주주총회소집공고 6.0 루미르 주식회사

주주총회소집공고
2025년 3월 13일
회 사 명 : 루미르 주식회사
대 표 이 사 : 남 명 용
본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 621호
(전 화) 031-525-3800
(홈페이지) https://lumir.space/
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 이봉은
(전 화) 031-525-3800

주주총회 소집공고
(제16기 정기주주총회)

당사 정관 제24조에 의거 제 16기 주주총회를 아래와 같이 개최합니다. - 아 래 -1. 일 시 : 2025년 3월 31일(월) 오전 9시2. 장 소 : 경기도 용인시 수지구 신수로 767 분당수지유타워 12층 대강당 3. 회의의 목적사항 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건

제 1호 의안 : 정관 개정의 건 제 2호 의안 : 제16기(2024.01.01. ~ 2024.12.31.) 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건

제 3호 의안 : 결손 보전 및 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건

제 4호 의안 : 감사 선임의 건 제 5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 이사보수 한도액 : 20억원

제 6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 감사보수 한도액 : 1억원

4. 경영참고사항 등 비치

상법 제542조의4에 의거하여 경영참고사항 등을 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표에 관한 사항 우리회사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소: 「https://vote.samsungpop.com」 나. 전자투표 행사 기간: 2025년 3월 21일 ~ 2025년 3월 30일 - 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 시작일은 9시부터, 마감일은 17시까지만 가능) 다. 주주 본인 인증 확인 후 의안별 의결권 행사

- 본인 인증 방법: 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오 인증, PASS앱인증 라. 수정 동의안 처리 : 주주총회에서 상장된 의안에 관하여 수정 동의가 제출되는 경우 기권으로 처리6. 주주총회 참석시 준비물가. 직접행사 : 주총 참석장, 신분증나. 대리행사 : 주총 참석장, 신분증(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

7. 기타 참고사항

가. 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전까지 금융감독원(https://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(https://www.lumir.space)에 게재될 예정입니다.

 I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
최지은(출석률: 83%) 김두환(출석률: 95%)
찬 반 여 부
1 2024-01-08 명의개서대리인선임의 건 - -
2 2024-01-31 신사옥 이전을 위한 부동산 추가구매의 건 찬성 -
3 2024-02-06 제15기 재무제표 승인의 건 찬성 -
4 2024-02-23 주식매수선택권 취소의 건 찬성 -
5 2024-03-04 정기주주총회 개최의 건 찬성 -
6 2024-03-11 동천동 루미르 제1연구소 신축공사 계약 체결의 건 찬성 -
7 2024-03-19 기업공개 계획에 따른 상장 추진의 건 - 찬성
8 2024-03-22 주식매수선택권 취소의 건 - 찬성
9 2024-03-26 대표이사 선임의 건 - -
10 2024-04-01 주식매수선택권 취소의 건 - 찬성
11 2024-04-09 주식매수선택권 취소의 건 - 찬성
12 2024-04-15 신사옥 이전을 위한 부동산 추가구매의 건 - 찬성
13 2024-04-16 주식매수선택권 취소의 건 - 찬성
14 2024-04-18 신사옥 이전을 위한 부동산 추가구매의 건 - 찬성
15 2024-04-29 주식매수선택권 취소의 건 - 찬성
16 2024-04-30 동천동 루미르 제1연구소 신축공사 설계용역 계약의 건 - 찬성
17 2024-05-16 주식매수선택권 취소의 건 - 찬성
18 2024-07-01 주식매수선택권 취소의 건 - 찬성
19 2024-07-15 주식매수선택권 취소의 건 - 찬성
20 2024-07-19 주식매수선택권 취소의 건 - 찬성
21 2024-08-02 부동산 무상 임차 계약의 건 - 찬성
22 2024-08-08 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 - 찬성
23 2024-08-28 임대 계약의 건 - 찬성
24 2024-09-20 신용보증 약정 및 운전자금 차입 연장의 건 - 찬성
25 2024-10-11 임대 계약의 건 - 찬성
26 2024-11-04 주식매수선택권 부여 취소의 건 - 찬성
27 2024-11-29 위성관련 서비스 계약의 건 - 찬성
28 2024-12-02 주식매수선택권 부여 취소의 건 - 찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

- 해당사항 없음

 2. 사외이사 등의 보수현황
(단위 : 백만원)
구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 평균 지급액 비 고
사외이사 1 1,000 - - -

※ 인원수는 2024년 12월 31일 현재 사외이사 수 입니다. ※ 상기 주총승인금액은 2024년 3월 개최된 정기주주총회에서 승인된 이사보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래
(단위 : 억원)
거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%)
- - - - -

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
(단위 : 억원)
거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%)
- - - - -

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

【루미르 Value Chain】
우주산업 value chain.jpg 루미르의 Value Chain

우주산업은 위성제조, 지상장비, 위성서비스, 발사체 분야로 나누어지며 당사는 위성제조 분야와 위성 서비스 분야에서 핵심 기술 및 다양한 제품을 보유하고 있습니다. 당사는 위성제조 분야에서 대한민국 인공위성의 다양한 기술과 전장품들의 국산화를 이루어냈으며, 최근에는 독자기술로 누리호 3차 부탑재위성인 LUMIR-T1을 민간기업 최초로 발사 및 임무를 성공적으로 수행하였고, 차세대중형위성 5호의 C-Band SAR 시스템 전체를 수주하며 위성 시스템 레벨 사업자로 성장하였습니다.

위성 서비스 분야에서는 New Space 시대에 발맞춰 초고해상도 초소형 SAR 위성 LumirX를 개발하고 있으며, 현재 우주발사 전단계인 항공기 시험을 통해 높은 수준의 0.3 m 초고해상도 영상 획득을 성공하였습니다. 당사는 LumirX로 이루어진 총 18기의 군집위성시스템에서 획득한 위성 영상을 활용하여 글로벌 지구관측 영상/정보 서비스 사업자가 되는 것이 최종 목표입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황당사는 2009년 11월 2일 설립한 법인으로, 우주산업에서 주야간 전천후 지구관측이 가능한 SAR 위성시스템과 위성 영상/정보 서비스, 인공위성 관련 전장품 그리고 우주기술을 활용한 민수장치인 대형 선박용 솔레노이드 제조를 수행하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

구 분 주요 업종
우주 위성제조 분야
위성서비스 분야
민수 민수장치 분야(선박 엔진용 부품)

2024년 전체 매출은 14,277백만원, 우주사업분야에서 10,707 백만원, 민수사업분야에서 3,570 백만원의 매출이 발생 하였습니다.

(2) 시장점유율

대한민국의 인공위성 산업은 정부주도에서 민간주도로 사업구조가 이동하는 전환기에 있습니다. 새로운 시장이 형성되는 초기 단계인만큼 시장의 점유율이 불확실하고, 시장의 규모, 성장률, 경쟁 구도에 대한 신뢰할 수 있는 데이터가 부재합니다. 앞으로 민간주도의 사업 시장에서 성숙도가 높아짐에 따라 명확한 데이터와 분석이 가능해질 것으로 판단됩니다

(3) 시장의 특성

SAR 위성 시장은 높은 기술 장벽으로 인해 판매자가 주도하는 구조이며, 군사·방위, 인프라, 재난 관리 등의 분야에서 초고해상도 영상과 실시간 데이터에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 단일 위성보다 여러 개의 SAR 위성을 운용하는 군집위성 시스템이 확대되면서 데이터 수집 효율성이 향상되고 있으며, 기존의 고비용 위성 제조 방식에서 벗어나 저비용·고성능 초소형 SAR 위성이 빠르게 성장하고 있습니다. 또한, 단순 영상 판매에서 벗어나 AI 기반 데이터 분석, 객체 탐지, 변화 탐지 등 부가가치를 제공하는 부가정보(VAS) 시장이 빠르게 확대되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

루미르는 저궤도 통신위성과 항공기 SAR 분야로 사업을 확장하고 있으며, 자체 개발한 SAR 기술을 활용하여 저궤도 위성 간 통신 및 고속 데이터 전송 시스템을 구축할 계획입니다. 또한, 항공기용 SAR 장치를 개발하여 군사·정찰 및 재난 대응 등 다양한 분야에 적용할 수 있도록 시장을 확대하고 있습니다. 이러한 신규 사업은 기존 위성 SAR 시장의 한계를 보완하며, 점차 증가하는 정밀 감시 및 실시간 데이터 수요에 대응할 수 있는 경쟁력을 갖출 것으로 기대됩니다.

(5) 조직도

조직도2.jpg 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 정관의 변경

제 1호 의안 : 정관 개정의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적
- - -

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적
제13조(주식매수선택권)① 이 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법 및 상법의 규정에 따라 임직원 및 임직원 이외의 자에게 발행주식총수의 100분의10 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 제13조(주식매수선택권)① 이 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법 및 상법의 규정에 따라 임직원 및 임직원 이외의 자에게 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회 결의로 주식매수선택한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 자구수정
제40조(이사의 보선) ① 이사에 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 단. 결원이 있음에도 불구하고 재적이사가 본 정관 제35조에서 정하는 원수에 미달하지 아니하고 업무수행에 지장이 없는 경우에는 보결선임을 보류 또는 연기할 수 있다. 제40조(이사의 보선) ① 이사에 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 단. 결원이 있음에도 불구하고 재적이사가 본 정관 제37조에서 정하는 원수에 미달하지 아니하고 업무수행에 지장이 없는 경우에는 보결선임을 보류 또는 연기할 수 있다. 조문번호 변경
제50조(감사)① ~ ③ 생략 제50조(감사)① ~ ③ 생략④ 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 전자투표 관련 사항 추가

제60조(이익배당)

① ~③ 생략

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다

제60조(이익배당) ① ~③ 생략

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

⑤ 삭제

 자구수정

제61조(중간배당)

① 이 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 중간배당은 상법 제 462조의 3 제 2항에 명시된 금액을 그 한도로 한다.

③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 중간배당에 관해서는 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

④ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

⑤ 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

제61조(분기배당)

① 이 회사는 사업연도중 3월, 6월 및 9월 말일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.

② 분기배당 기준일 현재의 주주명부에

기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(무상증자,

주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 분기의 직전 분기말에 발행된 것으로 본다.

 분기배당제도 도입
- 부칙1. (시행일) 이 정관은 2025년 3월 31일 부터 시행한다. 추가

□ 재무제표의 승인

제 2호 의안 : 제16기(2024.01.01. ~ 2024.12.31.) 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) ※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2025년 3월 21일 전자공시시스템 (https://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표
제 16(당)기말 2024년 12월 31일 현재
제 15(전)기말 2023년 12월 31일 현재
루미르 주식회사 (단위: 원)
과 목 제 16(당)기말 제 15(전)기말
자 산
I. 유동자산 39,611,921,374 31,028,084,497
현금및현금성자산 10,476,286,330 25,219,235,116
매출채권및기타채권 4,494,947,800 2,004,457,708
기타유동금융자산 2,000,000,000 184,154,625
당기손익-공정가치측정금융자산 20,134,013,791
재고자산 675,704,385 1,088,474,393
계약자산 1,554,663,402 1,474,424,931
당기법인세자산 4,592,990 2,881,750
기타유동자산 271,712,676 1,054,455,974
II. 비유동자산 32,398,328,988 15,651,228,589
당기손익-공정가치측정금융자산 241,337,464 235,958,012
기타비유동금융자산 268,971,330 84,049,571
유형자산 14,611,466,941 9,888,759,217
무형자산 9,225,972,421 5,128,505,346
투자부동산 7,662,824,913 -
비유동계약자산 - 289,265,727
기타비유동자산 387,755,919 24,690,716
자 산 총 계 72,010,250,362 46,679,313,086
부 채
I. 유동부채 8,731,690,343 13,227,291,292
매입채무및기타채무 694,435,534 855,826,606
단기차입금 2,514,000,000 5,502,000,000
유동성장기부채 579,960,000 496,780,000
계약부채 4,345,273,553 4,697,915,355
유동리스부채 166,984,904 131,292,794
기타유동부채 218,812,325 1,375,571,982
유동충당부채 212,224,027 167,904,555
Ⅱ. 비유동부채 2,302,566,510 1,294,064,994
비유동매입채무및기타채무 1,653,273,799 714,717,126
장기차입금 183,260,000 283,220,000
비유동리스부채 89,156,915 48,962,065
비유동충당부채 376,875,796 247,165,803
부 채 총 계 11,034,256,853 14,521,356,286
자 본
자본금 8,863,848,000 7,341,348,000
주식발행초과금 91,571,246,551 63,449,266,618
기타자본구성요소 1,010,212,254 691,835,145
결손금 (40,469,313,296) (39,324,492,963)
자 본 총 계 60,975,993,509 32,157,956,800
부채와 자본총계 72,010,250,362 46,679,313,086

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
제 16(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 15(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
루미르 주식회사 (단위: 원)
과 목 제 16(당)기 제 15(전)기
I. 매출액 14,277,073,160 12,126,540,395
II. 매출원가 12,642,870,400 12,855,648,759
III. 매출총손익 1,634,202,760 (729,108,364)
IV. 판매비와관리비 2,835,944,132 2,294,164,617
V. 영업손실 (1,201,741,372) (3,023,272,981)
금융수익 266,506,757 339,790,457
금융비용 4,349,411 3,462,308,418
기타수익 153,484,418 237,446,308
기타비용 358,720,725 11,785,992
VI. 법인세비용차감전순손실 (1,144,820,333) (5,920,130,626)
VII. 법인세비용 - -
VIII. 당기순손실 (1,144,820,333) (5,920,130,626)
IX. 기타포괄손익 - -
X. 당기총포괄손실 (1,144,820,333) (5,920,130,626)
XI. 주당손실 (75) (669)
기본주당손실 (75) (669)
희석주당손실 (75) (669)
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
제 16(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 15(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
루미르 주식회사 (단위: 원)
과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타자본구성요소 결손금 총 계
2023.01.01(전기초)(감사받지 아니한 재무제표) 1,409,170,000 - (939,383,460) (33,404,362,337) (32,934,575,797)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
무상증자 2,818,340,000 - (4,919,767,700) - (2,101,427,700)
상환전환우선주부채의 전환 3,113,838,000 63,449,266,618 6,116,910,040 - 72,680,014,658
기타자본거래 - - 192,000,000 - 192,000,000
주식선택권 - - 242,076,265 - 242,076,265
총포괄손익
당기순손실 - - - (5,920,130,626) (5,920,130,626)
2023.12.31(전기말) 7,341,348,000 63,449,266,618 691,835,145 (39,324,492,963) 32,157,956,800
2024.01.01(당기초) 7,341,348,000 63,449,266,618 691,835,145 (39,324,492,963) 32,157,956,800
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 -
유상증자 1,236,000,000 27,370,882,543 28,606,882,543
주식매수선택권의 행사 286,500,000 751,097,390 (188,559,490) 849,037,900
주식선택권 506,936,599 506,936,599
총포괄손익
당기순손실 - - - (1,144,820,333) (1,144,820,333)
2024.12.31(당기말) 8,863,848,000 91,571,246,551 1,010,212,254 (40,469,313,296) 60,975,993,509

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
제 16(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 15(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
루미르 주식회사 (단위: 원)
과 목 제 16(당)기 제 15(전)기
Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 (5,023,832,326) 4,984,351,071
영업에서 창출된(사용된) 현금흐름 (4,780,111,702) 5,147,527,627
이자의 수취 29,860,444 19,526,622
이자의 지급 (271,869,828) (180,550,008)
법인세 납부 (1,711,240) (2,153,170)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (36,354,372,948) (8,994,289,369)
1.투자활동으로 인한 현금유입액 3,219,088,488 4,739,276,625
기계장치의 처분 168,500,000 -
공구와기구의 처분 20,000,000 -
정부보조금의 수령 3,030,588,488 4,739,276,625
2.투자활동으로 인한 현금유출액 (39,573,461,436) (13,733,565,994)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 20,000,000,000 101,736,594
토지의 취득 3,099,777,918 2,008,113,671
투자부동산의 취득 7,115,473,130
기계장치의 취득 503,540,000 99,800,000
차량운반구의 취득 37,169,047 15,186,410
비품의 취득 7,690,272 5,329,214
시설장치의 취득 - 1,000,000
연구용장비의 취득 152,986,900 78,274,567
소프트웨어의 취득 181,350,000 68,390,047
건설중인자산의 취득 1,846,125,418 4,553,238,236
특허권의 취득 - 1,267,949
개발비의 취득 6,629,348,751 6,612,138,397
기술전용실시권의 취득 - 189,090,909
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 26,635,256,488 20,303,581,476
1.재무활동으로 인한 현금유입액 30,855,180,673 20,537,312,288
장기미지급금의 증가 338,556,673 543,536,342
전환상환우선주 발행 - 19,993,775,946
유상증자 29,664,000,000
주식선택권 행사 852,624,000
2.재무활동으로 인한 현금유출액 (4,219,924,185) (233,730,812)
단기차입금의 감소 2,988,000,000 -
유동성장기차입금의 감소 16,780,000 30,000,000
주식발행비용 1,060,703,557 25,880,180
리스부채의 감소 154,440,628 177,850,632
Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (14,742,948,786) 16,293,643,178
Ⅴ.기초의 현금 25,219,235,116 8,925,591,938
Ⅵ.기말의 현금 10,476,286,330 25,219,235,116

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

결손금처리계산서
제 16(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 15(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
처리예정일 2025년 03월 31일 처리확정일 2024년 03월 19일
루미르 주식회사 (단위: 원)
구 분 제 16 (당)기 제 15(전)기
Ⅰ. 미처리결손금 (40,469,313,296) (39,324,492,963)
1. 전기이월미처리결손금 (39,324,492,963) (33,404,362,337)
2. 당기순손실 (1,144,820,333) (5,920,130,626)
Ⅱ. 결손금처리액 - -
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (40,469,313,296) (39,324,492,963)

주석

제 16 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 15 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
루미르 주식회사

1. 회사의 개요

루미르 주식회사(이하 '당사')는 우주 시스템 및 관련 전장품 등의 개발을 주요 목적으로 하여 2009년 11월 2일에 설립되었습니다. 본점소재지는 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 에이동 621 입니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 8,863,848천원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)
주주명 소유주식수(주) 지분율
남명용 8,224,254 46.39%
컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아 펀드 806,400 4.55%
스마트코리아컴퍼니케이언택트펀드 272,108 1.53%
기타 8,424,934 47.52%
합 계 17,727,696 99.99%

2. 재무제표 작성기준

회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 22: 주식기준보상

- 주석 33: 금융상품의 범주별 분류

2) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 20: 충당부채

- 주석 30: 법인세비용

3) 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 13: 사용권자산 및 리스

- 주석 38: 영업부문정보

3. 제ㆍ개정 회계정책

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.

또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 현재 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다

당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류 및 후속측정

당사는 사업이 관리되는 방식을 반영하여 금융자산을 보유하는 사업모형의 목적을 평가합니다. 사업모형은 현금흐름수취, 매도, 단기매매 목적으로 분류합니다.

당사가 보유한 금융자산별 사업모형 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 현금흐름수취 목적: 당사는 위성사업부문에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 또한 당사는 고정원금과 이자율 노출위험을 관리하기 위한 고정이자율 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융자산은 상각후원가로 측정합니다.

② 매도 목적: 당사는 자금 운영을 위해 상각후원가나 기타포괄손익 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

③ 단기매매 목적: 당사는 단기매매 목적의 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

3) 손상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하고, 이 외 금융자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

① 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간 말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

③ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구 분 추 정 내 용 연 수 상각방법
건 물 38 ~ 40년 정액법
기계장치 10년 정액법
차량운반구 5년 정액법
공구와기구 5년 정액법
비 품 5년 정액법
인테리어 5년 정액법
시설장치 10년 정액법
연구용장비 5년 정액법

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(4) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
특 허 권 7년
소프트웨어 5년
기술전용실시권 5년,8년

개발비로 인식된 무형자산은 주로 당사가 현재 진행중인 개발원가로 구성되어 있습니다. 당사는 개발활동 관련하여 개별 프로젝트에 직접적으로 귀속되는 개발원가가다음의 조건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 연구활동과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력

개발비의 일부로 자본화되는 직접 관련원가에는 인건비 및 배부된 간접원가의 일부가 포함되어 있으며, 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 자산을 사용할 준비가 된 시점부터 상각됩니다.

(5) 리스

1) 당사가 리스 이용자인경우

계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.

리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 일반적으로 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 당사가 리스 제공자인경우

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(7) 충당부채

1) 하자보수충당부채

당사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

2) 복구충당부채

당사는 임차한 사무실에서 발생하는 복구비용에 대한 미래추정비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 복구충당부채는 임차계약 종료시점에 발생할 것으로 예상되며, 복구비용은 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 평가하고 있습니다.

3) 공사손실충당부채

당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.

(9) 수익인식

1) 재화의 판매

당사는 개발 계약의 경우, 당사가 수행하는 업무로 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객에게 통제가 이전됨에 따라, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 판단하였습니다. 당사는 수행된 업무를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법으로 원가기준 투입법을 사용하여 진행율을 결정하여 수익을 인식하고 있습니다.

다만 양산 제품을 판매하는 경우, 납품 완료 이전까지 고객에게 통제가 이전되지 않으므로, 납품이 이루어지는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2) 임대매출

당사는 투자부동산에서 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 월 임대료를 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 임대수익은 임대에 해당하는 일정한 임대료수익이 발생합니다. 임차면적에 해당하는 일정한 임대료수익은 임대차계약에 기반하여 결정됩니다. 당사는 수익에 대하여 매달 청구서를 발행하고 있습니다.

(10) 정부보조금

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있으며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 비용에서 상계하여 표시하고 있습니다.

(11) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
건물 40년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(14) 종업원 급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(15) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 40 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(16) 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2025년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

5. 위험관리

(1) 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채(A) 11,034,257 14,521,356
자본(B) 60,975,994 32,157,957
부채비율(A/B) (*) 18% 45%

(2) 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영지원본부는 당사의 현업본부들 및 부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동금융자산:
현금및현금성자산 10,476,286 25,219,235
매출채권및기타채권 4,494,948 2,004,458
기타금융자산 2,000,000 184,155
소 계 16,971,234 27,407,848
비유동금융자산:
비유동기타금융자산 268,971 84,050
합 계 17,240,205 27,491,898

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 금융채 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과 5년이내
매입채무및기타채무 694,436 681,054 681,054 -
단기차입금 2,514,000 2,539,863 2,539,863 -
유동성장기부채 579,960 597,301 597,301 -
장기차입금 183,260 189,718 - 189,718
유동리스부채 166,985 180,592 180,592 -
비유동리스부채 89,157 95,424 - 95,424
비유동매입채무및기타채무 1,653,274 1,653,273 271,646 1,381,627
합 계 5,881,072 5,937,225 4,270,456 1,666,769

<전기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과
매입채무및기타채무 855,827 855,827 855,827 - -
단기차입금 5,502,000 5,770,823 5,770,823 - -
유동성장기부채 496,780 523,450 523,450 - -
장기차입금 283,220 305,956 8,576 297,380 -
유동리스부채 131,293 154,097 154,097 - -
비유동리스부채 48,962 63,048 - 63,048 -
비유동매입채무및기타채무 714,717 714,717 - 418,000 296,717
합 계 8,032,799 8,387,918 7,312,773 778,428 296,717

(*) 상환전환우선주부채의 경우 발행일 이후 즉시 계약 상대방의 옵션 행사에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다. 이에 따라 전환시 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제하게 되므로 전환이 가능한 가장 이른 구간에 결제될 장부금액을 표시하였습니다.

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
변동이자부 차입금 3,277,220 5,482,000

6. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
상각후원가측정금융자산(*)
현금및현금성자산 10,476,286 10,476,286 10,476,286 10,476,286
매출채권및기타채권 4,494,948 4,494,948 4,494,948 4,494,948
기타금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
비유동기타금융자산 268,971 268,971 268,971 268,971
소 계 17,240,205 17,240,205 17,240,205 17,240,205
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 20,375,351 20,375,351 235,958 235,958
금융자산 합계 37,615,556 37,615,556 17,476,163 17,476,163
상각후원가측정금융부채(*)
매입채무및기타채무 694,435 694,435 855,827 855,827
단기차입금 2,514,000 2,514,000 5,502,000 5,502,000
유동성장기부채 579,960 579,960 496,780 496,780
장기차입금 183,260 183,260 283,220 283,220
유동리스부채 166,985 166,985 131,293 131,293
비유동리스부채 89,157 89,157 48,962 48,962
비유동매입채무및기타채무 1,653,274 1,653,274 714,717 714,717
금융부채 합계 5,881,071 5,881,071 8,032,799 8,032,799

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
<당기말>
당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,134,014 241,337 20,375,351
<전기말>
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 235,958 235,958

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말
공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
비상장 지분상품 241,337 3 순자산가치법 순자산가치 -

(단위: 천원)
구 분 전기말
공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
비상장 지분상품 235,958 3 순자산가치법 순자산가치 -

(4) 당기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채
기초잔액 235,958 - 130,973 40,144,776
증가 - - 101,737 15,861,263
평가 5,379 - 3,248 1,153,571
감소(전환) - - - (57,159,610)
기말잔액 241,337 - 235,958 -

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
상각후원가측정금융자산(*)
현금및현금성자산 10,476,286 25,219,235
매출채권및기타채권 4,494,948 2,004,458
기타금융자산 2,000,000 184,155
비유동기타금융자산 268,971 84,050
소 계 17,240,205 27,491,898
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 20,375,351 235,958
금융자산 합계 37,615,556 27,727,856
상각후원가측정금융부채(*)
매입채무및기타채무 694,435 855,827
단기차입금 2,514,000 5,502,000
유동성장기부채 579,960 496,780
장기차입금 183,260 283,220
유동리스부채 166,985 131,293
비유동리스부채 89,157 48,962
비유동매입채무및기타채무 1,653,274 714,717
금융부채 합계 5,881,071 8,032,799

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
상각후원가 금융자산
이자수익 117,247 19,527
파생상품
평가손익 - (1,153,571)
당기손익-공정가치측정금융자산
평가이익 139,393 3,248
상각후원가 금융부채
이자수익 9,866 9,688
이자비용 (4,349) (2,001,410)
합계 262,157 (3,122,518)

8. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보통예금 476,286 25,219,235
기타단기금융상품 12,000,000 -
합 계 12,476,286 25,219,235

9. 매출채권및기타수취채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 4,135,650 1,735,883
미수수익 87,387 -
미수금 271,911 268,575
합 계 4,494,948 2,004,458

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없습니다.

10. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
원재료 675,704 1,088,474

당기와 전기 중 매출원가로 인식된 원재료의 변동은 각각 5,829,084천원 및 8,136,897천원입니다(주석 31 참조)

당기와 전기 중 자산감모손실은 당기 0원 및 전기 32천원입니다.(주석 33 참고)

11. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
<유동>
단기금융상품 2,000,000 -
임차보증금 - 184,155
<비유동>
기타보증금 268,971 84,050
합 계 2,268,971 268,205

12. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
<유동>
선급금 223,026 981,845
선급비용 48,687 72,611
소 계 271,713 1,054,456
<비유동>
장기선급금 386,334 -
장기선급비용 1,422 24,691
소 계 387,756 24,691
합 계 659,469 1,079,147

13. 계약자산 및 계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
계약자산 1,554,663 1,763,691

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.

당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
계약부채 4,345,274 4,697,915

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
위성 관련 제품 4,642,712 -

(5) 당기 중 원가 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 계약일 계약상 완성기한/납품기한 진행률 계약자산 매출채권
총액 총액
A계약 2021.10.13 2024.01.31 99.93% 994,625 -
B계약 2023.05.19 2027.12.31 50.89% - 1,962,681
C계약 2023.05.19 2027.12.31 64.60% - 2,100,738
D계약 2023.03.31 2025.09.26 44.50% - -

보안을 필요로 하는 일부 사업명은 상세히 기재하지 아니하였습니다.

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 출자좌수 당기말 전기말
취득가액 장부가액 취득가액 장부가액
출자금 329좌 227,732 241,337 227,732 235,958
MMF 20,000,000 20,134,014 - -
합 계 20,227,732 20,375,351 227,732 235,958

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 235,958 130,973
취득 20,000,000 101,737
당기손익에 인식된 손익 139,393 3,248
기말금액 20,375,351 235,958

(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금은 계약이행보증한도약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36과 37 참조)

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 9,191,715 - - 9,191,715
건물 1,943,105 (344,024) - 1,599,081
기계장치 1,105,067 (308,137) (9,782) 787,148
차량운반구 167,805 (96,260) - 71,545
공구와기구 27,218 (27,207) - 11
비품 209,361 (179,338) - 30,023
인테리어 90,700 (69,540) - 21,160
시설장치 398,323 (132,505) - 265,818
연구용장비 1,358,810 (1,121,425) (43,890) 193,495
건설중인자산 2,192,904 - - 2,192,904
사용권자산 675,337 (416,770) - 258,567
합 계 17,360,345 (2,695,206) (53,672) 14,611,467

<전기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 2,412,824 - - 2,412,824
건물 1,943,105 (294,020) - 1,649,085
기계장치 717,187 (273,153) (11,100) 432,934
차량운반구 130,636 (81,417) - 49,219
공구와기구 29,168 (29,156) - 12
비품 232,999 (197,093) - 35,906
인테리어 90,700 (60,440) - 30,260
시설장치 454,323 (98,732) - 355,591
연구용장비 1,205,960 (1,061,344) (50,189) 94,427
건설중인자산 4,648,114 - - 4,648,114
사용권자산 435,910 (255,523) - 180,387
합 계 12,300,926 (2,350,878) (61,289) 9,888,759

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초 취 득(*2)(*3) 처 분 대 체 감가상각비(*4) 기말
토지(*1) 2,412,824 3,099,778 - 3,679,113 - 9,191,715
건물(*1) 1,649,085 - - - (50,004) 1,599,081
기계장치 432,934 503,540 (65,334) - (83,992) 787,148
차량운반구 49,219 37,169 - - (14,843) 71,545
공구와기구 12 - (1) - - 11
비품 35,906 7,690 (19) - (13,554) 30,023
인테리어 30,260 - - - (9,100) 21,160
시설장치 355,591 - (45,741) - (44,032) 265,818
연구용장비 94,428 147,719 (25) - (48,627) 193,495
건설중인자산 4,648,113 2,118,384 - (4,573,593) - 2,192,904
사용권자산 180,387 239,427 - - (161,247) 258,567
합 계 9,888,759 6,153,707 (111,120) (894,480) (425,399) 14,611,467

(*1) 토지 및 건물 중 일부가 당사의 차입금, 장기임대보증금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36)

(*2) 취득금액에는 일반차입금에 대한 자본화 차입원가 272,404천원이 포함되었으며, 자본화 이자율은 4.8483%입니다.

(*3) 당기 취득액은 정부보조금 수령액 5,268천원이 차감된 금액입니다.

(*4) 정부보조금 상각금액이 포함되어 있습니다.

<전기> (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각비(*1) 기 말
토지 399,163 2,008,114 5,547 - 2,412,824
건물 1,699,089 - - (50,004) 1,649,085
기계장치 397,712 99,800 - (64,578) 432,934
차량운반구 50,139 15,187 - (16,107) 49,219
공구와기구 12 - - - 12
비품 47,988 5,329 - (17,412) 35,905
인테리어 41,342 - - (11,082) 30,260
시설장치 400,024 1,000 - (45,433) 355,591
연구용장비 235,376 31,701 - (172,649) 94,428
사용권자산 - 4,537,557 110,557 - 4,648,114
사용권자산 336,912 - - (156,525) 180,387
합 계 3,607,757 6,698,688 116,104 (533,790) 9,888,759

(*1) 토지 및 건물 중 일부가 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37)

(*2) 취득금액에는 일반차입금에 대한 자본화 차입원가 116,104천원이 포함되었으며, 자본화 이자율은 6.7%입니다.

(*3) 당기 취득액은 정부보조금 수령액 46,573천원이 차감된 금액입니다.

(*4) 정부보조금 상각금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 보험 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 부보자산 보험회사 부보금액(*)
화재보험 건물, 기계장치 및 재고자산 메리츠화재해상보험㈜ 4,439,620

(*) 상기 부보금액 중 900,000천원에 대해 기업은행의 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

(4) 감가상각비 중 233,779천원(전기 : 299,663천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 343,307천원(전기 : 234,127천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
건물 203,028 117,426
토지 11,769 -
차량운반구 43,770 62,961
합 계 258,567 180,387

(2) 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
사용권자산의 감가상각비
건물 141,436 137,332
토지 619
차량운반구 19,192 19,192
합 계 161,247 156,524
리스부채에 대한 이자비용 25,688 49,377
단기리스료 8,276 2,000
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 6,220 7,241

리스의 총 현금유출은 당기 195,090천원 (전기 187,091천원)이며, 이자가 포함된 금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 166,985 131,293
비유동 89,157 48,962
합 계 256,142 180,255

(4) 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
1년이내 180,592 154,097
1년초과 5년이내 95,424 63,049
합 계 276,016 217,146

상기의 금액은 이자가 포함된 금액으로 리스부채로 계상된 금액과 일치하지 않습니다.

(5) 연장선택권

일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 특허권 기술전용실시권 소프트웨어 개발비 건설중인자산 합계
취득원가 23,931 189,091 800,963 17,921,207 13,675 18,948,867
상각누계액 (10,181) (49,992) (461,273) - - (521,446)
정부보조금 - - (64,191) (9,137,258) - (9,201,449)
합 계 13,750 139,099 275,499 8,783,949 13,675 9,225,972

<전기말> (단위: 천원)
구 분 특허권 기술전용실시권 소프트웨어 개발비 건설중인자산 합계
취득원가 23,931 189,091 626,233 10,862,916 13,530 11,715,701
상각누계액 (6,783) (12,856) (373,396) - - (393,035)
정부보조금 - - (29,023) (6,165,138) - (6,194,161)
합 계 17,148 176,235 223,814 4,697,778 13,530 5,128,505

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득(*2) 대 체 무형자산상각비 기 말
특허권 17,148 - - (3,398) 13,750
기술전용실시권 176,235 - - (37,136) 139,099
소프트웨어 223,814 128,150 (1) (76,464) 275,499
개발비(*1) 4,697,778 4,086,171 - - 8,783,949
건설중인자산 13,531 146 - - 13,677
합 계 5,128,506 4,214,467 (1) (116,998) 9,225,974

(*1) 2021년 중 최초로 개발비를 자산으로 인식하였으며, 초소형 SAR 위성개발 등 7건의 프로젝트가 진행중입니다. 당기말 현재 양산이 시작하기 전으로써, 감가상각이 개시되지 아니하였습니다.

(*2) 당기 취득액은 정부보조금 수령액 53,200천원이 차감된 금액입니다.

(*3) 당기 내부창출 개발비 항목 CATIS™, SARDIP™ 의 취득금액은 2,961,715천원입니다. 당기 취득액은 정부보조금 수령액 2,972,120천원이 차감된 금액입니다.

<전기> (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득(*2) 대 체 무형자산상각비 기 말
특허권 10,934 1,268 7,419 (2,473) 17,148
기술전용실시권 - 189,091 - (12,856) 176,235
소프트웨어 216,372 68,390 - (60,948) 223,814
개발비(*1) 2,406,609 2,291,169 - - 4,697,778
건설중인자산 5,268 15,681 (7,419) - 13,530
합 계 2,639,183 2,565,599 - (76,277) 5,128,505

(*1) 2021년 중 최초로 개발비를 자산으로 인식하였으며, 초소형 SAR 위성 개발등 7건의 프로젝트가 진행중입니다. 전기말 현재 양산이 시작하기 전으로써, 감가상각이 개시되지 아니하였습니다.

(*2) 전기 내부창출 개발비 항목 CATIS™, SARDIP™ 의 취득금액은 572,919천원입니다. 전기 취득액은 정부보조금 수령액 4,692,703천원이 차감된 금액입니다.

(3) 감가상각비 중 50,817천원(전기 : 44,389천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 66,182천원(전기 : 31,888천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
분 류 내 역 장부가액 정부보조금
개발비 CATIS™ 4,762,124 -
SARDIP™ 871,088 -
Ka 밴드 송신기 및 Ka 밴드 능동형 어레이 안테나 5,326,903 (3,917,081)
고속 고기동 위성의 제어모멘트자이로 CMA 제어기(CMG 제어기/OBC), EGSE 3,467,092 (2,512,250)
초분광, 가시광 듀얼센서 카메라를 탑재한 초소형 위성 1,780,567 (1,418,228)
초분광 센서를 이용한 머신비전 시스템 1,175,129 (888,496)
초고해상도 초소형 영상 레이다 위성 탑재용 X-밴드 능동위성배열안테나 538,304 (401,203)
합 계 17,921,207 (9,137,258)

<전기말> (단위: 천원)
분 류 내 역 장부가액 정부보조금
개발비 CATIS™ 2,082,849 -
SARDIP™ 588,648 -
Ka 밴드 송신기 및 Ka 밴드 능동형 어레이 안테나 4,163,610 (3,195,877)
고속 고기동 위성의 제어모멘트자이로 CMA 제어기(CMG 제어기/OBC), EGSE 2,378,508 (1,788,077)
초분광, 가시광 듀얼센서 카메라를 탑재한 초소형 위성 857,265 (627,718)
초분광 센서를 이용한 머신비전 시스템 596,110 (421,794)
초고해상도 초소형 영상 레이다 위성 탑재용 X-밴드 능동위성배열안테나 195,926 (131,672)
합 계 10,862,916 (6,165,138)

(5) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발비와 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
연구개발비
연구개발비(판매비와관리비) 971,749 700,496
정부보조금 (251,369) (259,020)
개발비
개발비 7,058,292 6,983,873
정부보조금 (2,972,121) (4,692,704)
합 계 4,806,551 2,732,645

18. 정부보조금

(1) 당사는 정부보조금을 수령한 후 관련 사업에서 발생한 자산의 취득 또는 인건비 등으로 사용하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금은 (장기)미지급금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기 초 - -
수 령 3,281,957 4,998,297
자산취득 (3,030,588) (4,739,277)
인건비 등 대체 (260,637) (259,020)
기 말 (9,268) -

(3) 당기와 전기 중 당사가 수령한 상환의무가 있는 정부보조금인 (장기)미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기 초 714,717 171,181
증 가 338,557 543,536
기 말 1,053,274 714,717

19. 투자부동산

(1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,154,460 - 1,154,460
건물 6,661,013 (152,648) 6,508,365
합 계 7,815,473 (152,648) 7,662,825

(2) 당기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 대체 감가상각비 기말
토지 - 1,154,460 - - 1,154,460
건물 - 5,961,013 700,000 (152,648) 6,508,365
합 계 - 7,115,473 700,000 (152,648) 7,662,825

20. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
<유동>
매입채무 14,984 308,712
미지급금 448,712 379,592
미지급비용 230,740 167,523
소 계 694,436 855,827
<비유동>
장기미지급금 1,053,274 714,717
장기임대보증금 519,518 -
장기선수수익 80,482 -
소 계 1,653,274 714,717
합 계 2,347,709 1,570,544

21. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입금의 종류 차입처 당기 이자율 당기말 전기말
시설자금 기업은행 - - 800,000
일반자금 기업은행 - - 1,350,000
신성장일자리 하나은행 4.67% 2,514,000 3,352,000
합 계 2,514,000 5,502,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입금의 종류 차입처 당기 이자율 당기말 전기말
시설투자 기업은행 4.58% 480,000 480,000
운영자금 중소벤처기업진흥공단 3.43% 283,220 300,000
소 계 763,220 780,000
차감 : 유동성 대체 (579,960) (496,780)
합 계 183,260 283,220

당사는 상기 차입금에 대하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 37 참조)

22. 퇴직급여

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 202,598천원(전기 : 147,594천원)입니다.

23. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
예수금 50,421 49,566
부가세예수금 57,151 469,570
선수금 - 739,622
종업원급여부채 111,240 116,814
합 계 218,812 1,375,572

24. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 유동
하자보수충당부채(*1) 187,878 376,876 111,112 247,166
복구충당부채 23,200 - 33,700 -
공사손실충당부채(*2) 1,146 - 23,092 -
합 계 212,224 376,876 167,904 247,166

(*1) 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.

(*2) 총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 415,070 476,593
충당부채 전입액 185,379 65,413
충당부채 사용액 (11,350) (126,936)
기말금액 589,099 415,070

25. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기말, 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 50,000,000주 20,000,000주
1주의 금액 500원 500원
발행한 주식수
보통주 17,727,696주 14,682,696주

(2) 당사의 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 보통주 주식발행초과금
주식수(주) 자본금
전기말 14,682,696 7,341,348 63,449,267
당기초 14,682,696 7,341,348 63,449,267
무상증자 2,472,000 1,236,000 27,370,883
상환전환우선주의 전환 573,000 286,500 751,097
당기말 17,727,696 8,863,848 91,571,247

26. 주식기준보상

(1) 당사는 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격("행사가격")이하로 취득할수 있는 주식매수선택권을 부여하였으며, 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분 내 역
차 수 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차
부여일 2020-03-26 2021-03-26 2021-09-27 2022-03-29 2022-09-30 2023-03-31 2024-03-19
부여대상자 루미르(주)의 임직원, 외부전문가
부여주식 종류 및 수량(*) 기명식 보통주식519,000주 기명식 보통주식180,000주 기명식 보통주식399,000주 기명식 보통주식66,000주 기명식 보통주식240,000주 기명식 보통주식150,000주 기명식 보통주식477,500주
주당 발행가액(*) 1,488원 4,900원 12,259원
행사가능기간 2022.03.26~2025.03.25 2023.03.26~2026.03.25 2023.09.27~2026.09.26 2025.03.29~2027.03.28 2025.09.30~2027.09.29 2026.03.31~2028.03.30 2027.03.19~2029.03.18
부여방법 신주발행

(*) 무상증자 반영후 부여수량 및 행사가격입니다.

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
기초 잔여주 1,065,000 1,050,000
부여 477,500 150,000
행사 (573,000) -
취소 (117,400) (135,000)
기말 잔여주 852,100 1,065,000

(*) 무상증자 후 주식수로 조정한 수량입니다.

(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차
가득예상수량 60,000 15,000 99,000 - 165,000 54,000 459,100
부여일 공정가치 330 320 331 1,281 1,408 3,787 3,726
부여일 주식가격 1,067 1,070 1,084 3,673 3,695 9,694 9,500
행사가격 1,488 1,488 1,488 4,900 4,900 12,259 12,259
기대주가변동성 45.48% 43.85% 43.45% 45.95% 47.37% 48.39% 48.13%
옵션기간(기대존속기간) 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년

(*) 무상증자 후 주식수로 조정한 수량 및 행사가격입니다.

(4) 당기와 전기 중 인식된 보상원가 및 당기말과 전기말 기준으로 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초누적보상원가 499,835 257,759
당기보상원가 506,936 242,076
잔여보상원가 1,386,495 500,643
총보상원가 2,393,266 1,000,478

27. 기타자본

당기말 및 전기말 현재 기타자본 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식선택권 818,212 499,835
기타자본잉여금 192,000 192,000
합 계 1,010,212 691,835

28. 결손금

(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
결손금 (40,464,116) (39,324,493)

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 (39,324,493) (33,404,362)
당기순손실 (1,144,820) (5,920,131)
기말금액 (40,469,313) (39,324,493)

(3) 당사의 당기 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓
제16기 2024년 01월 01일부터2024년 12월 31일까지 제15기 2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지
처리예정일 2025년 03월 31일 처리확정일 2024년 03월 19일
루미르 주식회사 (단위: 원)
구 분 제 16 (당)기 제 15(전)기
Ⅰ. 미처리결손금 (40,469,313,296) (39,324,492,963)
1. 전기이월미처리결손금 (39,324,492,963) (33,404,362,337)
2. 당기순손실 (1,144,820,333) (5,920,130,626)
Ⅱ. 결손금처리액 - -
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (40,469,313,296) (39,324,492,963)

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
총 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익 14,277,073 12,126,540

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당기와 전기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
수익인식 시점
한 시점에 인식 3,805,199 2,962,856
기간에 걸쳐 인식 10,471,875 9,163,685

30. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 739,907 741,469
퇴직급여 54,516 59,221
복리후생비 120,155 111,065
여비교통비 10,135 10,035
접대비 15,412 22,443
통신비 8,560 8,700
세금과공과금 73,091 30,421
감가상각비 344,268 234,127
지급임차료 2 -
보험료 7,275 6,589
차량유지비 24,929 23,612
경상연구개발비 720,381 441,476
교육훈련비 1,090 -
도서인쇄비 2,696 1,251
사무용품비 3,852 4,302
소모품비 6,312 6,964
지급수수료 430,376 363,287
광고선전비 37,849 5,519
관리비 28,735 12,097
무형자산상각비 66,182 31,888
주식보상비용 140,221 179,699
합 계 2,835,944 2,294,165

31. 비용의성격별분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동(원재료) 5,829,084 8,136,897
급여 2,752,481 2,071,799
퇴직급여 202,598 147,594
복리후생비 409,959 343,789
여비교통비 104,893 68,546
접대비 15,412 22,443
통신비 13,949 15,644
세금과공과금 76,458 32,026
감가상각비 578,047 533,790
수선비 - 800
보험료 32,300 53,657
차량유지비 24,929 23,612
운반비 3,747 6,394
교육훈련비 5,254 5,339
도서인쇄비 5,947 11,426
사무용품비 3,852 4,302
소모품비 55,202 72,639
지급수수료 630,421 507,291
광고선전비 37,849 5,519
관리비 106,235 78,819
주식보상비용 506,937 242,076
무형자산상각비 116,999 76,277
지급임차료 2 -
외주가공비 3,441,906 2,474,456
시험비 337,524 146,519
손실보상충당비(환입) (21,946) (108,978)
하자보수비 207,326 174,391
연구활동비 1,450 2,746
합 계 15,478,815 15,149,813

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자수익 127,000 29,214
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 139,393 3,248
파생상품평가이익 - 307,328
합 계 266,393 339,790

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 - 2,001,410
파생상품평가손실 - 1,460,899
합 계 - 3,462,309

33. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
외환차익 - 3,662
유형자산처분이익 135,182 -
잡이익 18,302 233,784
합 계 153,484 237,446

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
외환차손 45,410 1,613
유형자산처분손실 57,804 -
기부금 10,300 -
재고자산감모손실 - 32
잡손실 245,207 10,141
합 계 358,721 11,786

34. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용은 없습니다.

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손실 (1,144,820) (5,920,131)
적용세율에 따른 법인세(당기:9.9%, 전기: 9.9%) (113,337) (586,093)
조정사항: - -
비공제비용 732 2,535
인식하지 않은 이연법인세 효과 483,182 295,496
세율변경으로 인한 이연법인세 변동 - -
기타 (371,091) 288,062
법인세비용 - -
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) - -

(*) 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기말, 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 기 초 손익반영 기 말
하자보수충당금 35,470 20,441 55,911
매도가능증권평가이익 (814) (13,800) (14,614)
감가상각비 24,345 15,747 40,092
미확정비용 11,565 (552) 11,013
미지급금(퇴직급여) 7,527 (2,142) 5,385
정부보조금 692,512 223,745 916,257
일시상각충당금 (692,512) (223,745) (916,257)
사용권자산 (17,859) (6,834) (24,693)
리스부채 11,360 8,408 19,768
현재가치할인차금(임차보증금) 1,595 (165) 1,430
공사손실충당부채 2,286 (2,173) 113
복구충당부채 3,336 (1,039) 2,297
무형자산상각비 108 (18) 90
미수수익 - (8,651) (8,651)
주식선택권 49,484 50,186 99,670
업무용승용차 754 431 1,185
이월결손금 897,970 423,343 1,321,313
이월세액공제 2,384,409 20 2,384,429
소 계 3,411,536 483,202 3,894,738
이연법인세자산 미인식액 (3,411,536) (483,202) (3,894,738)
합 계 - - -

당사는 일시적차이에 대한 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기말> (단위: 천원)
구 분 기 초 손익반영 기 말
하자보수충당금 30,771 4,698 35,469
매도가능증권평가이익 (493) (322) (815)
감가상각비 9,317 15,028 24,345
미확정비용 9,865 1,700 11,565
미지급금(퇴직급여) 5,451 2,076 7,527
정부보조금 182,678 509,834 692,512
일시상각충당금 (182,470) (510,042) (692,512)
사용권자산 (33,354) 15,496 (17,858)
리스부채 21,313 (9,953) 11,360
현재가치할인차금(임차보증금) 2,554 (959) 1,595
계약자산 22,161 (22,161) -
계약부채 1,835 (1,835) -
공사손실충당부채 13,075 (10,789) 2,286
복구충당부채 3,336 - 3,336
무형자산상각비 126 (18) 108
주식선택권 25,518 23,966 49,484
업무용승용차 323 431 754
이월결손금 619,625 278,345 897,970
이월세액공제 1,556,775 827,634 2,384,409
소 계 2,288,406 1,123,129 3,411,535
이연법인세자산 미인식액 (2,288,406) (1,123,129) (3,411,535)
합 계 - - -

당사는 일시적차이에 대한 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이, 세무상 결손금 및 미사용 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
차감할 일시적차이 1,909,051 1,304,615
세무상 결손금(*) 13,346,594 9,070,408
미사용세액공제(*) 2,384,429 2,384,409

(*) 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금 및 미사용세액공제의 완료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말
세무상결손금 이월세액공제
1년이내 - -
1~2 년 - -
2~3 년 - -
3년 초과 13,346,594 2,384,429
합 계 13,346,594 2,384,429

(7) 법인세 처리의 불확실성

당사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할 때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.

35. 주당손실

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당순손실은 당사의 당기순손실을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원,주)
구 분 당 기 전 기
당기순손실 (1,144,820) (5,920,131)
보통주에 귀속되는 손실 (1,144,820) (5,920,131)
가중평균유통보통주식수 15,274,337 8,847,449
기본주당손실 (75)원/주 (669)원/주
희석주당손실(*) (75)원/주 (669)원/주

(*) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 주)
구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
기초 14,682,696 365/365 14,682,696
유상증자 2,472,000 76/365 514,718
주식선택권의 행사 573,000 49/365 76,923
합 계 17,727,696 15,274,337

<전기> (단위: 주)
구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
기초 8,455,020 365/365 8,455,020
상환전환우선주의 전환 6,227,676 23/365 392,429
합 계 14,682,696 8,847,449

(*) 전기 중 발생한 무상증자로 인한 증가주식수를 반영하여 유통주식수를 조정하였습니다.

(2) 희석주당순손실

회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전기말 및 당기말 현재 주식선택권이 있습니다. 희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 잠재적 보통주식수는 반희석효과로 인해 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일한 것으로 간주하였습니다.

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 한도금액 실행금액
기업은행 480,000 480,000
하나은행 2,514,000 2,514,000
중소벤처기업진흥공단 300,000 283,220
합 계 3,294,000 3,277,220

(2) 보고기간말 현재 제 3자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증 제공자 제공받은 보증내용 보증한도 보증금액
서울보증보험 이행계약, 이행하자, 이행지급 1,612,400 1,612,400
소프트웨어공제조합 계약/하자보증, 선급금/기타보증 9,141,292 4,127,100
방위산업공제조합 계약/하자보증 42,627 -
자본재공제조합 계약/하자보증 204,002 -
신용보증기금 대출보증(하나은행 차입금) 2,514,000 2,514,000
합 계 13,514,321 8,253,500

(3) 당사는 서울보증보험으로부터 제공받은 보증 및 금융리스부채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 37).

(4) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 담보제공자산

당기 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관 여신 및 보증 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공처 담보내용 담보설정금액 관련 차입금 관련 보증금 담보목적
기업은행 토지 및 건물 576,000 480,000 - 차입금
농협은행 토지 및 건물 360,000 - 300,000 장기임대보증금
NH투자증권 토지 및 건물 360,000 - 300,000 장기임대보증금
소프트웨어공제조합 출자증서 235,600 - - 보증
방위산업공제조합 출자증서 4,736 - - 보증
자본재공제조합 출자증서 1,001 - - 보증
합 계 1,537,337 480,000 600,000

38. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없습니다. 임직원은 기타특수관계자로 표시하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 이자비용
기업은행(*1) - 82,342

(*1) 전기 중 투자약정상 임원선임권을 보유한 우선주 투자로, 특수관계자에 추가되었으며, 추가 이후의 거래내역을 포함하고 있습니다. 전기 중 우선주를 보통주 전환함에 따라 당기에는 특수관계자에 해당되지 않습니다ㅏ.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
차입금 차입금
기업은행(*1) - 2,630,000
합 계 - 2,630,000

(*1) 전기 중 투자약정상 임원선임권을 보유한 우선주 투자로, 특수관계자에 추가되었으며, 추가 이후의 거래내역을 포함하고 있습니다. 전기 중 우선주를 보통주 전환함에 따라 당기에는 특수관계자에 해당되지 않습니다ㅏ.

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<전기> (단위: 천원)
구 분 특수관계자 자금차입 등 거래 상환전환우선주부채발행
상환 기타(*1)
기타의특수관계자 2021 HB뉴딜서비스투자조합 등 - - 14,999,981
주요경영진 - 192,000 -
기업은행 30,000 - 1,999,988
합 계 30,000 192,000 16,999,969

(*1) 전기 중 단기차입금 상환의무가 면제됨에 따라 주주와 거래로 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액
대표이사 연대보증 5,282,544

(6) 당사는 당기말 현재 기업은행에 대한 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.(주석 37 참조)

(7) 주요 경영진 보상

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 530,000 371,000
퇴직급여 41,667 30,833
주식보상비용 336,785 -
합 계 908,452 401,833

39. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)
과 목 당 기 전 기
1. 당기순손실 (1,144,820) (5,920,131)
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,643,995 4,379,896
감가상각비 578,047 533,790
무형자산상각비 116,999 76,277
유형자산처분손실 57,804 -
하자보수비 207,326 174,391
손실보상충당비 (21,947) (108,978)
재고자산감모손실 - 32
이자비용 4,349 2,001,410
주식보상비용 506,937 242,076
파생상품평가손실 - 1,460,899
잡손실 194,480 -
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (401,689) (546,214)
유형자산처분이익 135,182 -
이자수익 127,114 29,214
외화환산이익 - -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 139,393 3,248
파생상품평가이익 - 307,328
잡이익 - 206,424
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,877,597) 7,233,976
단기금융상품의 감소(증가) (2,000,000) -
매출채권의 감소(증가) (2,399,767) 460,903
계약자산의 감소(증가) 209,027 455,053
미수금의 증가 (3,336) (256,559)
선급금의 증가 758,819 (341,418)
장기선급금의 증가 (386,334) -
선급비용의 감소(증가) 47,193 (1,559)
재고자산의 감소 338,301 1,384,033
매입채무의 증가(감소) (293,728) 149,215
미지급금의 증가(감소) (286,204) 20,926
미지급비용의 증가(감소) 58,333 (81,071)
예수금의 증가 855 10,425
부가세예수금의 증가(감소) (412,420) 427,972
선수금의 증가(감소) (739,622) 417,907
계약부채의 증가(감소) (352,642) 4,697,915
장기임대보증금의 증가 600,000 -
종업원급여부채의 증가(감소) (5,574) 17,168
하자보수충당부채의 감소 - (126,936)
복구충당부채의 감소 (10,500) -
영업으로부터 창출된(사용된) 현금 (4,780,112) 5,147,528

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당 기 전 기
재고자산의 개발비 대체 73,619 108,933
개발비 취득시 미지급금 355,324 262,801
건설중인자산의 토지 취득 3,679,114 -
건설중인자산의 투자부동산 취득 700,000 -
금융리스부채의 사용권자산 인식 239,427
건설중인자산의 특허권 취득 - 7,419
무상증자로 인한 주식발행초과금의 자본금 대체 - 6,091,374
전환상환우선주의 자본전환 - 13,495,822
내재파생상품의 자본전환 - 57,159,610
금융리스부채의 유동성대체 43,130 131,293
임차보증금의 유동성 대체 184,155 184,155
선급비용의 비유동 대체 23,268 24,691
차입금 유동성대체 99,960 16,780
상환의무면제로 인한 차입금 기타자본잉여금 대체 - 192,000
하자보수충당부채의 비유동 대체 - 247,166

(3) 당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 대체 기말
단기차입금 5,502,000 - (2,988,000) - 2,514,000
유동성장기부채 496,780 - (16,780) 99,960 579,960
장기차입금 283,220 - - (99,960) 183,260
장기미지급금 714,717 338,557 - - 1,053,274
유동리스부채 131,293 147,002 (154,441) 43,130 166,984
비유동리스부채 48,962 83,325 - (43,130) 89,157
합 계 7,176,972 568,884 (3,159,221) - 4,586,635

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 대체 상각액 기타 기말
단기차입금 5,694,000 - - - - (192,000) 5,502,000
유동성장기부채 510,000 - (30,000) 16,780 - - 496,780
장기차입금 300,000 - - (16,780) - - 283,220
상환전환우선주부채 7,592,737 4,132,513 - (13,495,822) 1,770,572 - -
파생상품부채 40,144,776 15,861,263 - (57,159,610) - 1,153,571 -
장기미지급금 171,181 543,536 - - - - 714,717
유동리스부채 128,474 - (177,851) 131,293 49,377 - 131,293
비유동리스부채 180,255 - - (131,293) - - 48,962
합 계 54,721,423 20,537,312 (207,851) (70,655,432) 1,819,949 961,571 7,176,972

40. 영업부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분 주요 업종
위성사업부문 인공위성의 장치 관련 제품 제작 및 판매 등

(2) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
위성 관련 매출 10,471,875 9,187,445
임대 매출 129,874 -
기타 매출 3,675,324 2,939,096
합 계 14,277,073 12,126,541

(3) 지역에 대한 정보

당사의 본사는 대한민국에 위치하며, 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 위치한 본사에 귀속되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 수 익 비 율
위성 관련 장치 A사 10,085,291 70.64%
기타 B사 3,534,100 24.75%

<전기> (단위: 천원)
구 분 수 익 비 율
위성 관련 장치 A사 8,674,743 71.54%
기타 B사 2,798,958 23.08%

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

 □ 기타 주주총회의 목적사항

제3호 의안 : 결손 보전 및 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건

가. 의안 제목 : 결손 보전 및 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건

나. 의안의 요지상법 제460조 및 동법 제461조의2에 의거 자본준비금의 결손금 보전 및 이익잉여금 전입을 통한 재무 건전성 확보

- 결손금 : 40,469,313,296원 (2024년말 기준)- 재원 : 법정준비금(자본중비금 중 주식발행초과금)

(단위 : 원)
자본 항목 전입 전 결손 보전 및 이익잉여금 전입 전입 후
자본금 8,863,848,000 0 8,863,848,000
주식발행초과금 91,571,246,551 -70,469,313,296 21,101,933,255
기타자본 1,010,212,254 0 1,010,212,254
이익잉여금(결손금) -40,469,313,296 70,469,313,296 30,000,000,000
자본총계 60,975,993,509 0 60,975,993,509

□ 감사의 선임

제 4호 의안 : 감사 선임의 건

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인
안덕호 1974.01.29. - 이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역
기간 내용
안덕호 회계사 2018.06. ~ 현재 2015.01. ~ 2018.05.2000.11. ~ 2014.12. 삼덕회계법인태성회계법인삼일회계법인 후보자가 근무하는 삼덕회계법인과의 거래(2022년) 외부감사계약 1,500만원(2023년)외부감사계약 1,500만원회계자문용역계약 4,000만원(2024년)평가용역, PA용역 4,150만원

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무
- - - -

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

감사로서 독립적이고 공정하게 업무를 수행할 수 있는 높은 윤리의식과 투철한 책임감을 보유하고 있으며, 폭넓은 경험과 전문성을 겸비하여 감사의 영역에서 객관적이고독립적인 감사역할 및 자문을 효과적으로 수행할 수 있을 것으로 기대함.

확인서 안덕호 후보자_확인서2.jpg 안덕호 후보자_확인서

※ 기타 참고사항

-

 □ 이사의 보수한도 승인

제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수) 4 (1 )
보수총액 또는 최고한도액 2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수) 4 ( 1 )
실제 지급된 보수총액 572백만원
최고한도액 1,000백만원

※ 기타 참고사항

-

 □ 감사의 보수한도 승인

제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수 1
보수총액 또는 최고한도액 100백만원

(전 기)

감사의 수 1
실제 지급된 보수총액 -
최고한도액 100백만원

※ 기타 참고사항

-

 IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요 2025년 03월 21일1주전 회사 홈페이지 게재
제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

정기주주총회 1주전인 2025.03.21. 까지 감사보고서 및 사업보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.lumir.space)에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다

※ 참고사항

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당사항 없습니다. ▶ 전자투표에 관한 사항

우리회사는 상법 제368 조의 4 에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다 .주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다

가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소: 「https://vote.samsungpop.com」 나. 전자투표 행사 기간: 2025년 3월 21일 ~ 2025년 3월 30일 - 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 시작일은 9시부터, 마감일은 17시까지만 가능) 다. 주주 본인 인증 확인 후 의안별 의결권 행사

- 본인 인증 방법: 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오 인증, PASS앱인증 라. 수정 동의안 처리 : 주주총회에서 상장된 의안에 관하여 수정 동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

▶ 주주총회 참석 시 준비물 가. 직접행사 : 주총 참석장, 신분증나. 대리행사 : 주총 참석장, 신분증(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증