주석
| 제 7(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 6(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 주식회사 이노벡스 |
1. 회사의 개요&cr;
주식회사 이노벡스(이하 "당사"라 함)는 영상 및 음향기기 제조업을 목적으로 2013년11월 13일 설립되었으며, 디스플레이 관련 분야에서 오랜 경험을 바탕으로 잔상효과를 이용한 지하철 터널 내 LED 광고시스템 "TAS" ( Tunnel Advertising System ) 제품을 제작, 수출하며 "TAS"와 동일한 잔상효과를 통한 이미지 생성기술을 활용하여 실내공간에서 사용 할 수 있는 새로운 형태의 전면 입체영상 디지털기기 "WingTV" 와 "SPINTV"를 개발, 납품하는 등 디지털 디스플레이 미디어를 구축, 납품, 운영하는 것을 주요 사업영역으로 하고 있습니다.
&cr;한편, 당사의 당기말 현재 납입자본금은 607,916,700 원인 바, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
소유지분율 |
| 채 균 |
2,407,000 |
39.59% |
| 정동현 |
250,000 |
4.11% |
| 박지훈 |
239,000 |
3.93% |
| 황찬희 |
226,449 |
3.73% |
| 박희범 |
195,000 |
3.21% |
| 기 타 |
2,761,718 |
45.43% |
| 합 계 |
6,079,167 |
100.00% |
&cr;&cr;
2. 중요한 회계처리방침&cr;
당사는 2013년 11월 13일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.&cr; &cr; ( 1 ) 수익인식&cr;&cr;당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 용역의 제공으로 인한 매출은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정 할 수 있을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr; ( 2 ) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
&cr; ( 3 ) 금융상품&cr;&cr;당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기 금융상품으로 분류하고 있습니다. 장기 금융 상품 내역은 하기와같습니다.
| 은행명 |
상품명 |
이자율 |
기간 |
기말잔액 |
| 부터 |
까지 |
| 신한은행 |
신한S(Dream)기 |
1.650% |
2019-11-20 |
2022-11-20 |
6,000,000 |
| 동부화재 |
DB손해보험 |
1.000% |
2019-11-19 |
2024-11-19 |
1,983,010 |
| 기업은행 |
기업부금(기업섬김복리통장) |
1.600% |
2019-11-29 |
2022-11-29 |
6,000,000 |
| 합계 |
13,983,010 |
( 4 ) 대손충당금&cr;&cr;회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
&cr; ( 5 ) 재고자산&cr;&cr;회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며,
총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가 (제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가) 를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;
&cr; ( 6 ) 유형자산&cr;
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
| NO |
계정과목 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 1 |
차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 2 |
공구와기구 |
3년 |
정액법 |
| 3 |
비 품 |
5년 |
정률법 |
| 4 |
시설 장치 |
5년 |
정액법 |
&cr;유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr; ( 7 ) 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| NO |
계정과목 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 1 |
특허권 |
7 |
정액법 |
| 2 |
상표권 |
5 |
정액법 |
| 3 |
소프트웨어 |
5 |
정액법 |
&cr; ( 8 ) 외화자산 및 부채의 환산&cr;
당사는 비화페성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울 외국환 중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.&cr;
( 9 ) 종업원 급여&cr;&cr;
①퇴직급여충당부채&cr;
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직 할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
&cr;
② 연차수당부채&cr;회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여만 비용과 부채를 인식합니다.
&cr; (10) 충당부채와 우발부채&cr;
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.&cr;&cr; (11) 당기법인세와 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
&cr; (12) 중소기업 회계처리 특례규정의 적용 중단&cr;&cr;당사는 당기 중 코넥스시장에 상장함에 따라 동 특례규정의 적용을 중단하였으며, 중단에 따른 효과는 일반기업회계기준 제5장 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 회계처리하고 있습니다.
&cr;
3. 매
출채권&cr;&cr;
(1)
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
3,713,939,584 |
685,895,000 |
| 대손충당금 |
(188,176,315) |
- |
| 매출채권(순액) |
3,525,763,269 |
685,895,000 |
&cr;
(2)
당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
188,176,315 |
- |
| 제각 |
- |
- |
| 기말금액 |
188,176,315 |
- |
&cr;&cr;
4.
재고자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제품 |
300,529,852 |
132,827,549 |
| 반제품 |
446,075,775 |
- |
| 원재료 |
79,344,962 |
375,409,910 |
| 합계 |
825,950,589 |
508,237,459 |
&cr;
5. 유형자산&cr;&cr;
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
( 1 ) 당기
| 과목 |
기초가액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말가액 |
| 차량운반구 |
32,356,035 |
- |
- |
(13,866,872) |
18,489,163 |
| 공구와기구 |
- |
3,683,491 |
- |
(857,306) |
2,826,185 |
| 비품 |
37,459,775 |
87,880,369 |
- |
(46,345,929) |
78,994,215 |
| 시설장치 |
- |
32,200,000 |
- |
(5,671,671) |
26,528,329 |
| 합계 |
69,815,810 |
123,763,860 |
- |
(66,741,778) |
126,837,892 |
&cr;
( 2 ) 전기
| 과목 |
기초가액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말가액 |
| 차량운반구 |
50,843,992 |
|
|
(18,487,957) |
32,356,035 |
| 비품 |
14,676,785 |
45,301,328 |
|
(22,518,338) |
37,459,775 |
| 합계 |
65,520,777 |
45,301,328 |
|
(41,006,295) |
69,815,810 |
&cr;&cr;
6. 무형자산&cr;&cr;
당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
기초가액 |
취득 |
처분 |
감가상각누계액 |
기말가액 |
| 특허권 |
- |
8,740,600 |
- |
(310,290) |
8,430,310 |
| 상품권 |
- |
940,240 |
- |
(47,013) |
893,227 |
| 소프트웨어 |
- |
50,475,909 |
- |
(9,431,793) |
41,044,116 |
| 합계 |
- |
60,156,749 |
- |
(9,789,096) |
50,367,653 |
&cr;당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 392백만원(전기: 321백만원)입니다.
7. 차입금&cr;&cr;
( 1 ) 당사는 결산일 기준 1년이내에 도래되는 차입금은 단기차입금으로 1년 이후에 도래되는 차입금은 장기차입금으로 표시하고 있으며 장,단기차입금 현황은 다음과 같습니다.
| 대출명 |
금융기관명 |
상환방법 |
이자율 |
기간 |
당기말잔액 |
| 부터 |
까지 |
| 단기차입금 |
신한은행 |
만기일시상환 |
6.33% |
2019-04-30 |
2020-04-30 |
100,000,000 |
| 중소기업은행 |
만기일시상환 |
6.21% |
2019-09-19 |
2020-09-19 |
100,000,000 |
| 장기차입금 |
중소벤처기업&cr;진흥공단 |
3년거치 5년 분할 |
1.60% |
2019-11-29 |
2022-11-29 |
300,000,000 |
| 합계 |
500,000,000 |
&cr;( 2 ) 장기차입금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
당기말잔액 |
상 환 금 액 |
| 2020년 |
2021년 |
2022년 |
2023년 이후 |
| 장기차입금 |
300,000,000 |
- |
- |
8,450,000 |
291,550,000 |
&cr;&cr;
8. 전환사채&cr;
&cr;당사는 당기 중 전환사채 1,500,000,000원을 발행 하였으며, 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 01. 종류 |
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 02. 발행일자 |
2019.03.22 |
| 03. 권면총액 |
1,500,000,000 |
| 04. 만기보장수익율 |
연복리 3.0% |
| 05. 만기일 |
2024.03.22 |
| 06. 전환사채 배정방법 |
사모 |
| 07. 전환청구기간 |
발행일 1년 이후부터 사채만기일 1개월 전까지 |
| 08. 전환비율 및 가액 |
1:1 ( 전환가액 2,000원 ) |
| 09. 전환대상 주식의 종류 |
보통주 |
| 10. 전환사채별 보유자 |
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합(10억),&cr;마이다스동아인베스트먼트 주식회사(5억) |
| 11. 전환주식수 |
750,000주 |
| 12. 조기상환 청구권 |
조기상환 청구권 발행일 2년 이후부터 만기전까지 행사 가능&cr; * YTP : 3% (3개월 단위 복리) |
| 13. 전환가격의 조정 |
1) 주가 희석에 관한 사항&cr; - IPO 공모가액(SPAC 합병가액)의 70%&cr; - 전환단가를 하회하는 유상증자 &cr; - 주식관련 사채의 발행 합병등에 따른 합병가액의 산정 등 |
| 2) 실적에 관한 사항&cr; - 2020년 결산 기준 매출액 150억 미달시 전환가격의 70%&cr; (K-IFRS 감사보고서 기준, 연결재무제표 존재시 연결 기준) |
| 3) IPO 시기에 관한 사항 &cr; - 투자 이후 48개월 이내 IPO 불가능시 전환가격의 70%&cr; (단, 해당 기한내 거래소 상장심사 및 M&A 진행 중인 경우 예외) |
| 4) 코스닥 상장 이전 Adtrackmedia와의 사업제휴 결렬 시 전환가격의 70% (단, 상장 이후 사업제휴 결렬인 경우에는 예외) |
| 5) 캐나다 adtrackmedia사와 제휴관계 결렬시 전환가액의 70% |
&cr;회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 정관에 의하여 기초에 행사된 것으로 간주하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;
9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr;
&cr;(1) 유동성 위험관리 방법&cr;&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;
당사는 부채 상환을 포함하여, 단기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. &cr;
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;
&cr;
① 당기말
| 구분 |
장부가액 |
6개월 미만 |
6개월에서 |
1년에서 |
2년에서 |
5년 초과 |
| 1년 이하 |
2년 이하 |
5년 이하 |
| 차입금 |
500,000,000 |
- |
200,000,000 |
- |
300,000,000 |
- |
| 전환사채 |
1,500,000,000 |
- |
- |
1,500,000,000 |
- |
- |
| 매입채무 |
751,966,908 |
751,966,908 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금/비용 |
160,907,665 |
160,907,665 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
2,912,874,573 |
912,874,579 |
200,000,000 |
1,500,000,000 |
300,000,000 |
- |
&cr;
② 전기말
| 구분 |
장부가액 |
6개월 미만 |
6개월에서 |
1년에서 |
2년에서 |
5년 초과 |
| 1년 이하 |
2년 이하 |
5년 이하 |
| 단기차입금 |
30,220,000 |
30,220,000 |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무 |
18,411,338 |
18,411,338 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금/비용 |
73,006,929 |
73,006,929 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
121,638,267 |
121,638,273 |
- |
- |
- |
- |
&cr;&cr;
10. 퇴직급여충당부채&cr;&cr;
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
증가 |
지급액 |
기말금액 |
| 당기 |
170,567,046 |
58,474,591 |
30,783,535 |
198,258,102 |
| 전기 |
91,381,498 |
79,185,548 |
- |
170,567,046 |
11. 외화자산부채&cr;&cr;
당기말 및 전기말 현재 외화자산부채의 내역 및 외화 환산시 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 과목 |
외화 |
원화환산액 |
환산손익 |
적용 기준환율 |
| 현금 |
AED(두바이) |
1,000 |
314,720 |
(2,730) |
314.72 |
| CNY |
3,753 |
623,148 |
(5,667) |
166.04 |
| AUD |
600 |
486,282 |
(11,328) |
810.47 |
| EUR |
598 |
775,616 |
(22,357) |
1,297.43 |
| CHF |
- |
418 |
(2) |
1,195.45 |
| JYP |
9,605 |
102,302 |
(4,302) |
10.65 |
| RUB |
19,900 |
369,941 |
2,587 |
18.59 |
| CAD |
150 |
133,077 |
(2,738) |
887.18 |
| 보통예금 |
USD |
2 |
1,856 |
(45) |
1,153.20 |
| 외상매출금 |
EUR |
52,600 |
68,244,818 |
1,084,309 |
1,297.43 |
| 합계 |
1,037,727 |
- |
&cr;
12. 자본금
&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
수권주식수 |
발행주식수 |
주당금액 |
보통주자본금 |
| 당기 |
100,000,000 |
6,079,167 |
100원 |
607,916,700 |
| 전기 |
100,000,000 |
6,079,167 |
100원 |
607,916,700 |
&cr;
13. 결손금&cr;
&cr;당기와 전기의 결손금 처리계산서 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일:2020년03월24일 |
처분확정일:2019년03월30일 |
| 1. 미처리 결손금 |
872,917,648 |
909,943,356 |
| 1) 전기이월미처리결손금 |
909,943,356 |
425,668,042 |
| 2) 당기손손실(이익) |
(37,025,708) |
484,275,314 |
| 2. 결손금처리액 |
- |
- |
| 3. 차기이월미처리결손금 ( 1- 2 ) |
872,917,648 |
909,943,356 |
&cr;&cr;
14. 운용리스료&cr;
&cr;당사는 일부 차량운반구에 대해 운용리스로 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 회사가 운용리스 계약에 따라 향후 지급 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이내 |
7,828,800 |
7,828,800 |
| 1년초과 5년이내 |
11,090,800 |
18,919,600 |
| 합계 |
18,919,600 |
26,748,400 |
&cr;
15. 보증보험료&cr;
당사는 이행(계약)보증 관련하여 서울보증보험을 통하여 보험이행증권을 발급받아 운영하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 보험사명 |
보험명 |
업체명/피보험자명 |
계약명 |
계약기간 |
보증금액 |
| 시작 |
종료 |
| 서울보증보험 |
이행(지급)보증보험 |
효성에프엠에스㈜ |
CMS 이용계약 |
2019-05-20 |
2020-06-19 |
5,000,000 |
| 서울보증보험 |
이행(지급)보증보험 |
한국전력공사 |
한전전기공급계약(평택) |
2019-11-01 |
2023-01-31 |
6,000,000 |
| 서울보증보험 |
이행(지급)보증보험 |
㈜시티컴 |
리피뷰 서울시내버스 외부광고 계약 |
2019-11-01 |
2019-12-31 |
30,888,000 |
| 서울보증보험 |
이행(입찰)보증보험 |
㈜강원랜드 |
디지털 PIT 싸이니지 구매, 설치 |
2019-12-02 |
2020-02-03 |
5,050,375 |
| 서울보증보험 |
이행(지급)보증보험 |
효성에프엠에스㈜ |
서비스 이용 신청(신용카드) |
2019-11-26 |
2020-11-25 |
50,000,000 |
| 서울보증보험 |
이행(계약)보증보험 |
㈜강원랜드 |
디지털 PIT 싸이니지 구매 설치 |
2019-12-13 |
2020-01-09 |
8,772,400 |
| 서울보증보험 |
이행(선금급)보증보험 |
한국언론진흥재단 |
정부광고약정(환경부 음식문화개선 캠페인) |
2019-12-17 |
2020-04-07 |
18,700,000 |
| 서울보증보험 |
이행(하자)보증보험 |
㈜강원랜드 |
디지털 PIT 싸이니지 구매 설치 |
2019-12-31 |
2020-12-30 |
4,386,200 |
| 합계 |
128,796,975 |
&cr;&cr;
16. 현금유출입이 없는 중요한 거래&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주임종차입금의 출자전환 |
- |
450,000,000 |
&cr;
17. 부가가치산정내역&cr;&cr;
당기와 전기의 주요 부가가치 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판관비 |
경상연구개발비 |
제조경비 |
계 |
| 급여 |
433,622,469 |
245,394,882 |
377,354,872 |
1,056,372,223 |
621,705,606 |
| 퇴직급여 |
20,902,251 |
21,161,155 |
16,411,185 |
58,474,591 |
79,185,548 |
| 복리후생비 |
59,675,356 |
14,787,971 |
46,613,246 |
121,076,573 |
57,410,460 |
| 지급임차료 |
38,584,527 |
20,869,344 |
73,857,685 |
133,311,556 |
41,433,480 |
| 감가상각비 |
23,409,325 |
1,042,449 |
42,290,004 |
66,741,778 |
41,006,295 |
| 무형자산상각비 |
7,641,354 |
- |
2,147,742 |
9,789,096 |
- |
| 세금과공과 |
14,668,454 |
8,886,280 |
18,900,816 |
42,455,550 |
22,145,260 |
| 합계 |
598,503,736 |
312,142,081 |
577,575,550 |
1,488,221,367 |
862,886,649 |
&cr;&cr;18
. 기본주당순이익&cr;
기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을
당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 보통주당기순이익 |
37,025,708 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
6,079,167 |
| 기본주당순이익 |
6 |
(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
6,079,167 |
| 주식선택권 행사 |
- |
| 유상증자 |
- |
| 자기주식 취득 |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,079,167 |
&cr;당기 희석주당순이익은 기본주당순이익은 동일합니다. 희석효과가 없어 당기의 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있습니다. 당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 |
당기 |
| 전환사채 |
750,000 |
&cr;&cr;
19
.
특
수관계자&cr;
&cr;
(1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.
| 명 칭 |
당사와의 관계 |
당사에 대한 지분율 |
| 대표이사 |
최대주주, 대표이사 |
39.59% |
| 임원 |
영업이사 |
- |
( 2 ) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
대여 |
회수 |
| 대표이사 |
최대주주, 대표이사 |
- |
3,000,000 |
| 임직원 |
종업원 대여금 |
20,000,000 |
1,000,000 |
&cr;
( 3 ) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 대표이사 |
최대주주, 대표이사 |
- |
3,000,000 |
| 임직원 |
종업원 대여금 |
19,000,000 |
- |
&cr;( 4 ) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 차입금 담보를 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
20.
법인세비용&cr;
(1) 법인세비용의 산출내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액(*) |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 총 법인세효과 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
- |
- |
| 법인세비용 |
- |
- |
(2) 자본에 직접 반영된 이연법인세
&cr;
자본에 직접 반영된 이연법인세는 없습니다.&cr;
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
37,025,708 |
(484,275,314) |
| 적용세율 |
22% |
22% |
| 적용세율에 따른 법인세 |
8,145,656 |
- |
| 조정사항 |
(8,145,656) |
- |
| - 비과세수익 |
- |
- |
| - 비과세비용 |
- |
- |
| - 세액공제 및 기타 |
(8,145,656) |
- |
| 법인세비용 |
- |
- |
| 유효법인세 (*) |
- |
- |
(*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
(*) 당사는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산출 하지 않습니다.
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
&cr;&cr;① 당기
| 관련 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
세율 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
기말잔액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 퇴직급여충당부채 |
170,537,046 |
58,474,591 |
- |
229,011,637 |
22% |
50,382,560 |
50,382,560 |
- |
| 선급비용 |
(376,198) |
- |
(376,198) |
0 |
22% |
- |
- |
- |
| 소 계 |
170,160,848 |
58,474,591 |
(376,198) |
229,011,637 |
- |
50,382,560 |
50,382,560 |
- |
| 이월결손금(*) |
664,236,773 |
- |
222,347,243 |
441,889,530 |
22% |
97,215,697 |
97,215,697 |
- |
| 연구개발비세액공제 |
64,971,476 |
86,692,020 |
- |
151,663,496 |
100% |
151,663,496 |
151,663,496 |
- |
| 소 계 |
729,208,249 |
86,692,020 |
222,347,243 |
593,553,026 |
- |
248,879,193 |
248,879,193 |
- |
| 합계 |
899,369,097 |
145,166,611 |
221,971,045 |
822,564,663 |
- |
299,261,753 |
299,261,753 |
- |
| 인식하지 않은 이연법인세자산/부채 |
299,261,753 |
- |
| 차감액 |
- |
- |
&cr;
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 주기적으로 검토하고 있으며, 최근 3개 사업연도 당기와 전전기는 계속사업이익이 발생하였으나 전기에는 484백만원의 사업결손이 발생하여 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 매우 높다고는 판단되지 않아서, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
&cr;
② 전기
| 관련 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
세율 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
기말잔액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 퇴직급여충당부채 |
91,381,498 |
79,185,548 |
- |
170,567,046 |
22% |
37,524,750 |
37,524,750 |
- |
| 선급비용 |
- |
(376,198) |
- |
(376,198) |
22% |
(82,764) |
- |
82,764 |
| 소 계 |
91,381,498 |
78,809,350 |
- |
170,190,848 |
|
37,441,987 |
37,524,750 |
82,764 |
| 이월결손금(*) |
262,464,715 |
401,772,058 |
- |
664,236,773 |
22% |
146,132,090 |
146,132,090 |
|
| 연구개발비세액공제 |
- |
64,971,476 |
- |
64,971,476 |
100% |
64,971,476 |
64,971,476 |
|
| 소 계 |
262,464,715 |
466,743,534 |
- |
729,208,249 |
|
211,103,566 |
211,103,566 |
- |
| 합계 |
353,846,213 |
545,552,884 |
- |
899,399,097 |
|
248,545,553 |
248,628,316 |
82,764 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산/부채 |
248,628,316 |
82,764 |
| 차감액 |
- |
- |
&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 주기적으로 검토하고 있으며, 최근 3개 사업연도 중 전기에 484백만원의 사업결손이 발생하여 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 매우높다고 볼 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
&cr;
21. 회계정책 및 추정의 변경과 오류 수정 &cr;
&cr;
당사는 당기 코넥스시장에 상장함에 따라 동 특례규정의 적용을 중단하였으며, 중단에 따른 효과는 일반기업회계기준 제5장 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 회계처리하고 있습니다.
&cr;&cr;&cr;
22. 보고기한 후 사건
&cr;&cr;회사는 2020년 3월 6일 (주)다름자산운용 외 1곳에 전환사채 600천원을 발행하기로 인수계약을 체결하였으며, 2020년 3월 9일에 발행 예정입니다.&cr;&cr;&cr;
23. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관&cr;
&cr;당사의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2020년 3월 24일 개최예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.