주석
| 재무제표에 대한 주석 |
| 제 17(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 16(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 세이브존아이앤씨 |
&cr;&cr;1. 회사의 개요&cr;
주식회사 세이브존아이앤씨(이하 "회사")는 2002년 5월 한신공영(주)의 유통부문(舊한신코아)을 인적분할하여 신설된 회사이며, 세이브존컨소시엄이 제3자 배정 방식으로 유상증자에 참여하여 동년 6월 대규모 유상증자 대금 등으로 한신공영(주)에서 이전된 정리채무를 전액 변제하여 동년 7월 9일 서울지방법원으로부터 회사정리절차 종결 결정을 받아 동년 7월 25일 재상장을 실시한 회사입니다. &cr;회사는 대형 패션할인점을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 문화센터, 스포츠센터 등의 편의시설을 운영하고 있으며, 본점은 서울시 노원구 하계동에 위치하고 있습니다.&cr;회사는 상호명을 주식회사 유레스에서 주식회사 세이브존아이앤씨로 변경하여 2004년 4월 19일 변경상장을 실시한 바 있으며, 주식시장의 유통물량 확대를 통해 거래를활성화하기 위해 1주당 5,000원의 주식을 1,000원으로 하는 액면분할을 실시하여, 2006년 4월 11일 변경상장을 하였으며 이로 인해 총 발행 주식수가 8,208,179주에서 41,040,895주로 증가하였습니다.&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
당기 |
전기 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)세이브존 |
19,275,000 |
46.97% |
19,275,000 |
46.97% |
|
신영자산운용
|
3,201,344 |
7.80% |
3,736,412 |
9.10% |
|
한국투자밸류자산운용
|
72,000 |
0.18% |
2,991,466 |
7.29% |
| 기타(주1) |
18,492,551 |
45.06% |
15,038,017 |
36.64% |
| 합 계 |
41,040,895 |
100.00% |
41,040,895 |
100.00% |
(주1) 기타에는 자기주식 3,276,263주가 포함되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
&cr;&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기
준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었으며 자가성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' &cr;개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
&cr;(2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
2) 측정기준&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
(3) 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자&cr;재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업 또는 관계기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 현금및현금성자산&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있으며 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr;(가) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(나) 측정&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;가) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr;① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'
금융수익
'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은
'금융비용'
으로 표시합니다. &cr;
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
나) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;
다) 손상
회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;2) 금융부채&cr;&cr;(가) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원
가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금"
등으로 표시됩니다.
(나) 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(6) 재고자산&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산 중 상품 및비축상품은 매출가격환원법, 저장품 및 미착상품은 개별법을 사용하여 단위원가를 결정하고 있습니다.&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr;
(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 47~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(8) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
47 - 50년 |
정액법 |
| 구 축 물 |
4 - 30년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 비 품 |
3 - 5년 |
정액법 |
| 기타의 유형자산 |
5년 |
정액법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며 변경하는 것이 적절한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(9) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다.
&cr;(10) 차입원가&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.
충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
(12) 자기주식&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;
(13) 수익
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;회사는 대형 패션할인점을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 상품 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
2) 거래가격의 배분
회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. &cr;
3) 본인 대 대리인
회사는 주요 사업의 특성상 재화의 공급자와 최종 소비자 간에 판매대행 서비스를 제공합니다. 회사는 동 거래를 할 때 '대리인'에 해당하므로 순액으로 수익을 인식합니다.&cr;
4) 고객충성제도
기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’에서 회사가 제공하는 충성포인트 제도는 발행된 포인트의 공정가치를 사용하는, 즉 잔여 접근법이 아닌 상대적 개별판매가격을 기준으로 거래가격의 일부를 충성제도에 배분하고 있으며, 발행되었으나 아직 교환되거나 소멸되지 않은 포인트와 관련한 이연수익을 인식하고 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.
(14) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. &cr;
(15) 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. &cr;
(16) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
&cr;1) 당기법인세
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.&cr;
(17) 주당이익&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;
(18) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr;(19) 중요한 회계추정 및 판단&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
1) 이연법인세 &cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담액과 다를 수 있습니다.
2) 확정급여채무&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr;&cr;(1) 금융자산의 범주
| 구분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치&cr;측정 금융자산 |
위험회피수단으로&cr;지정된 파생상품 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
53,995,632 |
- |
- |
- |
53,995,632 |
| 단기기타금융자산 |
25,601,674 |
- |
- |
- |
25,601,674 |
| 매출채권 |
5,173,859 |
- |
- |
- |
5,173,859 |
| 단기기타채권 |
2,760,052 |
- |
- |
- |
2,760,052 |
| 장기기타채권 |
5,332,792 |
- |
- |
- |
5,332,792 |
| 장기기타금융자산 |
1,180,475 |
- |
32,549,147 |
- |
33,729,622 |
| 합계 |
94,044,484 |
- |
32,549,147 |
- |
126,593,631 |
| 구분 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
만기보유&cr;금융자산 |
대여금및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
위험회피지정&cr;파생상품자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
81,283,341 |
- |
- |
81,283,341 |
| 단기기타금융자산 |
1,001,152 |
25,290 |
23,028,259 |
- |
- |
24,054,701 |
| 매출채권 |
- |
- |
5,504,351 |
- |
- |
5,504,351 |
| 단기기타채권 |
- |
- |
3,843,241 |
- |
- |
3,843,241 |
| 장기기타채권 |
- |
- |
16,777,335 |
- |
- |
16,777,335 |
| 장기기타금융자산 |
- |
- |
1,880,000 |
5,066,364 |
- |
6,946,364 |
| 합계 |
1,001,152 |
25,290 |
132,316,527 |
5,066,364 |
- |
138,409,333 |
(2) 금융부채의 범주
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치 측정&cr;금융부채 |
위험회피수단으로&cr;지정된 파생상품 |
합계 |
| 매입채무 |
4,444,864 |
- |
- |
4,444,864 |
| 단기기타채무 |
5,365,842 |
- |
- |
5,365,842 |
| 단기차입금 |
40,620,400 |
- |
- |
40,620,400 |
| 장기기타채무 |
1,559,000 |
- |
- |
1,559,000 |
| 장기차입금 |
3,673,750 |
- |
- |
3,673,750 |
| 합계 |
55,663,856 |
- |
- |
55,663,856 |
| 구분 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
금융보증부채 |
위험회피지정&cr;파생상품부채 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
5,073,956 |
- |
- |
5,073,956 |
| 단기기타채무 |
- |
25,312,103 |
- |
- |
25,312,103 |
| 단기차입금 |
- |
55,995,400 |
- |
- |
55,995,400 |
| 단기기타금융부채 |
- |
- |
- |
7,049 |
7,049 |
| 장기기타채무 |
- |
1,584,000 |
- |
- |
1,584,000 |
| 장기차입금 |
- |
1,794,150 |
- |
- |
1,794,150 |
| 합계 |
- |
89,759,609 |
- |
7,049 |
89,766,658 |
&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익
| 구분 |
기타포괄손익 |
이자수익(비용) |
당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 |
당기손익 공정가치측정&cr;금융자산 처분손익 |
배당수익 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
- |
3,116,120 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
(29,233) |
58,172 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,000,085 |
- |
- |
- |
8,000
|
| 합계 |
7,000,085 |
3,116,120 |
(29,233) |
58,172 |
8,000 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
(1,381,287) |
- |
- |
- |
| 위험회피수단으로 지정된 파생상품 |
5,498 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
5,498 |
(1,381,287) |
- |
- |
- |
| 구분 |
기타포괄손익 |
이자수익(비용) |
배당금수익 |
| 금융자산 |
|
|
|
| 단기매매금융자산 |
- |
1,152 |
- |
| 만기보유금융자산 |
- |
1,265 |
- |
| 대여금및수취채권 |
- |
2,594,502 |
- |
| 매도가능금융자산 |
(23,379) |
- |
8,000 |
| 합계 |
(23,379) |
2,595,767 |
8,000 |
| 금융부채 |
|
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
(1,625,129) |
- |
| 위험회피지정파생상품부채 |
(2,944) |
- |
- |
| 합계 |
(2,944) |
(1,625,129) |
- |
&cr;(4) 금융상품 공정가치&cr;&cr;1) 공정가치서열체계&cr;회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 수준별 공정가치&cr;보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3(주1) |
합계 |
| 공정가치 측정 금융자산(비유동) |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
357,948 |
- |
32,191,199 |
32,549,147 |
(주1) 공정기치 서열체계 '수준3'으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가방법은 현금흐름할인모형이고 투입변수는
기대현금흐름 및 위험조정할인율입니다.
| 구분 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2(주1) |
수준3 |
합계 |
| 자산 |
|
|
|
|
| 매도가능금융자산(비유동) |
381,364 |
- |
- |
381,364
|
| 부채 |
|
|
|
|
| 위험회피지정파생상품부채 |
- |
7,049 |
- |
7,049
|
(주1) 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 위험회피지정파생상품부채의 가치평가기법은
현금흐름할인모형이고 투입변수는 할인율입니다.&cr;
&cr;3) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전기말 |
회계정책변경효과&cr; 기업회계기준서&cr; 제1109호 |
취득 |
당기손익,&cr;기타포괄손익 |
처분 |
당기말 |
| 자산 |
| 매도가능금융자산 |
4,685,000 |
(4,685,000) |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 |
- |
23,193,315 |
- |
8,997,883 |
- |
32,191,198 |
&cr;4) 당기말 및 전기말 현재 상기 이외의 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부 채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr;&cr;
4. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금 |
288,768 |
529,974 |
| 예금 |
53,706,864 |
80,753,367 |
| 합계 |
53,995,632 |
81,283,341 |
5. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
5,376,192 |
(202,333) |
5,173,859 |
5,706,684 |
(202,333) |
5,504,351 |
| 단기기타채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
2,525,887 |
(179,897) |
2,345,990 |
2,365,214 |
(179,897) |
2,185,317 |
| 미수수익 |
414,062 |
- |
414,062 |
1,657,924 |
- |
1,657,924 |
| 소계 |
2,939,949 |
(179,897) |
2,760,052 |
4,023,138 |
(179,897) |
3,843,241 |
| 장기기타채권 |
|
|
|
|
|
|
| 장기대여금 |
4,001,132 |
- |
4,001,132 |
4,001,132 |
- |
4,001,132 |
| 보증금 |
1,331,659 |
- |
1,331,659 |
12,776,203 |
- |
12,776,203 |
| 소계 |
5,332,791 |
- |
5,332,791 |
16,777,335 |
- |
16,777,335 |
| 합계 |
13,648,932 |
(382,230) |
13,266,702 |
26,507,157 |
(382,230) |
26,124,927 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
만기미도래&cr;채 권 |
만기경과채권(주1) |
손상채권 |
합계 |
| 3개월 이하 |
4개월~6개월 |
7개월~12개월 |
12개월초과 |
소계 |
| 매출채권 |
5,159,054 |
12,806 |
- |
2,000 |
- |
14,806 |
202,333 |
5,376,192 |
| 단기기타채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
1,963,246 |
82,922 |
4,835 |
3,377 |
291,611 |
382,745 |
179,897 |
2,525,888 |
| 미수수익 |
414,062 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
414,062 |
| 소계 |
2,377,308 |
82,922 |
4,835 |
3,377 |
291,611 |
382,745 |
179,897 |
2,939,950 |
| 장기기타채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 장기대여금 |
4,001,132 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,001,132 |
| 보증금 |
1,331,659 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,331,659 |
| 소계 |
5,332,791 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5,332,791 |
| 합계 |
12,869,153 |
95,728 |
4,835 |
5,377 |
291,611 |
397,551 |
382,230 |
13,648,933 |
(주1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용임.
| 구분 |
만기미도래&cr;채 권 |
만기경과채권(주1) |
손상채권 |
합계 |
| 3개월 이하 |
4개월~6개월 |
7개월~12개월 |
12개월초과 |
소계 |
| 매출채권 |
5,490,872 |
6,756 |
2,352 |
- |
4,371 |
13,479 |
202,333 |
5,706,684 |
| 단기기타채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
1,801,115 |
72,797 |
5,441 |
38,945 |
267,018 |
384,201 |
179,897 |
2,365,214 |
| 미수수익 |
1,657,924 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,657,924 |
| 소계 |
3,459,039 |
72,797 |
5,441 |
38,945 |
267,018 |
384,201 |
179,897 |
4,023,138 |
| 장기기타채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 장기대여금 |
4,001,132 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,001,132 |
| 보증금 |
12,776,203 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
12,776,203 |
| 소계 |
16,777,335 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
16,777,335 |
| 합계 |
25,727,246 |
79,553 |
7,793 |
38,945 |
271,389 |
397,680 |
382,230 |
26,507,157 |
(주1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용임.&cr;
(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초&cr;(기준서 제 1039호) |
최초적용일&cr;손실충당금(주1)&cr;(기준서 제1109호) |
설정 |
제각 |
환입 |
기타 |
기말 |
| 매출채권 |
202,333 |
202,333 |
- |
- |
- |
- |
202,333 |
| 단기기타채권 |
|
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
179,897 |
179,897 |
- |
- |
- |
- |
179,897 |
| 합계 |
382,230 |
382,230 |
- |
- |
- |
- |
382,230 |
(주1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
| 구분 |
기초 |
설정 |
제각 |
환입 |
기타 |
기말 |
| 매출채권 |
202,333 |
- |
- |
- |
- |
202,333 |
| 단기기타채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
179,897 |
- |
- |
- |
- |
179,897 |
| 합계 |
382,230 |
- |
- |
- |
- |
382,230 |
&cr;(4) 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다. &cr;
6. 기타금융자산&cr;
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기기타금융자산 |
|
|
| 단기금융상품 |
25,601,674 |
23,028,259 |
|
당기손익-공정가치측정항목(전기말은 단기매매금융자산)
|
- |
1,001,152
|
| 만기보유금융자산 |
- |
25,290 |
| 소계 |
25,601,674 |
24,054,701 |
| 장기기타금융자산 |
|
|
| 장기금융상품 |
720,000 |
1,880,000 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
|
357,948 |
381,364
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
32,191,199 |
4,685,000
|
| 상각후원가 측정자산 |
460,475 |
- |
| 소계 |
33,729,622 |
6,946,364 |
| 합계 |
59,331,296 |
31,001,065 |
&cr;(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동자산 |
|
|
|
당기손익인식금융자산
|
- |
1,001,152 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
- |
- |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 비유동자산 |
|
|
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
|
411,337 |
357,948 |
357,948 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(주1) |
4,685,000 |
32,191,199 |
32,191,199 |
| 합계 |
5,096,337 |
32,549,147 |
32,549,147 |
(주1
) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;
| 구분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 비유동자산 |
|
|
|
| 매도가능금융자산(주1) |
5,096,337 |
5,066,364 |
5,066,364 |
(주1)
매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기기타금융자산 |
|
|
| 단기금융상품 |
25,601,674 |
23,028,259 |
| 만기보유금융자산 |
- |
25,290 |
| 소계 |
25,601,674 |
23,053,549 |
| 장기기타금융자산 |
|
|
| 장기금융상품 |
720,000 |
1,880,000 |
| 상각후원가 측정자산 |
460,475 |
- |
| 소계 |
1,180,475 |
1,880,000 |
| 합계 |
26,782,149 |
24,933,549 |
7. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
| 상품 |
3,449,263 |
- |
3,449,263 |
3,421,647 |
- |
3,421,647 |
| 저장품 |
631,317 |
- |
631,317 |
712,581 |
- |
712,581 |
| 합계 |
4,080,580 |
- |
4,080,580 |
4,134,228 |
- |
4,134,228 |
&cr;8. 기타유동자산&cr;&cr;기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 선급금 |
545,480 |
366,486 |
| 선급비용 |
239,988 |
2,443,919 |
| 합계 |
785,468 |
2,810,405 |
&cr;&cr;9. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자본금 |
투자주식수 |
지분율 |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
|
| 투어캐빈 |
285,710 |
57,142 |
100.00%
|
여행알선 |
한국 |
12월 31일
|
(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
순자산&cr;지분가액 |
장부금액 |
손상차손&cr;누계 |
취득원가 |
순자산&cr;지분가액 |
장부금액 |
손상차손&cr;누계 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 투어캐빈 |
2,441,678 |
1,019,633 |
2,441,678 |
- |
2,441,678 |
791,279 |
2,441,678 |
- |
(주) 종속기업의 취득원가는 한국채택국제회계기준 최초 적용 당시 공정가액을 간주원가로적용하였습니다.&cr;&cr;(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
기타 |
손상차손 |
기말 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
|
|
투어캐빈
|
2,441,678 |
- |
- |
- |
- |
2,441,678 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분(주1) |
기타(주2) |
손상차손 |
기말 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
|
| 미래디앤아이 |
7,000,000 |
- |
- |
(7,000,000) |
- |
- |
| 투어캐빈 |
2,441,678 |
- |
- |
- |
- |
2,441,678 |
| 소계 |
9,441,678 |
- |
- |
(7,000,000) |
- |
2,441,678 |
| 관계기업 |
|
|
|
|
|
|
| 디앤디퍼시픽 |
1,699,924 |
- |
(1,699,924) |
- |
- |
- |
| 소계 |
1,699,924 |
- |
(1,699,924) |
- |
- |
- |
| 합계 |
11,141,602 |
- |
(1,699,924) |
(7,000,000) |
- |
2,441,678 |
(주1) 전기 중 관계기업인 (주)디앤디퍼시픽 지분 처분으로 처분손실 799,924천원이 발생하였습니다.&cr;(주2) 기타감소액은 합병으로 인한 감소금액입니다.
(4) 종속기업 요약재무정보
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
전기순손익 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 투어캐빈 |
1,218,724 |
199,091 |
1,756,965 |
211,850 |
1,004,847 |
213,568 |
1,757,714 |
211,788 |
&cr;
10. 투자부동산&cr;
(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
30,042,728 |
- |
30,042,728 |
28,751,528 |
- |
28,751,528 |
| 건물 |
33,688,311 |
(8,210,847) |
25,477,464 |
30,675,512 |
(7,575,723) |
23,099,789 |
| 합계 |
63,731,039 |
(8,210,847) |
55,520,192 |
59,427,040 |
(7,575,723) |
51,851,317 |
&cr;(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
28,751,528 |
1,291,200 |
- |
- |
30,042,728 |
| 건물 |
23,099,789 |
3,012,799 |
- |
(635,124) |
25,477,464 |
| 합계 |
51,851,317 |
4,303,999 |
- |
(635,124) |
55,520,192 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
28,713,763 |
37,765 |
- |
- |
28,751,528 |
| 건물 |
23,662,919 |
56,647 |
- |
(619,777) |
23,099,789 |
| 합계 |
52,376,682 |
94,412 |
- |
(619,777) |
51,851,317 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
3,444,227 |
3,160,097 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 |
(635,124) |
(619,777) |
&cr;&cr;11. 유형자산
&cr;&cr;
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
277,264,438 |
- |
277,264,438 |
| 건물 |
128,169,143 |
(27,379,201) |
100,789,942 |
| 구축물 |
2,809,325 |
(1,909,675) |
899,650 |
| 차량운반구 |
149,152 |
(100,985) |
48,168 |
| 비품 |
54,246,170 |
(50,229,262) |
4,016,908 |
| 기타유형자산 |
1,005,251 |
(1,005,249) |
2 |
| 합계 |
463,643,479 |
(80,624,372) |
383,019,108 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
266,318,584 |
- |
266,318,584 |
| 건물 |
112,417,792 |
(25,025,251) |
87,392,541 |
| 구축물 |
2,809,325 |
(1,810,319) |
999,006 |
| 차량운반구 |
149,152 |
(73,190) |
75,962 |
| 비품 |
53,019,700 |
(48,055,584) |
4,964,116 |
| 기타유형자산 |
1,005,251 |
(1,005,249) |
2 |
| 합계 |
435,719,804 |
(75,969,593) |
359,750,211 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
기타 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
266,318,585 |
10,945,854 |
- |
- |
- |
277,264,438 |
| 건물 |
87,392,541 |
15,751,351 |
- |
- |
(2,353,950) |
100,789,942 |
| 구축물 |
999,006 |
- |
- |
- |
(99,357) |
899,650 |
| 차량운반구 |
75,962 |
- |
- |
- |
(27,795) |
48,168 |
| 비품 |
4,964,116 |
1,226,469 |
- |
- |
(2,173,677) |
4,016,908 |
| 기타유형자산 |
2 |
- |
- |
- |
- |
2 |
| 합계 |
359,750,212 |
27,923,674 |
- |
- |
(4,654,779) |
383,019,108 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
기타(주1) |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
240,512,833 |
33,971 |
- |
25,771,780 |
- |
266,318,584 |
| 건물 |
89,598,198 |
68,285 |
- |
- |
(2,273,942) |
87,392,541 |
| 구축물 |
1,130,145 |
- |
- |
- |
(131,139) |
999,006 |
| 차량운반구 |
55,461 |
45,995 |
- |
- |
(25,495) |
75,962 |
| 비품 |
6,258,439 |
1,267,516 |
- |
- |
(2,561,838) |
4,964,116 |
| 기타유형자산 |
2 |
- |
- |
- |
- |
2 |
| 합계 |
337,555,078 |
1,415,767 |
- |
25,771,780 |
(4,992,414) |
359,750,211 |
(주1) 기타증가액은 합병으로 인한 증가액입니다.&cr;&cr;(3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).
&cr;12. 무형자산 &cr;
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
168,182 |
(168,180) |
2 |
| 회원권(한정) |
162,563 |
(85,742) |
76,821 |
| 회원권(비한정) |
2,173,940 |
- |
2,173,940 |
| 합계 |
2,504,685 |
(253,922) |
2,250,763 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
168,182 |
(168,180) |
2 |
| 회원권(한정) |
162,563 |
(77,614) |
84,949 |
| 회원권(비한정) |
2,173,940 |
- |
2,173,940 |
| 합계 |
2,504,685 |
(245,794) |
2,258,891 |
&cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
처분 |
기말 |
| 산업재산권 |
2 |
- |
- |
- |
2 |
| 회원권(한정) |
84,950 |
- |
(8,128) |
- |
76,821 |
| 회원권(비한정) |
2,173,940 |
- |
- |
- |
2,173,940 |
| 합계 |
2,258,892 |
- |
(8,128) |
- |
2,250,763 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
처분 |
기말 |
| 산업재산권 |
2 |
- |
- |
- |
2 |
| 회원권(한정) |
95,781 |
- |
(10,831) |
- |
84,949 |
| 회원권(비한정) |
2,173,940 |
- |
- |
- |
2,173,940 |
| 합계 |
2,269,723 |
- |
(10,831)
|
- |
2,258,891 |
&cr;(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
8,128 |
10,831 |
13. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매입채무 |
4,444,864 |
5,073,956 |
| 단기기타채무 |
|
|
| 미지급금 |
2,800,074 |
22,358,058 |
| 미지급비용 |
2,565,768 |
2,954,045 |
| 소계 |
5,365,842 |
25,312,103 |
| 장기기타채무 |
|
|
| 임대보증금 |
1,559,000 |
1,584,000 |
| 소계 |
1,559,000 |
1,584,000 |
| 합계 |
11,369,706 |
31,970,059 |
&cr;&cr;14. 차입금&cr;
(1) 차입금의 내용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기차입금 |
40,620,400 |
55,995,400 |
| 장기차입금 |
3,673,750 |
1,794,150 |
| 합계 |
44,294,150 |
57,789,550 |
&cr;
(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
당기 |
전기 |
| 유동성장기차입금 |
|
|
|
|
| 원화차입금 |
산업은행 |
1년금융채+0.87 |
5,000,000 |
- |
| 우리은행 |
고정2.75% |
296,200 |
296,200 |
| KEB하나은행 |
고정2.75% |
324,200 |
324,200 |
| 신한은행 |
1년금융채+0.87 |
- |
875,000 |
| 산업은행 |
6개월산금채+1.12 |
- |
2,500,000 |
| 소계 |
5,620,400 |
3,995,400 |
| 기타단기차입금 |
|
|
|
|
| 일반대출 |
산업은행 |
고정2.80% |
10,000,000 |
20,000,000 |
| 일반대출 |
신한은행 |
3MCD+1.37% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 일반대출 |
신한은행 |
3MCD+0.8 |
7,000,000 |
- |
| 스왑대출 |
SC은행 |
3MCD+0.8 |
5,000,000 |
- |
| 일반대출 |
국민은행 |
고정3.28% |
4,000,000 |
- |
| 한도대출 |
KEB하나은행 |
FTP 1개월물+1.32 |
4,000,000 |
- |
| 일반대출 |
국민은행 |
3MCD+1.47 |
- |
4,000,000 |
| 일반대출 |
씨티은행 |
고정2.99% |
- |
3,000,000 |
| 스왑대출 |
SC은행 |
고정2.40% |
- |
5,000,000 |
| 일반대출 |
신한은행 |
고정2.26% |
- |
10,000,000 |
| 한도대출 |
KEB하나은행 |
내부금리+1.31 |
- |
5,000,000 |
| 소계 |
35,000,000 |
52,000,000 |
| 합계 |
40,620,400 |
55,995,400 |
(3) 장기차입금&cr; &cr;1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
당기 |
전기 |
상환방법 |
| 원화장기차입금 |
산업은행 |
1년금융채+0.87% |
7,500,000 |
- |
2년분할상환 |
| 우리은행 |
고정2.75% |
740,500 |
1,036,700 |
3년거치5년분할상환 |
| KEB하나은행 |
고정2.75% |
1,053,650 |
1,377,850 |
3년거치5년분할상환 |
| 신한은행 |
1년금융채+0.87% |
- |
875,000 |
2년분할상환 |
| 산업은행 |
1년금융채+0.87% |
- |
2,500,000 |
2년분할상환 |
| 합계 |
|
|
9,294,150 |
5,789,550 |
|
| 유동성대체액 |
|
|
5,620,400 |
3,995,400 |
|
| 비유동성잔액 |
|
|
3,673,750 |
1,794,150 |
|
&cr;2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년 이내 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 3년 |
3년 ~ 4년 |
합계 |
| 기타장기차입금 |
5,620,400 |
3,120,400 |
472,300 |
81,050 |
9,294,150 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
&cr;
15. 단기기타금융부채&cr;&cr;단기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 파생상품부채(주1) |
- |
7,049 |
(주1) 위험회피수단으로 지정된 파생상품
&cr;(1) 파생상품개요&cr;회사는 차입금과 관련된 이자율변동위험을 회피할 목적으로 SC은행과 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
(2) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.
"해당없음"&cr;
| 거래목적 |
계약금액 |
변동금리수취 |
고정금리지급 |
파생상품&cr;자산부채 |
금융손익 |
기타포괄손익 |
| 자산 |
부채 |
| 매매목적 |
|
|
|
|
|
|
|
| 현금흐름위험회피 |
5,000,000 |
3MCD+0.60% |
2.40% |
- |
7,049 |
- |
(5,498) |
| 합계 |
5,000,000 |
|
|
- |
7,049 |
- |
(5,498) |
| 유동항목 |
5,000,000 |
|
|
- |
7,049 |
- |
(5,498) |
&cr;&cr;16. 퇴직급여부채&cr;
&cr;
(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
11,566,310 |
11,249,983 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(11,262,109) |
(11,209,604) |
| 국민연금전환금 |
(11,610) |
(11,610) |
| 퇴직급여채무 금액 |
292,591 |
28,769 |
(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
11,249,983 |
10,622,275 |
| 당기근무원가 |
1,068,556 |
1,018,123 |
| 이자비용 |
321,902 |
266,218 |
| 순확정부채의 재측정요소 |
25,072 |
287,450 |
| 퇴직급여지급액 |
(1,216,710) |
(651,873) |
| 기타변동액 |
117,507 |
(292,211) |
| 기말 |
11,566,310 |
11,249,982 |
&cr;(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
11,209,604 |
10,376,180 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
320,703 |
259,819 |
| 회사부담금 |
950,000 |
1,300,000 |
| 순확정부채의 재측정요소 |
(184,599) |
(118,599) |
| 급여지급액 |
(1,033,599) |
(607,796) |
| 기말 |
11,262,109 |
11,209,604 |
(4) 사외적립자산의 구성내용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국공채 등 |
11,262,109 |
11,209,604 |
(5) 당기 손익으로 인식한 총비용의 내용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,068,556 |
1,018,123 |
| 이자원가 |
321,902 |
266,218 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(320,703) |
(259,819) |
| 합계 |
1,069,755 |
1,024,522 |
&cr;(6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매관리비 |
1,069,755 |
1,024,522 |
&cr;(7) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 순확정부채의 재측정요소 |
(163,544) |
(316,718) |
&cr;(8) 보험수리적가정
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.45% |
2.97% |
| 미래임금상승률 |
3.60% |
4.10% |
(9) 주요가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
금 액 |
비 율 |
| <할인율> |
|
|
| 1% 증가 |
(714,908) |
-6.17% |
| 1% 감소 |
810,798 |
7.01% |
| <임금상승률> |
|
|
| 1% 증가 |
807,078 |
6.98% |
| 1% 감소 |
(725,129) |
-6.26% |
&cr;(10) 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.03년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년~10년미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
861,102 |
909,434 |
3,099,714 |
5,596,872 |
9,213,103 |
19,680,225 |
&cr;
17. 기타유동부채&cr;
기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품권선수금 |
1,311,995 |
1,229,165 |
| 예수금 |
30,319,508 |
34,089,198 |
| 예수보증금 |
625,415 |
620,564 |
| 이연수익 |
394,456 |
427,577 |
| 합계 |
32,651,374 |
36,366,504 |
18. 자본금과 자본잉여금&cr;
&cr;
(1) 자본금&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할주식의 총수 |
250,000,000주 |
250,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
1,000원 |
1,000원 |
| 발행한 주식수 |
41,040,895주 |
41,040,895주 |
| 보통주자본금 |
41,040,895,000원 |
41,040,895,000원 |
&cr;(2) 자본잉여금
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
79,188,943 |
79,188,943 |
| 기타자본잉여금 |
2,405,369 |
2,405,369 |
| 합계 |
81,594,312 |
81,594,312 |
&cr;
19. 기타자본&cr;
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자기주식 |
(6,302,986) |
(6,302,986) |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자기주식 |
(6,302,986) |
- |
- |
(6,302,986) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자기주식 |
(6,302,986) |
- |
- |
(6,302,986) |
(3) 자기주식&cr;자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
3,276,263 |
6,302,986 |
3,276,262 |
6,302,986 |
| 취득 |
- |
- |
1 |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 소각 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
3,276,263 |
6,302,986 |
3,276,263 |
6,302,986 |
20. 기타포괄손익누계액&cr;
(1)
기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 평가손익 |
21,413,191 |
- |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
(23,379)
|
| 파생상품평가손익 |
- |
(5,498) |
| 합계 |
21,413,191 |
(28,877) |
&cr;(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초&cr;(기준서 제 1039호) |
최초적용일&cr;(기준서 제1109호) |
증감 |
재분류조정 |
기타감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 |
(23,379) |
14,413,106 |
8,974,468 |
- |
- |
(1,974,383) |
21,413,191 |
|
위험회피 수단으로 지정된 파생상품평가손익
|
(5,498) |
(5,498) |
7,049 |
- |
- |
(1,551) |
- |
| 합계 |
(28,877) |
14,407,608 |
8,981,517 |
- |
- |
(1,975,934) |
21,413,191 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
재분류조정 |
기타감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
(29,973) |
- |
- |
6,594 |
(23,379) |
| 파생상품평가손익 |
(2,554) |
(3,775) |
- |
- |
830 |
(5,498) |
| 합계 |
(2,554) |
(33,748) |
- |
- |
7,425 |
(28,877) |
21. 이익잉여금&cr;
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
1,512,639 |
1,323,816 |
| 미처분이익잉여금 |
294,418,507 |
271,448,144 |
| 합계 |
295,931,146 |
272,771,960 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr;(2) 이익잉여금처분계산서
| 제 17(당) 기 |
2018년 1월 1일 |
부터 |
제 16(전) 기 |
2017년 1월 1일 |
부터 |
| 2018년 12월 31일 |
까지 |
2017년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2019년 3월 22일 |
|
처분확정일 |
2018년 3월 28일 |
|
| 회사명 : 주식회사 세이브존아이앤씨 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 17(당) 기 |
제 16(전) 기 |
| 미처분이익잉여금 |
|
294,418,506,681 |
|
271,448,144,457 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
269,371,089,697 |
|
251,257,121,925 |
|
| 당기순이익 |
25,210,960,505 |
|
26,942,322,848 |
|
| 합병으로인한 이익잉여금변동 |
- |
|
(6,434,581,932) |
|
| 순확정부채의 재측정요소 |
(163,543,521) |
|
(316,718,384) |
|
| 임의적립금등의이입액 |
|
- |
|
- |
| 이익잉여금처분액 |
|
2,077,054,760 |
|
2,077,054,760
|
| 이익준비금 |
188,823,160 |
|
188,823,160 |
|
| 배당금 |
1,888,231,600 |
|
1,888,231,600 |
|
| 현금배당&cr; 주당배당금(률) : 당기 50원(5%)&cr; 전기 50원(5%) |
|
|
|
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
292,341,451,921 |
|
269,371,089,697 |
(3) 배당금 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
41,040,895주 |
41,040,895주 |
| 자기주식수 |
3,276,263주 |
3,276,263주 |
| 배당주식수 |
37,764,632주 |
37,764,632주 |
| 주당배당금 |
50원 |
50원 |
| 배 당 금 |
1,888,231,600원 |
1,888,231,600원
|
&cr;&cr;22. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1. 총매출액 |
407,942,656 |
420,884,551 |
| 할인점매출 |
404,498,429 |
417,724,454 |
| 상가매출 |
3,444,227 |
3,160,097 |
| 2. 매출차감 |
(235,634,117) |
(244,141,515) |
| 특정매입원가 |
(235,634,117) |
(244,141,515) |
| 3. 매출액 |
172,308,539 |
176,743,036 |
&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초상품재고액 |
3,421,647 |
3,491,471 |
| 당기매입액 |
71,728,491 |
72,574,267 |
| 기말상품재고액 |
(3,449,263) |
(3,421,647) |
| 매출원가 |
71,700,875 |
72,644,091 |
23. 판매비와 관리비&cr;&cr;판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
11,709,122 |
11,605,943 |
| 퇴직급여 |
1,069,755 |
1,024,522 |
| 복리후생비 |
1,760,369 |
2,317,565 |
| 여비교통비 |
113,838 |
79,384 |
| 통신비 |
72,090 |
68,691 |
| 수도광열비 |
5,925,577 |
6,039,942 |
| 세금과공과 |
3,351,631 |
3,128,104 |
| 지급임차료 |
2,699,449 |
3,259,788 |
| 무형자산상각비 |
8,128 |
10,831 |
| 감가상각비 |
5,289,904 |
5,612,191 |
| 수선비 |
396,658 |
437,452 |
| 보험료 |
279,925 |
277,178 |
| 접대비 |
167,606 |
130,352 |
| 광고선전비 |
6,439,409 |
6,641,726 |
| 운반비 |
1,976,049 |
1,545,110 |
| 수수료 |
12,759,479 |
13,103,555 |
| 교육훈련비 |
37,986 |
126,648 |
| 차량유지비 |
73,898 |
62,573 |
| 도서인쇄비 |
50,266 |
60,535 |
| 소모품비 |
377,123 |
414,014 |
| 관리유지비 |
12,184,998 |
12,017,670 |
| 장치장식비 |
53,274 |
52,736 |
| 포장비 |
85,498 |
92,157 |
| 잡비 |
31,618 |
15,846 |
| 합계 |
66,913,650 |
68,124,514 |
24. 기타수익 및 기타비용&cr;
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수입수수료 |
36,678 |
49,648 |
| 잡이익 |
105,441 |
619,325 |
| 합계 |
142,119 |
668,973 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
558,028 |
567,062 |
| 잡손실 |
663,448 |
8,350 |
| 합계 |
1,221,476 |
575,412 |
&cr;
25. 금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
3,116,120 |
2,595,767 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
17,268 |
- |
| 단기매매증권평가손익 |
- |
1,152
|
| 배당금수익 |
8,000 |
8,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 |
61,640 |
- |
| 합계 |
3,203,028 |
2,604,919 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,381,287 |
1,625,129 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
46,501 |
- |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
|
3,468 |
- |
| 합계 |
1,431,256 |
1,625,129 |
&cr;
26. 법인세비용&cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액(A=①+②) |
9,029,709 |
8,637,592 |
| 당기법인세부담액(①) |
8,266,800 |
7,832,516 |
| 미환류소득에 대한 법인세(②) |
762,909 |
805,076 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
6,147,393 |
571,186 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(6,001,635) |
96,755 |
| 법인세비용 |
9,175,467 |
9,305,533 |
&cr;(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(6,046,212) |
- |
| 위험회피수단으로 지정된 파생상품평가손익 |
(1,551) |
- |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
6,594 |
| 파생상품평가손익 |
- |
830 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
46,128 |
89,331 |
| 합계 |
(6,001,635) |
96,755 |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
9,924,157 |
195,307 |
- |
10,119,464 |
| 퇴직연금운용자산 |
(11,079,222) |
(182,887) |
- |
(11,262,109) |
| 미수수익 |
(428,616) |
222,954 |
- |
(205,662) |
| 이자율스왑 |
7,049 |
- |
(7,049) |
- |
| 매도가능증권 |
29,973 |
- |
(27,482,783) |
(27,452,810) |
| 대손충당금 |
297,616 |
(92) |
- |
297,524 |
| 대손금 |
22,981 |
- |
- |
22,981 |
| 토지압축기장충당금 |
(93,727,252) |
- |
- |
(93,727,252) |
| 유형자산감액손실 |
34,336,831 |
(75,517) |
- |
34,261,314 |
| 감가상각변경누계액 |
(3,130,484) |
- |
- |
(3,130,484) |
| 이연수익 |
427,577 |
(33,121) |
- |
394,456 |
| 임차보증금 |
686,326 |
(585,943) |
- |
100,383 |
| 토지 |
(127,487,587) |
- |
- |
(127,487,587) |
| 감가상각비 |
11,369 |
6,434 |
- |
17,803 |
| 합계 |
(190,109,282) |
(452,865) |
(27,489,832) |
(218,051,979) |
| 상계전 |
이연법인세자산
|
10,063,653 |
93,433 |
- |
9,947,064 |
| 이연법인세부채 |
(51,887,695) |
(193,063) |
(6,047,763) |
(57,918,499) |
| 이연법인세부채 |
(41,824,042) |
(99,630) |
(6,047,763)
|
(47,971,435) |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
9,837,342 |
86,814 |
- |
9,924,156 |
| 퇴직연금운용자산 |
(10,215,260) |
(863,962) |
- |
(11,079,222) |
| 미수수익 |
(145,544) |
(283,072) |
- |
(428,616) |
| 이자율스왑 |
3,274 |
- |
3,775 |
7,049 |
| 매도가능증권 |
- |
- |
29,973 |
29,973 |
| 대손충당금 |
285,798 |
11,818 |
- |
297,616 |
| 지분법적용투자주식 |
812,473 |
(812,473) |
- |
- |
| 대손금 |
22,981 |
- |
- |
22,981 |
| 토지압축기장충당금 |
(93,727,252) |
- |
- |
(93,727,252) |
| 유형자산감액손실 |
34,413,992 |
(77,161) |
- |
34,336,831 |
| 감가상각변경누계액 |
(3,130,484) |
- |
- |
(3,130,484) |
| 이연수익 |
447,026 |
(19,450) |
- |
427,576 |
| 임차보증금 |
1,365,021 |
(678,695) |
- |
686,326 |
| 토지 |
(127,487,587) |
- |
- |
(127,487,587) |
| 감가상각비 |
5,235 |
6,134 |
- |
11,369 |
| 합계 |
(187,512,986) |
(2,630,047) |
33,748 |
(190,109,284) |
| 상계전 |
이연법인세자산
|
10,382,491 |
23,049 |
7,425 |
10,063,653 |
| 이연법인세부채 |
(51,635,348) |
(601,659) |
- |
(51,887,695) |
| 이연법인세부채 |
(41,252,857) |
(578,610) |
7,425 |
(41,824,042) |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;
(4) 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전 순이익에 대한 유효세율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
34,386,428 |
36,247,856 |
| 법인세비용 |
9,175,467 |
9,305,533 |
| 평균유효세율 |
26.68% |
25.67% |
27. 비용의 성격별 분류&cr;
&cr;비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산 변동 |
(27,616) |
69,825 |
| 상품매입액 |
71,728,491 |
72,574,267 |
| 급여 |
11,709,122 |
11,605,943 |
| 퇴직급여 |
1,069,755 |
1,024,522 |
| 복리후생비 |
1,760,369 |
2,317,565 |
| 수도광열비 |
5,925,577 |
6,039,942 |
| 세금과공과 |
3,351,631 |
3,128,104 |
| 지급임차료 |
2,699,449 |
3,259,788 |
| 감가상각비 |
5,289,904 |
5,612,191 |
| 광고선전비 |
6,439,409 |
6,641,726 |
| 수수료 |
12,759,479 |
13,103,555 |
| 관리유지비 |
12,184,998 |
12,017,670 |
| 기타 |
3,723,958 |
3,373,507 |
| 합계(주1) |
138,614,526 |
140,768,605 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다
.
28. 주당순이익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당순이익 |
|
|
| 보통주당기순이익 |
25,210,960,505원 |
26,942,322,848원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
37,764,632주 |
37,764,632주 |
| 기본주당순이익 |
668원 |
713원 |
&cr;(2) 보통주당기순이익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
|
|
| 당기순이익 |
25,210,960,505 |
26,942,322,848 |
| 보통주당기순이익 |
25,210,960,505 |
26,942,322,848 |
&cr;(3) 가중평균유통보통주식수
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
41,040,895 |
41,040,895 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 |
(3,276,263) |
(3,276,263) |
| 가중평균유통보통주식수 |
37,764,632 |
37,764,632 |
&cr;
(4) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. &cr;&cr;29. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비(유형자산) |
4,654,780 |
4,992,414 |
| 감가상각비(투자부동산) |
635,124 |
619,777 |
| 무형자산상각비 |
8,128 |
10,831 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 |
3,468 |
- |
|
당기손익-공정가치금융자산 평가손실
|
46,501 |
- |
| 관계기업투자주식처분손실 |
- |
799,924 |
| 이자비용 |
1,381,287 |
1,625,129 |
| 퇴직급여 |
1,069,755 |
1,024,522 |
| 법인세비용 |
9,175,467 |
9,305,533 |
| 이자수익 |
(3,116,120) |
(2,595,767) |
| 수입배당금 |
(8,000) |
(8,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 |
(61,640) |
- |
|
당기손익-공정가치금융자산 평가이익
|
(17,268) |
- |
|
단기매매증권평가이익
|
- |
(1,152)
|
| 합계 |
13,771,482 |
15,773,211 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의감소(증가) |
330,492 |
(484,360) |
| 단기기타채권의감소(증가) |
(160,674) |
261,139 |
| 기타유동자산의감소(증가) |
2,025,938 |
2,020,230 |
| 재고자산의감소(증가) |
53,648 |
12,915 |
| 매입채무의증가(감소) |
(629,091) |
32,397 |
| 단기기타채무의증가(감소) |
(19,926,592) |
(1,875,530) |
| 기타유동부채의증가(감소) |
(3,715,129) |
(657,428) |
| 장기기타채무의증가(감소) |
(25,000) |
(15,000) |
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) |
83,599 |
(692,204) |
| 퇴직금의지급 |
(1,216,710) |
(651,873) |
| 퇴직급여부채의기타증감 |
117,507 |
(292,211) |
| 합계 |
(23,062,012) |
(2,341,925) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기금융상품의 유동성대체 |
1,600,000 |
1,602,452 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
8,120,400 |
3,995,400 |
&cr;(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
기타 |
| 장기차입금 |
1,794,150 |
10,000,000 |
- |
- |
- |
(8,120,400) |
3,673,750 |
| 단기차입금 |
55,995,400 |
(23,495,400) |
- |
- |
- |
8,120,400 |
40,620,400 |
| 합계 |
57,789,550 |
(13,495,400) |
- |
- |
- |
- |
44,294,150 |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
기타 |
| 장기차입금 |
5,789,550 |
- |
- |
- |
- |
(3,995,400) |
1,794,150 |
| 단기차입금 |
67,309,350 |
(15,309,350) |
- |
- |
- |
3,995,400 |
55,995,400 |
| 합계 |
73,098,900 |
(15,309,350) |
- |
- |
- |
- |
57,789,550 |
&cr;&cr;30. 특수관계자거래&cr;
(1) 특수관계자 현황
| 관계 |
회사명 |
| 회사에 영향력을 행사하는 기업 |
|
| 최상위지배기업 |
(주)세이브존 |
| 회사가 영향력을 행사하는 기업 |
|
| 종속기업 |
(주)투어캐빈 |
| 기타특수관계자 |
(주)세이브존리베라, (주)아이세이브존 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
매입 |
기타수익 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
| ㈜세이브존 |
지배기업 |
2,601 |
1,127 |
- |
2,607 |
1,303 |
- |
| ㈜세이브존리베라 |
기타특수관계자 |
59 |
- |
- |
56 |
- |
- |
| ㈜아이세이브존 |
기타특수관계자 |
436 |
2,110 |
105 |
405 |
2,182 |
103 |
|
㈜투어캐빈
|
종속기업 |
116 |
- |
- |
79 |
- |
- |
| 합계 |
|
3,211 |
3,238 |
105 |
3,147 |
3,485 |
103 |
&cr;(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 미수금 |
미수수익 |
대여금 |
임대보증금 |
미지급비용 |
미수금 |
미수수익 |
대여금 |
임대보증금 |
미지급비용 |
| ㈜세이브존 |
지배기업 |
496 |
- |
- |
65 |
251 |
434 |
- |
- |
65 |
461 |
| ㈜세이브존리베라 |
기타특수관계자 |
34 |
- |
- |
- |
- |
19 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜아이세이브존 |
기타특수관계자 |
432 |
208 |
4,000 |
300 |
1,033 |
433 |
1,229 |
4,000 |
300 |
1,106 |
|
㈜투어캐빈
|
종속기업 |
- |
- |
- |
20 |
- |
7 |
- |
- |
20 |
- |
| 합계 |
|
962 |
208 |
4,000 |
385 |
1,283 |
893 |
1,229 |
4,000 |
385 |
1,567 |
&cr;(4) 특수관계자와의 지급보증 내용
| 특수관계자 |
관계 |
보증금액 |
보증처 |
보증기간 |
내용 |
| 제공받은내용 |
|
|
|
|
|
| ㈜세이브존 |
지배기업 |
12,000,000 |
하나은행 |
2018.04.11~2019.04.11 |
한도대출연대보증 |
| 12,000,000 |
농협 |
2018.09.30~2019.09.29 |
한도대출연대보증 |
| 4,400,000 |
국민은행 |
2018.10.28~2019.10.28 |
일반대출연대보증 |
| 6,000,000 |
신한은행 |
2018.03.03~2019.03.03 |
일반대출연대보증 |
| 2,400,000 |
2018.06.14~2019.06.13 |
한도대출연대보증 |
| 8,400,000 |
2018.07.26~2019.07.26 |
일반대출연대보증 |
| 2,400,000 |
2018.06.14~2019.06.13 |
전자방식외담대연대보증 |
| 용석봉 |
주주 |
1,925,300 |
우리은행 |
2013.06.24~2021.06.24 |
시설대출연대보증 |
| 소계 |
|
49,525,300 |
|
|
|
(5) 주요경영진에 대한 보상&cr;주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
2,235,961 |
2,216,302 |
| 퇴직급여 |
184,691 |
225,424 |
| 합계 |
2,420,652 |
2,441,726 |
&cr;
31. 우발상황과 약정사항&cr;
(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용
| 계정과목 |
종류 |
담보제공자산 |
장부금액 |
설정금액 |
설정권자 |
내용 |
| 유형자산 |
건물 |
경기 고양 덕양 화정 970 6001호외 2건 |
9,715,331 |
14,690,000 |
SC은행 |
차입금담보 |
| 유형자산 |
토지,건물 |
경기도 성남시 수정구 신흥2동 2463-4호 |
5,343,355 |
6,500,000 |
하나은행 |
차입금담보 |
| 유형자산 |
토지,건물 |
경기도 성남시 수정구 신흥2동 2463-5호 |
84,562,973 |
72,000,000 |
산업은행 |
차입금담보 |
| 대전광역시 서구 둔산동 1809 |
67,721,871 |
| 유형자산 |
토지,건물 |
전주 완산 서노송 627-1 외 |
33,515,935 |
30,840,000 |
신한은행 |
차입금담보 |
| 유형자산 |
토지,건물 |
경기 광명 철산 367 |
44,241,403 |
16,601,000 |
신한은행 |
차입금담보 |
| 합계 |
245,100,868 |
140,631,000 |
|
|
&cr;(2) 제공받은 지급보증내용
| 제공자 |
보증금액 |
보증처 |
보증기간 |
내용 |
| 서울보증보험 |
2,000 |
한국사이버결재 |
2018.07.27~2020.01.20 |
지급보증 |
| 3,430,000 |
㈜오뚜기외 5건 |
2018.03.01~2019.12.31 |
외상물품대지급보증 |
| 44,000 |
홍원찬외 4건 |
2016.01.28~2020.07.30 |
공탁보증 |
| 합계 |
3,476,000 |
|
|
|
(3) 보험가입내용
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
보험금수익자 |
| 화재보험 |
건물등 |
158,231,000 |
당사 |
| 화재보험 |
상품등 |
83,600,000 |
당사 |
| 합계 |
|
241,831,000 |
|
(4) 금융기관 여신한도약정
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
미사용액 |
사용제한내용 |
| 한도대출약정 |
하나은행 |
10,000,000 |
6,000,000 |
- |
| 한도대출약정 |
신한은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
| 한도대출약정 |
농협 |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
| 운영자금대출 |
산업은행 |
20,000,000 |
2,500,000 |
- |
| 합계 |
|
42,000,000 |
20,500,000 |
|
&cr;(5) 계류중인 소송사건&cr;중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소송금액 |
원고 |
피고 |
계류법원 |
진행상황 |
내용 |
| 2018나106980 |
252,604 |
권덕원 |
세이브존아이앤씨외1 |
대전고법 |
계류중 |
손해배상 |
| 2017가합74507 |
240,000 |
인경희외23 |
세이브존아이앤씨외1 |
고양지원 |
계류중 |
근로자지위확인등 |
(주) 상기 계류중인 소송사건의 결과는 현재 예측할 수 없습니다.
&cr;&cr;32. 위험관리&cr;
(1) 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.
1) 신용위험관리&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과
거
래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr; 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
신용위험 &cr;최대노출금액 |
내용 |
장부금액 |
신용위험 &cr;최대노출금액 |
내용 |
| 현금및현금성자산 |
53,995,632 |
53,706,864 |
제예금 |
81,283,341 |
80,753,367 |
제예금 |
| 매출채권 |
5,173,859 |
5,173,859 |
카드매출, 매출채권 |
5,504,351 |
5,504,351 |
카드매출, 매출채권 |
| 단기기타채권 |
2,760,052 |
2,760,052 |
대여금, 미수금, &cr;미수수익 |
3,843,241 |
3,843,241 |
대여금, &cr;미수금, 미수수익 |
| 단기기타금융자산 |
25,601,674 |
25,601,674 |
정기(예)적금, 당기손익공정가치금융자산 |
24,054,701 |
24,054,701 |
정기(예)적금,&cr;단기매매증권,&cr;만기보유증권 |
| 장기기타채권 |
5,332,792 |
5,332,792 |
대여금, 보증금 |
16,777,335 |
16,777,335 |
대여금, 보증금 |
| 장기기타금융자산 |
33,729,622 |
33,729,622 |
정기(예)적금, 당기손익공정가치금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
6,946,364 |
6,946,364 |
정기(예)적금,&cr;매도가능증권 |
| 합계 |
126,593,631 |
126,304,863 |
|
138,409,333 |
137,879,359 |
|
2) 유동성위험관리&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무 |
4,444,864 |
4,444,864 |
- |
- |
- |
- |
| 단기기타채무 |
|
|
|
|
|
|
| 미지급금 |
2,800,074 |
2,363,760 |
33,298 |
102,926 |
300,091 |
- |
| 미지급비용 |
2,565,768 |
2,509,517 |
1,988 |
5,865 |
48,398 |
- |
| 소계 |
5,365,842 |
4,873,277 |
35,286 |
108,791 |
348,489 |
- |
| 단기차입금 |
40,620,400 |
5,250,000 |
155,100 |
35,215,300 |
- |
- |
| 장기기타채무 |
|
|
|
|
|
|
| 임대보증금 |
1,559,000 |
- |
- |
- |
1,559,000 |
- |
|
소계
|
1,559,000 |
- |
- |
- |
1,559,000 |
- |
| 장기차입금 |
3,673,750 |
- |
- |
- |
3,673,750 |
- |
| 합계 |
55,663,856 |
14,568,141 |
190,386 |
35,324,091 |
5,581,239 |
- |
| 구분 |
장부금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무 |
5,073,956 |
5,073,956 |
- |
- |
- |
- |
| 단기기타채무 |
|
|
|
|
|
|
| 미지급금 |
22,358,058 |
22,008,508 |
5,947 |
115,593 |
228,010 |
- |
| 미지급비용 |
2,954,045 |
2,901,463 |
3,441 |
5,929 |
43,212 |
- |
| 소계 |
25,312,103 |
24,909,971 |
9,388 |
121,522 |
271,222 |
- |
| 단기차입금 |
55,995,400 |
1,375,000 |
5,405,100 |
49,215,300 |
- |
- |
| 장기기타채무 |
|
|
|
|
|
|
| 임대보증금 |
1,584,000 |
- |
- |
- |
1,584,000 |
- |
|
소계
|
1,584,000 |
- |
- |
- |
1,584,000 |
- |
| 장기차입금 |
1,794,150 |
- |
- |
- |
1,794,150 |
- |
| 합계 |
89,759,609 |
31,358,927 |
5,414,488 |
49,336,822 |
3,649,372 |
- |
3) 시장위험
(가) 이자율위험관리&cr;회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기차입금 |
30,000,000 |
37,375,000 |
| 장기차입금 |
2,500,000 |
- |
| 합계 |
32,500,000 |
37,375,000 |
&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 이자비용 |
325,000 |
(325,000) |
373,750 |
(373,750) |
(나) 기타가격위험요소 &cr;회사는 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당기말 현재 32,549백만원이며, 다른 변수가 일정하고 채권상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 3,255백만원입니다.
&cr;(2) 자본위험관리&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채 |
141,013,860 |
172,580,761 |
| 자본 |
433,676,558 |
389,075,304 |
| 부채비율 |
32.52% |
44.36% |
&cr;&cr;33. 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 금융상품의 분류와 측정&cr;기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 당기손익인식금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었으며, 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.&cr;&cr;또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 23,193,315천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 중 매도가능증권평가손익 14,436,485천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;
2) 금융자산의 손상&cr;
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(가) 매출채권
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
(나) 채무상품 &cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr;(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;1) 고객충성제도 회계처리&cr;
이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니 다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
34. 사업결합&cr;
&cr;
(1) 일반사항&cr; 당사는 2016년 12월 14일 이사회 결의에 의거 2017년 1월 17일을 합병기일 (합병등기일은 2017년 1월 19일)로 하여 (주)미래디앤아이를 흡수합병하였습니다.
&cr;(2) 합병기준일 현재 피합병회사의 요약재무제표는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 유동자산 |
6,980,996 |
| 비유동자산 |
25,771,780 |
| 자산총계 |
32,752,776 |
| 유동부채 |
32,137,358 |
| 비유동부채 |
50,000 |
| 부채총계 |
32,187,358 |
| 자본금 |
701,000 |
| 자본잉여금 |
18,382 |
| 이익잉여금 |
(153,964) |
| 자본총계 |
565,418 |
| 부채및자본총계 |
32,752,776 |
(3) 합병회계처리&cr;동 합병거래는 합병기일 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 동일지배 하의 사업결합으로서, 동합병으로 인하여 발행할 신주는 없으며 회사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 연결재무제표 상 장부금액으로 측정하고, 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 이익잉여금으로 반영하였습니다. 합병회계처리의 상세 내역은다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| Ⅰ. 취득 또는 인수한 자산ㆍ부채의 장부금액 |
|
565,419 |
| 현금및현금성자산 |
6,865,487 |
|
| 단기기타채권 |
6,922 |
|
| 기타유동자산 |
108,588 |
|
| 유형자산 |
25,771,780 |
|
| 단기기타채무 |
(11,119,415) |
|
| 차입금 |
(21,017,943) |
|
| 장기기타채무 |
(50,000) |
|
| Ⅱ. ㈜세이브존아이앤씨 투자지분 장부금액 |
|
7,000,000 |
| Ⅲ. 이익잉여금에 반영 (Ⅰ-Ⅱ) |
|
(6,434,581) |