분기보고서 3.5 (주)세이브존아이앤씨 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 17 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018 년 11 월 14 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)세이브존아이앤씨
대 표 이 사 : 유 영 길
본 점 소 재 지 : 서울시 노원구 한글비석로 57 (하계동)
(전 화) 032-320-9032
(홈페이지)http://www.savezone.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 공시책임이사 (성 명) 이 상 준
(전 화) 032-320-9032
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
(주)투어캐빈2003년 5월서울시 마포구 양화로 166,7층(동교동, 미래프라자)여행알선1,004,847의결권 과반수 소유해당없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 주식회사 세이브존아이앤씨라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAVEZONE I&C Corporation이라 표기합니다.&cr;&cr;다. 설립일자&cr; 당사는 백화점형 할인점 등을 영위할 목적으로 (주)한신공영의 유통사업부문(舊. 한신코아)을 인적분할하여 2002년 5월 7일 설립되었습니다. 또한 2002년 7월25일자로 재상장되어 유가증권 시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 본사 사무소: 경기도 부천시 길주로 111, 7층 (상동, 센터프라자)&cr; [본점 소재지: 서울시 노원구 한글비석로 57 (하계동)]&cr; 전화번호: 032 - 320 -9032&cr; 홈페이지: http://www.savezone.co.kr&cr;&cr;마. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;바. 주요사업내용&cr; 당사는 백화점형 할인점 등을 운영하여 의류 브랜드의 이월상품 및 기획상품등을 상시 할인된 가격으로 판매하고 있으며, 의류뿐만아니라 식품과 생활용품등의 상품구성과 문화센터, 스포츠센터 등 편의시설을 운영함으로써 소비자들에게 원스톱 쇼핑을 제공하는 백화점형 할인점 입니다. 상세한 사항은 본 보고서 II. 사업의 내용 1.업계의 현황 중 4) 회사의 경쟁우위요소를 참조하시기 바랍니다.&cr;

사. 계열회사에 관한 사항&cr; 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 속한 계열회사는 당사를 포함하여 5개사 입니다. 계열회사에 관한 사항은 다음과 같습니다.

회사명 상장여부 업 종 비 고
(주)세이브존 비상장 백화점형 할인점 최대주주
(주)세이브존리베라 비상장 백화점형 할인점 계열회사
(주)아이세이브존 비상장 전자상거래업등 계열회사
(주)투어캐빈 비상장 여행알선 종속기업

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2002년 07월 25일해당사항없음-
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

※당사는 2002년 5월 7일 한신공영(주)의 유통부문(舊한신코아)을 인적 분할하여 같은해 7월 25일 재상장을 실시한 회사입니다.&cr;

[종속회사의 개요]&cr;

▣ 투어캐빈

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 '주식회사 투어캐빈'이라고 표기합니다.&cr;&cr;나. 설립일자&cr; 당사는 2003년 5월 30일 설립되었습니다.&cr;&cr;다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr;-주소 : 서울특별시 마포구 양화로 166, 7층(동교동, 미래프라자)&cr;-전화 : 02) 571 - 7249&cr;-홈페이지: http://www.tourcabin.com&cr;&cr;라. 주요 사업의 내용&cr;(주)투어캐빈은 2003년 5월 30일 설립된 회사로서 당사가 2015년 1월 2일부로 지분 100%를 취득하였습니다. 주된 사업은 생생한 여행정보와 여행자들의 다양한 요구에 맞는 여행상품 및 할인항공권 등을 비교/검색할 수 있는 마켓 플레이스와 기성상품으로는 부족한 다양한 여행 수요를 충족시킬 수 있는 맞춤 여행서비스를 제공하고 있습니다. &cr;

 2. 회사의 연혁

&cr;가. 공시대상기간 (2013.01.01~2018.09.30) 중 회사의 주된 변동내용은 없습니다. &cr;나. 상호의 변경&cr; 당사는 제2기 주주총회의 결의를 거쳐 회사의 상호를 (주)유레스에서 (주)세이브존아이앤씨로 변경하였습니다. 이는 점포브랜드(세이브존)와 통일된 CI 사용으로 브랜드 가치의 제고 및 투자자의 이해증진을 도모하기 위한 것입니다.&cr;

다. 기타 중요한 경영계약&cr; 1) 2015년 1월 02일 (주)투어캐빈의 지분 100%를 취득하였습니다.&cr; 2) 당사는 2016년 11월 11일 이사회 개최를 통해 100% 자회사인 (주)미래디앤아이와의 소규모 합병승인을 결의하였으며 2017년 1월 19일부로 합병등기를 완료하였습니다. 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 內 4. 합병등의 사후 정보 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr; 3) 당사는 2003년 10월부터 2018년 10월까지 15년간 장기임차로 운영해 오던 세이브존 부천상동점의 임대차계약이 종료됨에 따라 2018년 10월 15일부로 부동산 매매계약 체결을 완료하면서 유형자산을 취득 하였습니다.&cr;

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황&cr; - 당사는 최근 5년간 자본금 변동 현황이 없습니다.

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

&cr;가. 주식의 총수 &cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주식 249,000천주와 우선주식 1,000천주등 250,000천주이며, 현재까지 발행한 주식의총수는 제출일 현재 보통주식 41,040,895주, 우선주식 0주입니다.&cr;

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주249,000,0001,000,000250,000,000-41,040,89522,83541,063,730--22,83522,835보통주 전환-------------22,83522,835우선주주 요청 및 존속기간 &cr;만료에 따른 보통주 전환41,040,895-41,040,895-3,276,263-3,276,263-37,764,632-37,764,632-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr;나. 자기주식 취득ㆍ처분현황&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 신탁해지로 인한 직접 보유 자사주 3,059,910주와 공시기준일 현재 신탁계약에 의한 간접취득 중인 주식 196,800주, 회사설립시 발생한 분할단주 등 19,553주를 합쳐 총 3,276,263주의 자기주식을 보유하고 있습니다

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주196,800---196,800-우선주------보통주3,059,910---3,059,910신탁계약 해지에 의한 취득우선주------보통주3,256,710---3,256,710-우선주------보통주19,553---19,553-우선주------보통주3,276,263---3,276,263-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

&cr;가. 당사가 발행한 보통주식수는 41,040,895주이며 정관상 발행할 주식의 16.48%에 해당됩니다. 보고서 작성기준일 현재 보통주식외의 발행한 주식은 없으며, 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 신탁계약에 의해 취득완료한 3,059,910주와현재 신탁계약에 의해 간접취득 중인 주식 196,800주, 회사설립시 발생한 분할단주 등 19,553주를 합쳐 총 3,276,263주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사가능 주식수는 37,764,632주입니다.&cr;

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주41,040,895-우선주--보통주3,276,263자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,764,632-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr;당사는 배당에 관하여는 아래와 같이 정관의 규정을 두고 있습니다.&cr;(1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;(2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. &cr;(3) 이익배당금은 매결산기말 현재 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다.&cr;(4) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr;(5) 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.&cr;&cr;당사가 영위하는 유통업은 다점포를 확보한 소수의 대형 유통업체들의 시장지배력이 날로 확대되고 있어 시장경쟁력을 갖추기 위해서는 일정규모의 점포수를 확보하는 것이 급선무입니다. 이러한 여건을 감안하여 당사는 창출된 수익을 미래성장을 위한 신규점포 출점과 부채상환, 그리고 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

1,0001,0001,00018,85528,85427,08418,64826,94227,886499764717-1,8881,133----6.54.2보통주-1.00.6우선주---보통주---우선주---보통주-5030우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제17기 3분기 제16기 제15기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 업계의 현황&cr;

1) 산업의 특성

아울렛(Outlet Store)은 판로라는 의미로 재고판로점, 즉 재고처리매장을 의미합니다. 원래 아울렛이란 공장형 아울렛(Factory Outlet)을 지칭하는 말로 제조업체의 과잉재고품을 밖으로 내놓다는 의미에서 출발한 업태입니다. 1980년대 미국에서 탄생한 이래 1990년대 일본에서 급속하게 성장하였으며, 유명브랜드의 재고상품을 1년 365일 내내 저렴한 가격으로 판매하는 소매업태로 최근 국내에서는 백화점과 할인점을 뒤이어 새로운 유통 소매업태로 성장 발전 하고 있습니다. 이러한 아울렛 산업은 패션업계의 재고 상품을 계획적으로 판매함으로서 패션업계의 가장 큰 고민거리였던 재고부담을 줄여주는 가운데 소비자에게는 보다 합리적인 가격으로 국내외 유명 의류 브랜드 제품을 구매 할 수 있는 기회를 제공하여 아울렛과 패션업계, 소비자 모두가 만족할 수 있는 사업모델입니다.

한편 국내 아울렛은 제조업체가 유통라인을 거치지 않고 공장이나, 물류센터등지에서 직접 운영, 판매하는 팩토리아울렛(Factory Outlet)과 백화점과 똑같은 건물형태에서 유사한 상품 카테고리를 구성하여 할인점의 가격으로 상품을 판매하는 몰(Mall)형 아울렛, 그리고 교외 지역에 여러 브랜드의 매장들이 독립된 샵 형태로 수평적으로 펼쳐져 있는 타운(Town)형 아울렛으로 구분됩니다. 당사는 위 세 가지 형태 중 몰(Mall)형 아울렛을 운영 중에 있으며 의류상품 이외에도 백화점처럼 식품, 생활용품, 문화센터, 스포츠센터 등을 구비하여 원스톱쇼핑이 가능한 백화점형 할인점으로 기존의 아울렛을 보다 한국적인 형태로 변화 발전시켰습니다.

2) 경기변동의 특성&cr; 지난 해는 조기대선에 의한 새정부 출범, 통상임금 판결, 중국의 사드보복, 미국의 통상압박, 북한의 핵개발 리스크 등 여러가지 대내외 위험요인이 있었음에도 불구하고 우리경제는 미국 등 글로벌 경기의 회복에 힘입어 수출 및 투자 증가세를 기록하였습니다. 하지만 국내소비시장은 여전히 장기적 불황과 경제 저성장 기조로 인해 둔화된 소비심리가 좀처럼 회복되지 못한 한해였습니다.

더불어 2018년 국내유통업계의 시장 상황 또한 결코 호의적이지 않았습니다. 새로 출범한 정부가 대규모점포의 영업환경을 위축시키는 정책을 잇달아 내놓으면서 영업환경 및 신규출점의 규제가 한층 더 강해지고 있으며, 국내 경제의 저성장 기조, 가계 대출 증가 문제, 베이비부머의 은퇴라는 장기 불안이 상존함에 따라 가계의 소비심리 위축이 더욱 심화되고 있는 추세입니다.

3) 업태별 2018년 전망&cr;

■백화점

지난해 국내 백화점 업계는 중국의 사드보복으로 인한 중국인 관광객들의 이탈과 유통채널의 다변화로 인한 고객 이탈 등으로 인해 약 29조원의 매출을 기록하며 결국 전년대비 역신장으로 2017년을 마감하였습니다. 하지만 중국인 관광객 절벽이라는 초유의 상황을 감안한다면 이같은 실적은 그나마 선방한 것이라고 평가받고 있습니다.

백화점 이용 고객에게서도 다양한 변화가 나타나면서 젊은층 고객은 온라인을 거쳐 해외직구 시장으로 대거 이동했으며, 패션부문에서도 백화점을 떠나 아웃렛 시장으로 급속히 이동하고 있습니다. 그리고 많은 고객들이 하루를 즐겁게 보낼 수 있는 복합쇼핑몰에 더욱 열광하게 되었습니다. 이러한 구조적 성장 절벽에 부딪힌 백화점 업계가 취할 수 있는 전략은 복합쇼핑몰과 도심형 아웃렛, 면세점 시장으로의 진출 등과 같이 소매유통 채널을 다변화시키며 새로운 패션채널을 찾아야 하는 입장입니다.

백화점 업계는 올해에도 정체상태인 백화점시장보다는 성장 잠재력이 큰 아웃렛과 복합쇼핑몰 사업에 주력할 것으로 예상이 되고 있습니다. 특히 복합쇼핑몰은 소비자 니즈의 고양과 함께 다양한 컨텐츠의 개발 및 확장에 힘입어 지속적으로 성장하고 있는 상황입니다. 하지만 국회에서 복합쇼핑몰도 2018년도부터 대형마트처럼 월 2회 강제휴무라는 영업규제를 시행해야 한다는 법안이 발의되어 있는 상황이어서 정부 기조에 대한 우려와 함께 향후 추이를 긴장하며 주시하고 있는 상황입니다..

&cr;■대형마트

지난해 대형마트 업계는 사드보복 조치로 인한 중국시장의 매출감소, 골목상권 보호를 내건 국내 영업규제 움직임, 최저임금 인상에 따른 인건비 상승변수라는 3대 경영환경 악재를 겪으면서 총 8개의 신규점포를 선보였음에도 불구하고 전년대비 1%대라는 소폭 신장에 만족해야 했습니다.

나름 온오프라인에서 돌파구 마련을 위해 온 힘을 기울이고 있지만 정부 및 국회에서 대형마트의 기존 월 2회 휴무를 4회로 늘려야 한다고 한목소리를 내고 있으며, 여기에 파견사원의 인건비 분담을 의무화하는 법안까지 발의된 상태여서 대형마트의 경영전망은 총체적 난국이라고 표현할 수 있을 정도로 혼미한 것이 사실입니다.

올해에도 온라인 채널 등 경쟁업태의 시장잠식과 소비자들의 구매패턴 변화로 대형마트의 운신의 폭이 좁아지고 있어 매출 둔화 곡선은 당분간 계속 이어질 가능성이 높을 것으로 예상되고 있습니다.

&cr;■슈퍼마켓

2017년은 정부의 다양한 내수 활성화 정책으로 소비경기에 긍정적 영향을 미칠 것이라는 낙관적 기대와 함께 시작하였지만 해가 갈수록 굳건해지는 저성장 기조와 살충제 계란 및 생리대 파동 등 생필품에 대한 소비자 불신까지 불거져 본격적인 소비심리 회복은 체감할 수 없었습니다. 또한 정부의 규제강화로 인해 신규점 출점이 여의치 않은 슈퍼마켓 업계의 점포 증가세도 점점 둔화되고 있는 실정입니다. 하지만 이러한 와중에도 슈퍼마켓 업체들은 고객의 라이프스타일 및 구매환경 변화에 발맞춰 온라인 사업을 확대하고 새로운 배송서비스를 선보이는가 하면, 특히 1~2인 가구의 먹거리 시장을 선점하기 위해 다양한 서비스를 시작하는 등 실험적인 포맷 및 신규사업을 그 어느 해보다 활발히 선보이며 분주하게 움직였습니다.

올해에는 최저임금 인상으로 슈퍼마켓 업계의 인력구조 변화가 예상되는 바, 슈퍼마켓 업체들은 현장 인력들의 업무기술 제고, 매출 지수에 따른 근무 인원 조절, 판매관리비 개선 등 매장 효율성을 높이기 위해 머리를 맞댈 것으로 예상되고 있습니다.

&cr;■무점포 소매업

한국온라인쇼핑협회에 따르면 2017년 온라인 쇼핑업계의 전체 시장 성장률은 19%로, 시장규모는 89조원으로 추정되며 2018년이면 전체 시장이 100조원을 돌파할 것으로 예상하고 있습니다.

PC기반의 인터넷쇼핑은 지난해에도 모바일쇼핑으로 고객이 대거 이동하면서 0.6% 마이너스 성장률을 기록하였으며, 올해에도 역시 제로 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 반면 모바일쇼핑 시장은 2017년 전년 대비 39.3%나 성장해 대세의 저력을 보여줬으며, 2018년도에는 25% 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 유통환경이 온라인 위주로 재편되고 있는 만큼 지난해 온라인쇼핑은 대형마트의 신성장 동력으로 기여하기도 하였습니다.

한편 IT기업인 네이버는 네이버오픈마켓과 유사한 형태의 자사 쇼핑 플랫폼인 스토어팜을 개편했으며, 카카오 또한 카카오톡 스토어를 오픈하면서 국내 최대 포털을 가진 네이버와 카카오가 온라인쇼핑 시장을 확장하려는 움직임을 보이고 있어 기존 업체들에게 위협으로 작용할 것으로 예상됩니다.

4) 회사의 경쟁우위 요소

당사는 지난 2002년 5월 7일 한신공영(주)의 유통부문(舊한신코아)을 인적 분할하여 신설된 회사로서 점포명을「한신코아」에서「세이브존」으로 변경하여 백화점형 할인점을 운영하고 있습니다.

백화점형 할인점이란, 기존 고급백화점과 이마트 등 마트형 할인점시장 사이의 일종의 틈새시장으로 기존의 마트형 할인점과 동일한 가격에 생필품을 제공함과 동시에 주력상품으로 제품 ROLL MARGIN이 높은 브랜드위주의 신사, 숙녀, 아동복 등을 백화점형태의 매장구성으로 판매하는 상시 할인유통점이며, 이와 더불어 문화센타, 스포츠센타 등의 편의시설을 통하여 ONE-STOP서비스 및 대고객 서비스가 가능한 유통업태입니다.

즉, 기존의 마트형 할인점은 제품구성이 ROLL MARGIN이 낮은 1차 공산품을 위주로 하고 있기 때문에 수익성을 극대화하기 위해서는 높은 상품 회전율(Bundle 단위의 제품판매 등)과 판매 관리비 축소에 역점을 둘 수밖에 없는 구조로서 이는 고객들에게 품격 있는 서비스 제공 및 ONE- STOP서비스를 제공하는데 어려움이 따르는 구조를 가지고 있습니다. 이에 반하여 할인점과 차별화를 선언한 기존 백화점 업계는 의류를 포함한 모든 서비스를 제공하고 있지만 마트형 할인점의 성장세로 인한 공산품 등에 대한 매출 감소분을 보전하고, 할인점과 차별화를 꾀하기 위하여 점차 고급화 위주의 판매정책을 고수함으로서 중산층 서민들의 브랜드 의류에 대한 소비욕구를 해소시킬 수 없는 구조적인 문제를 가지고 있습니다. 당사가 현재 영위하고 있는 백화점형 할인점은 바로 이 두 거대시장의 틈새시장으로서 마트형 할인점과 동일한 가격, 제품을 제공 할 뿐 만 아니라 상품수익성이 양호한 패션의류 상품을 주력하고 있어 앞서 설명한대로 ONE-STOP서비스 및 대고객서비스가 가능한 유통업태이며, 아울러 동업태는 기획, 이월 의류상품의 Buying-Power, 점포의 위치 선점(서민 밀집지역) 및 차별화된 마케팅능력의 보유 없이는 기존 백화점업계나 마트형 할인점이 쉽게 진입할 수 없는 시장이기도 합니다.

2. 회사의 현황

(1) 영업개황

당사는 지난 2002년 5월 7일 한신공영(주)의 유통부문(舊한신코아)을 인적 분할하여 신설된 회사이며, 지난 6월 12일 대규모 유상증자 대금 등으로 한신공영(주)에서 이전 된 정리채무를 전액 변제하여 동년 7월 9일 서울지방법원으로부터 회사정리절차 종결 결정을 받아 7월 25일 재상장을 실시한 회사입니다.

당사는 2기 정기주주총회를 통해 상호명을 주식회사 유레스에서 주식회사 세이브존아이앤씨로 변경하여 2004년 4월 19일 변경상장을 실시한 바 있으며, 주식시장의 유통물량 확대를 통해 거래를 활성화하기 위해 4기 정기주주총회(2006년 3월)의 승인을 거쳐 1주당 5,000원의 주식을 1,000원으로 하는 액면분할을 실시하여, 2006년 4월 11일 변경상장을 하였으며 이로 인해 총 발행 주식수가 8,208,179주에서 41,040,895주로 증가하였습니다. &cr;

3분기 누적 실적을 살펴보면 국내 경제의 저성장 기조의 장기화 등으로 인해 여전히 소비심리가 위축되는 가운데 쇼핑채널의 다변화로 인한 온라인 쇼핑채널의 지속적인 성장으로 인해 오프라인 유통채널은 더욱 힘든 시기를 보내고 있습니다. 그 결과 누적 매출액은 △2.4% 감소한 1,292억원을 기록하였으며, 누적 영업이익은 △10.0% 감소한 238억원, 누적 당기순이익은 전년대비 △10.9% 감소한 186억원을 기록하였습니다.&cr;

(2) 시장점유율

당사가 영위하고 있는 백화점형 할인점 영업은 크게 서울 등 대도시상권과 지방상권으로 양분되어 현재 대도시 상권은 롯데, 신세계, 현대 등 빅3 업체의 과점시장이 형성되어 있으며, 지방도시등 지역상권은 각 상권마다 지역토착백화점 등 군소 백화점이 지역밀착형 영업을 하고 있습니다. 따라서 당사의 전국적 시장점유율은 선두 3개업체에 비해 상대적으로 열세이나, 점포의 위치 특성을 십분 활용하여 적극적인 지역밀착형 마케팅을 펼치며 지역상권에서 그 지배력을 더욱 공고히 하고 있습니다&cr;

다. 시장의 특성

구 분 노 원 점 성 남 점
위 치 ·지하철 7호선 하계역에 위치, 역사 연계 ·지하철 8호선 단대 오거리역과 분당선 모란역이 인근에 위치
상 권&cr;　&cr;특 성 ·아파트 밀집지역에 위치 ·왕복 10차선의 성남시 중심상권에 위치
·노원구 인구 61만, 인근포함(중랑,도봉,강북,의정부)&cr; 인구 220만 ▶ 大상권 ·성남시 인구 대비 경쟁유통업체 수 적음
·서민형 APT 밀집지역으로 당사 유통 형태 타켓과 일치 ·중산층 이하의 서민층으로 당사의 영업전략과 일치.
지역내&cr;유 통&cr;업 체 ·대형마트 : 이마트, 롯데마트, 홈플러스&cr;·백화점형 할인점 : 이천일아울렛&cr;·백화점 : 롯데백화점 (노원점) ·대형마트 : 이마트&cr;·백화점형 할인점 : 뉴코아아울렛&cr;
기 타 ·지하철역사와 통로 연결되어 접근성 측면에서 유리&cr;·스포츠센타와 연계성 ·개봉영화관 보유 (6개 상영관)로 고객 유인책 확보&cr;·2010년 외관 리뉴얼 시행으로 쇼핑환경 개선　
구 분 광 명 점 대 전 점
위 치 ·중서민층 APT밀집지역인 광명시 위치 ·대전의 신도시인 둔산지구 위치
상 권&cr;　&cr;특 성&cr;　 ·인구 31만의 신도시 APT상권&cr; (인근 가산디지털단지 위치) ·대전 서구인구 50만명이 거주하는 신도시&cr; 상권 (총 대전인구 148만명)
·지역밀착형 상권 (상권충성도 양호) ·신도시 APT에 인접한 지역밀착형 상권&cr; (상권충성도 양호)
지역내&cr;유 통&cr;업 체 ·대형마트 : 이마트, 롯데마트, 코스트코 &cr;·백화점형 할인점 : 뉴코아, 2001아울렛&cr;·백화점 : 없음 (목동, 영등포 상권에 포진)&cr;·패션아울렛 : W몰, 마리오, 현대아울렛 등 ·대형마트 : 이마트, 홈플러스&cr;·백화점형 할인점 : NC뉴코아몰&cr;·패션아울렛 : 패션월드, 패션아일랜드&cr;·백화점 : 롯데백화점, 갤러리아, 세이, 동양
기 타 ·2010년 1차상권내에 7,400세대 아파트 입주&cr;·가산디지털 패션유통단지로 인해 패션부문은 경쟁이 치 열하나 식품부문은 지역 내 고정고객 확보로 우세 ·2010년 외관 리뉴얼 시행으로 쇼핑환경 개선
구 분 부 천 상 동 점 전 주 코 아 점
위 치 ·신도시 APT 밀집지역인 부천시 상동위치 ·전주의 도심 중심상권 위치
상 권&cr;　&cr;특 성 ·인구 88만의 신도시 APT상권&cr; (부천영화제등을 통하여 상권활성화) ·전주시 인구 63만 + 인접시, 군지역 포괄상권&cr; ( 패션할인점 부재)
·신도시 APT 및 왕복 10차선도로에 위치한 상권&cr; (상권충성도 양호) ·인근에 시청등 주요관공서와 영화의 거리가&cr; 위치하여 충분한 유동성 확보
지역내&cr;유 통&cr;업 체 ·대형마트 : 이마트, 홈플러스, 롯데마트&cr;·백화점형 할인점 : 뉴코아(부천소풍점)&cr;·백화점 : 현대백화점, 롯데백화점 ·대형마트 : 이마트, 롯데마트(2), 홈플러스(2)&cr;·백화점형 할인점 : 없음&cr;·백화점 : 롯데백화점
기 타 ·대형웨딩홀 입점으로 주말 고객유입 증가&cr;·2012년 지하철 7호선 상동역 개통 (2012.10.27)&cr;·인천지역과 인접하여 입점고객수 증가예상 ·건물 내 ·외관의 전면 리뉴얼을 통해 &cr; 기존매장과 차별화 된 영업력 보유&cr;·도심 중심상권으로 대중교통등 접근성 양호

3. 주요제품, 서비스 등 &cr; &cr; 회사는 의류, 생활용품, 식품등을 직접구매 하거나 브랜드를 입점시켜 소비자에게 판매하는 백화점형 할인점을 운영하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 매출총이익에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.&cr; (2018년 09월 30일 현재) (단위: 백만원,%)

사업부문 품 목 매출액 비율 매출총이익 비율 비 고
할인점&cr;사업부문 의류,잡화 40,018 30.97% 40,018 54.21% -
식품 78,412 60.68% 23,003 31.16% -
생활가전 1,606 1.24% 1,606 2.18% -
기타 9,188 7.11% 9,188 12.45% 문화센터,상가
합계 129,224 100.00% 73,815 100.00% -

&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr;&cr; 가. 영업시설 현황&cr; 당사는 서울시 노원구 하계동에 위치한 노원점(본점)을 포함하여 수도권 4개지점(성남점, 광명점, 부천상동점)과 대전점, 전주코아점을 포함하여 총 6개 지점을 운영하고 있습니다. 이들 지점중 부천상동점은 2018년까지 장기 임차한 점포이며 나머지 5개 점포는 당사소유의 점포입니다.&cr;(2018년 09월 30일 현재) (단위: 백만원, ㎡, 명)

구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고
장부가액 면적 장부가액 면적 장부가액
노원점 서울 노원구 75,055 7,288 11,074 21,110 86,129 69 자가소유
성남점 경기 성남시 64,407 6,253 18,965 38,141 83,372 31 자가소유
광명점 경기 광명시 31,649 5,664 11,470 21,831 43,119 20 자가소유
대전점 대전 서구 42,239 8,249 23,975 35,737 66,214 28 자가소유
부천상동점 경기 부천시 6,108 6,793 8,136 27,257 14,244 17 임차/일부소유
전주코아점 전북 전주시 21,046 8,527 11,777 27,567 32,823 24 자가소유
화정스포츠센터 경기 고양시 17,497 1,929 17,568 10,963 35,065 - 투자부동산
노원스포츠센터 서울 노원구 9,041 1,845 2,209 5,765 11,250 - 투자부동산
성남시네마 경기 성남시 2,213 658 2,858 5,690 5,071 - 투자부동산
합 계 269,255 47,206 108,032 194,062 377,287 189 -

※ 본점 소재지인 노원점 종업원수에는 본사 인원이 다수 포함되어 있습니다.&cr;※ 부천상동점 면적은 당사가 임차로 사용중인 면적만을 표기하였으며, 장부가액은 일부 소유분에 대해서만 기재하였습니다.&cr; ※ 2018년 10월15일부로 부천상동점을 매입을 완료하였으며, 매입 후 장부가액은 토지 17,054백만원, 건물 23,841백만원 총 40,894백만원입니다.&cr;

나. 진행중인 투자&cr; 당사의 작성일 기준 현재 투자내역을 보면 점포 매장 유지보수 관련하여 총 790백만원의 투자가 진행되었습니다.&cr; (2018년 09월 30일 현재) (단위: 백만원)

사업부문 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투&cr;자액 비고
할인점&cr;부문 비품 등 2018년 각지점 &cr;매장 매장 Renewal 등을 &cr;통한 매출증대 790 -
합 계 - 790 -

다. 설비의 신설ㆍ매입계획 등&cr; 당사는 지점확대를 위해 지속적으로 건물매입, 임차, 위탁운영 등 여러가지 형태로 상권분석 및 사업타당성 분석 등을 진행하고 있으나 보고서 제출일 현재 확정된 사항은 없습니다.&cr;

5. 매출에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 매출실적&cr;당사의 매출은 당사가 직접 구매한 상품을 소비자에게 판매하는 매출과 의류브랜드가 당사매장에 입점하여 판매하는 매출 중 당사에게 판매수수료로 제공하는 수수료를 매출로 인식하여 상품매출로 분류하며, 그 이외에 고정 임대수익이나 문화센터 등에서 발생된 수익을 기타매출로 구분하고 있습니다.&cr; (2018년 09월 30일 현재) (단위: 백만원, %)

구 분 제 17 기 3분기 제16 기 3분기 제 16 기
매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율
내 수 상품매출 120,036 92.89% 123,232 93.09% 164,446 93.04%
제품매출 - - - - - -
대행매출 - - - - - -
기 타 9,188 7.11% 9,148 6.91% 12,297 6.96%
합 계 129,224 100.00% 132,380 100.00% 176,743 100.00%

나. 판매방법 및 조건&cr;당사의 상품판매는 생산자가 당사매장에 입점하여 판매하거나 당사가 직접 상품을 구매하여 소비자에게 판매하는 형태이며 판매조건은 현금 및 카드, 상품권 결제를 통해 이뤄지고 있습니다.&cr;

다. 판매전략&cr;당사는 패션의류 위주의 상시할인점으로서 식품, 생활용품 등 생활에 필요한 전체적인 상품구성을 통하여 대단위 아파트 주거단지를 배후로 지역 밀착형 판매전략을 구사하고 있으며, 전단지배포, 포인트 마일리지제도 등을 통하여 재구매율을 높이는 마케팅 전략을 유지하고 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리&cr;

(1) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.&cr;

1) 신용위험관리&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거 래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
장부금액 신용위험&cr;최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 &cr;최대노출금액 내용
현금및현금성자산 72,034,574 71,434,705 제예금 82,016,192 81,486,218 제예금
매출채권 10,141,549 10,141,549 카드매출, 매출채권 5,504,351 5,504,351 카드매출,&cr;매출채권
단기기타채권 3,529,795 3,529,795 대여금,&cr;미수금,&cr;미수수익 4,039,079 4,039,079 대여금,&cr;미수금,&cr;미수수익
단기기타금융자산 27,435,383 27,435,383 정기(예)적금, 당기손익 공정가치측정 금융자산 24,054,701 24,054,701 정기(예)적금
장기기타채권 17,275,884 17,275,884 대여금, 보증금 16,777,335 16,777,335 대여금, 보증금
장기기타금융자산 26,602,791 26,602,791 정기(예)적금, 당기손익 공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정자산 6,946,364 6,946,364 정기(예)적금,&cr;만기보유증권,&cr;매도가능증권
합계 157,019,976 156,420,107 　 139,338,022 138,808,048 　

2) 유동성위험관리&cr;연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과
매입채무 5,278,940 5,278,940 - - - -
단기기타채무 　 　 　 　 　 　
미지급금 18,941,612 18,524,499 894 107,499 308,720 -
미지급비용 3,278,976 3,184,339 18,786 26,844 49,007 -
소계 22,220,588 21,708,838 19,680 134,343 357,727 -
단기차입금 40,620,400 5,250,000 155,100 35,215,300 - -
장기기타채무 　 　 　 　 　 　
임대보증금 1,529,000 - - - 1,529,000 -
소계 1,529,000 - - - 1,529,000 -
장기차입금 5,078,850 - - - 5,078,850 -
합계 74,727,778 32,237,778 174,780 35,349,643 6,965,577 -

<전기> (단위 : 천원)
구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과
매입채무 5,073,956 5,073,956 - - - -
단기기타채무 　 　 　 　 　
미지급금 22,359,629 22,010,080 5,947 115,593 228,009 -
미지급비용 2,984,601 2,932,019 3,441 5,929 43,212 -
소계 25,344,230 24,942,099 9,388 121,522 271,221 -
단기차입금 55,995,400 1,375,000 5,405,100 49,215,300 - -
장기기타채무 　
임대보증금 1,564,000 - - - 1,564,000 -
소계 1,564,000 - - - 1,564,000 -
장기차입금 1,794,150 - - - 1,794,150 -
합계 89,771,736 31,391,055 5,414,488 49,336,822 3,629,371 -

3) 시장위험

(가) 이자율위험관리&cr;회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
단기차입금 30,000,000 37,375,000
장기차입금 3,750,000 -
합계 33,750,000 37,375,000

&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
1%상승 1%하락 1%상승 1%하락
이자비용 337,500 (337,500) 373,750 (373,750)

&cr; (2) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
부채 152,542,255 172,757,970
자본 422,783,983 389,804,011
부채비율 36.08% 44.32%

7. 파생상품거래 현황&cr;

(1) 파생상품개요&cr;회사는 차입금과 관련된 이자율변동위험을 회피할 목적으로 SC은행과 파생상품계약을 체결하고 있습니다.&cr;

(2) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

"해당없음"&cr;

<전기> (단위 : 천원)
거래목적 계약금액 변동금리수취 고정금리지급 파생상품 자산부채 금융손익 기타포괄손익
자산 부채
매매목적
현금흐름위험회피 5,000,000 3MCD+0.60% 2.40% - 7,049 - (5,498)
합계 5,000,000 　 　 - 7,049 - (5,498)
유동항목 5,000,000 　 　 - 7,049 - (5,498)

&cr; 8. 경영상의 주요계약&cr;1) 당사는 2015년 1월 02일부로 (주)투어캐빈의 지분 100%를 취득하였습니다.&cr;2) 당사는 2016년 11월 11일 이사회 개최를 통해 100% 자회사인 (주)미래디앤아이와의 소규모 합병승인을 결의하였으며 2017년 1월 19일부로 합병등기를 완료하였습니다. 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 內 4. 합병등의 사후 정보 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;3) 당사는 2003년 10월부터 2018년 10월까지 15년간 장기임차로 운영해 오던 세이브존 부천상동점의 임대차계약이 종료됨에 따라 2018년 10월 15일부로 부동산 매매계약 체결을 완료하면서 유형자산을 취득 하였습니다.&cr;

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 당사는 "세이브존" 상호 사용과 관련하여 최대주주인 (주)세이브존과 상호, 상표 라이센스 계약을 체결하여 매출액(총액기준)의 0.2%의 상호사용료를 지급하고 있습니다.&cr;

■ 상호,상표 라이센스 계약&cr; (단위 :%)

구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고
상호,상표 &cr;라이센스 계약 '09.07.13 할인점 브랜드&cr; "세이브존" &cr;상표사용권 (주)세이브존 매출액의 0.2%&cr;(총액기준)

※ 주요 종속회사 사업현황&cr; &cr; <주식회사 투어캐빈>&cr;

1. 주요사업의 내용&cr;생생한 여행정보와 여행자들의 다양한 요구에 맞는 여행상품 및 할인항공권 등을 비교/검색할 수 있는 마켓 플레이스와 기성상품으로는 부족한 다양한 여행 수요를 충족시킬 수 있는 맞춤 여행서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 회사의 연혁&cr;(주)투어캐빈은 2003년 5월 30일 설립된 회사로서 당사가 2015년 1월 2일부로 지분 100%를 취득하였습니다.&cr;&cr; 3. 매출에 관한 사항 &cr; (단위 : 천원)

구 분 제16기 3분기 제15기 3분기 제14기 3분기
매 출 액 1,410,090 1,283,373 1,025,688
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보&cr; (단위: 원)

과 목 제17(당) 3분기말 제16(전)기말 제15기말
2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말
I. 유동자산 118,366,439,424 122,581,772,200 108,171,939,119
현금및현금성자산 72,034,573,690 82,016,191,750 75,906,392,670
매출채권 10,141,548,789 5,504,350,884 5,019,991,282
단기기타채권 3,529,794,597 4,039,079,023 4,150,485,869
단기기타금융자산 27,435,383,108 24,054,700,888 14,099,792,005
재고자산 4,252,161,037 4,134,228,114 4,147,143,248
기타유동자산 972,978,203 2,833,221,541 4,848,134,045
II. 비유동자산 456,959,798,767 439,980,208,389 445,188,083,803
장기기타채권 17,275,883,909 16,777,335,043 16,096,511,645
장기기타금융자산 26,602,790,604 6,946,364,021 8,671,085,731
투자부동산 51,386,271,753 51,851,317,080 52,376,682,080
유형자산 357,061,815,863 359,763,099,618 363,345,367,927
무형자산 4,633,036,638 4,642,092,627 4,698,436,420
자 산 총 계 575,326,238,191 562,561,980,589 553,360,022,922
I. 유 동 부 채 98,287,744,004 127,452,457,101 141,977,841,745
II. 비 유 동 부 채 54,254,511,417 45,305,512,611 48,905,520,509
부 채 총 계 152,542,255,421 172,757,969,712 190,883,362,254
I. 지배기업소유주지분 422,783,982,770 389,804,010,877 362,476,660,668
자본금 41,040,895,000 41,040,895,000 41,040,895,000
자본잉여금 81,594,311,717 81,594,311,717 81,594,311,717
기타자본 (6,302,986,323) (6,302,986,323) (6,302,986,323)
기타포괄손익누계액 16,087,684,884 (28,877,452) (2,554,012)
이익잉여금 290,364,077,492 273,500,667,935 246,146,994,286
II. 비지배지분 - - -
자 본 총 계 422,783,982,770 389,804,010,877 362,476,660,668
부채및자본총계 575,326,238,191 562,561,980,589 553,360,022,922

종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법

 지분법 지분법 지분법
(2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016. 09.30)
매출액 130,539,549,117 133,604,992,097 135,776,452,133
영업이익 24,012,030,971 26,608,133,337 27,086,667,222
당기순이익 18,855,045,380 21,088,571,848 20,321,529,277
지배기업소유주 18,855,045,380 21,088,571,848 20,321,529,277
비지배지분 - 0 -
기본주당순이익(원) 499 558 538
연결에 포함된 회사수 1 1 2

나. 요약 재무정보&cr; (단위: 원)

과 목 제17(당) 3분기말 제16(전)기말 제15기말
2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말
I. 유동자산 117,187,238,672 121,630,267,541 132,686,924,947
현금및현금성자산 71,170,656,797 81,283,340,960 68,598,472,870
매출채권 10,141,548,789 5,504,350,884 5,019,991,282
단기기타채권 3,284,990,103 3,843,240,740 36,099,244,363
단기기타금융자산 27,435,383,108 24,054,700,888 14,099,792,005
재고자산 4,252,161,037 4,134,228,114 4,147,143,248
기타유동자산 902,498,838 2,810,405,955 4,722,281,179
II. 비유동자산 457,012,564,032 440,025,797,198 428,110,681,994
장기기타채권 17,275,883,909 16,777,335,043 16,096,511,645
장기기타금융자산 26,602,790,604 6,946,364,021 8,671,085,731
종속기업투자 2,441,677,660 2,441,677,660 9,441,677,660
관계기업투자 - - 1,699,924,183
투자부동산 51,386,271,753 51,851,317,080 52,376,682,080
유형자산 357,053,144,738 359,750,211,912 337,555,078,211
무형자산 2,252,795,368 2,258,891,482 2,269,722,484
자 산 총 계 574,199,802,704 561,656,064,739 560,797,606,941
I. 유 동 부 채 98,193,170,140 127,349,800,379 141,928,171,822
II. 비 유 동 부 채 54,158,687,333 45,230,960,712 48,825,891,573
부 채 총 계 152,351,857,473 172,580,761,091 190,754,063,395
I. 자본금 41,040,895,000 41,040,895,000 41,040,895,000
II. 자본잉여금 81,594,311,717 81,594,311,717 81,594,311,717
III. 기타자본 (6,302,986,323) (6,302,986,323) (6,302,986,323)
IV. 기타포괄손익누계액 16,087,684,884 (28,877,452) (2,554,012)
V. 이익잉여금 289,428,039,953 272,771,960,706 253,713,877,164
자 본 총 계 421,847,945,231 389,075,303,648 370,043,543,546
부채및자본총계 574,199,802,704 561,656,064,739 560,797,606,941

종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법
(2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016. 09.30)
매출액 129,224,336,832 132,380,920,557 134,729,434,189
영업이익 23,789,629,793 26,445,536,698 27,055,429,598
당기순이익 18,647,715,070 20,930,628,025 20,924,130,437
기본주당순이익(원) 494 554 554

주1) 상기 요약재무정보 및 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;주2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시(영업이익 공시)' 개정내용에 따라, 영업이익은 수익에서 매출원가 및 판관비를 차감한 금액으로 기재하였습니다.&cr;주3) 상기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준 제 1115호를 적용한 당사의 별도재무제표 기준이며, 15기, 16기 실적은 이를 소급 적용하지 않았습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제17기(2018년) 3분기 보고서_(주)세이브존아이앤씨.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 17 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 16 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 17 기 3분기말

제 16 기말

자산

 　 　

　유동자산

118,366,439,424

122,581,772,200

　　현금및현금성자산

72,034,573,690

82,016,191,750

　　매출채권

10,141,548,789

5,504,350,884

　　단기기타채권

3,529,794,597

4,039,079,023

　　단기기타금융자산

27,435,383,108

24,054,700,888

　　재고자산

4,252,161,037

4,134,228,114

　　기타유동자산

972,978,203

2,833,221,541

　비유동자산

456,959,798,767

439,980,208,389

　　장기기타채권

17,275,883,909

16,777,335,043

　　장기기타금융자산

26,602,790,604

6,946,364,021

　　투자부동산

51,386,271,753

51,851,317,080

　　유형자산

357,061,815,863

359,763,099,618

　　무형자산

4,633,036,638

4,642,092,627

　자산총계

575,326,238,191

562,561,980,589

부채

 　 　

　유동부채

98,287,744,004

127,452,457,101

　　단기매입채무

5,278,939,607

5,073,955,704

　　단기기타채무

22,220,588,050

25,344,229,646

　　단기차입금

40,620,400,000

55,995,400,000

　　단기기타금융부채

 　

7,048,921

　　당기법인세부채

1,759,565,782

4,629,316,674

　　기타유동부채

28,408,250,565

36,402,506,156

　비유동부채

54,254,511,417

45,305,512,611

　　장기기타채무

1,529,000,000

1,564,000,000

　　장기차입금

5,078,850,000

1,794,150,000

　　퇴직급여부채

1,386,243,818

139,679,399

　　이연법인세부채

46,260,417,599

41,807,683,212

　부채총계

152,542,255,421

172,757,969,712

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

422,783,982,770

389,804,010,877

　　자본금

41,040,895,000

41,040,895,000

　　자본잉여금

81,594,311,717

81,594,311,717

　　기타자본

(6,302,986,323)

(6,302,986,323)

　　기타포괄손익누계액

16,087,684,884

(28,877,452)

　　이익잉여금

290,364,077,492

273,500,667,935

　비지배지분

 　 　

　자본총계

422,783,982,770

389,804,010,877

자본과부채총계

575,326,238,191

562,561,980,589

연결 포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

42,360,320,557

130,539,549,117

42,811,401,936

133,604,992,097

매출원가

18,711,492,191

55,408,946,075

18,731,254,130

55,816,182,978

매출총이익

23,648,828,366

75,130,603,042

24,080,147,806

77,788,809,119

판매비와관리비

18,210,456,973

51,118,572,071

17,808,324,632

51,180,675,782

영업이익(손실)

5,438,371,393

24,012,030,971

6,271,823,174

26,608,133,337

기타이익

26,088,538

84,364,930

48,730,263

598,723,369

기타손실

350,122,813

649,786,367

138,348,043

444,520,679

금융수익

802,319,525

2,583,886,228

781,781,232

1,858,491,307

금융원가

331,496,145

1,106,565,902

392,784,736

1,242,317,630

법인세비용차감전순이익(손실)

5,585,160,498

24,923,929,860

6,571,201,890

27,378,509,704

법인세비용

1,353,933,121

6,068,884,480

1,581,225,927

6,289,937,856

당기순이익(손실)

4,231,227,377

18,855,045,380

4,989,975,963

21,088,571,848

기타포괄손익

562,116,817

1,576,672,571

(25,730,312)

(70,869,953)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

574,677,722

1,635,047,395

(17,207,354)

(59,641,266)

　　순확정부채의 재측정손익

(27,257,240)

(103,404,223)

(17,207,354)

(59,641,266)

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

601,934,962

1,738,451,618

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(12,560,905)

(58,374,824)

(8,522,958)

(11,228,687)

　　위험회피수단으로 지정된 파생상품평가손익

1,468,959

5,498,159

(13,835,854)

(13,652,826)

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(14,029,864)

(63,872,983)

5,312,896

2,424,139

총포괄손익

4,793,344,194

20,431,717,951

4,964,245,651

21,017,701,895

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주

4,231,227,377

18,855,045,380

4,989,975,963

21,088,571,848

　비지배지분

0

0

0

0

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주

4,793,344,194

20,431,717,951

4,964,245,651

21,017,701,895

　비지배지분

0

0

0

0

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

112

499

132

558

연결 자본변동표

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

41,040,895,000

81,594,311,717

(6,302,986,323)

(2,554,012)

246,146,994,286

362,476,660,668

0

362,476,660,668

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　

0

0

0

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

21,088,571,848

21,088,571,848

0

21,088,571,848

배당금지급

 　 　 　 　

(1,132,938,990)

(1,132,938,990)

0

(1,132,938,990)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

2,424,139

 　

2,424,139

0

2,424,139

순확정부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(59,641,266)

(59,641,266)

0

(59,641,266)

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　

(41,566,291)

(41,566,291)

0

(41,566,291)

위험회피수단으로 지정된 파생상품평가손익

 　 　 　

(13,652,826)

 　

(13,652,826)

0

(13,652,826)

2017.09.30 (기말자본)

41,040,895,000

81,594,311,717

(6,302,986,323)

(13,782,699)

266,001,419,587

382,319,857,282

0

382,319,857,282

2018.01.01 (기초자본)

41,040,895,000

81,594,311,717

(6,302,986,323)

(28,877,452)

273,500,667,935

389,804,010,877

0

389,804,010,877

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　

14,436,485,542

 　

14,436,485,542

0

14,436,485,542

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

18,855,045,380

18,855,045,380

0

18,855,045,380

배당금지급

 　 　 　 　

(1,888,231,600)

(1,888,231,600)

0

(1,888,231,600)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

1,674,578,635

 　

1,674,578,635

0

1,674,578,635

순확정부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(103,404,223)

(103,404,223)

0

(103,404,223)

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　

0

0

0

위험회피수단으로 지정된 파생상품평가손익

 　 　 　

5,498,159

 　

5,498,159

0

5,498,159

2018.09.30 (기말자본)

41,040,895,000

81,594,311,717

(6,302,986,323)

16,087,684,884

290,364,077,492

422,783,982,770

0

422,783,982,770

연결 현금흐름표

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

영업활동현금흐름

7,108,515,823

(2,316,355,599)

　당기순이익(손실)

18,855,045,380

21,088,571,848

　당기순이익조정을 위한 가감

9,405,764,554

10,770,539,856

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(13,802,430,161)

(24,948,333,951)

　이자수취(영업)

2,709,250,350

1,381,360,348

　이자지급(영업)

(1,064,681,541)

(1,249,141,093)

　배당금수취(영업)

8,000,000

8,000,000

　법인세납부(환급)

(9,002,432,759)

(9,367,352,607)

투자활동현금흐름

(3,111,602,283)

(13,108,062,398)

　단기기타금융자산의 처분

27,362,469,998

15,599,792,005

　단기기타채권의 처분

0

166,000,000

　장기기타금융자산의 처분

0

1,000,000,000

　장기기타채권의 처분

154,556,980

189,473,580

　단기기타금융자산의 취득

(29,410,745,263)

(25,324,118,306)

　단기기타채권의 취득

0

(3,000,000,000)

　장기기타금융자산의 취득

(301,216,100)

(561,274,212)

　장기기타채권의 취득

(126,278,080)

(202,144,092)

　유형자산의 취득

(790,389,818)

(881,379,173)

　투자부동산의 취득

0

(94,412,200)

재무활동현금흐름

(13,978,531,600)

(14,662,188,990)

　단기차입금의 증가

22,102,876,712

10,002,710,760

　장기차입금의 증가

10,000,000,000

0

　단기차입금의 상환

(44,193,176,712)

(23,531,960,760)

　배당금지급

(1,888,231,600)

(1,132,938,990)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(9,981,618,060)

(30,086,606,987)

기초현금및현금성자산

82,016,191,750

75,906,392,670

기말현금및현금성자산

72,034,573,690

45,819,785,683

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요

주식회사 세이브존아이앤씨(이하 "회사")는 2002년 5월 한신공영(주)의 유통부문(舊한신코아)을 인적 분할하여 신설된 회사이며, 동년 6월 대규모 유상증자 대금 등으로한신공영(주)에서 이전된 정리채무를 전액 변제하여 동년 7월 9일 서울지방법원으로부터 회사정리절차 종결 결정을 받아 동년 7월 25일 재상장을 하였습니다. &cr;회사는 대형 패션할인점을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 문화센터, 스포츠센터 등의 편의시설을 운영하고 있으며, 본점은 서울시 노원구 하계동에 위치하고 있습니다.&cr;회사는 2기 정기주주총회를 통해 상호명을 주식회사 유레스에서 주식회사 세이브존아이앤씨로 변경하여 2004년 4월 19일 변경상장을 실시한 바 있으며, 주식시장의 유통물량 확대를 통해 거래를 활성화하기 위해 4기 정기주주총회(2006년 3월)의 승인을 거쳐 1주당 5,000원의 주식을 1,000원으로 하는 액면분할을 실시하여, 2006년 4월 11일 변경상장을 하였으며 이로 인해 총 발행 주식수가 8,208,179주에서 41,040,895주로 증가하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 당분기 전기
소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%)
(주)세이브존 19,275,000 46.97% 19,275,000 46.97%
신영자산운용 3,736,412 9.10% 3,736,412 9.10%
한국투자밸류자산운용 2,991,466 7.29% 2,991,466 7.29%
기타(*) 15,038,017 36.64% 15,038,017 36.64%
합 계 41,040,895 100.00% 41,040,895 100.00%

(*) 기타에는 자기주식 3,276,263주가 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요&cr;

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일
(주)투어캐빈 285,710 57,142 100.00% 여행알선 한국 12월 31일

&cr;2) 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)
회사명 당분기 전기
자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익
(주)투어캐빈 1,235,511 236,901 1,410,090 207,330 1,004,847 213,568 1,757,714 211,788

&cr;3) 연결범위의 변동&cr;<당분기> &cr; "해당사항없음"&cr;

<전기>
회사명 변동내용 사유
(주)미래디앤아이 제외 합병

(*) 지배기업인 (주)세이브존아이앤씨는 2016년 12월 14일 이사회 결의에 의거 2017년 1월 17일을 합병기일 (합병등기일은 2017년 1월 19일)로 하여 (주)미래디앤아이를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 합병기일 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 동일지배하의 합병으로, 동 합병으로 인하여 발행할 신주는 없습니다. &cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr;분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' &cr;개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는것으로 예상합니다.&cr;&cr;(2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준&cr;연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;

(3) 연결기준&cr;종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. &cr;연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다.&cr;연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.&cr;연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가의 공정가치와 보유한 지분의 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 관계기업투자&cr;관계기업은 종속기업이나 조인트벤처 투자지분이 아니면서 연결실체가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업이며, 연결실체가 해당 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는지 여부를 평가할 때에는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. &cr;연결실체는 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’에 따라 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 관계기업 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 순자산변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. &cr;관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 연결실체는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다.

&cr;(5) 현금및현금성자산&cr;연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있으며 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.&cr;

(6) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr;(가) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(나) 측정&cr;연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr;① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. &cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr;&cr;나) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;

다) 손상

연결실체는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;(7) 재고자산&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산 중 상품 및비축상품은 매출가격환원법, 저장품 및 미착상품은 개별법을 사용하여 단위원가를 결정하고 있습니다. &cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 추가 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr;

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 47~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수 감가상각방법
건 물 47 - 50년 정액법
구 축 물 5 - 50년 정액법
차량운반구 5년 정액법
비 품 3 - 5년 정액법
기타의 유형자산 5년 정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 동 처분손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. &cr;

(11) 차입원가&cr;연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;

(12) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 자기주식&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;(14) 수익

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;연결실체는 대형 패션할인점을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 상품 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.&cr;

2) 거래가격의 배분

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.

3) 본인 대 대리인

연결실체는 주요 사업의 특성상 재화의 공급자와 최종 소비자 간에 판매대행 서비스를 제공합니다. 회사는 동 거래를 할 때 '대리인'에 해당하므로 순액으로 수익을 인식합니다.&cr;

4) 고객충성제도

기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’에서 연결실체가 제공하는 충성포인트 제도는 발행된 포인트의 공정가치를 사용하는, 즉 잔여 접근법이 아닌 상대적 개별판매가격을 기준으로 거래가격의 일부를 충성제도에 배분하고 있으며, 발행되었으나 아직 교환되거나 소멸되지 않은 포인트와 관련한 이연수익을 인식하고 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.

&cr;(15) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.&cr;

2) 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.

(16) 자산손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

&cr;(17) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

&cr;2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

&cr;3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계하고 있습니다.&cr;

(18) 주당이익&cr;연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;

(19) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고있습니다.

&cr;(20) 중요한 회계추정 및 판단&cr;연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

&cr;1) 이연법인세 &cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

&cr;2) 확정급여채무&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr;&cr;(1) 금융자산의 범주

<당분기> (단위 : 천원)
구분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치&cr;측정 금융자산 위험회피수단으로&cr;지정된 파생상품 합계
현금및현금성자산 72,034,574 - - - 72,034,574
단기기타금융자산 26,418,115 1,017,268 - - 27,435,383
매출채권 10,141,549 - - - 10,141,549
단기기타채권 3,529,795 - - - 3,529,795
장기기타채권 17,275,884 - - - 17,275,884
장기기타금융자산 881,216 - 25,721,575 - 26,602,791
합계 130,281,133 1,017,268 25,721,575 - 157,019,976

<전기> (단위 : 천원)
구분 당기손익인식&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 위험회피지정&cr;파생상품자산 합계
현금및현금성자산 - - 82,016,192 - - 82,016,192
단기기타금융자산 1,001,152 25,290 23,028,259 - - 24,054,701
매출채권 - - 5,504,351 - - 5,504,351
단기기타채권 - - 4,039,079 - - 4,039,079
장기기타채권 - - 16,777,335 - - 16,777,335
장기기타금융자산 - - 1,880,000 5,066,364 - 6,946,364
합계 1,001,152 25,290 133,245,216 5,066,364 - 139,338,022

(2) 금융부채의 범주

<당분기> (단위 : 천원)
구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 위험회피수단으로&cr;지정된 파생상품 합계
매입채무 5,278,940 - - 5,278,940
단기기타채무 22,220,588 - - 22,220,588
단기차입금 40,620,400 - - 40,620,400
장기기타채무 1,529,000 - - 1,529,000
장기차입금 5,078,850 - - 5,078,850
합계 74,727,778 - - 74,727,778
<전기> (단위 : 천원)
구분 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 금융보증부채 위험회피지정&cr;파생상품부채 합계
매입채무 - 5,073,956 - - 5,073,956
단기기타채무 - 25,344,230 - - 25,344,230
단기차입금 - 55,995,400 - - 55,995,400
단기기타금융부채 - - - 7,049 7,049
장기기타채무 - 1,564,000 - - 1,564,000
장기차입금 - 1,794,150 - - 1,794,150
합계 - 89,771,736 - 7,049 89,778,785

&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익 공정가치측정 &cr;금융자산 평가손익 당기손익 공정가치측정 &cr;금융자산 처분손익 배당수익
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
상각후원가 측정 금융자산 - - 785,052 2,496,979 - - - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 17,268 (29,233) - 61,640 - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 587,905 1,674,579 - - - - - - - 8,000
합계 587,905 1,674,579 785,052 2,496,979 17,268 (29,233) - 61,640 - 8,000
금융부채 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
상각후원가 측정 금융부채 - - (357,954) (1,060,065) - - - - - -
위험회피수단으로 지정된 파생상품 1,469 5,498 - - - - - - - -
합계 1,469 5,498 (357,954) (1,060,065) - - - - - -

<전분기> (단위 : 천원)
구분 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
금융자산
만기보유금융자산 - - 319 946 - -
대여금및수취채권 - - 781,463 1,849,546 - -
매도가능금융자산 5,313 2,424 - - - 8,000
합계 5,313 2,424 781,782 1,850,492 - 8,000
금융부채
상각후원가측정금융부채 - - (392,785) (1,242,318) - -
위험회피지정파생상품부채 (13,836) (13,653) - - - -
합계 (13,836) (13,653) (392,785) (1,242,318) - -

( 4) 금융상품 공정가치 &cr;&cr;1) 공정가치서열체계&cr;회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치&cr;보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 공정가치
수준1 수준2 수준3(*1) 합계
공정가치 측정 금융자산(비유동)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,017,268 - - 1,017,268
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 299,476 - 25,422,099 25,721,575
합계 1,316,744 - 25,422,099 26,738,843

(*1) 공정기치 서열체계 '수준3'으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가방법은 현금흐름할인모형이고 투입변수는 기대현금흐름 및 위험조정할인율입니다.&cr;

<전기> (단위 : 천원)
구분 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
자산
매도가능금융자산(비유동) 381,364 - - 381,364
부채
위험회피지정파생상품부채 - 7,049 - 7,049

4. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
현금 599,868 529,974
예금 71,434,705 81,486,218
합계 72,034,573 82,016,192

&cr;&cr;5. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 10,343,881 (202,333) 10,141,548 5,706,684 (202,333) 5,504,351
단기기타채권 　 　 　
미수금 2,792,860 (181,891) 2,610,969 2,563,045 (181,891) 2,381,154
미수수익 918,825 - 918,825 1,657,924 　 1,657,924
소계 3,711,685 (181,891) 3,529,794 4,220,969 (181,891) 4,039,078
장기기타채권 　 　 　
장기대여금 4,001,132 - 4,001,132 4,001,132 - 4,001,132
보증금 13,274,752 - 13,274,752 12,776,203 - 12,776,203
소계 17,275,884 - 17,275,884 16,777,335 - 16,777,335
합계 31,331,450 (384,224) 30,947,226 26,704,988 (384,224) 26,320,764

(2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초&cr;(기준서 제 1039호) 최초적용일&cr;손실충당금(*)&cr;(기준서 제1109호) 설정 제각 환입 기타 기말
매출채권 202,333 202,333 - - - - 202,333
단기기타채권
미수금 181,891 181,891 - - - - 181,891
합계 384,224 384,224 - - - - 384,224

(*) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말
매출채권 202,333 - - - - 202,333
단기기타채권
미수금 179,897 1,994 - - - 181,891
합계 382,230 1,994 - - - 384,224

6. 기타금융자산&cr;&cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 32을 참고하시기 바랍니다.&cr;

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
단기기타금융자산 　 　
단기금융상품 26,418,115 23,028,259
당기손익-공정가치측정항목(전기말은 단기매매금융자산) 1,017,268 1,001,152
만기보유금융자산 - 25,290
소계 27,435,383 24,054,701
장기기타금융자산 　 　
장기금융상품 720,000 1,880,000
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 299,476 381,364
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 25,422,099 4,685,000
상각후원가측정 금융자산 161,216 -
소계 26,602,791 6,946,364
합계 54,038,174 31,001,065

&cr;(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
유동자산 　
당기손익-공정가치측정항목(전기말은 단기매매금융자산)
우리은행 ELT 1,017,268 1,001,152

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기(*)
비유동자산
매도가능금융자산 - 5,066,364
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 299,476 -
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 25,422,099 -
합계 25,721,575 5,066,364

(*) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(4) 상각후원가측정금융자산

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
단기기타금융자산 　
단기금융상품 26,418,115 23,028,259
만기보유금융자산 - 25,290
소계 26,418,115 23,053,549
장기기타금융자산 　 　
장기금융상품 720,000 1,880,000
상각후원가측정 금융자산 161,216 -
소계 881,216 1,880,000
합계 27,299,331 24,933,549

7. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액
상품 3,686,308 - 3,686,308 3,421,647 - 3,421,647
저장품 565,853 - 565,853 712,581 - 712,581
합계 4,252,161 - 4,252,161 4,134,228 - 4,134,228

8. 기타유동자산&cr;&cr;기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
선급금 397,920 367,997
선급비용 575,058 2,465,224
합계 972,978 2,833,221

&cr;&cr; 9. 투자부동산&cr;

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 28,751,528 - 28,751,528 28,751,528 - 28,751,528
건물 30,675,512 (8,040,768) 22,634,744 30,675,512 (7,575,723) 23,099,789
합계 59,427,040 (8,040,768) 51,386,272 59,427,040 (7,575,723) 51,851,317

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 기말
토지 28,751,528 - - - 28,751,528
건물 23,099,789 - - (465,045) 22,634,744
합계 51,851,317 - - (465,045) 51,386,272

<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 기말
토지 28,713,763 37,765 - - 28,751,528
건물 23,662,919 56,646 - (619,777) 23,099,789
합계 52,376,682 94,411 - (619,777) 51,851,317

&cr;(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
투자부동산에서 발생한 임대수익 849,344 2,530,448 808,904 2,405,087
임대수익투자부동산 직접운영비용 (155,015) (465,045) (155,015) (464,762)

10. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 266,318,585 - 266,318,585
건물 112,417,792 (26,731,646) 85,686,146
구축물 2,809,325 (1,884,836) 924,489
차량운반구 149,152 (94,036) 55,116
비품 53,856,341 (49,778,862) 4,077,479
기타유형자산 1,005,251 (1,005,249) 2
합계 436,556,446 (79,494,629) 357,061,817

<전기> (단위 : 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 266,318,585 - 266,318,585
건물 112,417,792 (25,025,251) 87,392,541
구축물 2,809,325 (1,810,319) 999,006
차량운반구 149,152 (73,190) 75,962
비품 53,065,951 (48,088,947) 4,977,004
기타유형자산 1,005,251 (1,005,249) 2
합계 435,766,056 (76,002,956) 359,763,100

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
　구분 기초 취득 처분 기타 감가상각 기말
토지 266,318,585 - - - - 266,318,585
건물 87,392,541 - - - (1,706,395) 85,686,146
구축물 999,006 - - - (74,518) 924,489
차량운반구 75,962 - - - (20,847) 55,116
비품 4,977,004 790,390 - - (1,689,914) 4,077,479
기타유형자산 2 - - - - 2
합계 359,763,100 790,390 - - (3,491,674) 357,061,817

<전기> (단위 : 천원)
　구분 기초 취득 처분 기타 감가상각 기말
토지 266,284,613 33,972 - - - 266,318,585
건물 89,598,198 68,285 - - (2,273,942) 87,392,541
구축물 1,130,145 - - - (131,139) 999,006
차량운반구 55,461 45,996 - - (25,495) 75,962
비품 6,276,949 1,267,515 - - (2,567,460) 4,977,004
기타유형자산 2 - - - - 2
합계 363,345,368 1,415,768 - - (4,998,036) 359,763,100

(3) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

11. 무형자산 &cr;

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
산업재산권 168,182 (168,180) 2
회원권(한정) 162,563 (83,710) 78,853
회원권(비한정) 2,173,940 - 2,173,940
기타의 무형자산 15,786 (14,650) 1,136
영업권 2,379,105 - 2,379,105
합계 4,899,576 (266,540) 4,633,036

<전기> (단위 : 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
산업재산권 168,182 (168,180) 2
회원권(한정) 162,563 (77,614) 84,949
회원권(비한정) 2,173,940 　- 2,173,940
기타의 무형자산 15,786 (11,690) 4,096
영업권 2,379,105 　- 2,379,105
합계 4,899,576 (257,484) 4,642,092

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초 취득 기타 상각 처분 장부금액
산업재산권 2 - - - - 2
회원권(한정) 84,949 - - (6,096) - 78,853
회원권(비한정) 2,173,940 - - - - 2,173,940
기타의 무형자산 4,096 - - (2,961) - 1,136
영업권 2,379,105 - - - - 2,379,105
합계 4,642,092 - - (9,057) - 4,633,036
<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 취득 기타(*) 상각 처분 장부금액
산업재산권 2 - - - - 2
회원권(한정) 95,781 - - (10,832) - 84,949
회원권(비한정) 2,173,940 - - - - 2,173,940
기타의 무형자산 8,042 - - (3,946) - 4,096
영업권 2,420,672 - (41,567) - - 2,379,105
합계 4,698,436 - (41,567) (14,778) - 4,642,092

(*)기타감소액은 합병으로 인한 감소액입니다.&cr;&cr;(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
판매비와관리비 3,019 9,057 3,020 11,759

&cr;&cr; 12. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
매입채무 5,278,940 5,073,956
단기기타채무 　
미지급금 18,941,612 22,359,629
미지급비용 3,278,976 2,984,601
소계 22,220,588 25,344,230
장기기타채무 　
임대보증금 1,529,000 1,564,000
소계 1,529,000 1,564,000
합계 29,028,528 31,982,186

13. 차입금&cr;

(1) 차입금의 내용

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
단기차입금 40,620,400 55,995,400
장기차입금 5,078,850 1,794,150
합계 45,699,250 57,789,550

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 연이자율 당분기 전기
유동성장기차입금 　 　
원화차입금 산업은행 1년금융채+0.87 5,000,000 -
우리은행 고정2.75% 296,200 296,200
KEB하나은행 고정2.75% 324,200 324,200
신한은행 1년금융채+0.87 - 875,000
산업은행 6개월산금채+1.12 - 2,500,000
소계 5,620,400 3,995,400
기타단기차입금 　 　 　
일반대출 신한은행 3MCD+1.37% 5,000,000 5,000,000
일반대출 국민은행 3MCD+1.47 4,000,000 4,000,000
일반대출 산업은행 고정2.80% 10,000,000 20,000,000
스왑대출 SC은행 3MCD+0.8 5,000,000 -
일반대출 신한은행 3MCD+0.8 7,000,000 -
한도대출 KEB하나은행 FTP 1개월물+1.32 4,000,000 -
일반대출 씨티은행 고정2.99% - 3,000,000
스왑대출 SC은행 고정2.40% - 5,000,000
일반대출 신한은행 고정2.26% - 10,000,000
한도대출 KEB하나은행 내부금리+1.31 - 5,000,000
소계 35,000,000 52,000,000
합계 40,620,400 55,995,400

(3) 장기차입금&cr; &cr;1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법
원화장기차입금 산업은행 1년금융채+0.87% 8,750,000 - 2년분할상환
우리은행 고정2.75% 814,550 1,036,700 3년거치5년분할상환
KEB하나은행 고정2.75% 1,134,700 1,377,850 3년거치5년분할상환
신한은행 1년금융채+0.87% - 875,000 2년분할상환
산업은행 1년금융채+0.87% - 2,500,000 2년분할상환
합계 　 　 10,699,250 5,789,550 　
유동성대체액 　 　 5,620,400 3,995,400 　
비유동성잔액 　 　 5,078,850 1,794,150 　

&cr;2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 합계
원화장기차입금 5,620,400 4,370,400 546,350 162,100 10,699,250

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

&cr;

14. 단기기타금융부채 &cr;

단기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
위험회피 수단으로지정된 파생상품부채 - 7,049

&cr;(1) 파생상품개요&cr;회사는 차입금과 관련된 이자율변동위험을 회피할 목적으로 SC은행과 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(2) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

"해당없음"&cr;

<전기> (단위 : 천원)
거래목적 계약금액 변동금리수취 고정금리지급 파생상품 자산부채 금융손익 기타포괄손익
자산 부채
매매목적
현금흐름위험회피 5,000,000 3MCD+0.60% 2.40% - 7,049 - (5,498)
합계 5,000,000 　 　 - 7,049 - (5,498)
유동항목 5,000,000 　 　 - 7,049 - (5,498)

&cr;

15. 퇴직급여부채&cr;

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
확정급여채무의 현재가치 11,869,186 11,360,894
사외적립자산의 공정가치 (10,471,332) (11,209,604)
국민연금전환금 (11,610) (11,610)
퇴직급여부채 금액 1,386,244 139,680

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
기초 11,360,894 10,678,281
당기근무원가 845,189 1,062,119
이자비용 243,764 267,596
순확정부채의 재측정요소 - 299,164
퇴직급여지급액 (878,800) (654,056)
기타변동액 298,139 (292,211)
기말 11,869,186 11,360,893

&cr;(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
기초 11,209,604 10,376,180
사외적립자산의 기대수익 240,527 259,819
회사부담금 - 1,300,000
순확정부채의 재측정요소 (132,569) (118,599)
급여지급액 (846,230) (607,796)
기말 10,471,332 11,209,604

(4) 사외적립자산의 구성내용

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
국공채 등 10,471,332 11,209,604

(5) 당기 손익으로 인식한 총비용의 내용

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기근무원가 281,730 845,189 265,530 796,589
이자원가 81,255 243,764 66,899 200,697
사외적립자산의 기대수익 (80,176) (240,527) (64,955) (194,864)
합계 282,809 848,426 267,474 802,422

&cr;(6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
판매관리비 282,809 848,426 267,474 802,422

&cr;(7) 보험수리적가정

구분 당분기 전기
할인율 2.97% 2.97%
미래임금상승률 4.10% 4.10%

(8) 주요가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 천원)
구 분 금 액 비 율
<할인율> 　 　
1% 증가 (766,628) -6.42%
1% 감소 873,545 7.33%
<임금상승률> 　 　
1% 증가 871,583 7.31%
1% 감소 (779,147) -6.53%

&cr;(9) 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.10년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계
급여지급액 841,902 887,822 3,015,020 5,924,787 10,961,350 21,630,881

&cr;&cr;16. 기타유동부채&cr;

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
상품권선수금 1,282,775 1,229,165
예수금 26,123,331 34,124,981
예수보증금 624,351 620,784
이연수익 377,793 427,577
합계 28,408,250 36,402,507

17. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금

(단위 : 원, 주)
구분 당분기 전기
발행할주식의 총수 250,000,000주 250,000,000주
1주당 액면금액 1,000원 1,000원
발행한 주식수 41,040,895주 41,040,895주
보통주자본금 41,040,895,000원 41,040,895,000원

&cr;(2) 자본잉여금

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
주식발행초과금 79,188,943 79,188,943
기타자본잉여금 2,405,369 2,405,369
합계 81,594,312 81,594,312

&cr;&cr;18. 기타자본&cr;

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
자기주식 (6,302,986) (6,302,986)

&cr;(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
자기주식 (6,302,986) - - (6,302,986)
<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
자기주식 (6,302,986) - - (6,302,986)

&cr;(3) 자기주식&cr;자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 당분기 전기
주식수 금액 주식수 금액
기초 3,276,263 6,302,986 3,276,262 6,302,986
취득 　- 　- 　1 　-
처분 　- 　- 　- 　-
소각 　- 　- 　- 　-
기말 3,276,263 6,302,986 3,276,263 6,302,986

&cr;&cr;19. 기타포괄손익누계액&cr;&cr; (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익 16,087,685 (23,379)
위험회피 수단으로 지정된 파생상품평가손익 - (5,498)
합계 16,087,685 (28,877)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초&cr;(기준서 제 1039호) 최초적용일&cr;(기준서 제1109호) 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말
기타포괄손익 공정가치&cr;측정 금융자산평가손익 (23,379) 14,413,106 2,146,896 - - (472,317) 16,087,685
위험회피 수단으로 지정된 파생상품평가손익 (5,498) (5,498) 7,049 - - (1,551) -
합계 (28,877) 14,407,608 2,153,945 - - (473,868) 16,087,685

<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말
매도가능금융자산평가손익 - (29,973) - - 6,594 (23,379)
파생상품평가손익 (2,554) (3,775) - - 830 (5,498)
합계 (2,554) (33,748) - - 7,425 (28,877)

&cr;

20. 이익잉여금 &cr;

이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
법정적립금 　
이익준비금(주1) 1,512,639 1,323,816
미처분이익잉여금 288,851,438 272,176,852
합계 290,364,077 273,500,668

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
1. 총매출액 94,450,981 300,878,445 95,765,676 310,162,671
할인점매출 93,055,662 296,937,907 94,429,781 306,474,211
상가매출 849,344 2,530,448 808,904 2,405,087
여행알선수익 545,975 1,410,090 526,991 1,283,373
2. 매출차감 (52,090,661) (170,338,896) (52,954,274) (176,557,679)
특정매입원가 (52,090,661) (170,338,896) (52,954,274) (176,557,679)
3. 매출액 42,360,320 130,539,549 42,811,402 133,604,992

&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초상품재고액 3,638,103 3,421,647 3,601,911 3,491,471
당기매입액 18,759,697 55,673,607 18,885,698 56,081,066
기말상품재고액 (3,686,308) (3,686,308) (3,756,355) (3,756,355)
매출원가 18,711,492 55,408,946 18,731,254 55,816,182

22. 판매비와 관리비&cr;&cr;판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 3,113,206 9,320,328 3,139,568 9,196,504
퇴직급여 282,809 848,426 267,474 802,422
복리후생비 425,835 1,332,618 545,896 1,706,173
여비교통비 18,959 95,725 21,914 60,093
통신비 21,410 66,813 22,314 64,529
수도광열비 1,957,303 4,636,669 1,960,661 4,692,523
세금과공과 1,428,770 2,010,935 1,402,830 1,921,074
지급임차료 814,404 2,443,716 807,461 2,445,539
무형자산상각비 3,019 9,056 3,020 11,759
감가상각비 1,309,558 3,956,719 1,410,232 4,282,595
수선비 94,887 299,330 120,887 325,678
보험료 63,072 189,871 65,408 208,475
접대비 42,941 151,012 47,479 103,590
광고선전비 1,451,350 5,112,391 1,416,400 4,997,066
운반비 502,225 1,456,067 391,626 1,102,578
수수료 3,492,974 9,484,663 2,969,256 9,554,421
교육훈련비 1,547 37,786 93,914 124,293
차량유지비 18,403 53,583 13,036 43,507
도서인쇄비 6,722 37,238 11,640 46,361
소모품비 95,517 274,712 108,626 313,662
관리유지비 3,028,673 9,191,485 2,956,766 9,065,401
장치장식비 9,685 29,433 6,172 32,471
포장비 19,973 65,357 21,703 68,812
잡비 7,215 14,641 4,042 11,149
합계 18,210,457 51,118,574 17,808,325 51,180,675

23. 기타수익 및 기타비용&cr;

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수입수수료 7,249 25,617 6,530 38,554
잡이익 18,839 58,748 42,201 560,169
합계 26,088 84,365 48,731 598,723

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기부금 131,223 426,322 135,833 437,065
잡손실 218,900 223,465 2,515 7,456
합계 350,123 649,787 138,348 444,521

&cr;

24. 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 785,052 2,496,979 781,781 1,850,491
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 17,268 17,268 　 　
배당금수익 - 8,000 - 8,000
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 61,640 - -
합계 802,320 2,583,887 781,781 1,858,491

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 331,496 1,060,065 392,785 1,242,318
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 46,501 - -
합계 331,496 1,106,566 392,785 1,242,318

&cr;&cr;25. 법인세비용&cr;

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
법인세부담액 1,292,154 6,132,682 1,544,075 6,184,079
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 220,325 4,452,734 29,893 85,870
자본에 직접 반영된 법인세비용 (158,546) (4,516,532) 7,257 19,989
법인세비용 1,353,933 6,068,884 1,581,225 6,289,938

&cr;(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익 (165,819) (4,544,146) (1,499) (684)
위험회피 수단으로 지정된 파생상품평가손익 (414) (1,551) 3,902 3,851
손확정급여부채의 재측정요소 7,688 29,165 4,853 16,822
합계 (158,545) (4,516,532) 7,256 19,989

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초 당분기손익반영 자본반영 기말
퇴직급여충당부채 9,926,862 161,345 - 10,088,207
퇴직연금운용자산 (11,079,222) 607,891 - (10,471,331)
미수수익 (356,961) 330,225 - (26,736)
이자율스왑 7,049 - (7,049) -
매도가능증권 29,973 - (20,655,210) (20,625,237)
대손충당금 297,616 (48,480) - 249,136
대손금 22,981 - - 22,981
토지압축기장충당금 (93,727,252) - - (93,727,252)
유형자산감액손실 34,336,831 (56,638) - 34,280,193
감가상각변경누계액 (3,130,484) - - (3,130,484)
이연수익 427,577 (49,784) - 377,793
임차보증금 686,326 (526,828) - 159,498
토지 (127,487,587) - - (127,487,587)
감가상각비 11,369 4,825 - 16,194
합계 (190,034,922) 422,556 (20,662,259) (210,274,625)
이연법인세자산 　 　 　 　
이연법인세부채 (41,807,683) 92,962 (4,545,697) (46,260,418)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말
퇴직급여충당부채 9,794,674 132,188 - 9,926,862
퇴직연금운용자산 (10,215,260) (863,962) - (11,079,222)
미수수익 (73,889) (283,072) - (356,961)
이자율스왑 3,274 - 3,775 7,049
매도가능증권 - - 29,973 29,973
대손충당금 285,798 11,818 - 297,616
지분법적용투자주식 812,473 (812,473) - -
대손금 22,981 - - 22,981
토지압축기장충당금 (93,727,252) - - (93,727,252)
유형자산감액손실 34,413,992 (77,161) - 34,336,831
감가상각변경누계액 (3,130,484) - - (3,130,484)
이연수익 447,026 (19,450) - 427,576
임차보증금 1,365,021 (678,695) - 686,326
토지 (127,487,587) - - (127,487,587)
감가상각비 5,235 6,134 - 11,369
합계 (187,484,000) (2,584,673) 33,748 (190,034,923)
이연법인세자산 - - - -
이연법인세부채 (41,246,480) (568,628) 7,425 (41,807,683)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;

(4) 보고기간만료일 현재 법인세비용차감전 순이익에 대한 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
법인세비용차감전순이익 5,585,160 24,923,930 6,571,202 27,378,510
법인세비용 1,353,933 6,068,884 1,581,226 6,289,938
평균유효세율 24.24% 24.35% 24.06% 22.97%

26. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산 변동 (48,205) (264,661) (154,444) (264,883)
상품매입액 18,759,697 55,673,607 18,885,698 56,081,066
급여 3,113,206 9,320,328 3,139,568 9,196,504
퇴직급여 282,809 848,426 267,474 802,422
복리후생비 425,835 1,332,618 545,896 1,706,173
수도광열비 1,957,303 4,636,669 1,960,661 4,692,523
세금과공과 1,428,770 2,010,935 1,402,830 1,921,074
지급임차료 814,404 2,443,716 807,461 2,445,539
감가상각비 1,309,558 3,956,719 1,410,232 4,282,595
광고선전비 1,451,350 5,112,391 1,416,400 4,997,066
수수료 3,492,974 9,484,663 2,969,255 9,554,421
관리유지비 3,028,673 9,191,485 2,956,766 9,065,401
기타 905,575 2,780,624 931,781 2,516,957
합계(주1) 36,921,949 106,527,520 36,539,578 106,996,858

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

27. 기본주당순이익&cr;

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기본주당순이익 　 　 　 　
보통주당분기순이익 4,231,227,377원 18,855,045,380원 4,989,975,963원 21,088,571,848원
가중평균유통보통주식수 37,764,632주 37,764,632주 37,764,633주 37,764,633주
기본주당순이익 112원 499원 132원 558원

&cr;(2) 보통주당기순이익

(단위 : 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주분기순이익 　 　 　 　
분기순이익 4,231,227,377 18,855,045,380 4,989,975,963 21,088,571,848
보통주분기순이익 4,231,227,377 18,855,045,380 4,989,975,963 21,088,571,848

&cr;(3) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
발행주식수 41,040,895 41,040,895 41,040,895 41,040,895
차감 : 가중평균자기주식수 (3,276,263) (3,276,263) (3,276,262) (3,276,262)
가중평균유통보통주식수 37,764,632 37,764,632 37,764,633 37,764,633

28. 현금흐름표

&cr; (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
감가상각비(유형자산) 3,491,674 3,817,833
감가상각비(투자부동산) 465,045 464,762
무형자산상각비 9,056 11,759
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 46,501 -
이자비용 1,060,065 1,242,318
퇴직급여 848,426 802,422
법인세비용 6,068,884 6,289,938
이자수익 (2,496,979) (1,850,491)
수입배당금 (8,000) (8,000)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (61,640) -
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (17,268) -
합계 9,405,764 10,770,541

&cr; (2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
매출채권의감소(증가) (4,637,198) (756,796)
단기기타채권의감소(증가) (229,815) 16,106
기타유동자산의감소(증가) 1,860,243 3,272,263
재고자산의감소(증가) (117,933) (478,144)
매입채무의증가(감소) 204,984 1,056,232
단기기타채무의증가(감소) (3,119,025) (20,062,936)
기타유동부채의증가(감소) (7,994,256) (7,417,320)
장기기타채무의증가(감소) (35,000) 45,000
퇴직연금운용자산의감소(증가) 846,231 389,350
퇴직금의지급 (878,800) (623,521)
퇴직급여부채의 기타증감 298,139 (388,568)
합계 (13,802,430) (24,948,334)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
장기금융상품의 유동성 대체 1,300,000 1,602,452
장기차입금의 유동성 대체 6,715,300 3,840,300

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타
장기차입금 1,794,150 10,000,000 - - - (6,715,300) 5,078,850
단기차입금 55,995,400 (22,090,300) - - - 6,715,300 40,620,400
합계 57,789,550 (12,090,300) - - - - 45,699,250

<전분기> (단위 : 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타
장기차입금 5,789,550 - - - - (3,840,300) 1,949,250
단기차입금 67,309,350 (13,529,250) - - - 3,840,300 57,620,400
합계 73,098,900 (13,529,250) - - - - 59,569,650

&cr; (5) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

&cr;&cr; 29. 특수관계자거래&cr;

(1) 특수관계자 현황

관계 회사명
연결회사에 영향력을 행사하는 기업
최상위지배기업 (주)세이브존
연결회사가 영향력을 행사하는 기업
기타특수관계자 (주)세이브존리베라, (주)아이세이브존

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
특수관계자 관계 당분기 전분기
매출 매입 기타수익 매출 매입 기타수익
㈜세이브존 지배기업 1,932 853 - 1,976,159 901,663 -
㈜세이브존리베라 기타특수관계자 41 - - 48,405 - -
㈜아이세이브존 기타특수관계자 333 1,610 79 307,982 1,577,419 77,188
합계 2,306 2,463 79 2,332,546 2,479,082 77,188

&cr;(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
특수관계자 관계 당분기 전기
미수금 미수수익 대여금 임대보증금 미지급금 미수금 미수수익 대여금 임대보증금 미지급비용
㈜세이브존 지배기업 439 - - 65 291 434 - - 65 461
㈜세이브존리베라 기타특수관계자 31 - - - 1 19 - - - -
㈜아이세이브존 기타특수관계자 436 820 4,000 300 1,063 433 1,229 4,000 300 1,106
합계 906 820 4,000 365 1,355 886 1,229 4,000 365 1,567

&cr;(4) 특수관계자와의 지급보증 내용

(단위 : 천원)
특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용
제공받은내용 　 　 　 　 　
㈜세이브존 지배기업 12,000,000 KEB하나은행 2018.04.11~2019.04.11 한도대출연대보증
12,000,000 농협 2018.09.29~2019.09.29 한도대출연대보증
4,400,000 국민은행 2017.10.29~2018.10.28 일반대출연대보증
6,000,000 신한은행 2018.03.03~2019.03.03 일반대출연대보증
2,400,000 2018.06.15~2019.06.14 한도대출연대보증
12,000,000 2018.07.26~2019.07.26 일반대출연대보증
3,600,000 2018.07.26~2019.07.26 일반대출연대보증
2,400,000 2018.06.15~2019.06.14 전자방식외담대연대보증
용석봉 주주 1,925,300 우리은행 2013.06.24~2021.06.24 시설대출연대보증
소계 　 56,725,300 　 　 　

(5) 주요경영진에 대한 보상&cr;주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
단기종업원급여 1,671,988 1,685,753
퇴직급여 133,905 145,083
합계 1,805,893 1,830,836

&cr;&cr;30. 우발상황과 약정사항&cr;

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위 :천원)
계정과목 종류 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용
유형자산 건물 경기 고양 덕양 화정 970 6001호외 2건 9,715,331 14,690,000 SC은행 차입금담보
유형자산 토지,건물 경기도 성남시 수정구 신흥2동 2463-4호 5,343,355 6,500,000 KEB하나은행 차입금담보
유형자산 토지,건물 경기도 성남시 수정구 신흥2동 2463-5호 84,562,973 72,000,000 산업은행 차입금담보
대전광역시 서구 둔산동 1809 67,721,871
유형자산 토지,건물 전주 완산 서노송 627-1 외 33,515,935 30,840,000 신한은행 차입금담보
유형자산 토지,건물 경기 광명 철산 367 44,241,403 16,601,000 신한은행 차입금담보
합계 245,100,868 140,631,000 　 　

&cr;(3) 제공받은 지급보증내용

(단위 : 천원)
제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용
서울보증보험 800,000 ㈜오뚜기 2018.03.01~2019.02.28 거래약정
2,630,000 ㈜농심외 5건 2017.01.01~2018.12.31 외상물품대지급보증
44,000 홍원찬외 4건 2014.09.04~2020.07.30 공탁보증
합계 3,474,000 　 　 　

(4) 보험가입내용

(단위 : 천원)
구분 부보자산 부보금액 보험금수익자
화재보험 건물등 158,231,000 당사
화재보험 상품등 83,600,000 당사
합계 241,831,000 　

&cr;(5) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)
구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용
구매자금대출약정 KEB하나은행 3,000,000 3,000,000 -
한도대출약정 KEB하나은행 10,000,000 6,000,000 -
한도대출약정 신한은행 2,000,000 2,000,000 -
한도대출약정 농협 10,000,000 10,000,000 -
합계 　 25,000,000 21,000,000

&cr;(6) 계류중인 소송사건&cr;중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용
2015가단216403 252,604 권덕원 세이브존아이앤씨외1 대전지법 계류중 손해배상
2017가합74507 240,000 인경희외23 세이브존아이앤씨외1 고양지원 계류중 근로자지위확인등

(주) 상기 계류중인 소송사건의 결과는 현재 예측할 수 없습니다.

31. 위험관리&cr;

(1) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.&cr;

1) 신용위험관리&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거 래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
장부금액 신용위험&cr;최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 &cr;최대노출금액 내용
현금및현금성자산 72,034,574 71,434,705 제예금 82,016,192 81,486,218 제예금
매출채권 10,141,549 10,141,549 카드매출, 매출채권 5,504,351 5,504,351 카드매출,&cr;매출채권
단기기타채권 3,529,795 3,529,795 대여금,&cr;미수금,&cr;미수수익 4,039,079 4,039,079 대여금,&cr;미수금,&cr;미수수익
단기기타금융자산 27,435,383 27,435,383 정기(예)적금, 당기손익 공정가치측정 금융자산 24,054,701 24,054,701 정기(예)적금
장기기타채권 17,275,884 17,275,884 대여금, 보증금 16,777,335 16,777,335 대여금, 보증금
장기기타금융자산 26,602,791 26,602,791 정기(예)적금, 당기손익 공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정자산 6,946,364 6,946,364 정기(예)적금,&cr;만기보유증권,&cr;매도가능증권
합계 157,019,976 156,420,107 　 139,338,022 138,808,048 　

2) 유동성위험관리&cr;연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과
매입채무 5,278,940 5,278,940 - - - -
단기기타채무 　 　 　 　 　 　
미지급금 18,941,612 18,524,499 894 107,499 308,720 -
미지급비용 3,278,976 3,184,339 18,786 26,844 49,007 -
소계 22,220,588 21,708,838 19,680 134,343 357,727 -
단기차입금 40,620,400 5,250,000 155,100 35,215,300 - -
장기기타채무 　 　 　 　 　 　
임대보증금 1,529,000 - - - 1,529,000 -
소계 1,529,000 - - - 1,529,000 -
장기차입금 5,078,850 - - - 5,078,850 -
합계 74,727,778 32,237,778 174,780 35,349,643 6,965,577 -

<전기> (단위 : 천원)
구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과
매입채무 5,073,956 5,073,956 - - - -
단기기타채무 　 　 　 　 　
미지급금 22,359,629 22,010,080 5,947 115,593 228,009 -
미지급비용 2,984,601 2,932,019 3,441 5,929 43,212 -
소계 25,344,230 24,942,099 9,388 121,522 271,221 -
단기차입금 55,995,400 1,375,000 5,405,100 49,215,300 - -
장기기타채무 　
임대보증금 1,564,000 - - - 1,564,000 -
소계 1,564,000 - - - 1,564,000 -
장기차입금 1,794,150 - - - 1,794,150 -
합계 89,771,736 31,391,055 5,414,488 49,336,822 3,629,371 -

3) 시장위험

(가) 이자율위험관리&cr;회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
단기차입금 30,000,000 37,375,000
장기차입금 3,750,000 -
합계 33,750,000 37,375,000

&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
1%상승 1%하락 1%상승 1%하락
이자비용 337,500 (337,500) 373,750 (373,750)

&cr; (2) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
부채 152,542,255 172,757,970
자본 422,783,983 389,804,011
부채비율 36.08% 44.32%

32. 회계정책의 변경&cr; &cr;(1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 금융상품의 분류와 측정&cr;기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 단기매매금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었으며, 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.&cr;&cr;또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 23,193,315천원 이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타호괄손익누계액 중 매도가능증권평가손익 14,436,485천원 은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 금융자산의 손상&cr; 연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(가) 매출채권&cr;매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

(나) 채무상품 &cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

&cr;(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;1) 고객충성제도 회계처리&cr; 이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니 다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 17 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 16 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 17 기 3분기말

제 16 기말

자산

 　 　

　유동자산

117,187,238,672

121,630,267,541

　　현금및현금성자산

71,170,656,797

81,283,340,960

　　매출채권

10,141,548,789

5,504,350,884

　　단기기타채권

3,284,990,103

3,843,240,740

　　단기기타금융자산

27,435,383,108

24,054,700,888

　　재고자산

4,252,161,037

4,134,228,114

　　기타유동자산

902,498,838

2,810,405,955

　비유동자산

457,012,564,032

440,025,797,198

　　장기기타채권

17,275,883,909

16,777,335,043

　　장기기타금융자산

26,602,790,604

6,946,364,021

　　종속기업에 대한 투자자산

2,441,677,660

2,441,677,660

　　투자부동산

51,386,271,753

51,851,317,080

　　유형자산

357,053,144,738

359,750,211,912

　　무형자산

2,252,795,368

2,258,891,482

　자산총계

574,199,802,704

561,656,064,739

부채

 　 　

　유동부채

98,193,170,140

127,349,800,379

　　단기매입채무

5,278,939,607

5,073,955,704

　　단기기타채무

22,187,203,658

25,312,102,597

　　단기차입금

40,620,400,000

55,995,400,000

　　단기기타금융부채

0

7,048,921

　　당기법인세부채

1,739,228,556

4,594,790,010

　　기타유동부채

28,367,398,319

36,366,503,147

　비유동부채

54,158,687,333

45,230,960,712

　　장기기타채무

1,549,000,000

1,584,000,000

　　장기차입금

5,078,850,000

1,794,150,000

　　퇴직급여부채

1,243,916,487

28,768,218

　　이연법인세부채

46,286,920,846

41,824,042,494

　부채총계

152,351,857,473

172,580,761,091

자본

 　 　

　자본금

41,040,895,000

41,040,895,000

　자본잉여금

81,594,311,717

81,594,311,717

　기타자본

(6,302,986,323)

(6,302,986,323)

　기타포괄손익누계액

16,087,684,884

(28,877,452)

　이익잉여금

289,428,039,953

272,771,960,706

　자본총계

421,847,945,231

389,075,303,648

자본과부채총계

574,199,802,704

561,656,064,739

포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

41,845,971,286

129,224,336,832

42,304,178,178

132,380,920,557

매출원가

18,711,492,191

55,408,946,075

18,731,254,130

55,816,182,978

매출총이익

23,134,479,095

73,815,390,757

23,572,924,048

76,564,737,579

판매비와관리비

17,840,878,280

50,025,760,964

17,408,729,698

50,119,200,881

영업이익(손실)

5,293,600,815

23,789,629,793

6,164,194,350

26,445,536,698

기타이익

24,108,343

77,290,844

45,538,002

590,877,737

기타손실

350,122,813

649,786,323

138,348,043

444,520,679

금융수익

799,445,681

2,575,758,491

780,431,014

1,854,646,626

금융원가

331,496,145

1,106,565,902

392,784,736

1,242,317,630

법인세비용차감전순이익(손실)

5,435,535,881

24,686,326,903

6,459,030,587

27,204,222,752

법인세비용

1,329,916,969

6,038,611,833

1,569,219,956

6,273,594,727

당기순이익(손실)

4,105,618,912

18,647,715,070

4,889,810,631

20,930,628,025

기타포괄손익

562,116,817

1,576,672,571

(25,730,312)

(70,869,953)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

574,677,722

1,635,047,395

(17,207,354)

(59,641,266)

　　순확정부채의 재측정손익

(27,257,240)

(103,404,223)

(17,207,354)

(59,641,266)

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

601,934,962

1,738,451,618

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(12,560,905)

(58,374,824)

(8,522,958)

(11,228,687)

　　위험회피수단으로 지정된 파생상품평가손익

1,468,959

5,498,159

(13,835,854)

(13,652,826)

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(14,029,864)

(63,872,983)

5,312,896

2,424,139

총포괄손익

4,667,735,729

20,224,387,641

4,864,080,319

20,859,758,072

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

109

494

129

554

자본변동표

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

41,040,895,000

81,594,311,717

(6,302,986,323)

(2,554,012)

253,713,877,164

370,043,543,546

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　 　

(1,132,938,990)

(1,132,938,990)

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

20,930,628,025

20,930,628,025

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

2,424,139

 　

2,424,139

순확정부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(59,641,266)

(59,641,266)

합병으로인한이익잉여금변동

 　 　 　 　

(6,434,581,932)

(6,434,581,932)

위험회피수단으로 지정된 파생상품평가손익

 　 　 　

(13,652,826)

 　

(13,652,826)

2017.09.30 (기말자본)

41,040,895,000

81,594,311,717

(6,302,986,323)

(13,782,699)

267,017,343,001

383,335,780,696

2018.01.01 (기초자본)

41,040,895,000

81,594,311,717

(6,302,986,323)

(28,877,452)

272,771,960,706

389,075,303,648

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　

14,436,485,542

 　

14,436,485,542

배당금지급

 　 　 　 　

(1,888,231,600)

(1,888,231,600)

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

18,647,715,070

18,647,715,070

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

1,674,578,635

 　

1,674,578,635

순확정부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(103,404,223)

(103,404,223)

합병으로인한이익잉여금변동

 　 　 　 　 　 　

위험회피수단으로 지정된 파생상품평가손익

 　 　 　

5,498,159

 　

5,498,159

2018.09.30 (기말자본)

41,040,895,000

81,594,311,717

(6,302,986,323)

16,087,684,884

289,428,039,953

421,847,945,231

현금흐름표

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

영업활동현금흐름

6,977,449,720

(2,440,120,283)

　당기순이익(손실)

18,647,715,070

20,930,628,025

　당기순이익조정을 위한 가감

9,330,334,258

10,716,834,544

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(13,697,213,971)

(24,877,576,081)

　이자수취(영업)

2,701,122,613

1,377,515,667

　이자지급(영업)

(1,064,681,541)

(1,249,141,093)

　배당금수취(영업)

8,000,000

8,000,000

　법인세납부(환급)

(8,947,826,709)

(9,346,381,345)

투자활동현금흐름

(3,111,602,283)

(6,242,575,533)

　단기기타금융자산의 처분

27,362,469,998

15,599,792,005

　단기기타채권의 처분

0

166,000,000

　장기기타금융자산의 처분

0

1,000,000,000

　장기기타채권의 처분

154,556,980

189,473,580

　합병으로 인한 현금의 증가

0

6,865,486,865

　단기기타금융자산의 취득

(29,410,745,263)

(25,324,118,306)

　단기기타채권의 취득

0

(3,000,000,000)

　장기기타금융자산의 취득

(301,216,100)

(561,274,212)

　장기기타채권의 취득

(126,278,080)

(202,144,092)

　유형자산의 취득

(790,389,818)

(881,379,173)

　투자부동산의 취득

0

(94,412,200)

재무활동현금흐름

(13,978,531,600)

(14,662,188,990)

　단기차입금의 증가

22,102,876,712

10,002,710,760

　장기차입금의 증가

10,000,000,000

0

　단기차입금의 상환

(44,193,176,712)

(23,531,960,760)

　배당금지급

(1,888,231,600)

(1,132,938,990)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(10,112,684,163)

(23,344,884,806)

기초현금및현금성자산

81,283,340,960

68,598,472,870

기말현금및현금성자산

71,170,656,797

45,253,588,064

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요&cr;

주식회사 세이브존아이앤씨(이하 "회사")는 2002년 5월 한신공영(주)의 유통부문(舊한신코아)을 인적 분할하여 신설된 회사이며, 동년 6월 대규모 유상증자 대금 등으로한신공영(주)에서 이전된 정리채무를 전액 변제하여 동년 7월 9일 서울지방법원으로부터 회사정리절차 종결 결정을 받아 동년 7월 25일 재상장을 실시한 회사입니다. &cr;회사는 대형 패션할인점을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 문화센터, 스포츠센터 등의 편의시설을 운영하고있으며, 본점은 서울시 노원구 하계동에 위치하고 있습니다.&cr;회사는 상호명을 주식회사 유레스에서 주식회사 세이브존아이앤씨로 변경하여 2004년 4월 19일 변경상장을 실시한 바 있으며, 주식시장의 유통물량 확대를 통해 거래를활성화하기 위해 1주당 5,000원의 주식을 1,000원으로 하는 액면분할을 실시하여, 2006년 4월 11일 변경상장을 하였으며 이로 인해 총 발행 주식수가 8,208,179주에서 41,040,895주로 증가하였습니다.&cr; &cr;보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 당분기 전기
소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%)
(주)세이브존 19,275,000 46.97% 19,275,000 46.97%
신영자산운용 3,736,412 9.10% 3,736,412 9.10%
한국투자밸류자산운용 2,991,466 7.29% 2,991,466 7.29%
기타(*) 15,038,017 36.64% 15,038,017 36.64%
합 계 41,040,895 100.00% 41,040,895 100.00%

(*) 기타에는 자기주식 3,276,263주가 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 &cr;&cr; 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기 준에 따라 작성되었으며 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.&cr;

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' &cr;개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는것으로예상합니다.

&cr;(2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;

2) 측정기준&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;

(3) 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자&cr;재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업 또는 관계기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 현금및현금성자산&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있으며 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr;(가) 분류&cr;

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(나) 측정&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr;① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. &cr;

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr;&cr;나) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;

다) 손상

회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. &cr;

(6) 재고자산&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산 중 상품 및비축상품은 매출가격환원법, 저장품 및 미착상품은 개별법을 사용하여 단위원가를 결정하고 있습니다.&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr;

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 47~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수 감가상각방법
건 물 47 - 50년 정액법
구 축 물 4 - 30년 정액법
차량운반구 5년 정액법
비 품 3 - 5년 정액법
기타의 유형자산 5년 정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며 변경하는 것이 적절한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(9) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다.

&cr;(10) 차입원가&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

(12) 자기주식&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;

(13) 수익

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;회사는 대형 패션할인점을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 상품 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.&cr;

2) 거래가격의 배분

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. &cr;

3) 본인 대 대리인

회사는 주요 사업의 특성상 재화의 공급자와 최종 소비자 간에 판매대행 서비스를 제공합니다. 회사는 동 거래를 할 때 '대리인'에 해당하므로 순액으로 수익을 인식합니다.&cr;

4) 고객충성제도

기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’에서 회사가 제공하는 충성포인트 제도는 발행된 포인트의 공정가치를 사용하는, 즉 잔여 접근법이 아닌 상대적 개별판매가격을 기준으로 거래가격의 일부를 충성제도에 배분하고 있으며, 발행되었으나 아직 교환되거나 소멸되지 않은 포인트와 관련한 이연수익을 인식하고 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. &cr;

(15) 자산손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. &cr;

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

&cr;1) 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.&cr;

(17) 주당이익&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;

(18) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

&cr;(19) 중요한 회계추정 및 판단&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;

1) 이연법인세 &cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담액과 다를 수 있습니다.

2) 확정급여채무&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr;&cr; (1) 금융자산의 범주

<당분기> (단위 : 천원)
구분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치&cr;측정 금융자산 위험회피수단으로&cr;지정된 파생상품 합계
현금및현금성자산 71,170,657 - - - 71,170,657
단기기타금융자산 26,418,115 1,017,268 - - 27,435,383
매출채권 10,141,549 - - - 10,141,549
단기기타채권 3,284,990 - - - 3,284,990
장기기타채권 17,275,884 - - - 17,275,884
장기기타금융자산 881,216 - 25,721,575 - 26,602,791
합계 129,172,411 1,017,268 25,721,575 - 155,911,254

<전기> (단위 : 천원)
구분 당기손익인식&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 위험회피지정&cr;파생상품자산 합계
현금및현금성자산 - - 81,283,341 - - 81,283,341
단기기타금융자산 1,001,152 25,290 23,028,259 - - 24,054,701
매출채권 - - 5,504,351 - - 5,504,351
단기기타채권 - - 3,843,241 - - 3,843,241
장기기타채권 - - 16,777,335 - - 16,777,335
장기기타금융자산 - - 1,880,000 5,066,364 - 6,946,364
합계 1,001,152 25,290 132,316,527 5,066,364 - 138,409,333

(2) 금융부채의 범주

<당분기> (단위 : 천원)
구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정&cr;금융부채 위험회피수단으로&cr;지정된 파생상품 합계
매입채무 5,278,940 - - 5,278,940
단기기타채무 22,187,204 - - 22,187,204
단기차입금 40,620,400 - - 40,620,400
장기기타채무 1,549,000 - - 1,549,000
장기차입금 5,078,850 - - 5,078,850
합계 74,714,394 - - 74,714,394

<전기> (단위 : 천원)
구분 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 금융보증부채 위험회피지정&cr;파생상품부채 합계
매입채무 - 5,073,956 - - 5,073,956
단기기타채무 - 25,312,103 - - 25,312,103
단기차입금 - 55,995,400 - - 55,995,400
단기기타금융부채 - - - 7,049 7,049
장기기타채무 - 1,584,000 - - 1,584,000
장기차입금 - 1,794,150 - - 1,794,150
합계 - 89,759,609 - 7,049 89,766,658

&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익 공정가치측정 &cr;금융자산 평가손익 당기손익 공정가치측정 &cr;금융자산 처분손익 배당수익
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
금융자산
상각후원가 측정 금융자산 - - 782,178 2,488,851 - - - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 17,268 (29,233) - 61,640 - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 587,905 1,674,579 - - - - - - - 8,000
합계 587,905 1,674,579 782,178 2,488,851 17,268 (29,233) - 61,640 - 8,000
금융부채
상각후원가 측정 금융부채 - - (331,496) (1,060,065) - - - - - -
위험회피수단으로 지정된 파생상품 1,469 5,498 - - - - - - - -
합계 1,469 5,498 (331,496) (1,060,065) - - - - - -
<전분기> (단위 : 천원)
구분 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
금융자산
만기보유금융자산 - - 319 946 - -
대여금및수취채권 - - 780,112 1,845,701 - -
매도가능금융자산 5,313 2,424 - - - 8,000
합계 5,313 2,424 780,431 1,846,647 - 8,000
금융부채
상각후원가측정금융부채 - - (392,785) (1,242,318) - -
위험회피지정파생상품부채 (13,836) (13,653) - - - -
합계 (13,836) (13,653) (392,785) (1,242,318) - -

&cr;(4) 금융상품 공정가치 &cr; &cr; 1) 공정가치서열체계&cr;회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치&cr;보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 공정가치
수준1 수준2 수준3(*1) 합계
공정가치 측정 금융자산(비유동)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,017,268 - - 1,017,268
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 299,476 - 25,422,099 25,721,575
합계 1,316,744 - 25,422,099 26,738,843

(*1) 공정기치 서열체계 '수준3'으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가방법은 현금흐름할인모형이고 투입변수는 기대현금흐름 및 위험조정할인율입니다.&cr;

<전기> (단위 : 천원)
구분 공정가치
수준1 수준2(*) 수준3 합계
자산
매도가능금융자산(비유동) 381,364 - - 381,364
부채
위험회피지정파생상품부채 - 7,049 - 7,049

(*) 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 위험회피지정파생상품부채의 가치평가기법은 현금흐름할인모형이고 투입변수는 할인율입니다.&cr;&cr;3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
현금 599,868 529,974
예금 70,570,788 80,753,367
합계 71,170,656 81,283,341

&cr;

5. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.&cr;

(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액
매출채권 10,343,881 (202,333) 10,141,548 5,706,684 (202,333) 5,504,351
단기기타채권
미수금 2,546,062 (179,897) 2,366,165 2,365,214 (179,897) 2,185,317
미수수익 918,825 - 918,825 1,657,924 　- 1,657,924
소계 3,464,887 (179,897) 3,284,990 4,023,138 (179,897) 3,843,241
장기기타채권
장기대여금 4,001,132 - 4,001,132 4,001,132 　- 4,001,132
보증금 13,274,752 - 13,274,752 12,776,203 　 - 12,776,203
소계 17,275,884 - 17,275,884 16,777,335 　 - 16,777,335
합계 31,084,652 (382,230) 30,702,422 26,507,157 (382,230) 26,124,927

(2) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초&cr;(기준서 제 1039호) 최초적용일&cr;손실충당금(*)&cr;(기준서 제1109호) 설정 제각 환입 기타 기말
매출채권 202,333 202,333 - - - - 202,333
단기기타채권
미수금 179,897 179,897 - - - - 179,897
합계 382,230 382,230 - - - - 382,230

(*) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말
매출채권 202,333 - - - - 202,333
단기기타채권
미수금 179,897 - - - - 179,897
합계 382,230 - - - - 382,230

&cr;(3) 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

6. 기타금융자산&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
단기기타금융자산 　 　
단기금융상품 26,418,115 23,028,259
당기손익-공정가치측정항목(전기말은 단기매매금융자산) 1,017,268 1,001,152
만기보유금융자산 - 25,290
소계 27,435,383 24,054,701
장기기타금융자산 　
장기금융상품 720,000 1,880,000
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 299,476 381,364
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 25,422,099 4,685,000
상각후원가 측정자산 161,216 -
소계 26,602,791 6,946,364
합계 54,038,174 31,001,065

&cr;(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
유동자산
당기손익-공정가치측정항목(전기말은 단기매매금융자산)
우리은행 ELT 1,017,268 1,001,152

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기(*)
비유동자산
매도가능금융자산 - 5,066,364
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 299,476 -
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 25,422,099 -
합계 25,721,575 5,066,364

(*) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(4) 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
단기기타금융자산 　 　
단기금융상품 26,418,115 23,028,259
만기보유금융자산 - 25,290
소계 26,418,115 23,053,549
장기기타금융자산 　 　
장기금융상품 720,000 1,880,000
상각후원가 측정자산 161,216 -
소계 881,216 1,880,000
합계 27,299,331 24,933,549

&cr;

7. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액
상품 3,686,308 - 3,686,308
저장품 565,853 - 565,853
합계 4,252,161 - 4,252,161

<전기> (단위 : 천원)
구분 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액
상품 3,421,647 - 3,421,647
저장품 712,581 - 712,581
합계 4,134,228 - 4,134,228

&cr; 8. 기타유동자산&cr;&cr;기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
선급금 396,410 366,486
선급비용 506,089 2,443,919
합계 902,499 2,810,405

9. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일
종속기업
투어캐빈 285,710 57,142 100.00% 여행알선 한국 12월 31일

&cr;(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 당분기 전기
취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계
종속기업
투어캐빈 2,441,678 998,610 2,441,678 - 2,441,678 791,279 2,441,678 -

(주) 종속기업의 취득원가는 한국채택국제회계기준 최초 적용 당시 공정가액을 간주원가로적용하였습니다.

&cr;(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말
종속기업
투어캐빈 2,441,678 - - - - 2,441,678

<전기> (단위 : 천원)
회사명 기초 취득 처분(주1) 기타(주2) 손상차손 기말
종속기업
미래디앤아이 7,000,000 - - (7,000,000) - -
투어캐빈 2,441,678 - - - - 2,441,678
소계 9,441,678 - - (7,000,000) - 2,441,678
관계기업
디앤디퍼시픽 1,699,924 - (1,699,924) - - -
소계 1,699,924 - (1,699,924) - - -
합계 11,141,602 - (1,699,924) (7,000,000) - 2,441,678

(주1) 관계기업인 (주)디앤디퍼시픽 지분 처분으로 처분손실 799,924천원이 발생하였습니다.&cr;(주2) 기타감소액은 합병으로 인한 감소금액입니다.

&cr;(4) 종속기업 요약재무정보

(단위 : 천원)
회사명 당분기 전기
자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
종속기업
투어캐빈 1,235,511 236,901 1,410,090 207,330 1,004,847 213,568 1,757,714 211,788

10. 투자부동산&cr;

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기> (단위 : 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 28,751,528 - 28,751,528
건물 30,675,512 (8,040,768) 22,634,744
합계 59,427,040 (8,040,768) 51,386,272

<전기> (단위 : 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 28,751,528 - 28,751,528
건물 30,675,512 (7,575,723) 23,099,789
합계 59,427,040 (7,575,723) 51,851,317

&cr;(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 기말
토지 28,751,528 - - - 28,751,528
건물 23,099,789 - - (465,045) 22,634,744
합계 51,851,317 - - (465,045) 51,386,272

<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 기말
토지 28,713,763 37,765 - - 28,751,528
건물 23,662,919 56,647 - (619,777) 23,099,789
합계 52,376,682 94,412 - (619,777) 51,851,317

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
투자부동산에서 발생한 임대수익 849,344 2,530,448 808,904 2,405,087
임대수익투자부동산 직접운영비용 (155,015) (465,045) (155,015) (464,762)

&cr;11. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 266,318,584 - 266,318,584
건물 112,417,792 (26,731,646) 85,686,146
구축물 2,809,325 (1,884,836) 924,489
차량운반구 149,152 (94,036) 55,117
비품 53,810,090 (49,741,282) 4,068,808
기타유형자산 1,005,251 (1,005,249) 2
합계 436,510,194 (79,457,049) 357,053,146

<전기> (단위 : 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 266,318,584 - 266,318,584
건물 112,417,792 (25,025,251) 87,392,541
구축물 2,809,325 (1,810,319) 999,006
차량운반구 149,152 (73,190) 75,962
비품 53,019,700 (48,055,584) 4,964,116
기타유형자산 1,005,251 (1,005,249) 2
합계 435,719,804 (75,969,593) 359,750,211

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
　구분 기초 취득 처분 기타 감가상각 기말
토지 266,318,585 - - - - 266,318,584
건물 87,392,541 - - - (1,706,395) 85,686,146
구축물 999,006 - - - (74,518) 924,489
차량운반구 75,962 - - - (20,846) 55,117
비품 4,964,116 790,390 - - (1,685,698) 4,068,808
기타유형자산 2 - - - - 2
합계 359,750,212 790,390 - - (3,487,457) 357,053,146

<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 기타(*) 감가상각 기말
토지 240,512,833 33,971 - 25,771,780 - 266,318,584
건물 89,598,198 68,285 - - (2,273,942) 87,392,541
구축물 1,130,145 - - - (131,139) 999,006
차량운반구 55,461 45,995 - - (25,495) 75,962
비품 6,258,439 1,267,516 - - (2,561,838) 4,964,116
기타유형자산 2 - - - - 2
합계 337,555,078 1,415,767 - 25,771,780 (4,992,414) 359,750,211

(*)기타증가액은 합병으로 인한 증가액입니다. &cr;&cr;(3) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 31참조 ).

12. 무형자산&cr;

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
산업재산권 168,182 (168,180) 2
회원권(한정) 162,563 (83,710) 78,853
회원권(비한정) 2,173,940 - 2,173,940
합계 2,504,685 (251,890) 2,252,795

<전기> (단위 : 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
산업재산권 168,182 (168,180) 2
회원권(한정) 162,563 (77,614) 84,949
회원권(비한정) 2,173,940 　- 2,173,940
합계 2,504,685 (245,794) 2,258,891

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초 취득 상각 처분 장부금액
산업재산권 2 - - - 2
회원권(한정) 84,950 - (6,096) - 78,853
회원권(비한정) 2,173,940 - - - 2,173,940
합계 2,258,892 - (6,096) - 2,252,795
<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 취득 상각 처분 기말
산업재산권 2 - - - 2
회원권(한정) 95,781 - (10,831) - 84,949
회원권(비한정) 2,173,940 - - - 2,173,940
합계 2,269,723 - (10,831) - 2,258,891

&cr;(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
판매비와관리비 2,032 6,096 2,033 8,799

&cr;

13. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
매입채무 5,278,940 5,073,956
단기기타채무 　 　
미지급금 18,940,619 22,358,058
미지급비용 3,246,584 2,954,045
소계 22,187,203 25,312,103
장기기타채무 　 　
임대보증금 1,549,000 1,584,000
소계 1,549,000 1,584,000
합계 29,015,143 31,970,059

14. 차입금&cr;

(1) 차입금의 내용

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
단기차입금 40,620,400 55,995,400
장기차입금 5,078,850 1,794,150
합계 45,699,250 57,789,550

&cr;(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 연이자율 당분기 전기
유동성장기차입금
원화차입금 산업은행 1년금융채+0.87 5,000,000 -
우리은행 고정2.75% 296,200 296,200
KEB하나은행 고정2.75% 324,200 324,200
신한은행 1년금융채+0.87 - 875,000
산업은행 6개월산금채+1.12 - 2,500,000
소계 5,620,400 3,995,400
기타단기차입금
일반대출 신한은행 3MCD+1.37% 5,000,000 5,000,000
일반대출 국민은행 3MCD+1.47 4,000,000 4,000,000
일반대출 산업은행 고정2.80% 10,000,000 20,000,000
스왑대출 SC은행 3MCD+0.8 5,000,000 -
일반대출 신한은행 3MCD+0.8 7,000,000 -
한도대출 KEB하나은행 FTP 1개월물+1.32 4,000,000 -
일반대출 씨티은행 고정2.99% - 3,000,000
스왑대출 SC은행 고정2.40% - 5,000,000
일반대출 신한은행 고정2.26% - 10,000,000
한도대출 KEB하나은행 내부금리+1.31 - 5,000,000
소계 35,000,000 52,000,000
합계 40,620,400 55,995,400

(3) 장기차입금

&cr;1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법
원화장기차입금 산업은행 1년금융채+0.87% 8,750,000 - 2년분할상환
우리은행 고정2.75% 814,550 1,036,700 3년거치5년분할상환
KEB하나은행 고정2.75% 1,134,700 1,377,850 3년거치5년분할상환
신한은행 1년금융채+0.87% - 875,000 2년분할상환
산업은행 1년금융채+0.87% - 2,500,000 2년분할상환
합계 10,699,250 5,789,550 　
유동성대체액 5,620,400 3,995,400 　
비유동성잔액 5,078,850 1,794,150 　

&cr;2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 합계
기타장기차입금 5,620,400 4,370,400 546,350 162,100 10,699,250

(주) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr;&cr;

15. 단기기타금융부채&cr;&cr;단기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
위험회피수단으로 지정된 파생상품부채(주1) - 7,049

(주1) 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

&cr;(1) 파생상품개요&cr;회사는 차입금과 관련된 이자율변동위험을 회피할 목적으로 SC은행과 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(2) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

"해당없음"&cr;

<전기> (단위 : 천원)
거래목적 계약금액 변동금리수취 고정금리지급 파생상품&cr;자산부채 금융손익 기타포괄손익
자산 부채
매매목적
현금흐름위험회피 5,000,000 3MCD+0.60% 2.40% - 7,049 - (5,498)
합계 5,000,000 　 　 - 7,049 - (5,498)
유동항목 5,000,000 　 　 - 7,049 - (5,498)

&cr;&cr;16. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
확정급여채무의 현재가치 11,726,858 11,249,983
사외적립자산의 공정가치 (10,471,332) (11,209,604)
국민연금전환금 (11,610) (11,610)
퇴직급여부채 금액 1,243,916 28,769

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
기초 11,249,983 10,622,275
당기근무원가 801,417 1,018,123
이자비용 241,426 266,218
순확정부채의 재측정요소 - 287,450
퇴직급여지급액 (864,107) (651,873)
기타변동액 298,139 (292,211)
기말 11,726,858 11,249,982

&cr;(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
기초 11,209,604 10,376,180
사외적립자산의 기대수익 240,527 259,819
회사부담금 - 1,300,000
순확정부채의 재측정요소 (132,569) (118,599)
급여지급액 (846,230) (607,796)
기말 10,471,332 11,209,604

&cr;(4) 사외적립자산의 구성내용

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
국공채 등 10,471,332 11,209,604

(5) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기근무원가 267,139 801,417 254,531 763,593
이자원가 80,476 241,426 66,554 199,663
사외적립자산의 기대수익 (80,176) (240,527) (64,955) (194,864)
합계 267,439 802,316 256,130 768,392

&cr;(6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
판매관리비 267,439 802,317 256,130 768,392

&cr;(7) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
순확정부채재측정요소 (27,257) (103,404) (17,207) (59,641)

&cr;(8) 보험수리적가정의 주요내용

구분 당분기 전기
할인율 2.97% 2.97%
미래임금상승률 4.10% 4.10%

(9) 주요가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 천원)
구 분 금 액 비 율
<할인율>
1% 증가 (754,426) -6.42%
1% 감소 859,199 7.33%
<임금상승률> 　 　
1% 증가 857,267 7.31%
1% 감소 (766,746) -6.53%

(10) 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.10 년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년~10년 10년 이상 합계
급여지급액 829,121 870,053 2,946,438 5,772,367 10,558,991 20,976,970

&cr;

17. 기타유동부채&cr;

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
상품권선수금 1,282,775 1,229,165
예수금 26,085,099 34,089,198
예수보증금 621,731 620,564
이연수익 377,793 427,577
합계 28,367,398 36,366,504

18. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금

구분 당분기 전기
발행할주식의 총수 250,000,000주 250,000,000주
1주당 액면금액 1,000원 1,000원
발행한 주식수 41,040,895주 41,040,895주
보통주자본금 41,040,895,000원 41,040,895,000원

&cr;(2) 자본잉여금

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
주식발행초과금 79,188,943 79,188,943
기타자본잉여금 2,405,369 2,405,369
합계 81,594,312 81,594,312

&cr;

19. 기타자본&cr;

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
자기주식 (6,302,986) (6,302,986)

(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
자기주식 (6,302,986) - - (6,302,986)
<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
자기주식 (6,302,986) - - (6,302,986)

(3) 자기주식&cr;자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 당분기 전기
주식수 금액 주식수 금액
기초 3,276,263 6,302,986 3,276,262 6,302,986
취득 　- 　- 　1 　-
처분 　- 　- 　- 　-
소각 　- 　- 　- 　-
기말 3,276,263 6,302,986 3,276,263 6,302,986

&cr;&cr;20. 기타포괄손익누계액&cr;&cr; (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 평가손익 16,087,685 (23,379)
파생상품평가손익 - (5,498)
합계 16,087,685 (28,877)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초&cr;(기준서 제 1039호) 최초적용일&cr;(기준서 제1109호) 증감 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 (23,379) 14,413,106 2,146,896 - - (472,317) 16,087,685
파생상품평가손익 (5,498) (5,498) 7,049 - - (1,551) -
합계 (28,877) 14,407,608 2,153,945 - - (473,868) 16,087,685

<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 증감 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말
매도가능금융자산평가손익 - (29,973) - - 6,594 (23,379)
파생상품평가손익 (2,554) (3,775) - - 830 (5,498)
합계 (2,554) (33,748) - - 7,425 (28,877)

&cr;21. 이익잉여금&cr;

이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
법정적립금
이익준비금(주1) 1,512,639 1,323,816
미처분이익잉여금 287,915,401 271,448,144
합계 289,428,040 272,771,960

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
1. 총매출액 93,936,632 299,563,233 95,258,452 308,938,599
할인점매출 93,087,288 297,032,785 94,449,548 306,533,512
상가매출 849,344 2,530,448 808,904 2,405,087
2. 매출차감 (52,090,661) (170,338,896) (52,954,274) (176,557,679)
특정매입원가 (52,090,661) (170,338,896) (52,954,274) (176,557,679)
3. 매출액 41,845,971 129,224,337 42,304,178 132,380,920

&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초상품재고액 3,638,103 3,421,647 3,601,911 3,491,471
당기매입액 18,759,697 55,673,607 18,885,698 56,081,066
기말상품재고액 (3,686,308) (3,686,308) (3,756,355) (3,756,355)
매출원가 18,711,492 55,408,946 18,731,254 55,816,182

23. 판매비와 관리비&cr;&cr;판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 2,975,091 8,886,389 2,992,659 8,766,791
퇴직급여 267,439 802,317 256,130 768,391
복리후생비 416,923 1,301,334 538,218 1,678,437
여비교통비 18,609 94,659 20,771 56,760
통신비 17,275 54,020 17,718 51,838
수도광열비 1,957,303 4,636,669 1,960,661 4,692,523
세금과공과 1,423,296 1,994,462 1,397,461 1,906,303
지급임차료 814,404 2,443,716 807,461 2,445,539
무형자산상각비 2,032 6,069 2,033 8,799
감가상각비 1,308,152 3,952,529 1,408,827 4,278,378
수선비 94,887 299,330 120,887 325,678
보험료 63,072 189,871 65,408 208,475
접대비 42,941 150,912 46,984 102,438
광고선전비 1,297,080 4,692,128 1,231,365 4,549,042
운반비 502,225 1,456,067 391,626 1,102,578
수수료 3,452,545 9,361,413 2,935,428 9,473,114
교육훈련비 1,547 37,786 93,914 124,293
차량유지비 18,403 53,583 13,036 43,507
도서인쇄비 6,591 36,879 11,640 45,694
소모품비 95,517 274,712 107,819 312,790
관리유지비 3,028,673 9,191,485 2,956,766 9,065,401
장치장식비 9,685 29,433 6,172 32,471
포장비 19,973 65,357 21,703 68,812
잡비 7,215 14,641 4,042 11,149
합계 17,840,878 50,025,761 17,408,729 50,119,201

24. 기타수익 및 기타비용&cr;

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수입수수료 7,249 25,617 6,530 38,554
잡이익 16,859 51,674 39,008 552,324
합계 24,108 77,291 45,538 590,878

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기부금 131,223 426,322 135,833 437,065
잡손실 218,900 223,465 2,515 7,456
합계 350,123 649,787 138,348 444,521

&cr;

25. 금융수익 및 금융비용 &cr;

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누계 3개월 누계
이자수익 782,178 2,488,851 780,431 1,846,647
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 17,268 17,268 - -
배당금수익 - 8,000 - 8,000
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 61,640 - -
합계 799,446 2,575,759 780,431 1,854,647

&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누계 3개월 누계
이자비용 331,496 1,060,065 392,785 1,242,318
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 46,501 - -
합계 331,496 1,106,566 392,785 1,242,318

&cr;

26. 법인세비용&cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
법인세부담액 1,264,836 6,092,265 1,529,574 6,160,249
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 223,626 4,462,878 32,389 93,357
자본에 직접 반영된 법인세비용 (158,546) (4,516,532) 7,257 19,989
법인세비용 1,329,916 6,038,611 1,569,220 6,273,595

&cr;(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말
퇴직급여충당부채 9,924,157 115,236 - 10,039,393
퇴직연금운용자산 (11,079,222) 607,891 - (10,471,331)
미수수익 (428,616) 330,225 - (98,391)
이자율스왑 7,049 - (7,049) -
매도가능증권 29,973 - (20,655,210) (20,625,237)
대손충당금 297,616 (48,480) - 249,136
대손금 22,981 - - 22,981
토지압축기장충당금 (93,727,252) - - (93,727,252)
유형자산감액손실 34,336,831 (56,638) - 34,280,193
감가상각변경누계액 (3,130,484) - - (3,130,484)
이연수익 427,577 (49,784) - 377,793
임차보증금 686,326 (526,828) - 159,498
토지 (127,487,587) - - (127,487,587)
감가상각비 11,369 4,825 - 16,194
합계 (190,109,282) 376,447 (20,662,259) (210,395,094)
이연법인세자산 - - - -
이연법인세부채 (41,824,042) 82,818 (4,545,697) (46,286,921)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말
퇴직급여충당부채 9,837,342 86,814 - 9,924,156
퇴직연금운용자산 (10,215,260) (863,962) - (11,079,222)
미수수익 (145,544) (283,072) - (428,616)
이자율스왑 3,274 - 3,775 7,049
매도가능증권 - - 29,973 29,973
대손충당금 285,798 11,818 - 297,616
지분법적용투자주식 812,473 (812,473) - -
대손금 22,981 - - 22,981
토지압축기장충당금 (93,727,252) - - (93,727,252)
유형자산감액손실 34,413,992 (77,161) - 34,336,831
감가상각변경누계액 (3,130,484) - - (3,130,484)
이연수익 447,026 (19,450) - 427,576
임차보증금 1,365,021 (678,695) - 686,326
토지 (127,487,587) - - (127,487,587)
감가상각비 5,235 6,134 - 11,369
합계 (187,512,986) (2,630,047) 33,748 (190,109,284)
이연법인세자산 　- - - -
이연법인세부채 (41,252,857) (578,610) 7,425 (41,824,042)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;

(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (165,819) (4,544,146) - -
위험회피수단으로 지정된 파생상품평가손익 (414) (1,551) - -
매도가능금융자산평가손익 - - (1,498) (684)
파생상품평가손익 - - 3,902 3,851
손확정급여부채의 재측정요소 7,688 29,165 4,853 16,822
합게 (158,545) (4,516,532) 7,257 19,989

(4) 보고기간만료일 현재 법인세비용차감전 순이익에 대한 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
법인세비용차감전순이익 5,435,536 24,686,327 6,459,031 27,204,223
법인세비용 1,329,917 6,038,612 1,569,220 6,273,595
평균유효세율 24.47% 24.46% 24.29% 23.06%

&cr;&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산 변동 (48,205) (264,661) (154,444) (264,883)
상품매입액 18,759,697 55,673,607 18,885,698 56,081,066
급여 2,975,091 8,886,389 2,992,659 8,766,791
퇴직급여 267,439 802,317 256,130 768,391
복리후생비 416,923 1,301,334 538,218 1,678,437
수도광열비 1,957,303 4,636,669 1,960,661 4,692,523
세금과공과 1,423,296 1,994,462 1,397,461 1,906,303
지급임차료 814,404 2,443,716 807,461 2,445,539
감가상각비 1,310,185 3,958,598 1,408,827 4,278,378
광고선전비 1,297,080 4,692,128 1,231,365 4,549,042
수수료 3,452,545 9,361,413 2,935,428 9,473,114
관리유지비 3,028,673 9,191,485 2,956,766 9,065,401
기타 897,940 2,757,250 923,754 2,495,281
합계(주1) 36,552,371 105,434,707 36,139,984 105,935,383

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 기본주당순이익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기본주당순이익 　 　 　 　
보통주분기순이익 4,105,618,912원 18,647,715,070원 4,889,810,631원 20,930,628,025원
가중평균유통보통주식수 37,764,632주 37,764,632주 37,764,633주 37,764,633주
기본주당순이익 109원 494원 129원 554원

&cr;(2) 보통주당기순이익

(단위 : 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주분기순이익 　 　 　 　
분기순이익 4,105,618,912 18,647,715,070 4,889,810,631 20,930,628,025
보통주분기순이익 4,105,618,912 18,647,715,070 4,889,810,631 20,930,628,025

&cr;(3) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
발행주식수 41,040,895 41,040,895 41,040,895 41,040,895
차감 : 가중평균자기주식수 (3,276,263) (3,276,263) (3,276,262) (3,276,262)
가중평균유통보통주식수 37,764,632 37,764,632 37,764,633 37,764,633

29. 현금흐름표&cr;

(1) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
감가상각비(유형자산) 3,487,457 3,813,616
감가상각비(투자부동산) 465,045 464,762
무형자산상각비 6,096 8,799
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 46,501 -
이자비용 1,060,065 1,242,318
퇴직급여 802,317 768,391
법인세비용 6,038,612 6,273,595
이자수익 (2,488,851) (1,846,647)
수입배당금 (8,000) (8,000)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (61,640) -
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (17,268) -
합계 9,330,334 10,716,834

&cr;(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
매출채권의감소(증가) (4,637,198) (756,796)
단기기타채권의감소(증가) (180,849) 73,716
기타유동자산의감소(증가) 1,907,907 3,311,441
재고자산의감소(증가) (117,933) (478,144)
매입채무의증가(감소) 204,984 1,056,232
단기기타채무의증가(감소) (3,120,283) (20,078,101)
기타유동부채의증가(감소) (7,999,105) (7,430,369)
장기기타채무의증가(감소) (35,000) 45,000
퇴직연금운용자산의감소(증가) 846,231 389,350
퇴직금의지급 (864,107) (621,338)
퇴직급여부채의기타증감 298,139 (388,568)
합계 (13,697,214) (24,877,577)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
장기금융상품의 유동성대체 1,300,000 1,602,452
장기차입금의 유동성대체 6,715,300 3,840,300

&cr;(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기초 현금흐름 미현급변동 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타
장기차입금 1,794,150 10,000,000 - - - (6,715,300) 5,078,850
단기차입금 55,995,400 (22,090,300) - - - 6,715,300 40,620,400
합계 57,789,550 (12,090,300) - - - - 45,699,250

<전분기> (단위 : 천원)
구분 기초 현금흐름 미현급변동 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타
장기차입금 5,789,550 - - - - (3,840,300) 1,949,250
단기차입금 67,309,350 (13,529,250) - - - 3,840,300 57,620,400
합계 73,098,900 (13,529,250) - - - - 59,569,650

&cr;(5) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;

30. 특수관계자거래&cr;

(1) 특수관계자 현황

관계 회사명
회사에 영향력을 행사하는 기업
최상위지배기업 (주)세이브존
회사가 영향력을 행사하는 기업
종속기업 (주)투어캐빈
기타특수관계자 (주)세이브존리베라, (주)아이세이브존

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
특수관계자 관계 당분기 전분기
매출 매입 기타수익 매출 매입 기타수익
㈜세이브존 지배기업 1,932 853 - 1,976 902 -
㈜세이브존리베라 기타특수관계자 41 - - 48 - -
㈜아이세이브존 기타특수관계자 333 1,610 79 308 1,577 77
㈜투어캐빈 종속기업 95 - - 59 - -
합계 2,401 2,463 79 2,391 2,479 77

&cr;(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
특수관계자 관계 당분기 전기
미수금 미수수익 대여금 임대보증금 미지급비용 미수금 미수수익 대여금 임대보증금 미지급비용
㈜세이브존 지배기업 439 - - 65 291 434 - - 65 461
㈜세이브존리베라 기타특수관계자 31 - - - 1 19 - - - -
㈜아이세이브존 기타특수관계자 436 820 4,000 300 1,063 433 1,229 4,000 300 1,106
㈜투어캐빈 종속기업 12 - - 20 - 7 - - 20 -
합계 918 820 4,000 385 1,355 893 1,229 4,000 385 1,567

&cr;(4) 특수관계자와의 지급보증 내용

(단위 : 천원)
특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용
제공받은내용
㈜세이브존 지배기업 12,000,000 하나은행 2018.04.11~2019.04.11 한도대출연대보증
12,000,000 농협 2018.09.29~2019.09.29 한도대출연대보증
4,400,000 국민은행 2017.10.29~2018.10.28 일반대출연대보증
6,000,000 신한은행 2018.03.03~2019.03.03 일반대출연대보증
2,400,000 2018.06.15~2019.06.14 한도대출연대보증
12,000,000 2018.07.26~2019.07.26 일반대출연대보증
3,600,000 2018.07.26~2019.07.26 일반대출연대보증
2,400,000 2018.06.15~2019.06.14 전자방식외담대연대보증
용석봉 주주 1,925,300 우리은행 2013.06.24~2021.06.24 시설대출연대보증
소계 56,725,300 　

(5) 주요경영진에 대한 보상&cr;주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
단기종업원급여 1,671,988 1,685,753
퇴직급여 133,905 145,083
합계 1,805,893 1,830,836

&cr;

31. 우발상황과 약정사항&cr;

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위 :천원)
계정과목 종류 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용
유형자산 건물 경기 고양 덕양 화정 970 6001호외 2건 9,715,331 14,690,000 SC은행 차입금담보
유형자산 토지,건물 경기도 성남시 수정구 신흥2동 2463-4호 5,343,355 6,500,000 KEB하나은행 차입금담보
유형자산 토지,건물 경기도 성남시 수정구 신흥2동 2463-5호 84,562,973 72,000,000 산업은행 차입금담보
대전광역시 서구 둔산동 1809 67,721,871
유형자산 토지,건물 전주 완산 서노송 627-1 외 33,515,935 30,840,000 신한은행 차입금담보
유형자산 토지,건물 경기 광명 철산 367 44,241,403 16,601,000 신한은행 차입금담보
합계 245,100,868 140,631,000 　 　

&cr;(2) 제공받은 지급보증내용

(단위 : 천원)
제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용
서울보증보험 800,000 ㈜오뚜기 2018.03.01~2019.02.28 거래약정
2,630,000 ㈜농심외 5건 2017.01.01~2018.12.31 외상물품대지급보증
44,000 홍원찬외 4건 2014.09.04~2020.07.30 공탁보증
합계 3,474,000 　 　 　

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)
구분 부보자산 부보금액 보험금수익자
화재보험 건물등 158,231,000 당사
화재보험 상품등 83,600,000 당사
합계 241,831,000

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)
구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용
구매자금대출약정 KEB하나은행 3,000,000 3,000,000 -
한도대출약정 KEB하나은행 10,000,000 6,000,000 -
한도대출약정 신한은행 2,000,000 2,000,000 -
한도대출약정 농협 10,000,000 10,000,000 -
합계 　 25,000,000 21,000,000

&cr;(5) 계류중인 소송사건&cr;중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용
2015가단216403 252,604 권덕원 세이브존아이앤씨외1 대전지법 계류중 손해배상
2017가합74507 240,000 인경희외23 세이브존아이앤씨외1 고양지원 계류중 근로자지위확인등

(주) 상기 계류중인 소송사건의 결과는 현재 예측할 수 없습니다.

32. 사업결합&cr;&cr; (1) 일반사항&cr; 당사는 2016년 12월 14일 이사회 결의에 의거 2017년 1월 17일을 합병기일 (합병등기일은 2017년 1월 19일)로 하여 (주)미래디앤아이를 흡수합병하였습니다.

(2) 합병기준일 현재 피합병회사의 요약재무제표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
유동자산 6,980,996
비유동자산 25,771,780
자산총계 32,752,776
유동부채 32,137,358
비유동부채 50,000
부채총계 32,187,358
자본금 701,000
자본잉여금 18,382
이익잉여금 (153,964)
자본총계 565,418
부채및자본총계 32,752,776

&cr;(3) 합병회계처리&cr;동 합병거래는 합병기일 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 동일지배 하의 사업결합으로서, 동합병으로 인하여 발행할 신주는 없으며 회사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 연결재무제표 상 장부금액으로 측정하고, 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 이익잉여금으로 반영하였습니다. 합병회계처리의 상세 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금 액
Ⅰ. 취득 또는 인수한 자산ㆍ부채의 장부금액 　 565,419
현금및현금성자산 6,865,487
단기기타채권 6,922
기타유동자산 108,588
유형자산 25,771,780
단기기타채무 (11,119,415)
차입금 (21,017,943)
장기기타채무 (50,000)
Ⅱ. ㈜세이브존아이앤씨 투자지분 장부금액 7,000,000
Ⅲ. 이익잉여금에 반영 (Ⅰ-Ⅱ) (6,434,581)

&cr; 33. 회계정책의 변경&cr; &cr;(1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 금융상품의 분류와 측정&cr;기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 단기매매금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었으며, 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.&cr;&cr;또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 23,193,315천원 이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 중 매도가능증권평가손익 14,436,485천원 은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(가) 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

(나) 채무상품 &cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

&cr;(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;1) 고객충성제도 회계처리

이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니 다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

34. 위험관리&cr;

(1) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

&cr;1) 신용위험관리&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거 래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
장부금액 신용위험&cr;최대노출금액 내용 장부금액 신용위험&cr;최대노출금액 내용
현금및현금성자산 71,170,657 70,570,788 제예금 81,283,341 80,753,367 제예금
매출채권 10,141,549 10,141,549 카드매출, 매출채권 5,504,351 5,504,351 카드매출, 매출채권
단기기타채권 3,284,990 3,284,990 대여금, 미수금, 미수수익 3,843,241 3,843,241 대여금, &cr;미수금, 미수수익
단기기타금융자산 27,435,383 27,435,383 정기(예)적금, 당기손익공정가치금융자산 24,054,701 24,054,701 정기(예)적금,&cr;단기매매증권,&cr;만기보유증권
장기기타채권 17,275,884 17,275,884 대여금, 보증금 16,777,335 16,777,335 대여금, 보증금
장기기타금융자산 26,602,791 26,602,791 정기(예)적금, 당기손익공정가치금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 상각후원가측정 자산 6,946,364 6,946,364 정기(예)적금,&cr;매도가능증권
합계 155,911,254 155,311,385 　 138,409,333 137,879,359 　

&cr;2) 유동성위험관리&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다

<당분기> (단위 : 천원)
구분 장부금액 1개월이하 1~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과
매입채무 5,278,940 5,278,940 - - - -
단기기타채무 　 　 　 　 　 　
미지급금 18,940,619 18,523,507 894 107,499 308,720 -
미지급비용 3,246,584 3,151,946 18,786 26,844 49,009 -
소계 22,187,203 21,675,453 19,680 134,343 357,729 -
단기차입금 40,620,400 5,250,000 155,100 35,215,300 - -
장기기타채무 　 　 　 　 　 　
임대보증금 1,549,000 - - - 1,549,000 -
소계 1,549,000 - - - 1,549,000 -
장기차입금 5,078,850 - - - 5,078,850 -
합계 74,714,393 32,204,393 174,780 35,349,643 6,985,579 -
<전기> (단위 : 천원)
구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과
매입채무 5,073,956 5,073,956 - - - -
단기기타채무 　 　 　 　 　 　
미지급금 22,358,058 22,008,508 5,947 115,593 228,010 -
미지급비용 2,954,045 2,901,463 3,441 5,929 43,212 -
소계 25,312,103 24,909,971 9,388 121,522 271,222 -
단기차입금 55,995,400 1,375,000 5,405,100 49,215,300 - -
장기기타채무 　 　 　 　 　 　
임대보증금 1,584,000 - - - 1,584,000 -
소계 1,584,000 - - - 1,584,000 -
장기차입금 1,794,150 - - - 1,794,150 -
합계 89,759,609 31,358,927 5,414,488 49,336,822 3,649,372 -

&cr;3) 시장위험&cr;(가) 이자율위험관리&cr;회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
단기차입금 30,000,000 37,375,000
장기차입금 3,750,000 -
합계 33,750,000 37,375,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
1%상승 1%하락 1%상승 1%하락
이자비용 337,500 (337,500) 373,750 (373,750)

&cr;(2) 자본위험관리&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
부채 152,351,857 172,580,761
자본 421,847,945 389,075,304
부채비율 36.12% 44.36%

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr;나. 대손충당금 설정현황 (연 결기준) &cr; &cr; 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원)

구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률
제17기 3분기 매출채권 10,343,881 202,333 1.96%
단기대여금 - - -
미수금 2,792,860 181,891 6.51%
합 계 13,136,741 384,224 2.92%
제16기 매출채권 5,706,684 202,333 3.55%
단기대여금 - - -
미수금 2,563,045 181,891 7.10%
합 계 8,269,729 384,224 4.65%
제15기 매출채권 5,222,324 202,333 3.87%
단기대여금 - - -
미수금 2,807,798 179,897 6.41%
합 계 8,030,121 382,230 4.76%

2) 대손충당금 변동현황&cr; (단위: 천원)

구 분 제17기 3분기 제16기 제15기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 384,224 382,231 382,230
2. 순대손처리액(①－②±③) 0 1,993 0
① 대손처리액(상각채권액) 0 1,993 0
② 상각채권회수액 0 0 0
③ 기타증감액 0 0 0
3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0
4. 기말 대손충당금 잔액합계 384,224 384,224 382,230

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr; 가) 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며 대손경험률은 과거 3년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법 시행령 제 62조 제 1항과 각호와 같습니다. 한편 법인세법 제34조(대손충당금등의 손금산입)의거 할부외상매출금(카드)채권에 대하여 1%한도내에서 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr; 나) 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에 이러한 상태가 예상될 가능성이 높은 경우에는 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다.&cr; ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500% 이상인 상태에 있는경우&cr; ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우&cr; ③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우&cr; ④ 외부감사인의 감사의견이 부정적이거나 의견거절인 경우&cr; ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는경우&cr;

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr; (단위: 천원)

구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 10,339,818 0 0 4,064 10,343,881
특수관계자 0 0 0 0 0
계 10,339,818 0 0 4,064 10,343,881
구성비율 99.96% 0.00% 0.00% 0.04% 　100.00%

- 당사의 매출채권은 대부분 카드 매출채권이며, 카드사 입금일은 매출 발생 후 최장 5일 이내 입니다.&cr;

다. 재고자산 현황 등&cr;&cr; 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문 계정과목 제17기&cr;3분기 제16기 제15기 비고
할인점&cr;사업부문 상 품 3,686,308 3,421,647 3,491,471 -
저 장 품 565,853 712,581 655,672 -
미 착 품 - - - -
기타상품 - - - -
소 계 4,252,161 4,134,228 4,147,143 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.74% 0.74% 0.74% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.62회 17.54회 19.00회 -

&cr; 2) 재고자산의 실사내용&cr; 가) 당사는 2018년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 09월 30일 전지점 영업 종료시를 기준으로 재고실사 실시하였음.&cr; 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 동 일자 재고 실사시 내부회계 관리제도에 의하여 감사 및 회계부서 인원들의 입회하에 실시 되었음. 다) 2003년분부터 매출인식변경 (총액인식 → 순액인식)으로 인하여 당사 직매입분만 재고실사 함. &cr; 라) 장기체화재고등의 현황 : 해당사항 없음.&cr;&cr; 라. 금융상품의 공정가치평가 내역&cr;

1) 금융자산&cr;

(가) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(나) 측정&cr;연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr;① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. &cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr;&cr;나) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;

다) 손상

연결실체는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. &cr;

(1) 금융자산의 범주

<당분기> (단위 : 천원)
구분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치&cr;측정 금융자산 위험회피수단으로&cr;지정된 파생상품 합계
현금및현금성자산 72,034,574 - - - 72,034,574
단기기타금융자산 26,418,115 1,017,268 - - 27,435,383
매출채권 10,141,549 - - - 10,141,549
단기기타채권 3,529,795 - - - 3,529,795
장기기타채권 17,275,884 - - - 17,275,884
장기기타금융자산 881,216 - 25,721,575 - 26,602,791
합계 130,281,133 1,017,268 25,721,575 - 157,019,976

<전기> (단위 : 천원)
구분 당기손익인식&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 위험회피지정&cr;파생상품자산 합계
현금및현금성자산 - - 82,016,192 - - 82,016,192
단기기타금융자산 1,001,152 25,290 23,028,259 - - 24,054,701
매출채권 - - 5,504,351 - - 5,504,351
단기기타채권 - - 4,039,079 - - 4,039,079
장기기타채권 - - 16,777,335 - - 16,777,335
장기기타금융자산 - - 1,880,000 5,066,364 - 6,946,364
합계 1,001,152 25,290 133,245,216 5,066,364 - 139,338,022

(2) 금융부채의 범주

<당분기> (단위 : 천원)
구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 위험회피수단으로&cr;지정된 파생상품 합계
매입채무 5,278,940 - - 5,278,940
단기기타채무 22,220,588 - - 22,220,588
단기차입금 40,620,400 - - 40,620,400
장기기타채무 1,529,000 - - 1,529,000
장기차입금 5,078,850 - - 5,078,850
합계 74,727,778 - - 74,727,778
<전기> (단위 : 천원)
구분 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 금융보증부채 위험회피지정&cr;파생상품부채 합계
매입채무 - 5,073,956 - - 5,073,956
단기기타채무 - 25,344,230 - - 25,344,230
단기차입금 - 55,995,400 - - 55,995,400
단기기타금융부채 - - - 7,049 7,049
장기기타채무 - 1,564,000 - - 1,564,000
장기차입금 - 1,794,150 - - 1,794,150
합계 - 89,771,736 - 7,049 89,778,785

&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기> (단위 : 천원)
구분 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익 공정가치측정 &cr;금융자산 평가손익 당기손익 공정가치측정 &cr;금융자산 처분손익 배당수익
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
상각후원가 측정 금융자산 - - 785,052 2,496,979 - - - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 17,268 (29,233) - 61,640 - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 587,905 1,674,579 - - - - - - - 8,000
합계 587,905 1,674,579 785,052 2,496,979 17,268 (29,233) - 61,640 - 8,000
금융부채 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
상각후원가 측정 금융부채 - - (357,954) (1,060,065) - - - - - -
위험회피수단으로 지정된 파생상품 1,469 5,498 - - - - - - - -
합계 1,469 5,498 (357,954) (1,060,065) - - - - - -

<전분기> (단위 : 천원)
구분 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
금융자산
만기보유금융자산 - - 319 946 - -
대여금및수취채권 - - 781,463 1,849,546 - -
매도가능금융자산 5,313 2,424 - - - 8,000
합계 5,313 2,424 781,782 1,850,492 - 8,000
금융부채
상각후원가측정금융부채 - - (392,785) (1,242,318) - -
위험회피지정파생상품부채 (13,836) (13,653) - - - -
합계 (13,836) (13,653) (392,785) (1,242,318) - -

( 4) 금융상품 공정가치 &cr;&cr;1) 공정가치서열체계&cr;회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치&cr;보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구분 공정가치
수준1 수준2 수준3(*1) 합계
공정가치 측정 금융자산(비유동)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,017,268 - - 1,017,268
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 299,476 - 25,422,099 25,721,575
합계 1,316,744 - 25,422,099 26,738,843

(*1) 공정기치 서열체계 '수준3'으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가방법은 현금흐름할인모형이고 투입변수는 기대현금흐름 및 위험조정할인율입니다.&cr;

<전기> (단위 : 천원)
구분 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
자산
매도가능금융자산(비유동) 381,364 - - 381,364
부채
위험회피지정파생상품부채 - 7,049 - 7,049

마. 유형자산 재평가&cr; (단위: 천원)

분류 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액
토지 2009.12.31 240,728,200 240,728,200 113,240,612
합계 240,728,200 240,728,200 113,240,612

주) 당사는 보유 토지를 2009년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 동 전문평가인은 매매사례를 기준으로 한 거래사례비교법과 비교표준지공시지가를 기준으로 한 비교표준지공시지가법을 병용하여 평가하였습니다.&cr;

바. 채무증권 발행실적 등

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 감사인의 감사의견 등

&cr;신한회계법인은 당사의 제15기, 제16기 및 제17기 3분기 연결 재무제표 및 별도재무제표에대한 검토(감사)를 수행하였고, 검토(감사)의견은 모두 예외사항없음(적정)입니다. 또한 당사의 종속기업 또한 감사인으로부터 모두 예외사항없음(적정) 의견을 받았습니다. &cr;

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제17기 3분기신한회계법인예외사항없음해당사항 없음제16기 (전기)신한회계법인적 정해당사항 없음제15기 (전전기)신한회계법인적 정해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간)

제17기 3분기신한회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사90,000900제16기 (전기)신한회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사100,000별도 1,080&cr;연결 1,080제15기 (전전기)신한회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사100,000별도 1,075&cr;연결 1,075
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제17기 3분기-----제16기 (전기)-----제15기 (전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부통제에 관한 사항

당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018년 3분기 중 내부감시장치의 가동의 적정성에 관하여는 효과적으로 가동되고 있으며, 회계감사인으로 부터 내부통제구조에 대한 중대한 결함이나 이에 대한 지적사항은 없었습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 생략함.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 사외이사 후보추천위원회가 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 제8장 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

가. 주요 의결사항

(기준일 : 2018년 09월 30일 )
회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사
김의식 김용희
1 2018.03.07 제16기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제16기 현금배당(안)&cr;제16기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 찬성 -
2 2018.03.14 신탁계약(자사주) 7차 연장 승인의 건 가결 찬성 -
3 2018.03.28. 대표이사 재선임의 건 가결 - 찬성
4 2018.04.02. 사외이사후보추천위원회 신규위원 선임의 건 가결 - 찬성
5 2018.04.12. 경영위원회 1분기 결산보고의 건 가결 - 찬성
6 2018.04.16. 준법지원인 선임의 건 가결 - 찬성
7 2018.05.10. 지배인 변경 선임의 건 가결 - 불참
8 2018.07.10 경영위원회 상반기 결산보고의 건 가결 - 찬성
9 2018.07.30 지배인 변경 선임의 건 가결 - 불참

주) 2018.03.28일 정기주주총회에서 김의식 사외이사가 퇴임하고 김용희 사외이사가 신규선임되었습니다.&cr;

나. 이사회 내 위원회&cr; 회사는 아래와 같이 2명의 이사로 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 사외이사후보자를 추천하는 권한을 부여하고 있습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일 )
성 명 사외이사 여부 비 고
유 영 길 × 위원장, 대표이사
김 용 희 ○ 위 원

다. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

(기준일 : 2018년 09월 30일 )
위원회명 구성원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
사외이사후보추천위원회 대 표 이 사 유 영 길&cr;사 외 이 사 김 의 식 2018.02.28 사외이사후보자 추천 가결

주) 김의식 사외이사는 2018.03.28. 정기주주총회를 끝으로 임기만료로 퇴임하였습니다.&cr;

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다.&cr;또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 제8장 "임원의 현황"을참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 감사의 주요활동내역

(기준일 : 2018년 09월 30일 )
회차 개최일자 의안내용 가결여부
1 2018.03.07 제16기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제16기 현금배당(안)&cr;제16기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결
2 2018.03.14 신탁계약(자사주) 7차 연장 승인의 건 가결
3 2018.03.28. 대표이사 재선임의 건 가결
4 2018.04.02. 사외이사후보추천위원회 신규위원 선임의 건 가결
5 2018.04.12. 경영위원회 1분기 결산보고의 건 가결
6 2018.04.16. 준법지원인 선임의 건 가결
7 2018.05.10. 지배인 변경 선임의 건 가결
8 2018.07.10 경영위원회 상반기 결산보고의 건 가결
9 2018.07.30 지배인 변경 선임의 건 가결

다. 준법지원인 등&cr; 당사는 상법 제542조의 13에 따라 아래와 같이 준법지원인 1명을 두고 있습니다.

성 명 생년월일 주요경력
김현동 1967.04 ㆍ경남대학교 법학과&cr;ㆍ건국대 부동산대학원 졸업&cr;ㆍ현) 세이브존아이앤씨 미등기 임원 / 준법감사 부서장(2002년 ~ 현재)&cr;ㆍ현) 세이브존 감사 / 아이세이브존 감사

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 정관 제30조의 규정에 따라 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제 및 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다.&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)세이브존본인의결권있는주식19,275,00046.9719,275,00046.97-(주)세이브존리베라계열사의결권있는주식1,000,0002.441,000,0002.44-(주)아이세이브존계열사의결권있는주식500,0001.22500,0001.22-용석봉특수관계인의결권있는주식464,8041.13467,5391.14장내매수유영길특수관계인의결권있는주식257,1250.63259,3840.63장내매수최진기특수관계인의결권있는주식00.007,3000.02신규선임김의식특수관계인의결권있는주식100.0000.00임원퇴임조장범특수관계인의결권있는주식10,3420.0311,5810.03장내매수정근호특수관계인의결권있는주식8,9470.0210,1720.02장내매수김현동특수관계인의결권있는주식1,7130.001,9570.00장내매수이삼성특수관계인의결권있는주식14,5280.0415,0580.04장내매수이상준특수관계인의결권있는주식4,8100.015,0840.01장내매수문태수특수관계인의결권있는주식47,0160.1147,0160.11-방동규특수관계인의결권있는주식122,2540.30124,6490.30장내매수김승휘특수관계인의결권있는주식7670.007750.00장내매수김석일특수관계인의결권있는주식4,8680.015,1420.01장내매수이강석특수관계인의결권있는주식2,6390.012,7790.01장내매수의결권있는주식21,714,82352.9121,733,43652.96-의결권없는주식-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

&cr;※ 최대주주의 개요&cr;&cr; 당사 최대주주는 (주)세이브존이며, 그 지분(율)은 19,275,000주(46.97%)로서 특수관계인을 포함하여 21,733,436주(지분율 52.96%)입니다.&cr;

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

(주)세이브존3유영길-유영길-용석봉38.73--용석봉38.73----이상준---
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
329,22875,979253,24957,4647,81317,349
구 분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr; 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

주)상기 재무현황은 주식회사 세이브존의 최근 결산기인 2017년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)세이브존은 당사가 운영중인 대형패션할인점을 운영하는 비상장 회사로 1998년 설립되었으며, 세이브존 화정점과 울산점을 운영하고 있습니다. 자회사로 (주)세이브존리베라의 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 최대주주 변동현황&cr; - 변동사항 없음

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 5% 이상 주주의 주식소유 현황 &cr; 최근 주주명부폐쇄일인 2017년말 현재 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5%이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다.&cr;주식 소유현황

2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
신영자산운용3,736,4129.10%한국투자밸류자산운용2,991,4667.29%--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 의결권보유 주식수
의결권보유 주식수
우리사주조합 -

주) 본 보고서 작성기준일은 2017년 12월 31일 기준 주주명부로 작성되었으며, 보고서 제출일 기준 주식소유 현황과는 차이가 발생할 수 있습니다.&cr; 주) 한국투자밸류자산운용은 2018년 10월 02일 주식등의대량보유상황보고서 제출을 통해 당사 발행주식 총수의 0.29%인 117,000주를 보유하고 있다고 공시하였습니다.&cr;

4. 소액 주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
3,97999.39%6,753,84416.45%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다.

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해 당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다 수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나 에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약 자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포 함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법 규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여 야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융 위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입 하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하 는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여 야 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월15일까지
주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(8권종)
명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부
주주의 특전 없음 공고방법 회사 인터넷 홈페이지&cr;http://www.savezone.co.kr

&cr; 6. 주가 및 주식거래실적&cr;[단위 : 원, 주]

종 류 '18년 4월 5월 6월 7월 8월 9월
보통주 최 고 4,450 4,520 4,590 4,410 4,250 4,060
최 저 4,235 4,325 4,240 4,120 4,045 3,890
평 균 4,309 4,393 4,378 4,205 4,127 3,980
거래량 최고(일) 123,620 85,042 235,126 107,275 31,371 2,042,017
최저(일) 5,911 19,974 16,866 2,243 5,048 8,010
월 간 661,598 875,470 1,008,024 484,027 318,799 2,731,286

※ 종가 기준

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 등기임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
유영길남1963.10대표이사등기임원상근경영총괄ㆍ경희대학교 경영학과&cr;ㆍ연세대학교 경영전문대학원 MBA259,384-16년이상2021.03.28용석봉남1965.04사내이사등기임원상근신사업ㆍ한양대학교 경영학과&cr;ㆍ전) 세이브존 대표이사467,539-16년이상2021.03.28김용희남1968.01사외이사등기임원비상근사외이사ㆍ성균관대학교 회계학과&cr;ㆍ현)원진세무회계사무소 운영&cr;ㆍ현)(주)에이엔피 감사--1년미만2021.03.28최진기남1960.01상근감사등기임원상근감사ㆍ중앙대학교 심리학과&cr;ㆍ전)한화손해보험 법인2사업부장7,300-1년미만2021.03.28
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 미등기 임원현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주)
직 위 성 명 생년월일 담당업무 주요경력 의결권 있는&cr;주식수 의결권 없는&cr;주식수 재직기간
전무이사 조장범 1965.12 영업총괄 ㆍ조선대학교 무역학과&cr;ㆍ한국방송통신대 농경제학과&cr;ㆍ서울대 최고농업경영자과정 수료&cr;ㆍ현) 영업 본부장 11,581 - -
상무이사 정근호 1964.01 노원점 지점장 ㆍ충남대학교 물리학과&cr;ㆍ현) 노원점 지점장 10,172 - 1년 이상
상무이사 김현동 1967.04 준법감사부 ㆍ건국대 부동산대학원 &cr;ㆍ경남대학교 법학과&cr;ㆍ현) 준법감사 부서장 1,957 - -
이사 김승휘 1967.09 재무 ㆍ중앙대 경영학과&cr;ㆍ현)재경부 부서장 775 - -
이사 정영근 1968.02 영업 ㆍ동국대학교 철학과&cr;ㆍ현) 영업 부본부장 - - -
이사 김석일 1961.09 인사관리 ㆍ서울과학기술대학교 화학공학과&cr;ㆍ현) 인사관리 부서장 5,142 - -
이사 이삼성 1966.11 투자기획 ㆍ연세대학교 경영학과&cr;ㆍUni of South Carolina -MBA&cr;ㆍ현) 투자기획실장 15,058 - -
이사 방동규 1968.11 상동점 지점장 ㆍ인천대학교 시각디자인과&cr;ㆍ현) 세이브존 부천상동 지점장 124,649 - 2년 이상
이사 이상준 1968.07 경영기획 ㆍ국민대학교 경제학과&cr;ㆍ현) 경영기획 부서장 5,084 - -
이사 이강석 1971.05 성남점 지점장 ㆍ한림대학교 경영학과&cr;ㆍ현) 성남점 지점장 2,779 - 1년 이상

※ 미등기임원으로서 5년이상 재직해온 경우 재직기간 및 임기만료일을 기재생략하였습니다.&cr;

다. 회사의 임원으로 타회사의 임원 겸직 현황&cr;(기준일: 2018년 09월 30일)

겸 직 자 겸 직 회 사
성 명 직 위 등기여부 회사명 직 위
유영길 대표이사 등기임원 (주)세이브존 대표이사
(주)투어캐빈 대표이사
용석봉 사내이사 등기임원 (주)세이브존 사내이사
(주)아이세이브존 사내이사
조장범 전무이사 미등기임원 (주)세이브존리베라 대표이사
정근호 상무이사 미등기임원 (주)세이브존리베라 사내이사
김현동 상무이사 미등기임원 (주)세이브존 감사
(주)아이세이브존 감사
이상준 이사 미등기임원 (주)아이세이브존 대표이사
(주)세이브존 사내이사
(주)세이브존리베라 사내이사
김승휘 이사 미등기임원 (주)세이브존리베라 감사
(주)아이세이브존 사내이사
이삼성 이사 미등기임원 (주)투어캐빈 감사

라. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
할인점&cr;사업부문남116---1167.64,912,56742,350-할인점&cr;사업부문여73---7313.92,227,49530,514-189---18910.07,140,06237,778-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사(사외이사)3(1)2,000,000-감사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
6580,06096,677-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 인원수 및 보수총액에는 2018년 3월 28일부로 퇴임 및 사임한 김의식 사외이사와 김형빈 상근감사가 포함되어 있습니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 단순 산술평균입니다.&cr;※ 당사의 공시서류작성기준일 현재 이사 및 감사의 총 인원수는 4명입니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
2521,000260,500-232,06032,060-----227,00027,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 1인당 평균보수액은 단순 산술평균입니다.

※ 상기 인원수와 급여에는 계산기간 중 퇴임 및 사임한 임원이 포함되어 있습니다. &cr;

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액&cr;- 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 기재 생략

(단위 : 천원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 1. 계열회사의 현황&cr;&cr; 가. 해당기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭

회사명 법인등록번호 상장여부 업 종 비 고
(주)세이브존 115911-0018731 비상장 백화점형 할인점 최대주주
(주)세이브존리베라 110111-0669361 비상장 백화점형 할인점 계열회사
(주)아이세이브존 131111-0119238 비상장 전자상거래업등 계열회사
(주)투어캐빈 110111-2790552 비상장 여행알선 종속기업

&cr; 나. 계열회사간 지분 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : %)
대상회사&cr;출자회사 (주)세이브존 ㈜세이브존&cr;아이앤씨 ㈜아이&cr;세이브존 ㈜세이브존&cr;리베라 ㈜투어캐빈
(주)세이브존 31.25 46.97 - 100.00 -
㈜세이브존아이앤씨 6.88 7.78 19.30 - 100.00
㈜아이세이브존 23.14 1.22 1.32 - -
㈜세이브존리베라 - 2.44 - - -

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr; (기준일: 2018년 09월 30일)

겸 직 자 겸 직 회 사
성 명 직 위 등기여부 회사명 직 위
유영길 대표이사 등기임원 (주)세이브존 대표이사
(주)투어캐빈 대표이사
용석봉 사내이사 등기임원 (주)세이브존 사내이사
(주)아이세이브존 사내이사
조장범 전무이사 미등기임원 (주)세이브존리베라 대표이사
정근호 상무이사 미등기임원 (주)세이브존리베라 사내이사
김현동 상무이사 미등기임원 (주)세이브존 감사
(주)아이세이브존 감사
이상준 이사 미등기임원 (주)아이세이브존 대표이사
(주)세이브존 사내이사
(주)세이브존리베라 사내이사
김승휘 이사 미등기임원 (주)세이브존리베라 감사
(주)아이세이브존 사내이사
이삼성 이사 미등기임원 (주)투어캐빈 감사

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)세이브존&cr;(비상장)2007.01.03투자목적1,32075,0006.88%3,885---75,0006.88%3,885329,22817,349(주)아이세이브존&cr;(비상장)2004.06.25미래사업준비2,7601,760,00019.30%310---1,760,00019.30%31065,0345,489(주)투어캐빈&cr;(비상장)2015.01.02여행알선2,44257,142100%2,442---57,142100%2,4421,0052121,892,142-6,637---1,892,142-6,637395,26723,050
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

※ 최근사업연도 재무현황은 직전(2017년도) 사업연도 기준으로 작성하였습니다.&cr;

 X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr; 가. 대주주등에게 제공한 지급보증 및 대여금

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
법인명 관계 종류 시행일자 금액 잔액 목적
(주)아이세이브존 계열회사 대여 2005.01.27 4,000 4,000 자금조달

&cr; 나. 대주주등으로부터 제공받은 지급보증

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
거래상대방 관계 거래종류 거래기간 보증금액 비고
(주)세이브존 최대주주 보증 2018.04.11~2019.04.11 12,000 한도대출연대보증
2018.09.29~2019.09.29 12,000 한도대출연대보증
2017.10.29~2018.10.28 4,400 일반대출연대보증
2018.03.03~2019.03.03 6,000 일반대출연대보증
2018.06.15~2019.06.14 2,400 한도대출연대보증
2018.07.26~2019.07.26 12,000 일반대출연대보증
2018.07.26~2019.07.26 3,600 일반대출연대보증
2018.06.15~2019.06.14 2,400 전자방식외담대연대보증
용석봉 임원 보증 2013.06.24~2021.06.24 1,925 시설대출연대보증

&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 &cr;&cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

- 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용
제16기 &cr;정기주주총회 &cr;('18.3.28) 1. 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 &cr;&cr;2. 이사 선임의 건&cr;&cr;3. 감사 선임의 건&cr;&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건 ☞ 원안대로 승인 &cr; (배당내역:현금배당, 1주당 50원)&cr;&cr;☞ 원안대로 승인 &cr;&cr;☞ 원안대로 승인 &cr;&cr;☞ 원안대로 승인 (2,000백만)&cr;&cr;☞ 원안대로 승인 (100백만)
제15기 &cr;정기주주총회 &cr;('17.3.24) 1. 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 &cr;&cr;2. 이사 선임의 건&cr;&cr;3. 감사 선임의 건&cr;&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건 ☞ 원안대로 승인 &cr; (배당내역:현금배당, 1주당 30원)&cr;&cr;☞ 원안대로 승인 &cr;&cr;☞ 원안대로 승인 &cr;&cr;☞ 원안대로 승인 (2,000백만)&cr;&cr;☞ 원안대로 승인 (100백만)
제14기 &cr;정기주주총회 &cr;('16.3.18) 1. 제14기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 &cr;&cr;2. 이사 보수한도 승인의 건&cr;&cr;3. 감사 보수한도 승인의 건 ☞ 원안대로 승인 &cr; (배당내역:현금배당, 1주당 30원)&cr;&cr;☞ 원안대로 승인 (2,000백만)&cr;&cr;☞ 원안대로 승인 (100백만)

2. 우발채무 등&cr; &cr;가. 중요한 소송사 건&cr; - 해당사항 없음&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : )
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

&cr; 다 . 채무보증 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
채무자 채권자 채무금액 보증기간 보증조건
- - - - -

&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 3. 제제현황 등 그 밖의 사항&cr; &cr; 가. 제제현황&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 4. 합병등의 사후 정보 &cr;&cr; [(주)미래디앤아이 합병]&cr; &cr; 가. 합병형태 : (주)세이브존아이앤씨가 (주)미래디앤아이를 흡수(소규모)합병함&cr; &cr; 나. 합병 당사회사

구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사
회사의 명칭 (주)세이브존아이앤씨 (주)미래디앤아이
소재지 서울시 노원구 하계동 284 경기도 부천시 길주로 111
대표이사 유 영 길, 강 명 진 김 현 동
상장여부 유가증권시장주권 상장법인 비상장
합병비율 1 0

&cr; 다. 계약의 내용&cr; &cr;1) 합병의 배경&cr; 본 합병의 목적은 (주)세이브존아이앤씨가 100% 자회사인 (주)미래디앤아이를 흡수합병함으로써 경제적실체와 법적실체를 일원화시키고, 비용절감을 통하여 경영 효율성을 증대하고, 기존 사업 간의 시너지 효과를 극대화시킴으로서 궁극적으로 주주가치를 제고하기 위함입니다. &cr;&cr;2) 법적 형태&cr; 당해 합병은 합병회사인 (주)세이브존아이앤씨에 있어서는 상법 제527조의3 규정이 정하는 소규모합병에 해당하며, 피합병회사인 (주)미래디앤아이에 있어서는 상법 제527조의2 규정이 정하는 간이합병에 해당합니다.&cr;&cr;3) 합병시 발행되는 신주 및 합병비율&cr;합병법인인 (주)세이브존아이앤씨는 피합병법인인 (주)미래디앤아이의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으며 합병비율을 1:0입니다.&cr;&cr;4) 주요일정

구분 (주)세이브존아이앤씨&cr;(존속회사) (주)미래디앤아이&cr;(소멸회사)
합병 이사회 결의일, 주주총회일 2016년 11월 11일 2016년 11월 11일
주주확정 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2016년 11월 11일 -
합병 계약일 2016년 11월 11일 2016년 11월 11일
주주확정 기준일 2016년 11월 28일 -
소규모합병 공고일 2016년 11월 29일 -
주주명부 폐쇄기간 시작일 2016년 11월 29일 -
종료일 2016년 12월 05일 -
합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2016년 11월 29일 -
종료일 2016년 12월 13일 -
합병승인을 위한 이사회 결의일, 주주총회일 2016년 12월 14일 2016년 12월 14일
채권자 이의제출 공고일 2016년 12월 15일 2016년 12월 15일
채권자 이의제출기간 시작일 2016년 12월 16일 2016년 12월 16일
종료일 2017년 01월 16일 2017년 01월 16일
합병기일 2017년 01월 17일 2017년 01월 17일
합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2017년 01월 18일 -
합병종료보고 공고일 2017년 01월 19일 -
합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2017년 01월 19일 2017년 01월 19일

라. 합병 등 전후의 재무사항 비교표

피합병회사인 (주)미래디앤아이는 (주)세이브존아이앤씨가 100% 주식을 소유한 연결대상 종속회사였으므로, 합병 전후의 재무사항 비교는 당사 연결재무제표에 반영되어 기재를 생략합니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음&cr;