목 차

감사보고서

3.7

(주)동국에스엔씨

00405348 100000000000 20190321 1101112276784 000 298151 37765 165728 106 N Y Y Y N A Y 1

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

주식회사 동국에스엔씨

&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 18(당) 기
부터
까지

&cr;

제 17(전) 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr;&cr;

천지회계법인&cr;

목 차

		페 이 지
		&cr;
독립된 감사인의 감사보고서	.....................................................	1


재 무 제 표

재 무 상 태 표	.....................................................	10

손 익 계 산 서	.....................................................	12

포 괄 손 익 계 산 서	.....................................................	13

자 본 변 동 표	.....................................................	14

현 금 흐 름 표	.....................................................	15

주 석	.....................................................	17

내부회계관리제도 검토의견	.....................................................	96

외부감사 실시내용	.....................................................	100

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 동국에스엔씨
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr;

우리는 주식회사 동국에스엔씨(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거&cr;

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr;

강조사항&cr;

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등&cr;

수주산업 핵심감사항목은 「회계감사실무지침 2016-1」에 따라 감사인의 전문가적판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.

우리는 주식회사 동국에스엔씨의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.

&cr;가. 일반사항

이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.

재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.&cr;

나. 투입법에 따른 수익인식

총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이, 보고기간 중 총 공사계약수익의 변동액은 4,639백만원, 총 계약원가의 추정 변동액은 4,362백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 331백만원 증가하고 미래 손익은 54백만원 감소할 것으로 추정되었습니다. &cr;이러한 추정치의 변동에 따른 손익변동효과는 276백만원으로 회사의 당기순손실 5,862백만원에 대비하여 미미한 수준이지만 투입법에 따라 인식한 매출액이 총 매출액의 29.8%에 달하는 바, 당기 손익 또는 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

우리는 보고기간 종료일 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.

○ 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대한 적정성 검토

○ 보고기간 종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토

○ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구 공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&cr;○ 신규 수임한 건설계약에 대한 계약서 검토 및 이를 승인하는 내부통제에 대한 검 토

다. 총계약원가 추정의 불확실성

재무제표에 대 한 주석 34 에서 설명한 바와 같이, 건설부문 공사에서 전기 이전에는 예측할 수 없었던 사유로 추정 총계약원가의 증가가 발생하였고, 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익 또는 미래 손익에 미치는 영향을 고려하여회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr;우리는 보고기간 종료일 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성과 공사진행률 산정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr;○ 보고기간별 총계약원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토

○ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 및 분석적 검토

○ 완공된 프로젝트의 실제원가와 예정원가를 비교/분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 관련 증빙 확인

라. 공사진행률 산정

투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 재무제표에 대한 주석 2에서 언급한 바와 같이 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 한편, 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr;우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr;○ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토

○ 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 누적발생계약원가와 추정총계약원가에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문

○ 공사계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행

○ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트

마. 미청구공사금액의 회수가능성

재무제표에 대 한 주석 34 에서 언급한 바와 같이 건설공사 부문에서 계상된 미청구공사금액 은 293백만원 으로 전기말 202백만원 에 비해 45% 증 가 하였습니다. 일반적으로 관련 공사의 건설 완료 및 발주처의 검수결과 등 계약상 청구조건에 따라 청구가 가능하며, 검수결과 등에 따라 지급조건의 불가피한 변동이 발생할 가능성으로 인하여 우리는 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

우리는 보고기간 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr;○ 계약상의 대금결제조건, 지연배상금, 납품시기 및 기타 의무사항에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트

○ 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토

○ 계약에 따른 지급기일 도래 여부 및 발주자의 재무적 건전성에 대한 질문 및 사후 회수여부에 대한 테스트를 통한 손상징후 검토

바. 공사변경에 대한 회계처리

재무제표에 대한 주석 34 에서 기술되어 있는 바와 같이 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 총계약수익의 증가액은 4,639백만원 으로 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr;

회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. &cr;○ 계약금액의 유의적 증감 사유에 대한 질문 및 변경계약서 확인&cr;○ 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 이해 및 평가&cr;○ 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인&cr;○ 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

&cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;

○ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;

○ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;&cr;○ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;&cr;○ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;&cr;○ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황용현입니다.

&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

서울시 서초구 명달로 65

천 지 회 계 법 인

대 표 이 사 황 용 현

2019년 3월 12일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr;

주식회사 동국에스엔씨

&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 18(당) 기
부터
까지

&cr;

제 17(전) 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 동국에스엔씨 대표이사 양승주

본점 소재지 :	(도로명주소)	경상북도 포항시 남구 대송로 62(장흥동)
본점 소재지 :	(전 화)	054 - 271 - 0542

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표
제 18(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 17(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 동국에스엔씨	(단위:원)

과 목	주 석	제 18(당) 기		제 17(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산			130,667,255,781		146,698,536,297
현금및현금성자산	5,7,13,14,33,35	10,340,336,712		35,495,897,205
단기금융자산	6,7,13,14,31,33,35	36,500,000,000		54,250,000,000
상각후원가 채무증권	7,13,14,33,35	53,990,000		-
만기보유금융자산	7,13,14,33,35	-		5,194,231,424
매출채권	7,13,14,33,35	34,730,778,474		6,722,232,921
미청구공사	33,34	292,821,614		201,650,420
미수금	7,13,14,30,33,35	1,434,055,587		1,127,246,227
공사미수금	7,13,14,33,34,35	2,383,757,356		3,864,518,170
재고자산	8,36	38,313,836,245		32,944,011,618
선급금		3,032,799,911		4,280,766,265
단기대여금	7,13,14,33,35	300,000,000		400,000,000
미수수익	7,13,14,33,35	187,639,918		265,043,082
선급비용	34	1,171,792,539		169,666,467
선납관세		1,663,294,931		1,783,272,498
당기법인세자산	27	262,152,494		-
Ⅱ. 비유동자산			167,484,063,497		174,189,746,833
장기금융자산	6,7,13,14,33,35	8,300,000		8,300,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	13,14,16,33,35	597,006,560		-
당기손익-공정가치측정 금융자산	13,14,15,31,33,35	4,617,770,010		-
매도가능금융자산	13,14,15,16,33,35	-		3,617,213,013
상각후원가 채무증권	7,13,14,33,35	3,045,796,295		-
만기보유금융자산	7,13,14,33,35	-		79,290,000
종속기업과 관계기업투자	9,30,31	43,844,673,362		53,861,673,362
유형자산	10,30	95,685,992,371		97,256,607,288
무형자산	11	87,042,381		126,403,062
장기대여금	7,13,14,33,35	500,000,000		500,000,000
장기미수금	7,13,14,33,35	15,059,638,840		15,059,744,400
장기보증금	7,13,14,33,35	532,500,000		551,663,000
장기미수수익	7,13,14,33,35	3,505,343,678		3,128,852,708
자 산 총 계			298,151,319,278		320,888,283,130
부 채
Ⅰ. 유동부채			23,170,294,199		36,016,004,657
매입채무	13,14,33	15,909,992,391		16,270,550,014
초과청구공사	34	3,289,211,626		6,903,214,243
미지급금	13,14,30,33	1,917,524,574		2,848,733,452
선수금	36	1,528,468,589		9,345,205,595
예수금		119,459,480		85,558,670
수입보증금	13,14	-		9,100,000
미지급비용	13,14,33	49,370,876		65,907,537
유동성장기부채	12,13,14,30,31,33	133,333,330		133,333,330
당기법인세부채	27	-		245,582,417
금융보증부채	13,14,30,33	59,343,872		15,831,434
공사손실충당부채	17	163,589,461		92,987,965
Ⅱ. 비유동부채			14,594,504,878		15,713,856,710
장기차입금	12,13,14,30,31,33	933,333,350		1,066,666,680
장기미지급금	13,14,33	5,758,215,000		5,517,710,000
이연법인세부채	27	4,502,956,528		3,566,622,665
하자보수충당부채	17,31	3,400,000,000		5,562,857,365
부 채 총 계			37,764,799,077		51,729,861,367
자 본
Ⅰ.자본금	19	28,571,500,000		28,571,500,000
Ⅱ.자본잉여금	19,20	176,195,194,554		176,195,194,554
Ⅲ.자본조정	20	(13,131,874,478)		(13,131,874,478)
Ⅳ.기타포괄손익누계액	16,35	(576,164,078)		(244,539,777)
Ⅴ.이익잉여금	21,35,36	69,327,864,203		77,768,141,464
자 본 총 계			260,386,520,201		269,158,421,763
자 본 과 부 채 총 계			298,151,319,278		320,888,283,130

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서
제 18(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 17(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 동국에스엔씨	(단위:원)

과 목	주 석	제 18(당) 기		제 17(전) 기
Ⅰ. 매출액	29,30,36		165,727,686,490		172,792,711,772
제품매출		115,742,682,732		113,191,576,674
공사수입	34	49,427,521,758		59,480,503,098
임대료수입		557,482,000		120,632,000
Ⅱ. 매출원가	24,30		153,545,436,001		149,798,142,141
제품매출원가		107,481,433,478		95,014,252,216
공사매출원가		46,064,002,523		54,783,889,925
Ⅲ. 매출총이익			12,182,250,489		22,994,569,631
판매비와관리비	23,24,30	9,809,574,736		12,045,886,125
Ⅳ. 영업이익			2,372,675,753		10,948,683,506
기타영업외수익	25	944,557,115		121,268,388
기타영업외비용	25	114,449,079		500,143,079
금융수익	14,26	3,476,964,631		4,081,923,487
금융비용	14,26	1,042,812,142		3,432,895,708
종속기업투자처분이익	9	-		410,768,800
종속기업투자손상차손	9	9,950,000,000		-
관계기업투자손상차손	9	67,000,000		-
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			(4,380,063,722)		11,629,605,394
법인세비용	27	1,482,431,794		2,635,206,677
Ⅵ. 당기순이익			(5,862,495,516)		8,994,398,717
기본주당순이익	28		(105)		161

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 18(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 17(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 동국에스엔씨	(단위:원)

과 목	제 18(당) 기		제 17(전) 기
Ⅰ. 당기순이익		(5,862,495,516)		8,994,398,717
Ⅱ. 기타포괄손익		(304,772,551)		(996,919,560)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(304,772,551)		(996,919,560)
Ⅲ. 당기총포괄이익		(6,167,268,067)		7,997,479,157

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 18(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 17(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 동국에스엔씨	(단위:원)

과 목	주 석	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익&cr;누계액	이익잉여금	총 계
2017년 1월 1일(전기초)		28,571,500,000	176,195,194,554	(13,131,874,478)	752,379,783	75,461,789,507	267,848,989,366
총포괄손익
당기순이익		-	-	-	-	8,994,398,717	8,994,398,717
매도가능금융자산 평가이익	16	-	-	-	(996,919,560)	-	(996,919,560)
소유주와의 거래
연차배당	22	-	-	-	-	(6,688,046,760)	(6,688,046,760)
2017년 12월 31일(전기말)		28,571,500,000	176,195,194,554	(13,131,874,478)	(244,539,777)	77,768,141,464	269,158,421,763
2018년 1월 1일(당기초)		28,571,500,000	176,195,194,554	(13,131,874,478)	(244,539,777)	77,768,141,464	269,158,421,763
회계정책변경누적효과	35,36	-	-	-	(26,851,750)	2,995,590,555	2,968,738,805
수정후 기초자본		28,571,500,000	176,195,194,554	(13,131,874,478)	(271,391,527)	80,763,732,019	272,127,160,568
총포괄손익
당기순이익		-	-	-	-	(5,862,495,516)	(5,862,495,516)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	16	-	-	-	(304,772,551)	-	(304,772,551)
소유주와의 거래
연차배당	22	-	-	-	-	(5,573,372,300)	(5,573,372,300)
2018년 12월 31일(당기말)		28,571,500,000	176,195,194,554	(13,131,874,478)	(576,164,078)	69,327,864,203	260,386,520,201

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 18(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 17(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 동국에스엔씨	(단위:원)

과 목	주 석	제 18(당) 기		제 17(전) 기
Ⅰ. 영업활동현금흐름			(36,935,201,527)		49,864,746,710
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름		(37,373,209,429)		56,113,978,863
(1) 당기순이익		(5,862,495,516)		8,994,398,717
(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산		13,840,557,540		6,928,655,927
감가상각비	10	3,683,949,405		3,508,403,229
무형자산상각비	11	44,310,681		48,592,704
대손상각비	33	1,939,572		-
하자보수비	17	(2,161,557,365)		(121,134,814)
유형자산처분손실	25	89,848,968		115,095,613
외화환산손실	14,26	291,496,681		521,317,740
이자비용	14,26	11,813,761		13,152,755
재고자산평가손실	8	(126,950,298)		537,024,266
법인세비용	27	1,482,431,794		2,635,206,677
파생상품거래손실	14,26	435,672,845		12,900,000
공사손실충당부채전입	17	70,601,496		(341,902,243)
관계기업투자손상차손	9	10,017,000,000		-
(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감		(2,264,603,123)		(3,497,903,499)
배당금수입		676,262,720		422,896,760
유형자산처분이익		79,652,981		-
외화환산이익		6,552,634		802,492,532
이자수익		1,450,234,548		1,531,738,614
파생상품거래이익		-		330,006,793
당기손익-공정가치 금융자산평가이익		51,900,240		-
종속기업투자 처분이익		-		410,768,800
(4) 영업자산ㆍ부채의 증감		(43,086,668,330)		43,688,827,718
매출채권의 감소(증가)		(28,420,568,659)		24,714,286,362
미청구공사의 감소(증가)		(91,171,194)		744,999,792
공사미수금 감소		1,480,760,814
미수금의 증가		(306,809,360)		(2,341,145,043)
선급금의 감소(증가)		1,247,966,354		(854,576,029)
재고자산의 감소(증가)		(10,945,206,253)		15,356,690,992
선급비용의 증가		(958,613,634)		(83,370,275)
선납관세의 감소		119,977,567		1,112,763,044
매입채무의 감소		(356,588,584)		(7,009,121,468)
초과청구공사의 증가(감소)		(3,614,002,617)		5,164,330,549
미지급금의 감소		(929,533,430)		(574,977,617)
선수금의 증가(감소)		(319,229,785)		7,747,512,136
예수금의 증가(감소)		33,900,810		(282,775,400)
미지급비용의 감소		(17,150,359)		(14,889,325)
수입보증금의 증가(감소)		(9,100,000)		9,100,000
하자보수충당부채의 감소		(1,300,000)
2. 배당금 수취		676,262,720		422,896,760
3. 이자 지급		(11,200,063)		(13,229,468)
4. 이자 수취		1,163,650,447		1,012,672,059
5. 법인세 납부		(1,390,705,202)		(7,671,571,504)
Ⅱ. 투자활동현금흐름			17,486,346,664		(24,145,710,173)
(1) 투자활동으로 인한 현금유입		31,493,882,438		15,440,753,291
단기금융자산의 처분		25,750,000,000		-
상각후원가 채무증권의 처분		5,194,231,424		-
만기보유금융자산의 처분		-		10,225,677,908
단기대여금의 회수		100,000,000		300,000,000
종속기업 및 관계기업투자의 처분		-		4,211,000,000
유형자산의 처분		377,545,454		213,807,980
보증금의 회수		72,000,000		-
장기미수금의 회수		105,560		159,260,610
매매목적파생상품의 처분		-		330,006,793
장기금융자산의 처분		-		1,000,000
(2) 투자활동으로 인한 현금유출		(14,007,535,774)		(39,586,463,464)
단기금융자산의 취득		8,000,000,000		29,000,000,000
유형자산의 취득		2,347,912,929		4,947,408,464
무형자산의 취득		4,950,000		53,205,000
단기대여금의 대여		-		400,000,000
상각후원가 채무증권의 취득		3,033,000,000		-
만기보유금융자산의 취득		-		5,082,500,000
보증금의 증가		186,000,000		90,450,000
매매목적파생상품의 처분		435,672,845		12,900,000
Ⅲ. 재무활동현금흐름			(5,706,705,630)		(6,821,380,090)
(1) 재무활동으로 인한 현금유입		-		100,000,000
차입금의 차입		-		100,000,000
(2) 재무활동으로 인한 현금유출		(5,706,705,630)		(6,921,380,090)
차입금의 상환		133,333,330		233,333,330
배당금의 지급	22	5,573,372,300		6,688,046,760
Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동			-		(511,566,122)
Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가			(25,155,560,493)		18,386,090,325
Ⅵ. 기초현금및현금성자산			35,495,897,205		17,109,806,880
Ⅶ. 기말현금및현금성자산			10,340,336,712		35,495,897,205

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 17(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 동국에스엔씨

1. 회사의 개요 &cr;

주식회사 동국에스엔씨(이하 '회사')는 2001년 7월 2일에 동국산업(주)의 건설부문,철구부문을 물적분할하여 설립되었으며, 풍력발전사업, 건설관련사업 및 신재생에너지사업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. &cr;한편, 회사는 2009년 8월 31일에 한국거래소에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 납입자본금은 286억원이며 동국산업(주)가 회사의 최대주주로서 49.99%의 지분을 보유하고 있습니다.

&cr;&cr; 2. 중요한 회계정책&cr;

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr; (1) 재무제표 작성기준 &cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

회사는 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 손익계산서 상 기타매출액과 기타매출원가를 당기의 분류기준에 따라 제품매출액과 제품매출원가로 재분류하였습니다. 이로 인하여 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 당기손익 및 당기총포괄손익에 미치는영향은 없습니다.&cr;&cr; (2) 회계정책과 공시의 변경&cr;

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'&cr;&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'&cr;&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화거래와 선지급ㆍ선수취 대가'&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석35 에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보 는 주석36에 서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 영업부문 &cr;&cr;회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

&cr; (4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;

2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr; (5) 금융자산&cr;

1) 금융자산의 분류&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-&cr;공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

&cr; 2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 다만, 단기매매목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 경우에는 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr; 3) 손상 : 금융자산과 계약자산&cr;&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

4) 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr; 5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr; (6) 파생상품

&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;

(7) 재고자산 &cr;

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법(저장품은 이동평균법)에 따라 결정됩니다.&cr;

(8) 유형자산&cr;

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수	구 분	추정 내용연수
건 물	15 ~ 50년	차량운반구	4 ~ 10년
구축물	15 ~ 40년	공기구비품	4 ~ 15년
기계장치	4 ~ 20년	금융리스자산	8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;

(9) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;

(10) 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;

(11) 무형자산 &cr;&cr; 1) 회원권&cr;

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 기타의 무형자산&cr;&cr;기타의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수	구 분	추정 내용연수
소프트웨어	10년	기타의 무형자산	4년

&cr; (12) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

&cr; (13) 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(14) 금융보증계약&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채”로 인식됩니다. &cr;1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 &cr;2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 &cr;

(15) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; (16) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr;

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr; (17) 종업원 급여&cr;

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;

(18) 수익인식&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr; 1) 수행의무의 식별&cr;&cr;고객과의 계약에서 ① 재화의 판매, ② 운송 및 공사용역 등과 같이 용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr;&cr; 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 : 신재생에너지부문&cr;&cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;&cr; 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 건설부문&cr;&cr;회사의 공사부문은 고객이 요구한 각종 공사용역를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재하므로 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

4) 투입법을 이용한 진행률 측정 : EPC공사&cr;&cr;회사의 공사부문의 일부 EPC공사의 경우 특수장비의 구매, 설치를 포함한 공사계약을 체결하고, 2년 이상의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 특수장비 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 계약 개시 시점에 재화가 구별되지않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.&cr;&cr; 5) 수행의무의 이행: 미인도청구약정&cr;&cr;회사의 철구사업부문 제품 중 일부는 기존 계약에 따라 제품을 완성하고 대금을 모두회수하였으나 고객의 요청으로 고객으로부터 별도의 보관료를 수취하고 보관하고 있는 제품이 존재합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식해야 하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때 이전되며 자산에 대한 통제란 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력을 말합니다. 또한 미인도청구약정에서의 고객이 제품을 통제하기 위해서는 ① 미인도청구약정의 이유가 실질적이어야 하며 ② 제품은 고객의 소유물로 구분하여 식별하여야 하고 ③ 고객에게 제품을 물리적으로 이전할 준비가 현재 되어 있어야 하며 ④ 회사가 제품을 사용할 능력을 가질 수 없거나 다른 고객에게 이를 넘길 능력을 가질 수 없는 4가지 조건을 모두 충족해야 합니다. 회사는 계약조건 및 현재 회사의 상황을 분석한 결과 상기 4가지 조건을 모두 충족함에 따라 미인도청구약정에 해당되는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

(19) 리스 &cr;

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

&cr; (20) 건설계약&cr;

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 따라서 공사진행률의 적정성은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성의 영향을 받게됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외되며, 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.&cr;&cr;회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

(21) 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(22) 재무제표 승인&cr; &cr; 회사의 재무제표는 2 019년 3월 6일자 로 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

&cr; (1) 법인세&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 국내의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;

(2) 금융상품의 공정가치 &cr;

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr;&cr; (4) 충당부채&cr;

회사는 보고기간종료일 현재 하자보수 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;

보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 "리스"는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 "리스", 기업회계기준해석서 제2104호 "약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정", 기업회계기준해석서 제2015호 "운용리스: 인센티브", 기업회계기준해석서 제2027호 "법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가"를 대체할 예정입니다. &cr;&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다. &cr;&cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 "리스"의 적용방법&cr;&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr;&cr;② 기업회계기준서 제1116호 "리스"의 재무적 영향&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. &cr;&cr;회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 123백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 119백만원입니다.&cr;다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr;&cr;회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 119백만원, 119백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 118백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 115백만원과 리스부채에 대한 이자비용 3백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;

2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;

5. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
보통예금	6,983,355	25,061,874
외화예금	3,356,982	10,434,023
합 계	10,340,337	35,495,897

&cr;보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 없습니다.

6. 단기금융자산 및 장기금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융자산과 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
단기금융자산:
정기예금	36,500,000	54,250,000
합 계	36,500,000	54,250,000
장기금융자산:
당좌개설보증금	8,300	8,300
합 계	8,300	8,300

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산과 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	거래처	당기말	전기말	사용제한내역
단기금융자산
정기예금	대구은행	5,500,000	5,500,000	담보제공(*)
정기예금	신한은행	5,000,000	1,750,000	담보제공(*)
소 계		10,500,000	7,250,000
장기금융자산
당좌개설보증금	씨티은행	1,500	1,500	당좌개설보증금
당좌개설보증금	신한은행	2,500	2,500	당좌개설보증금
당좌개설보증금	국민은행	2,500	2,500	당좌개설보증금
당좌개설보증금	대구은행	1,800	1,800	당좌개설보증금
소 계		8,300	8,300	당좌개설보증금
합 계		10,508,300	7,258,300

(*)	단기금융자산은 특수관계자인 디케이동신(주)를 위해 담보로 제공되어 있습니다( 주석 30, 31 참조).

&cr;

7. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산&cr;

주석 2에서 설명한 바와 같이 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는영 향은 주석 35 를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
매출채권:
매출채권	34,732,718	6,722,233
손실충당금	(1,940)	-
매출채권(순액)	34,730,778	6,722,233

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
현금및현금성자산	10,340,337	-	10,340,337	35,495,897	-	35,495,897
만기보유금융자산	-	-	0	5,194,231	79,290	5,273,521
상각후원가 채무증권	53,990	3,045,796	3,099,786	-	-	0
단기금융자산	36,500,000	-	36,500,000	54,250,000	-	54,250,000
미수금	1,434,056	15,059,639	16,493,695	1,127,246	15,059,744	16,186,990
공사미수금	2,383,757	-	2,383,757	3,864,518	-	3,864,518
미수수익	187,640	3,505,344	3,692,984	265,043	3,128,853	3,393,896
대여금	300,000	500,000	800,000	400,000	500,000	900,000
장기금융자산	-	8,300	8,300	-	8,300	8,300
보증금	-	532,500	532,500	-	551,663	551,663
합계	51,199,780	22,651,579	73,851,359	100,596,935	19,327,850	119,924,785

8. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	취득원가	평가충당금	장부가액
<당기>
제품	10,294,259	-	10,294,259
재공품	11,121,911	(46,679)	11,075,232
원재료	16,282,839	(666,209)	15,616,630
저장품	68,671	-	68,671
부재료	1,256,847	-	1,256,847
미착품	2,197	-	2,197
합 계	39,026,724	(712,888)	38,313,836
<전기>
제품	8,294,863	(422,955)	7,871,908
재공품	16,833,123	(237,305)	16,595,818
원재료	8,480,947	(179,579)	8,301,368
저장품	54,232	-	54,232
부재료	120,686	-	120,686
합 계	33,783,851	(839,839)	32,944,012

&cr;(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
매출원가:
재고자산평가손실	-	537,024
재고자산평가손실환입	(126,951)	-
합 계	(126,951)	537,024

&cr;

9. 종속기업 및 관계기업투자자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재국	업종	결산월	당기		전기
회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업(*1):
신안풍력발전(주)	한국	전기, 풍력발전	12월	100	2,872,556	100	2,872,556
디케이동신(주)	한국	냉간압연, 표면처리강제	12월	62	20,367,409	62	30,317,409
소 계					23,239,965		33,189,965
관계기업:
(주)동국알앤에스	한국	내화물, 공업로축조	12월	22	16,434,725	22	16,434,725
(주)남원태양광발전	한국	전기, 태양광	12월	45	671,984	45	671,984
경주풍력발전(주)(*2)	한국	전기, 풍력발전	12월	15	3,420,000	15	3,420,000
비금풍력발전(주)	한국	전기, 풍력발전	12월	20	33,000	20	100,000
(주)불이	한국	도소매업, 음식점업	12월	45	45,000	45	45,000
소 계					20,604,709		20,671,709
합 계					43,844,674		53,861,674

(*1)	전기 중 (주)청안의 지분을 매각하였으며, 종속기업투자처분이익 411백만원을 계상하고 있습니다.
(*2)	동 주식은 경주풍력발전(주)의 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석30 참조).한편, 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

&cr;(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
기초잔액	53,861,673	57,661,904
증가	-	-
감소	-	(3,800,231)
손상차손	(10,017,000)	-
기말잔액	43,844,673	53,861,673

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속&cr;영업손익	기타&cr;포괄손익	총포괄손익
<당기>
종속기업	신안풍력발전(주)	248,572	3,608,513	28,463	74,861	544,712	(143,931)	-	(69,082)
종속기업	디케이동신(주)	66,233,539	48,985,138	83,613,779	4,913,364	196,878,220	(7,619,150)	327,807	(15,152,651)
관계기업	(주)동국알앤에스	43,578,555	68,731,343	29,241,758	12,224,728	76,379,761	4,412,596	(103,677)	3,028,388
	(주)남원태양광발전	113,047	1,497,223	20,005	-	-	(3,221)	-	(2,354)
	경주풍력발전(주)	28,458,261	93,844,977	9,487,147	73,860,800	21,906,103	13,273,647	(2,974)	8,800,011
	비금풍력발전(주)	165,030	-	1,650	-	-	(557)	-	(428)
	(주)불이	334,708	11,350	235,439	36,086	2,122,271	(29,072)	-	(28,012)
<전기>
종속기업	신안풍력발전(주)	193,752	3,959,007	17,056	63,259	496,748	(157,673)	-	(157,673)
종속기업	디케이동신(주)	75,836,797	51,652,518	81,331,283	4,313,848	194,891,743	609,318	20,174	(6,499,184)
관계기업	(주)동국알앤에스	44,177,135	64,087,352	30,144,026	12,717,318	68,756,029	2,672,777	(24,118)	1,697,252
	(주)남원태양광발전	95,711	1,497,223	315	-	36,364	34,719	-	34,719
	경주풍력발전(주)	14,487,270	97,792,109	10,835,400	71,288,717	7,219,039	2,758,978	(3,220)	2,396,712
	비금풍력발전(주)	165,394	-	1,650	-	-	(197,303)	-	(297,141)
	(주)불이	305,882	10,254	186,287	27,303	1,696,239	(121,698)	-	(19,742)

(*)	상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따라 작성된 재무정보입니다.

&cr;(4) 당기 중 회사는 종속회사인 신안풍력발전(주)로부터 배당금 250백만원(전기: -백만원)을, 관계기업인 (주)동국알앤에스로부터 배당금 330백만원(전기: 330백만원)을 수령하였습니다. 관계기업투자자산 중 (주)동국알앤에스의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 공표된 시장가격으로 평가한 공정가치는 9,584백만원(전기: 9,769백만원)입니다. &cr;&cr;

10. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	취득원가	감가상각누계액/&cr;손상차손누계액	정부보조금	장부금액
<당기>
토지	45,294,177	-	-	45,294,177
건물	33,652,343	(5,551,844)	(221,042)	27,879,457
구축물	10,655,439	(3,649,935)	-	7,005,504
기계장치	38,618,510	(24,751,530)	-	13,866,980
차량운반구	412,155	(130,829)	-	281,326
공기구비품	4,455,984	(3,526,172)	-	929,812
조림	377,056	-	-	377,056
건설중인자산	51,680	-	-	51,680
합 계	133,517,344	(37,610,310)	(221,042)	95,685,992
<전기>
토지	45,294,177	-	-	45,294,177
건물	33,472,842	(4,727,905)	(226,662)	28,518,275
구축물	10,516,139	(3,273,542)	-	7,242,597
기계장치	37,810,395	(23,625,973)	-	14,184,422
차량운반구	486,262	(82,073)	-	404,189
공기구비품	4,415,914	(3,180,023)	-	1,235,891
조림	377,056	-	-	377,056
합 계	132,372,785	(34,889,516)	(226,662)	97,256,607

&cr;보고기간종료일 현재 회사의 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.&cr;

(2) 보고기간 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초잔액	취득	감가상각비	처분	대체	기말잔액
<당기>
토지	45,294,177	-	-	-	-	45,294,177
건물	28,518,275	179,501	(818,318)	-	-	27,879,458
구축물	7,242,597	184,400	(391,896)	(29,597)	-	7,005,504
기계장치	14,184,422	1,722,250	(2,032,922)	(6,771)	-	13,866,979
차량운반구	404,189	323,175	(94,664)	(351,374)	-	281,326
공기구비품	1,235,891	40,070	(346,149)	-	-	929,812
조림	377,056	-	-	-	-	377,056
건설중인자산	-	51,680	-	-	-	51,680
합 계	97,256,607	2,501,076	(3,683,949)	(387,742)	-	95,685,992
<전기>
토지	45,236,977	57,200	-	-	-	45,294,177
건물	28,848,288	474,031	(804,044)	-	-	28,518,275
구축물	5,735,101	1,835,879	(328,383)	-	-	7,242,597
기계장치	14,283,530	1,833,190	(1,932,298)	-	-	14,184,422
차량운반구	353,765	459,749	(80,420)	(328,905)	-	404,189
공기구비품	1,259,639	339,510	(363,258)	-	-	1,235,891
조림	377,056	-	-	-	-	377,056
합 계	96,094,356	4,999,559	(3,508,403)	(328,905)	-	97,256,607

&cr;(3) 보고기간 중 회사의 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
매출원가	2,961,567	2,795,228
판매비와관리비	722,382	713,175
합 계	3,683,949	3,508,403

(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험가입자산	보험회사	보험내역	당기	전기
공장 외	한화손해보험주식회사	종합보험	101,791,945	92,055,358
연수원	한화손해보험주식회사	배상책임	2,000,000	2,000,000
윈드타워	한화손해보험주식회사	배상책임	2,000,000	2,000,000
도장장외	한화손해보험주식회사	배상책임	4,120,000	4,120,000

&cr;회사는 상기 보험 외에 한화손해보험에 포괄배상책임보험을 가입하고 있으며, 삼성화재해상보험 등에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 회사는 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
정부보조금 - 건물	(221,042)	(226,662)

&cr;

11. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	취득원가	감가상각누계액/&cr; 손상차손누계액	정부보조금	장부금액
<당기>
소프트웨어 개발비	544,323	(413,675)	(43,606)	87,042
<전기>
소프트웨어 개발비	539,373	(364,381)	(48,589)	126,403

&cr;(2) 보고기간 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초잔액	취득	상각	대체(*)	기말잔액
<당기>
소프트웨어 개발비	126,403	4,950	(44,311)	-	87,042
<전기>
소프트웨어 개발비	121,791	53,205	(48,593)	-	126,403
회원권	500,000	-	-	(500,000)	-
합 계	621,791	53,205	(48,593)	(500,000)	126,403

(*) 전기 중 회원권은 장기대여금으로 대체되었습니다.

&cr;(3) 보고기간 중 회사의 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
매출원가	44,239	48,158
판매비와관리비	72	435
합 계	44,311	48,593

(4) 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권 등의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr;&cr;

12. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	차입처	연이자율&cr;(%)	만기일	당기	전기
운영자금대출	주택도시보증공사	1.00	2026.11.10	1,066,667	1,200,000
합 계				1,066,667	1,200,000
유동성 대체				(133,333)	(133,333)
차감후 잔액				933,334	1,066,667

&cr;상기 장기차입금에 대해서는 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산이 담보로 설정되어 있 으며( 주석 15 및 31 참조 ), 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 30 참조 ).&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년 이후	합 계
기말잔액	133,333	133,333	133,333	133,333	400,002	933,334

&cr;

13. 공정가치&cr;&cr;보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
매도가능금융자산	-	-	3,617,213	3,617,213
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	597,007	597,007	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,617,770	4,617,770	-	-
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산(*)	10,340,337	10,340,337	35,495,897	35,495,897
매출채권 및 기타채권(*)	58,633,714	58,633,714	31,619,300	31,619,300
단기금융자산(*)	36,500,000	36,500,000	54,250,000	54,250,000
장기금융자산(*)	8,300	8,300	8,300	8,300
만기보유금융자산	-	-	5,273,521	5,167,389
상각후원가 채무증권	3,099,786	3,171,220	-	-
금융자산 합계	113,796,914	113,868,348	130,264,231	130,158,099
<금융부채>
상각후원가 금융부채
매입채무(*)	15,909,992	15,909,992	16,270,550	16,270,550
미지급금(*)	1,917,525	1,917,525	2,848,733	2,848,733
장기미지급금(*)	5,758,215	5,758,215	5,517,710	5,517,710
차입금	1,066,667	814,781	1,200,000	906,166
미지급비용(*)	49,371	49,371	65,908	65,908
금융보증부채(*)	59,344	59,344	15,831	15,831
예수보증금(*)	-	-	9,100	9,100
금융부채 합계	24,761,114	24,509,228	25,927,832	25,633,998

(*)	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
<당기말>
금융자산:
상각후원가 채무증권	-	3,171,220	-	3,171,220
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	297,007	-	300,000	597,007
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,617,770	4,617,770
합 계	297,007	3,171,220	4,917,770	8,385,997
금융부채:
차입금	-	814,781	-	814,781
<전기말>
금융자산:
만기보유금융자산	-	5,167,389	-	5,167,389
매도가능금융자산	687,741	-	-	687,741
합 계	687,741	5,167,389	-	5,855,130
금융부채:
차입금	-	906,166	-	906,166

&cr;회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포합됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포합됩니다.

&cr; (3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).&cr;&cr; - 당기말

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	300,000	3	순자산가치평가법	-
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금	4,617,770	3	순자산가치평가법 등	-
상각후원가 채무증권
국공채 및 회사채	3,171,220	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율
상각후원가 금융부채
차입금	814,781	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

&cr; - 전기말

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
만기보유금융자산
국공채 및 회사채	5,167,389	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율
기타금융부채
차입금	906,166	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

14. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기말	전기말
<금융자산>
매도가능금융자산	-	3,617,213
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	597,007	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,617,770	-
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	10,340,337	35,495,897
매출채권 및 기타채권	58,633,714	31,619,300
단기금융자산	36,500,000	54,250,000
장기금융자산	8,300	8,300
만기보유금융자산	-	5,273,521
상각후원가 채무증권	3,099,786	-
금융자산 합계	113,796,914	130,264,231
<금융부채>
상각후원가 금융부채
매입채무	15,909,992	16,270,550
미지급금	1,917,525	2,848,733
장기미지급금	5,758,215	5,517,710
차입금	1,066,667	1,200,000
미지급비용	49,371	65,908
금융보증부채	59,344	15,831
예수보증금	-	9,100
금융부채 합계	24,761,114	25,927,832

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr; - 당 기

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산	당기손익-&cr;공정가치측정 &cr;금융자산	상각후원가&cr;금융자산	당기손익-&cr;공정가치측정 &cr;금융부채	상각후원가&cr;금융부채	합계
이자수익	-	-	1,450,234	-	-	1,450,234
배당금수익	-	96,899	-	-	-	96,899
외환차익	-	-	1,280,817	-	11,197	1,292,014
외화환산이익	-	-	279	-	6,274	6,553
평가손익(당기손익)	-	51,900	-	-	-	51,900
평가손익(기타포괄손익)	(390,734)	-	-	-	-	(390,734)
이자비용	-	-	-	-	(11,814)	(11,814)
외환차손	-	-	(303,829)	-	-	(303,829)
외화환산손실	-	-	(50,363)	-	(241,134)	(291,497)
파생상품거래손실	-	-	-	(435,673)	-	(435,673)
합 계	(390,734)	148,799	2,377,138	(435,673)	(235,477)	1,854,787

&cr; - 전 기

구 분	당기손익인식&cr;금융자산	대여금 및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	만기보유&cr;금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채	합계
이자수익	-	1,220,629	-	311,110	-	-	1,531,739
배당금수익	-	-	93,133	-	-	-	93,133
외환차익	-	943,993	-	-	-	50,796	994,789
외화환산이익	-	-	-	-	-	802,493	802,493
파생상품거래이익	330,007	-	-	-	-	-	330,007
이자비용	-	-	-	-	-	(13,153)	(13,153)
외환차손	-	(2,645,925)	-	-	-	(239,600)	(2,885,525)
외화환산손실	-	(519,635)	-	-	-	(1,683)	(521,318)
파생상품거래손실	-	-	-	-	(12,900)	-	(12,900)
합 계	330,007	(1,000,938)	93,133	311,110	(12,900)	598,853	319,265

&cr;

15. 당기손익-공정가치 측정 금 융자산&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는영 향은 주석 35 를 참고하시기 바랍니다.&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수	지분율&cr;(%)	취득가액	공정가액	장부금액
<당기>
출자금(*1):
주택도시보증공사(*2)	104,370	-	60,180	1,251,292	1,251,292
건설공제조합(*2)	2,228	-	2,494,492	3,301,138	3,301,138
전기공사공제조합	200	-	54,800	65,340	65,340
당기손익-공정가치 금융자산 합계			2,609,472	4,617,770	4,617,770
<전기>
출자금(*1):
주택도시보증공사(*2)	104,370	-	60,180	60,180	60,180
건설공제조합(*2)	2,228	-	2,494,492	2,494,492	2,494,492
전기공사공제조합	200	-	54,800	54,800	54,800
소방건설공제조합(*3)	40	-	20,000	20,000	20,000
당기손익-공정가치 금융자산 합계			2,629,472	2,629,472	2,629,472

(*1)	전기말 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
(*2)	상기 금융자산 중 주택도시보증공사의 주식은 회사의 차입금과 관련하여 주택도시보증공사에 담보로 제공되어 있으며, 건설공제조합 출자금은 회사의 계약이행보증 및 하자보수보증 등과관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 31 참조 ) .
(*3)	소방산업공제조합 출자증권은 당기 중 보증금으로 대체되었습니다.

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
기초잔액	2,629,472	2,629,472
회계정책변경누적효과	1,956,398	-
당기손익인식 평가손익	51,900	-
기타대체	(20,000)	-
기말잔액	4,617,770	2,629,472

&cr;

16. 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는영 향은 주석 35 를 참 고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수	지분율&cr;(%)	취득가액	공정가액	누적&cr;평가손익	장부금액
<당기말>
시장성 없는 지분증권 :
한라풍력(주)	300,000	8.70	300,000	300,000	-	300,000
신성건설(주)	1,377	-	44,135	-	(44,135)	-
소 계			344,135	300,000	(44,135)	300,000
시장성 있는 지분증권 :
부산주공(주)	608,620	3.00	1,001,253	297,007	(704,246)	297,007
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계			1,345,388	597,007	(748,381)	597,007
<전기말>
시장성 없는 지분증권 :
한라풍력(주)	300,000	8.70	300,000	300,000	-	300,000
신성건설(주)	1,377	-	44,135	-	(44,135)	-
소 계			344,135	300,000	(44,135)	300,000
시장성 있는 지분증권 :
부산주공(주)	608,620	3.00	1,001,253	687,741	(313,512)	687,741
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계			1,345,388	987,741	(357,647)	987,741

&cr;전기말 회사는 상기 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 2018년 1월 1일에 동 지분증권을 단기매매목적이 아닌 지분증권으로 분류하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였으며, 상기 지분증권의 처분시에 관련 처분손익은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
기초잔액	987,741	2,265,843
자본으로 분류된 평가손익	(390,734)	(1,278,102)
기말잔액	597,007	987,741

(3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
기초잔액	(244,540)	752,380
회계정책변경누적효과	(26,852)	-
평가손익	(390,734)	(1,278,102)
이연법인세효과	85,961	281,182
기말잔액	(576,165)	(244,540)

&cr;

17. 충당부채&cr;&cr;보고기간 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
<당기>
하자보수충당부채	5,562,857	-	(2,162,857)	3,400,000
공사손실충당부채	92,988	70,601	-	163,589
합 계	5,655,845	70,601	(2,162,857)	3,563,589
<전기>
하자보수충당부채	5,683,992	-	(121,135)	5,562,857
공사손실충당부채	434,890	-	(341,902)	92,988
합 계	6,118,882	-	(463,037)	5,655,845

&cr;&cr; 18. 종업원급여&cr;&cr;보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 650,905천원(전기: 379,849천원)입니다.&cr;&cr;

19. 자본금 및 주식발행초과금&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주/원).

구 분	당기	전기
주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주
수권주식수	200,000,000	200,000,000
1주당금액	500	500
발행주식수	57,143,000	57,143,000
보통주자본금	28,571,500,000	28,571,500,000

&cr;(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. &cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 1,409,277주(전기:1,409,277주)입니다.&cr;&cr;

20. 기타자본항목&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
자본잉여금
주식발행초과금	176,195,195	176,195,195
자본조정
자기주식(*)	(13,131,874)	(13,131,874)
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(576,164)	(244,540)

(*)	보고기간 종료일 현재 회사는 주가의 안정성을 확보하기 위하여 자기주식 1,409,277주를 보유 중이며, 동 주식은 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

&cr;

21. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
이익준비금	3,717,651	3,160,314
미처분이익잉여금	65,610,213	74,607,828
합 계	69,327,864	77,768,142

&cr;회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;

(2) 이익잉여금처분계산서 &cr;&cr;보고기간의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 21일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2018년 3월 22일).

(단위:원)

과 목	당 기		전 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		65,610,213,067		74,607,827,558
1. 전기이월이익잉여금	68,477,118,028		65,613,428,841
2. 당기순이익	(5,862,495,516)		8,994,398,717
3. 회계정책변경	2,995,590,555		-
Ⅱ. 이익잉여금처분액		4,904,567,624		6,130,709,530
1. 이익준비금	445,869,784		557,337,230
2. 배당금&cr; (현금배당주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 80원(16%) &cr; 전기 100원(20%))	4,458,697,840		5,573,372,300
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		60,705,645,443		68,477,118,028

22. 배당금 &cr;&cr;(1) 보고기간 중 배당금의 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
보통주배당금
당기 최종배당: 주당 100원(전기: 주당 120원)	5,573,372	6,688,047

&cr;(2) 보고기간 중 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
당기: 주당 80원(전기: 주당 100원)	4,458,698	5,573,372

&cr;

23. 판매비와관리비&cr;&cr;보고기간 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
급여	3,826,706	4,602,420
퇴직급여	304,911	184,803
수도광열비	3,632	3,286
운반보관비	34,429	4,641
감가상각비	722,382	713,175
수선비	17,050	7,240
차량유지비	177,260	154,283
장비임차료	2,408	36,306
지급임차료	30,360	25,241
소모품비	125,588	168,529
도서인쇄비	6,728	6,951
세금과공과	116,069	211,727
보험료	450,599	52,348
광고선전비	3,400	17,052
복리후생비	684,577	706,719
여비교통비	258,253	459,332
통신비	23,716	29,489
접대비	364,430	405,420
지급수수료	663,958	402,909
교육훈련비	23,294	61,013
무형자산상각	72	434
수출비용	3,376,002	3,074,249
하자보수비	(2,161,557)	9,000
용역비	723,586	590,192
지급리스료	29,782	119,127
대손상각비	1,940	-
합 계	9,809,575	12,045,886

24. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;(1) 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
원재료비 및 부재료비	72,532,599	48,221,156
제품 및 재공품의 변동	(1,990,517)	17,039,364
감가상각비 및 무형자산상각비	3,728,260	3,556,996
종업원급여	8,997,451	9,723,041
소모품비	4,677,368	3,993,720
광고선전비	3,400	17,052
지급수수료	1,250,791	1,083,809
외주가공비	63,569,043	65,800,275
재고자산평가충당금의 변동	(126,950)	537,024
기타	10,713,566	11,871,591
합 계(*)	163,355,011	161,844,028

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

&cr;(2) 보고기간 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
급여	7,280,816	8,288,547
퇴직급여	650,905	379,849
복리후생비	1,065,730	1,054,645
합 계	8,997,451	9,723,041

&cr;

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;&cr; 보고기간 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
기타영업외수익
재고자산처분이익	9,293	7,005
유형자산처분이익	79,653	-
전력판매수입	18,544	22,885
잡이익	837,067	91,378
소 계	944,557	121,268
기타영업외비용
기부금	3,250	84,000
유형자산처분손실	89,849	115,096
재고자산처분손실	5,982	104,435
잡손실	15,368	196,612
소 계	114,449	500,143

&cr;

26. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;보고기간 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
금융수익
이자수익	1,450,235	1,531,739
배당금수입	676,263	422,897
외환차익	1,292,014	994,789
외화환산이익	6,553	802,493
파생상품거래이익	-	330,007
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	51,900	-
소 계	3,476,965	4,081,925
금융비용
이자비용	11,814	13,153
외환차손	303,829	2,885,525
외화환산손실	291,497	521,318
파생상품거래손실	435,673	12,900
소 계	1,042,813	3,432,896

&cr;

27. 법인세비용&cr;&cr;(1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
당기손익에 대한 당기법인세	881,064	2,263,201
전기법인세의 조정사항	1,907	(11,285)
총 당기법인세 계	882,971	2,251,916
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	936,333	102,109
자본에 직접 반영된 법인세비용	(336,872)	281,182
법인세비용	1,482,432	2,635,207

&cr;(2) 보고기간 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 평가손익(*)	(425,159)	(996,920)
이익잉여금(*)	1,956,397	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	(336,872)	281,182

(*) 법인세효과 반영후 금액입니다.

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(A)	(4,380,064)	11,629,605
적용세율에 따른 법인세	(985,614)	2,536,334
조정사항:
일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	2,254,053	-
미인식 일시적차이 중 당기 이연법인세 인식효과	416	-
수익인식기준 변경에 따른 차이	322,947	-
비과세수익	(84,911)	(27,624)
비과세비용	67,601	138,219
기타	(92,060)	(11,722)
법인세비용(B)	1,482,432	2,635,207
유효세율(B/A)	(*)	22.66%

(*) 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않습니다.

(4) 보고기간 중 누적일시적차이, 이월결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr; &cr; - 당 기

구 분	일시적차이 등			이연법인세자산(부채)
구 분	기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액
미수수익	(3,393,896)	(299,088)	(3,692,984)	(746,657)	(65,799)	(812,456)
연차충당부채	175,323	303	175,626	38,571	67	38,638
미지급금	-	30,000	30,000	-	6,600	6,600
국고보조금	226,662	(5,620)	221,042	49,866	(1,237)	48,629
관계기업투자	(5,647,957)	10,017,000	4,369,043	(1,134,552)	2,130,954	996,402
금융보증부채	15,831	43,513	59,344	3,483	9,573	13,056
선급비용	(15,831)	(43,513)	(59,344)	(3,483)	(9,573)	(13,056)
당기손익-공정가치 즉정 금융자산	1,046,500	(2,008,298)	(961,798)	230,230	(441,825)	(211,595)
상각후원가 측정 금융자산	-	12,504	12,504	-	2,751	2,751
압축기장충당금	(10,041,891)	-	(10,041,891)	(2,209,216)	-	(2,209,216)
대손금	702,812	-	702,812	154,619	-	154,619
토지	(12,551,589)	-	(12,551,589)	(2,761,350)	-	(2,761,350)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	313,513	425,159	738,672	68,973	93,535	162,508
하자보수충당부채	11,726,622	(2,541,407)	9,185,215	2,579,857	(559,110)	2,020,747
재고자산평가충당금	839,839	(126,951)	712,888	184,764	(27,929)	156,835
업무무관부동산 감가상각비	11,710	3,904	15,614	2,576	859	3,435
공사손실충당부채	92,988	70,601	163,589	20,457	15,533	35,990
업무용승용차	128,512	184,721	313,233	28,273	40,638	68,911
합 계	(16,370,852)	5,762,828	(10,608,024)	(3,493,589)	1,195,037	(2,298,552)
미인식 이연법인세				73,034	2,131,370	2,204,404
이연법인세자산(부채)				(3,566,623)	(936,333)	(4,502,956)

- 전 기

구 분	일시적차이 등			이연법인세자산(부채)
구 분	기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액
미수수익	(2,874,829)	(519,067)	(3,393,896)	(632,462)	(114,195)	(746,657)
연차충당부채	81,810	93,513	175,323	17,998	20,573	38,571
국고보조금	232,282	(5,620)	226,662	51,102	(1,236)	49,866
관계기업투자	(5,647,957)	-	(5,647,957)	(1,134,552)	-	(1,134,552)
금융보증부채	23,333	(7,502)	15,831	5,133	(1,650)	3,483
선급비용	(23,333)	7,502	(15,831)	(5,133)	1,650	(3,483)
투자증권손상차손	1,046,500	-	1,046,500	230,230	-	230,230
압축기장충당금	(10,041,891)	-	(10,041,891)	(2,209,216)	-	(2,209,216)
대손금	702,812	-	702,812	154,619	-	154,619
토지	(12,551,589)	-	(12,551,589)	(2,761,350)	-	(2,761,350)
매도가능증권	(964,589)	1,278,102	313,513	(212,210)	281,183	68,973
하자보수충당부채	13,365,218	(1,638,596)	11,726,622	2,940,348	(360,491)	2,579,857
재고자산평가충당금	302,814	537,025	839,839	66,619	118,145	184,764
업무무관부동산 감가상각비	7,807	3,903	11,710	1,718	858	2,576
공사손실충당부채	434,890	(341,902)	92,988	95,676	(75,219)	20,457
업무용승용차	-	128,512	128,512	-	28,273	28,273
합 계	(15,906,722)	(464,130)	(16,370,852)	(3,391,480)	(102,109)	(3,493,589)
미인식 이연법인세				73,034	-	73,034
이연법인세자산(부채)				(3,464,514)	(102,109)	(3,566,623)

&cr;(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사 유
종속기업 및 관계기업투자지분	10,020,016	331,972	배당 및 처분하지 않을 예정

&cr;

28. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr; 1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당기	전기
보통주당기순이익	(5,862,495,516)	8,994,398,717
÷ 가중평균유통보통주	55,733,723	55,733,723
기본주당이익	(105)	161

&cr; 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	일자	주식수	일수	적수	가중평균발행&cr;보통주식수
<당기>
전기이월	2018.01.01	57,143,000	365	20,857,195,000	57,143,000
자기주식	2018.01.01	(1,409,277)	365	(514,386,105)	(1,409,277)
합 계		55,733,723		20,342,808,895	55,733,723
<전기>
전기이월	2017.01.01	57,143,000	365	20,857,195,000	57,143,000
자기주식	2017.01.01	(1,409,277)	365	(514,386,105)	(1,409,277)
합 계		55,733,723		20,342,808,895	55,733,723

&cr;(2) 희석주당순이익&cr;&cr;회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

&cr;

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 부문별보고&cr;&cr;(1) 회사가 수익으로 인식한 금액과 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	신재생에너지&cr;부문	건설부문	합 계
<당기>
고객과의 계약으로 인한 수익:
한 시점에 인식	115,742,683	-	115,742,683
기간에 걸쳐 인식	-	49,427,522	49,427,522
기타 원천으로부터의 수익:
기간에 걸쳐 인식	557,482	-	557,482
수익 합계	116,300,165	49,427,522	165,727,687
영업이익	1,665,036	707,640	2,372,676
자산총액	209,229,057	88,922,262	298,151,319
<전기>
고객과의 계약으로 인한 수익:
한 시점에 인식	113,191,577	-	113,191,577
기간에 걸쳐 인식	-	59,480,503	59,480,503
기타 원천으로부터의 수익:
기간에 걸쳐 인식	120,632	-	120,632
수익 합계	113,312,209	59,480,503	172,792,712
영업이익	7,179,814	3,768,870	10,948,684
자산총액	210,426,226	110,462,057	320,888,283

(2) 지역별정보

(단위:천원)

구 분	한 국	일 본	미 국	기 타	합 계
<당기>
총매출액	53,264,586	2,807,762	1,109,705	108,545,633	165,727,686
비유동자산	167,484,063	-	-	-	167,484,063
<전기>
총매출액	76,998,714	2,468,114	81,402,524	11,923,360	172,792,712
비유동자산	174,189,747	-	-	-	174,189,747

(3) 주요 고객에 대한 정보

(단위:천원,%)

구 분	당기		전기
구 분	매출액	의존도(%)	매출액	의존도(%)
A사	53,793,786	32.48	-	-
B사	40,115,853	24.22	55,177,122	31.93
C사	17,932,813	10.83	-	-
D사	3,556,872	2.15	18,320,128	10.60
E사	143,274	0.09	26,127,302	15.12
합 계	115,542,598	69.77	99,624,552	57.65

&cr;

30. 특수관계자&cr;&cr;(1) 지배, 종속기업 등 현황&cr;&cr; 1) 보고기간종료일 현재 회사의 최상위 지배자는 동국산업(최대주주) 입니다.&cr;&cr; 2) 종속기업 현황

구 분	지분율(%)		비 고
구 분	당 기	전 기	비 고
디케이동신(주)	61.5	61.5	종속기업
신안풍력발전(주)	100.0	100.0	종속기업
(주)남원태양광발전	45.0	45.0	관계기업
(주)동국알앤에스	22.0	22.0
경주풍력발전(주)	15.0	15.0
비금풍력발전(주)	20.0	20.0
(주)불이	45.0	45.0
(주)동연에스엔티	-		기타특수관계자
청석개발(주)	-
금화철강(주)	-
DK AMERICA.,INC.	-
재단법인 중도	-
소주동신채색금속판유한공사	-
동국산업(상해) 무역유한공사	-
(주)동국산업 재팬	-
영구신동내화재료(유)	-
치박동국내화재료(유)	-

&cr;

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	매출	매입	유형자산&cr; 취득	배당금&cr;수입	투자주식&cr;취득(처분)
<당기>
지배기업	동국산업(주)	2,846,652	51,651	-	-	-
종속기업	신안풍력발전(주)	-	-	-	249,600	-
종속기업	디케이동신(주)	37,200	-	50,000	-	-
관계기업	(주)동국알앤에스	-	-	-	329,764	-
	(주)불이	80,232	386,274	-	-	-
	경주풍력발전(주)	1,334,742	-	-	-	-
기타특수관계자	DK AMERICA.,INC.	-	85,680	-	-	-
기타특수관계자	(주)동연에스엔티	-	310,816	-	-	-
합 계		4,298,826	834,421	50,000	579,364	-
<전기>
지배기업	동국산업(주)	141	59,320	-	-	-
종속기업	(주)청안	-	-	-	-	(3,800,231)
종속기업	디케이동신(주)	4,000	-	-	-	-
관계기업	(주)동국알앤에스	-	-	-	329,764	-
	(주)불이	80,232	249,779	-	-	-
	경주풍력발전(주)	5,099,003	-	-	-	-
기타특수관계자	재단법인 중도	114,277	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)동연에스엔티	-	392,951	58,165	-	-
합 계		5,297,653	702,050	58,165	329,764	(3,800,231)

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	채 권		채 무
구 분	회사명	매출채권	미수금	미지급금
<당기>
지배기업	동국산업(주)	-	15,172	5,379
종속기업	디케이동신(주)	-	11,701	-
관계기업	(주)불이	-	7,355	40,334
관계기업	경주풍력발전(주)	-	68,588	-
기타특수관계자	(주)동연에스엔티	-	-	24,550
합 계		-	102,816	70,263
<전기>
지배기업	동국산업(주)	-	55,430	5,423
종속기업	디케이동신(주)	-	7,039	-
관계기업	(주)동국알앤에스	-	6,159	-
	(주)불이	-	7,355	32,352
	경주풍력발전(주)	360,000	122,122	-
기타특수관계자	(주)동연에스엔티	-	-	2,550
합 계		360,000	198,105	40,325

&cr;특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다.&cr;

(4) 회사는 전기 중 종속기업에 대한 단기대여금 300백만원을 회수(전기말 잔액 : -백만원)하였으며, 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. &cr;

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자인 종속기업에게 제공한 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	디케이동신(주)(*)	신한은행	5,500,000	2018.11.26 ~ 2019.04.17	차입금&cr; 예금담보
종속기업	디케이동신(주)(*)	수출입은행	5,500,000	2018.11.02 ~ 2019.11.02	차입금&cr; 예금담보

(*)	보고기간종료일 현재 회사는 상기의 지급보증과 관련하여 59,344천원(전기: 15,831천원)의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

&cr;(6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자인 관계기업에게 제공한 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	보증처	액면가액	담보한도	관련 차입금	비 고
관계기업	경주풍력발전(주)	한국산업은행	3,420,000	36,960,000	26,320,000	보유주식 담보

&cr;(7) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자인 지배기업으로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	보증처	관련 차입금	비 고
지배기업	동국산업(주)	주택도시보증공사	1,066,667	백지어음 2매

(8) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 보고기간 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
급여 및 기타 단기종업원 급여	1,252,862	1,782,856

&cr;

31. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액	제공받는자	사 유
당기손익-공정가치 금융자산	1,251,292	주택도시보증공사	차입금 지급보증
당기손익-공정가치 금융자산	3,301,138	건설공제조합	하자보수 보증
단기금융자산	5,000,000	신한은행	종속회사(디케이동신(주))&cr;차입금 예금담보
단기금융자산	5,500,000	대구은행	종속회사(디케이동신(주))&cr;차입금 예금담보
관계기업투자	3,420,000	한국산업은행	관계기업 차입금 담보

(2) 금융기관과의 주요 약정&cr;&cr;회사는 신한은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR).

구 분	약정현황	약정한도		실행액
구 분	약정현황	통화단위	약정한도액	통화단위	실행액
국민은행	포괄외화지급보증	USD	12,000,000	USD	3,699,162.78
	외상매출채권담보대출(*)	천원	5,000,000	천원	505,569
	L/C한도	USD	10,000,000	USD	-
신한은행	외상매출채권담보대출(*)	천원	1,700,000	천원	69,441
신한은행	외화지급보증	USD	7,332,875	USD	5,656,284
대구은행	L/C한도	USD	5,000,000	USD	2,934,731.52
하나은행	포괄여신한도	천원	3,000,000	천원	-
하나은행	외상매출채권담보대출(*)	천원	3,000,000	천원	183,911
기업은행	L/C한도	USD	10,000,000	USD	3,260,668.31

(*) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 공사계약이행 등을 위하여 건설공제조합으로부터 21,416백만원의 보증을 제공받고 있으며, 하자보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 17,629백만원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr;

(4) 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원).

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황
서울중앙지방법원	대명에너지(주)	(주)동국에스엔씨	손해배상청구	5,909,465	2심 진행중

&cr;회사는 1심에서 전부승소(2018년 5월 25일 선고)하였으나, 원고가 1심을 불복하여 항소장을 접수하여 보고기간 종료일 현재 2심이 진행중에 있습니다. 회사는 동 소송사건과 관련하여 하자보수충당부채 3,400백만원을 계상하고있습니다.&cr;&cr;

32. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr;&cr;(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
회계정책변경효과 이익잉여금 대체	2,995,591	-
상각후원가 채무증권의 유동성 대체	53,990	-
보증금의 차량운반구 대체	153,163	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 보증금 대체	20,000	-
장기차입금의 유동성대체	133,333	133,333
회원권에서 장기대여금으로 대체	-	500,000
미지급금의 장기미지급금으로 비유동대체	-	1,843,456
공사손실충당부채의 유동성대체	-	92,988

&cr;(2) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름			기말
구 분	기초	현금흐름	환율변동	유동성대체	할인차금상각	기말
<당기>
유동성장기부채	133,333	(133,333)	-	133,333	-	133,333
장기차입금	1,066,667	-	-	(133,333)	-	933,334
합 계	1,200,000	(133,333)	-	-	-	1,066,667
<전기>
유동성장기부채	133,333	(133,333)	-	133,333	-	133,333
장기차입금	1,200,000	-	-	(133,333)	-	1,066,667
합 계	1,333,333	(133,333)	-	-	-	1,200,000

&cr;

33. 위험관리&cr;&cr; (1) 재무위험관리&cr;&cr;회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발행할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험&cr;&cr;① 외환위험&cr;&cr;회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.&cr;

보고기간 종료일 현재 회사의 화폐성 외화자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD, EUR, JPY).

구 분	화폐단위	당기말		전기말
구 분	화폐단위	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자 산
외화예금	USD	3,002,399	3,356,982	9,757,332	10,454,006
매출채권	USD	6,547,351	7,320,593	100,914	108,119
매출채권	EUR	5,350	6,844	211,088	270,035
외화자산 계	USD	9,549,750	10,677,575	9,858,246	10,562,125
외화자산 계	EUR	5,350	6,844	211,088	270,035
부 채
미지급금	USD	2,526	2,824	3,196	3,424
	EUR	347,248	444,186	346,963	443,852
	JPY	-	-	11,420	108
매입채무	USD	542,463	606,528	-	-
장기미지급금	USD	5,150,000	5,758,215	5,753,000	6,163,764
외화부채 계	USD	5,694,989	6,367,567	5,756,196	6,167,188
	EUR	347,248	444,186	346,963	443,852
	JPY	-	-	11,420	108

&cr;보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	환율
구 분	당기	전기
USD	1,118.10	1,071.40
EUR	1,279.16	1,279.25
JPY	10.13	9.49

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동의 가정이 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구 분		당 기	전 기	당 기	전 기
USD/원	상승시	336,181	342,805	336,181	342,805
USD/원	하락시	(336,181)	(342,805)	(336,181)	(342,805)
EUR/원	상승시	(34,113)	(13,558)	(34,113)	(13,558)
EUR/원	하락시	34,113	13,558	34,113	13,558
JPY/원	상승시	-	(8)	-	(8)
JPY/원	하락시	-	8	-	8

&cr;② 이자율위험&cr;&cr;동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 장기차입금에서 비롯됩니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 또한 회사는 영업상의 필요 등으로 국공채 등 채무증권을 보유하고 있습니다. 동 채무증권은 고정이자율로 발행된 채무증권이며 이에 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다.&cr;

③ 가격위험&cr;&cr;회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로측정하고 있습니다. &cr;회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	297,007	-
매도가능금융자산	-	687,741

&cr;보고기간종료일 현재 보유 상장주식의 가격이 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기		전기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
보고기간종료일 현재의 주가대비분석	2,970	(2,970)	6,877	(6,877)

2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr;회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;또한, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	10,340,337	35,495,897
매출채권	34,730,778	6,722,233
기타금융자산(유동)(*1)	41,098,274	60,108,458
기타금융자산(비유동)(*2)	19,605,783	19,248,560
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	597,007	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,617,770	-
매도가능금융자산	-	3,617,213
상각후원가 채무증권	3,099,786	-
만기보유금융자산	-	5,273,521
금융보증계약	10,500,000	7,250,000

(*1)	미청구공사, 미수금, 공사미수금, 미수수익, 단기금융자산 및 단기대여금으로 구성됩니다.
(*2)	장기금융자산, 장기대여금, 장기미수금, 장기보증금 및 장기미수수익으로 구성됩니다.

① 매출채권&cr;&cr;회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).

구 분	3개월 이내	3개월 초과&cr;6개월 이내	6개월 초과&cr;9개월 이내	9개월 초과&cr;12개월 이내	12개월 초과	합 계
기대 손실률	0.001%	0.005%	0.255%	4.757%	100.000%
총 장부금액	31,664,586	3,066,718	-	-	1,414	34,732,718
손실충당금	(371)	(155)	-	-	(1,414)	(1,940)

보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기(*)
당기초 기준서 제1039호	-	-
기초 이익잉여금의 조정	-	-
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	-	-
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(1,940)	-
당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*)	(1,940)	-

&cr;보고기간 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기(*)
손상차손
손실충당금의 변동	1,940	-

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.&cr; - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr; - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨&cr; - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;&cr;보고기간 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은없습니다.&cr;

3) 유동성 위험&cr;&cr;회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;회사는 충당한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다(단위:천원).

구 분	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 &cr;현금흐름	1년이하	1년에서 &cr;5년이하	5년초과
<당기>
매입채무	15,909,992	15,909,992	15,909,992	-	-
차입금	1,066,667	1,066,667	133,333	933,334	-
장기미지급금	5,758,215	5,758,215	-	5,758,215	-
기타금융부채(*1)	1,966,895	1,727,017	1,727,017	-	-
금융보증계약(*2)	59,344	10,500,000	10,500,000	-	-
<전기>
매입채무	16,270,550	16,270,550	16,270,550	-	-
차입금	1,200,000	1,200,000	133,333	1,066,667	-
장기미지급금	5,517,710	5,517,710	-	5,517,710	-
기타금융부채(*1)	2,914,641	2,923,741	2,923,741	-	-
금융보증계약(*2)	15,831	7,250,000	7,250,000	-	-

(*1) 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 지급보증계약으로 인한 보증의 최대금액입니다 (주석 31 참조).

(2) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기	비고
부채	37,764,799	51,729,861	(A)
자본	260,386,520	269,158,422	(B)
현금및현금성자산	10,340,337	35,495,897	(C)
차입금	1,066,667	1,200,000	(D)
부채비율	14.50%	19.22%	(A/B)

&cr;순차입금이 부(-)의 금액이 산출되어 순차입금 비율은 산출하지 아니하였습니다. &cr;&cr;

34. 건설계약&cr;

(1) 보고기간 중 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;- 당 기

구 분	기 초	증감액(*)	공사수익인식	기 말
김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	1,195,031	-	(1,195,031)	-
격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	543,862	-	(543,862)	-
기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	16,547	-	(16,547)	-
#915 공조설비 보수공사(D-0079)	53,187	-	(53,187)	-
중부내륙선 문경휴게소(양방향) 주차장 확장공사	396,433	-	(396,433)	-
(W912UM17F0012)탄약고 빌딩NO.2422 내부 보수공사	290,171	-	(290,171)	-
(W912UM17F0040)장군숙소 건물 #437,#1065 외부 페인트 보수공사	63,896	-	(63,896)	-
(W912UM17F0081)통신안테나 부지 보수공사	121,628	1,597	(123,225)	-
(W912UM17F0082)격납고 #1104 소방설비 보수공사	51,321	-	(51,321)	-
(W912UM17F0083)7AF 지역 인도 보수 공사	8,849	-	(8,849)	-
동국산업(주) 노동조합사무실 및 창고동 증축공사	351,859	2,481,000	(2,832,859)	-
경주풍력 경상정비공사	52,231	131,714	(183,945)	-
경주풍력발전 EPC 공급계약	736,313	-	(736,313)	-
강동풍력 발전사업 EPC계약	479,550	-	(136,220)	343,330
울진 현종산 토목및 부대건축공사	21,595,520	391,608	(17,932,813)	4,054,315
무창풍력 발전단지 건설공사	2,756,872	800,000	(3,556,872)	-
00부대 이글루 탄약고 시설공사(17-1184)	2,566,553	66,070	(2,632,623)	-
경주2 가축분뇨 공공처리시설 설치사업	5,908,519	518,678	(3,978,091)	2,449,106
(W912UM17F0034)격납고 23개동 행거도어 트랜치 보수공사	3,010,843	-	(1,508,131)	1,502,712
(W912UM17F0065)사병숙소 건물 #1460 보수공사	1,288,665	-	(1,288,665)	-
(W912UM17F0080)하수처리라인 보수공사	491,727	(13,787)	(453,230)	24,710
(W912UM17F0076)사병숙소 건물 #1438 보수공사	1,246,491	-	(1,230,162)	16,329
(W912UM17F0066)사병숙소 건물 #1346 보수공사	867,344	255,839	(1,024,455)	98,728
(W912UM17F0079)식당 주방 후드 및 덕트배관 보수공사	834,601	-	(734,866)	99,735
(W912UM17F0069)사병숙소 건물 #1440 보수공사	2,324,350	-	(2,141,889)	182,461
(W912UM17F0086)탄약 정비고 건물 #1622 외 6개동 보수공사	991,400	6,645	(690,387)	307,658
(W912UM17F0031)포병부대 외등 설치공사	172,514	-	(172,514)	-
16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	5,596,889	-	(2,814,755)	2,782,134
금화지구(재해대비)수리시설개보수사업 토목공사	-	775,348	(775,348)	-
사곡 양지 농어촌마을 하수도정비사업	-	4,359,503	(874,952)	3,484,551
(W912UM18F0033)군산 비행장 내 방호벽 보수공사	-	455,571	(455,571)	-
GS 영양풍력발전단지 소화 PIT	-	65,000	(65,000)	-
하수관로신설(확충)공사[남부처리구역(동천수계일원)]	-	8,766,606	(7,013)	8,759,593
경주풍력 1단계 O&M 용역	-	2,713,268	(219,503)	2,493,765
(W912UM18F0080)오산 비행장 내 초등학교 보수공사	-	15,288	(15,053)	235
경주풍력 1단계 1,200H 정비 공사(Yaw Brake & Pad 교체 작업)	-	58,363	(58,363)	-
(W912UM18F0102)군산 비행장 내 Cargo Pad 보수공사(토목공사)	-	143,931	(138,548)	5,383
(W912UM18F0075)오산 비행장 내 격납고 22개동 전등 외 보수공사	-	4,588,211	(2,294)	4,585,917
(W912UM18F0079)오산 비행장 내 격납고 25개동 전등 외 보수공사	-	4,905,729	(3,925)	4,901,804
자은주민바람발전소 1차 사업 EPC 공급계약	-	51,600,000	(20,640)	51,579,360
(W912UM18F0083)오산 비행장 내 탄약고 샤워실 보수공사	-	181,817	-	181,817
(W912UM18F0086)오산 비행장 내 Roll-Up Door 22개소 보수공사	-	268,107	-	268,107
(W912UM18F0093)오산 비행장 내 탄약고 관리동 #1830 보수공사	-	128,527	-	128,527
(W912UM18F0089)오산 비행장 내 활주로 Gates 보수공사	-	939,009	-	939,009
(W912UM18F0119)오산 비행장 내 탄약고지역 가로등 보수공사	-	790,952	-	790,952
합 계	54,013,166	85,394,594	(49,427,522)	89,980,238

(*) 신규수주 등 도급증가액은 80,755,230천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 4,639,364천원입니다.

- 전 기

구 분	기 초	증감액(*)	공사수익인식	기 말
용전천 송강지구 생태하천 복원공사	139,986	-	(139,986)	-
울진군 평해 하수관로정비공사	3,348,580	785,961	(4,134,541)	-
김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	2,392,914	41,466	(1,239,350)	1,195,030
신라본역사지움조성사업 전기공사	42,886	18,524	(61,410)	-
#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	92,771	-	(92,771)	-
경주풍력 경상정비공사	546,831	-	(494,600)	52,231
경주풍력발전 EPC 공급계약	2,235,369	101,947	(1,601,003)	736,313
강동풍력 발전사업 EPC계약	1,768,080	-	(1,288,530)	479,550
#911 공조설비 교체공사(D-0062)	193,294	-	(193,294)	-
영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	61,452	(4,334)	(57,118)	-
격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	3,287,619	58,995	(2,802,752)	543,862
#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	481,438	123,482	(604,920)	-
#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	323,864	-	(323,864)	-
소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	43,898	-	(43,898)	-
우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	165,053	-	(165,053)	-
포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	57,418	10,790	(68,208)	-
2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	579,282	460,336	(1,039,618)	-
영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	58,951	23,609	(82,560)	-
황룡원 석굴암 공사	659,277	(545,000)	(114,277)	-
16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	7,396,092	321,754	(2,120,957)	5,596,889
기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	1,223,960	37,151	(1,261,111)	-
기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	1,277,769	150,854	(1,412,076)	16,547
Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	672,203	108,566	(780,769)	-
방송국건물 #1101 공조설비 보수공사(D-0081)	169,935	-	(169,935)	-
실험실 건물 #2221 항온항습기 설치공사(D-0082)	31,139	-	(31,139)	-
설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	679,201	(33,978)	(645,223)	-
한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	1,645,032	-	(1,645,032)	-
울진 현종산 토목및 부대건축공사	-	34,955,520	(13,360,000)	21,595,520
#915 공조설비 보수공사(D-0079)	-	618,448	(565,261)	53,187
무창풍력 발전단지 건설공사	-	21,077,000	(18,320,128)	2,756,872
00부대 이글루 탄약고 시설공사(17-1184)	-	3,757,214	(1,190,661)	2,566,553
중부내륙선 문경휴게소(양방향) 주차장 확장공사	-	1,697,060	(1,300,627)	396,433
경주2 가축분뇨 공공처리시설 설치사업	-	6,263,669	(355,150)	5,908,519
(W912UM17F0012)탄약고 빌딩NO.2422 내부 보수공사	-	352,748	(62,578)	290,170
(W912UM17F0081)통신안테나 부지 보수공사	-	377,610	(255,982)	121,628
(W912UM17F0082)격납고 #1104 소방설비 보수공사	-	51,352	(31)	51,321
(W912UM17F0083)7AF 지역 인도 보수 공사	-	39,968	(31,119)	8,849
#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	44,359	42,292	(86,651)	-
#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	26,593	-	(26,593)	-
천북풍력 발전사업 EPC 계약	1,143,480	(82,800)	(1,060,680)	-
기 타	32,910	11,861,828	(251,047)	11,643,691
합 계	30,821,636	82,672,032	(59,480,503)	54,013,165

(*) 신규수주 등 도급증가액은 80,834,640천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 1,837,392천원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

- 당기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)
김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	4,768,677	4,436,237	332,440	-	-
격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	4,543,539	4,215,376	328,163	-	-
기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	1,518,037	1,426,418	91,619	-	-
#915 공조설비 보수공사(D-0079)	618,448	546,477	71,971	-	-
중부내륙선 문경휴게소(양방향) 주차장 확장공사	1,697,060	1,555,219	141,841	-	-
(W912UM17F0012)탄약고 빌딩NO.2422 내부 보수공사	352,748	335,589	17,159	-	-
(W912UM17F0040)장군숙소 건물 #437,#1065 외부 페인트 보수공사	63,896	51,300	12,596	-	-
(W912UM17F0081)통신안테나 부지 보수공사	379,207	288,193	91,014	-	-
(W912UM17F0082)격납고 #1104 소방설비 보수공사	51,352	49,108	2,244	-	-
(W912UM17F0083)7AF 지역 인도 보수 공사	39,968	38,130	1,838	-	-
동국산업(주) 노동조합사무실 및 창고동 증축공사	2,833,000	2,615,909	217,091	-	-
경주풍력 경상정비공사	1,811,171	1,482,456	328,715	-	-
경주풍력발전 EPC 공급계약	6,699,847	5,893,203	806,644	-	-
강동풍력 발전사업 EPC계약	13,556,670	12,713,962	842,708	-	-
울진 현종산 토목및 부대건축공사	31,292,812	29,552,832	1,739,980	-	1,938,090
무창풍력 발전단지 건설공사	21,877,000	19,887,071	1,989,929	-	-
00부대 이글루 탄약고 시설공사(17-1184)	3,823,285	3,390,765	432,520	-	-
경주2 가축분뇨 공공처리시설 설치사업	4,333,241	4,024,432	308,809	-	-
(W912UM17F0034)격납고 23개동 행거도어 트랜치 보수공사	1,508,131	1,422,578	85,553	-	28,750
(W912UM17F0065)사병숙소 건물 #1460 보수공사	1,288,665	1,213,063	75,602	-	6,300
(W912UM17F0080)하수처리라인 보수공사	453,230	403,458	49,772	-	-
(W912UM17F0076)사병숙소 건물 #1438 보수공사	1,230,162	1,168,557	61,605	-	-
(W912UM17F0066)사병숙소 건물 #1346 보수공사	1,024,455	977,517	46,938	-	114,997
(W912UM17F0079)식당 주방 후드 및 덕트배관 보수공사	734,866	685,000	49,866	-	38,509
(W912UM17F0069)사병숙소 건물 #1440 보수공사	2,141,889	2,017,198	124,691	-	82,449
(W912UM17F0086)탄약 정비고 건물 #1622 외 6개동 보수공사	690,585	653,368	37,217	-	54,600
(W912UM17F0031)포병부대 외등 설치공사	172,531	164,817	7,714	-	-
16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	4,984,850	5,441,516	(456,666)	-	-
금화지구(재해대비)수리시설개보수사업 토목공사	775,348	772,526	2,822	-	-
사곡 양지 농어촌마을 하수도정비사업	874,952	810,068	64,884	-	-
(W912UM18F0033)군산 비행장 내 방호벽 보수공사	455,571	436,253	19,318	-	1,744
GS 영양풍력발전단지 소화 PIT	65,000	57,015	7,985	-	-
하수관로신설(확충)공사[남부처리구역(동천수계일원)]	7,013	6,555	458	-	-
경주풍력 1단계 O&M 용역	219,503	164,579	54,924	-	68,588
(W912UM18F0080)오산 비행장 내 초등학교 보수공사	15,053	14,520	533	-	600
경주풍력 1단계 1,200H 정비 공사(Yaw Brake & Pad 교체 작업)	58,363	22,541	35,822	-	-
(W912UM18F0102)군산 비행장 내 Cargo Pad 보수공사(토목공사)	138,548	128,085	10,463	-	44,131
기 타	26,859	23,598	3,261	-	5,000
합 계	117,125,532	109,085,489	8,040,043	-	2,383,758

(*) 유보금은 재무상태표 상 공사미수금에 포함되어 있습니다.

- 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)
김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	3,573,647	3,341,476	232,171	-	-
경주풍력 경상정비공사	1,627,226	1,319,731	307,495	-	44,480
경주풍력발전 EPC 공급계약	5,963,534	5,544,482	419,052	-	122,122
강동풍력 발전사업 EPC계약	13,420,450	12,586,080	834,370	-	-
격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	3,999,677	3,690,242	309,435	-	116,309
16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	2,170,095	2,298,926	(128,831)	-	-
기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	1,501,490	1,426,418	75,072	-	100
울진 현종산 토목및 부대건축공사	13,360,000	12,641,768	718,232	-	1,421,640
#915 공조설비 보수공사(D-0079)	565,261	536,977	28,284	-	1,945
무창풍력 발전단지 건설공사	18,320,128	16,653,088	1,667,040	-	-
00부대 이글루 탄약고 시설공사(17-1184)	1,190,661	1,102,913	87,748	-	-
중부내륙선 문경휴게소(양방향) 주차장 확장공사	1,300,627	1,213,321	87,306	-	1,866,766
경주2 가축분뇨 공공처리시설 설치사업	355,150	329,708	25,442	-	-
(W912UM17F0012)탄약고 빌딩NO.2422 내부 보수공사	62,578	60,866	1,712	-	-
(W912UM17F0040)장군숙소 건물 #437,#1065 외부 페인트 보수공사	-	-	-	-	750
(W912UM17F0034)격납고 23개동 행거도어 트랜치 보수공사	-	125	(125)	-	1,000
(W912UM17F0065)사병숙소 건물 #1460 보수공사	-	-	-	-	1,000
(W912UM17F0080)하수처리라인 보수공사	-	-	-	-	600
(W912UM17F0076)사병숙소 건물 #1438 보수공사	-	-	-	-	1,000
(W912UM17F0081)통신안테나 부지 보수공사	255,982	245,380	10,602	-	-
(W912UM17F0082)격납고 #1104 소방설비 보수공사	31	30	1	-	200
(W912UM17F0083)7AF 지역 인도 보수 공사	31,119	30,030	1,089	-	31,668
(W912UM17F0066)사병숙소 건물 #1346 보수공사	-	-	-	-	500
(W912UM17F0079)식당 주방 후드 및 덕트배관 보수공사	-	-	-	-	3,000
(W912UM17F0069)사병숙소 건물 #1440 보수공사	-	-	-	-	157,833
(W912UM17F0086)탄약 정비고 건물 #1622 외 6개동 보수공사	198	229	(31)	-	1,000
(W912UM17F0031)포병부대 외등 설치공사	17	20	(3)	-	300
동국산업(주) 노동조합사무실 신축공사	141	150	(9)	-	-
기 타	17,704,789	16,366,806	1,337,983	-	92,305
합 계	85,402,801	79,388,766	6,014,035	-	3,864,518

(*) 유보금은 재무상태표 상 공사미수금에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말		전기말
구 분	계약자산(*1)	계약부채(*2)	계약자산(*1)	계약부채(*2)
김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	-	-	-	653,268
경주풍력 경상정비공사	-	-	-	13,126
강동풍력 발전사업 EPC계약	-	343,330	-	479,550
16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	-	1,931,150	-	1,291,905
격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	-	-	12,632	-
경주풍력발전 EPC 공급계약	-	-	-	496,783
기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	-	-	-	16,547
울진 현종산 토목및 부대건축공사	-	695,680	-	1,708,652
#915 공조설비 보수공사(D-0079)	-	-	-	47,186
무창풍력 발전단지 건설공사	-	-	-	360,672
00부대 이글루 탄약고 시설공사(17-1184)	137,986	-	-	1,191,083
중부내륙선 문경휴게소(양방향) 주차장 확장공사	-	-	-	396,433
경주2 가축분뇨 공공처리시설 설치사업	121,464	-	158,300	-
(W912UM17F0012)탄약고 빌딩NO.2422 내부 보수공사	-	-	30,578	-
(W912UM17F0040)장군숙소 건물 #437,#1065 외부 페인트 보수공사	-	-	-	750
(W912UM17F0065)사병숙소 건물 #1460 보수공사	1,500	-	-	1,000
(W912UM17F0080)하수처리라인 보수공사	-	6,709	-	600
(W912UM17F0076)사병숙소 건물 #1438 보수공사	-	10,329	-	1,000
(W912UM17F0081)통신안테나 부지 보수공사	-	-	-	80,523
(W912UM17F0082)격납고 #1104 소방설비 보수공사	-	-	-	169
(W912UM17F0083)7AF 지역 인도 보수 공사	-	-	-	549
(W912UM17F0066)사병숙소 건물 #1346 보수공사	-	41,758	-	500
(W912UM17F0079)식당 주방 후드 및 덕트배관 보수공사	-	5,364	-	3,000
(W912UM17F0069)사병숙소 건물 #1440 보수공사	-	43,541	-	157,833
동국산업(주) 노동조합사무실 및 창고동 증축공사	-	-	140	-
사곡 양지 농어촌마을 하수도정비사업	-	135,957	-	-
자은주민바람발전소 1차 사업 EPC 공급계약	20,640	-	-	-
경주풍력 1단계 O&M 용역	-	49,354	-	-
(W912UM17F0086)탄약 정비고 건물 #1622 외 6개동 보수공사	-	15,159	-	802
기 타	11,232	10,880	-	1,283
합 계	292,822	3,289,211	201,650	6,903,214

(*1)	계약자산은 재무상태표상 미청구공사에 계상되어 있습니다.
(*2)	계약부채는 재무상태표상 초과청구공사에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미착공&cr;현장관련 금액이 포함되어 있습니다.

&cr;상기 계약자산ㆍ계약부채 이외에 계약이행원가 958백만원이 재무상태표상 선급비용에 반영되어 있습니다.&cr;

(4) 보고기간 중 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련된 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	공사손실&cr;충당부채	총공사계약&cr;수익의 변동	총계약원가의&cr;변동	공사손익의 변동			미청구공사의&cr;변동
구 분	공사손실&cr;충당부채	총공사계약&cr;수익의 변동	총계약원가의&cr;변동	당기손익 영향	미래손익 영향	합 계	미청구공사의&cr;변동
<당기>
건설부문	163,589	4,639,364	4,362,741	331,379	(54,756)	276,623	331,379
<전기>
건설부문	92,988	1,837,392	1,964,334	(351,510)	224,568	(126,942)	(351,510)

(5) 보고기간 중 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		계약일	공사기한	진행률&cr;(%)	수주총액	미청구공사		공사미수금
구분		계약일	공사기한	진행률&cr;(%)	수주총액	총액	손상차손&cr;누계액	총액	대손&cr;충당금
<당기>
건설부문	강동풍력 발전사업 EPC계약	2016.03.01	2019.03.31	97.53	13,900,000	-	-	-	-
	울진 현종산 토목및 부대건축공사	2017.01.18	2019.03.17	88.53	35,347,128	-	-	1,938,090	-
	무창풍력 발전단지 건설공사	2017.03.10	2018.09.09	100.00	21,877,000	-	-	-	-
	하수관로신설(확충)공사[남부처리구역(동천수계일원)]	2018.12.28	2020.01.09	0.08	8,766,606	7,013	-	-	-
	자은주민바람발전소 1차 사업 EPC 공급계약	2018.12.15	2021.01.31	0.04	51,600,000	20,640	-	-	-
<전기>
건설부문	강동풍력 발전사업 EPC계약	2016.03.01	2018.03.31	96.6	13,900,000	-	-	-	-
	울진 현종산 토목및 부대건축공사	2017.01.18	2019.03.17	38.2	34,955,520	-	-	1,421,640	-
	무창풍력 발전단지 건설공사	2017.03.10	2018.09.09	86.9	21,077,000	-	-	-	-
	천북풍력 발전사업 EPC 계약	2015.12.18	2017.05.01	100.0	15,517,200	-	-	90,000	-

&cr;

35. 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr; &cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정 및 손상규정 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이익잉여금	기타포괄손익누계액	합계
회계정책 변경전 기초 - 기업회계기준서 제1039호	77,768,141	(244,540)	77,523,601
조정: 회계정책 변경효과	1,990,823	(34,425)	1,956,398
조정: 회계정책 변경에 따른 법인세효과	(430,407)	7,574	(422,833)
회계정책 변경후 기초- 기업회계기준서 제1109호	79,328,557	(271,391)	79,057,166

&cr;(2) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	측정 범주		장부금액
구분	기업회계기준서&cr;제1039호	기업회계기준서&cr;제1109호	기업회계기준서&cr;제1039호	기업회계기준서&cr;제1109호	차이
현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후 원가 측정	35,495,897	35,495,897	-
장, 단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후 원가 측정	54,258,300	54,258,300	-
매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	987,741	987,741	-
매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	2,629,472	4,585,870	1,956,398
만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후 원가 측정	5,273,521	5,273,521	-
매출채권	대여금 및 수취채권	상각후 원가 측정	6,722,233	6,722,233	-
기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후 원가 측정	25,098,718	25,098,718	-
금융자산 합계			130,465,882	132,422,280	1,956,398

(3) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr;&cr;회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 당기초 현재 매도가능금융자산 988백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으며, 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 271백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하던 비상장 지분증권의 경우 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재의 공정가치로 측정하였으며, 종전 장부금액과 공정가치의 차이는 기타포괄손익누계액으로 조정하였습니다. &cr;&cr;(4) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr;&cr;회사는 보유중인 출자금(전기에 매도가능금융자산으로 표시, 지분상품으로 분류되지않음)을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 이에 따라 당기초 현재 매도가능금융자산 2,629백만원이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하던 출자금의 경우 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재의 공정가치로 측정하였으며, 종전 장부금액과 공정가치의 차이는 기초 이익잉여금으로 조정하였습니다.&cr;&cr;(5) 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 채무증권으로 재분류&cr;&cr;회사는 보유중인 국공채 및 회사채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 채무증권으로 재분류하였습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.&cr;

(6) 금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr; ㆍ 재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr; ㆍ 기타 상각후원가로 측정되는 금융자산&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr; 1) 매출채권&cr;&cr;회사는 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어, 전체 매출채권에 대해 거래처별등급에 따른 기대손상률을 사용합니다.&cr;&cr; 2) 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.&cr;&cr;

36. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에서 언급한 바와 같이, 회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31&cr;수정전	조정	2018.01.01&cr;수정후
매출채권(*1)	6,722,233	(360,000)	6,362,233
재고자산(*2)	32,944,012	(5,702,332)	27,241,680
유동자산 합계	146,698,536	(6,062,332)	140,636,204
비유동자산 합계	174,189,747	-	174,189,747
자산총계	320,888,283	(6,062,332)	314,825,951
선수금(*2)	9,345,206	(7,497,507)	1,847,699
유동부채 합계	36,016,004	(7,497,507)	28,518,497
비유동부채 합계	15,713,857	-	15,713,857
부채총계	51,729,861	(7,497,507)	44,232,354
이익잉여금(1),(2)	77,768,141	1,435,175	79,203,316
자본총계	269,158,422	1,435,175	270,593,597
부채 및 자본총계	320,888,283	(6,062,332)	314,825,951

&cr;(*1) 수행의무의 식별&cr;회사의 일부 수출 판매의 경우 고객에게 운반 및 보험 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역의 제공 완료에 따라서 수익으로 인식합니다. 일부 윈드타워 판매의 경우 건설부문이 고객에게 공사용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 따라 배분된 거래가격을 공사부문의 용역의 제공이 완료된 시점에 수익으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 매출채권 및 이익잉여금이 360백만원 감소하였습니다.&cr;

(*2) 수행의무의 이행: 미인도청구약정&cr;회사의 윈드타워 제품 중 일부는 계약에 따라 제품을 완성하고 대금을 모두 회수하였으나 고객의 요청으로 고객으로부터 별도의 보관료를 수취하고 보관하고 있는 제품이 존재합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식해야 하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때 이전되며 자산에 대한 통제란 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력을 말합니다. 또한 미인도청구약정에서의 고객이 제품을 통제하기 위해서는 ① 미인도청구약정의 이유가 실질적이어야 하며 ② 제품은 고객의 소유물로 구분하여 식별하여야 하고 ③ 고객에게 제품을 물리적으로 이전할 준비가 현재 되어 있어야 하며 ④ 기업이 제품을 사용할 능력을 가질 수 없거나 다른 고객에게 이를 넘길 능력을 가질 수 없는 4가지 조건을 모두 충족해야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 선수금 및 재고자산이 7,498백만원 및 5,702백만원 감소하였으며, 이익잉여금은 1,796백만원 증가하였습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보고된 금액	조정	기업회계기준서&cr;제1115호를&cr;적용하지 않았을 경우
매출	165,727,686	(360,000)	165,367,686
당기순이익(손실)	(5,862,496)	(360,000)	(6,222,496)
총포괄손익	(6,167,268)	(360,000)	(6,527,268)

&cr;&cr;

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견

내부회계관리제도 검토의견

&cr;&cr;&cr;첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 동국에스엔씨의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr; &cr; 첨부 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; 2. 내부회계관리자의 운영실태평가보고서

&cr;&cr;&cr;

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr;===================================

주식회사 동국에스엔씨

대표이사 귀하 2019년 3월 12 일

&cr;우리는 첨부된 주식회사 동국에스엔씨의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 동국에스엔씨의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중대한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.&cr;&cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr; &cr; 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는점을 고려하여야 합니다.&cr;

&cr;경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

&cr;

&cr;&cr;

서울시 서초구 명달로 65

천 지 회 계 법 인

대 표 이 사 황 용 현

캡처.jpg 캡처

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 동국에스엔씨2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

11113224----781620908822056144192----4703563632212220380322-198----6287725252302308600378144390----1,0981,128

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2018.07.16~2018.07.194회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등2018.10.22~2018.10.2543-내부통제 테스트 및 내부회계관리제도 검토 2019.01.21~2019.01.2443-계정과목 입증절차 등 기말감사 수행2019.01.031포항 본사제품, 재공품, 원재료 등2019.01.031포항 본사유가증권 등OOO타처보관재고자산조회32018.07.19, 2018.10.25, 2019.01.24---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원			주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12018년 07월 19일회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인,&cr;감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의반기재무제표에 대한 분석절 절차 수행결과 및 감사계획22018년 10월 25일회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인,&cr;감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의기말 입증감사 계획 및 내부통제 검토 결과32019년 01월 24일회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인,&cr;감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의기말 입증감사 진행상황 및 수행 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

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