3. 연결재무제표 주석
| 제 62 (당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 |
| 제 61 (전) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
|
| 주식회사 케이씨씨와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항&cr;&cr;(1) 개요&cr;지배기업인 주식회사 케이씨씨(이하 "지배기업")는 1958년 8월 12일에 설립되어 1973년 6월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2005년 2월 25일 지배기업의 상호를 주식회사 금강고려화학에서 주식회사 케이씨씨로 변경하였습니다.&cr;
지배기업의 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.&cr;
| 1) |
본사 및 공장 소재지 |
|
① |
본사,
본부
영업소 및 서울영업소 : 서울특별시 서초구 사평대로 344
|
|
② |
여주공장 등
18개 공장, 중앙연구소
및
18개
영업소가
지방에
소재하고
있습니다.&cr;
|
| 2) |
주요사업 내용 |
|
건축자재, 유리, PVC, 자동차용도료, 선박용도료, 유기실리콘 등의 제조ㆍ판매, 홈씨씨 등 유통사업 및 시공공사&cr; |
| 3) |
대표이사 : 정몽진, 정몽익 |
4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 정몽진 외 3인 |
3,962,281 |
37.53 |
(2) 종속기업의 현황&cr;&cr;가. 당
분기
말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
소재지 |
업종 |
결산일 |
투자주식수(주) |
투자비율(%) |
| 지배기업 |
종속기업 |
합계 |
당기 |
전기 |
| < 연결대상 종속기업 > |
| KCC-SINGAPORE |
싱가폴 |
도료 |
12월 31일 |
78,843,491 |
- |
78,843,491
|
100 |
100 |
| KCC Paints Sdn.Bhd |
말레이시아 |
도료 |
12월 31일 |
- |
2,550,000 |
2,550,000 |
51 |
51 |
| KCC Coating Sdn.Bhd |
말레이시아 |
도료 |
12월 31일 |
- |
510,000 |
510,000 |
51 |
51 |
| KCC-HK(홍콩) |
홍콩 |
기타 |
12월 31일 |
1,129,886,970 |
- |
1,129,886,970 |
100 |
100 |
| 금강화공유한공사(곤산) |
중국 |
도료 |
12월 31일 |
- |
85,000,000 |
85,000,000 |
100 |
100 |
| 금강화공유한공사(북경) |
중국 |
도료 |
12월 31일 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
100 |
100 |
| 금강화공유한공사(광주) |
중국 |
도료 |
12월 31일 |
- |
39,990,000 |
39,990,000 |
100 |
100 |
| 금강화공유한공사(중경) |
중국 |
도료 |
12월 31일 |
- |
49,400,000 |
49,400,000 |
100 |
100 |
| 금강화공유한공사(천진) |
중국 |
도료 |
12월 31일 |
- |
-
|
-
|
100 |
100 |
| 원연투자관리(상해)유한공사 |
중국 |
기타 |
12월 31일 |
- |
-
|
-
|
100 |
100 |
| KCC-TURKEY |
터키 |
도료 |
12월 31일 |
3,426,426 |
- |
3,426,426 |
100 |
100 |
| KCC-INDIA |
인도 |
도료 |
3월 31일 |
- |
7,972,249 |
7,972,249 |
100 |
100 |
| KCC-VIETNAM |
베트남 |
도료 |
12월 31일 |
- |
29,500,000 |
29,500,000 |
100 |
100 |
| KCC-HANOI |
베트남 |
도료 |
12월 31일 |
- |
-
|
-
|
100 |
100 |
| KCC-VIETNAM Nhon (주1) |
베트남 |
소재 |
12월 31일 |
- |
-
|
-
|
100 |
100 |
| KCC-INDONESIA |
인도네시아 |
판매법인 |
12월 31일 |
- |
2,500,000 |
2,500,000 |
100 |
100 |
| Basildon Chemical Co., Limited |
영국 |
실리콘 |
12월 31일 |
100,000 |
- |
100,000 |
100 |
100 |
| KCC-EUROPE |
독일 |
판매법인 |
12월 31일 |
- |
-
|
-
|
100 |
100 |
| KCC-Basildon LTD (주2) |
영국 |
실리콘 |
12월 31일 |
- |
2 |
2 |
100 |
- |
| KCC-JAPAN |
일본 |
판매법인 |
12월 31일 |
330,000 |
- |
330,000 |
100 |
100 |
(주1) KCC-VIETNAM Nhon은 전기 중 신규로 설립한 법인입니다.
(주2)
KCC-Basildon LTD는 종속기업
인
Basildon Chemical Co., Limited
가 당분기 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.
나. 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
자본총계 |
매출액 |
분기순손익 |
분기총포괄손익 |
| KCC-SINGAPORE |
145,395,882 |
1,090,444 |
144,305,438 |
2,779,745 |
3,122,531 |
11,994,507 |
| KCC Paints Sdn.Bhd |
18,176,754 |
2,814,245 |
15,362,509 |
12,108,852 |
1,119,277 |
2,016,864 |
| KCC Coating Sdn.Bhd |
10,369,462 |
472,442 |
9,897,020 |
797,575 |
(38,470) |
569,710 |
| KCC-HK(홍콩) |
240,987,556 |
- |
240,987,556 |
-
|
(5,255) |
16,685,334 |
| 금강화공유한공사(곤산) |
222,268,976 |
39,412,536 |
182,856,440 |
119,233,497 |
(9,718,301) |
(3,101,153) |
| 금강화공유한공사(북경) |
222,536,930 |
39,625,440 |
182,911,490 |
56,343,780 |
(2,080,644) |
4,249,857 |
| 금강화공유한공사(광주) |
98,288,832 |
24,824,813 |
73,464,019 |
67,892,010 |
444,025 |
2,938,245 |
| 금강화공유한공사(중경) |
55,153,129 |
23,441,811 |
31,711,318 |
21,768,749 |
(3,481,603) |
(2,266,188) |
| 금강화공유한공사(천진) |
31,460,884 |
112,131 |
31,348,753 |
-
|
4,048 |
477,893 |
| 원연투자관리(상해)유한공사 |
182,904,449 |
1,772,347 |
181,132,102 |
-
|
(1,935,448) |
4,328,748 |
| KCC-TURKEY |
40,860,346 |
24,293,379 |
16,566,967 |
23,536,139 |
(526,184) |
(442,393) |
| KCC-INDIA |
29,998,819 |
5,801,722 |
24,197,097 |
29,286,709 |
(327,852) |
1,174,833 |
| KCC-VIETNAM |
41,121,149 |
9,677,879 |
31,443,270 |
30,895,013 |
2,078,078 |
4,156,139 |
| KCC-HANOI |
31,453,845 |
4,009,870 |
27,443,975 |
11,641,857 |
(719,628) |
1,187,946 |
| KCC-VIETNAM Nhon |
40,607,314 |
303,032 |
40,304,282 |
- |
(782,934) |
773,796 |
| KCC-INDONESIA |
2,220,654 |
1,962,947 |
257,707 |
2,018,443 |
19,013 |
42,119 |
| Basildon Chemical Co., Limited |
44,095,562 |
4,383,131 |
39,712,431 |
24,207,705 |
2,847,952 |
4,248,730 |
| KCC-EUROPE |
700,281 |
41,999 |
658,282 |
547,683 |
52,839 |
69,528 |
|
KCC-Basildon LTD
|
447,688 |
463,731 |
(16,043) |
1,058,483 |
(16,068) |
(16,046) |
| KCC-JAPAN |
4,102,311 |
42,846 |
4,059,465 |
828,989 |
20,418 |
384,814 |
| 합 계 |
1,463,150,823 |
184,546,745 |
1,278,604,078 |
404,945,229 |
(9,924,206) |
49,473,283 |
&cr;
2. 재무제표의 작성기준
&cr;
지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. &cr;
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
3. 유의적인 회계정책
중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.&cr;
이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나, 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
&cr;
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여
자산과
부채를
인식하는
단일모형에 따라 회계처리하도록
요구합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.
연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.
&cr;기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
증가(감소)
|
|
자산
|
|
사용권자산
|
32,250 |
| 기타자산 |
(21,819) |
|
총자산
|
10,431 |
|
부채
|
| 리스부채 |
10,431 |
|
총부채
|
10,431 |
|
조정사항이 자본에 미치는 영향:
|
|
이익잉여금
|
- |
|
총자본
|
- |
1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과
연결기업은 다양한 유형의 토지, 사무실, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.
&cr;기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에대한 지침을 제공합니다.
&cr;ㆍ 종전에 운용리스로 분류한 리스
연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.
ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
ㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
ㆍ 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
ㆍ 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
ㆍ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용
&cr;2) 새로운 회계정책의 요약
연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
ㆍ 사용권자산
연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.
&cr;연결기업은 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
ㆍ 리스부채
연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr;
연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.
ㆍ 단기리스 및 소액자산리스
연결기업은 다양한 유형의 사무실, 차량운반구 및 기타 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 이선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스기간을 재평가 합니다. &cr;
3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액
연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.
|
구 분
|
사용권자산
|
리스부채
|
|
토지
|
건물 |
기타유형자산 |
차량운반구
|
무형자산 |
합계
|
|
당기초
|
24,775 |
3,057 |
120 |
4,297 |
1 |
32,250 |
10,431 |
|
증가
|
2,281 |
4,458 |
8 |
620 |
31 |
7,398 |
4,980 |
|
감가상각
|
(629) |
(1,869) |
(44) |
(2,616) |
(21) |
(5,179) |
- |
|
이자비용
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
218 |
|
지급
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,475) |
| 순외환차이 |
1,181 |
21 |
1 |
1 |
1 |
1,205 |
92 |
|
당분기말
|
27,608 |
5,667 |
85 |
2,302 |
12 |
35,674 |
11,246 |
연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 3,472백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 682백만원을 인식하였습니다.
② 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr;이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;
ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;
연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.
&cr;동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 동 해석서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)- 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소가 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산으로 인한 영향을 분석 중입니다.
⑤ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 공동기업인 PTC에 대한 장기대여금에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 기타 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
⑥ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 당분기 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 당분기공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는영향이 없습니다.&cr;
기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;
4.
현금및현금성자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
10,971,980 |
3,894,811 |
| 요구불예금 |
201,961,162 |
220,208,067 |
| 정부보조금 |
(40,981) |
- |
| 단기투자자산 |
81,574,960 |
113,132,346 |
| 합 계 |
294,467,121 |
337,235,224 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;&cr;
5.
매출채권 &cr;&cr;
(1) 매출채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 매출채권(유동) |
773,850,796 |
(22,697,037) |
- |
751,153,759 |
857,287,865 |
(19,130,963) |
- |
838,156,902 |
| 장기매출채권 |
35,986,479 |
(33,418,276) |
(316,163) |
2,252,040 |
35,158,731 |
(32,378,561) |
(351,985) |
2,428,185 |
| 합 계 |
809,837,275 |
(56,115,313) |
(316,163) |
753,405,799 |
892,446,596 |
(51,509,524) |
(351,985) |
840,585,087 |
(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
51,509,524 |
46,231,484 |
| 설정액 |
6,330,182 |
13,531,631 |
| 제각액 등 |
(1,724,393) |
(8,253,591) |
| 기말금액 |
56,115,313 |
51,509,524 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유효이자율&cr;(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 명목가치 |
현재가치&cr;할인차금 |
차감후&cr;장부금액 |
명목가치 |
현재가치&cr;할인차금 |
차감후&cr;장부금액 |
| 장기매출채권 |
2.19 ~ 3.72 |
35,986,479 |
(316,163) |
35,670,316 |
35,158,731 |
(351,985) |
34,806,746 |
&cr;
상기 장기매출채권을 제외한 매출채권은 단기 수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.
&cr;&cr;
6. 기타채권&cr;&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
11,252,190 |
18,307,378 |
12,091,734 |
18,882,541 |
| 미수금 |
36,780,110 |
36,533,339 |
27,026,390 |
15,585,715 |
| 미수수익 |
4,099,550 |
- |
2,562,890 |
- |
| 보증금 |
8,291,814 |
18,942,482 |
187,088 |
18,016,970 |
| 반환제품회수권 |
731,035 |
- |
1,197,830 |
- |
| 미수법인세환급액 |
605,635 |
- |
1,043,948 |
- |
| 장기선급비용 |
- |
1,163,220 |
- |
17,793,977 |
| 기타의투자자산 |
- |
77,037 |
- |
68,414 |
| 합 계 |
61,760,334 |
75,023,456 |
44,109,880 |
70,347,617 |
&cr;
(2)
상기 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
총 채권액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 대여금(유동) |
11,252,190 |
- |
- |
11,252,190 |
| 미수금(유동) |
36,966,575 |
(1,862) |
(184,603) |
36,780,110 |
| 미수수익 |
5,759,383 |
(1,659,833) |
- |
4,099,550 |
| 보증금(유동) |
8,291,814 |
- |
- |
8,291,814 |
| 반환제품회수권 |
731,035 |
- |
- |
731,035 |
| 미수법인세환급액 |
605,635 |
- |
- |
605,635 |
| 대여금(비유동) |
35,125,578 |
(16,818,200) |
- |
18,307,378 |
| 미수금(비유동) |
52,652,344 |
- |
(16,119,005) |
36,533,339 |
| 보증금(비유동) |
19,173,583 |
- |
(231,101) |
18,942,482 |
| 선급비용(비유동) |
1,163,220 |
- |
- |
1,163,220 |
| 기타의투자자산 |
77,037 |
- |
- |
77,037 |
| 합 계 |
171,798,394 |
(18,479,895) |
(16,534,709) |
136,783,790 |
| 구 분 |
총 채권액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 대여금(유동) |
12,091,734 |
- |
- |
12,091,734 |
| 미수금(유동) |
27,028,123 |
(1,733) |
- |
27,026,390 |
| 미수수익 |
4,107,765 |
(1,544,875) |
- |
2,562,890 |
| 보증금(유동) |
187,088 |
- |
- |
187,088 |
| 반환제품회수권 |
1,197,830 |
- |
- |
1,197,830 |
| 미수법인세환급액 |
1,043,948 |
- |
- |
1,043,948 |
| 대여금(비유동) |
34,535,941 |
(15,653,400) |
- |
18,882,541 |
| 미수금(비유동) |
30,000,000 |
- |
(14,414,285) |
15,585,715 |
| 보증금(비유동) |
18,016,970 |
- |
- |
18,016,970 |
| 선급비용(비유동) |
17,793,977 |
- |
- |
17,793,977 |
| 기타의투자자산 |
68,414 |
- |
- |
68,414 |
| 합 계 |
146,071,790 |
(17,200,008) |
(14,414,285) |
114,457,497 |
(3) 당분기와 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
17,200,008 |
15,930,351 |
| 설정액 |
1,279,887 |
1,544,570 |
| 제각액 등 |
- |
(274,913) |
| 기말금액 |
18,479,895 |
17,200,008 |
7.
재고자산
&cr;&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
269,679,847 |
(5,840,294) |
263,839,553 |
287,056,836 |
(5,807,710) |
281,249,126 |
| 반제품 |
45,875,894 |
(496,148) |
45,379,746 |
49,006,754 |
(869,209) |
48,137,545 |
| 상품 |
34,797,149 |
(101) |
34,797,048 |
24,985,075 |
- |
24,985,075 |
| 재공품 |
22,883,751 |
(227,464) |
22,656,287 |
21,506,323 |
(566,307) |
20,940,016 |
| 원재료 |
127,912,018 |
- |
127,912,018 |
130,476,360 |
- |
130,476,360 |
| 저장품 |
63,013,020 |
- |
63,013,020 |
63,391,328 |
- |
63,391,328 |
| 미착품 |
38,832,217 |
- |
38,832,217 |
23,390,254 |
- |
23,390,254 |
| 합 계 |
602,993,896 |
(6,564,007) |
596,429,889 |
599,812,930 |
(7,243,226) |
592,569,704 |
(2)
당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가환입은 각각 679백만원과&cr;1,032백만원입니다.
&cr;&cr;
8. 기타 금융상품&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성 |
비유동성 |
합 계 |
유동성 |
비유동성 |
합 계 |
| <기타금융자산> |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,274,804,050 |
2,274,804,050 |
- |
2,647,083,310 |
2,647,083,310 |
| 국공채 |
1,637,728 |
6,559,436 |
8,197,164 |
976,631 |
7,226,939 |
8,203,570 |
| 파생상품자산 |
4,841,948 |
- |
4,841,948 |
123,360 |
10,154,019 |
10,277,379 |
| 소 계 |
6,479,676 |
2,281,363,486 |
2,287,843,162 |
1,099,991 |
2,664,464,268 |
2,665,564,259 |
| <기타금융부채> |
|
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
1,152,628 |
287,124 |
1,439,752 |
- |
4,288,904 |
4,288,904 |
(2)
당기손익-공정가치측정금융자산&cr;
① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 시장성지분증권 |
1,551,993,653 |
2,246,870,789 |
2,619,414,314 |
| 비시장성지분증권 |
28,215,199 |
27,933,261 |
27,668,996 |
| 합 계 |
1,580,208,852 |
2,274,804,050 |
2,647,083,310 |
② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초가액 |
2,647,083,310 |
3,277,956,203 |
| 취득금액 |
- |
69,329,541 |
| 평가손익 |
(338,131,866) |
(297,290,522) |
| 처분금액 |
(34,411,660) |
(407,073,919) |
| 기타 (주) |
264,266 |
4,162,007 |
| 기말금액 |
2,274,804,050 |
2,647,083,310 |
| 연결재무상태표 : |
| 비유동 |
2,274,804,050 |
2,647,083,310 |
&cr;(주) 당분기와 전기 중 출자전환으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 증가분은각각 264백만원과 19백만원입니다. 한편 전기 중 ENARA BAHRAIN SPV W.L.L 에대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 해당 관계기업투자주식 4,143백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(3)
국공채
① 당분기와 전기 중 국공채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초가액 |
8,203,570 |
8,047,996 |
| 취득금액 |
84,345 |
253,737 |
| 만기도래 |
(104,815) |
(117,100) |
| 기타 |
14,064 |
18,937 |
| 기말금액 |
8,197,164 |
8,203,570 |
| 연결재무상태표 : |
| 유동 |
1,637,728 |
976,631 |
| 비유동 |
6,559,436 |
7,226,939 |
| 합 계 |
8,197,164 |
8,203,570 |
&cr;② 만기에 대한 정보
당분기말 현재 국공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 만 기 |
장부금액 |
| 1년 내 |
1,637,728 |
| 1년 초과 5년 내 |
6,445,466 |
| 5년 초과 |
113,970 |
| 합 계 |
8,197,164 |
&cr;
&cr;
9. 파
생상품
&cr;
(1)
연결기업은
제64회 무보증 국내사채(
1,100억원
)의 재무위험을 회피하기 위하여 과거에 통화스왑계약을 체결하였으며, 전기 이전에 제64회 무보증 국내사채 관련 통화스왑계약의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였습니다.
또한, 연결기업은 당기 중 단기차입금(2,000억원)과 장기차입금(1,000억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 당기 이전에 장기차입금(1,000억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다.
연결기업의 위험관리정책에 따른 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.
&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
거래목적 |
파생상품&cr;종류 |
계약내용 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 제64회&cr;무보증 &cr;국내사채 |
공정가액&cr;위험회피 |
통화스왑&cr;이자율스왑 |
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2013.09.12 - 2020.09.12&cr;통화스왑: 1천1백억원과 1백억엔 &cr; (약정환율 KRW 10.97 : JPY1)&cr;이자율스왑: KRW 3.870%과 JPY 1.740% |
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2013.09.12 - 2020.09.12&cr;통화스왑: 1천1백억원과 1백억엔 &cr; (약정환율 KRW 10.97 : JPY1)&cr;이자율스왑: KRW 3.870%과 JPY 1.740% |
| 장기차입금 |
공정가액위험회피
|
이자율스왑 |
- |
거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2017.06.23 - 2019.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.54%과 &cr; KRW 2.160%&cr;원금 : KRW 1,000억원 |
| 거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2018.06.22 - 2020.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.55%과 &cr; KRW 2.575%&cr;원금 : KRW 1,000억원 |
거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2018.06.22 - 2020.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.55%과 &cr; KRW 2.575%&cr;원금 : KRW 1,000억원 |
|
거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.36%과 &cr; KRW 1.800%&cr;원금 : KRW 1,000억원
|
- |
| 단기차입금 |
공정가액위험회피 |
이자율스왑 |
거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2019.01.30 - 2020.01.30&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.30%과 &cr; KRW 2.160%&cr;원금 : KRW 1,000억원 |
- |
| 거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2019.04.30 - 2020.05.04&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.27%과 &cr; KRW 2.070%&cr;원금 : KRW 1,000억원 |
- |
| 제64회&cr;무보증&cr;국내사채 통화스왑에 대한 &cr;환위험회피 |
공정가액&cr;위험회피 |
통화선도 |
거래처 : Nomura Financial Investment (Korea) Co., Ltd.&cr;계약기간 : 2017.04.27 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,000,000,000 |
거래처 : Nomura Financial Investment (Korea) Co., Ltd.&cr;계약기간 : 2017.04.27 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,000,000,000 |
| 거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2017.05.10 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,027,347,311 |
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2017.05.10 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,027,347,311 |
(3) 당분기 중 상기 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
기초 |
평가이익 |
평가손실 |
정산 |
당분기말 |
| 통화스왑 |
통화스왑(자산) |
10,154,019 |
- |
(10,154,019) |
- |
- |
| 통화스왑(부채) |
- |
- |
(553,971) |
- |
(553,971) |
| 기타파생상품 |
이자율스왑(자산) |
123,360 |
- |
- |
(123,360) |
- |
| 이자율스왑(부채) |
(225,374) |
- |
(660,407) |
- |
(885,781) |
| 통화선도(자산) |
- |
4,841,948 |
- |
- |
4,841,948 |
| 통화선도(부채) |
(4,063,530) |
4,063,530 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,988,475 |
8,905,478 |
(11,368,397) |
(123,360) |
3,402,196 |
&cr;
(4) 전분기 중 상기 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
기초 |
평가이익 |
평가손실 |
정산 |
전분기말 |
| 통화스왑 |
통화스왑(자산) |
16,422,563 |
- |
(3,124,872) |
- |
13,297,691 |
| 통화스왑(부채) |
(23,359,571) |
- |
- |
23,359,571 |
- |
| 기타파생상품 |
이자율스왑(자산) |
653,601 |
- |
(298,303) |
(217,549) |
137,749 |
| 이자율스왑(부채) |
- |
- |
(86,479) |
- |
(86,479) |
| 통화선도(부채) |
(7,216,226) |
945,341 |
- |
- |
(6,270,885) |
| 상품선물(부채) |
(487,841) |
- |
- |
487,841 |
- |
| 합 계 |
(13,987,474) |
945,341 |
(3,509,654) |
23,629,863 |
7,078,076 |
&cr;10.
관계기업 및 공동기업투자
&cr;&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재
관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
구분 |
주요영업활동 |
당분기말 |
전기말 |
| 소유&cr;지분율(%) |
장부금액 |
소유&cr;지분율(%) |
장부금액 |
| ㈜케이씨씨건설 |
국내 |
관계기업 |
건설업 |
36.03 |
100,729,713 |
36.03 |
91,151,778 |
|
코리아오토글라스
㈜
(주1)
|
국내 |
관계기업 |
유리제조 및 판매 |
19.90 |
65,566,811 |
19.90 |
61,074,100 |
| ㈜금강레저 |
국내 |
관계기업 |
골프장운영 |
20.50 |
6,527,036 |
20.50 |
6,288,255 |
| MOM Holding Company(주2) |
미국 |
관계기업 |
지주회사 |
45.49 |
574,673,200 |
- |
- |
| POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY (주3) |
사우디아라비아 |
공동기업
|
폴리실리콘 |
50.00 |
- |
50.00 |
- |
| 합 계 |
|
747,496,760 |
|
158,514,133 |
(주1) 소유지분율이 20% 미만에 해당하나, 연결기업은 동 기업에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하고, 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;
(주2) 연결기업은 당기 중 40,943주를 신규로 취득하였습니다.&cr;
(주3)
전기말 이전에 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여, 해당 공동기업투자의 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
&cr;
(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
기초 |
지분법손익 |
기타증감 (주1) |
당분기말 |
| ㈜케이씨씨건설 |
91,151,778 |
11,095,508 |
(1,517,573) |
100,729,713 |
| 코리아오토글라스㈜ |
61,074,100 |
7,680,601 |
(3,187,890) |
65,566,811 |
| ㈜금강레저 |
6,288,255 |
382,281 |
(143,500) |
6,527,036 |
| MOM Holding Company |
- |
(61,247,996) |
635,921,196 |
574,673,200 |
| 합 계 |
158,514,133 |
(42,089,606) |
631,072,233 |
747,496,760 |
(주1) 기타증감은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 처분, 취득 및 손상 등을 포함합니다
.
당분기 중 관계기업인 MOM Holding Company를 635,846백만원에 취득하였으며, ㈜케이씨씨건설, 코리아오토글라스㈜ 및 ㈜금강레저에 대하여 각각 1,002백만원, 3,184백만원 및 144백만원의 배당금을 지분법적용투자지분의 장부금액에서차감하였습니다.&cr;
(3) 시장성 있는 관계기업투자주식의 보고기간 종료일 현재 시장가격은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
시장가격 |
장부금액 |
| ㈜케이씨씨건설 |
51,740,877 |
100,729,713 |
| 코리아오토글라스㈜ |
67,262,000 |
65,566,811 |
| 합 계 |
119,002,877 |
166,296,524 |
(4) 당분기 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출 |
영업손익 |
당기순손익 |
| <㈜케이씨씨건설> |
| 당분기말 |
870,724,436 |
245,349,698 |
545,170,787 |
189,758,739 |
1,117,085,635 |
45,591,076 |
29,632,490 |
| 전기말 |
718,352,738 |
250,805,092 |
508,070,008 |
107,469,940 |
1,063,627,255 |
47,771,723 |
24,125,888 |
| <코리아오토글라스㈜> (주1) |
|
당분기말
|
222,519,216 |
239,083,594 |
107,268,256 |
23,215,171 |
333,565,909 |
44,995,633 |
37,695,810 |
| 전기말 |
271,409,940 |
245,734,485 |
185,141,996 |
22,559,310 |
438,709,235 |
50,981,552 |
44,249,453 |
| <㈜금강레저> |
|
당분기말
|
16,082,231 |
60,235,635 |
5,293,102 |
39,185,559 |
8,439,431 |
1,413,074 |
1,864,788 |
| 전기말 |
11,963,481 |
59,878,881 |
4,654,904 |
36,513,040 |
10,324,542 |
1,592,299 |
2,535,901 |
|
|
당분기말
|
1,485,068,928 |
3,377,702,942 |
770,146,659 |
2,829,395,501 |
1,082,655,663 |
(91,208,352) |
(134,633,994) |
| 전기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
&cr;
(주1) 코리아오토글라스(주)의 재무정보는 연결기업과의 IFRS전환일 차이에 따라 관계기업의 자산, 부채 및 자본을 조정하여 작성하였습니다. 코리아오토글라스(주)의 재무제표에서 중요하게 조정한 금액은 토지 등 자산감소 46,269백만원, 이연법인세 부채감소 11,404백만원, 매출원가 등의 감소로 인한 분기순이익 증가 687백만원 및 이익잉여금 감소 34,865백만원입니다.
&cr;
(5) 당분기말 현재 지분법적용 투자기업에게 자금을 이전하거나, 지분법적용 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 지분법적용 투자기업의 능력에대한 유의적인 제약은 없습니다.&cr;&cr;(6) 연결기업은 전기 이전에 공동기업 PTC가 사우디아라비아 현지 금융기관과 체결한 차입약정에 50% 한도의 지급보증 및 프로젝트완료 단계에 도달하는데 필요한 추가 자금을 지분비율에 따라 보충하기로 하는 약정을 제공하였습니다.
또한, 전기 중 MOM Holding Company와 완전자회사인
MOM Special Company (이하 "MSC") 및 MPM Holdings Inc.간 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다. MSC가 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며,
총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 연결기업이 지
급보증을 제공하고 있습니다.
MSC는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.에게 승계되었습니다(주석16, 31 참조). &cr;&cr;
(7) 연결기업의 MOM Holding Company 취득과 관련한 주주간 계약에는 SJL의 병행매도청구권(Tag-Along Right), 공동매각요구권(Drag-Along Right) 및 연결기업의 매도청구권(Call Option)등이 약정에 포함되어 있습니다”
&cr;&cr;11. 유형자산&cr;&cr;당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
2,729,899,004 |
2,765,813,939 |
| 회계변경 효과 |
- |
(179,606) |
| 취득 및 자본적지출 (주1) |
228,296,126 |
240,350,393 |
| 처분 및 폐기 |
(23,354,740) |
(3,163,516) |
| 감가상각 |
(176,192,154) |
(242,742,673) |
| 손상차손 |
- |
(19,591,343) |
| 순외화차이 |
6,459,110 |
(3,139,654) |
| 기타 (주2) |
(3,033,689) |
(7,448,536) |
| 분기말순장부금액 |
2,762,073,657 |
2,729,899,004 |
(주1)
취득 금액에는 당분기 326백만원과 전기 254백만원의 정부보조금으로 인한 유형자산의 취득 금액이 차감되어 있습니다.&cr;
&cr;
차입금에서 발생한 차입원가는 당분기 1,945백만원(자본화 이자율 2.89%)과 전기 1,224백만원(자본화 이자율 2.71%)이며, 연결기업은 이를 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였습니다.
&cr;(주2) 당분기 기타증감액은 투자부동산에서 대체된 금액 1,384백만원, 수선비등으로대체된 금액 5,109백만원 및 손상차손 환입 691백만원으로 이루어져 있습니다. &cr;전기 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액 3,422백만원 및 수선비 등으로 대체된 금액 4,026백만원으로 이루어져 있습니다.
12. 무형자산&cr;
(1) 당분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영업권 |
무형자산 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
17,425,741 |
13,216,360 |
30,642,101 |
| 취득 및 자본적지출 |
225,120 |
22,161,738 |
22,386,858 |
| 처분 및 폐기 |
- |
(89,032) |
(89,032) |
| 상각 |
- |
(1,334,827) |
(1,334,827) |
| 순외화차이 |
677,753 |
47,878 |
725,631 |
| 분기말순장부금액 |
18,328,614 |
34,002,117 |
52,330,731 |
(2) 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영업권 |
무형자산 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
17,657,267 |
12,803,304 |
30,460,571 |
| 취득 및 자본적지출 |
- |
2,095,984 |
2,095,984 |
| 처분 및 폐기 |
- |
(259,871) |
(259,871) |
| 상각 |
- |
(1,295,942) |
(1,295,942) |
| 대체 |
- |
(4,000) |
(4,000) |
| 순외화차이 |
(231,526) |
(123,115) |
(354,641) |
| 기말순장부금액 |
17,425,741 |
13,216,360 |
30,642,101 |
13. 투자부동산 &cr;
(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
645,143,636 |
647,909,714 |
| 취득 |
233,743 |
- |
| 감가상각 |
(3,939,706) |
(5,468,701) |
| 대체 (주1) |
(1,384,288) |
3,422,411 |
| 순외환차이 |
5,043,685 |
(719,788) |
| 기말순장부가액 |
645,097,070 |
645,143,636 |
&cr;(주1) 부동산의 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체입니다.&cr;&cr;(2) 투자부동산 관련 손익&cr;
연결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 감가상각비를 제외한 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 임대수익 |
1,602,400 |
4,520,074 |
1,539,314 |
4,903,410 |
| 운영비용 |
(610,212) |
(2,265,191) |
(878,011) |
(2,661,302) |
| 합 계 |
992,188 |
2,254,883 |
661,303 |
2,242,108 |
14. 담보제공자산 등
&cr;
(1) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
장부금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 천안공장토지 외 |
21,013,200 |
17,889,112 |
주택자금 |
8,778,519 |
㈜국민은행 |
| 본사사옥토지 및 건물 |
1,873,536 |
93,889,396 |
근저당/전세권 |
- |
㈜국민은행 외 |
| 잠원사옥토지 및 건물 |
3,757,920 |
81,211,776 |
근저당/전세권 |
- |
㈜KEB하나은행 외 |
| 원주영업소토지 외 |
990,400 |
6,414,106 |
근저당/전세권 |
- |
농협은행㈜ 외 |
| 해외종속법인(KCM)의 건물 |
2,294,720 |
2,435,527 |
근저당 |
- |
OCBC Bank (Malaysia) Berhad |
| 합 계 |
29,929,776 |
201,839,917 |
|
8,778,519 |
|
&cr;
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
예금종류 |
금융기관명 |
금액 |
사용제한내용 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 장기기타채권 |
별단예금 |
㈜KEB하나은행 외 |
9,000 |
9,000 |
당좌개설보증금 |
| 별단예금(주1) |
농협 서산시지부 |
68,037 |
59,414 |
특별수선충당금 |
| 합 계 |
77,037 |
68,414 |
|
&cr;(주1) 대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행에 예치한 금액입니다. &cr;
15.
차입금&cr;&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성 차입금 |
| 단기차입금 |
1,180,875,299 |
564,361,598 |
| 유동성장기부채 |
101,689,579 |
101,830,365 |
| 유동성사채 |
199,936,799 |
- |
| 소 계 |
1,482,501,677 |
666,191,963 |
| 비유동성 차입금 |
| 장기차입금 |
110,648,121 |
111,755,154 |
| 사채 |
898,381,932 |
1,097,730,884 |
| 소 계 |
1,009,030,053 |
1,209,486,038 |
| 합 계 |
2,491,531,730 |
1,875,678,001 |
(2) 단기차입금
&cr;당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 삼성카드 (주1) |
거래정산 서비스 잔액 |
1.65 |
69,015,776 |
77,821,005 |
| BNK투자증권 |
기업어음 |
1.59 ~ 1.90
|
325,000,000 |
288,000,000 |
| KB증권 |
기업어음 |
1.59 ~ 1.94
|
382,000,000 |
- |
| 신한은행 |
약정부할인어음 |
CD(91) + 0.27 ~ 0.30 |
200,000,000 |
- |
| 도쿄미스비시은행 |
일반운영자금 |
1.90
|
130,000,000 |
130,000,000 |
| ㈜신한은행 외 |
Banker's Usance |
LIBOR(6M) + 0.25 ~ 0.30 |
74,859,523 |
68,540,593 |
| 합 계 |
1,180,875,299 |
564,361,598 |
&cr;
(주1) 연결기업은 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다.
해당
차입거래는
대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한
일체의
대위변제
의무가 있는 채무거래입니다.
해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.
(3) 장기차입금&cr;① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| ㈜국민은행(주1) |
주택자금대출 |
2.30 ~ 2.80 |
8,778,519 |
9,887,670 |
| ㈜신한은행 |
원화시설차입 |
0.00 |
28,725 |
287,250 |
| 기업어음인수약정 |
CD(91) + 0.36 ~ 0.55 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| KEB하나은행 |
일반운영자금 |
EURO LIBOR(3M) + 1.70 |
3,530,456 |
3,410,599 |
| 소 계 |
212,337,700 |
213,585,519 |
| 유동성 대체 |
(101,689,579) |
(101,830,365) |
| 합 계 |
110,648,121 |
111,755,154 |
&cr;(주1) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 14 참조), 상기 차입금은 원금분할 상환됩니다.&cr;
②
당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환계획 |
장기차입금 |
| 2019. 10.1 ~ 2020. 9.30 |
101,689,579 |
| 2020. 10.1 ~ 2021. 9.30 |
104,574,554 |
| 2021. 10.1 ~ 2022. 9.30 |
1,001,955 |
| 2022. 10.1 ~ 2023. 9.30 |
818,753 |
| 2023. 10.1 ~ 2024. 9.30 |
555,646 |
| 2024. 10.1 그 이후 |
3,697,213 |
| 합 계 |
212,337,700 |
(4) 사채&cr;① 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상환일 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 제62회 무보증국내사채 |
2020.08.09 |
3.88 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 제63회 무보증국내사채 |
2020.08.21 |
3.91 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 제64회 무보증국내사채 |
2020.09.12 |
3.87 |
110,000,000 |
110,000,000 |
| 제65회 무보증국내사채 |
2021.02.26 |
2.68 |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 제65회 무보증국내사채 |
2023.02.28 |
2.94 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 제66회 무보증국내사채 |
2021.10.29 |
2.38 |
280,000,000 |
280,000,000 |
| 제66회 무보증국내사채 |
2023.10.30 |
2.59 |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 소 계 |
1,100,000,000 |
1,100,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(1,681,269) |
(2,269,116) |
| 소 계 |
1,098,318,731 |
1,097,730,884 |
| 유동성 대체 |
(199,936,799) |
- |
| 합 계 |
898,381,932 |
1,097,730,884 |
② 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환계획 |
사채 |
| 2019. 10.1 ~ 2020. 9.30 |
200,000,000 |
| 2020. 10.1 ~ 2021. 9.30 |
300,000,000 |
| 2021. 10.1 ~ 2022. 9.30 |
280,000,000 |
| 2022. 10.1 ~ 2023. 9.30 |
200,000,000 |
| 2023. 10.1 ~ 2024. 9.30 |
120,000,000 |
| 합 계 |
1,100,000,000 |
&cr;
16. 기타부채&cr;
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
215,988,212 |
- |
258,600,028 |
- |
| 선수금 (주1) |
23,864,630 |
- |
26,046,928 |
- |
| 예수금 |
5,664,416 |
- |
11,368,142 |
- |
| 미지급비용 |
18,134,705 |
- |
22,471,274 |
- |
| 수입보증금 |
17,182,922 |
- |
20,147,955 |
- |
| 금융보증부채 (주2) |
6,064,320 |
206,231,825 |
- |
172,908,680 |
| 환불부채 (주3) |
964,591 |
- |
1,593,842 |
- |
| 임대보증금 |
- |
21,726,268 |
- |
22,829,614 |
| 리스부채 (주4) |
6,540,831 |
4,704,775 |
- |
- |
| 합 계 |
294,404,627 |
232,662,868 |
340,228,169 |
195,738,294 |
&cr;(주1) 선수금은 계약부채로 이루어져 있습니다(
주석 33
참조).&cr;&cr;(주2)
연
결기업의 관계기업인 MOM Holding Company의 완전자회사인 MOM Special Company (이하 "MSC")는 MOM Holding Company와 MSC 및 MPM Holdings Inc.는 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다.
MSC는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며,
연결기업은 총 차입금 USD 1,678,000,000 중USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 연결기업은 예상되는 지급보증 금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다.
MSC는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.에게 승계되었습니다(주석 31 참조). &cr;
&cr;
한
편, 연결기업은 전기 이전에 공동기업
PTC가 사우디아라비아 현지 금융기관과 체결한 차입약정에 50% 한도의 지급보증 및 프로젝트완료 단계에 도달하는데 필요한 추가 자금을 지분비율에 따라 보충하기로 하는 약정을
제공하였습니다. 연결기업은 동
약정이 기업회계기준서 제1109호 상의 '금융보증계약'에 해당한다고 판단하였으며 이로 인한 보고기간말 현재의 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다
(주석 31참조).&cr;&cr;
(주3)
연결기업은 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다. 관련 매출원가와 대응하여 기타자산 중 반환제품회수권을 당분기와 전기 각각
731백만원과 1,198백만
원을 설정하고 있습니다.
&cr;&cr;
(주
4)
당기 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 효과입니다.
17. 범주별 금융상품
&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정&cr;가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정&cr;가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
금융보증부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 파생상품자산 |
4,841,948 |
- |
- |
- |
- |
4,841,948 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,274,804,050 |
- |
- |
- |
- |
2,274,804,050 |
| 현금및현금성자산 |
- |
283,495,141 |
- |
- |
- |
283,495,141 |
| 단기금융상품 |
742,274,236 |
- |
- |
- |
- |
742,274,236 |
| 매출채권 |
- |
753,405,799 |
- |
- |
- |
753,405,799 |
| 기타채권 |
- |
134,283,900 |
- |
- |
- |
134,283,900 |
| 국공채 |
- |
8,197,164 |
- |
- |
- |
8,197,164 |
| 금융자산 합계 |
3,021,920,234 |
1,179,382,004 |
- |
- |
- |
4,201,302,238 |
| <금융부채> |
| 파생상품부채 |
- |
- |
1,439,752 |
- |
- |
1,439,752 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
249,848,677 |
- |
249,848,677 |
| 단기차입금 (유동성장기차입금, 유동성사채 포함) |
- |
- |
- |
1,482,501,677 |
- |
1,482,501,677 |
| 기타부채 |
- |
- |
- |
284,277,713 |
- |
284,277,713 |
| 장기차입금 (사채 포함) |
- |
- |
- |
1,009,030,053 |
- |
1,009,030,053 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
212,296,145 |
212,296,145 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
1,439,752 |
3,025,658,120 |
212,296,145 |
3,239,394,017 |
| 구 분 |
당기손익-공정&cr;가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정&cr;가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
금융보증부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 파생상품자산 |
10,277,379 |
- |
- |
- |
- |
10,277,379 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,647,083,310 |
- |
- |
- |
- |
2,647,083,310 |
| 현금및현금성자산 |
- |
333,340,413 |
- |
- |
- |
333,340,413 |
| 단기금융상품 |
800,311,048 |
- |
- |
- |
- |
800,311,048 |
| 매출채권 |
- |
840,585,087 |
- |
- |
- |
840,585,087 |
| 기타채권 |
- |
94,421,742 |
- |
- |
- |
94,421,742 |
| 국공채 |
- |
8,203,570 |
- |
- |
- |
8,203,570 |
| 금융자산 합계 |
3,457,671,737 |
1,276,550,812 |
- |
- |
- |
4,734,222,549 |
| <금융부채> |
| 파생상품부채 |
- |
- |
4,288,904 |
- |
- |
4,288,904 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
268,390,899 |
- |
268,390,899 |
| 단기차입금 &cr;(유동성장기차입금 포함) |
- |
- |
- |
666,191,963 |
- |
666,191,963 |
| 기타부채 |
- |
- |
- |
324,048,872 |
- |
324,048,872 |
| 장기차입금 (사채 포함) |
- |
- |
- |
1,209,486,038 |
- |
1,209,486,038 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
172,908,680 |
172,908,680 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
4,288,904 |
2,468,117,772 |
172,908,680 |
2,645,315,356 |
(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누 적 |
3개월 |
누 적 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 평가손익 |
(92,299,861) |
(329,226,388) |
366,626,305 |
210,715,116 |
| 거래손익 |
(1,298,030) |
(27,004) |
512,460 |
1,653,971 |
| 배당금수익 |
923 |
37,770,065 |
- |
39,069,494 |
| 처분손익 |
(1,973,992) |
546,725 |
7,765,503 |
50,024,065 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 손상차손 |
(467,500) |
(7,610,068) |
2,991,867 |
(10,555,823) |
| 이자수익 |
5,719,834 |
20,278,546 |
3,950,306 |
16,533,144 |
| 외환차이 |
7,919,687 |
52,146,157 |
(10,512,587) |
18,271,019 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 평가손익 |
(10,981,020) |
(11,368,398) |
(1,603,233) |
858,862 |
| 거래손익 |
1,634,900 |
1,551,599 |
(2,061,511) |
(106,460) |
| 상각후원가측정금융부채 |
| 이자비용 |
(16,732,965) |
(47,064,909) |
(12,413,079) |
(45,928,394) |
| 상환손익 |
- |
- |
- |
(5,577,000) |
| 외환차이 |
(10,703,549) |
(19,150,113) |
(918,407) |
(14,043,112) |
| 금융보증부채 |
| 금융보증수익 |
1,527,600 |
2,296,066 |
- |
- |
&cr;
(3) 금융위험관리&cr;연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
(
4) 공정가치위험
&cr;① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) |
2,274,804,050 |
2,274,804,050 |
2,647,083,310 |
2,647,083,310 |
| 파생상품자산(주2) |
4,841,948 |
4,841,948 |
10,277,379 |
10,277,379 |
| 단기금융상품 |
742,274,236 |
742,274,236 |
800,311,048 |
800,311,048 |
| 소 계 |
3,021,920,234 |
3,021,920,234 |
3,457,671,737 |
3,457,671,737 |
| 상각후 원가로 측정되는 금융자산(주4) |
| 현금및현금성자산 |
283,495,141 |
283,495,141 |
333,340,413 |
333,340,413 |
| 매출채권 및 기타채권(주3) |
887,689,699 |
887,689,699 |
935,006,829 |
935,006,829 |
| 국공채 |
8,197,164 |
8,197,164 |
8,203,570 |
8,203,570 |
| 소 계 |
1,179,382,004 |
1,179,382,004 |
1,276,550,812 |
1,276,550,812 |
| 금융자산 합계 |
4,201,302,238 |
4,201,302,238 |
4,734,222,549 |
4,734,222,549 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생상품부채(주2) |
1,439,752 |
1,439,752 |
4,288,904 |
4,288,904 |
| 소 계 |
1,439,752 |
1,439,752 |
4,288,904 |
4,288,904 |
| 상각후 원가로 측정되는 금융부채 |
| 매입채무(주4) |
249,848,677 |
249,848,677 |
268,390,899 |
268,390,899 |
| 단기차입금(유동성장기차입금포함) |
1,282,564,879 |
1,282,564,879 |
666,191,963 |
666,191,963 |
| 장기차입금 |
110,648,122 |
105,529,593 |
111,755,154 |
106,363,537 |
| 사채(유동성사채포함) |
1,098,318,731 |
1,122,415,201 |
1,097,730,884 |
1,114,369,374 |
| 기타부채(주4) |
284,277,713 |
284,277,713 |
324,048,872 |
324,048,872 |
| 금융보증부채 |
212,296,145 |
212,296,145 |
172,908,680 |
172,908,680 |
| 소 계 |
3,237,954,267 |
3,256,932,208 |
2,641,026,452 |
2,652,273,325 |
| 금융부채 합계 |
3,239,394,019 |
3,258,371,960 |
2,645,315,356 |
2,656,562,229 |
상기 금
융상품의 공정가치
는 다음과 같이 결정되었습니다.
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.
(주2) 파생상품
| 1) 스왑거래 |
실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. |
| 2) 선물환 |
계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. |
&cr;상기 금융상품은 매 분기마다 한국자산평가㈜ 등으로부터 공정가치평가를 받고 있습니다.&cr;
(주3) 매출채권 및 기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다.
&cr;&cr;(주4) 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는
만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
② 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr;예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리,
동일
신용등급
무보증
회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 평가기준 |
% |
평가기준 |
% |
| 장기차입금 |
CD |
3.55 |
CD |
3.93 |
| 무보증 회사채 |
동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채수익률 |
1.72 ~ 2.17 |
동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채수익률 |
2.24~2.80 |
③ 공정가치 서열체계 &cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당분기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,246,870,789 |
- |
27,933,261 |
2,274,804,050 |
| 유동파생상품자산 |
- |
4,841,948 |
- |
4,841,948 |
| 단기금융상품 |
- |
742,274,236 |
- |
742,274,236 |
| 소 계 |
2,246,870,789 |
747,116,184 |
27,933,261 |
3,021,920,234 |
| 금융부채 |
| 유동파생상품부채 |
- |
1,152,628 |
- |
1,152,628 |
| 비유동파생상품부채 |
- |
287,124 |
- |
287,124 |
| 소 계 |
- |
1,439,752 |
- |
1,439,752 |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,619,414,314 |
- |
27,668,996 |
2,647,083,310 |
| 유동파생상품자산 |
- |
123,360 |
- |
123,360 |
| 비유동파생상품자산 |
- |
10,154,019 |
- |
10,154,019 |
| 단기금융상품 |
- |
800,311,048 |
- |
800,311,048 |
| 소 계 |
2,619,414,314 |
810,588,427 |
27,668,996 |
3,457,671,737 |
| 금융부채 |
| 비유동파생상품부채 |
- |
4,288,904 |
- |
4,288,904 |
| 소 계 |
- |
4,288,904 |
- |
4,288,904 |
&cr;
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장 정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.&cr;
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. &cr;
&cr;유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.&cr;
④
수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액
파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.
(5) 금융자산의 양도 등
&cr;
당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권(주) |
| 자산의 장부금액 |
69,015,776 |
| 관련부채의 장부금액 |
69,015,776 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 |
69,015,776 |
| 자산의 공정가치 |
69,015,776 |
| 관련 부채의 공정가치 |
69,015,776 |
| 순포지션 |
- |
(주)
연결기업은 삼성카드와 대
리
점 매
출채권을 담보로 한 차입거래를
약
정하였습니다.
해당
거래는
대리점이
카드 이용대금을
3개월
이상
연체시, 카드 이용대금에 대한
일체의
대
위변제의무가 있는 채무거래
입니
다.
18.
종
업원급여&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 적립형 의무의 현재가치 |
301,169,987 |
286,886,652 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(298,431,858) |
(308,455,430) |
| 국민연금전환금 |
(244,416) |
(252,828) |
| 기타장기종업원급여의 현재가치 |
4,162,012 |
4,154,940 |
| 종업원급여의 자산 인식액 |
6,655,725 |
(17,666,666) |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
286,886,652 |
268,792,720 |
| 당기 비용으로 인식 : |
| 당기근무원가 |
23,956,166 |
32,563,170 |
| 이자비용 |
5,394,610 |
8,069,359 |
| 기타포괄손익으로 인식 : |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
2,122,006 |
| - 인구통계적 가정 |
- |
- |
| - 재무적 가정 |
- |
3,651,860 |
| - 경험조정 |
- |
(1,529,854) |
| 기타 : |
| 관계사 전출입 |
407,886
|
1,483,076 |
| 기타증감 (주1) |
(4,950,953) |
(17,478,744) |
| 지급액 : |
(10,524,374) |
(8,664,935) |
| 기말금액 |
301,169,987 |
286,886,652 |
&cr;(주1) 확정기여형 퇴직급여제도로의 전환분 등에 해당합니다.
(3) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,154,940 |
4,016,863 |
| 당기근무원가 |
212,791 |
283,033 |
| 이자비용 |
75,412 |
118,498 |
| 급여지급액 |
(281,131) |
(304,538) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
41,084 |
| 기말금액 |
4,162,012 |
4,154,940 |
&cr;(4) 당분기와 전분기 중
종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누 적 |
3개월 |
누 적 |
| <확정급여부채> |
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
7,985,389 |
23,956,166 |
8,140,792 |
24,422,377 |
| 이자원가 |
1,798,203 |
5,394,610 |
2,017,340 |
6,052,019 |
| 이자수익 |
(2,027,507) |
(5,765,663) |
(2,239,567) |
(6,718,702) |
| 소 계 |
7,756,085 |
23,585,113 |
7,918,565 |
23,755,694 |
| <기타장기종업원급여> |
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
70,931 |
212,791 |
70,758 |
212,275 |
| 이자원가 |
25,137 |
75,412 |
29,624 |
88,873 |
| 소 계 |
96,068 |
288,203 |
100,382 |
301,148 |
| 합 계 |
7,852,153 |
23,873,316 |
8,018,947 |
24,056,842 |
&cr;
한편, 연결기업은
전기 이전부
터 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기와 전분기에 각각 퇴직급여
2,371백만원과
1,914백만원을 당기손익으로 추
가 계상하였습니다.
19. 충당부채&cr;
(1) 연결기업의 당분기와 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
지급 |
기말 |
기초 |
전입 |
지급 |
기말 |
| 하자보수충당부채 |
4,946,501 |
4,185,196 |
(1,720,945) |
7,410,752 |
3,841,004 |
5,316,460 |
(4,210,963) |
4,946,501 |
| 산림훼손복구충당부채 |
7,230,765 |
3,378,294 |
- |
10,609,059 |
9,183,868 |
1,469,357 |
(3,422,460) |
7,230,765 |
| 합 계 |
12,177,266 |
7,563,490 |
(1,720,945) |
18,019,811 |
13,024,872 |
6,785,817 |
(7,633,423) |
12,177,266 |
(2) 연결기업은 제품ㆍ상품 매출, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상 및 시공공사수입과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다.
(3) 연결기업은 광산개발과정에서 훼손되는 산림의 복구에 충당하기 위하여 산림훼손허가지역의 복구 시 예상되는 복구비 총액을 생산량비례법에 따라서 산림훼손복구충당부채를 설정하고 있습니다.
&cr;
20.
우발부채와 약정사항&cr;
(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 소송내용 |
소송액 |
원고 |
피고 |
계류법원 |
| <연결기업이 피고인 사건> |
| 물품대금 외 |
12,354,086 |
Rogers Germany GmbH 외 |
㈜케이씨씨 |
독일 카를스루에고등법원 외 |
| <연결기업이 원고인 사건> |
| 공사대금 외 |
16,419,668 |
㈜케이씨씨 |
하북중강철강유한공사 외 |
북경시순의구인민법원 외 |
&cr;한편, 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.
(2) 연결기업은 당분기말 현재 AXALTA(미국) 등과 도료제조기술 등을 이전 받는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 관련 제품의 매출액 또는 특허권 사용에 따라 일정액의 기술도입료를 지급하거나 수령하고 있습니다.
(3) 당
분기
말
현재 연결기업이 체결하고 있는 금융기관과의 유의적인 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
약정 한도 |
| 당좌대출 |
57,286,840 |
| 일반대출 |
135,559,181 |
| 구매카드 |
166,282,000 |
| 채권할인 |
730,000,000 |
| 무역금융 |
280,799,928 |
| 기업어음 인수약정 |
400,000,000 |
| 보증 |
20,650,270 |
| 기타 |
66,013,000 |
&cr;
21. 자본금과 자본잉여금
&cr;&cr;연결기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 24,000,000주(1주의 금액 : 5,000원) 입니다. 당분기말 현재 납입자본금은 56,434,870천원이며, 전기 이전 730,461주의 자기주식을 이익소각함에 따라 발행주식(보통주식 10,556,513주)의 액면총액(52,782,565천원)은 납입자본금과 상이합니다. 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.
22. 자
본조정&cr;&cr;
연결기업은 전기 이전 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명보통주식 723,065주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.
&cr;&cr;
23. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 관계기업 및 공동기업투자주식의 자본변동 |
(11,069,420) |
(10,511,360) |
| 해외사업환산손익 |
(78,759,988) |
(105,324,514) |
| 합 계 |
(89,829,408) |
(115,835,874) |
&cr;
24. 이익잉여금&cr;&cr;
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금 (주1) |
29,728,977 |
29,728,977 |
| 임의적립금 (주2) |
5,030,634,845 |
5,145,453,616 |
| 미처분이익잉여금 |
107,525,010 |
269,491,142 |
| 합 계 |
5,167,888,832 |
5,444,673,735 |
&cr;
(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(주2) 임의적립금&cr;당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 재무구조개선적립금 |
1,598,621 |
1,598,621 |
| 기업합리화적립금 |
30,806,048 |
30,806,048 |
| 기업발전적립금 |
3,180,000 |
3,180,000 |
| 연구및인력개발준비금 |
- |
7,296,672 |
| 특별상각준비금 |
1,756,861 |
1,778,960 |
| 시설적립금 |
2,962,560,000 |
3,070,060,000 |
| 별도적립금 |
866,524,013 |
866,524,013 |
| 재평가적립금 |
1,164,209,302 |
1,164,209,302 |
| 합 계 |
5,030,634,845 |
5,145,453,616 |
25. 영업이익 &cr;
(1) 매출액&cr;당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출액 |
642,861,959 |
1,981,793,526 |
721,355,436 |
2,211,804,698 |
| 상품매출액 |
110,555,697 |
306,536,122 |
127,394,937 |
366,788,818 |
| 시공공사수입금 |
65,164,571 |
177,200,072 |
82,519,510 |
273,804,055 |
| 태양광발전수입금 |
1,595,722 |
4,264,908 |
- |
- |
| 합 계 |
820,177,949 |
2,469,794,628 |
931,269,883 |
2,852,397,571 |
(주) 제품과 상품매출액 및 태양광발전수입금은 한 시점에 인식하고, 시공공사수입금은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
(2) 판매비와관리비&cr;당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
35,007,237 |
109,371,299 |
36,039,844 |
107,892,085 |
| 퇴직급여 |
4,991,246 |
15,467,566 |
3,311,132 |
11,276,318 |
| 복리후생비 |
7,755,379 |
20,728,198 |
7,955,263 |
21,221,927 |
| 광고선전비 |
5,847,077 |
19,389,100 |
4,091,081 |
19,661,114 |
| 감가상각비(투자부동산포함) |
4,828,127 |
14,860,422 |
4,810,870 |
14,275,908 |
| 무형자산상각비 |
255,602 |
985,858 |
295,767 |
879,450 |
| 운반비 |
26,847,363 |
79,556,316 |
28,052,077 |
84,609,106 |
| 지급수수료 |
8,976,276 |
25,841,644 |
10,282,344 |
31,121,386 |
| 기술개발비 |
21,815,873 |
63,344,926 |
20,124,191 |
57,197,438 |
| 대손상각비 |
(217,054) |
6,330,182 |
(2,865,867) |
9,702,711 |
| 하자보수충당금전입액 |
1,425,272 |
4,185,197 |
1,306,440 |
3,957,372 |
| 기타판관비 |
18,492,010 |
66,863,727 |
21,468,573 |
70,284,311 |
| 합 계 |
136,024,408 |
426,924,435 |
134,871,715 |
432,079,126 |
&cr;
26. 기타영업외손익&cr;
(1)
기타이익&cr;당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
2,335,517 |
6,471,052 |
2,217,627 |
6,830,775 |
| 수입로열티 |
23,678 |
848,541 |
10 |
754,346 |
| 유형자산처분이익 |
497,820 |
10,043,567 |
920,351 |
1,018,732 |
| 지분법적용투자주식처분이익 |
- |
- |
- |
643,765 |
| 유형자산손상차손환입 |
- |
690,530 |
- |
- |
| 잡이익 |
5,438,162 |
13,969,985 |
5,380,251 |
16,896,667 |
| 합 계 |
8,295,177 |
32,023,675 |
8,518,239 |
26,144,285 |
&cr;
(2) 기타손실&cr;당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 운휴자산상각비 |
784,929 |
3,415,937 |
1,036 |
161,971 |
| 유형자산처분손실 |
285,868 |
563,454 |
680,793 |
710,917 |
| 무형자산처분손실 |
30,695 |
88,373 |
4,236 |
129,115 |
| 지분법적용투자주식처분손실 |
- |
- |
949,757 |
949,757 |
| 기부금 |
1,178,546 |
8,090,626 |
1,184,211 |
3,778,435 |
| 기타임대원가 |
1,642,564 |
5,310,991 |
1,593,726 |
5,210,321 |
| 잡손실 |
6,963,672 |
23,121,128 |
5,338,600 |
18,016,236 |
| 합 계 |
10,886,274 |
40,590,509 |
9,752,359 |
28,956,752 |
27. 비용의 성격별 분류
&cr;&cr;
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
(14,291,018) |
11,581,778 |
(32,291,329) |
(68,898,850) |
| 원재료와 상품매입액 |
345,998,321 |
1,012,145,279 |
406,266,797 |
1,215,307,184 |
| 급여 |
84,049,902 |
257,852,938 |
84,517,359 |
254,719,457 |
| 퇴직급여원가 |
9,817,893 |
30,037,914 |
9,031,156 |
27,381,182 |
| 기타장기종업원급여 |
96,068 |
288,203 |
100,383 |
301,148 |
| 복리후생비 |
21,542,678 |
56,944,200 |
21,339,387 |
57,583,209 |
| 감가상각비(투자부동산포함) |
57,684,977 |
176,716,372 |
63,220,048 |
185,194,104 |
| 무형자산상각비 |
517,204 |
1,334,364 |
332,664 |
972,468 |
| 사용권자산상각비 |
3,689,686 |
5,179,040 |
- |
- |
| 운반비 |
28,311,513 |
83,739,419 |
29,545,102 |
89,082,671 |
| 광고선전비 |
5,847,077 |
19,389,100 |
4,091,081 |
19,661,114 |
| 지급수수료 |
37,466,944 |
111,016,216 |
36,672,089 |
110,863,598 |
| 전력비 |
21,158,582 |
61,936,478 |
23,864,679 |
68,179,431 |
| 연료비 |
40,178,067 |
120,197,284 |
50,510,201 |
145,619,041 |
| 소모품비 |
12,460,320 |
39,305,635 |
15,039,101 |
44,457,300 |
| 포장비 |
18,819,653 |
58,287,473 |
20,135,634 |
65,280,335 |
| 기타비용 |
96,945,018 |
298,065,416 |
122,011,838 |
418,220,019 |
| 합 계(주1) |
770,292,885 |
2,344,017,109 |
854,386,190 |
2,633,923,411 |
&cr;
(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;
28. 순금융수익(원가)&cr;
당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 : |
| 이자수익 |
5,719,834 |
20,278,546 |
3,950,305 |
16,533,144 |
| 배당금수익 |
923 |
37,770,065 |
(100,000) |
39,069,494 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
59,967 |
363,676,960 |
272,223,357 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
3,319,754 |
7,765,504 |
50,033,248 |
| 파생상품평가이익 |
3,359,481 |
8,905,478 |
2,900,184 |
945,341 |
| 파생상품거래이익 |
606,528 |
1,973,708 |
636,589 |
3,870,529 |
| 외환차익 |
5,724,692 |
52,128,357 |
12,217,274 |
34,686,302 |
| 외화환산이익 |
1,321,488 |
7,417,390 |
(13,677,157) |
5,220,079 |
| 금융보증수익 |
1,527,599 |
2,296,066 |
- |
- |
| 금융수익 소계 |
18,260,545 |
134,149,331 |
377,369,659 |
422,581,494 |
| 금융원가 : |
| 이자비용 |
(16,732,965) |
(47,064,909) |
(12,413,079) |
(45,928,394) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(102,097,893) |
(338,191,833) |
- |
(58,085,065) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
(1,973,991) |
(2,773,028) |
(1) |
(9,183) |
| 파생상품평가손실 |
(4,542,469) |
(11,368,398) |
(1,554,072) |
(3,509,655) |
| 파생상품거래손실 |
(269,658) |
(449,113) |
(2,185,640) |
(2,323,019) |
| 사채상환손실 |
- |
- |
- |
(5,577,000) |
| 외환차손 |
(3,649,335) |
(9,154,319) |
(5,642,276) |
(19,241,885) |
| 외화환산손실 |
(6,180,706) |
(17,395,383) |
(4,328,835) |
(16,436,588) |
| 기타대손상각비 |
(684,554) |
(1,279,887) |
126,000 |
(853,112) |
| 금융원가 소계 |
(136,131,571) |
(427,676,870) |
(25,997,903) |
(151,963,901) |
| 순금융손익 |
(117,871,026) |
(293,527,539) |
351,371,756 |
270,617,593 |
29. 법인세&cr;
당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기 법인세 부담액 |
13,377,408 |
54,473,987 |
20,204,904 |
160,665,341 |
| 법인세 추납액 |
1,602,173 |
4,367,026 |
117,373 |
15,695,841 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(28,917,479) |
(89,379,387) |
90,904,566 |
(33,339,392) |
| =총법인세효과 |
(13,937,898) |
(30,538,374) |
111,226,843 |
143,021,790 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 |
- |
- |
- |
49,391 |
|
=계속사업손익에 반영된 법인세비용
(수익)
|
(13,937,898) |
(30,538,374) |
111,226,843 |
143,071,181 |
과거기간 당기법인세 조정사항을 제외하고, 전분기 종료하는 회계연도의 추정 평균 연간 법인세 유효세율은 전분기 25.3%입니다
. 당분기 유효세율은 세전손익이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;30. 주당손익&cr;
주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기본주당이익(손실)
&cr;① 기본주당이익
(손실)
| 내역 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
지배기업 소유주지분 순이익
(손실)
|
(94,923,771) |
(188,397,683) |
318,783,528 |
359,564,152 |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,833,448주 |
9,833,448주 |
9,833,448주 |
9,833,448주 |
|
기본주당이익
(손실)
(단위:원)
|
(9,653) |
(19,159) |
32,418 |
36,565 |
② 가중평균유통보통주식수 계산 내역
1) 당분기
| 내 역 |
3개월 |
누적 |
| 주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
9,833,448 |
92 |
894,843,768 |
9,833,448 |
273 |
2,684,531,304 |
| 일수 |
÷ 92 |
÷ 273 |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,833,448 |
9,833,448 |
&cr;2) 전분기
| 내 역 |
3개월 |
누적 |
| 주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
9,833,448 |
92 |
904,677,216 |
9,833,448 |
273 |
2,684,531,304 |
| 일수 |
÷ 92 |
÷ 273 |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,833,448 |
9,833,448 |
(2) 희석주당이익&cr;당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.
31. 특수관계자&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
㈜케이씨씨건설과 그 종속기업 |
㈜케이씨씨건설과 그 종속기업 |
| ㈜금강레저 |
㈜금강레저 |
|
코리아오토글라스㈜
|
코리아오토글라스㈜
|
| MOM HOLDING COMPANY와 그 종속기업(주1) |
- |
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
| 대규모&cr;기업집단&cr;소속회사 (주2) |
미래㈜ |
미래㈜ |
| 대산컴플렉스개발㈜ |
대산컴플렉스개발㈜ |
| ㈜동주(주3) 외 8개사 |
㈜동주(주3) 외 8개사 |
&cr;(주1) 당분기 중 관계기업으로 신규 편입되었습니다.&cr;(주2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr;(주3) 전기 대규모기업집단으로 신규 편입되었습니다.
(
2) 당분기
및 전분기 중 연결기업의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
제품 및&cr;상품매출 |
임대료&cr;수입 |
기타 |
수익 계 |
자재매입 |
유형자산&cr;취득 |
기타 |
비용 계 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
- |
131,245 |
131,245 |
- |
- |
589,086 |
589,086 |
| ㈜케이씨씨건설 |
15,093,977 |
444,167 |
188,909 |
15,727,053 |
- |
141,377,702 |
5,699 |
141,383,401 |
| 코리아오토글라스㈜ |
83,739,967
|
482,712
|
108,937 |
84,331,616 |
1,272,224 |
22,790 |
81,981 |
1,376,995 |
| 대규모기업집단 |
5,440 |
- |
- |
5,440 |
11,751,273 |
1,704,685 |
1,576,883 |
15,032,841 |
| 합 계 |
98,839,384 |
926,879 |
429,091 |
100,195,354 |
13,023,497 |
143,105,177 |
2,253,649 |
158,382,323 |
&cr;
연결기업은 그 밖에 특수관계자간의 거래로 가평광산과 영월광산에 대한 채굴대가로당분기 중 1,736백만원을 비용으로 인식하였습니다.
또한,
연결기업은 당분기 중 이사회결의를 통해 대표이사로부터 경기도 가평군 소재 토지 40억원 및 광업권 208억원을 매입하여 원재료의 안정적인 수급 기반 확보를 통한 경영효율성 증대를 도모하였습니다.
&cr;
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
제품 및&cr;상품매출 |
임대료&cr;수입 |
기타 |
수익 계 |
자재매입 |
유형자산&cr;취득 |
기타 |
비용 계 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
- |
103,233 |
103,233 |
- |
1,796 |
549,930 |
551,726 |
| ㈜케이씨씨건설 |
17,023,906 |
443,127 |
135,777 |
17,602,810 |
- |
85,435,153 |
- |
85,435,153 |
| 코리아오토글라스㈜ |
82,481,289 |
973,927 |
134,920 |
83,590,136 |
1,191,476 |
- |
56,770 |
1,248,246 |
| 대규모기업집단 |
2,720 |
- |
- |
2,720 |
13,161,780 |
1,235,067 |
1,731,103 |
16,127,950 |
| 합 계 |
99,507,915 |
1,417,054 |
373,930 |
101,298,899 |
14,353,256 |
86,672,016 |
2,337,803 |
103,363,075 |
&cr;
연결기업은 그 밖에 특수관계자간의 거래로 가평광산과 영월광산에 대한 채굴대가로전분기 중 3,353백만원을 비용으로 인식하였습니다.
&cr;(3) 당분기 및 전분기에 발생한 특수관계자에 대한 자금거래내
역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
현금출자 |
자금대여 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
| 관계기업 |
MOM HOLDING COMPANY |
635,846,412 |
- |
- |
- |
(
4) 당분기
말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
수입보증금 |
장기&cr;임대보증금 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
4,501,831 |
- |
- |
- |
- |
1,562,100 |
| ㈜케이씨씨건설 |
7,846,171 |
22,821 |
- |
- |
156,936 |
- |
8,583,164 |
| 코리아오토글라스㈜ |
28,513,492 |
6,677,609 |
- |
140,109 |
23,469 |
300,000 |
3,403,654 |
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY (주1) |
- |
1,661,695 |
16,818,200 |
- |
- |
- |
- |
|
대규모 기업
집단
|
- |
- |
- |
73,941 |
752,333 |
- |
- |
| 합 계 |
36,359,663 |
12,863,956 |
16,818,200 |
214,050 |
932,738 |
300,000 |
13,548,918 |
&cr;
당분기말 현재 특수관계자에
대하여 대손충당금 32백만원을 설정하였
으
며, PTC의채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
&cr;
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
수입보증금 |
장기&cr;임대보증금 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
4,522,890 |
- |
- |
- |
- |
1,274,900 |
| ㈜케이씨씨건설 |
12,370,643 |
933,850 |
- |
- |
387,772 |
- |
8,496,500 |
| 코리아오토글라스㈜ |
11,220,009 |
8,060,434 |
- |
203,812 |
253,181 |
300,000 |
3,386,110 |
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
- |
1,546,608 |
15,653,400 |
- |
- |
- |
- |
|
대규모 기업
집단
|
- |
- |
- |
139,666 |
871,483 |
- |
- |
| 합 계 |
23,590,652 |
15,063,782 |
15,653,400 |
343,478 |
1,512,436 |
300,000 |
13,157,510 |
&cr;
전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금 32백만원을 설정하였으며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
(5)
2013년 2월말 연결기업의 공동기업인 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC")와 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)와의 차입약정계약이 체결되었습니다. 총 차입한도는 USD 160,000,000이며, 연결기업은 이중 USD 80,000,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 USD 160,000,000의 차입이 이루어졌으며, 연결기업은 이중 USD 80,000,000의 차입금에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다.
&cr;또한 연결기업은 PTC가 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른
주주와
함께
그
지분비율에 따라 자금을 지원할 보충적 의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 동 의무가 기업회계기준서 제1109호 상 '금융보증계약'에 해당한다고 판단하였으며 이에 대해 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. &cr;&cr;연결기업은 PTC의 공장이 완공되어 정상가동할 경우 PTC로부터 연간 3,000톤의 Polysilicon 구매약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;
(6) MOM Special Company (이하 "MSC")는 연결기업의 관계회사인 MOM Holding Company의 완전자회사로, MOM Holding Company와 MSC 및 MPM Holdings Inc.는 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다.
MSC는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며,
연결기업은 총 차입금 USD 1,678,000,000 중USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 연결기업은 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다.
MSC는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.에게 승계되었습니다.
&cr;(7) 장기대여금 17,532백만원은 종업원에게 대여한 주택자금융자금 등 입니다. 당분기 중 연결기업은 (주)케이씨씨건설, 코리아오토글라스(주) 및 금강레저로부터 각각 1,002백만원, 3,184백만원, 144백만원의 배당금을 수취하였습니다.
(8) 연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에
등재되어
있는
사내이사와
사외이사
등을
주요
경영진으로
판단하였으며,
당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기급여 |
3,481,636 |
2,826,367 |
| 퇴직급여 |
265,590 |
174,676 |
| 합 계 |
3,747,226 |
3,001,043 |
32. 부문정보
&cr;
(1) 영
업
부문
연결기업은 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 건자재, 도료, 소재, 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. &cr;
연결기업의 당기 영업부문의 경영성과, 주요재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다.
&cr;1) 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영업내용 |
| 건자재 부문 |
PVC, 유리 등 |
| 도료 부문 |
도료 |
| 소재 부문 |
실리콘, 실란트 등 |
| 기타 부문 |
홈씨씨상품, 시공수익 등 |
&cr;2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.&cr;
① 당분기
| 구 분 |
건자재 |
도료 |
소재 |
기타 |
연결조정 |
미배분 |
합계 |
| 총매출액 |
973,769,025 |
1,086,841,866 |
308,916,185 |
266,538,509 |
(166,270,957) |
- |
2,469,794,628 |
| 내부매출액 |
- |
(160,029,207) |
(6,241,750) |
- |
166,270,957 |
- |
- |
| 외부매출액 |
973,769,025 |
926,812,659 |
302,674,435 |
266,538,509 |
- |
- |
2,469,794,628 |
| 감가상각비 |
(68,017,186) |
(35,314,900) |
(9,621,585) |
(68,513,002) |
- |
- |
(181,466,673) |
| 영업이익 |
44,246,411 |
41,148,440 |
35,405,877 |
(3,202,333) |
8,179,123 |
- |
125,777,518 |
| 관계기업손익에 대한 지분 |
- |
- |
- |
- |
- |
(42,089,606) |
(42,089,606) |
| 순금융수익(원가) |
- |
- |
- |
- |
- |
(293,527,539) |
(293,527,539) |
| 기타영업외수익(비용) |
- |
- |
- |
- |
- |
(8,566,834) |
(8,566,834) |
| 법인세수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
(30,538,374) |
(30,538,374) |
| 분기순손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(187,868,087) |
② 전
분기
| 구 분 |
건자재 |
도료 |
소재 |
기타 |
연결조정 |
미배분 |
합계 |
| 총매출액 |
1,095,994,531 |
1,245,054,880 |
317,657,245 |
378,538,910 |
(184,847,995) |
- |
2,852,397,571 |
| 내부매출액 |
- |
(177,307,276) |
(7,540,719) |
- |
184,847,995 |
- |
- |
| 외부매출액 |
1,095,994,531 |
1,067,747,604 |
310,116,526 |
378,538,910 |
- |
- |
2,852,397,571 |
| 감가상각비 |
(85,709,658) |
(40,922,426) |
(11,779,828) |
(47,916,631) |
- |
- |
(186,328,543) |
| 영업이익 |
118,471,950 |
45,254,757 |
41,733,028 |
2,292,222 |
10,722,203 |
- |
218,474,160 |
| 관계기업손익에 대한 지분 |
- |
- |
- |
- |
- |
16,604,208 |
16,604,208 |
| 순금융수익(원가) |
- |
- |
- |
- |
- |
270,617,594 |
270,617,594 |
| 기타영업외수익(비용) |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,812,467) |
(2,812,467) |
| 법인세비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
143,071,181 |
143,071,181 |
| 분기순손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
359,812,314 |
&cr;
3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산 : |
| 부문자산 |
건자재 |
1,677,174,557 |
1,694,895,064 |
| 도료 |
1,981,868,984 |
1,900,529,499 |
| 소재 |
538,909,887 |
461,007,133 |
| 기타 |
262,909,333 |
288,384,572 |
| 공통자산 |
5,855,529,796 |
5,709,870,375 |
| 연결조정 |
(1,206,246,641) |
(1,089,268,224) |
| 총자산 |
9,110,145,916 |
8,965,418,419 |
| 부채 : |
| 공통부채 |
(3,761,593,972) |
(3,360,013,702) |
| 연결조정 |
142,886,508 |
135,941,918 |
| 총부채 |
(3,618,707,464) |
(3,224,071,784) |
| 순자산 |
5,491,438,452 |
5,741,346,635 |
부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액과 비유동자산은 다음과 같습니다.
| 지 역 |
당분기말 |
전분기말 |
| 매출액 |
유형자산 |
무형자산 |
투자부동산 |
매출액 |
유형자산 |
무형자산 |
투자부동산 |
| 한국 |
1,916,945,567 |
2,611,545,002 |
50,872,669 |
501,288,284 |
2,161,674,715 |
2,614,277,074 |
28,590,381 |
502,831,529 |
| 중국 |
230,746,051 |
92,555,565 |
748,551 |
143,808,786 |
363,264,859 |
82,229,886 |
840,201 |
156,749,004 |
| 일본 |
16,362,457 |
15,301 |
- |
- |
15,364,186 |
18,993 |
- |
- |
| 기타 아시아 |
134,418,166 |
43,805,041 |
250,951 |
- |
130,702,188 |
29,830,759 |
197,797 |
- |
| 북미 |
9,722,808 |
- |
- |
- |
10,074,381 |
- |
- |
- |
| 중남미 |
2,739,509 |
- |
- |
- |
2,240,198 |
- |
- |
- |
| 유럽 |
93,653,589 |
8,168,573 |
122,345 |
- |
88,035,327 |
6,230,445 |
39,965 |
- |
| 기타 |
65,206,481 |
5,984,175 |
336,215 |
- |
81,041,717 |
4,423,230 |
304,334 |
- |
| 합 계 |
2,469,794,628 |
2,762,073,657 |
52,330,731 |
645,097,070 |
2,852,397,571 |
2,737,010,387 |
29,972,678 |
659,580,533 |
(3) 주요 고객 부문&cr;연결기업은 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 연결기업 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.
&cr;
33.
중요도급공사의 개요 및 공사계약잔액
&cr;
(1) 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 시공공사 |
177,622,892 |
228,368,635 |
176,402,496 |
229,589,031 |
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 시공공사 |
309,967,543 |
211,232,064 |
343,576,715 |
177,622,892 |
(2) 보고기간말 현재 연결기업의 진행 중인 건설계약과 관련된 내용은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
| 시공공사 |
447,422,315 |
432,381,214 |
15,041,101 |
| 구 분 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
| 시공공사 |
466,124,525 |
448,945,515 |
17,179,010 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 시공공사 |
5,024,716 |
16,187,514 |
8,300,709 |
18,252,561 |
&cr;연결기업은 계약자산과 계약부채 관련 금액을 연결재무상태표상 선급금, 기타부채(유동)에 계상하였습니다. &cr;
(4) 당분기 중 투입법에 따른 진행기준을 적용한 건설계약과 관련된 회계추정변경 등에 따른 공사손익 변동금액, 계약자산(부채)의 변동금액 및 공사손실충당부채 장부금액은 다음과 같습니다.
| 총계약수익의&cr;변동 |
총예정원가의&cr;변동 |
당기 손익에&cr;미치는 영향 |
미래 손익에&cr;미치는 영향 |
계약자산(부채)&cr;변동액 |
공사손실&cr;충당부채 |
| 21,494,203 |
20,429,543 |
1,136,793 |
(72,133) |
1,136,793 |
(184,699) |
&cr;
(5) 연결기업은
수주공사와 관련하여 입찰, 공사이행 및 선수금에 대한 지급보증을 위하여 건설공제조합 및 금융기관으로부터
111,383백만원
(전기말: 106,948백만원)의 지급보증을 받아 발주처에 제공하고 있습니다.
34. 현금흐름표&cr;
(1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 중 현금의 유입과유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 선급금의 유형자산 대체 |
404,754 |
| 선급금의 사용권자산 대체 |
4,350,900 |
| 장기선급비용의 사용권자산 대체 |
17,062,756 |
| 보증금의 사용권자산 대체 |
542,267 |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 |
15,410,907 |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 |
(1,384,288) |
| 건설중인자산 본계정 대체 |
81,596,479 |
|
장기차입금의 유동성 대체
|
101,226,890 |
| 사채의 유동성 대체 |
199,936,799 |
(2) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 |
당분기말 |
| 증가 |
감소 |
배당&cr;결의 |
이자비용 &cr;발생 (주1) |
유동성&cr;대체 |
외화&cr;환산 |
기타(주2) |
| 단기차입금 |
564,361,598 |
4,994,450,850 |
(4,379,413,359) |
- |
- |
- |
1,476,210 |
- |
1,180,875,299 |
| 유동성장기차입금 |
101,830,365 |
- |
(101,367,676) |
- |
- |
101,226,890 |
- |
- |
101,689,579 |
| 장기차입금 |
111,755,154 |
100,000,000 |
- |
- |
- |
(101,226,890) |
191,376 |
(71,519) |
110,648,121 |
| 유동성사채 |
- |
- |
- |
- |
- |
199,936,799 |
- |
- |
199,936,799 |
| 사채 |
1,097,730,885 |
- |
- |
- |
587,846 |
(199,936,799) |
- |
- |
898,381,932 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,540,831 |
- |
- |
6,540,831 |
| 리스부채 |
- |
- |
(4,475,402) |
- |
218,049 |
(6,540,831) |
- |
15,502,959 |
4,704,775 |
| 미지급이자 |
9,109,503 |
- |
(50,780,796) |
- |
48,204,021 |
- |
- |
2,030,688 |
8,563,416 |
| 미지급배당금 |
- |
- |
(88,897,351) |
88,898,200 |
- |
- |
- |
- |
849 |
| 합 계 |
1,884,787,505 |
5,094,450,850 |
(4,624,934,584) |
88,898,200 |
49,009,916 |
- |
1,667,586 |
17,462,128 |
2,511,341,601 |
&cr;(주1) 유효이자율법에 의한 사채 상각액과 자본화 차입원가 금액 등이 포함되어 있습니다.&cr;(주2) 장기차입금의 기타증감은 해외사업환산손실로 인하여 발생하였습니다. 또한, 리스부채의 기타증가는 당기 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 효과이며 미지급이자의 기타증가는 선급이자비용입니다.&cr;
(3) 연결기업은 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금 및 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하였습니다.
&cr;&cr;35. 보고기간 후 사건&cr;&cr;연결기업은 2019년 7월 11일자 이사회에서 경영 효율성을 강화하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위하여 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 분할하기로결정하였습니다. 분할기일은 2020년 1월 1일이며 분할계획서의 승인은 2019년 11월 13일 임시주주총회에서 승인되었습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 62(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 |
| 제 61(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
|
| 주식회사 케이씨씨 |
1. 회사의 개요
&cr;&cr;주식회사 케이씨씨(이하 "당사")는 1958년 8월 12일에 설립되어 1973년 6월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며 2005년 2월 25일 당사의 상호를 주식회사 금강고려화학에서 주식회사 케이씨씨로 변경하였습니다. 당사의 본사 및 공장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 및 공장 소재지&cr;
① 본사, 본부영업소 및 서울영업소: 서울특별시 서초구 사평대로 344 &cr; ②
여주공장
등
18개
공장,
중앙연구소 및
18개 영업소가 지방에
소재하고
있습니다.
&cr;(2) 주요사업 내용: 건축자재, 유리, PVC, 자동차용도료, 선박용도료, 유기실리콘 등 의 제조ㆍ판매, 홈씨씨 등 유통사업 및 시공공사&cr;
(3) 대표이사: 정몽진, 정몽익&cr;
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 정몽진 외 3인 |
3,962,281 |
37.53 |
2. 재무제표 작성기준
&cr;
&cr;
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. &cr;
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는
공동기업
의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책
&cr;
&cr;중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.&cr;
이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
&cr;
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여
자산과 부채를
인식하는
단일모형에 따라
회계처리하도록
요구합니다
.
&cr;기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.
&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.
기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
증가(감소)
|
|
자산
|
|
사용권자산
|
8,367 |
| 기타자산 |
(399) |
|
총자산
|
7,968 |
|
부채
|
| 리스부채 |
7,968 |
|
총부채
|
7,968 |
|
조정사항이 자본에 미치는 영향:
|
|
이익잉여금
|
- |
|
총자본
|
- |
1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과
당사는 다양한 유형의 토지, 사무실, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.&cr;
기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.
ㆍ 종전에 운용리스로 분류한 리스
당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여
선급하거나
발생한
리스료
금액을
조정하였습니다.리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로측정되었습니다.
&cr;당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.
ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
ㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
ㆍ 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
ㆍ 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
ㆍ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용
&cr;2) 새로운 회계정책의 요약
당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
ㆍ 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.
당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
ㆍ 리스부채
당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr;
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
ㆍ 단기리스 및 소액자산리스
당사는 다양한 유형의 사무실, 차량운반구 및 기타 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스기간을 재평가 합니다. &cr;
3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액
당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
사용권자산
|
리스부채
|
| 토지 |
건물
|
기계장치 |
차량운반구
|
합계
|
|
당기초
|
3,361 |
1,113 |
15 |
3,878 |
8,367 |
7,968 |
|
증가
|
- |
365 |
- |
435 |
800 |
688 |
|
감가상각
|
(108) |
(612) |
(9) |
(2,395) |
(3,124) |
- |
|
이자비용
|
- |
- |
- |
- |
- |
120 |
|
지급
|
- |
- |
- |
- |
- |
(2,929) |
|
당분기말
|
3,253 |
866 |
6 |
1,918 |
6,043 |
5,847 |
&cr;
당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 2,317백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 673백만원을 인식하였습니다.
② 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr;이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;
ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;
당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.
&cr;동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)- 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 정산, 축소가발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 축소 또는 정산으로 인한 영향을 분석 중입니다.
⑤ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 공동기업인 PTC에 대한 장기대여금에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 기타 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
⑥ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 당분기 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 당분기 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr;
기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4. 현금및현금성자산
&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
65,184 |
83,667 |
| 요구불예금 |
99,295,448 |
176,262,584 |
| 단기투자자산 |
81,574,960 |
71,588,670 |
| 정부보조금 |
(40,981) |
- |
| 합 계 |
180,894,611 |
247,934,921 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. &cr;&cr;&cr;
5.
매출채권
&cr;&cr;
(1) 매출채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 매출채권(유동) |
653,409,972 |
(17,729,875) |
- |
635,680,097 |
689,540,463 |
(10,268,455) |
- |
679,272,008 |
| 장기매출채권 |
19,778,950 |
(16,927,820) |
(316,163) |
2,534,967 |
20,386,549 |
(17,832,845) |
(351,985) |
2,201,719 |
| 합 계 |
673,188,922 |
(34,657,695) |
(316,163) |
638,215,064 |
709,927,012 |
(28,101,300) |
(351,985) |
681,473,727 |
&cr;(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 기초금액 |
28,101,300 |
28,311,096 |
| 설정액 |
9,601,407 |
6,891,429 |
| 제각액 등 |
(3,045,012) |
(7,101,225) |
| 기말금액 |
34,657,695 |
28,101,300 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유효이자율&cr;(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 명목가치 |
현재가치&cr;할인차금 |
차감후&cr;장부금액 |
명목가치 |
현재가치&cr;할인차금 |
차감후&cr;장부금액 |
| 장기매출채권 |
2.19~ 3.72 |
19,778,950 |
(316,163) |
19,462,787 |
20,386,549 |
(351,985) |
20,034,564 |
&cr;
상기 장기매출채권을 제외한 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.
&cr;
6. 기타채권
&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
11,250,000 |
77,289,378 |
69,057,734 |
18,882,541 |
| 미수금 |
21,167,380 |
36,533,338 |
20,625,528 |
15,585,715 |
| 미수수익 |
6,298,238 |
- |
5,813,051 |
- |
| 반환제품회수권 |
731,035 |
- |
1,197,830 |
- |
| 보증금 |
- |
18,669,158 |
- |
17,775,518 |
| 기타의투자자산 |
- |
77,037 |
- |
68,413 |
| 합 계 |
39,446,653 |
132,568,911 |
96,694,143 |
52,312,187 |
(2)
상기 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
총 채권액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 대여금(유동) |
11,250,000 |
- |
- |
11,250,000 |
| 미수금(유동) |
21,353,845 |
(1,862) |
(184,603) |
21,167,380 |
| 미수수익 |
7,958,071 |
(1,659,833) |
- |
6,298,238 |
| 반환제품회수권 |
731,035 |
- |
- |
731,035 |
| 보증금(비유동) |
18,874,534 |
- |
(205,376) |
18,669,158 |
| 대여금(비유동) |
94,107,578 |
(16,818,200) |
- |
77,289,378 |
| 미수금(비유동) |
52,652,343 |
- |
(16,119,005) |
36,533,338 |
| 기타의투자자산 |
77,037 |
- |
- |
77,037 |
| 합 계 |
207,004,443 |
(18,479,895) |
(16,508,984) |
172,015,564 |
| 구 분 |
총 채권액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
순장부금액 |
| 대여금(유동) |
69,057,734 |
- |
- |
69,057,734 |
| 미수금(유동) |
20,627,261 |
(1,733) |
- |
20,625,528 |
| 미수수익 |
7,357,926 |
(1,544,875) |
- |
5,813,051 |
| 반환제품회수권 |
1,197,830 |
- |
- |
1,197,830 |
| 보증금(비유동) |
17,775,518 |
- |
- |
17,775,518 |
| 대여금(비유동) |
34,535,941 |
(15,653,400) |
- |
18,882,541 |
| 미수금(비유동) |
30,000,000 |
- |
(14,414,285) |
15,585,715 |
| 기타의투자자산 |
68,413 |
- |
- |
68,413 |
| 합 계 |
180,620,623 |
(17,200,008) |
(14,414,285) |
149,006,330 |
(3) 당분기와 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
17,200,008 |
15,930,351 |
| 설정액 |
1,279,887 |
1,544,570 |
| 제각액 등 |
- |
(274,913) |
| 기말금액 |
18,479,895 |
17,200,008 |
&cr;
7.
재고자산
&cr;
&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
242,045,648 |
(4,511,405) |
237,534,243 |
251,894,264 |
(4,535,273) |
247,358,991 |
| 반제품 |
43,975,000 |
(496,148) |
43,478,852 |
46,643,034 |
(869,209) |
45,773,825 |
| 상품 |
15,449,614 |
- |
15,449,614 |
8,435,415 |
- |
8,435,415 |
| 재공품 |
22,883,751 |
(227,464) |
22,656,287 |
21,506,323 |
(566,307) |
20,940,016 |
| 원재료 |
80,282,420 |
- |
80,282,420 |
85,329,542 |
- |
85,329,542 |
| 저장품 |
61,844,299 |
- |
61,844,299 |
62,478,520 |
- |
62,478,520 |
| 미착품 |
35,313,877 |
- |
35,313,877 |
21,563,383 |
- |
21,563,383 |
| 합 계 |
501,794,609 |
(5,235,017) |
496,559,592 |
497,850,481 |
(5,970,789) |
491,879,692 |
&cr;
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 각각 736백만원과 748백만원입니다.
8. 기타 금융상품 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성 |
비유동성 |
합 계 |
유동성 |
비유동성 |
합 계 |
| <기타금융자산> |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,274,804,050 |
2,274,804,050 |
- |
2,647,083,310 |
2,647,083,310 |
| 국공채 |
1,637,728 |
6,559,436 |
8,197,164 |
976,631 |
7,226,939 |
8,203,570 |
| 파생상품자산 |
4,841,948 |
- |
4,841,948 |
123,360 |
10,154,019 |
10,277,379 |
| 소 계 |
6,479,676 |
2,281,363,486 |
2,287,843,162 |
1,099,991 |
2,664,464,268 |
2,665,564,259 |
| <기타금융부채> |
|
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
1,152,628 |
287,124 |
1,439,752 |
- |
4,288,904 |
4,288,904 |
&cr;(2)
당기손익-공정가치측정금융자산&cr;
① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 시장성지분증권 |
1,551,993,653 |
2,246,870,789 |
2,619,414,314 |
| 비시장성지분증권 |
28,215,199 |
27,933,261 |
27,668,996 |
| 합 계 |
1,580,208,852 |
2,274,804,050 |
2,647,083,310 |
② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초가액 |
2,647,083,310 |
3,277,956,203 |
| 취득금액 |
- |
69,329,541 |
| 평가손익 |
(338,131,866) |
(297,290,522) |
| 처분금액 |
(34,411,660) |
(407,073,919) |
| 기타 (주) |
264,266 |
4,162,007 |
| 기말금액 |
2,274,804,050 |
2,647,083,310 |
| 재무상태표 : |
| 비유동 |
2,274,804,050 |
2,647,083,310 |
(주) 당분기와 전기 중 출자전환으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 증가분은각각 264백만원과 19백만원입니다. 한편 전기 중 ENARA BAHRAIN SPV W.L.L에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 해당 관계기업투자주식 4,143백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr;
&cr;(3)
국공채&cr;
① 당분기와 전기 중 국공채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초가액 |
8,203,570 |
8,047,996 |
| 취득금액 |
84,345 |
253,737 |
| 만기도래 |
(104,815) |
(117,100) |
| 기타 |
14,064 |
18,937 |
| 기말금액 |
8,197,164 |
8,203,570 |
| 재무상태표 : |
| 유동 |
1,637,728 |
976,631 |
| 비유동 |
6,559,436 |
7,226,939 |
| 합 계 |
8,197,164 |
8,203,570 |
② 만기에 대한 정보
당분기말 현재 국공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 만 기 |
장부금액 |
| 1년 내 |
1,637,728 |
| 1년 초과 5년 내 |
6,445,466 |
| 5년 초과 |
113,970 |
| 합 계 |
8,197,164 |
&cr;
9. 파
생상품
&cr;
(1)
당사는
제64회 무보증 국내사채(
1,100억원
)의 재무위험을 회피하기 위하여 과거에 통화스왑계약을 체결하였으며, 전기 이전에 제64회 무보증 국내사채 관련 통화스왑계약의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였습니다.
또한, 당사는 당기 중 단기차입금(2,000억원)과 장기차입금(1,000억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 당기 이전에 장기차입금(1,000억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다.&cr;
&cr;당사의 위험관리정책에 따른 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
거래목적 |
파생상품&cr;종류 |
계약내용 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 제64회&cr;무보증 &cr;국내사채 |
공정가액&cr;위험회피 |
통화스왑&cr;이자율스왑 |
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2013.09.12 - 2020.09.12&cr;통화스왑: 1천1백억원과 1백억엔 &cr; (약정환율 KRW 10.97 : JPY1)&cr;이자율스왑: KRW 3.870%과 JPY 1.740% |
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2013.09.12 - 2020.09.12&cr;통화스왑: 1천1백억원과 1백억엔 &cr; (약정환율 KRW 10.97 : JPY1)&cr;이자율스왑: KRW 3.870%과 JPY 1.740% |
| 장기차입금 |
공정가액위험회피
|
이자율스왑 |
- |
거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2017.06.23 - 2019.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.54%과 &cr; KRW 2.160%&cr;원금 : KRW 1,000억원 |
| 거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2018.06.22 - 2020.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.55%과 &cr; KRW 2.575%&cr;원금 : KRW 1,000억원 |
거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2018.06.22 - 2020.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.55%과 &cr; KRW 2.575%&cr;원금 : KRW 1,000억원 |
|
거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.36%과 &cr; KRW 1.800%&cr;원금 : KRW 1,000억원
|
- |
| 단기차입금 |
공정가액위험회피 |
이자율스왑 |
거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2019.01.30 - 2020.01.30&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.30%과 &cr; KRW 2.160%&cr;원금 : KRW 1,000억원 |
- |
| 거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2019.04.30 - 2020.05.04&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.27%과 &cr; KRW 2.070%&cr;원금 : KRW 1,000억원 |
- |
| 제64회&cr;무보증&cr;국내사채 통화스왑에 대한 &cr;환위험회피 |
공정가액&cr;위험회피 |
통화선도 |
거래처 : Nomura Financial Investment (Korea) Co., Ltd.&cr;계약기간 : 2017.04.27 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,000,000,000 |
거래처 : Nomura Financial Investment (Korea) Co., Ltd.&cr;계약기간 : 2017.04.27 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,000,000,000 |
| 거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2017.05.10 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,027,347,311 |
거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2017.05.10 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,027,347,311 |
(3) 당분기 중 상기 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
기초 |
평가이익 |
평가손실 |
정산 |
당분기말 |
| 통화스왑 |
통화스왑(자산) |
10,154,019 |
- |
(10,154,019) |
- |
- |
| 통화스왑(부채) |
- |
- |
(553,971) |
- |
(553,971) |
| 기타파생상품 |
이자율스왑(자산) |
123,360 |
- |
- |
(123,360) |
- |
| 이자율스왑(부채) |
(225,374) |
- |
(660,407) |
- |
(885,781) |
| 통화선도(자산) |
- |
4,841,948 |
- |
- |
4,841,948 |
| 통화선도(부채) |
(4,063,530) |
4,063,530 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,988,475 |
8,905,478 |
(11,368,397) |
(123,360) |
3,402,196 |
&cr;
(4) 전분기 중 상기 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
기초 |
평가이익 |
평가손실 |
정산 |
전분기말 |
| 통화스왑 |
통화스왑(자산) |
16,422,563 |
- |
(3,124,872) |
- |
13,297,691 |
| 통화스왑(부채) |
(23,359,571) |
- |
- |
23,359,571 |
- |
| 기타파생상품 |
이자율스왑(자산) |
653,601 |
- |
(298,303) |
(217,549) |
137,749 |
| 이자율스왑(부채) |
- |
- |
(86,479) |
- |
(86,479) |
| 통화선도(부채) |
(7,216,226) |
945,341 |
- |
- |
(6,270,885) |
| 상품선물(부채) |
(487,841) |
- |
- |
487,841 |
- |
| 합 계 |
(13,987,474) |
945,341 |
(3,509,654) |
23,629,863 |
7,078,076 |
10. 관계기업 및 공동기업투자
&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
구분 |
주요영업활동 |
당분기말 |
전기말 |
| 소유&cr;지분율(%) |
장부금액 |
소유&cr;지분율(%) |
장부금액 |
| ㈜케이씨씨건설 |
국내 |
관계기업 |
건설업 |
36.03 |
81,476,177 |
36.03 |
81,476,177 |
| 코리아오토글라스㈜ (주1) |
국내 |
관계기업 |
유리제조및판매 |
19.90 |
25,607,468 |
19.90 |
25,607,468 |
| ㈜금강레저 |
국내 |
관계기업 |
골프장운영 |
20.50 |
4,273,809 |
20.50 |
4,273,809 |
|
MOM Holding Company
(주2)
|
미국 |
관계기업 |
지주회사 |
45.49 |
635,846,412 |
- |
- |
| POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY (주3) |
사우디아라비아 |
공동기업 |
폴리실리콘 |
50.00 |
- |
50.00 |
- |
| 합 계 |
|
747,203,866 |
|
111,357,454
|
(주1) 소유지분율이 20% 미만에 해당하나, 당사는 동 기업에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하고, 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;(주2) 당사는 당분기 중 40,943주를 신규로 취득하였습니다.
(주3)
당사는 전기말 이전에 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여, 해당 관계기업투자의 장부가액 전액에 대하여 손상차손 인식하였습니다.
&cr;(2) 시장성 있는 관계기업투자주식의 보고기간종료일 현재의 시장가격은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
시장가격 |
장부금액 |
| ㈜케이씨씨건설 |
51,740,877 |
81,476,177 |
| 코리아오토글라스㈜ |
67,262,000 |
25,607,468 |
| 합 계 |
119,002,877 |
107,083,645 |
(3) 당사는 전기 이전에 공동기업 PTC가 사우디아라비아 현지 금융기관과 체결한 차입약정에 50% 한도의 지급보증 및 프로젝트완료 단계에 도달하는데 필요한 추가 자금을 지분비율에 따라 보충하기로 하는 약정을 제공하였습니다. 또한, 전기 중 MOM Holding Company와 완전자회사인
MOM Special Company (이하 "MSC") 및 MPM Holdings Inc.간 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다. MSC가 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며,
총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 당사가 지
급보증을 제공하고 있습니다.
MSC는 2019년 5월 15일MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.에게 승계되었습니다(주석17, 31 참조).
&cr;
(4) 당사의 MOM Holding Company 취득과 관련한 주주간 계약에는 SJL의 병행매도청구권(Tag-Along Right), 공동매각요구권(Drag-Along Right) 및 당사의 매도청구권(Call Option)등이 약정에 포함되어 있습니다”&cr;
&cr;&cr;11. 종속기업투자&cr;
&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
주요영업활동 |
당분기말 |
전기말 |
| 소유지분율(%) |
장부금액 |
소유지분율(%) |
장부금액 |
| KCC-HK |
홍콩 |
지주회사 |
100 |
267,644,647 |
100 |
267,644,647 |
| KCC-SINGAPORE (주1) |
싱가폴 |
도료 제조 및 판매 |
100 |
120,568,471 |
100 |
93,624,611 |
| KCC-TURKEY |
터키 |
도료 제조 및 판매 |
100 |
24,751,134 |
100 |
24,751,134 |
| Basildon Chemical Co., Limited |
영국 |
실리콘 제조 및 판매 |
100 |
35,325,227 |
100 |
35,325,227 |
| KCC-JAPAN |
일본 |
건자재/도료/실리콘 등 판매 |
100 |
3,858,321 |
100 |
3,858,321 |
| 합 계 |
|
452,147,800 |
|
425,203,940 |
&cr;
(주1) 당기 중 KCC-SINGAPORE에 대하여 26,944백만원의 추가 출자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다(주석31 참조).
12. 유형자산
&cr;
&cr;당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
2,589,150,888 |
2,624,279,315 |
| 회계변경 효과 |
- |
(179,606) |
| 취득 및 자본적지출 (주1) |
214,409,145 |
224,524,371 |
| 처분 및 폐기 |
(21,947,849) |
(2,784,933) |
| 감가상각 |
(165,885,113) |
(230,903,966) |
| 손상차손 |
- |
(19,591,343) |
| 기타 (주2) |
(3,019,308) |
(6,192,950) |
| 기말순장부금액 |
2,612,707,763 |
2,589,150,888 |
&cr;
(주1)
취득 금액에는 당분기 326백만원과 전기 254백만원의 정부보조금으로 인한 유형자산의 취득 금액이 차감되어 있습니다.&cr;&cr;차입금에서 발생한 차입원가는 당분기 1,945백만원(자본화 이자율 2.89%)과 전기 1,224백만원(자본화 이자율 2.71%)이며, 당사는 이를 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였습니다.&cr;&cr;(주2) 당분기 기타증감액은 투자부동산에서 대체된 금액 1,384백만원, 수선비 등으로 대체된 금액 5,094백만원 및 손상차손 환입 691백만원으로 이루어져 있습니다. 전기 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액 2,169백만원 및 수선비 등으로 대체된 금액 4,024백만원으로 이루어져 있습니다.
13. 무형자산
&cr;
당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
11,837,944 |
11,282,068 |
| 취득 및 자본적지출 |
21,946,615 |
1,826,309 |
| 처분 및 폐기 |
(89,032) |
(169,042) |
| 상각 |
(1,151,471) |
(1,097,391) |
| 기타 |
- |
(4,000) |
| 기말순장부금액 |
32,544,056 |
11,837,944 |
&cr;14. 투자부동산
&cr;
(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초순장부금액 |
502,981,962 |
501,544,353 |
| 취득 |
233,743 |
- |
| 감가상각 |
(543,133) |
(731,601) |
| 대체 (주1) |
(1,384,288) |
2,169,210 |
| 기말순장부가액 |
501,288,284 |
502,981,962 |
&cr;(주1) 대체액은 부동산의 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체입니다.
(2) 투자부동산 관련 손익&cr;
당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 감가상각비를 제외한 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누계 |
3개월 |
누계 |
| 임대수익 |
721,003 |
2,024,281 |
644,648 |
2,211,706 |
| 운영비용 |
(412,636) |
(1,261,651) |
(684,054) |
(1,719,853) |
| 합 계 |
308,367 |
762,630 |
(39,406) |
491,853 |
&cr;
15. 담보제공자산
등
&cr;
(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
장부금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 천안공장토지 외 |
21,013,200 |
17,889,112 |
주택자금 |
8,778,519 |
㈜국민은행 |
| 본사사옥토지 및 건물 |
1,873,536 |
93,889,396 |
근저당/전세권 |
- |
㈜국민은행 외 |
| 잠원사옥토지 및 건물 |
3,757,920 |
81,211,776 |
근저당/전세권 |
- |
㈜KEB하나은행 |
| 원주영업소토지 외 |
990,400 |
6,414,106 |
근저당/전세권 |
- |
농업협동조합중앙회 외 |
| 합 계 |
27,635,056 |
199,404,390 |
|
8,778,519 |
|
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
예금종류 |
금융기관명 |
장부금액 |
사용제한내용 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 장기기타채권 |
별단예금 |
㈜KEB 하나은행 외 |
9,000 |
9,000 |
당좌개설보증금 |
| 별단예금(주1) |
농협 서산시지부 |
68,037 |
59,414 |
특별수선충당금 |
| 합 계 |
77,037 |
68,414 |
|
&cr;(주1) 대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행에 예치한 금액입니다.
16.
차입금
&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성 차입금 |
| 단기차입금 |
1,180,875,299 |
564,361,598 |
| 유동성장기부채 |
101,689,579 |
101,830,365 |
| 유동성사채 |
199,936,799 |
- |
| 소 계 |
1,482,501,677 |
666,191,963 |
| 비유동성 차입금 |
| 장기차입금 |
107,117,665 |
108,344,555 |
| 비유동성사채 |
898,381,932 |
1,097,730,884 |
| 소 계 |
1,005,499,597 |
1,206,075,439 |
| 합 계 |
2,488,001,274 |
1,872,267,402 |
(2) 단기차입금
&cr;당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 삼성카드 (주1) |
거래정산 서비스 잔액 |
1.65 |
69,015,776 |
77,821,005 |
| BNK 투자증권 |
기업어음 |
1.59 ~ 1.90
|
325,000,000 |
288,000,000 |
| KB증권 |
기업어음 |
1.59 ~ 1.94
|
382,000,000 |
- |
| 신한은행 |
약정부할인어음 |
CD(91) + 0.27 ~ 0.30 |
200,000,000 |
- |
| 도쿄미스비시은행 |
일반운영자금 |
1.90
|
130,000,000 |
130,000,000 |
| ㈜신한은행 외 |
Banker's Usance |
LIBOR(6M) + 0.25 ~ 0.30 |
74,859,523 |
68,540,593 |
| 합 계 |
1,180,875,299 |
564,361,598 |
&cr;
(주1)
당사는
삼성카드와
대
리
점매
출채권을
담보로
차입하는
거래를
약정하였습니다.
해당
차입거래는
대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한
일체의
대위변제
의무가 있는 채무거래입니다.
해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.
(3) 장기차입금&cr;① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| ㈜국민은행(주1) |
주택자금대출 |
2.30 ~ 2.80 |
8,778,519 |
9,887,670 |
| ㈜신한은행 |
원화시설차입 |
0.00 |
28,725 |
287,250 |
| 기업어음인수약정 |
CD(91) + 0.36 ~ 0.55 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 소 계 |
208,807,244 |
210,174,920 |
| 유동성 대체 |
(101,689,579) |
(101,830,365) |
| 합 계 |
107,117,665 |
108,344,555 |
&cr;(주1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 15 참조), 상기 차입금은 원금분할 상환됩니다.&cr;
②
당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환계획 |
장기차입금 |
| 2019. 10.1 ~ 2020. 9.30 |
101,689,579 |
| 2020. 10.1 ~ 2021. 9.30 |
101,044,098 |
| 2021. 10.1 ~ 2022. 9.30 |
1,001,955 |
| 2022. 10.1 ~ 2023. 9.30 |
818,753 |
| 2023. 10.1 ~ 2024. 9.30 |
555,646 |
| 2024. 10.1 그 이후 |
3,697,213 |
| 합 계 |
208,807,244 |
(4) 사채&cr;① 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상환일 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 제62회 무보증국내사채 |
2020.08.09 |
3.88 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 제63회 무보증국내사채 |
2020.08.21 |
3.91 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 제64회 무보증국내사채 |
2020.09.12 |
3.87 |
110,000,000 |
110,000,000 |
| 제65회 무보증국내사채 |
2021.02.26 |
2.68 |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 제65회 무보증국내사채 |
2023.02.28 |
2.94 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 제66회 무보증국내사채 |
2021.10.29 |
2.38 |
280,000,000 |
280,000,000 |
| 제66회 무보증국내사채 |
2023.10.30 |
2.59 |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 소 계 |
1,100,000,000 |
1,100,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(1,681,269) |
(2,269,116) |
| 소 계 |
1,098,318,731 |
1,097,730,884 |
| 유동성 대체 |
(199,936,799) |
- |
| 합 계 |
898,381,932 |
1,097,730,884 |
② 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환계획 |
사채 |
| 2019. 10.1 ~ 2020. 9.30 |
200,000,000 |
| 2020. 10.1 ~ 2021. 9.30 |
300,000,000 |
| 2021. 10.1 ~ 2022. 9.30 |
280,000,000 |
| 2022. 10.1 ~ 2023. 9.30 |
200,000,000 |
| 2023. 10.1 ~ 2024. 9.30 |
120,000,000 |
| 2024. 10.1 그 이후 |
- |
| 합 계 |
1,100,000,000 |
17. 기타부채
&cr;
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
214,915,942 |
- |
244,889,269 |
- |
| 선수금 (주1) |
19,610,557 |
- |
21,841,714 |
- |
| 예수금 |
4,814,020 |
- |
10,103,719 |
- |
| 미지급비용 |
14,925,775 |
- |
20,057,921 |
- |
| 수입보증금 |
17,127,687 |
- |
20,145,312 |
- |
| 금융보증부채 (주2) |
6,064,320 |
206,231,825 |
- |
172,908,680 |
| 환불부채 (주3) |
964,591 |
- |
1,593,842 |
- |
| 임대보증금 |
- |
21,693,941 |
- |
22,808,155 |
| 리스부채(주4) |
2,397,898 |
3,449,076 |
- |
- |
| 합 계 |
280,820,790 |
231,374,842 |
318,631,777 |
195,716,835 |
&cr;(주1) 선수금은 계약부채로 이루어져 있습니다(
주석 32
참조).&cr;&cr;(주2)
당사의 관계기업인 MOM Holding Company의 완전자회사인 MOM Special Company (이하 "MSC")는 MOM Holding Company와 MSC 및 MPM Holdings Inc.는 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다. MSC는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며, 당사는 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MSC는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.에게 승계되었습니다(주석 10, 31 참조).
한
편, 당사는 전기 이전에 공동기업
PTC가 사우디아라비아 현지 금융기관과 체결한차입약정에 50% 한도의 지급보증 및 프로젝트완료 단계에 도달하는데 필요한 추가 자금을 지분비율에 따라 보충하기로 하는 약정을 제공하였습니다
(
주석 10, 31
참조)
.당사는 동 약정이 기업회계기준서 제1109호 상의 '금융보증계약'에 해당한다고 판단하였으며 이로 인한 보고기간말 현재의 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다.
&cr;
(주3)
당사는 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다. 관련 매출원가와 대응하여 기타자산 중 반환제품회수권을 당분기와 전기 각각
731백만원과 1,198백만
원을 설정하고 있습니다.
&cr;&cr;(주
4) 당기 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 효과입니다.
18.
범주별 금융상품&cr;&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정&cr;가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정&cr;가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
금융보증부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 파생상품자산 |
4,841,948 |
- |
- |
- |
- |
4,841,948 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,274,804,050 |
- |
- |
- |
- |
2,274,804,050 |
| 현금및현금성자산 |
- |
180,829,427 |
- |
- |
- |
180,829,427 |
| 단기금융상품 |
702,078,000 |
- |
- |
- |
- |
702,078,000 |
| 매출채권 |
- |
638,215,064 |
- |
- |
- |
638,215,064 |
| 기타채권 |
- |
171,284,529 |
- |
- |
- |
171,284,529 |
| 국공채 |
- |
8,197,164 |
- |
- |
- |
8,197,164 |
| 금융자산 합계 |
2,981,723,998 |
998,526,184 |
- |
- |
- |
3,980,250,182 |
| <금융부채> |
| 파생상품부채 |
- |
- |
1,439,752 |
- |
- |
1,439,752 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
221,608,555 |
- |
221,608,555 |
| 단기차입금 &cr;(유동성장기차입금, 유동성사채 포함) |
- |
- |
- |
1,482,501,677 |
- |
1,482,501,677 |
| 기타부채 |
- |
- |
- |
274,510,319 |
- |
274,510,319 |
| 장기차입금 (사채 포함) |
- |
- |
- |
1,005,499,597 |
- |
1,005,499,597 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
212,296,145 |
212,296,145 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
1,439,752 |
2,984,120,148 |
212,296,145 |
3,197,856,045 |
| 구 분 |
당기손익-공정&cr;가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정&cr;가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
금융보증부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 파생상품자산 |
10,277,379 |
- |
- |
- |
- |
10,277,379 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,647,083,310 |
- |
- |
- |
- |
2,647,083,310 |
| 현금및현금성자산 |
- |
247,851,254 |
- |
- |
- |
247,851,254 |
| 단기금융상품 |
749,287,500 |
- |
- |
- |
- |
749,287,500 |
| 매출채권 |
- |
681,473,727 |
- |
- |
- |
681,473,727 |
| 기타채권 |
- |
147,808,501 |
- |
- |
- |
147,808,501 |
| 국공채 |
- |
8,203,570 |
- |
- |
- |
8,203,570 |
| 금융자산 합계 |
3,406,648,189 |
1,085,337,052 |
- |
- |
- |
4,491,985,241 |
| <금융부채> |
| 파생상품부채 |
- |
- |
4,288,904 |
- |
- |
4,288,904 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
231,692,861 |
- |
231,692,861 |
| 단기차입금 &cr;(유동성장기차입금 포함) |
- |
- |
- |
666,191,963 |
- |
666,191,963 |
| 기타부채 |
- |
- |
- |
307,900,657 |
- |
307,900,657 |
| 장기차입금 (사채 포함) |
- |
- |
- |
1,206,075,439 |
- |
1,206,075,439 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
172,908,680 |
172,908,680 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
4,288,904 |
2,411,860,920 |
172,908,680 |
2,589,058,504 |
&cr;(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누 적 |
3개월 |
누 적 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 평가손익 |
(92,299,861) |
(329,226,388) |
366,626,305 |
210,715,116 |
| 거래손익 |
(1,298,030) |
(27,004) |
512,460 |
1,653,971 |
| 배당금수익 |
923 |
37,770,065 |
- |
39,069,494 |
| 처분손익 |
(1,973,992) |
546,725 |
7,765,503 |
50,024,065 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 손상차손 |
(2,461,832) |
(10,881,293) |
2,132,524 |
(9,061,306) |
| 이자수익 |
5,777,282 |
20,292,161 |
5,172,440 |
16,186,117 |
| 외환차이 |
7,663,241 |
51,596,455 |
(11,800,362) |
19,528,460 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 평가손익 |
(10,981,020) |
(11,368,398) |
(1,603,233) |
858,862 |
| 거래손익 |
1,634,900 |
1,551,599 |
(2,061,511) |
(106,460) |
| 상각후원가측정금융부채 |
| 이자비용 |
(16,167,966) |
(46,467,446) |
(13,436,100) |
(45,860,016) |
| 상환손익 |
- |
- |
- |
(5,577,000) |
| 외환차이 |
(10,963,536) |
(18,826,091) |
2,118,213 |
(12,311,649) |
| 금융보증부채 |
|
|
|
|
| 금융보증수익 |
1,527,600 |
2,296,066 |
- |
- |
(3) 금융위험관리&cr;당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
&cr;
(
4) 공정가치위험
&cr;① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) |
2,274,804,050 |
2,274,804,050 |
2,647,083,310 |
2,647,083,310 |
| 파생상품자산(주2) |
4,841,948 |
4,841,948 |
10,277,379 |
10,277,379 |
| 단기금융상품 |
702,078,000 |
702,078,000 |
749,287,500 |
749,287,500 |
| 소 계 |
2,981,723,998 |
2,981,723,998 |
3,406,648,189 |
3,406,648,189 |
| 상각후 원가로 측정되는 금융자산(주4) |
| 현금및현금성자산 |
180,829,427 |
180,829,427 |
247,851,254 |
247,851,254 |
| 매출채권 및 기타채권(주3) |
809,499,593 |
809,499,593 |
829,282,227 |
829,282,227 |
| 국공채 |
8,197,164 |
8,197,164 |
8,203,570 |
8,203,570 |
| 소 계 |
998,526,184 |
998,526,184 |
1,085,337,051 |
1,085,337,051 |
| 금융자산 합계 |
3,980,250,182 |
3,980,250,182 |
4,491,985,240 |
4,491,985,240 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생상품부채(주2) |
1,439,752 |
1,439,752 |
4,288,904 |
4,288,904 |
| 소 계 |
1,439,752 |
1,439,752 |
4,288,904 |
4,288,904 |
| 상각후 원가로 측정되는 금융부채 |
| 매입채무(주4) |
221,608,555 |
221,608,555 |
231,692,861 |
231,692,861 |
| 단기차입금(유동성장기차입금포함) |
1,282,564,879 |
1,282,564,879 |
666,191,963 |
666,191,963 |
| 장기차입금 |
107,117,665 |
101,999,137 |
108,344,555 |
103,183,073 |
| 사채(유동성사채포함) |
1,098,318,731 |
1,122,415,201 |
1,097,730,884 |
1,114,369,374 |
| 기타부채(주4) |
274,510,319 |
274,510,319 |
307,900,657 |
307,900,657 |
| 금융보증부채 |
212,296,145 |
212,296,145 |
172,908,680 |
172,908,680 |
| 소 계 |
3,196,416,294 |
3,215,394,236 |
2,584,769,600 |
2,596,246,608 |
| 금융부채 합계 |
3,197,856,044 |
3,216,833,988 |
2,589,058,504 |
2,600,535,512 |
상기 금
융상품의 공정가치
는 다음과 같이 결정되었습니다.
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.
&cr;&cr;(주2) 파생상품
| 1) 스왑거래 |
실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. |
| 2) 선물환 |
계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. |
&cr;
상기 금융상품은 매 분기마다 한국자산평가㈜ 등으로부터 공정가치평가를 받고 있습니다.&cr;&cr;
(주3) 매출채권 및 기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다.
&cr;&cr;(주4) 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는
만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
② 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr;예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리
및
동일
신용등급
무보증
회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 평가기준 |
% |
평가기준 |
% |
| 장기차입금 |
CD |
3.55 |
CD |
3.93 |
| 무보증 회사채 |
동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채&cr;수익률 |
1.72 ~ 2.17 |
동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채&cr;수익률 |
2.24 ∼ 2.80 |
③ 공정가치 서열체계 &cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당분기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,246,870,788 |
- |
27,933,262 |
2,274,804,050 |
| 유동파생상품자산 |
- |
4,841,948 |
- |
4,841,948 |
| 단기금융상품 |
- |
702,078,000 |
- |
702,078,000 |
| 소 계 |
2,246,870,788 |
706,919,948 |
27,933,262 |
2,981,723,998 |
| 금융부채 |
| 유동파생상품부채 |
- |
1,152,628 |
- |
1,152,628 |
| 비유동파생상품부채 |
- |
287,124 |
- |
287,124 |
| 소 계 |
- |
1,439,752 |
- |
1,439,752 |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,619,414,314 |
- |
27,668,996 |
2,647,083,310 |
| 유동파생상품자산 |
- |
123,360 |
- |
123,360 |
| 비유동파생상품자산 |
- |
10,154,019 |
- |
10,154,019 |
| 단기금융상품 |
- |
749,287,500 |
- |
749,287,500 |
| 소 계 |
2,619,414,314 |
759,564,879 |
27,668,996 |
3,406,648,189 |
| 금융부채 |
| 비유동파생상품부채 |
- |
4,288,904 |
- |
4,288,904 |
| 소 계 |
- |
4,288,904 |
- |
4,288,904 |
&cr;
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.&cr;
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. &cr;
&cr;유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.&cr;
④
수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액
파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.
(5) 금융자산의 양도 등
&cr;
당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권(주1) |
| 자산의 장부금액 |
69,015,776 |
| 관련부채의 장부금액 |
69,015,776 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 |
69,015,776 |
| 자산의 공정가치 |
69,015,776 |
| 관련 부채의 공정가치 |
69,015,776 |
| 순포지션 |
- |
당사는 삼성카드와 대
리
점 매
출채권을 담보로 한 차입거래를 약정하였습니다. 해당 거래
는
대리점이
카드 이용대금을
3개월
이상
연체시, 카드 이용대금에 대한 일체의 대위
변제의무가 있는 채무거래
입니
다.
19.
종
업원급여
&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 적립형 의무의 현재가치 |
301,169,987 |
286,886,652 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(298,431,858) |
(308,455,430) |
| 국민연금전환금 |
(244,416) |
(252,828) |
| 기타장기종업원급여의 현재가치 |
4,162,012 |
4,154,940 |
| 종업원급여의 부채(자산) 인식액 |
6,655,725 |
(17,666,666) |
&cr;(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
286,886,652 |
268,792,720 |
| 당기 비용으로 인식 : |
| 당기근무원가 |
23,956,166 |
32,563,170 |
| 이자원가 |
5,394,610 |
8,069,359 |
| 기타포괄손익으로 인식 : |
| 보험수리적손실 |
- |
2,122,006 |
| - 인구통계적 가정 |
- |
- |
| - 재무적 가정 |
- |
3,651,860 |
| - 경험조정 |
- |
(1,529,854) |
| 기타 : |
| 관계사 전출입 |
407,886 |
1,483,076 |
| 기타증감 (주1) |
(4,950,953) |
(17,478,744) |
| 지급액 |
(10,524,374) |
(8,664,935) |
| 기말금액 |
301,169,987 |
286,886,652 |
&cr;(주1) 확정기여형 퇴직급여제도로의 전환분 등에 해당합니다.
(3) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,154,940 |
4,016,863 |
| 당기근무원가 |
212,791 |
283,033 |
| 이자비용 |
75,412 |
118,498 |
| 급여지급액 |
(281,131) |
(304,538) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
41,084 |
| 기말금액 |
4,162,012 |
4,154,940 |
(4) 당분기와 전분기 중
종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누 적 |
3개월 |
누 적 |
| <확정급여부채> |
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
7,985,389 |
23,956,166 |
8,140,792 |
24,422,377 |
| 이자원가 |
1,798,203 |
5,394,610 |
2,017,340 |
6,052,019 |
| 이자수익 |
(2,027,507) |
(5,765,663) |
(2,239,567) |
(6,718,702) |
| 소 계 |
7,756,085 |
23,585,113 |
7,918,565 |
23,755,694 |
| <기타장기종업원급여> |
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
70,931 |
212,791 |
70,758 |
212,275 |
| 이자원가 |
25,137 |
75,412 |
29,624 |
88,873 |
| 소 계 |
96,068 |
288,203 |
100,382 |
301,148 |
| 합 계 |
7,852,153 |
23,873,316 |
8,018,947 |
24,056,842 |
&cr;
한편, 당사는 전기 이전부터 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기와 전분기에 각각 퇴직급여 2,191백만원과 1,251백만원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다.
20. 충당부채
&cr;
(1) 당사의 당분기와 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
지급 |
기말 |
기초 |
전입 |
지급 |
기말 |
| 하자보수충당부채 |
4,946,501 |
4,185,196 |
(1,720,945) |
7,410,752 |
3,841,004 |
5,316,460 |
(4,210,963) |
4,946,501 |
| 산림훼손복구충당부채 |
7,230,765 |
3,378,294 |
- |
10,609,059 |
9,183,868 |
1,469,357 |
(3,422,460) |
7,230,765 |
| 합 계 |
12,177,266 |
7,563,490 |
(1,720,945) |
18,019,811 |
13,024,872 |
6,785,817 |
(7,633,423) |
12,177,266 |
(2) 당사는 제품ㆍ상품 매출, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상 및 시공공사수입과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다.
(3) 당사는 광산개발과정에서 훼손되는 산림의 복구에 충당하기 위하여 산림훼손허가지역의 복구 시 예상되는 복구비 총액을 생산량비례법에 따라서 산림훼손복구충당부채를 설정하고 있습니다.
&cr;
21.
우발부채와 약정사항&cr;
(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 소송내용 |
소송액 |
원고 |
피고 |
계류법원 |
| <당사가 피고인 사건> |
| 물품대금 외 |
9,223,841
|
Rogers Germany GmbH 외 |
㈜케이씨씨 |
독일 카를스루에고등법원 외 |
| <당사가 원고인 사건> |
| 공시대금 외 |
3,728,890 |
㈜케이씨씨 |
㈜한진중공업 외 |
서울중앙지방법원 외 |
&cr;
한편, 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.
(2) 당사는 당분기말 현재 AXALTA(미국) 등과 도료제조기술 등을 이전 받는 계약을체결하였으며, KCC-TURKEY 등에 도료제조기술 등을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 관련 제품의 매출액 또는 특허권 사용에 따라 일정액의 기술도입료를 지급하거나 수령하고 있습니다.&cr;
(3) 당
분기
말
현재 당사가 체결하고 있는 금융기관과의 유의적인 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
약정 한도 |
| 당좌대출 |
57,000,000 |
| 일반대출 |
132,028,725 |
| 구매카드 |
166,282,000 |
| 채권할인 |
730,000,000 |
| 무역금융 |
271,039,200 |
| 기업어음 인수약정 |
400,000,000 |
| 보증 |
20,650,270 |
| 기타 |
66,013,000 |
&cr;
22. 자본금과 자본잉여금
&cr;&cr;당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 24,000,000주(1주의 금액 : 5,000원) 입니다. 당분기말 현재 납입자본금은 56,434,870천원이며, 전기 이전 730,461주의 자기주식을 이익소각함에 따라 발행주식(보통주식 10,556,513주)의 액면총액(52,782,565천원)은 납입자본금과 상이합니다. 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.
&cr;
23. 자
본조정
&cr;&cr;
당사는 전기 이전 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명보통주식 723,065주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.
24.
이익잉여금
&cr;
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
28,217,435 |
28,217,435 |
| 임의적립금(주2) |
5,027,194,144 |
5,142,012,914 |
| 미처리결손금 |
(136,258,021) |
(35,184,773) |
| 합 계 |
4,919,153,558 |
5,135,045,576 |
&cr;(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(주2) 임의적립금&cr;당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 재무구조개선적립금 |
1,598,621 |
1,598,621 |
| 기업합리화적립금 |
30,545,346 |
30,545,346 |
| 연구및인력개발준비금 |
- |
7,296,673 |
| 특별상각준비금 |
1,756,862 |
1,778,959 |
| 시설적립금 |
2,962,560,000 |
3,070,060,000 |
| 별도적립금 |
866,524,013 |
866,524,013 |
| 재평가적립금 |
1,164,209,302 |
1,164,209,302 |
| 합 계 |
5,027,194,144 |
5,142,012,914 |
25. 영업이익&cr;
(1) 매출액&cr;당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출액 |
599,182,123 |
1,823,562,376 |
630,529,059 |
1,948,554,093 |
| 상품매출액 |
84,090,127 |
226,890,575 |
98,137,226 |
280,683,478 |
| 시공공사수입금 |
65,057,532 |
176,402,496 |
82,082,266 |
272,928,553 |
| 태양광발전수입금 |
1,595,723 |
4,264,909 |
- |
- |
| 합 계 |
749,925,505 |
2,231,120,356 |
810,748,551 |
2,502,166,124 |
(주) 제품과 상품매출액 및 태양광발전수입금은 한 시점에 인식하고, 시공공사수입금은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 판매비와관리비
&cr;당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
28,133,333 |
86,748,248 |
29,401,567 |
88,175,909 |
| 퇴직급여 |
4,930,184 |
15,287,891 |
3,292,936 |
10,967,065 |
| 복리후생비 |
6,757,882 |
17,703,580 |
6,910,815 |
18,037,767 |
| 광고선전비 |
5,773,795 |
19,118,892 |
4,007,263 |
19,321,663 |
| 감가상각비(투자부동산포함) |
3,781,990 |
11,689,208 |
3,893,667 |
11,652,792 |
| 무형자산상각비 |
324,072 |
961,950 |
245,547 |
730,584 |
| 운반비 |
24,182,682 |
71,409,639 |
25,080,115 |
75,799,701 |
| 지급수수료 |
8,214,870 |
22,563,821 |
9,202,462 |
26,774,132 |
| 기술개발비 |
21,815,873 |
63,344,926 |
20,124,192 |
57,197,438 |
| 대손상각비 |
1,777,277 |
9,601,407 |
(2,006,524) |
8,208,193 |
| 하자보수충당금전입액 |
1,425,272 |
4,185,196 |
1,306,440 |
3,957,372 |
| 기타판관비 |
11,074,132 |
44,795,007 |
10,754,030 |
43,013,808 |
| 합 계 |
118,191,362 |
367,409,765 |
112,212,510 |
363,836,424 |
26. 기타영업외손익
&cr;
(1)
기타이익&cr;당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
1,450,223 |
3,966,446 |
1,313,363 |
4,122,413 |
| 수입로열티 |
1,385,159 |
5,594,918 |
2,235,513 |
8,592,053 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
- |
9,348,978 |
9,348,978 |
|
유형자산
손상차손환입
|
- |
690,530 |
- |
- |
| 유형자산처분이익 |
272,544 |
8,829,140 |
898,948 |
990,321 |
| 잡이익 |
5,764,761 |
13,865,236 |
5,075,322 |
15,269,880 |
| 합 계 |
8,872,687 |
32,946,270 |
18,872,124 |
38,323,645 |
&cr;(2) 기타손실&cr;당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분손실 |
197,089 |
469,538 |
661,077 |
661,371 |
| 무형자산처분손실 |
30,695 |
88,373 |
4,236 |
129,115 |
| 관계기업투자주식처분손실 |
- |
- |
- |
655,905 |
| 운휴자산상각비 |
784,929 |
3,415,937 |
1,036 |
161,971 |
| 기부금 |
1,176,794 |
8,002,500 |
1,183,208 |
3,722,500 |
| 잡손실 |
5,367,932 |
20,538,081 |
4,237,452 |
14,785,615 |
| 합 계 |
7,557,439 |
32,514,429 |
6,087,009 |
20,116,477 |
27. 비용의 성격별 분류
&cr;
&cr;
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| &cr;구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
(14,257,520) |
9,070,594 |
(37,081,384) |
(77,803,067) |
| 원재료와 상품매입액 |
307,817,115 |
868,308,453 |
322,114,797 |
994,575,645 |
| 급여 |
74,322,295 |
227,277,225 |
74,935,797 |
226,811,027 |
| 퇴직급여원가 |
9,756,830 |
29,858,239 |
8,625,786 |
26,715,588 |
| 기타장기종업원급여 |
96,068 |
288,203 |
100,383 |
301,148 |
| 복리후생비 |
20,452,564 |
53,541,547 |
20,141,182 |
53,998,893 |
| 감가상각비 |
53,085,983 |
163,012,773 |
58,953,872 |
173,076,232 |
| 무형자산상각비 |
453,792 |
1,151,008 |
275,448 |
820,289 |
| 사용권자산상각비 |
1,939,127 |
3,123,530 |
- |
- |
| 운반비 |
25,563,788 |
75,364,631 |
26,482,340 |
79,969,729 |
| 광고선전비 |
5,773,795 |
19,118,892 |
4,007,263 |
19,321,663 |
| 지급수수료 |
34,922,467 |
104,434,993 |
35,023,149 |
105,181,354 |
| 전력비 |
20,102,667 |
58,642,484 |
22,554,746 |
64,691,020 |
| 연료비 |
40,178,067 |
120,197,284 |
50,510,202 |
145,619,041 |
| 소모품비 |
11,494,026 |
36,353,429 |
13,762,637 |
41,150,262 |
| 포장비 |
18,568,141 |
57,416,848 |
19,740,449 |
64,063,835 |
| 기타비용 |
90,929,127 |
275,795,619 |
119,029,079 |
388,810,740 |
| 합 계(주1) |
701,198,332 |
2,102,955,752 |
739,175,746 |
2,307,303,399 |
&cr;(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
28. 순금융손
익&cr;
당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누 적 |
3개월 |
누 적 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
5,777,283 |
20,292,161 |
5,172,439 |
16,186,117 |
| 배당금수익 |
923 |
42,099,996 |
- |
43,101,426 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
59,967 |
363,676,960 |
272,223,357 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
3,319,754 |
7,765,504 |
50,033,248 |
| 파생상품평가이익 |
3,359,481 |
8,905,478 |
2,900,184 |
945,341 |
| 파생상품거래이익 |
606,528 |
1,973,708 |
636,589 |
3,870,529 |
| 외환차익 |
5,229,128 |
50,812,819 |
11,370,347 |
33,242,858 |
| 외화환산이익 |
840,266 |
6,296,456 |
- |
4,002,532 |
| 금융보증수익 |
1,527,599 |
2,296,066 |
- |
- |
| 금융수익 소계 |
17,341,208 |
136,056,405 |
391,522,023 |
423,605,408 |
| 금융원가: |
| 이자비용 |
(16,167,965) |
(46,467,446) |
(13,436,100) |
(45,860,016) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(102,097,893) |
(338,191,833) |
- |
(58,085,065) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
(1,973,991) |
(2,773,028) |
(1) |
(9,183) |
| 파생상품평가손실 |
(4,542,468) |
(11,368,398) |
(1,554,072) |
(3,509,655) |
| 파생상품거래손실 |
(269,658) |
(449,113) |
(2,185,640) |
(2,323,019) |
| 사채상환손실 |
- |
- |
- |
(5,577,000) |
| 외환차손 |
(3,399,168) |
(8,253,045) |
(4,646,872) |
(17,216,268) |
| 외화환산손실 |
(5,970,521) |
(16,085,866) |
(16,405,624) |
(12,812,311) |
| 기타의대손상각비 |
(684,554) |
(1,279,886) |
126,000 |
(853,112) |
| 금융원가 소계 |
(135,106,218) |
(424,868,615) |
(38,102,309) |
(146,245,629) |
| 순금융손익 |
(117,765,010) |
(288,812,210) |
353,419,714 |
277,359,779 |
29. 법인세
&cr;
당분기와 전분기 중 법인세비용
(수익)
의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기 법인세 부담액 |
12,938,622 |
52,863,044 |
18,091,550 |
155,782,545 |
| 법인세 추납액(환급액) |
1,602,171 |
4,367,024 |
117,374 |
15,695,842 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(28,600,175) |
(90,054,848) |
92,029,229 |
(34,346,117) |
| =총법인세효과 |
(14,059,382) |
(32,824,780) |
110,238,153 |
137,132,270 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 |
- |
- |
- |
49,391 |
|
=계속사업손익에 반영된 법인세비용
(수익)
|
(14,059,382) |
(32,824,780) |
110,238,153 |
137,181,661 |
과거기간 당기법인세 조정사항을 제외하고, 전분기 종료하는 회계연도의 추정 평균 연간 법인세 유효세율은 전분기 24.8%입니다
. 당분기 유효세율은 세전손익이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.
30. 주당손익
&cr;&cr;주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익(손실)
&cr;① 기본주당이익
(손실)
| 내역 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누 적 |
3개월 |
누 적 |
| 법인세차감후이익(손실) |
(53,663,209) |
(127,390,986) |
327,539,482 |
353,248,011 |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,833,448주 |
9,833,448주 |
9,833,448주 |
9,833,448주 |
|
기본주당이익
(손실)
(단위:원)
|
(5,457) |
(12,955) |
33,309 |
35,923 |
② 가중평균유통보통주식수 계산 내역
1) 당분기
| 내 역 |
3개월 |
누 적 |
| 주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
9,833,448 |
92 |
904,677,216 |
9,833,448 |
273 |
2,684,531,304 |
| 일수 |
÷ 92 |
÷ 273 |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,833,448 |
9,833,448 |
&cr;
2) 전분기
| 내 역 |
3개월 |
누 적 |
| 주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
9,833,448 |
92 |
904,677,216 |
9,833,448 |
273 |
2,684,531,304 |
| 일수 |
÷ 92 |
÷ 273 |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,833,448 |
9,833,448 |
&cr;(2) 희석주당이익&cr;당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.
31. 특수관계자
&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
KCC SINGAPORE PTE.LTD (KCC-SINGAPORE) |
KCC SINGAPORE PTE.LTD (KCC-SINGAPORE) |
| 금강화공유한공사(곤산) |
금강화공유한공사(곤산) |
| 금강화공유한공사(북경) |
금강화공유한공사(북경) |
| 금강화공유한공사(광주) |
금강화공유한공사(광주) |
| 금강화공유한공사(중경) |
금강화공유한공사(중경) |
| 금강화공유한공사(천진) |
금강화공유한공사(천진) |
| KCC Boya Sanayive Ticaret Limited Sirketi (KCC-TURKEY) |
KCC Boya Sanayive Ticaret Limited Sirketi (KCC-TURKEY) |
| KCC Paint(India) Private Limited (KCC-INDIA) |
KCC Paint(India) Private Limited (KCC-INDIA) |
| KCC Paints SDN.BHD. |
KCC Paints SDN.BHD. |
| KCC Coating SDN.BHD. |
KCC Coating SDN.BHD. |
| KCC INDONESIA |
KCC INDONESIA |
| KCC (Vietnam) Company Limited (KCC-VIETNAM) |
KCC (Vietnam) Company Limited (KCC-VIETNAM) |
| KCC (Hanoi) Company Limited (KCC-Hanoi) |
KCC (Hanoi) Company Limited (KCC-Hanoi) |
|
KCC-VIETNAM Nhon
(주1)
|
KCC-VIETNAM Nhon(주1) |
| KCC Chemical (HK) Holdings Limited (KCC-HK) |
KCC Chemical (HK) Holdings Limited (KCC-HK) |
| Basildon Chemical Co., Limited |
Basildon Chemical Co., Limited |
| 원연투자관리(상해)유한공사 |
원연투자관리(상해)유한공사 |
| KCC EUROPE |
KCC EUROPE |
| KCC Basildon(주2) |
-
|
| KCC JAPAN |
KCC JAPAN |
| 관계기업 |
㈜케이씨씨건설과 그 종속기업 |
㈜케이씨씨건설과 그 종속기업 |
| ㈜금강레저 |
㈜금강레저 |
| 코리아오토글라스㈜ |
코리아오토글라스㈜ |
|
MOM HOLDING COMPANY와 그 종속기업(주3)
|
- |
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
| 대규모&cr;기업집단&cr;소속회사 (주4) |
미래㈜ |
미래㈜ |
| 대산컴플렉스개발㈜ |
대산컴플렉스개발㈜ |
| ㈜동주(주5) 외 8개사 |
㈜동주(주5) 외 8개사 |
(주1) 전기 중 신규 출자 및 설립된 법인입니다.&cr;(주2) 당분기 중 종속기업으로 신규 편입되었습니다. &cr;(주3) 당분기 중 관계기업으로 신규 편입되었습니다.&cr;(주4) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr;(주5) 전기 중 대규모기업집단으로 신규 편입되었습니다.
(
2)
당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
제품 및&cr;상품매출 |
로열티&cr;수입 |
임대료&cr;수입 |
기타 |
수익 계 |
자재매입 |
유형자산&cr;취득 |
판매지원&cr;수수료 |
기타 |
비용 계 |
| 종속기업 |
KCC-SINGAPORE |
9,814 |
- |
- |
10,611 |
20,425 |
1,124,346 |
- |
- |
37,874 |
1,162,220 |
| 금강화공유한공사(곤산) |
10,234,396 |
1,376,871 |
- |
628,569 |
12,239,836 |
3,792,697 |
- |
535,173 |
4,206 |
4,332,076 |
| 금강화공유한공사(북경) |
7,987,089 |
416,701 |
- |
1,027,311 |
9,431,101 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(광주) |
5,043,571 |
1,234,178 |
- |
508,254 |
6,786,003 |
1,051,354 |
- |
44,875 |
- |
1,096,229 |
| 금강화공유한공사(중경) |
5,051,862 |
71,786 |
- |
31,677 |
5,155,325 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-TURKEY |
9,233,731 |
417,206 |
- |
31,520 |
9,682,457 |
5,156,741 |
- |
55,465 |
113,541 |
5,325,747 |
| KCC-INDIA |
14,194,930 |
357,336 |
- |
29,958 |
14,582,224 |
2,891 |
- |
16,878 |
- |
19,769 |
| KCC-INDONESIA |
1,110,098 |
- |
- |
5,739 |
1,115,837 |
3,832 |
- |
- |
378 |
4,210 |
| KCC-VIETNAM |
11,489,307 |
755,377 |
- |
32,393 |
12,277,077 |
3,326,583 |
- |
- |
- |
3,326,583 |
| KCC-HANOI |
4,978,271 |
177,113 |
- |
30,694 |
5,186,078 |
3,771,846 |
- |
- |
- |
3,771,846 |
| KCC-VIETNAM Nhon |
- |
- |
- |
834,044 |
834,044 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC Paints SDN.BHD. |
24,229 |
- |
- |
- |
24,229 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Basildon Chemical Co., Limited
|
4,848,414 |
- |
- |
16,547 |
4,864,961 |
2,463 |
- |
- |
- |
2,463 |
| KCC-EUROPE |
- |
- |
- |
5,069 |
5,069 |
- |
- |
216,123 |
- |
216,123 |
| KCC-JAPAN |
- |
- |
- |
5,429 |
5,429 |
- |
- |
702,185 |
128,104 |
830,289 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
- |
- |
131,245 |
131,245 |
- |
- |
- |
589,086 |
589,086 |
| ㈜케이씨씨건설 |
15,093,977 |
- |
444,167 |
188,909 |
15,727,053 |
- |
141,377,702 |
- |
5,699 |
141,383,401 |
| 코리아오토글라스㈜ |
83,739,967 |
- |
482,712 |
108,937 |
84,331,616 |
1,272,224 |
22,790 |
- |
81,981 |
1,376,995 |
| 대규모 기업집단 |
5,440 |
- |
- |
- |
5,440 |
11,751,273 |
1,704,685 |
- |
1,576,883 |
15,032,841 |
| 합 계 |
173,045,096 |
4,806,568 |
926,879 |
3,626,906 |
182,405,449 |
31,256,250 |
143,105,177 |
1,570,699 |
2,537,752 |
178,469,878 |
&cr;
당사는 그 밖의 특수관계자간의 거래로 가평광산과 영월광산에 채굴대가로 당분기 중 1,736백만원을 비용으로 인식하였습니다.
또한,
당사는 당분기 중 이사회결의를 통해 대표이사로부터 경기도 가평군 소재 토지 40억원 및 광업권 208억원을 매입하여 원재료의 안정적인 수급 기반 확보를 통한 경영효율성 증대를 도모하였습니다.
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
제품 및&cr;상품매출 |
로열티&cr;수입 |
임대료&cr;수입 |
기타 |
수익 계 |
자재매입 |
유형자산&cr;취득 |
판매지원&cr;수수료 |
기타 |
비용 계 |
| 종속기업 |
KCC-SINGAPORE |
4,395,501 |
39,770 |
- |
18,507 |
4,453,778 |
7,768,626 |
- |
- |
- |
7,768,626 |
| 금강화공유한공사(곤산) |
22,113,563 |
3,779,154 |
- |
593,817 |
26,486,534 |
3,724,725 |
- |
560,264 |
- |
4,284,989 |
| 금강화공유한공사(북경) |
14,514,570 |
818,571 |
- |
985,495 |
16,318,636 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(광주) |
10,820,415 |
1,726,877 |
- |
482,422 |
13,029,714 |
947,668 |
- |
45,333 |
- |
993,001 |
| 금강화공유한공사(중경) |
419,373 |
- |
- |
- |
419,373 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-TURKEY |
10,247,549 |
386,297 |
- |
32,356 |
10,666,202 |
3,673,482 |
- |
- |
- |
3,673,482 |
| KCC-INDIA |
13,363,482 |
333,885 |
- |
32,051 |
13,729,418 |
833 |
- |
14,472 |
- |
15,305 |
| KCC-INDONESIA |
871,803 |
- |
- |
3,310 |
875,113 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-VIETNAM |
7,653,040 |
639,566 |
- |
35,906 |
8,328,512 |
464,204 |
- |
- |
- |
464,204 |
| KCC-HANOI |
5,196,952 |
111,139 |
- |
19,966 |
5,328,057 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC Paints SDN.BHD. |
144,866 |
- |
- |
- |
144,866 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Basildon Chemical Co., Limited
|
7,125,888 |
- |
- |
14,206 |
7,140,094 |
3,563 |
- |
147,432 |
- |
150,995 |
| KCC-EUROPE |
- |
- |
- |
4,066 |
4,066 |
- |
- |
301,421 |
- |
301,421 |
| KCC-JAPAN |
- |
- |
- |
5,312 |
5,312 |
- |
- |
739,629 |
48,849 |
788,478 |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
- |
- |
103,233 |
103,233 |
- |
1,796 |
- |
549,930 |
551,726 |
| ㈜케이씨씨건설 |
17,023,906 |
- |
443,127 |
135,777 |
17,602,810 |
- |
85,435,153 |
- |
- |
85,435,153 |
| 코리아오토글라스㈜ |
82,481,289 |
- |
973,927 |
134,920 |
83,590,136 |
1,191,476 |
- |
- |
56,770 |
1,248,246 |
| 대규모 기업집단 |
2,720 |
- |
- |
- |
2,720 |
13,161,780 |
1,235,067 |
- |
1,731,103 |
16,127,950 |
| 합 계 |
196,374,917 |
7,835,259 |
1,417,054 |
2,601,344 |
208,228,574 |
30,936,357 |
86,672,016 |
1,808,551 |
2,386,652 |
121,803,576 |
&cr;당사는 그 밖에 특수관계자간의 거래로 가평광산과 영월광산에 대한 채굴대가로 전분기 중 3,353백만원을 비용으로 인식하였습니다.&cr;
&cr;(3) 당분기와 전분기에 발생한 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
현금출자 |
자금대여 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
| 종속기업 |
KCC-SINGAPORE |
26,943,860 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
MOM HOLDING COMPANY |
635,846,412 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
662,790,272 |
- |
- |
- |
(
4) 당분기
말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
수입보증금 |
장기&cr;임대보증금 |
선수금 |
| 종속기업 |
KCC-SINGAPORE |
38,550 |
20,980 |
- |
196,959 |
11,576 |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(곤산) |
3,008,876 |
1,793,410 |
16,852,000 |
1,176,684 |
65,282 |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(북경) |
2,465,074 |
3,062,574 |
28,648,400 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(광주) |
2,360,328 |
1,305,174 |
13,481,600 |
32,272 |
5,405 |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(중경) |
6,288,068 |
110,608 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-TURKEY |
11,209,398 |
421,267 |
- |
1,043,942 |
29,008 |
- |
- |
- |
| KCC-INDIA |
4,498,867 |
416,398 |
- |
2,891 |
1,978 |
- |
- |
- |
| KCC-INDONESIA |
343,089 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-VIETNAM |
4,701,240 |
755,377 |
- |
775,225 |
- |
- |
- |
- |
| KCC-HANOI |
2,792,087 |
160,129 |
- |
243,625 |
- |
- |
- |
28,308 |
| KCC-VIETNAM Nhon |
- |
302,920 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC Paints SDN.BHD. |
24,247 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Basildon Chemical Co., Limited |
1,580,075 |
- |
- |
2,439 |
- |
- |
- |
- |
| KCC Europe |
- |
- |
- |
- |
28,247 |
- |
- |
- |
| KCC Japan |
- |
- |
- |
- |
107,654 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
4,501,831 |
- |
- |
- |
- |
1,562,100 |
- |
| ㈜케이씨씨건설 |
7,846,171 |
22,821 |
- |
- |
156,936 |
- |
8,583,164 |
- |
| 코리아오토글라스㈜ |
28,513,492 |
6,677,609 |
- |
140,109 |
23,469 |
300,000 |
3,403,654 |
- |
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
- |
1,661,695 |
16,818,200 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
대규모 기업
집단
|
- |
- |
- |
73,941 |
752,333 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
75,669,562 |
21,212,793 |
75,800,200 |
3,688,087 |
1,181,888 |
300,000 |
13,548,918 |
28,308 |
&cr;
당분기말 현재 특수관계자에
대하여 대손충당금 2,558백만원을 설정하였
으
며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
| 특수관계자&cr;구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
수입보증금 |
장기&cr;임대보증금 |
선수금 |
| 종속기업 |
KCC-SINGAPORE |
155,211 |
181,297 |
- |
438,516 |
- |
- |
- |
22,553 |
| 금강화공유한공사(곤산) |
7,570,376 |
6,595,607 |
16,276,000 |
574,122 |
72,871 |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(북경) |
5,769,974 |
2,830,192 |
27,669,200 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(광주) |
3,946,429 |
3,093,188 |
13,020,800 |
175,114 |
5,883 |
- |
- |
- |
| 금강화공유한공사(중경) |
1,789,990 |
335,322 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-TURKEY |
4,709,194 |
790,599 |
- |
461,593 |
- |
- |
- |
- |
| KCC-INDIA |
4,193,932 |
571,235 |
- |
- |
1,659 |
- |
- |
- |
| KCC-INDONESIA |
494,967 |
34,158 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC-VIETNAM |
5,097,356 |
1,152,901 |
- |
196,378 |
- |
- |
- |
246 |
| KCC-HANOI |
1,264,633 |
234,674 |
- |
- |
- |
- |
- |
45,292 |
| KCC Paints SDN.BHD. |
- |
1,417 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Basildon Chemical Co.,Limited |
1,451,041 |
3,779 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KCC Europe |
- |
- |
- |
- |
40,604 |
- |
- |
- |
| KCC Japan |
- |
15,471 |
- |
- |
100,557 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜금강레저 |
- |
4,522,890 |
- |
- |
- |
- |
1,274,900 |
- |
| ㈜케이씨씨건설 |
12,370,643 |
933,850 |
- |
- |
387,772 |
- |
8,496,500 |
- |
| 코리아오토글라스㈜ |
11,220,009 |
8,060,434 |
- |
203,812 |
253,181 |
300,000 |
3,386,110 |
- |
| 공동기업 |
POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY |
- |
1,546,608 |
15,653,400 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
대규모 기업
집단
|
- |
- |
- |
139,666 |
871,483 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
60,033,755 |
30,903,622 |
72,619,400 |
2,189,201 |
1,734,010 |
300,000 |
13,157,510 |
68,091 |
&cr;
전기말 현재 특수관계자에
대하여 대손충당금 517백만원을 설정하였
으
며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;
&cr;
(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
내역 |
제공받은회사 |
지급보증 한도 |
지급보증액 |
지급보증기간 |
| 종속기업 |
지급보증 |
KCC-TURKEY |
3,240,000 |
2,700,000 |
2018.09.12~2021.09.18 |
(6)
2013년 2월말 당사의 공동기업인 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC")와 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)와의 차입약정계약이 체결되었습니다. 총 차입한도는 USD 160,000,000이며, 당사는 이중 USD 80,000,000을한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 USD 160,000,000의 차입이 이루어졌으며, 당사는 이중 USD 80,000,000의 차입금에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다.
&cr;또한, 당사는 PTC가 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른 주주와 함께 그 지분비율에 따라 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 의무가 기업회계기준서 제1109호 상 '금융보증계약'에 해당한다고 판단하였으며 이에 대해 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;&cr;당사는 PTC의 공장이 완공되어 정상가동할 경우 PTC로부터 연간 3,000톤의 Polysilicon 구매약정을 체결하였습니다.
&cr;
(7) MOM Special Company (이하 "MSC")는 당사의 관계회사인 MOM Holding Company의 완전자회사로, MOM Holding Company와 MSC 및 MPM Holdings Inc.는 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다.
MSC는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며,
당사는 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MSC는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM HoldingsInc.에게 승계되었습니다. &cr;
(8)
장기대여금 17,532백만원은 종업원에게 대여한 주택자금융자금 등입니다. 당분기 중 당사는 ㈜케이씨씨건설, 코리아오토글라스㈜, ㈜금강레저로부터 각각 1,002백만원, 3,184백만원, 144백만원의 배당금을 수취하였습니다.
&cr;(9)
당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에
등재되어
있는
사내이사와
사외이사
등을
주요 경영진으로 판단하였으며, 당
분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 분 류 |
당분기 |
전분기 |
| 단기급여 |
3,481,636 |
2,826,367 |
| 퇴직급여 |
265,590 |
174,676 |
| 합 계 |
3,747,226 |
3,001,043 |
32.
중요도급공사의 개요 및 공사계약잔액
&cr;
(1) 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 시공공사 |
177,622,892 |
228,368,635 |
176,402,496 |
229,589,031 |
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 시공공사 |
309,967,543 |
211,232,064 |
343,576,715 |
177,622,892 |
(2) 보고기간말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련된 내용은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
| 시공공사 |
447,422,315 |
432,381,214 |
15,041,101 |
| 구 분 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
| 시공공사 |
466,124,525 |
448,945,515 |
17,179,010 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 시공공사 |
5,024,716 |
16,187,514 |
8,300,709 |
18,252,561 |
&cr;당사는 계약자산과 계약부채 관련 금액을 재무상태표상 선급금, 기타부채(유동)에 계상하였습니다. &cr;
(4) 당분기 중 투입법에 따른 진행기준을 적용한 건설계약과 관련된 회계추정변경 등에 따른 공사손익 변동금액, 계약자산(부채)의 변동금액 및 공사손실충당부채 장부금액은 다음과 같습니다.
| 총계약수익의&cr;변동 |
총예정원가의&cr;변동 |
당기 손익에&cr;미치는 영향 |
미래 손익에&cr;미치는 영향 |
계약자산(부채)&cr;변동액 |
공사손실&cr;충당부채 |
| 21,494,203 |
20,429,543 |
1,136,793 |
(72,133) |
1,136,793 |
(184,699) |
&cr;
(5)
당사는 수주공사와 관련하여 입찰, 공사이행 및 선수금에 대한 지급보증을 위하여 건설공제조합 및 금융기관으로부터
111,383백만원
(전기말: 106,948백만원)의 지급보증을 받아 발주처에 제공하고 있습니다.
33.
현
금
흐름표&cr;
(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 선급금의 유형자산 대체 |
404,754 |
| 보증금의 사용권자산 대체 |
510,531 |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 |
8,655,593 |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 |
(1,384,288) |
| 건설중인자산 본계정 대체 |
72,543,694 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
101,226,890 |
| 사채의 유동성 대체 |
199,936,799 |
(2)
당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 |
당분기말 |
| 증가 |
감소 |
배당&cr;결의 |
이자비용 &cr;발생 (주1) |
유동성&cr;대체 |
외화&cr;환산 |
기타(주2) |
| 단기차입금 |
564,361,598 |
4,994,450,850 |
(4,379,413,359) |
- |
- |
- |
1,476,210 |
- |
1,180,875,299 |
| 유동성장기차입금 |
101,830,365 |
- |
(101,367,676) |
- |
- |
101,226,890 |
- |
- |
101,689,579 |
| 장기차입금 |
108,344,555 |
100,000,000 |
- |
- |
- |
(101,226,890) |
- |
- |
107,117,665 |
| 유동성사채 |
- |
- |
- |
- |
- |
199,936,799 |
- |
- |
199,936,799 |
| 사채 |
1,097,730,885 |
- |
- |
- |
587,846 |
(199,936,799) |
- |
- |
898,381,932 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,397,898 |
- |
- |
2,397,898 |
| 리스부채 |
- |
- |
(2,928,977) |
- |
120,358 |
(2,397,898) |
- |
8,655,593 |
3,449,076 |
| 미지급이자 |
9,109,504 |
- |
(50,281,023) |
- |
47,704,249 |
- |
- |
2,030,688 |
8,563,418 |
| 미지급배당금 |
- |
- |
(88,500,183) |
88,501,032 |
- |
- |
- |
- |
849 |
| 합 계 |
1,881,376,907 |
5,094,450,850 |
(4,622,491,218) |
88,501,032 |
48,412,453 |
- |
1,476,210 |
10,686,281 |
2,502,412,515 |
&cr;(주1) 유효이자율법에 의한 사채 상각액과 자본화 차입원가 금액 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(주2) 리스부채의 기타증가는 당분기 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 효과이며 미지급이자의 기타증가는 선급이자비용입니다.
&cr;(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는
단기차입금 및단기금융상품
으로 인한 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하였습니다.
34. 보고기간 후 사건&cr;&cr;당사는 2019년 7월 11일자 이사회에서 경영 효율성을 강화하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위하여 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 분할하기로 결정하였습니다. 분할기일은 2020년 1월 1일이며 분할계획서의 승인은 2019년 11월 13일 임시주주총회에서 승인되었습니다.&cr;