주석
| 제 26(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 25(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 동아엘텍 |
1. 회사의 개요주식회사 동아엘텍(이하 '당사')은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 2018년 6월 15일 및 2019년 12월 17일
, 2024년 9월 30일에
이사회 결의에 의하여 자기주식 2,407,639주를 이익소각하였습니다. 또한,
2024년 11월 7일 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 당사의 발행주식수 및 납입자본금이 증가하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 주 주 명 |
주 식 수 |
지 분 율 |
금 액 |
| 박재규 및 특수관계자 |
6,598,888 주 |
37.74% |
3,299,444 |
| 기타 |
10,886,426 주 |
62.26% |
6,647,033 |
| 합 계 |
17,485,314 주 |
100.0% |
9,946,477 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
한편, 당사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호에 따른 회계처리 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있는 바, 관계기업에 대해서는 지분법을, 종속기업투자에 대해서는 원가법을 선택하여 회계처리한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준재무제표는 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석7 : 매출채권과 기타채권 등- 주석19 : 충당부채- 주석21 : 퇴직급여부채(자산)- 주석22 : 우발채무 및 약정사항- 주석26 : 매출 및 매출원가③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다
3. 회계정책의 변경
하기에 기재된 사항을 제외하고 재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에적용한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채, 가상자산공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정- 기업회계 기준서 제 1007호 '현금흐름표' 개정- 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시' 개정해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법 및 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 지분상품으로 측정되도록 분류합니다.
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 파생금융자산을 포함합니다.
③ 제거
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
(4) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산과 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
4년 ~ 10년 |
(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
(10) 리스리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(11) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(13) 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 경험자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
(16) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
(17) 납입자본당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 LCD, OLED 등 디스플레이 공정의 검사장비 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 당사는 계약 상 수행의무를 (1) 제품 판매, (2) 설치, 셋업 및FAT 지원용역 등의 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하며, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위해 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 제품 판매 수행의무에 대하여 제품을 고객이 인수한 시점이나 수출조건에 따른 통제 이전시점을 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원에 대한 수행의무는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(19) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익, 이자비용, 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 보유현금 |
7,743 |
6,904 |
| 요구불예금 |
23,363,726 |
14,304,796 |
| 합 계 |
23,371,469 |
14,311,700 |
6. 투자자산당기말 및 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 단기투자자산 |
출자금(*1) |
1,556,074 |
- |
| 장기투자자산 |
출자금(*1) |
2,779,373 |
3,367,897 |
|
합 계 |
4,335,447 |
3,367,897 |
(*1) 당기 중 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가 |
유동성 대체(주3) |
장부금액 |
| 킹고바이오그로스 제1호 투자조합 |
902,707 |
- |
(200,000) |
(133,596) |
569,111 |
- |
| 2021피씨씨바이오신기술투자조합 |
174,119 |
- |
- |
8,121 |
- |
182,240 |
| IBKC-GB 소부장바이오투자조합 제1호(주1) |
389,923 |
300,000 |
- |
(135,916) |
- |
554,007 |
| 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호(주2) |
1,030,352 |
796,000 |
(538,000) |
263,818 |
- |
1,552,170 |
| 엘디(LD)-수성 Pre IPO메자닌 신기술투자조합1호 |
870,796 |
- |
- |
116,166 |
986,962 |
- |
| 피투와이조합1호 |
- |
500,000 |
- |
(9,043) |
- |
490,957 |
| 합 계 |
3,367,897 |
1,596,000 |
(738,000) |
109,550 |
1,556,074 |
2,779,374 |
주1) 해당조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 2,000백만원으로 해당 조합의 요청이 있는 경우 1,100백만원의 추가 출자의무가 존재합니다.
주2) 해당조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 2,000백만원으로 해당 조합의 요청이 있는 경우 104백만원의 추가 출자의무가 존재합니다.주3) 장기투자자산에서 단기투자자산으로 유동성분류를 수행하였습니다.
7. 매출채권, 미수금 및 계약자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
18,734,511 |
(4,762,918) |
13,971,593 |
31,278,655 |
(5,367,139) |
25,911,516 |
| 미수금 |
252,667 |
- |
252,667 |
1,525,192 |
- |
1,525,192 |
| 계약자산 |
5,439,349 |
(1,728,175) |
3,711,174 |
11,995,602 |
(1,079,007) |
10,916,595 |
| 장기매출채권 |
212,048 |
(212,048) |
- |
1,058,249 |
(1,058,249) |
- |
| 장기계약자산 |
131,773 |
(131,773) |
- |
1,327,250 |
(75,947) |
1,251,303 |
| 합 계 |
24,770,348 |
(6,834,914) |
17,935,434 |
47,184,948 |
(7,580,342) |
39,604,606 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
계약자산 |
장기매출채권 |
장기계약자산 |
매출채권 |
미수금 |
계약자산 |
장기매출채권 |
장기계약자산 |
| 연체되지 않은 채권 |
3,560,199 |
252,667 |
1,160,669 |
- |
- |
11,279,196 |
1,525,192 |
1,416,840 |
- |
- |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 : |
| 1년 이하 |
9,347,869 |
- |
2,620,777 |
- |
- |
12,317,222 |
- |
3,944,741 |
- |
- |
| 1년 초과 |
5,826,443 |
- |
1,657,903 |
212,048 |
131,773 |
7,682,237 |
- |
6,634,021 |
1,058,249 |
1,327,250 |
| 소 계 |
18,734,511 |
252,667 |
5,439,349 |
212,048 |
131,773 |
31,278,655 |
1,525,192 |
11,995,602 |
1,058,249 |
1,327,250 |
| 손상채권 |
(4,762,918) |
- |
(1,728,175) |
(212,048) |
(131,773) |
(5,367,139) |
- |
(1,079,007) |
(1,058,249) |
(75,947) |
| 합 계 |
13,971,593 |
252,667 |
3,711,174 |
- |
- |
25,911,516 |
1,525,192 |
10,916,595 |
- |
1,251,303 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 매출채권 |
계약자산 |
매출채권 |
계약자산 |
| 기초금액 |
6,425,388 |
1,154,954 |
6,336,364 |
4,765,613 |
| 대손상각비(환입)(*) |
(1,768,480) |
530,001 |
127,044 |
(3,610,659) |
| 제각 |
(268,226) |
- |
(38,020) |
- |
| 기타증감 |
586,282 |
174,993 |
- |
- |
| 기말금액 |
4,974,965 |
1,859,948 |
6,425,388 |
1,154,954 |
(*) 포괄손익계산서상 대손상각비는 매출채권 및 계약자산의 대손상각비의 합으로 구성됩니다.
8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 원재료 |
20,782,436 |
26,268,351 |
| 원재료평가충당금 |
(5,709,878) |
(4,926,653) |
| 재공품(*1) |
3,576,900 |
4,340,043 |
| 재공품평가충당금 |
(544,511) |
(634,873) |
| 합 계 |
18,104,947 |
25,046,868 |
(*1) 당사는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하고 있습니다.당기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 692,864천원과 838,526천원으로 매출원가에 가산 하였습니다.
9. 선급금 및 대여금당기말 및 전기말 현재 선급금 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 선급금 |
419,645 |
- |
419,645 |
12,630 |
- |
12,630 |
| 단기대여금 |
657,156 |
- |
657,156 |
734,156 |
- |
734,156 |
| 장기대여금 |
567,000 |
(500,000) |
67,000 |
500,000 |
(500,000) |
- |
| 합 계 |
1,643,801 |
(500,000) |
1,143,801 |
1,246,786 |
(500,000) |
746,786 |
10. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 선급비용 |
491,429 |
184,003 |
| 미수법인세환급액 |
113,165 |
856,310 |
| 합 계 |
604,594 |
1,040,313 |
11. 기타금융자산
당사는 환율 하락에 따른 위험을 회피하기 위해 통화선물계약을 체결하였으며, 당기 중 처분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 임차보증금 |
35,974 |
- |
| 선물거래예치금(*1) |
- |
9,853,200 |
| 합 계 |
35,974 |
9,853,200 |
(*1)
당사는 공시된 바와 같이 2024년 12월 27일 파생상품을 전량(USD 150,000,000) 처분하였으며,
상기 처분과 관련하여 파생상품거래손실 33,735백만원을 인식하였습니다.
12. 종속기업투자주식당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
지분율 |
소재국 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| (주)선익시스템(*1) |
47.46% |
대한민국 |
7,658,209 |
7,658,209 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 |
100.00% |
대한민국 |
20,300,000 |
20,300,000 |
| 합 계 |
27,958,209 |
27,958,209 |
(*1) (주)선익시스템이 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율은 51.47%로 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.
13. 관계기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
주요영업활동 |
영업소재지 |
결산월 |
지분율 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 취득가액 |
장부금액 |
취득가액 |
장부금액 |
| 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 |
신기술사업투자 |
대한민국 |
12월 |
20.00% |
1,420,000 |
668,531 |
1,420,000 |
1,154,956 |
| 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호(*1) |
신기술사업투자 |
대한민국 |
12월 |
18.09% |
1,190,020 |
1,409,829 |
1,190,020 |
1,533,947 |
| IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*2) |
신기술사업투자 |
대한민국 |
12월 |
12.35% |
4,898,592 |
4,574,041 |
4,350,000 |
4,243,336 |
| 코너스톤 상생 6호 신기술조합 |
신기술사업투자 |
대한민국 |
12월 |
25.00% |
361,000 |
1,035,062 |
1,000,000 |
1,715,663 |
| 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호 (*3) |
신기술사업투자 |
대한민국 |
12월 |
19.96% |
2,000,000 |
1,868,766 |
2,000,000 |
1,908,071 |
| 디에이-파이오니어 신기술조합 제1호 (*4) |
신기술사업투자 |
대한민국 |
12월 |
5.68% |
49,909 |
143,399 |
500,000 |
536,798 |
| 어센트-디에이 신기술투자조합제1호 (*5) |
신기술사업투자 |
대한민국 |
12월 |
8.20% |
190,000 |
187,477 |
- |
- |
| 디에이반도체신기술조합1호 (*6) |
신기술사업투자 |
대한민국 |
12월 |
17.79% |
500,000 |
523,326 |
- |
- |
| 합 계 |
10,609,521 |
10,410,431 |
10,460,020 |
11,092,771 |
(*1) 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호는 2019년에 신규 설립되었으며, 설립 시 당사의 종속회사인 (주)디에이밸류인베스트먼트가 8.18%를 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합은 2020년에 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 ㈜디에이밸류인베스트먼트가 12.35%를 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호는 2021년에 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 ㈜디에이밸류인베스트먼트가 2.00%를 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 디에이-파이오니어 신기술조합 제1호는 전기 중 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 ㈜디에이밸류인베스트먼트가 1.14%를 출자하고, 대표 업무집행조합원으로서 주요 업무 권한을 보유함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*5) 어센트-디에이 신기술투자조합제1호는 2024년도 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 ㈜디에이밸류인베스트먼트가 3.28%를 출자하고, 대표 업무집행조합원으로서 주요 업무 권한을 보유함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 500백만원으로 해당 조합의 요청이 있는 경우 310백만원의 추가 출자의무가 존재합니다.
(*6) 디에이반도체신기술조합1호는 2024년도 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 ㈜디에이밸류인베스트먼트가 7.12%를 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법 손익 |
기말 |
| 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 |
1,154,956 |
- |
- |
(486,425) |
668,531 |
| 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호 |
1,533,947 |
- |
- |
(124,117) |
1,409,830 |
| IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 |
4,243,336 |
650,000 |
(101,408) |
(217,887) |
4,574,041 |
| 코너스톤 상생 6호 신기술조합 |
1,715,663 |
- |
(3,020,250) |
2,339,648 |
1,035,061 |
| 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호 |
1,908,071 |
- |
- |
(39,305) |
1,868,766 |
| 디에이-파이오니어 신기술조합 제1호 |
536,798 |
- |
(976,411) |
583,012 |
143,399 |
| 어센트-디에이 신기술투자조합제1호 |
- |
190,000 |
- |
(2,523) |
187,477 |
| 디에이반도체신기술조합1호 |
- |
500,000 |
- |
23,326 |
523,326 |
| 합 계 |
11,092,771 |
1,340,000 |
(4,098,069) |
2,075,729 |
10,410,431 |
② 제 25(전)기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법 손익 |
기말 |
| 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 |
1,826,569 |
- |
- |
(671,614) |
1,154,956 |
| 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호 |
1,582,312 |
- |
- |
(48,365) |
1,533,947 |
| IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 |
2,435,704 |
1,650,000 |
- |
157,632 |
4,243,336 |
| 코너스톤 상생 6호 신기술조합 |
970,813 |
- |
- |
744,850 |
1,715,663 |
| 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호 |
1,951,566 |
- |
- |
(43,495) |
1,908,071 |
| 디에이-파이오니어 신기술조합 제1호 |
- |
500,000 |
- |
36,798 |
536,798 |
| 합 계 |
8,766,964 |
2,150,000 |
- |
175,806 |
11,092,770 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 26(당)기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
디에이밸류플러스 2018의 1호신기술투자조합 |
디에이밸류-에스투엘신기술투자조합 제1호 |
IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 |
코너스톤 상생 6호 신기술조합 |
디에이밸류 AI
신기술
투자조합 1호
|
디에이-파이오니어 신기술조합 제1호 |
어센트-디에이 신기술투자조합제1호 |
디에이반도체신기술조합1호 |
| 유동자산 |
35,675 |
25,069 |
5,705,328 |
2,102,771 |
209,853 |
110,943 |
312,540 |
277,798 |
| 비유동자산 |
3,436,705 |
7,993,522 |
31,468,338 |
2,040,225 |
9,153,767 |
2,413,973 |
2,100,000 |
2,664,396 |
| 유동부채 |
129,725 |
225,565 |
123,936 |
2,750 |
1,100 |
1,100 |
125,320 |
1,100 |
| 비유동부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 수익 |
272,062 |
110 |
2,196,093 |
11,355,284 |
6,482 |
12,394,588 |
567 |
164,392 |
| 영업손익 |
(2,432,123) |
(686,076) |
(1,764,883) |
9,358,593 |
(196,916) |
10,261,013 |
(30,780) |
131,093 |
| 기타포괄손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총포괄손익 |
(2,432,123) |
(686,076) |
(1,764,883) |
9,358,593 |
(196,916) |
10,261,013 |
(30,780) |
131,093 |
② 제 25(전)기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
디에이밸류플러스 2018의 1호신기술투자조합 |
디에이밸류-에스투엘신기술투자조합 제1호 |
IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 |
코너스톤 상생 6호 신기술조합 |
디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호 |
디에이-파이오니어 신기술조합 제1호 |
| 유동자산 |
206,655 |
219,725 |
6,652,800 |
202,711 |
515,879 |
651,272 |
| 비유동자산 |
5,736,566 |
8,466,260 |
27,877,965 |
6,703,841 |
9,153,767 |
8,802,037 |
| 유동부채 |
168,442 |
206,883 |
159,744 |
43,900 |
110,210 |
5,664 |
| 비유동부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 수익 |
318,930 |
545,984 |
2,993,030 |
3,064,566 |
1,440 |
802,880 |
| 영업손익 |
(3,358,069) |
(267,345) |
1,040,772 |
2,979,402 |
(217,910) |
647,644 |
| 기타포괄손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총포괄손익 |
(3,358,069) |
(267,345) |
1,040,772 |
2,979,402 |
(217,910) |
647,644 |
(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기말순자산 |
지분율 |
순자산지분금액 |
투자차액 |
내부거래 |
장부금액 |
| 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 |
3,342,655 |
20.00% |
668,531 |
- |
- |
668,531 |
| 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호 |
7,793,026 |
18.09% |
1,409,830 |
- |
- |
1,409,830 |
| IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 |
37,049,730 |
12.35% |
4,574,041 |
- |
- |
4,574,041 |
| 코너스톤 상생 6호 신기술조합 |
4,140,246 |
25.00% |
1,035,061 |
- |
- |
1,035,061 |
| 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호 |
9,362,520 |
19.96% |
1,868,766 |
- |
- |
1,868,766 |
| 디에이-파이오니어 신기술조합 제1호 |
2,523,816 |
5.68% |
143,399 |
- |
- |
143,399 |
| 어센트-디에이 신기술투자조합제1호 |
2,287,220 |
8.20% |
187,477 |
- |
- |
187,477 |
| 디에이반도체신기술조합1호 |
2,941,094 |
17.79% |
523,326 |
- |
- |
523,326 |
14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
6,129,928 |
- |
6,129,928 |
6,131,407 |
- |
6,131,407 |
| 건 물 |
12,149,846 |
(2,719,384) |
9,430,462 |
12,154,197 |
(2,430,311) |
9,723,886 |
| 기 계 장 치 |
11,161 |
(11,157) |
4 |
11,161 |
(11,157) |
4 |
| 차량운반구 |
291,686 |
(266,780) |
24,906 |
315,982 |
(277,492) |
38,490 |
| 공구와기구 |
383,826 |
(274,724) |
109,102 |
383,826 |
(221,795) |
162,031 |
| 비 품 |
1,257,927 |
(889,471) |
368,456 |
1,056,919 |
(769,667) |
287,252 |
| 사용권자산 |
227,051 |
(124,973) |
102,078 |
179,858 |
(75,390) |
104,468 |
| 합 계 |
20,451,425 |
(4,286,489) |
16,164,936 |
20,233,350 |
(3,785,812) |
16,447,538 |
(2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타증감(*1) |
기말금액 |
| 토 지 |
6,131,407 |
- |
- |
- |
(1,479) |
6,129,928 |
| 건 물 |
9,723,886 |
55,000 |
- |
(301,543) |
(46,881) |
9,430,462 |
| 기 계 장 치 |
4 |
- |
- |
- |
- |
4 |
| 차량운반구 |
38,490 |
- |
(1) |
(13,582) |
- |
24,906 |
| 공구와기구 |
162,031 |
- |
- |
(52,928) |
- |
109,102 |
| 비 품 |
287,251 |
213,508 |
(1,979) |
(130,325) |
- |
368,455 |
| 사용권자산(*2) |
104,468 |
- |
- |
(85,241) |
82,852 |
102,079 |
| 합 계 |
16,447,537 |
268,508 |
(1,980) |
(583,619) |
34,492 |
16,164,936 |
(*1)
기타증감에는 당기 인식한 재해손실 43,544천원이 포함되어 있으며, 손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다.(주석 29 참조)
(*2) 당기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.
한편, 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.
(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타증감 |
기말금액 |
| 토 지 |
6,131,407 |
- |
- |
- |
- |
6,131,407 |
| 건 물 |
10,025,416 |
- |
- |
(301,530) |
- |
9,723,886 |
| 기 계 장 치 |
4 |
- |
- |
- |
- |
4 |
| 차량운반구 |
52,072 |
- |
- |
(13,582) |
- |
38,490 |
| 공구와기구 |
206,320 |
7,405 |
- |
(51,694) |
- |
162,031 |
| 비 품 |
157,845 |
230,016 |
(23) |
(100,586) |
- |
287,252 |
| 사용권자산(*1) |
90,338 |
- |
- |
(73,377) |
87,507 |
104,468 |
| 합 계 |
16,663,402 |
237,421 |
(23) |
(540,769) |
87,507 |
16,447,538 |
(*1) 전기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.한편, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.
(4)
당기말 현재 토지 및 건물 등은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18, 22 참조)(5) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계약기간 |
기초금액 |
감가상각비 |
기타증감(*) |
기말금액 |
| 부동산 |
2년 |
64,404 |
(43,753) |
- |
20,651 |
| 차량운반구 |
3년 |
40,064 |
(41,488) |
82,852 |
81,428 |
| 합 계 |
104,468 |
(85,241) |
82,852 |
102,079 |
(*) 당기 중 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.② 제 25(전)기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계약기간 |
기초금액 |
감가상각비 |
기타증감(*) |
기말금액 |
| 부동산 |
2년 |
19,490 |
(42,593) |
87,507 |
64,404 |
| 차량운반구 |
3년 |
70,848 |
(30,784) |
- |
40,064 |
| 합 계 |
90,338 |
(73,377) |
87,507 |
104,468 |
(*) 전기 중 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.(6) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.①
제 26(당)기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계약기간 |
기초금액 |
이자비용 |
상환 |
기타증감(*) |
기말금액 |
| 차량운반구 |
3년 |
43,693 |
4,376 |
(44,559) |
80,702 |
84,212 |
(*) 당기 중 신규 리스계약에 따른 리스부채의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.②
제 25(전)기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계약기간 |
기초금액 |
이자비용 |
상환 |
기타증감(*) |
기말금액 |
| 차량운반구 |
3년 |
73,871 |
3,277 |
(33,456) |
- |
43,693 |
(7) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
4,376 |
3,277 |
| 단기리스와 관련된 비용 |
78,327 |
52,178 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 |
4,749 |
9,002 |
(8) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 249,899천원 및 252,725천원입니다.
다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 운용리스 |
제 26(당)기 |
제 25(전)기 |
| 1년 이내 |
50,400 |
226,800 |
| 1년 초과~2년 이내 |
10,800 |
18,000 |
| 합 계 |
61,200 |
244,800 |
15. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
945,860 |
- |
945,860 |
944,381 |
- |
944,381 |
| 건 물 |
2,782,814 |
(695,703) |
2,087,111 |
2,778,463 |
(625,154) |
2,153,309 |
| 합 계 |
3,728,674 |
(695,703) |
3,032,971 |
3,722,844 |
(625,154) |
3,097,690 |
(2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
상각비 |
기타증감 |
기말금액 |
| 토 지 |
944,381 |
- |
1,479 |
945,860 |
| 건 물 |
2,153,308 |
(69,534) |
3,336 |
2,087,110 |
| 합 계 |
3,097,689 |
(69,534) |
4,815 |
3,032,970 |
(3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
상각비 |
기타증감 |
기말금액 |
| 토 지 |
944,381 |
- |
- |
944,381 |
| 건 물 |
2,222,770 |
(69,462) |
- |
2,153,308 |
| 합 계 |
3,167,151 |
(69,462) |
- |
3,097,689 |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당)기 |
제 25(전)기 |
| 임대수익 |
249,899 |
252,725 |
| 감가상각비 |
69,534 |
69,462 |
(5)
당기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치 평가를 수행하였으며, 당사는 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 5,353,699천원으로 추정하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사의 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18, 22 참조)
16. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
84,483 |
(78,467) |
6,016 |
84,483 |
(76,915) |
7,568 |
| 회원권 |
460,681 |
- |
460,681 |
460,681 |
- |
460,681 |
| 기타의무형자산 |
925,900 |
(674,060) |
251,840 |
751,214 |
(559,250) |
191,964 |
| 합 계 |
1,471,064 |
(752,527) |
718,537 |
1,296,378 |
(636,165) |
660,213 |
(2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의 무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
7,568 |
460,681 |
191,964 |
660,213 |
| 취득액 |
- |
- |
174,686 |
174,686 |
| 상각비 |
(1,552) |
- |
(114,810) |
(116,362) |
| 기말금액 |
6,016 |
460,681 |
251,840 |
718,537 |
(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의 무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
- |
460,681 |
224,021 |
684,702 |
| 취득액 |
7,763 |
- |
78,839 |
86,602 |
| 상각비 |
(195) |
- |
(110,896) |
(111,091) |
| 기말금액 |
7,568 |
460,681 |
191,964 |
660,213 |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 매출원가 |
5,117,231 |
5,293,082 |
| 정부보조금 |
- |
(302,192) |
| 합 계 |
5,117,231 |
4,990,890 |
17. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
내 용 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
금융기관 |
| 장기금융상품 |
당좌개설보증금 |
- |
2,000 |
중소기업은행 |
| 기타유동금융자산 |
선물거래예치금 |
- |
9,853,200 |
삼성선물(주) |
18. 단기차입금당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 |
차입처 |
만기 |
연이자율 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 운영자금대출(*1) |
한국산업은행 |
2024-10-31 |
4.90% |
- |
10,000,000 |
| 운영자금대출(*1) |
한국산업은행 |
2024-10-31 |
4.39% |
- |
5,000,000 |
| 운영자금대출(*1) |
한국산업은행 |
2025-10-31 |
4.43% |
15,000,000 |
- |
| 운전자금대출 |
(주)신한은행 |
2024-05-15 |
3.90% |
- |
5,000,000 |
| 운전자금대출 |
(주)신한은행 |
2025-05-15 |
3.90% |
5,000,000 |
- |
| 합 계 |
20,000,000 |
20,000,000 |
(*1) 당사는 상기 차입금과 관련된 건물, 토지 및 투자부동산에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결하였습니다.(주석 22참조)
19. 충당부채 당기와 전기 중 기타의충당부채를 포함한 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 기초금액 |
3,041,878 |
3,776,611 |
| 전입액 |
3,269,368 |
3,801,144 |
| 사용액 |
(4,203,600) |
(4,535,877) |
| 기말금액 |
2,107,646 |
3,041,878 |
20. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 선수금 |
185,824 |
185,824 |
| 예수금 |
170,056 |
157,536 |
| 선수수익 |
1,238 |
738 |
| 합 계 |
357,118 |
344,098 |
21. 퇴직급여부채(자산)당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
8,392,000 |
8,090,212 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(9,695,737) |
(9,911,004) |
| 재무상태표에 인식된 금액 |
(1,303,737) |
(1,820,792) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 기초 확정급여채무 |
8,090,212 |
7,052,730 |
| 당기근무원가 |
765,912 |
708,819 |
| 이자원가 |
344,739 |
354,709 |
| 재측정요소 |
895,100 |
585,614 |
| 퇴직금지급액 |
(1,703,962) |
(611,660) |
| 기말 확정급여채무 |
8,392,001 |
8,090,212 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 |
9,911,004 |
8,794,238 |
| 이자수익 |
426,366 |
447,205 |
| 재측정요소 |
(124,695) |
(43,176) |
| 납입액 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 퇴직금지급액 |
(1,716,938) |
(487,264) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 |
9,695,737 |
9,911,004 |
(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 당기근무원가 |
765,912 |
708,819 |
| 순이자원가 |
(81,627) |
(92,496) |
| 합 계 |
684,285 |
616,323 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 할인율 |
3.99 |
4.49 |
| 평균임금인상률 |
5.24 |
5.24 |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.
(6) 당기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
(895,100) |
(585,614) |
| 사외적립자산의 재측정요소 |
(124,695) |
(43,176) |
| 합 계 |
(1,019,795) |
(628,790) |
(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
임금상승률 |
할인율 |
| 1% 증가 시 |
1% 감소 시 |
1% 증가 시 |
1% 감소 시 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
698,870 |
(620,851) |
(609,130) |
698,081 |
(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.06년과 7.65년입니다.
(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 예ㆍ적금 등 |
9,695,737 |
9,911,004 |
22. 우발채무 및 약정사항
(1) 금융기관 약정사항당기말 현재 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 구 분 |
금 융 기 관 |
통화 |
약정한도액 |
실행금액 |
| 구매카드대출 |
중소기업은행 |
KRW |
13,000,000 |
568,401 |
| 구매카드대출(*1) |
KRW |
2,000,000 |
- |
| 무역어음대출(*1) |
KRW |
10,000,000 |
- |
| 상생패키지론 |
(주)하나은행 |
KRW |
5,000,000 |
445,559 |
| 수출계약지급보증(*2) |
USD |
5,500,000 |
2,254,231 |
| 운전자금대출 |
(주)신한은행 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 산업운영자금대출(*3) |
한국산업은행 |
KRW |
15,000,000 |
15,000,000 |
(*1) 당기말 현재 당사는 구매카드대출 및 무역어음대출과 관련하여 중소기업은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 당사는 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다.(*3) 당기말 현재 당사는 산업운영자금대출과 관련하여 한국산업은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하고 있습니다.
(2) 담보사항당기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 약정사항과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
피담보채무 |
실행금액 |
담보권자 |
| 토지(평촌) |
4,749,940 |
12,000,000 |
구매카드대출 |
- |
중소기업은행 |
| 건물(평촌) |
6,385,418 |
무역어음대출 |
- |
| 토지(수원) |
1,379,988 |
18,000,000 |
산업운영자금대출 |
15,000,000 |
한국산업은행 |
| 건물(수원) |
3,045,044 |
| 투자부동산(수원) |
3,032,971 |
| 합 계 |
18,593,361 |
30,000,000 |
|
15,000,000 |
|
(3) 당사는 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을체결하였고, 해당 팩토링 계약은 상환청구권이 없습니다.
(4) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 당사는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 당사가 '고객 등에 대한 연간 매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다. (5) 지급보증당기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 구 분 |
피보증회사 |
통화 |
지급보증제공액 |
보증처 |
비고 |
| 종속회사 |
(주)선익시스템 |
USD |
8,636,000 |
한국수출입은행 |
수출이행성보증에 대한 연대보증 |
| USD |
8,636,000 |
서울보증보험 |
Counter Guarantee Bond에 대한 연대보증 |
| KRW |
10,000,000 |
우리은행 |
운전일반자금대출 |
당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 선급비용을 각각
587,284천원 인식하였고, 유동성에 따라 분류하였습니다.
(6) 당기 중
(2024년 8월 14일) 당사의 사무실에서 화재가 발생하여 유형자산 일부에 피해가 발생하였습니다. 당기 중 68백만원의 보험금을 수령할 권리가 확정되어 보험차익으로 인식하였으며, 보험금 산정이 완료되지 않은 잔여보험금에 대해서는 보험금을 수령할 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식할 예정입니다. 당기 중 화재로 인하여 발생한 기타비용(재해손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금액 |
| 기타비용(재해손실) |
| 유형자산 화재손실 |
43,544 |
| 기타 |
13,767 |
| 합 계 |
57,311 |
23. 자본금 및 자본잉여금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
보통주식수 |
자본금(*1) |
자본잉여금 |
합계 |
| 제 25(전) 기말 |
10,662,938주 |
5,575,148 |
27,891,537 |
33,466,685 |
| 자기주식 소각(*1) 등 |
1,920,281주 |
- |
- |
- |
| 무상증자(*2) |
8,742,657주 |
4,371,329 |
(4,371,329) |
- |
| 제 26(당) 기말 |
17,485,314주 |
9,946,477 |
23,520,209 |
33,466,686 |
(*1) 당사는 전기 이전(2018년 및 2019년)에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)를 이익소각하였으며, 당
기 2024년 9월 23일 개최된 이사회의 결의에 따라 2024년 9월 30일 자기주식 1,920,281주(장부가액 14,977,325천원)을 이익소각하였는
바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
(*2) 당사는 2024년 10월 23일 개최된 이사회의 결의에 따라 2024년 11월 7일 1주당 1주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다.
24. 기타자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 자기주식(*1) |
- |
(14,977,325) |
| 신주인수권대가 |
1,695,788 |
1,695,788 |
| 합 계 |
1,695,788 |
(13,281,537) |
(*1) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
1,920,281 |
14,977,325 |
807,091 |
4,991,633 |
| 취득(*1) |
- |
- |
1,113,190 |
9,985,692 |
| 소각(*2) |
(1,920,281) |
(14,977,325) |
- |
- |
| 기말 |
- |
- |
1,920,281 |
14,977,325 |
(*1) 당사는 전기 중 하나증권(주)와 자기주식신탁계약을 체결하여 자기주식 1,113,190주를 취득하였습니다.(*2) 당사는
2024년 9월 23일 개최된 이사회의 결의에 따라 2024년 9월 30일 자기주식 1,920,281주(장부가액 14,977,325천원)을 이익소각하였습니다.
(2) 과거기간에 발행하였으나 미전환되어 소멸된 신주인수권과 관련하여 법인세효과차감후 금액 1,695,788천원을 기타자본으로 인식하였습니다.
25. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 법정적립금(*1) |
1,854,069 |
1,722,930 |
| 임의적립금 |
2,440 |
2,440 |
| 미처분이익잉여금(*2) |
67,373,184 |
100,918,909 |
| 합 계 |
69,229,693 |
102,644,279 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2)
당사는 당기 중 자기주식 1,920,281주(장부가액 14,977,325천원)을 미처분이익잉여금으로 소각하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 처분예정일: 2025년 3월 26일 |
처분확정일: 2024년 3월 26일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
67,373,184,709 |
|
100,918,908,929 |
| 전기이월이익잉여금 |
99,476,370,524 |
|
102,931,714,115 |
|
| 자기주식 소각 |
(14,977,325,005) |
|
- |
|
| 재측정요소 |
(816,651,609) |
|
(497,372,990) |
|
| 당기순이익(손실) |
(16,309,209,201) |
|
(1,515,432,196) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 |
|
(2,885,076,810) |
|
(1,442,538,405) |
| 이익준비금 |
(262,279,710) |
|
(131,139,855) |
|
| 배당금 |
(2,622,797,100) |
|
(1,311,398,550) |
|
| 현금배당 (주당배당금(률)) 보통주 - 당기 :150원(30%) 보통주 - 전기 :150원(30%) |
(2,622,797,100) |
|
(1,311,398,550) |
|
| Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
64,488,107,899 |
|
99,476,370,524 |
(3) 당기와 전기의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 배당금 |
2,622,797,100 |
1,311,398,550 |
| 당기순이익 |
(16,309,209,201) |
(1,515,432,196) |
| 배당성향(*) |
- |
- |
(*) 당기 및 전기에 순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다.
26. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 제품매출액 |
52,901,067 |
92,115,147 |
|
용역매출액
|
7,471,043 |
7,305,777 |
| 합 계 |
60,372,110 |
99,420,924 |
(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
|
제품매출원가
|
37,999,743 |
77,683,870 |
|
용역매출원가
|
3,649,810 |
4,233,204 |
| 합 계 |
41,649,553 |
81,917,074 |
(3) 당기 및 전기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| Ⅰ.한 시점에 이행 |
52,901,067 |
92,115,147 |
| Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: |
| 용역매출 |
7,471,043 |
7,305,777 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) |
60,372,110 |
99,420,924 |
(4) 당기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5% 이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분(*1) |
계약일 |
납품기한(*2) |
진행률 |
계약자산 |
매출채권 |
| 총액 |
손상차손누계액 |
총액 |
손상차손누계액 |
| 디스플레이검사장비A(*1) |
2020-09-21 |
2020-11-21 |
100% |
- |
- |
261,954 |
204,083 |
| 디스플레이검사장비B
(*1)
|
2021-12-29 |
2022-03-11 |
100% |
- |
- |
- |
- |
| 디스플레이검사장비C
(*1)
|
2023-12-09 |
2024-03-15 |
100% |
- |
- |
566,188 |
16,145 |
| 합계 |
- |
- |
828,142 |
220,228 |
(*1) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.(*2) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.
(5) 이행보증당사는 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 이행보증(당기말: 270백만원, 전기말 : 406백만원)을 제공받고 있습니다.
(6) 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있으며, 당기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산 |
(24,072) |
26,594 |
(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 계약은 없습니다. 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(8) 계약 잔액① 당기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 |
13,971,593 |
25,911,516 |
| 계약자산 |
3,711,174 |
12,167,898 |
| 계약부채 |
75,690 |
368,707 |
계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 용역에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.
② 전기말 인식된 계약부채 368,707천원 중 327,162천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 34,145천원이 추가 되었습니다.③ 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 7,190,691천원이며, 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무의 공사계약잔액 1,553,239천원이 포함되어 있습니다.
27. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 급여 |
4,954,075 |
4,670,922 |
| 퇴직급여 |
308,640 |
246,008 |
| 접대비 |
289,872 |
200,175 |
| 세금과공과 |
519,590 |
858,648 |
| 감가상각비 |
273,791 |
236,827 |
| 지급수수료 |
2,475,324 |
2,800,352 |
| 대손상각비 |
(1,238,479) |
(3,483,615) |
| 수출제비용 |
552,496 |
941,165 |
| 무형자산상각비 |
116,363 |
111,092 |
| 판매보증비 |
3,277,471 |
3,834,015 |
| 기타 |
575,949 |
587,299 |
| 합 계 |
12,105,092 |
11,002,888 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 재고자산의 변동 |
30,183,254 |
68,970,732 |
| 급여 |
12,738,310 |
12,668,614 |
| 복리후생비 |
39,105 |
42,082 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
699,983 |
651,861 |
| 지급수수료 |
2,657,582 |
2,905,564 |
| 세금과공과 |
703,434 |
1,035,321 |
| 외주가공비 |
2,146,162 |
2,631,390 |
| 여비교통비 |
768,794 |
1,073,331 |
| 운반비 |
44,163 |
61,019 |
| 기타 |
3,773,858 |
2,880,049 |
| 합 계(*) |
53,754,645 |
92,919,963 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| Ⅰ.기타수익: |
| 잡이익 |
834,607 |
135,178 |
| 유형자산처분이익 |
4,090 |
- |
| 수입임대료 |
249,899 |
252,725 |
| 보험차익(*1) |
67,956 |
- |
| 기타수익 소계 |
1,156,552 |
387,903 |
| Ⅱ.기타비용: |
| 잡손실 |
8,941 |
211,772 |
| 기부금 |
11,100 |
17,000 |
| 유형자산처분손실 |
1,979 |
23 |
| 투자부동산감가상각비 |
69,534 |
69,462 |
| 재해손실(*2) |
57,311 |
- |
| 기타비용 소계 |
148,865 |
298,257 |
| Ⅲ.순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ) |
1,007,687 |
89,646 |
(*1) 당기 중 보험금을 수령할 권리가 확정된 68백만원을 보험차익으로 인식하였으며, 보험금 산정이 되지 않은 잔여보험금은 보험금을 수령할 권리가 확정되는 시점에기타수익으로 인식할 예정입니다.
(*2) 당사는 화재와 관련한 피해금액을 재해손실로 계상하였습니다.
30. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| Ⅰ.금융수익: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
388,105 |
350,781 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
136,034 |
| 이자수익 |
771,627 |
379,703 |
| 외화환산이익 |
1,888,628 |
2,103,836 |
| 외환차익 |
2,844,276 |
382,600 |
| 금융보증수익 |
95,265 |
- |
| 금융수익 소계 |
5,987,901 |
3,352,954 |
| Ⅱ.금융비용: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
278,554 |
529,609 |
| 이자비용 |
904,137 |
817,496 |
| 외화환산손실 |
1,227,131 |
737,927 |
| 외환차손 |
268,531 |
1,592,448 |
| 파생상품거래손실 |
33,734,755 |
7,412,500 |
| 금융보증비용 |
95,265 |
- |
| 금융비용 소계 |
36,508,373 |
11,089,980 |
| Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) |
(30,520,472) |
(7,737,026) |
31. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
(4,297,939) |
72,362 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
203,143 |
131,417 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(431,099) |
341,041 |
| 기타 |
15,512 |
- |
| 법인세비용 |
(4,510,383) |
544,820 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(20,819,592) |
(970,612) |
| 조정세율에 따른 세부담액 |
(4,147,263) |
(196,997) |
| 조정사항: |
| 비공제비용 |
168,250 |
221,179 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(431,099) |
341,041 |
| 기타 |
(100,272) |
179,597 |
| 법인세비용 |
(4,510,383) |
544,820 |
| 유효세율(*) |
- |
- |
(*) 당기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
203,143 |
131,417 |
(4) 당기와 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 재고자산평가충당금 |
5,561,525 |
6,254,389 |
5,561,525 |
6,254,389 |
1,245,874 |
| 충당부채 |
3,041,878 |
2,107,646 |
3,041,878 |
2,107,646 |
419,843 |
| 보증금현재가치할인차금 |
65,542 |
105,705 |
65,542 |
105,705 |
21,056 |
| 종속기업투자주식 |
882,369 |
- |
- |
882,369 |
- |
| 확정급여부채 |
7,686,468 |
1,925,761 |
1,703,963 |
7,908,267 |
1,575,327 |
| 대손충당금 |
7,800,567 |
7,270,374 |
7,800,567 |
7,270,374 |
1,448,259 |
| 장기투자자산 |
612,102 |
278,554 |
178,105 |
712,551 |
141,940 |
| 관계기업투자주식 |
(632,750) |
(80,018) |
(911,858) |
199,090 |
39,659 |
| 미지급비용 |
1,642,271 |
1,702,497 |
1,642,271 |
1,702,497 |
339,137 |
| 대손금 |
304,707 |
- |
- |
304,707 |
60,698 |
| 미지급금 |
4,873,276 |
2,064,933 |
3,502,924 |
3,435,285 |
684,309 |
| 미수수익 |
(306,363) |
(294,541) |
(306,363) |
(294,541) |
(58,672) |
| 사용권자산 |
(104,468) |
(102,079) |
(104,468) |
(102,079) |
(20,334) |
| 감가상각비 |
(122,919) |
(37,438) |
(35,767) |
(124,589) |
(24,818) |
| 건설중인자산 |
69,296 |
- |
2,139 |
67,157 |
13,378 |
| 사외적립자산 |
(9,059,629) |
(879,475) |
(1,703,963) |
(8,235,141) |
(1,640,440) |
| 파생상품 |
(2,370,000) |
- |
(2,370,000) |
- |
- |
| 기타 |
112,549 |
84,212 |
76,118 |
120,643 |
24,032 |
| 이월결손금 |
7,419,639 |
18,715,430 |
- |
26,135,069 |
5,206,106 |
| 소 계 |
27,476,060 |
39,115,950 |
18,142,613 |
48,449,399 |
9,475,354 |
| 이월세액공제 |
- |
220,083 |
- |
220,083 |
220,083 |
| 합 계 |
9,695,437 |
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 재고자산평가충당금 |
4,723,000 |
5,561,525 |
4,723,000 |
5,561,525 |
1,128,776 |
| 충당부채 |
3,776,611 |
3,041,878 |
3,776,611 |
3,041,878 |
617,384 |
| 보증금현재가치할인차금 |
20,551 |
65,542 |
20,551 |
65,542 |
13,302 |
| 종속기업투자주식 |
882,369 |
- |
- |
882,369 |
- |
| 확정급여부채 |
6,648,987 |
1,649,141 |
611,660 |
7,686,468 |
1,560,058 |
| 대손충당금 |
11,445,702 |
7,800,567 |
11,445,702 |
7,800,567 |
1,583,215 |
| 장기투자자산 |
42,070 |
570,032 |
- |
612,102 |
124,233 |
| 관계기업투자주식 |
(456,944) |
(939,280) |
(763,474) |
(632,750) |
(128,424) |
| 미지급비용 |
1,554,221 |
1,642,271 |
1,554,221 |
1,642,271 |
333,318 |
| 대손금 |
304,707 |
- |
- |
304,707 |
61,844 |
| 미지급금 |
13,154,692 |
4,964,387 |
13,245,803 |
4,873,276 |
989,088 |
| 미수수익 |
(303,774) |
(306,363) |
(303,774) |
(306,363) |
(62,180) |
| 사용권자산 |
(90,338) |
(104,468) |
(90,338) |
(104,468) |
(21,203) |
| 감가상각비 |
(6,282) |
(50,726) |
65,911 |
(122,919) |
(24,948) |
| 건설중인자산 |
71,435 |
- |
2,139 |
69,296 |
14,064 |
| 사외적립자산 |
(8,495,014) |
(1,176,275) |
(611,660) |
(9,059,629) |
(1,838,757) |
| 파생상품 |
(6,585,000) |
(2,370,000) |
(6,585,000) |
(2,370,000) |
(481,019) |
| 기타 |
242,325 |
546,476 |
676,252 |
112,549 |
22,843 |
| 이월결손금 |
- |
7,419,639 |
(1) |
7,419,640 |
1,505,902 |
| 합계 |
26,929,318 |
28,314,346 |
27,767,603 |
27,476,061 |
5,397,496 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자주식과 관련된 일시적차이의 총액은 882,369천원입니다.
32. 주당이익(손실)
(1) 당기와 전기의 기본 주당손익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 당기순이익(순손실) |
(16,309,209,201) |
(1,515,432,196) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
17,485,314주 |
18,128,400주 |
| 기본 주당이익(손실) |
(933) |
(84) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 일, 주) |
| 구 분 |
주 식 수(*1) |
가중평균일수 |
가중평균주식수 |
| <당기> |
| 기초 |
21,325,876 |
366 |
7,805,270,616 |
| 자기주식 |
(3,840,562) |
366 |
(1,405,645,692) |
| 일 수 |
366 |
| 가중평균유통보통주식수 |
17,485,314 |
| <전기> |
| 기초 |
21,325,876 |
365 |
7,783,944,740 |
| 자기주식(기초) |
(1,614,182) |
365 |
(589,176,430) |
| 자기주식(취득) |
(2,226,380) |
260 |
(577,902,258) |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
18,128,400 |
(*1) 당사는 2024년 9월 23일 개최된 이사회의 결의에 따라 2024년 9월 30일 자기주식 1,920,281주(장부가액 14,977,325천원)을 이익소각하였습니다. 또한,
2024년 10월 23일 무상증자 결정에 따라 2024년 11월 07일 1주당 1주의 신주를 배정하였으며,기본주당이익 계산 시 무상증자 효과를 소급하여 적용하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 희석효과가 발생될 잠재적 보통주는 없으며, 이에 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
33. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 |
회사명 |
| 종속기업 |
(주)선익시스템 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 |
| 종속기업의 종속기업 |
디에이밸류업신기술투자조합 제1호 |
| (주)프라임엔지니어링 |
| 관계기업 |
디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합 |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호 |
| IBK금융그룹뉴딜소부장투자조합 |
| 코너스톤상생6호신기술조합 |
| 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호 |
| 디에이-파이오니어신기술조합제1호 |
| 어센트-디에이신기술투자조합제1호 |
| 디에이반도체신기술조합1호 |
| 기타 특수관계자 |
스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 |
| 스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제4호 |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 |
| 디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호 |
| 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호 |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제1호 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제2호 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제3호 |
| 디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제4호 |
| 케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합 |
| 디에이-프렌드 신기술투자조합 1호 |
| 디에이세컨더리조합 제1호 |
| 디에이밸류팬텀신기술투자조합 |
| 디지에이치신기술투자조합 1호 |
| 디에이-프렌드 신기술투자조합 2호 |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제5호 |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호 |
| 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 |
| 디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합 |
| 세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합 |
| 디에이 이브이 신기술조합 |
| 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 |
| 디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호 |
| 탭-디에이 벤처투자조합 제1호 |
| 디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호 |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제6호 |
| 디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호 |
| 디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호 |
| 디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호 |
| 엔디에스반도체신기술투자조합 제1호 |
| 디에이-비전 신기술투자조합 제7호 |
| 디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호 |
| 탭-디에이 벤처투자조합 제2호 |
| 디에이 프롭테크 신기술조합 제1호 |
| 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 |
| 어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호 |
| 디에이 자율주행 신기술조합 제1호 |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 |
| 메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호 |
| 펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 |
| 디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합 |
| 디에이-리아타 신기술투자조합 제1호 |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
구분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 매입 |
기타수익 |
매입 |
기타수익 |
| (주)선익시스템 |
임대료수익(*1) |
- |
216,000 |
- |
218,328 |
| (주)프라임엔지니어링 |
원재료 구매 |
833,292 |
- |
1,969,938 |
- |
| 임대료수익(*1) |
- |
32,400 |
- |
32,400 |
(*1) 당사는 종속기업인 (주)선익시스템과 (주)프라임엔지니어링에게 투자부동산(토지와 건물)을 임대하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
구분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| (주)선익시스템 |
임대보증금 |
- |
180,000 |
- |
180,000 |
| (주)프라임엔지니어링 |
임대보증금 |
- |
27,000 |
- |
27,000 |
| 매입채무 |
- |
2,773 |
- |
46,033 |
상기의 금액에는 당사가 종속기업에 제공한 지급보증과 관련하여 인식하고 있는 금융보증부채는 포함되어 있지 않습니다.(주석 22 참조)
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
구분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 |
출자금 납입 |
650,000 |
1,650,000 |
| 출자금 분배 |
101,408 |
- |
| 코너스톤 상생 6호 신기술조합 |
출자금 분배 |
3,020,250 |
- |
| 디에이-파이오니어 신기술조합 제1호 |
출자금 납입 |
- |
500,000 |
| 출자금 분배 |
976,411 |
- |
| 어센트-디에이신기술투자조합 제1호 |
출자금 납입 |
190,000 |
- |
| 디에이반도체신기술조합 1호 |
출자금 납입 |
500,000 |
- |
(5) 당기 중 주임종 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
유동성 분류 |
기말 |
| 주임종 단기 대여금 |
104,156 |
- |
- |
(17,000) |
87,156 |
| 주임종 장기 대여금 |
- |
50,000 |
- |
17,000 |
67,000 |
| 합 계 |
104,156 |
50,000 |
- |
- |
154,156 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 급 여 |
947,199 |
827,340 |
| 퇴직급여 |
60,347 |
42,579 |
| 합 계 |
1,007,546 |
869,919 |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
34. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 1. 당기순이익(손실) |
(16,309,209) |
(1,515,432) |
| 2. 조정 : |
| 법인세비용(수익) |
(4,510,383) |
544,820
|
| 이자비용 |
904,137 |
817,496 |
| 퇴직급여 |
684,286 |
616,323 |
| 감가상각비 |
583,620 |
540,769 |
| 투자부동산상각비 |
69,534 |
69,462 |
| 무형자산상각비 |
116,363 |
111,092 |
| 대손상각비(환입) |
(1,238,479) |
(3,483,615) |
| 판매보증충당비용전입 |
3,277,471 |
3,834,015 |
| 외화환산손실 |
1,227,131 |
737,927 |
| 재고자산평가손실 |
692,864 |
838,526 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
278,554 |
529,609 |
| 지분법손익 |
(2,075,730) |
(175,806) |
| 충당부채전입액(환입) |
(8,103) |
(32,871) |
| 장기미지급비용전입액 |
23,740 |
55,263 |
| 이자수익 |
(771,627) |
(379,703) |
| 유형자산처분손실 |
1,979 |
23 |
| 유형자산처분이익 |
(4,090) |
- |
| 지급수수료 |
19,651 |
- |
| 잡손실 |
- |
38,273 |
| 잡이익 |
(2,150) |
- |
| 외화환산이익 |
(1,888,628) |
(382,600) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
(136,034) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(388,105) |
(350,781) |
| 금융보증수익 |
(95,265) |
- |
| 금융보증비용 |
95,265 |
- |
| 재해손실 |
43,545 |
- |
| 소 계 |
(2,964,420) |
3,792,187 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : |
| 매출채권의 감소(증가) |
14,634,078 |
(11,857,797) |
| 계약자산의 감소(증가) |
8,080,601 |
(875,451) |
| 미수금의 감소(증가) |
1,272,525 |
(882,535) |
| 선급금의 감소(증가) |
(407,014) |
1,394,866 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(80,129) |
(12,807) |
| 선물거래예치금의 감소(증가) |
9,853,200 |
3,149,021 |
| 재고자산의 감소(증가) |
6,249,058 |
(1,879,286) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(4,375,474) |
(2,295,235) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(1,712,382) |
(8,269,651) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(115,728) |
(53,595) |
| 선수금의 증가(감소) |
- |
(196,423) |
| 계약부채의 증가(감소) |
(293,017) |
(234,150) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
13,021 |
27,449 |
| 확정급여부채의 증가(감소) |
(1,187,025) |
(1,324,396) |
| 장기미지급비용의 증가(감소) |
- |
(21,000) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) |
(4,203,600) |
(4,535,876) |
| 소 계 |
27,728,114 |
(27,866,866) |
| 4. 합계 (1+2+3) |
8,454,485 |
(26,134,930) |
(2) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) |
9,920 |
6,420 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) |
30,900 |
1,453 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 차입 |
상환 |
기타(*) |
| 제 26(당)기말 |
| 단기차입금 |
20,000,000 |
20,000,000 |
(20,000,000) |
- |
20,000,000 |
| 리스부채 |
43,693 |
- |
(44,559) |
85,078 |
84,212 |
| 합계 |
20,043,693 |
20,000,000 |
(20,044,559) |
85,078 |
20,084,212 |
| 제 25(전)기말 |
| 단기차입금 |
15,000,000 |
19,000,000 |
(14,000,000) |
- |
20,000,000 |
| 리스부채 |
73,871 |
- |
(33,456) |
3,277 |
43,693 |
| 합계 |
15,073,871 |
19,000,000 |
(14,033,456) |
3,277 |
20,043,693 |
(*) 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채 금액입니다.
35. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다.
(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| USD |
JPY |
CNY |
VND |
USD |
JPY |
CNY |
VND |
| 화폐성외화자산: |
| 현금및현금성자산 |
1,638,929 |
19,666 |
990 |
- |
2,894,673 |
189,121 |
4,268 |
160 |
| 매출채권 |
17,626,114 |
- |
- |
- |
29,866,422 |
- |
- |
- |
| 계약자산 |
5,149,623 |
- |
- |
- |
12,743,719 |
- |
- |
- |
| 외화자산 계 |
24,414,666 |
19,666 |
990 |
- |
45,504,814 |
189,121 |
4,268 |
160 |
| 화폐성외화부채: |
| 매입채무 |
228,625 |
- |
- |
- |
1,287,982 |
- |
- |
- |
| 미지급급 |
3,211,834 |
- |
- |
- |
3,578,728 |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
1,246,743 |
- |
- |
- |
1,210,690 |
- |
- |
- |
| 외화부채 계 |
4,687,202 |
- |
- |
- |
6,077,400 |
- |
- |
- |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 5% 상승 시 |
5% 하락 시 |
5% 상승 시 |
5% 하락 시 |
| 외화금융자산 |
1,221,766 |
(1,221,766) |
2,284,918 |
(2,284,918) |
| 외화금융부채 |
(234,360) |
234,360 |
(303,870) |
303,870 |
| 합 계 |
987,406 |
(987,406) |
1,981,048 |
(1,981,048) |
상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.
당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기와 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 50bp 상승시 |
50bp 하락시 |
50bp 상승시 |
50bp 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(28,245) |
28,245 |
- |
- |
(3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.① 제 26(당) 기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 1년이내 |
1년초과 ~3년이내 |
3년초과 |
| 매입채무 |
1,928,499 |
1,928,499 |
1,928,499 |
- |
- |
| 미지급금 |
3,385,776 |
3,385,776 |
3,385,776 |
- |
- |
| 미지급비용 |
1,271,784 |
1,271,783 |
1,259,810 |
11,973 |
- |
| 단기차입금 |
20,000,000 |
20,648,325 |
20,648,325 |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
40,357 |
43,482 |
43,482 |
- |
- |
| 장기리스부채 |
43,855 |
45,245 |
- |
45,245 |
- |
| 임대보증금 |
207,000 |
207,000 |
180,000 |
27,000 |
- |
| 합 계 |
26,877,271 |
27,530,110 |
27,445,892 |
84,218 |
- |
당사는 상기 금융부채 이외에 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 지급의무가 발생할 수 있습니다.(주석 22 참조)
② 제 25(전) 기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 1년이내 |
1년초과 ~3년이내 |
3년초과 |
| 매입채무 |
6,285,874 |
6,285,874 |
6,285,874 |
- |
- |
| 미지급금 |
5,152,453 |
5,152,453 |
5,152,453 |
- |
- |
| 미지급비용 |
1,296,059 |
1,296,059 |
1,228,241 |
67,818 |
- |
| 단기차입금 |
20,000,000 |
20,665,527 |
20,665,527 |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
31,873 |
33,456 |
33,456 |
- |
- |
| 장기리스부채 |
11,820 |
11,987 |
- |
11,987 |
- |
| 임대보증금 |
207,000 |
207,000 |
- |
207,000 |
- |
| 합 계 |
32,985,079 |
33,652,356 |
33,365,551 |
286,805 |
- |
(4) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
23,363,726 |
14,304,796 |
| 장기금융상품 |
- |
2,000 |
| 매출채권(*2) |
13,971,593 |
25,911,516 |
| 미수금(*2) |
252,667 |
1,525,192 |
| 계약자산 |
3,711,174 |
10,916,595 |
| 장기계약자산 |
- |
1,251,303 |
| 미수수익 |
95,280 |
107,103 |
| 대여금 |
724,156 |
734,156 |
| 선물거래예치금 |
- |
9,853,200 |
| 보증금 |
1,298,279 |
818,422 |
(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
장부금액 |
6개월이하 |
6개월초과1년 이하 |
1년 초과3년 이하 |
3년 초과 |
| 매출채권 |
18,734,511 |
9,685,697 |
3,222,371 |
1,504,360 |
4,322,083 |
| 대손충당금 |
(4,762,919) |
(92,953) |
(127,092) |
(398,294) |
(4,144,580) |
| 미수금 |
252,667 |
252,667 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
14,224,259 |
9,845,411 |
3,095,279 |
1,106,066 |
177,503 |
(5) 자본위험관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기말 |
제 25(전) 기말 |
| Ⅰ. 부채 |
32,222,739 |
38,544,177 |
| Ⅱ. 자본 |
104,392,167 |
122,829,426 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) |
30.87% |
31.38% |
(6) 공정가치 측정
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
가. 당기말 및 전기말의 금융자산, 부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익공정가치측정금융상품 |
상각후원가 |
합계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3(*1) |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 단기투자자산 |
1,556,074 |
- |
1,556,074 |
- |
- |
1,556,074 |
1,556,074 |
| 장기투자자산 |
2,779,373 |
- |
2,779,373 |
- |
- |
2,779,373 |
2,779,373 |
| 소 계 |
4,335,447 |
- |
4,335,447 |
- |
- |
4,335,447 |
4,335,447 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
23,371,470 |
23,371,470 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권(*2) |
- |
13,971,593 |
13,971,593 |
- |
- |
- |
- |
| 단기대여금 |
- |
657,156 |
657,156 |
- |
- |
- |
- |
| 계약자산 |
- |
3,711,174 |
3,711,174 |
- |
- |
- |
- |
| 미수금 |
- |
252,667 |
252,667 |
- |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
- |
95,280 |
95,280 |
- |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
1,298,279 |
1,298,279 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
43,357,619 |
43,357,619 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,335,447 |
43,357,619 |
47,693,066 |
- |
- |
4,335,447 |
4,335,447 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: |
| 매입채무 |
- |
1,928,499 |
1,928,499 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
- |
3,385,776 |
3,385,776 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
- |
1,259,810 |
1,259,810 |
- |
- |
- |
- |
| 장기미지급비용 |
- |
11,973 |
11,973 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
- |
40,357 |
40,357 |
- |
- |
- |
- |
| 장기리스부채 |
- |
43,855 |
43,855 |
- |
- |
- |
- |
| 금융보증부채 |
- |
587,284 |
587,284 |
- |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
- |
207,000 |
207,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
27,464,554 |
27,464,554 |
- |
- |
- |
- |
(*1) 당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
평가기법 |
| 수준 3 |
4,335,447 |
순자산가치접근법 |
(*2) 당사는 당기 중 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 당기말 실행금액은 없습니다.(주석 22 참조)② 제 25(전) 기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익공정가치측정금융상품 |
상각후원가 |
합계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3(*1) |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 장기투자자산 |
3,367,897 |
- |
3,367,897 |
- |
- |
3,367,897 |
3,367,897 |
| 소 계 |
3,367,897 |
- |
3,367,897 |
- |
- |
3,367,897 |
3,367,897 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
14,311,700 |
14,311,700 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권(*2) |
- |
25,911,516 |
25,911,516 |
- |
- |
- |
- |
| 단기대여금 |
- |
734,156 |
734,156 |
- |
- |
- |
- |
| 계약자산 |
- |
10,916,595 |
10,916,595 |
- |
- |
- |
- |
| 장기계약자산 |
- |
1,251,303 |
1,251,303 |
- |
- |
- |
- |
| 미수금 |
- |
1,525,192 |
1,525,192 |
- |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
- |
107,103 |
107,103 |
- |
- |
- |
- |
| 장기금융상품 |
- |
2,000 |
2,000 |
- |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
818,422 |
818,422 |
- |
- |
- |
- |
| 선물거래예치금 |
- |
9,853,200 |
9,853,200 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
65,431,187 |
65,431,187 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,367,897 |
65,431,187 |
68,799,084 |
- |
- |
3,367,897 |
3,367,897 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: |
| 매입채무 |
- |
6,285,874 |
6,285,874 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
- |
5,152,453 |
5,152,453 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
- |
1,296,059 |
1,296,059 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
- |
31,873 |
31,873 |
- |
- |
- |
- |
| 장기리스부채 |
- |
11,820 |
11,820 |
- |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
- |
207,000 |
207,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
32,985,079 |
32,985,079 |
- |
- |
- |
- |
(*1) 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
평가기법 |
| 수준 3 |
3,367,897 |
순자산가치접근법 |
(*2)
당사는 전기 중 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 전기말 실행금액은 없습니다.나. 당기 및 전기의 금융자산, 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익인식공정가치측정 |
상각후원가 |
상각후원가 |
| 당기순손익 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
388,105 |
- |
- |
388,105 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
(278,554) |
- |
- |
(278,554) |
| 대손상각비 |
- |
1,238,479 |
- |
1,238,479 |
| 외화환산이익 |
- |
1,888,194 |
434 |
1,888,628 |
| 외환차익 |
- |
2,773,845 |
70,431 |
2,844,276 |
| 금융보증수익 |
- |
95,265 |
- |
95,265 |
| 외화환산손실 |
- |
(1,082) |
(1,226,049) |
(1,227,131) |
| 외환차손 |
- |
(88,037) |
(180,494) |
(268,531) |
| 이자수익 |
- |
771,627 |
- |
771,627 |
| 이자비용 |
- |
(904,137) |
- |
(904,137) |
| 금융보증비용 |
- |
- |
(
95,265)
|
(
95,265)
|
| 파생상품거래손실 |
- |
(33,734,755) |
- |
(33,734,755) |
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익인식공정가치측정 |
상각후원가 |
상각후원가 |
| 당기순손익 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
350,781 |
- |
- |
350,781 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
136,034 |
- |
- |
136,034 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
(529,609) |
- |
- |
(529,609) |
| 대손상각비 |
- |
3,483,615 |
- |
3,483,615 |
| 외화환산이익 |
- |
334,644 |
47,956 |
382,600 |
| 외환차익 |
- |
2,019,339 |
84,497 |
2,103,836 |
| 외화환산손실 |
- |
(701,991) |
(35,936) |
(737,927) |
| 외환차손 |
- |
(1,158,614) |
(433,834) |
(1,592,448) |
| 이자수익 |
- |
379,703 |
- |
379,703 |
| 이자비용 |
- |
- |
(817,496) |
(817,496) |
| 파생상품거래손실 |
- |
(7,412,500) |
- |
(7,412,500) |
36. 부문별 보고
당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(1) 당기 및 전기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
매출액 |
| 제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 국내 |
9,688,976 |
12,991,035 |
| 아시아 |
40,767,630 |
75,731,487 |
| 기타 |
9,915,504 |
10,698,402 |
| 합계 |
60,372,110 |
99,420,924 |
(2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 주요고객 1 |
18,263,924 |
63,222,964 |
| 주요고객 2 |
11,957,916 |
4,963,852 |
| 주요고객 3 |
9,960,741 |
10,698,402 |
| 주요고객 4 |
6,466,267 |
4,969,038 |