주석
| 제32기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제31기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 에이텍(이하 "당사"라 함)은 1993년 7월 1일 설립되어 금융자동화 기기등의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의거 2020년 5월에 기술보증기금으로부터 벤처기업 재인증을 받았습니다.당사는 2000년 12월 6일에 한국증권업협회의 신규등록 승인을 받았으며, 이에 따라 2001년 5월 24일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.
당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 분할을 거쳐 2024년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 4,130백만원입니다.한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주요주주 |
주식수(주) |
지분율 |
| 신승영 |
2,284,099 |
27.65% |
| 자기주식 |
915,443 |
11.08% |
| 기타 |
5,060,458 |
61.27% |
| 합 계 |
8,260,000 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제5조제1항제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.- 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 3월 28일자로 정기주주총회에서 승인 될 예정입니다.
가. 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
(1) 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업부터수취하는 배당금은 배당에 대한권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업의 투자자의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 관계기업투자주식 장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2. (21)에서 설명하고 있습니다.나. 중요한 회계정책과 공시의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와
현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3)
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는
사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고
있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은
2026
년
1
월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
다. 회계정책(1) 금융상품① 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익 공정가치 변동 인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.
② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다.당사는 채무상품을 다음의 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산 : 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서위험회피관계 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 : 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 금융자산을제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.- 당기손익공정가치측정금융자산 : 상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 별도로 구분하여 표시하지 않습니다.③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 3.(5) 참조)④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(5) 관계기업투자관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(6) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
40년 |
정액법 |
| 기계장치 |
4년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
4년 |
정액법 |
| 공구와기구 |
4년 |
정액법 |
| 비품 |
4년 |
정액법 |
| 시설장치 |
4년 |
정액법 |
| 기타유형자산 |
2년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
① 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급 받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.② 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.③ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
상각방법 |
| 산업재산권 |
5~10년 |
정액법 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
정액법 |
④ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(9) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(10) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다.
(11) 리스① 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
② 리스이용자
당사는 다양한 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ③에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
③ 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다.현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(14) 수익인식① 수행의무의 식별당사는 디스플레이 응용제품 등의 제조 및 판매, 정보처리컨설팅 등을 주요 사업으로영위하고 있습니다. 당사는 기업회계 기준서 제 1115호 적용에 따라, 일부 결합상품에 포함되어있는 서비스를 각각 구별되는 수행의무로 식별해야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 각각 일정시점 또는 용역제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
② 거래가격의 배분 및 수익인식당사는 기업회계 기준서 제 1115호 적용에 따라 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다.개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 배분 결과 조정되는 수익금액은 각 서비스가 제공되는 유형 및 기간에 따라 매출액으로 인식됩니다.(15) 종업원급여① 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.② 퇴직급여당사는 확정기여제도로 퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다.
또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고 거래당시 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(17) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(18) 매각예정비유동자산 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
회사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후순익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 재무제표 주석에 표시하고 있습니다.(19) 파생상품당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치 변동위험(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 외화위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 재무제표의 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 순자산가치방법 등을 포함하고 있습니다.당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).② 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 29 참조).
③ 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3 참조).
④ 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
3. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채를부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
62,757,449 |
12,261,875 |
| 차감:현금및현금성자산 |
14,345,820 |
4,194,681 |
| 순부채 |
48,411,629 |
8,067,194 |
| 자본총계 |
99,729,410 |
91,893,370 |
| 순부채대자본비율 |
48.54% |
8.78% |
(2) 환위험관리당사는 원재료 수입과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
2,095,747 |
1,045,508 |
1,903,845 |
1,045,508 |
| EUR |
1,227,054 |
2,949,353 |
- |
- |
| JPY |
- |
4,615,200 |
- |
- |
| SGD |
- |
71,120 |
- |
- |
당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| USD |
154,385 |
(154,385) |
110,674 |
(110,674) |
| EUR |
(263,293) |
263,293 |
- |
- |
| JPY |
(432,204) |
432,204 |
- |
- |
| SGD |
(7,689) |
7,689 |
- |
- |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 금융기관과 외상매출채권담보어음할인약정을 체결하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 장부금액은 이자지급액을 포함하였습니다.
<당기말>
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년미만 |
1년~2년 |
| 매입채무및기타채무 |
25,526,215 |
25,526,215 |
25,199,629 |
326,586 |
| 단기차입금 |
15,000,000 |
15,337,966 |
15,337,966 |
- |
| 기타금융부채 |
3,064,261 |
3,064,261 |
1,433,071 |
1,631,190 |
| 리스부채 |
432,285 |
432,285 |
273,933 |
158,352 |
| 합 계 |
44,022,761 |
44,360,727 |
42,244,599 |
2,116,128 |
<전기말>
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년미만 |
1년~2년 |
| 매입채무및기타채무 |
5,739,883 |
5,739,883 |
5,739,883 |
- |
| 기타금융부채 |
3,224,691 |
3,224,691 |
2,023,660 |
1,201,031 |
| 리스부채 |
21,421 |
21,760 |
19,413 |
2,008 |
| 합 계 |
8,985,995 |
8,986,334 |
7,782,956 |
1,203,039 |
(4) 주가변동위험당사는 투자이익실현, 전략적 목적 등으로 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 현재 당사의 주가 변동 위험은 제한된 수준으로 판단됩니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
18,477,933 |
10,711,723 |
(5) 신용위험관리
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리신용위험은 당사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
② 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.가) 당기와 전기 중 개별적인 손상징후가 발견된 채권은 없습니다.나) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
기초
|
- |
(109,171) |
| 설정 |
(119,791) |
109,171 |
| 기말 |
(119,791) |
- |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수수익, 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 당사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기말 현재상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 설정된 손실충당금은 700,000천원(전기말:
700,000천원)입니다.
(다) 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
11,813,499 |
4,193,731 |
| 매출채권및기타채권 |
15,997,990 |
1,229,416 |
| 기타유동금융자산 |
1,048,817 |
17,002,400 |
| 기타비유동금융자산 |
5,489,716 |
3,698,081 |
| 합 계 |
34,350,022 |
26,123,628 |
(6) 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.
회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 보고기간종료일 현재 고정금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| 고정금리 차입금(주1) |
15,000,000 |
100% |
- |
- |
(주1)회사가 실행한 차입금은 고정금리 상품입니다.
4. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.<당기말>① 금융자산
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
14,345,820 |
- |
14,345,820 |
| 매출채권및기타채권 |
15,983,490 |
- |
15,983,490 |
| 기타유동금융자산 |
1,048,817 |
- |
1,048,817 |
| 금융리스채권 |
96,136 |
- |
96,136 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) |
- |
12,062,526 |
12,062,526 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
6,415,407 |
6,415,407 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
14,500 |
- |
14,500 |
| 금융리스채권(비유동) |
58,533 |
- |
58,533 |
| 기타비유동금융자산 |
5,489,716 |
- |
5,489,716 |
| 합계 |
37,037,012 |
18,477,933 |
55,514,945 |
② 금융부채
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
25,526,215 |
| 차입금 |
15,000,000 |
| 기타금융부채 |
3,064,261 |
| 리스부채 |
432,285 |
| 합계 |
44,022,761 |
<전기말>① 금융자산
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
4,194,681 |
- |
4,194,681 |
| 매출채권및기타채권 |
1,229,416 |
- |
1,229,416 |
| 기타유동금융자산 |
17,002,400 |
- |
17,002,400 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) |
- |
4,104,913 |
4,104,913 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
6,606,810 |
6,606,810 |
| 기타비유동금융자산 |
3,698,081 |
- |
3,698,081 |
| 합계 |
26,124,578 |
10,711,723 |
36,836,301 |
② 금융부채
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
5,739,883 |
| 기타금융부채 |
3,224,691 |
| 리스부채 |
21,421 |
| 합계 |
8,985,995 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
파생상품 |
| 이자수익 |
745,086 |
- |
- |
- |
| 배당금수익 |
3,480 |
- |
- |
- |
| 외환차익 |
348,942 |
- |
- |
- |
| 외화환산이익 |
737,171 |
- |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
430,191 |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
210,615 |
- |
- |
| 당기손익금융자산측정금융자산평가손실 |
- |
(213,224) |
- |
- |
| 대손상각비 |
23,349 |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
(319,965) |
- |
| 외환차손 |
- |
- |
(110,633) |
- |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(98,030) |
- |
| 기타의대손상각비 |
(50,226) |
- |
- |
- |
| 중단영업부분 |
83,219 |
- |
(133,334) |
- |
| 합 계 |
1,891,021 |
427,582 |
(661,962) |
- |
<전기>
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
파생상품 |
| 이자수익 |
921,365 |
- |
- |
- |
| 외환차익 |
- |
- |
274 |
- |
| 외화환산이익 |
640 |
- |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
180,878 |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
105,045 |
- |
- |
| 당기손익금융자산측정금융자산평가손실 |
- |
(286,682) |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
| 외환차손 |
- |
- |
(24,110) |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
- |
- |
| 중단영업부분 |
63,444 |
- |
(8,534) |
|
| 합 계 |
985,449 |
(759) |
(32,370) |
- |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
현금 |
2,532,321 |
950 |
| 보통예금 |
11,813,499 |
4,193,731 |
| 소계 |
14,345,820 |
4,194,681 |
| 매출채권및기타채권 |
매출채권 |
9,812,590 |
658,117 |
| 매출채권(장기) |
14,500 |
- |
| 대손충당금 |
(119,791) |
- |
| 매출채권-미청구 |
2,738,460 |
- |
| 미수금 |
3,372,377 |
449,855 |
| 대손충당금 |
(52,180) |
(4,365) |
| 미수수익 |
232,034 |
125,809 |
| 소계 |
15,997,990 |
1,229,416 |
| 기타금융자산 |
단기대여금 |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 대손충당금 |
(700,000) |
(700,000) |
| 단기금융상품 |
48,817 |
16,002,400 |
| 소계 |
1,048,817 |
17,002,400 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
지분증권 등 |
18,477,933 |
10,711,724 |
| 기타비유동금융자산 |
보증금 |
2,096,716 |
1,635,041 |
| 장기금융상품 |
12,000 |
- |
| 장기대여금 |
3,381,000 |
2,063,040 |
| 소계 |
5,489,716 |
3,698,081 |
| 합계 |
55,360,276 |
36,836,302 |
5. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융자산
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) |
12,062,526 |
12,062,526 |
4,104,913 |
4,104,913 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) |
6,415,407 |
6,415,407 |
6,606,810 |
6,606,810 |
| 합 계 |
18,477,933 |
18,477,933 |
10,711,723 |
10,711,723 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.<당기말>
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) |
- |
12,062,526 |
- |
12,062,526 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
1,061,771 |
5,353,636 |
6,415,407 |
| 합 계 |
- |
13,124,297 |
5,353,636 |
18,477,933 |
<전기말>
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) |
- |
4,104,913 |
- |
4,104,913 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
2,175,274 |
4,431,536 |
6,606,810 |
|
- |
6,280,187 |
4,431,536 |
10,711,723 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동① 반복적인 공정가치 측정치의 수준 간 이동 내역은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정 금융자산 |
| 기초 |
4,431,536 |
3,812,002 |
| 취득 |
922,256 |
1,101,000 |
| 처분 |
(112,000) |
(320,000) |
| 당기손익인식액 |
118,844 |
(161,466) |
| 대체 |
(7,000) |
- |
| 기말 |
5,353,636 |
4,431,536 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 투입변수 범위(가중평균) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
|
| 성장사다리 B&H 스타트업투자조합 |
150,000 |
3 |
유사기업비교법 |
PBR, EV/Sales |
2.48, 2.15 |
| 성장사다리이노폴리스스타트업투자조합 |
242,834 |
3 |
유사기업비교법 |
PBR, EV/Sales |
5.26, 2.20 |
| 이노폴리스2019창업초기투자조합 |
722,359 |
3 |
원가법 |
- |
| 이노폴리스2021지역뉴딜 |
1,674,211 |
3 |
원가법 |
- |
| 이노폴리스 초기 중부권 특구펀드 |
834,136 |
3 |
원가법 |
- |
| 특수법인소프트웨어공제조합 |
1,238,452 |
3 |
원가법 |
- |
| 매일방송 |
215,377 |
3 |
유사기업비교법 |
PBR, EV/Sales |
| 채널에이 |
154,011 |
3 |
유사기업비교법 |
PBR, EV/Sales |
| 전문건설공제조합 |
122,256 |
3 |
원가법 |
- |
| 합 계 |
5,353,636 |
|
|
|
당사의 당기손익공정가치측정금융자산 중 특수조합 출자금과 금융감독원의 감독을 받는 펀드출자금은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 자산별 성격에 따라 순자산가치기법 또는 원가법으로 측정 및 평가하였습니다.
6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
보유주식수(출자좌수) |
당기말 |
전기말 |
| (주)채널에이 |
100,000 |
154,011 |
161,868 |
| (주)매일방송 |
66,667 |
215,377 |
173,977 |
| 소프트웨어공제조합(주1) |
1,598 |
1,238,452 |
1,210,353 |
| 성장사다리비엔에이치스타트업투자조합 |
150 |
150,000 |
150,000 |
| 이노폴리스공공기술기반펀드 |
30 |
242,834 |
29,990 |
| 장기성보험 |
- |
- |
2,175,274 |
| 이노폴리스2021지역뉴딜 |
1,600 |
1,674,211 |
1,513,996 |
| 이노폴리스창업초기투자조합 |
1,000 |
722,359 |
884,352 |
| 이노폴리스초기중부권특구펀드 |
300 |
834,136 |
300,000 |
| 한국방송통신산업현동조합 |
50 |
- |
5,000 |
| 한국스마트에듀테크협동조합 |
10 |
- |
1,000 |
| 한국전자칠판디스플레이협동조합 |
10 |
- |
1,000 |
| 전문건설공제조합(주1) |
129 |
122,256 |
- |
| 삼성증권_MMF |
- |
10,053,869 |
- |
| 우리은행 MMF |
- |
2,008,656 |
4,104,913 |
| 흥국생명 |
- |
1,061,771 |
- |
| 합 계 |
18,477,932 |
10,711,723 |
(주1) 소프트웨어공제조합 출자금과 전문건설공제조합 출자금은 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석20 참조)
(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-금융자산평가이익 |
430,191 |
180,878 |
| 당기손익-금융자산평가손실 |
(213,224) |
(286,682) |
| 당기손익-금융자산처분이익 |
210,615 |
105,045 |
7. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
1,900 |
348,117 |
| 상품평가충당금 |
- |
(1,873) |
| 원재료 |
6,652,651 |
3,707,074 |
| 원재료평가충당금 |
(205,600) |
(6,260) |
| 반제품 |
1,435,798 |
1,125 |
| 반제품평가충당금 |
(2,587) |
- |
| 제품 |
1,509,342 |
899,904 |
| 제품평가충당금 |
(84,632) |
(4,236) |
| 미착품원재료 |
214,212 |
401,799 |
| 합 계 |
9,521,084 |
5,345,650 |
(2) 당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 20,319백만원(전기:
714백만원)입니다.(3) 당기 당사는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른 재고자산평가손실 66,705천원(전기:
2,458천원), 재고자산감모손실 -천원(전기 :
31,426천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
8. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
단기금융상품 |
- |
16,000,000 |
| 상품권 |
48,817 |
2,400 |
| 단기대여금 |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 단기대여금 대손충당금 |
(700,000) |
(700,000) |
| 소 계 |
1,048,817 |
17,002,400 |
| 비유동 |
퇴직연금운용자산 |
12,000 |
- |
| 장기대여금 |
3,381,000 |
2,063,040 |
| 보증금 |
2,096,716 |
1,635,041 |
| 소계 |
5,489,716 |
3,698,081 |
| 합계 |
6,538,533 |
20,700,481 |
9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급비용 |
44,542 |
15,332 |
| 선급금 |
1,630,327 |
394,468 |
| 당기법인세자산 |
- |
32,745 |
| 합 계 |
1,674,869 |
442,545 |
10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
16,639,162 |
- |
- |
16,639,162 |
| 건물 |
20,721,596 |
(4,243,536) |
- |
16,478,060 |
| 구축물 |
65,870 |
(1,098) |
- |
64,772 |
| 차량운반구 |
202,677 |
(91,737) |
- |
110,940 |
| 비품 |
992,963 |
(301,615) |
(94,645) |
596,703 |
| 시설장치 |
812,849 |
(565,170) |
- |
247,679 |
| 공구와기구 |
2,607,848 |
(200,751) |
(6,374) |
2,400,723 |
| 기타의유형자산-기타 |
151,483 |
(109,631) |
- |
41,852 |
| 사용권자산(건물) |
199,350 |
(58,630) |
- |
140,720 |
| 사용권자산(차량) |
230,806 |
(24,908) |
- |
205,898 |
| 건설중인자산(주1) |
4,735,250 |
- |
- |
4,735,250 |
| 합계 |
47,359,855 |
(5,597,076) |
(101,019) |
41,661,760 |
<전기말>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
4,923,500 |
- |
- |
4,923,500 |
| 건물 |
9,736,939 |
(2,795,546) |
- |
6,941,393 |
| 기계장치 |
299,400 |
(273,867) |
- |
25,533 |
| 차량운반구 |
242,319 |
(213,645) |
- |
28,674 |
| 공구와기구 |
124,641 |
(107,498) |
- |
17,143 |
| 비품 |
1,486,799 |
(1,410,102) |
- |
76,697 |
| 기타유형자산 |
1,678,643 |
(1,498,419) |
- |
180,224 |
| 시설장치 |
1,260,051 |
(1,103,740) |
- |
156,311 |
| 사용권자산 |
215,015 |
(134,332) |
- |
80,683 |
| 건설중인자산(주1) |
877,930 |
- |
(220,000) |
657,930 |
| 합 계 |
20,845,237 |
(7,537,149) |
(220,000) |
13,088,088 |
(주1) 건설중인자산은 용인2공장 증축공사, 스마트팩토리 정부지원 사업에 따른 자동화물류창고설비 금액이며, 자동화물류창고설비 설치에 대한 정부보조금이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대체 |
사업결합 |
사업분할 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
4,923,500 |
1,099,892 |
(89,260) |
(192,661) |
10,897,691 |
- |
- |
16,639,162 |
| 건물 |
6,941,393 |
2,127,842 |
(341,228) |
(81,218) |
7,649,643 |
630,997 |
(449,370) |
16,478,060 |
| 구축물 |
- |
- |
- |
- |
65,870 |
- |
(1,098) |
64,773 |
| 차량운반구 |
28,674 |
80,518 |
(37,511) |
- |
98,972 |
(27,221) |
(32,492) |
110,939 |
| 비품 |
76,697 |
132,446 |
(20,348) |
31,315 |
600,580 |
(49,574) |
(93,141) |
677,976 |
| 공구와기구 |
17,143 |
461,967 |
(2,652) |
- |
2,140,006 |
(7,206) |
(204,867) |
2,404,391 |
| 기계장치 |
25,533 |
- |
- |
416,230 |
- |
(350,283) |
(91,481) |
- |
| 시설장치 |
156,311 |
102,500 |
1,440 |
- |
76,500 |
(5) |
(89,067) |
247,679 |
| 기타의유형자산-단말기 |
- |
321,083 |
- |
(869,029) |
696,229 |
- |
(148,283) |
- |
| 기타의유형자산-기타 |
180,224 |
5,180 |
- |
- |
- |
(6,500) |
(137,052) |
41,852 |
| 사용권자산 |
80,683 |
740,908 |
(956,826) |
- |
748,947 |
(108,592) |
(158,500) |
346,619 |
| 건설중인자산 |
877,930 |
1,416,477 |
- |
(2,033,580) |
4,474,424 |
- |
- |
4,735,250 |
| 정부보조금 |
(220,000) |
- |
- |
- |
- |
86,088 |
48,972 |
(84,940) |
| 합계 |
13,088,088 |
6,488,813 |
(1,446,386) |
(2,728,943) |
27,448,862 |
167,704 |
(1,356,379) |
41,661,760 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
3,889,195 |
204,811 |
- |
829,494 |
- |
4,923,500 |
| 건물 |
5,321,667 |
394,613 |
- |
1,451,953 |
(226,840) |
6,941,393 |
| 기계장치 |
37,783 |
3,500 |
- |
- |
(15,750) |
25,533 |
| 차량운반구 |
48,826 |
- |
- |
- |
(20,152) |
28,674 |
| 공구와기구 |
6,998 |
16,753 |
- |
- |
(6,608) |
17,143 |
| 비품 |
96,442 |
37,933 |
- |
- |
(57,678) |
76,697 |
| 기타유형자산 |
213,314 |
144,285 |
- |
- |
(177,375) |
180,224 |
| 시설장치 |
240,409 |
- |
- |
- |
(84,098) |
156,311 |
| 사용권자산 |
96,478 |
86,820 |
- |
- |
(102,615) |
80,683 |
| 건설중인자산 |
320,620 |
4,545,395 |
- |
(3,988,085) |
- |
877,930 |
| 정부보조금 |
(129,290) |
(90,710) |
- |
- |
- |
(220,000) |
| 합 계 |
10,142,442 |
5,343,400 |
- |
(1,706,638) |
(691,116) |
13,088,088 |
(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
480,318 |
280,121 |
| 판매비와관리비 |
876,061 |
410,995 |
| 합 계 |
1,356,379 |
691,116 |
| 계속영업과 관련된 유형자산 감가상각비 |
780,449 |
- |
| 중단영업과 관련된 유형자산 감가상각비 |
575,930 |
691,116 |
11. 리스계약(1) 당기 및 전기 중 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타 |
감가상각 |
당기말 |
| 부동산 |
80,683 |
510,102 |
(847,175) |
555,612 |
(158,500) |
140,722 |
| 차량운반구 |
- |
491,578 |
(260,772) |
(24,908) |
- |
205,898 |
| 합계 |
80,683 |
1,001,680 |
(1,107,947) |
530,704 |
-158,500 |
346,620 |
<전기>
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말 |
| 부동산 |
96,478 |
86,820 |
- |
(102,615) |
80,683 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
|
유동리스부채
|
273,933 |
19,413 |
|
비유동리스부채
|
158,352 |
2,008 |
|
합 계
|
432,285 |
21,421 |
리스부채에 적용된 할인율은 가중평균증분차입이자율 3.90%입니다.
(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
사용권자산 감가상각비
|
158,500 |
102,615 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
8,360 |
1,395 |
|
소액리스료등
|
4,285 |
49,897 |
당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 160,102천원입니다. 12. 보험가입자산당기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
연간보험료 |
부보처 |
| 재산종합보험 |
평택공장 등 |
34,357,727 |
26,171 |
KB손해보험 |
| 화재보험 |
판교건물 등 |
30,288,992 |
2,679 |
흥국화재해상보험 |
| 용인건물 등 |
24,248,570 |
9,781 |
DB손해보험 |
당사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
838,870 |
(27,508) |
811,362 |
| 의장권 |
446 |
- |
446 |
| 영업권 |
1,797,380 |
- |
1,797,380 |
| 상표권 |
10,317 |
(318) |
9,999 |
| 회원권 |
1,756,737 |
- |
1,756,737 |
| 기타의무형자산 |
1 |
- |
1 |
| 소프트웨어 |
940,090 |
(54,506) |
885,584 |
| 국고보조금 |
(96,138) |
- |
(96,138) |
| 합계 |
5,247,703 |
(82,332) |
5,165,371 |
<전기말>
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
125,929 |
(81,349) |
44,580 |
| 의장권 |
63,163 |
(56,175) |
6,988 |
| 상표권 |
21,274 |
(14,685) |
6,589 |
| 회원권 |
811,436 |
(10,000) |
801,436 |
| 기타무형자산 |
1,207,439 |
(1,180,211) |
27,228 |
| 합 계 |
2,229,241 |
(1,342,420) |
886,821 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
대체 |
사업분할 |
사업결합 |
상각비 |
기말 |
| 특허권 |
44,580 |
78,159 |
- |
(25,017) |
747,400 |
(33,760) |
811,362 |
| 의장권 |
6,988 |
- |
(3,125) |
(3,417) |
- |
- |
446 |
| 상표권 |
6,589 |
4,959 |
- |
- |
- |
(1,549) |
9,999 |
| 회원권 |
801,436 |
40,968 |
(2,500) |
- |
916,833 |
- |
1,756,737 |
| 실용신안권 |
- |
- |
- |
- |
1 |
- |
1 |
| 소프트웨어(SW) |
27,228 |
89,221 |
- |
(1,207) |
847,857 |
(77,515) |
885,584 |
| 국고보조금(SW) |
- |
- |
- |
- |
(96,138) |
783 |
(96,138) |
| 영업권 |
- |
- |
- |
- |
1,797,380 |
- |
1,797,380 |
| 합계 |
886,821 |
213,307 |
(5,625) |
(29,641) |
4,213,333 |
(112,041) |
5,165,371 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대체 |
상각비 |
기 말 |
| 특허권 |
44,094 |
7,214 |
- |
(6,729) |
44,580 |
| 의장권 |
13,714 |
3,403 |
- |
(10,129) |
6,988 |
| 회원권 |
- |
6,701 |
- |
(112) |
6,589 |
| 회원권 |
803,022 |
- |
- |
(1,586) |
801,436 |
| 기타무형자산 |
77,275 |
2,660 |
- |
(52,707) |
27,228 |
| 합 계 |
938,105 |
19,978 |
- |
(71,263) |
886,821 |
(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
9,175 |
39,577 |
| 판매비와관리비 |
102,866 |
31,686 |
| 합 계 |
112,041 |
71,263 |
| 계속영업과 관련된 무형자산 상각비 |
112,041 |
- |
| 중단영업과 관련된 무형자산 상각비 |
- |
71,263 |
(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 경상연구개발비 |
4,136,850 |
1,668,375 |
| 계속영업과 관련된 경상연구개발비 |
4,136,850 |
685,716 |
| 중단영업과 관련된 경상연구개발비 |
- |
982,659 |
14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가 |
8,136,933 |
12,553,653 |
20,690,586 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,534,904) |
(2,534,904) |
| 기말장부금액 |
8,136,933 |
10,018,749 |
18,155,682 |
<전기말>
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가 |
9,332,208 |
13,776,074 |
23,108,282 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,891,403) |
(3,891,403) |
| 기말장부금액 |
9,332,208 |
9,884,671 |
19,216,879 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
19,216,879 |
17,844,034 |
| 취득 |
1,588,098 |
- |
| 대체(주1) |
(2,330,651) |
1,706,638 |
| 감가상각비 |
(318,644) |
(333,793) |
| 기말 장부금액 |
18,155,682 |
19,216,879 |
| 취득원가 |
20,690,586 |
23,108,282 |
| 감가상각누계액 |
(2,534,904) |
(3,891,403) |
(주1) 당기 중 투자부동산은 건설중인 자산의 본계정 대체 및 유형자산과 매각예정비유동자산으로의 대체로 발생한 것입니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대매출 : |
| 수입임대료 |
3,167,733 |
2,706,242 |
| 임대매출원가 : |
|
|
| 감가상각비 |
(318,644) |
(333,793) |
| 임대관리비 |
(464,462) |
(772,664) |
(
4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공시지가 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최근평가일자 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| <평가대상자산 장부금액> |
| 장부금액 |
- |
8,136,933 |
10,018,749 |
18,155,682 |
| <자산별 세부평가결과> |
| 공시지가 |
2024.12.31 |
12,215,006 |
8,482,126 |
20,697,132 |
토지는 개별공시지가를 사용하였으며, 건물은 기준시가에 근거하여 평가를 하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 계약금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
1,230,478 |
2,253,917 |
| 1년초과 5년이내 |
546,296 |
2,019,069 |
| 합 계 |
1,776,774 |
4,272,986 |
15. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
취득원가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 종속기업 투자지분: |
| ATEC VINA CO, LTD |
2,043,943 |
100.0% |
2,043,943 |
100.0% |
2,043,943 |
| ATEC USA INC(주1) |
1,234,000 |
100.0% |
1,234,000 |
- |
- |
| 소 계 |
3,277,943 |
|
3,277,943 |
|
2,043,943 |
| 관계기업 투자지분: |
| ㈜에이텍시스템 |
567,005 |
29.0% |
1,943,453 |
30.2% |
3,240,928 |
| ㈜에이텍에이피 |
11,210,695 |
33.3% |
17,104,614 |
33.3% |
23,039,805 |
| ㈜에이텍컴퓨터(주1) |
4,408,000 |
29.0% |
4,366,747 |
- |
- |
| ATEC AP EUROPE(주1) |
143,950 |
25.0% |
272,455 |
- |
- |
| 소 계 |
16,329,650 |
|
23,687,269 |
|
26,280,731 |
| 합 계 |
19,607,593 |
|
26,965,212 |
|
28,324,674 |
(주1) 당기 사업결합 및 물적분할로 인해 종속기업 및 관계기업에 포함되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
배당 |
사업결합 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 종속기업 투자지분: |
| ATEC VINA CO, LTD |
2,043,943 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,043,943 |
| ATEC USA CO, LTD |
- |
- |
- |
- |
1,234,000 |
- |
- |
1,234,000 |
| 소계 |
2,043,943 |
- |
- |
- |
1,234,000 |
- |
- |
3,277,943 |
| 관계기업 투자지분: |
| ㈜에이텍시스템 |
3,240,927 |
- |
(66,801) |
(1,508,571) |
- |
279,491 |
(1,594) |
1,943,452 |
| ㈜에이텍에이피 |
23,039,804 |
- |
- |
(9,333,300) |
- |
3,429,929 |
(31,819) |
17,104,614 |
| ㈜에이텍컴퓨터 |
- |
4,408,000 |
- |
- |
- |
(41,253) |
- |
4,366,747 |
| ATEC EUROPE |
- |
- |
- |
- |
143,950 |
120,820 |
7,685 |
272,455 |
| 소계 |
26,280,731 |
4,408,000 |
(66,801) |
(10,841,871) |
143,950 |
3,788,987 |
(25,728) |
23,687,268 |
| 합 계 |
28,324,674 |
4,408,000 |
(66,801) |
(10,841,871) |
1,377,950 |
3,788,987 |
(25,728) |
26,965,211 |
<전기>
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 종속기업 투자지분: |
| ATEC VINA CO, LTD |
- |
2,043,943 |
- |
- |
2,043,943 |
| 관계기업 투자지분: |
| ㈜에이텍시스템 |
2,208,457 |
480,000 |
552,471 |
- |
3,240,927 |
| ㈜에이텍에이피 |
20,193,207 |
- |
2,859,659 |
(13,062) |
23,039,804 |
| 소 계 |
22,401,664 |
480,000 |
3,412,129 |
(13,062) |
26,280,731 |
| 합 계 |
22,401,664 |
2,523,943 |
3,412,129 |
(13,062) |
28,324,674 |
(3) 당기말과
전기말
현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익 |
| 종속기업 투자지분: |
| ATEC USA CO, LTD |
1,348,329 |
22,870 |
1,470,155 |
455,192 |
| ATEC VINA CO, LTD |
5,649,866 |
3,808,309 |
- |
(273,419) |
| 관계기업 투자지분: |
| ㈜에이텍시스템 |
18,265,265 |
11,559,674 |
45,060,933 |
964,340 |
| ㈜에이텍에이피 |
103,390,810 |
46,618,379 |
48,120,913 |
13,568,127 |
| ㈜에이텍컴퓨터 |
13,956,952 |
3,530,190 |
8,738,733 |
(62,114) |
| ATEC EUROPE |
3,022,993 |
1,933,172 |
15,959,179 |
546,951 |
<전기>
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익 |
| 종속기업 투자지분: |
| ATEC VINA CO, LTD |
4,053,190 |
2,087,868 |
- |
(31,064) |
| 관계기업 투자지분: |
| ㈜에이텍시스템 |
19,997,231 |
9,256,386 |
45,291,332 |
1,731,251 |
| ㈜에이텍에이피 |
132,083,648 |
61,084,932 |
163,729,096 |
8,840,360 |
16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
5,417,538 |
- |
3,328,885 |
- |
| 미지급금 |
17,758,632 |
326,586 |
2,020,861 |
- |
| 미지급비용 |
2,023,459 |
- |
390,137 |
- |
| 합 계 |
25,199,629 |
326,586 |
5,739,883 |
- |
17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 계약부채 |
12,145,110 |
- |
386,722 |
- |
| 예수금 |
21,999 |
- |
25,285 |
- |
| 장기종업원급여 |
- |
482,684 |
- |
- |
| 합 계 |
12,167,109 |
482,684 |
412,007 |
- |
18. 퇴직급여당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 898,770천원 (전기 :
470,390천원) 입니다.
19. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
최장만기일 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 신한은행 |
운전자금대출 |
2025-09-02 |
3.35% |
5,000,000 |
- |
| 신한은행 |
운전자금대출 |
2025-09-02 |
3.35% |
5,000,000 |
- |
| 우리은행 |
운전자금대출 |
2025-09-02 |
3.37% |
5,000,000 |
- |
| 합 계 |
|
|
|
15,000,000 |
- |
20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성임대보증금 |
1,433,071 |
2,023,660 |
| 임대보증금 |
1,631,190 |
1,201,031 |
| 합계 |
3,064,261 |
3,224,691 |
21. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
내역 |
한도액 |
실행액 |
| 우리은행 |
마이너스대출 |
1,000,000 |
- |
| B2B PLUS 대출 |
384,000 |
- |
| B2B 대출 |
1,000,000 |
56,549 |
| 하나은행 |
마이너스대출 |
1,000,000 |
- |
| 외화대출 |
$ 2,000,000 |
- |
| 외화지급보증(수입신용장개설) |
$ 5,000,000 |
- |
| 신한은행 |
무역금융 |
2,000,000 |
- |
| B2B |
1,500,000 |
228,347 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증처 |
보증내용 |
담보권자 |
한도액 |
보증금액 |
| 소프트웨어공제조합(주1) |
이행계약, 이행하자 등 |
공공기관 등 |
76,783,999 |
14,753,673 |
| 전문건설공제조합(주2) |
이행계약, 이행하자 등 |
공공기관 등 |
226,982 |
226,982 |
(주1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금 1,238,452천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 당기말 현재 전문건설공제조합 출자금 122,256천원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 이노폴리스파트너스(유)에 총 6,500백만원의 출자를 약정하였으며 3,761백만원을 납입하였습니다.
(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건명 |
관할 |
원고 |
소가 |
진행경과사항 |
| 프로그램 저작권 침해금지 등 청구의 소 |
서울동부지방법원 |
(주)스마트아이 |
200,000 |
진행중 |
당사는 2023년 10월부터 당사를 피고로 하여 원고가 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며, 당기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다.
22. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
기초 |
사용(환입) 등 |
전입등 |
사업양수 |
기말 |
| 하자보수충당부채 |
- |
(878,849) |
1,181,743 |
2,321,570 |
2,624,464 |
| 복구충당부채 |
- |
(152,402) |
- |
195,418 |
43,016 |
| 기타(손실) 충당부채 |
- |
(307,189) |
- |
572,150 |
264,961 |
| 합 계 |
- |
(1,338,440) |
1,181,743 |
3,089,138 |
2,932,441 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
사용(환입) 등 |
전입등 |
사업양수 |
기말 |
| 하자보수충당부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 복구충당부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타(손실) 충당부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년이내 |
1년이상 |
합 계 |
| 하자보수충당부채 |
2,221,128 |
403,334 |
2,624,462 |
| 복구충당부채 |
- |
43,015 |
43,015 |
| 기타(손실) 충당부채 |
264,961 |
- |
264,961 |
| 합 계 |
2,486,089 |
446,349 |
2,932,438 |
23. 자본(1) 자본금당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 발행할 주식의 총수 |
발행한 주식수 |
1주당 금액 |
보통주 자본금 |
| 50,000,000주 |
보통주 8,260,000주 |
500원 |
4,130,000 |
(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
7,146,241 |
7,146,241 |
| 자기주식처분이익 |
2,228,940 |
2,228,940 |
| 합 계 |
9,375,181 |
9,375,181 |
(3) 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 감자차손 |
(20,689,614) |
(20,689,614) |
| 자기주식 |
(11,351,133) |
(4,830,588) |
| 합 계 |
(32,040,747) |
(25,520,202) |
(4) 당기와 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
497,719 |
4,830,588 |
465,797 |
4,533,698 |
| 자기주식 취득 |
417,724 |
6,520,545 |
31,922 |
296,890 |
| 기말 |
915,443 |
11,351,133 |
497,719 |
4,830,588 |
(5) 기타손익포괄누계액당기말과 전기말 현재 기타손익포괄누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
106,007 |
121,605 |
(6) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 (주1) |
2,130,323 |
1,975,078 |
| 임의적립금 |
1,680,000 |
1,680,000 |
| 미처분이익잉여금 |
114,348,646 |
100,131,710 |
| 합 계 |
118,158,969 |
103,786,788 |
| (주1) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(7) 이익잉여금처분계산서당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 승인될 예정(전기 확정일: 2024년 3월 24일)입니다.
| 과목 |
당기 |
전기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
114,348,647 |
|
100,131,710 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
98,423,208 |
|
95,303,318 |
|
| 2. 당기순이익 |
15,925,439 |
|
4,828,392 |
|
| II. 임의적립금등의 이입액 |
- |
|
|
- |
| 합 계 |
|
114,348,647 |
|
100,131,710 |
| III. 이익잉여금처분액 |
|
2,423,704 |
|
1,708,502 |
| 1. 이익준비금 |
220,337 |
|
155,246 |
|
| 2. 현금배당 |
2,203,367 |
|
1,553,256 |
|
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
111,924,943 |
|
98,423,208 |
(8) 배당금당기 및 전기에 회사의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당주식수 |
7,344,557 |
7,762,281주 |
| 보통주 배당금 |
2,203,367 |
1,552,456 |
| 주당 배당액(배당률) |
300원(60%) |
200원(40%) |
24. 특수관계자와의 거래 내역
(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
지분율 |
| 종속기업 |
ATEC VINA CO, LTD |
100% |
| ATEC AP USA, INC(주1) |
100% |
| 관계기업 |
(주)에이텍시스템 |
28.98% |
| ㈜에이텍에이피 |
33.33% |
| ㈜에이텍컴퓨터(주1) |
29.00% |
| ATEC AP EUROPE(주1) |
25.00% |
| 기타의특수관계자 |
㈜에이텍모빌리티 |
- |
| ㈜에이텍씨앤 |
- |
| ㈜에이텍아이오티 |
- |
| ㈜에이텍오토 |
- |
(주1) 당기 사업결합 및 물적분할을 통해 종속기업과 관계기업으로 포함되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| ATEC VINA CO.,LTD |
이자수익 |
154,148 |
8,512 |
| 수입 계 |
154,148 |
8,512 |
| ATEC AP USA, INC |
기타매출 |
334,098 |
- |
| 수입 계 |
334,098 |
- |
| (주)에이텍시스템 |
제품매출 |
89,607 |
8,245 |
| 상품매출 |
44,337 |
99,703 |
| 용역매출 |
- |
30,106 |
| 임대료수입 |
462,885 |
381,010 |
| 수입 계 |
596,829 |
519,064 |
| 매입 등 |
2,823,720 |
2,836,110 |
| ㈜에이텍에이피 |
제품매출 |
7,265 |
31,082 |
| 상품매출 |
38,268 |
- |
| 임대료수입 |
658,970 |
786,733 |
| 기타수입 |
1,277,952 |
104,727 |
| 수입 계 |
1,982,454 |
922,542 |
| 매입 등 |
40,571,953 |
3,941 |
| ㈜에이텍컴퓨터 |
임대료수입 |
54,506 |
- |
| 수입 계 |
54,506 |
- |
| 매입 등 |
12,981,645 |
- |
| ㈜에이텍모빌리티 |
제품매출 |
12,782 |
2,200 |
| 상품매출 |
5,100 |
800 |
| 용역매출 |
- |
786,072 |
| 임대료수입 |
686,021 |
636,124 |
| 기타수입 |
262 |
- |
| 수입 계 |
704,165 |
1,425,196 |
| 매입 계 |
1,220,467 |
27,888 |
| (주)에이텍씨앤 |
제품매출 |
55,793 |
104,544 |
| 상품매출 |
2,393 |
940 |
| 용역매출 |
- |
24,000 |
| 임대료수입 |
339,858 |
311,533 |
| 기타수입 |
- |
83,359 |
| 수입 계 |
398,044 |
524,376 |
| 매입 등 |
463,513 |
354,610 |
| ㈜에이텍아이오티 |
제품매출 |
191 |
- |
| 상품매출 |
7,408 |
2,100 |
| 임대료수입 |
284,794 |
212,046 |
| 기타수입 |
4,979 |
36,277 |
| 수입 계 |
297,371 |
250,423 |
| 매입 등 |
843,743 |
1,793 |
| ㈜에이텍오토 |
제품매출 |
16,088 |
4,013 |
| 상품매출 |
11,211 |
800 |
| 임대료수입 |
639,177 |
284,621 |
| 수입 계 |
666,476 |
289,434 |
| 매입 계 |
529 |
- |
| ATEC AP EUROPE |
제품매출 |
6,334,925 |
- |
| 용역매출 |
65,685 |
- |
| 기타매출 |
15,519 |
- |
| 수입 계 |
6,416,129 |
- |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자와의 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| ATEC VINA CO.,LTD |
대여금 |
3,381,000 |
2,063,040 |
| 미수이자 |
154,148 |
8,512 |
| ATEC AP USA, INC |
매출채권 |
341,903 |
- |
| ㈜에이텍에이피 |
매출채권 |
- |
115,200 |
| 미수금 |
1,811,024 |
91,861 |
| 임대보증금 |
- |
558,560 |
| 미지급금 |
34,490 |
- |
| ㈜에이텍컴퓨터 |
미수금 |
937,261 |
- |
| 선급금 |
22,312 |
- |
| 미지급금 |
380,504 |
- |
| 선수금 |
226,443 |
- |
| 임대보증금 |
706,630 |
- |
| ㈜에이텍시스템 |
매출채권 |
- |
18,374 |
| 미수금 |
36,963 |
5,158 |
| 임대보증금 |
468,100 |
634,330 |
| 선수금 |
- |
71,030 |
| 미지급금 |
116,340 |
21,588 |
| (주) 에이텍씨앤 |
매출채권 |
- |
7,272 |
| 미수금 |
2,200 |
2,626 |
| 임대보증금 |
208,381 |
208,381 |
| 미지급금 |
203,929 |
91,366 |
| ㈜에이텍모빌리티 |
미수금 |
68,422 |
273,777 |
| 선수금 |
- |
134,670 |
| 임대보증금 |
1,298,930 |
1,329,840 |
| ㈜에이텍아이오티 |
매출채권 |
5,477 |
20,049 |
| 미수금 |
26,148 |
- |
| 외상매입금 |
2,059 |
- |
| 선수금 |
27,649 |
48,680 |
| 임대보증금 |
162,260 |
113,580 |
| 미지급금 |
100,223 |
- |
| 에이텍오토 |
매출채권 |
- |
1,400 |
| 미수금 |
73,266 |
34,867 |
| 임대보증금 |
466,870 |
340,000 |
| 외상매입금 |
259 |
- |
| ATEC AP EUROPE |
매출채권 |
1,772,706 |
- |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 대여 |
회수 |
대여 |
회수 |
| ATEC VINA CO., LTD |
935,270 |
- |
2,063,040 |
- |
| ㈜에이텍씨앤 |
- |
- |
- |
6,000,000 |
| ㈜에이텍아이오티 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
(5) 당사는 판교 본사 사옥 중 일부를 (주)에이텍시스템에 임차 중이며, 보증금 6억원에 대한 전세권이 설정되어 있습니다.(6) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 2,251,106천원(전기:
1,061,122천원), 퇴직금 157,128천원(전기:
85,469천원)을 비용으로 계상하였으며, 동 주요 경영진은 실질적으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있습니다.(7) 당기 중 당사는 2024년 8월 31일 기준으로 (주)에이텍에이피로부터 금융자동화 사업을 양수 하였으며, 2025년 2월 28일 총 거래금액은 48,056,000천원으로
확정되었습니다(주석38참조).(8) 당기 중 당사는 2024년 12월 24일 이사회 결의를 통해, 물적분할을 통해 설립된 (주)에이텍컴퓨터 주식 142,000주를 (주)에이텍모빌리티(4,408,000천원), (주)에이텍시스템(3,952,000천원), (주)에이텍씨앤(2,386,400천원), 대표이사(45,600천원)에 매각하였습니다.(9) 당기 중 당사는 2024년 10월 15일 이사회 결의를 통해 당사의 유형자산 및 투자부동산 일부를 2025년 2월 28일 종결일로 하여 (주)에이텍모빌리티에 16,249,000천원으로 양도하는 계약을 체결하였습니다.(10) 당기 중 당사는 전자카드단말기 사업부를 (주)에이텍시스템에 1,117,144천원으로 양도하는 계약을 체결하였습니다.
25. 매출액(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
23,112,826 |
692,786 |
| 용역매출 |
16,899,377 |
13,119 |
| 기타매출 |
2,529,660 |
- |
| 상품매출 |
216,710 |
291,961 |
| 임대매출 |
3,167,733 |
2,706,242 |
| 합계 |
45,926,306 |
3,704,108 |
| 계속영업과 관련된 매출액 |
45,926,306 |
3,704,108 |
| 중단영업과 관련된 매출액 |
70,053,363 |
68,230,786 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요한 지리적 시장에서 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
<당기>
| 구 분 |
제품매출 |
상품매출 |
용역매출 |
기타매출 |
임대매출 |
합계 |
| 주요지리적 시장 |
| 국내 |
7,742,189 |
216,710 |
16,899,377 |
2,529,660 |
3,167,733 |
30,555,669 |
| 해외 |
15,370,707 |
- |
- |
- |
- |
15,370,707 |
| 합계 |
23,112,896 |
216,710 |
16,899,377 |
2,529,660 |
3,167,733 |
45,926,376 |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
23,112,896 |
216,710 |
- |
2,529,660 |
- |
25,859,266 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
16,899,377 |
- |
3,167,733 |
20,067,110 |
| 합계 |
23,112,896 |
216,710 |
16,899,377 |
2,529,660 |
3,167,733 |
45,926,376 |
<전기>
| 구 분 |
제품매출 |
상품매출 |
용역매출 |
임대매출 |
합계 |
| 주요지리적 시장 |
| 국내 |
692,786 |
291,961 |
13,119 |
2,706,242 |
3,704,108 |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
692,786 |
291,961 |
|
|
984,747 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
13,119 |
2,706,242 |
2,719,361 |
| 합계 |
692,786 |
291,961 |
13,119 |
2,706,242 |
3,704,108 |
(3) 당기말과 전기말 현재 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
계약부채
|
|
선수금
|
12,145,110 |
386,722 |
(4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
|
|
선수금
|
386,722 |
595,949 |
26. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
18,062,517 |
714,274 |
| 상품매출원가 |
9,297,043 |
193,084 |
| 용역매출원가 |
2,146,253 |
- |
| 기타매출원가 |
110,165 |
- |
| 임대매출원가 |
853,432 |
1,106,457 |
| 계속영업과 관련된 매출원가 |
30,469,410 |
2,013,815 |
| 중단영업과 관련된 매출원가 |
51,092,844 |
51,451,050 |
27. 판매비와 관리비
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급상여 |
3,248,815 |
231,220 |
| 퇴직급여 |
129,915 |
17,814 |
| 복리후생비 |
610,508 |
117,037 |
| 여비교통비 |
300,982 |
8,142 |
| 차량유지비 |
58,418 |
16,193 |
| 접대비 |
162,855 |
7,459 |
| 회의비 |
49,677 |
6,151 |
| 외주용역비 |
537,608 |
- |
| 운반비 |
236,578 |
2,593 |
| 수선비 |
3,237 |
10,155 |
| 지급임차료 |
38,667 |
209,301 |
| 세금과공과 |
211,165 |
160,936 |
| 안전관리비 |
700 |
- |
| 시제품제작비 |
110,978 |
- |
| 지급관리비 |
123,020 |
131,984 |
| 통신비 |
54,913 |
42,883 |
| 소모품비 |
963,331 |
103,884 |
| 도서인쇄비 |
3,166 |
1,247 |
| 광고선전비 |
1,627 |
22,244 |
| 지급수수료 |
1,935,223 |
434,156 |
| 판매수수료 |
18,647 |
- |
| 교육훈련비 |
7,374 |
1,746 |
| 감가상각비 |
64,326 |
178,761 |
| 무형자산상각비 |
37,405 |
1,766 |
| 보험료 |
29,605 |
5,367 |
| 대손상각비 |
(23,349) |
- |
| 경상연구개발비 |
4,136,850 |
685,716 |
| 충당부채전입액 |
893,899 |
- |
| 계속영업과 관련된 판관비 |
13,946,140 |
2,396,755 |
| 중단영업과 관련된 판관비 |
14,872,531 |
15,147,986 |
28. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당금수익 |
3,480 |
- |
| 국고보조금수익 |
- |
602,873 |
| 대손충당금환입 |
9,273 |
- |
| 지분법평가이익 |
3,830,240 |
3,412,129 |
| 유형자산처분이익 |
225,201 |
- |
| 대손충당금환입액 |
237,897 |
- |
| 잡이익 |
293,401 |
104,909 |
| 관계기업주식처분이익 |
4,768,553 |
- |
| 계속영업과 관련된 기타수익 |
9,368,045 |
4,119,911 |
| 중단영업과 관련된 기타수익 |
423,012 |
1,724 |
29. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
50,226 |
- |
| 기타감가상각비 |
318,644 |
- |
| 유형자산처분손실 |
191,259 |
- |
| 잡손실 |
2,269 |
313 |
| 지분법평가손실 |
41,253 |
- |
| 계속영업과 관련된 기타비용 |
603,651 |
313 |
| 중단영업과 관련된 기타비용 |
362,442 |
4,498 |
30. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 금융수익 |
| 이자수익 |
745,086 |
921,366 |
| 외환차익 |
348,942 |
274 |
| 외화환산이익 |
737,171 |
640 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
430,191 |
180,878 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
210,615 |
105,045 |
| 계속영업부문금융수익 |
2,472,005 |
1,208,203 |
| 중단영업으로 분류된 금융수익 |
91,508 |
178,094 |
| 합 계 |
2,563,513 |
1,386,297 |
| 2. 금융원가 |
|
|
| 이자비용 |
319,965 |
- |
| 외환차손 |
110,633 |
24,110 |
| 외화환산손실 |
98,030 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
213,224 |
286,682 |
| 계속영업부문금융비용 |
741,852 |
310,792 |
| 중단영업부문금융비용 |
135,058 |
127,549 |
| 합 계 |
876,910 |
438,341 |
31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
3,083,692 |
271,225 |
| 일시적차이로인한이연법인세비용(*) |
(2,921,960) |
879,130 |
| 자본에직접반영된법인세비용 |
10,130 |
2,730 |
| 법인세 추납(환급)액 |
13,008 |
8,593 |
| 손익에 반영된 법인세비용(수익) |
184,870 |
1,161,678 |
| 계속영업법인세비용 |
(555,081) |
862,569 |
| 중단영업법인세비용 |
739,951 |
299,109 |
(*) 변동액에는 ㈜에이텍에이피의 컴퓨터사업부 사업양수로 인하여 증가한 이연법인세자산 374백만원이 제외되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 계속사업법인세비용차감전순이익 |
12,005,301 |
4,310,547 |
| 중단사업법인세비용차감전순이익 |
4,105,008 |
1,679,522 |
| 합계 |
16,110,309 |
5,990,069 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
3,345,055 |
1,232,124 |
| 조정사항 |
(3,160,185) |
(70,447) |
| 비공제비용 |
122,155 |
58,789 |
| 세액감면 및 공제 |
(310,992) |
354,999 |
| 법인세 추납(환급)액 |
13,008 |
8,593 |
| 관계기업투자순손익 |
(1,237,091) |
- |
| 수입배당금 |
(1,810,292) |
- |
| 기타(세율차이 등) |
63,027 |
(492,828) |
| 법인세비용 |
184,870 |
1,161,677 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) |
1.15% |
19.39% |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 세전 |
직접반영 |
세후 |
세전 |
직접반영 |
세후 |
| 지분법자본변동 |
134,016 |
(28,009) |
106,007 |
159,744 |
(38,139) |
121,605 |
(4) 당기와 전기 중 회사의 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감액 |
기말 |
기초 |
기말(주1) |
| 대손충당금 |
700,000 |
- |
700,000 |
146,300 |
146,300 |
| 미지급비용 |
390,137 |
1,239,353 |
1,629,490 |
81,539 |
340,563 |
| 미수수익 |
(125,809) |
(106,225) |
(232,034) |
(26,294) |
(48,495) |
| 재고자산평가충당금 |
12,369 |
360,205 |
372,574 |
2,585 |
77,868 |
| 대손금 |
1,578,403 |
- |
1,578,403 |
329,886 |
329,886 |
| 관계기업투자 |
(14,161,538) |
7,077,017 |
(7,084,521) |
(2,959,762) |
(243,573) |
| 당기손익공정가치 |
441,060 |
(216,967) |
224,093 |
92,182 |
46,836 |
| 무형자산손상차손 |
2,500 |
- |
2,500 |
523 |
523 |
| 업무용차량(상각비) |
14,178 |
(8,000) |
6,178 |
2,963 |
1,291 |
| 사용권자산 |
(215,015) |
(215,141) |
(430,156) |
(44,938) |
(89,903) |
| 사용권자산감가상각누계액 |
134,332 |
(50,795) |
83,537 |
28,075 |
17,459 |
| 현재가치할인차금(보증금) |
56,726 |
(3,621) |
53,105 |
11,856 |
11,099 |
| 리스부채(유동) |
19,413 |
254,520 |
273,933 |
4,057 |
57,252 |
| 리스부채(비유동) |
2,008 |
156,344 |
158,352 |
420 |
33,096 |
| 국고보조금(건설중인자산) |
220,000 |
(45,331) |
174,669 |
45,980 |
36,506 |
| 일시상각충당금(건설중인자산) |
(220,000) |
45,331 |
(174,669) |
(45,980) |
(36,506) |
| 장기종업원급여부채 |
- |
482,684 |
482,684 |
- |
100,881 |
| 하자보수충당부채 |
- |
1,034,756 |
1,034,756 |
- |
216,264 |
| 복구충당부채 |
- |
43,015 |
43,015 |
- |
8,990 |
| 리스채권 |
- |
(154,669) |
(154,669) |
- |
(32,326) |
| 합 계 |
(11,151,236) |
9,892,476 |
(1,258,760) |
(2,330,608) |
974,011 |
| 미인식 이연법인세자산 |
(541,886) |
| 차감후 이연법인세자산(부채) |
432,125 |
<전기>
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감액 |
기말 |
기초 |
기말(주1) |
| 대손충당금 |
790,487 |
(90,487) |
700,000 |
166,002 |
146,300 |
| 미지급비용 |
390,584 |
(447) |
390,137 |
82,023 |
81,539 |
| 미수수익 |
(99,020) |
(26,789) |
(125,809) |
(20,794) |
(26,294) |
| 재고자산평가충당금 |
9,911 |
2,458 |
12,369 |
2,081 |
2,585 |
| 대손금 |
1,469,232 |
109,171 |
1,578,403 |
308,539 |
329,886 |
| 관계기업투자 |
(10,762,471) |
(3,399,067) |
(14,161,538) |
(2,260,119) |
(2,959,762) |
| 당기손익공정가치 |
335,257 |
105,804 |
441,060 |
70,404 |
92,182 |
| 무형자산손상차손 |
2,500 |
- |
2,500 |
525 |
523 |
| 업무용차량(상각비) |
22,178 |
(8,000) |
14,178 |
4,657 |
2,963 |
| 사용권자산 |
(228,762) |
13,748 |
(215,015) |
(48,040) |
(44,938) |
| 사용권자산감가상각누계액 |
132,285 |
2,047 |
134,332 |
27,780 |
28,075 |
| 현재가치할인차금(보증금) |
42,275 |
14,451 |
56,726 |
8,878 |
11,856 |
| 리스부채(유동) |
40,614 |
(21,201) |
19,413 |
8,529 |
4,057 |
| 리스부채(비유동) |
10,837 |
(8,829) |
2,008 |
2,276 |
420 |
| 국고보조금(건설중인자산) |
129,290 |
90,710 |
220,000 |
27,151 |
45,980 |
| 일시상각충당금(건설중인자산) |
(129,290) |
(90,710) |
(220,000) |
(27,151) |
(45,980) |
| 합 계 |
(7,844,093) |
(3,307,141) |
(11,151,236) |
(1,647,259) |
(2,330,608) |
| 연구개발비세액공제 |
- |
| 합 계 |
(2,330,608) |
| 미인식 이연법인세자산 |
533,264 |
| 차감후 이연법인세자산(부채) |
(2,863,872) |
| (주1) 전기 중 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 전기 이후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세 자산(부채)의 회수시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산(부채) |
586,200 |
60,263 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세 자산(부채) |
(154,075) |
(2,924,135) |
| 합 계 |
432,125 |
(2,863,872) |
(6) 당기말과 전기말 현재의 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
948,627 |
213,102 |
| 이연법인세부채 |
(516,502) |
(3,076,974) |
| 합 계 |
432,125 |
(2,863,872) |
(7) 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 총액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손금 |
476,186 |
476,186 |
| 투자금 |
65,700 |
57,077 |
| 합 계 |
541,886 |
533,263 |
대손금 및 투자금의 손익확정시기가 불확실하여 이연법인세 자산으로 인식하지 아니하였습니다.
32. 성격별포괄손익계산서당기와 전기 중 성격별포괄손익계산서는다음과같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ.수익 |
45,926,305 |
3,704,108 |
| Ⅱ.기타영업외수익 |
9,368,045 |
707,782 |
| Ⅲ.총비용 |
45,019,203 |
4,410,882 |
| 제품과재공품의변동 |
(2,044,111) |
301,849 |
| 원재료의사용 |
7,231,663 |
1,695,347 |
| 상품의판매 |
110,165 |
193,084 |
| 용역원가 |
9,297,043 |
- |
| 종업원급여비용 |
11,528,384 |
218,592 |
| 유ㆍ무형자산상각비 |
430,685 |
762,377 |
| 지급수수료 |
11,796,501 |
434,156 |
| 경상개발비 |
4,136,850 |
685,716 |
| 기타비용 |
2,532,024 |
119,761 |
| Ⅳ.순금융손익 |
1,730,153 |
897,411 |
| 금융수익 |
2,472,004 |
1,208,203 |
| 금융원가 |
741,851 |
310,792 |
| Ⅴ.종속기업및관계기업손익 |
- |
3,412,129 |
| Ⅵ.법인세비용차감전이익 |
12,005,301 |
4,310,547 |
| 법인세비용 |
(555,081) |
862,569 |
| Ⅶ.계속영업이익 |
12,560,382 |
3,447,979 |
| Ⅸ.중단영업이익 |
3,365,057 |
1,380,413 |
| Ⅹ.당기순이익 |
15,925,439 |
4,828,392 |
| XI.기타포괄손익 |
(15,598) |
- |
| XII.총포괄손익 |
15,909,841 |
4,828,392 |
33. 주당손익(1) 기본주당순손익
기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 기본주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
15,925,438,779 |
4,828,391,626 |
| 계속영업이익 |
12,560,381,999 |
3,447,978,930 |
| 중단영업이익 |
3,365,056,780 |
1,380,412,696 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
7,344,557 |
7,767,409 |
| 계속영업주당순이익 |
1,710 |
444 |
| 중단영업주당순이익 |
458 |
178 |
(주1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 발행보통주식수 |
8,260,000 |
8,260,000 |
| 자기주식으로 인한 조정 |
(915,443) |
(492,591) |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,344,557 |
7,767,409 |
(2) 희석주당순손익 당기 및 전기 중 회사의 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
34. 영업부문(1) 영업부문의 식별회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융자동화사업 |
금융자동화기기 |
- |
| 디스플레이사업 |
PC,모니터 |
PC,모니터 |
| 기타 |
상품,임대, 스마트케어 외 |
상품,임대, 스마트케어 외 |
(2) 영업부문의 재무현황당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출비중 |
매출액 |
매출비중 |
| 금융자동화사업 |
42,758,572 |
37% |
- |
|
| 기타 |
3,167,733 |
3% |
3,704,108 |
5.15% |
| 중단사업 |
70,053,363 |
60% |
68,230,786 |
94.85% |
| 합계 |
115,979,668 |
100% |
71,934,894 |
100% |
(3) 지역에 대한 정보회사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다. 또한 보고기간 종료일 현재 해외에 비유동자산을 보유하고 있지 않으므로 지역별 비유동자산에 대한 정보는 생략하며 회사의 비유동자산에 대한 정보는 재무제표를 참조하여 주시기 바랍니다.
| 부 문 |
주요고객 |
당기 |
전기 |
| 금융자동화사업 |
고객 A |
9,781,943 |
- |
| 고객 B |
7,800,243 |
- |
| 고객 C |
6,378,282 |
- |
| 중단사업 |
고객 A |
12,159,817 |
7,073,675 |
35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가. 당기순이익 |
15,925,439 |
4,828,392 |
| 나. 조정 |
|
|
| 재고자산평가손실 |
391,213 |
2,458 |
| 재고자산감모손실 |
- |
31,426 |
| 재고자산평가손실환입액 |
(36,668) |
- |
| 감가상각비 |
1,356,379 |
691,115 |
| 기타감가상각비 |
318,644 |
333,793 |
| 유형자산처분이익 |
(225,654) |
- |
| 유형자산처분손실 |
191,259 |
- |
| 대손상각비 |
(23,349) |
- |
| 기타의대손상각비(환입액) |
47,518 |
4,365 |
| 무형자산상각비 |
112,041 |
71,262 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(430,191) |
(180,878) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
213,224 |
286,682 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(210,615) |
(105,045) |
| 관계기업주식처분이익 |
(4,768,553) |
- |
| 지분법평가이익 |
(3,830,240) |
(3,412,129) |
| 지분법평가손실 |
41,253 |
- |
| 충당부채전입액 |
1,047,718 |
- |
| 충당부채환입액 |
(448,046) |
- |
| 법인세비용(수익) |
184,870 |
1,161,678 |
| 이자수익 |
(780,691) |
(977,640) |
| 이자비용 |
321,690 |
1,395 |
| 잡이익 |
(480) |
- |
| 배당금수익 |
(3,480) |
- |
| 외화환산이익 |
(737,171) |
(3,444) |
| 외화환산손실 |
98,030 |
1,309 |
| 다. 자산 및 부채의 증감 |
|
|
| 매출채권의감소(증가) |
4,680,371 |
(440,251) |
| 기타채권의감소(증가) |
(3,355,327) |
(311,564) |
| 리스채권의 감소(증가) |
49,750 |
- |
| 기타유동자산의감소(증가) |
(568,157) |
705,223 |
| 재고자산의감소(증가) |
4,560,111 |
2,984,276 |
| 매입채무의증가(감소) |
(9,314,518) |
2,670,541 |
| 기타채무의증가(감소) |
5,247,617 |
(790,480) |
| 기타유동부채의증가(감소) |
9,124,601 |
(252,031) |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) |
284,713 |
- |
| 충당부채의 사용 |
(746,246) |
- |
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
18,717,055 |
7,300,453 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산과 관련된 증가 |
740,908 |
86,820 |
| 사용권자산과 관련된 현재가치할인차금 |
116,859 |
70,725 |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 |
624,049 |
16,095 |
| 임대보증금 유동성대체 |
435,589 |
856,792 |
| 임대보증금 및 임차보증금의 상계 |
- |
472,500 |
| 건설중인자산 본계정 대체 |
220,000 |
3,988,085 |
| 지분법자본변동 |
(15,598) |
(10,332) |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 분류 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 이자비용 |
대체 |
물적분할 등 |
| 차입금 |
- |
15,000,000 |
- |
- |
- |
15,000,000 |
| 리스부채 |
21,421 |
(155,817) |
8,360 |
(71,568) |
629,889 |
432,285 |
| 임대보증금 |
3,224,691 |
339,570 |
- |
(500,000) |
- |
3,064,261 |
| 합계 |
3,246,112 |
15,183,753 |
8,360 |
(571,568) |
629,889 |
18,496,546 |
<전기>
| 분류 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 이자비용 |
대체 |
| 리스부채 |
51,452 |
(47,520) |
1,395 |
16,095 |
21,422 |
| 임대보증금 |
3,317,052 |
380,139 |
- |
(472,500) |
3,224,691 |
| 합계 |
3,368,504 |
332,619 |
1,395 |
(456,405) |
3,246,113 |
36. 매각예정비유동자산과 중단영업회사는 2024년 11월 7일부로 컴퓨터사업부를 물적분할 하였으며 2024년 12월 30일에 전자카드단말기사업부를 매각하기로 결정하였습니다.이로 인해 전자카드단말기사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 컴퓨터사업부 및 전자카드단말기사업부와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 전자카드단말기사업부 |
| 처분자산 집단 |
|
|
| 재고자산 |
369,496 |
- |
| 유형자산 및 투자부동산(*) |
2,948,063 |
- |
| 합 계 |
3,317,559 |
- |
| 처분자산집단 내 부채 |
|
|
| 매입채무및기타채무 |
34,716 |
- |
| 기타유동부채 |
157,091 |
- |
| 충당부채 |
32,535 |
- |
| 합 계 |
224,342 |
- |
(*)용인공장 매각 거래와 관련하여 동 거래에 해당하는 유형자산 및 투자부동산이 매각예정자산에 포함되었습니다.
(2) 중단영업의 손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 컴퓨터사업부 |
전자카드단말기사업부 |
컴퓨터사업부 |
전자카드단말기사업부 |
| 매출액 |
69,573,147 |
480,216 |
68,230,786 |
- |
| 매출원가 |
50,906,154 |
186,690 |
51,451,050 |
- |
| 매출총이익 |
18,666,993 |
293,526 |
16,779,736 |
- |
| 판매비와관리비 |
14,803,934 |
68,596 |
15,147,986 |
- |
| 영업이익 |
3,863,059 |
224,930 |
1,631,750 |
- |
| 기타수익 |
423,005 |
7 |
1,724 |
- |
| 기타비용 |
362,442 |
- |
4,497 |
- |
| 금융수익 |
91,508 |
- |
178,094 |
- |
| 금융비용 |
135,058 |
- |
127,549 |
- |
| 법인세비용차감전 중단영업이익 |
3,880,072 |
224,937 |
1,679,522 |
- |
| 법인세비용 |
717,214 |
22,738 |
299,109 |
- |
| 세후중단영업이익 |
3,162,858 |
202,199 |
1,380,413 |
- |
| 중단영업처분이익 |
- |
- |
- |
- |
| 중단영업순이익 |
3,162,858 |
202,199 |
1,380,413 |
- |
(3) 중단영업의 현금흐름
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 컴퓨터사업부 |
전자카드단말기사업부 |
컴퓨터사업부 |
전자카드단말기사업부 |
| 영업현금흐름 |
4,746,767 |
74,829 |
7,040,671 |
- |
| 투자현금흐름 |
(489,306) |
(321,083) |
(109,868) |
- |
| 재무현금흐름 |
- |
246,254 |
- |
- |
| 총현금흐름 |
4,257,461 |
- |
6,930,803 |
- |
37. 물적분할(1) 분할의 개요회사는 2024년 9월 5일 이사회 결의 및 2024년 10월 17일 임시주주총회 승인을 통해컴퓨터사업부문을 영위할 분할신설법인인 에이텍컴퓨터로 2024년 11월 7일 물적분할하였으며, 2024년 11월 07일자로 설립등기를 완료하였습니다.(2) 분할된 사업부분에 대한 요약재무정보2024년 11월 07일 물적분할과 관련하여 회사가 신설회사에 이전한 분할사업부문에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표
| 구 분 |
분할전 |
분할후 |
| 분할존속회사 |
분할신설회사 |
| 에이텍 |
에이텍컴퓨터 |
| 유동자산 |
85,725,161 |
76,401,835 |
9,323,326 |
| 비유동자산 |
62,971,969 |
61,709,844 |
1,262,125 |
| 자산총계 |
148,697,130 |
138,111,679 |
10,585,451 |
| 유동부채 |
54,166,828 |
54,094,090 |
72,738 |
| 비유동부채 |
4,708,329 |
4,684,492 |
23,837 |
| 부채총계 |
58,875,157 |
58,778,582 |
96,575 |
| 자본총계 |
89,821,973 |
79,333,097 |
10,488,876 |
2) 손익계산서
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
69,573,147 |
68,230,786 |
| 매출원가 |
50,906,154 |
51,451,050 |
| 매출총이익 |
18,666,993 |
16,779,736 |
| 판매비와관리비 |
14,803,935 |
15,147,986 |
| 영업이익 |
3,863,058 |
1,631,750 |
| 기타수익 |
423,005 |
1,724 |
| 기타비용 |
362,442 |
4,497 |
| 금융수익 |
91,508 |
178,094 |
| 금융비용 |
135,058 |
127,549 |
| 법인세비용차감전 중단영업이익 |
3,880,071 |
1,679,522 |
| 법인세비용 |
717,215 |
299,109 |
| 세후중단영업이익 |
3,162,856 |
1,380,413 |
| 중단영업순이익 |
3,162,856 |
1,380,413 |
3) 현금흐름표
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업현금흐름 |
4,746,767 |
7,040,671 |
| 투자현금흐름 |
(489,306) |
(109,868) |
| 재무현금흐름 |
- |
- |
| 총현금흐름 |
4,257,461 |
6,930,803 |
38. 사업결합(1) 당기 중 회사는 관계기업인 ㈜에이텍에이피의 금융화자동기기사업부를 48,056백만원에 취득했습니다. (2) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. ㈜에이텍에이피에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 이전대가 |
|
| 현금 |
48,056,000 |
| 사업결합의 이전대가 합계 |
48,056,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 |
|
| 현금 및 현금성자산 |
2,340,421 |
| 유형자산 |
27,382,436 |
| 무형자산 |
2,415,953 |
| 종속기업투자 |
1,234,000 |
| 관계기업투자 |
143,950 |
| 재고자산 |
15,676,921 |
| 매출채권및기타채권 |
16,322,963 |
| 기타유동금융자산 |
3,106,257 |
| 기타자산 |
1,378,610 |
| 이연법인세자산 |
374,037 |
| 매입채무및기타채무 |
(17,322,980) |
| 리스부채 |
(695,617) |
| 기타금융부채 |
(197,970) |
| 기타부채 |
(2,787,592) |
| 충당부채 |
(3,112,769) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 |
46,258,620 |
| 영업권 |
1,797,380 |
| 합 계 |
48,056,000 |