&cr;
주식회사 서연탑메탈과 그 종속회사
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 32 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 31 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
선진회계법인
&cr;&cr;
| 독립된 감사인의 감사보고서 - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | ||
| 재무제표 | |||
| 재무상태표 -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 포괄손익계산서 - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 자본변동표 -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| 현금흐름표 -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 14 | ||
| 재무제표에 대한 주석 - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - | 15 | ||
| 외부감사 실시내용 - - - - -- - - - - - - - - - - - - --- - -- - - - - - - - | 81 | ||
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 주식회사 서연탑메탈 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 서연탑메탈과 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 서연탑메탈과 그 종속기업의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr; 핵심감사사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
(1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등
수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.
우리는 주식회사 서연탑메탈과 그 종속기업의 연결재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.&cr;
가. 일반사항
이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr;
연결회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구표시로 표시하고 있습니다.
&cr;나. 투입법에 따른 수익인식
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
주석 12에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액은 없으며 총계약원가의 추정 변동액 은 2,796백만원으로, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 2,796백만원 감소하고 미래 손익은 변동없을 것으 로 추정되 었습니다. 이러한 추정치의 변동이 당기 손익 및 미래손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr;
우리는 당기말 현재 연결회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ수익인식 회계정책의 적절성 검토
ㆍ보고기간종료일 현재주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대 하여 질문 및 분석적절차
ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구 공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석 적 검토&cr; ㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&cr; ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인 하는 내부통제를 검토&cr;
다. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성
주석12에서 기술한 바 와 같이 금형부문 공사에 서 예측할 수 없었던 사유로 총계약원가의 증가가 발생하였으며, 이러한 불확실성으로 인한 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래손익)에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리는 당기말 현재 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ보고기간별 총계약원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토
ㆍ실제원가와 예정원가를 비교/분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인
라. 공사진행률 산정
&cr;주석 12에 기재한 바와 같이 당기중 총계약원가의 추 정 변동액은 2,796백만원이며, 당기말 현재 누적계약원가는 56,445백만원입니다. 당기 중 총계약원가의 추정변동액은 누적계약원가 대비 미미하지만, 총계약원가 추정의 불확실성이 증가함에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토
ㆍ회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트
ㆍ공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수 행&cr;ㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건 설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트
마. 미청구공사금액 회수가능성
주석 12에서 기술한 바와 같이 금형사업부에서 계상된 미청 구공사금액은 당기말 19,638백만원으로 전기말 29,453백만원에 비해 33.32% 감소하 였 으며, 초과청구공사금액은 당기말 2,259백만원으로 전기말 1,312백만원에 비해 72.2% 증가하 였습니다. 우리는 미청구공사금액 의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr;
우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스 트
ㆍ회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성 을 테스트&cr;ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토
&cr;재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr;&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr;이 감사보고서의 근거가된 감사를 실시한 업무수행이사는 이종택입니다.
&cr;&cr;
&cr;&cr;
| 서울특별시 강남구 논현로 422 |
| 선진회계법인 |
| 대표이사 조 국 행 |
| 2019년 3월 11일 |
&cr;&cr;
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 서연탑메탈과 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 32 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 31 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 서연탑메탈 대표이사 최원재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 청능대로 410번길 40 |
| (전 화) | 032) 820-3200 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 32 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 서연탑메탈과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 79,797,237,065 | 108,354,461,522 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 33,35 | 3,762,966,100 | 8,496,802,300 | ||
| 2.매출채권 및 기타유동채권 | 5,33,34 | 39,491,520,610 | 55,852,200,259 | ||
| 3.재고자산 | 8,11 | 4,570,185,979 | 9,733,203,115 | ||
| 4.계약자산 | 12,33,34 | 19,638,337,599 | 29,453,359,645 | ||
| 5.기타유동자산 | 9 | 2,233,579,824 | 4,818,896,203 | ||
| 6.매각예정비유동자산 | 10 | 10,100,646,953 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 84,965,480,544 | 97,910,232,671 | |||
| 1.장기금융상품 | 33 | 242,391,500 | 230,351,000 | ||
| 2. 당기손익-공정가치금융자산 | 6,33 | 200,500,000 | 200,500,000 | ||
| 3.유형자산 | 3,11 | 79,042,432,442 | 93,135,604,574 | ||
| 4.무형자산 | 13 | 1,894,904,929 | 2,346,039,831 | ||
| 5.기타금융자산 | 7,19,33 | 1,339,882,264 | 683,906,053 | ||
| 6.이연법인세자산 | 30 | 2,245,369,409 | 1,313,831,213 | ||
| 자 산 총 계 | 164,762,717,609 | 206,264,694,193 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 84,035,893,243 | 105,599,516,446 | |||
| 1.매입채무 및 기타유동채무 | 14,33,34 | 22,135,509,967 | 32,993,878,041 | ||
| 2.단기차입금 | 15,33 | 37,162,774,623 | 44,922,951,884 | ||
| 3.계약부채 | 12 | 2,259,335,059 | 1,312,601,611 | ||
| 4.유동성장기차입금 | 15,33 | 15,643,831,663 | 24,412,990,000 | ||
| 5.당기법인세부채 | 30 | 50,458,559 | 135,819,870 | ||
| 6.기타유동부채 | 20 | 742,978,167 | 1,821,275,040 | ||
| 7.매각예정비유동부채 | 10 | 5,664,423,115 | - | ||
| 8.충당부채 | 18 | 376,582,090 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,507,244,385 | 21,214,657,838 | |||
| 1.확정급여부채 | 3,19 | - | 826,190,662 | ||
| 2.장기차입금 | 15,33 | 10,285,743,337 | 20,155,649,400 | ||
| 3.기타비유동금융부채 | 16,33 | 70,000,000 | 93,279,606 | ||
| 4.기타비유동부채 | 20 | 151,501,048 | 139,538,170 | ||
| 부 채 총 계 | 94,543,137,628 | 126,814,174,284 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,21 | 5,825,000,000 | 5,825,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22 | 9,774,547,516 | 9,774,547,516 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금) | 23 | 56,488,438,814 | 66,298,141,384 | ||
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | 24 | (3,605,003,160) | (4,480,728,324) | ||
| 지 배 지 분 계 | 68,482,983,170 | 77,416,960,576 | |||
| 비 지 배 지 분 | 1,736,596,811 | 2,033,559,333 | |||
| 자 본 총 계 | 70,219,579,981 | 79,450,519,909 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 164,762,717,609 | 206,264,694,193 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제32기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서연탑메탈과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 |
제 32 (당)기 |
제 31(전) 기 |
|---|---|---|---|
|
Ⅰ.매출액 |
3,4,25,34 | 146,950,980,933 | 159,026,174,568 |
|
Ⅱ.매출원가 |
31 | 142,967,647,516 | 148,354,881,702 |
|
Ⅲ.매출총이익 |
3,983,333,417 | 10,671,292,866 | |
|
Ⅳ. 판매비와관리비 |
26,31,34 | 5,186,121,687 | 3,154,555,810 |
|
Ⅴ.영업이익(손실) |
(1,202,788,270) | 7,516,737,056 | |
|
Ⅵ.기타수익 |
27 | 3,114,705,072 | 1,900,937,263 |
|
Ⅶ.기타비용 |
28 | 2,093,355,170 | 3,691,795,248 |
|
Ⅷ.금융수익 |
29 | 168,478,520 | 10,001,153,201 |
|
Ⅸ.금융원가 |
29 | 3,996,544,977 | 9,934,806,921 |
|
X.법인세비용차감전순이익(손실) |
(4,009,504,825) | 5,792,225,351 | |
|
XI.법인세비용 |
30 | (1,157,202,558) | 261,234,165 |
| - 계속영업당기순이익(손실) | (2,852,302,267) | 5,530,991,186 | |
| - 중단영업당기순이익(손실) | (7,602,112,293) | (1,257,866,945) | |
|
XII.당기순이익(손실) |
(10,454,414,560) |
4,273,124,241 |
|
|
XIII.기타포괄손익 |
1,223,474,632 |
(2,204,371,124) |
|
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
355,152,242 |
(249,036,234) |
|
|
확정급여제도의 재측정손익 |
19,23 | 455,323,387 |
(319,277,222) |
|
기타포괄손익관련 법인세효과 |
23,30 | (100,171,145) |
70,240,988 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
868,322,390 |
(1,955,334,890) |
|
|
해외사업환산손익 |
868,322,390 |
(1,955,334,890) |
|
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | - | - | |
|
XⅣ.총포괄손익 |
(9,230,939,928) |
2,068,753,117 |
|
|
당기순이익(손실)의 귀속: |
|||
|
지배기업의 소유주 |
(10,164,854,812) |
4,610,507,885 |
|
| - 계속영업이익(손실) | (2,562,742,519) | 5,868,374,830 | |
| - 중단영업이익(손실) | (7,602,112,293) | (1,257,866,945) | |
|
비지배지분 |
(289,559,748) |
(337,383,644) |
|
| - 계속영업이익(손실) | (289,559,748) | (337,383,644) | |
| - 중단영업이익(손실) | - | - | |
|
총 포괄손익의 귀속 |
|||
|
지배기업 소유주 |
(8,933,977,406) |
2,566,149,682 |
|
|
비지배지분 |
(296,962,522) |
(497,396,565) |
|
|
XV.주당손익 |
|||
|
기본및희석주당이익(손실) |
32 | (873) |
396 |
| - 계속영업이익(손실) | (220) | 504 | |
| - 중단영업이익(손실) | (653) | (108) |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제32기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서연탑메탈과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 |
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
이익잉여금 |
기타자본구성요소 |
지배주주지분 계 | ||||
|
2017.01.01 (기초자본) |
5,825,000,000 | 9,774,547,516 | 62,402,669,733 | (2,685,406,355) | 75,316,810,894 | 2,530,955,898 | 77,847,766,792 | |
|
배당금지급 |
23 | - | - | (466,000,000) | - | (466,000,000) | - | (466,000,000) |
|
당기순이익(손실) |
- | - | 4,610,507,885 | - | 4,610,507,885 | (337,383,644) | 4,273,124,241 | |
|
기타포괄손익 |
23,24 | - | - | (249,036,234) | (1,795,321,969) | (2,044,358,203) | (160,012,921) | (2,204,371,124) |
|
2017.12.31 (기말자본) |
5,825,000,000 | 9,774,547,516 | 66,298,141,384 | (4,480,728,324) | 77,416,960,576 | 2,033,559,333 | 79,450,519,909 | |
|
2018.01.01 (기초자본) |
5,825,000,000 |
9,774,547,516 |
66,298,141,384 |
(4,480,728,324) |
77,416,960,576 |
2,033,559,333 |
79,450,519,909 |
|
|
당기순이익(손실) |
- | - | (10,164,854,812) | - | (10,164,854,812) | (289,559,748) | (10,454,414,560) | |
|
기타포괄손익 |
23,24 | - | - | 355,152,242 | 875,725,164 | 1,230,877,406 | (7,402,774) | 1,223,474,632 |
|
2018.12.31 (기말자본) |
5,825,000,000 | 9,774,547,516 | 56,488,438,814 | (3,605,003,160) | 68,482,983,170 | 1,736,596,811 | 70,219,579,981 | |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제32기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서연탑메탈과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
|
Ⅰ.영업활동현금흐름 |
19,700,852,887 | 2,120,838,098 | |||
|
1.영업에서 창출된 현금 |
22,810,085,154 | 6,249,949,198 | |||
|
당기순이익 |
(10,454,414,560) | 4,273,124,241 | |||
|
조정 |
37 | 13,469,659,881 | 10,476,276,570 | ||
|
운전자본의 변동 |
37 | 19,794,839,833 | (8,499,451,613) | ||
|
2.이자수익의 수취 |
42,881,577 | 221,925,197 | |||
|
3.이자비용의 지급 |
(2,720,853,773) | (2,401,207,371) | |||
|
4.법인세납부(영업) |
(431,260,071) | (1,949,828,926) | |||
|
Ⅱ. 투자활동현금흐름 |
3,320,202,146 | (10,913,519,922) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,596,992,171 | 1,995,906,571 | |||
|
단기금융상품의 처분 |
- | 810,000,000 | |||
|
유형자산의 처분 |
5,559,138,091 | 1,173,043,763 | |||
|
임차보증금의 감소 |
37,854,080 | 12,583,202 | |||
|
임대보증금의 증가 |
- | 279,606 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,276,790,025) | (12,909,426,493) | |||
|
장기금융상품의 취득 |
2,000,000 | 230,351,000 | |||
|
유형자산의 취득 |
11 | 2,243,118,882 | 12,342,270,023 | ||
|
무형자산의 취득 |
13 | 3,702,763 | 88,595,788 | ||
|
임차보증금의 증가 |
4,688,774 | 191,754,124 | |||
|
임대보증금의 감소 |
23,279,606 | 56,455,558 | |||
|
Ⅲ.재무활동현금흐름 |
(26,248,663,400) | 7,059,113,900 | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 113,391,503,600 | 17,516,171,205 | |||
|
단기차입금의 증가 |
38 | 111,391,503,600 | 17,516,171,205 | ||
|
장기차입금의 증가 |
38 | 2,000,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (139,640,167,000) | (10,457,057,305) | |||
|
단기차입금의 상환 |
38 | 124,173,527,000 | 6,030,372,305 | ||
|
유동성장기부채의 상환 |
38 | 13,833,320,000 | - | ||
|
장기차입금의 상환 |
38 | 1,633,320,000 | 3,960,685,000 | ||
|
배당금지급 |
- |
466,000,000 |
|||
|
Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(45,474,900) | (923,555,623) | |||
|
Ⅴ.매각예정자산으로 분류된 현금 및 현금성자산의 변동 |
(1,460,752,933) | - | |||
|
Ⅵ. 현금및현금성자산의순증가(감소) |
(4,733,836,200) | (2,657,123,547) | |||
|
Ⅶ.기초현금및현금성자산 |
8,496,802,300 | 11,153,925,847 | |||
|
Ⅷ.기말현금및현금성자산 |
35 | 3,762,966,100 | 8,496,802,300 | ||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제32기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 |
| 제31기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 |
| 회사명 : 주식회사 서연탑메탈과 그 종속기업 |
1. 연결기업의 개요&cr;
주식회사 서연탑메탈(이하 '지배기업')은 1987년 2월 5일 금형 및 자동차프레스 부품의 제조, 판매 및 관련 부대사업을 목적으로 자본금 60,000천원에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 인천광역시 남동구 청능대로 410번길 40에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2011년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 12월에 상호를 주식회사 탑금속에서 주식회사 서연탑메탈로 변경하였습니다. &cr;&cr;연결재무제표는 이사회 결의를 거친 후 2019년 3월 22일 지배기업의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 주주현황&cr;지배기업의 최상위 지배기업은 주식회사 서연으로 지배기업의 지분 51.44%를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 지배기 업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다
| 주 주 명 | 보유주식 수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)서연 | 4,369,000 | 37.50 |
| 유경내 | 1,146,000 | 9.84 |
| 유수경 | 313,800 | 2.69 |
| 최원재 | 164,000 | 1.41 |
| 기타 | 5,657,200 | 48.56 |
| 합 계 | 11,650,000 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업&cr; 보 고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd | 100% | 중국 | 12월 | 자동차부품제조업 |
| Seoyon Top Metal Mexico S.A. DE C.V | 99.9% | 멕시코 | 12월 | 자동차부품제조업 |
| Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd | 70% | 중국 | 12월 | 자동차부품제조업 |
&cr;연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd | 10,100,647 | 5,664,423 | 33,631,516 | (7,602,112) | (7,435,216) |
| Seoyon Top Metal Mexico S.A. DE C.V | 38,916,781 | 39,373,758 | 25,372,155 | (3,106,042) | (3,139,293) |
| Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd | 11,414,011 | 3,984,250 | 7,096,296 | (965,199) | (989,875) |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;
(1) 연결재무제표 작성기준&cr;지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결기업의 기능통화 이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원'입니다. 본 연결재무제표는 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
(2) 연결기준&cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. &cr; &cr;종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr; &cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
| - | 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 |
| - | 비지배지분의 장부금액 제거 |
| - | 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 |
| - | 수령한 대가의 공정가치의 인식 |
| - | 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 |
| - | 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 |
| - | 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류 |
(3) 사업결합 및 영업권&cr;사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정 가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr;
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련 조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. &cr; &cr;단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부 금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. &cr; &cr;영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위 집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr; &cr;영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr;
(4) 외화환산&cr;연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. &cr; &cr;1) 거래와 잔액&cr;연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. &cr; &cr;이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr; &cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정 가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;2) 해외사업장의 환산&cr;해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;(5) 수익인식
연결기업은 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베 이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음 에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;1) 재화의 판매
연결기업은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.
&cr;2) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상 만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부 금액과 일치시키는 이자율입니다.
&cr;(6) 건설계약
연결기업은 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식 하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.
&cr;한편, 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시 하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(7) 외화환산
연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr;(8) 차입원가
연결기업은 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
연결기업은 전 임직원에 대하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 실시하고 있습니다.
&cr;확정기여형 퇴직급여제도의 경우, 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로인식됩니다.&cr;&cr;확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr;
그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
(10) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr;
연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과 되는 법인세와 관련하여 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
&cr;(11) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 ~ 40년 |
| 구 축 물 | 10년 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 | 2년 ~ 9년 |
| 공구와기구 | 6년 ~ 8년 |
| 차량운반구 | 4년 ~ 8년 |
| 집 기 비 품 | 6년 ~ 15년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다.
&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(12) 무형자산
&cr;1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 상각하지 아니하며, 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr;
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr;연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr;3) 무형자산의 제거&cr;무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(14) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(16)금융자산&cr;
1) 분류&cr;
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 측정&cr;
연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;3) 손상&cr;
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr;
5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;&cr;(17) 금융부채의 분류 및 측정&cr;
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr;
(18) 수익인식&cr;&cr;연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;
1) 수행의무의 식별&cr;
연결기업은 금형 및 자동차프레스부품의 제조, 판매를 영위하고 있습니다. 금형계약에서 금형 판매, 설치용역, 유지보수 등으로 구별되는 수행의무를 식별하며, 자동차프레스부품은 제품 및 상품의 판매를 수행의무로 식별하고 있습니다.&cr;
연결기업은 계약기간 동안 고객에게 금형의 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 자동차프레스부품&cr;&cr;연결기업의 계약 조건을 분석한 결과 당사가 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 금형제작 &cr;
연결기업의 금형사업부문은 고객이 주문한 금형 등을 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 1년 이상의 제작 기간이 소요됩니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 다만, 진행률을 합리적으로 측정할 수 없는 경우 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 다음의 3가지 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우에만 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
&cr;연결기업은 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대하여 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;
4) 변동대가&cr;
연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;
5) 거래가격의 배분&cr;
연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
(19) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr;연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정
&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;-해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr;연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 전환일 현재 대여금 및 수취채권은 상각후 원가측정 금융자산으로 재분류하였으며, 매도가능금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표의 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
(20) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
&cr;연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단
아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.
(2) 추정 불확실성의 주요 원천
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr;1) 유형자산 내용연수&cr;주석 2.(11)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.
&cr;2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr;
3) 금융상품의 공정가치 평가&cr;주석 33에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 33은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr;
4) 법인세
연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
4. 부문정보&cr;&cr;(1) 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.&cr;&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;매출처의 소재역별로 세분화된 연결기업의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 한 국 | 92,793,025 | 95,071,878 |
| 아시아 | 45,894,054 | 65,012,359 |
| 북 미 | 32,745,098 | 34,679,671 |
| 유 럽 | 3,442,838 | 13,234,438 |
| 남 미 | - | 1,858 |
| 기 타 | 5,707,482 | 1,952,238 |
| 합 계 | 180,582,497 | 209,952,442 |
(3) 주요고객에 대한 정보 &cr; 당기 및 전기 중 제품의 직접판매로 인한 수익 168,885,221천원 및 192,897,112천원에는 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 회사들의 매출액이 당기 및 전기에 각각
100,012,698 천원 및 106,418,812 천원 이 포함되어 있습니다.
5. 매출채권 및 기타채권 &cr; &cr; ( 1 ) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 38,830,645 | - | 56,039,252 | - |
| 차감 : 대손충당금 | - | - | (284,992) | - |
| 매출채권(순액) | 38,830,645 | - | 55,754,260 | - |
| 미수금 | 659,786 | - | 97,851 | - |
| 미수수익 | 1,089 | - | 89 | - |
| 합 계 | 39,491,520 | - | 55,852,200 | - |
&cr; (2) 신용위험 및 대손충당금&cr;상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;연결기업의 금형매출에서 발생하는 매출채권은 통상적으로 계약서상의 대금회수 기간에 모두 회수되며, 기타 제품매출에서 발생하는 매출채권은 통상적으로 90일 내에 회수가 이루어지고 있습니다.
&cr;연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별 분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 계약서상의 대금회수기간 및 연결기업의 신용공여 기간을 초과한 매출채권은 존재하지 않습니다.&cr;
(3) 당기 와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 기타수취채권 | 기타장기수취채권 |
| 기초 | 284,992 | - | - | - |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 제각 | (284,992) | - | - | - |
| 기말 | - | - | - | - |
&cr;
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 기타수취채권 | 기타장기수취채권 |
| 기초 | 1,047,875 | - | - | - |
| 대손상각비 | (762,883) | - | - | - |
| 환율변동 | - | - | - | - |
| 기말 | 284,992 | - | - | - |
&cr;&cr; (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 이하 | 31,816,272 | 35,723,931 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 3,636,933 | 4,068,653 |
| 6개월 초과 9개월 이하 | 590,302 | 3,256,453 |
| 9개월 초과 1년 이하 | 1,059,463 | 2,669,049 |
| 1년 초과 | 1,727,675 | 10,036,174 |
| 소 계 | 38,830,645 | 55,754,260 |
| 손상채권 | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 9개월 이하 | - | - |
| 9개월 초과 1년 이하 | - | - |
| 1년 초과 | - | 284,992 |
| 소 계 | - | 284,992 |
| 합 계 | 38,830,645 | 56,039,252 |
6. 당기손익-공정가치 측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산)&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 지분상품 | ||||
| 비상장주식(*1) | - | 200,500 | - | 200,500 |
| 소 계 | - | 200,500 | - | 200,500 |
(*1) 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 분류되지만 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가로 평가하였습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산) 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 미실현&cr;보유손익 누계 | 손상차손(환입) |
| 비상장주식 | ||||||
| 금형협동조합 | 5 | 500 | 500 | 500 | - | - |
| 자본재공제조합 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | - | - |
| 합 계 | 200,500 | 200,500 | 200,500 | - | - | |
&cr; <전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 미실현&cr;보유손익 누계 | 손상차손(환입) |
| 비상장주식 | ||||||
| 금형협동조합 | 5 | 500 | 500 | 500 | - | - |
| 자본재공제조합 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | - | - |
| 합 계 | 200,500 | 200,500 | 200,500 | - | - | |
7. 기타금융자산&cr;
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 임차보증금 | - | 1,025,642 | - | 683,906 |
| 사외적립자산 | - | 314,241 | - | - |
| 합 계 | - | 1,339,883 | - | 683,906 |
&cr; &cr; 8. 재고자산&cr;
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 96,375 | - | 96,375 | 2,798,989 | - | 2,798,989 |
| 제 품 | 223,993 | - | 223,993 | 1,122,488 | - | 1,122,488 |
| 재공품 | 1,646,546 | - | 1,646,546 | 2,547,579 | - | 2,547,579 |
| 원재료 | 2,029,032 | - | 2,029,032 | 2,766,645 | - | 2,766,645 |
| 부재료 | 574,240 | - | 574,240 | 497,502 | - | 497,502 |
| 합 계 | 4,570,186 | - | 4,570,186 | 9,733,203 | - | 9,733,203 |
&cr; 9. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 76,142 | - | 103,286 | - |
| 선급비용 | 752,691 | - | 1,459,053 | - |
| 부가세대급금 | 1,404,747 | - | 3,256,557 | - |
| 합 계 | 2,233,580 | - | 4,818,896 | - |
10. 매각예정비유동자산 및 부채&cr;&cr; 연결회사는 당기중 이사회 승인에 의거 Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd의 생산중단을 결정하고 매각추진중이며, 이로 인해 Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd와 관련된 자산 및 부채등이 매각예정자산으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.&cr; &cr;(1)보고기간종료일 현재 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매각예정자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,460,753 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,076,663 | - |
| 유형자산 | 2,768,758 | - |
| 무형자산 | 789,590 | - |
| 기타금융자산 | 4,883 | - |
| 자산합계 | 10,100,647 | - |
| 매각예정자산관련 부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 245,442 | - |
| 단기차입금 | 1,627,600 | - |
| 선수금 | 3,255,200 | |
| 기타유동부채 | 525,695 | - |
| 미지급법인세 | 10,485 | - |
| 부채합계 | 5,664,422 | - |
&cr;(2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익 누계액은 없습니다.
(3) 중단영업의 손익&cr;
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 수익 | 33,651,326 | 51,711,356 |
| 비용 | 40,763,461 | 52,854,507 |
| 세전 중단영업손익 | (7,112,134) | (1,143,151) |
| 법인세비용 | 489,978 | 114,716 |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | (7,602,112) | (1,257,867) |
&cr; (4) 중단영업의 현금흐름&cr;
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 영업활동 현금흐름 | (893,150) | 926,608 |
| 투자활동 현금흐름 | 3,441,019 | (1,400,072) |
| 재무활동 현금흐름 | (2,466,880) | (4,112,824) |
| 환율변동효과 | 2,597 | (256,541) |
| 총현금흐름 | 83,586 | (4,842,829) |
&cr;&cr; 11. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 19,928,528 | - | - | 19,928,528 |
| 건물 | 35,931,655 | (6,493,230) | - | 29,438,425 |
| 구축물 | 459,133 | (418,347) | - | 40,786 |
| 기계장치 | 51,721,124 | (24,179,965) | - | 27,541,159 |
| 공구와기구 | 3,437,664 | (2,019,125) | - | 1,418,539 |
| 차량운반구 | 647,468 | (515,820) | - | 131,648 |
| 집기비품 | 2,094,002 | (1,560,199) | - | 533,803 |
| 건설중인자산 | 9,544 | - | - | 9,544 |
| 합 계 | 114,229,118 | (35,186,686) | - | 79,042,432 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 21,409,748 | - | - | 21,409,748 |
| 건물 | 36,990,451 | (6,825,343) | - | 30,165,108 |
| 구축물 | 459,133 | (413,638) | - | 45,495 |
| 기계장치 | 53,816,956 | (23,132,529) | - | 30,684,427 |
| 공구와기구 | 9,804,294 | (6,305,495) | - | 3,498,799 |
| 차량운반구 | 700,207 | (446,064) | - | 254,143 |
| 집기비품 | 2,696,974 | (1,411,771) | - | 1,285,203 |
| 건설중인자산 | 5,792,681 | - | - | 5,792,681 |
| 합 계 | 131,670,444 | (38,534,840) | - | 93,135,604 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 매각예정재분류 | 기타 | 당기말 |
| 토지 | 21,409,748 | - | (1,544,531) | - | - | - | 63,311 | 19,928,528 |
| 건물 | 30,165,108 | 116,897 | (814,242) | (1,263,059) | 3,541,080 | (2,633,463) | 326,104 | 29,438,425 |
| 구축물 | 45,494 | - | - | (4,708) | - | - | - | 40,786 |
| 기계장치 | 30,684,428 | 1,185,543 | (3,306,950) | (4,895,458) | 5,806,214 | (135,295) | (1,797,323) | 27,541,159 |
| 공구와기구 | 3,498,799 | 331,479 | (2,339,332) | (1,301,316) | 288,955 | - | 939,954 | 1,418,539 |
| 차량운반구 | 254,143 | - | (13,512) | (112,165) | (30,842) | - | 34,024 | 131,648 |
| 집기비품 | 1,285,204 | 72,928 | (10,149) | (242,399) | (411,787) | - | (159,994) | 533,803 |
| 건설중인자산 | 5,792,681 | 536,272 | (503,842) | - | (4,982,206) | - | (833,361) | 9,544 |
| 합 계 | 93,135,605 | 2,243,119 | (8,532,558) | (7,819,105) | 4,211,414 | (2,768,758) | (1,427,285) | 79,042,432 |
(주1) 당기 유형자산 대체액중 4,211백만원은 Seoyon Top Metal Mexico S.A. DE C.V의 자산 재분류 및 기능화폐 도입으로 인해 발생한 차액입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기타 | 기말 |
| 토지 | 22,173,958 | - | (655,222) | - | - | (108,988) | 21,409,748 |
| 건물 | 32,363,561 | 77,697 | (637,966) | (1,312,360) | 560,895 | (886,719) | 30,165,108 |
| 구축물 | 52,894 | - | - | (7,399) | - | - | 45,495 |
| 기계장치 | 28,266,408 | 6,409,370 | (12,660) | (4,508,457) | 2,105,393 | (1,575,627) | 30,684,427 |
| 공구와기구 | 3,393,523 | 1,640,741 | - | (1,218,889) | 69,545 | (386,121) | 3,498,799 |
| 차량운반구 | 322,264 | 74,181 | (5,600) | (126,925) | - | (9,777) | 254,143 |
| 집기비품 | 1,286,412 | 331,442 | - | (287,031) | 12,000 | (57,620) | 1,285,203 |
| 건설중인자산 | 5,620,275 | 3,808,839 | (20,755) | - | (2,747,833) | (867,845) | 5,792,681 |
| 합 계 | 93,479,295 | 12,342,270 | (1,332,203) | (7,461,061) | - | (3,892,697) | 93,135,604 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 유형자산과 관련하여 연결기업이 인식한 손상차손은 없습니다.&cr;
(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물 | 22,143,173 | 29,677,417 | 신협중앙회 외 |
| 기계장치 | 14,652,940 | 38,003,247 | 신협중앙회 외 | |
| 재고자산 | 461,533 | 58,940 | 중국토지보험공사 | |
| 합 계 | 37,257,646 | 67,739,604 | ||
주) 신협중앙회 화재보험 부보액에는 (주)신한은행, (주)KEB하나은행 으로부터 각각 4,500백만원, 7,300백만원의 질권이 설정되어있습니다. &cr; &cr; 한편, 연결기업은 연결기업의 차량운반구에 대하여 한화손해보험(주) 등에 자동차 손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
&cr; (5) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
| 인천시 고잔동 662-12 | 4,113.1 | 748,770 | 4,524,410 |
| 인천시 고잔동 663-6 | 7,489.2 | 1,009,219 | 7,796,257 |
| 인천시 고잔동 665-7 | 2,055.2 | 2,515,258 | 2,425,136 |
| 인천시 고잔동 663-18 | 1,634.8 | 2,719,966 | 2,027,152 |
| 인천시 오류동 1618-9,10 | 15,363.7 | 11,362,059 | 10,479,396 |
| 기타 | 55.54 | 10,046 | 18,884 |
| 합 계 | 18,365,318 | 27,271,235 | |
(6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 검단공장 토지,건물&cr; 인천시 서구 오류동 1618-9,10 | 22,361,516 | 21,600,000 | 시설자금 | 10,083,300 | (주)KEB하나은행 |
| 부품공장 토지 건물&cr; (인천시 남동구 고잔동 663-6) | 2,166,187 | 12,000,000 | 운영자금 | 10,000,000 | (주)신한은행 |
| 프레스공장 토지 건물 기계장치&cr; (인천시 남동구 고잔동 662-12) | 1,697,785 | USD 8,400,000.00 | 외화대출 | USD 6,830,000.0 | (주)신한은행 |
(*) (주)신한은행 단기차입금 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 662-12, 663-6 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 각각 20억원, 25억원의 질권 설정되어 있습니다.&cr;(*) (주)KEB하나은행 장기차입금 관련하여 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 73억원의 질권 설정되어 있습니다. &cr;&cr;&cr; 12. 계약자산과 계약부채&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 누적발생원가 | 109,949,414 | 146,830,312 |
| 누적공사이익 | 4,650,595 | 7,724,838 |
| 진행청구액 | (97,221,007) | (126,414,392) |
| 계약자산 | 19,638,337 | 29,453,360 |
| 계약부채 | (2,259,335) | (1,312,602) |
( 2) 당기 및 전기 중 수주계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 수주계약 수익인식 | 63,394,771 | 85,344,411 |
(3) 보고기간종료일 현재 수주계약과 관련된 회수보류액은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 회수보류액 | 1,615,301 | 1,563,215 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 공사수익인식액 | 환율차이 | 기말계약잔액 |
| 프레스금형 | 15,548,359 | 20,824,491 | - | 26,598,776 | 417,655 | 10,191,729 |
| 사출금형 | 13,676,290 | 39,617,956 | - | 36,795,994 | 233,259 | 16,731,510 |
| 합계 | 29,224,649 | 60,442,447 | - | 63,394,771 | 650,913 | 26,923,239 |
(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정총계약금액의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 미청구공사(초과청구공사)변동 | 공사손실충당부채 |
| 금형 | - | 2,795,546 | (2,795,546) | - | - | 376,582 |
(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분을 대상으로 하였습니다.&cr;당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.&cr;
(6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.&cr;&cr;
13. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 306,600 | - | 306,600 | 306,600 | - | 306,600 |
| 토지사용권 | 847,657 | (140,524) | 707,133 | 1,646,200 | (106,202) | 1,539,998 |
| 전력사용권 | 501,372 | - | 501,372 | 343,241 | - | 343,241 |
| 소프트웨어 | 496,267 | (116,467) | 379,800 | 188,606 | (32,405) | 156,201 |
| 합 계 | 2,151,896 | (256,991) | 1,894,905 | 2,484,647 | (138,607) | 2,346,040 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 매각예정자산 재분류 | 환율변동효과 | 기말 |
| 회원권 | 306,600 | - | - | - | - | - | 306,600 |
| 토지사용권 | 1,539,998 | - | - | (33,800) | (789,590) | (9,475) | 707,133 |
| 전력사용권 | 343,241 | - | - | - | - | 158,131 | 501,372 |
| 소프트웨어 | 156,201 | 3,703 | - | (58,444) | - | 278,340 | 379,800 |
| 합 계 | 2,346,040 | 3,703 | - | (92,244) | (789,590) | 426,996 | 1,894,905 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 환율변동효과 | 기말 |
| 회원권 | 306,600 | - | - | - | - | 306,600 |
| 토지사용권 | 1,665,624 | - | - | (34,015) | (91,611) | 1,539,998 |
| 전력사용권 | 368,182 | - | - | - | (24,941) | 343,241 |
| 소프트웨어 | 95,444 | 88,596 | - | (18,972) | (8,867) | 156,201 |
| 합 계 | 2,435,850 | 88,596 | - | (52,987) | (125,419) | 2,346,040 |
14. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 20,169,600 | - | 31,362,138 | - |
| 미지급금 | 37,290 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,928,620 | - | 1,631,740 | - |
| 합 계 | 22,135,510 | - | 32,993,878 | - |
연결기업은 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고있습니다.&cr; &cr;
15. 차입금&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| (주)KEB하나은행 | 무역금융 | 2.89% | - | 7,600,000 |
| 매출채권담보대출 | 3.14% | - | 8,953,810 | |
| 시설자금대출 | 3.12% | 6,000,000 | - | |
| (주)신한은행 | 외화차입금 | 2.59% | - | 2,678,500 |
| 외화차입금 | 3.63% | 7,636,623 | 7,317,662 | |
| 무역금융 | 2.99% | - | 5,000,000 | |
| 운영자금 | 4.79% | - | 163,650 | |
| 기업어음할인 | 3.18% | 10,000,000 | - | |
| KDB산업은행 | 운영자금 | 3.42% | 4,000,000 | 5,000,000 |
| 한국수출입은행등 | 운영자금 | - | 9,526,152 | 8,209,330 |
| 합 계 | 37,162,775 | 44,922,952 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 이자율 | 만기일 | 상환방식 | 당기말 | 전기말 |
| (주)KEB하나은행 | 시설자금 | 2.84% | 2019.12.15 | 2년거치 3년분할상환 | 4,083,300 | 7,349,940 |
| (주)KEB하나은행 | 시설자금 | 2.6% | 2019.09.04 | 3년 일시상환 | - | 8,200,000 |
| (주)신한은행 | 시설자금 | 4.05% | 2019.05.26 | 3년 분할상환 | 3,074,775 | 2,946,350 |
| (주)신한은행 | 운전자금 | 2.39% | 2018.06.15 | 2년 일시상환 | - | 10,000,000 |
| (주)국민은행 | 운전자금 | 4.50% | 2021.01.10 | 3년 일시상환 | 2,000,000 | - |
| 한국수출입은행등 | 시설자금 | 4.36% | 2020.08.01 | 3년거치 2년분할상환 | 16,771,500 | 16,072,349 |
| 합 계 | 25,929,575 | 44,568,639 | ||||
| 유동성 대체 | (15,643,832) | (24,412,990) | ||||
| 차 감 계 | 10,285,743 | 20,155,649 | ||||
&cr; (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환예정일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 상환연도 | 당기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 15,643,832 | 24,412,989 |
| 1년초과 2년이내 | 10,202,410 | 11,302,815 |
| 2년초과 | 83,333 | 8,852,835 |
| 합계 | 25,929,575 | 44,568,639 |
&cr;&cr; 16. 기타금융부채&cr;&cr;보 고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | - | 70,000 | - | 93,280 |
| 합 계 | - | 70,000 | - | 93,280 |
&cr;
17. 파생상품부채&cr;
(1)보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 없습니다.&cr;
(2) 당사의 파생상품거래로 발생한 거래손익내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 내용 | 당기 | 전기 | 비고 |
| 매매목적 | 통화선도거래 | 파생상품거래손실 | 61,900 | - | 당기손익 |
&cr;
18. 충당부채&cr;&cr;(1)보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 공사손실충당부채 | 376,582 | - | 376,582 | - | - | - |
| 합 계 | 376,582 | - | 376,582 | - | - | - |
&cr; (2)당기 전기 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 전입액 | 환입액 | 기타 | 기말금액 |
| 공사손실충당부채 | - | 376,582 | - | - | 376,582 |
| 합 계 | - | 376,582 | - | - | 376,582 |
&cr;
19. 퇴직급여&cr; &cr;연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;확정기여형 퇴직연금제도는 확정된 부담금을 지급하며, 이와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 756,583천원 입니다.&cr; &cr;연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영 하고 있습니다.&cr;&cr;가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 2019년 1월 10일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 합리적인 근거를 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.24 | 2.78 |
| 기대 임금상승률 | 4.94 | 5.09 |
&cr;상기 주요 추정 외에 연결기업의 보험수리적평가를 위하여 사용된 승급율 및 인구 통계적 가정은 연결기업 임직원의 연령에 따라 달리 적용되었습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 743,785 | 1,418,758 |
| 순이자비용 | (6,306) | (15,690) |
| 정산으로 인한 손익 | (722,587) | |
| 소 계 | 14,892 | 1,403,068 |
| 재측정요소 | (455,323) | 319,277 |
| 합 계 | (440,431) | 1,722,345 |
&cr; 한편 당기 인식액은 포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당기 및 전기 인식액 중 각각 41,383천원 및 1,230,271천원은 제조원가에 포함되어 있으며,나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식한 확정급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,961,369 | 8,851,956 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,275,609) | (8,025,766) |
| 재무상태표에 인식한 확정급여부채 | (314,240) | 826,190 |
&cr;주)당기 확정급여채무를 초과하여 적립한 사외적립자산은 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 확정급 여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 8,851,956 | 7,947,845 |
| 당기근무원가 | 743,785 | 1,418,758 |
| 이자비용 | 103,241 | 152,155 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 | (722,587) | - |
| 퇴직급여 지급액(주1) | (4,500,553) | (888,733) |
| 재측정요소 | (514,474) | 221,931 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 재측정요소 | 109,585 | (259,313) |
| 경험적 조정의 재측정요소 | (624,059) | 481,244 |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 3,961,369 | 8,851,956 |
(주1) 당기 퇴직급여 지급액 4,501백만원 에는 퇴직급여 확정기여제도 전환에 따라 발생한 전환금 3,884백만원 이 포함되어있습니다.&cr; &cr;
(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 8,025,766 | 6,877,334 |
| 이자수익 | 109,546 | 167,846 |
| 연결기업의 실제 납입액 | 700,000 | 1,900,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (4,500,553) | (822,068) |
| 재측정요소 | (59,151) | (97,346) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 4,275,609 | 8,025,766 |
(6) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 할인율 | 미래임금상승율 | ||
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 확정급여채무에 미치는 영향 | (268,196) | 306,080 | 295,125 | (264,405) |
&cr; 20. 기타부채&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 237,630 | - | 326,135 | - |
| 예수금 | 413,084 | - | 782,426 | - |
| 부가세예수금 | 92,265 | - | 712,714 | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 151,501 | - | 139,538 |
| 합 계 | 742,979 | 151,501 | 1,821,275 | 139,538 |
&cr; &cr; 21. 자본금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식 수(보통주) | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 발행주식 수(보통주) | 11,650,000주 | 11,650,000주 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 5,825,000 | 5,825,000 |
(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 11,650,000 | 11,650,000 |
| 자기주식의 처분 | - | - |
| 유상증자 | - | - |
| 기말 | 11,650,000 | 11,650,000 |
&cr; &cr;22. 기타납입자본&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 9,774,548 | 9,774,548 |
&cr;&cr; 23. 이익잉여금과 배당금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 2,236,976 | 2,236,976 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금(주2) | 11,561,636 | 11,561,636 |
| 미처분이익잉여금 | 42,689,827 | 52,499,530 |
| 합 계 | 56,488,439 | 66,298,142 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 연결기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 66,298,141 | 62,402,670 |
| 당기순이익 | (10,164,855) | 4,610,508 |
| 배당금지급 | - | (466,000) |
| 재측정요소 | 455,323 | (319,277) |
| 법인세효과 | (100,171) | 70,241 |
| 기말금액 | 56,488,438 | 66,298,141 |
&cr; (3) 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1주당 배당금 | 40원 | - |
| 발행주식 수 | 11,650,000주 | 11,650,000주 |
| 배당금 총액 | 466,000 | - |
24. 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외사업환산차손익 | (3,605,003) | (4,480,728) |
&cr;&cr; 25. 매출액&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 계속기업: | ||
| 제품매출액 | 145,222,389 | 157,355,131 |
| 기타매출액 | 1,728,592 | 1,671,044 |
| 계속기업소계 | 146,950,981 | 159,026,175 |
| 중단기업 | 33,631,516 | 50,926,268 |
| 합 계 | 180,582,497 | 209,952,443 |
&cr;
26. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 계속영업: | ||
| 급여 | 2,150,551 | 1,459,226 |
| 퇴직급여 | 101,535 | 106,131 |
| 복리후생비 | 85,186 | 217,451 |
| 여비교통비 | 216,304 | 106,881 |
| 차량유지비 | 26,585 | 58,455 |
| 통신비 | 11,495 | 46,417 |
| 지급수수료 | 539,316 | 703,780 |
| 세금과공과 | 859,440 | 143,478 |
| 감가상각비 | 540,201 | 204,289 |
| 수선비 | 14,580 | 10,785 |
| 보험료 | 86,627 | 50,999 |
| 접대비 | 66,836 | 53,492 |
| 운반및보관료 | 249,135 | 275,321 |
| 소모품비 | 127,543 | 127,470 |
| 도서인쇄비 | 1,315 | 1,754 |
| 협회비 | 4,250 | 3,600 |
| 교육훈련비 | 750 | 2,338 |
| 대손충당금환입 | - | (762,883) |
| 지급임차료 | 7,663 | 160,105 |
| 무형자산상각비 | 20,606 | 18,845 |
| 전력비 | - | 166,623 |
| 경상개발비 | 76,204 | - |
| 계속영업소계 | 5,186,122 | 3,154,556 |
| 중단영업 | 4,080,806 | 3,780,656 |
| 합 계 | 9,266,928 | 6,935,212 |
27. 기타수익 &cr;
당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 계속영업: | ||
| 유형자산처분이익 | 4,544 | 231,489 |
| 외환차익 | 814,485 | 330,678 |
| 외화환산이익 | 1,987,216 | 560,421 |
| 잡이익 | 281,416 | 778,350 |
| 보험차익 | 27,044 | - |
| 계속영업소계 | 3,114,705 | 1,900,937 |
| 중단영업 | - | 572,882 |
| 합 계 | 3,114,705 | 2,473,819 |
&cr;&cr; 28. 기타비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 계속영업: | ||
| 유형자산처분손실 | 822,319 | 691,560 |
| 기부금 | 10,000 | - |
| 외환차손 | 273,202 | 870,659 |
| 외화환산손실 | 965,739 | 2,042,436 |
| 잡손실 | 22,096 | 87,140 |
| 계속영업소계 | 2,093,355 | 3,691,795 |
| 중단영업 | 3,001,774 | 12,269 |
| 합 계 | 5,095,129 | 3,704,064 |
29. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;( 1) 당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | ||
| 계속영업 | ||
| 이자수익 | 36,195 | 1,772 |
| 외환차익 | 107,411 | 299,351 |
| 외환환산이익 | 24,873 | 9,700,031 |
| 계속영업 소계 | 168,479 | 10,001,153 |
| 중단영업 | 19,810 | 212,207 |
| 합 계 | 188,289 | 10,213,360 |
| 금융원가 | ||
| 계속영업 | ||
| 이자비용 | 2,568,110 | 2,280,784 |
| 외환차손 | 66,791 | 84,850 |
| 외화환산손실 | 1,299,743 | 7,569,173 |
| 파생상품거래손실 | 61,900 | - |
| 계속영업 소계 | 3,996,544 | 9,934,807 |
| 중단영업 | 152,744 | 137,192 |
| 합 계 | 4,149,288 | 10,071,999 |
&cr; (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습 니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 현금및현금성자산 | 9,422 | (38,118) |
| 상각후원가측정금융자산 | 40,619 | - |
| 대여금및수취채권 | - | 1,109,582 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (4,011,041) | (930,103) |
| 합 계 | (3,961,000) | 141,361 |
30. 법인세비용&cr;&cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세 부담액 | 364,485 | 908,637 |
| 일시적차이의 변동 | (931,538) | (602,928) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (100,171) | 70,241 |
| 법인세비용(주1) | (667,224) | 375,950 |
(주1) 중단영업손익에서 차감되는 법인세비용이 포함되어있습니다.&cr;&cr; (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (11,121,639) | 4,649,074 |
| 계속기업 | (4,009,505) | 5,792,225 |
| 중단영업 | (7,112,134) | (1,143,151) |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 | - | - |
| 조정사항 | ||
| 법인세추납액(환급액) | 474,682 | 4,627 |
| 공제감면세액 | (1,014,150) | (67,927) |
| 기타 | (127,756) | 439,250 |
| 법인세비용 | (667,224) | 375,950 |
&cr; (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기>
| 단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증 감 | 기말 |
| 이연법인세 | |||
| 재측정요소(확정급여부채) | 573,057 | (100,171) | 472,886 |
| 합 계 | 573,057 | (100,171) | 472,886 |
<전기>
| 단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증 감 | 기말 |
| 이연법인세 | |||
| 재측정요소(확정급여부채) | 502,816 | 70,241 | 573,057 |
| 합 계 | 502,816 | 70,241 | 573,057 |
(4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 순증감 | 기말 |
| 차감할 일시적차이 | |||
| 확정급여채무 | 8,851,956 | (4,890,587) | 3,961,369 |
| 기타장기종업원급여 | 139,538 | 11,963 | 151,501 |
| 미확정연월차수당 | 418,281 | 28,930 | 447,211 |
| 대손충당금 | 2,190,235 | 4,540,250 | 6,730,485 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 10,991,999 | 3,269,400 | 14,261,399 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 1,918,448 | 1,918,448 |
| 감가상각비 | 316,872 | (104) | 316,768 |
| 소모품비 | 357,233 | (90,915) | 266,318 |
| 공사손실부채 | - | 376,582 | 376,582 |
| 지급수수료 | - | - | |
| 지급보증수수료(해외법인) | 431,111 | 431,111 | |
| 소 계 | 23,697,225 | 5,163,967 | 28,861,192 |
| 가산할 일시적차이 | |||
| 사외적립자산 | (8,025,766) | 4,064,397 | (3,961,369) |
| 연구인력개발준비금 | (466,667) | 466,667 | - |
| 미수수익 | (89) | (999) | (1,088) |
| 소 계 | (8,492,522) | 4,530,065 | (3,962,457) |
| 이연법인세 인식제외 금액 | 11,423,109 | - | 14,692,509 |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 | 3,781,595 | - | 10,206,225 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | 831,951 | - | 2,245,369 |
| <종속회사 일시적차이> | |||
| 매출인식차이(삼하탑금속) | 1,927,520 | (1,927,521) | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(삼하탑금속) | 481,880 | (481,880) | - |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 순증감 | 기말 |
| 차감할 일시적차이 | |||
| 확정급여채무 | 7,947,845 | 904,111 | 8,851,956 |
| 기타장기종업원급여 | 87,820 | 51,718 | 139,538 |
| 미확정연월차수당 | 240,016 | 178,265 | 418,281 |
| 대손충당금 | 300,096 | 1,890,139 | 2,190,235 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 10,991,999 | 10,991,999 |
| 감가상각비 | 293,126 | 23,746 | 316,872 |
| 소모품비 | 448,148 | (90,915) | 357,233 |
| 지급수수료 | 10,260 | (10,260) | - |
| 지급보증수수료(해외법인) | 431,110 | - | 431,110 |
| 소 계 | 9,758,421 | 13,938,804 | 23,697,225 |
| 가산할 일시적차이 | |||
| 사외적립자산 | (6,877,334) | (1,148,432) | (8,025,766) |
| 연구인력개발준비금 | (1,400,000) | 933,333 | (466,667) |
| 미수수익 | (8,963) | 8,874 | (89) |
| 소 계 | (8,286,297) | (206,225) | (8,492,522) |
| 이연법인세 인식제외 금액 | 431,110 | - | 11,423,109 |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 | 1,041,014 | - | 3,781,595 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 229,023 | - | 831,951 |
| <종속회사 일시적차이> | |||
| 매출인식차이(삼하탑금속) | 2,281,091 | (353,571) | 1,927,521 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(삼하탑금속) | 570,273 | (88,393) | 481,880 |
&cr;
(5) 보고기간종료일 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상계 전 당기법인세부채 | 382,168 | 803,036 |
| 상계 전 당기법인세자산 | (321,225) | (667,216) |
| 상계 후 당기법인세부채 | 60,943 | 135,820 |
&cr;
31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 계속영업: | ||
| 재고자산의 변동 | ||
| 상품 | 2,503,876 | 48,845 |
| 제품 | 137,174 | (307,650) |
| 재공품 | (117,815) | (403,828) |
| 사용된 원재료 및 부재료 | 59,611,765 | 68,237,697 |
| 상품매입액 | 6,592,322 | 7,511,867 |
| 종업원급여 | 19,796,514 | 20,554,672 |
| 감가상각비 | 6,163,089 | 4,870,872 |
| 지급수수료 | 4,457,021 | 4,320,079 |
| 지급임차료 | 98,119 | 160,105 |
| 외주가공비 | 36,901,850 | 40,427,282 |
| 기타 | 12,009,853 | 9,870,153 |
| 계속영업소계 | 148,153,768 | 155,290,094 |
| 중단영업 | 37,608,943 | 48,924,389 |
| 합 계 | 185,762,711 | 204,214,483 |
32. 주당손익&cr;&cr;기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익(손실)의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.
| 단위 : 원 | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) | (10,164,854,812) | 4,610,507,885 |
| 계속기업 | (2,562,742,519) | 5,868,374,830 |
| 중단영업 | (7,602,112,293) | (1,257,866,945) |
| 기본주당순이익(손실) 계산을 위한 가중평균보통주식수 | 11,650,000 | 11,650,000 |
| 기본주당이익(손실)(주) | (873) | 396 |
| (주) | 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. |
&cr;
33. 금융상품&cr; &cr;(1) 자본위험관리&cr;연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 94,543,138 | 126,814,174 |
| 자본 (B) | 70,219,580 | 79,450,520 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) | 3,762,966 | 8,496,802 |
| 차입금 (D) | 63,092,350 | 89,491,591 |
| 부채비율 (A/B) | 134.64% | 159.61% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 84.49% | 101.94% |
&cr;(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 '주석2'에 상세히 공시 되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 금융자산&cr; <당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정&cr;가치금융자산 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 3,762,966 | - | 3,762,966 |
| 매출채권및기타채권 | - | 39,491,521 | - | 39,491,521 |
| 계약자산 | - | 19,638,337 | - | 19,638,337 |
| 장기금융상품 | - | 242,392 | - | 242,392 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 200,500 | - | - | 200,500 |
| 기타금융자산 | - | 1,339,882 | - | 1,339,882 |
| 합 계 | 200,500 | 64,475,098 | - | 64,675,598 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 대여금 및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 만기보유&cr;금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 8,496,802 | - | - | 8,496,802 |
| 매출채권및기타채권 | - | 55,852,200 | - | - | 55,852,200 |
| 미청구공사 | - | 29,453,360 | - | - | 29,453,360 |
| 장기금융상품 | - | 230,351 | - | - | 230,351 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 200,500 | - | 200,500 |
| 기타금융자산 | - | 683,906 | - | - | 683,906 |
| 합 계 | - | 94,716,619 | 200,500 | - | 94,917,119 |
2) 금융부채&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 22,135,510 | 22,135,510 |
| 단기차입금 | - | 37,162,775 | 37,162,775 |
| 유동성장기부채 | - | 15,643,832 | 15,643,832 |
| 장기차입금 | - | 10,285,743 | 10,285,743 |
| 기타금융부채 | - | 70,000 | 70,000 |
| 합 계 | - | 85,297,860 | 85,297,860 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 32,993,878 | 32,993,878 |
| 단기차입금 | - | 44,922,952 | 44,922,952 |
| 유동성장기부채 | - | 24,412,990 | 24,412,990 |
| 장기차입금 | - | 20,155,649 | 20,155,649 |
| 기타금융부채 | - | 93,280 | 93,280 |
| 합 계 | - | 122,578,749 | 122,578,749 |
(4) 금융위험관리&cr;연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.
&cr;1) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;가. 외환위험&cr;연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 15,540,590 | 30,924,768 | 12,973,875 | 40,807,287 |
| CNY | 9,152,088 | 8,766,128 | 1,497,303 | 981,900 |
| EUR | 3,616,672 | - | 2,339,714 | - |
| JPY | 68,815 | - | - | - |
| MXN | 3,033,606 | 325,851 | 309,347 | - |
| 합 계 | 31,411,771 | 40,016,747 | 17,120,239 | 41,789,187 |
기중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (1,538,418) | 1,538,418 | (2,783,340) | 2,783,340 |
| CNY | 38,596 | (38,596) | 51,540 | (51,540) |
| EUR | 361,667 | (361,667) | 233,971 | (233,971) |
| JPY | 6,882 | (6,882) | - | - |
| MXN | 270,775 | (270,775) | 30,935 | (30,935) |
| 합 계 | (860,498) | 860,498 | (2,466,894) | 2,466,894 |
나. 이자율위험&cr;연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 연결기업은 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr;
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지않습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 세전순손익에 미치는 영향 | (630,923) | 630,923 | (894,916) | 894,916 |
다. 가격위험&cr;연결기업의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업은 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있지 않습니다.
2) 신용위험&cr;신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr;
다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고 기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(보유현금제외) | 3,756,158 | 8,493,064 |
| 장기금융상품 | 242,391 | 230,351 |
| 매출채권 및 기타채권 | 39,491,521 | 55,852,200 |
| 계약자산 | 19,638,338 | 29,453,360 |
| 기타금융자산 | 1,339,882 | 683,906 |
| 합 계 | 64,468,290 | 94,712,881 |
3) 유동성 위험&cr;유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결기업의 금융자산을 당기 보고기간 종료일로부터 예상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년초과 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 3,756,158 | - | - | 3,756,158 |
| 장기금융상품 | - | - | 242,392 | 242,392 |
| 매출채권및기타채권 | 39,491,521 | - | - | 39,491,521 |
| 계약공사 | 19,638,337 | - | - | 19,638,337 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,339,882 | 1,339,882 |
| 합 계 | 62,886,016 | - | 1,582,274 | 64,468,290 |
연결기업의 매도가능금융자산은 지분증권으로 만기가 없으므로, 제외하였습니다.&cr;
연결기업의 금융부채를 당기 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 22,135,510 | - | 22,135,510 |
| 차입금 | 52,806,607 | 10,285,743 | 63,092,350 |
| 기타금융부채 | - | 70,000 | 70,000 |
| 합 계 | 74,942,117 | 10,355,743 | 85,297,860 |
(5) 금융상품의 공정가치&cr;재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.
34. 특수관계자거래 &cr; (1 ) 보고기간종료일 현재 연 결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | (주)서연 |
| 기타 특수관계자 | (주)서연의 특수관계사 |
(2) 당기 및 전기중 연결기업과 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 당기 | 전기 | ||||
| 매출 | 매입/기타비용 | 차입금 증가 | 매출 | 매입/기타비용 | 차입금 증가 | ||
| 최상위 지배기업 | (주)서연 | - | 129,194 | - | - | 304,721 | - |
| 기타특수관계자 | (주)서연이화 | 36,448,575 | - | - | 31,969,184 | - | - |
| (주)서연인테크 | 188,027 | - | - | 4,500 | - | - | |
| (주)서연오토비전 | 273,810 | 160,727 | - | 210,273 | - | - | |
| SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. | 11,298 | - | - | 959 | - | - | |
| SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited | 801 | - | - | - | - | - | |
| SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc. | - | - | - | 5,503 | - | - | |
| BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD | 19,682,428 | 6,064,381 | - | 36,628,228 | 9,211,439 | - | |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | 862,659 | 106,856 | - | 952,315 | 122,925 | - | |
| SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V. | 16,623,382 | 1,583,234 | 1,784,687 | 18,766,047 | 865,443, | 4,357,198 | |
| BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 5,977,501 | - | - | 7,103,644 | - | - | |
| 합 계 | 80,068,481 | 8,044,392 | 1,784,687 | 95,640,653 | 10,504,529 | 4,357,198 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. &cr; <당기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| 외상매출금 | 받을어음 | 계약자산 | 외상매입금 | 미지급비용 | 계약부채 | 선수금 | 차입금 | ||
| 최상위 지배기업 | ㈜서연 | - | - | - | - | 37,961 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜서연이화 | 2,627,702 | 9,232,788 | 10,404,558 | - | - | 883,799 | - | - |
| (주)서연인테크 | - | 111,650 | 41,728 | - | - | - | - | - | |
| ㈜서연오토비전 | 21,086 | 209,000 | 27,240 | 7,547 | - | - | - | - | |
| BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD | 19,820 | - | - | - | - | - | 3,255,526 | - | |
| SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V. | 2,271,018 | - | - | 135,496 | - | - | - | 6,171,852 | |
| BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 2,274,349 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,213,975 | 9,553,438 | 10,473,526 | 143,043 | 37,961 | 883,799 | 3,255,526 | 6,171,852 | |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | |||||
| 외상매출금 | 받을어음 | 계약자산 | 외상매입금 | 미지급비용 | 계약부채 | 기타채무 | ||
| 최상위 지배기업 | (주)서연 | - | - | - | - | 26,763 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)서연이화 | 1,191,291 | 16,829,633 | 6,760,454 | - | - | 1,118,558 | - |
| (주)서연인테크 | 26,950 | - | - | - | - | 20,000 | - | |
| (주)서연오토비전 | - | 149,490 | 235,246 | - | - | - | - | |
| SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. | 82,605 | - | 1,104 | - | - | - | - | |
| BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD | 12,502,705 | - | - | 2,054,477 | - | - | - | |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | - | - | - | 8,600 | - | - | - | |
| SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V. | 1,809,332 | - | - | 79,262 | - | - | 4,176,259 | |
| BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 3,808,765 | 1,145,550 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 19,421,648 | 18,124,673 | 6,996,804 | 2,142,339 | 26,763 | 1,138,558 | 4,176,259 | |
당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.
(4) 당사의 종속기업과 당사의 기타특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | 기타특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd | BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD | 19,682,428 | 6,064,381 | 36,628,228 | 9,211,439 |
| BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. | 862,660 | 106,856 | 952,315 | 122,925 | |
| BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD | - | - | 27,200 | - | |
| SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. DE C.V. | SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V. | 16,611,087 | 1,583,234 | 18,745,726 | 865,444 |
| (주)서연오토비전 | - | 7,427 | - | - | |
| Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd | BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. | 5,977,501 | - | 7,076,445 | - |
| 합 계 | 43,133,676 | 7,761,898 | 63,429,914 | 10,199,808 | |
&cr;
(5) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자&cr;구분 | 제공받은회사 | 담보 및 &cr;지급보증내역 | 담보 및 &cr;지급보증액 | 제공받은 회사의 사용내역 | ||
| 여신금액 | 금융기관 | 여신기간 | ||||
| 종속기업 | SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. DE C.V. | 금융기관 차입금 지급보증 | USD 18,000,000.00 | USD 18,000,000.00 | 한국수출입은행 | 2015.07~2020.07 |
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 1,855,260 | 1,688,252 |
| 퇴직급여 | 210,799 | 198,117 |
| 합 계 | 2,066,059 | 1,886,369 |
&cr;
35. 현금및현금성자산&cr;&cr;연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습 니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 6,808 | 3,739 |
| 은행 예치금 | 3,756,158 | 8,493,064 |
| 합 계 | 3,762,966 | 8,496,803 |
&cr;
36. 비현금거래&cr;&cr;당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,982,206 | 2,747,833 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 8,252,250 | 20,754,430 |
&cr;
37. 현금흐름표 조정내역
&cr;당기 및 전기 중 연결현금흐름표상의 조정내역 및 운전자본의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 조정내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 계속기업: | ||
| 법인세비용 | (1,157,203) | 261,234 |
| 이자수익 | (36,195) | (1,772) |
| 이자비용 | 2,568,110 | 2,280,784 |
| 외화환산이익 | (2,012,089) | (10,260,451) |
| 대손충당금환입 | - | (762,883) |
| 유형자산처분이익 | (4,544) | (231,488) |
| 외화환산손실 | 2,265,482 | 9,611,609 |
| 공사손실예정비용 | 376,582 | - |
| 유형자산처분손실 | 822,318 | 691,560 |
| 감가상각비 | 6,130,366 | 4,859,478 |
| 무형자산상각비 | 73,286 | 33,909 |
| 퇴직급여 | 14,892 | 1,336,402 |
| 계속기업소계 | 9,041,005 | 7,818,382 |
| 중단기업 | 4,428,653 | 2,657,895 |
| 합 계 | 13,469,658 | 10,476,277 |
(2) 운전자본의 변동 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 계속기업: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 22,384,857 | (2,701,557) |
| 미수금의 감소(증가) | (851,245) | (6,097) |
| 재고자산의 감소(증가) | 703,580 | (421,018) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 10,823,567 | 1,622,949 |
| 선급금의 감소(증가) | (41,437) | 825,530 |
| 선급비용의 감소(증가) | (347,551) | (677,586) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 7,969,993 | 3,753,390 |
| 매입채무의 증가(감소) | (17,536,276) | (6,958,758) |
| 미지급금의 증가(감소) | 38,124 | (82,703) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 182,628 | 185,211 |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 946,733 | (88,773) |
| 선수금의 증가(감소) | - | 47,335 |
| 예수금의 증가(감소) | (349,796) | 464,143 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (5,868,922) | (2,272,738) |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | 11,963 | (11,646) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (700,000) | (1,900,000) |
| 계속기업소계 | 17,366,218 | (8,222,318) |
| 중단기업 | 2,428,621 | (277,134) |
| 합 계 | 19,794,839 | (8,499,452) |
&cr;
38. 재무활동관련 부채의 변동&cr;&cr;당기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 재무활동관련현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | |||
| 유동성대체 | 외화환산 | 상각 | 매각예정유동부채 재분류 | ||||
| 단기차입금 | 44,922,952 | (12,782,023) | 6,000,000 | 649,446 | - | (1,627,600) | 37,162,775 |
| 유동성장기부채 | 24,412,990 | (13,833,320) | 4,802,237 | 261,925 | - | - | 15,643,832 |
| 장기차입금 | 20,155,649 | 366,680 | (10,802,237) | 565,651 | - | - | 10,285,743 |
| 합 계 | 89,491,591 | (26,248,663) | - | 1,477,022 | - | (1,627,600) | 63,092,350 |
&cr;&cr; 39. 우발부채와 주요 약정사항&cr;
(1) 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 차입금액 | 담보제공자산 | 설정금액 | 비고 |
| (주)KEB하나은행 | 장기차입금 | 10,083,300 | 건물 | 21,600,000 | 차입금액의 120% 설정 |
| (주)신한은행(주1) | 단기차입금 | USD 6,830,000.00 | 토지 및 건물 | USD 8,400,000.00 | 차입금액의 120% 설정 |
| (주)신한은행 | 장기차입금 | 10,000,000 | 토지 및 건물 | 12,000,000 | 차입금액의 120% 설정 |
(주1) (주)신한은행 단기차입금과 신한금융투자(주) 기업어음할인, (주)KEB하나은행 장기차입금 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 662-12, 663-6 및 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험금액이 질권 설정되어 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같 습 니다.
| (원화단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 한 도 |
| (주)KEB하나은행(주1) | 기업운전일반자금대출 | 18,500,000 |
| 기업시설기타시설자금대출 | 9,800,000 | |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 13,000,000 | |
| 기업시설일반자금대출(일시상환) | 8,200,000 | |
| 외화지급보증(USD) | USD 2,359,400.00 | |
| 무역금융 | 800,000 | |
| (주)신한은행 | 시설 외화대출(장기) | USD 2,750,000.00 |
| 시설 외화대출(단기) | USD 6,830,000.00 | |
| 매출채권담보대출 간접익스포저 | 6,000,000 | |
| 원화지급보증(기업어음보증할인) | 10,000,000 | |
| 외화지급보증(USD) | USD 203,830.00 | |
| 종합통장대출 | 500,000 | |
| 북경분행 운영자금 | CNY 10,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 시설자금 | USD 15,000,000.00 |
| 운영자금 | USD 3,000,000.00 | |
| KDB산업은행 | 운영자금 | 4,000,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 2,000,000 |
| 자본재공제조합 | 지급보증 | 16,200,000 |
| 서울보증보험(주) | 지급보증 | 1,000,000 |
| (주1) | (주)하나은행은 포괄한도 53,000,000천원 이 설정되어 있 음 |
(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다
| (원화단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 보증금액 | 보증내용 |
| (주)KEB하나은행 | USD 1,776,443 | 계약이행보증,선수금환급보증 |
| (주)신한은행 | USD 203,830.00 | 하자이행보증 |
| (주)신한은행 | 10,000,000 | 기업어음 지급보증 |
| 자본재공제조합 | 5,014,797 | 이행보증 |
| 서울보증보험(주) | 20,654 | 계약, 하자, 지급보증 |
&cr; (4) 당사는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 당사의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액은 3,037,614천원이며, 당사는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다.&cr;
(5) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 질권설정금액 | 비고 |
| 장기금융상품 | (주)신한은행 | USD 215,000 | 외화지급보증 질권설정 |
| 장기금융상품 | (주)신한은행 | 2,000 | 기업어음 계좌 보증금 |
&cr;
40. 보고기간 후 사건&cr;&cr; 지배기업은 2019년 2월 22일 경영진의 승인에 의거 종속회사 중 삼하서연탑금속기차부품유한공사의 지분 전액을 6,370백만원에 처분하기로 결의하였으며, 2019년 4월 30일에 처분할 예정입니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|