의결권대리행사권유참고서류 3.7 주식회사 동국에스엔씨 정 정 신 고 (보고)
2024년 3월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 의결권대리행사권유참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 5일

3. 정정사항

항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후
위임장 아니오 첨부파일 오류로인한 첨부 정정 전자투표 및 전자위임장의 동일한 양식 첨부 전자투표 및 전자위임장의양식 분리
정정대상 공시서류의 최초제출일 아니오 오기입 2024년 3월 14일 2024년 3월 5일

의결권 대리행사 권유 참고서류
금융위원회 / 한국거래소 귀중
2024년 3월 5일
권 유 자: 성 명: 주식회사 동국에스엔씨주 소: 경상북도 포항시 남구 대송로62전화번호: 054-285-4500
작 성 자: 성 명: 권오균부서 및 직위: 회계,자금팀 / 팀장전화번호: 054-285-4500

<의결권 대리행사 권유 요약>

(주)동국에스엔씨본인2024년 03월 05일2024년 03월 26일2024년 03월 16일미위탁주주총회의 원할한 진행 및 의사 정족수 확보전자위임장 가능한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m 전자투표 가능한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m □ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 감사의선임□ 이사의보수한도승인□ 감사의보수한도승인
1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자 나. 회사와의 관계
다. 주총 소집공고일 라. 주주총회일
마. 권유 시작일 바. 권유업무 위탁 여부
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지
나. 전자위임장 여부 (관리기관)
(인터넷 주소)
다. 전자/서면투표 여부 (전자투표 관리기관)
(전자투표 인터넷 주소)
3. 주주총회 목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항 (주)동국에스엔씨보통주1,409,2772.47본인자기주식
성명(회사명) 주식의종류 소유주식수 소유비율 회사와의 관계 비고

- 2023년 12월 31일 기준 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 1,409,277주 입니다.- 당사가 보유한 보통주 자기주식은 의결권이 없습니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

동국산업(주)최대주주의결권 있는 주식28,570,00049.99최대주주-28,570,00049.99-
성명(회사명) 권유자와의관계 주식의종류 소유주식수 소유 비율 회사와의관계 비고
계 - -

2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 권오균보통주0직원직원-김근호보통주0직원직원-
성명(회사명) 주식의종류 소유주식수 회사와의관계 권유자와의관계 비고

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
성명(회사명) 구분 주식의종류 주식소유수 회사와의관계 권유자와의관계 비고

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간 2024년 03월 05일2024년 03월 16일2024년 03월 25일2024년 03월 26일
주주총회소집공고일 권유 시작일 권유 종료일 주주총회일

나. 피권유자의 범위 - 2023년 12월 31일 기준일 현재 자사주를 제외한 의결권있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2024년 3월 16일～2021년 3월 25일한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 단, 마지막 날은 오후 5시까지만가능
전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 수여기간
전자위임장 관리기관
전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOXXO
피권유자에게 직접 교부
우편 또는 모사전송(FAX)
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
전자우편으로 위임장 용지 송부
주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 한국예탁결제원 전자투표시스템인터넷 : https://evote.ksd.or.kr모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m- 위임장 접수처 : 주식회사 동국에스엔씨 (주주총회 담당자 앞)- 주 소 : 포항시 남구 대송로 62 (주)동국에스엔씨- 전화번호 : 054-285-4500- 팩스번호 : 054-722-2740

다. 기타 의결권 위임의 방법 -

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소 2024년 3월 26일 화요일 오전 10시경북 포항시 남구 철강로362 포항철강관리공단 본관동 1층 대회의실
일 시
장 소

나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2024년 3월16일～2021년 3월 25일한국예탁결제원 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

○ 전자투표 행사 기간 : 2024년 3월 16일～2024년 3월 25일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능하며, 단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능

○ 시스템에서 인증을 통해 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

※ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 간주합니다.

전자투표 가능 여부
전자투표 기간
전자투표 관리기관
인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
서면투표 가능 여부
서면투표 기간
서면투표 방법
기타 추가 안내사항 등

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 -

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 신재생에너지부문

① 세계 풍력 시장의 동향

최근 글로벌 풍력발전 시장은 공급망 불안과 미-중 갈등 지속, 러-우 전쟁 발발, 주요국의 완화적인 통화정책에 기인한 물가상승 및 금리인상 등 시장 여건의 악화로 성장성이 약화 되었습니다.

당사의 주력시장인 미주 시장은 급격한 물가 상승과 FED의 긴축기조 전환에 따른 금리 인상으로 인해 2023년 풍력 설비의 신규 설치가 전년 대비 크게 감소하였습니다. 2023년 3분기 누적 기준, 1,244MW가 신규 설치되었으며, 이는 전년 대비 약 77%가 감소한 수치입니다.

2023년 3분기 누적 풍력 설치량.jpg '23. 3Q 미국내 누적 설치량(출처 : ACP)

다만, 이는 단기적인 이슈로 작용될 것이라 예상되며, 최근 발생한 북미 지역의 기록적인 한파와 같은 급격한 기후변화에 대응하기 위해 전 세계적으로 친환경 에너지에 대한 관심과 수요가 증가하고 있습니다.

미국의 경우 ITC(Investment Tax Credit), PTC(Production Tax Credit), AMPC(Advanced Manufacturing Production Credit)등 다양한 세금 혜택을 아우르는 IRA 법안을 통과시키며 친환경 산업에 대한 전폭적인 지원 및 친환경 에너지에 대한 수요를 확대 시키고자 노력하고 있으며, 자국 내 생산품에 대한 세제 혜택을 통해 공급망 재편 및 경기 회복을 추구하고 있습니다.

유로존의 경우 러시아산 화석연료에 대한 높은 의존도에서 벗어나기 위해 정책 패키지 RePower EU를 발표했습니다. 이는 단기적으로는 LNG 확대, 장기적으로는 수소, 태양광, 풍력 등 전반적인 재생에너지 시장의 규모를 확대 시킬 것으로 기대되며, 해당 정책은 2030년까지 EU는 매년 약 48GW의 태양광 발전과 36GW의 풍력 설비를 설치 하는 것을 목표로 합니다.

이렇듯 국내 뿐만 아니라 세계 주요국 및 신흥국에서 친환경 에너지에 대한 관심과 수요가 증가하고 있고, 이를 뒷받침할 정부 정책이 동반됨에 따라 당사가 영위 중인 풍력발전기용 하부구조물 사업은 높은 성장성을 보일 것으로 예상됩니다.

② 세계 풍력 시장의 전망

풍력 에너지가 핵심 에너지 기술로 자리를 굳건히 하고 있는 가운데 유럽 및 북미 등 선진국 시장과 중국, 인도 등 개발도상국을 중심으로 지속적인 풍력발전 단지 건설이 이루어지고 있습니다.

또한, 기존의 육상풍력이 가지고 있던 소음, 시계 등의 단점을 보완 할 수 있는 해상풍력으로 점차 추세가 변하고 있으며, 당사의 주력 시장인 미국을 포함하여 유럽, 아시아, 남미 지역 등에서 해상 풍력이 차지하는 비중이 점차 커질 것으로 전망되고 있습니다.

GWEC는 최근 발표한 보고서에서 세계 풍력시장은 2026년까지 557GW가 신규 설치 될 것이라고 내다봤으며, 연 평균 6.6% 성장 할 것으로 전망했습니다.

이 중 육상풍력은 같은 기간 93GW(연 평균 +6.1%)가 설치되어 466GW의 누적 설비 용량을 기록 할 것으로 전망했습니다.

글로벌 해상풍력 시장은 2026년 까지 연 평균 6.3% 수준, 2031년까지 연 평균 약 14%의 성장률을 보일 것이라 전망했으며, 2031년까지 총 315GW 규모가 신규 설치되어 누적 설비용량은 370GW에 이를 것으로 전망했습니다. 지역별로는 영국 38GW, 독일 21GW 등 유럽 지역에서 총 141GW 규모가 설치 될 전망이고, 중국 98GW를 비롯한 아시아 지역은 136GW, 미국은 50GW 규모가 추가적으로 설치 될 것이라 전망했습니다.

2021-2026 세계 풍력발전 전망(gwec_2022).jpg 2021-2026 세계 풍력발전 전망(GWEC_2022)

(2) 철강부문칼라인쇄강판은 1970년 초에는 단순 절단, 절곡, V형, C형 등의 성형을 하는 방식으로 용융아연도금강판을 대체하여 왔으나, 1980년대에 들어 지붕재 및 벽체 등 외장재와 냉장고 등의 가전소재의 용도로 적용되기 시작하였습니다. 1990년대에 들어 축적된 칼라강판 제조기술을 토대로 최신의 연속칼라라인설비가 증설되면서 양질이 성장하였습니다. 칼라인쇄강판은 내식성과 미려한 외관을 동시에 요구하는 건축용 내외장재나 냉장고등 가전제품의 내외장재로 주로 사용되며, 최근에는 특히 건축용 외장재인 샌드위치 패널용 수요의 비중이 높아지고 있습니다. 최근 몇 년간 주요 수요시장인 가전 및 건설시장의 부진으로 인한 가격하락, 판매경쟁 심화 및 원부자재의 가격상승 등으로 시장여건 악화되었지만, 고부가가치 창출이 가능한 패턴강판 및 비탄소강 소재 표면처리 제품을 활용하여 2021년 부터 점차 시장이 확대되어 가는 추세에 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

<연결 기준>

연 결 재 무 상 태 표
제 23 기 2023년 12월 31일 현재
제 22 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 동국에스엔씨 (단위 : 원 )
과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
자 산
유동자산 213,797,840,709 219,603,177,276
현금및현금성자산 7,571,444,044 14,292,959,322
단기금융상품 15,514,943,882 2,967,141,312
상각후원가 채무증권 - -
매출채권 78,053,294,678 43,074,829,430
미청구공사 10,052,027,098 7,882,095,406
미수금 5,692,041,526 13,293,569,055
공사미수금 8,192,335,814 19,318,356,214
재고자산 67,850,906,977 102,023,710,022
선급금 18,505,316,871 13,663,893,011
미수수익 474,870,558 297,700,211
선급비용 674,315,854 542,655,894
선납관세 639,419,680 685,614,480
단기대여금 400,000,000 618,750,000
당기법인세자산 34,103,727 941,902,919
유동성파생상품자산 142,820,000 -
매각예정자산 - -
비유동자산 258,804,149,593 283,419,324,723
장기금융상품 6,800,000 8,300,000
순확정급여자산 898,681,559 825,551,554
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 512,233,264 607,786,604
당기손익-공정가치측정 금융자산 4,967,983,620 4,972,315,510
상각후원가 채무증권 920,734,598 897,689,865
관계기업투자 23,058,900,905 23,519,800,126
유형자산 131,094,619,919 153,718,007,902
투자부동산 515,876,757 515,876,757
무형자산 434,124,258 318,314,456
장기대여금 80,859,671,826 91,664,542,455
장기미수금 302,143,084 583,410,708
장기보증금 4,696,165,221 1,981,995,470
장기미수수익 15,727,451 5,616,051
이연법인세자산 10,520,487,131 3,800,117,265
자 산 총 계 472,601,990,302 503,022,501,999
부 채
유동부채 213,878,087,794 216,894,830,534
매입채무 43,171,584,290 46,142,473,961
초과청구공사 20,266,133,074 7,408,923,601
미지급금 14,737,745,807 19,070,915,501
선수금 1,778,363,580 2,753,013,899
예수금 649,959,284 571,783,114
수입보증금 - -
미지급비용 1,085,042,882 807,657,176
미지급배당금 - -
단기차입금 126,591,970,597 139,719,017,583
유동성장기부채 3,599,999,996 -
유동성파생상품부채 14,274,397
리스부채 342,996,667 214,060,187
파생상품부채 - 52,800,000
당기법인세부채 1,478,880,157 8,335,716
하자보수충당부채 161,137,063 145,849,796
공사손실충당부채 - -
매각예정부채 - -
비유동부채 9,384,903,339 6,096,418,938
장기차입금 9,190,000,007 2,690,000,000
확정급여부채 - -
장기미지급금 - -
리스부채 194,903,332 225,191,507
이연법인세부채 - 3,181,227,431
하자보수충당부채 - -
공사손실충당부채 - -
부 채 총 계 223,262,991,133 222,991,249,472
자 본
지배기업의 소유지분 227,797,153,846 258,431,335,334
자본금 28,571,500,000 28,571,500,000
자본잉여금 178,934,265,403 178,934,265,403
자본조정 (13,131,874,478) (13,131,874,478)
기타포괄손익누계액 6,033,377,622 6,112,870,916
이익잉여금 27,389,885,299 57,944,573,493
매각예정자산에 직접 관련된 자본 - -
비지배지분 21,541,845,323 21,599,917,193
자 본 총 계 249,338,999,169 280,031,252,527
자 본 과 부 채 총 계 472,601,990,302 503,022,501,999

연 결 손 익 계 산 서
제 23 기 (2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지)
제 22 기 (2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지)
주식회사 동국에스엔씨 (단위 : 원 )
과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
매출액 398,256,036,328 477,142,893,660
상품및제품매출액 316,260,515,643 370,178,177,067
공사매출액 81,860,172,685 106,863,712,095
임대료수입 135,348,000 101,004,498
기타매출액
매출원가 373,558,606,347 447,696,118,863
상품및제품매출원가 298,874,193,002 342,055,938,113
공사매출원가 74,684,413,345 105,640,180,750
기타매출원가
매출총이익 24,697,429,981 - 29,446,774,797
판매일반관리비 56,448,849,892 40,842,305,136
영업이익(손실) (31,751,419,911) (11,395,530,339)
기타영업외수익 11,016,469,007 1,227,242,391
기타영업외비용 13,957,548,279 2,160,843,866
관계기업에 대한 지분법손익 1,338,847,174 2,417,587,793
관계기업에 대한 손상 - -
관계기업투자 처분손익 - -
종속기업투자 처분손익 - -
금융수익 6,831,366,309 8,763,416,684
금융비용 11,925,275,743 10,038,519,602
법인세비용차감전순이익(손실) (38,447,561,443) (11,186,646,939)
법인세비용 (8,181,290,007) (2,857,229,649)
계속영업이익(손실) (30,266,271,436) (8,329,417,290)
중단영업이익(손실) - -
당기순이익(손실) (30,266,271,436) (8,329,417,290)
당기순이익의 귀속
지배지분 (30,208,157,901) (7,837,769,288)
비지배지분 (58,113,535) (491,648,002)
지배지분에 대한 주당이익
기본주당손손익 (542) (141)
희석주당순손익 (542) (141)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 23 기 (2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지)
제 22 기 (2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지)
주식회사 동국에스엔씨 (단위 : 원 )
과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
당기순이익 - (30,266,271,436) - (8,329,417,290)
세후기타포괄손익 (425,981,922) 467,714,181
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (422,799,212) 523,559,220
순확정급여부채 재측정요소 (254,715,491) 465,478,638
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (91,773,137) 40,673,873
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (76,310,584) 17,406,709
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 -
후속적으로 당기손익에 재분류되는 항목 (3,182,710) (55,845,039)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (3,182,710) (55,845,039)
해외사업환산손익 - -
당기총포괄이익 - (30,692,253,358) - (7,861,703,109)
당기총포괄이익의 귀속
지배지분 (30,634,181,488) (7,517,713,833)
비지배지분 (58,071,870) (343,989,276)

연 결 자 본 변 동 표
제 23 기 (2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지)
제 22 기 (2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지)
주식회사 동국에스엔씨 (단위 : 원 )
과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 총자본
자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계
2022.01.01 (기초자본) 28,571,500,000 178,934,265,403 (13,131,874,478) 6,151,309,246 70,997,221,296 271,522,421,467 21,943,906,469 293,466,327,936
당기순이익(손실) (7,837,769,288) (7,837,769,288) (491,648,002) (8,329,417,290)
순확정급여부채의 재측정요소 358,493,785 358,493,785 147,658,726 506,152,511
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 17,406,709 17,406,709 17,406,709
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (55,845,039) (55,845,039) (55,845,039)
배당 (5,573,372,300) (5,573,372,300) (5,573,372,300)
2022.12.31 (기말자본) 28,571,500,000 178,934,265,403 (13,131,874,478) 6,112,870,916 57,944,573,493 258,431,335,334 21,599,917,193 280,031,252,527
2023.01.01(당기초) 28,571,500,000 178,934,265,403 (13,131,874,478) 6,112,870,916 57,944,573,493 258,431,335,334 21,599,917,193 280,031,252,527
회계정책변경누적효과 - - - - - - - -
수정후기초자본 28,571,500,000 178,934,265,403 (13,131,874,478) 6,112,870,916 57,944,573,493 258,431,335,334 21,599,917,193 280,031,252,527
당기 총 포괄손익
당기순이익 - - - - (30,208,157,901) (30,208,157,901) (58,113,535) (30,266,271,436)
순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (346,530,293) (346,530,293) 41,665 (346,488,628)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - - (76,310,584) - (76,310,584) - (76,310,584)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 - - - (3,182,710) - (3,182,710) - (3,182,710)
해외사업환산손익 - - - - - - - -
소유주와의 거래 -
배 당 - - - - - - - -
연결범위변동 - - - - -
2023.12.31(당기말) 28,571,500,000 178,934,265,403 (13,131,874,478) 6,033,377,622 27,389,885,299 227,797,153,846 21,541,845,323 249,338,999,169

연 결 현 금 흐 름 표
제 23 기 (2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지)
제 22 기 (2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지)
주식회사 동국에스엔씨 (단위 : 원 )
과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
영업활동으로 인한 현금흐름 (8,602,473,645) (44,228,706,331)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,785,478,804) (38,135,651,154)
당기순이익 (30,266,271,436) (8,329,417,290)
현금의 유출이 없는 비용등의 가산 52,236,990,292 27,950,706,705
퇴직급여 892,778,666 919,785,121
감가상각비 7,198,128,997 6,607,437,817
운휴자산감가상각비 - -
대손상각비 29,456,393,471 13,234,276,126
기타의대손상각비 12,154,870,629 -
무형자산상각비 67,238,198 54,836,598
매출채권처분손실 - -
하자보수비 633,212,455 1,254,846,395
유형자산처분손실 624,686,376 82,937,065
유형자산손상차손 - -
무형자산처분손실 - -
무형자산손상차손 - -
외화환산손실 810,218,565 1,684,528,902
이자비용 8,588,750,151 4,100,912,837
매도가능증권처분손실 - -
지분법손실 - -
종속기업투자처분손실 - -
관계기업투자처분손실 - -
투자자산처분손실 - -
재고자산평가손실 (766,772,739) 1,977,362,166
재고자산처분손실 2,688,300 39,145,577
지급수수료 73,175,375
재고자산폐기손실 629,289,968 799,067,750
법인세비용 (8,181,290,007) (2,857,229,649)
파생상품평가손실(I/S) 14,274,397 52,800,000
파생상품거래손실 - -
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 39,347,490 -
공사손실충당부채전입액 - -
무형자산손상차손 - -
매각예정자산손상차손 - -
매각예정자산처분손실 - -
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (9,653,328,700) (3,702,178,806)
배당금수입 26,736,000 65,297,720
유형자산처분이익 6,065,730,398 36,151,651
유형자산손상차손환입 - -
외화환산이익 307,220,896 52,363,657
재고자산처분이익 2,291,310
지분법이익 1,338,847,174 2,417,587,793
이자수익 1,234,667,322 1,077,644,145
대손충당금 환입 - -
기타대손충당금환입 500,000,000
관계기업투자주식처분이익 - -
하자보수충당금환입액 - -
파생상품평가이익(I/S) 142,820,000 -
파생상품거래이익 - -
재고자산평가충당금환입 - -
공사손실충당부채환입액 - -
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 35,015,600 53,133,840
영업자산·부채의 증감 (15,102,868,960) (54,054,761,763)
매출채권의 감소(증가) (35,659,064,387) (1,146,665,207)
미청구공사의 감소(증가) (2,721,343,785) (6,104,984,683)
미수금의 감소(증가) (1,620,096,196) (8,626,625,981)
장기미수금의 감소(증가) 194,784,666 (583,410,708)
공사미수금의 감소(증가) (7,748,223,874) (26,061,686,772)
장기금융상품의 감소(증가) -
선급금의 감소(증가) (4,841,423,860) (1,091,645,082)
재고자산의 감소(증가) 34,309,888,826 24,315,320,559
선급비용의 감소(증가) (131,659,960) (194,027,793)
선납법인세의 감소(증가) 350,919,634 (9,061,804)
당기법인세부채(증가)감소 - -
선납관세의 감소(증가) 46,194,800 37,771,240
매입채무의 증가(감소) (3,050,827,173) (27,236,078,332)
초과청구공사의 증가(감소) 12,857,209,473 (9,987,107,459)
미지급금의 증가(감소) (4,439,260,876) 3,357,717,140
선수금의 증가(감소) (974,650,319) 1,921,973,552
예수금의 증가(감소) 78,176,170 55,490,734
미지급비용의 증가(감소) 204,979,101 (112,441,727)
확정급여채무의 감소 103,217,813 (4,551,734)
확정급여채무 계열사 전입(출) - -
퇴직금의 지급 (817,387,440) (180,171,436)
사외적립자산의 감소(증가) (573,576,385) (1,089,120,322)
파생상품부채의 증가(감소) (52,800,000) -
하자보수충당부채의 증가(감소) (617,925,188) (1,315,455,948)
수입보증금의 증가(감소) - -
배당금 수취 1,256,500,160 845,061,880
이자 지급 (8,516,343,546) (3,933,235,219)
이자 수취 1,024,340,842 1,046,897,445
법인세 납부 418,507,703 (4,051,779,283)
투자활동으로 인한 현금흐름 5,176,395,580 (71,058,146,330)
투자활동으로 인한 현금유입 70,889,879,545 82,544,690,164
단기금융상품의 감소 21,205,959,439 58,899,289,262
단기대여금의 회수 408,750,000 300,250,000
장기대여금의 회수 800,000,000 2,300,000,000
상각후원가채무증권의 처분 - -
장기금융상품의 감소 1,500,000 -
관계기업투자주식의 처분 - -
유형자산의 처분 27,607,307,273 490,541,578
무형자산의 처분 - -
정부보조금의 수취 73,219,200 109,828,800
보증금의 감소 20,793,143,633 20,444,780,524
장기미수금의 회수 - -
장기미수수익의 회수 - -
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
매매목적파생상품의 처분 - -
투자활동으로 인한 현금유출 (65,713,483,965) (153,602,836,494)
연결범위변동에 따른 현금유출 - -
단기금융상품의 증가 33,753,988,609 13,108,069,965
장기금융상품의 취득 - -
관계기업투자의 취득 - -
종속기업의 취득 - -
유형자산의 취득 6,472,373,572 28,243,422,388
무형자산의 취득 146,438,400 108,000,000
상각후원가채무증권의 취득 - 887,724,892
단기대여금의 대여 190,000,000 569,000,000
장기대여금의 대여 1,650,000,000 90,314,542,455
보증금의 증가 23,500,683,384 20,372,076,794
매매목적파생상품의 처분 - -
재무활동으로 인한 현금흐름 (3,277,283,934) 96,732,230,436
재무활동으로 인한 현금유입 147,450,742,377 216,602,563,432
차입금의 차입 147,450,742,377 216,602,563,432
- -
재무활동으로 인한 현금유출 (150,728,026,311) (119,870,332,996)
차입금의 상환 150,348,039,748 113,955,768,754
- -
리스부채의 상환 379,986,563 341,191,942
배당금의 지급 - 5,573,372,300
현금및현금성자산의 순증가 (6,703,361,999) (18,554,622,225)
기초 현금및현금성자산 14,292,959,322 33,254,862,976
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (18,153,279) (407,281,429)
기말 현금및현금성자산 7,571,444,044 14,292,959,322
처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 - -
기말 재무상태표상 현금및현금성자산 7,571,444,044 14,292,959,322

<별도 기준>

재 무 상 태 표
제 23(당) 기 2023년 12월 31일 현재
제 22(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 동국에스엔씨 (단위:원)
과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산 123,995,470,205 138,774,769,767
현금및현금성자산 4,627,731,382 5,253,758,062
단기금융상품 14,000,000,000 2,000,000,000
상각후원가 채무증권 - -
매출채권 37,538,664,713 14,397,683,430
미청구공사 10,052,027,098 7,882,095,406
미수금 3,334,077,640 12,187,456,888
공사미수금 8,192,335,814 19,318,356,214
재고자산 25,764,622,684 61,442,551,035
선급금 18,504,336,371 13,646,154,098
단기대여금 400,000,000 618,750,000
미수수익 466,847,423 293,006,440
선급비용 475,407,400 483,231,859
선납관세 639,419,680 685,614,480
유동성파생상품자산 - -
당기법인세자산 - 566,111,855
Ⅱ. 비유동자산 241,592,290,674 262,666,195,435
장기금융상품 6,800,000 8,300,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 512,233,264 607,786,604
당기손익-공정가치측정 금융자산 4,967,983,620 4,972,315,510
상각후원가 측정 금융자산(비유동) 845,037,597 824,869,283
순확정급여자산 304,382,932 425,161,490
관계기업투자자산 19,854,724,810 19,854,724,810
종속기업투자자산 33,189,964,820 33,189,964,820
유형자산 87,646,609,856 108,620,191,908
투자부동산 515,876,757 515,876,757
무형자산 186,986,958 215,727,756
장기미수금 302,143,084 583,410,708
장기대여금 80,859,671,826 91,664,542,455
장기보증금 3,862,969,951 1,177,781,000
장기미수수익 14,769,134 5,542,334
이연법인세자산(고정) 8,522,136,065 -
자 산 총 계 365,587,760,879 401,440,965,202
부 채
Ⅰ. 유동부채 126,799,195,744 136,214,203,873
매입채무 25,343,612,408 18,508,788,758
단기차입금 63,000,000,000 91,500,000,000
초과청구공사 20,266,133,074 7,408,923,601
미지급금 11,547,896,253 15,682,100,054
선수금 1,253,489,640 2,687,468,294
예수금 185,956,704 52,950,074
미지급비용 364,065,213 149,990,163
유동성장기부채 3,200,000,000 -
유동성파생상품부채 14,274,397 -
당기법인세부채 1,478,880,157 -
리스부채 144,887,898 175,048,682
금융보증부채 - 48,934,247
공사손실충당부채 - -
하자보수충당부채 - -
Ⅱ. 비유동부채 7,973,994,233 4,111,348,754
장기차입금 7,890,000,000 2,690,000,000
확정급여부채 - -
이연법인세부채 - 1,259,959,816
리스부채 83,994,233 161,388,938
부 채 총 계 134,773,189,977 140,325,552,627
자 본
Ⅰ.자본금 28,571,500,000 28,571,500,000
Ⅱ.자본잉여금 176,195,194,554 176,195,194,554
Ⅲ.자본조정 (13,131,874,478) (13,131,874,478)
Ⅳ.기타포괄손익누계액 (651,345,146) (575,034,562)
Ⅴ.이익잉여금 39,831,095,972 70,055,627,061
자 본 총 계 230,814,570,902 261,115,412,575
자 본 과 부 채 총 계 365,587,760,879 401,440,965,202

손 익 계 산 서
제 23(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 22(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 동국에스엔씨 (단위:원)
과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
Ⅰ. 매출액 177,602,435,185 245,993,393,325
제품매출 95,615,830,500 139,012,579,632
공사수입 81,860,172,685 106,863,712,095
임대료수입 126,432,000 117,101,598
기타매출
Ⅱ. 매출원가 171,061,399,935 234,475,568,196
제품매출원가 96,376,986,590 128,835,387,446
공사매출원가 74,684,413,345 105,640,180,750
기타매출원가
Ⅲ. 매출총이익 - 6,541,035,250 - 11,517,825,129
판매비와관리비 42,014,831,940 25,292,008,823
Ⅳ. 영업이익 (35,473,796,690) (13,774,183,694)
기타영업외수익 10,972,269,578 1,033,870,237
기타영업외비용 13,254,952,184 1,352,992,653
금융수익 6,239,297,865 6,528,096,946
금융비용 6,544,697,853 4,285,017,669
종속기업투자손상환입 - -
종속기업투자손상차손 - -
관계기업투자손상차손 - -
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (38,061,879,284) (11,850,226,833)
법인세비용 (8,092,171,992) (2,789,161,378)
Ⅵ. 당기순이익 (29,969,707,292) (9,061,065,455)
기본주당순이익 (538) (163)

포 괄 손 익 계 산 서
제 23(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 22(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 동국에스엔씨 (단위:원)
과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기
Ⅰ. 당기순이익 (29,969,707,292) (9,061,065,455)
Ⅱ. 기타포괄손익 (331,134,381) 99,050,994
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (76,310,584) 17,406,709
확정급여제도의 재측정요소 (254,823,797) 81,644,285
Ⅲ. 당기총포괄이익 (30,300,841,673) (8,962,014,461)
주당이익
기본주당이익 - (538) - (163)
희석주당이익 - (538) - (163)

자 본 변 동 표
제 23(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 22(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 동국에스엔씨 (단위:원)
구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금 합 계
누계액
2022년 1월 1일(당기초) 28,571,500,000 176,195,194,554 (13,131,874,478) (592,441,271) 84,608,420,531 275,650,799,336
회계정책변경누적효과 - - - - - -
수정후 기초자본 28,571,500,000 176,195,194,554 (13,131,874,478) (592,441,271) 84,608,420,531 275,650,799,336
총포괄손익 -
당기순이익 - - - - (9,061,065,455) (9,061,065,455)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 - - - 17,406,709 - 17,406,709
확정급여제도의 재측정요소 - - - - 81,644,285 81,644,285
소유주와의 거래 -
연차배당 - - - - (5,573,372,300) (5,573,372,300)
2022년 12월 31일(전기말) 28,571,500,000 176,195,194,554 (13,131,874,478) (575,034,562) 70,055,627,061 261,115,412,575
2023년 1월 1일(당기초) 28,571,500,000 176,195,194,554 (13,131,874,478) (575,034,562) 70,055,627,061 261,115,412,575
회계정책변경누적효과 - - - - - -
수정후 기초자본 28,571,500,000 176,195,194,554 (13,131,874,478) (575,034,562) 70,055,627,061 261,115,412,575
총포괄손익 -
당기순이익 - - - - (29,969,707,292) (29,969,707,292)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 - - - (76,310,584) - (76,310,584)
확정급여제도의 재측정요소 - - - - (254,823,797) (254,823,797)
소유주와의 거래
연차배당 - - - - - -
2023년 12월 31일(당기말) 28,571,500,000 176,195,194,554 (13,131,874,478) (651,345,146) 39,831,095,972 230,814,570,902

현 금 흐 름 표
제 23(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 22(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 동국에스엔씨 (단위:원)
구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기
Ⅰ. 영업활동현금흐름 12,919,113,147 (48,615,616,463)
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 15,570,927,182 (45,976,453,324)
(1) 당기순이익 (29,969,707,292) (9,061,065,455)
(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 44,622,469,171 18,655,684,755
퇴직급여 545,924,763 438,114,788
감가상각비 4,413,825,169 3,526,809,065
무형자산상각비 28,740,798 22,440,798
대손상각비 29,210,763,050 13,174,748,351
기타의대손상각비 12,154,870,629 -
유형자산처분손실 589,394,751 82,937,065
외화환산손실 639,347,184 939,099,721
이자비용 5,287,690,720 2,315,142,444
지급수수료 65,175,375
재고자산평가손실 (277,401,463) 906,408,324
재고자산처분손실 2,688,300 39,145,577
법인세비용 (8,092,171,992) (2,789,161,378)
파생상품평가손실 14,274,397
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 39,347,490 -
(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (9,596,331,441) (1,965,271,969)
배당금수입 1,828,100,160 845,061,880
유형자산처분이익 6,064,470,398 36,151,651
외화환산이익 147,883,227 27,673,333
재고자산처분이익 2,291,310
기타대손상각비 환입 500,000,000
이자수익 1,018,570,746 1,003,251,265
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 35,015,600 53,133,840
(4) 영업자산ㆍ부채의 증감 10,514,496,744 (53,605,800,655)
매출채권의 감소(증가) (23,449,782,515) (10,490,667,211)
미청구공사의 감소(증가) (2,721,343,785) (6,104,984,683)
공사미수금 감소(증가) (7,748,223,874) (26,061,686,772)
미수금의 감소(증가) (395,244,477) (8,410,197,593)
장기미수금의 감소(증가) 194,784,666 (583,410,708)
선급금의 감소(증가) (4,858,182,273) (1,216,709,229)
재고자산의 감소(증가) 35,954,932,824 16,992,158,536
선급비용의 감소(증가) (41,109,788) (182,740,760)
선납관세의 감소(증가) 46,194,800 37,771,240
매입채무의 증가(감소) 6,754,886,148 (12,852,249,448)
초과청구공사의 증가(감소) 12,857,209,473 (9,987,107,459)
미지급금의 증가(감소) (4,244,626,482) 3,757,779,015
선수금의 증가(감소) (1,433,978,654) 2,133,555,202
예수금의 증가(감소) 133,006,630 (14,592,816)
미지급비용의 증가(감소) 213,847,044 (23,302,955)
퇴직금의 지급 (817,387,440) (169,588,696)
사외적립자산의 적립 69,514,447 (429,826,318)
2. 배당금 수취 1,378,100,160 845,061,880
3. 이자 지급 (5,287,462,714) (2,209,468,696)
4. 이자 수취 815,334,649 976,866,067
5. 법인세 납부 442,213,870 (2,251,622,390)
Ⅱ. 투자활동현금흐름 6,765,519,502 (65,043,244,150)
(1) 투자활동으로 인한 현금유입 68,478,421,706 74,903,778,587
단기금융상품의 처분 19,000,000,000 51,368,206,485
장기금융상품의 처분 1,500,000
단기대여금의 회수 408,750,000 300,250,000
장기대여금의 회수 800,000,000 2,300,000,000
유형자산의 처분 27,583,047,273 490,541,578
보증금의 회수 20,685,124,433 20,444,780,524
(2) 투자활동으로 인한 현금유출 (61,712,902,204) (139,947,022,737)
단기금융상품의 취득 31,000,000,000 5,036,613,727
유형자산의 취득 5,509,218,820 22,983,702,047
무형자산의 취득 - 108,000,000
단기대여금의 대여 190,000,000 569,000,000
장기대여금의 대여 1,650,000,000 90,314,542,455
상각후원가 채무증권의 취득 - 815,142,984
보증금의 증가 23,363,683,384 20,120,021,524
Ⅲ. 재무활동현금흐름 (20,311,726,787) 88,342,050,026
(1) 재무활동으로 인한 현금유입 59,000,000,000 160,880,000,000
차입금의 차입 59,000,000,000 160,880,000,000
(2) 재무활동으로 인한 현금유출 (79,311,726,787) (72,537,949,974)
차입금의 상환 79,100,000,000 66,690,000,000
리스부채의 상환 211,726,787 274,577,674
배당금의 지급 - 5,573,372,300
Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 1,067,458 (27,273,055)
Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가 (626,026,680) (25,344,083,642)
Ⅵ. 기초현금및현금성자산 5,253,758,062 30,597,841,704
Ⅶ. 기말현금및현금성자산 4,627,731,382 5,253,758,062

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>
제 23 기 (2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지)
제 22 기 (2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지)
주식회사 동국에스엔씨 (단위 : 원 )
구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 33,995,563,362 64,220,094,451
전기이월미처분이익잉여금 64,220,094,451 73,199,515,621
보험수리적손익 (254,823,797) 81,644,285
당기순이익 (29,969,707,292) (9,061,065,455)
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액
Ⅲ. 합계 33,995,563,362 64,220,094,451
IV. 이익잉여금처분액 - -
이익준비금
배당금
가. 현금배당
주당배당금(율)
보통주 : 당기: 0원(0%)
전기: 100원(20%)
V. 차기이월미처분이익잉여금 33,995,563,362 64,220,094,451

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부 최대주주와의관계 추천인
이원휘 1963년 09월 사내이사 - 최대주주의 대표이사 이사회
이상철 1960년 05월 사내이사 - - 이사회
김현태 1958년 09월 사외이사 - - 이사회
총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역
기간 내용
이원휘 동국산업(주) 대표이사 201320142017201920212023 포스코인터내셔널 상무이사(주)포스코 상무이사(주)포스코TMC 대표이사(주)포스코 자문역(주)동국알앤에스 사장現)동국산업(주) 대표이사 -
이상철 동국산업(주) 감사실장 200820142016202020212023 (주)동국S&C 경영지원임원동국산업(주) 포항공장장동국산업(주) 관리본부장동국산업(주) 대표이사(주)동국알앤에스 총괄임원現)동국산업(주) 감사실장 -
김현태 (주)남동화학 부사장 199420192019 (주)포스코 기술연구원 총괄 연구원(주)포스코강판 고문現)(주)남동화학 부사장 -

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 김현태 사외이사 후보자1. 전문성본 후보자는 전문 경영인로서 철강 산업 분야의 유수한 업체에서 다양한 직책을 수행하면서 쌓은 폭넓은 식견과 경영, 경제분야의 경험을 바탕으로 (주)동국S&C의 미래전략을 고민하고 변화를 선도하는 기업으로 성장하는데 기여하고자 합니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사로서 독립적인 권한과 책임을 가진다는 점을 인식하고 회사의 신뢰성을 제고하고 주주권익 향상 및 사회적 책임을 다 할수 있도록 직무를 수행 하겠습니다.3. 직무수행 및 의사결정기준본 후보자는 이사회의 구성원으로서, 이사회의 결정이 합리적이고 합목적적으로 결정되도록 최선을 다할것이며 사외이사로서 독립적인 지위에서 투명성, 독립성, 전문성 제고에 공헌하고자합니다.4.책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실, 감시, 겸업금지 등 상업상의 사외이사의 직무를 인지하고 있으며, 이를 엄수 할 것이며 경영전반에서 회사에 도움이 될 수있는 의미있는 역활을 하고자 합니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 이원휘 사내이사 후보자과거 (주)포스코 인터내셔널, (주)포스코 등 풍부한 관련 업계 종사 이력과, 산업 전반에 걸친 높은 이해도를 바탕으로 뛰어난 통찰력을 보유하고 있을 것으로 기대됩니다. 이를 바탕으로 당사의 현안과 관련한 효과적인 의사결정 및 수주 경쟁력을 재고 할 수 있을 것으로 기대됩니다.- 이상철 사내이사 후보자(주)동국알앤에스의 총괄 임원 및 동국산업(주)의 대표이사 등을 역임하며 다양한 이해관계자와의 소통에 있어 그 역할과 책임을 훌륭하게 수행했습니다. 또한, 그룹사 및 산업 전반에 대한 지식과 경험을 바탕으로 사업 역량 및 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있을 것으로 기대됩니다. - 김현태 사외이사 후보자산업과학 기술 연구원 및 (주)포스코 기술 연구원 총괄 연구원을 역임한 전문가로 철강재료에 대한 기술적 전문성이 뛰어납니다. 또한 높은 공학 전문성과 사업 전반에 대한 뛰어난 통찰력과 책임감을 보유하고 있어, 급변하는 기술 환경에 능동적으로 대처할 수 있도록 의사결정의 전문성을 강화하는데 기여할 것으로 기대됩니다.

확인서 확인서(김현태).jpg 확인서(김현태) 확인서(이상철).jpg 확인서(이상철) 확인서(이원휘).jpg 확인서(이원휘)

※ 기타 참고사항

- 2024년 3월 26일에 개최 예정된 제 23기 정기주주총회의 결의 과정에서 변경될 수 있습니다.

 □ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인
임병문 1965년 02월 - 이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역
기간 내용
임병문 동국제강 중앙기술연구소 고문 2007201220152022 동국제강(주) 중앙기술연구소유니온스틸 기술연구소장동국제강(주) 중앙기술연구소 소장동국제강(주) 중앙기술연구소 고문 -

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 관련 업계에 종사한 이력을 바탕으로 철강 산업에 대한 높은 이해도와 노하우를 축적 하였을 것으로 기대됩니다. 또한 해당 법인과의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 오랜기간 동국제강(주)의 중앙기술 연구소 소장직을 역임하며 재무정보에 대한 높은 이해도와 독립성, 책임의식, 윤리의식 등을 고려하였을 때 당사의 감사직을 수행 할 적임자로 판단됩니다.

확인서 확인서(임병문).jpg 확인서(임병문)

※ 기타 참고사항

- 2024년 3월 26일에 개최 예정된 제 23기 정기주주총회의 결의 과정에서 변경될 수 있습니다.

 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수) 5명 (2명)
보수총액 또는 최고한도액 2,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수) 5명 (2명)
실제 지급된 보수총액 769 백만원
최고한도액 2,000 백만원

※ 기타 참고사항

- 2024년 3월 26일에 개최 예정된 제 23기 정기주주총회의 결의 과정에서 변경될 수 있습니다.

 □ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수 1명
보수총액 또는 최고한도액 100 백만원

(전 기)

감사의 수 1명
실제 지급된 보수총액 22 백만원
최고한도액 100 백만원

※ 기타 참고사항

- 2024년 3월 26일에 개최 예정된 제 23기 정기주주총회의 결의 과정에서 변경될 수 있습니다.