사업보고서 3.6 동아엘텍 C A 134111-0065470 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 20 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 03월 29일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)동아엘텍
각자 대표 이사 : 박재규 / 김재평
본 점 소 재 지 : 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-24(관양동)
(전 화)031-345-1500
(홈페이지)http://www.dongaeltek.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책)각자대표이사 (성 명) 김재평
(전 화)031-345-1500
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

(1) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;지배회사의 명칭은 주식회사 동아엘텍으로 표기합니다. 또한 영문으로는 DONG A ELTEK Co., Ltd로 표기합니다.

&cr;(2) 설립일자 및 존속기간&cr;지배회사는 1999년 04월에 법인전환되었습니다. 또한 2006년 11월 코스닥시장 상장을 승인받아 2007년 1월 3일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. &cr;&cr;(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;주소 : 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-24(관양동)&cr; 전화번호 : 031-345-1500&cr;홈페이지 : http://www.dongaeltek.co.kr&cr;&cr;(4) 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;(5) 주요사업의 내용&cr;지배회사는 LCD검사장비, OLED 검사장비 등 디스플레이 제조 공정상 주로 후공정의 검사장비를 제조, 판매하는 사업을 하고 있습니다. &cr;또한 종속회사를 통하여 OLED 제조공정상 전공정의 증착장비를 제조하고 있습니다&cr;그리고 2017년 01월 13일 신기술사업금융업에 100% 출자 하여 사업영역을 확대하고 있습니다. &cr;기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참조하시길 바랍니다.&cr;&cr;(6) 계열회사에 관한 사항&cr;당사는 2018년 12월 31일 현재 당사를 제외하고 아래와 같이 1개의 상장 계열회사와2개의 비상장 계열회사,1개의 금융투자조합을 가지고 있으며, 계열회사중 IFRS도입으로 인한 종속회사는 4개사입니다.&cr;&cr;(주식회사 선익시스템)&cr;1990년 창업이래 차세대 유력 디스플레이인 OLED (Organic Light Emitting Diode)의 핵심장치인 OLED증착(Deposition) 장비를 개발하여 판매 하고 있는 업체로 현재 당사가 보유하고 있는 지배지분을 계산함에 있어 (주)선익시스템의 자본 변동 중 지배지분비율은 자기주식 지분을 반영한 유효 지분율을 적용한 51.93%입니다. &cr;&cr;(주식회사 디에이밸류인베스트먼트)&cr; 신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 하는 금융업으로 당사가 보유하고 지분율은 100% 입니다. &cr;&cr;(디에이밸류업신기술투자조합제 1호)&cr; 신기술사업금융업에 의한 투자 조합으로 당 종속회사 선익시스템과 디에이밸류인베스트먼드가 각각 92%, 8% 지분율을 가지고 있습니다.&cr;&cr;(주식회사 프라임엔지니어링)&cr;(주)프라임엔지니어링은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 당기 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.&cr;

(7) 신용평가에 관한 사항

(주식회사 동아엘텍)

평가일 재무결산 기준 평가기관명 신용등급 현금흐름등급 유효기간
2018년 4월 24일 2017년 12월 31일 이크레더블 BBB+ B 2018년 04월 24일~2019년 04월 23일
2018년 5월 25일 2017년 05월 25일 나이스디앤비 BBB+ B 2018년 05월 25일~2019년 05월 24일

&cr;(주식회사 선익시스템)

평가일 재무결산 기준 평가기관명 신용등급 현금흐름등급 유효기간
2018년 4월 13일 2017년 12월 31일 이크레더블 BBB B 2018년 04월 13일~2019년 04월 12일
2018년 5월 23일 2017년 12월 31일 나이스디앤비 BB+ B 2018년 05월 23일~2019년 05월 22일

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)
(주)선익시스템1990.05.24경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 293(고색동)OLED장비 제조115,498,753기업의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)해당(주)디에이밸류인베스트먼트2017.01.13서울특별시 강남구 테헤란로 87길 39신기술금융사업21,910,530기업의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)해당디에이밸류업신기술투자조합1호2017.09.18서울특별시 강남구 테헤란로 87길 39신기술금융사업983,212기업의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당(주)프라임엔지니어링2013.03.01경기도 화성시 정남면 내향로 250-9, 다동임가공/평판부품4,313,488기업의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

(주)프라임엔지니어링기업의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2007년 01월 03일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

지배회사의 공시대상기간(2014년 01월 01일~2018년 12월 31일)중 주된 변동내역은 다음과 같습니다.

변동연월 내 용
2014년 03월 경영진의 중요한 변동(감사 이강복 재선임)
2014년 03월 경영진의 중요한 변동(대표이사 박재규 재선임)
2014년 03월 신주인수권부사채 발행 후 만기전 사채 취득
2015년 01월 신주인수권행사에 따른 자본금 증가(납입자본금 42,5억원)
2015년 02월 신주인수권행사에 따른 자본금 증가(납입자본금 42.7억원)
2015년 03월 신주인수권행사에 따른 자본금 증가(납입자본금 43.5억원)
2015년 03월 경영진의 중요한 변동(사외이사 임민수 재선임)
2015년 04월 신주인수권행사에 따른 자본금 증가(납입자본금 52억원)
2015년 06월 신주인수권행사에 따른 자본금 증가(납입자본금 54.4억원)
2015년 08월 신주인수권행사에 따른 자본금 증가(납입자본금 54.6억원)
2015년 12월 신주인수권행사에 따른 자본금 증가(납입자본금 55.8억원)
2016년 05월 본점소재지 이전(경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 12-24)
2017년 01월 타법인주식 및 출자 증권 취득(디에이밸류인베스트먼트 출자 100%)
2017년 01월 경영진의 중요한 변동(박재규 대표이사체제에서 박재규,김재평 각자대표이사로 변경)
2017년 03월 경영진의 중요한 변동(박재규 대표이사 재선임, 상근감사 이재석 선임)
2017년 03월 자기주식 처분(296,105주)
2017년 09월 타법인 주식 및 출자증권 양도(선익시스템 주식 500,000주 처분)
2017년 11월 경기도 파주 공장 종속회사 (주)선익시스템으로 양도
2017년 11월 자기주식 취득(10,000주)
2017년 12월 자기주식 취득(169,864주, 누적 179,864주)
2018년 01월 자기주식 취득(57,000주, 누적 236,864주)
2018년 06월 자기주식 소각(236,864주 이익소각)
2018년 06월 타법인주식 유상증자 취득(디에이밸류인베스트먼트 유상증자)
2018년 10월 자기주식 취득 신탁계약 체결(20억)

종속회사의 공시대상기간(2014년 01월01일~2018년 12월31일)중 주된 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (주) 선익시스템

변동연월 내 용
2014년 03월 본점소재지 이전(경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 293(고색동)
2017년 09월 코스닥 상장
2017년 09월 벤처 천억기업 수상(중소벤처기업부)
2017년 11월 경기도 파주 공장 지배회사 (주)동아엘텍에서 양수
2017년 12월 칠천만불 수출의 탑 수상
2018년 08월 무상증자

&cr;(주)디에이밸류인베스트먼트

변동연월 내 용
2017년 01월 신기술금융사업의 목적으로 설립(동아엘텍 지분율 100%)
2018년 06월 무상증자 및 유상증자로 자본금 증가(동아엘텍 지분율 100%)

디에이밸류업신기술투자조합1호

변동연월 내 용
2017년 09월 신기술투자사업의 목적으로 설립(선익시스템 지분율 92%, 디에이밸류인베스트먼트 지분율 8%)

&cr;주식회사 프라임엔지니어링

변동연월 내 용
2013년 03월 임가공 및 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로한 설립
2018년 12월 선익시스템 지분 100% 양수

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2012년 03월 23일주식배당보통주329,8955005002013년 03월 22일주식배당보통주346,3485005002013년 04월 05일신주인수권행사보통주322,8125004,1822013년 04월 24일신주인수권행사보통주47,8245004,1822013년 06월 03일신주인수권행사보통주358,6805004,1822013년 08월 05일신주인수권행사보통주71,7365004,1822014년 03월 21일주식배당보통주395,2305005002015년 01월 12일신주인수권행사보통주37,6225003,9872015년 02월 09일신주인수권행사보통주30,1805006,9582015년 03월 18일신주인수권행사보통주158,0885006,9582015년 03월 27일주식배당보통주412,1935005002015년 04월 17일신주인수권행사보통주1,709,6235003,8022015년 06월 16일신주인수권행사보통주63,3005006,6352015년 08월 26일신주인수권행사보통주35,4185006,6352015년 12월 01일신주인수권행사보통주231,3475006,635
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주종류주식22,500,000 7,500,000 30,000,000 -11,150,296 - 11,150,296 -236,864 - 236,864-- - - -236,864 - 236,864-- - - -- - - -10,913,432 - 10,913,432 -214,631 - 214,631 -10,698,801 - 10,698,801 -
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(주1)보고기간말 현재 회사가 정관상 발행가능한 주식의 총수는 삼천만(30,000,000)주입니다&cr;&cr;(주2)당사는 당기중 보유 자기주식 236,864주를 이익소각 하였습니다. &cr;세부내역은 지난 6월 15일 "주식소각결정" 공시내역 참조 바랍니다.

&cr;(주3)신주인수권 행사 현황&cr;당사가 발행한 신주인수권부사채로 행사되어 발행된 주식수는 다음과 같습니다. &cr;(기준일: 2018년 12월 31일)

(단위 : 주)
구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 계
제1회무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 801,052 - 1,747,245 - - - 2,548,297
제2회무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 - - 518,333 - - - 518,333
계 801,052 - 2,265,578 - - - 3,066,630
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주- - - - - - 종류주식- - - - - - 보통주- - - - - - 종류주식- - - - - - 보통주- - - - - - 종류주식- - - - - - 보통주- - - - - - 종류주식- - - - - - 보통주179,864 271,631- 236,864214,631-종류주식- - - - - - 보통주- - - - - - 종류주식- - - - - - 보통주179,864 271,631- 236,864214,631- 종류주식- - - - - - 보통주- - - - - - 종류주식- - - - - - 보통주179,864 271,631- 236,864214,631-종류주식- - - - - -
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주10,913,432-종류주식--보통주214,631-종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주10,698,801-종류주식--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

50050050016,99811,55724,59514,03218,7979,8551,5631,0442,2661,6052,1951,411-- - 9.4418.995.74보통주1.81.60.5종류주식-- -보통주---종류주식---보통주150200130종류주식---보통주---종류주식---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제20기 제19기 제18기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주)상기 제 20기 및 제19기, 제18기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 별도재무제표 및 연결재무재표로 작성되었습니다.

&cr;당사는 정관에 배당에 관한사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.&cr;&cr;제 55 조 (이익배당)&cr; ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr; ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. &cr; ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. &cr;&cr;제 56 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)&cr; ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr; ② 제1항 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다

 II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익창출의 단위, 제품 및 제조공정의 특징 및 시장의 특성을 고려하여 디스플레이검사장비부문과 OLED제조장비부문 및 신기술사업금융업부문 으로 사업을 구분하고 있습니다.&cr;지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분 회 사 주요사업
디스플레이검사장비 부문 (주)동아엘텍 디스플레이검사장비
OLED제조장비 부문 (주)선익시스템 OLED제조장비
(주)프라임엔지니어링
신기술사업금융업 부문 (주)디에이밸류인베스트먼트 신기술사업 금융투자
디에이밸류업신기술투자조합1호

&cr;■ 디스플레이 검사장비 부문 &cr;

가. 산업의 특성 &cr;

디스플레이산업에서 노트북과 모니터 제품 등 전통 IT 제품 시장은 성장 정체 혹은 역성장을 보이고 있으나, 빠르게 진화 중인 e생태계 환경에 발맞춰 스마트폰과 태블릿 시장이 꾸준하게 성장하고 있습니다. TV 시장은 신흥국을 중심으로 꾸준히 성장하는 동시에, 대화면으로 영상을 즐기고자 하는 소비자 욕구에 따라 빠르게 대형화되고 있습니다. 또한, Industrial, 자동차용 등 고부가가치 시장도 빠르게 성장할 것으로 기대하고 있습니다.

디스플레이 업계는 경기변동에 민감하게 반응하는 장치산업의 특성을 갖고 있으며, 패널업체들의 설비 투자 확대 및 가동률 조정으로 수요와 공급간 불균형이 주기적으로 반복되고 있습니다.

디스플레이검사장비는 제조장비와는 다르게 직접적인 설비 투자와 어느정도 연관성은 있지만, 보다 디테일한 디스플레이 제품군의 모델, Type, Spec. 등의 변화에 따라 보다 민감하게 작용하여 장비개조, 업그레이드 등으로 신규설비 투자에 버금가는 특징이 있습니다.&cr;

나. 산업의 성장성&cr;&cr; 현재LCD및OLED는 휴대폰용 및TV용 위주로 공격적인 투자가 이루어 지고 있습니다. 특히OLED는 최근 휴대폰과TV에서 각광받고 있고 한국의 기술이 아직 중국보다 큰 격차를 이루고 있는데 LG, 삼성에서 투자를 주도하고 있습니다. &cr; 그리고 최근 중국 패널 업체들의 공격적인 투자 계획에 따라 중국 디스플레이 장비 시장은 급증할 것으로 기대됩니다. 중국의 경우 방대한 시장과 정부의 적극적 지원에 힘입어 디스플레이 관련 set 산업과 패널 산업의 경우 양적, 질적으로 급성장을 이루고 있으며, 디스플레이 관련 신규투자 또한 중국을 중심으로 진행되고 있는데, 그 규모와 속도면에서 다른 지역을 압도하고 있습니다. &cr; BOE, CSOT, Tianma, Visionox, CHOT 등 중국 디스플레이 패널업계의 경우 지속적인 설비 투자를 예정하고 있으며, 기존의s-Si(비정질 실리콘)뿐만 아니라 저온폴리실리콘(LTPS), 옥사이드(산화물), 유기발광다이오드(OLED) 등 한국의 기술을 추격하기 위해 차세대 분야까지 전방위적인 투자가 예상됩니다.&cr;

다. 경기변동의 특성&cr;

LCD와 OLED 장비산업은 전방산업인 디스플레이제조산업의 설비투자의 영향력이 큰 산업입니다.

디스플레이제조산업의 투자여부에 따라 25~29개월 주기로 경기변동 싸이클이 나타고 있으며 이에따라 디스플레이장비업체의 가동율이 변동되는 특성이 있습니다.

디스플레이검사장비는 부가적으로 보다 디테일한 디스플레이 제품군의 모델, Type, Spec. 등의 변화에 따라 보다 민감하게 작용하여 장비개조, 업그레이드 등 다소 경기변동과는 영향을 받지 않는 경우도 있습니다.&cr; &cr; 라. 국내외 시장여건&cr;

국내 OLED 제조업체로 LG 디스플레이 및 삼성디스플레이가 있으며, 중국에 Tianma, BOE, CSOT, Visionox 등이 있고 아직 TV용은 LG 디스플레이가 독주하고 있고 모바일용은 삼성디스플레이가 독주하고 있습니다.

당사는 TFT LCD/OLED 모듈공정에서 후공정 장비 및 Q.A 부서에 납품하고 있습니다. 일단 공정장비의 특수성이 있어서 삼성디스플레이 보다는 LG디스플레이에 주로 납품하고 있어 시장확대가 힘들 수 있으나, 반대로 삼성전자에 납품하는 동종업체도 LG 에 납품하기 힘든 역학 구조로 되어 있어 긍정적인 요소도 있습니다.

최근 중국시장 확대로 BOE (B9, B10, B11, B17), Tianma, Visionox 등 업체에도 장비를 납품하고 있으며 CSOT등 다양한 중국업체에 납품예상 하고 있습니다.

최근 당사에서는 75”이상 및 중소형 OLED의 Inline형태 (자동검사 포함)의 검사장비에 특화된 기술로 집약된 장비를 고객에게 납품을 하고 있으며 향후 많은 수주가 예상됩니다.

향후 중국정부의 경제정책으로 BOE등 다양한 업체들의 신규공장이 설립될 예정이며, 당사에서는 꾸준히 모니터링/정보수집/관계형성 등 밀착영업 활동을 하고 있습니다.

&cr;마. 경쟁요소&cr;

과거 당사의 장비가 TFT LCD Aging 및 검사장비이였으나 원가 및 기술 평준화로 인해 Aging장비는 감소되고 점점 고부가 TFT LCD 및 OLED 검사 장비쪽으로 납품군이 변화하고 있습니다. 검사장비는 TFT LCD 및 OLED제조업체의 모듈 후공정에서 제품의 최종적인 불량 검출 및 신뢰성 향상에 사용되는 장비로서, 검사기법이나 개선제안에 따라 Tact Time 및 수율에 영향을 끼치기 때문에 업체간 보안에 상당히 민감한 부분이 있습니다.

TFT LCD 및 OLED 검사장비는 무엇보다도 제품 특성을 잘 이해해야 되고 전기적으로 민감한 부분들을 철저하게 파악해야 됩니다. 수많은 시행착오를 거쳐서 검사관련 기술 노하우를 축적해야 되며 고객의 입장에서는 기술적 보안사항을

중시하기 때문에 중대한 사항이 발생하기 전까지 쉽게 Vendor를 변경하지 않는 특성이 있습니다. 따라서 시장진입장벽은 매우 높지만, 한번 진입하면 쉽게 경쟁업체가 진입하기도 쉽지 않습니다.

&cr;■ OLED제조장비부문&cr;&cr;1. 산업의 개요&cr;&cr;OLED는 Organic Light-Emitting Diode 약어로 유기물질을 활용해 자체적으로 빛을 발광하는 디스플레이로서 2016년부터 본격적으로 성장하기 시작하였습니다.&cr;&cr;2018년 5월 한국무역보험공사에서 발간된 "차세대 디스플레이산업 기술 및 시장 동향"에 따르면 2017년 디스플레이 시장규모는 1,251억불이며, 2017년~2020년 기간 중 연평균 4.3% 성장이 예상되며, OLED 비중(금액)은 2017년 18.6%(233억불)에서 2020년 35.8%(509억불)까지 고속 성장하며 증가 할 것으로 전망하였습니다.&cr;LCD 디스플레이가 OLED 디스플레이로 빠르게 교체 진행중이며 장기적으로 OLED디스플레이는 시장의 수요와 공급에 따라 지속적, 점진적으로 증가와 더불어 OLED 설비 투자도 확대 될 것으로 전망 됩니다. &cr;

2. 산업의 특성

OLED 디스플레이 장비산업은 전방산업인 OLED 디스플레이 산업에 절대적인 영향을 받고 있습니다. OLED 디스플레이 산업은 기술변화와 제품변화의 속도가 매우 빠르며 패널업체의 기술변화에 대응할 수 있도록 새로운 공정에 맞는 기술 제공이 지속적으로 요구됩니다.

이러한 산업적 특성으로 인하여 디스플레이 패널 생산 산업은 수급상황에 따른 주기적 변동을 겪어 왔습니다. '신제품 개발 → 양산 투자 및 출시→ 지속적인 투자 및 설비 증설을 통한 대량 생산 → 원가 절감 및 기술개발 → 가격하락 → 수요 증가 → 생산량 확대 → 보급률 확대 → 신제품 매력 감소'의 형태로 사이클을 형성하며 성장하고 있습니다. 디스플레이 산업의 변화를 살펴보면 과거 CRT - 평면 브라운관 - PDP - LCD - LED - OLED 까지 기술 변화에 따른 주력제품의 변화가 활발하게 이루어지면서, 관련 업체들도 함께 성장해 나가고 있습니다.

특히, OLED 디스플레이산업은 연구개발비 투자와 함께 장기간에 걸친 기술개발을 필요로 하는 고도의 기술집약적 산업입니다. 또한 수직계열화가 이루어져 있어 세트업체, 패널업체, 장비업체 등과 오랜 관계를 통해 얻는 노하우와 기술이 필요하므로 비교적 높은 진입장벽을 가지고 있습니다.

OLED를 비롯한 디스플레이 산업은 생산제품이 규격화, 정형화되어 있어 소품종 대량 생산이 용이하고, 기술 및 대규모 자본이 소요되는 기술 및 자본집약적 대규모 장치 산업으로서 대규모의 초기 설비투자와 안정적인 수급구조 확보가 필수적입니다. 이에 따라 신규기업의 시장진입이 어려운 특징을 가지고 있습니다. &cr;

다. 산업의 성장성&cr;&cr;장기적으로 OLED 디스플레이는 시장의 수요와 공급에 따라 지속적, 점진적으로 증가와 더불어 OLED 설비 투자도 확대 될 것으로 전망 됩니다. &cr;

라. 경기변동의 특성&cr;

OLED 증착장비는 OLED 디스플레이 패널 제조 산업의 후방산업으로서, 각 패널업체의 OLED 패널 투자계획에 따라 장비 수요는 변동하게 됩니다. 패널 업체의 투자시기에는 수주와 매출이 집중되고 투자 비수기에는 차세대 기술개발에 집중해야 하는 경기변동의 폭이 큰 산업입니다. 이처럼 OLED 패널 제조업체들의 수주에 따라 증착장비 수주 및 매출 등이 결정되므로 수주 실적 또는 제작의 계절성은 미미한 수준입니다.

일반적 디스플레이 산업의 경우 기술 및 특정 세대가 주기적으로 교체 발전 되면서 수급상황에 따른 호황과 불황이 반복되는 특성이 있으나, OLED 디스플레이 산업은 본격적인 성장단계에 진입한 산업으로서 특정 세대가 주기적으로 반복되기 보다는 고객사 투자 현황에 따르면 현재 양산되고 있는 6GH 및 8G 급 패널 양산이 약 2020년까지 지속될 것으로 예상 됩니다. 더불어 패널 양산을 위한 물질 개발 및 Test, 마이크로 디스플레이를 적용한 AR/VR 제품의 상용화 등으로 중.소형 장비 수요와 저해상도의 PMOLED 제품을 위해 중형급 장비 수요도 당분간 지속 될 것으로 예상 됩니다

그러나 OLED 패널의 대형화 및 Flexible OLED에 적용될 신기술 및 생산 방식의 변화는 OLED 패널 제조의 패러다임을 변화시킬 수 있기 때문에, OLED 패널 제작 장비에 대한 기술 혁신에 따라 제품의 라이프사이클은 기존보다 빨라질 수도 있을 것으로 판단됩니다.

또한, 주로 OLED 패널 제조업체들의 수주에 따라 증착장비 수주 및 매출 등이 결정되므로 수주 실적 또는 제작의 계절성은 미미한 수준입니다. &cr;

마. 경쟁요소&cr;&cr;OLED 디스플레이 장비 시장은 세계 몇몇 업체가 경쟁을 하고 있지만, 각 장비당 경쟁사는 2∼ 3개로 압축되고 있으며, 신규업체의 경우 기존 업체들에비해 현장에서의 입증된 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 시장진입이 매우 어려운 특징을 갖고 있습니다. OLED 디스플레이 장비 시장은 사전 양산 검증 받은 업체 위주로 수주가 집중되고 있습니다. 또한 기술력, 적기 생산능력, 원자재 확보능력, 생산 등의 인프라가 구축된 장비업체가 지속적으로 점유율을 확보할 것으로 전망하고 있습니다.

&cr;1. 주요제품 및 원재료 등&cr;(1)주요제품 등의 현황

당사와 종속회사의 디스플레이검사장비부문과 OLED제조장비부문의 주요제품현황과 보고기간말 현재 각 제품별 매출액과 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상품등 매출액(비율)
디스플레이 검사장비 제품/용역 검사기 중대형LCD in Line &Batch Type Aging&cr;중대형LCD in Line &Batch Type 육안검사&cr;빛샘검사기 DLRS-432&cr;DLIS-LDS-B5 52,732(21.14%)
제품/용역 OLED 및&cr;소형응용장비 OLED 및 소형LCD Aging 및 육안검사 DP-802 50,387(20.20%)
제품/용역 Part 및 기타 기납품 제품에 대한 소모품 및 A/S 비용 DF109 28,348(11.36%)
소 계 131,467(52.70%)
OLED제조장비 제품/용역 증착장비 유기물질 증착 Sunicel Plus-400외 114,623(45.95%)
상품/기타 Part 및 기타 기납품 제품에 대한 소모품 및 A/S 비용 - 3,374(1.35%)
소 계 117,997(47.30%)
합 계 249,464(100.00%)

- 주) 상기 2018년 매출액은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(2) 주요제품 등의 가격변동추이&cr;당사와 종속회사의 제품은 표준화된 제품이 아니고 주로 고객의 요구에 따라 사양, 기능 및 가격이 변동되는 주문생산 제품으로 제품간의 객관적인 가격비교가 곤란하여 주요제품의 가격변동추이를 산출하는 것을 생략하였습니다.&cr;&cr;(3) 주요 원재료 등의 현황&cr;당사와 종속회사의 주요매입처중 회사와 특수관계에 있는 업체는 없으며, 보고기간말 현재 주요 원재료매입 내역은 아래와 같습니다.&cr;

(단위:백만원)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고
디스플레이 검사장비 원재료 PCB 디스플레이&cr;검사장비제조용 748(0.44%) -
원재료 I.C 디스플레이&cr;검사장비제조용 3,285(1.95%) -
원재료 INVERTER 디스플레이&cr;검사장비제조용 8,479(5.04%) -
원재료 INDUCTOR 디스플레이&cr;검사장비제조용 2,514(1.49%) -
원재료 CABLE 디스플레이&cr;검사장비제조용 1,964(1.17%) -
원재료 CHAMVER 외 디스플레이&cr;검사장비제조용 45,788(27.22%) -
원재료 산업용 PC 디스플레이&cr;검사장비제조용 28,019(16.66%) -
원재료 기타 디스플레이&cr;검사장비제조용 5,007(2.98%) -
외주가공비 외주가공비 디스플레이&cr;검사장비제조용 1,483(0.88%) -
OLED 제조장비 원재료 POWER SUPPLY 외 OLED증착장비제조용 9,568(5.69%) -
원재료 PUMP 외 OLED증착장비제조용 6,296(3.74%) -
원재료 물류자재 외 OLED증착장비제조용 3,026(1.80%) -
원재료 제어전장비 OLED증착장비제조용 8,279(4.92%) -
외주가공비 외주가공비 OLED증착장비제조용 27,846(16.55%) -
원재료 기타 OLED증착장비제조용 15,907(9.46%) -
합 계 168,210(100.00%) -

(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이 &cr;당사와 종속회사의 원재료는 모델별로 단가가 다양하며, 제품의 사양 등에 따라 가격의 변동이 다양하게 나타날 수 있으므로 원재료가격의 직접적인 비교는 곤란하며, 단가는 총매입금액을 매입수량으로 나누어 산출된 금액입니다.&cr;

(단위: 원,백만원)
구 분 품 목 2018년 2017년 2016년
디스플레이 검사장비 (단위: 원) PCB 4,951 4,840 4,967
IC 2,734 2,429 2,270
INVERTER 196,256 291,772 378,190
INDUCTOR 632 803 494
CABLE 20,736 19,547 16,209
OLED 제조장비 (단위: 백만원) POWER SUPPLY 외 2,319 1,189 2,579
PUMP 외 7,204 6,741 7,491
물류자재 외 2 2 1
물질재료비 5 8 2
제어전장비 42 58 66

&cr;2. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;(1) 생산능력 및 가동율&cr;지배회사와 종속회사의 제품은 양산체제가 아닌 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지며 제품의 형태, 규격, 사양 및 제작기간 등이 다양하여 생산능력 및 가동율을 정확하게 산출하기가 어렵습니다. &cr;&cr;(2)생산실적

(단위: 백만원)
사업부분 품 목 2018년 2017년 2016년
디스플레이 &cr;검사장비 검사기 41,002 30,005 31,326
소형 및 OLED 장비 45,196 65,265 9,210
기타 19,751 5,540 12,356
OLED 제조장비 OLED 증착장비 93,970 91,510 104,249
합 계 199,919 192,320 157,142

주) 상기 2018년 생산실적은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(3)생산설비 현황&cr;연결회사는 안양, 수원, 화성,파주에 본사와 연구소 , 생산설비를 보유하고 있으며, &cr;보고기간 기준일 현재 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)
구분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액 기말장부금액
토지 15,898 - - - 707 16,606
건물 29,657 - - (781) 3 28,878
기계장치 854 28 - (112) 835 1,604
차량운반구 211 48 - (83) 15 192
기타유형자산 955 1,392 - (411) 512 2,447
합 계 47,575 1,468 - (1,387) 2,072 49,728

&cr;3. 매출에 관한 사항&cr;(1) 매출실적

(단위: 백만원)
사업부문 품목 제20기(당기) 제19기(전기) 제18기(전전기)
디스플레이 &cr;검사장비 검사기 수출 46,068 33,477 30,087
내수 6,664 5,025 10,917
합계 52,732 38,502 41,004
OLED 및 &cr;소형응용장비 수출 40,554 70,468 7,221
내수 9,833 7,379 4,185
합계 50,387 77,847 11,406
part 및 기타 수출 21,785 6,377 15,076
내수 6,563 1,968 6,385
합계 28,348 8,345 21,461
OLED 제조장비 증착장비 수출 70,522 83,999 59,345
내수 44,101 35,466 82,307
합계 114,623 119,465 141,652
상품/기타 수출 1,333 1,088 417
내수 2,041 3,043 1,641
합계 3,374 4,131 2,058
합 계 수출 180,262 195,409 112,145
내수 69,202 52,881 104,015
합계 249,464 248,290 216,160

주) 상기 2018년 매출액은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(2) 판매방법 및 조건

(단위: 백만원)
사업부문 매출유형 구분 판매경로 매출액 비율
디스플레이 &cr;검사장비 검사기 내수 당사->LCD제조업체 &cr;또는 관련업체&cr; 중도금: 90%&cr; 잔 금: 10%&cr;검사기 및 소모품&cr; 잔금: 100% 6,664 2.67%
수출 당사-> 해외LCD 제조업체&cr;또는 관련업체 &cr;- 주요대형장비&cr; 선적시: 70~90%&cr; 잔금 : 10~30% &cr; - 검사기 및 소모품&cr; 잔 금: 100% 46,068 18.47%
OLED 및 &cr;소형응용장비 내수 당사->OLED제조업체 &cr;또는 관련업체&cr; 중도금: 90%&cr; 잔 금: 10% 9,833 3.94%
수출 당사->OLED제조업체 &cr;또는 관련업체&cr;거래처별&cr; 선적시: 70~90%&cr; 잔금 : 10~30% 40,554 16.26%
part 및 기타 내수&cr;수출 당사-> LCD관련, 통신관련, 기타 디스플레이 관련업체 납품 6,563&cr;21,785 2.63%&cr;8.73%
OLED 제조장비 증착장비 내수&cr;수출 계약금: 30%(수주시)&cr; 중도금: 60%(인도시)&cr; 잔 금: 10%(검수완료시) 44,101&cr;70,522 17.68%&cr;28.27%
상품/기타 내수&cr;수출 2,041&cr;1,333 0.82%&cr;0.53%
합 계 249,464 100.00%

주) 상기 2018년 매출액은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(3) 판매전략&cr;

당사는 제품의 특성상 즉각적인 고객요구에 빠르게 대응하는 것에 판매여부가 많이 좌우됩니다. 따라서 사전에 연구소를 통한 정보수집 및 사전기술대응, 주요Long-Term 자재들에 대한 사전 확보, 한발 앞선 개선제안, 핵심제품의 자체개발 등으로 고객의 신뢰를 받고 있습니다.

최근 A/S 및 기술지원에도 중점을 두고, 각 판매지역을 중심으로 서비스 Chain을 구성하여 보다 적극적인 영업지원 활동을 하고 있습니다.

OLED 증착장비 판매는 기납입된 장비들의 신속한 CS 대응과 수년간 축척된 기술적 경쟁우위를 통해 시장 수요를 창출해 내고 있습니다.

고객의 신뢰와 인정을 바탕으로 추가투자의 기회를 선점하고 있으며, 고객의 다변화를 위해 해외전시회 참가 등 해외 우수 Agent 발굴 등 판매확대를 위한 전략을 실행하고 있습니다. 또한 대형 패널 및 신규 기술 등을 고객과 공동개발 실현으로 시장확대에 주력하고 있습니다.&cr;&cr;4. 수주현황(연결기준)

가. 수주 현황

(단위 :백만원 )
품목 품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
디스플레이 검사장비 검사기 2014-05-30&cr;2018-12-15 2014-6-20&cr;2019-4-30 - 56,163 - 52,732 - 3,431
OLED 및 소형응용장비 2017-05-04&cr;2018-12-19 2017-8-23&cr;2019-5-15 - 76,207 - 50,387 - 25,820
Part 및 기타 2016-11-15&cr;2018-12-28 2017-1-3&cr;2019-4-20 - 33,785 - 28,348 - 5,437
OLED&cr;제조장비 증착장비 2015-10-15&cr;2018-12-21 2015-12-10&cr;2019-7-30 - 169,651 - 114,623 - 55,028
합 계 - 335,806 - 246,089 - 89,717

주) 상기 2018년 생산실적은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

5. 시장위험과 위험관리&cr;당사 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

&cr; (1) 환율변동위험&cr;연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
USD EUR CNY 기타 USD EUR CNY 기타
회폐성외화자산:
현금및현금성자산 26,453,138 201,411 3,236 1,682 71,142,568 619,615 2,468 19,875
매출채권 60,333,676 28,617 - - 24,952,822 167,727 - -
외화자산 계 86,786,814 230,028 3,236 1,682 96,095,390 787,342 2,468 19,875
화폐성외화부채:
매입채무 579,060 175,885 - 121,775 297,069 335,803 - 113,893
미지급금 2,627,421 41,386 - - 961,823 14,567 - -
미지급비용 1,902,321 - - - 780,351 - - -
외화부채 계 5,108,802 217,271 - 121,775 2,039,243 350,370 - 113,893

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
외화금융자산 4,351,088 (4,351,088) 4,845,254 (4,845,254)
외화금융부채 (272,392) 272,392 (125,175) 125,175
합 계 4,078,696 (4,078,696) 4,720,079 (4,720,079)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. &cr;

(2) 이자율위험&cr;연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
50bp 상승시 50bp 하락시 50bp 상승시 50bp 하락시
법인세비용차감전순이익 (35,396) 35,396 (10,311) 10,311

&cr; (3) 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.&cr;&cr; ① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~&cr;3년이내 3년초과
매입채무 27,846,831 27,846,831 27,846,831 - -
단기차입금(*) 4,956,341 4,959,702 4,959,702 - -
유동성장기차입금(*) 784,920 793,023 793,023 - -
미지급금 4,893,855 4,893,855 4,893,855 - -
유동성장기미지급금 20,482 20,482 20,482 - -
미지급비용 2,253,776 2,253,776 2,253,776 - -
장기차입금(*) 1,337,840 1,415,730 7,315 1,408,415 -
장기미지급금 161,922 161,922 - 161,922 -
장기미지급비용 38,556 38,556 - 38,556 -
임대보증금 8,780 8,780 - 8,780 -
합 계 42,303,303 42,392,657 40,774,984 1,617,673 -

(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~&cr;3년이내 3년초과
매입채무 27,093,032 27,093,032 27,093,032 - -
유동성장기차입금(*) 974,920 978,044 978,044 - -
미지급금 2,884,267 2,884,267 2,884,267 - -
미지급비용 1,025,733 1,025,733 1,025,733 - -
장기차입금(*) 1,312,360 1,334,266 11,949 1,322,317 -
장기미지급금 27,343 27,343 - 27,343 -
장기미지급비용 25,338 25,338 - 25,338 -
임대보증금 9,000 9,000 - 9,000 -
합 계 33,351,993 33,377,023 31,993,025 1,383,998 -

(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr;

(4) 신용위험

연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr;

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전) 기
현금및현금성자산(*1) 65,833,341 96,861,913
당기손익인식금융자산 7,419,542 2,015,804
매출채권(*2) 60,459,982 30,707,635
계약자산 14,027,906 -
장기계약자산 1,464,265 -
미수금 3,623,136 2,922,126
미수수익 111,139 118,287
단기대여금 503,228 78,156
단기금융상품 839,414 1,213,168
장기금융상품 297,500 297,500
기타금융자산 1,913,527 1,261,587

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 장부금액 6개월이하 6개월초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과
매출채권 67,594,558 45,569,318 7,156,795 8,963,840 5,904,605
대손충당금 (7,134,576) (341,905) (69,142) (892,724) (5,830,805)
합 계 60,459,982 45,227,413 7,087,653 8,071,116 73,800

(5) 자본위험관리 &cr;연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전) 기
Ⅰ. 부채 75,542,752 53,027,671
Ⅱ. 자본 195,727,578 193,906,396
Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 38.60% 27.35%

&cr;

6. 연구개발활동&cr;(1) 연구개발조직&cr;지배회사와 종속회사는 연구개발활동의 전담조직인 기업부설연구소가 설립되어 있으며 그 현황은 아래와 같습니다.

구 분 조직의 형태 및 명칭 소재지 개발활동 내용
디스플레이&cr;검사장비부문 기술개발연구소 경기도 안양시&cr;동안구 시민대로 LCD 검사장비 및 OLED 검사장비S/W, H/W 개발
OLED &cr;제조장비부문 OLED 장비개발팀 경기도 수원시&cr;권선구 산업로 OLED 증착장비 개발 및&cr;linear Source 핵심부품개발

&cr;(2) 연구개발비용&cr;<지배회사 - 디스플레이 검사장비 부문>

(단위:천원)
과 목 제20기 제19기 제18기 비 고
원 재 료 비 544,920 593,621 393,050 -
인 건 비 2,769,319 3,036,199 2,407,746 -
감 가 상 각 비 - - - -
위 탁 용 역 비 - - - -
기 타 - 157,351 393,810 -
연구개발비용계 3,314,239 3,787,171 3,194,606 -
회계처리 판매비와 관리비 - - - -
제조경비 3,314,239 3,787,171 3,194,606 -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비/매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.52% 3.04% 4.32% -

&cr;<종속회사 - OLED제조장비부문>

(단위:천원)
과 목 제29기 제28기 제27기 비 고
원 재 료 비 1,405,812 2,633,334 2,786,755 -
인 건 비 817,695 1,419,382 1,250,680 -
감 가 상 각 비 - - - -
위 탁 용 역 비 187,200 450,400 325,000 -
기 타 656,462 1,338,584 873,039 -
연구개발비용계 3,067,169 5,841,700 5,235,474 -
회계처리 판매비와 관리비 3,067,169 5,841,700 5,235,474 -
제조경비 - - - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비/매출액비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.40% 4.72% 3.55% -

&cr;7. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항&cr;(1) 지적재산권 보유 현황&cr;<지배회사 - 디스플레이 검사장비부문>

종 류 명 칭 취득일
특허 액정표시 모듈 에이징 시험 시스템 및 그시험 방법 2002.09.26
특허 액정표시모듈 시험을 위한 팔레트 장치 2002.09.26
특허 무선통신을 이용한 액정표시모듈 시험용 시스템 2004.07.22
특허 오류감시장치 및 이를 운용하는 방범 2005.06.28
특허 LCD 모듈의 백라이트 시험장치 및 방법 2005.06.23
특허 엘시디 모듈의 디브이아이 시험장치 및 시험방법 2005.06.23
특허 음질측정장치 2005.06.23
특허 액정표시모듈의 에이징 시험장치 2005.07.08
특허 중계 선로를 시험하는 방법, 장치 및 시스템 2006.06.08
특허 무인국사 원격제어장치 2006.03.13
특허 유기 E L 소자 에이징 시험장치 2006.03.13
특허 엘시디 모듈의 동영상 에이징 시험장치 및 방법 2006.07.28
특허 차등신호 전송시스템에서의 전송선로 불량검출 장치 및 방법 2006.09.07
특허 이중시험 화면 출력기능을 이용한 TFT-LCD모듈 시험장치 및 방법 2007.06.20
특허 소팅바식 점등검사용 접촉유니트 2007.11.23
특허 디스플레이장치를 위한 패턴 편집방법 2007.12.05
특허 디스플레이장치를 위한 패턴 생성방법 2008.06.13
특허 엘씨디 화상 검사장치 2008.01.10
특허 엘씨디 화상 검사장치의 엘씨디 고정구 2008.01.10
특허 엘씨디 화상 검사장치의 엘씨디 거치대 2008.01.10
특허 패턴제너레이터의 신호 인터페이스 장치 2009.03.19
특허 디스플레이장치를 의한 패턴생성장치 2008.06.13
특허 엘씨디 모듈의 샘플링 검사장치 2010.01.29
특허 윤곽선 검출을 위한 대각선 스캔방법 2012.12.28
특허 디스플레이 모듈 에이징 시스템의 통신 네트워크 구조 2013.03.27
특허 자동 인라인 에이징 시스템의 실시간 통신 네트워크 구조 2013.08.29
특허 에너지 하베스팅을 이용한 무전원 방식의 무선 비상콜 시스템 2016.03.02

&cr;<종속회사 - OLED 제조장비부문>

종 류 명 칭 취득일
특허 챔버의 도어 개폐장치 2014-06-11
특허 도가니 오염 방지를 위한 유기물 증착 소스 장치 2014-06-17
특허 폭 조절이 가능한 트림 쉴드(trim shield)가 구비된 진공 증착 장비 2014-06-17
특허 링크구조를 활용한 도어 개폐장치 2014-06-17
특허 스프링을 이용한 기판 충격 방지 장치 2014-06-17
특허 기판 정렬장치의 샤프트 위치제어 구조 2014-06-17
특허 증발원 및 이를 구비한 증착 장치 2014-07-01
특허 증발원 및 이를 구비한 증착 장치 2014-07-01
특허 증발원 및 이를 구비한 증착장치 2014-07-01
특허 기판 얼라인 모듈과 이를 구비한 증착장치 2014-07-01
특허 고진공 챔버 내에서의 기판 가열장치, 이를 포함한 기판얼라인 장치 및 원적외선을 이용한 가열장치 2014-07-02
특허 공정 중 도가니의 교체가 가능한 하향식 증발원 및 이를 구비하는 박막 증착장치 2014-07-02
특허 OLED 증착 장비의 개폐장치 2014-07-02
특허 기판의 수동 이동 장치 2014-07-02
특허 증발원 및 이를 구비한 증착장치 2014-07-02
특허 이중조립 볼트 및 이를 구비하는 셀 조립체 2014-07-02
특허 기판 상하역장치 및 인라인 증착 시스템 2014-07-02
특허 롤러의 처짐 방지를 위한 기판 이송 장치 2014-07-02
특허 예비 챔버가 구비된 박막 증착장치 2014-07-09
특허 기판 냉각장치 및 이를 포함한 합착장치 2014-07-10
특허 선형 증발원의 원료공급장치 및 이를 구비하는 박막 증착장치 2014-07-15
특허 기판보관용 챔버 2014-07-15
특허 믹싱 영역이 포함된 선형 증발원 2014-07-17
특허 가용성 OLED 제작을 위한 봉지용 식각 마스크 및 그 봉지방법 2014-07-17
특허 동력 연장롤러의 회전 속도 유지를 위한 기판 이송 장치 2014-07-17
특허 유기물 피딩 장치 2014-08-13
특허 인라인(In-line) 증착장비에서의 막 두꼐 측정장치 및 그 측정방법 2014-08-22
특허 기판 이송 장치 및 기판 이송 방법 2014-08-22
특허 증착장치 2014-08-26
특허 열선 열처리 장치 2014-08-27
특허 센서 오염방지용 쉴드가 구비된 증착막 두께 측정장치 2014-09-24
특허 선형 기판 처리시스템에서의 동력전달장치 2014-09-26
특허 증착 장치 2014-10-02
특허 유기 발광 다이오드 제조공정용 금속재료 공급장치 2014-10-02
특허 기판보관 챔버용 카세트 이송장치 2014-10-02
특허 증착챔버의 센서 이동장치 2014-10-02
특허 열 변형을 최소화하는 노즐 쉴드 2014-10-08
특허 유기물 증착 장치 및 이를 이용한 유기물 증착 방법 2014-10-21
특허 기판의 얼라인 장치 및 방법 2014-10-21
특허 박막증착장치 2014-10-23
특허 기판 이송체 교환장치 2014-10-23
특허 실시간 증발량 확인이 가능한 박막 증착장치 2014-10-23
특허 증착물질 공급장치의 셔터 처짐 방지장치 2014-10-23
특허 냉각쉴드를 갖는 증착 소스 장치 2014-10-23
특허 기판 처리 장치의 턴 챔버 2014-10-23
특허 증발원용 도가니 및 이를 구비한 증착장치 2014-10-24
특허 증발원 가열 장치 2014-10-24
특허 증착장치용 증발원 및 이를 구비하는 증착장치 2014-10-24
특허 기판의 클램핑 장치 2014-10-24
특허 증발물질 공급장치 2014-10-24
특허 인라인 증착 시스템 및 인라인 증착 방법 2014-10-24
특허 기판처짐 방지 장치 2014-10-24
특허 다중 분사판이 구비된 도가니 2014-12-05

&cr;■신기술사업금융업 부문

&cr; 가. 신기술사업금융의 개념&cr;&cr; 신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융활동을 의미합니다.

여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자·융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용을 종합적으로 행하는 활동입니다. &cr; &cr; 나. 신기술사업금융업무의 영역&cr;&cr; (1) 업무의 종류 : 주업무와 부대업무로 구분됨&cr; - 주업무 (신기술사업금융업자만 수행 : 여신전문금융업법 제41조)&cr; · 신기술사업자에 대한 투자&cr; · 신기술사업자에 대한 융자&cr; · 신기술사업투자조합의 설립, 조합자금의 관리·운용&cr; · 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도&cr; - 부대업무 (타 여신전문금융업자와 동일한 차원에서 부대적으로 수행 : 법

제46조 제1항, 시행령 제16조)&cr; · 신용대출 또는 담보대출 업무(기업 및 소비자대상)&cr; · 어음할인업무(융통어음포함)&cr; · 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수·관리·회수

업무 (팩토링)&cr; · 위의 주업무 및 부대업무와 관련된 신용조사 및 부수업무&cr; · 지급보증&cr; · 타 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로

하여 발행한 유가증권의 매입업무&cr; (2) 주업무의 대상(신기술사업자의 범위)&cr; - 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업&cr; - 다음의 '신기술사업'을 영위하는 중소기업&cr; · 제품개발 및 공정개발을 위한 연구사업&cr; · 연구개발의 성과를 기업화.제품화하는 사업&cr; · 기술도입 및 도입기술의 소화개량사업&cr; · 중소기업창업지원법시행령 제29조 및 동령 별표 2에 규정된 기술집약

형 중소기업에 속하는 사업&cr; · 기타 생산성향상, 품질향상, 제조원가절감, 에너지절약등 현저한 경제적

성과를 올릴 수 있는 기술을 개발 또는 응용하여 기업화.제품화하는 사업&cr; - 대통령령이 정하는 기업&cr; · 위의 신기술사업을 영위하는 기업으로서 상시 사용하는 종업원이 1천명

이하이고, 총자산액이 1천억원 이하인 기업&cr; - 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합&cr;

다. 산업의 특성

여신전문금융업상 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업부문은 신용카드업ㆍ할부금융업ㆍ시설대여업ㆍ신기술사업금융업이 있으며, 당사가 영위하고 있는 신기술사업금융업은 기술성과 사업성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 중소신기술사업자에 대하여 직접적인 투ㆍ융자 뿐만 아니라 회사에 대한 전반적인 경영지원 등 종합적 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.

&cr;신기술사업금융업자의 투자업무는 기술력이 우수한 중소 벤처기업을 발굴하고 자본을 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험 분산을 위해 전환사채, 신주인수권부사채 등의 인수방식을 취하기도 하며, 이 밖에 신기술사업자에 대한 자체자금 융자, 정부지원 정책자금 지원 및 어음할인 등의 업무를 취급하고 있습니다.

(라) 산업의 성장성&cr; &cr; 신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 거래소시장에 상장 또는 협회중개시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해 중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다.&cr; &cr; (마) 경기변동의 특성

&cr;신기술사업금융업자는 신기술사업자인 중소벤처기업이 거래소시장이나 코스닥시장에 상장됨에 따라 발생하는 매각이익이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 우리나라의 전반적인 경기변동에 따른 증시환경이 회사의 영업수익에 크게 영향을 미칩니다.&cr; &cr; (바) 자원조달상의 특성

&cr;자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합결성, 회사채발행, 정책자금차입, 해외자본의 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며 업종 특성상 차입금보다는 자기자금조달, 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다. 또한 벤처금융의 일반화 및 유망분야별 투자활성화에 따라 투자조합결성을 통한 자금조달이 증가하고 있는 추세입니다.

&cr;(사) 경쟁요소

&cr;국내 중소 벤처기업에 대한 투자업무는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법상의 창업투자회사로 2원화 되어 있으며, 신기술사업금융업자는 당사를 포함하여 나우아이비캐피탈(주), 삼성벤처투자(주) 및 아이비케이캐피탈(주) 등 약 104개 업체가 있습니다. (여신협회 회원사 등록 기준, 2018년말)

(아) 관련법령 및 정부의 규제 및 지원

구 분

내 역

설립근거

여신전문금융업법

관할기관

금융감독위원회

설립요건

등록사항&cr; - 상법상 주식회사, 납입자본금 100억원 이상

지원대상

신기술사업자

행위 제한

- 업무용부동산 투자 : 자기자본의 100% 이내&cr; - 대주주에 대한 신용공여 : 자기자본의 50% 이내&cr; - 신기술사업자에 대한 융자 : 연간투자액의 15배 이내&cr; - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내

-대주주가 발행한 주식의 소유한도 : 자기자본의 150%이내

&cr; (자). 신기술투자 금융업 영업현황&cr;&cr; (1)보고기간말 현재 종속회사 (주)디에이밸류인베스트먼트, 디에이밸류업신기술투자조합1호의 투자현황은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)
구분 발행회사 취득원가 공정가치 장부금액 비고
단기매매&cr;금융자산&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　 유동화증권 A 624 696 696 -
유동화증권 B 24,300 20,160 20,160 -
유동화증권 C 63,550 75,718 75,718 -
유동화증권 D 49,327 16,384 16,384 -
유동화증권 E 360,000 224,400 224,400 -
유동화증권 F 4,800 3,028 3,028 -
유동화증권 G 52,000 26,440 26,440 -
유동화증권 H 25,500 18,700 18,700 -
유동화증권 I 14,535 9,405 9,405
유동화증권 J 9,119 6,168 6,168
유동화증권 K 48,600 24,057 24,057
유동화증권 L 19,104 11,283 11,283
유동화증권 M 31,500 20,520 20,520
계 702,959 456,959 456,959 -
당기손익인식 지정&cr;금융자산&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　 채무증권 300,000 603,000 603,000 전환사채
채무증권 700,000 680,094 680,094 전환사채
채무증권 300,000 669,000 669,000 전환사채
지분증권 332,500 299,227 299,227 상환전환우선주
지분증권 499,985 415,630 415,630 상환전환우선주
지분증권 999,960 999,960 999,960 우선주
계 3,132,445 3,666,911 3,666,911 -
매도가능&cr;금융자산&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　 지분증권 5,000 11,150 11,150 -
지분증권 1,607,668 1,254,050 1,254,050 -
지분증권 168,000 124,834 124,834 -
지분증권 939,136 1,776,192 1,776,192 -
지분증권 900,000 900,000 900,000 -
지분증권 420,000 590,916 590,916 -
지분증권 2,300,002 815,834 815,834 -
지분증권 480,000 480,000 480,000 -
지분증권 4,000 8,040 8,040 -
계 6,823,806 5,961,016 5,961,016 -
관계기업&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　 지분증권 100,000 98,359 98,359 -
지분증권 630,000 488,115 488,115 -
지분증권 600,000 711,134 711,134 -
지분증권 50,000 49,841 49,841 -
지분증권 70,000 74,857 74,857 -
지분증권 50,000 51,714 51,714 -
지분증권 200,000 199,614 199,614
지분증권 100,000 148,015 148,015
지분증권 20,000 20,043 20,043
지분증권 850,000 815,045 815,045
지분증권 1,000,000 1,185,765 1,185,765
지분증권 1,100,000 645,761 645,761
지분증권 750,000 671,151 671,151
지분증권 2,000,000 1,979,235 1,979,235
계 7,520,000 7,138,650 7,138,650 -
총 계 18,179,210 17,223,536 17,223,536 -

(*1) 당기말 현재 보유중인 투자전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

발행회사 전환기간 만기일 표면이자율 보장수익율 전환가액 전환비율
채무증권 A

2018.05.26 ~ 2020.04.27

 2020.05.26

0.0%

0.0%

 3,342원 100%
채무증권 B

2017.08.27 ~ 2022.07.26

 2022.07.27

0.0%

0.0%

 1,000원 100%
채무증권 C

2019.10.31 ~ 2023.10.30

2023.10.31

0.0%

0.0%

1,000원

100%

&cr;(*2) 당기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 상세
발행회사 지분증권 A
종류 전환상환우선주
전환청구기간 발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환
전환가액 1주당 15,000원
전환주식 전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수
상환기간 발행일로부터 2년이 경과한 때
상환가액 최초 전환상환우선주식의 발행가액
상환방법 상환을 요구한 날로부터 1개월 이내에 현금으로 지급

구분 상세
발행회사 지분증권 B
종류 전환상환우선주
전환청구기간 발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환
전환가액 1주당 45,064원
전환주식 전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수
상환기간 발행일로부터 3년이 경과한 때
상환가액 최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계
상환방법 상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

구분 상세
발행회사 지분증권 C
종류 전환우선주
전환청구기간 발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환
전환가액 1주당 65,000원
전환주식 전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

&cr;(2) 보고기간말 현재 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
투자주식처분이익 - 1,311,918
당기손익인식금융자산처분이익 1,888,614 -
당기손익인식금융자산평가이익 1,463,791 339,083
투자조합관리보수 271,611 23,308
단기매매증권처분이익 - 429,544
지분법이익 351,633 -
이자수익 58,681 82,861
배당금수익 12,102 -
경영자문수수료 - 30,000
합 계 4,046,432 2,216,714

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가) 요약 연결재무정보

(동아엘텍과 그 종속회사) (단위 : 원)
과 목 제20(당)기 제19(전)기 제18(전)기
(2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말)
[유동자산] 197,704,773,410 185,607,787,648 151,111,534,870
현금및현금성자산 65,846,208,676 96,877,922,033 59,456,339,890
당기손익인식금융자산 9,134,358,780 5,462,837,174 -
매출채권 60,459,981,991 30,707,634,701 41,249,485,810
재고자산 32,901,556,479 4,348,615,047 2,975,852,808
기타 29,362,667,484 48,210,778,693 47,429,856,362
[비유동자산] 73,565,556,909 61,326,279,497 50,480,022,229
투자자산 15,578,000,327 7,789,254,062 5,784,725,810
유형자산 49,727,669,226 47,575,367,386 39,122,035,393
무형자산 1,907,155,355 1,433,784,765 1,573,872,250
기타비유동자산 6,352,732,001 4,527,873,284 3,999,388,776
자산총계 271,270,330,319 246,934,067,145 201,591,557,099
[유동부채] 69,013,270,982 47,567,520,965 69,723,812,208
매입채무 27,846,831,472 27,093,032,325 36,091,263,367
미지급금 4,893,854,896 2,884,267,129 3,159,985,927
계약부채 22,680,377,814 - -
유동성장기차입금 784,920,000 974,920,000 849,920,000
기타 12,807,286,800 16,615,301,511 29,622,642,914
[비유동부채] 6,529,481,153 5,460,149,704 6,863,667,843
장기차입금 1,337,840,000 1,312,360,000 2,562,280,000
이연법인세부채 2,967,930,074 2,721,792,866 2,545,970,830
기타 2,223,711,079 1,425,996,838 1,755,417,013
부채총계 75,542,752,135 53,027,670,669 76,587,480,051
[지배지분] 155,384,663,839 148,540,666,690 111,746,240,356
자본금 5,575,148,000 5,575,148,000 5,575,148,000
자본잉여금 50,650,692,556 50,650,692,556 24,387,509,911
자본조정 1,282,558,525 (181,066,036) (477,096,902)
기타포괄손익누계 108,136,821 (39,649,364) -
이익잉여금 97,768,127,937 92,535,541,534 82,260,679,347
[비지배지분] 40,342,914,345 45,365,729,786 13,257,836,692
자본총계 195,727,578,184 193,906,396,476 125,004,077,048
부채와자본총계 271,270,330,319 246,934,067,145 201,591,557,099
　구 분 2018.01.01 2017.01.01 2016.01.01
~2018.12.31 ~2017.12.31 ~2016.12.31
매출액 253,511,129,270 250,506,618,361 216,159,934,938
영업이익 24,963,399,085 27,518,744,498 33,629,732,298
당기순이익 19,573,728,132 15,046,549,762 31,659,041,646
지배기업 소유주지분 16,998,172,610 11,556,729,035 24,595,078,298
비지배지분 2,575,555,522 3,489,820,727 7,063,963,348
주당순이익 1,563 1,044 2,266
희석주당순이익 1,517 986 2,140
연결에 포함된 회사수 4 3 1

- 연결실체의 제20기,제19기,제18기 요약연결재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. &cr;_제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018, 1011 호에 따라 작성되었습니다. &cr;- 제20기,제19기,제18기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. &cr;- 제20기 재무제표 부터 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 최초 적용되는 기준서의 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의, 4.유의적인 회계정책에 기재 되어 있습니다.&cr;&cr;나)요약 별도 재무정보

㈜동아엘텍 (단위 : 원)
과 목 제20(당)기 제19(전)기 제18(전전)기
(2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말)
[유동자산] 104,382,952,902 90,545,893,693 86,858,263,729
현금및현금성자산 27,048,387,062 56,485,756,219 51,109,817,534
매출채권 54,601,148,734 21,685,586,693 17,074,224,228
계약자산 173,644,184 - -
기타유동자산 22,559,772,922 12,374,550,781 18,674,221,967
[비유동자산] 57,296,054,999 45,726,662,540 39,756,176,958
투자자산 35,889,003,842 23,489,250,167 16,541,848,517
유형자산 17,839,091,111 19,449,113,953 20,863,300,974
무형자산 543,971,023 304,814,130 288,179,774
기타비유동자산 3,023,989,023 2,483,484,290 2,062,847,693
자산총계 161,679,007,901 136,272,556,233 126,614,440,687
[유동부채] 39,216,970,348 21,251,645,320 31,054,421,604
매입채무 22,052,929,669 9,633,773,670 19,924,619,646
계약부채 5,042,586,867 - -
미지급법인세 1,399,847,214 5,757,013,012 2,432,219,155
기타유동부채 10,721,606,598 5,860,858,638 8,697,582,803
[비유동부채] 1,215,450,794 2,135,438,608 3,392,852,404
장기차입금 562,440,000 1,312,360,000 2,362,280,000
퇴직급여부채 446,510,794 634,078,608 850,572,404
기타비유동부채 206,500,000 189,000,000 180,000,000
부채총계 40,432,421,142 23,387,083,928 34,447,274,008
[자본금] 5,575,148,000 5,575,148,000 5,575,148,000
[자본잉여금] 27,891,537,037 27,891,537,037 24,387,509,911
[자본조정] 34,310,472 (573,054,478) (340,984,759)
[기타포괄손익누계] 108,136,821 (83,834,944) -
[이익잉여금] 87,637,454,429 80,075,676,690 62,545,493,527
자본총계 121,246,586,759 112,885,472,305 92,167,166,679
부채와자본총계 161,679,007,901 136,272,556,233 126,614,440,687
종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
　구 분 2018.01.01 2017.01.01 2016.01.01
~2018.12.31. ~2017.12.31 ~2016.12.31
매출액 131,466,998,745 124,693,976,212 73,871,346,933
영업이익 15,585,710,629 12,125,918,873 10,085,953,668
당기순이익 14,032,066,117 18,797,358,247 9,854,720,734
주당순이익 1,290 1,698 908
희석주당순이익 1,253 1,603 857

- 지배회사의 제20기 ,제19기,제18기 요약별도재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. &cr;_제19(전기)기 및 제18(전전기)기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018, 1011호에 따라 작성되었습니다. &cr;-제20기,제19기,제18기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. &cr;- 제20기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 최초 적용되는 기준서의 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석의 3.유의적인 회계정책에 기재 되어 있습니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 20기04q재무제표.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 2018.12.31 현재

제 19 기 2017.12.31 현재

제 18 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

자산

 　 　 　

　유동자산

197,704,773,410

185,607,787,648

151,111,534,870

　　현금및현금성자산

65,846,208,676

96,877,922,033

59,456,339,890

　　단기금융상품

839,413,833

1,213,167,908

 　

　　당기손익인식금융자산

9,134,358,780

5,462,837,174

 　

　　유동매도가능금융자산

5,145,181,910

 　 　

　　단기대여금

503,228,350

78,156,350

80,804,265

　　매출채권

60,459,981,991

30,707,634,701

41,249,485,810

　　미청구공사

 　

39,265,779,600

33,556,362,581

　　계약자산

14,027,906,891

 　 　

　　재고자산

32,901,556,479

4,348,615,047

2,975,852,808

　　미수금

3,623,136,233

2,922,126,221

4,523,547,506

　　미수수익

111,139,099

118,286,732

172,448,700

　　선급금

2,382,601,567

4,521,938,948

8,363,115,063

　　기타유동자산

2,730,059,601

91,322,934

733,578,247

　비유동자산

73,565,556,909

61,326,279,497

50,480,022,229

　　비유동매도가능금융자산

3,769,458,132

5,013,502,172

2,533,664,510

　　관계기업투자주식

10,046,777,524

842,938,714

 　

　　장기미청구공사

 　

1,635,313,176

 　

　　장기계약자산

1,464,264,671

 　 　

　　투자부동산

 　 　

2,613,561,300

　　유형자산

49,727,669,226

47,575,367,386

39,122,035,393

　　무형자산

1,907,155,355

1,433,784,765

1,573,872,250

　　장기금융상품

297,500,000

297,500,000

637,500,000

　　기타금융자산

1,913,526,996

1,261,587,297

1,147,270,762

　　이연법인세자산

4,439,205,005

3,266,285,987

2,852,118,014

　자산총계

271,270,330,319

246,934,067,145

201,591,557,099

부채

 　 　 　

　유동부채

69,013,270,982

47,567,520,965

69,723,812,208

　　매입채무

27,846,831,472

27,093,032,325

36,091,263,367

　　단기차입금

4,956,341,440

 　

13,956,548,000

　　계약부채

22,680,377,814

 　 　

　　초과청구공사

 　

6,646,915,123

8,869,785,921

　　유동성장기차입금

784,920,000

974,920,000

849,920,000

　　유동성장기미지급금

20,482,186

 　 　

　　미지급금

4,893,854,896

2,884,267,129

3,159,985,927

　　미지급비용

2,253,775,943

1,025,732,760

479,413,587

　　충당부채

3,314,760,776

2,238,903,931

1,732,449,900

　　미지급법인세

1,611,654,237

6,086,184,230

3,730,932,495

　　기타유동부채

650,272,218

617,565,467

853,513,011

　비유동부채

6,529,481,153

5,460,149,704

6,863,667,843

　　장기차입금

1,337,840,000

1,312,360,000

2,562,280,000

　　장기미지급금

161,922,408

27,342,608

62,577,323

　　장기미지급비용

38,555,943

25,337,704

 　

　　퇴직급여부채

2,014,452,728

1,364,316,526

1,692,839,690

　　임대보증금

8,780,000

9,000,000

 　

　　이연법인세부채

2,967,930,074

2,721,792,866

2,545,970,830

　부채총계

75,542,752,135

53,027,670,669

76,587,480,051

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

155,384,663,839

148,540,666,690

111,746,240,356

　　자본금

5,575,148,000

5,575,148,000

5,575,148,000

　　자본잉여금

50,650,692,556

50,650,692,556

24,387,509,911

　　이익잉여금

97,768,127,937

92,535,541,534

82,260,679,347

　　기타자본구성요소

1,390,695,346

(220,715,400)

(477,096,902)

　비지배지분

40,342,914,345

45,365,729,786

13,257,836,692

　자본총계

195,727,578,184

193,906,396,476

125,004,077,048

자본과부채총계

271,270,330,319

246,934,067,145

201,591,557,099

연결 포괄손익계산서

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

수익(매출액)

253,511,129,270

250,506,618,361

216,159,934,938

매출원가

202,974,219,723

192,671,751,598

157,142,017,445

매출총이익

50,536,909,547

57,834,866,763

59,017,917,493

판매비와관리비

25,573,510,462

30,316,122,265

25,388,185,195

영업이익(손실)

24,963,399,085

27,518,744,498

33,629,732,298

지분법손익

30,085,277

(7,061,286)

 　

기타수익

3,561,293,037

768,166,453

1,272,391,226

기타비용

1,533,542,027

4,622,224,478

1,577,452,741

금융수익

4,809,255,278

1,867,255,036

4,350,885,953

금융비용

2,964,881,077

3,927,459,220

445,538,570

법인세비용차감전순이익(손실)

28,865,609,573

21,597,421,003

37,230,018,166

법인세비용

9,291,881,441

6,550,871,241

5,570,976,520

당기순이익(손실)

19,573,728,132

15,046,549,762

31,659,041,646

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업 소유주지분

16,998,172,610

11,556,729,035

24,595,078,298

　비지배지분

2,575,555,522

3,489,820,727

7,063,963,348

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,563

1,044

2,266

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,517

986

2,140

기타포괄손익

(538,674,080)

167,606,803

(201,133,585)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(538,674,080)

207,256,167

(189,605,227)

　　확정급여제도의 재측정요소

(702,980,313)

207,256,167

(189,605,227)

　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

164,306,233

 　 　

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

 　

(39,649,364)

(11,528,358)

　　매도가능금융자산평가손익

 　

(39,649,364)

(11,528,358)

총포괄손익

19,035,054,052

15,214,156,565

31,457,908,061

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업 소유주지분

16,694,897,870

11,646,257,653

24,442,762,041

　비지배지분

2,340,156,182

3,567,898,912

7,015,146,020

연결 자본변동표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

5,575,148,000

24,387,509,911

(484,458,278)

59,220,882,694

88,699,082,327

6,236,099,365

94,935,181,692

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

24,595,078,298

24,595,078,298

7,063,963,348

31,659,041,646

매도가능금융자산평가손익

 　 　

(8,079,442)

 　

(8,079,442)

(3,448,916)

(11,528,358)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(144,236,815)

(144,236,815)

(45,368,412)

(189,605,227)

연차배당

 　 　 　

(1,411,044,830)

(1,411,044,830)

 　

(1,411,044,830)

자기주식 취득

 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 처분

 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 소각

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업주식의 처분

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 자기주식 취득

 　 　 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　

15,440,818

 　

15,440,818

6,591,307

22,032,125

종속기업의 유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

5,575,148,000

24,387,509,911

(477,096,902)

82,260,679,347

111,746,240,356

13,257,836,692

125,004,077,048

2017.01.01 (기초자본)

5,575,148,000

24,387,509,911

(477,096,902)

82,260,679,347

111,746,240,356

13,257,836,692

125,004,077,048

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

11,556,729,035

11,556,729,035

3,489,820,727

15,046,549,762

매도가능금융자산평가손익

 　 　

(39,649,364)

 　

(39,649,364)

 　

(39,649,364)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

129,177,982

129,177,982

78,078,185

207,256,167

연차배당

 　 　 　

(1,411,044,830)

(1,411,044,830)

 　

(1,411,044,830)

자기주식 취득

 　 　

(2,268,842,500)

 　

(2,268,842,500)

 　

(2,268,842,500)

자기주식 처분

 　

3,504,027,126

2,036,772,781

 　

5,540,799,907

 　

5,540,799,907

자기주식 소각

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업주식의 처분

 　

9,983,926,784

 　 　

9,983,926,784

5,145,093,867

15,129,020,651

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 자기주식 취득

 　 　 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　

528,100,585

 　

528,100,585

364,864,750

892,965,335

종속기업의 유상증자

 　

12,775,228,735

 　 　

12,775,228,735

23,030,035,565

35,805,264,300

2017.12.31 (기말자본)

5,575,148,000

50,650,692,556

(220,715,400)

92,535,541,534

148,540,666,690

45,365,729,786

193,906,396,476

2018.01.01 (기초자본)

5,575,148,000

50,650,692,556

(220,715,400)

92,535,541,534

148,540,666,690

45,365,729,786

193,906,396,476

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　

(44,185,580)

(6,105,610,839)

(6,149,796,419)

(5,076,931,581)

(11,226,728,000)

당기순이익(손실)

 　 　 　

16,998,172,610

16,998,172,610

2,575,555,522

19,573,728,132

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

 　 　

187,751,111

 　

187,751,111

 　

187,751,111

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(467,580,973)

(467,580,973)

(235,399,340)

(702,980,313)

연차배당

 　 　 　

(2,195,403,400)

(2,195,403,400)

 　

(2,195,403,400)

자기주식 취득

 　 　

(2,384,977,550)

 　

(2,384,977,550)

 　

(2,384,977,550)

자기주식 처분

 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 소각

 　 　

2,992,342,500

(2,992,342,500)

 　 　 　

종속기업주식의 처분

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분

 　 　

4,220,654

(4,220,654)

 　 　 　

종속기업의 자기주식 취득

 　 　

381,490,861

(427,841)

381,063,020

(2,759,493,923)

(2,378,430,903)

주식매수선택권

 　 　

474,768,750

 　

474,768,750

473,453,881

948,222,631

종속기업의 유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

5,575,148,000

50,650,692,556

1,390,695,346

97,768,127,937

155,384,663,839

40,342,914,345

195,727,578,184

연결 현금흐름표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

영업활동현금흐름

(16,203,890,193)

9,139,387,737

15,982,439,635

　당기순이익(손실)

19,573,728,132

15,046,549,762

31,659,041,646

　당기순이익조정을 위한 가감

17,899,068,432

15,324,645,486

12,997,677,600

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(42,984,667,649)

(13,083,015,568)

(23,465,540,118)

　배당금 수취

12,101,745

455,000

 　

　이자의 수취

940,771,656

453,789,822

384,603,692

　이자의 지급

(73,633,838)

(317,502,915)

(380,325,375)

　법인세납부액

(11,571,258,671)

(8,285,533,850)

(5,213,017,810)

투자활동현금흐름

(11,326,005,400)

(9,764,043,032)

(843,738,093)

　단기금융상품의 처분

 　 　

443,558,406

　단기금융상품의 취득

(3,916,764,565)

(733,167,908)

 　

　장기금융상품의 취득

 　

(140,000,000)

(240,000,000)

　단기대여금의 감소

 　

2,647,915

 　

　단기대여금의 증가

(425,072,000)

 　

(47,915)

　비유동매도가능금융자산의 처분

495,000,000

1,179,935,545

 　

　비유동매도가능금융자산의 취득

 　

(2,300,001,760)

 　

　관계기업투자주식의 취득

(3,000,000,000)

(850,000,000)

 　

　종속기업의 취득에 따른 순현금흐름

(2,021,271,361)

 　 　

　유형자산의 처분

 　

80,420,500

5,715,638,364

　유형자산의 취득

(1,043,886,246)

(6,906,406,674)

(6,351,183,196)

　무형자산의 취득

(848,424,848)

(545,630,500)

(303,119,090)

　기타유동자산의 감소

17,500,000

568,213,150

 　

　보증금의 증가

(583,086,380)

(120,053,300)

(108,584,662)

재무활동현금흐름

(3,255,801,660)

41,518,024,220

1,750,703,170

　단기차입금의 차입

9,389,742,640

5,200,000,000

13,956,548,000

　단기차입금의 상환

(4,713,401,200)

(19,156,548,000)

 　

　유동성장기차입금의 상환

(974,920,000)

(824,920,000)

(12,400,000,000)

　장기차입금의 차입

 　

2,700,000,000

1,793,000,000

　장기차입금의 상환

 　

(3,000,000,000)

(187,800,000)

　배당금지급

(2,195,403,400)

(1,411,044,830)

(1,411,044,830)

　자기주식의 취득

(4,749,609,900)

(2,268,842,500)

 　

　자기주식의 처분

 　

6,529,115,250

 　

　종속기업주식의 처분

 　

17,945,000,000

 　

　종속기업의 유상증자

 　

35,805,264,300

 　

　종속기업의 주식발행비용(무상증자)

(12,209,800)

 　 　

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(246,016,104)

(3,471,786,782)

108,880,589

현금및현금성자산의순증가(감소)

(31,031,713,357)

37,421,582,143

16,998,285,301

기초현금및현금성자산

96,877,922,033

59,456,339,890

42,458,054,589

기말현금및현금성자산

65,846,208,676

96,877,922,033

59,456,339,890

3. 연결재무제표 주석

주석

제20(당)기 2018년 12월 31일 현재
제19(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 동아엘텍과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")는 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 2018년 6월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식 236,864주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)
주 주 명 주 식 수 지 분 율 금 액
박재규 및 특수관계자 3,306,306 주 30.30% 1,653,153
기타 7,607,126 주 69.70% 3,921,995
합 계 10,913,432 주 100.00% 5,575,148

&cr;&cr;

2. 종속회사의 현황&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. &cr;가. 당기말

회 사 명 총발행주식(좌)수 투자주식(좌)수 지 분 율 결 산 일
(주)선익시스템 8,999,295 주 4,506,240 주 50.07% 12월 31일
(주)디에이밸류인베스트먼트 4,000,000 주 4,000,000 주 100.00% 12월 31일
디에이밸류업신기술투자조합 제1호 250 좌 250 좌 100.00% 12월 31일
(주)프라임엔지니어링 100,000 주 100,000 주 100.00% 12월 31일

&cr;나. 전기말

회 사 명 총발행주식(좌)수 투자주식(좌)수 지 분 율 결 산 일
(주)선익시스템 6,000,000 주 3,004,160 주 50.07% 12월 31일
(주)디에이밸류인베스트먼트 2,000,000 주 2,000,000 주 100.00% 12월 31일
디에이밸류업신기술투자조합 제1호 250 좌 250 좌 100.00% 12월 31일

&cr;주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.&cr;&cr;디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.&cr;&cr;(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 당기 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로연결범위에 편입하였습니다.

(2) 종속기업의 변동

당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 작성대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명 사 유
(주)프라임엔지니어링 투자주식 취득

(3) 피인수회사의 개요

구 분

내 용

피인수회사명

(주)프라임엔지니어링

본점소재지

경기도 화성시 정남면 내향로 250-9, 다동

대표이사

이장종

업종

 임가공, 평판디스플레이 장비 제조

(4) 사업결합 회계처리&cr;취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액 및 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

금 액

Ⅰ.이전대가

 2,531,500

Ⅱ.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액:

현금및현금성자산

 510,229

기타금융자산

 11,670

매출채권 및 기타채권

 1,477,313

유형자산

 2,061,651

기타자산

 252,625

매입채무 및 기타채무

 (861,225)
장단기차입금 (1,090,400)

기타부채

 (154,639)

총 식별가능한 순자산

 2,207,224

Ⅲ.영업권(Ⅱ-Ⅰ)

 324,276

(5) 당기말과 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;가. 당기말

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
(주)선익시스템 115,498,753 31,257,091 117,997,699 5,452,247
(주)프라임엔지니어링(*) 4,313,488 2,106,265 10,720,347 427,218
(주)디에이밸류인베스트먼트 21,910,530 527,429 4,071,432 652,544
디에이밸류업신기술투자조합 제1호 983,212 7,680 - (1,511,488)

(*) (주)프라임엔지니어링의 매출액 및 당기순이익은 지분취득시점 이전의 손익을 포함한 금액입니다.&cr;&cr;나. 전기말

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
(주)선익시스템 117,633,116 26,775,668 123,595,928 9,780,141
(주)디에이밸류인베스트먼트 12,914,823 324,995 2,216,651 690,908
디에이밸류업신기술투자조합 제1호 2,495,642 8,622 64 (12,980)

&cr;(6) 당기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)
회사명 비지배지분율(*) 비지배지분의&cr;장부금액 비지배지분의&cr;당기손익 비지배지분의&cr;포괄손익
(주)선익시스템 48.06% 40,342,914 2,575,556 2,340,156

(*) 연결실체는 종속회사 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용 &cr;지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'라 함)은 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr; 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

&cr;연결실체의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 4에서 설명하고 있습니다.&cr;

(2) 측정기준&cr;연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체 내의 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 유발할 수 있는 중요위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다 .

&cr;연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 4에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 회계정책의 변경 &cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;

다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

수행의무의 구분 및 수행의무별 수익인식기준 적용 등

 (14,987,873)
계약체결증분원가 594,632

법인세 효과

 3,166,513

2018년 1월 1일 적용 효과

 (11,226,728)

2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

&cr;당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

 주석

공시금액

조정

제1115호 반영전
I.자산 271,270,330 79,214 271,191,116
계약자산 가 14,027,907 14,027,907 -
미청구채권 가 - (34,913,133) 34,913,133
선급금 가 2,382,602 (2,665,819) 5,048,421
선급비용 가 1,517,487 1,377,392 140,095
재고자산 가 32,901,556 22,484,428 10,417,128
이연법인세자산 4,439,205 141,355 4,297,850
장기미청구채권 가 - (1,837,180) 1,837,180
장기계약자산 가 1,464,265 1,464,265 -
II.부채 75,542,752 11,734,573 63,808,179
미지급금 가 4,893,855 508,494 4,385,361
계약부채 가 22,680,378 22,680,378 -
초과청구채권 가 - (10,295,454) 10,295,454
미지급비용 가 2,253,776 (139,704) 2,393,480
충당부채 가 2,967,298 (72,261) 3,039,559
미지급법인세 1,611,654 (946,880) 2,558,534
III.자본 195,727,578 (11,655,359) 207,382,937
이익잉여금 97,768,128 (7,750,316) 105,518,444
비지배지분 40,342,914 (3,905,043) 44,247,957

당기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

 주석

공시금액

조정

제1115호반영전
I.매출액 가 253,511,129 3,056,676 250,454,453
II.매출원가 가 202,974,220 13,675,782 189,298,438
III.매출총이익 50,536,910 (10,619,107) 61,156,017
IV.판매비와관리비 가 25,573,510 (8,895,966) 34,469,476
V.영업이익 24,963,399 (1,723,141) 26,686,540
VI.기타수익 가 3,561,293 1,387,941 2,173,352
VII.기타비용 가 1,533,542 242,986 1,290,556
X.법인세비용차감전순이익 28,865,610 (578,187) 29,443,797
XI.법인세비용 9,291,881 (149,555) 9,441,436
XII.당기순이익 19,573,728 (428,633) 20,002,361

가 . 기업회계기준서제1115호 하에서는 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별하여, 제품 판매에 대해서는 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 계약에 대해 제품에 대한 통제 이전시점에 수익을 인식합니다. &cr;그 외 계약과 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원 수행의무에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 따라서 기존 회계정책에 따른 인식시점 보다 늦은 기간에 수익을 인식하게 됩니다. 이에 따라 계약자산 및 계약부채가 새로 인식되고 재고자산이 증가하였습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.&cr;

① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

(단위:천원)
구 분 2018년 01월 01일 효과
기타포괄손익누계액 (44,186)
이익잉여금 44,186

&cr;기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 제1039호에 따른분류 제1109호에 따른분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 96,877,922 96,877,922
매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 30,707,635 30,707,635
미수금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 2,922,126 2,922,126
미수수익 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 118,287 118,287
단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 78,156 78,156
단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,213,168 1,213,168
장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 297,500 297,500
기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,261,587 1,261,587
단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익_공정가치 측정 금융자산 3,138,682 3,138,682
당기손익인식지정금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익_공정가치 측정 금융자산 2,324,155 2,324,155
매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 2,696,233 1,426,184
당기손익_공정가치 측정 금융자산 - 3,587,318
상각후원가 측정 금융자산 2,317,269 -
합계 143,952,720 143,952,720

② 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

&cr;연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr;

최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr; - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회&cr; - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

&cr;채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;

5. 유의적인 회계정책&cr;&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 연결

① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;종속기업의 취득은 취득법으로 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득과 관련하여취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치와 취득에 직접 귀속되는 원가의 합으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 취득한 식별 가능한 자산과 인수한 부채 및 우발부채는 비지배지분과는 상관없이 취득일의 공정가치로 최초 측정하며, 취득한 식별 가능한 순자산의 공정가치 중 연결실체의 지분을 초과하는 취득원가는 영업권으로 인식하고 있습니다. 취득원가가 취득한 종속기업의순자산의 공정가액에 대한 지분보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 그로 인한 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 수정하여 적용하고 있습니다.&cr;

③ 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;

⑤ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자회사와의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;⑥ 관계기업&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr;&cr;관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 영업부문&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 외화 &cr;연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

&cr;(5) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법 및 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 지분상품으로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

&cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산

 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr;③ 제거&cr;연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;④ 상계&cr;연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;

(7) 파생상품&cr; 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr;

(8) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산&cr;연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr; ② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

&cr;(9) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

당기와 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목 추정 내용연수
건물 40년
기계장치 10년
차량운반구 4년 ~ 5년
공구와기구 5년
비품 4년 ~ 10년
임차개량자산 5년

&cr;연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(10) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 3~5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;당기와 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목

추정 내용연수
산업재산권 5년
라이선스 5년

개발비

 5년
소프트웨어 3년, 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr;(11) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;

(12) 정부보조금&cr;정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(13) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(14) 비금융자산의 손상&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;

(15) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액을 재무상태표에 자산(계약자산)으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채(계약부채)로 표시하고 있습니다.&cr;

(16) 비파생금융부채&cr;연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(17) 차입금&cr;차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

&cr;(18) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 잉여금으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr; &cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 경험자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;

(20) 복합금융상품&cr;연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 회사의 주식을 매입할 수 있는 권리가 부여된 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.&cr;&cr;복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

&cr;(21) 외화거래&cr;연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(22) 주식기준보상&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;(23) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(24) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; 연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 4(1)에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

&cr; 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;

① 수행의무의 식별&cr;연결실체는 LCD, OLED 등 디스플레이 공정의 검사장비 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 연결실체의 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.&cr;&cr;② 거래가격의 배분&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr;&cr;③ 계약체결 증분원가

연결실체는 공급 계약 체결 실적에 따라 중개인에게 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식 하고, 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준에 따라 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

&cr;④ 수행의무 이행 시점&cr;연결실체는 제품판매에 대한 수행의무는 고객사가 지정한 장소에 인도한 시점에 이행했다고 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원에 대한 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되나 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하며, 고객사에서 최종 검수 완료 후 잔금을 청구하는 시점에 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있으므로 해당 시점에 잔여 수익을 인식합니다.

&cr;(25) 금융수익과 비용&cr;연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익, 이자비용, 배당금수익&cr;- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(26) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;

① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(27) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;가. 기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr;&cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

&cr;연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 재무적 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 현재의 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스 포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr;

연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr;연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr;

② 전환&cr;연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용접근법을 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로선택할 수 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 연결실체는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

&cr;나. 다음의 제,개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정:&cr; 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정:&cr; 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: &cr; 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr;- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

6. 현금및현금성자산&cr;당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
보유현금 12,868 16,009
요구불예금 65,833,341 96,861,913
합 계 65,846,209 96,877,922

7. 당기손익인식금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액
Ⅰ.신탁금융상품 5,010,489 5,010,489 5,010,489 - - -
Ⅱ.단기매매금융자산 702,959 456,959 456,959 3,332,240 3,138,682 3,138,682
Ⅲ.당기손익인식지정금융자산:
투자전환사채(*1) 1,513,704 1,952,094 1,952,094 1,800,000 2,015,804 2,015,804
상환전환우선주(*2) 1,808,296 1,714,817 1,714,817 332,500 308,351 308,351
소 계 3,322,000 3,666,911 3,666,911 2,132,500 2,324,155 2,324,155
합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 9,035,448 9,134,359 9,134,359 5,464,740 5,462,837 5,462,837

&cr;(*1) 당기말 현재 보유중인 투자전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

발행회사 전환기간 만기일 표면이자율 보장수익율 전환가액 전환비율
(주)NI스틸

2018.05.26 ~ 2020.04.27

 2020.05.26

0.0%

0.0%

 3,342원 100%
IBKS제7호스팩

2017.08.27 ~ 2022.07.26

 2022.07.27

0.0%

0.0%

 1,000원 100%
키움제5호 스팩

2019.10.31 ~ 2023.10.30

2023.10.31

0.0%

0.0%

1,000원

100%

&cr;(*2) 당기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 상세
발행회사 에이엠텔레콤(주)
종류 전환상환우선주
전환청구기간 발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환
전환가액 1주당 15,000원
전환주식 전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수
상환기간 발행일로부터 2년이 경과한 때
상환가액 최초 전환상환우선주식의 발행가액
상환방법 상환을 요구한 날로부터 1개월 이내에 현금으로 지급

구분 상세
발행회사 (주)아젠컴
종류 전환상환우선주
전환청구기간 발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환
전환가액 1주당 45,064원
전환주식 전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수
상환기간 발행일로부터 3년이 경과한 때
상환가액 최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계
상환방법 상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

구분 상세
발행회사 (주)샤페론
종류 전환우선주
전환청구기간 발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환
전환가액 1주당 65,000원
전환주식 전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

(2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
신탁 등&cr;금융상품 단기매매금융자산 당기손익인식&cr;지정금융자산 단기매매금융자산 당기손익인식&cr;지정금융자산
기초 - 3,138,682 2,324,155 - -
취득 5,010,489 565,158 3,299,945 1,749,159 6,122,500
처분 - (3,000,881) (2,302,100) (1,608,920) (798,000)
평가 - (246,000) 344,911 (193,557) 191,655
기타증감 - - - 3,192,000 (3,192,000)
기말 5,010,489 456,959 3,666,911 3,138,682 2,324,155

8. 매도가능금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
<시장성 있는 투자주식>
IBKS제7호스팩 5,000 11,150 5,000 10,000
큐엠씨 1,607,668 1,254,050 107,668 117,755
키움제5호 SPAC 4,000 8,040 - -
소 계 1,616,668 1,273,240 112,668 127,755
<시장성 없는 투자주식>
에이엠텔레콤(주) 168,000 124,834 168,000 162,561
와이엠텍(주) 950,000 - 950,000 997,000
한국정보통신공제조합(*1) 17,268 17,268 17,268 17,268
로쏘컴텍(주) 2,300,001 815,834 2,300,001 2,300,001
유티렉스 939,135 1,776,191 - -
넷마블네오 420,000 590,916 - -
올리패스(*1) 900,000 900,000 - -
셀리드(*1) 480,000 480,000 - -
소 계 6,174,404 4,705,043 3,435,269 3,476,830
<출자금>
경기 IBKC-STI 일자리창출 투자조합 1,533,665 1,154,623 1,516,397 1,408,917
브레인코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁1호 1,000,000 992,530 - -
케이디비씨에스투엘제일호 789,204 789,204 - -
소 계 3,322,869 2,936,357 1,516,397 1,408,917
합 계 11,113,941 8,914,640 5,064,334 5,013,502

(*1) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. &cr;

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기초 5,013,502 2,533,665
취득 6,032,350 5,558,910
처분 (1,465,662) (3,028,240)
평가 (665,550) (50,833)
기말 8,914,640 5,013,502

9. 매출채권 및 미수금&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 67,594,558 (7,134,576) 60,459,982 37,360,058 (6,652,423) 30,707,635
미수금 3,837,557 (214,421) 3,623,136 2,922,126 - 2,922,126

&cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
연체되지 않은 채권 45,227,413 3,623,136 22,021,415 2,922,126
연체되었으나 손상되지 않은 채권 :
6개월 초과 1년 이하 7,087,653 - 4,896,452 -
1년 초과 8,144,916 - 3,789,768 -
소 계 60,459,982 3,623,136 30,707,635 2,922,126
손상채권 7,134,576 214,421 6,652,423 -
합 계 67,594,558 3,837,557 37,360,058 2,922,126

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
기초금액 6,652,423 6,785,994
대손상각비(환입) 695,034 (133,571)
연결범위변동 1,540 -
기말금액 7,348,997 6,652,423

&cr;

10. 재고자산 &cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
원재료 11,897,090 5,467,663
원재료평가충당금 (1,832,275) (1,199,981)
재공품(*) 23,154,713 -
재공품평가충당금 (581,643) -
상품 263,671 -
미착품 - 80,933
합 계 32,901,556 4,348,615

(*) 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다.&cr;&cr;당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 1,078,888원 및 146,023천원입니다.&cr;

11. 선급금 및 장기대여금 &cr;당기말 및 전기말 현재 선급금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
선급금 2,382,602 - 2,382,602 4,521,939 - 4,521,939
장기대여금 500,000 (500,000) - 500,000 (500,000) -

&cr;

12. 기타유동자산&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전 기
선급비용 1,517,486 91,323
선물거래예치금 1,171,485 -
선급법인세 41,088 -
합 계 2,730,059 91,323

13. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업 주요영업활동 영업&cr;소재지 결산월 지분율 제 20(당)기 제 19(전)기
취득가액 장부금액 취득가액 장부금액
요즈마글로벌펀드 1호 신기술금융투자업 대한민국 12월 28.57% 1,000,000 928,892 - -
에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 신기술금융투자업 대한민국 12월 20.48% 850,000 815,045 850,000 842,939
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 신기술금융투자업 대한민국 12월 0.98% 100,000 98,359 - -
디에이밸류업신기술투자조합 제2호 신기술금융투자업 대한민국 12월 33.33% 1,000,000 1,185,765 - -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 신기술금융투자업 대한민국 12월 15.18% 630,000 488,115 - -
스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호 신기술금융투자업 대한민국 12월 35.26% 1,100,000 645,761 - -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 신기술금융투자업 대한민국 12월 19.23% 600,000 711,134 - -
디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 신기술금융투자업 대한민국 12월 23.82% 750,000 671,151 - -
디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 신기술금융투자업 대한민국 12월 40.00% 4,000,000 3,958,471 - -
타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 신기술금융투자업 대한민국 12월 0.46% 50,000 49,841 - -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 신기술금융투자업 대한민국 12월 3.33% 70,000 74,857 - -
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 신기술금융투자업 대한민국 12월 0.75% 50,000 51,714 - -
디에이밸류업신기술투자조합제3호 신기술금융투자업 대한민국 12월 3.85% 200,000 199,614 - -
엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 신기술금융투자업 대한민국 12월 0.59% 20,000 20,044 - -
타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 신기술금융투자업 대한민국 12월 1.01% 100,000 148,015 - -
합 계 10,520,000 10,046,778 850,000 842,939

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익 기말
요즈마글로벌펀드 1호 - 1,000,000 (71,108) 928,892
에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 842,939 - (27,894) 815,045
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 - 100,000 (1,641) 98,359
디에이밸류업신기술투자조합 제2호 - 1,000,000 185,765 1,185,765
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 - 630,000 (141,885) 488,115
스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호 - 1,100,000 (454,239) 645,761
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 - 600,000 111,134 711,134
디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 - 750,000 (78,849) 671,151
디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 - 4,000,000 (41,529) 3,958,471
타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 - 50,000 (159) 49,841
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 - 70,000 4,857 74,857
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 - 50,000 1,714 51,714
디에이밸류업신기술투자조합제3호 - 200,000 (386) 199,614
엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 - 20,000 44 20,044
타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 - 100,000 48,015 148,015
합 계 842,939 9,670,000 (466,161) 10,046,778

&cr; ② 전기

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손실 기말
에스티-디에이밸류신기술 투자조합 제1호 - 850,000 (7,061) 842,939

&cr;(3) 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;① 당기

(단위: 천원)
회사명 자산 부채 매출 당기순손익
요즈마글로벌펀드 1호 3,251,123 - 994 (248,877)
에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 4,012,671 33,334 435,666 (136,187)
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 10,037,726 1,100 282 (163,374)
디에이밸류업신기술투자조합 제2호 3,558,752 1,100 583,058 557,652
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 3,216,613 1,100 1,438 (934,487)
스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호 1,832,525 1,100 722 (21,454)
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 3,699,143 1,100 600,219 578,043
디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 2,818,695 1,100 10,896 (332,405)
디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 9,898,597 2,420 7,942 (103,823)
타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 10,836,198 1,100 4,632 (79,902)
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 2,249,058 1,100 153,970 142,958
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 6,833,127 28,639 226,529 191,488
디에이밸류업신기술투자조합제3호 5,185,870 1,100 219 (15,230)
엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 3,398,222 1,100 1 (8,478)
타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 14,656,095 1,100 4,774,318 4,713,195

&cr;② 전기

(단위: 천원)
회사명 자산 부채 매출 당기순손익
에스티-디에이밸류신기술 투자조합 제1호 4,150,091 34,567 117 (34,476)

(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
회사명 당기말&cr;순자산 지분율 순자산&cr;지분금액 투자차액 내부거래 장부금액
요즈마 글로벌 펀드 1호 3,251,123 28.57% 928,892 - - 928,892
에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 3,979,337 20.48% 815,045 - - 815,045
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 10,036,626 0.98% 98,359 - - 98,359
디에이밸류업신기술투자조합 제2호 3,557,652 33.33% 1,185,765 - - 1,185,765
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 3,215,513 15.18% 488,115 - - 488,115
스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호 1,831,425 35.26% 645,761 - - 645,761
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 3,698,042 19.22% 711,134 - - 711,134
디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 2,817,595 23.82% 671,151 - - 671,151
디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 9,896,177 40.00% 3,958,471 - - 3,958,471
타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 10,835,098 0.46% 49,841 - - 49,841
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 2,247,958 3.33% 74,857 - - 74,857
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 6,804,488 0.76% 51,714 - - 51,714
디에이밸류업신기술투자조합제3호 5,184,770 3.85% 199,614 - - 199,614
엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 3,397,122 0.59% 20,044 - - 20,044
타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 14,654,995 1.01% 148,015 - - 148,015

&cr;② 전기

(단위: 천원)
회사명 당기말&cr;순자산 지분율 순자산&cr;지분금액 투자차액 내부거래 장부금액
에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 4,115,524 20.48% 842,939 - - 842,939

14. 유형자산 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전) 기
취득가액 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득가액 감가상각&cr;누계액 장부금액
토 지 16,605,798 - 16,605,798 15,898,433 - 15,898,433
건 물 31,391,787 (2,513,409) 28,878,378 31,430,468 (1,773,679) 29,656,789
기 계 장 치 2,812,762 (1,208,743) 1,604,019 1,444,161 (590,408) 853,753
차량운반구 521,464 (329,468) 191,996 434,587 (223,408) 211,179
공구와기구 988,287 (825,962) 162,325 1,374,941 (1,191,009) 183,932
비 품 2,401,780 (1,693,515) 708,265 2,316,172 (1,544,891) 771,281
임차개량자산 70,496 (33,398) 37,098 - - -
건설중인자산 1,539,790 - 1,539,790 - - -
합 계 56,332,164 (6,604,495) 49,727,669 52,898,762 (5,323,395) 47,575,367

&cr; (2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감 기말금액
토 지 15,898,433 - - - 707,365 16,605,798
건 물 29,656,789 - - (781,298) 2,887 28,878,378
기 계 장 치 853,753 27,578 - (111,877) 834,565 1,604,019
차량운반구 211,179 48,495 - (83,060) 15,382 191,996
공구와기구 183,932 19,564 (121) (75,953) 34,903 162,325
비 품 771,281 253,813 (106) (335,035) 18,312 708,265
임차개량자산 - - - - 37,098 37,098
건설중인자산 - 1,118,141 - - 421,649 1,539,790
합 계 47,575,367 1,467,591 (227) (1,387,223) 2,072,161 49,727,669

&cr; 한편, 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다.&cr;&cr;

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(*) 기말금액
토지(*) 13,160,958 123,914 - - 2,613,561 15,898,433
건물 23,140,337 337,594 - (675,164) 6,854,022 29,656,789
기 계장치 647,096 91,150 - (96,557) 212,064 853,753
차량운반구 152,834 172,932 (20,069) (94,518) - 211,179
공구와기구 274,995 9,935 (42) (100,956) - 183,932
비품 621,689 458,174 (20) (308,562) - 771,281
임차개량자산 2,528 - (432) (2,096) - -
건설중인자산 1,121,598 5,944,488 - - (7,066,086) -
합 계 39,122,035 7,138,187 (20,563) (1,277,853) 2,613,561 47,575,367

(*) 토지 중 2,613,561천원은 투자부동산에서 대체되었습니다.&cr;&cr;한편, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 26백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.05% ~ 2.32%입니다.&cr;

15. 무형자산 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
취득가액 상각 및 손상&cr;누계액 장부금액 취득가액 상각 및 손상&cr;누계액 장부금액
영업권 324,276 - 324,276 - - -
산업재산권 561,338 (395,859) 165,479 528,032 (325,327) 202,705
라이선스 499,950 (499,950) - 499,950 (499,950) -
개발비 1,536,072 (1,536,072) - 1,536,072 (1,228,857) 307,215
회원권 873,707 - 873,707 468,892 - 468,892
기타의무형자산 3,721,556 (3,177,863) 543,693 3,355,816 (2,900,843) 454,973
합 계 7,516,899 (5,609,744) 1,907,155 6,388,762 (4,954,977) 1,433,785

(2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 개발비 회원권 영업권 기타의 무형자산 합 계
기초금액 202,705 307,215 468,892 - 454,973 1,433,785
취 득 액(*) 19,770 - 404,815 - 330,340 754,925
연결범위변동 - - - 324,276 7,620 331,896
기타증감 27,085 - - - - 27,085
상 각 비 (84,081) (307,215) - - (249,240) (640,536)
기말금액 165,479 - 873,707 324,276 543,693 1,907,155

(*) 전액 외부로부터의 취득금액입니다.&cr;&cr;(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 라이선스 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계
기초금액 204,765 3,335 614,429 194,711 556,632 1,573,872
취 득 액(*) 23,367 - - 274,181 154,583 452,131
상 각 비 (85,094) (3,335) (307,214) - (256,242) (651,885)
기타증감 59,667 - - - - 59,667
기말금액 202,705 - 307,215 468,892 454,973 1,433,785

(*) 전액 외부로부터의 취득금액입니다.&cr;

(4) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 6,381백만원 및 9,629백만원입니다.

16. 사용이 제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 내 용 제 20(당) 기 제 19(전) 기 거 래 은 행
단기금융상품 자기주식 신탁 운용자산(*) 981,111 733,168 대신증권(주)
장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 중소기업은행

(*) 당기말 현재 연결실체 중 지배기업은 대신증권㈜와 자기주식 신탁계약을 체결(계약금액 20억) 중에 있으며, 당기말 현재 자기주식 취득 매입대금을 제외한 현금성자산은 신탁계약 종료일(2019년 4월 15일)까지 인출이 제한되어 있습니다.&cr;또한, 당기말 현재 연결실체 중 종속기업은 대신증권㈜와 자기주식 신탁계약을 체결 (계약금액 30억) 중에 있으며, 당기말 현재 자기주식 취득 매입대금을 제외한 현금성자산은 신탁계약 종료일(2019년 4월 15일)까지 인출이 제한되어 있습니다.&cr;

&cr; 17. 기타금융자산&cr;당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
임차보증금 1,840,915 1,194,959
현재가치할인차금 (6,957) (19,811)
기타보증금 79,569 86,439
합 계 1,913,527 1,261,587

18. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입금종류 차 입 처 연이자율 제 20(당) 기 제 19(전) 기
수출채권 할인(*) KEB하나은행 6.31% 4,676,341 -
운전자금 중소기업은행 3.75% 100,000 -
운전자금 신한은행 3.43% 100,000 -
운전자금 신한은행 3.50% 80,000 -
합 계 4,956,341 -

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.&cr; &cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입금종류 차 입 처 만기 연이자율 제 20(당)기 제 19(전)기
시설자금대출(*1) 중소기업은행 2020.07.27 KLIBOR - 0.51% 1,312,360 2,062,280
시설자금대출 신한은행 2021.03.30 3.45% 456,000 -
시설자금대출 신한은행 2021.09.14 3.55% 78,400 -
시설자금대출 신한은행 2021.11.09 3.64% 276,000 -
기술자금(*2) 엘지디스플레이(주) 2018.09.10 - - 225,000
소 계 2,122,760 2,287,280
차감: 유동성대체 (784,920) (974,920)
합 계 1,337,840 1,312,360

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 건물 및 토지에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결 하였습니다(주석 22 참조). 한편 당기말 현재 장기차입금은 1년 거치 4년 분할 상환계획으로 기말 시점 1년이내 상환기일이 도래하는 차입금에 대해서 유동성 대체 하였습니다.&cr;&cr;(*2) 연결실체는 엘지디스플레이(주)로부터 상기 차입금을 기술개발자금으로 사용하는 계약을 체결하였으며, 2018년 9월 10일까지 12개월간 분할 상환 완료하였습니다.

(3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 잔액은 없으며 이와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;전기까지 신주인수권(행사가격: 6,635원, 행사가능기간 2014년 8월 30일 ~ 2019년 7월 30일)의 행사로 인하여 518,333주가 발행되었고, 당기 중 행사된 신주인수권은 없으며 당기말 현재 미전환 잔여주식수는 979,653주입니다.

&cr;신주인수권부사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 미전환된 신주인수권과 관련하여 법인세효과를 차감후 금액 1,695,788천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

&cr;19. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
하자보수충당부채 1,423,434 531,957
판매보증충당부채 1,543,864 1,706,946
기타의충당부채 347,462 -
합 계 3,314,760 2,238,903

&cr;(2) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채 및 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
하자보수충당부채 판매보증충당부채 기타의충당부채(*) 하자보수충당부채 판매보증충당부채
기초잔액 531,957 1,706,946 - 666,949 1,065,501
충당부채 전입액 1,423,434 406,795 347,462 534,570 1,364,437
충당부채 사용액 (531,957) (569,877) - (669,562) (722,992)
기말잔액 1,423,434 1,543,864 347,462 531,957 1,706,946

(*) 당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건이 있으며, 보고기간 후일부 패소 판결로 연결실체는 원고에 판결원금 286,536천원과이자 60,926천원을 지급하였습니다. 이에 연결실체는 당기말 현재 347,462천원을 기타의충당부채와 기타비용(잡손실)으로 인식하였습니다.

20. 기타유동부채&cr; 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
선 수 금 337,947 412,527
예 수 금 312,325 205,038
합 계 650,272 617,565

&cr;21. 퇴직급여부채&cr; 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
확정급여채무의 현재가치 11,800,230 9,403,841
사외적립자산의 공정가치 (9,785,778) (8,039,524)
연결재무상태표에 인식된 금액 2,014,452 1,364,317

&cr; (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전) 기
기초 확정급여채무 9,403,841 8,195,194
당기근무원가 2,027,883 1,689,823
이자원가 313,645 227,796
재측정요소 522,466 (274,182)
경험조정으로 인한 효과 236,010 7,142
인구통계적가정변경효과 60,713 -
재무적가정 변경 효과 225,743 (281,324)
퇴직금지급액 (467,607) (434,790)
기말 확정급여채무 11,800,230 9,403,841

&cr;(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
기초 사외적립자산의 공정가치 8,039,524 6,502,354
이자수익 273,968 200,801
재측정요소 (378,790) (8,469)
납입액 2,137,073 1,800,000
퇴직금지급액 (285,997) (455,162)
기말 사외적립자산의 공정가치 9,785,778 8,039,524

(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
당기근무원가 2,027,883 1,689,823
순이자원가 39,677 26,995
합 계 2,067,560 1,716,818

&cr;(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다

(단위: %)
구 분 제 20(당)기 제 19(전기
할인율 2.32 ~ 3.19 3.16 ~ 3.32
평균임금인상률 3.36 ~ 6.72 5.03 ~ 6.97

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.&cr;

(6) 당기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전) 기
확정급여채무의 재측정요소 (522,466) 274,182
경험적 조정 (236,010) (7,142)
인구통계적 가정의 변동 (60,713) -
재무적 가정의 변동 (225,743) 281,324
사외적립자산의 재측정요소 (378,790) (8,469)
합 계 (901,256) 265,713

(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 임금상승률 할인율
1% 증가 시 1% 감소 시 1% 증가 시 1% 감소 시
확정급여채무의 현재가치 942,876 (828,417) (830,271) 965,078

&cr;(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.89 ~ 9.26년입니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
예ㆍ적금 등 9,785,778 8,039,524

&cr;

22. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항&cr;당기말과 전기말 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
구 분 금 융 기 관 통화 제 20(당)기 제 19(전)기
약정한도액 실행금액 약정한도액 실행금액
시설자금대출(*1) 중소기업은행 KRW 3,000,000 1,312,360 3,000,000 2,062,280
운전자금대출 KRW 200,000 - 2,200,000 -
운전자금대출 KB국민은행 KRW - - 800,000 -
무역금융 우리은행 KRW 2,000,000 - 2,000,000 -
무역금융 KEB하나은행 KRW 1,500,000 - 1,500,000 -
운용자금 산업은행 KRW 3,000,000 - 3,000,000 -
무역금융 씨티은행 KRW - - 5,000,000 -
기타외화지급보증 KEB하나은행 USD 5,000,000 1,243,100 4,406,000 3,941,909
시설자금대출(토지)(*1) 신한은행 KRW 534,400 534,400 - -
시설자금대출(건물)(*1) 신한은행 KRW 276,000 276,000 - -
상생패키지론 KEB하나은행 KRW 5,000,000 4,685,732 - -
구매카드대출 중소기업은행 KRW 13,000,000 3,353,857 18,000,000 4,985,762
구매카드대출(*1) KRW 7,000,000 5,467,774 7,000,000
수출계약지급보증(*2) KEB하나은행 USD 5,500,000 3,988,120 3,500,000 2,611,958
외상매출채권담보대출(*3) 중소기업은행 KRW 6,000,000 - 6,000,000 -
외상매출채권담보대출(*3) KEB하나은행 KRW 1,000,000 - 1,000,000 -
운전자금(*4) 중소기업은행 KRW 100,000 100,000 - -
운전자금(*5) KRW 300,000 - - -
운전자금(*5) 신한은행 KRW 180,000 180,000 - -

(*1) 당기말 현재 연결실체는 시설자금대출과 구매카드대출과 관련하여 중소기업은행 및 신한은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; (*2) 당기말 현재 연결실체는 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;(*3) 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.&cr;&cr;(*4) 중소기업은행 차입금과 관련하여 기술신용보증기금에서 90,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(*5) 신한은행 및 중소기업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 (주)프라임엔지니어링의 대표이사로부터 431,507천원 및 612,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

&cr;(3) 담보사항&cr;당기말 현재 연결실체가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 피담보채무 실행금액 담보권자
토지(평촌) 4,749,940 12,000,000 시설자금 1,312,360 중소기업은행
건물(평촌) 7,573,567 구매카드대출 5,467,774
토지 707,365 1,068,480 시설자금 534,400 신한은행
건설중인자산 421,649 시설자금 276,000
합 계 13,452,521 13,068,480 7,590,534 　

&cr;(4) 당기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰의 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참고).&cr;&cr;(5) 소 송사건

당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건이 있으며, 보고기간 후 일부 패소 판결로 연결실체는 원고에 판결원금 일부 286,536천원과 이자 60,926천원을 지급 하였습니다. 이에 연결실체는 당기말 현재 기타의충당부채로 347,462천원을 인식하였습니다. &cr;&cr; (6) 연 결실체는 우리사주 조합원이 우리사주 취득을 위해 (주)KEB하나은행으로부터 차입한 금액 13,721천원에 대해 600,000천원을 한도로 연대보증책임을 부담하고 있습니다 . &cr;

23. 자본금 등

당기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원이고, 발행한 주식의 수는 10,913,432주입니다. 한편, 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 보통주식수 자본금 자본잉여금 합계
2017.12.31 11,150,296주 5,575,148 50,650,693 56,225,841
자기주식 소각(*) (236,864)주 - - -
2018.12.31 10,913,432주 5,575,148 50,650,693 56,225,841

(*) 지배기업은 2018년 6월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식 236,864주 (2,992,343천원)를 이익소각하였는바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.&cr;&cr; 24. 기타자본 &cr;당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
자기주식(*) (1,661,478) (2,268,843)
매도가능금융자산평가이익 108,137 (39,648)
기타자본조정 229,938 (151,553)
신주인수권대가 1,695,788 1,695,788
주식매수선택권 1,018,310 543,541
합 계 1,390,695 (220,715)

(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전) 기
주식수 금액 주식수 금액
기초 179,864 2,268,843 296,105 2,036,773
취득 271,631 2,384,978 179,864 2,268,843
처분 - - (296,105) (2,036,773)
소각 (236,864) (2,992,343) - -
기말 214,631 1,661,478 179,864 2,268,843

(*1) 연결실체는 대신증권㈜와 자기주식신탁계약을 체결하여, 자기주식 451,495주(전기 179,864주, 당기 271,631주)를 취득하였으며, 당기 중 자기주식 236,864주를 이익소각하였습니다.&cr;(*2) 연결실체는 전기 중 자기주식 296,105주를 처분(6,529,115천원)하였으며, 자기주식처분이익으로 3,504,027천원(법인세효과 988,315천원 차감 후)을 인식하였습니다.

&cr;&cr;25. 주식기준보상&cr;(1) 연결실체 중 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 부여일 최초부여&cr;주식수(*) 행사가능&cr;주식수(*) 부여방법 가득조건 행사가격&cr;(*) 부여일&cr;공정가치(*) 행사가능기간
1차 2016.12.19 375,000주 367,125주 신주발행 용역제공조건:2년 9,667 11,830 18.12.19~25.12.18
2차 2017.03.17 220,500주 220,500주 신주발행 용역제공조건:2년 12,000 17,843 19.03.17~26.03.16

(*) 당기 중 종속기업인 (주)선익시스템이 2018년 8월 29일자 이사회에서 주식발행초과금을 재원으로 하여 유통보통주 1주당 0.5주의 무상신주를 발행하는 무상증자를결의하였습니다. 이에 따라 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 1차 2차 합 계
기초수량 375,000 220,500 595,500
소멸수량 (7,875) - (7,875)
기말수량 367,125 220,500 587,625

&cr;(3) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 전기 이전 보상원가 당기 보상원가 당기 이후 보상원가 총 보상원가
1차 438,725 376,695 192,267 1,007,687
2차 476,272 571,528 392,514 1,440,314
합 계 914,997 948,223 584,781 2,448,001

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 1차 2차
취득일 주식가격(부여일 공정가치)(*) 11,830 17,843
행사가격(*) 9,667 12,000
기대변동성 6.30% 5.95%
할인율 2.20% 2.21%
무위험이자율 2.09% 1.82%

(*) 당기 중 연결실체의 무상증자로 인해 부여일 공정가치, 행사가격이 조정되었습니다.

&cr;&cr;26. 연결이익잉여금&cr;당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전기
법정적립금(*1) 909,711 690,171
임의적립금 2,440 2,440
미처분연결이익잉여금(*2) 96,855,977 91,842,931
합 계 97,768,128 92,535,542

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(*2) 연결실체는 당기 중 자기주식 236,864주(장부가액 2,992,343천원)을 미처분이익잉여금으로 이익소각하였습니다.

27. 매출 및 매출원가&cr;(1) 당기 및 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
제품매출액 224,757,456 243,996,542
용역매출액 20,825,408 -
상품매출액 2,755,725 3,218,584
기타매출액 1,126,108 1,074,778
금융업수익(*) 4,046,432 2,216,714
합 계 253,511,129 250,506,618

&cr;(*) 당기와 전기 중 금융업 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
투자주식처분이익 - 1,311,918
당기손익인식금융자산처분이익 1,888,614 -
당기손익인식금융자산평가이익 1,463,791 339,083
투자조합관리보수 271,611 23,308
단기매매증권처분이익 - 429,544
지분법이익 351,633 -
이자수익 58,681 82,861
배당금수익 12,102 -
경영자문수수료 - 30,000
합 계 4,046,432 2,216,714

(2) 당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
제품매출원가 183,354,782 189,792,697
용역매출원가 16,374,051 -
상품매출원가 1,420,668 2,527,704
금융업원가(*) 1,824,718 351,351
합 계 202,974,219 192,671,752

(*)당기와 전기 중 금융업 원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
단기매매증권처분손실 - 10,366
단기매매증권평가손실 - 193,557
당기손익인식금융자산처분손실 219,927 -
당기손익인식금융자산평가손실 756,912 147,428
지분법손실 847,879 -
합 계 1,824,718 351,351

&cr;(3) 당기 및 전기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
Ⅰ. 한 시점에 이행 212,340,892 6,510,076
Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:
건설형공사계약 20,344,830 243,996,542
용역매출 20,825,408 -
소 계 41,170,238 243,996,542
합 계 253,511,130 250,506,618

연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 계약에 대해서 연결실체의 수행의무를 ① 제품 판매, ②설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다.(주석 5 참조)

한편, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.&cr;&cr;(4) 건설형공사계약&cr;가. 당기 및 전기 의 공사계약잔액과 공사수익 등의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
기 초 잔 액 19,353,168 59,987,477
신규 계약액 6,150,000 245,100,775
수익 인식액 (20,344,830) (243,996,542)
계약변경조정 - (709,912)
기 말 잔 액 5,158,338 60,381,798

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 계약을 제외함에 따라 당기의 기초잔액은 전기말 잔액과 일치하지 않습니다. 한편, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시된 전기 내역은 재작성하지 아니하였습니다.

&cr;나. 당기말 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
누적공사원가 18,396,338 186,771,070
누적공사이익 5,673,324 56,785,730
매출채권 587,400 14,946,346
미청구공사 - 40,754,513
초과청구공사 - 6,573,671
계약자산 1,786,867 -
계약부채 460,905 -

다. 당기말 현재 건설형공사계약 중 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 계약건은 없습니다.

라. 공사와 관련된 이행보증&cr; 당기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
보증처 내 용 제 20(당)기 제 19(전)기
서울보증보험(주) 계약, 입찰 등 이행보증 1,418,920 1,835,426
(주)KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 1,243,100 USD 3,941,909

&cr; 마. 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 5% 상승시 5% 하락시
법인세비용차감전순이익 및 &cr;법인세효과차감전순자산 (1,282,423) 1,116,234

&cr;바. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동&cr;당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 추정총계약금액의&cr;변동 추정총계약원가의&cr;변동 당기 손익에&cr;미치는 영향 미래 손익에&cr;미치는 영향 미청구공사의&cr;변동
금액 - 1,460,913 (1,426,270) (34,643) (1,426,270)

&cr;당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr;

(5) 계약 잔액&cr;가. 당기말과 당기초 현재 고객과의 계야에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 당기초
매출채권에 포함되어 있는 수취채권 60,459,982 30,707,635
계약자산 15,492,171 11,054,234
계약부채 22,680,378 17,339,654

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 한편, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.&cr; &cr;나. 2018년 1월 1일에 인식된 계약부채 17,339,654천원 중 12,738,567천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 18,079,291천원이 추가 되었습니다.&cr; &cr; 다. 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의합계는 89,717,864천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 5,158,338천원이 포함되어 있습니다.

28. 판매비와관리비&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
급여 10,512,620 8,362,706
퇴직급여 878,843 600,361
접대비 795,432 699,515
세금과공과 634,389 1,052,416
감가상각비 392,241 424,851
무형자산상각비 206,140 218,371
지급수수료 3,971,120 7,933,911
대손상각비(환입) 480,612 (133,571)
수출제비용 1,564,794 1,014,383
판매보증비 406,795 1,364,437
경상연구개발비(*) 3,067,169 5,841,699
주식보상비용 577,920 892,965
기타 2,085,435 2,044,078
합 계 25,573,510 30,316,122

(*) 당기 및 전기 중 국고보조금과 상계한 금액은 각각 58,561천원과 56,407천원입니다.

29. 비용의 성격별 분류 &cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
재고자산의 변동 145,625,225 158,814,024
급여 26,538,915 24,275,068
감가상각비 및 무형자산상각비 2,027,759 1,929,738
지급수수료 8,100,765 5,683,158
금융업원가 1,824,718 351,351
세금과공과 1,011,563 949,116
외주가공비 9,130,521 9,157,033
여비교통비 5,138,286 5,077,747
운반비 1,004,058 1,359,440
경상연구개발비 3,239,617 6,113,507
기타 24,906,303 9,277,692
합 계(*) 228,547,730 222,987,874

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용&cr;당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
Ⅰ. 기타수익:
외화환산이익 741,279 140,722
외환차익 2,626,474 387,026
유형자산처분이익 - 59,857
잡이익 183,663 172,906
수입임대료 - 7,200
배당금수익 - 455
국고보조금수익 9,877 -
기타수익 소계 3,561,293 768,166
Ⅱ. 기타비용:
외화환산손실 344,899 1,082,146
외환차손 398,419 3,162,521
기부금 108,200 16,050
잡손실 467,376 361,507
유형자산처분손실 227 -
기타의대손상각비 214,421 -
기타비용 소계 1,533,542 4,622,224
Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) 2,027,751 (3,854,058)

31. 금 융수익 및 금융비용&cr;당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
Ⅰ. 금융수익:
이자수익 887,795 327,616
외화환산이익 364 5,614
외환차익 2,966,853 656,893
파생상품거래이익 142,443 697,196
매도가능금융자산처분이익 - 179,936
당기손익인식금융자산처분이익 811,800 -
금융수익 소계 4,809,255 1,867,255
Ⅱ. 금융비용:
이자비용 73,517 282,437
외화환산손실 246,380 3,477,401
외환차손 20,984 167,621
파생상품거래손실 1,036,332 -
당기손익인식금융자산평가손실 1,484,168 -
당기손익인식금융자산처분손실 103,500 -
금융비용 소계 2,964,881 3,927,459
Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) 1,844,373 (2,060,204)

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
당기 법인세부담액 4,228,943 8,551,003
기업소득환류세제로 인한 당기법인세 453,648 475,945
일시적차이로 인한 이연법인세 (1,024,935) (238,346)
자본에 직접 반영된 법인세비용 3,311,835 (3,851,568)
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2,322,390 1,613,837
법인세비용 9,291,881 6,550,871

&cr;연결실체는 투자,상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 기업소득환류세제로 당기 과세소득의 일정금액을 투자,상시 및 청년근로자등의 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 연결실체가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. &cr;&cr;지배기업인 (주)동아엘텍은 이런한 기업소득환류세제의 시행으로 당기에 발생한 미환류 소득이 2,062백만원이며, 차기에 연결실체가 기대하는 초과환류액이 발생하지 않을 경우 이월된차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다. &cr;&cr;한편, 종속기업인 (주)선익시스템은 초과환류액 1,556백만원을 차기로 이월하였으며차기사업연도의 미환류소득에서 공제가 가능합니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
법인세비용차감전순이익 28,865,610 21,597,421
조정세율에 따른 세부담액 6,436,968 4,950,133
조정사항:
비공제비용 202,874 303,771
세액공제 (386,090) (1,461,097)
일시적차이 이연법인세자산 미인식효과 - 2,627
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2,322,390 1,613,837
기업소득환류세제 453,648 475,945
기타 262,091 665,655
법인세비용 9,291,881 6,550,871
유효세율 32.19% 30.33%

(3) 당기와 전기 중 자본에 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　구분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
매도가능금융자산평가손익 (52,955) 11,183
확정급여부채의 재측정요소 198,277 (58,457)
K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정의 법인세 효과 3,166,513 -
자기주식처분이익 - (988,315)
기타자본잉여금 - (2,815,979)
합 계 3,311,835 (3,851,568)

(4) 당기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 기초잔액 기초조정 증가 감소 기말잔액 이연법인세&cr;자산(부채)
Ⅰ. 차감할 일시적 차이:
재고자산평가충당금 1,199,983 - 1,958,678 744,741 2,413,920 531,062
충당부채 2,229,403 - 2,435,340 1,706,946 2,957,797 650,715
기타의충당부채 - - 347,462 - 347,462 76,442
미지급금 279,963 - 55,717 - 335,680 73,850
보증금현재가치할인차금 19,810 - 6,957 19,810 6,957 1,531
정부보조금 318,000 - - 318,000 - -
확정급여부채 7,938,965 - 3,223,537 1,519,965 9,642,537 2,121,358
대손충당금 7,636,187 3,047 7,095,671 6,478,824 8,253,034 1,815,668
매도가능금융자산 50,832 - (216,087) (26,618) (138,637) (30,500)
단기매매금융자산 193,557 - 258,240 205,797 246,000 54,120
관계기업투자주식 7,061 - 939,751 351,633 595,179 130,940
무형자산손상차손 789,377 - (477,077) - 312,300 68,706
미지급비용 656,054 - 1,634,476 656,054 1,634,476 359,585
주식보상비용 914,997 - 948,223 - 1,863,220 409,908
건설중인자산 82,130 - - 2,139 79,991 17,598
대손금 304,707 - - - 304,707 67,036
기타 9,662 - 121,762 1,388,049 (1,256,625) (276,458)
소 계 22,630,688 3,047 18,332,650 13,365,340 27,597,998 6,071,561
Ⅱ. 가산할 일시적 차이:
미수수익 (317,547) - (310,399) (317,547) (310,399) (68,288)
종속기업투자주식 (24,648,202) - (553,845) (1,402,511) (23,799,536) (2,535,087)
당기손익인식지정금융자산 (191,655) - (1,612,622) (837,756) (966,521) (212,635)
보증금 (19,755) - (6,884) (19,755) (6,884) (1,514)
유형자산 (43,471) - 13,672 496,642 (526,441) (115,817)
사외적립자산 (7,259,191) - (985,180) (274,925) (7,969,446) (1,753,278)
소 계 (32,479,821) - (3,455,258) (2,355,852) (33,579,227) (4,686,619)
Ⅲ. 합 계 ( I + II ) (9,849,133) 3,047 14,877,392 11,009,488 (5,981,229) 1,384,942
IV.세액공제 86,333 86,333
Ⅳ. 이연법인세자산(부채) 1,471,275

(*) 당기 중 (주)프라임엔지니어링의 연결범위 편입에 따라 증가한 이연법인세부채 85,036천원이 포함되었습니다.

(5) 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세&cr;자산(부채)
Ⅰ. 차감할 일시적 차이:
재고자산평가충당금 1,053,960 744,741 598,718 1,199,983 263,996
충당부채 1,722,949 1,706,946 1,200,492 2,229,403 490,469
미지급금 153,309 126,654 - 279,963 61,592
보증금현재가치할인차금 14,074 19,810 14,074 19,810 4,358
정부보조금 459,771 693,000 834,771 318,000 69,960
확정급여부채 7,528,196 766,828 356,059 7,938,965 1,746,572
대손충당금 6,990,061 5,545,962 4,899,836 7,636,187 1,679,961
매도가능금융자산 - 112,919 62,087 50,832 11,183
단기매매금융자산 - 193,557 - 193,557 42,583
관계기업투자주식 - 7,061 - 7,061 1,553
무형자산손상차손 1,740,591 - 951,214 789,377 173,663
미지급비용 444,119 656,054 444,119 656,054 144,332
주식보상비용 22,032 892,965 - 914,997 201,299
대손금 - 304,707 - 304,707 67,036
기타 5,232 10,608 6,178 9,662 2,125
소 계 20,134,294 11,781,812 9,367,548 22,548,558 4,960,682
Ⅱ. 가산할 일시적 차이:
미수수익 (371,709) (311,444) (365,606) (317,547) (69,860)
종속기업투자주식 (22,238,885) (6,276,860) (3,867,543) (24,648,202) (2,711,302)
당기손익인식지정금융자산 - (339,083) (147,428) (191,655) (42,164)
보증금 (14,067) (19,755) (14,067) (19,755) (4,346)
유형자산 (107,415) (17,879) (81,823) (43,471) (9,564)
토지재평가차액 (275,671) - (275,671) - -
건설중인자산 98,269 - 16,139 82,130 18,069
사외적립자산 (6,499,527) (862,341) (102,677) (7,259,191) (1,597,022)
소 계 (29,409,005) (7,827,362) (4,838,676) (32,397,691) (4,416,189)
Ⅲ. 합 계 ( I + II ) (9,274,711) 3,954,450 4,528,872 (9,849,133) 544,493
Ⅳ. 이연법인세자산(부채) 544,493

&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자주식과 관련된 일시적차이의 총액은 882백만원 입니다.

33. 주당이익 &cr;(1) 당기 및 전기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
지배기업지분순이익 16,998,172,610 11,556,729,035
가중평균유통보통주식수(*) 10,876,946주 11,070,813주
기본주당순이익 1,563 1,044

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)
구 분 주 식 수 가중평균일수 가중평균주식수
<당기>
기초 11,150,296 365 4,069,858,040
자기주식(기초) (179,864) 365 (65,650,360)
자기주식(취득) (57,000) 360 (20,519,000)
자기주식(취득) (214,631) 63 (13,603,227)
일 수 365
가중평균유통보통주식수 10,876,946
<전기>
기초 11,150,296 365 4,069,858,040
자기주식(기초) (296,105) 365 (108,078,325)
자기주식(처분) 296,105 276 81,724,980
자기주식(취득) (179,864) 15 (2,657,774)
일 수 365
가중평균유통보통주식수 11,070,813

(2) 당기 및 전기의 지배기업소유주지분에 대한 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
지배기업소유주지분순이익 16,998,172,610 11,556,729,035
희석당기순이익 16,998,172,610 11,556,729,035
가중평균유통보통주식수(희석)(*1) 11,203,223주 11,726,024주
희석주당순이익 1,517 986

(*1) 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산

(단위: 주)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
가중평균유통주식수 10,876,946 11,070,813
신주인수권부사채(*) 326,277 655,211
가중평균유통보통주식수(희석) 11,203,223 11,726,024

&cr;(*) 신주인수권부사채에 의한 희석효과가 발생될 잠재적 보통주의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
발행될 보통주식수 979,653 979,653
평균시장가로 취득가능 자기주식수 (653,376) (324,442)
잠재적 주식수 326,277 655,211

34. 특수관계자와의 거래&cr; (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분 회사명
관계기업 요즈마글로벌펀드 1호
에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호
디에이밸류업신기술투자조합 제2호
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호
디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호
디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합
타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호
디에이밸류업신기술투자조합제3호
타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호
엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 구분 제 20(당)기 제 19(전)기
매출액 매출액
에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 투자조합관리보수 31,125 16,117
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 투자조합관리보수 31,784 -
디에이밸류업신기술투자조합 제2호 투자조합관리보수 23,116 -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 투자조합관리보수 7,930 -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 투자조합관리보수 7,950 -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 투자조합관리보수 5,962 -
디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 투자조합관리보수 11,392 -
디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 투자조합관리보수 108,134 -
타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 투자조합관리보수 13,726 -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 투자조합관리보수 1,892 -
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 투자조합관리보수 9,639 -
디에이밸류업신기술투자조합제3호 투자조합관리보수 13,677 -
타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 투자조합관리보수 4,739 -
엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 투자조합관리보수 546 -
합 계 투자조합관리보수 271,612 16,117

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 구분 제 20(당)기 제 19(전)기
채권 채무 채권 채무
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 미수금 9,639 - - -
에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 미수금 16,117 - 16,117 -
엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제1호 선수금 - 14,779 - -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합 제1호 선수금 - 10,745 - -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합 제2호 선수금 - 10,770 - -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합 제3호 선수금 - 8,078 - -
디에이밸류-케이앤티신기술투자조합제1호 선수금 - 20,108 - -
타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합 1호 선수금 - 45,215 - -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합 제4호 선수금 - 6,528 - -
디에이밸류업신기술투자조합제3호 선수금 - 64,323 - -
합 계 25,756 180,546 16,117 -

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 구분 제 20(당)기 제 19(전) 기
요즈마글로벌펀드 1호 출자 1,000,000 -
에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 출자 - 850,000
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 출자 100,000 -
디에이밸류업신기술투자조합 제2호 출자 1,000,000 -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 출자 630,000 -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 출자 1,100,000 -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 출자 600,000 -
디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 출자 750,000 -
디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 출자 4,000,000 -
타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 출자 50,000 -
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 출자 70,000 -
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 출자 50,000 -
디에이밸류업신기술투자조합제3호 출자 200,000 -
타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 출자 100,000 -
엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 출자 20,000 -
합 계 9,670,000 850,000

(5) 당기 및 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전) 기
급여 4,112,458 1,933,736
퇴직급여 406,324 152,771
합 계 4,518,782 2,086,507

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 주임종 대여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
주임종 대여금 78,156 512,839 87,767 503,228

35. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 제 20(당)기 제 19(전)기
1. 당기순이익 19,573,728 15,046,550
2. 조정:
법인세비용 9,291,881 6,550,871
이자비용 73,517 282,437
퇴직급여 2,067,560 1,716,818
감가상각비 1,387,223 1,277,853
무형자산상각비 640,536 651,885
대손상각비(환입) 480,612 (133,571)
기타의대손상각비 214,421 -
외화환산손실 591,279 4,559,547
충당부채전입액 1,830,229 1,899,007
재고자산평가손실 1,078,888 146,023
지분법손실 939,751 7,061
단기매매증권처분손실 103,500 -
당기손익인식금융자산처분손실 - 10,366
당기손익인식금융자산평가손실 - 340,985
매도가능금융자산평가손실 2,174,690 -
유형자산처분이익 - (59,857)
유형자산처분손실 227 -
주식매수선택권 948,223 892,965
이자수익 (946,477) (410,477)
외화환산이익 (741,643) (146,336)
매도가능금융자산처분이익 - (1,491,854)
당기손익인식금융자산평가이익 - (339,083)
당기손익인식금융자산처분이익 (811,800) (429,544)
매도가능금융자산평가이익 (1,397,401) -
배당금수익 (12,102) (455)
지분법이익 (351,633) -
국고보조금수익 (9,877) -
잡손실 347,462 -
소 계 17,899,066 15,324,641
3.영업활동으로인한자산부채의변동:
당기손익인식금융자산감소(증가) (3,593,753) (5,045,562)
매도가능금융자산의감소(증가) - 81,250
관계기업투자주식의감소(증가) (6,670,000) -
매출채권의감소(증가) (31,010,870) 9,759,952
미청구공사의감소(증가) - (7,344,730)
계약자산의감소(증가) (4,437,937) -
미수금의감소(증가) (904,785) 1,319,375
선급금의감소(증가) (231,884) 2,424,109
기타유동자산의감소(증가) (533,859) 1,446,504
재고자산의감소(증가) (2,065,913) (1,518,786)
매입채무의증가(감소) 2,957,962 (9,141,975)
미지급금의증가(감소) 365,923 (47,364)
미지급비용의증가(감소) 1,172,564 615,216
계약부채의증가(감소) 5,340,725 -
초과청구채권의증가(감소) - (2,222,871)
기타유동부채의증가(감소) 302,803 (440,034)
판매보증충당부채의증가(감소) (1,101,835) (1,392,554)
퇴직급여부채의증가(감소) (467,607) (434,790)
사외적립자산의감소(증가) (1,851,074) (1,344,838)
선수금의증가(감소) (255,127) 204,087
소 계 (42,984,667) (13,083,011)
4.합계(1+2+3) (5,511,873) 17,288,180

36. 파생상품&cr;당기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결하고 있는바, 당기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분 계약상대방 계약잔액 회계처리
통화선물 (주)삼성선물 USD 25,000,000 매도계약 매매목적

&cr;연결실체는 당기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 894백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.&cr;

3 7. 금융위험관리&cr;연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

&cr;(1) 환율변동위험&cr;연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
USD EUR CNY 기타 USD EUR CNY 기타
회폐성외화자산:
현금및현금성자산 26,453,138 201,411 3,236 1,682 71,142,568 619,615 2,468 19,875
매출채권 60,333,676 28,617 - - 24,952,822 167,727 - -
외화자산 계 86,786,814 230,028 3,236 1,682 96,095,390 787,342 2,468 19,875
화폐성외화부채:
매입채무 579,060 175,885 - 121,775 297,069 335,803 - 113,893
미지급금 2,627,421 41,386 - - 961,823 14,567 - -
미지급비용 1,902,321 - - - 780,351 - - -
외화부채 계 5,108,802 217,271 - 121,775 2,039,243 350,370 - 113,893

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
외화금융자산 4,351,088 (4,351,088) 4,845,254 (4,845,254)
외화금융부채 (272,392) 272,392 (125,175) 125,175
합 계 4,078,696 (4,078,696) 4,720,079 (4,720,079)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. &cr;

(2) 이자율위험&cr;연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
50bp 상승시 50bp 하락시 50bp 상승시 50bp 하락시
법인세비용차감전순이익 (35,396) 35,396 (10,311) 10,311

&cr; (3) 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.&cr;&cr; ① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~&cr;3년이내 3년초과
매입채무 27,846,831 27,846,831 27,846,831 - -
단기차입금(*) 4,956,341 4,959,702 4,959,702 - -
유동성장기차입금(*) 784,920 793,023 793,023 - -
미지급금 4,893,855 4,893,855 4,893,855 - -
유동성장기미지급금 20,482 20,482 20,482 - -
미지급비용 2,253,776 2,253,776 2,253,776 - -
장기차입금(*) 1,337,840 1,415,730 7,315 1,408,415 -
장기미지급금 161,922 161,922 - 161,922 -
장기미지급비용 38,556 38,556 - 38,556 -
임대보증금 8,780 8,780 - 8,780 -
합 계 42,303,303 42,392,657 40,774,984 1,617,673 -

(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~&cr;3년이내 3년초과
매입채무 27,093,032 27,093,032 27,093,032 - -
유동성장기차입금(*) 974,920 978,044 978,044 - -
미지급금 2,884,267 2,884,267 2,884,267 - -
미지급비용 1,025,733 1,025,733 1,025,733 - -
장기차입금(*) 1,312,360 1,334,266 11,949 1,322,317 -
장기미지급금 27,343 27,343 - 27,343 -
장기미지급비용 25,338 25,338 - 25,338 -
임대보증금 9,000 9,000 - 9,000 -
합 계 33,351,993 33,377,023 31,993,025 1,383,998 -

(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr;

(4) 신용위험

연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr;

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전) 기
현금및현금성자산(*1) 65,833,341 96,861,913
당기손익인식금융자산 7,419,542 2,015,804
매출채권(*2) 60,459,982 30,707,635
계약자산 14,027,906 -
장기계약자산 1,464,265 -
미수금 3,623,136 2,922,126
미수수익 111,139 118,287
단기대여금 503,228 78,156
단기금융상품 839,414 1,213,168
장기금융상품 297,500 297,500
기타금융자산 1,913,527 1,261,587

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 장부금액 6개월이하 6개월초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과
매출채권 67,594,558 45,569,318 7,156,795 8,963,840 5,904,605
대손충당금 (7,134,576) (341,905) (69,142) (892,724) (5,830,805)
합 계 60,459,982 45,227,413 7,087,653 8,071,116 73,800

(5) 자본위험관리 &cr;연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전) 기
Ⅰ. 부채 75,542,752 53,027,671
Ⅱ. 자본 195,727,578 193,906,396
Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 38.60% 27.35%

&cr; (6) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;① 당기말

(단위 : 천원)
구분 장부금액 공정가치
당기손익&cr;공정가치측정 기타포괄손익&cr;공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3(*) 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익인식금융자산 9,134,359 - - 9,134,359 456,959 1,952,094 6,725,306 9,134,359
매도가능금융자산 7,742,750 1,171,890 - 8,914,640 5,020,348 - 3,087,821 8,108,169
소 계 16,877,109 1,171,890 - 18,048,999 5,477,307 1,952,094 9,813,127 17,242,528
상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산

 - - 65,846,209 65,846,209 - - - -
매출채권 - - 60,459,982 60,459,982 - - - -
미수금 - - 3,623,136 3,623,136 - - - -
미수수익 - - 111,139 111,139 - - - -
단기대여금 - - 503,228 503,228 - - - -
단기금융상품 - - 839,414 839,414 - - - -
장기금융상품 - - 297,500 297,500 - - - -
기타금융자산 - - 1,913,527 1,913,527 - - - -
소 계 - - 133,594,135 133,594,135 - - - -
합 계 16,877,109 1,171,890 133,594,135 151,643,134 5,477,307 1,952,094 9,813,127 17,242,528
상각후원가로 측정되는 금융부채:
매입채무 - - 27,846,831 27,846,831 - - - -
단기차입금 - - 4,956,341 4,956,341 - - - -
유동성장기차입금 - - 784,920 784,920 - - - -
미지급금 - - 4,893,855 4,893,855 - - - -
미지급비용 - - 2,253,776 2,253,776 - - - -
장기차입금 - - 1,337,840 1,337,840 - - - -
장기미지급금 - - 161,922 161,922 - - - -
유동성장기미지급금 - - 20,482 20,482 - - - -
장기미지급비용 - - 38,556 38,556 - - - -
소 계 - - 42,294,523 42,294,523 - - - -
합 계 - - 42,294,523 42,294,523 - - - -

(*) 당기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 비유동매도가능금융자산은 806,470천원입니다. 한편, 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 순자산가치접근법입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
&cr;구분 장부금액 공정가치
당기손익인식금융자산 매도가능&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3(*) 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익인식금융자산 5,462,837 - - - 5,462,837 3,138,682 2,015,804 308,351 5,462,837
매도가능금융자산 - 5,013,502 - - 5,013,502 127,755 - 2,568,478 2,696,233
소 계 5,462,837 5,013,502 - - 10,476,339 3,266,437 2,015,804 2,876,829 8,159,070
상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산

 - - 96,877,922 - 96,877,922 - - - -
매출채권 - - 30,707,635 - 30,707,635 - - - -
미수금 - - 2,922,126 - 2,922,126 - - - -
미수수익 - - 118,287 - 118,287 - - - -
단기대여금 - - 78,156 - 78,156 - - - -
단기금융상품 - - 1,213,168 - 1,213,168 - - - -
장기금융상품 - - 297,500 - 297,500 - - - -
기타금융자산 - - 1,261,587 - 1,261,587 - - - -
소 계 - - 133,476,381 - 133,476,381 - - - -
합 계 5,462,837 5,013,502 133,476,381 - 143,952,720 3,266,437 2,015,804 2,876,829 8,159,070
상각후원가로 측정되는 금융부채:
매입채무 - - - 27,093,032 27,093,032 - - - -
유동성장기차입금 - - - 974,920 974,920 - - - -
미지급금 - - - 2,884,267 2,884,267 - - - -
미지급비용 - - - 1,025,733 1,025,733 - - - -
장기차입금 - - - 1,312,360 1,312,360 - - - -
장기미지급금 - - - 27,343 27,343 - - - -
장기미지급비용 - - - 25,338 25,338 - - - -
소 계 - - - 33,342,993 33,342,993 - - - -
합 계 - - - 33,342,993 33,342,993 - - - -

(*) 전기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 비유동매도가능금융자산은&cr;2,317,269천원입니다. 한편, 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 순자산가치접근법입니다.

당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. &cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 금융자산 금융부채 합 계
당기손익인식&cr;공정가치 기타포괄손익인식공정가치 상각후원가 기타금융부채
<당기손익>
대손상각비 - - (480,612) - (480,612)
기타의대손상각비 - - (214,421) - (214,421)
외화환산이익 - - 739,839 1,803 741,642
외환차익 - - 5,554,567 38,760 5,593,327
외화환산손실 - - (479,630) (111,650) (591,280)
외환차손 - - (312,504) (106,899) (419,403)
배당금수익 12,102 - - - 12,102
이자수익 11,966 - 934,511 - 946,477
이자비용 - - - (73,517) (73,517)
파생상품거래이익 142,443 - - - 142,443
파생상품거래손실 (1,036,332) - - - (1,036,332)
매도가능금융자산평가이익 848,856 - - - 848,856
매도가능금융자산평가손실 (1,889,361) - - - (1,889,361)
당기손익인식금융자산처분이익 2,700,413 - - - 2,700,413
당기손익인식금융자산처분손실 (323,427) - - - (323,427)
당기손익인식금융자산평가이익 450,629 - - - 450,629
당기손익인식금융자산평가손실 (351,719) - - - (351,719)
<기타포괄손익>
기타포괄손익-공정가치측정 &cr;지분상품 평가이익 - 164,306 - - 164,306

② 전기

(단위: 천원)
구 분 금융자산 금융부채 합 계
당기손익인식 매도가능 대여금및수취채권 기타금융부채
<당기손익>
대손상각비환입 - - 133,571 - 133,571
외화환산이익 - - 7,001 139,335 146,336
외환차익 - - 949,165 94,754 1,043,919
외화환산손실 - - (4,550,956) (8,591) (4,559,547)
외환차손 - - (3,006,131) (324,011) (3,330,142)
배당금수익 - 455 - - 455
이자수익 18,421 - 392,056 - 410,477
이자비용 - - - (282,437) (282,437)
파생상품거래이익 697,196 - - - 697,196
매도가능금융자산처분손익 - 1,491,854 - - 1,491,854
당기손익인식금융자산처분손실 (10,366) - - - (10,366)
당기손익인식금융자산평가이익 339,083 - - - 339,083
당기손익인식금융자산평가손실 (340,985) - - - (340,985)
<기타포괄손익>
매도가능금융자산평가손익 - (39,649) - - (39,649)

38. 부문별 정보 &cr;연결실체는 LCD부문, OLED부문 및 신기술금융투자부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr; &cr; (1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문 주요 재화 및 용역
LCD부문 LCD검사장비 등
OLED부문 OLED 장비 등
신기술금융투자 금융투자

(2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
과 목 LCD 부문 OLED 부문 신기술금융사업 합계 연결조정 합계
매출액 131,466,999 117,997,698 - 249,464,697 - 249,464,697
금융업수익 - - 4,071,432 4,071,432 (25,000) 4,046,432
영업이익 15,585,711 8,494,074 840,051 24,919,837 43,562 24,963,399
당기순이익 14,032,066 5,158,264 652,544 19,842,874 (269,146) 19,573,728
자산 161,679,008 116,006,785 21,910,530 299,596,323 (28,325,993) 271,270,330
부채 40,432,421 32,073,676 527,429 73,033,526 2,509,227 75,542,752
유형자산 17,839,091 28,267,527 101,145 46,207,763 3,519,906 49,727,669
감가상각비 472,076 814,315 31,636 1,318,027 69,197 1,387,223

② 전기

(단위: 천원)
과 목 LCD 부문 OLED 부문 신기술금융투자 합계 연결조정 합계
매출액 124,693,976 123,595,928 - 248,289,904 - 248,289,904
금융업수익 - - 2,216,714 2,216,714 - 2,216,714
영업이익 12,125,919 14,551,634 873,649 27,551,202 (32,458) 27,518,744
당기순이익 18,797,358 9,780,141 677,928 29,255,427 (14,208,877) 15,046,550
자산 136,272,556 117,633,116 15,410,465 269,316,137 (22,382,070) 246,934,067
부채 23,387,084 26,775,668 333,617 50,496,369 2,531,302 53,027,671
유형자산 19,449,114 25,939,468 123,289 45,511,871 2,063,496 47,575,367
감가상각비 (506,133) (640,938) (27,591) (1,174,662) (103,191) (1,277,853)

(3) 당기 및 전기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 20(당)기 제 19(전) 기
국내 중국 기타 계 국내 중국 기타 합계
매출액 75,248,477 130,505,746 47,756,906 253,511,129 57,953,370 141,618,224 50,935,024 250,506,618

&cr; (4) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
주요고객 1 46,660,358 37,702,020
주요고객 2 27,695,811 -
주요고객 3 23,249,786 47,219,986
주요고객 4 3,577,524 29,408,694

39. 비현금거래&cr;당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
건설중인자산 본계정 대체 - 7,066,086
유형자산 취득관련 미지급금 증감 249,215 (86,503)
무형자산 취득관련 미지급금 증감 (93,500) (93,500)
장기차입금 유동성 대체 749,920 974,920
선급금의 무형자산 대체 27,085 59,667
선급금의 유형자산 대체 174,510 292,570
자기주식 미처분이익잉여금 대체 2,992,343 -

40. 재무활동에서 생기는 부채의 조정&cr;당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 현금흐름 연결범위변동 비현금거래 기말
차입 상환 유동성대체
단기차입금 - 9,389,742 (4,713,401) 280,000 - 4,956,341
유동성장기차입금 974,920 - (974,920) - 784,920 784,920
장기차입금 1,312,360 - - 810,400 (784,920) 1,337,840
합계 2,287,280 9,389,742 (5,688,321) 1,090,400 - 7,079,101

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 2018.12.31 현재

제 19 기 2017.12.31 현재

제 18 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

자산

 　 　 　

　유동자산

104,382,952,902

90,545,893,693

86,858,263,729

　　현금및현금성자산

27,048,387,062

56,485,756,219

51,109,817,534

　　단기금융상품

839,413,833

733,167,908

 　

　　매출채권

54,601,148,734

21,685,586,693

17,074,224,228

　　계약자산

173,644,184

 　 　

　　미청구공사

 　

4,920,627,529

9,994,732,576

　　단기대여금

170,216,350

78,156,350

80,804,265

　　미수금

3,464,522,825

763,016,752

2,100,590,068

　　미수수익

107,769,215

101,594,719

166,345,280

　　선급금

1,591,847,526

2,373,863,240

4,444,915,577

　　재고자산

15,084,901,709

3,324,867,358

1,444,803,608

　　기타유동자산

1,301,101,464

79,256,925

442,030,593

　비유동자산

57,296,054,999

45,726,662,540

39,756,176,958

　　장기금융상품

297,500,000

297,500,000

297,500,000

　　비유동매도가능금융자산

1,171,890,364

1,426,183,812

2,533,664,510

　　관계기업투자주식

2,908,127,835

 　 　

　　종속기업투자주식

27,958,209,204

19,658,209,204

8,932,809,958

　　투자부동산

3,553,276,439

2,107,357,151

4,777,874,049

　　유형자산

17,839,091,111

19,449,113,953

20,863,300,974

　　무형자산

543,971,023

304,814,130

288,179,774

　　보증금

827,493,056

772,187,897

599,394,662

　　이연법인세자산

2,196,495,967

1,711,296,393

1,463,453,031

　자산총계

161,679,007,901

136,272,556,233

126,614,440,687

부채

 　 　 　

　유동부채

39,216,970,348

21,251,645,320

31,054,421,604

　　매입채무

22,052,929,669

9,633,773,670

19,924,619,646

　　계약부채

5,042,586,867

 　 　

　　초과청구공사

 　

1,189,463,152

3,763,966,607

　　단기차입금

4,676,341,440

 　

1,556,548,000

　　유동성장기차입금

749,920,000

749,920,000

749,920,000

　　미지급금

1,268,969,294

952,530,654

883,693,555

　　미지급비용

1,902,461,370

780,608,257

326,969,638

　　판매보증충당부채

1,543,864,312

1,706,946,459

1,065,501,017

　　기타의충당부채

347,462,421

 　 　

　　미지급법인세

1,399,847,214

5,757,013,012

2,432,219,155

　　기타유동부채

232,587,761

481,390,116

350,983,986

　비유동부채

1,215,450,794

2,135,438,608

3,392,852,404

　　장기차입금

562,440,000

1,312,360,000

2,362,280,000

　　퇴직급여부채

446,510,794

634,078,608

850,572,404

　　임대보증금

206,500,000

189,000,000

180,000,000

　부채총계

40,432,421,142

23,387,083,928

34,447,274,008

자본

 　 　 　

　자본금

5,575,148,000

5,575,148,000

5,575,148,000

　자본잉여금

27,891,537,037

27,891,537,037

24,387,509,911

　이익잉여금

87,637,454,429

80,075,676,690

62,545,493,527

　기타자본구성요소

142,447,293

(656,889,422)

(340,984,759)

　자본총계

121,246,586,759

112,885,472,305

92,167,166,679

자본과부채총계

161,679,007,901

136,272,556,233

126,614,440,687

포괄손익계산서

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

수익(매출액)

131,466,998,745

124,693,976,212

73,871,346,933

매출원가

105,949,629,120

100,810,133,871

52,892,842,025

매출총이익

25,517,369,625

23,883,842,341

20,978,504,908

판매비와관리비

9,931,658,996

11,757,923,468

10,892,551,240

영업이익(손실)

15,585,710,629

12,125,918,873

10,085,953,668

지분법손익

(91,872,165)

 　 　

기타수익

2,427,650,358

17,376,636,587

995,997,457

기타비용

1,178,276,463

2,932,330,782

797,023,529

금융수익

2,574,845,832

1,079,636,377

2,598,471,636

금융비용

967,452,038

2,342,258,538

18,002,400

법인세비용차감전순이익(손실)

18,350,606,153

25,307,602,517

12,865,396,832

법인세비용

4,318,540,036

6,510,244,270

3,010,676,098

당기순이익(손실)

14,032,066,117

18,797,358,247

9,854,720,734

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,290

1,698

908

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,253

1,603

857

기타포괄손익

(55,250,328)

60,034,802

(37,956,614)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(55,250,328)

143,869,746

(37,956,614)

　　확정급여제도의 재측정요소

(219,556,561)

143,869,746

(37,956,614)

　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

164,306,233

 　 　

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

 　

(83,834,944)

 　

　　매도가능금융자산평가손익

 　

(83,834,944)

 　

총포괄손익

13,976,815,789

18,857,393,049

9,816,764,120

자본변동표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

5,575,148,000

24,387,509,911

(340,984,759)

54,139,774,237

83,761,447,389

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

9,854,720,734

9,854,720,734

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(37,956,614)

(37,956,614)

연차배당

 　 　 　

(1,411,044,830)

(1,411,044,830)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분

 　 　 　 　 　

자기주식 취득

 　 　 　 　 　

자기주식 처분

 　 　 　 　 　

자기주식 소각

 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

5,575,148,000

24,387,509,911

(340,984,759)

62,545,493,527

92,167,166,679

2017.01.01 (기초자본)

5,575,148,000

24,387,509,911

(340,984,759)

62,545,493,527

92,167,166,679

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

18,797,358,247

18,797,358,247

매도가능금융자산평가손익

 　 　

(83,834,944)

 　

(83,834,944)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

143,869,746

143,869,746

연차배당

 　 　 　

(1,411,044,830)

(1,411,044,830)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분

 　 　 　 　 　

자기주식 취득

 　 　

(2,268,842,500)

 　

(2,268,842,500)

자기주식 처분

 　

3,504,027,126

2,036,772,781

 　

5,540,799,907

자기주식 소각

 　 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

5,575,148,000

27,891,537,037

(656,889,422)

80,075,676,690

112,885,472,305

2018.01.01 (기초자본)

5,575,148,000

27,891,537,037

(656,889,422)

80,075,676,690

112,885,472,305

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　

(1,058,765,263)

(1,058,765,263)

당기순이익(손실)

 　 　 　

14,032,066,117

14,032,066,117

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

 　 　

187,751,111

 　

187,751,111

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(219,556,561)

(219,556,561)

연차배당

 　 　 　

(2,195,403,400)

(2,195,403,400)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분

 　 　

4,220,654

(4,220,654)

 　

자기주식 취득

 　 　

(2,384,977,550)

 　

(2,384,977,550)

자기주식 처분

 　 　 　 　 　

자기주식 소각

 　 　

2,992,342,500

(2,992,342,500)

 　

2018.12.31 (기말자본)

5,575,148,000

27,891,537,037

142,447,293

87,637,454,429

121,246,586,759

현금흐름표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

영업활동현금흐름

(17,025,705,243)

(2,738,494,041)

13,615,021,882

　당기순이익(손실)

14,032,066,117

18,797,358,247

9,854,720,734

　당기순이익조정을 위한 가감

7,167,073,291

(4,841,757,079)

7,162,924,419

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(29,745,015,263)

(12,440,487,730)

1,530,486,878

　배당금 수취

 　

455,000

 　

　이자의 수취

447,002,425

246,079,761

311,252,217

　이자의 지급

(73,523,273)

(61,600,230)

(31,868,926)

　법인세납부액

(8,853,308,540)

(4,438,542,010)

(5,212,493,440)

투자활동현금흐름

(11,515,616,536)

10,024,735,382

295,590,909

　단기금융상품의 처분

733,167,908

 　 　

　단기금융상품의 취득

(839,413,833)

(733,167,908)

 　

　단기대여금의 감소

62,940,000

2,647,915

4,952,085

　단기대여금의 증가

(155,000,000)

 　

(5,000,000)

　비유동매도가능금융자산의 처분

495,000,000

1,179,935,545

 　

　관계기업투자주식의 취득

(3,000,000,000)

 　 　

　종속기업투자주식의 처분

 　

17,945,000,000

 　

　종속기업투자주식의 취득

(8,300,000,000)

(12,000,000,000)

 　

　투자부동산의 처분

 　

9,677,272,900

 　

　유형자산의 처분

 　

39,000,000

5,685,636,364

　유형자산의 취득

(202,658,771)

(5,859,817,670)

(5,259,860,388)

　무형자산의 취득

(284,700,000)

(56,605,400)

(155,102,490)

　보증금의 감소

18,080,330

227,874,720

407,600,000

　보증금의 증가

(60,532,170)

(406,404,720)

(382,634,662)

　임대보증금의 증가

17,500,000

9,000,000

 　

재무활동현금흐름

(653,959,510)

242,759,920

1,750,703,170

　장기차입금의 차입

 　

2,700,000,000

1,793,000,000

　유동성장기차입금의 상환

(749,920,000)

(749,920,000)

 　

　장기차입금의 상환

 　

(3,000,000,000)

(187,800,000)

　단기차입금의 차입

9,389,742,640

 　

1,556,548,000

　단기차입금의 상환

(4,713,401,200)

(1,556,548,000)

 　

　배당금지급

(2,195,403,400)

(1,411,044,830)

(1,411,044,830)

　자기주식의 취득

(2,384,977,550)

(2,268,842,500)

 　

　자기주식의 처분

 　

6,529,115,250

 　

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(242,087,868)

(2,153,062,576)

61,867,167

현금및현금성자산의순증가(감소)

(29,437,369,157)

5,375,938,685

15,723,183,128

기초현금및현금성자산

56,485,756,219

51,109,817,534

35,386,634,406

기말현금및현금성자산

27,048,387,062

56,485,756,219

51,109,817,534

이익잉여금 처분계산서
(단위: 원)
과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 제 18(전) 기
처분예정일: 2019년 3월 26일 처분확정일:2018년 03월 27일 처분확정일:2017년 03월 24일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 86,725,303,171 　 79,383,065,772 　 61,993,987,092
전기이월이익잉여금 76,968,122,032 　 60,441,837,779 　 52,177,222,972 　
K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정(세후) (1,058,765,263) 　 - 　 　- 　
자기주식 소각 (2,992,342,500) 　 - 　 　- 　
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가 손익의 대체 (4,220,654) 　 - 　 　- 　
재측정요소 (219,556,561) 　 143,869,746 　 (37,956,614) 　
당기순이익 14,032,066,117 　 18,797,358,247 　 9,854,720,734 　
Ⅱ. 이익잉여금 처분액 　 (1,765,302,165) 　 (2,414,943,740) 　 (1,552,149,313)
이익준비금 (160,482,015) 　 (219,540,340) 　 (141,104,483) 　
배당금 (1,604,820,150) 　 (2,195,403,400) 　 (1,411,044,830) 　
가. 현금배당 &cr; (주당배당금(률)) &cr; 보통주 - 당기 :150원(30%)&cr; 보통주 - 전기 :200원(40%)&cr; 보통주 - 전전기 :130원(26%) (1,604,820,150)&cr;　 　&cr;　 (2,195,403,400)&cr;　 　&cr;　 (1,411,044,830)&cr;　 　&cr;　
Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 　 84,960,001,006 　 76,968,122,032 　 60,441,837,779

5. 재무제표 주석

주석

제 20(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 19(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 동아엘텍

1. 회사의 개요&cr;주식회사 동아엘텍(이하 '당사')은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. &cr;

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 2018년 6월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식 236,864주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)
주 주 명 주 식 수 지 분 율 금 액
박재규 및 특수관계자 3,306,306 주 30.30% 1,653,153
기타 7,607,126 주 69.70% 3,921,995
합 계 10,913,432 주 100.00% 5,575,148

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

한편, 당사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호에 따른 회계처리 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있는바, 관계기업에 대해서는 지분법을, 종속기업투자에 대해서는 원가법을 선택하여 회계처리한 재무제표입니다.

&cr;당사의 재무제표는 2019년 2월 11 일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 26일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 측정기준&cr;당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;

(3) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;

(4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;

3. 회계정책의 변경&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr; &cr;다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

수행의무의 구분 및 수행의무별 수익인식기준 적용 등

1,357,391

법인세 효과

(298,626)

2018년 1월 1일 적용 효과

1,058,765

&cr; 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;

당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

 주석

공시금액

조정

제1115호반영전
I.자산 161,679,008 (3,370,954) 165,049,962
계약자산 가 173,644 173,644 -
미청구채권 가 - (10,508,673) 10,508,673
선급금 가 1,591,848 (2,665,819) 4,257,667
재고자산 가 15,084,902 9,488,539 5,596,363
이연법인세자산 2,196,496 141,355 2,055,141
II.부채 40,432,421 159,994 40,272,427
계약부채 가 5,042,587 5,042,587 -
초과청구채권 가 - (3,718,153) 3,718,153
미지급비용 가 1,902,461 (139,703) 2,042,164
판매보증충당금부채 가 1,543,864 (72,261) 1,616,125
미지급법인세 1,399,847 (952,476) 2,352,323
III.자본 121,246,587 (3,530,948) 124,777,535
이익잉여금 87,637,454 (3,530,948) 91,168,402

당기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분

 주석

공시금액

조정

제1115호반영전

I.매출액

 가 131,466,999 (7,122,339) 138,589,338

II.매출원가

 가 105,949,629 1,519,060 104,430,569

III.매출총이익

 25,517,370 (8,641,399) 34,158,769

IV.판매비와관리비

 가 9,931,659 (4,229,056) 14,160,715

V.영업이익

 15,585,711 (4,412,343) 19,998,054

VI.기타수익

 가 2,427,650 1,387,942 1,039,708

VII.기타비용

 가 1,178,276 242,987 935,289

VIII.법인세비용차감전순이익

 18,350,606 (3,267,388) 21,617,994

IX.법인세비용

 4,318,540 (795,205) 5,113,745

X.당기순이익

 14,032,066 (2,472,183) 16,504,249

&cr;가 . 기업회계기준서제1115호 하에서는 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별하여, 제품판매에 대해서는 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 계약에 대해 제품에 대한 통제 이전시점에 수익을 인식합니다. 그 외 계약과 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원 수행의무에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 따라서 기존 회계정책에 따른 인식시점 보다 늦은 기간에 수익을 인식하게 됩니다. 이에 따라 계약자산 및 계약부채가 새로 인식되고 재고자산이증가하였습니다.&cr; &cr;이외 다른 수익 범주는 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.&cr;

① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. &cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

기업회계기준서&cr;제1039호에 따른&cr;분류

기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;분류

기업회계기준서&cr;제1039호에 따른&cr;장부금액

기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;장부금액

금융자산

현금및현금성자산

 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 56,485,756 56,485,756

매출채권

 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 21,685,587 21,685,587
단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 733,168 733,168
단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 78,156 78,156
미수금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 763,017 763,017
미수수익 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 101,595 101,595
장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 297,500 297,500
보증금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 772,188 772,188
비유동매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,426,184 1,426,184

총 금융자산

 82,343,151 82,343,151

&cr;② 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

③ 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

&cr;당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr;

최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr; - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회&cr; - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

&cr;채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;

4. 유의적인 회계정책 &cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(2) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법 및 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(3) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 지분상품으로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

&cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산

 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr;③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;

(4) 파생상품&cr; 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (5) 금융자산의 손상&cr;① 금융상품과 계약자산&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr; ② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;

⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;

(6) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목 추정 내용연수
건물 40년
기계장치 10년
차량운반구 4년
공구와기구 5년
비품 4년 ~ 10년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

(7) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

(8) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(9) 정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr; (10) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(11) 비금융자산의 손상&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr;

(12) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(13) 차입금&cr;차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;

(14) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 잉여금으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr; &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 경험자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 복합금융상품&cr;당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 당사의 주식을 매입할 수 있는 권리가 부여된 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.&cr;&cr;복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

&cr;(17) 외화거래&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(18) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3(1)에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr; &cr; 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;

① 수행의무의 식별&cr;당사는 LCD, OLED 등 디스플레이 공정의 검사장비 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라,당사의 수행의무를 (1) 제품 판매, (2) 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제 1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 계약조건을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그렇지 않은 계약에 대해서는 한 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;② 거래가격의 배분&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr;&cr;③ 계약체결 증분원가

당사는 공급 계약 체결 실적에 따라 중개인에게 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식 하고, 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준에 따라 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

④ 수행의무 이행 시점&cr;당사는 제품판매에 대한 수행의무는 고객사가 지정한 장소에 인도한 시점에 이행했다고 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원에 대한 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되나 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하며, 고객사에서 최종 검수 완료 후 잔금을 청구하는 시점에 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있으므로 해당 시점에 잔여 수익을 인식합니다.&cr;

(20) 금융수익과 비용&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익, 이자비용, 배당금수익&cr;- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

(21) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;

① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;

② 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

&cr;또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr;(23) 영업부문&cr;당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.&cr;&cr;(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;가. 기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr;&cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 재무적 영향은 당사의 2019년 1월 1일 현재의 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스 포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr;&cr;당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr;당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr;

② 전환&cr;당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다.&cr;&cr;당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 당사는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

나. 다음의 제,개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정:&cr; 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정:&cr; 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: &cr; 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr;- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr;

5. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
보유현금 4,166 4,596
요구불예금 27,044,221 56,481,160
합 계 27,048,387 56,485,756

&cr;&cr;6. 매도가능금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제20(당)기 제19(전)기
비유동매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) 17,268 17,268
출자금(*2) 1,154,622 1,408,916
소 계 1,171,890 1,426,184

(*1) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

&cr;(*2) 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 평가 장부금액
경기IBKC-STI 일자리 창출 투자조합(*) 1,408,916 - (495,000) 240,706 1,154,622

(*) 당사는 당기 중 경기 IBKC-STI일자리 창출투자조합에 대한 공정가치 평가를 수행하였고, 법인세 효과 52,955천원을 차감한 187,751천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr;한편, 당사는 당기 중 경기 IBKC-STI일자리 창출투자조합의 출자금 중 일부(33%)를 처분하였으며, 처분시점까지 인식한 누적평가손익 중 처분한 비율에 해당하는 금액을 잉여금으로 대체하였습니다.

7. 매출채권 및 미수금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 59,131,441 (4,530,292) 54,601,149 25,755,018 (4,069,431) 21,685,587
미수금 3,678,944 (214,421) 3,464,523 763,017 - 763,017

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
연체되지 않은 채권 39,684,953 3,464,523 13,377,754 763,017
연체되었으나 손상되지 않은 채권 :
6개월 초과 1년 이하 6,845,080 - 4,827,575 -
1년 초과 8,071,116 - 3,480,258 -
소 계 54,601,149 3,464,523 21,685,587 763,017
손상채권 4,530,292 214,421 4,069,431 -
합 계 59,131,441 3,678,944 25,755,018 763,017

&cr;(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기초금액 4,069,431 4,203,002
대손상각비(환입) (*) 675,282 (133,571)
기말금액 4,744,713 4,069,431

(*) 기타의대손상각비 214백만원이 포함된 금액입니다.

8. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
원재료 6,460,004 4,069,608
원재료평가충당금 (863,641) (744,741)
재공품 (*) 10,070,182 -
재공품평가충당금 (581,643) -
합 계 15,084,902 3,324,867

(*) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 701백만원 및 168백만원입니다. &cr;&cr;

9. 선급금 및 장기대여금&cr;당기말과 전기말 현재 선급금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
선급금 1,591,848 - 1,591,848 2,373,863 - 2,373,863
장기대여금 500,000 (500,000) - 500,000 (500,000) -

10. 기타유동자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
선급비용 129,616 79,257
선물거래예치금 1,171,485 -
합 계 1,301,101 79,257

&cr;&cr;11. 종속기업투자주식&cr;당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 지분율 소재국 제 20(당) 기 제 19(전) 기
(주)선익시스템 50.07% 대한민국 7,658,209 7,658,209
(주)디에이밸류인베스트먼트(*) 100.00% 대한민국 20,300,000 12,000,000
합 계 27,958,209 19,658,209

(*) 당사는 당기 중 종속회사인 (주)디에이밸류인베스트먼트에 추가 출자하여 신주 1,660,000주(취득금액 8,300백만원)를 취득하였습니다.

12. 관계기업투자&cr;(1) 당기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 주요영업활동 영업&cr;소재지 결산월 지분율 제 20(당) 기
취득가액 장부금액
요즈마 글로벌 펀드 1호(*1) 신기술사업투자 대한민국 12월 28.57% 1,000,000 928,892
디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 (*2) 신기술사업투자 대한민국 12월 20.00% 2,000,000 1,979,235
합 계 3,000,000 2,908,127

(*1) 요즈마 글로벌 펀드 1호는 당기 중 신규 설립되었습니다.&cr;(*2) 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합은 당기 중 신규 설립되었습니다.&cr;

(2) 당기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법 손실 기말
요즈마 글로벌 펀드 1호 - 1,000,000 (71,108) 928,892
디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 - 2,000,000 (20,765) 1,979,235
합 계 - 3,000,000 (91,873) 2,908,127

&cr;(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 자산 부채 매출 당기순손실
요즈마 글로벌 펀드 1호 3,251,123 - 994 (248,877)
디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 9,898,597 2,420 7,942 (103,823)

&cr;(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당기말&cr;순자산 지분율 순자산&cr;지분금액 투자차액 내부거래 장부금액
요즈마 글로벌 펀드 1호 3,251,123 28.57% 928,892 - - 928,892
디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 9,896,177 20.00% 1,979,235 - - 1,979,235

13. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
취득가액 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득가액 감가상각&cr;누계액 장부금액
토지 6,101,724 - 6,101,724 7,075,788 - 7,075,788
건물 12,066,868 (913,928) 11,152,940 12,654,436 (658,649) 11,995,787
기계장치 133,471 (124,965) 8,506 133,471 (121,716) 11,755
차량운반구 326,649 (208,999) 117,650 278,155 (165,047) 113,108
공구와기구 224,547 (211,085) 13,462 224,547 (193,267) 31,280
비품 1,029,699 (834,190) 195,509 950,324 (728,928) 221,396
건설중인자산 249,300 - 249,300 - - -
합 계 20,132,258 (2,293,167) 17,839,091 21,316,721 (1,867,607) 19,449,114

&cr;(2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득액 감가상각비 기타증감(*) 기말금액
토지 7,075,788 - - (974,064) 6,101,724
건물 11,995,787 - (301,795) (541,052) 11,152,940
기계장치 11,755 - (3,249) - 8,506
차량운반구 113,108 48,495 (43,953) - 117,650
공구와기구 31,280 - (17,818) - 13,462
비품 221,396 79,374 (105,261) - 195,509
건설중인자산 - 249,300 - - 249,300
합 계 19,449,114 377,169 (472,076) (1,515,116) 17,839,091

(*) 당사는 당기 중 자가사업장의 일부를 추가로 임대하였으며, 이에 토지 및 건물 장부가액 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.&cr; &cr; 한편, 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다.&cr;

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(*) 기말금액
토지 7,075,788 - - - - 7,075,788
건물 12,293,459 16,364 - (314,036) - 11,995,787
기계장치 15,004 - - (3,249) - 11,755
차량운반구 57,598 134,946 (20,069) (59,367) - 113,108
공구와기구 54,375 - - (23,095) - 31,280
비품 245,479 82,303 - (106,386) - 221,396
건설중인자산 1,121,598 5,944,488 - - (7,066,086) -
합 계 20,863,301 6,178,101 (20,069) (506,133) (7,066,086) 19,449,114

(*) 건설중인자산은 전부 투자부동산으로 대체되었습니다. &cr;&cr;한편, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 26백만원이며, 자본화차입원가를 산정하기 위하여 사용된 평균 자본화차입이자율은 2.05% ~ 2.32%입니다.&cr;&cr;

14. 투자부동산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
취득가액 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득가액 감가상각&cr;누계액 장부금액
토 지 974,064 - 974,064 - - -
건 물 2,865,792 (286,580) 2,579,212 2,278,224 (170,867) 2,107,357
합 계 3,839,856 (286,580) 3,553,276 2,278,224 (170,867) 2,107,357

(2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초금액 상각비 기타증감(*) 기말금액
토 지 - - 974,064 974,064
건 물 2,107,357 (69,197) 541,052 2,579,212
합 계 2,107,357 (69,197) 1,515,116 3,553,276

(*) 당사는 당기 중 자가사업장의 일부를 추가로 임대하였으며, 이에 토지 및 건물 장부가액 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초금액 상각비 처분(*1) 기타증감(*2) 기말금액
토 지 2,613,561 - (2,613,561) - -
건 물 2,164,312 (103,191) (7,019,850) 7,066,086 2,107,357
합 계 4,777,873 (103,191) (9,633,411) 7,066,086 2,107,357

(*1) 당사는 전기 중 투자부동산(토지와 건물)을 처분하였고, 처분이익 43,861천원을인식하였습니다. 거래 상대방은 종속회사인 (주)선익시스템이며, 처분금액은 9,677,273천원입니다.&cr;(*2) 기타증감은 유형자산(건설중인자산)의 투자부동산(건물)대체로 인하여 발생하였습니다.&cr;

(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
임대수익 244,560 223,200
감가상각비 69,197 103,191
투자부동산처분이익 - 43,861

&cr;(5) 당기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
취득가액 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득가액 감가상각&cr;누계액 장부금액
산업재산권 76,719 (75,795) 924 76,719 (74,850) 1,869
회 원 권 422,411 - 422,411 194,711 - 194,711
기타의무형자산 668,152 (547,516) 120,636 611,151 (502,917) 108,234
합 계 1,167,282 (623,311) 543,971 882,581 (577,767) 304,814

&cr; (2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합 계
기초금액 1,869 194,711 108,234 304,814
취득액 - 227,700 57,000 284,700
상각비 (945) - (44,598) (45,543)
기말금액 924 422,411 120,636 543,971

&cr;(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합 계
기초금액 4,735 194,711 88,734 288,180
취득액 - - 56,605 56,605
상각비 (2,866) - (37,105) (39,971)
기말금액 1,869 194,711 108,234 304,814

&cr;(4) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각 각 3,314백만원 및 3,787백만원입니다.

16. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 내 용 제 20(당)기 제 19(전) 기 거래은행
단기금융상품 자기주식 신탁 운용자산(*) 339,414 733,168 대신증권(주)
장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 중소기업은행

(*) 당기말 현재 당사는 대신증권㈜과 자기주식 신탁계약을 체결(계약금액 20억원)중에있으며, 당기말 현재 자기주식 취득 매입대금을 제외한 현금성자산은 신탁계약 종료일(2019년 4월 15일)까지 인출이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;17. 차입금&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입금종류 차 입 처 연이자율 제 20(당) 기 제 19(전) 기
수출채권 할인(*) KEB하나은행 6.31% 4,676,341 -

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입금종류 차 입 처 만기 연이자율 제 20(당) 기 제 19(전) 기
시설자금대출(*) 중소기업은행 2020.07.27 KORIBOR - 0.51% 1,312,360 2,062,280
유동성대체(*) (749,920) (749,920)
합 계 562,440 1,312,360

(*) 당사는 상기 차입금과 관련된 건물 및 토지에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결 하였습니다(주석 21 참조). 당기말 현재 장기차입금은 1년 거치 4년 분할 상환계획으로 기말 시점 1년이내 상환기일이 도래하는 차입금에 대해서 유동성 대체 하였습니다.&cr;

(3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 잔액은 없으며, 이와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;

전기까지 신주인수권(행사가격: 6,635원, 행사가능기간: 2014년 8월 30일 ~ 2019년7월 30일)의 행사로 인하여 518,333주가 발행되었고, 당기 중 행사된 신주인수권은 없으며 당기말 현재 미전환 잔여주식수는 979,653주입니다.&cr;

신주인수권부사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 미전환된 신주인수권과 관련하여 법인세효과 차감후 금액 1,695,788천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다.(주석 23참고)

18. 충당부채&cr;(1) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기초잔액 1,706,946 1,065,501
충당부채 전입액 406,795 1,364,437
충당부채 사용액 (569,877) (722,992)
기말잔액 1,543,864 1,706,946

&cr;(2) 당기와 전기 중 기타의 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기초잔액 - -
충당부채 전입액(*) 347,462 -
기말잔액 347,462 -

(*) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건이 있으며, 보고기간 후 일부 패소 판결로 당사는 원고에 판결원금 286,536천원과이자 60,926천원을 지급하였습니다. 이에 당사는 당기말 현재 347,462천원을 기타의충당부채와 기타비용(잡손실)으로 인식하였습니다. &cr;

19. 기타유동부채&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
선 수 금 138,379 393,506
예 수 금 94,209 87,884
합 계 232,588 481,390

20. 퇴직급여부채&cr; 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
확정급여채무의 현재가치 5,731,140 5,163,271
사외적립자산의 공정가치 (5,284,629) (4,529,192)
재무상태표에 인식된 금액 446,511 634,079

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기초 확정급여채무 5,163,271 4,620,101
당기근무원가 687,374 642,215
이자원가 164,078 124,613
재측정요소 : (8,658) (120,981)
경험조정으로 인한 효과 (175,674) 30,413
재무적 가정 변경 효과 167,016 (151,394)
퇴직금지급액 (274,925) (102,677)
기말 확정급여채무 5,731,140 5,163,271

&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기초 사외적립자산의 공정가치 4,529,192 3,769,529
이자수익 141,619 98,873
재측정요소 (290,141) 63,467
납입액 1,000,000 700,000
퇴직금지급액 (96,041) (102,677)
기말 사외적립자산의 공정가치 5,284,629 4,529,192

(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
당기근무원가 687,374 642,215
순이자원가 22,459 25,740
합 계 709,833 667,955

&cr;(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
할인율 2.67 3.16
평균임금인상률 5.08 5.03

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.&cr;

(6) 당기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
확정급여채무의 재측정요소 8,658 120,981
- 경험적 조정 175,674 (30,413)
- 재무적 가정의 변동 (167,016) 151,394
사외적립자산의 재측정요소 (290,141) 63,467
합 계 (281,483) 184,448

&cr;(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 임금상승률 할인율
1% 증가 시 1% 감소 시 1% 증가 시 1% 감소 시
확정급여채무의 현재가치 370,601 (327,912) (327,057) 377,196

(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.12년 과 9.16년입니다.&cr;

(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
예ㆍ적금 등 5,284,629 4,529,192

&cr;21. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항&cr;당기말과 전기말 현재 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
구 분 금 융 기 관 통화 제 20(당) 기 제 19(전) 기
약정한도액 실행금액 약정한도액 실행금액
시설자금대출(*1) 중소기업은행 KRW 3,000,000 1,312,360 3,000,000 2,062,280
구매카드대출 KRW 13,000,000 3,353,857 18,000,000 4,985,762
구매카드대출(*1) KRW 7,000,000 5,467,774 7,000,000
상생패키지론 KEB하나은행 KRW 5,000,000 4,685,732 - -
수출계약지급보증(*2) USD 5,500,000 3,988,120 3,500,000 2,611,958

(*1) 당기말 현재 당사는 시설자금대출과 구매카드대출과 관련하여 중소기업은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. &cr;

(*2) 당기말 현재 당사는 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000 을 제공받고 있습니다. &cr;

(2) 담보사항&cr;당기말 현재 당사가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 피담보채무 실행금액 담보권자
토지(평촌) 4,749,940 12,000,000 시설자금 1,312,360 중소기업은행
건물(평촌) 7,573,567 구매카드대출 5,467,774
합 계 12,323,507 12,000,000 6,780,134 　

(3) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건이 있으며, 보고기간 후 일부 패소 판결로 당사는 원고에 판결원금 일부 286,536천원과이자 60,926천원을 지급 하였습니다. 이에 당사는 당기말 현재 기타의충당부채로 347,462천원을 인식하였습니다.

&cr;&cr;22. 자본금 등

당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 보통주식수 자본금 자본잉여금 합계
전기말 (2017.12.31) 11,150,296주 5,575,148 27,891,537 33,466,685
자기주식 소각(*) (236,864)주 - - -
당기말 (2018.12.31) 10,913,432주 5,575,148 27,891,537 33,466,685

(*) 당사는 2018년 6월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식 236,864주(2,992,343천원)를 이익소각하였는바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.&cr;&cr;&cr;23. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20 (당) 기 제 19(전) 기
자기주식(*) (1,661,478) (2,268,843)
신주인수권대가 1,695,788 1,695,788
매도가능금융자산평가손익 108,137 (83,834)
합 계 142,447 (656,889)

(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
주식수 금액 주식수 금액
기초 179,864 2,268,843 296,105 2,036,773
취득(*1) 271,631 2,384,978 179,864 2,268,843
처분(*2) - - (296,105) (2,036,773)
소각(*1) (236,864) (2,992,343) - -
기말 214,631 1,661,478 179,864 2,268,843

(*1) 당사는 대신증권㈜와 자기주식신탁계약을 체결하여, 자기주식 451,495주(전기 179,864주, 당기 271,631주)를 취득하였으며, 당기 중 자기주식 236,864주를 이익소각하였습니다.&cr;(*2) 당사는 전기 중 자기주식 296,105주를 처분(6,529,115천원)하였으며, 자기주식처분이익으로 3,504,027천원(법인세효과 988,315천원 차감 후)을 인식하였습니다.

&cr;&cr;24. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
법정적립금(*1) 909,711 690,171
임의적립금 2,440 2,440
미처분이익잉여금(*2) 86,725,303 79,383,066
합 계 87,637,454 80,075,677

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(*2) 당사는 당기 중 자기주식 236,864주(장부가액 2,992,343천원)을 미처분이익잉여금으로 이익소각하였습니다.&cr;

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기
처분예정일: 2019년 3월 26일 처분확정일:2018년 03월 27일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 86,725,303,171 79,383,065,772
전기이월이익잉여금 76,968,122,032 60,441,837,779
K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정(세후) (1,058,765,263) -
자기주식 소각 (2,992,342,500) -
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 대체 (4,220,654) -
재측정요소 (219,556,561) 143,869,746
당기순이익 14,032,066,117 18,797,358,247
Ⅱ. 이익잉여금 처분액 (1,765,302,165) (2,414,943,740)
이익준비금 (160,482,015) (219,540,340)
배당금 (1,604,820,150) (2,195,403,400)
가. 현금배당 &cr; (주당배당금(률)) &cr; 보통주 - 당기 :150원(30%) &cr; 보통주 - 전기 :200원(40%) (1,604,820,150) (2,195,403,400)
Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 84,960,001,006 76,968,122,032

&cr;(3) 당기와 전기의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
배당금 1,604,820,150 2,195,403,400
당기순이익 14,032,066,117 18,797,358,247
배당성향 11.44% 11.68%

25. 매출 및 매출원가&cr;&cr;당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3(1)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교 표시된 전기 내역은 기준서의 경과 규정에 따라 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
제품매출액 125,512,236 124,531,924

용역매출액

 5,447,749 -
기타매출액 507,014 162,052
합 계 131,466,999 124,693,976

(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기

제품매출원가

 103,290,413 100,810,134

용역매출원가

 2,659,216 -
합 계 105,949,629 100,810,134

&cr; (3) 당기 및 전기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
Ⅰ.한 시점에 이행 126,019,250 162,052
Ⅱ.기간에 걸쳐 이행:
건설형공사계약 - 124,531,924
용역매출 5,447,749 -
합 계(Ⅰ+Ⅱ) 131,466,999 124,693,976

당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 당사의 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다.(주석 3 참조)&cr;

(4) 건설형공사계약&cr;가. 당기 및 전기 의 공사계약잔액과 공사수익 등의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기 초 잔 액 - 26,640,227
신규 계약액 - 105,105,350
수익 인식액 - (124,531,924)
계약변경조정 - (240,092)
기 말 잔 액 - 6,973,561

당사는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 계약을 제외함에 따라 당기의 기초잔액은 전기말 잔액과 일치하지 않습니다. 한편, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시된 전기 내역은 재작성하지 아니하였습니다.

&cr;나. 당기말 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
누적공사원가 - 33,690,948
누적공사이익 - 9,659,253
매출채권 - 9,357,906
미청구공사 - 4,774,048
초과청구공사 - 1,116,219

&cr;다. 공사와 관련된 이행보증&cr;당사는 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 서울보증보험㈜로 부터 이행보증(당기말: 310백만원, 전기말: 763백만원)을 제공받고 있습니다.

(5) 계약 잔액&cr;가. 당기말과 당기초 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 당기초
매출채권에 포함되어 있는 수취채권 54,601,149 21,685,587
계약자산 173,644 216,918
계약부채 5,042,587 2,167,833

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 용역에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 한편, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.&cr;&cr; 나. 2018년 1월 1일에 인식된 계약부채 2,167,833천원 중 1,423,786천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 4,298,540천원이 추가 되었습니다.&cr; &cr; 다. 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의합계는 34,689,770천원입니다.

26. 판매비와관리비&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
급여 3,226,170 3,620,691
퇴직급여 288,940 276,092
접대비 193,939 179,882
세금과공과 343,588 761,754
감가상각비 205,002 217,898
지급수수료 2,519,800 3,692,511
대손상각비(환입) 460,861 (133,571)
수출제비용 1,564,794 1,014,383
무형자산상각비 45,543 39,971
판매보증비 406,795 1,364,437
기타 676,227 723,875
합 계 9,931,659 11,757,923

27. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
재고자산의 변동 90,355,406 89,612,891
급여 9,066,896 9,907,839
복리후생비 31,605 43,597
감가상각비 및 무형자산상각비 517,619 546,104
지급수수료 6,684,761 3,784,749
세금과공과 679,726 780,257
외주가공비 171,089 1,060,700
여비교통비 1,627,987 1,377,906
운반비 82,039 116,912
경상연구개발비 172,448 271,808
기타 6,491,712 5,065,294
합 계(*) 115,881,288 112,568,057

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용&cr;당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
Ⅰ.기타수익:
종속기업투자주식처분이익 - 16,670,399
외화환산이익 734,604 37,758
외환차익 1,369,379 300,809
배당금수익 - 455
잡이익 79,107 81,223
유형자산처분이익 - 18,931
투자부동산처분이익 - 43,862
수입임대료 244,560 223,200
기타수익 소계 2,427,650 17,376,637
Ⅱ.기타비용:
외화환산손실 215,070 886,766
외환차손 159,029 1,609,572
기부금 108,200 7,050
잡손실 412,359 325,752
기타의대손상각비 214,421 -
투자부동산감가상각비 69,197 103,191
기타비용 소계 1,178,276 2,932,331
Ⅲ.순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ) 1,249,374 14,444,306

&cr;

29. 금융수익 및 금융비용&cr;당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
Ⅰ.금융수익:
매도가능금융자산처분이익 - 179,936
이자수익 466,030 192,178
외환차익 2,108,816 292,373
파생상품거래이익 - 415,149
금융수익 소계 2,574,846 1,079,636
Ⅱ.금융비용:
이자비용 73,406 35,170
외환차손 12,970 154,026
외화환산손실 242,088 2,153,063
파생상품거래손실 638,988 -
금융비용 소계 967,452 2,342,259
Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) 1,607,394 (1,262,623)

&cr;&cr;

30. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
당기 법인세부담액 3,999,915 7,071,362
기업소득환류세재로 인한 당기 법인세 453,648 475,945
일시적차이로 인한 이연법인세 (485,200) (247,843)
자본에 직접 반영된 법인세비용 307,597 (1,005,248)
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 42,580 216,028
법인세비용 4,318,540 6,510,244

당사는 투자,상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 기업소득환류세제로 당기 과세소득의 일정금액을 투자,상시 및 청년근로자등의 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 당사가당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이런한 기업소득환류세제의 시행으로 당기에 발생한 미환류 소득은 2,062백만원이며, 차기에 당사가 기대하는 초과환류액이 발생하지 않을 경우이월된 차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다. &cr;&cr;(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
법인세비용차감전순이익 18,350,606 25,307,603
조정세율에 따른 세부담액 4,020,028 5,807,517
조정사항:
비공제비용 72,293 197,677
세액공제 (289,045) (186,923)
기업소득환류세제 453,648 475,945
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 42,580 216,028
기타 19,035 -
법인세비용 4,318,540 6,510,244
유효세율 23.53% 25.72%

(3) 당기와 전기 중 자본에 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　구분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
매도가능금융자산평가손익 (52,955) 23,646
확정급여부채의 재측정요소 61,926 (40,579)
자기주식처분이익 - (988,315)
K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정의 법인세 효과 298,626 -
합 계 307,597 (1,005,248)

&cr; (4) 당기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 기초잔액 기초조정 증가 감소 기말잔액 이연법인세&cr;자산(부채)
Ⅰ. 차감할 일시적 차이:
재고자산평가충당금 744,741 - 1,445,284 744,741 1,445,284 317,962
충당부채 1,706,946 - 1,543,864 1,706,946 1,543,864 339,650
보증금현재가치할인차금 19,810 - 6,957 19,810 6,957 1,531
종속기업투자주식 882,368 - - - 882,368 -
확정급여부채 4,636,828 - 851,452 283,583 5,204,697 1,145,033
대손충당금 4,425,566 (3,047) 4,809,009 4,422,519 4,809,009 1,057,982
매도가능금융자산 107,481 - (210,649) 35,469 (138,637) (30,500)
관계기업투자주식 - - 91,872 - 91,872 20,212
미지급비용 656,054 - 1,609,342 656,054 1,609,342 354,055
대손금 304,707 - - - 304,707 67,036
기타의충당부채 - - 347,462 - 347,462 76,442
세금과공과 - - 126,514 - 126,514 27,833
기타 9,662 - 7,190 - 16,852 3,707
소 계 13,494,163 (3,047) 10,628,297 7,869,122 16,250,291 3,380,943
Ⅱ. 가산할 일시적 차이:
미수수익 (300,855) - (307,029) (300,855) (307,029) (67,546)
보증금 (19,755) - (6,884) (19,755) (6,884) (1,515)
감가상각비 (68,329) - (13,550) (48,511) (33,369) (7,341)
당기손익인식금융자산 - - (13,642) - (13,642) (3,001)
건설중인자산 82,130 - - 2,139 79,992 17,598
사외적립자산 (4,526,365) - (851,478) (274,925) (5,102,918) (1,122,642)
소 계 (4,833,174) - (1,192,583) (641,907) (5,383,850) (1,184,447)
Ⅲ. 합 계 ( I + II ) 8,660,989 (3,047) 9,435,714 7,227,215 10,866,441 2,196,496
Ⅳ. 이연법인세자산(부채) 2,196,496

(5) 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 기초잔액 기초조정 증가 감소 기말잔액 이연법인세&cr;자산(부채)
Ⅰ. 차감할 일시적 차이:
재고자산평가충당금 576,340 - 744,741 576,340 744,741 163,843
충당부채 1,065,501 - 1,706,946 1,065,501 1,706,946 375,528
보증금현재가치할인차금 14,074 - 19,810 14,074 19,810 4,358
종속기업투자주식 1,029,226 - - 146,858 882,368 -
확정급여부채 4,093,658 - 766,828 223,658 4,636,828 1,020,102
대손충당금 4,899,836 - 4,425,566 4,899,836 4,425,566 973,625
매도가능금융자산 - - 107,481 - 107,481 23,646
미지급비용 444,119 - 656,054 444,119 656,054 144,332
대손금 - - 304,707 - 304,707 67,036
기타 5,232 - 10,608 6,178 9,662 2,124
소 계 12,127,986 - 8,742,741 7,376,564 13,494,163 2,774,594
Ⅱ. 가산할 일시적 차이:
미수수익 (365,606) - (300,855) (365,606) (300,855) (66,189)
보증금 (14,067) - (19,755) (14,067) (19,755) (4,346)
감가상각비 (122,923) - (17,879) (72,473) (68,329) (15,032)
토지재평가차액 (275,672) - - (275,672) - -
건설중인자산 98,269 - - 16,139 82,130 18,069
사외적립자산 (3,766,701) - (862,341) (102,677) (4,526,365) (995,800)
소 계 (4,446,700) - (1,200,830) (814,356) (4,833,174) (1,063,298)
Ⅲ. 합 계 ( I + II ) 7,681,286 - 7,541,911 6,562,208 8,660,989 1,711,296
Ⅳ. 이연법인세자산(부채) 1,711,296

&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자주식과 관련된 일시적차이의 총 액은 882백만원입니다.&cr;

31. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
당기순이익 14,032,066,117 18,797,358,247
가중평균유통보통주식수(*) 10,876,946주 11,070,813주
기본 주당이익 1,290 1,698

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)
구 분 주 식 수 가중평균일수 가중평균주식수
<당기>
기초 11,150,296 365 4,069,858,040
자기주식(기초) (179,864) 365 (65,650,360)
자기주식(취득) (57,000) 360 (20,519,000)
자기주식(취득) (214,631) 63 (13,603,227)
일 수 365
가중평균유통보통주식수 10,876,946
<전기>
기초 11,150,296 365 4,069,858,040
자기주식(기초) (296,105) 365 (108,078,325)
자기주식(처분) 296,105 276 81,724,980
자기주식(취득) (179,864) 15 (2,657,774)
일 수 365
가중평균유통보통주식수 11,070,813

(2) 당기와 전기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기본당기순이익 14,032,066,117 18,797,358,247
희석당기순이익 14,032,066,117 18,797,358,247
가중평균유통보통주식수(희석)(*1) 11,203,223주 11,726,024주
희석주당이익 1,253 1,603

&cr;(*1) 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산

(단위: 주)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
가중평균유통주식수 10,876,946 11,070,813
신주인수권부사채(*) 326,277 655,211
가중평균유통보통주식수(희석) 11,203,223 11,726,024

&cr;(*) 신주인수권부사채에 의한 희석효과가 발생될 잠재적 보통주의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
발행될 보통주식수 979,653 979,653
평균시장가로 취득가능 자기주식수 (653,376) (324,442)
잠재적 주식수 326,277 655,211

32. 특수관계자 거래&cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계 회사명
종속기업 (주)선익시스템
(주)디에이밸류인베스트먼트
디에이밸류업신기술투자조합 제1호
(주)프라임엔지니어링(*1)
관계기업 요즈마 글로벌 펀드 1호(*2)
디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합(*3)
기타 특수관계자 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호
디에이밸류업신기술투자조합 제2호
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호
디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호
타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호
디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호
디에이밸류업신기술투자조합제3호
타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호
엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

(*1) 당기 중 당사의 종속기업인 ㈜선익시스템이 100% 지분 취득을 통해 종속기업으로 신규 편입되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 28.57%의 지분 취득을 통해 관계기업으로 신규 편입되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 20.00%의 지분 취득을 통해 관계기업으로 신규 편입되었습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 구분 제 20(당) 기 제 19(전)기
기타수익 판매비와관리비 기타수익 판매비와관리비
(주)선익시스템 임대료수익(*1) 229,910 - 216,000 -
지급임차료 - 15,500 - -
투자부동산 매매(*2) - - 9,677,273 -
(주)프라임엔지니어링 임대료수익(*1) 1,250 - - -

(*1) 당사는 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)프라임엔지니어링에게 투자부동산(토지와 건물)을 임대하고 있습니다. 한편, (주)프라임엔지니어링에 대한 임대료 수익은 특수관계자 편입 이후 시점부터의 거래금액입니다.&cr;&cr;(*2) 당사는 전기 중 종속회사인 (주)선익시스템에게 투자부동산(토지와 건물)을 처분하였고, 처분금액은 9,677,273천원입니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 구분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
채권 채무 채권 채무
(주)선익시스템 임대보증금 - 194,000 - 180,000
임차보증금 46,500 - - -
(주)프라임엔지니어링 임대보증금 - 12,500 - -

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 구분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
요즈마 글로벌 펀드 1호 출자금 납입 1,000,000 -
디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 출자금 납입 2,000,000 -
(주)디에이밸류인베스트먼트 유상증자 8,300,000 12,000,000

&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 주임종 대여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
주임종 대여금 78,156 155,000 62,940 170,216

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 20(당) 기 제 19(전)기
급 여 863,955 993,119
퇴직급여 102,459 97,563
합 계 966,414 1,090,682

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

&cr;

33. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름&cr;당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전)기
1. 당기순이익 14,032,066 18,797,358
2. 조정 :
법인세비용 4,318,540 6,510,244
이자비용 73,406 35,170
퇴직급여 709,833 667,955
감가상각비 472,076 506,133
투자부동산상각비 69,197 103,191
무형자산상각비 45,543 39,971
대손상각비(환입) 460,861 (133,571)
기타의대손상각비 214,421 -
판매보증비 406,795 1,364,437
외화환산손실 457,158 3,039,829
재고자산평가손실 700,543 168,401
지분법손실 91,872 -
잡손실 347,462 -
이자수익 (466,030) (192,178)
배당금수익 - (455)
유형자산처분이익 - (18,931)
투자부동산처분이익 - (43,862)
외화환산이익 (734,604) (37,758)
매도가능금융자산처분이익 - (179,936)
종속기업투자주식처분이익 - (16,670,399)
소 계 7,167,073 (4,841,759)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 감소(증가) (32,827,699) (5,364,557)
미청구공사의 감소(증가) - 5,074,105
계약자산의 감소(증가) 43,274 -
미수금의 감소(증가) (2,915,927) 1,337,573
선급금의 감소(증가) (1,245,181) 1,778,482
기타유동자산의 감소(증가) (1,221,845) 379,359
재고자산의 감소(증가) (6,283,202) (2,048,465)
매입채무의 증가(감소) 12,412,585 (10,287,295)
미지급금의 증가(감소) 316,439 68,837
미지급비용의 증가(감소) 1,099,351 488,562
선수금의 증가(감소) (255,127) 204,087
초과청구공사의 증가(감소) - (2,574,503)
계약부채의 증가(감소) 2,874,754 -
기타유동부채의 증가(감소) 6,325 (73,679)
퇴직금의 지급 (274,925) (102,677)
사외적립자산의 감소(증가) (903,959) (597,323)
판매보증충당부채의 증가(감소) (569,878) (722,992)
소 계 (29,745,015) (12,440,486)
4. 합계 (1+2+3) (8,545,876) 1,515,113

&cr; 34. 파생상품&cr;당기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분 계약상대방 계약잔액 회계처리
통화선물 (주)삼성선물 USD 25,000,000 매도계약 매매목적

&cr;당사는 당기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 639백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.&cr;

35. 금융위험관리&cr;당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;

(1) 환율변동위험&cr;당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
USD EUR CNY USD EUR CNY
화폐성외화자산:
현금및현금성자산 24,250,421 19,496 2,595 45,701,752 - 2,468
매출채권 55,760,486 - - 22,361,986 90,208 -
외화자산 계 80,010,907 19,496 2,595 68,063,738 90,208 2,468
화폐성외화부채:
매입채무 550,548 - - 132,695 - -
미지급급 174,388 - - - - -
미지급비용 1,902,321 - - 780,351 - -
외화부채 계 2,627,257 - - 913,046 - -

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시
외화금융자산 4,001,650 (4,001,650) 3,407,821 (3,407,821)
외화금융부채 (131,363) 131,363 (45,652) 45,652
합 계 3,870,287 (3,870,287) 3,362,169 (3,362,169)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

&cr;(2) 이자율위험&cr;당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기와 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
50bp 상승시 50bp 하락시 50bp 상승시 50bp 하락시
법인세비용차감전순이익 (29,944) 29,944 (10,311) 10,311

(3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr;

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.&cr;

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~&cr;3년이내 3년초과
매입채무 22,052,930 22,052,930 22,052,930 - -
미지급금 1,268,969 1,268,969 1,268,969 - -
미지급비용 1,902,461 1,902,461 1,902,461 - -
단기차입금 4,676,341 4,676,341 4,676,341 - -
유동성장기차입금(*) 749,920 754,382 754,382 - -
장기차입금(*) 562,440 572,200 7,315 564,885 -
임대보증금 206,500 206,500 - 206,500 -
합계 31,419,561 31,433,783 30,662,398 771,385 -

(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~&cr;3년이내 3년초과
매입채무 9,633,774 9,633,774 9,633,774 - -
미지급금 952,531 952,531 952,531 - -
미지급비용 780,608 780,608 780,608 - -
유동성장기차입금(*) 749,920 753,044 753,044 - -
장기차입금(*) 1,312,360 1,334,266 11,949 1,322,317 -
임대보증금 189,000 189,000 - 189,000 -
합계 13,618,193 13,643,223 12,131,906 1,511,317 -

(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(4) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
현금및현금성자산(*1) 27,044,221 56,481,160
단기금융상품 839,414 733,168
장기금융상품 297,500 297,500
매출채권(*2) 54,601,149 21,685,587
계약자산 173,644 -
미수금(*3) 1,580,339 763,017
미수수익 107,769 101,595
단기대여금 170,216 78,156
기타유동자산(*4) 1,171,485 -
보증금 827,493 772,188

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 장부금액 6개월이하 6개월초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과
매출채권 59,131,441 40,026,858 6,914,222 8,944,089 3,246,272
대손충당금 (4,530,292) (341,905) (69,142) (872,973) (3,246,272)
합 계 54,601,149 39,684,953 6,845,080 8,071,116 -

(*3) 부가가치세 환급세액 1,884백만원은 제외하였습니다.&cr;(*4) 비금융자산인 선급비용은 제외하였습니다.&cr;&cr;

(5) 자본위험관리 &cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

&cr;당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
Ⅰ. 부채 40,432,421 23,387,084
Ⅱ. 자본 121,246,587 112,885,472
Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 33.35% 20.72%

&cr; (6) 공정가치 측정

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

가. 당기말 및 전기말의 금융자산,부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
당기손익&cr;공정가치측정 기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;지분상품 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
비유동매도가능금융자산 - 1,171,890 - 1,171,890 - - 1,154,622 1,154,622
상각후원가로 측정되는 금융자산:
현금및현금성자산 - - 27,048,387 27,048,387 - - - -
단기금융상품 - - 839,414 839,414 - - - -
매출채권 - - 54,601,149 54,601,149 - - - -
단기대여금 - - 170,216 170,216 - - - -
미수금 - - 1,580,339 1,580,339 - - - -
미수수익 - - 107,769 107,769 - - - -
장기금융상품 - - 297,500 297,500 - - - -
기타유동자산 - - 1,171,485 1,171,485 - - - -
보증금 - - 827,493 827,493 - - - -
소 계 - - 86,643,752 86,643,752 - - - -
합 계 - 1,171,890 86,643,752 87,815,642 - - 1,154,622 1,154,622
상각후원가로 측정되는 금융부채:
매입채무 - - 22,052,930 22,052,930 - - - -
미지급금 - - 1,268,969 1,268,969 - - - -
미지급비용 - - 1,902,461 1,902,461 - - - -
단기차입금 - - 4,676,341 4,676,341 - - - -
유동성장기차입금 - - 749,920 749,920 - - - -
장기차입금 - - 562,440 562,440 - - - -
임대보증금 - - 206,500 206,500 - - - -
합 계 - - 31,419,561 31,419,561 - - - -

(*) 당기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 비유동매도가능금융자산은 17,268천원입니다. 한편, 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 순자산가치접근법입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
매도가능&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
비유동매도가능금융자산 1,426,184 - - 1,426,184 - - 1,408,917 1,408,917
상각후원가로 측정되는 금융자산:
현금및현금성자산 - 56,485,756 - 56,485,756 - - - -
단기금융상품 - 733,168 - 733,168 - - - -
매출채권 - 21,685,587 - 21,685,587 - - - -
단기대여금 - 78,156 - 78,156 - - - -
미수금 - 763,017 - 763,017 - - - -
미수수익 - 101,595 - 101,595 - - - -
장기금융상품 - 297,500 - 297,500 - - - -
보증금 - 772,188 - 772,188 - - - -
소 계 - 80,916,967 - 80,916,967 - - - -
합 계 1,426,184 80,916,967 - 82,343,151 - - 1,408,917 1,408,917
상각후원가로 측정되는 금융부채:
매입채무 - - 9,633,774 9,633,774 - - - -
미지급금 - - 952,531 952,531 - - - -
미지급비용 - - 780,608 780,608 - - - -
유동성장기차입금 - - 749,920 749,920 - - - -
장기차입금 - - 1,312,360 1,312,360 - - - -
임대보증금 - - 189,000 189,000 - - - -
합 계 - - 13,618,193 13,618,193 - - - -

(*) 전기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 비유동매도가능금융자산은 17,268천원입니다. 한편, 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 순자산가치접근법입니다.

나 . 당기 및 전기 의 금융자산,부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. &cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 금융자산 금융부채 합 계
당기손익&cr;공정가치측정 기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;지분상품 상각후원가 상각후원가
당기순손익
대손상각비 - - (460,861) - (460,861)
기타의 대손상각비 - - (214,421) - (214,421)
외화환산이익 - - 734,593 11 734,604
외환차익 - - 3,451,896 26,299 3,478,195
외화환산손실 - - (427,957) (29,202) (457,158)
외환차손 - - (159,030) (12,969) (171,999)
이자수익 - - 466,030 - 466,030
이자비용 - - - (73,406) (73,406)
파생상품거래손실 (638,988) - - - (638,988)
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - 164,306 - - 164,306

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 금융자산 금융부채 합 계
당기손익인식 매도가능&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 기타금융부채
당기순손익
대손충당금환입 - - 133,571 - 133,571
외화환산이익 - - - 37,758 37,758
외환차익 - - 584,396 8,786 593,182
외화환산손실 - - (3,039,829) - (3,039,829)
외환차손 - - (1,474,650) (288,948) (1,763,598)
배당금수익 - 455 - - 455
이자수익 - - 192,178 - 192,178
이자비용 - - - (35,170) (35,170)
매도가능금융자산처분이익 - 179,936 - - 179,936
파생상품거래이익 415,149 - - - 415,149
기타포괄손익
매도가능금융자산평가손실 - (83,835) - - (83,835)

36. 부문별 보고

당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
주요고객 1 42,007,186 30,934,844
주요고객 2 19,550,139 8,940,755
주요고객 3 12,896,854 149,136
주요고객 4 2,612,415 43,110,819

&cr;

37. 비현금거래

당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
선급금의 유형자산 대체 174,510 292,570
유형자산의 투자부동산 대체 1,515,116 -
건설중인자산의 투자부동산 대체 - 7,066,086
장기차입금 유동성 대체 749,920 749,920
자기주식 미처분이익잉여금 대체 2,992,343 -

&cr;

38. 재무활동에서 생기는 부채의 조정&cr;당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말
차입 상환 유동성대체
단기차입금 - 9,389,742 (4,713,401) - 4,676,341
유동성장기차입금 749,920 - (749,920) 749,920 749,920
장기차입금 1,312,360 - - (749,920) 562,440
합계 2,062,280 9,389,742 (5,463,321) - 5,988,701

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)&cr;(1)대손충당금 설정 현황

(단위: 천원)

구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 &cr;설정률
제20(당)기 매출채권 67,594,558 7,134,576 10.55%
미수금 3,837,557 214,421 5.59%
장기대여금 500,000 500,000 100.00%
미수수익 310,399 199,260 64.19%
제19(전)기 매출채권 37,360,058 6,652,423 17.81%
장기대여금 500,000 500,000 100.00%
미수수익 317,547 199,260 62.75%
제18(전전)기 매출채권 48,035,480 6,785,994 14.13%
선급금 8,736,622 373,507 4.28%
장기대여금 500,000 500,000 100.00%
미수수익 371,709 199,260 53.61%

&cr;(2)대손충당금 변동 현황&cr; (단위: 천원)

구 분 제20(당)기 제19(전)기 제18(전전)기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,351,683 7,858,761 5,304,299
2. 순대손처리액(①－②±③) 1,540 (373,507) 23,051
① 대손처리액(상각채권액) - (373,507) 23,051
② 상각채권회수액 - - 　-
③ 기타증감액 1,540 - 　-
3. 대손상각비 계상(환입)액 695,034 (133,571) 2,531,411
4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,048,257 7,351,683 7,858,761

(3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr;회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다&cr;&cr;*개별분석 및 과거대손경험률&cr; 1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100%설정.&cr; 2. 경과기간에 따라 1%~25% 설정.&cr; 3. 경과기간이 3년이상 연체거래시 100%설정.&cr;

(4)당해 보고기간 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr; (단위: 천원)

구 분 6월 이하 6월 초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계
금액 일반 45,569,318 7,156,795 8,963,840 5,904,605 67,594,558
특수관계자 - - - - -
계 45,569,318 7,156,795 8,963,840 5,904,605 67,594,558
구성비율 67.42% 10.59% 13.26% 8.74% 100.00%

2. 연결실체의 재고자산 현황&cr;가. 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr; (단위: 천원)

사업부문 계정과목 제20기 제 19기(전기) 제 18기(전전기)
디스플레이&cr;검사장비 OLED제조장비 디스플레이&cr;검사장비 OLED제조장비 디스플레이&cr;검사장비 OLED제조장비
제 조 원재료 5,596,363 4,468,452 3,324,867 942,815 1,444,804 1,531,049
상 품 　 263,671 - - - -
재공품 9,488,539 13,084,531 - - - -
미착품 　 - - 80,933 - -
소 계 15,084,902 17,816,655 3,324,867 1,023,748 1,444,804 1,531,049
총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.33% 15.36% 2.4 0.8 1.1 1.8
[재고자산÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.62 12.50 42.2 71.7 35.70 102.8

_주) 상기 2018년 재고자산은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;나. 재고자산의 실사내역 등&cr; 2019년 01월 02일((주)선익시스템), 01월 04일((주)동아엘텍) 재고실사를 실시하였습니다.&cr; 재고실사는 외부감사인, 회사의 회계담당자, 재고관리 담당자의 입회하에 실시 하였습니다. &cr;&cr;다. 재고 및 평가 현황&cr; (단위 : 천원)

구 분 계정 과목 취득원가 보유금액 당기평가충당금 기말잔액
디스플레이&cr;검사장비 원재료 6,460,004 6,460,004 (863,641) 5,596,363
재공품 10,070,182 10,070,182 (581,643) 9,488,539
소계 16,530,186 16,530,186 (1,445,284) 15,084,902
OLED제조장비 원재료 5,437,086 5,437,086 (968,634) 4,468,452
상 품 263,671 263,671 　 263,671
재공품 13,084,531 13,084,531 　 13,084,531
　소계 18,785,289 18,785,289 (968,634) 17,816,655
계 35,315,474 35,315,474 (2,413,918) 32,901,556

&cr;3. 연결실체의 금융상품 공정가치 평가&cr; 공정가치 측정

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 보고기간 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)
구분 장부금액 공정가치
당기손익&cr;공정가치측정 기타포괄손익&cr;공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3(*) 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익인식금융자산 9,134,359 - - 9,134,359 456,959 1,952,094 6,725,306 9,134,359
매도가능금융자산 7,742,750 1,171,890 - 8,914,640 5,020,348 - 3,087,821 8,108,169
소 계 16,877,109 1,171,890 - 18,048,999 5,477,307 1,952,094 9,813,127 17,242,528
상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산

 - - 65,846,209 65,846,209 - - - -
매출채권 - - 60,459,982 60,459,982 - - - -
미수금 - - 3,623,136 3,623,136 - - - -
미수수익 - - 111,139 111,139 - - - -
단기대여금 - - 503,228 503,228 - - - -
단기금융상품 - - 839,414 839,414 - - - -
장기금융상품 - - 297,500 297,500 - - - -
기타금융자산 - - 1,913,527 1,913,527 - - - -
소 계 - - 133,594,135 133,594,135 - - - -
합 계 16,877,109 1,171,890 133,594,135 151,643,134 5,477,307 1,952,094 9,813,127 17,242,528
상각후원가로 측정되는 금융부채:
매입채무 - - 27,846,831 27,846,831 - - - -
단기차입금 - - 4,956,341 4,956,341 - - - -
유동성장기차입금 - - 784,920 784,920 - - - -
미지급금 - - 4,893,855 4,893,855 - - - -
미지급비용 - - 2,253,776 2,253,776 - - - -
장기차입금 - - 1,337,840 1,337,840 - - - -
장기미지급금 - - 161,922 161,922 - - - -
유동성장기미지급금 - - 20,482 20,482 - - - -
장기미지급비용 - - 38,556 38,556 - - - -
소 계 - - 42,294,523 42,294,523 - - - -
합 계 - - 42,294,523 42,294,523 - - - -

(*) 당기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 비유동매도가능금융자산은 806,470천원입니다. 한편, 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 순자산가치접근법입니다.

&cr;4. 지배회사의 계정과목별 대손충당금 설정현황(별도재무제표 기준)&cr;

(1)대손충당금 설정 현황&cr; (단위: 천원)

구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률
제20(당)기 매출채권 59,131,441 4,530,292 7.66%
미수금 3,678,944 214,421 5.83%
장기대여금 500,000 500,000 100.00%
미수수익 307,029 199,260 64.90%
제19(전)기 매출채권 25,755,018 4,069,431 15.80%
장기대여금 500,000 500,000 100.00%
미수수익 300,855 199,260 66.23%
제18(전전)기 매출채권 21,277,226 4,203,002 19.75%
선급금 4,818,423 373,507 7.75%
장기대여금 500,000 500,000 100.00%
미수수익 365,606 199,260 54.50%

&cr;(2)대손충당금 변동 현황&cr; (단위: 천원)

구 분 제20(당)기 제19(전)기 제18(전전)기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,768,691 5,275,769 2,286,668
2. 순대손처리액(①－②±③) - (373,507) (22,873)
① 대손처리액(상각채권액) - (373,507) (22,873)
② 상각채권회수액 - - 　-
③ 기타증감액 - - 　-
3. 대손상각비 계상(환입)액 675,282 (133,571) 3,011,974
4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,443,973 4,768,691 5,275,769

(3)매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다&cr;&cr;*개별분석 및 과거대손경험률&cr; 1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100%설정.&cr; 2. 경과기간에 따라 1%~25% 설정.&cr; 3. 경과기간이 3년이상 연체거래시 100%설정&cr;

(4)당해 보고기간 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr; (단위: 천원)

구 분 6월 이하 6월 초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계
금액 일반 40,026,858 6,914,222 8,944,089 3,246,272 59,131,441
특수관계자 - - - - -
계 40,026,858 6,914,222 8,944,089 3,246,272 59,131,441
구성비율 67.69% 11.69% 15.13% 5.49% 100.00%

5. 지배회사의 재고자산 현황&cr;가. 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr; (단위: 천원)

구분 제20(당)기 제 19(전)기 제 18(전전)기 비고
제조 원재료 5,596,363 3,324,867 1,444,804 -
재공품 9,488,539 - - -
총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.33% 2.4 1.1 -
[재고자산÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.62 42.2 35.7 -

주) 상기 2018년 재고자산은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;나. 재고자산의 실사내역 등&cr;1). 실사일자&cr; 2019년 01월 04일 재고실사를 실시하였으며 , 외부감사인, 회사의 회계담당자, 재고관리 담당자 입회 아래 실시하였습니다. &cr;&cr;다. 재고 및 평가 현황&cr; (단위 : 천원)

구 분 계정 과목 취득원가 보유금액 당기평가충당금 기말잔액
디스플레이&cr;검사장비 원재료 6,460,004 6,460,004 (863,641) 5,596,363
재공품 10,070,182 10,070,182 (581,643) 9,488,539
계 16,530,186 16,530,186 (1,445,284) 15,084,902

&cr;5.지배회사의 금융상품 공정가치 평가&cr; 당기 보고기간 현재 금융자산,부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
당기손익&cr;공정가치측정 기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;지분상품 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
비유동매도가능금융자산 - 1,171,890 - 1,171,890 - - 1,154,622 1,154,622
상각후원가로 측정되는 금융자산:
현금및현금성자산 - - 27,048,387 27,048,387 - - - -
단기금융상품 - - 839,414 839,414 - - - -
매출채권 - - 54,601,149 54,601,149 - - - -
단기대여금 - - 170,216 170,216 - - - -
미수금 - - 1,580,339 1,580,339 - - - -
미수수익 - - 107,769 107,769 - - - -
장기금융상품 - - 297,500 297,500 - - - -
기타유동자산 - - 1,171,485 1,171,485 - - - -
보증금 - - 827,493 827,493 - - - -
소 계 - - 86,643,752 86,643,752 - - - -
합 계 - 1,171,890 86,643,752 87,815,642 - - 1,154,622 1,154,622
상각후원가로 측정되는 금융부채:
매입채무 - - 22,052,930 22,052,930 - - - -
미지급금 - - 1,268,969 1,268,969 - - - -
미지급비용 - - 1,902,461 1,902,461 - - - -
단기차입금 - - 4,676,341 4,676,341 - - - -
유동성장기차입금 - - 749,920 749,920 - - - -
장기차입금 - - 562,440 562,440 - - - -
임대보증금 - - 206,500 206,500 - - - -
합 계 - - 31,419,561 31,419,561 - - - -

(*) 당기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 비유동매도가능금융자산은 17,268천원입니다. 한편, 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 순자산가치접근법입니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
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잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr;&cr;당사가 작성한 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 혹은 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 환경 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다.&cr;중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련한 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한정되지 않습니다. 당사는 동 서류 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 변동되는 예측정보들을 실시간으로 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;2. 개요 &cr;&cr; 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 또한 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. &cr;&cr;연결회사는 TFT LCD Aging system, TFT LCD검사기, OLED 및 소형응용장비 등을 제조하는 디스플레이검사장비부문과 OLED증착장비를 제조하는 OLED제조장비부문의 사업과 사업의 다각화를 위한 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다.&cr; 연결회사의 주요 사업인 디스플레이검사장비에서는 매출은 전년대비5.43% 증가한1,314억, 경비절감을 통하여 영업이익은 전년대비 28.53% 증가한 155억을 달성 하였습니다. &cr;&cr; 주요종속회사인 (주)선익시스템의 경우 전방산업의 극심한 부진에도 불구하고 연구용 OLED 증착장비의 시장지배력 강화와 신규사업인 마이크로 OLED 증착장비의 성과로 '18년 연결기준 매출 1,179억원 영업이익 85억원을 실현하였습니다. 전년대비 매출액은 4.5%, 영업이익은 42% 감소하였으나 전반적인 경영환경에 비해 매출액은 선전하였고 영업이익은 2019년 성장을 위한 투자비용으로 감소하였습니다.&cr;&cr;사업의 다각화를 위한 신기술사업금융업은 투자자산의 평가이익으로 전년 대비 83%증가한 40억의 영업수익을 달성하였으며, 현재 총 15개의 관계기업, 2개의 조합출자로 활발히 진행되고 있습니다. 향후 투자기업의 IPO 등으로 수 익창출이 발생될 것으로 기대하고 있습니다. &cr; &cr; 재무상태 및 영업실적 등을 검토 한 결과 연결회사의 주요 경영지표는 다음과 같습니다. &cr; (*)안정성지표

구분 산식 제20(당)기 제19(전)기
유동비율 유동자산/유동부채*100 286.5% 390.2%
부채비율 총부채/자기자본*100 38.6% 27.3%
차입금의존도 차입금/총자산*100 2.6% 0.9%
이자보상배율 영업이익/이자비용*100 33,956.0% 9,743.3%

&cr;(*)수익성지표

구분 산식 제20(당)기 제19(전)기
총자산이익률(ROA) 당기순이익/((기초총자산+기말총자산)/2)*100 7.6% 6.7%
자기자본이익률(ROE) 당기순이익/((기초자기자본+기말자기자본)/2)*100 10.0% 9.4%
영업이익률 영업이익/매출액*100 9.8% 11.0%
순이익률 당기순이익/매출액*100 7.7% 6.0%

&cr;3. 영업실적&cr;&cr;연결실체의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 아래와 같으며, 종속회사인 (주)선익시스템,(주)디에이밸류인베스트먼트, 디에이밸류업신기술금융투자조합1호,(주)프라임엔지니어링을 포함하여 작성하였습니다.&cr;&cr; 3-1.연결재무상태표

(단위:원)
과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 증감율
유동자산(*1) 197,704,773,410 185,607,787,648 6.52%
비유동자산(*2) 73,565,556,909 61,326,279,497 19.96%
자산총계 271,270,330,319 246,934,067,145 9.86%
유동부채(*3) 69,013,270,982 47,567,520,965 45.08%
비유동부채(*4) 6,529,481,153 5,460,149,704 19.58%
부채총계 75,542,752,135 53,027,670,669 42.46%
지배기업 소유주지분(*5) 155,384,663,839 148,540,666,690 4.61%
자본금 5,575,148,000 5,575,148,000 0.00%
자본잉여금 50,650,692,556 50,650,692,556 0.00%
기타자본항목 1,390,695,346 (220,715,400) (730.09%)
이익잉여금 97,768,127,937 92,535,541,534 5.65%
비지배지분(*5) 40,342,914,345 45,365,729,786 (11.07%)
자본총계 195,727,578,184 193,906,396,476 0.94%

(*1)유동자산의 분석&cr;현금성자산은 전년대비 31억 감소하였으나, 신기술금융사업의 투자로 인하여 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산은 87억 증가하였습니다. &cr;당기부터 'IFRS1115호'의 적용으로 재고자산은 전년대비 285억 증가 하였습니다.&cr;(*2)비유동자산의 분석&cr;회사는 사업의 다각화 목적으로 2017년 신기술금융사업을 영위하는 (주)디에이밸류인베스트먼트를 100% 출자 설립하였고 당해연도 총 17개 출자조합에 출자/운영을 진행하고 있습니다. 이에 관계기업투자주식은 전년대비 92억이 증가 하였습니다. &cr;(*3)유동부채의 분석&cr;L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 일시적 차입금 49억이 발생 되었습니다. &cr;당기부터 'IFRS1115호'의 적용으로 계약부채227억이 발생되었으며, 종속회사의 추가로((주)프라임엔지니어링) 단기 차입금 및 유동성 장기차입금이 발생 되었습니다. &cr;(*4)비유동부채의 분석&cr;종속회사의 추가로((주)프라임엔지니어링) 장기차입금이 추가 계상 되었습니다. &cr;연결재무제표 작성 기준 연결 이연법인세 부채 30억으로 전년대비 2.5억 증가되었습니다. &cr;(*5)지배지분/비지배지분의 분석&cr;회사의 자기주식은 전년대비 매수/이익소각으로 감소 하였습니다. 종속회사의 주식매수선택권은 전년대비 5억 증가 하였습니다. &cr;연결이익잉여금은 전년대비 5.76% 증가하였습니다. &cr;지배지분을 계산함에 있어 (주)선익시스템의 자본 변동 중 지배지분비율은 자기주식 지분을 반영한 유효 지분율을 적용 하였습니다. &cr; (주)선익시스템의 지배지분과 비지배지분은 50.07%(지배지분)/49.93%(비지배지분) 에서 51.93%(지배지분)/48.07%비지배지분으로 변경 되었습니다. &cr;&cr; 3-2.연결손익계산서

(단위:원)
과 목 제20(당)기 제19(전)기 증감율
Ⅰ. 매출액 253,511,129,270 250,506,618,361 1.20%
Ⅱ. 매출원가 (202,974,219,723) (192,671,751,598) 5.35%
Ⅲ. 매출총이익 50,536,909,547 57,834,866,763 (12.62%)
Ⅳ. 영업이익 24,963,399,085 27,518,744,498 (9.29%)
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 28,865,609,573 21,597,421,003 33.65%
Ⅵ. 법인세비용 (9,291,881,441) (6,550,871,241) 41.84%
Ⅶ. 당기순이익 19,573,728,132 15,046,549,762 30.09%
Ⅷ. 당기총포괄손익 19,035,054,052 15,214,156,565 25.11%

(*)당기 검사장비 부문에서는 5.43%의 매출증가였으나, OLED제조장비부문에서&cr; 4.53%의 감소로 전체매출증가는 1.20%이며, OLED제조장비부문의 경쟁업체와의 치열한 수주경쟁과 OLED 제조장비 수주 지연등으로 영업이익은 9.29% 감소하였습니다. &cr;&cr;연결매출액의 사업부문별 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;(*)매출액 증감율

(단위 : 원)
과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 증감율
디스플레이검사장비 부문 131,466,998,745 124,693,976,212 5.43%
OLED제조장비부문 117,997,698,578 123,595,927,778 (4.53%)
금융부문 4,071,431,947 2,216,714,371 83.67%
내부거래제거 (25,000,000) - 　-
합 계 253,511,129,270 250,506,618,361 1.20%

&cr;(*)영업이익 증감율

(단위 : 원)
과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 증감율
디스플레이검사장비 부문 15,585,710,629 12,125,918,873 28.53%
OLED제조장비부문 8,494,074,274 14,551,633,582 (41.63%)
금융부문 840,051,097 873,649,011 　(3.85%)
내부거래제거 43,563,085 (32,456,968) 　-
합 계 24,963,399,085 27,518,744,498 (9.29%)

&cr;4. 유동성 및 자금조달&cr;(1) 유동성

(단위:원)
과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (16,203,890,193) 9,139,387,737
Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (11,326,005,400) (9,764,043,032)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (3,255,801,660) 41,518,024,220
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III) (30,785,697,253) 40,893,368,925
V. 기초의 현금및현금성자산 96,877,922,033 59,456,339,890
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동 (246,016,104) (3,471,786,782)
ⅥI. 기말의 현금및현금성자산 65,846,208,676 96,877,922,033

(*)연결회사는 채권회수의 지연 및 신기술금융사업의 추가 출자 및 신기술 금융사업 투자로 현금성 자산이 전년대비 감소 하였습니다. &cr;&cr;(2) 자금조달&cr; 당기 중 주요종속회사인 (주)선익시스템의 코스닥상장에 따른 자금조달현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 납입일 납입금액 신고서상자금사용계획 실제자금사용현황
일반공모 2017.09.15 35,805 시설자금 : 15,000&cr; 차입금상환 : 12,400&cr; 연구개발 : 8,423 시설자금 : 10,127&cr;차입금상환: 12,400&cr;연구개발 : 5,077

&cr;당기 중 연결회사의 장,단기차입금 및 사채 그내용은 다음과 같습니다.

-단기차입금

(단위 : 천원)
차입금종류 차 입 처 연이자율 제20(당) 기 제19(전) 기
수출채권 할인(*) KEB하나은행 6.31% 4,676,341 -
운전자금 중소기업은행 3.75% 100,000
운전자금 신한은행 3.43% 100,000 -
운전자금 신한은행 3.50% 80,000 -
합 계 4,956,341 -

(*)L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

- 장기차입금

(단위: 천원)
차입금종류 차 입 처 만기 연이자율 제20(당)기 제19(전)기
시설자금대출(*1) 중소기업은행 2020.07.27 KORIBOR - 0.51% 1,312,360 2,062,280
시설자금대출(*1) 신한은행 2021.03.30 3.45% 456,000 -
시설자금대출(*1) 신한은행 2021.09.14 3.55% 78,400 -
시설자금대출 신한은행 2021.11.09 3.64% 276,000 -
기술자금(*2) 엘지디스플레이(주) 2018.09.10 - - 225,000
소 계 2,122,760 2,287,280
유동성대체(*1)(*3) (784,920) (974,920)
합 계 1,337,840 1,312,360

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 건물 및 토지에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결 하였습니다(아래 담보사항 참조). 한편 당기말 현재 장기차입금은 1년 거치 4년 분할 상환계획으로 기말 시점 1년이내 상환기일이 도래하는 차입금에 대해서 유동성 대체 하였습니다.&cr;&cr;(*2) 연결실체는 엘지디스플레이(주)로부터 상기 차입금을 기술개발자금으로 사용하는 계약을 체결하였으며, 2018년 9월 10일까지 12개월간 분할 상환 완료하였습니다.&cr;

(3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 잔액은 없으며 이와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;전기까지 신주인수권(행사가격: 6,635원, 행사가능기간 2014년 8월 30일 ~ 2019년 7월 30일)의 행사로 인하여 518,333주가 발행되었고, 당기 중 행사된 신주인수권은 없으며 당기말 현재 미전환 잔여주식수는 979,653주입니다.

&cr;신주인수권부사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 미전환된 신주인수권과 관련하여 법인세효과를 차감후 금액 1,695,788천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

&cr;5. 부외거래에 관한 사항&cr;(*) 지급보증 현황

구분 보증기관 보증기간 약정한도 실행금액 보증내역
지배회사 KEB하나은행 2018.05.31~2019.06.01 $5,500,000 $3,988,120 수출계약지급보증 및 입찰보증
종속회사 KEB하나은행 2018.04.02~2019.03.29 $5,000,000 $1,243,100 수출계약지급보증

(2)담보제공&cr;보고기간말 현재 연결실체는 시설자금 대출 및 구매카드 증액과 관련하여 건물 및 토지를 담보로 하는 근저당권 계약을 하였습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 피담보채무 실행금액 담보권자
토지(평촌) 4,749,940 12,000,000 시설자금 1,312,360 중소기업은행
건물(평촌) 7,573,567 구매카드대출 5,467,774
토지 707,365 1,068,480 시설자금 534,400 신한은행
건설중인자산 421,649 시설자금 276,000
합 계 13,452,521 13,068,480 7,590,534 　

&cr;6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;(1)중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [III . 재무에 관한 사항 중 3-(3)연결재무제표 작성기준] 을 참조하시기 바랍니다. &cr;

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제20기(당기)삼정회계법인적정-제19기(전기)삼정회계법인적정-제18기(전전기)삼정회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제20기(당기)삼정회계법인감사계약12,000만원1,902제19기(전기)삼정회계법인감사계약7,500만원916제18기(전전기)삼정회계법인감사계약6,600만원1,326
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제20기(당기)----------제19기(전기)----------제18기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항&cr;당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 비상근이사로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 이사회의 중요의결사항

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사
18-1 2018-01-08 은행여신거래 회전한도 약정의 건 가결 불참
18-2 2018-01-09 사회공헌 기부의 건 가결 불참
18-3 2018-02-06 제 19기 재무제표 승인 및 결산배당의 건 가결 참석
18-4 2018-02-26 제 19기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석
18-5 2018-03-20 외화자금 운영의 건 가결 불참
18-6 2018-04-17 자금운영의 건 가결 불참
18-7 2018-04-30 타법인 주식 및 출자증권의 취득의 건 가결 불참
18-8 2018-05-23 자기주식취득 신탁계약 만기해지 결정의 건 가결 불참
18-9 2018-06-12 자금운영의 건 가결 불참
18-10 2018-06-15 타법인주식 및 출자증권의 취득의 건 가결 불참
18-11 2018-06-15 자기주식 소각의 건 가결 불참
18-12 2018-06-25 외화자금운영의 건 가결 불참
18-13 2018-08-01 외화지급보증 한도 증액의 건 가결 불참
18-14 2018-08-28 자금운영의 건 가결 불참
18-15 2018-10-04 KEB하나은행 상생패키지론(외담대)개설의 건 가결 불참
18-16 2018--10-15 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 불참
18-17 2018-10-30 자금운영의 건 가결 불참
18-18 2018-11-15 자금운영의 건 가결 불참
18-19 2018-11-20 자금운영의 건 가결 불참
18-20 2018-12-18 자금운영의 건 가결 불참

&cr;(3) 이사회 제도에 관한 사항&cr;당사는 정관 제 40조(이사회의 구성 등)를 근거로 작성한 이사회규정에 이사회의 권한을 다음과 같이 규정하고 있습니다.&cr;제 3 조 (권 한) &cr;1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다.&cr;2. 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다.&cr;3. 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.&cr;제 4 조 (구 성) &cr;이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 선임된 사외이사를 포함한다. &cr;제 11 조 (결의방법)&cr;1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 가부 동수인 때는 의장이 결정한다.&cr;2. 사외이사는 제12조의 1호(4), 1호(6), 1호(7), 1호(12), 3호(1), 3호(2), 5호(1), 7호 (2) 사항이 부의되는 이사회에는 반드시 출석하여야 한다. 다만, 부득이한 사유로 출석이 불가능한 경우에는 팩스 전송으로 의결권 행사를 갈음할 수 있다.&cr;3. 제12조의 7호(2)에 규정된 사항에 대한 결의방법은 "업무무관거래규정"에 의한다.4. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;5. 전항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권에 산입하지 아니한다.&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

(1)상근감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
이재석 서울대학교 졸업 -
(주)동아출판 대표이사

주)감사 이재석은 2017년 03월 24일 제 18기 정기주주총회에서 당사의 상근감사로 선임 되었습니다.&cr;&cr;(2)감사에 관한 사항&cr;

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된&cr;상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류의 제출을 요구할 수 있습니다.&cr;필요에 따라 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다.

또한 감사인은 규정을 위반하거나 그 직무를 태만히 한 경우를 제외하고는 그 직무수행과 관련하여 신분상 불리한 처분을 받지 않습니다. &cr;

(3) 감사의 주요활동 내역

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
18-1 2018-01-08 은행여신거래 회전한도 약정의 건 가결
18-2 2018-01-09 사회공헌 기부의 건 가결
18-3 2018-02-06 제 19기 재무제표 승인 및 결산배당의 건 가결
18-4 2018-02-26 제 19기 정기주주총회 소집의 건 가결
18-5 2018-03-20 외화자금 운영의 건 가결
18-6 2018-04-17 자금운영의 건 가결
18-7 2018-04-30 타법인 주식 및 출자증권의 취득의 건 가결
18-8 2018-05-23 자기주식취득 신탁계약 만기해지 결정의 건 가결
18-9 2018-06-12 자금운영의 건 가결
18-10 2018-06-15 타법인주식 및 출자증권의 취득의 건 가결
18-11 2018-06-15 자기주식 소각의 건 가결
18-12 2018-06-25 외화자금운영의 건 가결
18-13 2018-08-01 외화지급보증 한도 증액의 건 가결
18-14 2018-08-28 자금운영의 건 가결
18-15 2018-10-04 KEB하나은행 상생패키지론(외담대)개설의 건 가결
18-16 2018--10-15 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결
18-17 2018-10-30 자금운영의 건 가결
18-18 2018-11-15 자금운영의 건 가결
18-19 2018-11-20 자금운영의 건 가결
18-20 2018-12-18 자금운영의 건 가결
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

&cr;(3)감사 교육 미실시 내역

외부감사법 개정 이전 교육 미실시
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

(4)감사위원회 지원 조직 현황

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

지원조직 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동 내역
재경팀 2명 팀장 외(2012년~) 재무제표 / 내부통제 / 이사회 등 &cr;경영전반에 관한 감사 업무 지원

&cr;(5)준법지원인 지원조직 현황

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의13에서 정하는 준법지원인 선임의무가 없습니다.&cr;

 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

해당사항 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
박재규본인보통주3,296,66129.563,296,66130.21-김재평특수관계인보통주2,9110.022,9110.03-정대홍특수관계인보통주3,9510.033,9510.04-박진수특수관계인보통주2,7830.022,7830.03-보통주3,306,30629.653,306,30630.30-종류주식- - - - -
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

주1)당사는 2013년 8월 28일 이사회결의를 통해 2013년 8월 29일 권면총액 100억원의 제2회무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였으며, 최대주주인 박재규는 사업보고서 작성기준일 현재 979,653주의 신주인수권표시증서를 보유하고 있습니다. 상기자료에 신주인권표시증서는 주식소유현황에 포함되어 있지 않습니다. &cr;

주2)신주인수권 행사 현황&cr;당사가 발행한 신주인수권부사채로 행사되어 발행된 주식수는 다음과 같습니다

(단위 : 주)
구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 합계
제1회무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 801,052 - 1,747,245 - - 2,548,297
제2회무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 - - 518,333 - - 518,333
계 801,052 - 2,265,578 - - 3,066,630

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주의 개요&cr;당사의 최대주주는 박재규이며 특수관계인을 포함하여 당사의 지분 30.30 %를 보유하고 있습니다. &cr; 또한 최대주주 박재규는 최근 5년간 당사의 각자대표이사로 재직하고 있으며, 보고기간말 현재 당사가 50.07%지분을 보유하고 있는 ㈜선익시스템의 각자 대표이사를 겸직하고 있습니다. 공시대상기간중 최대주주의 변동내역은 없습니다. &cr;

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
박재규3,296,66130.21%---1,9800.02%
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
7,36599.846,529,21059.82%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

3. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)&cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받&cr; 을 권리를 갖는다.&cr;&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr; 1. 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr; 2. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의한 주식매수선택권의&cr; 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr; 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조&cr; 합원에게 주식을 우선 배정하는 경우&cr; 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr; 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구 조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요&cr; 한 경우&cr; 6. 회사가 발행한 주권을 신규 상장하거나 또는 코스닥시장&cr; 에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수&cr; 하게 하는 경우 &cr; 7. 회사가 기술의 도입 또는 영업상의 전략적인 제휴를 위해 &cr; 그 유치회사 또는 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우&cr;&cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 &cr; 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료&cr;3개월이내
주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일
주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권&cr;일천주권, 일만주권(8종)
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문

&cr;4. 주가 및 주식거래실적&cr; (기준일 : 2018년 12월 31일)

(단위:원, 주)
종 류 07월 08월 09월 10월 11월 12월
보통주 최 고 9,700 9,650 9,630 9,010 9,420 9,220
최 저 8,680 8,920 9,040 6,620 7,240 8,240
월간거래량 882,282 620,571 960,321 1,597,811 2,687,235 734,239

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 천주)
(기준일 : )
박재규남1955년 03월각자&cr;대표이사등기임원상근경영총괄중앙대학교 전자공학 졸업 &cr;(주)동아엘텍 대표이사3,296-본인202020년 03월 24일김재평남1960년 12월각자&cr;대표이사등기임원상근COO연세대학교 전자공학 졸업&cr;대우통신 연구소3--192022년 03월 26일장영규남1953년 03월사외&cr;이사등기임원비상근사외이사㈜코리아퍼스텍 대표이사- --32022년 03월 26일이재석남1960년 03월감사등기임원상근감사동아출판사㈜대표이사- --22020년 03월 24일정대홍남1963년 04월전무&cr;이사미등기임원상근연구개발조선대학교 전자공학 졸업 &cr;대우통신연구소4--19-박진수남1967년 11월전무&cr;이사미등기임원상근연구소장한양대학교 전자공학 졸업 &cr;현대전자3--20-김준호남1966년 12월상무&cr;이사미등기임원상근연구개발한양대학교 전자공학 졸업 &cr;대우통신 연구소- --18-임용호남1965년 07월이사미등기임원상근영업 광운공고 졸업 &cr;(주)동성A&T- --19-최귀상남1969년 10월상무&cr;이사미등기임원상근공장장고려대 전기공학 졸업 &cr;현대전자- --16-김양구남1968년 11월이사미등기임원상근관리이사영남대 경영학 졸- --13-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

주)사내이사 김재평은 금번 2019년 3월 26일 실시한 제 20기 주주총회에서 사내이사로 재 선임 되었습니다. &cr;주)사외이사 장영규는 금번 2019년 3월 26일 실시한 제20기 주주총회에서 사외이사로 재 선임 되었습니다. &cr;

직원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
디스플레이검사장비남123---1237년1개월6,13750-디스플레이&cr;검사장비여6-3-93년 8개월31235-129-3-132-6,44948-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
6701117-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사32,000-감사1200-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
4864 216 -
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
2740 370 -1- - -- - - -1124 124-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr;해당사항이 없습니다.

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 아래와 같이 1개의 상장 계열회사와2개의 비상장 계열회사,1개의 금융투자조합을 가지고 있으며, 계열회사중 IFRS도입으로 인한 종속회사는 4개사입니다.&cr;각 종속회사의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1. 주식회사 선익시스템&cr;1990년 창업이래 차세대 유력 디스플레이인 OLED (Organic Light Emitting Diode)의 핵심장치인 OLED증착장비를 개발하여 판매 하고 있는 업체로 현재 당사가 보유하고 있는 지분율은, 보유 자기주식을 적용한 유효지분율 기준 51.93%입니다.&cr;&cr;(1)계열회사의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분 내용 비고
회사명 주식회사 선익시스템 -
설립일자 1990년 05월 24일 -
소재지 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 293(고색동) -
대표이사 박재규, 이영종 각자대표 -
목적사업 반도체장비. 진공프라즈마응용장비 -
상장구분 코스닥 상장 -
결산일 12월 31일 -

&cr;(2)임원겸직현황

성 명 회 사 직 위
박재규 주식회사 선익시스템 각자대표이사

&cr;2. (주)디에이밸류인베스트먼트&cr;신기술사업금융업 진출에 따른 사업영역확대 및 기술력 있는 기업과 전략적 사업제휴를 통한 시너지 창출, 미래성장동력을 확보하기 위하여 설립 출자 하였습니다. &cr;현재 당사가 보유하고 있는 지분율은 100% 입니다.&cr; &cr;(1)계열회사의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분 내용 비고
회사명 주식회사 디에이밸류인베스트먼트 -
설립일자 2017년 01월 13일 -
소재지 서울시 강남구 테헤란로 87길 39 -
대표이사 조상규 -
목적사업 신기술사업금융업 -
상장구분 비상장 -
결산일 12월 31일 -

&cr;3. 디에이밸류업신기술투자조합 제1호&cr;신기술사업금융업 진출에 따른 사업영역확대 및 기술력 있는 기업과 전략적 사업제휴를 통한 시너지 창출, 미래성장동력을 확보하기 위하여 설립 출자 하였습니다. &cr;현재 당사의 종속회사인 (주)선익시스템과, (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92%,8%의 지분율을 가지고 있습니다. &cr;&cr;(1)계열회사의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분 내용 비고
조합명 디에이밸류업신기술투자조합제 1호 -
설립일자 2017년 09월 18일 -
소재지 서울시 강남구 테헤란로 87길 39 -
대표펀드매니저 오영훈 -
업무집행조합원 주식회사 디에이밸류인베스트먼트 -
유한책임조합원 주식회사 선익시스템 -
목적사업 신기술사업금융업 -
상장구분 비상장 -
결산일 12월 31일 -

&cr;4. (주)프라임엔지니어링&cr;(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 당기 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. &cr;&cr;(1)계열회사의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분 내용 비고
회사명 (주)프라임엔지니어링 -
설립일자 2013년 03월 01일 -
소재지 경기도 화성시 정남면 내향로 250-9, 다동 -
대표이사 이장종 -
목적사업 임가공/평판디스플레이 장비 -
상장구분 비상장 -
결산일 12월 31일 -
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
(주)선익시스템2009년 03월 12일경영권참여4,9263,00450.077,659---3,00450.077,659115,4985,452(주)디에이밸류인베스트먼트2017년 01월 13일경영권참여12,0002,000100.0012,00020008,300-4,00010020,30021,910652디에이밸류업신기술투자조합1호2017년 09월 18일경영권참여2,500250100.002,500---250100.00%2,500983-1,511(주)프라임엔지니어링2018년 12월 07일경영권참여2,531---100,0002,531-100,000100%2,5314,313427경기 IBKC-STI 일자리창출 투자조합2014년 06월 20일지분&cr;출자46630　1,409-10-495211205.00%1,15525,6431,077요즈마글로벌펀드 1호2018년 05월 02일지분&cr;출자1,000---1,0001,000-711,00028.57%9293,252-249에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호2017년 06월 26일지분&cr;출자850850　842---2785020.48%8154,012-136디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호2018년 01월 29일지분&cr;출자100---10100-2100.98%9810,037-163디에이밸류업신기술투자조합 제2호2018년 06월 19일지분&cr;출자1,000---1001,00018510033.33%1,1853,558558스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호2018년 07월 30일지분&cr;출자630---630630-14263015.18%4883,217-934스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호2018년 07월 30일지분&cr;출자1,100---1,1001,100-4541,10035.26%6461,833-21스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호2018년 07월 30일지분&cr;출자600---60060011160019.23%7113,699578디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호2018년 08월 22일지분&cr;출자750---750750-7975023.82%6712,819-332디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합2018년 09월 17일지분&cr;자2,000---302,000-213020.00%1,9799,898-103타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호2018년 10월 08일지분&cr;출자50---5050-501.01%5010,836-80스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호2018년 10월 11일지분&cr;출자70---70705703.33%752,249143디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호2018년 10월 11일지분&cr;출자50---50,000,00050250,000,0000.75%526,833192디에이밸류업신기술투자조합제3호2018년 10월 29일지분&cr;출자200---20200-1203.85%1995,185-15타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호2018년 10월 29일지분&cr;출자100---1,000100481,0001.01%14814,6574,713엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호2018년 12월 19일지분&cr;출자20---20020-2000.59%203,398-86,134-24,41050,007,55015,505-23550,013,684-39,680253,83010,240
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

주)투자조합의 수량단위는 "좌" 입니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;당사는 보고기간말 현재 견질 또는 담보용 어음, 수표를 제공한 사실이 없습니다.&cr;

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 비고
제 19기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.27) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2.이사 보수한도 승인의 건&cr;3.감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제 18기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2.이사(사내이사)선임의 건&cr;3.감사(상근감사)선임의 건&cr;4.이사 보수한도 승인의 건&cr;5.감사 보수한도 승인의 건&cr;6.정관일부 변경의 건 원안대로 승인
제 17기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.25) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2.이사(사내이사, 사외이사)선임의 건&cr;3.이사 보수한도 승인의 건&cr;4.감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인

3. 그 밖의 우발 채무 등&cr;&cr;(1) 지급보증 현황

구분 보증기관 보증기간 보증금 실행금액 보증내역
지배회사 KEB하나은행 2018.05.31~2019.06.01 $5,500,000 $3,988,120 수출계약지급보증 및 입찰보증
종속회사 KEB하나은행 2018.04.02~2019.03.29 $5,000,000 $1,243,100 수출계약지급보증

&cr;(2)담보제공&cr;보고기간말 현재 연결실체는 시설자금 대출 및 구매카드 증액과 관련하여 건물 및 토지를 담보로 하는 근저당권 계약을 하였습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 피담보채무 실행금액 담보권자
토지(평촌) 4,749,940 12,000,000 시설자금 1,312,360 중소기업은행
건물(평촌) 7,573,567 구매카드대출 5,467,774
토지 707,365 1,068,480 시설자금 534,400 신한은행
건설중인자산 421,649 시설자금 276,000
합 계 13,452,521 13,068,480 7,590,534 　

&cr;(3)기타소송사건 등

① 양수금 청구의 소&cr;보고기간말 현재 지배회사가 피고로서 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
사건번호 원고 피고 양수금액 소송내용
2016가합101568 주식회사 알에프윈도우 (주)동아엘텍 570,000 채권추심

당사는 본 소송과 관련하여 보고기간 후 일부 패소 판결로 원고에 판결원금 일부 286,536천원과 이자 60,926천원을 지급 하였습니다. 이에 당기말 현재 기타의충당부채로 347,462천원을 인식하였습니다. &cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항없습니다.