주석
| 제 38(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 37(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 서연탑메탈 |
1. 회사의 개요
주식회사 서연탑메탈(이하 '당사')은 1987년 2월 5일에 금형 및 자동차프레스 부품의제조, 판매 및 관련 부대사업을 목적으로 자본금 60,000천원에 설립되었으며, 당사의 본사는 인천광역시 남동구 청능대로 410번길 40에 소재하고 있습니다. 당사는 1991년 4월에 산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인가를 받았으며, 2011년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 12월에 상호를 주식회사 탑금속에서 주식회사 서연탑메탈로 변경하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 5,825,000천원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)서연 |
4,369,000 |
37.50 |
| 유경내 |
844,000 |
7.24 |
| 유수경 |
313,800 |
2.69 |
| 최원재 |
280,000 |
2.40 |
| 기타 |
5,843,200 |
50.17 |
| 합 계 |
11,650,000 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2025년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제7조의2에 따라 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 지급한 대가의 공정 가치로 측정하고 있습니다.당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원'입니다. 본 재무제표는 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는천원 단위로 표시되어 있습니다.
(2) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
1) 수행의무의 식별당사는 자동차금형 및 건설기계부품의 제조, 판매를 영위하고 있습니다. 금형사업부는 자동차금형의 제작 및 판매, 설치, 유지보수 등의 구별되지 않는 결합산출물을 제공하는 용역을 수행의무로 식별하며, 기계사업부는 부품의 제작 및 인도를 수행의무로 식별하고 있습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무건설기계부품의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지 여부를 통제 이전의 주요 지표로 하여 수익 인식을 판단합니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 금형을 제작해주는 계약을 체결하고 계약에 따라 제품을 공급합니다. 금형제작의 경우 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체 용도가 없고 지금까지수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 것으로 판단하여 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 등에 따라 증가하거나 감소될 수 있습니다. 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주가공비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 또한, 수행의무 수행에 따른 성과는 신뢰성 있게 측정할 수 없으나 발생원가의 회수가능성은 높은 경우 수행의무에 따른 성과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 회수가능한 범위 내에서 수익을 인식하고 있습니다.5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(3) 외화환산
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - |
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(4) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(5) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
20년 ~ 40년 |
정액법 |
| 구 축 물 |
10년 ~ 40년 |
정액법 |
| 기 계 장 치 |
4년 ~ 8년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
4년 ~ 5년 |
정액법 |
| 집 기 비 품 |
6년 |
정액법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
상각방법 |
| 회원권 |
비한정 |
- |
| 기타의무형자산 |
8년 |
정액법 |
(7) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 당사는 매 보고기간말마다 금형계약단위의 원가진행율과 공정진행율을 비교하여 미래 손실이 예상되는 경우 공사손실예정부채를 인식하여 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상당사는 종속기업투자주식에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 자산의 순공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 사항은 주석38을 참고 바랍니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(12) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3. 중요한 회계추정 및 가정
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
1) 유형자산 내용연수주석 2.(5)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.
2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
4. 부문정보(1) 당사는 당사 내에 금형사업부문, 건설중장비부품부문을 가지고 있으며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있으며 당사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되고 있습니다. 매출액을 제외한 보고부문별 손익 및 자산과 부채는 최고영업 의사결정자에게 보고되지 않아 포함하지 않았습니다.당기 및 전기 중 당사의 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사업부문 |
매출유형 |
품 목 |
당기 |
전기 |
| 프레스금형사업부 |
제품 |
프레스금형 |
수 출 |
26,291,950 |
18,018,686 |
| 내 수 |
20,365,467 |
14,546,507 |
| 소 계 |
46,657,417 |
32,565,193 |
| 사출금형사업부 |
사출금형 |
수 출 |
434,835 |
451,045 |
| 내 수 |
94,088,224 |
87,407,977 |
| 소 계 |
94,523,059 |
87,859,022 |
| 기타매출 |
수 출 |
2,086,491 |
- |
| 소 계 |
2,086,491 |
- |
| 기계산업사업부 |
제품 |
CABIN류 |
수 출 |
- |
23,295 |
| 내 수 |
36,481,186 |
49,864,535 |
| 소 계 |
36,481,186 |
49,887,830 |
| 기타매출 |
상품스크랩 등 |
수 출 |
- |
- |
| 내 수 |
2,613,420 |
2,688,005 |
| 소 계 |
2,613,420 |
2,688,005 |
| 합 계 |
수 출 |
28,813,276 |
18,493,026 |
| 내 수 |
153,548,297 |
154,507,024 |
| 합 계 |
182,361,573 |
173,000,050 |
(2) 지역에 대한 정보당기 및 전기 중 당사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 당사의 매출처의 소재지역별로 세분화된 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국 내 |
153,548,297 |
154,507,024 |
| 아시아 |
16,585,526 |
12,086,983 |
| 북 미 |
2,727,329 |
1,088,119 |
| 유 럽 |
9,500,421 |
5,304,103 |
| 남 미 |
- |
13,821 |
| 합 계 |
182,361,573 |
173,000,050 |
(3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보고부문 |
주요고객 |
당기 |
전기 |
| 사출금형사업부 |
서연이화와 그 종속회사 |
96,377,487 |
87,442,033 |
| 기계산업사업부 |
에이치디현대인프라코어(주) |
34,058,432 |
48,397,725 |
5. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권 |
40,089,188 |
- |
57,520,243 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
- |
- |
(2,764,591) |
- |
| 매출채권(순액) |
40,089,188 |
- |
54,755,652 |
- |
| 미수금 |
206,395 |
- |
88,440 |
- |
| 미수수익 |
1,111 |
- |
5,425 |
- |
| 대여금 |
288,600 |
- |
463,800 |
- |
| 합 계 |
40,585,294 |
- |
55,313,317 |
- |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,764,591 |
2,764,591 |
| 대손상각비 |
- |
- |
| 대손충당금환입 |
- |
- |
| 제각 |
(2,764,591) |
- |
| 기말 |
- |
2,764,591 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1) 손상되지 않은 채권 |
| 3개월 이하 |
38,510,912 |
50,273,500 |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
794,669 |
1,389,172 |
| 6개월 초과 9개월 이하 |
529,885 |
149,176 |
| 9개월 초과 1년 이하 |
- |
82,701 |
| 1년 초과 |
253,722 |
2,861,103 |
| 소 계 |
40,089,188 |
54,755,652 |
| 2) 손상채권 |
|
|
| 3개월 이하 |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
| 6개월 초과 9개월 이하 |
- |
- |
| 9개월 초과 1년 이하 |
- |
- |
| 1년 초과 |
- |
2,764,591 |
| 소 계 |
- |
2,764,591 |
| 합 계 |
40,089,188 |
57,520,243 |
6. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 지분상품 |
| 비상장주식(*1) |
- |
300,500 |
- |
300,500 |
| 합 계 |
- |
300,500 |
- |
300,500 |
(*1) 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되지만 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가로 평가하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 비상장주식 |
| 금형협동조합 |
5 |
500 |
500 |
500 |
| 자본재공제조합 |
- |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
| 합 계 |
|
300,500 |
300,500 |
300,500 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 비상장주식 |
| 금형협동조합 |
5 |
500 |
500 |
500 |
| 자본재공제조합 |
- |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
| 합 계 |
|
300,500 |
300,500 |
300,500 |
7. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 임차보증금 |
681,700 |
220,000 |
- |
901,200 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(5,690) |
(17,242) |
- |
(30,459) |
| 기타보증금 |
- |
270 |
- |
1,029,419 |
| 합 계 |
676,010 |
203,028 |
- |
1,900,160 |
8. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 재공품 |
1,166,616 |
(96,994) |
1,069,622 |
1,766,570 |
(4,931) |
1,761,639 |
| 원재료 |
14,090 |
- |
14,090 |
19,675 |
- |
19,675 |
| 부재료 |
413,923 |
(51,977) |
361,946 |
380,934 |
(45,965) |
334,969 |
| 합 계 |
1,594,629 |
(148,971) |
1,445,658 |
2,167,179 |
(50,896) |
2,116,283 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 98백만원(전기: 51백만원)이 포함되어 있습니다.
9. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
5,481,900 |
- |
4,657,781 |
- |
| 선급비용 |
364,129 |
- |
107,560 |
- |
| 부가세대급금 |
580,547 |
- |
- |
- |
| 선급법인세 |
78,456 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
6,505,032 |
- |
4,765,341 |
- |
10. 종속기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
결산월 |
주요영업활동 |
지분율(%) |
취득원가 |
당기말 |
전기말 |
| Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd |
중국 |
12월 |
자동차부품제조 및 판매 |
- |
- |
- |
2,146,397 |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
2,146,397 |
4,705,530 |
| 취 득(*1) |
1,505,200 |
- |
| 처 분(*1) |
(3,651,597) |
- |
| 손 상 |
- |
(2,559,133) |
| 기 말 |
- |
2,146,397 |
(*1)
당사는 당기 중 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd의 잔여 지분을 모두 취득한 후, 전체 지분을 2024년 7월 8일 이사회 결의에 의거 제3자에게 처분하였습니다.
11. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
18,365,318 |
- |
- |
18,365,318 |
| 건물 |
22,710,901 |
(8,426,587) |
- |
14,284,314 |
| 구축물 |
294,344 |
(274,548) |
- |
19,796 |
| 기계장치 |
35,085,646 |
(32,106,955) |
(489,984) |
2,488,707 |
| 차량운반구 |
531,373 |
(305,843) |
(23,100) |
202,430 |
| 집기비품 |
696,592 |
(576,488) |
(19,625) |
100,479 |
| 건설중인자산 |
9,701,087 |
- |
- |
9,701,087 |
| 사용권자산 |
198,399 |
(66,566) |
- |
131,833 |
| 합 계 |
87,583,660 |
(41,756,987) |
(532,709) |
45,293,964 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
18,365,318 |
- |
- |
18,365,318 |
| 건물 |
22,710,901 |
(7,932,096) |
- |
14,778,805 |
| 구축물 |
294,344 |
(273,148) |
- |
21,196 |
| 기계장치 |
34,085,046 |
(30,850,468) |
(156,142) |
3,078,436 |
| 차량운반구 |
519,523 |
(236,467) |
(30,300) |
252,756 |
| 집기비품 |
696,592 |
(541,999) |
(24,605) |
129,988 |
| 건설중인자산 |
325,823 |
- |
(123,461) |
202,362 |
| 사용권자산 |
126,599 |
(77,583) |
- |
49,016 |
| 합 계 |
77,124,146 |
(39,911,761) |
(334,508) |
36,877,877 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득(*1)(*2) |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기타 |
당기말 |
| 토지 |
18,365,318 |
- |
- |
- |
- |
- |
18,365,318 |
| 건물 |
14,778,805 |
- |
- |
(494,491) |
- |
- |
14,284,314 |
| 구축물 |
21,196 |
- |
- |
(1,400) |
- |
- |
19,796 |
| 기계장치 |
3,078,436 |
- |
- |
(1,216,830) |
627,100 |
- |
2,488,706 |
| 차량운반구 |
252,756 |
- |
- |
(62,176) |
11,850 |
- |
202,430 |
| 집기비품 |
129,988 |
- |
- |
(29,509) |
- |
- |
100,479 |
| 건설중인자산 |
202,362 |
10,137,676 |
- |
- |
(638,950) |
- |
9,701,088 |
| 사용권자산 |
49,016 |
- |
- |
(70,408) |
- |
153,225 |
131,833 |
| 합 계 |
36,877,877 |
10,137,676 |
- |
(1,874,814) |
- |
153,225 |
45,293,964 |
(*1) 유형자산 취득액에 국고보조금 수령액 250,039천원이 차감되어 있습니다. (*2) 차입원가자본화 금액 113,960천원이 포함되어 있습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득(*1) |
처분 |
감가상각비 |
대체(*2) |
기타 |
전기말 |
| 토지 |
18,365,318 |
- |
- |
- |
- |
- |
18,365,318 |
| 건물 |
15,273,296 |
- |
- |
(494,491) |
- |
- |
14,778,805 |
| 구축물 |
22,723 |
- |
(2) |
(1,525) |
- |
- |
21,196 |
| 기계장치 |
4,047,980 |
682,100 |
(17,397) |
(1,687,847) |
53,600 |
- |
3,078,436 |
| 차량운반구 |
172,633 |
156,036 |
(20,215) |
(55,698) |
- |
- |
252,756 |
| 집기비품 |
579,515 |
2,660 |
- |
(92,283) |
(359,904) |
- |
129,988 |
| 건설중인자산 |
163,404 |
202,361 |
- |
- |
(163,403) |
- |
202,362 |
| 사용권자산 |
43,042 |
- |
- |
(64,655) |
- |
70,629 |
49,016 |
| 합 계 |
38,667,911 |
1,043,157 |
(37,614) |
(2,396,499) |
(469,707) |
70,629 |
36,877,877 |
(*1) 유형자산 취득액에 국고보조금 수령액 159,461천원이 차감되어 있습니다. (*2) 유형자산에서 무형자산으로 대체하였습니다(주석 13 참조).
(3) 당기 및 전기 중 당사가 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 |
자 산 |
장부금액 |
보상한도액 |
보험회사명 |
| 화재보험(*1) |
건물 |
14,284,314 |
27,511,150 |
서울치과의사신협, 한화손해보험 |
| 기계장치 |
2,488,706 |
21,730,780 |
서울치과의사신협, 한화손해보험 |
| 합 계 |
16,773,020 |
49,241,930 |
|
| (*1) 서울치과의사신협 및 한화손해보험의 화재보험 보상한도액에는 (주)신한은행, (주)하나은행으로부터 각각 2,550백만원, 7,300백만원의 질권이 설정되어 있습니다. |
(5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금종류 |
약정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
| 검단공장 토지, 건물 |
20,605,505 |
28,800,000 |
시설자금 및 무역금융대출 |
12,000,000 |
6,000,000 |
(주)하나은행(*1) |
| 부품공장 토지, 건물 |
1,844,798 |
12,000,000 |
운영자금(종합통장대출) |
5,000,000 |
- |
(주)신한은행(*2) |
| (*1) (주)하나은행 단기차입금 관련하여 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 7,300백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 38 참조). |
| (*2) (주)신한은행 단기차입약정 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 663-6 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 2,550백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 38 참조). |
(6) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자본화된 차입원가 |
113,960 |
- |
| 자본화 이자율(%) |
4.45 |
- |
12. 계약자산과 계약부채(1) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적발생원가 |
253,828,713 |
232,434,630 |
| 누적공사이익 |
20,561,499 |
13,659,874 |
| 진행청구액 |
(264,864,279) |
(237,061,752) |
| 계약자산 |
36,399,775 |
32,043,369 |
| 계약부채 |
(26,873,842) |
(23,010,617) |
(2) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수주계약 수익인식 |
141,180,475 |
120,424,215 |
(3) 당기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초계약잔액(*1) |
신규계약액(*1) |
계약변경액 |
공사수익인식액 |
환율차이 |
기말계약잔액(*1) |
| 프레스금형 |
47,540,810 |
36,166,435 |
(1,681,192) |
(46,657,416) |
1,472,725 |
36,841,362 |
| 사출금형 |
53,402,794 |
107,298,723 |
- |
(94,523,059) |
(71) |
66,178,387 |
| 합 계 |
100,943,604 |
143,465,158 |
(1,681,192) |
(141,180,475) |
1,472,654 |
103,019,749 |
| (*1) 각 사업부 해외수주분의 기초계약잔액은 전기말의 매매기준율을 적용했고, 신규계약액, 기말계약잔액은 당기말의 매매기준율을 적용했습니다. |
(4) 당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 진행중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
추정총계약금액의변동
|
추정총계약원가의변동 |
당기 손익에미치는 영향
|
미래 손익에미치는 영향
|
계약자산(계약부채)변동
|
공사손실충당부채
|
| 금형사업부 |
- |
132,167 |
(162,902) |
30,735 |
(162,902) |
102,609 |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.
13. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 회원권 |
1,360,814 |
- |
- |
1,360,814 |
| 소프트웨어 |
588,982 |
(204,959) |
(56,719) |
327,304 |
| 합 계 |
1,949,796 |
(204,959) |
(56,719) |
1,688,118 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 회원권 |
1,360,814 |
- |
- |
1,360,814 |
| 소프트웨어 |
588,982 |
(69,947) |
(69,989) |
449,046 |
| 합 계 |
1,949,796 |
(69,947) |
(69,989) |
1,809,860 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각비 |
대체 |
당기말 |
| 회원권 |
1,360,814 |
- |
- |
- |
- |
1,360,814 |
| 소프트웨어 |
449,046 |
- |
- |
(121,742) |
- |
327,304 |
| 합 계 |
1,809,860 |
- |
- |
(121,742) |
- |
1,688,118 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각비 |
대체(*1) |
전기말 |
| 회원권 |
506,600 |
854,214 |
- |
- |
- |
1,360,814 |
| 소프트웨어 |
- |
42,651 |
- |
(63,312) |
469,707 |
449,046 |
| 합 계 |
506,600 |
896,865 |
- |
(63,312) |
469,707 |
1,809,860 |
(*1) 유형자산에서 무형자산으로 대체하였습니다(주석 11 참조).
(3) 당기 및 전기 중 당사가 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.
14. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
15,062,767 |
- |
18,635,665 |
- |
| 미지급금 |
342,762 |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
3,128,815 |
- |
3,247,646 |
- |
| 합 계 |
18,534,344 |
- |
21,883,311 |
- |
당사는 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.
15. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 |
차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 운전자금 |
(주)우리은행 |
CD(3M)+0.74% |
2,000,000 |
- |
| 운전자금 |
(주)하나은행 |
- |
- |
2,000,000 |
| 기성대금 |
CD(3M)+0.66% |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 일반자금 |
IBK기업은행 |
KORIBOR(3M)+0.297% |
300,000 |
- |
| 합 계 |
8,300,000 |
8,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 |
차입처 |
이자율 |
최장만기일 |
상환방식 |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금 |
(주)하나은행 |
1.5% |
2034.03.31 |
3년거치 7년분할상환 |
1,000,000 |
- |
| 일반자금 |
에이치디현대인프라코어(주) |
- (*1) |
2027.04.30 |
1년거치 2년분할상환 |
2,070,833 |
700,000 |
| 합 계 |
3,070,833 |
700,000 |
| 유동성 대체 |
(875,000) |
(58,333) |
| 차감 계 |
2,195,833 |
641,667 |
| (*1) 당사의 설비확충을 위한 지원, 부품수급의 안정, 생산성 향상 및 기술혁신과 관련하여 에이치디현대인프라코어(주)로부터 무이자로 차입하였으며, 만기는 2027년입니다. 동 차입금은 계약만료일에 직접반환 또는 당사의 매출채권과 상계하는 방식으로 상환될 예정입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환예정일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
875,000 |
58,333 |
| 1년초과 2년이내 |
991,666 |
350,000 |
| 2년초과 3년이내 |
204,167 |
291,667 |
| 3년초과 |
1,000,000 |
- |
| 합 계 |
3,070,833 |
700,000 |
16. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 임대보증금 |
- |
70,000 |
- |
70,000 |
| 리스부채 |
56,640 |
52,914 |
17,421 |
1,792 |
| 합 계 |
56,640 |
122,914 |
17,421 |
71,792 |
17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.<사용권자산>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산(건물) |
131,834 |
49,016 |
(*) 사용권자산의 장부금액은 유형자산에 포함되어 있습니다(주석 11 참조).<리스부채>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
56,640 |
17,421 |
| 비유동 |
52,914 |
1,792 |
| 합 계 |
109,554 |
19,213 |
(*) 리스부채의 장부금액은 기타금융부채에 포함되어 있습니다(주석 16 참조).(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
70,408 |
64,655 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
2,355 |
894 |
| 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) |
6,960 |
1,950 |
| 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판관비에 포함) |
30,305 |
34,802 |
| 임차보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) |
31,395 |
26,857 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 77,934천원(전기: 75,152천원)입니다.
18. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
합 계 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
| 공사손실충당부채(*1) |
222,360 |
- |
222,360 |
218,670 |
- |
218,670 |
| (*1)
당사는 금형 프로젝트별로 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.
|
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
전입액 |
환입액 |
사용 |
기말 |
| 공사손실충당부채 |
218,670 |
219,180 |
- |
(215,490) |
222,360 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
전입액 |
환입액 |
사용 |
기말 |
| 공사손실충당부채 |
1,072,001 |
87,537 |
(202,570) |
(738,298) |
218,670 |
19. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선수금 |
- |
- |
1,941,824 |
- |
| 선수수익 |
111,654 |
- |
- |
- |
| 부가세예수금 |
- |
- |
235,958 |
- |
| 장기종업원급여부채 |
- |
285,732 |
- |
273,018 |
| 합 계 |
111,654 |
285,732 |
2,177,782 |
273,018 |
20. 종업원급여(1) 확정기여제도당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,515,917천원 및 1,520,915천원입니다. (2) 장기종업원급여장기종업원급여는 일정 근속연수 이상의 근로용역에 대해 제공받는 유급휴가와 포상에 대한 비용이며, 당기 및 전기 중 급여에 포함되어 비용으로 인식된 금액은 61,714천원 및 59,105천원입니다.
21. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식 수(보통주) |
40,000,000주 |
40,000,000주 |
| 발행주식 수(보통주) |
11,650,000주 |
11,650,000주 |
| 액면가액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
5,825,000 |
5,825,000 |
(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.
22. 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
8,774,548 |
8,774,548 |
(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
23. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
| 이익준비금(*1) |
1,258,423 |
1,182,698 |
| 임의적립금 |
| 연구및인력개발준비금 |
11,561,636 |
11,561,636 |
| 미처분이익잉여금 |
64,786,870 |
57,368,318 |
| 합 계 |
77,606,929 |
70,112,652 |
| (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
70,112,652 |
63,840,321 |
| 당기순이익 |
8,251,527 |
6,796,581 |
| 배당금의 지급 |
(757,250) |
(524,250) |
| 기말 |
77,606,929 |
70,112,652 |
(3) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서(안)=================== |
| 제 38(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 37(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 2025년 03월 21일 처분확정일 2024년 03월 22일 |
| 주식회사 서연탑메탈 |
(단위: 원) |
| 과 목 |
제 38(당)기 |
제 37(전)기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
64,786,870,155 |
|
57,368,317,647 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
56,535,342,647 |
|
50,571,736,965 |
|
| 2. 당기순이익 |
8,251,527,508 |
|
6,796,580,682 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 1. 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 |
- |
|
- |
|
| III. 이익잉여금처분액 |
|
(832,975,000) |
|
(832,975,000) |
| 1. 이익준비금 |
75,725,000 |
|
75,725,000 |
|
| 2. 배당금 주당배당금(률) 보통주 : 당기 65원( 13.0%) 전기 65원( 13.0%) |
757,250,000 |
|
757,250,000 |
|
| IV. 차기이월이익잉여금 |
|
63,953,895,155 |
|
56,535,342,647 |
(4) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서상 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
11,650,000주 |
11,650,000주 |
| 배당주식수 |
11,650,000주 |
11,650,000주 |
| 주당 배당금 |
65원 |
65원 |
| 배당금 총액 |
757,250 |
757,250 |
(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서상 배당금에 대한 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당금 총액 |
757,250 |
757,250 |
| 당기순이익 |
8,251,527 |
6,796,581 |
| 배당성향 |
9.18% |
11.14% |
24. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 인식 |
41,181,098 |
52,575,835 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
141,180,475 |
120,424,215 |
| 합 계 |
182,361,573 |
173,000,050 |
25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,832,474 |
1,394,174 |
| 퇴직급여 |
452,701 |
520,378 |
| 복리후생비 |
120,704 |
98,512 |
| 여비교통비 |
80,088 |
56,455 |
| 차량유지비 |
27,614 |
21,021 |
| 통신비 |
3,591 |
2,648 |
| 지급수수료 |
585,134 |
527,909 |
| 세금과공과 |
11,068 |
8,302 |
| 유형자산감가상각비 |
49,231 |
45,768 |
| 무형자산상각비 |
61,324 |
56,611 |
| 사용권자산감가상각비 |
20,339 |
19,788 |
| 보험료 |
54,301 |
28,627 |
| 접대비 |
174,648 |
144,278 |
| 운반및보관료 |
7 |
- |
| 소모품비 |
291,280 |
142,290 |
| 도서인쇄비 |
728 |
1,613 |
| 협회비 |
3,800 |
4,300 |
| 교육훈련비 |
10,839 |
1,120 |
| 지급임차료 |
716 |
715 |
| 합 계 |
3,780,587 |
3,074,509 |
26. 기타수익
당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
57,597 |
| 외환차익 |
258,637 |
339,661 |
| 외화환산이익 |
1,863,742 |
335,191 |
| 잡이익 |
269,870 |
482,906 |
| 사용권자산해지이익 |
702 |
- |
| 합 계 |
2,392,951 |
1,215,355 |
27. 기타비용당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
- |
4 |
| 기부금 |
70,600 |
202,000 |
| 외환차손 |
312,453 |
204,021 |
| 외화환산손실 |
235,769 |
247,130 |
| 잡손실 |
811 |
10,698 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
2,559,133 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
2,363,888 |
- |
| 합 계 |
2,983,521 |
3,222,986 |
28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
234,854 |
54,650 |
| 외환차익 |
34,814 |
60,761 |
| 외환환산이익 |
14,694 |
1,555 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
6,483 |
- |
| 합 계 |
290,845 |
116,966 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
293,702 |
747,141 |
| 외환차손 |
5,618 |
2,180 |
| 외화환산손실 |
- |
13,951 |
| 합 계 |
299,320 |
763,272 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
278,743 |
100,834 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(293,702) |
(747,141) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
6,483 |
- |
| 합 계 |
(8,476) |
(646,307) |
29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용 |
| 당기법인세 부담액 |
35,350 |
210,316 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 |
831,094 |
(940,700) |
| 법인세비용(수익) |
866,444 |
(730,384) |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
9,117,971 |
6,066,197 |
| 적용세율에 따른 법인세 부담액 |
1,883,656 |
1,245,835 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
8,143 |
1,968 |
| 공제감면세액 |
(7,164) |
(95,420) |
| 기타 |
(1,018,191) |
(1,882,767) |
| 법인세비용(수익) |
866,444 |
(730,384) |
| 평균유효세율 |
9.50% |
- |
(3) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
순증감 |
기말 |
| 차감할 일시적 차이 |
| 기타장기종업원급여 |
273,018 |
12,714 |
285,732 |
| 미확정연월차수당 |
489,178 |
165,900 |
655,078 |
| 대손충당금 |
1,923,220 |
(1,923,220) |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
5,988,133 |
(5,988,133) |
- |
| 감가상각비 |
205,775 |
6,910 |
212,685 |
| 건설자금이자 |
61,733 |
(1,898) |
59,835 |
| 공사손실부채 |
218,670 |
3,690 |
222,360 |
| 리스부채 |
19,213 |
90,341 |
109,554 |
| 재고자산평가충당금 |
50,896 |
98,075 |
148,971 |
| 국고보조금-보통예금 |
539 |
(539) |
- |
| 매출채권지연회수(황화) |
72,960 |
(72,960) |
- |
| 이월결손금(*1) |
4,266,945 |
(1,207,288) |
3,059,657 |
| 소 계 |
13,570,280 |
(8,816,408) |
4,753,872 |
| 가산할 일시적 차이 |
| 미수수익 |
(5,425) |
4,315 |
(1,110) |
| 사용권자산 |
(49,016) |
(82,818) |
(131,834) |
| 소 계 |
(54,441) |
(78,503) |
(132,944) |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 |
13,515,839 |
- |
4,620,928 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) |
1,796,868 |
- |
965,774 |
(*1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 전기부터이연법인세자산을 인식하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
순증감 |
기말 |
| 차감할 일시적 차이 |
| 기타장기종업원급여 |
257,913 |
15,105 |
273,018 |
| 미확정연월차수당 |
479,744 |
9,434 |
489,178 |
| 대손충당금 |
1,923,220 |
- |
1,923,220 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
3,429,000 |
2,559,133 |
5,988,133 |
| 감가상각비 |
240,320 |
(34,545) |
205,775 |
| 건설자금이자 |
63,631 |
(1,898) |
61,733 |
| 공사손실부채 |
1,072,001 |
(853,331) |
218,670 |
| 리스부채 |
35,871 |
(16,658) |
19,213 |
| 재고자산평가충당금 |
- |
50,896 |
50,896 |
| 국고보조금-보통예금 |
- |
539 |
539 |
| 매출채권지연회수(황화) |
72,960 |
- |
72,960 |
| 이월결손금(*1) |
10,539,402 |
(6,272,457) |
4,266,945 |
| 소 계 |
18,114,062 |
(4,543,782) |
13,570,280 |
| 가산할 일시적 차이 |
| 미수수익 |
(6,121) |
696 |
(5,425) |
| 사용권자산 |
(43,042) |
(5,974) |
(49,016) |
| 소 계 |
(49,163) |
(5,278) |
(54,441) |
| 이연법인세 인식제외 금액(*2) |
3,429,000 |
- |
- |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 |
4,096,497 |
- |
13,515,839 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) |
856,168 |
- |
1,796,868 |
| (*1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 전기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 전기부터 이연법인세자산을 인식하였습니다. |
| (*2) 2024년 2월 5일에 청산을 계획으로 종속기업투자주식의 잔여지분을 취득하기로 지분인수계약을 체결하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높으며, 전기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다(전기주석 38 참조). |
(4) 당기말 및 전기말 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상계 전 당기법인세부채 |
35,350 |
210,316 |
| 상계 전 당기법인세자산 |
(113,806) |
(177,030) |
| 상계 후 당기법인세부채 |
(78,456) |
33,286 |
30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
55,690,048 |
50,871,766 |
| 재공품 |
692,017 |
(44,019) |
| 사용된 원재료 및 부재료 |
52,454,468 |
49,964,472 |
| 상품매입액 |
2,543,563 |
951,313 |
| 종업원급여 |
17,363,246 |
15,877,663 |
| 유형, 무형, 사용권자산감가상각비 |
1,996,556 |
2,459,810 |
| 지급수수료 |
2,685,414 |
2,800,618 |
| 외주가공비 |
79,933,945 |
80,325,725 |
| 기타 |
14,975,347 |
11,944,333 |
| 합 계 |
172,644,556 |
164,279,915 |
31. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통 보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주소유주 귀속 당기순이익 |
8,251,527,508 |
6,796,580,682 |
| 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균 보통주식수 |
11,650,000 |
11,650,000 |
| 기본주당이익(*1) |
708원 |
583원 |
| (*1) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. |
32. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무 비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
57,578,319 |
56,385,898 |
| 자본 (B) |
92,206,476 |
84,712,199 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) |
612,065 |
1,935,360 |
| 차입금 (D) |
11,370,833 |
8,700,000 |
| 부채비율 (A/B) |
62.44% |
66.56% |
| 순차입금비율 (D-C)/B |
11.67% |
7.99% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 '주석 2'에 상세히 공시 되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
612,065 |
612,065 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
40,585,294 |
40,585,294 |
| 계약자산 |
- |
36,399,775 |
36,399,775 |
| 기타유동금융자산 |
- |
676,010 |
676,010 |
| 장기금융상품 |
- |
15,109,578 |
15,109,578 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
300,500 |
- |
300,500 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
203,028 |
203,028 |
| 합 계 |
300,500 |
93,585,750 |
93,886,250 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
1,935,360 |
1,935,360 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
55,313,317 |
55,313,317 |
| 계약자산 |
- |
32,043,369 |
32,043,369 |
| 장기금융상품 |
- |
92,764 |
92,764 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
300,500 |
- |
300,500 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,900,160 |
1,900,160 |
| 합 계 |
300,500 |
91,284,970 |
91,585,470 |
2) 금융부채<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융부채
|
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
16,811,605 |
16,811,605 |
| 단기차입금 |
- |
8,300,000 |
8,300,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
875,000 |
875,000 |
| 기타유동금융부채 |
- |
56,640 |
56,640 |
| 장기차입금 |
- |
2,195,833 |
2,195,833 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
122,914 |
122,914 |
| 합 계 |
- |
28,361,992 |
28,361,992 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융부채
|
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
20,525,614 |
20,525,614 |
| 단기차입금 |
- |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
58,333 |
58,333 |
| 기타유동금융부채 |
- |
17,421 |
17,421 |
| 장기차입금 |
- |
641,667 |
641,667 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
71,792 |
71,792 |
| 합 계 |
- |
29,314,827 |
29,314,827 |
(4) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.
1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
3,388,303 |
- |
5,503,251 |
- |
| EUR |
5,351,535 |
- |
241,616 |
- |
| 합 계 |
8,739,838 |
- |
5,744,867 |
- |
당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
338,830 |
(338,830) |
550,325 |
(550,325) |
| EUR |
535,154 |
(535,154) |
24,162 |
(24,162) |
| 합 계 |
873,984 |
(873,984) |
574,487 |
(574,487) |
나. 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부차입금으로인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습 니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세전순손익에 미치는 영향 |
(83,000) |
83,000 |
(87,000) |
87,000 |
다. 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있지 않습니다.
2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(보유현금제외) |
611,765 |
1,935,360 |
| 매출채권및기타채권 |
40,585,294 |
55,313,317 |
| 계약자산 |
36,399,775 |
32,043,369 |
| 기타유동금융자산 |
676,010 |
- |
| 장기금융상품 |
15,109,578 |
92,764 |
| 기타비유동금융자산 |
203,028 |
1,900,160 |
| 합 계 |
93,585,450 |
91,284,970 |
3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
당사의 금융자산을 당기 보고기간 종료일로부터 예상 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 2년 이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
612,065 |
- |
- |
612,065 |
| 매출채권및기타채권 |
40,585,294 |
- |
- |
40,585,294 |
| 계약자산 |
36,399,775 |
- |
- |
36,399,775 |
| 기타유동금융자산 |
676,010 |
- |
- |
676,010 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
15,109,578 |
15,109,578 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
300,500 |
300,500 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
- |
203,028 |
203,028 |
| 합 계 |
78,273,144 |
- |
15,613,106 |
93,886,250 |
당사의 금융부채를 당기 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
16,811,605 |
- |
16,811,605 |
| 단기차입금 |
8,300,000 |
- |
8,300,000 |
| 유동성장기부채 |
875,000 |
- |
875,000 |
| 기타유동금융부채 |
56,640 |
- |
56,640 |
| 장기차입금 |
- |
2,195,833 |
2,195,833 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
122,914 |
122,914 |
| 합 계 |
26,043,245 |
2,318,747 |
28,361,992 |
(5) 금융상품의 공정가치재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| (수준 3) |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.
33. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
| 종속기업(*1) |
- |
| 최상위 지배기업 |
(주)서연 |
| 기타 특수관계자 |
(주)서연이화(주)서연인테크(주)서연씨엔에프(주)나우종합건설(주)서연오토비전(주)서연이화에이디엠(주)서연인더스트리(주)지산소프트(주)지산웨어(주)지산이노베이션SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.SEOYON E-HWA Automotive India Private LimitedSEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V.
SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCC
SEOYON E-HWA AUBURN,INC.SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.기타(*2)
|
(*1) H
uanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd는 당기 중 지분 전량 매각으로 특수관계자에서 제외하였습니다.(*2) 당사의 최상위 지배기업인 (주)서연의 특수관계자입니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등(*1) |
매출 등 |
매입 등(*1) |
| 최상위 지배기업 |
(주)서연 |
- |
494,460 |
- |
406,525 |
| 기타 특수관계자 |
(주)서연이화 |
88,383,481 |
- |
80,445,455 |
- |
| (주)서연인테크 |
57,931 |
- |
- |
- |
| (주)서연오토비전 |
5,538,513 |
- |
6,674,200 |
- |
| SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. |
39,690 |
- |
27,303 |
- |
| SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited |
8,396 |
- |
2,907 |
- |
| SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc. |
- |
- |
5,090 |
- |
| SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. |
56,968 |
- |
271,106 |
- |
| SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V. |
151,263 |
- |
- |
- |
| SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCC |
2,107,639 |
- |
- |
- |
| M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V. |
- |
- |
1,426 |
- |
| SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA |
- |
- |
13,821 |
- |
| SEOYON E-HWA AUBURN,INC. |
10,753 |
- |
- |
- |
| SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC. |
10,938 |
- |
- |
- |
| SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. |
11,915 |
- |
- |
- |
| SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o. |
- |
- |
725 |
- |
| 합 계 |
96,377,487 |
494,460 |
87,442,033 |
406,525 |
| (*1) 상기 특수관계자 거래내용 중 매입 등에는 특수관계자에게 지급한 배당금 283,985천원(전기: 196,605천원)이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 외상매출금 |
받을어음 |
대여금 |
계약자산 |
매입채무 등 |
계약부채 |
| 최상위 지배기업 |
(주)서연 |
- |
- |
- |
- |
38,995 |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)서연이화 |
16,027,022 |
11,265,170 |
- |
15,251,454 |
- |
21,842,503 |
| (주)서연인테크 |
- |
29,040 |
- |
23,131 |
- |
- |
| (주)서연오토비전 |
189,310 |
601,600 |
- |
3,507,949 |
- |
246,905 |
| SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. |
17,817 |
- |
- |
18,852 |
17,817 |
- |
| SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCC |
- |
- |
- |
4,727 |
- |
1,716 |
| SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC. |
95,050 |
- |
- |
10,938 |
93,838 |
- |
| SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. |
- |
- |
- |
11,914 |
- |
- |
| 합 계 |
16,329,199 |
11,895,810 |
- |
18,828,965 |
150,650 |
22,091,124 |
| 당기 중 상기 특수관계자 채권 관련 판관비로 계상한 대손상각비는 없습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 외상매출금 |
받을어음 |
대여금 |
계약자산 |
매입채무 등 |
계약부채 |
| 종속기업 |
Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd(*1) |
2,074,459 |
- |
322,350 |
- |
- |
- |
| 최상위 지배기업 |
(주)서연 |
- |
- |
- |
- |
40,117 |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)서연이화 |
10,705,042 |
27,552,019 |
- |
15,264,667 |
- |
19,234,204 |
| (주)서연인테크 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,000 |
| (주)서연오토비전 |
365,970 |
1,445,362 |
- |
4,850,677 |
- |
575,074 |
| SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. |
387 |
- |
- |
15,297 |
- |
1,550 |
| SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. |
8,117 |
- |
- |
- |
- |
24,305 |
| SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCC |
- |
- |
- |
- |
788,613 |
- |
| 합 계 |
13,153,975 |
28,997,381 |
322,350 |
20,130,641 |
828,730 |
19,842,133 |
(*1) Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd는 당기 중 지분 전량 매각으로 특수관계자에서 제외하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
2,705,431 |
2,082,657 |
| 퇴직급여 |
558,146 |
611,074 |
| 합 계 |
3,263,577 |
2,693,731 |
34. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
300 |
- |
| 은행 예치금 |
611,765 |
1,935,899 |
| 차감: 국고보조금 |
- |
(539) |
| 합 계 |
612,065 |
1,935,360 |
35. 비현금거래당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대손채권 제각 |
2,764,591 |
- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
638,950 |
163,403 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
845,833 |
474,993 |
| 리스자산부채관련 취득 |
191,778 |
70,629 |
| 보증금의 상계 |
975,920 |
- |
| 종속법인 처분 미수금 |
56,433 |
- |
36. 현금흐름표 조정내역
당기 및 전기 중 현금흐름표상의 조정내역 및 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용(수익) |
866,443 |
(730,384) |
| 이자수익 |
(234,854) |
(54,650) |
| 이자비용 |
293,702 |
747,141 |
| 외화환산이익 |
(1,878,436) |
(336,746) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
(6,483) |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
(57,597) |
| 사용권자산해지이익 |
(702) |
- |
| 외화환산손실 |
235,769 |
261,081 |
| 공사손실예정비용(전입) |
219,180 |
87,537 |
| 공사손실예정비용(환입) |
- |
(202,570) |
| 유형자산처분손실 |
- |
4 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
2,559,133 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
2,363,888 |
- |
| 재고자산평가손실 |
98,075 |
50,896 |
| 유형자산감가상각비 |
1,804,406 |
2,331,844 |
| 무형자산상각비 |
121,742 |
63,312 |
| 사용권자산감가상각비 |
70,408 |
64,655 |
| 합 계 |
3,953,138 |
4,783,656 |
(2) 운전자본의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
15,060,636 |
4,453 |
| 미수금의 감소(증가) |
(57,574) |
(28,107) |
| 재고자산의 감소(증가) |
572,550 |
452,130 |
| 계약자산의 감소(증가) |
(3,153,781) |
(5,362,357) |
| 선급금의 감소(증가) |
(824,119) |
(4,544,697) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(256,568) |
(36,873) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
(580,547) |
- |
| 보증금의 감소(증가) |
53,229 |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
(2,596,977) |
(6,346,625) |
| 미지급금의 증가(감소) |
324,388 |
- |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(97,811) |
3,861 |
| 계약부채의 증가(감소) |
3,863,225 |
10,528,020 |
| 선수금의 증가(감소) |
(1,941,824) |
1,936,025 |
| 예수금의 증가(감소) |
- |
(3,608) |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(235,958) |
(159,460) |
| 선수수익의 증가(감소) |
111,654 |
- |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) |
12,713 |
15,105 |
| 공사손실충당부채의 증가(감소) |
(215,491) |
(738,298) |
| 합 계 |
10,037,745 |
(4,280,431) |
37. 재무활동관련 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
재무활동관련현금흐름 |
비현금거래 |
이자비용 |
당기말 |
| 유동성대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
8,000,000 |
300,000 |
- |
- |
- |
8,300,000 |
| 유동성장기부채 |
58,333 |
- |
845,833 |
(29,167) |
- |
874,999 |
| 장기차입금 |
641,667 |
2,400,000 |
(845,833) |
- |
- |
2,195,834 |
| 장기리스부채 |
1,792 |
- |
(106,480) |
157,602 |
- |
52,914 |
| 유동성리스부채 |
17,421 |
(40,669) |
106,480 |
(28,947) |
2,355 |
56,640 |
| 임대보증금 |
70,000 |
- |
- |
- |
- |
70,000 |
| 합 계 |
8,789,213 |
2,659,331 |
- |
99,488 |
2,355 |
11,550,387 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기초 |
재무활동관련현금흐름 |
비현금거래 |
이자비용 |
전기말 |
| 유동성대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
9,900,000 |
(1,900,000) |
- |
- |
- |
8,000,000 |
| 유동성장기부채 |
1,666,640 |
(2,083,300) |
474,993 |
- |
- |
58,333 |
| 장기차입금 |
416,660 |
700,000 |
(474,993) |
- |
- |
641,667 |
| 장기리스부채 |
6,879 |
- |
(25,935) |
20,848 |
- |
1,792 |
| 유동성리스부채 |
28,992 |
(38,400) |
25,935 |
- |
894 |
17,421 |
| 임대보증금 |
70,000 |
- |
- |
- |
- |
70,000 |
| 합 계 |
12,089,171 |
(3,321,700) |
- |
20,848 |
894 |
8,789,213 |
38. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
관련 차입금 |
담보제공자산 |
설정금액 |
비 고 |
기타 |
| (주)하나은행(*1) |
단기차입금 |
6,000,000 |
공장건물 및 용지 |
28,800,000 |
최초 차입금액의 120% 설정 |
연대보증 등 없음 |
| (주)신한은행(*2) |
단기차입약정(종합통장대출) |
- |
공장건물 및 용지 |
12,000,000 |
최초 차입금액의 120% 설정 |
연대보증 등 없음 |
| (*1) (주)하나은행 단기차입금 관련하여 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 7,300백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 11 참조). |
| (*2) (주)신한은행 단기차입약정 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 663-6 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 2,550백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 11 참조). |
(2) 당기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 구 분 |
내 역 |
한 도 |
| (주)하나은행 |
무역어음대출(*1) |
100,000 |
| 기업운전일반자금대출(*1) |
8,200,000 |
| 전자방식외상매출채권담보대출 |
13,000,000 |
| 기업시설산업재해예방대출 |
1,000,000 |
| 기업시설일반자금대출(일시상환) |
6,000,000 |
| 무역어음대출 |
6,000,000 |
| 외화지급보증(USD)(*1) |
USD 11,240,000.00 |
| (주)신한은행 |
매출채권담보대출 간접익스포저(*2) |
6,000,000 |
| 외화지급보증(USD) |
USD 67,467.30 |
| 종합통장대출 |
5,000,000 |
| IBK기업은행 |
일반자금대출 |
300,000 |
| (주)우리은행 |
신성장동력대출 |
2,000,000 |
| 자본재공제조합 |
지급보증 |
24,200,000 |
| 서울보증보험(주) |
지급보증 |
5,000,000 |
| (*1) (주)하나은행은 포괄한도 24,000,000천원이 설정되어 있습니다. |
| (*2) 공급자금융약정과 관련 된 한도 금액입니다.((4) 참조) |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR) |
| 구 분 |
보증금액 |
보증내용 |
| (주)하나은행 |
USD 2,765,880.00 |
선수금 지급보증, 계약이행보증 |
| EUR 2,227,600.00 |
선수금 지급보증, 계약이행보증 |
| (주)신한은행 |
USD 67,467.3 |
외화지급보증 |
| 자본재공제조합 |
14,329,201 |
이행보증 |
| 서울보증보험(주) |
2,121,013 |
물품대금, 지급, 납세 지급보증 |
(4) 공급자금융약정 당사는 공급자가 (주)신한은행으로부터 당사로부터 받은 매출채권을 (주)신한은행에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 (주)신한은행은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는(주)신한은행에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.당사의 매입채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 |
6,833,071 |
| 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 |
1,091,787 |
| 지급기일 범위 |
1~90일 |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 |
6,833,071 |
| 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 |
8,229,697 |
(5) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 계정과목 |
금융기관 |
질권설정금액 |
비 고 |
| 장기금융상품 |
(주)신한은행 |
USD 74,543.13 |
외화지급보증 질권설정 |