사업보고서 5.0 케이엑스하이텍

C A 164811-0010780

사 업 보 고 서

(제 26 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 03월 17일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 케이엑스하이텍
대 표 이 사 :	이 상 국
본 점 소 재 지 :	충청남도 아산시 음봉면 연암율금로 330
	(전 화) 041-539-6114
	(홈페이지) http://www.kxhitech.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 강 승 원
	(전 화) 041-539-6114

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사와 그 종속기업은 반도체제조 전/후공정에 사용되는 부품 소재(IC-Tray, Module Tray, Carrier Tape, Wafer Ring Carrier, Mask Box 등) 및 차세대 저장장치인 SSD의 외관 CASE, 방송수신기, 플라스틱 컴파운드를 제조, 판매하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품	사업장소재	최근사업연도매출비중
반도체부품소재	IC-TrayModule TrayCarrier TapeWafer Ring CarrierMask Box	한국, 중국, 필리핀, 베트남	33.1%
SSD	SSD CaseTurnkey Box	한국, 중국, 베트남	29.9%
방송수신기	Set-up Box	한국, 인도	35.6%
플라스틱컴파운드	Resin	한국	1.3%

기타 자세한 사항은 동 보고서 「Ⅱ.사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

000007016270162

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

----INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE연결 해제--

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

다. 회사의 법적, 상업적 명칭

구분	명칭	영문명	상장여부
지배회사	㈜케이엑스하이텍(주1)	KX HITECH CO.,LTD	상장
종속회사	소주케이엑스반도체재료유한공사(주2)	SUZHOU KX HITECH CO.,LTD	비상장
	시안케이엑스반도체재료유한공사(주3)	XI'AN KX HITECH CO.,LTD	비상장
	KX HITECH PHILS CORP(주4)	KX HITECH PHILS CORP	비상장
	BN KX HITECH COMPANY LIMIITED(주5)	BN KX HITECH COMPANY LIMIITED	비상장
	㈜하이텍신소재	HITECH ADVANCED MATERIAL CO., LTD	비상장
	㈜인텍디지탈	INTEK Digital. Inc.	비상장

주1) 2022.06.29. 임시주주총회에서 사명 변경 되었습니다.(舊. ㈜케이엠에이치하이텍)주2) 2022.08.04. 사명 변경 되었습니다.(舊. 소주케이엠에이치반도체재료유한공사)주3) 2022.08.16. 사명 변경 되었습니다.(舊. 시안케이엠에이치반도체재료유한공사)

주4) 2022.11.04. 사명 변경 되었습니다.(舊. KMH HITECH PHILS CORP)주5) 2023.01.10. 사명 변경 되었습니다.(舊. BN KMH HITECH COMPANY LIMIITED)

라. 설립일자 및 존속기간

일자	구분	내용
1997년 03월 05일	회사설립	상호명 : 범일엔지니어링㈜
2000년 01월 07일	상호변경	상호명 : 비아이이엠티㈜
2005년 01월 18일	코스닥증권시장 상장	한국증권선물거래소 매매 개시
2016년 03월 29일	상호변경	상호명 : ㈜케이엠에이치하이텍
2022년 06월 29일	상호변경	상호명 : ㈜케이엑스하이텍

마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 1) 주소 : 충청남도 아산시 음봉면 연암율금로 3302) 전화번호 : 041-539-61143) 홈페이지 : http://www.kxhitech.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

중소기업확인서(2022).jpg 중소기업확인서(2022)

사. 주요사업의 내용 당사는 반도체 재료 사업과 SSD 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

확인일자	평가기관	기업신용등급	현금흐름등급
2020년 04월 20일	㈜이크레더블	BBB-	A
2020년 09월 23일		BBB-	A
2021년 04월 19일		BBB-	A
2021년 09년 10일		BBB-	A
2022년 04년 19일		BBB	C+
2022년 09년 06일		BBB	C+

자. 「상법」제290조에 따른 변태설립사항

- 해당사항 없음.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2005년 01월 18일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변동일	소재지명	변동사유
최초법인설립	충청남도 아산시 음봉면 연암율금로 330	도로명 주소

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018년 03월 27일정기주총이상국 대표이사송현승 사외이사김성우 사외이사심현섭 대표이사2020년 03월 24일정기주총강승원 사내이사김경신 사외이사김동욱 기타비상무이사-성연경 사내이사김성우 사외이사2021년 03월 25일정기주총박인복 사외이사이병구 감사이상국 대표이사김동욱 기타비상무이사송현승 사외이사

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	제26기(22년말)	제25기(21년말)	제24기(20년말)
보통주	발행주식총수	55,107,517	51,628,046	46,885,499
	액면금액	500	500	500
	자본금	27,554	25,814	23,443

나. 증자(감자) 현황

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2017년 12월 14일	전환권행사	보통주	94,517	500	1,058	8회차 전환사채
2021년 11월 23일	전환권행사	보통주	4,742,547	500	738	10회차 전환사채
2022년 12월 13일	전환권행사	보통주	3,479,471	500	1,437	11회차 전환사채

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-200,000,000-200,000,000-55,107,517-55,107,517---------------------55,107,517-55,107,517-762,797-762,797-54,344,720-54,344,720-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주762,797---762,797--------보통주762,797---762,797--------보통주-------------보통주762,797---762,797--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

2019년 03월 27일제22기정기주주총회제9조 (주권의 종류) (삭제)제9조2 (주식등의 전자등록) (신설)제14조 (명의개서대리인), 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 외전자등록의무화에 따라 삭제상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거 신설주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처 변경에 따른 내용 반영 및 기타 자구 수정 등2020년 03월 24일제23기정기주주총회제36조 (이사의 선임)(신규) ④ 회사는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로써 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선출할 수 있다.제37조 (이사의 임기)(기존) 3년으로 한다. → (변경) 3년이내로 하며, 선임하는 주주총회에서 정한다.제42조 (이사회의 구성과 소집)(기존) 5일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. → (변경) 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다.경영효율성 제고2021년 03월 25일제24기정기주주총회제2조(목적)(신설) 26. 위성방송수신기 수출입업, 27. 위성방송수신기 제조(임가공)업28. 무역업, 29. 기술연구 및 용역 수탁업, 30. 도.소매업, 31. 종합재활용업(폐합성수지류), 32. 엔지니어링플라스틱 컴파운딩업, 33. 플라스틱 원료 수입 및 수출업, 34. 플라스틱 시트(롤) 제조업, 35. 플라스틱관련 제품 디자인업, 36. 반도체 부자재 개발 및 판매업, 37. 각 호와 관련된 도매업, 38. 각 호에 관련된 부대사업제8조의2 (우선주식의 수와 내용)(기존) 발행한도 발행주식 총수의 2분의 1 → (변경) 발행한도 발행주식 총수의 4분의 1제9조의2(주식 등의 전자등록)(신설) 다만, 회사가 법령에 따른 등록의 의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.제11조의2(우리사주매수선택권)제12조(신주의 동등배당) (변경) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.(기존)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) → (변경)제16조(기준일)제17조(전환사채의 발행), 제18조(신주인수권부사채의 발행), 제19조이익참가부사채의 발행), 제20조(교환사채의 발행) : (기존) 500억원 → (변경) 1,000억원제35조(이사의 수)(기존) 7명 이내 → (변경) 5명 이내(기존) 제6장 감사위원회 → (변경) 제6장 감사사업목적추가발행한도 비율기재주식 등의 전자등록 의무 완화표준정관 반영동등배당 기준마련표준정관 기준일 자율성 확보사채발행한도 확대이사수 한도 조정상근 감사로 전환2022년 03월 22일

제25기

정기주주총회

(신설)제16조의2(주주명부 작성 비치) ① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성 비치하여야 한다.② 회사는 5%이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자병세의 작성을 요청할 수 있다.③ 회사의 주주명부는 상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다.표준정관 반영2022년 06월 29일

제26기

임시주주총회

제1조(상호)(기존) 이 회사는 "주식회사 케이엠에이치하이텍"이라고 말한다. 영문으로는 "KMH HITECH CO.,LTD"라 표기한다.(변경) 이 회사는 "주식회사 케이엑스하이텍"이라고 말한다. 영문으로는 "KX HITECH CO.,LTD"라 표기한다.제4조(공고방법)(기존) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kmhhitech.com)에 한다.(변경) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kxhitech.com)에 한다.상호변경

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 반도체 재료산업은 칩을 제조하고, 웨이퍼를 가공하는데 사용되는 소재 및 칩을 조립하고 완성품을 만드는데 사용되는 모든 소재 분야를 총칭합니다. 반도체 제조 공정은 실리콘 웨이퍼를 제조하고 회로를 설계하여 칩을 만드는 전공정과정과 개별 칩을 잘라서 조립하고 최종 검사하는 후공정과정으로 나눌 수 있습니다. 당사 재료사업의 대부분은 후공정재료에 속하며, 일부 Wafer Box등 전공정에 해당하는 제품 또한 국내외 시장진입에 성공하여 지속적으로 영업활동을 영위하고 있습니다. 또한 D램이나 S램과 달리 전원공급이 차단되어도 데이터를 보존할 수 있는 ROM기능과 데이터 관리의 편의성을 갖춘 RAM기능 모두 갖추고 있는 비휘발성 메모리인 낸드플래시메모리(Nand Flash Memory)를 채택한 SSD(Solid State Drive)의 시장규모가 최근 크게 확대되고 있습니다. SSD Case는 제품 출시 초기에는 플라스틱 외관 케이스의 컨셉으로 양산공급되었으나, 최근에는 Metal소재의 외관 케이스가 주를 이루고 있습니다. 당사는 사업초기인 플라스틱 케이스에서부터 시작하여 현재 Metal케이스에 이르기까지 다년간 쌓아온 기술력을 바탕으로 시장점유율을 확대하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 반도체 재료사업은 반도체 소자업체의 치열한 가격경쟁 속에서 판매가격의 인하 및 원자재 가격 인상, 인건비 상승 등으로 원가경쟁력이 크게 약화되었으나, 기존의 안정적인 시장점유율, 높은 기술수준 및 품질수준, 원가절감 활동, 공정개선 활동 등으로 대응함으로써 반도체 재료시장을 선도하고 있습니다.또한, 당사는 반도체 전공정(Fabrication Process)재료시장 진입을 위해 생산Line 신설, 디자인 개발, 원재료 개발 등의 연구개발을 통하여 일부 ITEM의 국산화 개발에 성공하였으며, 이를 국내외 반도체 부품생산 업체에 직접 납품하고 있습니다.(2) 사업부문별 현황(연결대상 종속회사 포함)1) 반도체 재료부문[사업의 개요] 반도체 재료는 크게 전공정(Fabrication Process)재료와 후공정(Package Process) 재료로 구분할 수 있으며, 당사의 재료사업부문의 제품은 대부분 후공정재료에 해당합니다. 전공정(Fabrication Process)의 재료부문 또한 국산화 개발에 성공하여 영업활동을 진행 중에 있습니다.반도체재료의 수요는 반도체 Device 생산량과 밀접한 상관관계가 있으며, 반도체 재료산업은 경기에 영향을 받기는 하나 비교적 민감하지 않습니다.[시장의 특성] 반도체 재료산업 경기는 소자업체의 반도체 생산량과 밀접한 관계가 있어, 반도체 경기변동에 덜 민감하고, 생산량 증가에 따라 전체 수요도 꾸준히 증가하는 추세이며, 반도체 첨단 소재의 개발이 전자 소재산업에까지 적용, 응용되는 등 재료산업의 중심축 역할을 함으로써 여러 산업으로의 파급효과도 매우 큰 산업입니다.[경기변동 특성] 반도체 재료 산업은 반도체 경기변동에 덜 민감한 특성이 있고, 반도체 칩의 고집적, 초미세화 경향에 따라 신공정에 부합한 재료의 필요성으로 새로운 수요가 지속적으로 발생하는 특성이 있습니다.[진입난이도] 반도체 소자의 고집적화, 초정밀화 등 다양한 반도체 제품의 Device 특성에 맞는 제품을 개발하여 고객으로부터 품질신뢰성을 평가 받고, 생산기술 향상 및 숙련도 등을높이는데 오랜 시간이 걸리기 때문에 신규 또는 기존업체가 참여하는데 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다.[주요 원재료 조달] 당사의 반도체 재료부문의 주력제품인 Tray의 원재료는 당사의 엄격한 품질기준을 거쳐 국내 업체가 개발한 Resin을 사용, 전량 국산화를 실현하였고, 다수의 공급업체와의 공급계약체결 및 원재료 업체의 수직계열화 구축을 통해 안정적인 원재료 공급을 확보하고 있습니다.2) SSD(Solid State Drive) 사업부문[사업의 개요] 기존의 하드디스크(HDD)의 구동방식은 플래터(자기디스크)를 회전시켜 데이터를 읽거나 쓰는 방식이기 때문에 데이터 공급을 보다 원활하게 하기 위해서는 회전속도를 높일 수 밖에 없으며, 물리적인 디스크 회전을 필요로 하는만큼 소음이나 발열에 대한 문제점이 제기되어 왔습니다. 이러한 하드디스크(HDD)의 한계를 극복하여 등장한 것이 SSD(Solid State Drive)이며, 플래터가 아닌 반도체를 이용한 저장방식이기 때문에 발열, 소음, 전력소모, 휴대성, 데이터 처리속도 등이 크게 개선되었습니다. 현재 SSD는 노트북이나 데스크탑 등 개인 PC는 물론 기업의 서버 등 그 활용범위가 확대되고 있으며, 보급 초기와 비교하여 판매가 또한 안정화 단계에 들어가면서 고객수요가 꾸준히 증가하고 있습니다.[시장의 특성] SSD(Solid State Drive) 시장은 기존 하드디스크(HDD)를 대체하는 신규 저장매체인 만큼 시장에 빠른 속도로 보급화되고 있으며, 최근 가격경쟁력까지 갖추고 있어 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 보입니다.[경기변동 특성] 해당 사업은 반도체 산업경기에 비교적 영향을 적게 받습니다. 이는 SSD제품의 특성상 제조회사의 제한없이 제품간 호환이 가능하여 꾸준한 시장 성장이 예상되며, 저장 용량, 처리속도 등 향상된 사양의 소비자 수요가 지속적으로 발생하는 특성이 있기 때문입니다.[진입난이도] SSD(Solid State Drive) 사업은 전자제품의 특성상 신규모델 전환 주기가 비교적 짧고, 제품 컨셉 변경에 따라 새롭게 추가되는 공정기술을 요구하고 있습니다. 새롭게 출시되는 제품을 포함한 고객 요구사항에 부합하는 품질기준과 생산능력 확보를 기초로, 단일공정이 아닌 다공정 생산제품인 만큼 생산기술력 향상을 위한 전문 기술인력의 배치 및 숙련도 향상에 오랜시간이 소요되기 때문에 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다.[주요 원재료 조달] SSD Case의 경우 모델에 따라 필요로 하는 공정이 다양합니다. 현재 양산중인 Case는 주조(Die-Casting) 또는 프레스(Stamping) 두가지 컨셉을 기초 공정으로 시작하여, 주조의 경우 열처리, C-CUT, 샌딩, 전착, CNC, 인쇄, 세척 등의 공정을 통하여 제품이 완성됩니다. 사업 초기 자체 생산과 협력업체와 OEM을 통한 하도급생산 방식을 병행하였으나, 다년간의 기술력 축적을 통하여 최근 전공정 내재화를 완료하여 원가구조를 혁신적으로 개선하였으며, SSD Case생산에 필요한 원부자재 전량을 국내 시장에서 조달하고 있습니다.

(3) 조직도

kx하이텍 조직도.jpg kx하이텍 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품

사업부문	주요제품	구체적 용도	매출액(백만원)
반도체재료사업부문	IC-Tray	반도체 소자를 외부충격이나 정전기 등으로부터 보호될 수 있도록 제작된 반도체 Packing용 제품	51,820(33.1%)
	Module-Tray	반도체 및 LCD Module제품(정밀전자 부품)을 외부의 충격이나 전자파로부터 안전하게 보호할 수 있도록 제작된 고기능 플라스틱 진공성형 제품
	Carrier Tape	반도체나 전기 전자부품을 PCB상에 자동으로 삽입하기위해 사용되는 Tape형 포장재
	Blank Mask BoxWafer Ring Carrier	6", 8", 12" 용 Mask 및 Wafer를 안전하게 보관 및 이동 할 때 사용되는 Anti-Static Material 로 제조한 제품
SSD사업부문	SSD Case	반도체 Flash Memory Card를 하드로 사용하는제품인 SSD의 반도체 Chip 장착용 외관 CASE	46,785(29.9%)
	Turnkey Box	SSD 포장완제품을 조립,납품함.
연결법인	Set-up Box	위성방송 수신기	55,730(35.6%)
	Plastic Compound	내열용, 대전방지 특수목적 플라스틱 원소재	2,075(1.3%)
합 계			156,411(100.0%)

나. 주요제품의 가격변동 추이

사업부문	대표품목	제26기	제25기	제24기
반도체재료사업부문	IC-TRAY	1,555원	1,425원	1,308원
	MODULE-TRAY	1,071원	955원	961원
SSD사업부문	DIE CASTING	1,796원	1,433원	1,358원
	PRESS	1,004원	826원	1,105원

주) 당해년도 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술평균가격을 기재함. 품목별 매출비중 변동 및 주력 ITEM의 컨셉변경에 따른 가격결정요인이 가격 변동의 주요 원인임. 단, 상기 정보는 품목별 가격 편차가 심하여 가격정보의 왜곡을 최소화 하고자당사의 특정 주요제품군을 기초로 작성함.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항

사업부문	주요원재료	제26기	제25기	제24기
반도체재료사업부문	Resin	5,000원/Kg	5,000원/Kg	5,000원/Kg
	Sheet	3,300원/kg	3,200원/kg	2,900원/kg
SSD사업부문	ALDC	3,700원/kg	3,400원/kg	1,930원/kg

나. 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 주요제품의 생산능력

(단위 : 천개, 대, 백만원)

사업부문	품 목	제26기		제25기		제24기
		수량	금액	수량	금액	수량	금액
반도체 재료	IC-TRAY	24,132	37,525	24,132	34,388	20,781	27,182
	MODULE-TRAY	20,736	22,208	20,736	19,803	20,736	19,927
SSD부문	SSD Case	12,513	22,473	7,150	10,246	6,078	8,254
합 계		-	82,207	-	64,437	-	55,363

2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

일24시간 * 월25일 * 3개월 * 해당분기수 가동기준으로 산출하였습니다.

② 산출방법

* 반도체 재료 제품군별 1개당 생산시간은 C/T(Cycle Time)으로 계산하며, ○ IC-TRAY C/T : 29.0초 ○ MODULE-TRAY C/T : 10.0초 * 년간 생산가능수량 ＝ 300일 × 24시간 × 60분 × 60초 × 설비대수 ÷ C/T * 년간 생산가능금액 ＝ 년간생산가능수량 × 제품별평균단가

* 생산가능금액에서의 단가는 평균단가를 적용하였음.

[ 반도체재료등 생산가능수량 및 생산가능금액 계산 ] (단위:천개,백만원)

구 분	제품명	설비대수	가동일수	생산가능수량		생산가능금액
				C/T	수량	단가(원)	금액
제26기	IC-TRAY	27	300	29	24,132	1,555	37,525
	MODULE-TRAY	8	300	10	20,736	1,071	22,208
	SSD Case	35	300	73	12,513	1,796	22,473
제25기	IC-TRAY	27	300	29	24,132	1,425	34,388
	MODULE-TRAY	8	300	10	20,736	955	19,803
	SSD Case	20	300	73	7,150	1,433	10,246
제24기	IC-TRAY	23	300	29	20,781	1,308	27,182
	MODULE-TRAY	8	300	10	20,736	961	19,927
	SSD Case	17	300	73	6,078	1,358	8,254

(나) 평균가동시간

반도체 재료 연간가동가능시간은 "설비대수 × 300일 × 24시간"이며, 연간실제 가동시간은 "실적생산량 × C/T ÷ 60분 ÷ 60초 ÷Cavit's로 산정하였 습니다.

(2) 생산실적 및 가동률

1) 주요제품의 생산실적

(단위 : 천개, 대 , 백만원)

사업부문	품 목	제26기		제25기		제24기
		수량	금액	수량	금액	수량	금액
반도체 재료	IC-TRAY	19,210	29,872	16,131	22,987	12,537	16,398
	MODULE-TRAY	13,267	14,209	12,757	12,183	8,463	8,133
SSD부문	SSD Case	12,300	22,091	6,205	8,891	4,443	6,034
합 계		-	66,171	-	44,061	-	30,564

2) 주요제품의 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)		당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률
반도체재료	IC-TRAY	48,600	38,688	79.6%
	MODULE-TRAY	14,400	9,213	64.0%
SSD부문	SSD Case	63,000	61,928	98.3%
합 계		126,000	109,828	87.2%

(3) 생산설비의 현황 등

[자산항목 : ] 토지 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득원가		상각누계액등	당기말 장부가액
				증가	감소
본 사	자가	아산 음봉	5,765	1,051	0	0	6,815
국내연결	자가	안성	1,515	0	0	0	1,515
합 계			7,280	1,051	0	0	8,330

[자산항목 : ] 건물,구축물,건물부속설비 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득원가		상각누계액등	당기말 장부가액
				증가	감소
본 사	자가	아산 음봉	3,520	4,165	0	556	7,130
국내연결	자가	안성	810	336	0	376	770
필리핀	자가	클락	1,370	172	121	90	1,332
베트남	자가	박닌	0	6,702	0	1,015	5,686
합 계			5,700	11,376	121	2,037	14,918

[자산항목 : ] 기계장치 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득원가		상각누계액등	당기말 장부가액
				증가	감소
본 사	자가	아산 음봉	4,817	391	343	567	4,298
국내연결	자가	안성	818	71	0	170	718
국내연결	자가	안양	0	0	15	-15	0
중 국	자가	시안	314	378	151	15	527
중 국	자가	소주	345	247	837	-576	332
필리핀	자가	클락	211	163	94	49	230
베트남	자가	박닌	8,773	856	2,113	245	7,270
합 계			15,276	2,106	3,553	454	13,376

[자산항목 : ] 건설중인자산 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득원가		상각누계액등	당기말 장부가액
				증가	감소
본 사	자가	아산 음봉	7,048	3,578	10,395	0	231
국내연결	자가	안성	25	0	25	0	0
중 국	자가	시안	0	0	0	0	0
베트남	자가	박닌	92	2,288	956	0	1,424
합 계			7,165	5,866	11,376	0	1,655

[자산항목 : ] 기타 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득원가		상각누계액등	당기말 장부가액
				증가	감소
본 사	자가	아산 음봉	1,854	1,880	0	1,539	2,195
국내연결	자가	안성	175	30	10	22	172
국내연결	자가	안양	445	522	159	-145	953
중 국	자가	시안	129	171	41	218	41
중 국	자가	소주	0	640	67	270	303
필리핀	자가	클락	1,277	0	865	-136	548
베트남	자가	박닌	184	3,665	0	1,456	2,393
합 계			4,063	6,908	1,144	3,223	6,604

4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항

(1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	구분	제26기	제25기	제24기
반도체재료사업부문	제품	수출	25,661	23,312	20,159
		내수	17,676	12,139	13,054
		합계	43,337	35,451	33,214
	상품	수출	4,477	3,753	3,533
		내수	4,006	2,155	1,386
		합계	8,483	5,908	4,919
SSD사업부문	제품	수출	35,985	23,192	20,379
		내수	3,362	4,212	9,687
		합계	39,347	27,404	30,066
	상품	수출	7,436	5,196	2,277
		내수	2	250	1,172
		합계	7,438	5,446	3,449
기타	제품/상품	수출	26,906	4,050	3,076
		내수	30,899	26,638	0
		합계	57,806	30,689	3,076
합 계		수출	100,466	59,503	49,425
		내수	55,945	45,394	25,300
		합계	156,411	104,897	74,725

(2) 판매방법 및 조건

당사는 제품별 월 1회 또는 수회 단위 P/O 접수후 생산, 납품 하고 있으며 매출대금 결제 형태는 국내의 경우 45일 전자어음, Local L/C의 경우 마감후 1일 해외의 경우 30~90일 T/T Base로 이루어져 있고, 각기 결제조건에 따라 매출채권을 회수하고 있습니다.

(3) 판매전략

기존제품(반도체 後공정)의 판매전략은 당사의 재료부문은 차세대 반도체 Device에대응하는 제품의 선행개발로 시장선점 해외 생산공장 가동으로 현지 마케팅 강화, 신제품 개발 등 경쟁업체와의 차별화 등의 판매전략으로 국내 Market Share 확대는 물론 해외시장에도 적극 진출할 계획이며, 신규제품(반도체 前공정)의 판매전략은 현재 반도체 前공정 관련 부품소재 시장의 95%이상 수입에 의존하고 있는바, 국산화 개발 추진 및 기양산 납품 중인 반도체 前공정 부품소재의 국내시장 점유율을 확대하는데 영업력을 집중할 계획입니다.

(4) 지역별 정보

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계
매출액	176,929,066	27,765,729	(48,284,280)	156,410,515
영업이익	11,051,319	2,895,968	(1,681,063)	12,266,224
지역별자산	204,871,705	38,826,035	(56,372,478)	187,325,262

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계
매출액	115,431,639	19,231,185	(29,765,453)	104,897,371
영업이익	6,791,326	2,308,615	(446,446)	8,653,495
지역별자산	190,739,088	26,452,560	(36,699,374)	180,492,274

나. 수주에 관한 사항 당사의 수주체계는 거래처의 전산망을 통하여 공급물량을 확정받아 진행되며 통상 매주 2회 8주간의 예상물량을 접수받고 차주 1주일 단위로 확정물량을 생산, 납품하고 나머지 7주간은 생산계획을 참고하여 일일 구매 입고 요청서에 따라 제조, 납품하여 효과적인 재고 관리 및 정확한 납기 대응을 이행하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	6,701,488	7,574,730
매출채권및기타채권	51,655,509	34,583,134
자 산 합 계	58,356,997	42,157,864
매입채무및기타채무	27,762,540	16,533,048
부 채 합 계	27,762,540	16,533,048

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율		기말환율
	당기	전기	당기말	전기말
USD	1,291.95	1,144.42	1,267.30	1,185.50

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
원/USD	3,877,235	(3,877,235)	3,037,822	(3,037,822)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 44,219,305천원 입니다. 3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금과 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
이자수익	153,726	(153,726)	157,562	(157,562)
이자비용	296,719	(296,719)	238,466	(238,466)

(2) 신용위험

신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동자산 총계	71,201,759	64,923,285
유동부채 총계	57,694,773	60,508,697
유동비율	123.41%	107.30%

나. 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채총계	73,441,437	76,241,692
자본총계	113,883,825	104,250,583
부채비율	64.49%	73.13%

다. 파생상품 거래현황

(1) 선물환 매도 계약 - 회사는 미래에 회수할 채권금액의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 위험을 회피하고자 삼성선물과 장내파생상품계약을 체결하여 환율변동을 헤지하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정잔액의 내역은 다음과 같습니다.

구 분		계약일	대상통화	계약금액
거래목적	위험회피	2017.06.23. ~2022.12.31	USD	USD 4,000,000
거래장소	장내거래
거래형태	통화선물

(2) 전환사채관련 파생상품 부채

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액
전환권	6,456,432	(450,400)	(4,094,899)	1,911,133
조기상환청구권 (Put Option)	2,016,112	(935,845)	(619,206)	461,061
합계	8,472,544	(1,386,245)	(4,714,105)	2,372,194

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액
전환권	4,606,438	(79,053)	1,929,047	6,456,432
조기상환청구권 (Put Option)	372,190	1,067,565	576,357	2,016,112
합계	4,978,628	988,512	2,505,404	8,472,544

6. 주요계약 및 연구개발활동

가 .주요 계약

[2022. 12. 31. 현재] (단위 : 천원)

계약상대방	계약일	계약기간	계약목적(내용)	계약금액	비고
-	-	-	-	-	-

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당 조직

연구소 조직도.jpg 연구소 조직도

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원)

과 목		제26기	제25기	제24기
원 재 료 비		0	0	0
인 건 비		2,394,248	1,231,957	564,077
감 가 상 각 비		55,684	14,453	73,391
위 탁 용 역 비		877,368	171,180	30,246
기 타		754,750	382,377	79,271
연구개발비용 계		4,082,050	1,799,967	746,985
회계처리	판매비와 관리비	4,082,050	1,799,967	746,985
	제조경비	0	0	0
	개발비(무형자산)	0	0	0
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		2.61%	1.72%	1.35%

(3) 지적재산권 보유 현황 <특허 25건, 의장 6건, 상표 12건, 상세내역은 다음과 같습니다.>

구분	명칭
특허	반도체소재 및 재료
	- 25건(에스에스디용 케이스, 내열성 열가소성수지조성물 및 그 제조방법 등)
의장	6건(에스에스디 메모리용 상부/하부 케이스 등)
상표	12건(케이엠에이치하이텍 등)

(4) 지적재산권 출원 현황 특허 0건 , 실용신안 0건, 의장 0건, 상표 0건 출원중입니다.

7. 기타 참고사항

- 해당 사항 없음.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

당사의 당기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표 입니다.

주식회사 케이엑스하이텍과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제26기(2022년)	제25기(2021년)	제24기(2020년)
[유동자산]	71,201,759,359	64,923,285,182	29,721,965,527
ㆍ현금및현금성자산	10,853,302,505	14,094,899,542	3,213,112,011
ㆍ매출채권및기타수취채권	23,243,655,707	19,649,618,740	12,750,907,696
ㆍ기타금융자산	4,717,484,541	3,407,284,682	1,801,122,917
ㆍ재고자산	28,650,270,563	25,378,357,316	10,335,074,114
ㆍ기타자산	3,737,046,043	2,393,124,902	1,621,748,789
[비유동자산]	116,123,502,841	115,568,989,319	70,615,166,765
ㆍ장기매출채권및기타수취채권	2,568,588,560	1,460,090,930	1,054,881,286
ㆍ기타금융자산	44,309,104,723	42,876,602,996	36,873,803,928
ㆍ관계기업투자자산	1,217,879,948	9,836,777,508	2,310,329,345
ㆍ유형자산	44,883,027,379	39,484,274,909	28,443,949,137
ㆍ무형자산	16,416,254,508	21,833,782,662	145,923,253
ㆍ기타자산	748,807,517	77,460,314	1,786,279,816
ㆍ투자부동산	5,979,840,206	0	0
자산총계	187,325,262,200	180,492,274,501	100,337,132,292
[유동부채]	57,694,773,199	60,508,696,838	17,057,089,237
[비유동부채]	15,746,664,218	15,732,995,033	6,906,426,191
부채총계	73,441,437,417	76,241,691,871	23,963,515,428
[지배기업소유지분]	111,165,902,884	101,616,816,029	76,342,541,943
ㆍ자본금	27,553,758,500	25,814,023,000	23,442,749,500
ㆍ주식발행초과금	48,853,804,258	45,263,837,391	41,028,915,160
ㆍ이익잉여금	17,115,574,851	2,639,592,128	-2,455,948,428
ㆍ기타포괄손익누계액	18,833,272,368	28,965,126,093	15,392,588,294
ㆍ기타자본구성요소	-1,190,507,093	-1,065,762,583	-1,065,762,583
[비지배지분]	2,717,921,899	2,633,766,601	31,074,921
자본총계	113,883,824,783	104,250,582,630	76,373,616,864
부채와자본총계	187,325,262,200	180,492,274,501	100,337,132,292
	2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일	2021년 01월 01일 ~2021년 12월 31일	2021년 01월 01일 ~2021년 12월 31일
매출	156,410,515,223	104,897,371,301	74,724,579,578
매출총이익	37,428,631,198	23,157,125,428	17,768,637,199
영업이익(손실)	12,266,224,138	8,653,494,675	7,348,748,426
법인세비용차감전순이익(손실)	15,579,351,164	5,695,202,791	1,285,285,073
당기순이익(손실)	14,479,505,419	4,924,945,273	1,587,255,562
소유주지분	14,461,979,610	4,768,793,922	1,567,886,009
비지배지분	17,525,809	156,151,351	19,369,553
ㆍ기본주당이익	283	102	33
ㆍ연결에 포함된 회사수	6	7	4

나. 요약 별도 재무정보

당사의 당기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

주식회사 케이엑스하이텍 (단위 : 원)

과 목	제26기(2022년)	제25기(2021년)	제24기(2020년)
[유동자산]	42,716,818,489	45,894,657,089	30,666,275,066
ㆍ현금및현금성자산	3,795,358,390	6,041,536,636	1,287,077,051
ㆍ매출채권및기타수취채권	24,174,445,622	26,143,054,832	17,176,416,337
ㆍ기타금융자산	4,693,452,741	3,213,284,682	1,801,122,917
ㆍ재고자산	8,534,731,051	9,324,028,922	9,127,704,665
ㆍ기타자산	1,518,830,685	1,172,752,017	1,273,954,096
[비유동자산]	126,879,106,753	113,008,665,361	66,039,519,987
ㆍ장기매출채권및기타수취채권	13,780,244,456	8,157,026,100	5,462,388,040
ㆍ기타금융자산	44,060,385,609	42,615,883,572	36,700,454,928
ㆍ종속기업및관계기업투자	41,640,463,165	39,043,392,303	6,169,544,063
ㆍ유형자산	16,832,029,629	23,003,583,347	17,576,421,499
ㆍ무형자산	186,154,971	188,780,039	130,711,457
ㆍ투자부동산	10,139,828,923	0	0
ㆍ기타비유동자산	240,000,000	0	0
자산총계	169,595,925,242	158,903,322,450	96,705,795,053
[유동부채]	43,754,672,338	48,359,007,607	16,271,175,783
[비유동부채]	13,544,876,554	10,298,855,909	5,464,972,501
부채총계	57,299,548,892	58,657,863,516	21,736,148,284
[자본금]	27,553,758,500	25,814,023,000	23,442,749,500
[주식발행초과금]	48,853,804,258	45,263,837,391	41,028,915,160
[이익잉여금]	9,458,443,136	-28,081,082	-4,182,231,905
[기타포괄손익누계액]	27,496,133,039	30,261,442,208	15,745,976,597
[기타자본구성요소]	-1,065,762,583	-1,065,762,583	-1,065,762,583
자본총계	112,296,376,350	100,245,458,934	74,969,646,769
자본과부채총계	169,595,925,242	158,903,322,450	96,705,795,053
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일	2021년 01월 01일 ~2021년 12월 31일	2020년 01월 01일 ~2020년 12월 31일
매출	107,906,978,060	94,029,162,740	74,741,113,468
매출총이익	17,289,869,702	13,738,115,253	15,989,916,063
영업이익(손실)	8,972,515,533	6,034,708,701	7,250,221,720
법인세비용차감전순이익(손실)	12,556,646,262	4,596,984,958	1,276,417,504
당기순이익(손실)	9,368,262,258	3,830,431,170	1,504,661,312
ㆍ기본주당이익	183	82	32

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 26 기 2022.12.31 현재

제 25 기 2021.12.31 현재

제 24 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 26 기	제 25 기	제 24 기
자산
Ⅰ.유동자산	71,201,759,359	64,923,285,182	29,721,965,527
(1)현금및현금성자산	10,853,302,505	14,094,899,542	3,213,112,011
(2)매출채권 및 기타유동채권	23,243,655,707	19,649,618,740	12,750,907,696
(3)기타유동금융자산	4,717,484,541	3,407,284,682	1,801,122,917
(4)재고자산	28,650,270,563	25,378,357,316	10,335,074,114
(5)기타유동자산	3,737,046,043	2,393,124,902	1,621,748,789
Ⅱ.비유동자산	116,123,502,841	115,568,989,319	70,615,166,765
(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	2,568,588,560	1,460,090,930	1,054,881,286
(2)기타비유동금융자산	44,309,104,723	42,876,602,996	36,873,803,928
(3)관계기업에 대한 투자자산	1,217,879,948	9,836,777,508	2,310,329,345
(4)유형자산	44,883,027,379	39,484,274,909	28,443,949,137
(5)영업권 이외의 무형자산	16,416,254,508	21,833,782,662	145,923,253
(6)기타비유동자산	748,807,517	77,460,314	1,786,279,816
(7)투자부동산	5,979,840,206	0	0
자산총계	187,325,262,200	180,492,274,501	100,337,132,292
부채
Ⅰ.유동부채	57,694,773,199	60,508,696,838	17,057,089,237
(1)매입채무 및 기타유동채무	16,982,999,165	15,060,096,982	5,190,421,821
(2)단기차입금	18,560,000,000	16,340,000,000	93,862,000
(3)유동성전환사채	8,830,080,890	10,876,846,927	2,315,330,419
(4)유동성장기부채	3,843,524,000	2,294,941,363	0
(5)유동파생상품부채	2,372,194,000	8,479,144,000	4,978,627,500
(6)기타유동부채	5,092,073,380	4,245,137,513	2,779,098,464
(7)당기법인세부채	1,261,845,890	2,850,925,623	1,439,130,055
(8)유동리스부채	752,055,874	361,604,430	260,618,978
Ⅱ.비유동부채	15,746,664,218	15,732,995,033	6,906,426,191
(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	7,268,400,000	5,211,674,583	2,022,421,907
(2)기타비유동금융부채	418,710,885	822,306,194	833,621,728
(3)퇴직급여부채	4,425,710,954	3,664,907,885	2,175,540,747
(4)이연법인세부채	2,731,541,146	5,404,460,424	1,273,524,467
(5)비유동리스부채	902,301,233	629,645,947	601,317,342
부채총계	73,441,437,417	76,241,691,871	23,963,515,428
자본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	111,165,902,884	101,616,816,029	76,342,541,943
(1)자본금	27,553,758,500	25,814,023,000	23,442,749,500
(2)주식발행초과금	48,853,804,258	45,263,837,391	41,028,915,160
(3)이익잉여금(결손금)	17,115,574,851	2,639,592,128	(2,455,948,428)
(4)기타포괄손익누계액	18,833,272,368	28,965,126,093	15,392,588,294
(5)기타자본구성요소	(1,190,507,093)	(1,065,762,583)	(1,065,762,583)
Ⅱ.비지배지분	2,717,921,899	2,633,766,601	31,074,921
자본총계	113,883,824,783	104,250,582,630	76,373,616,864
자본과부채총계	187,325,262,200	180,492,274,501	100,337,132,292

연결 포괄손익계산서

제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기	제 25 기	제 24 기
Ⅰ.수익(매출액)	156,410,515,223	104,897,371,301	74,724,579,578
Ⅱ.매출원가	118,981,884,025	81,740,245,873	56,955,942,379
Ⅲ.매출총이익	37,428,631,198	23,157,125,428	17,768,637,199
Ⅳ.판매비와관리비	25,162,407,060	14,503,630,753	10,419,888,773
Ⅴ.영업이익(손실)	12,266,224,138	8,653,494,675	7,348,748,426
Ⅵ.기타이익	15,474,733,914	6,959,095,395	3,274,561,116
Ⅶ.기타손실	9,372,915,893	8,406,379,362	8,786,481,192
Ⅷ.금융수익	275,072,701	423,890,435	301,910,437
Ⅸ.금융원가	3,063,763,696	1,934,898,352	853,453,714
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	15,579,351,164	5,695,202,791	1,285,285,073
XI.법인세비용	1,099,845,745	770,257,518	(301,970,489)
XⅡ.당기순이익(손실)	14,479,505,419	4,924,945,273	1,587,255,562
XⅢ.기타포괄손익	(10,181,022,681)	13,899,741,958	11,121,093,637
(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,676,712,789)	14,804,763,206	11,272,411,481
1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(61,496,920)	420,817,352	210,015,634
2.공정가치 지분상품평가손익	(4,182,900,738)	11,671,801,843	11,639,353,969
3.공정가치 지분상품처분손익	485,386,890	6,887,846,453	2,579,635,577
4.당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	1,082,297,979	(4,175,702,442)	(3,156,593,699)
(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(7,504,309,892)	(905,021,248)	(151,317,844)
1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	305,617,399	491,294,732	(151,317,844)
2.지분법자본변동	(7,809,927,291)	(1,396,315,980)	0
XIV.총포괄손익	4,298,482,738	18,824,687,231	12,708,349,199
XV.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	14,461,979,610	4,768,793,922	1,567,886,009
(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	17,525,809	156,151,351	19,369,553
XVI.총 포괄손익의 귀속
(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,344,128,998	18,668,078,355	12,687,644,277
(2)총 포괄손익, 비지배지분	(45,646,260)	156,608,876	20,704,922
XVII.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	283	102	33
1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	283	102	33
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	190	131	33
1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	190	131	33

연결 자본변동표

제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타포괄손익	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	23,442,749,500	41,028,915,160	(4,187,646,632)	4,436,642,222	(1,065,762,583)	63,654,897,667	10,369,998	63,665,267,665
Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	1,567,886,009	0	0	1,567,886,009	19,369,553	1,587,255,562
Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	163,812,195	0	0	163,812,195	0	163,812,195
Ⅳ.해외사업환산이익	0	0	0	(150,227,654)	0	(150,227,654)	(1,090,190)	(151,317,844)
Ⅴ.기타포괄공정가치지분상품평가손익	0	0	0	9,094,057,976	0	9,094,057,976	2,425,560	9,096,483,536
Ⅵ.기타포괄공정가치지분상품처분손익	0	0	0	2,012,115,750	0	2,012,115,750	0	2,012,115,750
Ⅶ.지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0
Ⅷ.전환사채 전환	0	0	0	0	0	0	0	0
Ⅸ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0
2020.12.31 (Ⅹ.기말자본)	23,442,749,500	41,028,915,160	(2,455,948,428)	15,392,588,294	(1,065,762,583)	76,342,541,943	31,074,921	76,373,616,864
2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	23,442,749,500	41,028,915,160	(2,455,948,428)	15,392,588,294	(1,065,762,583)	76,342,541,943	31,074,921	76,373,616,864
Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	4,768,793,922	0	0	4,768,793,922	156,151,351	4,924,945,273
Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	326,746,634	0	0	326,746,634	1,490,901	328,237,535
Ⅳ.해외사업환산이익	0	0	0	490,830,418	0	490,830,418	464,314	491,294,732
Ⅴ.기타포괄공정가치지분상품평가손익	0	0	0	9,105,503,128	0	9,105,503,128	(1,497,690)	9,104,005,438
Ⅵ.기타포괄공정가치지분상품처분손익	0	0	0	5,372,520,233	0	5,372,520,233	0	5,372,520,233
Ⅶ.지분법자본변동	0	0	0	(1,396,315,980)	0	(1,396,315,980)	0	(1,396,315,980)
Ⅷ.전환사채 전환	2,371,273,500	4,234,922,231	0	0	0	6,606,195,731	0	6,606,195,731
Ⅸ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	2,446,082,804	2,446,082,804
2021.12.31 (Ⅹ.기말자본)	25,814,023,000	45,263,837,391	2,639,592,128	28,965,126,093	(1,065,762,583)	101,616,816,029	2,633,766,601	104,250,582,630
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	25,814,023,000	45,263,837,391	2,639,592,128	28,965,126,093	(1,065,762,583)	101,616,816,029	2,633,766,601	104,250,582,630
Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	14,461,979,610	0	0	14,461,979,610	17,525,809	14,479,505,419
Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	14,003,113	0	0	14,003,113	(61,692,968)	(47,689,855)
Ⅳ.해외사업환산이익	0	0	0	308,482,365	0	308,482,365	(2,864,966)	305,617,399
Ⅴ.기타포괄공정가치지분상품평가손익	0	0	0	(3,013,864,443)	0	(3,013,864,443)	1,385,865	(3,012,478,578)
Ⅵ.기타포괄공정가치지분상품처분손익	0	0	0	383,455,644	0	383,455,644	0	383,455,644
Ⅶ.지분법자본변동	0	0	0	(7,809,927,291)	0	(7,809,927,291)	0	(7,809,927,291)
Ⅷ.전환사채 전환	1,739,735,500	3,589,966,867	0	0	0	5,329,702,367	0	5,329,702,367
Ⅸ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	(124,744,510)	(124,744,510)	129,801,558	5,057,048
2022.12.31 (Ⅹ.기말자본)	27,553,758,500	48,853,804,258	17,115,574,851	18,833,272,368	(1,190,507,093)	111,165,902,884	2,717,921,899	113,883,824,783

연결 현금흐름표

제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기	제 25 기	제 24 기
Ⅰ.영업활동현금흐름	13,842,387,620	10,949,569,904	735,987,292
(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	17,701,376,211	11,480,235,165	1,699,895,337
(2)이자지급(영업)	(938,724,685)	(354,416,467)	(219,555,316)
(3)이자수취(영업)	142,470,481	45,428,686	254,047,695
(4)배당금수취(영업)	7,315,614	0	0
(5)법인세납부(환급)	(3,070,050,001)	(221,677,480)	(998,400,424)
Ⅱ.투자활동현금흐름	(22,347,503,968)	(33,678,529,399)	(8,961,873,021)
(1)단기금융상품의 처분	178,990,000	2,090,090,424	5,948,184,000
(2)단기대여금및수취채권의 처분	5,211,364,780	4,676,115,000	9,369,340,000
(3)기타금융자산의 처분	6,966,850,236	11,200,914,527	5,229,338,000
(4)보증금의 감소	263,154,638	72,141,086	13,274,170
(5)공정가치 금융자산의 감소	50,454,395,387	0	0
(6)유형자산의 처분	108,921,205	1,289,474,706	914,533,323
(7)장기대여금및수취채권의 처분	0	184,325,000	123,730,000
(8)현금의기타유입	2,062,027,396	0	0
(9)단기금융상품의 취득	(346,894,464)	(450,126,341)	(5,005,710,815)
(10)단기대여금및수취채권의 취득	(353,187,590)	(7,936,597,073)	(9,332,880,000)
(11)공정가치지분상품의 취득	(12,146,022,928)	0	(1,738,044,000)
(12)장기대여금및수취채권의 취득	(5,220,564,863)	(2,410,400,000)	(187,180,000)
(13)관계기업투자주식의 취득	0	(29,506,462,658)	(1,300,005,000)
(14)기타상각후원가 금융자산의 취득	(18,872,972)	(63,490,202)	(5,681,759)
(15)기타금융자산의 취득	(20,196,017)	0	0
(16)보증금의 증가	(150,974,000)	(205,042,000)	(917,000,000)
(17)유형자산의 취득	(17,693,019,580)	(9,638,391,680)	(12,073,770,940)
(18)무형자산의 취득	(126,678,907)	(63,619,500)	0
(19)기타유동금융자산의 취득	(51,516,796,289)	(2,917,460,688)	0
Ⅲ.재무활동현금흐름	5,263,519,311	33,610,747,026	2,855,294,295
(1)단기차입금의 증가	14,934,599,400	15,900,000,000	18,100,000,000
(2)장기차입금의 증가	4,474,000,000	2,287,365,964	2,000,000,000
(3)전환사채의 증가	0	16,000,000,000	3,500,000,000
(4)단기차입금의 상환	(12,780,000,000)	(83,480,000)	(20,172,488,000)
(5)유동성장기부채의 상환	(875,896,000)	(43,580,000)	(196,000,000)
(6)장기차입금의 상환	0	0	(45,471,714)
(7)금융리스부채의 지급	(489,184,089)	(449,558,938)	(330,745,991)
(8)종속기업지분의 취득	0	0	0
Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,241,597,037)	10,881,787,531	(5,370,591,434)
Ⅴ.기초현금및현금성자산	14,094,899,542	3,213,112,011	8,583,703,445
Ⅵ.기말현금및현금성자산	10,853,302,505	14,094,899,542	3,213,112,011

3. 연결재무제표 주석

제26기 2022년 12월 31일 현재

제25기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 케이엑스하이텍(구, 주식회사 케이엠에이치하이텍)과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엑스하이텍(이하 '지배기업')는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 한편, 지배기업은 2022년 6월 29일 주주총회에서 당사의 상호를 '주식회사 케이엠에이치하이텍'에서 '주식회사 케이엑스하이텍'으로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)	비고
㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주
최상주 외 3	1,053,415	1.91%	최대주주의 특수관계인
(주)성진하이메크 외 3	2,784,343	5.05%	1%이상 주주
㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식
기타 소액주주	33,137,637	60.13%	1%미만 소액주주
합계	55,107,517	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지
소주케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국
시안케이엑스반도체재료유한공사(주1)	종속기업	100%	12월	중국
KX HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀
BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남
㈜인텍디지탈	종속기업	93%	12월	한국
㈜하이텍신소재	종속기업	67%	12월	한국
㈜알파플러스	관계기업	50%	12월	한국

(주1) 소주케이엑스반도체재료유한공사에서 시안케이엑스반도체재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업						관계기업
	소주케이엑스 반도체재료유한공사	시안케이엑스 반도체재료유한공사	KX HITECH PHILS CORP	BN KX HITECH CO., LTD	㈜인텍디지탈	㈜하이텍신소재	㈜알파플러스
자산	2,291,724	1,978,446	6,585,066	27,970,800	27,607,546	7,668,234	49,238,118
부채	328,844	105,841	3,264,200	23,912,993	12,639,075	5,237,726	46,802,358
자본	1,962,880	1,872,605	3,320,866	4,057,807	14,968,471	2,430,508	2,435,760
매출	1,472,456	2,447,311	4,898,922	18,947,040	55,730,359	13,291,729	-
당기순손익	(49,641)	113,153	1,378,515	1,411,803	4,616,888	(624,962)	(1,617,941)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준주식회사 케이엑스하이텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호'유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스' (개정) - 2021년6월30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이2022년6월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년1월1일 이후시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록2022년12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는(1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

2.3 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산

연결회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.6 금융상품

2.6.1 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.6.2 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.6.3 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.6.4 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.6.5 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익의 인식방법은 거래의 성격에 따라 달라집니다. 연결회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(공정가치 위험회피)

- 인식된 자산,부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와 연관된 특정 위험에 대한 위험회피(현금흐름 위험회피)

연결회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여만기가 12개월을 초과하는 경우 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 매매목적 파생상품은 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피

공정가치위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 손익계산서에서 인식하고 있습니다. 연결회사는 차입금의 고정이자위험을 회피하기 위한 공정가치 위험회피회계만을 적용하고 있습니다. 이자율스왑에서 고정금리차입금의 위험회피에 효과적인 부분과 관련손익은 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식하고, 비효과적인 부분과 관련된 손익은 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 그리고 이자율위험에 따른 고정금리 차입금의 공정가치 변동은 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 "기타수익(비용)"또는"금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 변동금리 차입금의 위험회피에 효과적인 부분인 이자율스왑의 손익은 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 비효과적인 부분과 관련된 손익은 "기타수익(비용)"으로 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상인 예상거래에 따라 향후비금융자산을 인식하는 경우 이전기간에 기타포괄손익으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초원가에 포함하고 있습니다. 이연된 금액은 재고자산의 경우 매출원가로, 고정자산인 경우 감가상각비로 인식하고 있습니다.

위험회피 수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 손익계산서에 인식될 때 손익으로 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 즉시 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식하고있습니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재 및 미래의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다.채무자의 중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연을 매출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할수 있습니다. 충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기 손익으로 인식하고있습니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여는 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 경영진은 취득한 자산이 손익에 영향을 미칠 때까지 이러한 손익을 자본으로 인식할 수 있으며, 이러한 경우 취득자산이 손익에 영향을 미치는 시점에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수	과 목	추정 내용연수
건물	20년	차량운반구	5년
구축물	20년	공구와기구	2~5년
건물부속설비	20년	비품	5년
기계장치	8년	금융리스자산	4년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.14 무형자산

(1) 라이선스

개별적으로 취득한 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 라이선스는 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(2) 산업재산권

취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(3) 기타의무형자산

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
산업재산권	5년
라이선스	4년

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.16 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내(또는 12개월 초과하는 경우 정상영업주기 내)에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성 서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.

차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.

복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다.

최초인식 이후, 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가롤 측정합니다. 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 않습니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도는 확정기여형퇴직연제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여형퇴직연금제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채(자산)은 과소적립액 또는자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액이며 과소적립액(또는 최소적립액)은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액이고 자산인식상한은 제도로부터의 환급이나 제도에 대한 미래기여금절감의 형태로 이용가능한 경제적효익의 현재가치입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익율를 참조하여 결정한 할인율로예상 미래지급액을 할인하여 산정하고 있습니다.

사외적립자산의 공정가치는 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산과 적격보험계약으로 구성됩니다.당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다.순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)로 구성되며 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되고 추후에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.보험수리적손익은 경험조정(이전의 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이효과)과 보험수리적 가정의 변경효과로 인해 발생하는 확정급여채무 현재가치의 변동이며, 사외적립자산의 수익은 사외적립자산에서 발생하는 이자, 배당금 및 그 밖의 수익(사외적립자산의 실현손익과 미실현손익 포함)에서 제도운영원가와 제도자체에 관련된 세금을 차감한 금액입니다.

2.21 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2.22 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.23 수익인식

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

2.24 리스

연결회사는 다양한 사무실, 자동차, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하였습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 비품 등으로 구성되어 있습니다.

2.25 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.26 연결재무제표 승인연결회사 재무제표는 2023년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당기		전기
	매출액	영업이익	매출액	영업이익
전기전자제품재료 등	100,680,156	9,230,420	64,263,709	5,554,193
기타	55,730,359	3,035,804	40,633,662	3,099,301
합 계	156,410,515	12,266,224	104,897,371	8,653,494

(2) 지역별 정보① 당기

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계
매출액	176,929,066	27,765,729	(48,284,280)	156,410,515
영업이익	11,051,319	2,895,968	(1,681,063)	12,266,224
지역별자산	204,871,705	38,826,035	(56,372,478)	187,325,262

② 전기

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계
매출액	115,431,639	19,231,185	(29,765,453)	104,897,371
영업이익	6,791,326	2,308,615	(446,446)	8,653,495
지역별자산	190,739,088	26,452,560	(36,699,374)	180,492,274

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주) (당기 : 38,915,166천원, 전기 : 38,111,458천원) 입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산① 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계
유동성 :
현금및현금성자산	-	10,853,302	-	10,853,302
매출채권 및 기타수취채권	-	23,243,656	-	23,243,656
기타금융자산	4,015,116	687,168	-	4,702,284
파생상품자산	15,200	-	-	15,200
소 계	4,030,316	34,784,126	-	38,814,442
비유동성 :
장기매출채권 및 기타수취채권	-	2,568,589	-	2,568,589
기타금융자산	-	89,800	44,219,305	44,309,105
소 계	-	2,658,389	44,219,305	46,877,694
합 계	4,030,316	37,442,515	44,219,305	85,692,136

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계
유동성 :
현금및현금성자산	-	14,094,900	-	14,094,900
매출채권 및 기타수취채권	-	19,649,619	-	19,649,619
기타금융자산	2,917,461	489,824	-	3,407,285
소 계	2,917,461	34,234,343	-	37,151,804
비유동성 :
장기매출채권 및 기타수취채권	-	1,460,091	-	1,460,091
기타금융자산	-	122,954	42,753,649	42,876,603
소 계	-	1,583,045	42,753,649	44,336,694
합 계	2,917,461	35,817,388	42,753,649	81,488,498

(2) 범주별 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채
유동성 :
매입채무 및 기타지급채무	16,982,999	-	15,060,097	-
단기차입금	18,560,000	-	16,340,000	-
전환사채	8,830,081	-	10,876,847	-
유동성장기부채	3,843,524	-	2,294,941	-
파생상품부채	-	2,372,194	-	8,479,144
유동리스부채	752,056	-	361,604	-
소 계	48,968,660	2,372,194	44,933,489	8,479,144
비유동성 :
기타지급채무	418,711	-	822,306	-
장기차입금	7,268,400	-	5,211,675	-
비유동리스부채	902,301	-	629,646	-
소 계	8,589,412	-	6,663,627	-
합 계	57,558,072	2,372,194	51,597,116	8,479,144

(3) 범주별 순손익① 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계
이자수익	-	232,503	-	-	232,503
이자비용	-	-	-	(3,063,764)	(3,063,764)
통화선물거래이익	2,051,900	-	-	-	2,051,900
통화선물거래손실	(2,022,460)	-	-	-	(2,022,460)
외화환산이익	-	1,208,929	-	-	1,208,929
외화환산손실	-	(1,473,289)	-	-	(1,473,289)
외환차익	-	3,269,111	-	326,943	3,596,054
외환차손	-	(1,611,769)	-	(168,323)	(1,780,092)
파생상품평가이익	4,735,905	-	-	-	4,735,905
당기손익공정가치금융상품평가이익	35,254	-	-	-	35,254
대손상각비	-	230,670	-	-	230,670
기타의대손상각비	-	(586,634)	-	-	(586,634)
대손충당금환입	-	538,689	-	-	538,689
순손익	4,800,599	1,808,210	-	(2,905,144)	3,703,665
기타포괄손익(주1)	-	-	(4,182,900)	-	(4,182,900)
합 계	4,800,599	1,808,210	(4,182,900)	(2,905,144)	(479,235)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계
이자수익	-	390,234	-	-	390,234
이자비용	-	-	-	(1,934,898)	(1,934,898)
통화선물거래이익	859,380	-	-	-	859,380
통화선물거래손실	(1,060,216)	-	-	-	(1,060,216)
외화환산이익	-	1,008,751	-	-	1,008,751
외화환산손실	-	(71,675)	-	-	(71,675)
외환차익	-	1,218,043	-	153,040	1,371,083
외환차손	-	(364,091)	-	(85,175)	(449,266)
대손상각비	-	(225,173)	-	-	(225,173)
기타의대손상각비	-	(88,973)	-	-	(88,973)
파생상품평가이익	2,259,564	-	-	-	2,259,564
파생상품평가손실	(4,771,568)	-	-	-	(4,771,568)
순손익	(2,712,840)	1,867,116	-	(1,867,033)	(2,712,757)
기타포괄손익(주1)	-	-	11,671,802	-	11,671,802
합 계	(2,712,840)	1,867,116	11,671,802	(1,867,033)	8,959,045

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
자 산
당기손익 공정가치금융자산	4,015,116	4,015,116	2,917,461	2,917,461
파생상품자산	15,200	15,200	-	-
상각후원가금융자산	37,442,515	(주1)	35,817,388	(주1)
기타포괄손익공정가치지분상품	44,219,305	44,219,305	42,753,649	42,753,649
합 계	85,692,136	48,249,621	81,488,498	45,671,110
부 채
파생상품부채	2,372,194	2,372,194	8,479,144	8,479,144
상각후원가금융부채	57,558,072	(주1)	51,597,116	(주1)
합 계	59,930,266	2,372,194	60,076,260	8,479,144

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
자 산
당기손익 공정가치금융자산	-	4,015,116	-	4,015,116
파생상품자산	-	-	15,200	15,200
기타포괄손익공정가치금융자산	4,176,817	-	40,042,487	44,219,304
합 계	4,176,817	4,015,116	40,057,687	48,249,620
부 채
파생상품부채	-	-	2,372,194	2,372,194

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
자 산
당기손익 공정가치금융자산	-	2,917,461	-	2,917,461
기타포괄손익공정가치금융자산	127,765	-	42,625,884	42,753,649
합 계	127,765	2,917,461	42,625,884	45,671,110
부 채
당기손익인식금융부채	-	-	8,479,144	8,479,144

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익-공정가치 지분상품	40,042,487	현금흐름할인법등	할인율등
파생상품부채	2,372,194	이항모형등	할인율등
파생상품자산	15,200	이항모형등	할인율등

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익-공정가치 지분상품	42,625,884	현금흐름할인법등	할인율등
파생상품부채	8,479,144	이항모형등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	10,876	9,968
은행예금	10,842,426	14,084,932
합 계	10,853,302	14,094,900

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
유동성 :
단기금융상품	687,168	489,824
당기손익 공정가치금융자산	4,015,116	2,917,461
파생상품자산	15,200	-
소 계	4,717,484	3,407,285
비유동성 :
장기금융상품	69,604	122,954
상각후원가금융상품	20,196	-
기타포괄손익공정가치지분상품	44,219,305	42,753,649
소 계	44,309,105	42,876,603
합 계	49,026,589	46,283,888

한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	663,137	295,824	통화선물 증권회사 예치금
장기금융상품	63,136	63,339	차입금 담보
합 계	726,273	359,163

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액
	당기말	전기말
시장성 없는 지분증권	40,042,487	42,625,884
시장성 있는 지분증권	4,176,817	127,765
합 계	44,219,304	42,753,649

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	42,753,649	36,837,860
취득	12,146,023	-
처분	(6,957,966)	(5,292,715)
평가손익	(4,182,900)	11,671,802
기타	460,499	(463,298)
기말금액	44,219,305	42,753,649

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
유동성 :
매출채권	16,881,920	(442,694)	16,439,226	14,788,415	(764,793)	14,023,622
기타수취채권	10,154,562	(3,350,132)	6,804,430	10,052,536	(4,426,538)	5,625,998
소 계	27,036,482	(3,792,826)	23,243,656	24,840,951	(5,191,331)	19,649,620
비유동성 :
기타수취채권	3,700,256	(1,131,668)	2,568,588	1,496,796	(36,705)	1,460,091
합 계	30,736,738	(4,924,494)	25,812,244	26,337,747	(5,228,036)	21,109,711

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
유동성 :
단기대여금	924,110	2,008,969
미수금	5,778,315	3,379,046
미수수익	102,005	237,982
소 계	6,804,430	5,625,997
비유동성 :
보증금	1,383,029	1,398,448
장기대여금	1,185,559	61,643
소 계	2,568,588	1,460,091
합 계	9,373,018	7,086,088

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권				손상채권	합계
		3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
매출채권	9,455,745	1,220,898	2,754,533	3,008,049	-	442,694	16,881,919
유동성 기타수취채권	5,792,623	297,893	159,285	554,629	-	3,350,132	10,154,562
비유동성 기타수취채권	2,568,589	-	-	-	-	1,131,668	3,700,257
합 계	17,816,957	1,518,791	2,913,818	3,562,678	-	4,924,494	30,736,738

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권				손상채권	합 계
		3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
매출채권	9,236,448	1,581,722	1,177,984	2,027,467	-	764,793	14,788,414
유동성 기타수취채권	1,893,073	76,238	97,540	3,532,159	26,989	4,426,538	10,052,537
비유동성 기타수취채권	1,460,091	-	-	-	-	36,705	1,496,796
합 계	12,589,612	1,657,960	1,275,524	5,559,626	26,989	5,228,036	26,337,747

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액
매출채권	764,793	(230,670)	-	(91,429)	442,694
유동성 기타수취채권	4,426,538	586,634	-	(1,663,040)	3,350,132
비유동성 기타수취채권	36,705	-	-	1,094,963	1,131,668
합 계	5,228,036	355,964	-	(659,506)	4,924,494

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액
매출채권	451,541	225,173	-	88,080	764,793
유동성 기타수취채권	4,688,555	88,972	(9,965)	(341,024)	4,426,538
비유동성 기타수취채권	36,705	-	-	-	36,705
합 계	5,176,801	314,145	(9,965)	(252,944)	5,228,036

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상 품	451,787	503,570
제 품	6,781,200	5,623,215
재공품	3,804,997	1,869,060
원재료	19,857,154	18,185,218
미착품	301,099	96,347
소 계	31,196,237	26,277,410
재고자산평가충당금	(2,545,967)	(899,053)
합 계	28,650,270	25,378,357

당기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 1,646,914천원이고, 전기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금환입은 356,522천원입니다.

10. 기타자산

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
유동성 :
선급금	3,523,329	1,939,895
선급비용	213,717	453,230
소 계	3,737,046	2,393,125
비유동성 :
장기선급금	296,735	56,735
장기선급비용	452,073	20,725
소 계	748,808	77,460
합 계	4,485,854	2,470,585

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액
			당기말	전기말
㈜알파플러스	대한민국	50%	1,217,880	9,836,778

(2) 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	당기말
㈜알파플러스	9,836,778	-	-	(808,970)	(7,809,927)	1,217,880

② 전기

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	처 분	지분법손익(*)	지분법자본변동	당기말
㈜알파플러스	-	12,832,000	-	(1,598,907)	(1,396,316)	9,836,778

(*) 전기 지분법손익은 투자제거차액 손상 1,525,456천원이 포함되었습니다. (3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익
㈜알파플러스	49,238,118	46,802,358	-	(1,617,941)

12. 유형자산

(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산(*1)	기 타(*2)	합 계
당기말
취득원가	8,330,188	24,377,849	41,919,235	1,654,920	19,242,486	95,524,678
감가상각누계액	-	(9,459,811)	(17,185,795)	-	(12,548,282)	(39,193,888)
손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)
정부보조금	-	-	(383)	-	(30,860)	(31,243)
순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026
전기말
취득원가	7,279,631	13,393,485	43,367,003	7,165,402	13,483,024	84,688,545
감가상각누계액	-	(7,693,655)	(16,731,299)	-	(9,325,664)	(33,750,618)
손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)
정부보조금	-	-	(1,701)	-	(35,431)	(37,132)
순장부금액	7,279,631	5,699,830	15,276,492	7,165,402	4,062,919	39,484,274

(*1) 연결실체는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였으며, 이 공사는 2022년 7월에 종료하였습니다. 이와 관련하여 건설중인자산 중 토지분 1,346,395천원, 건물분 4,690,456천원은 투자부동산으로 인식하였고, 자가사용 중인 토지분 113,913천원, 건물분 396,839천원과 자회사가 사용중인 토지분 936,645천원, 건물분 3,263,004천원은 유형자산으로 인식하였습니다. 또한 당기중 자본화차입원가는 194,499천원입니다. (*2) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산을 포함한 기타금액입니다 당기말 현재 사용권자산은 부동산 및 차량운반구로 구성되어 있습니다 (주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계
기초 순장부금액	7,279,631	5,699,830	15,276,492	7,165,402	4,062,919	39,484,274
취득	1,050,557	4,245,800	24,127	9,927,617	4,981,512	20,229,613
대체증감	-	6,174,771	926,807	(14,284,384)	1,145,955	(6,036,851)
처분	-	-	(656,548)	(1,153,715)	(667,578)	(2,477,841)
감가상각비	-	(1,202,363)	(2,196,650)	-	(2,923,046)	(6,322,059)
감가상각비(정부보조금)	-	-	1,318	-	4,572	5,890
기말 순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계
기초 순장부금액	5,764,736	5,238,256	11,575,107	3,685,189	2,180,661	28,443,949
취득	-	76,544	3,862,674	5,377,533	2,605,307	11,922,058
사업결합으로 인한 증가	1,514,895	843,030	910,691	36,800	765,963	4,071,379
대체증감	-	214,513	1,517,078	(1,934,120)	202,529	-
처분	-	-	(504,210)	-	(396,560)	(900,770)
감가상각비	-	(672,513)	(2,100,542)	-	(1,296,124)	(4,069,179)
감가상각비(정부보조금)	-	-	15,694	-	1,143	16,837
기말 순장부금액	7,279,631	5,699,830	15,276,492	7,165,402	4,062,919	39,484,274

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	5,187,702	3,244,799
판매비와관리비(*)	1,128,467	807,543
합계	6,316,169	4,052,342

(*) 판매비와관리비에 배부된 유형자산상각비는 감가상각비 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당기말		전기말
		장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
유형자산	공장용지 등	8,330,188	6,921,917	7,279,631	6,653,332

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보제공 중이며, 해당 장부금액은 19,806백만원(전기말 : 16,425백만원)입니다(주석 35참조).

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액
토지	1,346,395	-	1,346,395	-	-	-
건물	4,690,456	(57,010)	4,633,446	-	-	-
합 계	6,036,851	(57,010)	5,979,841	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가(*1)	감가상각비(*2)	처 분	당기말
투자부동산	-	6,036,851	(57,010)	-	5,979,841

(*1) 당기에 증가한 투자부동산은 토지분 1,346,395천원, 건물분 4,690,456천원입니다.(*2) 당기 투자부동산 감가상각비 중 39,790천원은 판관비에 17,220천원은 제조원가에 배부되었습니다.

(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
임대수익	227,629	-
운영비용	244,334	-

당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 227백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 244백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.14. 무형자산

(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계
당기말
취득금액	163,541	1,068,649	7,630,598	14,697,151	23,559,939
상각 및 손상차손누계액	(153,601)	(885,020)	(2,200,245)	(3,904,819)	(7,143,685)
순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254
전기말
취득금액	140,417	1,068,649	7,630,598	14,431,874	23,271,538
상각 및 손상차손누계액	(126,781)	(885,020)	-	(425,955)	(1,437,756)
순장부금액	13,636	183,629	7,630,598	14,005,919	21,833,782

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계
기초 순장부금액	13,636	183,629	7,630,598	14,005,919	21,833,782
사업결합 이외 취득	126,679	-	-	-	126,679
처분	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(130,838)	-	-	(1,495,444)	(1,626,282)
손상	-	-	(2,200,245)	-	(2,200,245)
대체	463	-	-	(1,718,143)	(1,717,680)
기말 순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계
기초 순장부금액	25,914	120,009	-	-	145,923
사업결합으로 인한 취득	-	-	7,630,598	14,431,874	22,062,472
사업결합 이외 취득	-	63,620	-	-	63,620
처분	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(13,634)	-	-	(425,955)	(439,589)
대체	1,356	-	-	-	1,356
기말 순장부금액	13,636	183,629	7,630,598	14,005,919	21,833,782

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
판매비와관리비	1,626,281	439,589

(4) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당기말	전기말
제조업	5,430,353	7,630,598
합계	5,430,353	7,630,598

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당기중 발생한 손상차손은 2,200,245천원 입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
유동성 :
매입채무	8,765,750	5,719,469
미지급금	4,643,511	7,745,740
미지급비용	2,941,531	1,093,827
예수금	632,207	501,060
소 계	16,982,999	15,060,096
비유동성 :
장기미지급금	9,781	-
예수보증금	408,930	822,306
소 계	418,711	822,306
합 계	17,401,710	15,882,402

16. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성 :
선수금	4,888,151	2,909,708
충당부채	203,922	1,335,430
합 계	5,092,073	4,245,138

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성 :
단기차입금	18,560,000	16,340,000
유동성장기부채	3,843,524	2,294,941
소 계	22,403,524	18,634,941
비유동성 :
장기차입금	7,268,400	5,211,675
소 계	7,268,400	5,211,675
합 계	29,671,924	23,846,616

(2) 차입금 등의 상세내역

① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액
			당기말	전기말
기업은행	일반금융	-	-	440,000
하나은행	일반차입금	3.02	500,000	500,000
하나은행	일반차입금	4.77~5.12	2,560,000	1,900,000
우리은행	일반차입금	4.67	3,500,000	3,500,000
산업은행	일반차입금	2.31~2.36	10,000,000	10,000,000
옥산레저(주)	일반차입금	4.60	2,000,000	-
합 계			18,560,000	16,340,000

② 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	에너지절약사업대출	2.13~6.14	2,511,924	3,380,616
신한은행	고덕관련 시설대출	3.39	4,474,000	-
신한은행	운전자금대출	1.87	2,000,000	2,000,000
신한은행	운전자금대출	1.94	2,126,000	2,126,000
유동성대체			(3,843,524)	(2,294,941)
장기차입금 합계			7,268,400	5,211,675

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과
단기차입금	18,560,000	18,560,000	-	-	-
유동성장기부채	3,843,524	3,843,524	-	-	-
장기차입금	7,268,400	-	-	7,268,400	-
합 계	29,671,924	22,403,524	-	7,268,400	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)
종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당기말	전기말
전환사채	2021-08-25	2024-08-25	1.0	11,000,000	16,000,000
전환권조정				(2,843,845)	(6,103,409)
사채상환할증금				673,926	980,256
잔 액				8,830,081	10,876,847

(2) 전환사채의 발행내역

(단위: 천원)

전환사채		내용
종목명		(주)케이엑스하이텍 제11회 전환사채
액면가액		16,000백만원
발행가액		16,000백만원
액면이자율		1.0%
상환보장수익률		2.0%
전환조건	전환가격	1,437원/주
	청구기간	2022년 08월 25일 ~ 2024년 07월 25일
	전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정
조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2022년 8월 25일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전
	행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

당기 중 사채권자인 (주)케이엑스이노베이션이 액면금액 5,000,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 당기 말 현재 전환사채 장부금액은 8,830,081천원입니다.

19. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	6,127,940	5,263,018
사외적립자산의 공정가치	(1,702,229)	(1,598,110)
확정급여부채금액	4,425,711	3,664,908

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	1,426,199	1,187,716
이자원가	108,294	57,496
기대수익	(160,410)	(27,732)
종업원급여에 포함된 총비용	1,374,083	1,217,480

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	5,263,018	3,205,152
기업결합으로인한증가	-	2,218,975
당기근무원가	1,426,199	1,187,716
이자원가	108,294	57,495
확정급여제도 재측정요소	33,549	(491,339)
급여지급액	(703,120)	(914,981)
기말	6,127,940	5,263,018

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	1,598,110	1,029,611
기업결합으로인한증가	-	544,882
기대수익	160,410	27,732
사용자의 기여금	228,471	87,082
확정급여제도 재측정요소	(27,948)	(70,522)
급여지급액	(256,814)	(20,675)
기말	1,702,229	1,598,110

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금 등	1,702,229	1,598,110

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말
인구통계적가정:
사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039
퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86
재무적가정:
할인율	3.62~5.00	2.52
임금상승률	2.27~5.00	2.42
승급률(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시
할인율의 변동 :
확정급여채무의 증가(감소)	(222,273)	253,149
임금상승률의 변동 :
확정급여채무의 증가(감소)	256,811	(229,214)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기말	전기말
사용권자산
부동산	12	3,082,437	1,471,642
차량운반구	12	151,256	171,605
소 계		3,233,693	1,643,247
리스부채
유동		752,056	361,604
비유동		902,301	629,646
소 계		1,654,357	991,250

당기 중 증가된 사용권자산은 480백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	12	674,920	505,041
차량운반구	12	97,641	92,932
합 계		772,561	597,973
리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)		117,257	81,079
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)		78,171	54,773
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)		37,118	18,647

리스의 총 현금유출은 820백만원입니다. (3) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
	최소리스료	최소리스료 의 현재가치
1년 이내	781,802	752,055
1년 초과 5년 이내	1,275,512	902,301
소 계	2,057,314	1,654,356
차감 : 현재가치 조정금액	(402,958)
금융리스부채의 현재가치	1,654,356

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금
전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915
유상증자 등	4,742,547주	2,371,274	4,234,922
전기말	51,628,046주	25,814,023	45,263,837
유상증자 등	3,479,471주	1,739,736	3,589,967
당기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

(3) 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주1)	217,764	217,764
임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019
미처분이익잉여금	15,383,791	907,809
합 계	17,115,574	2,639,592

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
지분법자본변동	(9,206,243)	(1,396,316)
공정가치지분상품평가손익	19,559,364	22,573,229
공정가치지분상품처분손익	7,768,092	7,384,636
해외사업장환산외환차이	712,060	403,577
합 계	18,833,273	28,965,126

(5) 기타자본구성요소

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
기타자본잉여금(주1)	(41,473)	83,272
전환권대가	417,681	417,681
신주인수권대가	292,379	292,379
자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)
자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274
합 계	(1,190,507)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품매출	7,325,268	6,415,506
제품매출	148,336,507	98,481,865
기타매출	748,741	-
합 계	156,410,516	104,897,371

23. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계
급여	5,262,125	2,202,050	8,583,616	16,047,791	3,860,987	781,233	7,070,895	11,713,115
퇴직급여	575,115	201,335	597,633	1,374,083	463,932	92,620	660,927	1,217,479
복리후생비	805,197	105,152	1,038,137	1,948,486	653,717	84,054	925,765	1,663,536
합 계	6,642,437	2,508,537	10,219,386	19,370,360	4,978,636	957,907	8,657,587	14,594,130

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	5,262,125	3,860,987
퇴직급여	575,115	463,932
복리후생비	805,197	653,717
소모품비	244,482	386,148
도서인쇄비	6,852	3,970
여비교통비	426,010	187,335
차량유지비	159,822	107,903
수도광열비	243,617	191,120
수선비	220,318	121,506
통신비	39,013	27,227
감가상각비	1,185,477	807,543
무형자산상각비	1,626,281	439,589
경상연구개발비	4,082,050	1,789,068
접대비	727,489	424,622
보험료	217,673	141,828
세금과공과금	263,138	147,128
지급수수료	6,427,847	2,721,336
광고선전비	7,648	31,847
운반비	2,309,859	901,990
교육훈련비	1,680	4,281
행사비	71,376	28,354
대손상각비	(230,670)	225,173
지급임차료	238,808	530,663
포장비	-	113,561
판매수수료	8,653	77,173
잡비	242,547	115,630
합 계	25,162,407	14,503,631

25. 연구 및 개발 지출액

당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
경상연구개발비	4,082,050	1,789,068

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
재고자산의 변동	(3,271,913)	(15,043,283)
원재료 및 상품매입액	44,261,850	33,296,397
종업원급여	19,370,360	14,594,130
감가상각비와 무형자산상각비	7,999,460	4,491,931
지급수수료	11,048,233	6,419,187
외주가공비	44,127,311	24,982,557
기타비용	29,981,906	35,909,337
합 계(주1)	153,517,207	104,650,256

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	232,503	390,234
배당금수익	7,316	-
당기손익공정가치금융상품평가이익	35,254	22,354
장기금융상품처분이익	-	11,302
합 계	275,073	423,890

28. 금융원가당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	3,063,764	1,934,898

29. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
수입임대료	559,837	82,645
외화환산이익	1,208,929	1,008,751
외환차익	3,596,055	1,371,083
대손충당금환입	538,689	384,257
유형자산처분이익	131,513	59,770
종속기업투자주식처분이익	-	128,033
파생상품평가이익	4,735,905	2,259,564
통화선물거래이익	2,051,900	859,380
충당부채환입액	1,246,841	-
잡이익	1,405,065	805,613
합 계	15,474,734	6,959,096

30. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차손	1,780,092	449,266
외화환산손실	1,473,289	71,675
유형자산처분손실	120,806	134
기타의대손상각비	586,634	88,973
잡손실	270,587	146,921
기부금	-	25,000
무형자산손상차손	2,200,245	-
지분법손실	808,970	1,685,946
종속기업투자주식처분손실	3,152	-
파생상품평가손실	-	4,771,568
통화선물거래손실	2,022,460	1,060,216
충당부채전입액	106,680	106,680
합 계	9,372,915	8,406,379

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
Ⅰ. 당기법인세
- 기간손익에 대한 당기법인세	2,767,804	3,299,267
- 자본에 직접가감하는 당기법인세	1,004,961	(5,056,096)
소 계	3,772,765	(1,756,828)
Ⅱ. 이연법인세
- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,672,919)	2,527,086
법인세비용	1,099,846	770,258

(2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

과 목	차감할(가산할)일시적차이				이연법인세자산(부채)
	기초	감소	증가	기말	기초	감소	증가	기말
재고자산평가손실	477,183	477,183	336,104	336,104	104,980	104,980	70,582	70,582
미수수익	(167,420)	(167,420)	(38,026)	(38,026)	(36,832)	(36,832)	(7,985)	(7,985)
건설자금이자	(11,576)	(6,039)	-	(5,537)	(2,547)	(1,329)	55	(1,163)
취등록세	2,233	319	-	1,914	491	70	(19)	402
세금과공	1,354	-	-	1,354	298	-	(14)	284
유형자산	1,140,855	120,771	821,220	1,841,304	250,988	26,570	162,255	386,673
무형자산	8,686	2,529	720	6,877	1,911	556	90	1,445
시가차이	120,849	342	12,493	133,000	26,587	75	1,418	27,930
유형자산손상차손	11,416,521	-	-	11,416,521	2,511,635	-	(114,165)	2,397,470
회원권감액손실	538,708	306,600	-	232,108	118,516	67,452	(2,321)	48,743
토지재평가	(1,858,017)	-	-	(1,858,017)	(408,764)	-	18,580	(390,184)
지분법평가손익	(60,985)	-	2,801	(58,184)	(13,417)	-	1,198	(12,219)
퇴직급여충당금	3,292,831	411,894	888,710	3,769,647	724,423	90,617	157,820	791,626
퇴직보험예치금	(1,051,640)	-	(14,531)	(1,066,171)	(231,361)	-	7,465	(223,896)
대손금	10,409	-	-	10,409	2,290	-	(104)	2,186
대손충당금한도초과	4,320,553	4,320,553	4,091,601	4,091,601	950,522	950,522	859,236	859,236
미지급비용	156,063	156,063	199,395	199,395	34,334	34,334	41,873	41,873
정부출연금	37,132	5,890	-	31,242	8,169	1,296	(312)	6,561
업무용승용차	3,304	3,304	-	-	727	727	-	-
매도가능증권	(29,218,887)	(4,296,494)	(49,812)	(24,972,205)	(6,428,155)	(6,428,155)	(5,244,163)	(5,244,163)
종속기업투자주식	291,104	(2,489)	2,554,020	2,847,613	64,043	64,043	597,999	597,999
리스부채	176,520	176,520	115,742	115,742	38,834	38,834	24,306	24,306
사용권자산	(171,605)	(171,605)	(111,108)	(111,108)	(37,753)	(37,753)	(23,333)	(23,333)
사채상환할증금	980,256	306,330	-	673,926	215,656	215,656	141,524	141,524
전환권조정	(6,103,409)	(3,259,564)	-	(2,843,845)	(1,342,750)	(1,342,750)	(597,207)	(597,207)
파생상품부채	8,472,544	6,100,350	-	2,372,194	1,863,960	1,863,960	498,161	498,161
소송충당부채	1,140,161	2,387,002	1,246,841	-	250,835	512,672	261,837	-
세금과공과	5,066	-	-	5,066	1,115	1,115	1,064	1,064
종속기업일시적차이	(1,566,941)	(2,701,182)	2,625,290	3,759,531	(344,728)	(582,918)	551,311	789,501
계	(7,618,148)	4,170,857	12,681,460	892,455	(1,675,993)	(4,456,258)	(2,592,849)	187,416
인식하지않는이연법인세자산	-	-	-	-	3,728,468	809,510	-	2,918,958
이연법인세자산 인식액	-	-	-	-	(5,404,460)	(5,265,768)	(2,592,849)	(2,731,541)

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

(단위: 천원)

구 분	기초	기말
유형자산손상차손	2,511,635	2,397,470
대손금	1,216,833	2,186
종속기업투자주식	-	519,302
합계	3,728,468	2,918,958

② 전기

(단위: 천원)

과 목	차감할(가산할)일시적차이				이연법인세자산(부채)
	기초	감소	증가	기말	기초	감소	증가	기말
재고자산평가손실	795,785	795,785	477,183	477,183	175,073	175,073	104,980	104,980
미수수익	(18,774)	(18,774)	(167,420)	(167,420)	(4,130)	(4,130)	(36,832)	(36,832)
건설자금이자	(17,615)	(6,039)	-	(11,576)	(3,875)	(1,329)	-	(2,547)
취등록세	2,552	319	-	2,233	562	70	-	491
세금과공과	1,354	-	-	1,354	298	-	-	298
유형자산	971,315	191,026	360,565	1,140,854	213,689	42,026	79,324	250,988
무형자산	11,404	4,573	1,856	8,687	2,509	1,006	408	1,911
시가차이	113,361	5,005	12,493	120,849	24,939	1,101	2,748	26,587
유형자산손상차손	11,416,521	-	-	11,416,521	2,511,635	-	-	2,511,635
회원권감액손실	538,708	-	-	538,708	118,516	-	-	118,516
토지재평가	(1,858,017)	-	-	(1,858,017)	(408,764)	-	-	(408,764)
지분법평가손익	(60,985)	-	-	(60,985)	(13,417)	-	-	(13,417)
퇴직급여충당금	3,181,623	491,339	602,546	3,292,830	699,957	108,095	132,560	724,423
퇴직보험예치금	(1,029,611)	(14,247)	(36,276)	(1,051,640)	(226,514)	(3,134)	(7,981)	(231,361)
대손금	10,409	-	-	10,409	2,290	-	-	2,290
대손충당금한도초과	4,002,816	4,002,816	4,320,553	4,320,553	880,620	880,620	950,522	950,522
미지급비용	157,224	157,224	156,063	156,063	34,589	34,589	34,334	34,334
정부출연금	3,121	-	-	3,121	687	-	-	687
정부출연금	14,275	16,837	36,574	34,012	3,140	3,704	8,046	7,483
업무용승용차	11,304	8,000	-	3,304	2,487	1,760	-	727
기타포괄공정가치지분상품	(17,499,963)	18,982,252	7,263,329	(29,218,886)	(3,849,992)	(3,849,992)	(6,428,155)	(6,428,155)
종속기업투자주식	264,252	28,172	55,024	291,104	58,136	58,136	64,043	64,043
리스부채	124,361	124,361	176,520	176,520	27,359	27,359	38,834	38,834
사용권자산	(123,703)	(123,703)	(171,605)	(171,605)	(27,215)	(27,215)	(37,753)	(37,753)
사채상환할증금	214,228	214,228	980,256	980,256	47,130	47,130	215,656	215,656
전환권조정	(1,398,898)	(2,024,849)	(6,729,360)	(6,103,409)	(307,757)	(307,757)	(1,342,750)	(1,342,750)
파생상품부채	4,978,628	-	3,493,917	8,472,545	1,095,298	1,095,298	1,863,960	1,863,960
소송충당부채	1,033,481	1,033,481	1,140,161	1,140,161	227,366	227,366	250,835	250,835
세금과공과	-	-	5,066	5,066	-	-	1,115	1,115
종속기업일시적차이	-	-	(1,566,945)	(1,566,945)	-	-	(344,728)	(344,728)
계	5,839,158	23,867,808	10,410,500	(7,618,150)	1,284,615	(1,490,225)	(4,450,832)	(1,675,993)
인식하지않는이연법인세자산					2,513,925	-	1,214,543	3,728,468
이연법인세자산 인식액					(1,229,310)	(1,490,225)	(5,665,375)	(5,404,460)

* 종속기업 변동으로 인하여 승계한 이연법인세 자산(부채)는 (-)1,648,065천원 입니다.

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

(단위: 천원)

구 분	기초	기말
유형자산손상차손	2,511,635	2,511,635
대손금	2,290	1,216,833
합 계	2,513,925	3,728,468

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	법인세효과
퇴직급여채무보험수리적손익	(61,497)	(12,914)
기타포괄공정가치 지분상품평가손익	4,182,901	878,409
기타포괄공정가치 지분상품처분손익	(485,387)	(101,931)
주식발행초과금(전환사채 전환)	(368,272)	(77,337)
법인세율변경효과	-	318,734
합계	3,267,745	1,004,961

(4) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	15,579,351	5,695,203
적용세율로 계산된 법인세(주1)	3,095,870	1,119,041
조정사항
- 공제감면세액	(430,979)	(377,834)
- 기타	(1,565,045)	29,050
법인세비용	1,099,846	770,258
평균유효세율	7.06%	13.52%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	8,580,199	11,361,912
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	901,109	984,856
합계	9,481,308	12,346,768
이연법인세부채
12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(6,741,782)	(6,905,476)
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(7,985)	(36,832)
합계	(6,749,767)	(6,942,308)
이연법인세자산(부채) 순액	(2,731,541)	(5,404,460)

32. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기순이익(손실)	14,479,505	4,924,945
현금의 유출이 없는 비용등의 가산	22,416,712	14,745,846
퇴직급여	1,374,083	1,217,479
대손상각비	(230,670)	225,173
기타의대손상각비	586,634	88,973
유형자산처분손실	120,806	134
감가상각비	6,373,179	4,052,342
무형자산상각비	1,626,281	439,589
무형자산손상차손	2,200,245	-
외화환산손실	1,473,289	1,363
파생상품평가손실	-	4,771,568
파생상품거래손실	2,022,460	1,060,216
재고자산평가손실	1,787,993	-
이자비용	3,063,764	1,934,898
종속기업투자주식처분손실	3,152	-
충당부채전입	106,680	183,853
지분법손실	808,970	-
법인세비용(수익)	1,099,846	770,258
현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(10,329,929)	(4,931,225)
외화환산이익	(1,208,930)	(974,488)
대손충당금환입	(538,689)	(384,257)
재고자산평가손실충당금환입	(141,079)	-
당기손익공정가치금융상품 평가이익	(35,254)	-
유형자산처분이익	(131,513)	(59,770)
이자수익	(232,502)	(390,234)
매도가능증권처분이익	-	(3,532)
파생상품평가이익	(4,735,905)	(2,259,564)
통화선물거래이익	(2,051,900)	(859,380)
배당금수익	(7,316)	-
충당부채환입	(1,246,841)	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,864,912)	(3,259,331)
매출채권의 감소(증가)	(4,391,653)	(7,354,999)
미수금의 감소(증가)	(992,709)	(363,517)
미수수익의 감소(증가)	165,354	-
장기미수금의 감소(증가)	(7,926)	(347,813)
선급금의 감소(증가)	(769,564)	429,121
선급비용의 감소(증가)	(193,324)	21,132
재고자산의 감소(증가)	(4,465,172)	(606,164)
매입채무의 증가(감소)	4,281,785	3,284,086
미지급금의 증가(감소)	(711,541)	486,337
장기미지급금의 증가(감소)	9,781	-
예수보증금의 증가(감소)	674,202	25,286
예수금의 증가(감소)	(255,564)	(54,254)
미지급비용의 증가(감소)	(1,426,403)	1,123,561
선수금의 증가(감소)	(84,132)	1,039,802
퇴직금의 지급	(446,305)	(920,741)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(256,814)	(5,072)
퇴직보험예치금의 증가	(715)	(16,560)
해외환산손익의증가(감소)	(2,865)	464
기타자산부채의 증가	8,653	-
영업으로부터 창출된 현금흐름	17,701,376	11,480,235

33. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
지배주주의 보통주당기순이익	14,461,979,610원	4,768,793,922원
가중평균유통보통주식수(주1)	51,046,372주	46,629,440주
기본주당이익	283원	102원

(주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수
기초발행주식수	51,628,046	365일	18,844,236,790
자기주식차감	(762,797)	365일	(278,420,905)
전환사채 전환권행사	3,479,471	19일	66,109,949
합 계	54,344,720		18,631,925,834

가중평균 유통보통주식수 : 18,631,925,834/365 = 51,046,372주

② 전기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수
기초발행주식수	46,885,499	365일	17,113,207,135
자기주식차감	(762,797)	365일	(278,420,905)
전환사채 전환권행사	4,742,547	39일	184,959,333
합 계	50,865,249		17,019,745,563

가중평균 유통보통주식수 : 17,019,745,563/365 = 46,629,440주

(2) 희석주당이익

당기와 전기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같으며 전기 희석효과는 없었습니다.

① 희석주당이익

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
조정후 지배주주의 보통주당기순이익(A)(주1)	12,417,357,592원	7,611,612,048원
조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	65,297,905주	57,856,805주
희석주당순이익(A/B)	190원	131원

(주1) 조정후 지배주주의 보통주당기순이익

(단위: 원)

구 분	당기	전기
지배주주의 보통주당기순이익	14,461,979,610	4,768,793,922
이자비용(세후)	1,632,379,882	888,603,006
파생상품평가손실(세후)	-	3,071,735,160
파생상품평가이익(세후)	(3,677,001,900)	(1,117,520,040)
조정후 지배주주의 보통주당기순이익	12,417,357,592	7,611,612,048

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기	전기
가중평균유통보통주식수	54,344,720	50,865,249
전환사채 전환권	10,953,185	6,991,556
조정후 가중평균유통보통주식수	65,297,905	57,856,805

34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
건설중인 자산의 본계정 대체	14,284,384	722,348
장기차입금의 유동성 대체	2,424,479	2,727,679

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기타 변동	기 말
단기차입금	16,340,000	2,154,599	65,401	-	18,560,000
유동성장기부채	2,294,941	(875,896)	2,424,479	-	3,843,524
장기차입금	5,211,675	4,546,605	(2,489,879)	-	7,268,401
전환사채	10,876,847	-	(4,139,561)	2,092,795	8,830,081
파생상품부채	8,479,144	-	(1,386,245)	(4,720,705)	2,372,194
리스부채	991,250	(489,184)	1,031,808	120,482	1,654,356
재무활동으로부터의 총부채	44,193,857	5,336,124	(4,493,997)	(2,507,428)	42,528,556

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액
KEB하나은행	무역어음대출	1,050,000
KEB하나은행	일반자금대출	2,800,000
우리은행	일반자금대출	3,500,000
신한은행	시설자금대출	8,600,000
기업은행	일반자금대출	4,021,000
산업은행	일반자금대출	10,000,000
삼성선물	선물환 매도계약	USD 4,000,000

(2) 당기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용
토지/건물/기계장치	17,409,004	산업은행,기업은행, 중진공	10,736,280	14,339,000	담보제공
토지분양대금	2,396,952	신한은행	4,474,000	2,400,000	KX컨소시엄 구성
특정근	-	KEB하나은행	1,000,000	1,200,000	특허권 담보설정
특허권	2,716	우리은행	3,500,000	4,200,000	담보제공
기타포괄손익공정가치지분상품	3,792,880	옥산레저(주)	2,000,000	3,792,880	담보제공(㈜케이엠에이치신라레저 주식)
단기금융상품	50,000	KEB하나은행	-	45,900	계약이행담보
장기금융상품	EUR 13,236	우리은행	-	17,884	계약이행담보(EUR 13,236)
합 계	23,651,552		21,710,280	25,995,664
	EUR 13,236		-	-

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용
서울보증보험	3,731,759	인허가보증, 이행계약 및 하자
신용보증기금	1,000,000	지급보증
KEB하나은행	450,000	기타원화지급보증
KEB하나은행	JPY 27,200,000	수입신용장개설등
KEB하나은행	EUR 13,236.00	이행계약

(4) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체를 대상으로 1건의 소송(소송가액 62.1억)이 계류중이었으나, 2023년 2월에 최종 종결(승소)하여 보고일 현재 계류중인 소송은 없으며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과를 당기말 재무제표에 반영하였습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명
지배기업	㈜케이엑스이노베이션(주1)
관계기업	㈜알파플러스
기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저, ㈜파주컨트리클럽, ㈜옥산레저, ㈜레저플러스, ㈜넥스지, ㈜떼제베운영 등

(주1) '㈜케이엠에이치'에서 '㈜케이엑스이노베이션'으로 사명이 변경되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	1,234,421	1,229,252
퇴직급여	210,801	217,223
합 계	1,445,222	1,446,475

(3) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기		전기
		매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
지배기업	㈜케이엑스이노베이션 (주1)	918,253	462,009	-	4,900,345
기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저	-	214,688	23,702	160,636
기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	79,917	-	-
기타특수관계자	㈜레저플러스	92,196	5,041	-	26,452
기타특수관계자	㈜넥스지	63,059	1,188	-	1,188
기타특수관계자	옥산레저㈜(주2)	-	169,885	11,000,000	-
기타특수관계자	㈜떼제베운영	65,131	122,791	-	-
합 계		1,138,639	1,055,519	11,023,702	5,088,621

(주1) 당기 중 연결회사가 보유하고 있는 옥산레저(주) 주식을 (주)케이엑스이노베이션에 904,797천원으로 매각하였습니다.(주2) 옥산레저(주)로부터의 차입금과 관련하여 (주)케이엠에이치신라레저 주식 130,000주가 담보로 제공되어 있습니다.

② 자금거래

가. 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고
지배기업	㈜케이엑스이노베이션	16,000,000	-	5,000,000	11,000,000	전환사채
기타특수관계자	㈜옥산레저	-	8,000,000	6,000,000	2,000,000	단기차입금

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고
지배기업	㈜케이엑스이노베이션	2,500,000	17,000,000	3,500,000	16,000,000	전환사채
기타특수관계자	㈜알파플러스	-	2,300,000	2,300,000	-	단기대여금
기타특수관계자	㈜레저플러스	-	2,000,000	2,000,000	-	단기대여금
합 계		2,500,000	17,000,000	3,500,000	16,000,000	전환사채
		-	4,300,000	4,300,000	-	단기대여금

(4) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말		전기말
		채권(주1)	채무	채권	채무
지배기업	㈜케이엑스이노베이션	37,300	12,477,614	-	19,349,391
기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저	-	4,280	28,170	6,280
기타특수관계자	㈜레저플러스	330,000	208,122	-	2,168
기타특수관계자	㈜넥스지	-	142,349	-	-
기타특수관계자	㈜떼제베운영	15,882	152,764	-	-
기타특수관계자	옥산레저㈜	-	2,030,751	-	-
합 계		383,182	15,015,880	28,170	19,357,839

37. 위험관리

37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	6,701,488	7,574,730
매출채권및기타채권	51,655,509	34,583,134
자 산 합 계	58,356,997	42,157,864
매입채무및기타채무	27,762,540	16,533,048
부 채 합 계	27,762,540	16,533,048

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율		기말환율
	당기	전기	당기말	전기말
USD	1,291.95	1,144.42	1,267.30	1,185.50

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
원/USD	3,877,235	(3,877,235)	3,037,822	(3,037,822)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 44,219,305천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
이자수익	153,726	(153,726)	157,562	(157,562)
이자비용	296,719	(296,719)	238,466	(238,466)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동자산 총계	71,201,759	64,923,285
유동부채 총계	57,694,773	60,508,697
유동비율	123.41%	107.30%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채총계	73,441,437	76,241,692
자본총계	113,883,825	104,250,583
부채비율	64.49%	73.13%

38. 파생상품(1) 당기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품자산을 15,200천원, 파생상품평가이익을 21,800천원 인식하였습니다.(2) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액
전환권	6,456,432	(450,400)	(4,094,899)	1,911,133
조기상환청구권 (Put Option)	2,016,112	(935,845)	(619,206)	461,061
합계	8,472,544	(1,386,245)	(4,714,105)	2,372,194

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액
전환권	4,606,438	(79,053)	1,929,047	6,456,432
조기상환청구권 (Put Option)	372,190	1,067,565	576,357	2,016,112
합계	4,978,628	988,512	2,505,404	8,472,544

4. 재무제표

재무상태표

제 26 기 2022.12.31 현재

제 25 기 2021.12.31 현재

제 24 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 26 기	제 25 기	제 24 기
자산
Ⅰ.유동자산	42,716,818,489	45,894,657,089	30,666,275,066
(1)현금및현금성자산	3,795,358,390	6,041,536,636	1,287,077,051
(2)매출채권 및 기타유동채권	24,174,445,622	26,143,054,832	17,176,416,337
(3)기타유동금융자산	4,693,452,741	3,213,284,682	1,801,122,917
(4)재고자산	8,534,731,051	9,324,028,922	9,127,704,665
(5)기타유동자산	1,518,830,685	1,172,752,017	1,273,954,096
Ⅱ.비유동자산	126,879,106,753	113,008,665,361	66,039,519,987
(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	13,780,244,456	8,157,026,100	5,462,388,040
(2)기타비유동금융자산	44,060,385,609	42,615,883,572	36,700,454,928
(3)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	41,640,463,165	39,043,392,303	6,169,544,063
(4)유형자산	16,832,029,629	23,003,583,347	17,576,421,499
(5)영업권 이외의 무형자산	186,154,971	188,780,039	130,711,457
(6)투자부동산	10,139,828,923	0	0
(7)기타비유동자산	240,000,000	0	0
자산총계	169,595,925,242	158,903,322,450	96,705,795,053
부채
Ⅰ.유동부채	43,754,672,338	48,359,007,607	16,271,175,783
(1)매입채무 및 기타유동채무	9,909,199,809	9,220,299,084	4,795,311,139
(2)단기차입금	16,000,000,000	14,000,000,000	0
(3)유동성전환사채	8,830,080,890	10,876,846,927	2,315,330,419
(4)유동파생상품부채	2,372,194,000	8,479,144,000	4,978,627,500
(5)당기법인세부채	956,311,139	2,793,174,805	1,430,708,013
(6)기타유동부채	3,605,003,210	2,889,498,451	2,700,487,782
(7)유동리스부채	81,883,290	100,044,340	50,710,930
(8)유동성장기차입금	2,000,000,000	0	0
Ⅱ.비유동부채	13,544,876,554	10,298,855,909	5,464,972,501
(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	6,600,000,000	4,126,000,000	2,000,000,000
(2)기타비유동금융부채	686,500,000	10,000,000	10,000,000
(3)퇴직급여부채	2,703,475,080	2,241,190,212	2,152,012,189
(4)이연법인세부채	3,521,042,457	3,845,189,606	1,229,309,980
(5)비유동리스부채	33,859,017	76,476,091	73,650,332
부채총계	57,299,548,892	58,657,863,516	21,736,148,284
자본
Ⅰ.자본금	27,553,758,500	25,814,023,000	23,442,749,500
Ⅱ.주식발행초과금	48,853,804,258	45,263,837,391	41,028,915,160
Ⅲ.이익잉여금(결손금)	9,458,443,136	(28,081,082)	(4,182,231,905)
Ⅳ.기타포괄손익누계액	27,496,133,039	30,261,442,208	15,745,976,597
Ⅴ.기타자본구성요소	(1,065,762,583)	(1,065,762,583)	(1,065,762,583)
자본총계	112,296,376,350	100,245,458,934	74,969,646,769
자본과부채총계	169,595,925,242	158,903,322,450	96,705,795,053

포괄손익계산서

제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기	제 25 기	제 24 기
Ⅰ.수익(매출액)	107,906,978,060	94,029,162,740	74,741,113,468
Ⅱ.매출원가	90,617,108,358	80,291,047,487	58,751,197,405
Ⅲ.매출총이익	17,289,869,702	13,738,115,253	15,989,916,063
Ⅳ.판매비와관리비	8,317,354,169	7,703,406,552	8,739,694,343
Ⅴ.영업이익(손실)	8,972,515,533	6,034,708,701	7,250,221,720
Ⅵ.기타이익	12,216,472,581	5,770,681,157	2,518,065,143
Ⅶ.기타손실	6,893,846,419	6,494,681,174	8,509,166,396
Ⅷ.금융수익	738,657,093	599,471,961	427,957,881
Ⅸ.금융원가	2,477,152,526	1,313,195,687	410,660,844
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	12,556,646,262	4,596,984,958	1,276,417,504
XI.법인세비용	3,188,384,004	766,553,788	(228,243,808)
XⅡ.당기순이익(손실)	9,368,262,258	3,830,431,170	1,504,661,312
XⅢ.기타포괄손익	(2,647,047,209)	14,839,185,264	11,191,559,481
(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,647,047,209)	14,839,185,264	11,191,559,481
1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	148,641,987	415,025,196	210,015,634
2.공정가치 지분상품평가손익	(4,357,034,430)	11,721,724,843	11,558,501,969
3.공정가치 지분상품처분손익	485,386,890	6,887,846,453	2,579,635,577
4.당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	1,075,958,344	(4,185,411,228)	(3,156,593,699)
XIV.총포괄손익	6,721,215,049	18,669,616,434	12,696,220,793
XV.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	183	82	32
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	112	115	32

자본변동표

제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타포괄손익	기타자본구성요소	자본 합계
2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	23,442,749,500	41,028,915,160	(5,850,705,412)	4,718,229,311	(1,065,762,583)	62,273,425,976
Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	1,504,661,312	0	0	1,504,661,312
Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	163,812,195	0	0	163,812,195
Ⅳ.기타포괄공정가치지분상품평가손익	0	0	0	9,015,631,536	0	9,015,631,536
Ⅴ.기타포괄공정가치지분상품처분손익	0	0	0	2,012,115,750	0	2,012,115,750
Ⅵ.전환사채 전환	0	0	0	0	0	0
2020.12.31 (Ⅶ.기말자본)	23,442,749,500	41,028,915,160	(4,182,231,905)	15,745,976,597	(1,065,762,583)	74,969,646,769
2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	23,442,749,500	41,028,915,160	(4,182,231,905)	15,745,976,597	(1,065,762,583)	74,969,646,769
Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	3,830,431,170	0	0	3,830,431,170
Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	323,719,653	0	0	323,719,653
Ⅳ.기타포괄공정가치지분상품평가손익	0	0	0	9,142,945,378	0	9,142,945,378
Ⅴ.기타포괄공정가치지분상품처분손익	0	0	0	5,372,520,233	0	5,372,520,233
Ⅵ.전환사채 전환	2,371,273,500	4,234,922,231	0	0	0	6,606,195,731
2021.12.31 (Ⅶ.기말자본)	25,814,023,000	45,263,837,391	(28,081,082)	30,261,442,208	(1,065,762,583)	100,245,458,934
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	25,814,023,000	45,263,837,391	(28,081,082)	30,261,442,208	(1,065,762,583)	100,245,458,934
Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	9,368,262,258	0	0	9,368,262,258
Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	118,261,960	0	0	118,261,960
Ⅳ.기타포괄공정가치지분상품평가손익	0	0	0	(3,148,764,813)	0	(3,148,764,813)
Ⅴ.기타포괄공정가치지분상품처분손익	0	0	0	383,455,644	0	383,455,644
Ⅵ.전환사채 전환	1,739,735,500	3,589,966,867	0	0	0	5,329,702,367
2022.12.31 (Ⅶ.기말자본)	27,553,758,500	48,853,804,258	9,458,443,136	27,496,133,039	(1,065,762,583)	112,296,376,350

현금흐름표

제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기	제 25 기	제 24 기
Ⅰ.영업활동현금흐름	10,404,870,305	6,123,963,229	1,877,755,234
(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	15,105,228,220	7,800,172,397	2,705,631,114
(2)이자지급(영업)	(531,383,116)	(262,866,943)	(219,555,316)
(3)이자수취(영업)	141,780,821	40,842,729	281,884,549
(4)법인세납부(환급)	(4,310,755,620)	(1,454,184,954)	(890,205,113)
Ⅱ.투자활동현금흐름	(19,023,924,758)	(33,408,794,952)	(10,559,064,552)
(1)단기금융상품의 처분	8,990,000	1,754,825,264	5,948,184,000
(2)단기대여금및수취채권의 처분	5,135,300,000	4,606,115,000	10,090,993,389
(3)장기금융상품의 처분	0	47,246,340	9,332,000
(4)보증금의 감소	3,530,000	14,000,000	6,000,000
(5)유형자산의 처분	108,421,205	1,287,224,706	914,533,323
(6)공정가치 금융자산의 감소	904,797,000	11,000,000,000	5,220,006,000
(7)장기대여금및수취채권의 처분	0	184,325,000	123,730,000
(8)기타금융자산의 처분	50,454,395,387	0	0
(9)현금의기타유입	2,062,027,396	0	0
(10)단기금융상품의 취득	(346,862,664)	(450,126,341)	(5,005,710,815)
(11)단기대여금및수취채권의 취득	(80,000,000)	(7,626,560,000)	(11,508,880,000)
(12)장기대여금및수취채권의 취득	(5,220,564,863)	(2,410,400,000)	(4,909,300,000)
(13)보증금의 증가	(16,630,000)	(189,100,000)	(917,000,000)
(14)유형자산의 취득	(9,229,647,755)	(7,451,968,789)	(5,229,865,690)
(15)무형자산의 취득	0	(63,619,500)	0
(16)공정가치지분상품의 취득	(6,200,750,560)	0	(1,661,000,000)
(17)기타상각후원가 금융자산의 취득	(20,196,017)	0	0
(18)기타금융자산의 취득	(51,516,796,289)	(2,895,107,146)	0
(19)관계기업투자주식의 취득	(5,069,937,598)	(31,215,649,486)	(3,634,405,000)
(20)유동만기보유금융자산의 취득	0	0	(5,681,759)
Ⅲ.재무활동현금흐름	6,372,876,207	32,039,291,308	3,248,579,304
(1)단기차입금의 증가	2,000,000,000	14,000,000,000	18,100,000,000
(2)장기차입금의 증가	4,474,000,000	2,126,000,000	2,000,000,000
(3)전환사채의 증가	0	16,000,000,000	3,500,000,000
(4)단기차입금의 상환	0	0	(20,100,000,000)
(5)유동성장기부채의 상환	0	0	(196,000,000)
(6)금융리스부채의 지급	(101,123,793)	(86,708,692)	(55,420,696)
Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,246,178,246)	4,754,459,585	(5,432,730,014)
Ⅴ.기초현금및현금성자산	6,041,536,636	1,287,077,051	6,719,807,065
Ⅵ.기말현금및현금성자산	3,795,358,390	6,041,536,636	1,287,077,051

5. 재무제표 주석

제26기 2022년 12월 31일 현재

제25기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 케이엑스하이텍(구, 주식회사 케이엠에이치하이텍)

1. 회사의 개요 주식회사 케이엑스하이텍(이하 "회사")은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지 법인을 두고 있습니다.한편, 회사는 2022년 6월 29일 주주총회에서 당사의 상호를 '주식회사 케이엠에이치하이텍'에서 '주식회사 케이엑스하이텍'으로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)	비고
㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주
최상주 외 3	1,053,415	1.91%	최대주주의 특수관계인
(주)성진하이메크 외 3	2,784,343	5.05%	1%이상 주주
㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식
기타 소액주주	33,137,637	60.13%	1%미만 소액주주
합계	55,107,517	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 일반사항회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 회사가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호'유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스' (개정) - 2021년6월30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이2022년6월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년1월1일 이후시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록2022년12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는(1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3) 중요한 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만영향을 미칠 경우에는 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 19에서 기술하고 있습니다.

(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(4) 금융자산

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(6) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하여 인식합니다.원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 단위 원가의 측정방법은 월별총평균법을 사용하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득이후 후속기간마다 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정되어 집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로하고, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수	과 목	추정 내용연수
건물	20년	차량운반구	5년
구축물	20년	공구와기구	2~5년
건물부속설비	20년	비품	5년
기계장치	8년	금융리스자산	4년
투자부동산	40년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서상의 '기타손익' 계정으로 표시하고 있습니다.회사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.(10) 무형자산1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능가액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능가액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능가액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 2) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후 원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.

3) 금융보증계약부채회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 보고기간 종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.

5) 기타금융부채기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다.후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(13) 리스 회계처리

회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하였습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다.기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 종업원 급여 1) 장ㆍ단기종업원급여단기종업권급여는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.장기종업원급여는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 재무제표에 표시하고 있습니다. 장기종업원급여액이 근무기간에 좌우될 경우 관련 근무용역이 제공될 때 채무를 인식하고 있으며, 급여채무 측정시 지급사유가발생할 가능성과 예상되는 급여지급기간을 반영하고 있습니다.2) 퇴직급여채무확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.

(16) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 이율입니다.

(17) 수익인식

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

(18) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다.

회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세 비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

4. 부문별 정보

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당기		전기
	매출액	영업이익	매출액	영업이익
전기전자제품재료 등	107,906,978	8,972,516	94,029,163	6,034,709

(2) 지역별 매출액

(단위: 천원)

지 역	당기	전기
국 내	68,330,537	59,713,711
해 외	39,576,441	34,315,452
합 계	107,906,978	94,029,163

(3) 주요 고객에 대한 정보당기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주) (당기 :38,915,166천원, 전기: 38,111,458천원) 입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계
유동성 :
현금및현금성자산	-	3,795,358	-	3,795,358
매출채권 및 기타수취채권	-	24,174,446	-	24,174,446
파생상품자산	15,200	-	-	15,200
기타금융자산	4,015,116	663,137	-	4,678,253
소 계	4,030,316	28,632,941	-	32,663,257
비유동성 :
장기매출채권 및 기타수취채권	-	13,780,244	-	13,780,244
기타금융자산	-	20,196	44,040,190	44,060,386
소 계	-	13,800,440	44,040,190	57,840,630
합 계	4,030,316	42,433,381	44,040,190	90,503,887

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계
유동성 :
현금및현금성자산	-	6,041,537	-	6,041,537
매출채권 및 기타수취채권	-	26,143,055	-	26,143,055
기타금융자산	2,917,461	295,824	-	3,213,285
소 계	2,917,461	32,480,416	-	35,397,877
비유동성 :
장기매출채권 및 기타수취채권	-	8,157,026	-	8,157,026
기타금융자산	-	-	42,615,884	42,615,883
소 계	-	8,157,026	42,615,884	50,772,910
합 계	2,917,461	40,637,442	42,615,884	86,170,787

(2) 범주별 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채
유동성 :
매입채무 및 기타지급채무	9,909,200	-	9,561,216	-
단기차입금	16,000,000	-	14,000,000	-
전환사채	8,830,081	-	10,876,847	-
유동성장기부채	2,000,000	-	-	-
파생상품부채	-	2,372,194	-	8,479,144
유동리스부채	81,883	-	100,044	-
소 계	36,821,164	2,372,194	34,538,107	8,479,144
비유동성 :
기타지급채무	686,500		10,000
장기차입금	6,600,000	-	4,126,000	-
비유동리스부채	33,859	-	76,476	-
소 계	7,320,359	-	4,212,476	-
합 계	44,141,523	2,372,194	38,750,583	8,479,144

(3) 당기 및 전기 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	-	703,403	-	-	703,403
이자비용	-	-	-	(2,477,153)	(2,477,153)
매도가능증권처분이익	-	-	-	-	-
통화선물거래이익	2,051,900	-	-	-	2,051,900
통화선물거래손실	(2,022,460)	-	-	-	(2,022,460)
외화환산이익	-	929,326	-	-	929,326
외화환산손실	-	(786,770)	-	-	(786,770)
외환차익	-	1,421,320	-	326,943	1,748,263
외환차손	-	(439,022)	-	(168,323)	(607,345)
파생상품평가이익	4,735,905	-	-	-	4,735,905
당기손익-공정가치금 융자산평가이익	35,254	-	-	-	35,254
대손상각비	-	193,991	-	-	193,991
기타의대손상각비	-	(500,921)	-	-	(500,921)
대손충당금환입	-	508,474	-	-	508,474
순손익	4,800,599	2,029,801	-	(2,318,533)	4,511,867
기타포괄손익(주1)	-	-	(4,357,034)	-	(4,357,034)
합 계	4,800,599	2,029,801	(4,357,034)	(2,318,533)	154,833

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	-	565,816	-	-	565,816
이자비용	-	-	-	(1,313,196)	(1,313,196)
매도가능증권처분이익	-	-	-	-	-
통화선물거래이익	859,380	-	-	-	859,380
통화선물거래손실	(1,059,980)	-	-	-	(1,059,980)
외화환산이익	-	974,488	-	-	974,488
외화환산손실	-	(10,671)	-	-	(10,671)
외환차익	-	721,761	-	153,040	874,801
외환차손	-	(165,460)	-	(85,175)	(250,635)
대손상각비		(324,144)			(324,144)
기타의대손상각비		(194,393)			(194,393)
파생상품평가이익	2,259,564	-	-	-	2,259,564
당기손익-공정가치금 융자산평가이익	22,354	-	-	-	22,354
파생상품평가손실	(4,771,568)	-	-	-	(4,771,568)
순손익	(2,690,250)	1,567,397	-	(1,245,331)	(2,368,184)
기타포괄손익	-	-	11,721,725	-	11,721,725
합 계	(2,690,250)	1,567,397	11,721,725	(1,245,331)	9,353,541

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
자 산
당기손익인식금융자산	4,015,116	4,015,116	2,917,461	2,917,461
파생상품자산	15,200	15,200	-	-
상각후원가 금융자산(주1)	42,433,381	(주1)	40,637,442	(주1)
기타포괄손익 공정가치지분상품	44,040,190	44,040,190	42,615,884	42,615,884
합 계	90,503,887	48,070,506	86,170,787	45,533,345
부 채
당기손익인식금융부채	2,372,194	2,372,194	8,479,144	8,479,144
상각후원가 금융부채(주1)	44,141,523	(주1)	38,750,584	(주1)
합 계	46,513,717	2,372,194	47,229,728	8,479,144

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
자 산
당기손익인식금융자산	-	4,015,116	-	4,015,116
파생상품자산	-	-	15,200	15,200
기타포괄손익공정가치금융자산	4,007,702	-	40,032,488	44,040,190
합 계	4,007,702	4,015,116	40,047,688	48,070,506
부 채
파생상품부채	-	-	2,372,194	2,372,194

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
자 산
당기손익인식금융자산	-	2,917,461	-	2,917,461
기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	42,615,884	42,615,884
합 계	-	2,917,461	42,615,884	45,533,345
부 채
파생상품부채	-	-	8,479,144	8,479,144

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수
기타포괄손익-공정가치 지분상품	40,032,488	현금흐름할인법등	할인율등
파생상품부채	2,372,194	이항모형등	할인율등
파생상품자산	15,200	이항모형등	할인율등

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수
기타포괄손익-공정가치 지분상품	42,615,884	현금흐름할인법등	할인율등
파생상품부채	8,479,144	이항모형등	할인율등

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	3,719	1,505
은행예금	3,791,639	6,040,032
합 계	3,795,358	6,041,537

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
유동성 :
단기금융상품	663,137	295,824
당기손익공정가치금융자산	4,015,116	2,917,461
파생상품자산	15,200	-
소 계	4,693,453	3,213,285
비유동성 :
상각후원가금융상품	20,196	-
기타포괄손익공정가치지분상품	44,040,190	42,615,884
소 계	44,060,386	42,615,884
합 계	48,753,839	45,829,169

한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	663,137	295,824	통화선물 계약

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액
	당기말	전기말
시장성 없는 지분증권	40,032,487	42,615,884
시장성 있는 지분증권	4,007,702	-
합 계	44,040,189	42,615,884

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	42,615,884	36,664,511
취득	6,200,750	-
처분	(419,410)	(5,770,352)
평가손익	(4,357,034)	11,721,725
기말금액	44,040,190	42,615,884

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
유동성 :
매출채권	18,597,775	(609,931)	17,987,844	15,665,518	(803,923)	14,861,595
기타수취채권	9,684,989	(3,498,388)	6,186,601	14,886,876	(3,605,417)	11,281,459
소 계	28,282,764	(4,108,319)	24,174,445	30,552,394	(4,409,340)	26,143,054
비유동성 :
기타수취채권	14,034,474	(254,229)	13,780,245	8,311,779	(154,753)	8,157,027
합 계	42,317,238	(4,362,548)	37,954,690	38,864,173	(4,564,093)	34,300,081

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
유동성 :
단기대여금	2,548,947	7,509,429
미수금	2,417,798	2,934,027
미수수익	1,219,857	838,004
소 계	6,186,602	11,281,460
비유동성 :
보증금	1,113,531	1,100,431
장기대여금	12,666,713	7,056,595
소 계	13,780,244	8,157,026
합 계	19,966,846	19,438,486

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권				손상채권	합 계
		3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
매출채권	11,004,364	1,220,898	2,754,533	3,008,049	-	609,931	18,597,775
유동성 기타수취채권	5,174,795	297,892	159,285	554,629	-	3,498,388	9,684,989
비유동성 기타수취채권	13,780,244	-	-	-	-	254,229	14,034,473
합 계	29,959,403	1,518,790	2,913,818	3,562,678	-	4,362,548	42,317,237

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권				손상채권	합 계
		3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
매출채권	10,074,422	1,581,722	1,177,984	2,027,467	-	803,923	15,665,518
유동성 기타수취채권	7,548,535	76,238	97,540	3,532,158	26,988	3,605,417	14,886,876
비유동성 기타수취채권	8,157,027	-	-	-	-	154,753	8,311,779
합 계	25,779,984	1,657,960	1,275,524	5,559,625	26,988	4,564,093	38,864,173

(5) 당사는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액
매출채권	803,922	(193,991)	-	-	609,931
유동성 기타수취채권	3,605,417	375,756	-	(482,785)	3,498,388
비유동성 기타수취채권	154,753	125,166	-	(25,690)	254,229
합 계	4,564,092	306,931	-	(508,475)	4,362,548

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액
매출채권	479,778	324,143	-	-	803,922
유동성 기타수취채권	3,602,890	80,658	(81,483)	3,352	3,605,417
비유동성 기타수취채권	109,811	113,735	-	(68,792)	154,753
합 계	4,192,479	518,536	(81,483)	(65,440)	4,564,093

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상 품	432,062	503,570
제 품	2,442,169	2,175,157
재공품	2,167,075	1,303,958
원재료	3,829,529	5,818,527
소 계	8,870,835	9,801,212
재고자산평가충당금	(336,104)	(477,183)
합 계	8,534,731	9,324,029

당기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금환입은 141,079천원이고, 전기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금환입은 356,522천원입니다.

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
유동성 :
선급금	1,452,521	1,107,760
선급비용	66,310	64,992
소 계	1,518,831	1,172,752
비유동성 :
장기선급금	240,000	-
소 계	240,000	-
합 계	1,758,831	1,172,752

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액
				당기말	전기말
소주케엑스반도체재료유한공사(주1)	종속기업	중국	100%	993,220	993,220
KX HITECH PHILS. CORP.	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219
BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	베트남	100%	2,629,350	2,629,350
㈜인텍디지탈(주2)	종속기업	한국	93%	22,328,136	17,258,199
㈜하이텍신소재(주3)	종속기업	한국	67%	2,610,538	5,083,404
㈜알파플러스	관계기업	한국	50%	12,832,000	12,832,000
합 계				41,640,463	39,043,392

(주1) 시안케이엑스반도재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.(주2) 당기에 추가지분을 취득하였습니다.(주3) 당기에 2,472,867천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 장부금액	39,043,392	6,169,544
취득	5,069,938	31,215,649
손상차손	(2,472,867)	-
대체증감	-	1,658,199
처분	-	-
기말 장부금액	41,640,463	39,043,392

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기
	자산	부채	매출액	당기순이익
소주케이엑스반도체재료유한공사	2,291,724	328,844	1,472,456	(49,641)
시안케이엑스반도체재료유한공사	1,978,446	105,841	2,447,311	113,153
KX HITECH PHILS. CORP.	6,585,066	3,264,200	4,898,922	1,378,515
BN KX HITECH CO.,LTD	27,970,800	23,912,993	18,947,040	1,411,803
㈜인텍디지탈	27,607,546	12,639,075	55,730,359	4,616,888
㈜하이텍신소재	7,668,234	5,237,726	13,291,729	(624,962)
㈜알파플러스	49,238,118	46,802,358	-	(1,617,941)

12. 유형자산

(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산 (*1)	기 타 (*2)	합 계
당기말
취득금액	5,878,649	11,014,461	28,233,859	231,030	10,691,552	56,049,551
감가상각누계액	-	(7,107,982)	(12,255,169)	-	(8,406,606)	(27,769,757)
손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)
정부보조금	-	-	(383)	-	(30,859)	(31,242)
순장부금액	5,878,649	3,906,479	4,620,796	231,030	2,195,077	16,832,031
전기말
취득금액	5,764,736	10,072,401	27,863,691	7,048,490	8,815,889	59,565,207
감가상각누계액	-	(6,552,233)	(11,687,877)	-	(6,867,860)	(25,107,970)
손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)
정부보조금	-	-	(1,701)	-	(35,431)	(37,132)
순장부금액	5,764,736	3,520,168	4,816,602	7,048,490	1,853,588	23,003,584

(*1) 당사는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였으며, 이 공사는 2022년 7월에 종료하였습니다. 이와 관련하여 건설중인자산 중 토지분 2,283,039천원, 건물분 7,953,460천원은 투자부동산으로 인식하였고, 토지분 113,913천원, 건물분 396,839천원은 유형자산으로 인식하였습니다. 또한 당기 중 자본화한 차입원가는 194,499천원입니다.(*2) 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계
기초 순장부금액	5,764,736	3,520,168	4,816,602	7,048,490	1,853,588	23,003,584
취득	-	83,846	973,954	6,237,221	2,354,909	9,649,930
대체증감	113,913	858,214	453,720	(11,900,966)	238,620	(10,236,499)
처분	-	-	(656,548)	(1,153,715)	(667,578)	(2,477,841)
감가상각비	-	(555,749)	(968,249)	-	(1,589,034)	(3,113,032)
감가상각비(정부보조금)	-	-	1,318	-	4,572	5,890
기말 순장부금액	5,878,649	3,906,479	4,620,797	231,030	2,195,077	16,832,032

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계
기초 순장부금액	5,764,736	3,809,085	3,622,519	3,685,189	694,892	17,576,421
취득	-	19,862	1,175,026	5,266,421	2,336,274	8,797,583
대체증감	-	214,513	1,486,078	(1,903,120)	202,529	-
처분	-	-	(617,921)	-	(573,093)	(1,191,014)
감가상각비	-	(523,292)	(864,794)	-	(771,584)	(2,159,670)
감가상각비(정부보조금)	-	-	15,694	-	1,143	16,837
정부보조금 증가	-	-	-	-	(36,574)	(36,574)
기말 순장부금액	5,764,736	3,520,168	4,816,602	7,048,490	1,853,588	23,003,583

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	2,576,107	1,680,798
판매비와관리비	531,035	462,035
합계	3,107,142	2,142,833

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당기말		전기말
		장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
유형자산	공장용지 등	5,878,649	5,784,603	5,764,736	5,516,018

(5) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물등)은 차입금 관련하여 담보 제공 중이며,해당 장부금액은 14,406백만원(전기말 : 14,102백만원)입니다.(주석 35참조).

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액
토지	2,283,040	-	2,283,040	-	-	-
건물	7,953,460	(96,671)	7,856,789	-	-	-
합계	10,236,500	(96,671)	10,139,829	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가(*1)	감가상각비(*2)	처 분	당기말
투자부동산	-	10,236,500	(96,671)	-	10,139,829

(*1) 당기에 증가한 투자부동산은 토지분 2,283,039천원, 건물분 7,953,460천원입니다.(*2) 당기 투자부동산 감가상각비 중 79,451천원은 판관비에, 17,220천원은 제조원가에 배부되었습니다.(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
임대수익	385,217	-
운영비용	282,065	-

당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 385백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 282백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계
당기말
취득금액	101,940	1,068,649	1,170,589
상각및손상차손누계액	(99,415)	(885,020)	(984,435)
순장부금액	2,525	183,629	186,154
전기말
취득금액	101,940	1,068,649	1,170,589
상각및손상차손누계액	(96,789)	(885,020)	(981,809)
순장부금액	5,151	183,629	188,780

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계
기초 순장부금액	5,150	183,629	188,779
취득	-	-	-
처분	-	-	-
무형자산상각비	(2,625)	-	(2,625)
기말 순장부금액	2,525	183,629	186,154

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계
기초 순장부금액	10,702	120,009	130,711
취득	-	63,620	63,620
처분	-	-	-
무형자산상각비	(5,551)	-	(5,551)
손상차손	-	-	-
기말 순장부금액	5,151	183,629	188,780

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
판매비와관리비	2,625	5,551

15. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
유동성 :
매입채무	3,006,999	3,623,158
미지급금	5,326,335	4,691,393
미지급비용	1,051,878	905,748
예수금	523,988	340,917
소 계	9,909,200	9,561,216
비유동성 :
예수보증금	686,500	10,000
소 계	686,500	10,000
합 계	10,595,700	9,571,216

16. 기타부채

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
유동성 :
선수금	3,605,003	1,408,420
충당부채	-	1,140,161
합 계	3,605,003	2,548,581

17. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성 :
단기차입금	16,000,000	14,000,000
유동성장기부채	2,000,000	-
소 계	18,000,000	14,000,000
비유동성 :
장기차입금	6,600,000	4,126,000
소 계	6,600,000	4,126,000
합 계	24,600,000	18,126,000

(2) 차입금 등의 상세내역

① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액
			당기말	전기말
하나은행	일반금융	4.08	500,000	500,000
우리은행	일반차입금	4.67	3,500,000	3,500,000
산업은행	일반차입금	2.36	2,000,000	2,000,000
산업은행	일반차입금	2.31	8,000,000	8,000,000
옥산레저	일반차입금	4.60	2,000,000	-
합 계			16,000,000	14,000,000

② 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당기말	전기말
신한은행	고덕관련 시설대출	3.39	4,474,000	-
신한은행	운전자금대출	1.67	2,000,000	2,000,000
신한은행	운전자금대출	4.13	2,126,000	2,126,000
유동성대체			(2,000,000)	-
장기차입금 합계			6,600,000	4,126,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과
단기차입금	16,000,000	16,000,000	-	-	-
유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	-	-	-
장기차입금	6,600,000	-	-	6,600,000	-
합 계	24,600,000	18,000,000	-	6,600,000	-

18. 전환사채

(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)
종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당기말	전기말
전환사채	2021-08-25	2024-08-25	1.0	11,000,000	16,000,000
전환권조정				(2,843,845)	(6,103,409)
사채상환할증금				673,926	980,256
잔 액				8,830,081	10,876,847

(2) 전환사채의 발행내역

전환사채		내용
종목명		(주)케이엑스하이텍 제11회 전환사채
액면가액		16,000백만원
발행가액		16,000백만원
액면이자율		1.0%
상환보장수익률		2.0%
전환조건	전환가격	1,437원/주
	청구기간	2022년 08월 25일 ~ 2024년 07월 25일
	전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정
조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2022년 8월 25일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전
	행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

당기 중 사채권자인 (주)케이엑스이노베이션이 액면금액 5,000,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 당기 말 현재 전환사채 장부금액은 8,830,081천원입니다.

19. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.(1) 당기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	3,769,646	3,292,830
사외적립자산의 공정가치	(1,066,171)	(1,051,641)
확정급여부채금액	2,703,475	2,241,189

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	988,475	986,551
이자원가	69,296	51,695
기대수익	(34,235)	(26,144)
종업원급여에 포함된 총비용	1,023,536	1,012,102

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	3,292,830	3,181,623
당기근무원가	988,475	986,551
이자원가	69,296	51,695
확정급여제도 재측정요소 :
- 인구통계적가정의 변동	-	-
- 재무적가정의 변동	(609,700)	(184,907)
- 가정과 실제의 차이에 의한 변동	440,639	(250,793)
급여지급액	(411,894)	(491,339)
기말	3,769,646	3,292,830

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	1,051,640	1,029,611
기대수익	34,234	26,144
사용자의 기여금	28,472	30,807
사외적립자산의 수익	(20,419)	(20,675)
급여지급액	(27,756)	(14,247)
기말	1,066,171	1,051,640

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금 등	1,066,171	1,051,640

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말
인구통계적가정 :
사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039
퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86
재무적가정 :
할인율	5.15	2.52
임금상승율	2.54	2.42
승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%상승시	1%하락시
할인율의 변동 :
확정급여채무의 증가(감소)	(191,907)	218,576
임금상승률의 변동 :
확정급여채무의 증가(감소)	222,433	(198,456)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기말	전기말
사용권자산
차량운반구	12	111,108	171,605
리스부채
유동		81,883	100,044
비유동		33,859	76,476
소 계		115,742	176,520

당기 중 증가된 사용권자산은 57백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	12	91,918	79,831
합 계		91,918	79,831
리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)		8,263	12,467
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)		-	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)		13,824	13,824
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)		-	-

리스의 총 현금유출은 당기 123백만원, 전기 113백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
	최소리스료	최소리스료 의 현재가치
1년 이내	84,853	81,883
1년 초과 5년 이내	54,329	33,859
소 계	139,182	115,742
차감 : 현재가치 조정금액	(23,440)
금융리스부채의 현재가치	115,742

21. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금
전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915
전환사채의 전환	4,742,547주	2,371,274	4,234,922
전기말	51,628,046주	25,814,023	45,263,837
유상증자 등	3,479,471주	1,739,736	3,589,967
당기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

(3) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주1)	217,764	217,764
임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019
미처분이익잉여금	7,726,660	(1,759,864)
합 계	9,458,443	(28,081)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.2) 당기와 전기 회사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제26(당)기	2022년 01월 01일	부터	제25(전)기	2021년 01월 01일	부터
	2022년 12월 31일	까지		2021년 12월 31일	까지
처리예정일	2023년 03월 27일		처리확정일	2022년 03월 22일

주식회사 케이엑스하이텍 (단위 : 원)

과 목	제 26(당) 기		제 25(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		7,726,659,781		(1,759,864,437)
1. 전기이월미처리결손금	(1,759,864,437)		(5,914,015,260)
2. 확정급여제도의 보험수리적손익	118,261,960		323,719,653
3. 당기순이익	9,368,262,258		3,830,431,170
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		7,726,659,781		(1,759,864,437)

(4) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
공정가치 지분상품 평가손익	19,728,041	22,876,806
공정가치 지분상품 처분손익	7,768,092	7,384,636
합 계	27,496,133	30,261,442

(5) 기타자본구성요소

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말
기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272
전환권대가	417,681	417,681
신주인수권대가	292,379	292,379
자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)
자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274
합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품매출	15,920,916	11,463,161
제품매출	91,986,062	82,566,002
합 계	107,906,978	94,029,163

23. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계
급여	2,464,108	769,158	4,926,532	8,159,798	2,345,357	693,336	4,764,088	7,802,781
퇴직급여	377,998	86,487	559,051	1,023,536	369,006	79,598	563,497	1,012,102
복리후생비	422,558	89,749	855,045	1,367,352	409,912	79,598	772,041	1,261,551
합 계	3,264,664	945,394	6,340,628	10,550,686	3,124,275	852,532	6,099,626	10,076,434

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	2,464,108	2,345,357
퇴직급여	377,998	369,006
복리후생비	422,558	409,912
소모품비	157,286	150,872
도서인쇄비	4,382	2,664
여비교통비	221,844	105,430
차량유지비	62,749	51,804
수도광열비	180,571	145,521
수선비	161,487	113,068
통신비	10,508	10,719
감가상각비	610,486	455,163
무형자산상각비	2,625	5,551
경상연구개발비	1,088,945	966,200
접대비	355,038	299,357
보험료	39,826	39,495
세금과공과금	132,887	101,524
지급수수료	1,340,897	1,050,479
광고선전비	5,648	30,847
운반비	669,383	441,218
교육훈련비	1,041	3,511
행사비	58,037	23,904
대손상각비	(193,991)	324,144
지급임차료	143,040	144,099
포장비	-	113,561
합 계	8,317,353	7,703,407

25 연구 및 개발 지출액

당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
경상연구개발비	1,088,945	966,200

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
재고자산의 변동	789,298	(4,802,434)
원재료 및 상품매입액	41,716,974	44,672,871
종업원급여	10,550,687	10,076,434
감가상각비와 무형자산상각비	3,206,438	2,148,384
지급수수료	5,244,965	4,381,499
외주가공비	30,237,759	20,569,301
기타	14,082,188	17,443,080
합 계(주1)	105,828,309	94,489,135

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	703,403	565,816
당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	35,254	22,354
장기금융상품처분이익	-	11,302
합 계	738,657	599,472

28. 금융원가당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	2,477,153	1,313,196

29. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
수입임대료	551,692	82,645
외화환산이익	929,326	974,488
외환차익	1,748,264	874,802
대손충당금환입	508,474	146,922
유형자산처분이익	64,488	59,770
파생상품평가이익	4,735,905	2,259,564
통화선물거래이익	2,051,900	859,380
충당부채환입액	1,246,841	-
잡이익	379,582	513,110
합 계	12,216,472	5,770,681

30. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차손	607,345	250,635
외화환산손실	786,770	10,671
기타대손상각비	500,921	194,393
유형자산처분손실	111,904	134
잡손실	284,898	75,620
파생상품평가손실	-	4,771,568
통화선물거래손실	2,022,460	1,059,980
종속기업투자주식손상차손	2,472,867	-
충당부채전입액	106,680	106,680
기부금	-	25,000
합 계	6,893,845	6,494,681

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
Ⅰ. 당기 법인세
- 기간손익에 대한 당기법인세	2,513,910	3,216,479
- 자본에 직접가감하는 당기법인세	998,621	(5,065,804)
소 계	3,512,531	(1,849,325)
Ⅱ. 이연법인세
- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(324,147)	2,615,879
법인세비용	3,188,384	766,554

(2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할)일시적차이				이연법인세자산(부채)
	기초	감소	증가	기말	기초	감소	증가	기말
재고자산평가손실	477,183	477,183	336,104	336,104	104,980	104,980	70,582	70,582
미수수익	(167,420)	(167,420)	(38,026)	(38,026)	(36,832)	(36,832)	(7,985)	(7,985)
건설자금이자	(11,576)	(6,039)	-	(5,537)	(2,547)	(1,329)	55	(1,163)
취등록세	2,233	319	-	1,914	491	70	(19)	402
세금과공과	1,354	-	-	1,354	298	-	(14)	284
유형자산	1,140,855	120,771	821,220	1,841,304	250,988	26,570	162,255	386,673
무형자산	8,686	2,529	720	6,877	1,911	556	90	1,445
시가차이	120,849	342	12,493	133,000	26,587	75	1,418	27,930
유형자산손상차손	11,416,521	-	-	11,416,521	2,511,635	-	(114,165)	2,397,470
회원권감액손실	538,708	306,600	-	232,108	118,516	67,452	(2,321)	48,743
토지재평가	(1,858,017)	-	-	(1,858,017)	(408,764)	-	18,580	(390,184)
지분법평가손익	(60,985)	-	2,801	(58,184)	(13,417)	-	1,198	(12,219)
퇴직급여충당금	3,292,830	411,894	888,710	3,769,646	724,423	90,617	157,820	791,626
퇴직보험예치금	(1,051,640)	-	(14,531)	(1,066,171)	(231,361)	-	7,465	(223,896)
대손금	10,409	-	-	10,409	2,290	-	(104)	2,186
대손충당금한도초과	4,320,553	4,320,553	4,091,601	4,091,601	950,522	950,522	859,236	859,236
미지급비용	156,063	156,063	199,395	199,395	34,334	34,334	41,873	41,873
정부출연금	37,133	5,890	-	31,243	8,170	1,296	(312)	6,562
업무용승용차	3,304	3,304	-	-	727	727	-	-
기타포괄공정가치지분상품	(29,218,887)	(4,296,494)	(49,812)	(24,972,205)	(6,428,155)	(6,428,155)	(5,244,163)	(5,244,163)
종속기업투자주식	291,104	(2,489)	2,554,020	2,847,614	64,043	64,043	597,999	597,999
리스부채	176,520	176,520	115,742	115,742	38,834	38,834	24,306	24,306
사용권자산	(171,605)	(171,605)	(111,108)	(111,108)	(37,753)	(37,753)	(23,333)	(23,333)
사채상환할증금	980,256	306,330	-	673,926	215,656	215,656	141,524	141,524
전환권조정	(6,103,409)	(3,259,564)	-	(2,843,845)	(1,342,750)	(1,342,750)	(597,207)	(597,207)
파생상품부채	8,472,544	6,100,350	-	2,372,194	1,863,960	1,863,960	498,161	498,161
소송충당부채	1,140,161	2,387,002	1,246,841	-	250,835	512,672	261,837	-
세금과공과	5,066	-	-	5,066	1,115	1,115	1,064	1,064
계	(6,051,207)	6,872,039	10,056,170	(2,867,075)	(1,331,264)	(3,873,340)	(3,144,160)	(602,084)
인식하지않는이연법인세자산	-	-	-	-	2,513,925	-	405,033	2,918,957
이연법인세자산 인식액	-	-	-	-	(3,845,189)	(3,873,340)	(3,549,193)	(3,521,041)

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

(단위: 천원)

구분	일시적차이		법인세효과
	당기	전기	당기	전기
유형자산손상차손	11,416,524	11,416,523	2,397,470	2,511,635
대손금	10,405	10,409	2,185	2,290
종속기업투자주식	2,472,867		519,302	-
합계	13,899,796	11,426,932	2,918,957	2,513,925

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할)일시적차이				이연법인세자산(부채)
	기초	감소	증가	기말	기초	감소	증가	기말
재고자산평가손실	795,785	795,785	477,183	477,183	175,073	175,073	104,980	104,980
미수수익	(18,774)	(18,774)	(167,420)	(167,420)	(4,130)	(4,130)	(36,832)	(36,832)
건설자금이자	(17,615)	(6,039)	-	(11,576)	(3,875)	(1,329)	-	(2,547)
취등록세	2,552	319	-	2,233	562	70	-	491
세금과공과	1,354	-	-	1,354	298	-	-	298
유형자산	971,315	191,026	360,565	1,140,854	213,689	42,026	79,324	250,988
무형자산	11,404	4,573	1,856	8,687	2,509	1,006	408	1,911
시가차이	113,361	5,005	12,493	120,849	24,939	1,101	2,748	26,587
유형자산손상차손	11,416,521	-	-	11,416,521	2,511,635	-	-	2,511,635
회원권감액손실	538,708	-	-	538,708	118,516	-	-	118,516
토지재평가	(1,858,017)	-	-	(1,858,017)	(408,764)	-	-	(408,764)
지분법평가손익	(60,985)	-	-	(60,985)	(13,417)	-	-	(13,417)
퇴직급여충당금	3,181,623	491,339	602,546	3,292,830	699,957	108,095	132,560	724,423
퇴직보험예치금	(1,029,611)	(14,247)	(36,276)	(1,051,640)	(226,514)	(3,134)	(7,981)	(231,361)
대손금	10,409	-	-	10,409	2,290	-	-	2,290
대손충당금한도초과	4,002,816	4,002,816	4,320,553	4,320,553	880,620	880,620	950,522	950,522
미지급비용	157,224	157,224	156,063	156,063	34,589	34,589	34,334	34,334
정부출연금	3,121	-	-	3,121	687	-	-	687
정부출연금	14,275	16,837	36,574	34,012	3,140	3,704	8,046	7,483
업무용승용차	11,304	8,000	-	3,304	2,487	1,760	-	727
기타포괄공정가치지분상품	(17,499,963)	18,982,252	7,263,329	(29,218,886)	(3,849,992)	(3,849,992)	(6,428,155)	(6,428,155)
종속기업투자주식	264,252	28,172	55,024	291,104	58,136	58,136	64,043	64,043
리스부채	124,361	124,361	176,520	176,520	27,359	27,359	38,834	38,834
사용권자산	(123,703)	(123,703)	(171,605)	(171,605)	(27,215)	(27,215)	(37,753)	(37,753)
사채상환할증금	214,228	214,228	980,256	980,256	47,130	47,130	215,656	215,656
전환권조정	(1,398,898)	(2,024,849)	(6,729,360)	(6,103,409)	(307,757)	(307,757)	(1,342,750)	(1,342,750)
파생상품부채	4,978,628	-	3,493,917	8,472,545	1,095,298	1,095,298	1,863,960	1,863,960
소송충당부채	1,033,481	1,033,481	1,140,161	1,140,161	227,366	227,366	250,835	250,835
세금과공과	-	-	5,066	5,066	-	-	1,115	1,115
계	5,839,156	23,867,806	11,977,445	(6,051,205)	1,284,616	(1,490,224)	(4,106,106)	(1,331,264)
인식하지않는이연법인세자산	-	-	-	-	2,513,925	-	-	2,513,925
이연법인세자산 인식액	-	-	-	-	(1,229,310)	(1,490,225)	(4,106,104)	(3,845,189)

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

(단위: 천원)

구분	일시적차이		법인세효과
	당기	전기	당기	전기
유형자산손상차손	11,416,523	11,416,523	2,511,635	2,511,635
대손금	10,409	10,409	2,290	2,290
합계	11,426,932	11,426,932	2,513,925	2,513,925

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	법인세효과
퇴직급여채무보험수리적손익	(148,642)	(31,215)
기타포괄공정가치 지분상품평가손익	4,357,034	914,977
기타포괄공정가치 지분상품처분손익	(485,387)	(101,931)
주식발행초과금(전환사채전환)	(368,272)	(77,337)
법인세율변경효과	-	294,127
합계	3,354,733	998,621

(4) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	12,556,646	4,596,985
적용세율로 계산된 법인세(주1)	2,491,329	899,397
조정사항
- 공제감면세액	(430,979)	(377,834)
- 영구적차이	400,588	5,205,468
- 법인세율변경효과	290,350	-
- 기타	437,096	(4,960,477)
법인세비용	3,188,384	766,554
평균유효세율	25.39%	16.68%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	2,327,616	3,671,534
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	901,109	984,856
합계	3,228,725	4,656,390
이연법인세부채
12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(6,741,782)	(8,464,746)
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(7,985)	(36,832)
합계	(6,749,767)	(8,501,578)
이연법인세자산(부채) 순액	(3,521,042)	(3,845,188)

32. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기순이익	9,368,262	3,830,431
현금의 유출이 없는 비용등의 가산	15,703,123	11,698,497
퇴직급여	1,023,536	1,012,102
대손상각비(환입)	(193,991)	324,144
기타의대손상각비	500,921	194,393
유형자산처분손실	111,904	134
감가상각비	3,203,813	2,142,833
무형자산상각비	2,625	5,551
외화환산손실	786,770	1,363
이자비용	2,477,153	1,313,196
파생상품평가손실	-	4,771,568
파생상품거래손실	2,022,460	1,059,980
종속기업주식손상차손	2,472,867	-
충당부채전입	106,680	106,680
법인세비용(수익)	3,188,384	766,554
현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(10,383,963)	(4,899,596)
외화환산이익	(896,619)	(974,487)
대손충당금환입	(508,474)	(146,923)
재고자산평가손실충당금환입	(141,079)	-
당기손익공정가치금융상품 평가이익	(35,254)	(22,354)
유형자산처분이익	(64,488)	(59,770)
이자수익	(703,403)	(565,816)
장기금융상품처분이익	-	(11,302)
파생상품평가이익	(4,735,905)	(2,259,564)
통화선물거래이익	(2,051,900)	(859,380)
충당부채환입	(1,246,841)	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	417,806	(2,829,160)
매출채권의 감소(증가)	(3,280,753)	(4,341,304)
미수금의 감소(증가)	1,654,345	(771,868)
미수수익의 감소(증가)	165,354	-
선급금의 감소(증가)	467,484	106,881
선급비용의 감소	(1,317)	(5,679)
재고자산의 감소(증가)	930,377	(196,324)
매입채무의 증가(감소)	(616,158)	1,894,644
미지급금의 증가(감소)	268,006	668,905
예수보증금의 증가(감소)	676,500	-
예수금의 증가(감소)	183,070	(58,493)
미지급비용의 증가	248,953	656,179
선수금의 증가(감소)	134,555	140,823
퇴직금의 지급	(384,138)	(900,895)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(27,756)	(5,469)
퇴직보험예치금의 증가	(716)	(16,560)
영업으로부터 창출된 현금흐름	15,105,228	7,800,172

33. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
보통주당기순이익	9,368,262,258	3,830,431,170
가중평균유통보통주식수(주1)	51,046,372	46,629,440
기본주당이익	183원	82원

(주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 당기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수
기초발행주식수	51,628,046	365일	18,844,236,790
자기주식차감	(762,797)	365일	(278,420,905)
전환사채 전환권행사	3,479,471	19일	66,109,949
합 계	54,344,720		18,631,925,834

가중평균 유통보통주식수 : 18,631,925,834/365 = 51,046,372주

- 전기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수
기초발행주식수	46,885,499	365일	17,113,207,135
자기주식차감	(762,797)	365일	(278,420,905)
전환사채 전환권행사	4,742,547	39일	184,959,333
합 계	50,865,249		17,019,745,563

가중평균 유통보통주식수 : 17,019,745,563/365 = 46,629,440주

(2) 희석주당이익당기와 전기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같으며 전기 희석효과는 없었습니다.

① 희석주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
조정후 보통주당기순이익(A)(주1)	7,323,640,240	6,673,249,296
조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	65,297,905	57,856,805
희석주당순이익(A/B)	112원	115원

(주1) 조정후 보통주당기순이익

(단위: 원)

구 분	당기	전기
보통주당기순이익	9,368,262,258	3,830,431,170
이자비용(세후)	1,632,379,882	888,603,006
파생상품평가손실(세후)	-	3,071,735,160
파생상품평가이익(세후)	(3,677,001,900)	(1,117,520,040)
조정후 보통주당기순이익	7,323,640,240	6,673,249,296

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기	전기
가중평균유통보통주식수	54,344,720	50,865,249
전환사채 전환권	10,953,185	6,991,556
조정후 가중평균유통보통주식수	65,297,905	57,856,805

34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
건설중인 자산의 본계정 대체	11,900,966	1,903,120
장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	-
전환사채의 자본 대체	5,368,272	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금 변동 및 유동성대체	기타 변동	기 말
단기차입금	14,000,000	2,000,000	-	-	16,000,000
유동성장기부채	-	-	2,000,000	-	2,000,000
장기차입금	4,126,000	4,474,000	(2,000,000)	-	6,600,000
전환사채	10,876,847	-	(3,496,075)	1,449,309	8,830,081
파생상품부채	8,479,144	-	(1,386,245)	(4,720,705)	2,372,194
리스부채	176,520	(101,124)	32,083	8,263	115,742
재무활동으로부터의 총부채	37,658,511	6,372,876	(4,850,237)	(3,263,133)	35,918,017

(*) 기타 변동에는 이자비용 발생, 파생상품 평가손익이 포함되어 있습니다.

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액
KEB하나은행	무역어음대출	1,050,000
우리은행	일반자금대출	3,500,000
신한은행	시설자금대출	8,600,000
산업은행	일반자금대출	10,000,000
삼성선물	선물환 매도계약	USD 4,000,000

(2) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용
토지/건물/기계장치	14,405,923	산업은행	10,000,000	12,000,000	담보제공
토지분양대금	2,396,952	신한은행	4,474,000	2,400,000	KX컨소시엄 구성
특허권	2,716	우리은행	3,500,000	4,200,000	담보제공
기타포괄손익공정가치지분상품	3,792,880	옥산레저(주)	2,000,000	3,792,880	담보제공(㈜케이엠에이치신라레저 주식)
합 계	20,598,471		19,974,000	22,392,880

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용
서울보증보험	68,000	인허가보증
KEB하나은행	450,000	기타원화지급보증
KEB하나은행	JPY 27,200,000	수입신용장개설등

(5) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사를 대상으로 1건의 소송(소송가액 62.1억)이 계류중이었으나, 2023년 2월에 최종 종결(승소)하여 보고일 현재 계류중인 소송은 없으며, 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과를 당기말 재무제표에 반영하였습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
지배기업	(주)케이엑스이노베이션(주2)
종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사
종속기업	KX HITECH PHILS. CORP.
종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사(주1)
종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD
종속기업	(주)하이텍신소재
종속기업	(주)인텍디지탈
관계기업	(주)알파플러스
기타특수관계자	(주)케이엠에이치신라레저, (주)파주컨트리클럽, (주)레저플러스, 옥산레저(주), (주)넥스지, (주)떼제베운영

(주1) 소주케이엑스반도체재료유한공사의 100% 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.(주2) (주)케이엠에이치에서 (주)케이엑스이노베이션으로 사명이 변경되었습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	1,234,421	1,229,252
퇴직급여	210,801	217,223
합 계	1,445,222	1,446,475

(3) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기		전기
		매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
지배기업	㈜케이엑스이노베이션(주1)	910,900	440,832	-	4,900,345
종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	248,773	1,458,774	71,962	1,452,002
종속기업	KX HITECH PHILS CORP	1,779,831	1,330,063	1,246,631	818,272
종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	347,120	2,336,661	38,529	2,951,141
종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	9,022,963	17,334,235	3,489,145	10,332,020
종속기업	㈜하이텍신소재	627,640	10,387,340	-	7,508,812
종속기업	(주)인텍디지탈(주2)	5,234,112	11,143,148	14,857,852	-
기타특수관계자	(주)케이엑스신라레저	-	172,970	23,702	160,636
기타특수관계자	(주)파주컨트리클럽	-	61,140	-	-
기타특수관계자	(주)레저플러스	92,196	-	-	26,452
기타특수관계자	(주)넥스지	63,059	-	-	-
기타특수관계자	옥산레저(주)	-	30,751	11,000,000	-
기타특수관계자	떼제베운영	65,131	105,294	-	-
합 계		18,391,725	44,801,208	30,727,821	28,149,680

(주1) 당기 중 당사가 보유하고 있는 옥산레저(주) 주식을 (주)케이엑스이노베이션에 904,797천원으로 매각하였습니다.(주2) 당기 중 당사는 (주)인텍디지탈 신주 5,069,938천원을 인수하였고, (주)인텍디지탈로부터 (주)케이엑스이노베이션 주식 6,073,210천원을 인수하였습니다.

② 자금거래가. 당기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고
종속기업	KX HITECH PHILS CORP	2,102,554	145,077	-	2,247,631	단기대여금
	BN KX HITECH CO.,LTD	7,290,825	5,572,270	-	12,863,095	장기대여금
지배기업	㈜케이엑스이노베이션	16,000,000	-	5,000,000	11,000,000	전환사채
종속기업	(주)인텍디지탈	5,000,000	-	5,000,000	-	단기대여금
기타특수관계자	옥산레저(주)	-	2,000,000	-	2,000,000	단기차입금
합 계		14,393,379	5,717,347	5,000,000	15,110,726	대여금
		16,000,000	-	5,000,000	11,000,000	전환사채
		-	2,000,000	-	2,000,000	단기차입금

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고
종속기업	KX HITECH PHILS CORP	1,929,632	172,922	-	2,102,554	단기대여금
	BN KX HITECH CO.,LTD	6,691,200	3,133,825	2,534,200	7,290,825	장단기대여금
지배기업	㈜케이엑스이노베이션	2,500,000	17,000,000	3,500,000	16,000,000	전환사채
종속기업	(주)인텍디지탈	-	5,000,000	-	5,000,000	단기대여금
관계기업	(주)알파플러스	-	2,300,000	2,300,000	-	단기대여금
기타특수관계자	(주)레저플러스	-	2,000,000	2,000,000	-	단기대여금
합 계		8,620,832	12,606,747	6,834,200	14,393,379	대여금
		2,500,000	17,000,000	3,500,000	16,000,000	전환사채

(4) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말		전기말
		채권(주1)	채무	채권	채무
지배기업	㈜케이엑스이노베이션	-	11,660,394	-	19,349,391
종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	74,382	93,905	-	111,903
종속기업	KX HITECH PHILS CORP	2,525,790	161,292	1,929,632	66,806
종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	-	206,356	-	220,227
종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	21,655,868	1,855,736	11,049,527	1,138,436
종속기업	(주)하이텍신소재	375,843	786,520	328,112	948,301
종속기업	(주)인텍디지탈	-	355,734	7,583,863	-
기타특수관계자	(주)케이엠에이치신라레저	-	3,560	28,170	6,280
기타특수관계자	(주)레저플러스	240,000	208,122	-	2,168
기타특수관계자	(주)넥스지	-	142,349	-	-
기타특수관계자	떼제베운영	15,882	151,758	-	-
기타특수관계자	옥산레저(주)(주2)	-	2,030,751	-	-
합 계		24,887,765	17,656,477	20,919,304	21,843,512

(주1) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 467,760천원을 설정하고 있으며, 당기중 인식된 대손상각비는 96,402천원입니다.(주2) 옥산레저(주)로부터의 차입금과 관련하여 (주)케이엠에이치신라레저 주식 130,000주가 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처
(주)인텍디지탈	연대보증	960,000	KEB하나은행

37. 위험관리

37.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	2,372,736	4,526,176
매출채권및기타채권	20,504,561	15,164,907
자산합계	22,877,297	19,691,083
매입채무및기타채무	1,886,130	1,355,655
부채합계	1,886,130	1,355,655

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율		기말환율
	당기	전기	당기말	전기말
USD	1,291.95	1,144.42	1,267.30	1,185.50

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
원/미국달러	2,660,211	(2,660,211)	2,173,665	(2,173,665)

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 44,040,190천원 입니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
이자수익	151,107	(151,107)	157,562	(157,562)
이자비용	246,000	(246,000)	181,260	(181,260)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동자산 총계	42,716,818	45,894,657
유동부채 총계	43,754,672	48,359,008
유동비율	97.63%	94.90%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채총계	57,299,549	58,657,864
자본총계	112,296,376	100,245,459
부채비율	51.03%	58.51%

38. 파생상품(1) 당기 중 회사는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000입니다. 회사는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품자산을 15,200천원, 파생상품평가이익을 21,800천원 인식하였습니다.(2) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액
전환권	6,456,432	(450,400)	(4,094,899)	1,911,133
조기상환청구권 (Put Option)	2,016,112	(935,845)	(619,206)	461,061
합계	8,472,544	(1,386,245)	(4,714,105)	2,372,194

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액
전환권	4,606,438	(79,053)	1,929,047	6,456,432
조기상환청구권 (Put Option)	372,190	1,067,565	576,357	2,016,111
합계	4,978,628	988,512	2,505,404	8,472,543

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제58조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제59조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제 1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다.

나. 주요배당지표

50050050014,4804,9251,5879,3683,8301,50528810233-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제26기	제25기	제24기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2017년 12월 14일전환권행사보통주94,5175001,0582021년 11월 23일전환권행사보통주4,742,5475007382022년 12월 13일전환권행사보통주3,479,4715001,437

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
8회차 전환사채
10회차 전환사채
11회차 전환사채

미상환 전환사채 발행현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

무기명식이권부 무보증사모 전환사채112021년 08월 25일2024년 08월 25일16,000기명식보통주2022.08.25.~2024.07.25.1001,43711,0007,654,836(주1)16,000---11,0007,654,836-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

주1) 2023.02.27. 11회차 전환사채는 전액 상환되었습니다.

※ 작성기준일 이후 주요 변동사항

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식이권부 무보증사모 전환사채	11	2021년 08월 25일	2024년 08월 25일	11,000	기명식보통주	2022.08.25.~2024.07.25.	100	1,437	0	0	2023.02.27. 전액 상환
무기명식이권부 무보증사모 전환사채	12	2023년 02월 23일	2028년 02월 23일	11,000	기명식보통주	2024.02.23.~2028.01.23.	100	1,391	11,000	7,907,979	-
무기명식이권부 무보증사모 전환사채	13	2023년 02월 27일	2026년 02월 27일	10,000	기명식보통주	2024.02.27.~2026.01.27.	100	1,391	10,000	7,189,072	-
합 계	-	-	-	32,000	-	-	-	-	21,000	15,097,051

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

㈜케이엑스하이텍회사채사모2021년 08월 25일16,000표면 1.0%만기 2.0%-2024년 08월 25일주식전환 50억원-16,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

※ 작성기준일 이후 주요 변동사항

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
㈜케이엑스하이텍	회사채	사모	2021년 08월 25일	11,000	표면 1.0%만기 2.0%	-	2024년 08월 25일	상환 110억원	-
㈜케이엑스하이텍	회사채	사모	2023년 02월 23알	11,000	표면 0.0%만기 2.0%	-	2028년 02월 23일	미상환	-
㈜케이엑스하이텍	회사채	사모	2023년 02월 27일	10,000	표면 2.0%만기 2.0%	-	2026년 02월 27일	미상환	-
합 계	-	-	-	32,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------11,000-----11,000-11,000-----11,000

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 보고서 작성기준일 이후 주요 변동사항

(기준일 : 보고서 제출일 현재) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	10,000	-	11,000	-	-	21,000
	합계	-	-	10,000	-	11,000	-	-	21,000

신종자본증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전환사채112021년 08월 25일운영자금16,000운영자금16,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대상회사의 변동내용

회계기준	국가	제26기(당기)	제25기(전기)	제24기(전전기)
한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시	한국	㈜하이텍신소재	㈜하이텍신소재	-
		㈜인텍디지탈	㈜인텍디지탈	-
	중국	소주케이엑스반도체재료유한공사	소주케이엑스반도체재료유한공사	소주케이엑스반도체재료유한공사
		시안케이엑스반도체재료유한공사	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	시안케이엠에이치반도체재료유한공사
	필리핀	KX HITECH PHILS CORP	KMH HITECH PHILS CORP	KMH HITECH PHILS CORP
	베트남	BN KX HITECH COMPANY LIMIITED(주1)	BN KMH HITECH COMPANY LIMIITED	BN KMH HITECH COMPANY LIMIITED
	인도	-	INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE	-
합 계	-	6개	7개	4개

주1) 2023.01.10. 사명 변경 되었습니다.(舊. BN KMH HITECH COMPANY LIMIITED) 나. 재무정보 이용상의 유의점(연결재무제표 기준) - Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

다. 재무정보 이용상의 유의점(별도재무제표 기준) - Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

라. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제26기	매출채권	16,881,920	442,694	2.62%
	대여금	3,875,563	1,765,894	45.56%
	미수금	8,460,808	2,682,493	31.70%
	선급금	4,170,064	350,000	8.39%
	합 계	33,388,355	5,241,081	15.70%
제25기	매출채권	14,788,415	764,794	5.17%
	대여금	3,758,580	1,687,968	44.91%
	미수금	6,126,229	2,747,183	44.84%
	선급금	2,346,630	350,000	14.92%
	합 계	27,019,854	5,549,945	20.54%
제24기	매출채권	9,849,877	451,540	4.58%
	대여금	2,774,641	1,873,485	67.52%
	미수금	5,379,378	2,833,910	52.68%
	선급금	1,243,444	0	0.00%
	합 계	19,247,340	5,158,935	26.80%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제26기	제25기	제24기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,549,945	5,158,935	5,271,301
2. 순대손처리액(①－②±③)	0	-9,965	0
① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0
② 상각채권회수액	0	9,965	0
③ 기타증감액	0	0	0
3. 대손상각비 계상(환입)액	-308,864	400,975	-112,366
4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,241,081	5,549,945	5,158,935

(3) 대손충당금 설정 방침보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	13,431,176	3,052,247	265,262	133,235	16,881,920
	특수관계자	0	0	0	0	0
	계	13,431,176	3,052,247	265,262	133,235	16,881,920
구성비율		79.56%	18.08%	1.57%	0.79%	100.00%

마. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제26기	제25기	제24기
반도체재료사업부문	원재료	17,822,740	15,033,994	4,194,045
	재공품	2,672,108	1,105,921	229,373
	제품	4,713,401	4,837,896	1,976,441
	상품	293,671	236,641	147,154
	소 계	25,501,920	21,214,452	6,547,013
SSD사업부문	원재료	629,873	2,657,368	1,808,155
	재공품	1,132,889	763,139	318,891
	제품	1,230,782	546,452	1,476,389
	상품	154,807	196,946	184,626
	소 계	3,148,351	4,163,905	3,788,061
합계	원재료	18,452,613	17,691,362	6,002,200
	재공품	3,804,997	1,869,060	548,264
	제품	5,944,183	5,384,348	3,452,830
	상품	448,478	433,587	331,780
	합 계	28,650,271	25,378,357	10,335,074
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		15.29%	14.06%	10.30%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		4.40회	4.58회	7.32회

(2) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자 : 2022. 12. 30.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 내부회계관리제도 책임자의 통제하에 실시되었으며, 일부항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액
원재료	63,533,573	20,158,253	1,705,640	18,452,613
제 품	128,903,647	6,781,200	837,017	5,944,183
상 품	14,746,031	451,787	3,309	448,478
재공품	127,150,277	3,804,997	0	3,804,997
합 계	334,333,528	31,196,237	2,545,966	28,650,271

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 시장 환경 2022년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 강화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 원자재ㆍ에너지 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되었습니다. 2022년 반도체 수출은 글로벌 반도체 시장의 성장세로 1,292.3억 달러로 역대 최대 반도체 수출실적을 달성하였습니다. 하지만 2023년 반도체 수출은 예상보다 가파르게 악화되는 메모리반도체 수요와 가격, 반도체기업과 수요기업의 높은 반도체 재고 등으로 인해 1,159억 달러 내외로 전망됩니다. 반도체 수출은 메모리반도체 비중이 높으나, 2022년 시스템반도체수출 비중이 38%로 증가되었습니다. 2023년 메모리반도체 시장은 반도체 수요기업의 재고조정 등으로 상반기에는 하락하나, 중반 이후에는 반도체 구매가 회복되면서 수요가 개선될 것으로 기대됩니다. 시스템반도체 시장은 2020~2022년 전년 대비 두 자릿수 증가한 영향 등으로 2023년 성장률은 둔화되나 5G, 사물인터넷(IoT), Ai, 자동차 등의 수요 증가로 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. 메모리반도체 재고는 고객사의 반도체 재고 소진 우선 정책 등으로 2023년 1분기가 정점이 될 전망입니다. 수요기업의 반도체 재고가 소진되면서 낸드플래시는 2023년 3분기부터수요증가 등으로 가격 반등이 될 것으로 전망됩니다.출처 : 한국수출입은행 해외경제연구소, 2023년 반도체산업 수출 전망, (2023.1) 3. MD&A 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2022년은 대외 불확실성의 장기화에 따른 전세계적인 인플레이션 심화와 각국의 기준금리 인상이 이어졌고, 이로 인한 국내외 경기 둔화로 기업 뿐만 아니라 모두가 어려움을 겪은 한 해 였습니다. 그러나 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 당사는 변화된 시장환경을 면밀히 분석하여 선제적인 대응책을 강구하였습니다. 그 결과 전년대비 매출과 영업이익이 각각 49%, 42% 성장하였으며, 부채비율 및 유동비율을 높히며 재무건전성 또한 강화하였습니다.

4. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태

(단위 : 백만원, %)

과 목	제26(당)기	제25(전)기	증감	증감율(%)
자 산
유동자산	71,202	64,923	6,278	9.7%
비유동자산	116,124	115,569	555	0.5%
자산총계	187,325	180,492	6,833	3.8%
부 채
유동부채	57,695	60,509	-2,814	-4.7%
비유동부채	15,747	15,733	14	0.1%
부채총계	73,441	76,242	-2,800	-3.7%
자 본
Ⅰ. 지배기업소유지분	111,166	101,617	9,549	9.4%
자본금	27,554	25,814	1,740	6.7%
주식발행초과금	48,854	45,264	3,590	7.9%
이익잉여금(결손금)	17,116	2,640	14,476	548.4%
기타포괄손익누계액	18,833	28,965	-10,132	-35.0%
기타자본구성요소	-1,191	-1,066	-125	11.7%
Ⅱ. 비지배지분	2,718	2,634	84	3.2%
자본 총계	113,884	104,251	9,633	9.2%
부채와 자본총계	187,325	180,492	6,833	3.8%

- 매출채권 및 재고자산의 증가로 유동자산 9.7% 증가- 당기순이익의 영향으로 이익잉여금 548.4% 증가- 공정가치지분상품평가손익 및 지분법자본변동으로 기타포괄손익누계액 35.0% 감소

(2) 영업실적

(단위 : 백만원, %)

과 목	제26(당)기	제25(전)기	증감	증감율(%)
매출액	156,411	104,897	51,513	49.1%
매출원가	118,982	81,740	37,242	45.6%
매출총이익	37,429	23,157	14,272	61.6%
영업이익(손실)	12,266	8,653	3,613	41.7%
법인세비용차감전순이익(손실)	15,579	5,695	9,884	173.6%
당기순이익(손실)	14,480	4,925	9,555	194.0%
기타포괄손익	-10,181	13,900	-24,081	-173.2%
총포괄손익	4,298	18,825	-14,526	-77.2%

- 종속회사 편입효과 및 해외 고객사의 수요 증가로 매출액 전년대비 515억 원, 49.1% 증가- 생산성 향상 및 비용절감 효과로 영업이익 전년대비 36억 원, 41.7% 증가- 환율 변동에 따른 외화평가 및 파생상품평가에 따라 당기순이익 전년대비 96억, 194.0% 증가- 기타포괄손익의 영향으로 총포괄손익 전년대비 -145억 원, 77.2% 감소

5. 자금조달 가. 차입금 현황

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성 :
단기차입금	18,560,000	16,340,000
유동성장기부채	3,843,524	2,294,941
소 계	22,403,524	18,634,941
비유동성 :
장기차입금	7,268,400	5,211,675
소 계	7,268,400	5,211,675
합 계	29,671,924	23,846,616

(2) 차입금 등의 상세내역

① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액
			당기말	전기말
기업은행	일반금융	-	-	440,000
하나은행	일반차입금	4.08	500,000	500,000
하나은행	일반차입금	4.77~5.12	2,560,000	1,900,000
우리은행	일반차입금	4.67	3,500,000	3,500,000
산업은행	일반차입금	2.31~2.36	10,000,000	10,000,000
옥산레저(주)	일반차입금	4.60	2,000,000	-
합 계			18,560,000	16,340,000

② 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	에너지절약사업대출	2.13~6.14	2,511,924	3,380,616
신한은행	고덕관련 시설대출	3.39	4,474,000	-
신한은행	운전자금대출	1.67	2,000,000	2,000,000
신한은행	운전자금대출	4.13	2,126,000	2,126,000
유동성대체			(3,843,524)	(2,294,941)
장기차입금 합계			7,268,400	5,211,675

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과
단기차입금	18,560,000	18,560,000	-	-	-
유동성장기부채	3,843,524	3,843,524	-	-	-
장기차입금	7,268,400	-	-	7,268,400	-
합 계	29,671,924	22,403,524	-	7,268,400	-

나. 회사채 발행 현황 (1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)
종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당기말	전기말
전환사채	2021-08-25	2024-08-25	1.0	11,000,000	16,000,000
전환권조정				(2,843,845)	(6,103,409)
사채상환할증금				673,926	980,256
잔 액				8,830,081	10,876,847

(2) 전환사채의 발행내역

(단위: 천원)

전환사채		내용
종목명		(주)케이엑스하이텍 제11회 전환사채
액면가액		16,000백만원
발행가액		16,000백만원
액면이자율		1.0%
상환보장수익률		2.0%
전환조건	전환가격	1,437원/주
	청구기간	2022년 08월 25일 ~ 2024년 07월 25일
	전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정
조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2022년 8월 25일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전
	행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

당기 중 사채권자인 (주)케이엑스이노베이션이 액면금액 5,000,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 당기말 현재 제11회 전환사채 장부금액은 11,000,000천원입니다.

※ 작성기준일 이후 주요 변동 사항 회사채 발행에 대한 세부사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참조하시기를 바랍니다. 다. 유동성 현황

(단위: 백만원)

과 목	제26(당)기	제25(전)기	증감
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	13,842	10,950	2,893
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	-22,348	-33,679	11,331
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	5,264	33,611	-28,347
Ⅳ.현금 및 현금성자산의 순증가	-3,242	10,882	-14,123
Ⅴ.기초의 현금	14,095	3,213	10,882
Ⅵ.기말의 현금	10,853	14,095	-3,242

6. 부외거래 - 해당사항 없습니다.

7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기중 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항과 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

종업원 현황 등 세부사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'과 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

본문 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제26기(당기)신우회계법인적정의견주석 36 특수관계자에 대한 매입등 금액 및 당기말 현재 채권 및 채무 잔액(1) 종속기업 및 관계기업투자주식 손상평가(2) 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정제25기(전기)신우회계법인적정의견주석 35 특수관계자에 대한 매출등 및 매입등 금액 및 당기말 현재 채권 및 채무 잔액(1) 종속기업투자주식 손상평가(2) 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정제24기(전전기)신우회계법인적정의견주석 35 특수관계자에 대한 매출등 및 매입등 금액 및 당기말 현재 채권 및 채무 잔액수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제26기(당기)

신우회계법인반기 검토 및사업연도말 감사100,000900100,0001,358제25기(전기)신우회계법인반기 검토 및사업연도말 감사70,00090070,000900제24기(전전기)신우회계법인반기 검토 및사업연도말 감사70,00088370,000883

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제26기(당기)----------제25기(전기)----------제24기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 09월 07일이병구 감사외대면회의감사 계획 등 22023년 01월 17일이병구 감사외서면회의감사 계획 및 감사인의 독립성등 32023년 03월 10일이병구 감사외서면회의감사수행 및 종결단계 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 회계 정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 내부회계관리제도를 도입하여 실시하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견은 아래와 같습니다.

사업연도	회계감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
2021년(제25기)	신우회계법인	[감사의견] 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
2020년(제24기)	신우회계법인	[검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
2019년(제23기)	신우회계법인	[검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인 총 5인으로 구성되어 있습니다. 이사회내 위원회는 사외이사후보추천위원회, 윤리경영위원회가 설치되어 운영 중에 있습니다.이사회 의장은 당사 정관 42조 제2항에 의거하여 이사회의 소집권자인 대표이사가 겸직하고 있습니다.

나. 중요의결사항 등

(기준일 : 2022년 12월 31일)

회차	일시	의 안 내 용	가결여부	사내이사		기타비상무이사	사외이사
				이상국	강승원	김동욱	김경신	박인복
1	2022.01.14.	운영자금 차입 연장	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2022.01.20.	운영자금 차입 연장	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2022.02.07.	제25기 별도재무제표 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2022.02.17.	제25기 연결재무제표 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2022.03.07.	내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2022.03.07.	제25기 정기주주총회 소집	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2022.04.21.	운영자금 차입	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2022.05.06.	금전대여 결정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2022.05.18.	임시총회 소집 결의	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2022.06.09.	임시총회 소집 결의	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2022.08.11.	- 주식매도청구권 행사- 지점 등기- 금전대여 결정의 건	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성
12	2022.08.19.	타법인 주식취득 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2022.08.30.	자금차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2022.12.13.	유상증자 참여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항
사외이사후보 추천위원회	사내이사 1명사외이사 2명	사내이사 강승원사외이사 김경신사외이사 박인복(위원장)	- 설치목적 : 경영 투명성 제고- 권한사항 : 사외이사 선출시 심의, 결의
윤리경영위원회	사내이사 1명사외이사 2명	사내이사 강승원(위원장)사외이사 김경신사외이사 박인복	- 설치목적 : 기업 관점의 윤리경영, 임직원에 대한 책임과 의무, 기본윤리, 사회관점의 투명성, 합리성, 이타성을 바탕으로 정도 경영을 추구- 권한사항 : 윤리경영강령을 위반하는 일체의 업무 행위

라. 이사의 독립성

1) 이사선출에 대한 독립성 기준 등- 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로써 선임합니다.

2) 이사의 선임배경, 추천인 등

직 명	성 명	추천인	선임배경	이사로서의활동분야	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	임기	연임여부 (횟수)	비고
사내이사	이상국	이사회	동종업계에 종사한 오랜 경력을 바탕으로 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	대표이사의장 겸임	해당 없음	계열회사 임원	3년	1회	2021.03.25 재선임
	강승원	이사회	경영 및 재무 전문가로서적임자로 판단되어 선임	사내이사	해당 없음	계열회사 임원	3년	-	2020.03.24 신규선임
사외이사	김경신	사외이사후보추천위원회	재무 및 회사 운영 자문 적임자로판단되어 선임	사외이사	해당 없음	-	3년	-	2020.03.24 신규선임
	박인복	사외이사후보추천위원회	독립적이고 전문적인 의견으로 기업 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판된되어 선임	사외이사	해당 없음	-	3년	-	2021.03.25신규선임
기타비상무이사	김동욱	이사회	회사 운영 및 자문 적임자로판단되어 선임	기타비상무이사	해당 없음	계열회사 임원	3년	1회	2021.03.25 재선임

마. 사외이사 지원조직 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 전담 조직은 없으나, 경영전략그룹에서 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 경영 현황에 대한 보고 및 이사회와 위원회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 있습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원팀기획파트	1	과장 1명(12년)	내부감사 및 내부회계관리제도 관련 업무 지원
경영지원팀회계파트	3	부장 1명(7년) 과장 1명(2년)대리 1명(6년)	내부감사 및 내부회계관리제도 관련 업무 지원

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

52---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

사. 사외이사 교육 미실시 내역

회사 경영현황에 대한 자료 제공으로 갈음

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성명	선임일	주요경력	결격요건	비고
이병구	2021.03.25.	- 고려대학교 경영학과 및 동 대학원 회계학 전공- 한국 미국 공인회계사	해당사항없음	-

나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련된 장부 및 서류를 해당부서에 요청할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 권한을 갖습니다.

다. 감사의 주요활동 내용

회차	일시	의 안 내 용	가결여부	찬반여부
1	2022.01.14	운영자금 차입 연장	가결	찬성
2	2021.01.20	운영자금 차입 연장	가결	찬성
3	2022.02.07	제25기 별도재무제표 보고	가결	찬성
4	2022.02.17	제25기 연결재무제표 보고	가결	찬성
5	2022.03.07	내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 승인	가결	찬성
6	2021.03.07	제25기 정기주주총회 소집	가결	찬성
7	2022.04.21	운영자금 차입	가결	찬성
8	2022.05.06	금전대여 결정	가결	찬성
9	2022.05.18	임시총회 소집 결의	가결	찬성
10	2022.06.09	임시총회 소집 결의	가결	찬성
11	2022.08.11	- 주식매도청구권 행사- 지점 등기- 금전대여 결정의 건	가결가결가결	찬성찬성찬성
12	2022.08.19	타법인 주식취득 결정의 건	가결	찬성
13	2022.08.30	자금차입의 건	가결	찬성
14	2022.12.13.	유상증자 참여의 건	가결	찬성

라. 감사 교육 미실시 내역

감사는 해당 분야 전문가로서, 감사의 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사 지원조직 현황

경영지원팀기획파트1과장 1명(12년)내부감사 및 내부회계관리제도 관련 업무 지원경영지원팀회계파트3

부장 1명(7년)

과장 1명(2년)대리 1명(6년)

내부감사 및 내부회계관리제도 관련 업무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 12월 31일

(기준일 : )

배제미도입도입--미실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주55,107,517----보통주762,797자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주54,344,720----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

라. 주식사무

정관상신주인수권의 내용	① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사는 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 협회 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 9. 채권을 출자 전환하여 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 또는, 사업확장 또는 전략적 제휴 등 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자하기 위한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 11. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 7일까지
명의개서대리인	대리인의 명칭 : 한국예탁결제원사무취급 장소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23
주주의 특전	없음	공고게재신문	아시아경제신문
공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kxhitech.com)

마. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용
제25기정기주주총회(2022.03.22)	제1호 의안 : 제25기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표(이익잉여금처분계산서안 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인
제26기임시주주총회(2022.06.29)	의안 : 정관 일부 변경의 건(사명 변경)	원안승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황표

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

㈜케이엑스이노베이션최대주주보통주13,889,85426.9017,369,32531.52본인, (주1)최상주특수관계인보통주973,4151.89973,4151.77최대주주의 최대주주이상국특수관계인보통주60,0000.1260,0000.11계열회사 임원민진홍특수관계인보통주10,0000.0210,0000.02계열회사 임원강승원특수관계인보통주10,0000.0210,0000.02계열회사 임원보통주14,943,26928.9418,422,74033.43-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주1) 2022.12.13. 11회차 전환사채의 전환권 행사로 소유지분 증가

나. 최대주주에 관한 사항 당사의 현재 최대주주인 ㈜케이엑스이노베이션은 코스닥 상장법인으로서 방송서비스업 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 다. 최대주주의 대표자

성 명	직 위(상근여부)	출생년월	주요경력
한찬수	각자 대표이사(상근)	1964년 12월	고려대학교 정치외교학과 졸업고려대학교 대학원 정치외교학 전공前 교육방송(EBS) 제작PD 前 ㈜기독교TV 제작팀장㈜케이엑스이노베이션 대표이사
이강봉	각자 대표이사(상근)	1968년 10월	원광대학교 국문학 학사前 OBC 열린방송 사업팀장前 ㈜아시아경제대표이사㈜케이엑스이노베이션 대표이사

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜케이엑스이노베이션14,623한찬수0.83--최상주17.70이강봉0.34----

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

㈜케이엑스이노베이션299,074178,099120,97535,1543,7643,060

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

- 당사 최대주주인 ㈜케이엑스이노베이션(舊. ㈜케이엠에이치)의 2022년 별도 재무현황 입니다.

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음.

가. 주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

㈜케이엑스이노베이션17,369,32531.52---1,5000.00

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	최대주주
	-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

소액주주현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

13,18013,18799.9433,217,63755,107,51760.28-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

4. 주가 및 주식거래 실적(최근 6개월)

(단위 : 원, 주)

구분			7월	8월	9월	10월	11월	12월
보통주	주가	최 고	1,500	1,575	1,525	1,320	1,390	1,340
		최 저	1,300	1,410	1,170	1,160	1,295	1,180
		평 균	1,400	1,503	1,370	1,262	1,342	1,281
	거래량	최고(일)	3,901,970	639,753	7,718,297	5,465,041	1,305,436	511,291
		최저(일)	93,462	115,864	107,379	137,953	67,556	44,113
		월 간	9,906,029	6,378,231	14,852,873	9,969,776	7,953,129	3,276,671

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

이상국남1962년 02월대표이사사내이사상근대표이사前 삼성전자 PKG부장 前 SFA반도체 중국법인 법인장광운대학교 응용전자학과60,000-계열회사 임원2018.03~2024년 03월 24일강승원남1979년 05월사내이사사내이사상근사내이사㈜케이엑스하이텍 이사한양대학교 경제학과10,000-계열회사 임원2020.03~2023년 03월 23일김경신남1961년 01월사외이사사외이사비상근사외이사前 삼성전자㈜ 선임연구원연암공업대학교 전자계산학과 조교수인덕대학교 방송영상미디어학과 교수---2020.03~2023년 03월 23일박인복남1961년 05월사외이사사외이사비상근사외이사중앙대학교 공학석사고려대학교 언론대학원여주대학교 방송영상미디어학과 교수---2021.03~2024년 03월 24일김동욱남1979년 01월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사㈜케이엠에이치신라레저 기타비상무이사아주대학교 전자공학부--계열회사 임원2020.03~2024년 03월 24일이병구남1971년 09월감사감사상근상근감사고려대학교 경영학과 및 동 대학원 회계학 전공한국 미국 공인회계사---2021.03~2024년 03월 24일성연경남1965년 07월부사장미등기상근해외법인장前 ㈜케이엑스이노베이션 감사실장㈜케이엑스하이텍 부사장경희대학교 경영학과--계열회사 임원2021.09~-민진홍남1975년 03월전무미등기상근영업총괄前 휘닉스소재, 휘닉스테크 해외영업前 희성금속 반도체부품소재 영업총괄아주대학교 기계공학 학사중국 대외경제무역대 국제마케팅 석사10,000-계열회사 임원2019.07~-김창준남1974년 10월이사미등기상근생산총괄㈜케이엑스하이텍 이사경기평택기계공고 졸업--계열회사 임원1998.05~-이강봉남1968년 10월총괄사장미등기비상근경영자문원광대학교 국어국문학 학사㈜케이엑스이노베이션 대표이사--계열회사 임원2020.09~-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

-

(기준일 : )

선임강승원남1979년 05월사내이사(재선임)한양대학교 경제학과주식회사 케이엑스하이텍 경영지원팀장2023년 03월 27일없음선임하지원여1969년 01월

사외이사(신규선임)

이화여자대학원 이학박사

세종대학교 대학원 지구환경학박사

(사)에코맘코리아 대표

유럽연합(EU) 기후행동 친선대사

총리실 미세먼지특별위원회

2023년 03월 27일없음

구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

다. 직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

사무관리직남45000455년 5개월2,60558363672-사무관리직여900095년 4개월32636-생산직남72000725년 3개월3,03642-생산직여48020504년 2개월1,80136-1740201765년 1개월7,76944-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

71,079154-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기임원52,500-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 621242-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2) 유형별

(단위 : 백만원) 3237119-23618-----12424-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당하지 않아 기재하지 않음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당하지 않아 기재하지 않음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭

가. 그룹을 지배하는 회사 : ㈜케이엑스이노베이션

나. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

KX그룹22022

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

다. 지배ㆍ종속 계통도

계통도 (22.12.31).jpg 계통도 (22.12.31)

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022.12.31)

겸직임원			겸직회사명	직급
직위	등기여부	성명
대표이사	등기임원	이상국	소주케이엑스반도체재료유한공사시안케이엑스반도체재료유한공사KX HITECH PHILS CORPBN KX HITECH COMPANY LIMITED	동사장동사장대표이사대표이사
사내이사	등기임원	강승원	KX HITECH PHILS CORP㈜하이텍신소재	재무이사감사
기타비상무이사	등기임원	김동욱	㈜케이엠에이치신라레저	사내이사
총괄사장	미등기임원	이강봉	㈜케이엑스이노베이션 ㈜파주컨트리클럽	각자 대표이사 대표이사
이사	미등기임원	김창준	KX HITECH PHILS CORP	이사

마. 기업집단 출자현황

(기준일 : 2022.12.31)

투자회사 ＼피투자회사	지분율(%)
	㈜케이엑스이노베이션(주1)	㈜엠앤씨넷미디어	㈜케이엑스에셋(주2)	㈜광명역환승파크	㈜파주컨트리클럽	㈜떼제베운영	서울에어&투어서비스	옥산레저㈜	㈜인텍디지탈	㈜케이투자파트너스	㈜엑스오커뮤니케이션즈	㈜클럽칠십이
자본금 (단위: 백만원)	22,768	1,000	7	3,850	59,630	300	251	31,955	925	850	621	100
㈜케이엑스이노베이션 (주1)	-	100	100	51	-	-	-	84.84	-	100	100	-
㈜케이엠에이치신라레저	-	-	-	-	100	-	99.99	-	-	-	-	40
㈜케이엑스하이텍 (주2)	1.84	-	-	-	-	-	-		93.41	-	-	-
㈜파주컨트리클럽	-	-	-	-	-	66.67	-	14.4	-	-	-	30
옥산레저㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30

투자회사＼피투자회사	지분율(%)
	㈜케이엑스하이텍 (주3)	소주케이엑스반도체재료유한공사 (주4)	시안케이엑스반도체재료유한공사 (주5)	KX HITECHPHILS. CORP.(주6)	BN KX HITECHCOMPANY LIMITED(주7)	㈜하이텍신소재	㈜케이엠에이치신라레저	㈜에스엘레저	㈜신라원예종묘농업회사법인	㈜넥스지
자본금 (단위: 백만원)	27,554	932	722	255	2,629	188	5,942	1	10	4,488
㈜케이엑스이노베이션	31.96	-	-	-	-	-	66.59	70	-	72.78
㈜케이엠에이치신라레저	-	-	-	-	-	-	-	20	90	-
㈜케이엑스하이텍	-	100	-	97	100	67	13.61	-	-	-
소주케이엑스반도체재료유한공사	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-
옥산레저㈜	-	-	-	-	-	-	18.54	-	-	-

주1) 2022.06.27. 임시주주총회에서 사명 변경 되었습니다.(舊. ㈜케이엠에이치)주2) 2022.07.01. 임시주주총회에서 사명 변경 되었습니다.(舊. ㈜케이엠에이치에셋)주3) 2022.06.29. 임시주주총회에서 사명 변경 되었습니다.(舊. ㈜케이엠에이치하이텍)주4) 2022.08.04. 사명 변경 되었습니다.(舊. 소주케이엠에이치반도체재료유한공사)주5) 2022.08.16. 사명 변경 되었습니다.(舊. 시안케이엠에이치반도체재료유한공사)주6) 2022.11.04. 사명 변경 되었습니다.(舊. KMH HITECH PHILS. CORP.)주7) 2023.01.10. 사명 변경 되었습니다.(舊. BN KMH HITECH COMPANY LIMIITED)

바. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------6655,4485,349-3,92556,873-6655,4485,349-3,92556,873

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 지배ㆍ종속관계

회사명	구 분	지분율	소재지
소주케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	중국
시안케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	중국
KX HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	필리핀
BN KX HITECH COMPANY LIMITED	종속기업	100%	베트남
㈜하이텍신소재	종속기업	67%	한국
㈜인텍디지탈	종속기업	92%	한국
㈜알파플러스	관계기업	50%	한국

나. 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역

① 영업거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기		전기
		매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
지배기업	㈜케이엑스이노베이션(주1)	918,253	498,006	-	4,900,345
기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저	-	200,581	23,702	160,636
기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	74,906	-	-
기타특수관계자	㈜레저플러스	92,196	4,105	-	26,452
기타특수관계자	㈜넥스지	63,059	1,188	-	1,188
기타특수관계자	옥산레저㈜	-	169,885	11,000,000	-
기타특수관계자	㈜떼제베운영	65,131	123,896	-	-
합 계		1,138,639	1,072,567	11,023,702	5,088,621

주1) 당기 중 연결회사가 보유하고 있는 옥산레저㈜ 주식을 ㈜케이엑스이노베이션에 904,797천원으로 매각하였습니다.

② 자금거래

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고
지배기업	㈜케이엑스이노베이션	16,000,000	-	5,000,000	11,000,000	전환사채
기타특수관계자	㈜옥산레저	-	8,000,000	6,000,000	2,000,000	단기차입금

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고
지배기업	㈜케이엑스이노베이션	2,500,000	17,000,000	3,500,000	16,000,000	전환사채
관계기업	㈜알파플러스	-	2,300,000	2,300,000	-	단기대여금
기타특수관계자	㈜레저플러스	-	2,000,000	2,000,000	-	단기대여금
합 계		2,500,000	17,000,000	3,500,000	16,000,000	전환사채
		-	4,300,000	4,300,000	-	단기대여금

다. 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액

단위: 천원)

구 분	회사명	당기말		전기말
		채권	채무	채권	채무
지배기업	㈜케이엑스이노베이션	-	11,849,668	-	19,349,391
기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저	-	4,280	28,170	6,280
기타특수관계자	㈜레저플러스	330,000	208,122	-	2,168
기타특수관계자	㈜넥스지	-	142,349	-	-
기타특수관계자	㈜떼제베운영	15,882	152,764	-	-
기타특수관계자	옥산레저㈜	-	2,030,751	-	-
합 계		345,882	14,387,934	28,170	19,357,839

2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - "Ⅹ.대주주 등과의 거래내용" "1. 대주주등에 대한 신용공여 등" 참조 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - "Ⅹ.대주주 등과의 거래내용" "1. 대주주등에 대한 신용공여 등" 참조 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. 6. 특수관계자와의 거래내용

- "Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용" "1. 대주주등에 대한 신용공여 등" 참조

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행상황
2021년08월 24일	전환사채권발행결정	1. 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 권면총액 : 16,000,000,000원3. 사채만기일 : 2024년 08월 25일4. 표면이율 : 1.0%5. 만기이율 : 2.0%6. 전환가액 : 2,052원7. 전환청구기간 : 2022.08.25 ~ 2024.07.25	- 2021.10.25. 전환가액 조정(1,660원)- 2021.11.25. 전환가액 조정(1,632원)- 2022.02.25. 전환가액 조정(1,542원)- 2022.06.27. 전환가액 조정(1,437원)- 2022.12.13. 전환권행사(50억원)- 2023.02.27. 조기상환청구권행사로 전액 상환(110억원)

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당기말 현재 연결실체를 대상으로 1건의 소송(소송가액 62.1억)이 계류중이었으나, 2023년 02월 23일자 대법원에서 심리불속행기각 처리됨에 따라 종결되어 보고일현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황, 채무인수약정 현황, 그 밖의 우발채무 등

(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액
KEB하나은행	무역어음대출	500,000
KEB하나은행	일반자금대출	2,800,000
우리은행	일반자금대출	3,500,000
신한은행	시설자금대출	8,600,000
기업은행	일반자금대출	4,021,000
산업은행	일반자금대출	10,000,000
삼성선물	선물환 매도계약	USD 4,000,000

(2) 당기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용
토지/건물	17,409,004	산업은행,기업은행, 중진공	10,736,280	14,339,000	담보제공
토지분양대금	2,396,952	신한은행	4,474,000	2,400,000	KX컨소시엄 구성
특정근	-	KEB하나은행	1,000,000	1,200,000	특허권 담보설정
특허권	2,716	우리은행	3,500,000	4,200,000	담보제공
기타포괄손익공정가치지분상품	3,792,880	옥산레저(주)	2,000,000	3,792,880	담보제공(신라레저130,000주)
단기금융상품	50,000	KEB하나은행	-	45,900	계약이행담보
장기금융상품	EUR 13,236	우리은행	-	17,884	계약이행담보(EUR 13,236)
합 계	19,825,876		18,934,600	24,767,611

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용
서울보증보험	3,731,759	인허가보증, 이행계약 및 하자
신용보증기금	1,000,000	지급보증
KEB하나은행	450,000	기타원화지급보증
KEB하나은행	JPY 27,200,000	수입신용장개설등
KEB하나은행	EUR 13,236.00	이행계약

(4) 당기말 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공내역은 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) 소주케이엑스반도체재료유한공사2004.01.08SuzhouChina반도체재료 제조 및 판매2,292기업의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)미해당시안케이엑스반도체재료유한공사2015.05.20Xi'anChina반도체재료 제조 및 판매1,978기업의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)미해당KX HITECH PHILS CORP2010.03.11ClarkPhilippines반도체재료 제조 및 판매6,585기업의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)미해당BN KX HITECH COMPANYLIMIITED2020.01.20Bac NinhVietnam반도체재료 제조 및 판매27,971기업의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)해당 (직전년도 자산총액 10%이상) ㈜하이텍신소재2013.01.02경기도안성시엔지니어링플라스틱컴파운딩업7,668기업의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)미해당㈜인텍디지탈2005.01.14경기도안양시방송수신기의 제조 및 판매27,608기업의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)해당 (직전년도 자산총액 10%이상)

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

2㈜케이엑스이노베이션 (코스닥)110111-2093237㈜케이엑스하이텍 (코스닥)164811-001078020㈜엠앤씨넷미디어110111-4425123㈜엑스오커뮤니케이션즈110111-6920311㈜케이엠에이치신라레저115511-0000380㈜파주컨트리클럽115611-0019355옥산레저㈜150111-0008066㈜케이엑스에셋110111-5024289㈜광명역환승파크110111-6060977㈜케이투자파트너스110111-6948842㈜인텍디지탈134111-0125422㈜넥스지110111-2359572㈜에스엘레저131211-0055555㈜신라원예종묘 농업회사법인131211-0055670㈜하이텍신소재134611-0059449㈜떼제베운영150111-0311261㈜클럽칠십이120111-1279464서울에어&투어서비스(필리핀)-소주케이엑스반도체재료유한공사(중국)-시안케이엑스반도체재료유한공사(중국)-KMH HITECH PHILS. CORP.(필리핀)-BN KMH HITECH CO., LTD(베트남)-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

㈜매일방송비상장2010년 04월 20일투자30040,0000.0772---2840,0000.0744443,37223,651㈜케이엠에이치신라레저비상장2016년 05월 04일투자18,8971,366,21711.541,635---1,7751,366,21711.539,861399,53124,827옥산레저㈜비상장2018년 05월 08일투자29329,1870.46909-29,187-852-56000454,24411,474㈜알파플러스비상장2021년 08월 10일투자12,83250,00050.012,832---50,00050.012,83249,238-1,618㈜베어포트리조트비상장2022년 03월 31일투자128---25,508128-25,508-128--㈜케이엑스이노베이션상장2022년 08월 19일투자6,073---770,7126,073-2,066770,7121.74,008299,0743,060--55,448-5,349-3,925--56,873--

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.