목 차

감사보고서

3.8

(주)비아이매트릭스

00826143 220000000000 20210330 1101113200360 000 7434 5266 18245 142 Y N N N N E N 4

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 비아이매트릭스

&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 16 기
부터
까지

&cr;

제 15 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr;&cr;

가인공인회계사 감사반

목 차

&cr;독립된 감사인의 감사보고서 .................................................................. 1&cr;&cr; &cr;&cr;재 무 제 표 &cr;&cr; 재무상태표 .................................................................. 6&cr;&cr; 손익계산서 .................................................................. 8&cr;&cr; 자본변동표 ................................................................. 10&cr;&cr; 현금흐름표 .................................................................. 11&cr;&cr; 재무제표에 대한 주석 ................................................... 13&cr;&cr;

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

(주)비아이매트릭스
주주및 이사회 귀중	2021년 03월 15일

감사의견

&cr;우리는 주식회사 비아이매트릭스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 재무성과와 현금흐름에 대한 한정의견

&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 손익계산서와 현금흐름표는 이 감사보고서의 한정의견 근거단락에서 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무성과 그리고 현금흐름의 내용을 일반회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr;&cr; 재무상태에 대한 의견&cr; &cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무상태표는 2020년 12월 31일 현재 주식회사 비아이매트릭스의 재무상태를 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr;&cr; 재무성과와 현금흐름에 대한 한정의견 근거를 포함한 감사의견 근거 &cr; &cr;우리는 2020년 4월에 회사의 감사인으로 선임되었기 때문에, 보고기간 개시일 현재의 현금실사, 유무형자산에 대한 실사 및 매입채무를 제외한 유동부채의 잔액에 대한 조회를 적절히 수행할 수 없었습니다. 우리는 대체적인 방법으로도 2019년 12월 31일 현재 보유중인 현금, 유무형자산, 유동부채의 금액에 대하여 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 상기 사항이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는 손익계산서에 보고된 연간손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없었습니다. &cr;&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 재무상태는 적정의견, 그리고 재무성과와 현금흐름은 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr;&cr; 기타사항&cr; &cr;회사의 2019년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 감사받지 아니한 것입니다. &cr;&cr;

재무제표에 대한 경영진의 책임

&cr;경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr;

재무제표 감사에 대한 감사인의 책임&cr; &cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :&cr;ㆍ 부 정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. &cr;ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 동작구 사당로 277 &cr;

가인공인회계사 감사반 신 경 희 &cr;&cr;이 윤 경 &cr;&cr;이 영 숙

&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일인 2021년 3월 15일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr;

주식회사 비아이매트릭스

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 16 기
부터
까지

&cr;

제 15 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 비아이매트릭스 대표이사 배영근

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 선릉로 433 17층
본점 소재지 :	(전 화)	02-561-4475

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 16 기 2020년 12월 31일 현재
제 15 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : (주)비아이매트릭스

자 산Ⅰ. 유동자산　5,340,988,876　5,617,072,035(1) 당좌자산　5,340,988,876　5,617,072,0351. 현금 및 현금성자산(주석3,10)1,710,963,918　2,094,358,513　2. 단기금융상품(주석3)800,000,000　800,000,000　3. 매출채권(주석 3,10)2,797,789,818　2,647,262,209　4. 미수금18,827,891　45,649,165　5. 선급금8,387,194　17,252,760　6. 선급비용5,020,055　12,549,388　(2) 재고자산　-　-Ⅱ. 비유동자산　2,092,678,403　1,549,504,955(1) 투자자산(주석3)　1,117,470,055　966,513,1701. 장기금융상품749,860,055　583,903,170　2. 장기대여금50,000,000　50,000,000　3. 매도가능증권 (주석4)317,610,000　332,610,000　(2) 유형자산(주석3,5,15)　147,167,323　145,206,5101. 비품(주석15,19)713,095,628　621,799,907　 감가상각누계액(560,482,765)(468,571,099) 국고보조금(55,725,655)(49,429,260)2. 인테리어 157,390,000　153,240,000　 감가상각누계액(133,156,949)　(113,567,758)　3. 시설장치42,335,000　9,935,000　 감가상각누계액(16,287,936)　(8,200,280)　(3) 무형자산(주석3,6)　128,559,002　19,303,2521. 소프트웨어27,283,360　19,303,252　2. 골프회원권101,275,642　-　(4) 기타비유동자산　699,482,023　418,482,0231.보증금370,000,000　380,000,000　2.기타보증금329,482,023　38,482,023　자 산 총 계　7,433,667,279　7,166,576,990부 채　　　　Ⅰ. 유동부채(주석9)　1,934,452,237　2,384,406,8491. 매입채무343,867,751　733,660,143　2. 단기차입금(주석7,17)4,177,402　-　3. 미지급금858,199,682　939,014,805　4. 예수금177,037,814　158,332,320　5. 부가세예수금534,320,319　465,448,021　6. 선수금-　8,250,000　7. 선수수익-　39,875,039　8. 미지급비용11,830,549　39,826,521　9. 미지급법인세5,018,720-　Ⅱ. 비유동부채　3,331,695,027　3,068,671,1731. 퇴직급여충당부채(주석8)3,158,411,211　2,753,851,911　2. 장기미지급금(주석9)173,283,816　314,819,262　부 채 총 계　5,266,147,2645,453,078,022자 본　　　　Ⅰ. 자본금 　500,000,000　300,000,0001. 보통주자본금(주석11)500,000,000　300,000,000　II. 이익잉여금(주석12)　1,667,520,015　1,413,498,9681. 이익준비금12,000,000　12,000,000　2. 미처분이익잉여금1,655,520,0151,401,498,968　자 본 총 계　2,167,520,015　1,713,498,968부 채 및 자 본 총 계　7,433,667,279　7,166,576,990

과 목	제 16(당) 기		제 15(전) 기&cr;(감사받지아니한재무제표임)

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서

손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 16 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 15 기 2019년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : (주)비아이매트릭스

Ⅰ. 매출액(주석3,14)18,245,216,07316,234,888,103Ⅱ. 매출원가10,751,177,7995,885,957,491Ⅲ. 매출총이익7,494,038,27410,348,930,612Ⅳ. 판매비와관리비(주석3)6,382,161,99010,298,978,915 급여(주석15,18)2,923,153,5355,440,042,813 상여금126,200,000253,896,044 퇴직급여(주석18)262,878,841500,487,837 복리후생비(주석18)307,765,720582,965,292 여비교통비88,806,086311,255,176 접대비120,518,394126,816,534 통신비9,520,69214,834,063 세금과공과(주석18)165,641,434247,181,664 감가상각비(주석18)26,683,86828,273,032 임차료(주석18)156,591,280269,873,669 수선비115,000745,000 보험료64,737,673138,967,717 차량유지비58,468,78562,280,603 경상개발비(주석15)1,386,260,3871,419,023,909 운반비1,032,3991,030,400 교육훈련비1,129,38812,441,150 도서인쇄비4,997,9027,231,938 사무용품비1,126,4474,679,806 소모품비2,929,75211,259,669 지급수수료237,345,552221,632,627 광고선전비99,471,129100,642,777 대손상각비-39,600,000 무형자산상각비(주석18)22,735,348- 건물관리비68,012,378121,687,649 판매수수료246,040,000382,129,546Ⅴ. 영업이익(손실)1,111,876,28449,951,697Ⅵ. 영업외수익218,551,76478,343,810이자수익12,421,64215,387,178장기금융상품평가이익34,641,2855,424,859외환차익18,268,75227,075,657외화환산이익-22,897,815유형자산처분이익-3,999,000잡이익153,220,0853,559,301Ⅶ. 영업외비용71,192,33146,585,666 이자비용15,331,67835,035,630 외환차손2,607,3061,547,743 기부금-3,024,000 외화환산손실15,220,1775,602,374 매도가능증권손상차손15,000,000- 유형자산처분손실-14,000 잡손실23,033,1701,361,919VIII. 법인세차감전순이익1,259,235,71781,709,841IX. 법인세등(주석3,16)5,214,67021,284,200X. 당기순이익(주석13)1,254,021,04760,425,641

과 목	제 16(당) 기		제 15(전) 기&cr;(감사받지아니한 재무제표임)

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표

자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 16 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 15 기 2019년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : (주)비아이매트릭스

2019.01.01 (전기초)300,000,000　-　-　-6,560,097,3056,860,097,305전기오류수정손실(주석12)　-　-　-　-(5,207,023,978)(5,207,023,978)당기순이익　-　-　-　-60,425,64160,425,6412019.12.31 (전기말)300,000,000　-　-　-1,413,498,9681,713,498,9682020.01.01 (당기초)300,000,000　-　-　-1,413,498,9681,713,498,968중간배당(주석12)　-　-　-　-(1,000,000,000)(1,000,000,000)유상증자(주석11)200,000,000　-　-　-　-200,000,000당기순이익　-　-　-　-1,254,021,0471,254,021,0472020.12.31 (당기말)500,000,000　-　-　-1,667,520,0152,167,520,015

과 목	자 본 금	자 본&cr;잉여금	자 본&cr;조 정	기타포괄&cr;손익누계액	이 익&cr;잉여금	총 계

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 16 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 15 기 2019년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : (주)비아이매트릭스

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름　1,053,737,4121,510,658,5551. 당기순이익1,254,021,04760,425,641　2. 현금의유출이없는비용등의가산857,259,921　1,025,356,024　 대손상각비 -　39,600,000　감가상각비(주석5)89,230,508　94,243,439　무형자산상각비(주석6)28,546,738　4,551,880　퇴직급여(주석8)724,482,675　886,946,705　매도가능증권손상차손(주석4)15,000,000　-　유형자산처분손실-　14,000　3. 현금의유입이없는수익등의차감(34,641,285)　(11,547,546)　외화환산이익　-　2,123,687　장기금융상품평가이익34,641,285　5,424,859　유형자산처분이익-　3,999,000　4. 영업활동으로인한자산부채의변동(1,022,902,271)&cr;　436,424,436　매출채권의 감소(증가)(150,527,609)　498,140,526　미수금의 감소(증가)26,821,274　(45,673,369)　선급금의 감소(증가)8,865,566　(12,007,232)　선급비용의 감소(증가)7,529,333　(11,555,132)　매입채무의 감소(389,792,392)　(15,771,998)　미지급금의 증가(감소)(80,815,123)　149,456,578　예수금의 증가18,705,494　11,801,231　부가세예수금의 증가68,872,298　79,203,482　선수금의 감소(8,250,000)　-선수수익의 증가(감소)(39,875,039)　39,875,039　미지급비용의 증가(감소)(27,995,972)　27,643,757　미지급법인세의 증가5,018,720　-　장기미지급금의 증가(감소)(141,535,446)　116,777,665　퇴직금의 지급(주석8)(319,923,375)　(401,466,111)　Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　(641,309,409)　(411,731,002)1. 투자활동으로인한현금유입액10,000,000　4,070,656　유형자산의 처분-4,070,656　임대보증금의 증가10,000,000　-　2. 투자활동으로인한현금유출액(651,309,409)　(415,801,658)　장기금융상품의 증가131,315,600　174,315,600　매도가능증권의 취득　-　117,630,000　유형자산의 취득91,191,321　86,143,938　소프트웨어의 취득137,802,488　8,962,062　골프회원권의 취득　-　10,000,000　기타 보증금의 증가 291,000,000　18,750,058　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　(795,822,598)　(1,000,000,000)1. 재무활동으로인한현금유입액204,177,402-　단기차입금의 증가4,177,402-　유상증자(주석11)200,000,000-　2. 재무활동으로인한현금유출액(1,000,000,000)　(1,000,000,000)　장기차입금의 상환　-　1,000,000,000　배당금의 지급(주석12)1,000,000,000　　-　Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)　(383,394,595)　98,927,553Ⅴ. 기초의 현금　2,094,358,5131,995,430,960Ⅵ. 기말의 현금1,710,963,9182,094,358,513

과 목	제 16(당) 기		제 15(전) 기&cr;(감사받지아니한재무제표임)

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

주석

2020년 12월 31일 현재

2019년 12월 31일 현재&cr;(감사받지 아니한 재무제표임)

회사명 : (주)비아이매트릭스

&cr;1. 회사의 개요 &cr;

주식회사 비아이매트릭스(이하 "당사")는 Business Intelligence 솔루션 개발 ㆍ시스템 구축, Big Data Analytics 솔루션 개발ㆍ 시스템 구축 공급을 목표로 2005년 4월 2일 설립되었습니다.

본사는 강남구 선릉로 433번지 17층에 위 치 하 고 있으며, 2008년 9월 기업부설연구소를 설치하였습니다. 설립시 자본금은 5천만원이었으나, 수회의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 5억원입니다. 당기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
배영근	396,166주	79.24%
고숙영	97,500주	19.50%
배석주	3,167주	0.63%
배은영	3,167주	0.63%
합계	500,000주	100%

2. 재무제표 작성기준

&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 2011년 1월1일 이후 최초로 개시하는 회계년도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. &cr;

(2) 측정기준&cr;재무제표는 재무제표에 대한 주석 3에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;

(3) 추정과 판단&cr;일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr;&cr;3.유의적 회계정책 &cr;&cr;당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. &cr; &cr;(1) 현금및현금성자산의 분류&cr;당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산 으로 분류하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 사용이 제한중인 현금및현금성자산은 없습니다.

&cr;(2)금융상품&cr;&cr;1)공통사항&cr;금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우에 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 유가증권&cr;당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대해 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권 은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;유가증권의 취득원가는 이동평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다. 단기매매 증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가 하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익 항목으로 처리하고, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본에 가감하며, 당해유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

(3) 대손충당금&cr;당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 실제 대손경험율과 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;

(4) 유형자산의 평가 및 감가상각&cr;당사는 유형자산을 매입원가 또는 제작원가에 취득부대비용과 자본적지출(자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출금액)을 가산한 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 자산별 내용연수와 상각방법에 따라 계상하고 있습니다.

구 분	내 용 년 수	상각방법
비품, 인테리어, 시설장치	5 년	정률법

&cr;(5) 무형자산 &cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 골프회원권의 경우 취득가액에서 기간만료시 상환이 보장되는 금액은 기타보증금으로 별도로 분류하였습니다.&cr;

구 분	내 용 년 수	상각방법
소프트웨어	5 년	정액법
골프회원권	5 년	정액법

(6) 종업원 급여 &cr;당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

&cr;당사는 종업원의 휴가사용권을 보장하기 위하여 연차촉진제도를 사용하고 있습니다. 이에 따라 매 기말 발생하는 미사용연차에 대햐여 연차촉진제도에 의한 실제 사용율을 고려하여 비용과 부채를 인식합니다. &cr;&cr;(7) 정부보조금&cr;당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.&cr;&cr;1) 자산관련보조금 &cr;자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.&cr;&cr;2)수익관련보조금 &cr;수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 금액은 부채(국고보조금)로 회계처리합니다.&cr;

(8) 수익인식기준&cr;당사의 수익은 재화의 판매 및 판매된 재화에 대한 서비스 용역 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;1)재화의 판매&cr;재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

2)용역의 제공&cr;용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 1년 미만의 단기 용역 제공 또는 특정거래에 대하여 다음 (10)에서와 같이 중소기업특례를 적용하고 있습니다. &cr;&cr;(9)전기오류수정손익&cr;당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류는 당기손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 보고하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며, 비교재무제표를 작성하는 경우 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표항목을 재작성하고 있습니다. 당기말 현재 비교표시된 전기 재무제표는 재작성된 재무제표입니다. &cr;

(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례&cr;당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목	특례내역
용역매출	1년이내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공완료일, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금 회수기일에 실현된 것으로 인식
현재가치평가	장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가
법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(11)추정의 사용&cr;한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

&cr;&cr;4. 매도가능증권&cr;&cr;보고기간말 현재 매도가능증권이 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	내역	당기	전기	지분율
시장성 없는 지분증권(*)	엘에스아이씨티㈜	-	15,000,000	10%
시장성 없는 지분증권(*)	㈜뉴로코어	317,610,000	317,610,000	15%
합 계		317,610,000	332,610,000

(*) 상기 시장성없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 당기말 현재 자본잠식상태로 확인되는 지분증권은 매도가능증권평가손실의 항목으로 15,000,000원을 영업외비용으로 처리하였습니다.

5. 유형자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	153,228,808	91,295,721	-	(91,911,666)	152,612,863
비품국고보조금	(49,429,260)	(36,654,400)	-	30,358,005	(55,725,655)
인테리어	39,672,242	4,150,000	-	(19,589,191)	24,233,051
시설장치	1,734,720	32,400,000	-	(8,087,656)	26,047,064
합계	145,206,510	91,191,321	-	(89,230,508)	147,167,323

<전기>

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
차량운반구	1,000	-	(1,000)	-	-
비품	151,716,836	101,023,938	(84,656)	(99,427,310)	153,228,808
비품국고보조금	(36,576,587)	(40,980,000)	-	28,127,327	(49,429,260)
인테리어	35,092,282	26,100,000	-	(21,520,040)	39,672,242
시설장치	3,158,136	-	-	(1,423,416)	1,734,720
합 계	153,391,667	86,143,938	(84,656)	(94,243,439)	145,206,510

6. 무형자산&cr;

당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말
소프트웨어	19,303,252	13,791,498	(5,811,390)	27,283,360
골프회원권	-	124,010,990	(22,735,348)	101,275,642
합계	19,303,252	137,802,488	(28,546,738)	128,559,002

<전기>

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말
소프트웨어	14,893,070	8,962,062	(4,551,880)	19,303,252
합계	14,893,070	8,962,062	(4,551,880)	19,303,252

&cr;&cr;7. 단기차입금&cr;&cr;보고기간말 현재 당사의 단기차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입금종류	차입처	이자율	당기	전기
운전자금	하나은행	2.745%	4,177,402	-

&cr;

8. 퇴직급여충당부채 &cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기
기초(*)	2,753,851,911	2,268,371,317
퇴직급여	724,482,675	886,946,705
퇴직금의 지급	(319,923,375)	(401,466,111)
기말	3,158,411,211	2,753,851,911

(*)전기말 기초잔액은 전기오류수정손실로 포함되었습니다.&cr;&cr;&cr;9.금융부채의 만기현황&cr;&cr;(1)현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분	1개월 미만	1개월~3개월	3개월~1년	1년초과	합계
매입채무	-	338,367,751	5,500,000	-	343,867,751
단기차입금	4,177,402	-	-	-	4,177,402
미지급금	-	774,854,046	-	83,345,636	858,199,682
예수금	-	176,237,814	800,000	-	177,037,814
미지급비용	-	11,830,549	-	-	11,830,549
장기미지급금	-	-	129,951,186	43,332,630	173,283,816
합계	4,177,402	1,301,290,160	136,251,186	126,678,266	1,568,397,014

<전기>

(단위:원)

구분	1개월 미만	1개월~3개월	3개월~1년	1년초과	합계
매입채무	-	728,160,143	5,500,000	-	733,660,143
미지급금	-	939,014,805	-	-	939,014,805
예수금	-	158,332,320	-	-	158,332,320
미지급비용	-	39,826,521	-	-	39,826,521
장기미지급금	-	-	120,100,749	194,718,513	314,819,262
합계	-	1,865,333,789	125,600,749	194,718,513	2,185,653,051

&cr;(2)유동성위험&cr;당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;

10. 외화채권채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 화폐성외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당기		전기
계정과목	외화	원화환산액	외화	원화환산액
현금및현금성자산	USD 120,651.85	131,269,213	USD 24,480.28	283,059,268
	CNY 262,523.97	43,831,002	CNY 262,523.97	43,510,727
	JPY 31,549,703	332,615,899	JPY 15,133,870	160,944,167
	EUR 85.00	113,750	EUR 205.00	265,973
매출채권	-	-	USD 258,352	299,120,200
	JPY 43,915,722	462,985,891	JPY 12,934,200	137,551,337
	CNY 237,200.00	39,602,912	CNY 258,352.22	43,510,727
자산합계	USD 120,651.85	1,010,418,667	USD 282,832.28	967,962,399
	CNY 499,723.97		CNY 520,876.19
	JPY 63,099,406		JPY 28,068,070
	EUR 85.00		EUR 205.00

&cr;11. 자본금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
발행할 주식의 총수	1,000,000주	1,000,000주
주식의 종류	보통주	보통주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
발행한 주식총수	500,000주	300,000주
자본금(*)	500,000,000	300,000,000

(*)당사는 2020년 11월 21일 액면가액 1000원을 발행가액으로 하여 200,000주를 유상증자하였습니다.

12. 이익잉여금&cr;&cr;당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)법정적립금의 세부내역

(단위:원)

구분	당기	전기
이익준비금	12,000,000	12,000,000

&cr;(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용&cr;당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr;&cr;(3) 이익잉여금처분계산서&cr;보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 16(당)기		제 15(전)기
구분	(처분예정일 : 2021년 3월 30일)		처분확정일 : 2020년 3월 30일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		1,655,520,015		1,401,498,968
전기이월미처분이익잉여금	1,401,498,968		6,548,097,305
전기오류수정손실	-		(5,207,023,978)
중간배당(*)	(1,000,000,000)		-
당기순이익	1,254,021,047		60,425,641
Ⅱ. 이익잉여금처분액		(100,000,000)		-
법정적립금	(100,000,000)		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		1,554,931,335		1,401,498,968

(*) 당기 중간배당으로 인한 1주당 배당금은 3,333원 (배당율: 333%)입니다.&cr;

(4) 이익잉여금 처분계산서에 포함된 전기오류수정손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내용	금액
퇴직급여충당부채 미계상	2,268,371,317
회수가능성없는 매출채권대손상각	477,899,947
저축성보험평가 손실	102,139,889
장기기술개발료예치금 비율변경에 따른 장기미지급금 감소	(71,055,529)
자산성없는개발비상각	2,389,601,962
국고보조금으로 취득한 비품차감	36,576,587
전기초외화예금환산오류	2,123,687
국고보조금귀속시기차이	1,366,118
합계	5,207,023,978

&cr;&cr;13. 포괄손익계산서&cr;&cr;당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서와 손익계산서는 동일합니다. &cr;&cr;14. 주요 매출처 &cr;&cr; 당기 매출액의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위:원)

거래처	매출액	비율
(주) 엘지씨엔에스	2,332,888,994	14.37%

15. 정부보조금&cr;&cr;당사는 주석 3-(7)에서 언급한 바와 같이 국고보조금을 사용제한 및 목적에 따라 구분하여 회계처리 하고 있습니다. 당기와 전기 중 수령한 국고보조금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기
자산취득보조금	36,654,400	40,980,000
경상개발비와 상계	867,520,538	854,453,607
인건비에 보전된 고용유지지원금	154,814,210	62,939,280
합계	1,058,989,148	958,372,887

&cr;&cr;16. 법인세 비용&cr;&cr;당사는 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였으며, 세무조정사항이 반영되어 당기 및 전기에 당사가 부담하여야할 법인세등 및 유효법인세율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기
세전이익	1,259,235,717	81,709,841
법인세등	5,803,350	21,284,200
유효법인세율(%)	0.46%	26.05%

&cr;

17. 우발부채와 약정사항 &cr;&cr;(1)보고기간종료일 현재 당사의 차입금 한도와 이에 따른 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증기관	제공받은금융기관	차입금 잔액	보증한도
신용보증기금	하나은행	4,177,402	450,000,000
	우리은행	-	450,000,000
	신한은행	-	450,000,000
합계		4,177,402	1,350,000,000

&cr;(2) 보고기간 종료일현재 타인에게 제공한 담보 또는 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. &cr;&cr;&cr;18. 부가가치관련자료 &cr;&cr;당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	당기	전기
급여	7,200,124,336	6,087,734,986
퇴직급여	724,482,675	886,946,705
복리후생비	648,651,110	708,333,629
감가상각비	89,230,508	94,243,439
무형자산상각비	28,546,738	4,551,880
세금과공과	350,698,820	283,665,833
임차료	291,197,720	338,033,669
계	9,332,931,907	8,403,510,141

19. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 &cr;&cr;당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

내용	금액
국고보조금으로 취득한 자산	36,654,400

&cr;20. 주당이익 &cr;&cr;(1)기본주당이익 산정내역

구분	당기	전기
당기순이익	1,254,021,047	60,425,641
가중평균유통보통주식수	32,185주	30,000주
기본주당순이익	38,962원/주	2,014원/주

&cr;(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역

<당기>

구분	일자	주식수	일수	적수
기초	2020-01-01	30,000주	366	10,980,000
증자	2020-11-21	20,000주	40	800,000
소계				11,780,000
가중평균유통주식수 =11,780,000 ÷ 366 = 32,185주

<전기>

구분	일자	주식수	일수	적수
기초	2019-01-01	30,000주	365	10,950,000
가중평균유통주식수 = 10,950,000 ÷ 365 = 30,000주

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 비아이매트릭스2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

1-1-1-------3---100-20-------120-8-50-40-------98-8-150-60-------218-

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2020.42유의적 위험이 내포된 계정과목 분석 및 감사계획2020.621-개발비 자산성 분석2020.9, 2020.1042-중간감사2021. 1월, 3월42-기말감사----2021.3.21본사현금 및 받을어음OOX해당사항없음4현장감사 종료이후 항상---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원			주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

1--대면보고국고보조금 회계처리2--대면보고중간감사시 추가발견사항보고(부실채권 및 저축성보험평가)3--대면보고 중간감사 결과 보고, 개발비 자산성에 대한 논점 4--대면보고감사 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl