 |
- |
- |
158,022,717 |
304,627,136 |
| 매출원가 |
- |
- |
135,311,470 |
257,948,350 |
| 매출총이익 |
- |
- |
22,711,247 |
46,678,786 |
| 판매비와관리비 |
- |
- |
20,232,046 |
41,465,749 |
| 영업이익 |
- |
- |
2,479,201 |
5,213,037 |
| 지분법손익 |
- |
- |
2,884,925 |
5,333,084 |
| 금융수익 |
- |
- |
2,185,050 |
3,696,893 |
| 금융원가 |
- |
- |
(717,164) |
(1,587,484) |
| 기타이익 |
- |
- |
1,761,149 |
2,540,414 |
| 기타손실 |
- |
- |
(3,689,677) |
(10,693,779) |
| 세전 중단영업순이익 |
- |
- |
4,903,484 |
4,502,165 |
| 법인세비용 |
- |
- |
631,027 |
1,343,854 |
| 세후중단영업순이익 |
- |
- |
4,272,457 |
3,158,311 |
| 중단영업처분이익 |
- |
46,794,253 |
- |
- |
| 중단영업반기순손익(중단영업처분이익 포함) |
- |
46,794,253 |
4,272,457 |
3,158,311 |
(3) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 영업활동현금흐름 |
- |
65,839,257 |
| 투자활동현금흐름 |
- |
(488,954,725) |
| 재무활동현금흐름 |
(250,234,257) |
365,508,515 |
| 총현금흐름 |
(250,234,257) |
(57,606,953) |
&cr;(4) 인적분할기일인 2020년 1월 1일 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 자산 |
| 현금및현금성자산 |
250,234,257 |
| 매출채권(유동) |
124,231,805 |
| 기타채권(유동) |
2,458,624 |
| 선급금 |
799,718 |
| 선급비용 |
760,931 |
| 재고자산 |
124,083,145 |
| 관계기업및공동기업투자 |
64,567,879 |
| 매출채권(비유동) |
2,113,286 |
| 기타채권(비유동) |
11,142,664 |
| 사용권자산 |
65,237 |
| 유형자산 |
555,317,022 |
| 무형자산 |
23,588,070 |
| 투자부동산 |
11,380,793 |
| 순확정급여자산 |
7,942 |
| 자산 계 |
1,170,751,373 |
| 부채 |
| 매입채무 |
45,464,766 |
| 차입금(유동) |
9,928,821 |
| 기타부채(유동) |
77,288,442 |
| 선수금 |
226,218 |
| 예수금 |
2,580,983 |
| 차입금(비유동) |
99,730,739 |
| 기타부채(비유동) |
1,789,447 |
| 장기성충당부채 |
11,808,234 |
| 이연법인세부채 |
21,966,346 |
| 부채 계 |
270,783,996 |
(5) 지배기업은 인적분할과 관련하여 소유주분배예정 자산ㆍ부채의 공정가치를 미지급배당금으로 계상하였으며, 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 지배기업은 분할시점의 소유주분배예정 자산ㆍ부채의 장부금액 등과 공정가치로 평가된 미지급 배당금의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다
.
| 구분 |
금액 |
| 소유주분배예정 자산 |
1,170,751,373 |
| 소유주분배예정 부채 |
(270,783,996) |
| 순자산 장부금액(A) |
899,967,377 |
| 분할 사업부문 기타포괄손익누계액(B) |
187,514 |
| 미지급배당금(C) |
946,574,115 |
| 중단영업처분이익(C-A+B) |
46,794,252 |
(6) 미지급배당금의 공정가치 측정&cr;미지급배당금의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
| 구분 |
가정값 |
| 할인율 |
7.9% |
| 영구성장률 |
1.0% |
| 매출액증가율 |
(-)9.7% ~ 5.3% |
38.
보
고기간 후 사건
&cr;
(1) 중간배당
지배기업은 2020년 7월 30일 이사회를 통해 2020년 6월 30일을 배당기준일로 하여 보통주 1주당 700원(총액 5,790백만원)의 중간배당을 지급하기로 결의하였습니다.
(2) 투자부동산의 매각
지배기업은 2020년 7월 30일 이사회를 통해 지배기업의 특수관계인인 ㈜케이씨씨건설에게 지배기업이 보유한 부동산(서울 잠원동 소재 토지 및 건물)을 159,271백만원에 매각하기로 결의하였으며, 2020년 8월 3일에 매매 계약을 체결하였습니다.
&cr;&cr;(3) 영업양도 결정&cr;연결기업의 종속기업인 Momentive Performance Materials Inc.는 2020년 7월 30일이사회를 통해 독일 소재 업체인 Henkel과의 북미 Consumer Sealants 영업양도 계약진행에 따른 영업양도를 결의하였습니다. 양도가액은 USD 205,000,000이며, 향후 진행될 일정에 따라 변동될 수 있습니다. 현재 미국 및 독일 등 Antitrust filing을진행 중에 있어 양도예정일자(Closing Date)는 미정이며, Antitrust 승인 등의 결과에
따라 변동사항이 발생할 수 있습니다.&cr;
5. 재무제표 주석
| 제 63(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 |
| 제 62(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 |
|
| 주식회사 케이씨씨 |
1. 회사의 개요
&cr;&cr;주식회사 케이씨씨(이하 "당사")는 1958년 8월 12일에 설립되어 1973년 6월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며 2005년 2월 25일 당사의 상호를 "주식회사 금강고려화학"에서 "주식회사 케이씨씨"로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2019년 7월 11일 이사회 결의 및 2019년 11월 13일 주주총회의 결의에 따라 2020년 1월 1일을 분할기일로 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 사업부문을 영위할 분할존속회사와 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였습니다. 인적분할 이후 당사의 본사 및 공장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
| (1) |
본사 및 공장 소재지 |
|
① |
본사,
본부
영업소 및 서울영업소 : 서울특별시 서초구 사평대로 344
|
|
② |
울산공장 등
13개
공장, 중앙연구소
및
18개
영업소가
지방에
소재&cr;
|
| (2) |
주요사업 내용 |
|
자동차용도료, 선박용도료, 유기실리콘 등의 제조ㆍ판매 및 시공공사&cr; |
| (3) |
대표이사 : 정몽진, 민병삼 |
|
|
| (4) |
주요 주주 및 지분율 |
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 정몽진 외 3인 |
3,319,197 |
37.35 |
2. 재무제표 작성기준
&cr;
&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. &cr;
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는
공동기업
의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;
(2) 추정과 판단&cr;&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;
② COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향&cr;세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.
&cr;
3. 유의적인 회계정책
&cr;
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
당반기 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의
기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁
기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의
이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.&cr;
이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)
개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr;
이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4. 현금및현금성자산
&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
4,114 |
26,267 |
| 요구불예금 |
152,983,335 |
121,480,237 |
| 단기투자자산 |
570,975,209 |
1,593,192 |
| 정부보조금 |
(4,062) |
(1,060) |
| 합 계 |
723,958,596 |
123,098,636 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. &cr;&cr;&cr;
5.
매출채권
&cr;&cr;
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 반기재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금 의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 매출채권 |
490,539,340 |
(10,129,796) |
- |
480,409,544 |
498,799,394 |
(13,188,023) |
- |
485,611,371 |
| 장기매출채권 |
14,234,452 |
(12,882,867) |
(119,534) |
1,232,051 |
14,982,379 |
(13,262,473) |
(199,443) |
1,520,463 |
| 합 계 |
504,773,792 |
(23,012,663) |
(119,534) |
481,641,595 |
513,781,773 |
(26,450,496) |
(199,443) |
487,131,834 |
(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전 기 |
| 기초금액 |
26,450,496 |
28,101,300 |
| 설정액(환입액) (주1) |
(3,120,970) |
9,850,219 |
| 소유주분배예정자산집단 대체 |
- |
(7,673,821) |
| 제각액 등 |
(316,863) |
(3,827,202) |
| 기말금액 |
23,012,663 |
26,450,496 |
(주1) 전기 설정액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유효이자율&cr;(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 명목가치 |
현재가치&cr;할인차금 |
차감후&cr;장부금액 |
명목가치 |
현재가치&cr;할인차금 |
차감후&cr;장부금액 |
| 장기매출채권 |
2.19 ~ 3.35 |
14,234,452 |
(119,534) |
14,114,918 |
14,982,379 |
(199,443) |
14,782,936 |
&cr;
상기 장기매출채권을 제외한 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.
&cr;
6. 기타채권
&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
11,150,000 |
42,620,706 |
11,250,000 |
72,708,982 |
| 미수금 |
15,547,651 |
32,604,869 |
25,661,529 |
34,523,446 |
| 미수수익 |
1,519,219 |
- |
3,392,544 |
- |
| 반환제품회수권 |
496,092 |
- |
543,602 |
- |
| 보증금 |
- |
13,457,236 |
- |
11,434,543 |
| 기타의투자자산 |
- |
85,782 |
- |
79,985 |
| 합 계 |
28,712,962 |
88,768,593 |
40,847,675 |
118,746,956 |
(2)
상기 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
총 채권액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 대여금(유동) |
11,150,000 |
- |
- |
11,150,000 |
| 미수금(유동) |
15,874,800 |
(1,861) |
(325,288) |
15,547,651 |
| 미수수익 |
4,165,593 |
(2,646,374) |
- |
1,519,219 |
| 반환제품회수권 |
496,092 |
- |
- |
496,092 |
| 보증금(비유동) |
13,907,408 |
- |
(450,172) |
13,457,236 |
| 대여금(비유동) |
59,430,506 |
(16,809,800) |
- |
42,620,706 |
| 미수금(비유동) |
47,956,679 |
- |
(15,351,810) |
32,604,869 |
| 기타의투자자산 |
85,782 |
- |
- |
85,782 |
| 합 계 |
153,066,860 |
(19,458,035) |
(16,127,270) |
117,481,555 |
| 구 분 |
총 채권액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 대여금(유동) |
11,250,000 |
- |
- |
11,250,000 |
| 미수금(유동) |
25,886,845 |
(1,795) |
(223,521) |
25,661,529 |
| 미수수익 |
5,628,159 |
(2,235,615) |
- |
3,392,544 |
| 반환제품회수권 |
543,602 |
- |
- |
543,602 |
| 보증금(비유동) |
11,617,002 |
- |
(182,459) |
11,434,543 |
| 대여금(비유동) |
88,918,182 |
(16,209,200) |
- |
72,708,982 |
| 미수금(비유동) |
50,326,424 |
- |
(15,802,978) |
34,523,446 |
| 기타의투자자산 |
79,985 |
- |
- |
79,985 |
| 합 계 |
194,250,199 |
(18,446,610) |
(16,208,958) |
159,594,631 |
(3) 당반기와 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초금액 |
18,446,610 |
17,200,008 |
| 설정액 |
1,011,425 |
1,246,602 |
| 기말금액 |
19,458,035 |
18,446,610 |
&cr;
7.
재고자산
&cr;
&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
169,784,541 |
(6,532,856) |
163,251,685 |
157,338,291 |
(7,359,203) |
149,979,088 |
| 반제품 |
50,392,403 |
(236,845) |
50,155,558 |
48,094,039 |
(317,124) |
47,776,915 |
| 상품 |
6,534,445 |
- |
6,534,445 |
5,827,730 |
- |
5,827,730 |
| 재공품 |
22,619,233 |
(484,074) |
22,135,159 |
24,566,014 |
(773,161) |
23,792,853 |
| 원재료 |
76,188,705 |
- |
76,188,705 |
69,708,907 |
- |
69,708,907 |
| 저장품 |
53,067,197 |
- |
53,067,197 |
50,347,887 |
- |
50,347,887 |
| 미착품 |
29,438,809 |
- |
29,438,809 |
27,418,678 |
- |
27,418,678 |
| 합 계 |
408,025,333 |
(7,253,775) |
400,771,558 |
383,301,546 |
(8,449,488) |
374,852,058 |
&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 각각 1,196백만원 및 879백만원입니다. 단, 전반기 금액에는 중단영업과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.
8. 기타금융상품&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동성 |
비유동성 |
합 계 |
유동성 |
비유동성 |
합 계 |
| <기타금융자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,508,892,553 |
2,508,892,553 |
- |
2,584,408,087 |
2,584,408,087 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
18,673,972 |
18,673,972 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 국공채 |
5,521,542 |
1,119,367 |
6,640,909 |
770,507 |
6,596,817 |
7,367,324 |
| 파생상품자산 |
4,561,111 |
1,523,411 |
6,084,522 |
4,610,288 |
- |
4,610,288 |
| 소 계 |
10,082,653 |
2,530,209,303 |
2,540,291,956 |
5,380,795 |
2,594,004,904 |
2,599,385,699 |
| <기타금융부채> |
| 파생상품부채 |
2,339,219 |
71,393,909 |
73,733,128 |
889,320 |
122,665,540 |
123,554,860 |
&cr;(2)
당기손익-공정가치측정금융자산&cr;
① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 시장성지분증권 |
1,544,558,307 |
2,480,666,656 |
2,559,389,197 |
| 비시장성지분증권 |
25,127,961 |
25,225,897 |
25,018,890 |
| 채무상품(복합금융상품) |
3,000,000 |
3,000,000 |
- |
| 합 계 |
1,572,686,268 |
2,508,892,553 |
2,584,408,087 |
② 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초가액 |
2,584,408,087 |
2,647,083,310 |
| 취득금액 |
7,607,023 |
3,387,277 |
| 평가손익 |
(80,512,996) |
(17,213,186) |
| 처분금액 |
(5,816,568) |
(49,150,997) |
| 기타 (주1) |
3,207,007 |
301,683 |
| 기말금액 |
2,508,892,553 |
2,584,408,087 |
| 반기재무상태표 : |
| 비유동 |
2,508,892,553 |
2,584,408,087 |
(주1)
당반기 및 전기 중 출자전환으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 증가분은 각각 207백만원과 302백만원입니다.
&cr;
(3)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
&cr;
① 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 시장성지분증권 |
64,835,293 |
18,673,972 |
- |
| 채무상품(복합금융상품) |
- |
- |
3,000,000 |
| 합 계 |
64,835,293 |
18,673,972 |
3,000,000 |
② 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초가액 |
3,000,000 |
- |
| 취득금액 |
- |
3,000,000 |
| 평가손익(세전) |
(46,161,321) |
- |
| 처분금액 |
- |
- |
| 기타 (주1) |
61,835,293 |
- |
| 기말금액 |
18,673,972 |
3,000,000 |
| 반기재무상태표 : |
| 비유동 |
18,673,972 |
3,000,000 |
&cr;
(주1) 당반기 중 당사는 인적분할을 통해 자기주식 중 일부가 분할신설법인 ㈜케이씨씨글라스의 주식 571,944주로 분류되며, 64,835백만원에 취득하였습니다.&cr;
&cr;(4)
국공채&cr;
① 당반기와 전기 중 국공채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초가액 |
7,367,324 |
8,203,570 |
| 취득금액 |
27,521 |
121,670 |
| 만기도래 |
(761,510) |
(976,135) |
| 기타 |
7,574 |
18,219 |
| 기말금액 |
6,640,909 |
7,367,324 |
| 반기재무상태표 : |
| 유동 |
5,521,542 |
770,507 |
| 비유동 |
1,119,367 |
6,596,817 |
| 합 계 |
6,640,909 |
7,367,324 |
② 만기에 대한 정보
당반기말 현재 국공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 만 기 |
장부금액 |
| 1년 내 |
5,521,542 |
| 1년 초과 5년 내 |
1,071,121 |
| 5년 초과 |
48,246 |
| 합 계 |
6,640,909 |
&cr;
9. 파
생상품
&cr;
(1)
당사는
제64회 무보증 국내사채(
1,100억원
)의 재무위험을 회피하기 위하여 과거에 통화스왑계약을 체결하였으며, 전기 이전에 제64회 무보증 국내사채 관련 통화 스왑계약의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였습니다.
또한,당사는당반기 중 단기차입금(2,000억원) 및 장기차입금(800억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 전기에 장기차입금(1,000억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 또한, 당사는 외화매출채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 당반기 중 ㈜KEB하나은행과 통화선도 계약을 체결하였습니다.&cr;
&cr;당사의 위험관리정책에 따른 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 당사는 동 파생상품 계약에 대하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지아니합니다.
&cr;&cr;(2) 2019년 3월 21일 당사는 MOM USA Limited Partnership(이하 "SJL")과 MPM Holidng Inc.(이하 "MPM")를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 또한, 동 공동매각요구권에 의하는 경우, MPM사가 인수 완료일로부터 5년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 당사에게 공동매각요구권을행사할 수 있으며, 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. SJL이 공동매각요구권을 행사하는 경우, 당사는 SJL에게 주식인수가격에 연 4.5%의 복리를 가산한 수익률을 보장해주어야 합니다.&cr;
(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
거래목적 |
파생상품&cr;종류 |
회계처리 |
계약내용 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 제64회&cr;무보증 &cr;국내사채 |
공정가액&cr;위험회피 |
통화스왑&cr;이자율스왑 |
매매목적 |
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2013.09.12 - 2020.09.12&cr;통화스왑 : KRW 110,000,000,000과 &cr; JPY 10,027,347,311 &cr; (약정환율 KRW 10.97 : JPY1)&cr;이자율스왑: KRW 3.870%과 JPY 1.740% |
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2013.09.12 - 2020.09.12&cr;통화스왑 : KRW 110,000,000,000과 &cr; JPY 10,027,347,311 &cr; (약정환율 KRW 10.97 : JPY1)&cr;이자율스왑: KRW 3.870%과 JPY 1.740% |
| 장기차입금 |
공정가액위험회피
|
이자율스왑 |
매매목적 |
- |
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2018.06.22 - 2020.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.55%과 KRW 2.575%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 |
|
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+
0.70%
과 KRW
2.140
%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000
|
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.36%과 KRW 1.800%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000
|
|
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2020.06.22 - 2022.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.20%와 KRW 2.050%&cr;원금 : KRW
80,000,000,000
|
- |
| 단기차입금 |
공정가액위험회피 |
이자율스왑 |
매매목적 |
- |
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.04.30 - 2020.05.04&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.27%과 KRW 2.070%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 |
|
거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2020.01.29 - 2021.01.29&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.70%과 KRW 2.130%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000
|
- |
| 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2020.05.04 - 2021.04.30&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.00%과 KRW 1.980%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 |
- |
| 제64회&cr;무보증&cr;국내사채 통화스왑에 대한 &cr;환위험회피 |
공정가액&cr;위험회피 |
통화선도 |
매매목적 |
거래처 : Nomura Financial Investment (Korea) Co., Ltd.&cr;계약기간 : 2017.04.27 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,000,000,000 |
거래처 : Nomura Financial Investment (Korea) Co., Ltd.&cr;계약기간 : 2017.04.27 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,000,000,000 |
| 거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2017.05.10 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,027,347,311 |
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2017.05.10 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,027,347,311 |
| 종속기업&cr;투자 |
종속기업&cr;투자취득 |
공동매각&cr;요구권 |
- |
거래처 : MOM USA Limited Partnership &cr;부여일 : 2019.05.14&cr;행사일 : 2024.05.14 ~ 2024.11.14 |
거래처 : MOM USA Limited Partnership &cr;부여일 : 2019.05.14&cr;행사일 : 2024.05.14 ~ 2024.11.14 |
| 외화&cr;매출채권 |
공정가액&cr;위험회피 |
통화선도 |
매매목적 |
거래처 : ㈜KEB하나은행&cr;계약기간 : 2020.04.24 - 2025.12.17&cr;계약금액 : JPY 10,980,000,000과 &cr; KRW 125,487,090,000 |
- |
(4) 당반기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
기초 |
평가이익 |
평가손실 |
정산 |
당반기말 |
| 통화스왑 |
통화스왑(자산) |
4,360,228 |
- |
(4,360,228) |
- |
- |
| 통화스왑(부채) |
- |
- |
(1,380,863) |
- |
(1,380,863) |
| 기타파생상품 |
이자율스왑(부채) |
(325,447) |
- |
(905,739) |
208,718 |
(1,022,468) |
| 통화선도(자산) |
250,060 |
5,834,462 |
- |
- |
6,084,522 |
| 통화선도(부채) |
(680,602) |
680,602 |
- |
- |
- |
| 공동매각요구권(부채) |
(122,548,811) |
51,219,013 |
- |
- |
(71,329,798) |
| 합 계 |
(118,944,572) |
57,734,077 |
(6,646,830) |
208,718 |
(67,648,607) |
&cr;
(5) 전반기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
기초 |
평가이익 |
평가손실 |
정산 |
전반기말 |
| 통화스왑 |
통화스왑(자산) |
10,154,019 |
- |
(6,438,551) |
- |
3,715,468 |
| 기타파생상품 |
이자율스왑(자산) |
123,360 |
1,019 |
- |
(123,360) |
1,019 |
| 이자율스왑(부채) |
(225,374) |
- |
(387,378) |
- |
(612,752) |
| 통화선도(자산) |
(4,063,530) |
5,544,979 |
- |
- |
1,481,449 |
| 합 계 |
5,988,475 |
5,545,998 |
(6,825,929) |
(123,360) |
4,585,184 |
10. 관계기업 및 공동기업투자
&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
구분 |
주요영업활동 |
당반기말 |
전기말 |
| 소유&cr;지분율(%) |
장부금액 |
소유&cr;지분율(%) |
장부금액 |
| ㈜케이씨씨건설 |
국내 |
관계기업 |
건설업 |
36.03 |
81,476,177 |
36.03 |
81,476,177 |
| ㈜금강레저 |
국내 |
관계기업 |
골프장운영 |
20.50 |
4,273,809 |
20.50 |
4,273,809 |
| MOM Holding Company (주1) |
미국 |
관계기업 |
실리콘 |
- |
- |
45.49 |
494,801,974 |
| POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY (주2) |
사우디아라비아 |
공동기업 |
폴리실리콘 |
50.00 |
- |
50.00 |
- |
| 합 계 |
|
85,749,986 |
|
580,551,960 |
&cr;(주1) 당사는 전기 중 MOM Holding Company 주식 40,943주를 734,769백만원에 신규로 취득하였습니다. 또한, 전기말 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 239,968백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr;한편, MOM Holding Company가 2020년 1월 1일로 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며, 주주간 계약에 따라 당사가 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;
&cr;
(주2) 당사는 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC")가 전기 이전에 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여, 해당 공동기업투자의 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 시장성 있는 관계기업투자주식의 보고기간종료일 현재의 시장가격은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
시장가격 |
장부금액 |
| ㈜케이씨씨건설 |
48,270,923 |
81,476,177 |
&cr;
11. 종속기업투자&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
주요영업활동 |
당반기말 |
전기말 |
| 소유지분율(%) |
장부금액 |
소유지분율(%) |
장부금액 |
| KCC-HK |
홍콩 |
지주회사 |
100.00 |
267,644,647 |
100.00 |
267,644,647 |
| KCC-SINGAPORE (주1) |
싱가폴 |
도료 제조 및 판매 |
100.00 |
172,220,131 |
100.00 |
150,940,530 |
| KCC-TURKEY |
터키 |
도료 제조 및 판매 |
100.00 |
4,428,534 |
100.00 |
4,428,534 |
| Basildon Chemical Co., Limited |
영국 |
실리콘 제조 및 판매 |
100.00 |
35,325,227 |
100.00 |
35,325,227 |
| KCC-JAPAN |
일본 |
건자재/도료/실리콘 등 판매 |
100.00 |
3,858,321 |
100.00 |
3,858,321 |
| MOM Holding Company (주2) |
미국 |
실리콘
|
50.00 + 1주 |
494,801,974 |
- |
- |
| 합 계 |
|
978,278,834 |
|
462,197,259 |
&cr;
(주1) 당반기 중 KCC-SINGAPORE에 대하여 21,280백만원의 추가 출자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다. &cr;&cr;(주2) MOM Holding Company가 2020년 1월 1일로 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며, 주주간 계약에 따라 당사가 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;&cr;(2) 당사의 MOM Holding Company 취득과 관련한 주주간 계약에는 SJL의 병행매도청구권(Tag-Along Right), 공동매각요구권(Drag-Along Right) 및 당사의 매도청구권(Call Option)등이 약정에 포함되어 있습니다. 당사는 공동매각요구권(Drag-AlongRight)에 따라서 인수완료일로부터 만 5년이 되는 날까지 MOM Holding Company가 상장되지 못하는 경우 SJL에게 주식인수가격에 연 4.5%의 복리를 가산한 수익률 보장해주어야 합니다.
12. 유형자산
&cr;
&cr;당반기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
2,118,118,041 |
2,589,150,890 |
| 취득 및 자본적지출 (주1) |
61,339,268 |
293,015,073 |
| 처분 및 폐기 |
(4,430,785) |
(24,558,833) |
| 소유주분배예정자산집단 대체 |
- |
(555,317,023) |
| 감가상각 |
(86,261,186) |
(216,487,525) |
| 손상차손 |
- |
(5,320,020) |
| 기타 (주2) |
(47,388,970) |
37,635,479 |
| 기말순장부금액 |
2,041,376,368 |
2,118,118,041 |
&cr;
(주1)
전기 중 취득 금액에는 504백만원의 정부보조금으로 인한 유형자산의 취득 금액이 차감되어 있습니다.&cr;
&cr;
차입금에서 발생한 차입원가는 당반기 518백만원(자본화 이자율 2.51%)과 전기 2,282백만원(자본화 이자율 2.77%)이며, 당사는 이를 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였습니다.&cr;
&cr;
(주2)
당반기 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액 46,994백만원, 수선비 등으로 대체된 금액 395백만원으로 이루어져 있습니다.
전기 기타증감액은 투자부동산에서 대체된 금액 296백만원 및 수선비 등으로 대체된 금액 5,038백만원 및 손상차손 환입 42,378백만으로 이루어져 있습니다.
13. 무형자산
&cr;
당반기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
7,776,601 |
11,837,944 |
| 취득 및 자본적지출 |
335,031 |
22,059,017 |
| 처분 및 폐기 |
(43,028) |
(966,736) |
| 소유주분배예정자산집단 대체 |
- |
(23,588,071) |
| 상각 |
(298,620) |
(1,565,553) |
| 기말순장부금액 |
7,769,984 |
7,776,601 |
&cr;14. 투자부동산
&cr;
(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
490,855,429 |
502,981,962 |
| 취득 및 자본적지출 |
- |
233,743 |
| 감가상각 |
(463,034) |
(683,905) |
| 대체 (주1) |
46,994,403 |
(295,578) |
| 소유주분배예정자산집단 대체 |
- |
(11,380,793) |
| 기말순장부가액 |
537,386,798 |
490,855,429 |
&cr;
(주1) 대체액은 부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체입니다.
(2) 투자부동산 관련 손익&cr;
당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 감가상각비를 제외한 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 임대수익 |
831,658 |
2,050,893 |
620,757
|
1,239,109
|
| 운영비용 |
(614,364) |
(1,463,376) |
(398,022)
|
(824,442)
|
| 합 계 |
217,294 |
587,517 |
222,735 |
414,667 |
&cr;
15. 담보제공자산 등
&cr;
(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
장부금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 세종공장토지 외 |
17,035,200 |
14,939,727 |
주택자금 |
7,100,263 |
㈜국민은행 |
| 본사사옥토지 및 건물 |
1,873,536 |
93,543,200 |
근저당/전세권 |
- |
㈜국민은행 외 |
| 잠원사옥토지 및 건물 |
3,757,920 |
81,061,350 |
근저당/전세권 |
- |
㈜KEB하나은행 |
| 원주영업소토지 외 |
990,400 |
5,169,909 |
근저당/전세권 |
- |
농협은행㈜ 외 |
| 합계 |
23,657,056 |
194,714,186 |
|
7,100,263 |
|
(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
예금종류 |
금융기관명 |
장부금액 |
사용제한내용 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 장기기타채권 |
별단예금 |
㈜KEB하나은행 외 |
9,000 |
9,000 |
당좌개설보증금 |
| 별단예금 (주1) |
농협은행㈜ |
76,782 |
70,985 |
특별수선충당금 |
| 합 계 |
85,782 |
79,985 |
|
&cr;
(주1) 대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행㈜에 예치한금액입니다.
16.
차입금
&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동성 차입금 |
| 단기차입금 |
1,451,027,173 |
1,190,212,175 |
| 유동성장기차입금 |
100,801,482 |
101,026,827 |
| 유동성사채 |
499,790,197 |
199,953,501 |
| 소 계 |
2,051,618,852 |
1,491,192,503 |
| 비유동성 차입금 |
| 장기차입금 |
86,298,781 |
106,719,282 |
| 비유동성사채 |
748,683,789 |
898,561,179 |
| 소 계 |
834,982,570 |
1,005,280,461 |
| 합 계 |
2,886,601,422 |
2,496,472,964 |
(2) 단기차입금
&cr;당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 삼성카드 (주1) |
거래정산 서비스 잔액 |
1.75 |
50,805,705 |
59,147,260 |
| BNK투자증권 |
기업어음 |
1.57 ~ 2.39 |
350,000,000 |
481,000,000 |
| KB증권 |
기업어음 |
2.05 |
30,000,000 |
232,000,000 |
| 하이투자증권 |
기업어음 등 |
1.90 ~ 2.90 |
339,000,000 |
- |
| ㈜신한은행 |
기업어음 |
1.57 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 산업은행 |
기업어음 |
1.83 ~ 1.85 |
98,500,000 |
- |
| 교보증권 |
기업어음 |
2.00 ~ 2.40 |
60,000,000 |
- |
| ㈜신한은행 |
약정부할인어음 |
CD(91일) + 0.70 ~ 1.00 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| ㈜국민은행 |
일반운영자금 |
2.77 |
20,000,000 |
- |
| ㈜KEB하나은행 |
일반운영자금 |
2.94 |
50,000,000 |
- |
| 우리은행 |
일반운영자금 |
2.86 |
30,000,000 |
- |
| 도쿄미쓰비시은행 |
일반운영자금 |
1.79 ~ 1.81 |
130,000,000 |
115,900,000 |
| ㈜신한은행 외 |
Banker's Usance |
LIBOR(6M) + 0.25 ~ 0.30 |
62,721,468 |
72,164,915 |
| 합 계 |
1,451,027,173 |
1,190,212,175 |
(주1)
당사는
삼성카드와
대
리
점매
출채권을
담보로
차입하는
거래를
약정하였습니다.
해당
차입거래는
대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한
일체의
대위변제
의무가 있는 채무거래입니다.
해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.
(3) 장기차입금&cr;① 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| ㈜국민은행 (주1) |
주택자금대출 |
2.30 ~ 2.80 |
7,100,263 |
7,746,109 |
| ㈜신한은행 |
기업어음인수약정 |
CD(91일) + 0.70 ~ 1.20 |
180,000,000 |
200,000,000 |
| 소 계 |
187,100,263 |
207,746,109 |
| 유동성 대체 |
(100,801,482) |
(101,026,827) |
| 합 계 |
86,298,781 |
106,719,282 |
&cr;(주1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 15 참조), 상기 차입금은 원금분할 상환됩니다.&cr;
②
당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환계획 |
장기차입금 |
| 2020. 7.1 ~ 2021. 6.30 |
100,801,482 |
| 2021. 7.1 ~ 2022. 6.30 |
80,961,398 |
| 2022. 7.1 ~ 2023. 6.30 |
954,600 |
| 2023. 7.1 ~ 2024. 6.30 |
541,224 |
| 2024. 7.1 ~ 2025. 6.30 |
599,418 |
| 2025. 7.1 그 이후 |
3,242,141 |
| 합 계 |
187,100,263 |
(4) 사채&cr;① 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상환일 |
연이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 제62회 무보증국내사채 |
2020.08.09 |
3.88 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 제63회 무보증국내사채 |
2020.08.21 |
3.91 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 제64회 무보증국내사채 |
2020.09.12 |
3.87 |
110,000,000 |
110,000,000 |
| 제65회 무보증국내사채 |
2021.02.26 |
2.68 |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 제65회 무보증국내사채 |
2023.02.28 |
2.94 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 제66회 무보증국내사채 |
2021.10.29 |
2.38 |
280,000,000 |
280,000,000 |
| 제66회 무보증국내사채 |
2023.10.30 |
2.59 |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 제68회 무보증국내사채 |
2023.06.02 |
2.24 |
150,000,000 |
- |
| 소 계 |
1,250,000,000 |
1,100,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(1,526,014) |
(1,485,320) |
| 소 계 |
1,248,473,986 |
1,098,514,680 |
| 유동성 대체 |
(499,790,197) |
(199,953,501) |
| 합 계 |
748,683,789 |
898,561,179 |
② 당반기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환계획 |
사채 |
| 2020. 7.1 ~ 2021. 6.30 |
500,000,000 |
| 2021. 7.1 ~ 2022. 6.30 |
280,000,000 |
| 2022. 7.1 ~ 2023. 6.30 |
350,000,000 |
| 2023. 7.1 ~ 2024. 6.30 |
120,000,000 |
| 합 계 |
1,250,000,000 |
17. 기타부채
&cr;
당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
141,784,982 |
- |
1,119,237,041 |
- |
| 선수금 (주1) |
14,736,052 |
- |
17,866,076 |
- |
| 예수금 |
3,440,871 |
- |
9,098,544 |
- |
| 미지급비용 |
22,110,300 |
- |
17,982,695 |
- |
| 수입보증금 |
9,359,703 |
- |
11,071,080 |
- |
| 금융보증부채 (주2) |
221,167,610 |
16,023,507 |
5,799,122 |
197,331,221 |
| 환불부채 (주3) |
672,192 |
- |
737,367 |
- |
| 임대보증금 |
- |
58,076,008 |
- |
19,981,840 |
| 리스부채 |
3,051,263 |
3,049,937 |
1,551,274 |
2,661,140 |
| 합 계 |
416,322,973 |
77,149,452 |
1,183,343,199 |
219,974,201 |
&cr;(주1) 선수금 중 일부는 계약부채로 이루어져 있습니다(
주석 34
참조).&cr;
(주2)
당사의 종속기업인 MOM Holding Company와 MOM Holding Company의 종속기업(100%)인 MOM Special Company(이하 "MSC")는 MPM과 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다. MSC는 합병계약
상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 ㈜국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였습니다. 당사는 MSC의 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MSC는 2019년 5월 15일 MPM 에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM에게 승계되었습니다(주석 31 참조).
&cr;한편, 당사는 전기 이전에 공동기업 PTC가 사우디아라비아 현지 금융기관과 체결한차입약정에 50% 한도의 지급보증 및 프로젝트완료 단계에 도달하는데 필요한 추가 자금을 지분비율에 따라 보충하기로 하는 약정을 제공하였습니다(주석 31 참조). 당사는 동 약정이 기업회계기준서 제1109호 상의 '금융보증계약'에 해당한다고 판단하였으며 이로 인한 당반기말 현재의 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(주3) 당사는 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다. 관련 매출원가와 대응하여 기타자산 중 반환제품회수권을 당반기말과 전기말 현재 각각 496백만원과 544백만원을 설정하고 있습니다.
&cr;
18.
범주별 금융상품&cr;&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정 &cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 |
상각후원가측정 &cr;금융부채(주1) |
금융보증부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 파생상품자산 |
6,084,522 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,084,522 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,508,892,553 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,508,892,553 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
- |
18,673,972 |
|
- |
- |
- |
18,673,972 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
723,954,482 |
- |
- |
- |
723,954,482 |
| 단기금융상품 |
460,482,827 |
- |
- |
- |
- |
- |
460,482,827 |
| 매출채권 |
- |
- |
481,641,595 |
- |
- |
- |
481,641,595 |
| 기타채권 |
- |
- |
116,985,463 |
- |
- |
- |
116,985,463 |
| 국공채 |
- |
- |
6,640,909 |
- |
- |
- |
6,640,909 |
| 금융자산 합계 |
2,975,459,902 |
18,673,972 |
1,329,222,449 |
- |
- |
- |
4,323,356,323 |
| <금융부채> |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
73,733,128 |
- |
- |
73,733,128 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
- |
150,843,495 |
- |
150,843,495 |
| 단기차입금&cr;(유동성장기차입금 및 사채 포함) |
- |
- |
- |
- |
2,051,618,852 |
- |
2,051,618,852 |
| 기타부채 (주1) |
- |
- |
- |
- |
232,202,335 |
- |
232,202,335 |
| 장기차입금 (사채 포함) |
- |
- |
- |
- |
834,982,569 |
- |
834,982,569 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
237,191,117 |
237,191,117 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
- |
73,733,128 |
3,269,647,251 |
237,191,117 |
3,580,571,496 |
&cr;(주1) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
| 구 분 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정 &cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 |
상각후원가측정 &cr;금융부채(주1) |
금융보증부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 파생상품자산 |
4,610,288 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,610,288 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,584,408,087 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,584,408,087 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
- |
3,000,000 |
- |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
123,072,369 |
- |
- |
- |
123,072,369 |
| 단기금융상품 |
589,468,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
589,468,000 |
| 매출채권 |
- |
- |
487,131,834 |
- |
- |
- |
487,131,834 |
| 기타채권 |
- |
- |
159,051,029 |
- |
- |
- |
159,051,029 |
| 국공채 |
- |
- |
7,367,324 |
- |
- |
- |
7,367,324 |
| 금융자산 합계 |
3,178,486,375 |
3,000,000 |
776,622,556 |
- |
- |
- |
3,958,108,931 |
| <금융부채> |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
123,554,860 |
- |
- |
123,554,860 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
- |
174,902,431 |
- |
174,902,431 |
| 단기차입금 &cr;(유동성장기차입금 및 사채 포함) |
- |
- |
- |
- |
1,491,192,503 |
- |
1,491,192,503 |
| 기타부채 (주1) |
- |
- |
- |
- |
1,172,485,070 |
- |
1,172,485,070 |
| 장기차입금 (사채 포함) |
- |
- |
- |
- |
1,005,280,461 |
- |
1,005,280,461 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
203,130,343 |
203,130,343 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
- |
123,554,860 |
3,843,860,465 |
203,130,343 |
4,170,545,668 |
&cr;(주1) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다
(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 (주1) |
| 3개월 |
누 적 |
3개월 |
누 적 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 평가손익 |
510,446,967 |
(72,798,729) |
(217,300,718) |
(236,926,527) |
| 거래손익 |
- |
- |
600,759 |
1,271,026 |
| 배당금수익 |
- |
37,116,222 |
- |
37,769,142 |
| 처분손익 |
- |
(100,636) |
444,262 |
2,520,717 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 평가손익(세후) |
6,128,374 |
(34,588,678) |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 손상차손환입(손상차손) |
2,938,742 |
2,109,545 |
(3,103,200) |
(8,419,461) |
| 이자수익 |
4,440,730 |
10,147,734 |
6,864,034 |
14,514,879 |
| 외환차이 |
(8,716,968) |
11,213,269 |
26,692,463 |
43,933,214 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 평가손익 |
11,559,009 |
44,572,183 |
(1,781,864) |
(387,378) |
| 거래손익 |
357,732 |
696,467 |
(51,109) |
(83,301) |
| 상각후원가측정금융부채 (주2) |
| 이자비용 |
(18,032,849) |
(34,526,052) |
(16,103,542) |
(30,299,480) |
| 외환차이 |
6,358,160 |
(10,054,527) |
(3,525,086) |
(7,862,555) |
| 금융보증부채 |
| 금융보증수익 |
1,455,414 |
2,922,273 |
768,466 |
768,466 |
| 금융보증비용 |
(11,777,386) |
(29,564,732) |
- |
- |
&cr;(주1) 중단영업과 관련된 금융상품 손익이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(주2) 상각후원가측정 금융부채관련 손익은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 관련 손익을 포함하고 있습니다.
(3) 금융위험관리&cr;당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
&cr;(
4) 공정가치위험
&cr;① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) |
2,508,892,553 |
2,508,892,553 |
2,584,408,087 |
2,584,408,087 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
18,673,972 |
18,673,972 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 파생상품자산 (주2) |
6,084,522 |
6,084,522 |
4,610,288 |
4,610,288 |
| 단기금융상품 (주1) |
460,482,827 |
460,482,827 |
589,468,000 |
589,468,000 |
| 소 계 |
2,994,133,874 |
2,994,133,874 |
3,181,486,375 |
3,181,486,375 |
| 상각후 원가로 측정되는 금융자산 (주3,4) |
| 현금및현금성자산 |
723,954,482 |
723,954,482 |
123,072,369 |
123,072,369 |
| 매출채권 및 기타채권 |
598,627,058 |
598,627,058 |
646,182,862 |
646,182,862 |
| 국공채 |
6,640,909 |
6,640,909 |
7,367,324 |
7,367,324 |
| 소 계 |
1,329,222,449 |
1,329,222,449 |
776,622,555 |
776,622,555 |
| 금융자산 합계 |
4,323,356,323 |
4,323,356,323 |
3,958,108,930 |
3,958,108,930 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생상품부채 (주2) |
73,733,128 |
73,733,128 |
123,554,860 |
123,554,860 |
| 소 계 |
73,733,128 |
73,733,128 |
123,554,860 |
123,554,860 |
| 상각후 원가로 측정되는 금융부채 |
| 매입채무 (주4) |
150,843,495 |
150,843,495 |
174,902,431 |
174,902,431 |
| 단기차입금(유동성장기차입금포함) (주4) |
1,551,828,656 |
1,551,828,656 |
1,291,239,002 |
1,291,239,003 |
| 장기차입금 |
86,298,781 |
82,774,908 |
106,719,282 |
102,036,009 |
| 사채(유동성사채포함) |
1,248,473,986 |
1,268,462,013 |
1,098,514,680 |
1,119,156,174 |
| 기타부채 (주4) |
232,202,335 |
232,202,335 |
1,172,485,070 |
1,172,485,071 |
| 금융보증부채 |
237,191,117 |
237,191,117 |
203,130,343 |
203,130,343 |
| 소 계 |
3,506,838,370 |
3,523,302,524 |
4,046,990,808 |
4,062,949,031 |
| 금융부채 합계 |
3,580,571,498 |
3,597,035,652 |
4,170,545,668 |
4,186,503,891 |
상기 금
융상품의 공정가치
는 다음과 같이 결정되었습니다.&cr;
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권 및 채무상품의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다. 또한, 단기투자상품은 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 보고기간말 현재 수준 2의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.&cr;
&cr;(주2) 파생상품
| 1) 스왑거래 |
실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. |
| 2) 선물환 |
계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. |
|
3)
공동매각&cr; 요구권
|
주가변동성과 행사가격 및 무위험 수익률 등을 고려하여 이항모형을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
&cr;
상기 금융상품은 매 분기마다 한국자산평가㈜ 등으로부터 공정가치평가를 받고 있습니다.&cr;&cr;
(주3) 매출채권 및 기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다.
&cr;&cr;(주4) 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는
만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
② 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr;예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리 및 동일 신용등급 무보증 회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 평가기준 |
% |
평가기준 |
% |
| 장기차입금 |
CD |
2.79 |
CD |
3.53 |
| 무보증 회사채 |
동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채&cr;수익률 |
1.50 ~ 2.18 |
동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채&cr;수익률 |
1.76 ~ 2.40 |
③ 공정가치 서열체계 &cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당반기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,480,666,656 |
- |
28,225,897 |
2,508,892,553 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
18,673,972 |
- |
- |
18,673,972 |
| 유동파생상품자산 |
- |
4,561,111 |
- |
4,561,111 |
| 비유동파생상품자산 |
- |
1,523,411 |
- |
1,523,411 |
| 단기금융상품 |
- |
460,482,827 |
- |
460,482,827 |
| 소계 |
2,499,340,628 |
466,567,349 |
28,225,897 |
2,994,133,874 |
| 금융부채 |
| 유동파생상품부채 |
- |
2,339,219 |
- |
2,339,219 |
| 비유동파생상품부채 |
- |
64,112 |
71,329,797 |
71,393,909 |
| 소계 |
- |
2,403,331 |
71,329,797 |
73,733,128 |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,559,389,197 |
- |
25,018,890 |
2,584,408,087 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 유동파생상품자산 |
- |
4,610,288 |
- |
4,610,288 |
| 단기금융상품 |
- |
589,468,000 |
- |
589,468,000 |
| 소계 |
2,559,389,197 |
594,078,288 |
28,018,890 |
3,181,486,375 |
| 금융부채 |
| 유동파생상품부채 |
- |
889,320 |
- |
889,320 |
| 비유동파생상품부채 |
- |
116,729 |
122,548,811 |
122,665,540 |
| 소계 |
- |
1,006,049 |
122,548,811
|
123,554,860 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.&cr;
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
&cr;유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.&cr;
④
수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액
파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당반기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.
(5) 금융자산의 양도 등
&cr;
당반기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 (주1) |
| 자산의 장부금액 |
50,805,705 |
| 관련부채의 장부금액 |
50,805,705 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 |
50,805,705 |
| 자산의 공정가치 |
50,805,705 |
| 관련 부채의 공정가치 |
50,805,705 |
| 순포지션 |
- |
(주1)
당사는 삼성카드와 대
리
점 매
출채권을 담보로 한 차입거래를
약
정하였습니다.
해당
거래는
대리점이
카드 이용대금을
3개월
이상
연체시, 카드 이용대금에 대한
일체의
대
위변제의무가 있는 채무거래
입니
다.
19.
종
업원급여
&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 적립형 의무의 현재가치 |
268,308,509 |
262,039,744 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(285,468,251) |
(287,571,629) |
| 국민연금전환금 |
(135,575) |
(154,614) |
| 순확정급여부채(자산) 인식액 |
(17,295,317) |
(25,686,499) |
| 기타장기종업원급여의 현재가치 (주1) |
3,642,625 |
3,705,168 |
&cr;(주1) 전기말 현재 기타장기종업원급여의 현재가치는 순확정급여자산에 포함하여 반기재무상태표에 표시되었습니다.&cr;
(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초금액 |
262,039,744 |
286,886,652 |
| 당기 비용으로 인식 : |
| 당기근무원가 |
13,025,281 |
31,941,555 |
| 이자원가 |
2,908,307 |
7,192,813 |
| 기타포괄손익으로 인식 : |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
11,026 |
| - 인구통계적 가정 |
- |
3,524,986 |
| - 재무적 가정 |
- |
2,700,481 |
| - 경험조정 |
- |
(6,214,441) |
| 기타 : |
| 관계사 전출입 |
- |
1,625,477 |
| 소유주분배예정부채집단 대체 |
- |
(45,561,963) |
| 기타증감 (주1) |
(3,537,975) |
(6,014,174) |
| 지급액 |
(6,126,848) |
(14,041,642) |
| 기말금액 |
268,308,509 |
262,039,744 |
&cr;(주1) 확정기여형 퇴직급여제도로의 전환분 등에 해당합니다.
(3) 당반기와 전기 중 기타장기종업원급여의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,705,168 |
4,154,940 |
| 당기근무원가 |
119,387 |
283,721 |
| 이자원가 |
37,422 |
100,549 |
| 급여지급액 |
(219,352) |
(496,162) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
1,135,349 |
| 소유주분배예정부채집단 대체 |
- |
(1,473,229) |
| 기말금액 |
3,642,625 |
3,705,168 |
(4) 당반기와 전반기 중
종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누 적 |
3개월 |
누 적 |
| <확정급여부채> |
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
6,512,640 |
13,025,281 |
7,985,389 |
15,970,777 |
| 이자원가 |
1,454,154 |
2,908,307 |
1,944,552 |
3,596,407 |
| 이자수익 |
(1,584,930) |
(3,169,861) |
(1,947,692) |
(3,738,156) |
| 소 계 |
6,381,864 |
12,763,727 |
7,982,249 |
15,829,028 |
| <기타장기종업원급여> |
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
59,694 |
119,387 |
70,930 |
141,860 |
| 이자원가 |
18,711 |
37,422 |
25,138 |
50,275 |
| 소 계 |
78,405 |
156,809 |
96,068 |
192,135 |
| 합 계 |
6,460,269 |
12,920,536 |
8,078,317 |
16,021,163 |
&cr;
한편, 당사는 전기 이전부터 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당반기와 전반기에 각각 퇴직급여 1,282백만원과 1,483백만원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다. 한편, 전반기 금액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
&cr;
20. 충당부채
&cr;
(1) 당사의 당반기와 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 하자보수&cr;충당부채 |
산림훼손복구&cr;충당부채 |
합계 |
하자보수&cr;충당부채 |
산림훼손복구&cr;충당부채 |
합계 |
| 기초 |
4,722,388 |
454,229 |
5,176,617 |
4,946,501 |
7,230,765 |
12,177,266 |
| 전입 |
1,492,912 |
73,024 |
1,565,936 |
5,719,621 |
3,524,420 |
9,244,041 |
| 지급 |
(1,227,385) |
- |
(1,227,385) |
(4,205,456) |
(231,000) |
(4,436,456) |
| 소유주분배예정부채로 대체 |
- |
- |
- |
(1,738,278) |
(10,069,956) |
(11,808,234) |
| 기말 |
4,987,915 |
527,253 |
5,515,168 |
4,722,388 |
454,229 |
5,176,617 |
| 반기재무상태표 : |
| 유동 |
4,987,915 |
- |
4,987,915 |
- |
- |
- |
| 비유동 |
- |
527,253 |
527,253 |
4,722,388 |
454,229 |
5,176,617 |
| 합 계 |
4,987,915 |
527,253 |
5,515,168 |
4,722,388 |
454,229 |
5,176,617 |
(2) 당사는 제품ㆍ상품 매출, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상 및 시공공사수입과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다.
(3) 당사는 광산개발과정에서 훼손되는 산림의 복구에 충당하기 위하여 산림훼손허가지역의 복구 시 예상되는 복구비 총액을 생산량비례법에 따라서 산림훼손복구충당부채를 설정하고 있습니다.
&cr;
21.
우발부채와 약정사항&cr;
(1) 당사는 당반기말 현재 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할신설회사인㈜케이씨씨글라스의 분할기일의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이있습니다.&cr;&cr;(2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 소송내용 |
소송액 |
원고 |
피고 |
계류법원 |
| <당사가 피고인 사건> |
| 물품대금 외 |
17,339,694 |
현대해상화재보험㈜ 외 |
㈜케이씨씨 |
서울중앙지방법원 외 |
| <당사가 원고인 사건> |
| 공시대금 외 |
4,377,087 |
㈜케이씨씨 |
㈜한진중공업 외 |
서울중앙지방법원 외 |
&cr;한편, 당반기말 현재 진행중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.&cr;
(3) 당사는 당반기말 현재 AXALTA(미국) 등과 도료제조기술 등을 이전 받는 계약을체결하였으며, KCC-TURKEY 등에 도료제조기술 등을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 관련 제품의 매출액 또는 특허권 사용에 따라 일정액의 기술도입료를 지급하거나 수령하고 있습니다.&cr;
(4) 당
반기
말
현재 당사가 체결하고 있는 금융기관과의 유의적인 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
약정 한도 |
| 당좌대출 |
36,000,000 |
| 일반대출 |
232,000,000 |
| 구매카드 |
38,200,000 |
| 채권할인 |
730,000,000 |
| 무역금융 |
182,866,610 |
| 기업어음 인수약정 |
450,600,350 |
| 보증 |
21,301,048 |
| 기타 |
56,007,000 |
22. 자본금과 자본잉여금
&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
24,000,000주 |
24,000,000 주 |
| 주당금액 |
5,000원 |
5,000 원 |
| 발행주식수 |
8,886,471주 |
10,556,513 주 |
| 자본금 |
48,084,660 |
56,434,870 |
&cr;
당반기 인적분할로 인한 주식병합 절차에 따라 발행주식수가 감소하였습니다. 한편, 당사는 전기 이전 자기주식의 이익소각으로 인하여 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 3,652,305천원만큼 차이가 발생합니다.
&cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 (주1) |
36,654,892 |
43,543,479 |
| 합병차익 |
274,831,910 |
274,831,910 |
| 기타자본잉여금 (주2) |
252,964,936 |
207,568,346 |
| 합 계 |
564,451,738 |
525,943,735 |
&cr;(주1) 당반기 중 인적분할로 인하여 감소하였습니다.&cr;&cr;(주2) 당반기 중 인적분할로 인하여 자기주식 19,439백만원이 분할신설법인 주식으로 분류되며 감소하였으며, 인적분할 당시 분할신설법인 주식의 공정가치인 64,835백만원과의 차액인 45,397백만원이 자기주식처분이익(기타자본잉여금)으로 인식되었습니다.
&cr;
23. 자
본조정
&cr;
당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 자기주식 (주1) |
105,056,372 |
122,873,033 |
| 감자차손 (주2) |
925,114,453 |
- |
| 기타자본조정 (주3) |
- |
946,574,116 |
| 합 계 |
1,030,170,825 |
1,069,447,149 |
&cr;
(주1) 인적분할로 인하여 19,439백만원은 분할신설법인 주식으로 분류되며 감소하였으며, 인적분할 당시 분할신설법인 주식의 공정가치인 64,835백만원과의 차액인 자기주식처분이익 45,397백만원이 기타자본잉여금(자본잉여금)으로 인식되었습니다. 한편,
인적분할로 인한 주식 병합시 자기주식 단주 취득으로 인해 1,622백만원이 증가하였습니다.
&cr;(주2) 2019년 11월 13일 인적분할이 승인되며 계상된 주주에게 배분할 미지급배당금(분할신설법인의 공정가치) 946,574백만원과 분할신설법인으로 배분되는 기존 자본의 합계인 21,460백만원의 차액인 925,114백만원을 감자차손으로 계상하였습니다.&cr;&cr;(주3) 2019년 11월 13일 인적분할이 승인되어 주주에게 배분할 미지급배당금(분할신설법인의 공정가치) 946,574백만원을 기타자본조정으로 계상하였습니다.
&cr;
24.
이익잉여금
&cr;
당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
23,753,431 |
28,217,435 |
| 임의적립금(주2) |
4,851,087,282 |
5,027,194,143 |
| 미처분이익잉여금 |
90,330,962 |
(129,124,386) |
| 합 계 |
4,965,171,675 |
4,926,287,192 |
&cr;(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(주2) 임의적립금&cr;당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 재무구조개선적립금 |
1,598,621 |
1,598,621 |
| 기업합리화적립금 |
30,545,346 |
30,545,346 |
| 특별상각준비금 |
- |
1,756,861 |
| 시설적립금 |
2,788,210,000 |
2,962,560,000 |
| 별도적립금 |
866,524,013 |
866,524,013 |
| 재평가적립금 |
1,164,209,302 |
1,164,209,302 |
| 합 계 |
4,851,087,282 |
5,027,194,143 |
25. 영업이익&cr;
(1) 매출액&cr;
당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 한 시점에 인식: |
| 제품매출액 |
468,650,009 |
919,872,424 |
530,280,000
|
988,791,452
|
| 상품매출액 |
44,037,664 |
82,237,406 |
38,500,770
|
74,260,052
|
| 태양광발전수입금 |
1,513,045 |
2,513,688 |
1,219,967
|
2,171,248
|
| 소 계 |
514,200,718 |
1,004,623,518 |
570,000,737
|
1,065,222,752
|
| 기간에 걸쳐 인식: |
| 시공공사수입금 |
60,205,767 |
120,471,054 |
58,629,550
|
111,344,964
|
| 합 계 |
574,406,485 |
1,125,094,572 |
628,630,287
|
1,176,567,716
|
(2) 판매비와관리비
&cr;당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
27,771,477 |
52,502,716 |
22,573,076
|
46,325,235
|
| 퇴직급여 |
3,633,295 |
8,610,709 |
2,885,902
|
8,186,026
|
| 복리후생비 |
3,977,825 |
9,124,078 |
3,843,306
|
8,571,701
|
| 광고선전비 |
4,033,259 |
7,105,223 |
6,523,331
|
10,831,139
|
| 감가상각비(투자부동산 포함) |
2,440,370 |
4,941,866 |
3,073,065
|
6,242,891
|
| 무형자산상각비 |
145,647 |
288,394 |
247,036
|
484,713
|
| 운반비 |
19,189,167 |
37,902,680 |
20,236,732
|
38,254,351
|
| 지급수수료 |
4,529,307 |
9,536,808 |
6,268,247
|
12,269,466
|
| 기술개발비 |
17,821,225 |
36,442,484 |
21,186,666
|
39,498,079
|
| 대손상각비(환입) |
(2,750,789) |
(3,120,970) |
2,738,846
|
7,663,557
|
| 충당부채전입액 |
760,828 |
1,492,912 |
1,054,355
|
1,973,369
|
| 기타판관비 |
15,240,913 |
26,865,722 |
17,451,894
|
27,452,127
|
| 합 계 |
96,792,524 |
191,692,622 |
108,082,456 |
207,752,654 |
26. 기타영업외손익
&cr;
(1)
기타이익&cr;당반기와 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
1,281,043 |
2,628,783 |
1,132,154 |
2,243,206 |
| 수입로열티 |
2,293,762 |
3,690,296 |
2,367,766 |
4,209,759 |
| 유형자산손상차손환입 |
- |
- |
409,461 |
690,530 |
| 유형자산처분이익 |
416,011 |
598,950 |
8,428,933 |
8,458,343 |
| 사용권자산처분이익 |
27 |
124 |
- |
- |
| 잡이익 |
2,641,779 |
5,969,937 |
2,985,924 |
5,931,332 |
| 합 계 |
6,632,622 |
12,888,090 |
15,324,238 |
21,533,170 |
(2) 기타손실&cr;당반기와 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분손실 |
404,469 |
508,763 |
267,799 |
272,406 |
| 무형자산처분손실 |
12,087 |
43,028 |
40,350 |
57,449 |
| 운휴자산상각비 |
272,749 |
579,485 |
179,440 |
299,368 |
| 기부금 |
1,377,608 |
3,038,229 |
3,362,577 |
5,410,000 |
| 잡손실 |
3,745,517 |
6,559,695 |
5,976,893 |
8,223,989 |
| 합 계 |
5,812,430 |
10,729,200 |
9,827,059 |
14,263,212 |
27. 비용의 성격별 분류
&cr;
&cr;
당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
1,751,972 |
(23,899,369) |
12,254,242 |
23,328,114 |
| 원재료와 상품매입액 |
210,982,792 |
435,836,443 |
301,220,209 |
560,491,338 |
| 급여 |
67,284,089 |
128,536,125 |
77,424,327 |
152,954,930 |
| 퇴직급여 |
7,470,768 |
16,364,698 |
8,570,543 |
20,101,409 |
| 기타장기종업원급여 |
78,405 |
156,810 |
96,067 |
192,135 |
| 복리후생비 |
11,268,258 |
25,713,825 |
15,144,951 |
33,088,983 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) |
39,249,831 |
86,724,220 |
53,946,085 |
109,926,790 |
| 무형자산상각비 |
150,760 |
298,620 |
349,966 |
697,216 |
| 사용권자산상각비 |
1,157,061 |
2,152,027 |
802,783 |
1,184,403 |
| 운반비 |
20,435,620 |
40,677,056 |
26,222,310 |
49,800,843 |
| 광고선전비 |
4,033,259 |
7,105,223 |
7,915,528 |
13,345,097 |
| 지급수수료 |
27,808,788 |
55,091,073 |
36,395,522 |
69,512,526 |
| 전력비 |
14,106,925 |
29,353,482 |
18,774,993 |
38,539,817 |
| 연료비 |
17,429,756 |
37,841,616 |
40,797,449 |
80,019,217 |
| 소모품비 |
8,080,401 |
16,556,935 |
12,630,028 |
24,859,403 |
| 포장비 |
16,916,838 |
34,601,128 |
22,018,736 |
38,848,707 |
| 기타비용 |
88,446,208 |
173,820,105 |
98,489,242 |
184,866,492 |
| 합 계(주1) |
536,651,731 |
1,066,930,017 |
733,052,981 |
1,401,757,420 |
&cr;(주1) 반기포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액이며, 전반기 금액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
28. 순금융손
익&cr;
당반기와 전반기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누 적 |
3개월 |
누 적 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
4,440,730 |
10,147,734 |
4,732,393 |
10,886,833 |
| 배당금수익 |
- |
38,416,374 |
- |
38,915,073 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
511,564,294 |
130,593,055 |
(35,735,836) |
220,577 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
102,342 |
1,243,299 |
3,319,754 |
| 파생상품평가이익 |
12,451,591 |
57,734,077 |
4,057,822 |
5,545,998 |
| 파생상품거래이익 |
610,411 |
1,184,195 |
696,913 |
1,367,179 |
| 외환차익 |
9,410,368 |
15,813,297 |
34,949,432 |
45,552,355 |
| 외화환산이익 |
2,517,621 |
3,949,531 |
(2,602,245) |
5,418,678 |
| 금융보증수익 |
1,455,414 |
2,922,273 |
768,466 |
768,466 |
| 금융수익 소계 |
542,450,429 |
260,862,878 |
8,110,244 |
111,994,913 |
| 금융원가: |
| 이자비용 |
(18,032,849) |
(34,526,052) |
(15,484,762) |
(28,840,197) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(1,820,237) |
(209,906,847) |
(182,587,005) |
(236,254,551) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
(202,978) |
(799,037) |
(799,037) |
| 파생상품평가손실 |
(189,671) |
(6,646,831) |
(4,817,564) |
(6,825,929) |
| 파생상품거래손실 |
(252,679) |
(487,728) |
(147,263) |
(179,455) |
| 외환차손 |
(3,348,810) |
(5,531,396) |
(3,205,280) |
(4,801,543) |
| 외화환산손실 |
(10,937,988) |
(13,072,690) |
(5,929,557) |
(10,039,478) |
| 기타의대손상각비 |
187,952 |
(1,011,425) |
(292,282) |
(595,332) |
| 금융보증비용 |
(11,777,386) |
(29,564,732) |
- |
- |
| 금융원가 소계 |
(46,171,668) |
(300,950,679) |
(213,262,750) |
(288,335,522) |
| 순금융손익 |
496,278,761 |
(40,087,801) |
(205,152,506) |
(176,340,609) |
29. 법인세
&cr;
당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기 법인세 부담액 |
5,528,141 |
19,864,596 |
21,015,667
|
38,029,812
|
| 법인세 추납액 |
1,238,416 |
1,379,383 |
-
|
2,461,150
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
129,856,414 |
(24,270,274) |
(57,671,965)
|
(59,999,212)
|
| =총법인세효과 |
136,622,971 |
(3,026,295) |
(36,656,298)
|
(19,508,250)
|
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용(수익) |
(2,050,425) |
11,572,643 |
-
|
-
|
| =계속사업손익에 반영된 법인세비용(수익) |
134,572,546 |
8,546,348 |
(36,656,298)
|
(19,508,250)
|
과거기간 당기법인세 조정사항을 제외하고, 당기 종료하는 회계연도의 추정 평균 연간 법인세 유효세율은 42.23%입니다
. 전반기 유효세율은 세전손익이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.
30. 주당손익
&cr;&cr;주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
&cr;① 기본주당이익
&cr;
1) 당반기
| 내역 |
3개월 |
누적 |
| 계속영업 |
중단영업 |
합 계 |
계속영업 |
중단영업 |
합 계 |
| 법인세차감후이익 |
394,417,101 |
- |
394,417,101 |
11,689,299 |
77,666,566 |
89,355,865 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,270,979 |
8,270,979 |
8,270,979 |
8,270,979 |
8,270,979 |
8,270,979 |
| 기본주당이익 (단위:원) |
47,687 |
- |
47,687 |
1,413 |
9,390 |
10,803 |
&cr;
2) 전반기
| 내역 |
3개월 |
누적 |
| 계속영업 |
중단영업 |
합 계 |
계속영업 |
중단영업 |
합 계 |
| 법인세차감후이익(손실) |
(111,878,204) |
1,960,228 |
(109,917,976) |
(75,338,006) |
1,610,229 |
(73,727,777) |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,833,448 |
9,833,448 |
9,833,448 |
9,833,448 |
9,833,448 |
9,833,448 |
| 기본주당이익(손실) (단위:원) |
(11,377) |
200 |
(11,177) |
(7,661) |
164 |
(7,497) |
② 가중평균유통보통주식수 계산 내역
1) 당반기
| 내 역 |
3개월 |
누 적 |
| 주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
8,270,979 |
91 |
752,659,089 |
9,833,448 |
182 |
1,789,687,536 |
| 기중증감 |
|
|
|
|
|
|
| 인적분할로 인한 감소 |
- |
- |
- |
(1,555,652) |
182 |
(283,128,664) |
| 자기주식 취득 |
- |
- |
- |
(6,817) |
182 |
(1,240,694) |
| 소 계 |
8,270,979 |
|
752,659,089 |
8,270,979 |
|
1,505,318,178 |
| 일수 |
÷ 91 |
÷ 182 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,270,979 |
8,270,979 |
&cr;
2) 전반기
| 내 역 |
3개월 |
누 적 |
| 주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
9,833,448 |
91 |
894,843,768 |
9,833,448 |
181 |
1,779,854,088 |
| 기중증감 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 일수 |
÷ 91 |
÷ 181 |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,833,448 |
9,833,448 |
&cr;(2) 희석주당이익&cr;당반기 및 전반기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.
31. 특수관계자
&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
KCC SINGAPORE PTE.LTD (KCC-SINGAPORE) |
KCC SINGAPORE PTE.LTD (KCC-SINGAPORE) |
| 금강화공유한공사(곤산) (주1) |
금강화공유한공사(곤산)
(주1)
|
| 금강화공유한공사(북경) (주1) |
금강화공유한공사(북경)
(주1)
|
| 금강화공유한공사(광주)
(주1)
|
금강화공유한공사(광주)
(주1)
|
| 금강화공유한공사(중경)
(주2)
|
금강화공유한공사(중경)
(주2)
|
| 금강화공유한공사(천진)
(주2)
|
금강화공유한공사(천진)
(주2)
|
| KCC Boya Sanayive Ticaret Limited Sirketi (KCC-TURKEY) |
KCC Boya Sanayive Ticaret Limited Sirketi (KCC-TURKEY) |
| KCC Paint(India) Private Limited (KCC-INDIA)
(주3)
|
KCC Paint(India) Private Limited (KCC-INDIA) (주3) |
| KCC Paints SDN.BHD. (주3) |
KCC Paints SDN.BHD. (주3) |
| KCC Coating SDN.BHD. (주3) |
KCC Coating SDN.BHD. (주3) |
| KCC INDONESIA (주3) |
KCC INDONESIA (주3) |
| KCC (Vietnam) Company Limited (KCC-VIETNAM) (주3) |
KCC (Vietnam) Company Limited (KCC-VIETNAM) (주3) |
| KCC (Hanoi) Company Limited (KCC-Hanoi) (주3) |
KCC (Hanoi) Company Limited (KCC-Hanoi) (주3) |
| KCC-VIETNAM Nhon (주3) |
KCC-VIETNAM Nhon (주3) |
| KCC Chemical (HK) Holdings Limited (KCC-HK) |
KCC Chemical (HK) Holdings Limited (KCC-HK) |
| Basildon Chemical Co., Limited |
Basildon Chemical Co., Limited |
| 원연투자관리(상해)유한공사 (주1) |
원연투자관리(상해)유한공사 (주1) |
| KCC EUROPE (주4) |
KCC EUROPE (주4) |
| KCC Basildon (주4,5) |
KCC Basildon
(주4,5)
|
| KCC JAPAN |
KCC JAPAN |
|
MOM Holding Company와 그 종속기업 (주6)
|
- |
| 관계기업 |
㈜케이씨씨건설 |
㈜케이씨씨건설 |
| ㈜금강레저 |
㈜금강레저 |
| - |
코리아오토글라스㈜ (주8) |
| - |
MOM Holding Company와 그 종속기업 (주6) |
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
| 기타 |
Zheijan Xinan Momentive Performance Materials Co, Ltd. (주7) |
- |
| 대규모&cr;기업집단&cr;소속회사 &cr;(주10) |
㈜케이씨씨글라스 (주8)
|
- |
|
코리아오토글라스㈜ (주9)
|
- |
| 미래㈜ |
미래㈜ |
| 대산컴플렉스개발㈜ |
대산컴플렉스개발㈜ |
| ㈜동주 외 7개사 |
㈜동주 외 7개사 |
(주1) KCC Chemical (HK) Holdings Limited (KCC-HK)의 종속기업입니다.&cr;&cr;(주2) 금강화공유한회사(북경)의 종속기업입니다.&cr;&cr;(주3) KCC SINGAPORE PTE.LTD(KCC-SINGAPORE)의 종속기업입니다.
&cr;(주4) Basildon Chemical Co., Limited의 종속기업입니다.&cr;&cr;(주5) 전기 중 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;(주6) 당반기 중 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;(주7) 당반기 중 종속기업으로 신규 편입된 MOM Holding Company의 공동기업이 며, 기타 특수관계자로 신규편입되었습니다.&cr;&cr;(주8) 당반기 중 인적분할로 인하여 신규 설립되었으며, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr;&cr;(주9) 당반기 중 인적분할로 인해 ㈜케이씨씨글라스로 이관되었으며, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr;&cr;(주10) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(
2)
당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
제품 및&cr;상품매출 |
로열티&cr;수입 |
임대료&cr;수입 |
기타 |
수익 계 |
자재매입 |
유형자산&cr;취득 |
판매지원&cr;수수료 |
기타 |
비용 계 |
| 종속기업 |
KCC-SINGAPORE |
96,602 |
- |
- |
5,971 |
102,573 |
378,757 |
- |
- |
60 |
378,817 |
| 금강화공유한공사(곤산) |
3,445,374 |
944,789 |
- |
252,776 |
4,642,939 |
3,974,953 |
- |
422,339 |
- |
4,397,292 |
| 금강화공유한공사(북경) |
2,707,072 |
238,936 |
- |
705,454 |
3,651,462 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(광주) |
2,411,887 |
714,619 |
- |
199,543 |
3,326,049 |
658,987 |
- |
21,612 |
- |
680,599 |
| 금강화공유한공사(중경) |
2,536,883 |
62,394 |
- |
35,705 |
2,634,982 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-TURKEY |
3,188,701 |
240,376 |
- |
30,283 |
3,459,360 |
4,462,477 |
- |
48,227 |
- |
4,510,704 |
| KCC-INDIA |
6,498,656 |
127,853 |
- |
29,748 |
6,656,257 |
- |
- |
9,164 |
- |
9,164 |
| KCC-INDONESIA |
400,697 |
- |
- |
5,605 |
406,302 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-VIETNAM |
8,228,531 |
652,285 |
- |
37,585 |
8,918,401 |
2,003,397 |
- |
- |
- |
2,003,397 |
| KCC-HANOI |
2,394,261 |
152,045 |
- |
31,255 |
2,577,561 |
4,050,602 |
- |
- |
- |
4,050,602 |
| KCC-VIETNAM Nhon |
417,873 |
- |
- |
471,245 |
889,118 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC Paints SDN.BHD. |
171,843 |
- |
- |
348 |
172,191 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Basildon Chemical Co.,Limited |
1,442,634 |
- |
- |
15,782 |
1,458,416 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-EUROPE |
- |
- |
- |
5,069 |
5,069 |
- |
- |
87,974 |
- |
87,974 |
| KCC-JAPAN |
- |
- |
- |
5,422 |
5,422 |
- |
- |
394,166 |
- |
394,166 |
|
MOM Holding Company와 &cr;그 종속기업
|
13,969 |
- |
- |
2,922,273 |
2,936,242 |
205,648 |
- |
- |
- |
205,648 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
- |
- |
9,238 |
9,238 |
- |
- |
- |
295,553 |
295,553 |
| ㈜케이씨씨건설 |
- |
- |
356,605 |
55,455 |
412,060 |
- |
44,933,020 |
- |
1,001 |
44,934,021 |
|
대규모&cr;기
업집단
|
㈜케이씨씨글라스
|
25,829,970 |
- |
537,669 |
717,089 |
27,084,728 |
354,813 |
-
|
- |
229,025 |
583,838 |
|
코리아오토글라스㈜
|
114,958 |
- |
355,846 |
38,449 |
509,253 |
75,004 |
- |
- |
- |
75,004 |
| 기타 |
5,440 |
- |
- |
- |
5,440 |
7,357,997 |
369,560 |
- |
900,136 |
8,627,693 |
| 합 계 |
59,905,351 |
3,133,297 |
1,250,120 |
5,574,295 |
69,863,063 |
23,522,635 |
45,302,580 |
983,482 |
1,425,775 |
71,234,472 |
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
제품 및&cr;상품매출 |
로열티&cr;수입 |
임대료&cr;수입 |
기타 |
수익 계 |
자재매입 |
유형자산&cr;취득 |
판매지원&cr;수수료 |
기타 |
비용 계 |
| 종속기업 |
KCC-SINGAPORE |
(43,632) |
- |
- |
10,611
|
(33,021)
|
881,232 |
- |
- |
29,758 |
910,990 |
| 금강화공유한공사(곤산) |
8,238,381 |
1,134,615 |
- |
428,408 |
9,801,404 |
2,014,255 |
- |
333,791 |
2,811 |
2,350,857 |
| 금강화공유한공사(북경) |
5,449,653 |
260,149 |
- |
689,755 |
6,399,557 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(광주) |
4,158,083 |
903,890 |
- |
348,125 |
5,410,098 |
786,421 |
- |
29,678 |
- |
816,099 |
| 금강화공유한공사(중경) |
3,637,488 |
38,788 |
- |
31,677 |
3,707,953 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-TURKEY |
4,839,553 |
271,668 |
- |
31,520 |
5,142,741 |
2,838,493 |
- |
28,101 |
35,772 |
2,902,366 |
| KCC-INDIA |
9,279,278 |
245,069 |
- |
29,958 |
9,554,305 |
7,577 |
- |
11,325 |
- |
18,902 |
| KCC-INDONESIA |
775,772 |
- |
- |
5,739 |
781,511 |
3,832 |
- |
- |
378 |
4,210 |
| KCC-VIETNAM |
7,872,711 |
466,771 |
- |
32,393 |
8,371,875 |
2,281,979 |
- |
- |
- |
2,281,979 |
| KCC-HANOI |
3,076,539 |
100,451 |
- |
30,694 |
3,207,684 |
2,157,854 |
- |
- |
- |
2,157,854 |
| KCC-VIETNAM Nhon |
-
|
-
|
-
|
258,062
|
258,062
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| Basildon Chemical Co.,Limited |
3,278,004 |
- |
- |
16,547 |
3,294,551 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-EUROPE |
- |
- |
- |
5,069 |
5,069 |
- |
- |
144,285 |
- |
144,285 |
| KCC-JAPAN |
- |
- |
- |
5,429 |
5,429 |
- |
- |
463,673 |
75,560 |
539,233 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
- |
- |
78,295 |
78,295 |
- |
- |
- |
347,111 |
347,111 |
| ㈜케이씨씨건설 |
10,252,807 |
- |
298,898 |
148,505 |
10,700,210 |
- |
95,388,401 |
- |
5,379 |
95,393,780 |
| 코리아오토글라스㈜ |
57,429,030 |
- |
321,366 |
78,117 |
57,828,513 |
865,888 |
- |
- |
55,887 |
921,775 |
| 대규모 기업집단 |
2,720 |
- |
- |
- |
2,720 |
8,086,947 |
541,830 |
- |
1,039,612 |
9,668,389 |
| 합 계 |
118,246,387 |
3,421,401 |
620,264 |
2,228,904 |
124,516,956 |
19,924,478 |
95,930,231 |
1,010,853 |
1,592,268 |
118,457,830 |
&cr;상기 특수관계자와의 거래내역은 중단영업순이익으로 분류된 매출 등과 매입 등을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 그 밖의 특수관계자간의 거래로 가평광산과 영월광산에 채굴대가로 전반기 중 1,650백만원을 비용으로 인식하였습니다
(3) 당반기와 전반기에 발생한 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
현금출자 |
자금회수 |
| 당반기 |
전반기 |
당반기 |
전반기 |
| 종속기업 |
KCC-SINGAPORE |
21,279,600 |
18,580,260 |
- |
- |
| MOM Holding Company |
- |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(곤산) |
- |
- |
16,574,000 |
- |
| 금강화공유한공사(광주) |
- |
- |
13,259,200 |
- |
| 관계기업 |
MOM Holding Company
|
- |
635,846,412
|
- |
- |
| 합계 |
21,279,600 |
654,426,672 |
29,833,200 |
- |
&cr;(
4) 당반기
말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
장기&cr;임대보증금 |
선수금 |
| 종속기업 |
KCC-SINGAPORE |
15,389 |
11,532 |
- |
201,101 |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(곤산) |
2,765,007 |
1,018,997 |
- |
1,214,880 |
71,396 |
- |
- |
| 금강화공유한공사(북경) |
1,855,377 |
544,559 |
28,842,200 |
- |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(광주) |
1,964,847 |
907,629 |
- |
142,016 |
4,502 |
- |
- |
| 금강화공유한공사(중경) |
1,258,542 |
168,007 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-TURKEY |
5,771,312 |
279,720 |
- |
597,584 |
26,514 |
- |
- |
| KCC-INDIA |
6,597,698 |
384,702 |
- |
- |
1,594 |
- |
- |
| KCC-INDONESIA |
283,161 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-VIETNAM |
5,476,231 |
684,780 |
- |
345,899 |
- |
- |
6,808 |
| KCC-HANOI |
935,501 |
152,843 |
- |
135,542 |
- |
- |
16,985 |
| KCC-VIETNAM Nhon |
- |
471,245 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC Paints SDN.BHD. |
174,284 |
1,827 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Basildon Chemical Co.,Limited |
815,307 |
15,938 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC Europe |
- |
- |
- |
- |
17,021 |
- |
- |
| KCC Japan |
- |
- |
- |
- |
76,822 |
- |
- |
|
MOM Holding Company와 그 종속기업
|
- |
25,701,900 |
- |
20,172 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
3,151,902 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜케이씨씨건설 |
- |
11,565 |
- |
- |
- |
10,983,141 |
- |
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
- |
2,690,522 |
16,809,800 |
- |
- |
- |
- |
|
대규모&cr;기업집
단
|
㈜케이씨씨글라스
|
19,732,490 |
3,445,241 |
- |
104,948 |
11,821 |
34,776,350 |
- |
|
코리아오토글라스㈜
|
71,836 |
60,787 |
- |
22,720 |
- |
4,068,494 |
- |
| 기타 |
- |
- |
- |
111,565 |
592,241 |
- |
- |
| 합 계 |
47,716,982 |
39,703,696 |
45,652,000 |
2,896,427 |
801,911 |
49,827,985 |
23,793 |
&cr;당반기말 현재 특수관계자의 채권에
대하여 대손충당금 955백만원을 설정하였
으
며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
수입보증금 |
장기&cr;임대보증금 |
선수금 |
| 종속기업 |
KCC-SINGAPORE |
267,931 |
84,293 |
- |
80,801 |
6,208 |
- |
- |
207,099 |
| 금강화공유한공사(곤산) |
4,182,701 |
2,696,500 |
16,574,000 |
995,895 |
88,714 |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(북경) |
3,130,593 |
1,054,806 |
28,175,800 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(광주) |
1,815,219 |
1,920,308 |
13,259,200 |
242,040 |
4,092 |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(중경) |
4,452,081 |
334,771 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-TURKEY |
10,532,482 |
584,247 |
- |
746,613 |
13,635 |
- |
- |
- |
| KCC-INDIA |
4,571,639 |
751,607 |
- |
4,798 |
2,071 |
- |
- |
- |
| KCC-INDONESIA |
325,513 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-VIETNAM |
5,206,369 |
1,170,838 |
- |
1,100,505 |
- |
- |
- |
- |
| KCC-HANOI |
1,822,701 |
283,606 |
- |
208,032 |
- |
- |
- |
22,646 |
| KCC-VIETNAM Nhon |
- |
376,190 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC Paints SDN.BHD. |
- |
1,400 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Basildon Chemical Co.,Limited |
672,393 |
2,150 |
- |
95,059 |
- |
- |
- |
- |
| KCC Europe |
- |
- |
- |
- |
28,139 |
- |
- |
- |
| KCC Japan |
- |
- |
- |
- |
90,898 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
4,509,563 |
- |
- |
- |
- |
1,562,100 |
- |
| ㈜케이씨씨건설 |
6,227,982 |
1,791,007 |
- |
- |
4,483,534 |
- |
8,583,164 |
- |
| 코리아오토글라스㈜ |
33,891,680 |
8,154,539 |
- |
168,010 |
43,005 |
300,000 |
3,403,654 |
- |
| MOM Holding Company |
- |
27,803,165 |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
- |
2,237,410 |
16,209,200 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
대규모 기업
집단
|
- |
- |
- |
155,748 |
723,882 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
77,099,284 |
53,756,400 |
74,218,200 |
3,797,501 |
5,484,178 |
300,000 |
13,548,918 |
229,745 |
&cr;전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금 1,474백만원을 설정하였으며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;
(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
내역 |
제공받은회사 |
지급보증액 |
지급보증기간 |
| 종속기업 |
지급보증 |
KCC-TURKEY |
2,700,000 |
2018.09.12~ 2021.09.18 |
&cr;
(6)
2013년 2월말 당사의 공동기업인 PTC와 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)와의 차입약정계약이 체결되었습니다. 총 차입한도는 USD 160,000,000이며, 당사는 이중 USD 80,000,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 USD 160,000,000의 차입이 이루어졌으며, 당사는 이중 USD 80,000,000의 차입금 및 관련 이자에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다.
또한, 당사는 PTC가 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른 주주와 함께 그 지분비율에 따라 자금을 보충할 의무 및 관련 차입금에 대한 지급보증 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 의무가 기업회계기준서 제1109호 상 '금융보증계약'에 해당한다고 판단하였으며 이에 대해 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 PTC의 공장이 완공되어 정상가동할 경우 PTC로부터 연간 3,000톤의 Polysilicon 구매약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;(7) MOM Special Company(이하 "MSC")는 당사의 종속기업인 MOM Holding Com-pany의 완전자회사로, MOM Holding Company와 MSC 및 MPM은 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger(이하 "합병계약")을 체결하였습니다. &cr;
MSC는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 ㈜국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며, 당사는 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MSC는 2019년 5월 15일 MPM에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM에게 승계되었습니 다.
&cr;
(8) 장기대여금 12,918백만원은 종업원에게 대여한 주택자금융자금 등입니다. 당반기 중 관계기업인 ㈜케이씨씨건설 및 ㈜금강레저로부터 각각 1,157백만원 및 144백만원의 배당금을 수령하였습니다.
(9) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등 기 부등본상에
등재되어
있는
사내이사와
사외이사
등을
주요
경영진으로
판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 분 류 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 단기급여 |
1,234,468 |
2,411,028 |
1,149,118 |
2,302,863 |
| 퇴직급여 |
93,673 |
187,346 |
88,530 |
177,060 |
| 합 계 |
1,328,141 |
2,598,374 |
1,237,648 |
2,479,923 |
&cr;
32. 부문정보
&cr;
(
1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결반기재무제표에 공시하였습니다. &cr;&cr;(2) 주요 고객 부문&cr;당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. &cr;&cr;
33. 리스
&cr;
&cr;당사는 영업에 사용되는 토지, 사무실, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와소액의 사무용품리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.
(1) 사용권자산
당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
4,324,972 |
7,190,635 |
| 취득 및 자본적지출 |
4,220,965 |
1,312,696 |
| 종료 및 중도해지 |
(14,157) |
- |
| 소유주분배예정자산집단 대체 |
- |
(65,238) |
| 감가상각 |
(2,152,027) |
(4,113,121) |
| 기말순장부금액 |
6,379,753 |
4,324,972 |
(2) 리스부채&cr;
당반기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당반기
|
전기 |
| 기초금액 |
4,212,414 |
6,797,581 |
| 증가 |
3,801,003 |
1,134,120 |
| 중도해지 |
(7,103) |
- |
| 이자비용 |
93,480 |
201,034 |
| 지급리스료 |
(1,998,593) |
(3,863,375) |
| 소유주분배예정부채집단 대체 |
- |
(56,946) |
| 기말금액 |
6,101,201 |
4,212,414 |
&cr;34.
중요도급공사의 개요 및 공사계약잔액
&cr;
(1) 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 시공공사 |
225,543,235 |
63,375,274 |
120,471,054 |
168,447,455 |
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 시공공사 |
177,622,892 |
292,624,985 |
244,704,642 |
225,543,235 |
(2) 보고기간말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련된 내용은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
| 시공공사 |
396,621,374 |
382,207,216 |
14,414,158 |
| 구 분 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
| 시공공사 |
390,271,789 |
377,492,182 |
12,779,607 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 시공공사 |
2,086,743 |
8,819,061 |
4,227,295 |
12,989,568 |
&cr;당사는 계약자산과 계약부채 관련 금액을 재무상태표상 선급금, 기타부채(유동)에 계상하였습니다. &cr;
(4) 당반기 중 투입법에 따른 진행기준을 적용한 건설계약과 관련된 회계추정변경 등에 따른 공사손익 변동금액, 계약자산(부채)의 변동금액 및 공사손실충당부채 장부금액은 다음과 같습니다.
| 총계약수익의&cr;변동 |
총예정원가의&cr;변동 |
당기 손익에&cr;미치는 영향 |
미래 손익에&cr;미치는 영향 |
계약자산(부채)&cr;변동액 |
공사손실&cr;충당부채 |
| 6,873,658 |
6,705,969 |
102,147 |
65,542 |
102,147 |
- |
&cr;
(5)
당사는 수주공사와 관련하여 입찰, 공사이행 및 선수금에 대한 지급보증을 위하여 건설공제조합 및 금융기관으로부터
101,222백만원
(전기말: 109,371백만원)의 지급보증을 받아 발주처에 제공하고 있습니다.
35.
현
금
흐름표 &cr;
(1) 당사의 반기현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 관계기업 및 공동기업투자의 종속기업투자 대체 |
494,801,974 |
| 보증금의 사용권자산 대체 |
419,963 |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 |
3,801,003 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
46,994,403 |
| 건설중인자산 본계정 대체 |
111,124,988 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
100,420,501 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득 |
64,835,293 |
| 사채의 유동성 대체 |
299,682,861 |
| 금융보증부채의 유동성대체 |
181,985,159 |
&cr;(2)
당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 |
당반기말 |
| 증가 |
감소 |
배당&cr;결의 |
이자비용 &cr;발생 (주1) |
유동성&cr;대체 |
외화&cr;환산 |
기타 |
| 단기차입금 |
1,190,212,175 |
2,712,548,228 |
(2,451,392,483) |
- |
- |
- |
(340,747) |
- |
1,451,027,173 |
| 유동성장기차입금 |
101,026,827 |
- |
(100,645,846) |
- |
- |
100,420,501 |
- |
- |
100,801,482 |
| 장기차입금 |
106,719,282 |
80,000,000 |
- |
- |
- |
(100,420,501) |
- |
- |
86,298,781 |
| 유동성사채 |
199,953,501 |
- |
- |
- |
153,835 |
299,682,861 |
- |
- |
499,790,197 |
| 사채 |
898,561,179 |
149,546,680 |
- |
- |
258,790 |
(299,682,861) |
- |
- |
748,683,788 |
| 리스부채 |
4,212,414 |
- |
(1,998,593) |
- |
93,480 |
- |
- |
3,793,900 |
6,101,201 |
| 미지급이자 |
8,574,998 |
- |
(34,418,184) |
- |
34,537,778 |
- |
- |
- |
8,694,592 |
| 미지급배당금 |
- |
- |
(44,250,516) |
44,250,516 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,509,260,376 |
2,942,094,908 |
(2,632,705,622) |
44,250,516 |
35,043,883 |
- |
(340,747) |
3,793,900 |
2,901,397,214 |
&cr;(주1) 유효이자율법에 의한 사채 상각액과 자본화 차입원가 금액 등이 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는
단기차입금 및단기금융상품
으로 인한 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하였습니다.
36.
인
적
분
할&cr;&cr;(1) 당사는 2019년 11월 13일 주주의 승인에 의하여 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 사업부문을 영위할 분할존속회사와 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할이 되었습니다. 한편, 이와 관련하여 당사는 상법 제 530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전 당사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;&cr;당사의 반기포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 반기포괄손익계산서는 재작성되었습니다.&cr;
(2) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출액 |
- |
- |
158,022,717 |
304,627,136 |
| 매출원가 |
- |
- |
135,311,470 |
257,948,350 |
| 매출총이익 |
- |
- |
22,711,247 |
46,678,786 |
| 판매비와관리비 |
- |
- |
20,232,046 |
41,465,749 |
| 영업이익 |
- |
- |
2,479,201 |
5,213,037 |
| 금융수익 |
- |
- |
2,185,050 |
6,880,893 |
| 금융원가 |
- |
- |
(717,165) |
(1,587,485) |
| 기타수익 |
- |
- |
1,761,149 |
2,540,414 |
| 기타비용 |
- |
- |
(3,689,676) |
(10,693,778) |
| 세전 중단영업순이익 |
- |
- |
2,018,559 |
2,353,081 |
| 법인세비용 |
- |
- |
58,332 |
742,852 |
| 세후중단영업순이익 |
- |
- |
1,960,227 |
1,610,229 |
| 중단영업처분이익 |
- |
7
7,666,566
|
- |
- |
| 중단영업반기순손익(중단영업처분이익 포함) |
- |
7
7,666,566
|
1,960,227 |
1,610,229
|
(3) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 영업활동현금흐름 |
- |
70,571,339 |
| 투자활동현금흐름 |
- |
(488,954,725) |
| 재무활동현금흐름 |
(250,234,257) |
365,508,515 |
| 총현금흐름 |
(250,234,257) |
(52,874,871) |
&cr;(4) 인적분할기일인 2020년 1월 1일 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 자산 |
| 현금및현금성자산 |
250,234,257 |
| 매출채권(유동) |
124,231,805 |
| 기타채권(유동) |
2,458,624 |
| 선급금 |
799,718 |
| 선급비용 |
760,931 |
| 재고자산 |
124,083,145 |
| 관계기업및공동기업투자 |
25,607,469 |
| 매출채권(비유동) |
2,113,286 |
| 기타채권(비유동) |
11,142,664 |
| 사용권자산 |
65,237 |
| 유형자산 |
555,317,022 |
| 무형자산 |
23,588,070 |
| 투자부동산 |
11,380,793 |
| 순확정급여자산 |
7,942 |
| 자산 계 |
1,131,790,963 |
| 부채 |
| 매입채무 |
45,464,766 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 |
9,928,821 |
| 기타부채(유동) |
77,288,442 |
| 선수금 |
226,218 |
| 예수금 |
2,580,983 |
| 차입금(비유동) |
99,730,739 |
| 기타부채(비유동) |
1,789,447 |
| 장기성충당부채 |
11,808,234 |
| 이연법인세부채 |
14,065,764 |
| 부채 계 |
262,883,414 |
(5) 당사는 인적분할과 관련하여 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 공정가치를 미지급배당금으로 계상하였으며, 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 당사는 분할시점의 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치로 평가된 미지급 배당금의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다
.
| 구분 |
금액 |
| 소유주분배예정 자산 |
1,131,790,963 |
| 소유주분배예정 부채 |
(262,883,414) |
| 순자산 장부금액(A) |
868,907,549 |
| 미지급배당금(B) |
946,574,115 |
| 중단영업처분이익(B-A) |
77,666,566 |
&cr;(6) 미지급배당금의 공정가치 측정&cr;미지급배당금의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
| 구분 |
가정값 |
| 할인율 |
7.9% |
| 영구성장률 |
1.0% |
| 매출액증가율 |
(-)9.7% ~ 5.3% |
&cr;&cr;
37.
보
고기간 후 사건
&cr;
(1) 중간배당
당사는 2020년 7월 30일 이사회를 통해 2020년 6월 30일을 배당기준일로 하여 보통주 1주당 700원(총액 5,790백만원)의 중간배당을 지급하기로 결의하였습니다.
(2) 투자부동산의 매각
당사는 2020년 7월 30일 이사회를 통해 당사의 특수관계인인 ㈜케이씨씨건설에게 당사가 보유한 부동산(서울 잠원동 소재 토지 및 건물)을 159,271백만원에 매각하기로 결의하였으며, 2020년 8월 3일에 매매 계약을 체결하였습니다.