(제 26 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 08월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 동아엘텍 |
| 대 표 이 사 : | 박재규/최귀상 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-24 |
| (전 화)031-345-1500 | |
| (홈페이지) http://www.dongaeltek.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 각자대표이사 (성 명) 최귀상 |
| (전 화)031-345-1500 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
2. 회사의 법적, 상업적 명칭 지배회사의 명칭은 주식회사 동아엘텍으로 표기합니다. 또한 영문으로는 DONG A ELTEK Co., Ltd로 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 지배회사는 1999년 04월에 법인전환되었습니다. 또한 2006년 11월 코스닥시장 상장을 승인받아 2007년 1월 3일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-24(관양동) 전화번호 : 031-345-1500 홈페이지 : http://www.dongaeltek.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
6. 주요사업의 내용
당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익창출의 단위, 제품 및 제조공정의특징 및 시장의 특성을 고려하여 디스플레이검사장비부문과 OLED제조장비부문 및 신기술사업금융업부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 구 분 | 회 사 | 주요사업 |
| 디스플레이검사장비 부문 | (주)동아엘텍 | 디스플레이검사장비 |
| OLED제조장비 부문 | (주)선익시스템 | OLED제조장비 |
| (주)프라임엔지니어링 | ||
| 신기술사업금융업 부문 | (주)디에이밸류인베스트먼트 | 신기술사업 금융투자 |
| 디에이밸류업신기술투자조합1호 |
주요 사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "II .사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항
(주식회사 동아엘텍)
| 평가일 | 재무결산 기준 | 평가기관명 | 신용등급 | 현금흐름등급 | 유효기간 |
| 2024년 04월 02일 | 2023년 12월 31일 | 나이스디앤비 | A- | C+ | 2024년 04월 02일~2025년 04월 01일 |
| 2024년 04월 12일 | 2023년 12월 31일 | 이크레더블 | BBB+ | D | 2024년 04월 12일~2025년 04월 11일 |
(주식회사 선익시스템)
| 평가일 | 재무결산 기준 | 평가기관명 | 신용등급 | 현금흐름등급 | 유효기간 |
| 2024년 04월 11일 | 2023년 12월 31일 | 나이스디앤비 | BBB0 | C+ | 2024년 04월 11일~2025년 04월 10일 |
| 2024년 04월 12일 | 2023년 12월 31일 | 이크레더블 | BB- | C- | 2024년 04월 12일~2025년 04월 11일 |
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
나. 지배회사의 공시대상기간(2019년 01월 01일~2024년 06월 30일)중 주된 변동내역은 다음과 같습니다.
| 변동연월 | 내 용 |
| 2019년 02월 | 자기주식 취득 (취득 35,863주, 누적 250,494주) |
| 2019년 03월 | 경영진의 중요한 변동(김재평 대표이사 재선임/장영규 사외이사 재선임) |
| 2019년 12월 | 자기주식 소각(250,494주 이익소각) |
| 2020년 03월 | 경영진의 중요한 변동(박재규 대표이사 재선임/이재석 감사 재선임) |
| 2020년 03월 | 자기주식 취득 (취득 597,882주, 누적 597,882주) |
| 2020년 04월 | 자기주식 취득(취득 158,517주, 누적 756,399주) |
| 2020년 05월 | 자기주식 취득(취득 50,692주, 누적 807,091주) |
| 2022년 03월 | 경영진의 중요한 변동(김재평 각자대표이사 재선임/김용진 사외이사 신규선임/장영규 사외이사 임기 만료) |
| 2023년 02월 | 자기주식 취득(취득 228,497주, 누적 1,035,588주) |
| 2023년 03월 | 경영진의 중요한 변동(박재규 각자대표이사 재선임/이재석 감사 재선임) |
| 2023년 03월 | 자기주식 취득(취득 140,253주, 누적 1,175,841주) |
| 2023년 04월 | 자기주식 취득(취득 336,652주, 누적 1,512,493주) |
| 2023년 05월 | 자기주식 취득(취득 239,629주, 누적 1,752,122주) |
| 2023년 06월 | 자기주식 취득(취득 168,159주, 누적 1,920,281주) |
| 2024년 03월 | 경영진의 중요한 변동(최귀상 각자대표이사 신규선임, 박진균 사내이사 신규선임/김재평 각자대표이사 사임) |
다.종속회사의 공시대상기간(2019년 01월01일~2024년 06월30일)중 주된 변동내용은 다음과 같습니다.(주) 선익시스템
| 변동연월 | 내 용 |
| 2021년 01월 | 산업통상자원부 '소부장 으뜸기업' 선정 |
| 2021년 04월 | 8.5G 대면적용 RGB 증착기국책과제 선정 (21.4.1~24.12.31) |
| 2022년 03월 | 경영진의 중요한 변동(김혜동 각자대표이사 신규 선임) |
| 2024년 03월 | 경영진의 중요한 변동(박재규 대표이사 재선임, 사내이사 박진균 신규선임, 사외이사 김창곤 재선임, 상근감사 최원순 재선임, 사내이사 진병욱 임기만료) |
(주)디에이밸류인베스트먼트
| 변동연월 | 내 용 |
| 2018년 06월 | 무상증자 및 유상증자로 자본금 증가(동아엘텍 지분율 100%) |
| 2021년 05월 | 본점 소재지 이전서울특별시 강남구 영동대로 511,704호(삼성동,트레이드타워) |
디에이밸류업신기술투자조합1호
| 변동연월 | 내 용 |
| 2021년 05월 | 본점 소재지 이전서울특별시 강남구 영동대로 511,704호(삼성동,트레이드타워) |
주식회사 프라임엔지니어링
| 변동연월 | 내 용 |
| 2013년 03월 | 임가공 및 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로한 설립 |
| 2018년 12월 | 선익시스템 지분 100% 양수 |
자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 제26기 당반기말 | 25기(2023년말) | 24기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 10,662,938 | 10,662,938 | 10,662,938 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 5,575,148,000 | 5,575,148,000 | 5,575,148,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 5,575,148,000 | 5,575,148,000 | 5,575,148,000 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
다. 자기주식 직접 취득 및 이행 현항 [해당사항 없습니다.]
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 계약기간 | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | 결과보고일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | |||||
마.종류주식(명칭)발행 현황 [해당사항이 없습니다.]
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익창출의 단위, 제품 및 제조공정의 특징 및 시장의 특성을 고려하여 디스플레이검사장비부문과 OLED제조장비부문 및 신기술사업금융업부문 으로 사업을 구분하고 있습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 구 분 | 회 사 | 주요사업 | 주요제품 | 매출액(천원) | 매출비중 |
| 디스플레이검사장비 부문 | (주)동아엘텍 | 디스플레이검사장비 | OLED 검사기 외 | 38,987,063 | 38.63% |
| OLED제조장비 부문 | (주)선익시스템 | OLED제조장비 | OLED 제조장비 외 | 59,131,278 | 58.60% |
| (주)프라임엔지니어링 | |||||
| 신기술사업금융업 부문 | (주)디에이밸류인베스트먼트 | 신기술사업 금융투자 | 금융투자 | 2,795,287 | 2.77% |
| 디에이밸류업신기술투자조합1호 |
- 주) 지배회사와 종속회사와의 내부거래를 제거한 매출액 입니다.
| (단위:백만원) | |||||
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상품등 | 매출액(비율) |
| 디스플레이 검사장비 | 제품/용역 | Auto | Auto모델 검사장비 | DLIS-A232 | 14,581(14.86%) |
| 제품/용역 | IT | IT모델 검사장비 | DLIS-I443 | 7,844(7.99%) | |
| 제품/용역 | TV | TV모델 검사장비 | DLIS-I564 | 597(0.61%) | |
| 제품/용역 | Phone | Phone모델 검사장비 | DLIS-P345 | 9,414(9.59%) | |
| 제품/용역 | Watch | Watch모델 검사장비 | DLIS-W244 | 6,450(6.57%) | |
| 기타 | 기타 | 소모품 및 A/S 비용 | 기타 | 101(0.10%) | |
| 소 계 | 38,987(39.73%) | ||||
| OLED제조장비 | 제품/용역 | 증착장비 | 유기물질 증착 | Sunicel Plus-400외 | 57,211(58.31%) |
| 상품/기타 | Part 및 기타 | 기납품 제품에 대한 소모품 및 A/S 비용 | - | 1,920(1.96%) | |
| 소 계 | 59,131(60.27%) | ||||
| 합 계 | 98,118(100.00%) | ||||
- 주) 상기 매출액은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.- 주) 지배회사와 종속회사와의 내부거래를 제거한 매출액 입니다.나. 주요제품 등의 가격변동추이당사와 종속회사의 제품은 표준화된 제품이 아니고 주로 고객의 요구에 따라 사양, 기능 및 가격이 변동되는 주문생산 제품으로 제품간의 객관적인 가격비교가 곤란하여 주요제품의 가격변동추이를 산출하는 것을 생략하였습니다.
가. 원재료 현황 (1)당사와 종속회사의 주요매입처중 회사와 특수관계에 있는 업체는 없으며, 보고기간말 현재 주요 원재료매입 내역은 아래와 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 디스플레이 검사장비 | 원재료 | PCB | 디스플레이검사장비제조용 | 253(0.5%) | - |
| 원재료 | I.C | 디스플레이검사장비제조용 | 47(0.1%) | - | |
| 원재료 | INVERTER | 디스플레이검사장비제조용 | 1,472(2.9%) | - | |
| 원재료 | INDUCTOR | 디스플레이검사장비제조용 | 173(0.3%) | - | |
| 원재료 | CABLE | 디스플레이검사장비제조용 | 320(0.6%) | - | |
| 원재료 | CHAMVER 외 | 디스플레이검사장비제조용 | 7,030(13.6%) | - | |
| 원재료 | 산업용 PC | 디스플레이검사장비제조용 | 6,235(12.1%) | - | |
| 원재료 | 기타 | 디스플레이검사장비제조용 | 1,054(2%) | - | |
| 외주가공비 | 외주가공비 | 디스플레이검사장비제조용 | 217(0.4%) | - | |
| OLED 제조장비 | 원재료 | POWER SUPPLY 외 | OLED증착장비제조용 | 4,915(9.5%) | - |
| 원재료 | PUMP 외 | OLED증착장비제조용 | 2,570(5%) | - | |
| 원재료 | 물류자재 외 | OLED증착장비제조용 | 282(0.5%) | - | |
| 원재료 | 제어전장비 | OLED증착장비제조용 | 2,472(4.8%) | - | |
| 외주가공비 | 외주가공비 | OLED증착장비제조용 | 18,263(35.4%) | - | |
| 원재료 | 기타 | OLED증착장비제조용 | 6,246(12.1%) | - | |
| 합 계 | 51,549(100%) | - | |||
(2)주요 원재료 등의 가격변동추이 당사와 종속회사의 원재료는 모델별로 단가가 다양하며, 제품의 사양 등에 따라 가격의 변동이 다양하게 나타날 수 있으므로 원재료가격의 직접적인 비교는 곤란하며, 단가는 총매입금액을 매입수량으로 나누어 산출된 금액입니다.
| (단위: 원,백만원) | ||||
| 구 분 | 품 목 | 제26(당) 반기 | 제25(전)기 | 제24(전전)기 |
| 디스플레이검사장비(단위: 원) | PCB | 12,139 | 13,462 | 10,356 |
| IC | 1,432 | 3,957 | 7,629 | |
| INVERTER | 271,472 | 769,151 | 817,613 | |
| INDUCTOR | 95 | 50 | 406 | |
| CABLE | 26,137 | 29,076 | 19,084 | |
| OLED 제조장비(단위: 백만원) | POWER SUPPLY 외 | 4,049 | 2,836 | 2,907 |
| PUMP 외 | 6,609 | 4,215 | 4,544 | |
| 물류자재 외 | 2 | 5 | 2 | |
| 물질재료비 | 3 | 3 | 3 | |
| 제어전장비 | 52 | 63 | 50 | |
나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 가동율지배회사와 종속회사의 제품은 양산체제가 아닌 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지며 제품의 형태, 규격, 사양 및 제작기간 등이 다양하여 생산능력 및 가동율을 정확하게 산출하기가 어렵습니다.(2)생산실적
| (단위: 백만원) | ||||
| 사업부분 | 품 목 | 제26(당) 반기 | 제25(전)기 | 제24(전전)기 |
| 디스플레이검사장비 | Auto | 12,914 | 21,017 | 13,029 |
| IT | 5,138 | 26,701 | 9,587 | |
| TV | 217 | 702 | 3,552 | |
| Phone | 7,198 | 27,547 | 24,230 | |
| Watch | 2,952 | 5,950 | 59,810 | |
| OLED 제조장비 | OLED 증착장비 | 44,007 | 45,628 | 56,231 |
| 합 계 | 72,428 | 127,545 | 166,439 | |
주) 상기 생산실적은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.(3)생산설비 현황연결회사는 안양, 수원, 화성에 본사와 연구소 , 생산설비를 보유하고 있으며,보고기간 기준일 현재 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :백만원) | ||||||
| 구분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부금액 |
| 토지 | 15,898 | - | - | - | - | 15,898 |
| 건물 | 24,972 | - | - | (391) | - | 24,581 |
| 기계장치 | 1,702 | 17 | - | (133) | - | 1,586 |
| 차량운반구 | 118 | - | (74) | (13) | - | 32 |
| 기타유형자산 | 6,723 | 2,639 | - | (1,874) | 3,701 | 11,189 |
| 합 계 | 49,414 | 2,656 | (74) | (2,411) | 3,701 | 53,286 |
가. 매출에 관한 사항(1) 매출실적
| (단위: 백만원) | |||||
| 사업부문 | 품목 | 제26(당) 반기 | 제25(전)기 | 제24(전전)기 | |
| 디스플레이검사장비 | Auto | 수출 | 13,318 | 26,169 | 16,320 |
| 내수 | 1,263 | 603 | 167 | ||
| 합계 | 14,581 | 26,772 | 16,487 | ||
| IT | 수출 | 4,999 | 26,649 | 9,099 | |
| 내수 | 2,845 | 4,969 | 4,576 | ||
| 합계 | 7,844 | 31,618 | 13,675 | ||
| TV | 수출 | 149 | 611 | 3,840 | |
| 내수 | 448 | 678 | 1,740 | ||
| 합계 | 597 | 1,289 | 5,580 | ||
| Phone | 수출 | 6,383 | 28,309 | 31,087 | |
| 내수 | 3,031 | 260 | 619 | ||
| 합계 | 9,414 | 28,570 | 31,706 | ||
| Watch | 수출 | 477 | 4,691 | 1,863 | |
| 내수 | 5,973 | 6,475 | 65,945 | ||
| 합계 | 6,450 | 11,167 | 67,809 | ||
| 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 101 | 5 | 5 | ||
| 합계 | 101 | 5 | 5 | ||
| OLED 제조장비 | 증착장비 | 수출 | 41,711 | 32,881 | 29,569 |
| 내수 | 15,501 | 23,020 | 39,392 | ||
| 합계 | 57,211 | 55,901 | 68,961 | ||
| 상품/기타 | 수출 | 1,584 | 2,651 | 1,162 | |
| 내수 | 336 | 1,891 | 3,930 | ||
| 합계 | 1,920 | 4,542 | 5,092 | ||
| 합 계 | 수출 | 68,622 | 121,961 | 92,940 | |
| 내수 | 29,497 | 37,903 | 115,638 | ||
| 합계 | 98,118 | 159,864 | 208,578 | ||
주) 상기 연도별 매출액은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.(2) 판매방법 및 조건
| (단위: 백만원) | |||||
| 사업부문 | 매출유형 | 구분 | 판매경로 | 매출액 | 비율 |
| 디스플레이검사장비 | Auto/IT/TV/Phone/Watch | 내수 | 당사->OLED 국내 제조업체 또는 관련업체 a) 검사장비 계약금 : 30% 중도금 : 60% 잔금(A/T): 10% b)소모품 잔금 : 100% | 13,559 | 13.82% |
| 수출 | 당사->OLED 국외 제조업체 또는 관련업체 a) 검사장비 납품 : 90% 잔금(A/T): 10% b) 소모품 잔금 : 100% | 25,327 | 25.81% | ||
| 기타 | 내수 | 잔금 : 100% | 101 | 0.10% | |
| OLED 제조장비 | 증착장비 | 내수수출 | 계약금: 30%(수주시) 중도금: 60%(인도시) 잔 금: 10%(검수완료시) | 15,50141,711 | 15.80%42.51% |
| 상품/기타 | 내수수출 | 3361,584 | 0.34%1.61% | ||
| 합 계 | 98,118 | 100.00% | |||
주) 상기 매출액은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.(3) 판매전략
당사는 제품의 특성상 즉각적인 고객요구에 빠르게 대응하는 것에 판매여부가 많이 좌우됩니다. 따라서 사전에 연구소를 통한 정보수집 및 사전기술대응, 주요Long-Term 자재들에 대한 사전 확보, 한발 앞선 개선제안, 핵심제품의 자체개발 등으로 고객의 신뢰를 받고 있습니다.
최근 A/S 및 기술지원에도 중점을 두고, 각 판매지역을 중심으로 서비스 Chain을 구성하여 보다 적극적인 영업지원 활동을 하고 있습니다.
OLED 증착장비 판매는 기납입된 장비들의 신속한 CS 대응과 수년간 축척된 기술적 경쟁우위를 통해 시장 수요를 창출해 내고 있습니다.
고객의 신뢰와 인정을 바탕으로 추가투자의 기회를 선점하고 있으며, 고객의 다변화를 위해 해외전시회 참가 등 해외 우수 Agent 발굴 등 판매확대를 위한 전략을 실행하고 있습니다. 또한 대형 패널 및 신규 기술 등을 고객과 공동개발 실현으로 시장확대에 주력하고 있습니다.
| (단위 : 백만원 ) |
| 구분 | 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||||
| 디스플레이검사장비 | Auto | 2019-08-192024-06-28 | 2019-09-202024-07-26 | - | 15,093 | - | 14,581 | - | 512 |
| IT | 2018-04-112024-06-22 | 2018-06-082024-07-12 | - | 9,268 | - | 7,844 | - | 1,424 | |
| TV | 2021-11-302024-06-18 | 2022-08-102024-07-12 | - | 763 | - | 597 | - | 166 | |
| Phone | 2017-12-212024-06-04 | 2018-02-282024-07-12 | - | 12,940 | - | 9,414 | - | 3,527 | |
| Watch | 2021-12-292024-06-25 | 2022-03-112024-07-05 | - | 7,926 | - | 6,450 | - | 1,476 | |
| 증착장비 | OLED 제조장비 | 2018-03-122024-06-24 | 2019-11-082025-04-29 | - | 130,031 | - | 56,210 | - | 73,821 |
| 합 계 | - | 176,021 | - | 95,096 | - | 80,925 | |||
가.위험관리
당사 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
| (단위: USD) | ||||
| 회 사 | 구 분 | 계약상대방 | 계약잔액 | 회계처리 |
| 지배회사 | 통화선물 | (주)삼성선물 | US$ 150,000,000.00 | 매매목적 |
| 종속회사 | 통화선물 | (주)삼성선물 | US$ 124,000,000.00 | 매매목적 |
연결실체는 보고서 작성일 기준 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 27,967백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.
가. 연구개발조직지배회사와 종속회사는 연구개발활동의 전담조직인 기업부설연구소가 설립되어 있으며 그 현황은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 조직의 형태 및 명칭 | 소재지 | 개발활동 내용 |
| 디스플레이검사장비부문 | 기술개발연구소 | 경기도 안양시동안구 시민대로 | LCD 검사장비 및 OLED 검사장비S/W, H/W 개발 |
| OLED제조장비부문 | OLED 장비개발팀 | 경기도 수원시권선구 산업로 | OLED 증착장비 개발 및linear Source 핵심부품개발 |
나. 연구개발비용<지배회사 - 디스플레이 검사장비 부문>
| (단위:천원) | |||||
| 과 목 | 제26(당) 반기 | 제25(전)기 | 제24(전전)기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | 176,108 | 608,570 | 491,179 | - | |
| 인 건 비 | 2,110,190 | 4,305,142 | 4,043,258 | - | |
| 기 타 | 173,274 | - | 230,137 | - | |
| 연구개발비용계(보조금 차감전) | 2,459,572 | 5,353,007 | 4,764,575 | - | |
| (정부보조금) | (362,117) | - | - | ||
| 연구개발비용계(보조금 차감후) | 2,459,572 | 4,990,891 | 4,764,575 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 2,459,572 | 4,990,891 | 4,764,575 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 6.31% | 5.02% | 3.52% | - | |
<종속회사 - OLED제조장비부문>
| (단위:천원) | |||||
| 과 목 | 제35(당) 반기 | 제34(전)기 | 제33(전전)기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | 2,477,642 | 5,860,728 | 6,263,990 | - | |
| 인 건 비 | 1,170,482 | 3,279,675 | 2,896,716 | - | |
| 기 타 | 1,111,347 | 2,101,931 | 1,721,368 | - | |
| 연구개발비용계(보조금 차감전) | 4,759,471 | 11,242,335 | 10,882,073 | - | |
| (정부보조금) | (1,176,397) | (3,678,096) | (3,969,555) | - | |
| 연구개발비용계(보조금 차감후) | 3,583,074 | 7,564,238 | 6,912,518 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 3,583,074 | 7,564,238 | 5,738,190 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 유형자산(연구설비) | - | - | 1,174,328 | - | |
| 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 5.98% | 12.12% | 9.33% | - | |
7-1. 각 사업별 산업 현황 ■ 디스플레이 검사장비 부문 가. 산업의 특성 디스플레이산업은 1990년대 말에 등장한 평판 디스플레이 (Flat Panel Display)로 인해 TFT-LCD 중심으로 성장해 왔고 최근 5년 사이에 OLED를 중심으로 프리미엄 디스플레이 시장이 형성되어 꾸준히 성장하고 있습니다. OLED TV시장의 성공적인 진입과 더불어 향후 다가올 IT용 OLED와 메타버스에 채용될 OLEDoS는 새로운 시장으로 인식되어 지속 성장할 것으로 보이며 이를 활용하여 국내 디스플레이 업체들의 차별화가 지속될 것으로 전망됩니다. OLED는 그 자체로서 TFT-LCD보다 고부가가치를 가진 제품으로 MZ세대의 다양한 수요를 흡수할 수 있는 프리미엄 디스플레이입니다. 디스플레이 업계는 경기변동에 민감하게 반응하는 장치산업의 특성을 갖고 있으며, 패널업체들의 설비 투자 확대 및 가동률 조정으로 수요와 공급간 불균형이 주기적으로 반복되고 있습니다. 디스플레이검사장비는 일반 전공정 제조장비와는 다르게, 디스플레이 제품군의 전기적, 광학적 특성과 면적, 폼팩터 등의 변화에 따라 장비의 개조, 업그레이드 등으로 신규설비 투자에 버금가는 특징이 있습니다. 또한, 매년 신제품이 출시되는 경우에는 제품의 변화로 인해 매출기회가 지속적으로 발생할 수 있어 다른 전공정장비와는 투자 성향이 다릅니다. 나 . 산업의 성장성 지금까지의 OLED는 스마트폰용 및 TV용 위주로 공격적인 투자가 이루어져 왔습니다 . Covid-19의 영향으로 비대면의 사회가 가속화되면서 프리미엄 IT기기의 수요가 증가하고 이에 맞는 OLED개발이 진행되고 있습니다 . 특히 OLED는 최근 스마트폰 , TV 시장에서 점유율이 확대되었고 IT용 제품의 개발이 진행중이며 메타버스의 보급에 따라 OLEDoS에 대한 성장도 기대되고 있습니다 . 또한 , 국내 디스플레이 업체들이 중국 업체와는 다른 차별화 기술개발에 매진하고 있어 중국과의 격차를 더 크게 할 것으로 기대됩니다 . 다 . 경기변동의 특성 OLED 장비산업은 전방산업인 디스플레이제조산업의 설비투자의 영향력이 큰 산업입니다 . OLED 검사장비는 전기적 , 광학적 특성과 면적 , 폼팩터 등의 변화에 따라 장비의 개조 , 업그레이드 등으로 투자가 발생하고 고객사의 제품변경에 영향을 많이 받아 , 경기변동에 따른 영향은 제한적인 경우도 있습니다 . 라 . 국내외 시장여건 국내 OLED 제조업체로 LG 디스플레이 및 삼성디스플레이가 있으며 , 중국에 Tianma, BOE, CSOT, Visionox 등이 있고 국내 디스플레이 업체들은 전세계에 유통되는 스마트폰용과 TV, 태블릿 , 노트북 OLED의 대부분을 생산하고 있습니다 . 최근 차량용 OLED의 경우는 LG디스플레이가 유럽 고급자동차에 진입하는 등 , 높은 시장점유율을 가지고 있습니다 . 당사는 OLED/LCD 모듈공정에서 후공정 장비를 생산하고 품질의 평가 및 관리를 위한 장비를 고객사의 생산부서와 품질 부서에 납품하고 있습니다 . LG디스플레이 , 삼성디스플레이 , BOE 등 전세계 OLED 공급의 대부분을 차지하는 3개 고객사에 모두 장비를 납품 중이고 Tianma, Visionox, Sharp, 차이나스타 (CSOT) 등 업체에도 장비를 납품하고 있습니다 . 당사는 75”이상 및 중소형 OLED TV용 Inline형태 (자동검사 포함 )의 검사장비에 특화된 기술로 집약된 장비를 고객에게 납품을 하고 있으며 향후 많은 수주가 예상됩니다 . 향후 중국정부의 경제정책으로 OLED 신규공장이 계속해서 건설될 예정이며 , 당사에서는 꾸준히 시장 모니터링 /정보수집 /관계형성 등의 활동을 통해 수주활동을 지속하고 있습니다 . 마. 경쟁요소 과거 당사의 장비가 TFT-LCD용 검사장비였으나 점차 고부가가치 제품인 OLED 검사 장비분야로 변화되고 있으며 다양한 제품의 검사장비로 제품영역을 넓혀가고 있습니다. OLED 검사장비는 OLED 모듈 후공정에서 제품의 최종적인 검사 및 화질 보정에 활용되는 장비로서, 검사기법이나 개선제안에 따라 화질, 검사시간 및 수율에영향을 끼치기 때문에 업체간 보안유지가 철저한 제품입니다. OLED 및 TFT-LCD 검사장비는 무엇보다도 제품 특성을 잘 이해해야 되고 전기적으로 민감한 부분들을 지속적으로 파악해야 됩니다 . 수많은 시행착오를 거쳐서 검사관련 기술 노하우를 축적해야 되며 고객의 요구와 협의를 통해 기술적 보안사항을 공유하기 때문에 중대한 변경사유가 발생하기 전까지 쉽게 Vendor를 변경하지 않는 특성이 있습니다 . 따라서 시장진입장벽은 매우 높지만 , 한번 진입하면 고객과 신뢰를 쌓을 수 있기 때문에 타 업체의 진입이 어려워지는 특징이 있습니다. 바. 회사의 현황 2024년 현재 , 당사의 주력제품은 디스플레이 장비중에서도 OLED검사장비입니다 .1987년 설립이래 TFT LCD 검사기를 LG디스플레이와 삼성디스플레이에 납품하여 왔으며 , 지속적인 기술개발을 통해 디스플레이산업 초창기 수입에 의존하던 검사장비들을 국산화에 성공하여 한국디스플레이산업의 발전에 일익을 담당하였습니다 . 그 동안 국내시장에서 검정된 기술력으로 중국시장 등으로 진출에 성공 , 매출처를 다각화함으로써 안정된 수익성을 확보하였으며 세계적인 디스플레이장비업체로 도약할 수 있는 발판을 마련하였습니다 . 또한 2009년 3월 OLED증착장비 제조업체인 (주 )선익시스템을 인수하여 차세디스플레이로 조명을 받고 있는 OLED장비시장에도 진출하여 새로운 성장동력을 확보 하였으며 , 전 ,후공정 핵심장비를 모두 생산할 수 있는 일관생산능력을 갖춤으로써 경쟁력을 더욱 강화하였습니다 . 최근 OLED의 성장과 대형화에 따라 , IT용 OLED의 시장이 성장할 것으로 예상하고 있고 , 메타버스 시대에 필요한 OLEDoS, 마이크로 LED 등에 대한 투자도 이어질 것으로 예상되고 있습니다 . 이외에도 디스플레이의 종류를 가리지 않고 어떤 디스플레이 검사장비가 되더라도 개발할 역량을 보유하고 있어 당사의 검사장비 시장은 계속 성장할 것으로 예상됩니다. ■ OLED제조장비부문 1) 산업의 개요 OLED는 프리미엄 스마트폰에 채용되는 고부가가치 디스플레이가 되었습니다. 발광하는 유기재료(Organic)를 활용하여 자체 발광하는 디스플레이로서 2000년 초반부터 개발되어 2016년부터 본격적으로 성장하고 있습니다. 한국디스플레이산업협회 자료에 따르면 전세계 디스플레이 시장은 2020년 1,155억$에서 2026년 1,390억$로 꾸준히 성장하며 이중OLED 디스플레이 비중은 23.0%에서 34.4%까지 확대되며 전체 시장보다 큰 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 또한, 2021년부터 시장에 알려진 메타버스(Metaverse)의 가능성은 기존에 알려진 AR/VR 등 증강현실 산업의 성장으로 이어져 OLED의 새로운 시장인 OLEDoS의 상용화를 예상하고 있습니다. 중국 BOE를 필두로 많은 디스플레이 업체들이 AR/VR 기기의 개발을 진행 중이며 제품화의 가시적인 성과들이 보고되고 있습니다. 2) 산업의 특성 OLED 디스플레이 장비산업은 전방산업인 OLED 디스플레이 산업에 절대적인 영향을 받고 있습니다. OLED 디스플레이 산업은 기술변화와 제품변화의 속도가 매우 빠르며 패널업체의 기술변화에 대응할 수 있도록 새로운 공정에 맞는 기술 제공이 지속적으로 요구됩니다. 이러한 산업적 특성으로 인하여 디스플레이 패널 생산 산업은 수급상황에 따른 주기적 변동을 겪어 왔습니다. '신제품 개발 → 양산 투자 및 출시→ 지속적인 투자 및 설비 증설을 통한 대량 생산 → 원가 절감 및 기술개발 → 가격하락 → 수요 증가 → 생산량 확대 → 보급률 확대 → 신제품 매력 감소'의 형태로 사이클을 형성하며 성장하고 있습니다. 디스플레이 산업의 변화를 살펴보면 과거 CRT - 평면 브라운관 - PDP - LCD - LED - OLED까지 기술 변화에 따른 주력제품의 변화가 활발하게 이루어지면서, 관련 업체들도 함께 성장해 나가고 있습니다. 특히, OLED 디스플레이산업은 연구개발비 투자와 함께 장기간에 걸친 기술개발을 필요로 하는 고도의 기술집약적 산업입니다. 또한 수직계열화가 이루어져 있어 세트업체, 패널업체, 장비업체 등과 오랜 관계를 통해 얻는 노하우와 기술이 필요하므로 비교적 높은 진입장벽을 가지고 있습니다. OLED를 비롯한 디스플레이 산업은 생산제품이 규격화, 정형화되어 있어 소품종 대량 생산이 용이하고, 기술 및 대규모 자본이 소요되는 기술 및 자본집약적 대규모 장치 산업으로서 대규모의 초기 설비투자와 안정적인 수급구조 확보가 필수적입니다. 이에 따라 신규기업의 시장진입이 어려운 특징을 가지고 있습니다. 3) 산업의 성장성 지난 10여년간, OLED는 스마트폰에 처음 진입하고, TV와 자동차용, 스마트워치와 같은 Wearable Device에 채용되는 등, 응용제품군이 지속적으로 확대되어 왔습니다. 2024년에는 노트북, 태블릿과 같은 IT용 OLED제품의 생산이 늘어날 것으로 보이며, 디스플레이 업체들이 IT용 OLED 생산을 확대하기 위한 8세대급 생산라인의 투자를 검토하고 있어 향후에도 OLED 검사장비, 증착장비에 대한 수요가 이어질 것으로 전망됩니다. 코로나19로 인한 언택트 소비 문화 확산으로 가상현실(VR), 증강현실(AR), 혼합현실(MR)의 서비스가 비대면 환경에서의 수요가 높을 것으로 전망하고 있습니다. AR, VR, MR의 기술적으로 가장 중요한 요소는 이미지를 투사하는 마이크로 디스플레이입니다. 현재 다양한 종류의 디스플레이가 사용되고 있지만, 픽셀크기(2000ppi 이상), 초고화질, 저전력, 우수한 응답속도 및 명암비, 소형화 등에 OLEDoS가 가장 우수하여 최근 AR, VR기기에 OLEDoS 채택이 늘어나고 있습니다. 특히 미국의 글로벌 IT회사의 MR기기 출시에 따라 다양한 VR/MR기기등들이 출시될 것으로 예상됩니다. 4) 경기변동의 특성 OLED 증착장비는 OLED 디스플레이 패널 제조 산업의 후방산업으로서, 각 패널업체의 OLED 패널 투자계획에 따라 장비 수요는 변동하게 됩니다. 패널 업체의 투자시기에는 수주와 매출이 집중되고 투자 비수기에는 차세대 기술개발에 집중해야 하는 경기변동의 폭이 큰 산업입니다. 이처럼 OLED 패널 제조업체들의 수주에 따라 증착장비 수주 및 매출 등이 결정되므로 수주 실적 또는 제작의 계절성은 미미한 수준입니다. 일반적 디스플레이 산업의 경우 기술 및 특정 세대가 주기적으로 교체 발전되면서 수급상황에 따른 호황과 불황이 반복되는 특성이 있으나, OLED 디스플레이 산업은 본격적인 성장단계에 진입한 산업으로서 특정 세대가 주기적으로 반복되기 보다는 고객사 투자 현황에 따르면 현재 양산되고 있는 6GH 및 8G 급 패널 양산이 향후에도지속될 것으로 예상됩니다. 더불어 패널 양산을 위한 물질 개발 및 테스트, 마이크로 디스플레이를 적용한 AR/VR 제품의 상용화 등으로 중.소형 장비 수요와 저해상도의PMOLED 제품을 위한 중형급 장비 수요도 당분간 지속 될 것으로 예상 됩니다 OLED 패널의 대형화 및 Flexible OLED에 적용될 신기술 및 생산 방식의 변화는 OLED 패널 제조의 패러다임을 변화시킬 수 있기 때문에, OLED 패널 제작 장비에 대한기술 혁신에 따라 제품의 라이프사이클은 기존보다 빨라질 수 있을 것으로 판단됩니다. 5) 경쟁요소 OLED 디스플레이 장비 시장은 세계 몇몇 업체가 경쟁을 하고 있지만, 각 장비당 경쟁사는 2 ∼ 3개로 압축되고 있으며, 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 시장진입이 매우 어려운 특징을 갖고 있습니다. OLED 디스플레이 장비 시장은 사전 양산 검증 받은 업체 위주로 수주가 집중되고 있습니다. 또한 기술력, 적기 생산능력, 원자재 확보능력, 생산 등의 인프라가 구축된 장비업체가 지속적으로 점유율을 확보할 것으로 전망하고 있습니다. 6) 회사의 현황 6)-1. 영업개황 당사는 소형 OLED 증착기 시장에서 독보적인 전세계 M/S 1위 업체로서 지위를 확고하게 유지하고 있습니다. 이와 함께 마이크로 디스플레이용 OLEDoS 증착기 시장에서 300mm 웨이퍼 양산장비를 생산한 유일한 업체로 이 시장의 선두로 자리 매김 하는 중입니다. 대형 OLED 증착기 시장에서도 시장 점유율 확대를 위한 연구개발 및 영업활동을 강화하고 있으며 이 과정에서 최고 기술경쟁력을 인정받아 산업통상자원부에서 추진하는 '소부장 으뜸기업'으로 선정되었습니다. 지속가능한 성장에 중점을 두고 지원정책을 활용하고 성공적인 개발을 위하여 최선을 다하는 중입니다. 6)-2. 시장특성 및 점유율 OLED 패널을 위한 대형 증착기의 경우 전세계적으로 양산 공급하는 업체는 일본 Canon Tokki 와 당사입니다. 당사는 2013년 개발성공을 시작으로 2016년 국내 고객사에 양산공급하여, 일본 Canon Tokki사의 독점적 시장구조를 타파한 바 있습니다. 객관적인 국내 시장점유율 자료가 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 기타 R&D, 물질공급용 및 준 양산을 위한 중.소형 증착기의 경우는 산업의 성장과 더불어 약 2~3년 전부터 국내 및 해외 로컬업체들이 증착기 공급을 시도 하고 있지만, 당사의 시장점유율은 약 80% 이상으로 추정 됩니다. 6)-3. 신규사업 등의 내용 및 전망 4차 산업혁명시대 도래 및 코로나 19 장기화로 인하여 스마트팩토리, 헬스케어, 자율주행, 홈네트워크, 원격 근무의 다양한 새로운 ICT 융합서비스가 제공되고 있습니다. 이 기술들의 핵심은 다양한 디지털 정보를 해상도가 높고 보다 큰 디스플레이를 통해상호 주고 받는 것이라 할 수 있습니다. 따라서 향후 고해상도 OLED를 양산하기 위해서는 설비 대형화가 필수적입니다. 당사는 이에 따라 당사의 특허기술인 새로운 하이브리드형 RGB 증착기 공법을 적용하여 혁신적 마스크 제작 공법, 물류 방식 등을 개발할 예정입니다. 이를 통해 양산을 염두에 둔 투자비 절감과 공정 단순화, 기술 확장성 등 글로벌 시장에서의 경쟁력 확보가 가능할 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 기술확장성과 더불어 기존 장비의 수요가 지속 될 것으로 보고 있어 현재 제조 및 판매하고 있는 장비의 기술 등을 점진적으로 개선 발전시켜 지속적으로 OLED증착장비 시장에서 점유율을 높여갈 목표를 우선적으로 하고 있습니다. 또한 기존 OLED 증착장비와 더불어 차세대 증착장비 개발을 위해 필요한 전주도금마스크 대응용 증착장비 R&D를 진행하고 있습니다. 또한, 당사의 OLED 증착장비의 증착기술을 접목할 수 있는 신규사업으로 광학 박막코팅용 반응성 스퍼터를 개발 추진하고 있습니다. 본 스퍼터 장비는 현재 광학 박막 코팅용 E-Beam evaporator를 대체할 수 있는 장비로 저온공정으로 박막 코팅이 가능합니다. ■신기술사업금융업 부문 가 . 신기술사업금융의 개념 신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리 ,경영관리 , 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈 (VentureCapital)로 알려진 위험부담자본 을 운용하는 금융활동을 의미합니다 . 여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자·융자 , 경영 및 기술의지도 , 신기술사업투자조합의 설립 , 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용을 종합적으로 행하는 활동입니다 . 나 . 신기술사업금융업무의 영역 (1) 업무의 종류 : 주업무와 부대업무로 구분됨 - 주업무 (신기술사업금융업자만 수행 : 여신전문금융업법 제 41조 ) ·기술사업자에 대한 투자 · 신기술사업자에 대한 융자 · 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도 · 신기술사업투자조합의 설립 · 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용 - 부대업무 (타 여신전문금융업자와 동일한 차원에서 부대적으로 수행 : 여신전문금융업법 제 46조 제 1항 , 시행령 제 16조 ) · 신용대출 및 대출업무 (어음할인 포함 ) · 지급보증 · 기업이 물품과 용역을 제공함으로써 취득한 매출채권 (어음을 포함한다 )의 양수ㆍ관리ㆍ회수 (回收 )업무 (팩토링 ) · 여신전문금융업에 부수하는 업무로서 소유하고 있는 인력ㆍ자산 또는 설비를 활용하는 업무 · 타 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 · 위의 주업무 및 부대업무와 관련된 신용조사 및 그에 따르는 업무 (2) 주업무의 대상 (기술보증기금법 시행령 제 3조 , 신기술사업자의 범위 ) - 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 - 다음의 '신기술사업 '을 영위하는 중소기업 · 제품개발 및 공정개발을 위한 연구사업 · 연구ㆍ개발의 성과를 기업화ㆍ제품화하는 사업 · 기술 도입 및 도입 기술의 습득ㆍ개량사업 · 중소기업창업 지원법 시행령 제 29조 및 동령 별표 2에 규정된 기술집약형 중소기업에 속하는 사업 · 그 밖에 생산성 향상 , 품질 향상 , 제조원가 절감 , 에너지 절약 등 현저한 경제적 성과를 올릴 수 있는 기술을 개발하거나 응용하여 기업화ㆍ제품화하는 사업 - 대통령령이 정하는 기업 · 위의 신기술사업을 영위하는 기업으로서「중소기업기본법」 제 2조제 1항 제 1호 가목에 따른 자산총액 기준을 충족하는 기업 (총자산액이 5천억원 이하인 기업 ) - 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 다 . 산업의 특성 여신전문금융업상 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업부문은 신용카드업ㆍ할부금융업ㆍ시설대여업ㆍ신기술사업금융업이 있으며 , 당사가 영위하고 있는 신기술사업금융업은 기술성과 사업성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 중소신기술사업자에 대하여 직접적인 투ㆍ융자 뿐만 아니라 회사에 대한 전반적인 경영지원 등 종합적 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다 . 신기술사업금융업자의 투자업무는 기술력이 우수한 중소 벤처기업을 발굴하고 자본을 출자하는 주식인수가 일반적이나 , 투자위험 분산을 위해 전환사채 , 신주인수권부사채 등의 인수방식을 취하기도 하며 , 이 밖에 신기술사업자에 대한 자체자금 융자 , 정부지원 정책자금 지원 및 어음할인 등의 업무를 취급하고 있습니다 . 라 . 산업의 성장성 신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 거래소시장에 상장 또는 협회중개시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다 . 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해 중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다 . 마 . 경기변동의 특성 신기술사업금융업자는 신기술사업자인 중소벤처기업이 거래소시장이나 코스닥 시장에 상장됨에 따라 발생하는 매각이익이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 우리나라의 전반적인 경기변동에 따른 증시환경이 회사의 영업수익에 크게 영향을 미칩니다 . 바 . 자원조달상의 특성 자금조달의 방법은 자본금의 증자 , 투자조합결성 , 회사채발행 , 정책자금차입 ,해외자본의 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며 업종 특성상 차입금보다는 자기자금조달 , 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다 . 또한 벤처금융의 일반화 및 유망분야별 투자활성화에 따라 투자조합결성을 통한 자금조달이 증가하고 있는 추세입니다 . 사 . 경쟁요소 국내 중소 벤처기업에 대한 투자업무는 여신전문금융업법상의 신기술사업 금융업자와 중소기업창업지원법상의 창업투자회사로 이원화 되어 있으며 , 신기술 사업금융업자는 당사를 포함하여 미래에셋캐피탈 (주 ), 삼성벤처투자 (주 ), 아이비 케이캐피탈 (주 ) 등 약 108개 업체가 있습니다 . (여신금융협회 회원사 등록 기준 , 2023년말 ) 아 . 관련법령 및 정부의 규제 및 지원
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구 분 |
내 역 |
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설립근거 |
여신전문금융업법 |
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관할기관 |
금융감독위원회 |
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설립요건 |
등록사항 - 상법상 주식회사 , 납입자본금 100억원 이상 |
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지원대상 |
신기술사업자 |
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행위 제한 |
- 업무용부동산 투자 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주에 대한 신용공여 : 자기자본의 50% 이내 - 신기술사업자에 대한 융자 : 연간투자액의 15배 이내 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 9배 이내 - 대주주가 발행한 주식의 소유한도 : 자기자본의 150%이내 |
가. 요약 연결 재무정보
| (동아엘텍과 그 종속회사) | (단위 : 원) | ||
| 과 목 | 제26(당) 반기 | 제25(전)기 | 제24(전전)기 |
| (2024년 06월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 265,785,887,585 | 192,139,630,278 | 204,002,761,640 |
| 현금및현금성자산 | 104,155,303,922 | 49,912,516,974 | 84,838,087,512 |
| 단기투자자산 | 4,797,852,873 | 4,329,612,277 | 6,369,548,413 |
| 매출채권 | 50,529,359,692 | 32,693,626,945 | 29,415,481,660 |
| 재고자산 | 41,139,276,611 | 48,738,536,654 | 34,856,480,041 |
| 기타 | 65,164,094,487 | 56,465,337,428 | 48,523,164,014 |
| [비유동자산] | 102,920,148,420 | 100,379,596,337 | 102,355,424,740 |
| 투자자산 | 5,816,579,396 | 5,068,398,898 | 4,615,103,330 |
| 유형자산 | 53,285,984,832 | 49,413,556,374 | 52,741,984,337 |
| 무형자산 | 2,164,121,316 | 2,057,355,672 | 2,182,699,051 |
| 기타 | 41,653,462,876 | 43,840,285,393 | 42,815,638,022 |
| 자산총계 | 368,706,036,005 | 292,519,226,615 | 306,358,186,380 |
| [유동부채] | 162,672,257,047 | 98,552,763,548 | 90,378,679,092 |
| 매입채무 | 23,146,133,459 | 21,737,917,581 | 14,523,312,841 |
| 단기차입금 | 43,820,000,000 | 41,400,000,000 | 36,456,000,000 |
| 미지급금 | 17,635,486,991 | 11,146,984,720 | 18,196,369,813 |
| 계약부채 | 16,147,316,868 | 16,812,910,943 | 10,052,462,462 |
| 기타 | 61,923,319,729 | 7,454,950,304 | 11,150,533,976 |
| [비유동부채] | 25,924,919,763 | 5,168,204,311 | 4,607,361,106 |
| 퇴직급여부채 | 725,017,503 | 287,651,118 | - |
| 이연법인세부채 | 547,967,869 | 731,696,499 | 974,829,837 |
| 기타 | 24,651,934,391 | 4,148,856,694 | 3,632,531,269 |
| 부채총계 | 188,597,176,810 | 103,720,967,859 | 94,986,040,198 |
| [지배지분] | 146,346,825,774 | 154,899,065,163 | 174,053,533,316 |
| 자본금 | 5,575,148,000 | 5,575,148,000 | 5,575,148,000 |
| 자본잉여금 | 50,650,692,556 | 50,650,692,556 | 50,650,692,556 |
| 자본조정 | (10,676,404,534) | (10,600,996,621) | (759,195,674) |
| 이익잉여금 | 100,797,389,752 | 109,274,221,228 | 118,586,888,434 |
| [비지배지분] | 33,762,033,421 | 33,899,193,593 | 37,318,612,866 |
| 자본총계 | 180,108,859,195 | 188,798,258,756 | 211,372,146,182 |
| 부채와자본총계 | 368,706,036,005 | 292,519,226,615 | 306,358,186,380 |
| 구 분 | 2024.01.01 | 2023.01.01 | 2022.01.01 |
| ~2024.06.30 | ~2023.12.31 | ~2022.12.31 | |
| 매출액 | 100,913,627,599 | 165,117,482,966 | 213,773,717,730 |
| 영업이익(손실) | 11,247,550,962 | 2,242,034,538 | 13,196,346,509 |
| 당기순이익(손실) | (10,697,485,088) | (10,882,919,476) | 11,337,765 |
| 지배기업 소유주지분 | (6,562,459,626) | (6,539,073,284) | 1,492,738,408 |
| 비지배지분 | (4,135,025,462) | (4,343,846,192) | (1,481,400,643) |
| 주당순이익(손실) | (751) | (721) | 151 |
| 희석주당순이익(손실) | (751) | (721) | 151 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 4 | 4 |
[연결실체의 요약연결재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다.]
나. 요약 별도 재무정보
| ㈜동아엘텍 | (단위 : 원) | ||
| 과 목 | 제26(당) 반기 | 제25(전)기 | 제24(전전)기 |
| (2024년 06월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 83,968,868,989 | 89,459,273,173 | 114,199,031,028 |
| 현금및현금성자산 | 25,298,719,384 | 14,311,699,820 | 52,736,274,659 |
| 매출채권 | 23,540,406,610 | 25,911,515,693 | 14,541,548,061 |
| 계약자산 | 6,302,589,030 | 10,916,595,025 | 7,171,429,544 |
| 기타 | 28,827,153,965 | 38,319,462,635 | 39,749,778,764 |
| [비유동자산] | 71,261,179,584 | 71,914,330,235 | 69,385,969,484 |
| 투자자산 | 46,515,061,542 | 45,518,566,309 | 43,509,428,267 |
| 유형자산 | 16,312,469,936 | 16,447,536,576 | 16,663,402,308 |
| 무형자산 | 618,859,379 | 660,213,439 | 684,701,994 |
| 기타 | 7,814,788,727 | 9,288,013,911 | 8,528,436,915 |
| 자산총계 | 155,230,048,573 | 161,373,603,408 | 183,585,000,512 |
| [유동부채] | 37,073,223,176 | 37,971,220,320 | 46,283,158,102 |
| 매입채무 | 6,048,867,727 | 6,285,873,989 | 8,572,691,361 |
| 계약부채 | 430,121,935 | 368,707,371 | 602,857,342 |
| 단기차입금 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 미지급법인세 | - | - | 1,511,487,406 |
| 기타 | 10,594,233,514 | 11,316,638,960 | 20,596,121,993 |
| [비유동부채] | 634,673,752 | 572,956,712 | 502,748,988 |
| 기타 | 634,673,752 | 572,956,712 | 502,748,988 |
| 부채총계 | 37,707,896,928 | 38,544,177,032 | 46,785,907,090 |
| [자본금] | 5,575,148,000 | 5,575,148,000 | 5,575,148,000 |
| [자본잉여금] | 27,891,537,037 | 27,891,537,037 | 27,891,537,037 |
| [자본조정] | (13,281,537,283) | (13,281,537,283) | (3,295,844,823) |
| [이익잉여금] | 97,337,003,891 | 102,644,278,622 | 106,628,253,208 |
| 자본총계 | 117,522,151,645 | 122,829,426,376 | 136,799,093,422 |
| 부채와자본총계 | 155,230,048,573 | 161,373,603,408 | 183,585,000,512 |
| 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2024.01.01 | 2023.01.01 | 2022.01.01 |
| ~2024.06.30 | ~2023.12.31 | ~2022.12.31 | |
| 매출액 | 38,987,062,792 | 99,420,924,017 | 135,261,188,364 |
| 영업이익(손실) | 3,845,311,522 | 6,500,961,002 | 9,919,163,219 |
| 당기순이익(손실) | (3,409,034,228) | (1,515,432,196) | 2,600,733,135 |
| 주당순이익(손실) | (390) | (167) | 264 |
| 희석주당순이익(손실) | (390) | (167) | 264 |
|
제 26 기 반기말 |
제 25 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 26 기 반기 |
제 25 기 반기 |
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|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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|
자본 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
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지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
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자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
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제 26 기 반기 |
제 25 기 반기 |
|
|---|---|---|
주석
| 제 26(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재 |
| 제 25(전) 기 반기 2023년 6월 30일 현재 |
| 주식회사 동아엘텍과 그 종속회사 |
1. 지배기업의 개요주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다.
당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 전기이전에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 금 액 |
| 박재규 및 특수관계자 | 3,306,306 주 | 31.0% | 1,653,153 |
| 기타 | 7,356,632 주 | 69.0% | 3,921,995 |
| 합 계 | 10,662,938 주 | 100.0% | 5,575,148 |
2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
2. 종속회사의 현황(1) 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 26(당)기 반기말
| 회 사 명 | 총발행주식(좌)수 | 투자주식(좌)수 | 지 분 율 | 결 산 일 |
|---|---|---|---|---|
| (주)선익시스템(*) | 9,494,405 주 | 4,506,240 주 | 47.46% | 12월 31일 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 | 4,000,000 주 | 4,000,000 주 | 100.00% | 12월 31일 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | 250 좌 | 250 좌 | 100.00% | 12월 31일 |
| (주)프라임엔지니어링 | 100,000 주 | 100,000 주 | 100.00% | 12월 31일 |
(*) 당반기 중 종속회사인 (주)선익시스템은 주식매수선택권의 행사로 신주 117,639주를 발행하였으며, (주)선익시스템의 자기주식을 고려한 유효지분율은 51.47% 입니다.
나. 제 25(전)기 기말
| 회 사 명 | 총발행주식(좌)수 | 투자주식(좌)수 | 지 분 율 | 결 산 일 |
|---|---|---|---|---|
| (주)선익시스템(*) | 9,376,766 주 | 4,506,240 주 | 48.06% | 12월 31일 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 | 4,000,000 주 | 4,000,000 주 | 100.00% | 12월 31일 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | 250 좌 | 250 좌 | 100.00% | 12월 31일 |
| (주)프라임엔지니어링 | 100,000 주 | 100,000 주 | 100.00% | 12월 31일 |
(*) 전기 중 종속회사인 (주)선익시스템은 주식매수선택권의 행사로 신주 125,995주를 발행하였으며, (주)선익시스템의 자기주식을 고려한 유효지분율은 52.17% 입니다.주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비 제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.디에이밸류업신기술투자조합 제 1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.
주식회사 프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속 기업 인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 제 26(당)기 반기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 반기순손익 |
| ㈜선익시스템 | 215,163,426 | 149,658,408 | 58,920,885 | (8,843,169) |
| ㈜디에이밸류인베스트먼트 | 25,624,843 | 637,414 | 2,795,287 | 1,173,894 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제1호 | 62,752 | 660 | - | (631) |
| ㈜프라임엔지니어링 | 4,824,098 | 1,749,054 | 3,027,515 | 179,230 |
나. 제 25(전)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜선익시스템 | 134,237,794 | 63,795,933 | 59,977,486 | (9,695,825) |
| ㈜디에이밸류인베스트먼트 | 24,850,299 | 1,036,764 | 5,253,695 | (383,535) |
| 디에이밸류업신기술투자조합제1호 | 63,383 | 660 | - | (1,260) |
| ㈜프라임엔지니어링 | 4,320,438 | 1,424,624 | 6,808,254 | 386,980 |
(3) 당반기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 제 26(당) 기 반기
| (단위: %, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 비지배지분율(*) | 비지배지분의장부금액 | 비지배지분의당기손익 | 비지배지분의포괄손익 |
| (주)선익시스템(*) | 48.53% | 33,762,033 | (4,135,025) | (4,149,815) |
(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.
나. 제 25(전) 기
| (단위: %, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 비지배지분율(*) | 비지배지분의장부금액 | 비지배지분의당기손익 | 비지배지분의포괄손익 |
| (주)선익시스템(*) | 47.83% | 33,899,194 | (4,343,846) | (4,581,113) |
(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.
3. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용 "연결실체" 의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표 에서 사용된 연결실체 의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 회 계정책의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채,가상자산공시 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정- 기업회계 기준서 제 1007호 '현금흐름표' 개정- 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시' 개정해당 기준서의 개정이 연결실체 의 연결재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 , 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 연결실체 의 연결재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 중간 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
6. 장ㆍ단기투자자산당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 | |
| 단기투자자산 | 시장성 없는 지분증권 | 48,375 | 48,375 |
| 시장성 있는 지분증권 | 386,445 | 950,152 | |
| 전환상환우선주(*1) | 822,861 | 822,861 | |
| 채무상품 | 3,540,172 | 2,508,225 | |
| 합 계 | 4,797,853 | 4,329,613 | |
| 장기투자자산 | 전환우선주(*2) | 200,002 | 200,002 |
| 시장성 없는 지분증권(*3) | 1,500,500 | 1,500,500 | |
| 출자금(*4) | 4,116,077 | 3,367,897 | |
| 합 계 | 5,816,579 | 5,068,399 | |
(*1) 당반기말 현재 보유중인 전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지분증권 A |
| 발행일 | 2018년 6월 8일 |
| 전환청구기간 | 발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환 |
| 전환가액 | 1주당 27,038원 |
| 전환주식 | 전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 때 |
| 상환가액 | 최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계 |
| 상환방법 | 상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급 |
(*2) 당반기말 현재 보유중인 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지분증권 B |
| 발행일 | 2023년 4월 25일 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환 |
| 전환가액 | 1주당 11,000원 |
| 전환주식 | 전환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 |
(*3) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*4) 당반기 중 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| 킹고바이오그로스 제1호 투자조합 | 902,707 | - | - | - | 902,707 |
| 2021피씨시바이오신기술투자조합 | 174,119 | - | - | - | 174,119 |
| IBKC-GB 소부장바이오투자조합 제1호 | 389,923 | - | - | - | 389,923 |
| 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호 | 1,030,352 | 344,000 | (538,000) | 442,180 | 1,278,532 |
| 엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 1호 | 870,796 | - | - | - | 870,796 |
| 피투와이조합 | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 3,367,897 | 844,000 | (538,000) | 442,180 | 4,116,077 |
7. 매출채권, 미수금 및 계약자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당) 기 반기말 | 제25(전) 기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 58,108,587 | (7,579,227) | 50,529,360 | 40,917,596 | (8,223,969) | 32,693,627 |
| 미수금 | 6,427,162 | - | 6,427,162 | 4,793,184 | - | 4,793,184 |
| 계약자산 | 24,709,983 | (2,429,139) | 22,280,844 | 27,646,004 | (2,155,679) | 25,490,325 |
| 장기매출채권 | 346,369 | (346,369) | - | 1,058,249 | (1,058,249) | - |
| 장기계약자산 | 1,455,589 | (850,804) | 604,785 | 4,695,426 | (75,947) | 4,619,479 |
| 합계 | 91,047,690 | (11,205,539) | 79,842,151 | 79,110,459 | (11,513,844) | 67,596,615 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당) 기 반기말 | 제25(전) 기말 | ||||||||
| 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | 장기매출채권 | 장기계약자산 | 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | 장기매출채권 | 장기계약자산 | |
| 연체되지 않은 채권 | 35,210,057 | 6,427,162 | 18,907,481 | - | 604,785 | 18,047,998 | 4,793,184 | 17,067,242 | - | 3,368,176 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 : | ||||||||||
| 1년 이하 | 14,377,519 | - | 3,730,355 | - | - | 12,387,113 | - | 3,944,742 | - | - |
| 1년 초과 | 8,521,011 | - | 2,072,147 | 346,369 | 850,804 | 10,482,484 | - | 6,634,021 | 1,058,249 | 1,327,250 |
| 소 계 | 58,108,587 | 6,427,162 | 24,709,983 | 346,369 | 1,455,589 | 40,917,595 | 4,793,184 | 27,646,005 | 1,058,249 | 4,695,426 |
| 손상채권 | (7,579,227) | - | (2,429,139) | (346,369) | (850,804) | (8,223,969) | - | (2,155,679) | (1,058,249) | (75,947) |
| 합 계 | 50,529,360 | 6,427,162 | 22,280,844 | - | 604,785 | 32,693,627 | 4,793,184 | 25,490,325 | - | 4,619,479 |
(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당) 기 반기 | 제25(전) 기 | ||
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | 계약자산 | |
| 기초금액 | 9,282,218 | 2,231,626 | 8,979,632 | 5,290,594 |
| 대손상각비(환입)(*) | (1,717,967) | 885,056 | 340,605 | (3,058,968) |
| 제각 | - | - | (38,019) | - |
| 기타증감 | 361,345 | 163,262 | - | - |
| 기말금액 | 7,925,596 | 3,279,944 | 9,282,218 | 2,231,626 |
(*) 포괄손익계산서상 대손상각비는 매출채권 및 계약자산의 대손상각비의 합으로 구성됩니다.
8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당) 기 반기말 | 제25(전) 기말 |
| 원재료 | 28,917,719 | 29,601,213 |
| 원재료평가충당금 | (7,925,440) | (5,718,363) |
| 재공품(*) | 20,049,231 | 25,280,953 |
| 재공품평가충당금 | (466,597) | (634,872) |
| 상품 | 557,301 | 209,606 |
| 미착품 | 7,062 | - |
| 합 계 | 41,139,276 | 48,738,537 |
(*)연결실체는 지금까지의 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하고 있습니다.당반기 중 인식한 재고자산평가손실액 2,038,801천원과 전반기 중 인식한 재고자산평가손실환입액 21,705천원을 매출원가에 가감 하였습니다.
9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당) 기 반기말 | 제25(전) 기말 |
| 선급비용 | 12,497,581 | 2,791,345 |
| 미수법인세환급액 | 99,472 | 966,851 |
| 선물거래예치금(*) | 13,139,732 | 17,998,512 |
| 기타채권 | 54,049 | 53,034 |
| 단기보증금 | 1,336,367 | 1,031,321 |
| 합 계 | 27,127,201 | 22,841,063 |
(*) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한 되어 있습니다 . (주석 14 참조)
10. 관계기업투자
(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주요영업활동 | 영업소재지 | 결산월 | 지분율(*) | 제26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 | ||
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |||||
| 코너스톤 상생 6호 신기술조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 25.00% | 361,000 | 1,543,005 | 1,000,000 | 1,715,663 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 15.18% | 86,986 | 56,835 | 86,986 | 122,024 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 19.23% | 223,077 | 183,597 | 223,077 | 164,740 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 3.33% | 70,000 | 8,954 | 70,000 | 20,021 |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.01% | - | - | - | - |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.59% | 20,000 | 19,253 | 20,000 | 19,253 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 33.33% | 1,000,000 | - | - | - |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 35.26% | 1,100,000 | 1,010,171 | 1,100,000 | 1,010,171 |
| 디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 40.00% | 2,840,000 | 2,309,911 | 2,840,000 | 2,309,911 |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 5.08% | 135,000 | 56,014 | 135,000 | 56,014 |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.12% | 2,569 | - | 2,671 | - |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.65% | 20,000 | 19,534 | 20,000 | 19,534 |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.32% | 100,000 | 93,720 | 100,000 | 93,720 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 4.14% | 50,000 | 47,323 | 50,000 | 47,323 |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.34% | 243 | 256,399 | 323 | 485,463 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.55% | 10,000 | 17,661 | 10,000 | 9,726 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.88% | 10,000 | 6,112 | 10,000 | 6,112 |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.83% | 100,000 | 57,096 | 100,000 | 57,096 |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.00% | 50,000 | 5,134 | 50,000 | 8,987 |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 21.88% | 1,728,220 | 2,227,691 | 1,728,220 | 2,227,691 |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.06% | 70,000 | 65,497 | 70,000 | 65,497 |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.63% | 50,000 | 45,208 | 50,000 | 45,208 |
| 디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.04% | 19,709 | 120,302 | 19,709 | 120,302 |
| 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.67% | 50,000 | 47,643 | 50,000 | 47,643 |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.71% | 40,000 | 36,822 | 40,000 | 36,822 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.51% | 20,000 | 16,308 | 20,000 | 16,308 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.03% | 45,885 | 29,234 | 45,885 | 29,664 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제3호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.09% | 10,000 | 9,241 | 10,000 | 9,241 |
| 디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 3.59% | 209,407 | 377,316 | 213,000 | 383,965 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제4호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.88% | 50,000 | 7,359 | 50,000 | 8,970 |
| 아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 25.93% | 8,935,814 | 8,725,223 | 9,135,000 | 8,958,251 |
| 케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.73% | 90,000 | 83,788 | 90,000 | 83,788 |
| 디에이-프렌드신기술투자조합1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.88% | 140,094 | 55,073 | 200,000 | 62,272 |
| 디에이세컨더리조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.77% | 24,231 | 28,214 | 24,231 | 28,938 |
| 디에이밸류팬텀신기술투자조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.23% | 10,000 | 9,245 | 10,000 | 9,245 |
| 케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.39% | - | - | 50,000 | 50,977 |
| 디지에이치신기술투자조합 1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 6.98% | 300,000 | 240,820 | 300,000 | 240,820 |
| 디에이-프렌드 신기술투자조합 2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 6.85% | 250,000 | 234,769 | 250,000 | 234,769 |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제5호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.81% | 120,000 | 113,050 | 120,000 | 113,050 |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 6.90% | 100,000 | 94,020 | 100,000 | 94,020 |
| 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 4.48% | 300,000 | 282,823 | 300,000 | 282,823 |
| 디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.91% | 100,000 | 54,717 | 100,000 | 54,717 |
| 세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.70% | 150,000 | 62,197 | 150,000 | 62,197 |
| 디에이 이브이 신기술조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 8.89% | 60,416 | 98,215 | 200,000 | 292,136 |
| 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.11% | 50,000 | 40,884 | 50,000 | 40,884 |
| 디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.22% | 50,000 | 47,360 | 50,000 | 47,360 |
| 탭-디에이 벤처투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 9.65% | 300,000 | 284,913 | 300,000 | 284,913 |
| 디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 5.34% | 300,000 | 182,199 | 300,000 | 182,199 |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제6호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 5.77% | 150,000 | 142,401 | 150,000 | 142,401 |
| 디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 4.72% | 250,000 | 14,303 | 250,000 | 14,303 |
| 디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 6.25% | 150,000 | 182,982 | 150,000 | 182,982 |
| 디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 8.58% | 500,000 | 341,355 | 500,000 | 341,355 |
| 디에이밸류AI투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 21.96% | 2,200,000 | 2,098,878 | 2,200,000 | 2,098,878 |
| 엔디에스반도체신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.38% | 90,300 | 87,925 | 100,000 | 97,767 |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제7호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.55% | 70,000 | 4,531 | 70,000 | 4,531 |
| 디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 5.95% | 200,000 | 192,580 | 200,000 | 192,580 |
| 탭-디에이 벤처투자조합 제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 3.97% | 100,000 | 96,385 | 100,000 | 96,385 |
| 디에이 프롭테크 신기술조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 6.06% | 200,000 | 192,759 | 200,000 | 192,759 |
| 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.82% | 200,000 | 193,778 | 200,000 | 193,778 |
| 어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.67% | 100,010 | 97,236 | 100,010 | 97,236 |
| 디에이 자율주행 신기술조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 3.07% | 100,000 | 96,759 | 100,000 | 96,759 |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.93% | 50,000 | 49,162 | 50,000 | 49,162 |
| 메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 5.00% | 30,000 | 29,247 | 30,000 | 29,247 |
| 펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.95% | 100,000 | 119,286 | 100,000 | 119,286 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제4호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.00% | - | 8,153 | - | 8,153 |
| 디에이_파이오니아 신기술조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 6.82% | 99,729 | 484,714 | 600,000 | 644,158 |
| 디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.50% | 200,000 | 195,159 | 200,000 | 195,159 |
| 디에이-리아타 신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.62% | 145,000 | 144,687 | 145,000 | 144,687 |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.93% | 50,000 | 49,965 | 50,000 | 49,965 |
| 어센트-디에이신기술투자조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 11.48% | 266,000 | 266,000 | - | - |
| 디에이반도체신기술조합1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 24.91% | 700,000 | 700,000 | - | - |
| 합 계 | 25,703,690 | 25,099,095 | 25,339,111 | 25,251,960 | ||||
(*) 소유지분율이 20% 미만인 조합의 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 조합에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감(*1) | 기말금액 |
| 토 지 | 15,898,433 | - | - | - | - | 15,898,433 |
| 건 물 | 24,971,886 | - | - | (390,667) | - | 24,581,219 |
| 기 계 장 치 | 1,701,833 | 17,000 | - | (132,956) | - | 1,585,877 |
| 차량운반구 | 118,418 | - | (74,024) | (12,694) | - | 31,700 |
| 공구와기구 | 351,425 | - | - | (72,817) | - | 278,608 |
| 비 품 | 742,250 | 201,790 | - | (168,504) | - | 775,536 |
| 임차개량자산 | 156,601 | - | - | (31,674) | - | 124,927 |
| 시험연구설비 | 2,953,555 | - | - | (1,200,714) | - | 1,752,841 |
| 건설중인자산(*1) | 789,321 | 2,437,667 | - | - | (25,196) | 3,201,792 |
| 사용권자산(*2) | 1,729,833 | - | - | (400,624) | 3,725,842 | 5,055,050 |
| 합 계 | 49,413,555 | 2,656,457 | (74,024) | (2,410,650) | 3,700,646 | 53,285,983 |
(*1) 당반기 중 25,196천원이 무형자산으로 대체 되었으며, 기타증감 항목으로 표시하였습니다. (*2) 당반기 중 신규리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다. 한편, 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감(*1) | 기말금액 |
| 토 지 | 15,898,432 | - | - | - | - | 15,898,432 |
| 건 물 | 25,753,185 | - | - | (781,299) | - | 24,971,886 |
| 기 계 장 치 | 889,320 | 1,030,000 | - | (217,486) | - | 1,701,834 |
| 차량운반구 | 57,919 | 88,829 | (1) | (28,329) | - | 118,418 |
| 공구와기구 | 455,448 | 46,095 | (5) | (150,113) | - | 351,425 |
| 비 품 | 714,755 | 325,830 | (2,246) | (296,088) | - | 742,251 |
| 임차개량자산 | 228,100 | - | - | (71,499) | - | 156,601 |
| 시험연구설비 | 5,354,983 | - | - | (2,401,428) | - | 2,953,555 |
| 건설중인자산(*1) | 1,173,418 | 516,652 | - | - | (900,749) | 789,321 |
| 사용권자산(*2) | 2,216,424 | - | - | (768,280) | 281,689 | 1,729,833 |
| 합 계 | 52,741,984 | 2,007,406 | (2,252) | (4,714,522) | (619,060) | 49,413,556 |
(*1)전기 중 무형자산으로 50,749천원,원재료로 850,000천원이 대체되었으며, 기타증감항목으로 표시하였습니다.(*2)전기 중 신규리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.
전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16, 20 참조)
12. 투자부동산
(1) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 상각비 | 기말금액 |
| 토 지 | 784,157 | - | 784,157 |
| 건 물 | 503,968 | (7,200) | 496,768 |
| 합 계 | 1,288,125 | (7,200) | 1,280,925 |
(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 상각비 | 기말금액 |
| 토 지 | 784,157 | - | 784,157 |
| 건 물 | 518,367 | (14,399) | 503,968 |
| 합 계 | 1,302,524 | (14,399) | 1,288,125 |
(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| 임대수익 | 33,000 | 33,000 |
| 감가상각비 | 7,200 | 7,200 |
(4) 당반기말 현재 연결실체는 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16, 20 참조)
13. 무형자산
(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | - | 183,344 | 1,344,530 | 529,481 | 2,057,355 |
| 취 득 액 | - | - | 409,497 | 18,496 | 427,993 |
| 처 분 액 | - | - | (177,115) | - | (177,115) |
| 기타증감(*) | - | 25,196 | - | - | 25,196 |
| 상 각 비 | - | (38,023) | - | (131,284) | (169,307) |
| 기말금액 | - | 170,517 | 1,576,912 | 416,693 | 2,164,122 |
(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | - | 194,998 | 1,344,530 | 643,171 | 2,182,699 |
| 취 득 액 | - | 7,763 | - | 163,139 | 170,902 |
| 기타증감(*) | - | 50,749 | - | - | 50,749 |
| 상 각 비 | - | (70,166) | - | (276,829) | (346,995) |
| 기말금액 | - | 183,344 | 1,344,530 | 529,481 | 2,057,355 |
(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 반기 | 제 25(전) 반기 |
| 매출원가 | 2,459,572 | 2,649,001 |
| 판매비와관리비 | 5,979,069 | 8,100,590 |
| 정부보조금(*) | (1,176,397) | (1,114,423) |
| 합 계 | 7,262,244 | 9,635,168 |
(*) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부 금액을 상환하여야 하며연결실체는 미래의 상환의무 발생가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당반기말 및 전반기말에 각각 2,381,705천원과 2,087,606천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.
14. 사용이 제한된 금융상품
당반기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 용 | 제26(당) 기 반기말 | 제25(전) 기말 | 금 융 기 관 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 | 중소기업은행 |
| 단기투자자산(*) | 중금채 | 1,000,000 | 1,000,000 | 중소기업은행 |
| 기타유동자산 | 선물거래예치금 | 13,139,731 | 17,998,512 | 삼성선물 |
(*)당반기 및 전기말 현재 기타외화지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석20 참조)
15. 기타금융자산
당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당) 반기말 | 제25(전) 기말 |
| 임차보증금 | 2,843,184 | 1,729,635 |
| 현재가치할인차금 | (38,274) | (58,806) |
| 기타보증금 | 62,174 | 52,936 |
| 퇴직급여자산(*1) | 515,958 | 1,820,792 |
| 합 계 | 3,383,042 | 3,544,557 |
(*1) 당반기 및 전기말 현재 지배기업이 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.
16. 차입금과 사채
(1)당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차 입 처 | 만기일 | 연이자율 | 제26(당) 기 반기말 | 제25(전) 기말 |
| 운전자금 | (주)신한은행 | 2024-05-15 | 3.90% | - | 5,000,000 |
| 운전자금 | (주)신한은행 | 2025-05-15 | 4.09% | 5,000,000 | - |
| 운전자금 | 중소기업은행 | 2024-07-03 | 5.05% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금(*5) | 중소기업은행 | 2025-01-10 | 5.20% | 2,350,000 | - |
| 운전자금 | (주)신한은행 | 2024-07-06 | 5.23% | 100,000 | - |
| 운전자금(*1) | 한국산업은행 | 2024-10-24 | 4.73% | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 운영자금(*2) | 한국산업은행 | 2024-10-31 | 4.90% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 운영자금(*2) | 한국산업은행 | 2024-10-31 | 4.39% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금(*3) | 한국산업은행 | 2024-09-06 | 4.86% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 시설자금(*4) | (주)신한은행 | 2025-03-30 | 4.64% | 370,000 | 400,000 |
| 합 계 | 43,820,000 | 41,400,000 | |||
(*1)한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액:19,200,000천원)로 제공되어 있습니다.(*2)한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액:18,000,000천원)로 제공되어 있습니다.(*3)한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 시험연구설비가 담보(채권최고액:4,118,400천원)로 제공되어 있습니다.
(*4)㈜신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 투자부동산과 기계장치가 담보(채권최고액:1,068,480천원)로 제공되어 있습니다.(*5)중소기업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액;2,820,000천원)로 제공되어 있습니다.
(2)당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 제26(당) 기 반기말 | 제25(전) 기말 |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*) | 2024.06.21 | 2029.06.21 | - | 42,000,000 | - |
| 차감 : 전환권 조정 | (15,228,031) | - | |||
| 합 계 | 26,771,969 | - | |||
(*)당반기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 |
| 발행가액 | 42,000,000,000 |
| 발행일 | 2024.06.21 |
| 만기일 | 2029.06.21 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구 가능 |
| 발행회사의 매도청구권(Call Option) | 회사의 최대주주와 특수관계인은 발행일로부터 1년이 경과한 시점 부터 매 3개월마다 권면금액(최대 168억원)에 조기상환율을 가산한 금액으로 매도 청구 가능 |
| 전환가격 | 61,988 |
| 전환가격조정 | 사채발행일로부터 7개월 경과시마다 시가 변동에 따른 발행 당시 전환가격의 80%를 한도로 한 가격조정조건과 기존 전환 주식수 희석 등에 따른 전환가격 조정 조건 그리고 시가 회복에 따른 전환가격 조정 조건이 있음 |
| 전환청구기간 | 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
(3)당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 제26(당) 기 반기말 | 제25(전) 기말 |
| 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채(*) | 2024.06.21 | 2029.06.21 | - | 18,000,000 | - |
| 차감 : 교환권 조정 | (6,603,63) | - | |||
| 합 계 | 11,396,362 | - | |||
(*)당반기말 현재 교환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 발행가액 | 18,000,000,000 |
| 발행일 | 2024.06.21 |
| 만기일 | 2029.06.21 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능 |
| 교환가격 | 68,186 |
| 교환가격조정 | 시가 변동에 따른 교환가격 조정 조건은 없음 |
| 교환청구기간 | 사채의 발행일 이후 1개월이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
(4) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 금융상품의 공정가치가 거래가격과 명백하게 다른 경우 최초 인식시점에 각각의 금융상품(일반사채와 파생상품부채, 파생상품자산)을 공정가치로 측정하였는 바, 이에 따라 발행시 인식한 파생상품평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 당반기말 |
| 거래가격 | 42,000,000 |
| 거래가격 소계 | 42,000,000 |
| 전환사채 일반사채분 | 26,712,320 |
| 파생상품부채(전환권+조기상환청구권) | 31,963,316 |
| 파생상품자산(매도청구권) | (8,049,393) |
| 공정가치 합계 | 50,626,243 |
| 발행시 인식한 파생상품평가손실 | (8,626,243) |
② 연결실체의 금융상품 최초 인식 이후 파생상품자산 및 파생상품부채의 당반기 중 변동현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 발행시점 | 당반기말 | 파생상품평가이익(손실) |
| 파생상품부채 | |||
| 전환사채 전환권 및 조기상환권 | 31,963,316 | 25,095,120 | 6,868,195 |
| 파생상품자산 | |||
| 전환사채 매도청구권 | 8,049,393 | 5,485,028 | (2,564,365) |
③ 당반기 중 법인세비용차감전계속사업손익에서 당반기에 발생한 파생상품평가손실을 제외한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기 | |
| 법인세비용차감전계속사업손실 | (13,287,757) | |
| 파생상품평가이익(손실) | 최초 인식 시 | (8,626,243) |
| 반기말 평가 시 | 4,303,830 | |
| 합계 | (4,322,413) | |
| 파생상품평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실 | (8,960,345) | |
17. 충당부채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전)기말 |
| 하자보수충당부채 | 2,647,124 | 1,136,629 |
| 판매보증충당부채 | 2,780,418 | 3,041,878 |
| 합 계 | 5,427,542 | 4,178,507 |
(2) 당반기와 전기 단기충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)기 반기 | 제25(전)기 | ||
| 하자보수충당부채 | 판매보증충당부채 | 하자보수충당부채 | 판매보증충당부채 | |
| 기초금액 | 1,136,630 | 3,041,878 | 1,761,279 | 3,776,611 |
| 전입액 | 2,540,773 | 1,795,058 | 1,277,385 | 3,801,144 |
| 사용액 | (1,030,277) | (2,056,518) | (1,902,034) | (4,535,877) |
| 기말금액 | 2,647,126 | 2,780,418 | 1,136,630 | 3,041,878 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전)기말 |
| 복구충당부채 | 599,090 | - |
| 합 계 | 599,090 | - |
(4) 당반기와 전기 장기충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)기 반기 | 제25(전)기 |
| 복구충당부채 | 복구충당부채 | |
| 기초금액 | - | - |
| 전입액 | 599,090 | - |
| 사용액 | - | - |
| 기말금액 | 599,090 | - |
18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)기 반기말 | 제25(전)기말 |
| 선 수 금 | 395,367 | 482,269 |
| 선수수익 | - | 738 |
| 예 수 금 | 313,479 | 305,270 |
| 합 계 | 708,846 | 788,277 |
19. 퇴직급여부채(자산)
연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당) 기 반기말 | 제25(전) 기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,409,464 | 15,702,639 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (16,200,405) | (17,235,780) |
| 연결재무상태표에 인식된 금액(*) | 209,059 | (1,533,141) |
(*) 당반기말 및 전기말에 지배기업에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하고 있으며, 연결재무상태표상 퇴직급여자산으로 분류하였습니다.(주석 15)
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당) 기 반기 | 제25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 500,563 | 1,007,692 | 490,865 | 913,829 |
| 순이자원가 | (16,937) | (33,875) | (39,181) | (59,413) |
| 합 계 | 483,626 | 973,817 | 451,684 | 854,416 |
20. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 금융기관 약정사항당반기말 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 융 기 관 | 통화 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 구매카드대출 | 중소기업은행 | KRW | 13,000,000 | 4,027,881 |
| 구매카드대출(*1) | KRW | 2,000,000 | - | |
| 무역어음대출(*1) | KRW | 10,000,000 | - | |
| 상생패키지론 | (주)하나은행 | KRW | 5,000,000 | 592,228 |
| 수출계약지급보증(*2) | USD | 5,500,000 | 2,535,422 | |
| 운전자금대출 | (주)신한은행 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 수출계약지급보증 | (주)우리은행 | USD | 5,000,000 | 60,613 |
| 산업운영자금대출(*1) | 한국산업은행 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 산업운영자금대출 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 운전자금 | 중소기업은행 | KRW | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금(*1) | KRW | 2,350,000 | 2,350,000 | |
| 운전자금(*1) | KRW | 7,000,000 | - | |
| 무역금융 | (주)하나은행 | KRW | 1,500,000 | - |
| 운전자금 | 산업은행 | KRW | 3,000,000 | - |
| 운영자금(*1) | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 운영자금(*1) | KRW | 13,000,000 | 13,000,000 | |
| 운전자금 | 신한은행 | KRW | 3,000,000 | 100,000 |
| 기타외화지급보증 | (주)하나은행 | USD | 7,000,000 | 1,458,070 |
| 기타외화지급보증 | 중소기업은행 | USD | 2,260,000 | 2,260,000 |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 6,000,000 | - | |
| 외상매출채권담보대출 | (주)하나은행 | KRW | 1,000,000 | - |
(*1) 당반기말 현재 구매카드대출, 무역어음대출, 산업운영자금대출, 시설자금대출과 관련하여 중소기업은행, 한국산업은행, ㈜신한은행에게 토지, 건물 및 기계장치, 시험연구설비에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.(*2) 당반기 현재 연결실체는 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD3,250,000을 제공받고 있습니다.
(2) 담보사항당반기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 피담보채무 | 실행금액 | 담보권자 |
| 토지(평촌) | 4,749,940 | 12,000,000 | 구매카드대출 | - | 중소기업은행 |
| 건물(평촌) | 6,474,009 | 무역어음대출 | - | ||
| 토지(수원) | 2,325,847 | 18,000,000 | 산업운영자금대출 | 15,000,000 | 한국산업은행 |
| 건물(수원) | 3,500,026 | ||||
| 토지(수원) | 6,085,170 | 19,200,000 | 운전자금 | 13,000,000 | 한국산업은행 |
| 건물(수원) | 6,934,587 | ||||
| 건물(수원) | 6,934,587 | 2,820,000 | 운전자금 | 2,350,000 | 중소기업은행 |
| 토지(파주) | 2,817,686 | 8,400,000 | 운전자금 | - | 중소기업은행 |
| 건물(파주) | 5,908,110 | ||||
| 시험연구설비 | 164,257 | 4,118,400 | 운영자금 | 5,000,000 | 한국산업은행 |
| 투자부동산(*) | 1,280,925 | 1,068,480 | 운영자금 | 370,000 | (주)신한은행 |
| 기계장치 | 28,800 | ||||
| 단기투자자산 | 1,000,000 | 1,000,000 | 기타외화지급보증 | USD2,260,000 | 중소기업은행 |
(*) 연결실체의 투자부동산으로 분류되어 있습니다.
(3)당반기말과 전기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰 이행보증등을 위하여 서울보증보험㈜ 등으로 부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(주석25)(4) 당사는 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 해당 팩토링 계약은 상환청구권이 없습니다. (5) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가연결실체는 고객A사와 장비개발 및 공급계약을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 연결실체가 '고객 등에 대한 연간 매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다.21. 자본금 및 자본잉여금
당반기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당반기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 자본금(*) | 자본잉여금 | 합계 |
| 당반기말 | 10,662,938주 | 5,575,148 | 50,650,693 | 56,225,841 |
(*) 지배기업은 전기이전 이사회 결의로 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
22. 기타자본
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 자기주식(*) | (14,977,325) | (14,977,325) |
| 기타자본조정 | 2,605,133 | 2,680,541 |
| 신주인수권대가 | 1,695,788 | 1,695,788 |
| 합 계 | (10,676,404) | (10,600,997) |
(*)자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 1,920,281 | 14,977,325 | 807,091 | 4,991,633 |
| 취득 | - | - | 1,113,190 | 9,985,692 |
| 기말 | 1,920,281 | 14,977,325 | 1,920,281 | 14,977,325 |
(2) 과거기간에 발행하였으나 미전환되어 소멸된 신주인수권과 관련하여 법인세효과 차감 후 금액 1,695,788천원을 기타자본으로 인식하였습니다.(3) 종속기업이 발행한 교환사채의 교환권대가는 자본으로 분류 되었으며, 비지배지분으로 인식하였습니다.
23. 주식기준보상(1) 연결실체 중 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 최초부여주식수 | 행사가능주식수 | 부여방법 | 가득조건 | 행사가격(*) | 부여일공정가치(*) | 행사가능기간 |
| 1차 | 2016.12.19 | 374,961 | 900 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 9,829 | 2,745 | 2018.12.19~2025.12.18 |
| 2차 | 2017.03.17 | 220,480 | 79,187 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 12,201 | 6,532 | 2019.03.17~2026.03.16 |
| 3차 | 2019.12.24 | 100,000 | 50,000 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 7,770 | 966 | 2021.12.24~2028.12.23 |
(*) 2018년 중 지배회사의 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.(2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 합 계 |
| 기초수량 | 62,739 | 130,987 | 54,000 | 247,726 |
| 취소수량 | - | - | - | - |
| 행사수량 | (61,839) | (51,800) | (4,000) | (117,639) |
| 기말수량 | 900 | 79,187 | 50,000 | 130,087 |
(3) 종속기업은 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 이전 보상원가 | 당기 보상원가 | 총 보상원가 |
| 1차 | 957,152 | - | 957,152 |
| 2차 | 1,244,242 | - | 1,244,242 |
| 3차 | 83,087 | - | 83,087 |
| 합 계 | 2,284,482 | - | 2,284,482 |
(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
| 취득일 주식가격 | 11,830 | 17,843 | 7,430 |
| 행사가격 | 9,829 | 12,201 | 7,770 |
| 기대변동성 | 6.30% | 5.95% | 20.05% |
| 할인율 | 2.20% | 2.21% | 1.66% |
| 무위험이자율 | 2.09% | 1.82% | 1.66% |
24. 연결이익잉여금
당반기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 법정적립금(*) | 2,109,570 | 1,978,430 |
| 임의적립금 | 2,440 | 2,440 |
| 미처분연결이익잉여금 | 98,685,380 | 107,293,351 |
| 합 계 | 100,797,390 | 109,274,221 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
25. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출액 | 61,156,711 | 89,920,653 | 27,953,857 | 69,932,483 |
| 용역매출액 | 2,742,920 | 5,486,834 | 3,876,264 | 5,716,077 |
| 상품매출액 | 1,167,903 | 2,021,783 | 922,879 | 1,495,079 |
| 기타매출액 | 377,009 | 689,071 | 341,529 | 618,581 |
| 금융업수입 | 1,526,278 | 2,795,287 | 1,037,934 | 2,172,424 |
| 합 계 | 66,970,821 | 100,913,628 | 34,132,463 | 79,934,644 |
(2) 당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 42,754,904 | 67,489,697 | 23,363,527 | 60,030,622 |
| 용역매출원가 | 1,937,324 | 3,526,338 | 2,158,376 | 3,778,271 |
| 상품매출원가 | 795,308 | 1,412,063 | 566,766 | 1,050,394 |
| 금융업원가 | 177,156 | 566,990 | 1,133,108 | 1,853,093 |
| 합 계 | 45,664,692 | 72,995,088 | 27,221,777 | 66,712,380 |
(3) 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| Ⅰ. 한 시점에 이행 | 95,022,634 | 73,735,422 |
| Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행: | ||
| 건설형공사계약 | 404,160 | 483,146 |
| 용역매출 | 5,486,834 | 5,716,076 |
| 소 계 | 5,890,994 | 6,199,222 |
| 합 계 | 100,913,628 | 79,934,644 |
연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.
한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.
(4) 발생원가 투입법 적용 계약① 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설형공사계약 또는 용역매출 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분(*1) |
계약일 |
납품기한(*2) |
진행률 |
계약자산 |
매출채권 |
||
|
총액 |
손상차손누계액 |
총액 |
손상차손누계액 |
||||
| 디스플레이장비 | 2018-05-21 | 2019-01-13 | 56.00% | 168,166 | (168,166) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2018-11-29 | 2019-02-11 | 100.00% | 524,190 | (2,934) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2018-03-12 | 2019-11-08 | 28.16% | 356,815 | (356,815) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2020-10-23 | 2021-02-21 | 97.76% | 470,460 | (2,633) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2020-04-29 | 2020-11-06 | 100.00% | 3,139,592 | (17,572) | 3,139,592 | (3,025) |
| 디스플레이장비 | 2021-02-05 | 2021-07-19 | 97.21% | 596,900 | (3,341) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2022-02-18 | 2022-05-13 | 90.23% | 686,714 | (3,844) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2021-12-28 | 2022-06-27 | 97.95% | 465,783 | (2,607) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2021-12-20 | 2022-11-18 | 100.00% | - | - | 440,237 | (424) |
| 디스플레이장비 | 2021-12-17 | 2022-08-17 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2022-12-27 | 2023-08-29 | 86.88% | 531,069 | (2,972) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2022-12-21 | 2023-09-24 | 96.35% | 676,125 | (3,784) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-05-16 | 2023-11-30 | 86.38% | 537,618 | (3,009) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-05-15 | 2023-12-26 | 86.48% | 387,621 | (2,170) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-05-04 | 2024-02-25 | 70.66% | 847,434 | (4,743) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-06-16 | 2024-05-14 | 0.00% | 273,235 | (1,529) | 20,546,268 | (19,795) |
| 디스플레이장비 | 2023-07-10 | 2024-02-29 | 93.36% | 266,084 | (1,489) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-07-10 | 2024-03-23 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-10-17 | 2024-05-16 | 26.05% | 86,853 | (486) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-10-25 | 2024-05-26 | 16.81% | 200,305 | (1,121) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2024-02-01 | 2024-12-31 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2024-02-08 | 2024-09-08 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2024-02-22 | 2024-09-18 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2024-04-16 | 2024-11-15 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2024-06-21 | 2025-04-29 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이검사장비A | 2020-09-21 | 2020-11-21 | 100.00% | 247,555 | (24,246) | - | - |
| 디스플레이검사장비B | 2021-12-29 | 2022-03-11 | 24.47% | - | - | - | - |
| 디스플레이검사장비C | 2023-12-09 | 2024-03-15 | 100.00% | - | - | 3,745,465 | (30,327) |
|
합계 |
10,462,519 | (603,461) | 27,871,562 | (53,571) | |||
(*1) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.(*2) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.
(*3) 반기중 6 월 21 일 계약사항은 고객사와 연결회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서 , 투자설명서 , 사업 ( 분 / 반기 ) 보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며 , 이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 상근감사께 보고하였습니다 . ② 연결실체는 총계약원가 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산 | (309,316) | 264,417 |
③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 추정총계약금액의변동 | 추정총계약원가의변동 | 당기 손익에미치는 영향 | 미래 손익에미치는 영향 | 계약자산의변동 |
| 금액 | 19,800 | 1,655,176 | (1,384,740) | (250,636) | (1,384,740) |
당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
④ 공사와 관련된 이행보증당반기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 내 용 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 서울보증보험(주) | 계약, 입찰 등 이행보증 | 2,874,636 | 8,857,464 |
| (주)KEB하나은행 | 기타외화지급보증 | USD1,458,070 | USD851,655 |
| 중소기업은행 | 기타외화지급보증 | USD2,260,000 | USD2,260,000 |
(5) 계약 잔액① 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 50,529,360 | 32,693,627 |
| 계약자산 | 22,885,629 | 30,109,805 |
| 계약부채 | 16,147,317 | 16,812,911 |
계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리 중 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.
② 전기말 인식된 계약부채 16,812,910천원 중 13,787,108천원은 당반기에 수익으로 인식되었으며, 당반기 중 신규계약에 따라 계약부채 13,121,514천원이 추가되었습니다.③ 당반기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 80,925,224천원이며, 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무 및 건설형공사계약의 공사계약잔액 9,631,908천원이 포함되어 있습니다. 한편 발생원가 투입법 적용계약과 동일하게 비밀유지조항에 의거한 비공개사항의 계약잔액은 제외되었습니다 .
26. 판매비와관리비
당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 2,846,005 | 5,610,489 | 2,867,068 | 5,751,906 |
| 퇴직급여 | 208,897 | 411,639 | 180,131 | 363,769 |
| 접대비 | 252,567 | 484,032 | 167,653 | 315,117 |
| 세금과공과 | 118,997 | 311,881 | 192,873 | 558,994 |
| 감가상각비 | 137,755 | 272,757 | 118,194 | 230,351 |
| 지급수수료 | 1,347,943 | 2,642,503 | 875,249 | 1,617,956 |
| 대손상각비(환입) | 191,415 | (832,911) | 695,295 | 1,566,308 |
| 수출제비용 | 136,747 | 259,672 | 251,191 | 452,055 |
| 무형자산상각비 | 67,634 | 135,402 | 70,594 | 132,240 |
| 판매보증비 | 619,876 | 1,795,058 | (375,481) | 1,972,950 |
| 기타 | 2,919,300 | 5,580,466 | 4,393,434 | 7,789,718 |
| 합 계 | 8,847,136 | 16,670,988 | 9,436,201 | 20,751,364 |
27. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 34,862,813 | 51,288,326 | 22,581,655 | 53,631,155 |
| 급여 | 7,957,145 | 15,332,911 | 7,403,857 | 15,790,093 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 | 1,308,642 | 2,579,958 | 1,262,398 | 2,509,924 |
| 지급수수료 | 1,701,029 | 3,266,349 | 969,336 | 1,847,465 |
| 금융업원가 | 177,156 | 566,990 | 1,133,109 | 1,853,093 |
| 세금과공과 | 168,370 | 432,673 | 327,503 | 731,661 |
| 외주가공비 | 2,059,920 | 5,318,396 | 2,939,938 | 3,952,860 |
| 여비교통비 | 737,173 | 1,367,177 | 707,629 | 1,378,656 |
| 운반비 | 123,444 | 202,170 | 46,575 | 180,964 |
| 기타 | 5,416,134 | 9,311,127 | (714,019) | 5,587,874 |
| 합 계(*) | 54,511,826 | 89,666,077 | 36,657,981 | 87,463,745 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
28. 기타수익 및 기타비용
당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| Ⅰ. 기타수익 | ||||
| 잡이익 | 20,770 | 839,246 | 25,046 | 607,132 |
| 수입임대료 | 16,740 | 33,738 | 16,998 | 33,991 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 11,817 |
| 무형자산처분이익 | 159,248 | 159,248 | - | - |
| 기타수익 소계 | 196,758 | 1,032,232 | 42,044 | 652,941 |
| Ⅱ. 기타비용 | ||||
| 기부금 | 3,500 | 3,500 | 3,000 | 3,000 |
| 잡손실 | 112,308 | 20,089 | 344 | 20,643 |
| 유형자산처분손실 | - | 8,842 | - | 746 |
| 투자부동산상각비 | 3,600 | 7,200 | 3,600 | 7,200 |
| 기타비용 소계 | 119,408 | 39,631 | 6,944 | 31,589 |
| Ⅲ. 순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ) | 77,350 | 992,601 | 35,100 | 621,352 |
29. 금융수익 및 금융비용
당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| Ⅰ. 금융수익 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 442,180 | 442,180 | 42,674 | 136,034 |
| 이자수익 | 345,678 | 666,848 | 269,572 | 665,132 |
| 외화환산이익 | 952,031 | 2,708,958 | - | 1,670,181 |
| 외환차익 | 1,010,431 | 1,967,631 | 910,413 | 1,573,108 |
| 금융수익 소계 | 2,750,320 | 5,785,617 | 1,222,659 | 4,044,455 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | - | 12,387 | - |
| 이자비용 | 616,831 | 1,159,266 | 532,180 | 1,053,995 |
| 외화환산손실 | 555,225 | 1,227,422 | 246,037 | 761,282 |
| 외환차손 | 119,351 | 237,568 | 230,963 | 1,268,869 |
| 파생상품거래손실 | 10,110,600 | 27,967,900 | 6,800,100 | 18,004,200 |
| 파생상품평가손실 | 4,322,413 | 4,322,413 | - | - |
| 금융비용 소계 | 15,724,420 | 34,914,569 | 7,821,667 | 21,088,346 |
| Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | (12,974,100) | (29,128,952) | (6,599,008) | (17,043,891) |
30. 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에서 전기법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효이자율을 산정하지 아니하였습니다.
31. 주당이익(손실)
(1) 당반기와 전반기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업지 분 당기순이익(손실) | 84,262,683 | (6,562,459,626) | (4,797,279,659) | (14,060,091,182) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 8,742,657주 | 8,742,657주 | 9,074,443주 | 9,391,073주 |
| 기본 주당이익(손실) | 10 | (751) | (529) | (1,497) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 일, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가중평균일수 | 가중평균주식수 |
| <당반기> | |||
| 기초 | 10,662,938 | 182 | 1,940,654,716 |
| 자기주식(기초) | (1,920,281) | 182 | (349,491,142) |
| 자기주식(취득) | - | - | - |
| 일 수 | 182 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,742,657 | ||
| <전반기> | |||
| 기초 | 10,662,938 | 181 | 1,929,991,778 |
| 자기주식(기초) | (807,091) | 181 | (146,083,471) |
| 자기주식(취득) | (1,113,190) | 76 | (84,124,169) |
| 일 수 | 181 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 9,391,073 | ||
(2)당반기 및 전반기 중 희석효과가 발생될 잠재적 보통주는 없으며, 이에 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
32. 특수관계자와의 거래
(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 코너스톤상생6호신기술조합 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | |
| 디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제4호 | |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 | |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 | |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호 | |
| 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합 제1호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합 제2호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합 제3호 | |
| 디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합 제4호 | |
| 아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 | |
| 케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합 | |
| 디에이-프렌드신기술투자조합1호 | |
| 디에이세컨더리조합제1호 | |
| 디에이밸류팬텀신기술투자조합 | |
| 케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | |
| 디지에이치신기술투자조합 1호 | |
| 디에이-프렌드 신기술투자조합 2호 | |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제5호 | |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호 | |
| 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 | |
| 디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합 | |
| 세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합 | |
| 디에이 이브이 신기술조합 | |
| 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호 | |
| 탭-디에이 벤처투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호 | |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제6호 | |
| 디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호 | |
| 디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호 | |
| 디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류AI투자조합 제1호 | |
| 엔디에스반도체신기술투자조합 제1호 | |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제7호 | |
| 디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호 | |
| 탭-디에이 벤처투자조합 제2호 | |
| 디에이 프롭테크 신기술조합 제1호 | |
| 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 | |
| 어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호 | |
| 디에이 자율주행 신기술조합 제1호 | |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 | |
| 메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호 | |
| 펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 | |
| 디에이_파이오니아 신기술조합제1호 | |
| 디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합 | |
| 디에이-리아타 신기술투자조합 제1호 | |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호 |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 26(당)기 반기 | 제 25(전)기 반기 |
| 매출액 | 매출액 | ||
| 디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합 | 투자조합관리/성과보수 | 69,148 | 89,282 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제4호 | 투자조합관리/성과보수 | 3,466 | 10,000 |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 103 | - |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 569,781 | - |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 61,518 | 80,403 |
| 디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 2,596 | 9,620 |
| 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | - | 17,106 |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | 투자조합관리/성과보수 | 11,200 | 11,200 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | - | 11,834 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제2호 | 투자조합관리/성과보수 | - | 19,280 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제3호 | 투자조합관리/성과보수 | - | 2,737 |
| 브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | - | 12,695 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제4호 | 투자조합관리/성과보수 | - | 7,980 |
| 아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 | 투자조합관리/성과보수 | 120,836 | 120,501 |
| 위-디에이시스템반도체1호신기술조합 | 투자조합관리/성과보수 | - | 231,416 |
| 디에이-프렌드신기술투자조합1호 | 투자조합관리/성과보수 | 52,707 | 52,812 |
| 위-디에이시스템반도체2호신기술조합 | 투자조합관리/성과보수 | - | 410,083 |
| 디에이밸류팬텀신기술투자조합 | 투자조합관리/성과보수 | - | 55,125 |
| 케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 4,460 | 7,200 |
| 디에이-프렌드 신기술투자조합 2호 | 투자조합관리/성과보수 | 18,150 | 18,100 |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호 | 투자조합관리/성과보수 | 1,510 | 2,876 |
| 세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합 | 투자조합관리/성과보수 | 11,100 | 11,009 |
| 디에이 이브이 신기술조합 | 투자조합관리/성과보수 | 12,412 | 9,000 |
| 탭-디에이 벤처투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 15,550 | 15,550 |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제6호 | 투자조합관리/성과보수 | 12,929 | 12,893 |
| 디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | - | 26,282 |
| 디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 12,000 | 11,901 |
| 디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 17,394 | 17,346 |
| 엔디에스반도체신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 49,746 | 49,589 |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제7호 | 투자조합관리/성과보수 | - | 5,285 |
| 디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호 | 투자조합관리/성과보수 | 16,726 | 16,644 |
| 탭-디에이 벤처투자조합 제2호 | 투자조합관리/성과보수 | 12,531 | 12,496 |
| 디에이 프롭테크 신기술조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 32,849 | 32,699 |
| 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 | 투자조합관리/성과보수 | 29,148 | 29,027 |
| 어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호 | 투자조합관리/성과보수 | 18,648 | 18,349 |
| 디에이 자율주행 신기술조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 32,382 | 32,292 |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 | 투자조합관리/성과보수 | 8,951 | 8,926 |
| 펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 12,755 | 12,720 |
| 메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호 | 투자조합관리/성과보수 | 5,967 | 5,951 |
| 디에이_파이오니아 신기술조합제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 941,342 | 29,093 |
| 디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합 | 투자조합관리/성과보수 | 59,680 | - |
| 디에이-리아타 신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 27,549 | - |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호 | 투자조합관리/성과보수 | 14,918 | - |
| 어센트-디에이신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리/성과보수 | 635 | - |
| 디에이반도체신기술조합 1호 | 투자조합관리/성과보수 | 770 | - |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | 미수금/선수금 | 56,160 | - | 56,160 | - |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | 미수금/선수금 | 42,120 | - | 42,120 | - |
| 디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합 | 미수금/선수금 | 69,148 | - | 163,614 | - |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | 미수금/선수금 | 8,420 | - | 8,420 | - |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 11,428 | - | 11,428 | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제4호 | 미수금/선수금 | - | - | 5,000 | - |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 미수금/선수금 | 126 | 12,377 | 110 | 12,377 |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 3,770 | - | 3,770 | - |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호 | 미수금/선수금 | 73,821 | - | 123,035 | - |
| 디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 17,026 | - | 14,430 | - |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | 미수금/선수금 | 5,600 | - | 5,600 | - |
| 디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 41,522 | - | 41,750 | - |
| 아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 | 미수금/선수금 | 148,055 | - | 61,249 | - |
| 케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합 | 미수금/선수금 | 16,500 | - | 16,500 | - |
| 디에이-프렌드신기술투자조합1호 | 미수금/선수금 | - | - | 16,048 | - |
| 디에이세컨더리조합제1호 | 미수금/선수금 | 32,500 | - | 63,041 | - |
| 디에이밸류팬텀신기술투자조합 | 미수금/선수금 | - | - | 55,125 | - |
| 케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | - | - | 7,200 | - |
| 디지에이치신기술투자조합 1호 | 미수금/선수금 | 2,209 | - | 7,200 | - |
| 디에이-프렌드 신기술투자조합 2호 | 미수금/선수금 | 54,650 | - | 36,500 | - |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제5호 | 미수금/선수금 | 11,176 | - | 26,489 | - |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호 | 미수금/선수금 | 1,510 | - | 2,924 | - |
| 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 | 미수금/선수금 | 40,200 | - | 40,200 | - |
| 디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합 | 미수금/선수금 | 16,395 | - | 16,395 | - |
| 세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합 | 미수금/선수금 | 11,100 | - | 11,191 | - |
| 디에이 이브이 신기술조합 | 미수금/선수금 | 9,000 | - | 9,000 | - |
| 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 22,427 | - | 22,550 | - |
| 디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호 | 미수금/선수금 | 6,750 | - | 6,750 | - |
| 탭-디에이 벤처투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 7,775 | - | 7,775 | - |
| 디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 21,075 | - | 21,075 | - |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제6호 | 미수금/선수금 | 12,929 | - | 6,268 | - |
| 디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 12,000 | - | 3,288 | - |
| 디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 17,394 | - | 4,121 | - |
| 디에이밸류AI투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 49,826 | - | 50,100 | - |
| 엔디에스반도체신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 24,863 | - | - | 7,123 |
| 디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호 | 미수금/선수금 | 6,628 | - | - | 10,098 |
| 탭-디에이 벤처투자조합 제2호 | 미수금/선수금 | 6,266 | - | 6,352 | - |
| 디에이 프롭테크 신기술조합 제1호 | 미수금/선수금 | 10,849 | - | - | 22,000 |
| 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 | 미수금/선수금 | 7,382 | - | - | 21,766 |
| 어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호 | 미수금/선수금 | 103 | - | - | 18,545 |
| 디에이 자율주행 신기술조합 제1호 | 미수금/선수금 | - | 9,964 | - | 42,346 |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 | 미수금/선수금 | - | 4,082 | - | 13,033 |
| 펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | - | 11,283 | - | 24,038 |
| 메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호 | 미수금/선수금 | - | 5,180 | - | 11,148 |
| 디에이_파이오니아 신기술조합제1호 | 미수금/선수금 | - | 58,827 | - | 14,667 |
| 디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합 | 미수금/선수금 | 29,840 | - | 17,098 | - |
| 디에이-리아타 신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | - | 22,705 | - | 50,254 |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호 | 미수금/선수금 | - | 14,180 | 902 | - |
| 어센트-디에이신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | - | 22,545 | - | - |
| 디에이반도체신기술조합 1호 | 미수금/선수금 | 770 | - | - | - |
(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| 코너스톤상생6호신기술조합 | 분배 | (3,020,250) | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제2호 | 분배 | - | (222,661) |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | 분배 | - | (233,024) |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | 분배 | - | (1,851) |
| 케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호 | 분배 | - | (241,558) |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호 | 분배 | (132,032) | (134,704) |
| 비전-디에이신기술투자조합 제2호 | 분배 | - | (4,115) |
| 디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호 | 분배 | (3,593) | - |
| 브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 | 분배 | - | (106,575) |
| 아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 | 분배/출자 | (199,186) | 3,465,000 |
| 위-디에이시스템반도체1호신기술조합 | 분배 | - | (29,316) |
| 디에이-프렌드신기술투자조합1호 | 분배 | (59,906) | - |
| 위-디에이시스템반도체2호신기술조합 | 분배 | - | (92,570) |
| 디에이세컨더리조합제1호 | 분배 | - | (3,385) |
| 케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 분배 | (50,977) | - |
| 디에이 이브이 신기술조합 | 분배 | (197,333) | - |
| 엔디에스반도체신기술투자조합 제1호 | 분배 | (9,700) | - |
| 디에이_파이오니아 신기술조합제1호 | 분배/출자 | (1,069,584) | 600,000 |
| 디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합 | 출자 | - | 200,000 |
| 디에이-리아타 신기술투자조합 제1호 | 출자 | - | 145,000 |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호 | 출자 | - | 50,000 |
| 어센트-디에이신기술투자조합 제1호 | 출자 | 266,000 | - |
| 디에이반도체신기술조합 1호 | 출자 | 700,000 | - |
| 합 계 | (3,776,561) | 3,390,241 | |
(5) 당반기 중 주임종 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주임종 대여금 | 569,937 | 143,000 | 175,910 | 537,027 |
(6) 당반기 및 전반기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25(당) 기 반기 | 제 24(전) 기 반기 |
| 급 여 | 1,298,778 | 1,548,339 |
| 퇴직급여 | 111,191 | 124,258 |
| 합 계 | 1,409,969 | 1,672,597 |
상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
33. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름
(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| 1. 반기순이익(손실) | (10,697,485) | (20,242,839) |
| 2. 조정: | ||
| 법인세비용(수익) | (2,585,272) | (3,708,801) |
| 이자비용 | 1,159,266 | 1,049,977 |
| 퇴직급여 | 973,817 | 854,415 |
| 감가상각비 | 2,410,650 | 2,326,852 |
| 투자부동산상각비 | 7,200 | 7,200 |
| 무형자산상각비 | 169,308 | 175,872 |
| 대손상각비(환입) | (832,911) | 1,566,308 |
| 판매보증비 | 1,795,058 | 1,972,950 |
| 외화환산손실 | 1,227,422 | 761,282 |
| 충당부채전입액(환입) | 2,535,802 | 982,544 |
| 기타장기종업원급여부채전입액 | 7,102 | 46,967 |
| 재고자산평가손실(환입) | 2,038,801 | (21,705) |
| 지분법손실 | 216,946 | 1,140,657 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 284,832 | 626,376 |
| 파생상품평가손실 | 4,322,413 | - |
| 유형자산처분손실 | 8,842 | 746 |
| 잡손실 | 2,186 | - |
| 배당금수익 | (4,550) | (2,310) |
| 잡이익 | (3,137) | (1,037) |
| 주식보상비용 | - | 1,088 |
| 이자수익 | (741,435) | (749,228) |
| 외화환산이익 | (2,708,958) | (1,670,181) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (478,732) | (15,452) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (136,034) |
| 지분법이익 | (3,840,746) | (34,786) |
| 유형자산처분이익 | - | (11,817) |
| 무형자산처분이익 | (159,248) | - |
| 소 계 | 5,804,656 | 5,161,883 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 283,479 | 486,991 |
| 매출채권의 감소(증가) | (15,319,261) | (327,066) |
| 계약자산의 감소(증가) | 7,534,078 | (1,614,583) |
| 미수금의 감소(증가) | (1,587,710) | (703,069) |
| 선급금의 감소(증가) | (626,871) | 1,153,948 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (4,832,991) | 9,324,409 |
| 재고자산의 감소(증가) | 5,560,459 | (17,225,044) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,501,488 | 3,733,768 |
| 미지급금의 증가(감소) | 8,900,496 | (4,428,754) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,831 | 67,258 |
| 계약부채의 증가(감소) | (665,594) | 3,277,148 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (79,431) | 101,929 |
| 충당부채의 증가(감소) | (3,081,823) | (3,716,908) |
| 확정급여부채의 증가(감소) | (12,607) | 96,396 |
| 선수금의 증가(감소) | - | 67,074 |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | - | (21,000) |
| 소 계 | (2,423,457) | (9,727,506) |
| 4. 합계 (1+2+3) | (7,316,287) | (24,808,462) |
(2) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | 2,750 | 13,189 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | - | 28,160 |
| 복구충당부채의 사용권자산 인식 | 599,090 | - |
| 건설중인자산의 원재료 대체 | - | 850,000 |
| 건설중인 자산의 무형자산 대체 | 25,196 | 13,440 |
34. 파생상품당반기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을체결하고 있으며 기업회계기준서 상 요건을 충족하지 않아 위험회피회계처리는 적용하지 않습니다.당반기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 계약잔액 | 회계처리 |
| 통화선물 | 삼성선물(주) | USD 274,000,000 매도계약 | 매매목적 |
연결실체는 당반기와 전반기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 27,967백만원과 18,004백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.
35. 금융위험관리
연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 유동성 위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다. ① 제 26(당)기 반기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년이내 | 1년초과 ~3년이내 | 3년초과 | |||
| 매입채무 | 23,146,133 | 23,146,133 | 23,146,133 | - | - |
| 미지급금 | 22,100,777 | 22,100,777 | 16,478,451 | 5,622,326 | - |
| 미지급비용 | 1,457,425 | 1,457,426 | 1,384,359 | 73,067 | - |
| 차입금 | 43,820,000 | 44,813,267 | 44,813,267 | - | - |
| 임대보증금 | 100,400 | 100,400 | - | 100,400 | - |
| 리스부채 | 4,228,284 | 4,473,584 | 2,222,896 | 2,235,144 | 15,544 |
| 전환사채 | 26,771,969 | 42,000,000 | 42,000,000 | - | - |
| 교환사채 | 11,396,362 | 18,000,000 | - | 18,000,000 | - |
| 합 계 | 133,021,350 | 156,091,587 | 130,045,106 | 26,030,937 | 15,544 |
② 제 25(전) 기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년이내 | 1년초과 ~3년이내 | 3년초과 | |||
| 매입채무 | 21,737,917 | 21,737,917 | 21,737,917 | - | - |
| 미지급금 | 11,541,911 | 11,541,911 | 9,196,844 | - | 2,345,067 |
| 미지급비용 | 1,334,847 | 1,334,847 | 1,267,029 | 67,818 | - |
| 차입금 | 41,400,000 | 42,868,090 | 42,868,090 | - | - |
| 임대보증금 | 100,400 | 100,400 | - | 100,400 | - |
| 리스부채 | 1,615,354 | 1,721,944 | 739,809 | 968,799 | 13,336 |
| 합 계 | 77,730,429 | 79,305,109 | 75,809,689 | 1,137,017 | 2,358,403 |
(2) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 104,137,929 | 49,901,452 |
| 단기투자자산 | 4,797,853 | 4,329,612 |
| 매출채권(*2) | 50,529,360 | 32,693,627 |
| 계약자산 | 22,280,844 | 25,490,325 |
| 장기계약자산 | 604,785 | 4,619,479 |
| 미수금(*2) | 6,427,162 | 4,793,184 |
| 미수수익 | 388,458 | 443,193 |
| 대여금 | 1,137,027 | 1,199,937 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 |
| 선물거래예치금 | 13,139,732 | 17,998,512 |
| 기타금융자산 | 2,867,084 | 1,723,765 |
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당반기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 과 목 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월초과 | 1년 초과 | 3년 초과 |
| 1년 이하 | 3년 이하 | ||||
| 매출채권 | 58,108,587 | 48,285,956 | 1,300,080 | 1,206,568 | 7,315,983 |
| 대손충당금 | (7,579,228) | (329,479) | (63,739) | (206,043) | (6,979,967) |
| 미수금 | 6,427,162 | 6,427,162 | - | - | - |
| 합 계 | 56,956,521 | 54,383,639 | 1,236,341 | 1,000,525 | 336,016 |
(3) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당반기말과 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 26(당)기 반기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치(*) | |||||
| 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장단기투자자산 | 7,614,432 | - | 7,614,432 | 386,445 | 540,172 | 6,687,815 | 7,614,432 |
| 파생상품자산 | 5,485,028 | - | 5,485,028 | - | - | 5,485,028 | 5,485,028 |
| 소 계 | 13,099,460 | - | 13,099,460 | 386,445 | 540,172 | 12,172,843 | 13,099,460 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 104,155,304 | 104,155,304 | - | - | - | - |
| 단기투자자산 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 50,529,360 | 50,529,360 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 6,427,162 | 6,427,162 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 388,458 | 388,458 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 1,130,935 | 1,130,935 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 6,092 | 6,092 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 13,139,732 | 13,139,732 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 2,867,084 | 2,867,084 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 181,646,127 | 181,646,127 | - | - | - | - |
| 합 계 | 13,099,460 | 181,646,127 | 194,745,587 | 386,445 | 540,172 | 12,172,843 | 13,099,460 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 파생상품부채 | 29,055,871 | - | 29,055,871 | - | - | 29,055,871 | 29,055,871 |
| 소 계 | 29,055,871 | - | 29,055,871 | - | - | 29,055,871 | 29,055,871 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 23,146,133 | 23,146,133 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 43,820,000 | 43,820,000 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 22,100,777 | 22,100,777 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 1,457,425 | 1,457,425 | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | - | 2,052,934 | 2,052,934 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 100,400 | 100,400 | - | - | - | - |
| 비유동리스부채 | - | 2,175,350 | 2,175,350 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | 26,771,969 | 26,771,969 | - | - | - | - |
| 비유동교환사채 | - | 11,396,362 | 11,396,362 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 133,021,350 | 133,021,350 | - | - | - | - |
| 합 계 | 29,055,871 | 133,021,350 | 162,077,221 | - | - | 29,055,871 | 29,055,871 |
(*) 당반기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 장단기투자자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 평가기법 | 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 |
| 수준2 | 540,172 | 순자산접근법 | - |
| 수준3 | 4,116,078 | 순자산가치접근법 | - |
| 48,375 | 현금흐름할인법 | 예상현금흐름성장률위험조정할인율 | |
| 822,861 | 유사기업이용법 | 조정 시장계수 | |
한편 당반기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 장 단기투자자산 은 1,700,501천원입니다.
- 파생상품자산, 부채
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 금융자산 | ||||
| 파생상품자산(*1) | 5,485,028 | 3 | 이항모델(골드만삭스모형) | 주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(*1) | 25,095,120 | 3 | 이항모델(골드만삭스모형) | 주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율 |
| 비유동파생상품부채(*2) | 3,960,751 | 이자율평가모델(BDT모형) | 이자율 변동성, 할인율 | |
(*1) 미래의 각 node별 전환확률을 추정, 이에 따른 신용위험을 가중한 위험가중이자율로 할인하고 있으며, 각 시점별 [전환/ 조기상환/ 보유] 중 가장 높은 가격으로 시점별 node가치를 결정합니다. (*2) 일반사채와 조기상환권의 공정가치를 측정한 후 거래가격에서 해당 부채요소의가치를 차감하여 자본요소(교환권대가)를 차액으로 산출하는 방법론을 적용하였습니다.
② 제 25(전) 기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치(*) | |||||
| 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장단기투자자산 | 7,398,012 | - | 7,398,012 | 950,152 | 508,225 | 5,939,635 | 7,398,012 |
| 소 계 | 7,398,012 | - | 7,398,012 | 950,152 | 508,225 | 5,939,635 | 7,398,012 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 49,912,517 | 49,912,517 | - | - | - | - |
| 단기투자자산 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 32,693,627 | 32,693,627 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 4,793,184 | 4,793,184 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 443,193 | 443,193 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 1,195,354 | 1,195,354 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 4,583 | 4,583 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 17,998,512 | 17,998,512 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 1,723,765 | 1,723,765 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 110,766,735 | 110,766,735 | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,398,012 | 110,766,735 | 118,164,747 | 950,152 | 508,225 | 5,939,635 | 7,398,012 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 21,737,917 | 21,737,917 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 41,400,000 | 41,400,000 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 11,541,911 | 11,541,911 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 1,334,847 | 1,334,847 | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | - | 659,502 | 659,502 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 100,400 | 100,400 | - | - | - | - |
| 비유동리스부채 | - | 955,852 | 955,852 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 77,730,429 | 77,730,429 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 77,730,429 | 77,730,429 | - | - | - | - |
(*) 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 평가기법 | 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 |
| 수준2 | 508,225 | 순자산접근법 | - |
| 수준3 | 3,367,898 | 순자산가치접근법 | - |
| 48,375 | 현금흐름할인법 | 예상현금흐름성장률위험조정할인율 | |
| 822,861 | 유사기업이용법 | 조정 시장계수 | |
한편 전기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 1,700,501천원입니다.
(4) 당반기 및 전반기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 26(당)기 반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| 당기손익인식공정가치 | 상각후원가 | 당기손익인식공정가치 | 상각후원가 | ||
| <반기손익> | |||||
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | 478,732 | - | - | - | 478,732 |
| 당기손익인식금융자산 처분이익 | 130,739 | - | - | - | 130,739 |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | (284,832) | - | - | - | (284,832) |
| 당기손익인식금융자산 처분손실 | (65,212) | - | - | - | (65,212) |
| 대손상각비(환입) | - | 832,911 | - | - | 832,911 |
| 외화환산이익 | - | 2,708,885 | - | 74 | 2,708,959 |
| 외환차익 | - | 1,909,439 | - | 58,192 | 1,967,631 |
| 외화환산손실 | - | (14,755) | - | (1,212,667) | (1,227,422) |
| 외환차손 | - | (168,598) | - | (68,971) | (237,569) |
| 배당금수익 | 4,550 | - | - | - | 4,550 |
| 이자수익 | 74,618 | 666,848 | - | - | 741,466 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,159,266) | (1,159,266) |
| 파생상품평가손실 | (2,564,365) | - | (1,758,047) | - | (4,322,412) |
| 파생상품거래손실 | - | (27,967,900) | - | - | (27,967,900) |
② 제 25(전) 기 반기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| 당기손익인식공정가치 | 상각후원가 | 상각후원가 | ||
| <반기손익> | ||||
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | 15,452 | - | - | 15,452 |
| 당기손익인식금융자산 처분이익 | 245,903 | - | - | 245,903 |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | (626,376) | - | - | (626,376) |
| 당기손익인식금융자산 처분손실 | (39,143) | - | - | (39,143) |
| 대손상각비(환입) | - | 1,566,308 | - | 1,566,308 |
| 외화환산이익 | - | 1,666,279 | 3,902 | 1,670,181 |
| 외환차익 | - | 1,515,417 | 57,691 | 1,573,108 |
| 외화환산손실 | - | (272,132) | (489,150) | (761,282) |
| 외환차손 | - | (1,217,057) | (51,812) | (1,268,869) |
| 배당금수익 | 2,310 | - | - | 2,310 |
| 이자수익 | 84,096 | 665,132 | - | 749,228 |
| 이자비용 | - | - | (1,053,995) | (1,053,995) |
| 파생상품거래손실 | - | (18,004,200) | - | (18,004,200) |
36. 부문별 정보
연결실체는 디스플레이검사장비 부문, OLED부문 및 신기술금융투자부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|
| 디스플레이검사장비 부문 | 검사장비 등 |
| OLED 부문 | OLED 장비 등 |
| 신기술금융투자 | 금융투자 |
(2) 당반기말 및 전반기말 현재 사업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 디스플레이검사장비 부문 | OLED 부문 | 신기술금융사업 | 합계 | 연결조정 | 합계 |
| 매출액 | 38,987,063 | 59,922,094 | - | 98,909,157 | (790,816) | 98,118,341 |
| 금융업수익 | - | - | 2,795,287 | 2,795,287 | - | 2,795,287 |
| 영업이익 | 3,845,312 | 6,285,214 | 1,028,917 | 11,159,443 | 88,109 | 11,247,551 |
| 반기순이익 (손실) | (3,409,034) | (8,645,087) | 1,173,894 | (10,880,227) | 182,742 | (10,697,485) |
| 자산 | 155,230,049 | 216,316,084 | 25,624,843 | 397,170,976 | (28,464,939) | 368,706,037 |
| 부채 | 37,707,897 | 150,181,891 | 637,414 | 188,527,202 | 69,974 | 188,597,176 |
| 유형자산 | 16,312,470 | 33,808,357 | 318,821 | 50,439,648 | 2,846,337 | 53,285,985 |
| 감가상각비 | (285,396) | (2,068,975) | (144,389) | (2,498,760) | 88,109 | (2,410,651) |
② 제 25(전) 기 반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 디스플레이검사장비 부문 | OLED 부문 | 신기술금융사업 | 합계 | 연결조정 | 합계 |
| 매출액 | 58,967,814 | 20,243,112 | - | 79,210,926 | (1,448,706) | 77,762,220 |
| 금융업수익 | - | - | 2,172,423 | 2,172,423 | - | 2,172,423 |
| 영업이익 (손실) | 1,209,721 | (7,583,021) | (1,073,742) | (7,447,042) | (82,058) | (7,529,100) |
| 반기순이익 (손실) | (6,152,473) | (13,138,373) | (1,076,721) | (20,367,567) | 124,727 | (20,242,840) |
| 자산 | 162,738,203 | 120,449,639 | 24,149,529 | 307,337,371 | (29,614,248) | 277,723,123 |
| 부채 | 44,382,156 | 53,026,499 | 991,055 | 98,399,710 | (774,575) | 97,625,135 |
| 유형자산 | 16,644,396 | 30,336,756 | 613,725 | 47,594,877 | 2,734,030 | 50,328,907 |
| 감가상각비 | 263,423 | 2,013,885 | 137,837 | 2,415,145 | (88,292) | 2,326,853 |
(3) 당반기 및 전반기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | |
| 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | |
| 국내 | 24,934,412 | 15,271,286 |
| 아시아 | 72,768,532 | 52,045,874 |
| 기타 | 3,210,683 | 12,617,483 |
| 합계 | 100,913,627 | 79,934,643 |
(4) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| 주요고객 1 | 13,257,077 | 28,576,053 |
| 주요고객 2 | 11,818,215 | 4,305,051 |
| 주요고객 3 | 30,350,390 | 122,039 |
| 주요고객 4 | 4,233,945 | 10,859,533 |
|
제 26 기 반기말 |
제 25 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 26 기 반기 |
제 25 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 26 기 반기 |
제 25 기 반기 |
|
|---|---|---|
주석
| 제 26(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재 |
| 제 25(전) 기 반기 2023년 6월 30일 현재 |
| 주식회사 동아엘텍 |
1. 회사의 개요주식회사 동아엘텍(이하 '당사')은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 2018년 6월 15일 및 2019년 12월 17일에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 금 액 |
| 박재규 및 특수관계자 | 3,306,306 주 | 31.0% | 1,653,153 |
| 기타 | 7,356,632 주 | 69.0% | 3,921,995 |
| 합 계 | 10,662,938 주 | 100.0% | 5,575,148 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
한편, 당사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호에 따른 회계처리 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있는 바, 관계기업에 대해서는 지분법을, 종속기업투자에 대해서는 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 요약 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 부채의 유동/비유동 분류, 가상자산 공시 (기 업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정- 기업회계 기준서 제 1007호 '현금흐름표' 개정- 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시' 개정해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
4. 장기투자자산당반기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 | |
| 장기투자자산 | 출자금(*1) | 4,116,077 | 3,367,897 |
| 합 계 | 4,116,077 | 3,367,897 | |
(*1) 당반기 중 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 장부금액 |
| 킹고바이오그로스 제1호 투자조합 | 902,707 | - | - | - | 902,707 |
| 2021피씨씨바이오신기술투자조합 | 174,119 | - | - | - | 174,119 |
| IBKC-GB 소부장바이오투자조합 제1호(주1) | 389,923 | - | - | - | 389,923 |
| 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호(주2) | 1,030,352 | 344,000 | (538,000) | 442,180 | 1,278,532 |
| 엘디(LD)-수성 Pre IPO메자닌 신기술투자조합1호 | 870,796 | - | - | - | 870,796 |
| 피투와이조합1호 | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 3,367,897 | 844,000 | (538,000) | 442,180 | 4,116,077 |
주1)해당조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 2,000백만원으로 해당 조합의 요청이 있는 경우 1,400백만원의 추가 출자의무가 존재합니다. 주2)해당조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 2,000백만원으로 해당 조합의 요청이 있는 경우 556백만원의 추가 출자의무가 존재합니다.
5. 매출채권, 미수금 및 계약자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 28,316,097 | (4,775,691) | 23,540,406 | 31,278,655 | (5,367,139) | 25,911,516 |
| 미수금 | 1,739,967 | - | 1,739,967 | 1,525,192 | - | 1,525,192 |
| 계약자산 | 8,113,409 | (1,810,820) | 6,302,589 | 11,995,602 | (1,079,007) | 10,916,595 |
| 장기매출채권 | 346,369 | (346,369) | - | 1,058,249 | (1,058,249) | - |
| 장기계약자산 | 850,804 | (850,804) | - | 1,327,250 | (75,947) | 1,251,303 |
| 합 계 | 39,366,646 | (7,783,684) | 31,582,962 | 47,184,948 | (7,580,342) | 39,604,606 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 | ||||||||
| 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | 장기매출채권 | 장기계약자산 | 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | 장기매출채권 | 장기계약자산 | |
| 연체되지 않은 채권 | 8,179,672 | 1,739,967 | 2,310,906 | - | - | 11,279,196 | 1,525,192 | 1,416,840 | - | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 : | ||||||||||
| 1년 이하 | 14,304,016 | - | 3,730,356 | - | - | 12,317,222 | - | 3,944,741 | - | - |
| 1년 초과 | 5,832,409 | - | 2,072,147 | 346,369 | 850,804 | 7,682,237 | - | 6,634,021 | 1,058,249 | 1,327,250 |
| 소 계 | 28,316,097 | 1,739,967 | 8,113,409 | 346,369 | 850,804 | 31,278,655 | 1,525,192 | 11,995,602 | 1,058,249 | 1,327,250 |
| 손상채권 | (4,775,691) | - | (1,810,820) | (346,369) | (850,804) | (5,367,139) | - | (1,079,007) | (1,058,249) | (75,947) |
| 합 계 | 23,540,406 | 1,739,967 | 6,302,589 | - | - | 25,911,516 | 1,525,192 | 10,916,595 | - | 1,251,303 |
(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | 계약자산 | |
| 기초금액 | 6,425,388 | 1,154,954 | 6,336,364 | 4,765,613 |
| 대손상각비(환입)(*1) | (1,664,674) | 1,343,408 | 127,044 | (3,610,659) |
| 제각 | - | - | (38,020) | - |
| 기타증감 | 361,346 | 163,262 | - | - |
| 기말금액 | 5,122,060 | 2,661,624 | 6,425,388 | 1,154,954 |
(*1) 포괄손익계산서상 대손상각비는 매출채권 및 계약자산의 대손상각비의 합으로 구성됩니다.
6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 원재료 | 23,529,033 | 26,268,351 |
| 원재료평가충당금 | (7,111,669) | (4,926,653) |
| 재공품(*1) | 2,748,545 | 4,340,043 |
| 재공품평가충당금 | (466,597) | (634,873) |
| 미착품 | 7,062 | - |
| 합 계 | 18,706,374 | 25,046,868 |
(*1) 당사는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하고 있습니다.당반기 중 재고자산평가손실액 2,016,740천원과 전반기 중 재고자산평가충당금환입액 35,930천원을 매출원가에 가감하였습니다.
7. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 선급비용 | 350,581 | 184,003 |
| 미수법인세환급액 | 45,692 | 856,310 |
| 선물거래예치금(*1) | 7,005,025 | 9,853,200 |
| 합 계 | 7,401,298 | 10,893,513 |
(*1) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(주석 13 참조)
8. 종속기업투자주식당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 소재국 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| (주)선익시스템(*1) | 47.46% | 대한민국 | 7,658,209 | 7,658,209 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 | 100.00% | 대한민국 | 20,300,000 | 20,300,000 |
| 합 계 | 27,958,209 | 27,958,209 | ||
(*1) (주)선익시스템이 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율은 51.47%로 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.
9. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 영업소재지 | 결산월 | 지분율 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 | ||
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |||||
| 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 20.00% | 1,420,000 | 1,154,956 | 1,420,000 | 1,154,956 |
| 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호(*1) | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 18.09% | 1,190,020 | 1,533,947 | 1,190,020 | 1,533,947 |
| IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*2) | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 12.35% | 4,248,592 | 4,141,927 | 4,350,000 | 4,243,336 |
| 코너스톤 상생 6호 신기술조합 | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 25.00% | 361,000 | 1,543,005 | 1,000,000 | 1,715,663 |
| 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호 (*3) | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 19.96% | 2,000,000 | 1,908,071 | 2,000,000 | 1,908,071 |
| 디에이-파이오니어 신기술조합 제1호 (*4) | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 5.68% | 58,409 | 403,928 | 500,000 | 536,798 |
| 어센트-디에이 신기술투자조합제1호 (*5) | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 8.20% | 190,000 | 190,000 | - | - |
| 디에이반도체신기술조합1호 (*6) | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 17.79% | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 합 계 | 9,968,021 | 11,375,834 | 10,460,020 | 11,092,771 | ||||
(*1) 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호는 2019년에 신규 설립되었으며, 설립 시 당사의 종속회사인 (주)디에이밸류인베스트먼트가 8.18%를 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합은 2020년에 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 (주)디에이밸류인베스트먼트가 12.35%를 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 5,000백만원으로 해당 조합의 요청이 있는 경우 650백만원의 추가 출자의무가 존재합니다.(*3) 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호는 2021년에 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 (주)디에이밸류인베스트먼트가 2.00%를 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 디에이-파이오니어 신기술조합 제1호는 전기 중 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 (주)디에이밸류인베스트먼트가 1.14%를 출자하고, 대표 업무집행조합원으로서 주요 업무 권한을 보유함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*5) 어센트-디에이 신기술투자조합제1호는 2024년도 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 ㈜디에이밸류인베스트먼트가 3.28%를 출자하고, 대표 업무집행조합원으로서 주요 업무 권한을 보유함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 500백만원으로 해당 조합의 요청이 있는 경우 310백만원의 추가 출자의무가 존재합니다. (*6) 디에이반도체신기술조합1호는 2024년도 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 ㈜디에이밸류인베스트먼트가 7.12%를 출자하고, 대표 업무집행조합원으로서 주요 업무 권한을 보유함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당반기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
| 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 | 1,154,956 | - | - | - | 1,154,956 |
| 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호 | 1,533,947 | - | - | - | 1,533,947 |
| IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 | 4,243,336 | - | (101,408) | - | 4,141,928 |
| 코너스톤 상생 6호 신기술조합 | 1,715,663 | - | (3,020,250) | 2,847,592 | 1,543,005 |
| 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호 | 1,908,071 | - | - | - | 1,908,071 |
| 디에이-파이오니어 신기술조합 제1호 | 536,798 | - | (891,320) | 758,450 | 403,928 |
| 어센트-디에이 신기술투자조합제1호 | - | 190,000 | - | - | 190,000 |
| 디에이반도체신기술조합1호 | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 11,092,771 | 690,000 | (4,012,978) | 3,606,042 | 11,375,835 |
10. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
| 토 지 | 6,131,407 | - | - | - | - | 6,131,407 |
| 건 물 | 9,723,886 | - | - | (150,765) | - | 9,573,121 |
| 기 계 장 치 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 차량운반구 | 38,490 | - | - | (6,791) | - | 31,699 |
| 공구와기구 | 162,031 | - | - | (26,464) | - | 135,567 |
| 비 품 | 287,251 | 67,478 | - | (60,801) | - | 293,928 |
| 사용권자산(*) | 104,468 | - | - | (40,575) | 82,851 | 146,744 |
| 합 계 | 16,447,537 | 67,478 | - | (285,396) | 82,851 | 16,312,470 |
(*) 당반기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다 . 한편, 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
| 토 지 | 6,131,407 | - | - | - | - | 6,131,407 |
| 건 물 | 10,025,416 | - | - | (301,530) | - | 9,723,886 |
| 기 계 장 치 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 차량운반구 | 52,072 | - | - | (13,582) | - | 38,490 |
| 공구와기구 | 206,320 | 7,405 | - | (51,694) | - | 162,031 |
| 비 품 | 157,845 | 230,016 | (23) | (100,586) | - | 287,252 |
| 사용권자산 (*) | 90,338 | - | - | (73,377) | 87,507 | 104,468 |
| 합 계 | 16,663,402 | 237,421 | (23) | (540,769) | 87,507 | 16,447,538 |
(*) 전기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.한편, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.(3) 당반기말 현재 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14, 18 참조)
11. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 상각비 | 기말금액 |
| 토 지 | 944,381 | - | 944,381 |
| 건 물 | 2,153,308 | (34,749) | 2,118,559 |
| 합 계 | 3,097,689 | (34,749) | 3,062,940 |
(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 상각비 | 기말금액 |
| 토 지 | 944,381 | - | 944,381 |
| 건 물 | 2,222,770 | (69,462) | 2,153,308 |
| 합 계 | 3,167,151 | (69,462) | 3,097,689 |
(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| 임대수익 | 124,938 | 126,419 |
| 감가상각비 | 34,749 | 34,731 |
(4) 당반기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.(5) 당반기말 현재 당사의 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14,18 참조)
12. 무형자산
(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 7,568 | 460,681 | 191,964 | 660,213 |
| 취득액 | - | - | 13,496 | 13,496 |
| 상각비 | (776) | - | (54,074) | (54,850) |
| 기말금액 | 6,792 | 460,681 | 151,386 | 618,859 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | - | 460,681 | 224,021 | 684,702 |
| 취득액 | 7,763 | - | 78,839 | 86,602 |
| 상각비 | (195) | - | (110,896) | (111,091) |
| 기말금액 | 7,568 | 460,681 | 191,964 | 660,213 |
(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| 매출원가 | 2,459,572 | 2,649,001 |
| 합 계 | 2,459,572 | 2,649,001 |
13. 사용이 제한된 금융상품
당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 용 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 | 금융기관 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 | 중소기업은행 |
| 기타유동자산 | 선물거래예치금 | 7,005,025 | 9,853,200 | 삼성선물㈜ |
14. 단기차입금
당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 만기 | 연이자율 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 운영자금대출(*1) | 한국산업은행 | 2024-10-31 | 4.90% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 운영자금대출(*1) | 한국산업은행 | 2024-10-31 | 4.39% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | (주)신한은행 | 2024-05-15 | 3.90% | - | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | (주)신한은행 | 2025-05-15 | 4.09% | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 20,000,000 | 20,000,000 | |||
(*1) 당사는 상기 차입금과 관련된 건물, 토지 및 투자부동산에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결하였습니다.(주석 18 참조)15. 충당부채당반기와 전기 중 기타의충당부채를 포함한 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 기초금액 | 3,041,878 | 3,776,611 |
| 전입액 | 1,795,058 | 3,801,144 |
| 사용액 | (2,056,518) | (4,535,877) |
| 기말금액 | 2,780,418 | 3,041,878 |
16. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 선수금 | 185,824 | 185,824 |
| 예수금 | 146,526 | 157,536 |
| 선수수익 | - | 738 |
| 합 계 | 332,350 | 344,098 |
17. 퇴직급여부채(자산)당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 8,164,517 | 8,090,212 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,680,475) | (9,911,004) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | (515,958) | (1,820,792) |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 191,478 | 382,956 | 177,205 | 354,409 |
| 순이자원가 | (20,407) | (40,813) | (23,124) | (46,248) |
| 합 계 | 171,071 | 342,143 | 154,081 | 308,161 |
18. 우발채무 및 약정사항
(1) 금융기관 약정사항당반기말 현재 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 융 기 관 | 통화 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 구매카드대출 | 중소기업은행 | KRW | 13,000,000 | 4,027,881 |
| 구매카드대출(*1) | KRW | 2,000,000 | - | |
| 무역어음대출(*1) | KRW | 10,000,000 | - | |
| 상생패키지론 | (주)하나은행 | KRW | 5,000,000 | 592,228 |
| 수출계약지급보증(*2) | USD | 5,500,000 | 2,535 | |
| 운전자금대출 | (주)신한은행 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업운영자금대출(*3) | 한국산업은행 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 |
| KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 수출계약지급보증 | (주)우리은행 | USD | 5,000,000 | 60,613 |
(*1) 당반기말 현재 당사는 구매카드 대출 및 무역어음대출과 관련하여 중소기업은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 당사는 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD3,250,000을 제공받고 있습니다. (*3) 당반기말 현재 당사는 산업운영자금대출과 관련하여 한국산업은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하고 있습니다. (2) 담보사항당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 약정사항과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 피담보채무 | 실행금액 | 담보권자 |
| 토지(평촌) | 4,749,940 | 12,000,000 | 구매카드대출 | - | 중소기업은행 |
| 건물(평촌) | 6,474,009 | 무역어음대출 | - | ||
| 토지(수원) | 1,381,467 | 18,000,000 | 산업운영자금대출 | 15,000,000 | 한국산업은행 |
| 건물(수원) | 3,099,113 | ||||
| 투자부동산(수원) | 3,062,941 | ||||
| 합 계 | 18,767,470 | 30,000,000 | 15,000,000 | ||
(3) 당사는 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 해당 팩토링 계약은 상환청구권이 없습니다.
(4) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가당사는 고객 A사와 장기개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 당사가 고객 등에 대한 연간매출액의 일정비율을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다.
19. 자본금 및 자본잉여금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원 입니다. 한편 당반기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 자본금(*1) | 자본잉여금 | 합계 |
| 당반기말 | 10,662,938 주 | 5,575,148 | 27,891,537 | 33,466,685 |
(*1)당사는 전기 이전(2018년 및 2019년)에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
20. 기타자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 자기주식(*1) | (14,977,325) | (14,977,325) |
| 신주인수권대가 | 1,695,788 | 1,695,788 |
| 합 계 | (13,281,537) | (13,281,537) |
(*1) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 1,920,281 | 14,977,325 | 807,091 | 4,991,633 |
| 취득(*) | - | - | 1,113,190 | 9,985,692 |
| 기말 | 1,920,281 | 14,977,325 | 1,920,281 | 14,977,325 |
(*) 당사는 전기 중 하나증권(주)와 자기주식신탁계약을 체결하여 자기주식 1,113,190주를 취득하였습니다.
(2) 과거기간에 발행하였으나 미전환되어 소멸된 신주인수권과 관련하여 법인세효과차감후 금액 1,695,788천원을 기타자본으로 인식하였습니다.
21. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 법정적립금(*1) | 1,854,069 | 1,722,930 |
| 임의적립금 | 2,440 | 2,440 |
| 미처분이익잉여금 | 95,480,494 | 100,918,909 |
| 합 계 | 97,337,003 | 102,644,279 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
22. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출액 | 21,304,005 | 36,091,842 | 26,556,549 | 55,451,249 |
|
용역매출액 |
1,624,719 | 2,895,221 | 2,475,038 | 3,516,565 |
| 합 계 | 22,928,724 | 38,987,063 | 29,031,587 | 58,967,814 |
(2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전)기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 14,722,017 | 27,174,350 | 21,566,566 | 47,147,455 |
|
용역매출원가 |
730,824 | 1,246,249 | 1,281,994 | 2,176,094 |
| 합 계 | 15,452,841 | 28,420,599 | 22,848,560 | 49,323,549 |
(3) 당반기와 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| Ⅰ.한 시점에 이행 | 36,091,842 | 55,451,249 |
| Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: | ||
| 용역매출 | 2,895,221 | 3,516,565 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 38,987,063 | 58,967,814 |
당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.
(4) 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 용역매출계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5% 이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 계약일 | 납품기한(*2) | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| 디스플레이검사장비A | 2020-09-21 | 2020-11-21 | 100.0% | 247,555 | (24,246) | - | - |
| 디스플레이검사장비B | 2021-12-29 | 2022-03-11 | 24.5% | - | - | - | - |
| 디스플레이검사장비C | 2023-12-09 | 2024-03-15 | 100.0% | - | - | 3,745,465 | (30,327) |
| 합계 | 247,555 | (24,246) | 3,745,465 | (30,327) | |||
(*1) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.(*2) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.
(5) 이행보증당사는 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 이행보증(당반기말: 437백만원, 전기말: 406백만원)을 제공받고 있습니다.
(6) 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있으며, 당반기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산 | (23,062) | 25,494 |
(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 총 계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 계약은 없습니다. 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여, 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동 될 수 있습니다.
(8) 계약 잔액
① 당반기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 23,540,407 | 25,911,516 |
| 계약자산 | 6,302,589 | 12,167,898 |
| 계약부채 | 430,122 | 368,707 |
계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 용역에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.
② 전기말 인식된 계약부채의 368,707천원 중 1,984천원은 당반기에 수익으로 인식되었으며, 당반기 중 신규계약에 따라 계약부채 63,399천원이 추가 되었습니다.③ 당반기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 7,104,315천원이며, 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무의 공사계약잔액 3,049,427천원이 포함되어 있습니다.
23. 판매비와관리비
당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,182,131 | 2,505,379 | 1,138,185 | 2,476,254 |
| 퇴직급여 | 77,459 | 150,501 | 61,502 | 123,004 |
| 접대비 | 64,951 | 129,696 | 39,870 | 80,670 |
| 세금과공과 | 73,038 | 212,406 | 149,897 | 486,214 |
| 감가상각비 | 69,160 | 133,758 | 59,113 | 112,060 |
| 지급수수료 | 741,983 | 1,493,334 | 468,503 | 810,152 |
| 대손상각비 | 185,552 | (321,266) | 708,567 | 1,556,741 |
| 수출제비용 | 136,747 | 259,672 | 251,191 | 452,055 |
| 무형자산상각비 | 27,420 | 54,850 | 28,834 | 55,559 |
| 판매보증비(환입) | 619,876 | 1,795,058 | (375,481) | 1,972,950 |
| 기타 | 142,561 | 307,763 | 110,535 | 308,885 |
| 합 계 | 3,320,878 | 6,721,151 | 2,640,716 | 8,434,544 |
24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 12,678,895 | 21,081,592 | 20,899,926 | 42,951,687 |
| 급여 | 3,056,597 | 6,401,840 | 3,086,046 | 6,797,133 |
| 복리후생비 | 11,776 | 20,736 | 13,086 | 25,717 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 173,085 | 340,246 | 164,255 | 318,982 |
| 지급수수료 | 775,224 | 1,587,207 | 488,801 | 854,947 |
| 세금과공과 | 121,050 | 330,979 | 230,371 | 604,457 |
| 외주가공비 | 506,751 | 951,681 | 969,463 | 1,551,798 |
| 여비교통비 | 178,215 | 330,827 | 271,659 | 496,992 |
| 운반비 | 9,918 | 21,947 | 17,585 | 34,882 |
| 기타 | 1,262,209 | 4,074,696 | (651,917) | 4,121,497 |
| 합 계(*) | 18,773,720 | 35,141,751 | 25,489,275 | 57,758,092 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| Ⅰ.기타수익: | ||||
| 잡이익 | 5,430 | 818,780 | 7,072 | 53,103 |
| 수입임대료 | 62,340 | 124,938 | 63,826 | 126,419 |
| 기타수익 소계 | 67,770 | 943,718 | 70,898 | 179,522 |
| Ⅱ.기타비용: | ||||
| 잡손실 | 109,552 | 8,719 | - | - |
| 기부금 | 3,500 | 3,500 | 3,000 | 3,000 |
| 투자부동산감가상각비 | 17,384 | 34,749 | 17,365 | 34,731 |
| 기타비용 소계 | 130,436 | 46,968 | 20,365 | 37,731 |
| Ⅲ.순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ) | (62,666) | 896,750 | 50,533 | 141,791 |
26. 금융수익 및 금융비용
당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| Ⅰ.금융수익: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 442,180 | 442,180 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | - | 42,674 | 136,034 |
| 이자수익 | 185,537 | 312,374 | 56,666 | 268,082 |
| 외화환산이익 | 184,210 | 1,310,963 | - | 918,613 |
| 외환차익 | 853,684 | 1,645,889 | 766,112 | 1,230,376 |
| 금융수익 소계 | 1,665,611 | 3,711,406 | 865,452 | 2,553,105 |
| Ⅱ.금융비용: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | 10,298 | - |
| 이자비용 | 227,451 | 453,174 | 198,415 | 404,782 |
| 외화환산손실 | 392,083 | 917,763 | 340,014 | 668,600 |
| 외환차손 | 35,746 | 98,705 | 128,682 | 765,722 |
| 파생상품거래손실 | 5,535,000 | 15,307,500 | 3,712,500 | 9,845,000 |
| 금융비용 소계 | 6,190,280 | 16,777,142 | 4,389,909 | 11,684,104 |
| Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | (4,524,669) | (13,065,736) | (3,524,457) | (9,130,999) |
27. 법인세 비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당반기 및 전반기에 법인세비용 차감전 순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
28. 주당이익(손실)
(1) 당반기와 전반기의 기본 주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 반기순이익(순손실) | (945,119,399) | (3,409,034,228) | 72,354,483 | (6,152,472,691) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 8,742,657 | 8,742,657 | 9,074,443 | 9,391,073 |
| 기본 주당이익(손실) | (108) | (390) | 8 | (655) |
(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 일, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가중평균일수 | 가중평균주식수 |
| <제 26(당) 기 반기> | |||
| 기초 | 10,662,938 | 182 | 1,940,654,716 |
| 자기주식(기초) | (1,920,281) | 182 | (349,491,142) |
| 일 수 | 182 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,742,657 | ||
| <제 25(전) 기 반기> | |||
| 기초 | 10,662,938 | 181 | 1,929,991,778 |
| 자기주식(기초) | (807,091) | 181 | (146,083,471) |
| 자기주식(취득) | (1,113,190) | 76 | (84,124,169) |
| 일 수 | 181 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 9,391,073 | ||
(2) 당반기와 전반기 중 희석효과가 발생될 잠재적 보통주는 없으며, 이에 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
29. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)선익시스템 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | |
| (주)프라임엔지니어링 | |
| 관계기업 | 디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합 |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호 | |
| IBK금융그룹뉴딜소부장투자조합 | |
| 코너스톤상생6호신기술조합 | |
| 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호 | |
| 디에이-파이오니어신기술조합제1호 | |
| 어센트-디에이신기술투자조합제1호 | |
| 디에이반도체신기술조합1호 | |
| 기타 특수관계자 | 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합1호 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합2호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합3호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합4호 | |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제4호 | |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제2호 | |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 | |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호 | |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 | |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합제1호 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제3호 | |
| 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합제1호 | |
| 디에이-레드우드신기술투자조합제1호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제1호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제2호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제3호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제4호 | |
| 디에이세컨더리조합제1호 | |
| 디에이-프렌드신기술투자조합1호 | |
| 케이브릿지-디에이밸류파마슈티컬신기술투자조합 | |
| 디에이밸류팬텀신기술투자조합 | |
| 디에이-비전신기술투자조합제5호 | |
| 디에이-프렌드신기술투자조합2호 | |
| 디지에이치신기술투자조합1호 | |
| 케이앤티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제2호 | |
| 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합 | |
| 디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합 | |
| 세븐트리-디에이밸류제1호신기술투자조합 | |
| 디에이밸류-CL신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-브로스신기술투자조합제2호 | |
| 디에이-어큐러스신기술투자조합제1호 | |
| 탭-디에이벤처투자조합제1호 | |
| 디에이뉴헬스케어신기술조합제1호 | |
| 디에이이브이신기술조합 | |
| 디에이-디에스엔신기술투자조합제1호 | |
| 디에이-비전신기술투자조합제6호 | |
| 디에이-엠포드신기술투자조합제1호 | |
| 디에이-비전신기술투자조합제7호 | |
| 엔디에스반도체신기술투자조합제1호 | |
| 디에이-민트바이오헬스케어신기술조합1호 | |
| 디에이프롭테크신기술조합제1호 | |
| 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 | |
| 에스케이에스-디에이유니콘바이오신기술투자조합1호 | |
| 탭-디에이벤처투자조합제2호 | |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합제2호 | |
| 디에이자율주행신기술조합제1호 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제5호 | |
| 펙투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합 | |
| 디에이-리아타 신기술투자조합 제1호 | |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호 |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전)기 반기 | ||
| 매입 | 기타수익 | 매입 | 기타수익 | ||
| (주)선익시스템 | 임대료수익(*1) | - | 108,000 | - | 109,228 |
| (주)프라임엔지니어링 | 원재료 구매 | 790,816 | - | 1,448,706 | - |
| 임대료수익(*1) | - | 16,200 | - | 16,200 | |
(*) 당사는 종속기업인 (주)선익시스템과 (주)프라임엔지니어링에게 투자부동산(토지와 건물)을 임대하고 있습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| (주)선익시스템 | 임대보증금 | - | 180,000 | - | 180,000 |
| (주)프라임엔지니어링 | 임대보증금 | - | 27,000 | - | 27,000 |
| 매입채무 | - | 85,657 | - | 507,455 | |
(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 | 출자금 납입 | - | 1,000,000 |
| 출자금 분배 | 101,408 | - | |
| 코너스톤 상생 6호 신기술조합 | 출자금 분배 | 3,020,250 | - |
| 디에이-파이오니어 신기술조합 제1호 | 출자금 납입 | - | 500,000 |
| 출자금 분배 | 891,320 | - | |
| 어센트-디에이신기술투자조합 제1호 | 출자금 납입 | 190,000 | - |
| 디에이반도체신기술조합 1호 | 출자금 납입 | 500,000 | - |
(5) 당반기 중 주임종 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주임종 대여금 | 104,156 | - | - | 104,156 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
당반기와 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| 급 여 | 559,846 | 428,930 |
| 퇴직급여 | 31,729 | 21,290 |
| 합 계 | 591,575 | 450,220 |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
30. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| 1. 반기순이익(손실) | (3,409,034) | (6,152,473) |
| 2. 조정 : | ||
| 법인세비용 | (1,308,598) | (1,627,013) |
| 이자비용 | 453,174 | 404,782 |
| 퇴직급여 | 342,143 | 308,161 |
| 감가상각비 | 285,396 | 263,423 |
| 투자부동산상각비 | 34,749 | 34,731 |
| 무형고정자산상각비 | 54,850 | 55,559 |
| 대손상각비(환입) | (321,266) | 1,556,741 |
| 판매보증충당비용전입(환입) | 1,795,058 | 1,972,950 |
| 외화환산손실 | 917,763 | 668,600 |
| 재고자산평가손실(환입) | 2,016,740 | (35,930) |
| 지분법손익 | (3,606,042) | - |
| 충당부채전입액(환입) | (4,971) | 15,093 |
| 장기미지급비용전입 | 7,102 | 46,967 |
| 이자수익 | (312,374) | (268,082) |
| 잡이익 | (2,150) | - |
| 외화환산이익 | (1,310,963) | (918,613) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (136,034) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (442,180) | - |
| 소 계 | (1,401,569) | 2,341,335 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,655,811 | (7,073,343) |
| 계약자산의 감소(증가) | 4,671,631 | (6,010,601) |
| 미수금의 감소(증가) | (214,775) | (741,364) |
| 선급금의 감소(증가) | (164,821) | 1,402,450 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (166,578) | (228,950) |
| 선물거래예치금의 감소(증가) | 2,848,175 | 5,601,855 |
| 재고자산의 감소(증가) | 4,323,753 | (10,461,206) |
| 매입채무의 증가(감소) | (265,272) | 2,570,235 |
| 미지급금의 증가(감소) | (784,666) | (4,432,796) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (29,109) | - |
| 선수금의 증가(감소) | - | 67,074 |
| 계약부채의 증가(감소) | 61,415 | (106,461) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (11,748) | 11,440 |
| 확정급여부채의 증가(감소) | 220,792 | 296,396 |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | - | (21,000) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (2,051,546) | (2,443,618) |
| 소 계 | 13,093,062 | (21,569,891) |
| 4. 합계 (1+2+3) | 8,282,459 | (25,381,029) |
(2) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | 2,750 | 13,189 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | - | 28,160 |
31. 파생상품당반기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결하고 있으며 기업회계기준서 상 요건을 충족하지 않아 위험회피회계처리는 적용하지 않습니다.
당반기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 계약잔액 | 회계처리 |
| 통화선물 | 삼성선물(주) | USD 150,000,000 매도계약 | 매매목적 |
당사는 당반기 와 전반기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 15,307백만원과 9,845 백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.
32. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.① 제 26(당) 기 반기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년이내 | 1년초과 ~3년이내 | 3년초과 | |||
| 매입채무 | 6,048,868 | 6,048,868 | 6,048,868 | - | - |
| 미지급금 | 4,995,505 | 4,995,505 | 4,995,505 | - | - |
| 미지급비용 | 1,356,295 | 1,356,296 | 1,283,229 | 73,067 | - |
| 단기차입금 | 20,000,000 | 20,640,288 | 20,640,288 | - | - |
| 유동성리스부채 | 45,696 | 49,902 | 49,902 | - | - |
| 장기리스부채 | 61,185 | 63,899 | - | 63,899 | - |
| 임대보증금 | 207,000 | 207,000 | - | 207,000 | - |
| 합계 | 32,714,549 | 33,361,758 | 33,017,792 | 343,966 | - |
② 제 25(전) 기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년이내 | 1년초과 ~3년이내 | 3년초과 | |||
| 매입채무 | 6,285,874 | 6,285,874 | 6,285,874 | - | - |
| 미지급금 | 5,152,453 | 5,152,453 | 5,152,453 | - | - |
| 미지급비용 | 1,296,059 | 1,296,059 | 1,228,241 | 67,818 | - |
| 단기차입금 | 20,000,000 | 20,665,527 | 20,665,527 | - | - |
| 유동성리스부채 | 31,873 | 33,456 | 33,456 | - | - |
| 장기리스부채 | 11,820 | 11,987 | - | 11,987 | - |
| 임대보증금 | 207,000 | 207,000 | - | 207,000 | - |
| 합계 | 32,985,079 | 33,652,356 | 33,365,551 | 286,805 | - |
(2) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 25,289,726 | 14,304,796 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 |
| 매출채권(*2) | 23,540,407 | 25,911,516 |
| 미수금(*2) | 1,739,967 | 1,525,192 |
| 계약자산 | 6,302,589 | 10,916,595 |
| 장기계약자산 | - | 1,251,303 |
| 미수수익 | 97,905 | 107,103 |
| 단기대여금 | 704,156 | 734,156 |
| 선물거래예치금 | 7,005,025 | 9,853,200 |
| 보증금 | 853,266 | 818,422 |
(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 과 목 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 |
| 매출채권 | 28,316,097 | 21,257,112 | 1,226,576 | 1,183,809 | 4,648,600 |
| 대손충당금 | (4,775,690) | (155,271) | (45,684) | (188,350) | (4,386,385) |
| 미수금 | 1,739,967 | 1,739,967 | - | - | - |
| 합 계 | 25,280,374 | 22,841,808 | 1,180,892 | 995,459 | 262,215 |
(3) 공정가치 측정
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
가. 당반기말 및 전기말의 금융자산, 부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 반기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| 당기손익공정가치측정금융상품 | 상각후원가 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*1) | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장기투자자산 | 4,116,077 | - | 4,116,077 | - | - | 4,116,077 | 4,116,077 |
| 소 계 | 4,116,077 | - | 4,116,077 | - | - | 4,116,077 | 4,116,077 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 25,298,719 | 25,298,719 | - | - | - | - |
| 매출채권(*2) | - | 23,540,407 | 23,540,407 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 704,156 | 704,156 | - | - | - | - |
| 계약자산 | - | 6,302,589 | 6,302,589 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 1,739,967 | 1,739,967 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 97,905 | 97,905 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 853,266 | 853,266 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 7,005,025 | 7,005,025 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 65,544,034 | 65,544,034 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,116,077 | 65,544,034 | 69,660,111 | - | - | 4,116,077 | 4,116,077 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 6,048,868 | 6,048,868 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 4,995,505 | 4,995,505 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 1,283,229 | 1,283,229 | - | - | - | - |
| 장기미지급비용 | - | 366,489 | 366,489 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 20,000,000 | 20,000,000 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | - | 45,696 | 45,696 | - | - | - | - |
| 장기리스부채 | - | 61,185 | 61,185 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 207,000 | 207,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 33,007,972 | 33,007,972 | - | - | - | - |
(*1) 당반기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 평가기법 |
| 수준3 | 4,116,077 | 순자산가치접근법 |
(*2) 당사는 당반기 중 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 당반기말 실행금액은 없습니다. (주석 18 참조)② 제 25(전) 기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| 당기손익공정가치측정금융상품 | 상각후원가 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*1) | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장기투자자산 | 3,367,897 | - | 3,367,897 | - | - | 3,367,897 | 3,367,897 |
| 소 계 | 3,367,897 | - | 3,367,897 | - | - | 3,367,897 | 3,367,897 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 14,311,700 | 14,311,700 | - | - | - | - |
| 매출채권(*2) | - | 25,911,516 | 25,911,516 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 734,156 | 734,156 | - | - | - | - |
| 계약자산 | - | 10,916,595 | 10,916,595 | - | - | - | - |
| 장기계약자산 | - | 1,251,303 | 1,251,303 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 1,525,192 | 1,525,192 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 107,103 | 107,103 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 818,422 | 818,422 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 9,853,200 | 9,853,200 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 65,431,187 | 65,431,187 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,367,897 | 65,431,187 | 68,799,084 | - | - | 3,367,897 | 3,367,897 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 6,285,874 | 6,285,874 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 5,152,453 | 5,152,453 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 1,296,059 | 1,296,059 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 20,000,000 | 20,000,000 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | - | 31,873 | 31,873 | - | - | - | - |
| 장기리스부채 | - | 11,820 | 11,820 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 207,000 | 207,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 32,985,079 | 32,985,079 | - | - | - | - |
(*1) 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 평가기법 |
| 수준3 | 3,367,897 | 순자산가치접근법 |
(*2) 당사는 전기 중 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 전기 실행금액은 없습니다.
나. 당반기와 전반기의 금융자산, 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 기 반기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| 당기손익인식공정가치측정 | 상각후원가 | 상각후원가 | ||
| 반기순손익 | ||||
| 당기손익-금융자산 평가이익 | 442,180 | - | - | 442,180 |
| 대손상각비 | - | 321,266 | - | 321,266 |
| 외화환산이익 | - | 1,310,889 | 74 | 1,310,963 |
| 외환차익 | - | 1,602,528 | 43,361 | 1,645,889 |
| 외화환산손실 | - | (10,283) | (907,481) | (917,764) |
| 외환차손 | - | (33,289) | (65,416) | (98,705) |
| 이자수익 | - | 312,374 | - | 312,374 |
| 이자비용 | - | (453,174) | - | (453,174) |
| 파생상품거래손실 | - | (15,307,500) | - | (15,307,500) |
② 제 25(전) 기 반기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| 당기손익인식공정가치측정 | 상각후원가 | 상각후원가 | ||
| 반기순손익 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 136,034 | - | - | 136,034 |
| 대손상각비 | - | (1,556,741) | - | (1,556,741) |
| 외화환산이익 | - | 916,485 | 2,128 | 918,613 |
| 외환차익 | - | 1,192,851 | 37,526 | 1,230,377 |
| 외화환산손실 | - | (252,541) | (416,060) | (668,601) |
| 외환차손 | - | (715,127) | (50,594) | (765,721) |
| 이자수익 | - | 268,082 | - | 268,082 |
| 이자비용 | - | - | (404,782) | (404,782) |
| 파생상품거래손실 | - | (9,845,000) | - | (9,845,000) |
33. 부문별 보고
당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(1) 당반기와 전반기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | |
| 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | |
| 국내 | 6,053,669 | 7,714,639 |
| 아시아 | 29,846,756 | 44,805,293 |
| 기타 | 3,086,638 | 6,447,882 |
| 합계 | 38,987,063 | 58,967,814 |
(2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| 주요고객 1 | 12,947,551 | 40,644,948 |
| 주요고객 2 | 5,150,224 | 1,514,088 |
| 주요고객 3 | 11,818,215 | 4,305,051 |
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
[해당사항이 없습니다.]
8-1. 연결실체의 기타 재무에 관한 사항
가. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1)대손충당금 설정 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제26(당)반기 | 매출채권 | 58,108,587 | 7,579,227 | 13.04% |
| 계약자산 | 24,709,983 | 2,429,139 | 9.83% | |
| 미수금 | 6,427,162 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 587,718 | 199,260 | 33.90% | |
| 장기매출채권 | 346,369 | 346,369 | 100.00% | |
| 장기계약자산 | 1,455,589 | 850,804 | 58.45% | |
| 장기대여금 | 506,092 | 500,000 | 98.80% | |
| 제25(전)기 | 매출채권 | 40,917,596 | 8,223,969 | 20.10% |
| 계약자산 | 27,646,004 | 2,155,679 | 7.80% | |
| 미수금 | 4,793,184 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 642,453 | 199,260 | 31.02% | |
| 장기매출채권 | 1,058,249 | 1,058,249 | 100.00% | |
| 장기계약자산 | 4,695,426 | 75,947 | 1.62% | |
| 장기대여금 | 504,583 | 500,000 | 99.09% | |
| 제24(전전)기 | 매출채권 | 37,355,002 | 7,939,521 | 21.25% |
| 계약자산 | 24,414,559 | 4,714,818 | 19.31% | |
| 미수금 | 1,807,938 | - | - | |
| 미수수익 | 324,345 | 199,260 | 61.43% | |
| 장기매출채권 | 1,040,111 | 1,040,111 | 100.00% | |
| 장기계약자산 | 6,044,868 | 575,776 | 9.53% | |
| 장기대여금 | 500,000 | 500,000 | 100.00% |
(2)대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)
| 구 분 | 제26(당) 반기 | 제25(전)기 | 제24(전전) 기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 12,213,104 | 14,969,486 | 16,620,083 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (38,019) | (1,233) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (38,019) | (1,233) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (832,911) | (2,718,363) | (1,649,364) |
| 4. 기타 | 524,607 | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 11,904,801 | 12,213,104 | 14,969,486 |
(3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 신용기대모형손실의 계산과 개별 과거대손경험률을 적용하고 있습니다.
(4)당해 보고기간 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년이하 | 1년초과 3년이하 | 3년초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 48,286 | 1,300 | 1,207 | 7,662 | 58,455 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 48,286 | 1,300 | 1,207 | 7,662 | 58,455 | |
| 구성비율 | 82.60% | 2.22% | 2.06% | 13.11% | 100.00% | |
_장기매출채권을 포함하였습니다.
나. 연결실체의 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제26(당) 반기 | 제25기(전)기 | 제24기(전전)기 | |||
| 디스플레이검사장비 | OLED제조장비 | 디스플레이검사장비 | OLED제조장비 | 디스플레이검사장비 | OLED제조장비 | ||
| 제 조 | 원재료 | 16,417,365 | 4,574,915 | 21,341,398 | 2,541,152 | 15,295,307 | 1,660,630 |
| 상 품 | - | 557,301 | - | 209,606 | - | 220,640 | |
| 재공품 | 2,281,949 | 17,300,686 | 3,705,171 | 20,940,910 | 8,609,334 | 8,969,103 | |
| 미착품 | 7,062 | - | - | - | 101,467 | - | |
| 소 계 | 18,706,375 | 22,432,901 | 25,046,868 | 23,691,668 | 24,006,108 | 10,850,372 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 12.05% | 7.42% | 15.60% | 17.58% | 13.08% | 8.69% | |
| [재고자산÷기말자산총계×100] | |||||||
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.60 | 5.20 | 3.34 | 3.60 | 4.98 | 7.30 | |
_주) 상기 재고자산은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.(2). 재고자산의 실사내역 등2024년 07월 01일 (주)동아엘텍/ 2024년 07월 01일 (주)선익시스템 등 종속회사의 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사는 회사의 회계담당자, 재고관리 담당자 입회하에 실시하였습니다. (3). 재고 및 평가 현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정 과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가충당금 | 기말잔액 |
| 디스플레이검사장비 | 원재료 | 23,529,033 | 23,529,033 | (7,111,669) | 16,417,364 |
| 재공품 | 2,748,545 | 2,748,545 | (466,597) | 2,281,948 | |
| 미착품 | 7,062 | 7,062 | - | 7,062 | |
| 소계 | 26,284,640 | 26,284,640 | (7,578,266) | 18,706,374 | |
| OLED제조장비 | 원재료 | 5,388,686 | 5,388,686 | (813,771) | 4,574,915 |
| 상 품 | 557,301 | 557,301 | - | 557,301 | |
| 재공품 | 17,300,686 | 17,300,686 | - | 17,300,686 | |
| 소계 | 23,246,673 | 23,246,673 | (813,771) | 22,432,902 | |
| 계 | 49,531,313 | 49,531,313 | (8,392,037) | 41,139,276 | |
다. 공정가치 측정
(1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당반기말과 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 26(당)기 반기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치(*) | |||||
| 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장단기투자자산 | 7,614,432 | - | 7,614,432 | 386,445 | 540,172 | 6,687,815 | 7,614,432 |
| 파생상품자산 | 5,485,028 | - | 5,485,028 | - | - | 5,485,028 | 5,485,028 |
| 소 계 | 13,099,460 | - | 13,099,460 | 386,445 | 540,172 | 12,172,843 | 13,099,460 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 104,155,304 | 104,155,304 | - | - | - | - |
| 단기투자자산 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 50,529,360 | 50,529,360 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 6,427,162 | 6,427,162 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 388,458 | 388,458 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 1,130,935 | 1,130,935 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 6,092 | 6,092 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 13,139,732 | 13,139,732 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 2,867,084 | 2,867,084 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 181,646,127 | 181,646,127 | - | - | - | - |
| 합 계 | 13,099,460 | 181,646,127 | 194,745,587 | 386,445 | 540,172 | 12,172,843 | 13,099,460 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 파생상품부채 | 29,055,871 | - | 29,055,871 | - | - | 29,055,871 | 29,055,871 |
| 소 계 | 29,055,871 | - | 29,055,871 | - | - | 29,055,871 | 29,055,871 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 23,146,133 | 23,146,133 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 43,820,000 | 43,820,000 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 22,100,777 | 22,100,777 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 1,457,425 | 1,457,425 | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | - | 2,052,934 | 2,052,934 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 100,400 | 100,400 | - | - | - | - |
| 비유동리스부채 | - | 2,175,350 | 2,175,350 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | 26,771,969 | 26,771,969 | - | - | - | - |
| 비유동교환사채 | - | 11,396,362 | 11,396,362 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 133,021,350 | 133,021,350 | - | - | - | - |
| 합 계 | 29,055,871 | 133,021,350 | 162,077,221 | - | - | 29,055,871 | 29,055,871 |
(*) 당반기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 장단기투자자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 평가기법 | 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 |
| 수준2 | 540,172 | 순자산접근법 | - |
| 수준3 | 4,116,078 | 순자산가치접근법 | - |
| 48,375 | 현금흐름할인법 | 예상현금흐름성장률위험조정할인율 | |
| 822,861 | 유사기업이용법 | 조정 시장계수 | |
한편 당반기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 장 단기투자자산 은 1,700,501천원입니다.
- 파생상품자산, 부채
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 금융자산 | ||||
| 파생상품자산(*1) | 5,485,028 | 3 | 이항모델(골드만삭스모형) | 주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(*1) | 25,095,120 | 3 | 이항모델(골드만삭스모형) | 주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율 |
| 비유동파생상품부채(*2) | 3,960,751 | 이자율평가모델(BDT모형) | 이자율 변동성, 할인율 | |
(*1) 미래의 각 node별 전환확률을 추정, 이에 따른 신용위험을 가중한 위험가중이자율로 할인하고 있으며, 각 시점별 [전환/ 조기상환/ 보유] 중 가장 높은 가격으로 시점별 node가치를 결정합니다. (*2) 일반사채와 조기상환권의 공정가치를 측정한 후 거래가격에서 해당 부채요소의가치를 차감하여 자본요소(교환권대가)를 차액으로 산출하는 방법론을 적용하였습니다.
② 제 25(전) 기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치(*) | |||||
| 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장단기투자자산 | 7,398,012 | - | 7,398,012 | 950,152 | 508,225 | 5,939,635 | 7,398,012 |
| 소 계 | 7,398,012 | - | 7,398,012 | 950,152 | 508,225 | 5,939,635 | 7,398,012 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 49,912,517 | 49,912,517 | - | - | - | - |
| 단기투자자산 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 32,693,627 | 32,693,627 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 4,793,184 | 4,793,184 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 443,193 | 443,193 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 1,195,354 | 1,195,354 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 4,583 | 4,583 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 17,998,512 | 17,998,512 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 1,723,765 | 1,723,765 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 110,766,735 | 110,766,735 | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,398,012 | 110,766,735 | 118,164,747 | 950,152 | 508,225 | 5,939,635 | 7,398,012 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 21,737,917 | 21,737,917 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 41,400,000 | 41,400,000 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 11,541,911 | 11,541,911 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 1,334,847 | 1,334,847 | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | - | 659,502 | 659,502 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 100,400 | 100,400 | - | - | - | - |
| 비유동리스부채 | - | 955,852 | 955,852 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 77,730,429 | 77,730,429 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 77,730,429 | 77,730,429 | - | - | - | - |
(*) 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 평가기법 | 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 |
| 수준2 | 508,225 | 순자산접근법 | - |
| 수준3 | 3,367,898 | 순자산가치접근법 | - |
| 48,375 | 현금흐름할인법 | 예상현금흐름성장률위험조정할인율 | |
| 822,861 | 유사기업이용법 | 조정 시장계수 | |
한편 전기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 1,700,501천원입니다.
(2) 당반기 및 전반기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 26(당)기 반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| 당기손익인식공정가치 | 상각후원가 | 당기손익인식공정가치 | 상각후원가 | ||
| <반기손익> | |||||
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | 478,732 | - | - | - | 478,732 |
| 당기손익인식금융자산 처분이익 | 130,739 | - | - | - | 130,739 |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | (284,832) | - | - | - | (284,832) |
| 당기손익인식금융자산 처분손실 | (65,212) | - | - | - | (65,212) |
| 대손상각비(환입) | - | 832,911 | - | - | 832,911 |
| 외화환산이익 | - | 2,708,885 | - | 74 | 2,708,959 |
| 외환차익 | - | 1,909,439 | - | 58,192 | 1,967,631 |
| 외화환산손실 | - | (14,755) | - | (1,212,667) | (1,227,422) |
| 외환차손 | - | (168,598) | - | (68,971) | (237,569) |
| 배당금수익 | 4,550 | - | - | - | 4,550 |
| 이자수익 | 74,618 | 666,848 | - | - | 741,466 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,159,266) | (1,159,266) |
| 파생상품평가손실 | (2,564,365) | - | (1,758,047) | - | (4,322,412) |
| 파생상품거래손실 | - | (27,967,900) | - | - | (27,967,900) |
② 제 25(전) 기 반기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| 당기손익인식공정가치 | 상각후원가 | 상각후원가 | ||
| <반기손익> | ||||
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | 15,452 | - | - | 15,452 |
| 당기손익인식금융자산 처분이익 | 245,903 | - | - | 245,903 |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | (626,376) | - | - | (626,376) |
| 당기손익인식금융자산 처분손실 | (39,143) | - | - | (39,143) |
| 대손상각비(환입) | - | 1,566,308 | - | 1,566,308 |
| 외화환산이익 | - | 1,666,279 | 3,902 | 1,670,181 |
| 외환차익 | - | 1,515,417 | 57,691 | 1,573,108 |
| 외화환산손실 | - | (272,132) | (489,150) | (761,282) |
| 외환차손 | - | (1,217,057) | (51,812) | (1,268,869) |
| 배당금수익 | 2,310 | - | - | 2,310 |
| 이자수익 | 84,096 | 665,132 | - | 749,228 |
| 이자비용 | - | - | (1,053,995) | (1,053,995) |
| 파생상품거래손실 | - | (18,004,200) | - | (18,004,200) |
라. 연결실체의 진행률 적용 수주 현황
(1) 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설형공사계약 또는 용역매출 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분(*1) |
계약일 |
납품기한(*2) |
진행률 |
계약자산 |
매출채권 |
||
|
총액 |
손상차손누계액 |
총액 |
손상차손누계액 |
||||
| 디스플레이장비 | 2018-05-21 | 2019-01-13 | 56.00% | 168,166 | (168,166) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2018-11-29 | 2019-02-11 | 100.00% | 524,190 | (2,934) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2018-03-12 | 2019-11-08 | 28.16% | 356,815 | (356,815) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2020-10-23 | 2021-02-21 | 97.76% | 470,460 | (2,633) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2020-04-29 | 2020-11-06 | 100.00% | 3,139,592 | (17,572) | 3,139,592 | (3,025) |
| 디스플레이장비 | 2021-02-05 | 2021-07-19 | 97.21% | 596,900 | (3,341) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2022-02-18 | 2022-05-13 | 90.23% | 686,714 | (3,844) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2021-12-28 | 2022-06-27 | 97.95% | 465,783 | (2,607) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2021-12-20 | 2022-11-18 | 100.00% | - | - | 440,237 | (424) |
| 디스플레이장비 | 2021-12-17 | 2022-08-17 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2022-12-27 | 2023-08-29 | 86.88% | 531,069 | (2,972) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2022-12-21 | 2023-09-24 | 96.35% | 676,125 | (3,784) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-05-16 | 2023-11-30 | 86.38% | 537,618 | (3,009) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-05-15 | 2023-12-26 | 86.48% | 387,621 | (2,170) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-05-04 | 2024-02-25 | 70.66% | 847,434 | (4,743) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-06-16 | 2024-05-14 | 0.00% | 273,235 | (1,529) | 20,546,268 | (19,795) |
| 디스플레이장비 | 2023-07-10 | 2024-02-29 | 93.36% | 266,084 | (1,489) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-07-10 | 2024-03-23 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-10-17 | 2024-05-16 | 26.05% | 86,853 | (486) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2023-10-25 | 2024-05-26 | 16.81% | 200,305 | (1,121) | - | - |
| 디스플레이장비 | 2024-02-01 | 2024-12-31 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2024-02-08 | 2024-09-08 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2024-02-22 | 2024-09-18 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2024-04-16 | 2024-11-15 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 | 2024-06-21 | 2025-04-29 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이검사장비A | 2020-09-21 | 2020-11-21 | 100.00% | 247,555 | (24,246) | - | - |
| 디스플레이검사장비B | 2021-12-29 | 2022-03-11 | 24.47% | - | - | - | - |
| 디스플레이검사장비C | 2023-12-09 | 2024-03-15 | 100.00% | - | - | 3,745,465 | (30,327) |
|
합계 |
10,462,519 | (603,461) | 27,871,562 | (53,571) | |||
(*1) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.(*2) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.
(*3) 반기중 6 월 21 일 계약사항은 고객사와 연결회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서 , 투자설명서 , 사업 ( 분 / 반기 ) 보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며 , 이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 상근감사께 보고하였습니다 . (2) 연결실체는 총계약원가 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산 | (309,316) | 264,417 |
(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 추정총계약금액의변동 | 추정총계약원가의변동 | 당기 손익에미치는 영향 | 미래 손익에미치는 영향 | 계약자산의변동 |
| 금액 | 19,800 | 1,655,176 | (1,384,740) | (250,636) | (1,384,740) |
당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(4) 연결 실체의 수주 현황
| (단위 :백만원 ) |
| 구분 | 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||||
| 디스플레이검사장비 | Auto | 2019-08-192024-06-28 | 2019-09-202024-07-26 | - | 15,093 | - | 14,581 | - | 512 |
| IT | 2018-04-112024-06-22 | 2018-06-082024-07-12 | - | 9,268 | - | 7,844 | - | 1,424 | |
| TV | 2021-11-302024-06-18 | 2022-08-102024-07-12 | - | 763 | - | 597 | - | 166 | |
| Phone | 2017-12-212024-06-04 | 2018-02-282024-07-12 | - | 12,940 | - | 9,414 | - | 3,527 | |
| Watch | 2021-12-292024-06-25 | 2022-03-112024-07-05 | - | 7,926 | - | 6,450 | - | 1,476 | |
| 증착장비 | OLED 제조장비 | 2018-03-122024-06-24 | 2019-11-082025-04-29 | - | 130,031 | - | 56,210 | - | 73,821 |
| 합 계 | - | 176,021 | - | 95,096 | - | 80,925 | |||
(*)내부거래에 의한 수주금액 및 기납품액을 제거하였습니다. 8-2. 지배회사의 기타의 재무에 관한 사항
가. 지배회사의 계정과목별 대손충당금 설정현황(별도재무제표 기준)
(1)대손충당금 설정 현황 (단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제26(당)반기 | 매출채권 | 28,316,097 | 4,775,691 | 16.87% |
| 계약자산 | 8,113,409 | 1,810,820 | 22.32% | |
| 미수금 | 1,739,967 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 297,166 | 199,260 | 67.05% | |
| 장기대여금 | 500,000 | 500,000 | 100.00% | |
| 장기매출채권 | 346,369 | 346,369 | 100.00% | |
| 장기계약자산 | 850,804 | 850,804 | 100.00% | |
| 제25(전)기 | 매출채권 | 31,278,655 | 5,367,140 | 17.16% |
| 계약자산 | 11,995,602 | 1,079,007 | 9.00% | |
| 미수금 | 1,525,192 | - | - | |
| 미수수익 | 306,363 | 199,260 | 65.04% | |
| 장기대여금 | 500,000 | 500,000 | 100.00% | |
| 장기매출채권 | 1,058,249 | 1,058,249 | 100.00% | |
| 장기계약자산 | 1,327,250 | 75,947 | 5.72% | |
| 제24(전전)기 | 매출채권 | 19,837,801 | 5,296,253 | 26.70% |
| 계약자산 | 11,361,267 | 4,189,838 | 36.88% | |
| 미수금 | 642,658 | - | - | |
| 미수수익 | 303,774 | 199,260 | 65.59% | |
| 장기대여금 | 500,000 | 500,000 | 100.00% | |
| 장기매출채권 | 1,040,111 | 1,040,111 | 100.00% | |
| 장기계약자산 | 1,059,933 | 575,776 | 54.32% |
(2)대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)
| 구 분 | 제26(당) 반기 | 제25(전)기 | 제24(전전)기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 8,279,603 | 11,801,236 | 11,734,739 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (38,019) | (1,233) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (38,019) | (1,233) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (321,266) | (3,483,614) | 67,730 |
| 4. 기타 | 524,607 | ||
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 8,482,945 | 8,279,603 | 11,801,236 |
(3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 신용기대모형손실의 계산과 개별 과거대손경험률을 적용하고 있습니다.
(4)당해 보고기간 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년이하 | 1년초과 3년이하 | 3년초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 21,257,112 | 1,226,576 | 1,183,809 | 4,994,969 | 28,662,466 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 21,257,112 | 1,226,576 | 1,183,809 | 4,994,969 | 28,662,466 | |
| 구성비율 | 74.16% | 4.28% | 4.13% | 17.43% | 100.00% | |
_장기매출채권을 포함하였습니다.
나. 지배회사의 재고자산 현황(1). 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)
| 구분 | 제26(당)반기 | 제25(전)기 | 제24(전전)기 | 비고 | |
| 제조 | 원재료 | 16,417,365 | 21,341,698 | 15,295,308 | - |
| 재공품 | 2,281,949 | 3,705,171 | 8,609,334 | - | |
| 미착품 | 7,062 | - | 101,467 | - | |
| 소 계 | 18,706,375 | 25,046,868 | 24,006,109 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 12.05% | 15.60% | 13.08% | - | |
| [재고자산÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.60 | 3.34 | 4.93 | - | |
주) 상기 재고자산은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.(2). 재고자산의 실사내역 등1). 실사일자 2024년 07월 01일 재고실사를 실시하였으며, 회사의 회계담당자, 재고관리 담당자 입회 아래 실시하였습니다. (3). 재고 및 평가 현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정 과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가충당금 | 기말잔액 |
| 디스플레이검사장비 | 원재료 | 23,529,033 | 23,529,033 | (7,111,669) | 16,417,364 |
| 재공품 | 2,748,545 | 2,748,545 | (466,597) | 2,281,948 | |
| 미착품 | 7,062 | 7,062 | - | 7,062 | |
| 계 | 26,284,640 | 26,284,640 | (7,578,266) | 18,706,374 | |
다. 지배회사의 공정가치 측정
(1) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
가. 당반기말 및 전기말의 금융자산, 부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 반기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| 당기손익공정가치측정금융상품 | 상각후원가 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*1) | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장기투자자산 | 4,116,077 | - | 4,116,077 | - | - | 4,116,077 | 4,116,077 |
| 소 계 | 4,116,077 | - | 4,116,077 | - | - | 4,116,077 | 4,116,077 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 25,298,719 | 25,298,719 | - | - | - | - |
| 매출채권(*2) | - | 23,540,407 | 23,540,407 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 704,156 | 704,156 | - | - | - | - |
| 계약자산 | - | 6,302,589 | 6,302,589 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 1,739,967 | 1,739,967 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 97,905 | 97,905 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 853,266 | 853,266 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 7,005,025 | 7,005,025 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 65,544,034 | 65,544,034 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,116,077 | 65,544,034 | 69,660,111 | - | - | 4,116,077 | 4,116,077 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 6,048,868 | 6,048,868 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 4,995,505 | 4,995,505 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 1,283,229 | 1,283,229 | - | - | - | - |
| 장기미지급비용 | - | 366,489 | 366,489 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 20,000,000 | 20,000,000 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | - | 45,696 | 45,696 | - | - | - | - |
| 장기리스부채 | - | 61,185 | 61,185 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 207,000 | 207,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 33,007,972 | 33,007,972 | - | - | - | - |
(*1) 당반기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 평가기법 |
| 수준3 | 4,116,077 | 순자산가치접근법 |
(*2) 당사는 당반기 중 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 당반기말 실행금액은 없습니다. (주석 18 참조)② 제 25(전) 기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| 당기손익공정가치측정금융상품 | 상각후원가 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*1) | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장기투자자산 | 3,367,897 | - | 3,367,897 | - | - | 3,367,897 | 3,367,897 |
| 소 계 | 3,367,897 | - | 3,367,897 | - | - | 3,367,897 | 3,367,897 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 14,311,700 | 14,311,700 | - | - | - | - |
| 매출채권(*2) | - | 25,911,516 | 25,911,516 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 734,156 | 734,156 | - | - | - | - |
| 계약자산 | - | 10,916,595 | 10,916,595 | - | - | - | - |
| 장기계약자산 | - | 1,251,303 | 1,251,303 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 1,525,192 | 1,525,192 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 107,103 | 107,103 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 818,422 | 818,422 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 9,853,200 | 9,853,200 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 65,431,187 | 65,431,187 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,367,897 | 65,431,187 | 68,799,084 | - | - | 3,367,897 | 3,367,897 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 6,285,874 | 6,285,874 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 5,152,453 | 5,152,453 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 1,296,059 | 1,296,059 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 20,000,000 | 20,000,000 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | - | 31,873 | 31,873 | - | - | - | - |
| 장기리스부채 | - | 11,820 | 11,820 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 207,000 | 207,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 32,985,079 | 32,985,079 | - | - | - | - |
(*1) 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 평가기법 |
| 수준3 | 3,367,897 | 순자산가치접근법 |
(*2) 당사는 전기 중 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 전기 실행금액은 없습니다.
(2) 당반기와 전반기의 금융자산, 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 기 반기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| 당기손익인식공정가치측정 | 상각후원가 | 상각후원가 | ||
| 반기순손익 | ||||
| 당기손익-금융자산 평가이익 | 442,180 | - | - | 442,180 |
| 대손상각비 | - | 321,266 | - | 321,266 |
| 외화환산이익 | - | 1,310,889 | 74 | 1,310,963 |
| 외환차익 | - | 1,602,528 | 43,361 | 1,645,889 |
| 외화환산손실 | - | (10,283) | (907,481) | (917,764) |
| 외환차손 | - | (33,289) | (65,416) | (98,705) |
| 이자수익 | - | 312,374 | - | 312,374 |
| 이자비용 | - | (453,174) | - | (453,174) |
| 파생상품거래손실 | - | (15,307,500) | - | (15,307,500) |
② 제 25(전) 기 반기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| 당기손익인식공정가치측정 | 상각후원가 | 상각후원가 | ||
| 반기순손익 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 136,034 | - | - | 136,034 |
| 대손상각비 | - | (1,556,741) | - | (1,556,741) |
| 외화환산이익 | - | 916,485 | 2,128 | 918,613 |
| 외환차익 | - | 1,192,851 | 37,526 | 1,230,377 |
| 외화환산손실 | - | (252,541) | (416,060) | (668,601) |
| 외환차손 | - | (715,127) | (50,594) | (765,721) |
| 이자수익 | - | 268,082 | - | 268,082 |
| 이자비용 | - | - | (404,782) | (404,782) |
| 파생상품거래손실 | - | (9,845,000) | - | (9,845,000) |
라. 지배회사의 진행률 적용 수주 현황
(1) 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 용역매출계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5% 이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 계약일 | 납품기한(*2) | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| 디스플레이검사장비A | 2020-09-21 | 2020-11-21 | 100.0% | 247,555 | (24,246) | - | - |
| 디스플레이검사장비B | 2021-12-29 | 2022-03-11 | 24.5% | - | - | - | - |
| 디스플레이검사장비C | 2023-12-09 | 2024-03-15 | 100.0% | - | - | 3,745,465 | (30,327) |
| 합계 | 247,555 | (24,246) | 3,745,465 | (30,327) | |||
(*1) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.(*2) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.
(2) 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있으며, 당반기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산 | (23,062) | 25,494 |
(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 총 계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 계약은 없습니다. 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여, 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동 될 수 있습니다.
(4)지배기업의 수주 현황
| (단위 :백만원 ) |
| 구분 | 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||||
| 디스플레이 검사장비 | Auto | 2019-08-192024-06-28 | 2019-09-202024-07-26 | - | 15,093 | - | 14,581 | - | 512 |
| IT | 2018-04-112024-06-22 | 2018-06-082024-07-12 | - | 9,268 | - | 7,844 | - | 1,424 | |
| TV | 2021-11-302024-06-18 | 2022-08-102024-07-12 | - | 763 | - | 597 | - | 166 | |
| Phone | 2017-12-212024-06-04 | 2018-02-282024-07-12 | - | 12,940 | - | 9,414 | - | 3,527 | |
| Watch | 2021-12-292024-06-25 | 2022-03-112024-07-05 | - | 7,926 | - | 6,450 | - | 1,476 | |
| 합 계 | - | 45,990 | - | 38,886 | 7,104 | ||||
- 주) 지배회사와 종속회사와의 내부거래를 제거한 매출액 입니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 및 검토 의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사 및 검토 의견 | 지적사항 |
| 제26(당)반기(감사) | 동아송강회계법인 | - | 해당사항 없음 |
| 제25(전)기(감사) | 삼정회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월31일 현재 [내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계]에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제24(전전)기(감사) | 삼정회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월31일 현재 [내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계]에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
(1) 이사회의 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 비상근이사로 구성되어 있습니다.
(2) 이사회의 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|
| 24-1 | 2024-01-08 | 무역어음한도대출 약정 연장의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-2 | 2024-02-08 | 제 25기(2023년) 재무제표 승인 및 결산배당의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-3 | 2024-02-26 | 제 2기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-4 | 2024-03-08 | (주)베러셀 대여금 상환기간 연장의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-5 | 2024-03-26 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-6 | 2024-04-22 | 구매카드 약정 연장의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-7 | 2024-05-03 | 기업운전일반자금대출 약정 연장의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-8 | 2024-05-03 | 구매카드대출 약정 연장의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-9 | 2024-05-17 | 투자조합 출자의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-10 | 2024-05-20 | 외화지급보증 약정 연장의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-11 | 2024-06-05 | 기업은행 B2B팩토링 채권양도계약 연장의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-12 | 2024-06-10 | ㈜베러셀 대여금 상환기간 연장의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-13 | 2024-06-17 | 투자조합 출자의 건 | 가결 | 불참 |
| 24-14 | 2024-06-20 | 투자조합 출자의 건 | 가결 | 불참 |
(3) 이사회 제도에 관한 사항 당사는 정관 제 40조(이사회의 구성 등)를 근거로 작성한 이사회규정에 이사회의 권한을 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 3 조 (권 한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. 2. 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다. 3. 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 제 4 조 (구 성) 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 선임된 사외이사를 포함한다. 제 11 조 (결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 가부 동수인 때는 의장이 결정한다. 2. 사외이사는 제12조의 1호(4), 1호(6), 1호(7), 1호(12), 3호(1), 3호(2), 5호(1), 7호 (2) 사항이 부의되는 이사회에는 반드시 출석하여야 한다. 다만, 부득이한 사유로 출석이 불가능한 경우에는 팩스 전송으로 의결권 행사를 갈음할 수 있다. 3. 제12조의 7호(2)에 규정된 사항에 대한 결의방법은 "업무무관거래규정"에 의한다.4. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 5. 전항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권에 산입하지 아니한다.
4. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
(5) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | - |
1. 감사위원회- 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다
2. 감사
(1)상근감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 이재석 | 서울대학교 졸업 | - |
| (주)동아출판 대표이사 |
주)감사 이재석은 2023년 03월 29일 제 24기 정기주주총회에서 당사의 상근감사로 재선임 되었습니다.(2)감사의 독립성
당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류의 제출을 요구할 수 있습니다.필요에 따라 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다.
또한 감사인은 규정을 위반하거나 그 직무를 태만히 한 경우를 제외하고는 그 직무수행과 관련하여 신분상 불리한 처분을 받지 않습니다.
(3) 감사의 주요활동 내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
| 24-1 | 2024-01-08 | 무역어음한도대출 약정 연장의 건 | 가결 |
| 24-2 | 2024-02-08 | 제 25기(2023년) 재무제표 승인 및 결산배당의 건 | 가결 |
| 24-3 | 2024-02-26 | 제 2기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 24-4 | 2024-03-08 | (주)베러셀 대여금 상환기간 연장의 건 | 불참 |
| 24-5 | 2024-03-26 | 대표이사 변경의 건 | 불참 |
| 24-6 | 2024-04-22 | 구매카드 약정 연장의 건 | 가결 |
| 24-7 | 2024-05-03 | 기업운전일반자금대출 약정 연장의 건 | 가결 |
| 24-8 | 2024-05-03 | 구매카드대출 약정 연장의 건 | 가결 |
| 24-9 | 2024-05-17 | 투자조합 출자의 건 | 불참 |
| 24-10 | 2024-05-20 | 외화지급보증 약정 연장의 건 | 가결 |
| 24-11 | 2024-06-05 | 기업은행 B2B팩토링 채권양도계약 연장의 건 | 가결 |
| 24-12 | 2024-06-10 | ㈜베러셀 대여금 상환기간 연장의 건 | 불참 |
| 24-13 | 2024-06-17 | 투자조합 출자의 건 | 불참 |
| 24-14 | 2024-06-20 | 투자조합 출자의 건 | 불참 |
감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의13에서 정하는 준법지원인 선임의무가 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 [해당사항이 없습니다.] 다. 경영권 경쟁 [해당사항이 없습니다.]라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
주)당사는 2017년 02월 23일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택하였으며, 제18기 정기주주총회(2017.03.24), 제21기(2020.03.24) 정기주주총회, 제22기(2021.03.25)정기주주총회, 제24기(2023.03.29)정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다.
마. 주식의 사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받 을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조 합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구 조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요 한 경우6. 회사가 발행한 주권을 신규 상장하거나 또는 코스닥시장 에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우7. 회사가 기술의 도입 또는 영업상의 전략적인 제휴를 위해 그 유치회사 또는 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업연도 종료3개월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월1일~1월31일 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권일천주권, 일만주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 비고 |
| 제 25기정기주주총회(2024.03.26) |
1. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 임원퇴직금지급규정 개정의 건 3 .: 이사의 선임 3-1 . 사내이사의 선임 ( 최귀상 신규 선임의 건 ) 3-2 . 사내이사의 선임 ( 박진균 신규 선임의 건 ) 4 . 이사 보수한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 |
| 제 24기정기주주총회(2023.03.29) | 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.정관일부 변경의 건3.사내이사 선임의 건4. 감사(상근감사) 선임의 건5.이사보수한도 승인의 건6.감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제 23기정기주주총회(2022.03.28) | 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.정관일부 변경의 건3.이사 선임의 건3-1. 사내이사 선임의 건3-2. 사외이사 선임의 건4.이사보수한도 승인의 건5.감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제 22기정기주주총회(2021.03.25) | 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.정관일부 변경의 건3.이사보수한도 승인의 건4.감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제 21기정기주주총회(2020.03.24) | 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.사내이사 선임의 건3.감사선임의 건4.이사보수한도 승인의 건5.감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제 20기정기주주총회(2019.03.26) | 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.정관일부 변경의 건3.이사 선임의 건3-1. 사내이사 선임의 건3-2. 사외이사 선임의 건4.이사보수한도 승인의 건5.감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제 19기정기주주총회(2018.03.27) | 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사 보수한도 승인의 건3.감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
당사의 최대주주는 박재규이며 특수관계인을 포함하여 당사의 지분 30.94%를 보유하고 있습니다. 또한 최대주주 박재규는 최근 5년간 당사의 각자대표이사로 재직하고 있으며, 보고기간말 현재 당사가 51.47% 유효지분을 보유하고 있는 ㈜선익시스템의 각자 대표이사를 겸직하고 있습니다. 공시대상기간중 최대주주의 변동내역은 없습니다
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
[해당사항이 없습니다.]
4. 최대주주의 변동 내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 자사주 | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
7 . 주가 및 주식거래실적당사의 월별 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 종 류 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 8,160 | 7,500 | 9,310 | 10,500 | 10,620 | 9,700 |
| 최 저 | 6,110 | 6,830 | 6,720 | 8,100 | 9,180 | 8,230 | |
| 월간거래량 | 13,819,542 | 1,032,588 | 18,727,241 | 12,377,590 | 3,966,683 | 1,241,775 | |
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계열회사간의 지배,종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
|
|
다. 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황[해당 사항이 없습니다.]라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용[해당사항이 없습니다.]마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성 명 | 당사직책 | 겸직회사명 | 회사와의 관계 | 직책(담당업무) | 상근여부 |
| 박재규 | 각자대표이사 | (주)선익시스템 | 계열회사 | 각자대표이사 | 상근 |
바. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 [해당사항이 없습니다.] 2.대주주와의 자산양수도 등 [ 해당사항이 없습니다. ] 3. 대주주와의 영업거래 [해당사항이 없습니다. ] 4.대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전)기 반기 | ||
| 매입 | 기타수익 | 매입 | 기타수익 | ||
| (주)선익시스템 | 임대료수익(*1) | - | 108,000 | - | 109,228 |
| (주)프라임엔지니어링 | 원재료 구매 | 790,816 | - | 1,448,706 | - |
| 임대료수익(*1) | - | 16,200 | - | 16,200 | |
(*) 당사는 종속기업인 (주)선익시스템과 (주)프라임엔지니어링에게 투자부동산(토지와 건물)을 임대하고 있습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 26(당) 기 반기말 | 제 25(전) 기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| (주)선익시스템 | 임대보증금 | - | 180,000 | - | 180,000 |
| (주)프라임엔지니어링 | 임대보증금 | - | 27,000 | - | 27,000 |
| 매입채무 | - | 85,657 | - | 507,455 | |
[해당사항이 없습니다.]
2-1. 중요한 소송사건
[해 당사항이 없습니다.] 2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황[해당사항이 없습니다.] 2-3. 채무보증 현황[해당사항이 없습니다.] 2-4. 채무인수약정 현황[해당사항이 없습니다. ] 2-5. 그 밖의 우발채무 등III.재무에 관한 사항 연결재무제표 주석 22. 우발채무 및 주요 약정 현황을 참조하시기 바랍니다. 2-6. 신용보강 제공 현황 [해당사항이 없습니다.]2-7. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중[해당사항이 없습니다.]
1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 [해당사항 없습니다.] 2) 행정기관의 제재현황 가. 금융감독당국의 제재현황 [해당사항 없습니다.] 나. 공정거래위원회의 제재현황 [해당사항 없습니다.] 다. 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 [해당사항 없습니다.] 라. 기타 행정．공공기관의 제재현황[해당사항 없습니다.] 3. 단기매매차이의 발생 및 반환에 관한 사항 [ 해당사항이 없습니다. ]
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [해당사항 없습니다.]
나. 중소기업기준 검토표 [해당사항 없습니다.] 다. 합병등의 사후정보 [해당사항 없습니다.]
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 종속회사에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 아래와 같이 1개의 상장 계열회사와 2개의 비상장 계열회사,1개의 금융투자조합을 가지고 있으며, 계열회사중 IFRS도입으로 인한 종속회사는 4개사입니다. (주식회사 선익시스템) 1990년 창업이래 차세대 유력 디스플레이인 OLED (Organic Light Emitting Diode)의 핵심장치인 OLED증착(Deposition) 장비를 개발하여 판매 하고 있는 업체로 현재 지배회사가 보유하고 있는 지배지분을 계산함에 있어 (주)선익시스템의 자본 변동 중지배지분비율은 자기주식 지분을 반영한 유효 지분율을 적용한 51.47%입니다. (주식회사 디에이밸류인베스트먼트) 신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 하는 금융업으로 지배회사가 보유하고 지분율은 100% 입니다. (디에이밸류업신기술투자조합제 1호) 신기술사업금융업에 의한 투자 조합으로 당 종속회사 선익시스템과 디에이밸류인베스트먼트가 각각 92%, 8% 지분율을 가지고 있습니다. (주식회사 프라임엔지니어링) (주)프라임엔지니어링은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다.
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
[해당사항이 없습니다.]
[해당사항이 없습니다.]