(1) 산업의 특성
VFX(Visual Effects, 시각특수효과) 산업은 영화, 드라마, OTT(Over-The-Top) 콘텐츠, 게임, 광고, VR(가상현실)/AR(증강현실) 등 다양한 미디어 콘텐츠에서 필수적인 기술 기반 산업입니다. 글로벌 콘텐츠 시장의 성장과 실감형 콘텐츠 제작 확대에 따라 VFX의 역할과 중요성이 더욱 부각되고 있으며, 영상의 사실성을 극대화하고 시청자의 몰입도를 높이는 핵심 요소로 자리 잡고 있습니다.
VFX 산업은 디지털 콘텐츠 제작의 핵심 요소로서, 영화, 드라마, 광고, 게임 등 다양한 분야에서 활용되며 높은 부가가치를 창출하고 있습니다. 특히, K-콘텐츠의 세계적인 인지도 상승과 함께 국내 VFX 산업의 발전은 국가 경제에도 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 정부 또한 콘텐츠 산업 육성 정책을 통해 VFX 기업의 기술 개발과 글로벌 진출을 적극적으로 지원하고 있으며, 이러한 흐름 속에서 국내 VFX 산업은 지속적인 성장과 경쟁력 강화를 이어가고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
VFX 산업은 최근 5년간 지속적인 성장세를 유지하고 있으며, 글로벌 VFX 시장 규모는 2022년 288억 달러에서 연평균 10.8% 성장하여 2030년 654억 달러에 이를 것으로 전망됩니다(출처: Vantage Market Research, 2022).
OTT 플랫폼 확산, AI 기반 제작 기술 발전, 실시간 렌더링 및 가상 프로덕션(Virtual Production) 도입 등 기술 혁신이 산업 성장을 견인하고 있으며, 글로벌 미디어 기업들의 콘텐츠 투자 확대가 VFX 수요 증가에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다(출처: Statista, 2023).
특히, 한국은 K-콘텐츠의 세계적 인기에 힘입어 넷플릭스, 디즈니+, 애플TV+ 등 글로벌 OTT 플랫폼과 협력하는 사례가 증가하고 있으며, 이에 따라 국내 VFX 기업들의 글로벌 시장 진출이 가속화되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
VFX 산업은 경기 변동과 비교적 독립적인 특성을 지니며, 경제 불황기에도 콘텐츠 제작이 지속적으로 이루어지는 경향이 있습니다. 다만, 극장 개봉 영화의 경우 특정 성수기(설 연휴, 여름, 추석, 연말)에 콘텐츠 제작이 집중되면서 VFX 작업량도 증가하는 계절적 패턴을 보입니다.
OTT 콘텐츠 시장 확대에 따라 전통적인 성수기와 비수기의 개념이 점차 희석되고 있으며, VFX 산업도 이에 따라 상대적으로 안정적인 수요를 유지하는 구조로 변화하고 있습니다. 다만, 대형 영화 및 드라마 프로젝트의 제작 일정에 따라 VFX 프로젝트 착수 및 완료 시점은 영향을 받을 수 있습니다.
(4) 경쟁요소
VFX 산업은 고도의 기술력과 창의성이 필수적으로 요구되는 산업으로, 주요 경쟁 요소는 다음과 같습니다.
- 기술력 : 실시간 렌더링, AI 기반 VFX, 고급 CG(Computer Graphics) 기술 등 최신 기술 도입 역량
- 인재 확보 : 숙련된 VFX 슈퍼바이저, 아티스트, 엔지니어 보유 여부
- 프로젝트 수행 경험 : 글로벌 OTT 및 영화 프로젝트 수행 경험
- 고객사 레퍼런스 : 주요 제작사와의 협업 경험 및 성공 사례
- 인프라 역량 : 대규모 데이터 처리 및 렌더링 인프라 구축 능력
VFX 시장은 대형 업체 중심의 과점 구조를 형성하고 있으며, 국내외에서 기술력을 인정받은 소수의 기업이 주요 프로젝트를 수주하고 있습니다. 신규 업체의 진입 장벽은 높은 편이나, 차별화된 기술력과 독창적인 경쟁 전략을 갖춘 일부 중소형 업체들이 시장에서 성장하는 사례도 존재합니다.
(5) 자금조달상의 특성
VFX 산업은 대규모 프로젝트 수행을 위한 안정적인 자금 조달이 필수적이며, 주요 자금 조달원은 다음과 같습니다.
- 프로젝트 수주 계약 : 제작사 및 OTT 플랫폼과의 계약을 통해 선급금을 지급받아 운영
- 투자 유치 : 벤처캐피털 및 사모펀드를 통한 자금 조달
- 정부 지원 프로그램 : 문화산업 육성 차원에서 정부 및 기관 지원금 활용
- 자체 IP 개발 : 자체 콘텐츠 IP 개발을 통한 부가가치 창출
(6) 관련 법령 또는 정부의 규제
VFX 산업은 영상 콘텐츠 산업과 밀접하게 연계되어 있으며, 다음과 같은 법적 규제 및 정부 정책의 영향을 받습니다.
저작권 보호법: VFX 제작 과정에서의 지적재산권 보호 및 콘텐츠 사용 규정
데이터 보호법: AI 및 디지털 휴먼 기술 활용 시 개인정보 보호 규제
문화콘텐츠 지원 정책: K-콘텐츠 글로벌 진출 촉진 및 제작 지원금 정책
환경 규제: 대형 렌더팜 운영 시 전력 사용 및 탄소 배출 규제
(7) 기타
VFX 산업은 가상 프로덕션(Virtual Production), AI 기반 VFX 자동화 기술, 실시간 렌더링(Rendering) 기술 중심으로 급속히 변화하고 있으며, 이러한 기술 혁신이 산업 경쟁 구도를 재편하고 있습니다. 또한, 글로벌 OTT 플랫폼과의 협업이 증가하면서 국내 VFX 기업들의 해외 진출 기회가 확대되고 있으며, 향후 글로벌 경쟁력을 갖춘 기업들이 지속적인 성장을 기록할 것으로 전망됩니다.
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 VFX(Visual Effects, 시각특수효과) 및 디지털 콘텐츠 제작을 전문으로 하는 기업으로, 글로벌 영상 산업의 성장과 함께 국내외 시장에서의 경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. 최근 VFX 산업은 OTT 플랫폼의 확장, 게임 및 메타버스 시장의 성장, AI 기반 제작 기술의 발전 등의 영향으로 지속적인 수요 증가를 보이고 있으며, 이에 따라 당사는 글로벌 시장 진출을 적극 추진하고 있습니다.
특히, 유럽 및 북미 시장 확장을 위해 노르웨이 VFX 업체인 김프빌(Gimpville)을 인수하였으며, 이를 통해 글로벌 프로젝트 수주 확대와 기술력 강화를 도모하고 있습니다. 또한, 영상 콘텐츠와 연계된 사업 다각화를 위해 이벤트 기획사 모츠 및 모델 에이전시 메이드인플러스 (2025년02월18일 메이드인엔터테인먼트로 사명 변경)를 인수하여 미디어 및 엔터테인먼트 산업과의 시너지를 극대화하고 있습니다.
최근 2개 사업연도 동안 당사는 국내외 다양한 프로젝트를 성공적으로 수행하며 성장을 이어왔으며, 2023년에는 글로벌 OTT 및 영화 프로젝트 수주를 확대하였고, 2024년에는 해외 사업 확장을 위한 전략적 인수와 파트너십 구축을 진행하였습니다. 향후에도 최신 기술을 활용한 고품질 VFX 제작과 글로벌 네트워크 확대를 통해 경쟁력을 지속 강화할 계획입니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
[사업부문의 구분]
당사는 한국표준산업분류상 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업(105901)에 속하는 회사로, 영화, 드라마, OTT 콘텐츠, 실감형 콘텐츠 등 다양한 영상 콘텐츠 제작 과정에서 VFX(Visual Effects, 시각효과) 솔루션을 전문적으로 수행하는 기업입니다.
VFX(Visual Effects, 시각효과)는 영화, 드라마, 광고, 애니메이션, 게임 등 다양한 미디어에서 촬영이 어려운 장면, 가상의 이미지(우주·해양 등), 고비용이 수반되는 장면 등을 구현하는 기술입니다. 이를 통해 더욱 현실적이거나 판타지적인 경험을 제공하며, 콘텐츠의 몰입도를 높이고 스토리텔링을 강화하는 역할을 합니다.
[공시대상 사업부문] 당사는 VFX 용역을 단일 사업부문으로 공시하며, 별도의 세분화된 사업부문 기재를 생략합니다.
(2) 시장점유율
국내 VFX 산업은 주요 기업들이 시장을 주도하는 과점 형태를 보이고 있습니다. 주요기업은 덱스터 스튜디오, 위지윅 스튜디오, 웨스트월드 등을 포함하며 아래는 주요 VFX 기업들의 2023년 별도 매출액과 시장점유율을 정리한 표입니다.
| (단위: 억원) |
| 2023년 매출 | 시장점유율 | |
| 엠83 | 258.8 | 27.7% |
| 덱스터 스튜디오 | 358.1 | 38.4% |
| 위지윅 스튜디오 | 135.8 | 14.5% |
| 웨스트월드 | 180.7 | 19.4% |
주1) 상기 매출액은 2023년 별도 재무제표 기준이며 시장점유율은 네 개 기업의 합산 매출을 기준으로 산출되었습니다.주2) 일부 기업의 경우, 매출액에 VFX 외 기타 서비스 매출이 포함될 수 있습니다.
(3) 시장의 특성
VFX 시장은 영화, 드라마, OTT, 게임, 광고 등 다양한 산업과 연계된 기술 기반 창조산업으로, 콘텐츠의 몰입도를 높이고 시청자 경험을 극대화하는 핵심 역할을 수행하고 있습니다. 주요 목표시장은 국내외 영화·방송·OTT 플랫폼 및 게임 개발사 등으로, 최근 글로벌 콘텐츠 산업의 성장과 함께 고품질 VFX에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.
특히, AI 및 실시간 렌더링 기술의 발전으로 제작 효율성이 향상되면서 시장 경쟁이 심화되고 있으며, 해외 프로젝트 수주 확대와 기술 혁신이 기업 성장의 핵심 요소로 작용하고 있습니다. VFX 시장은 프로젝트 단위로 수익이 발생하는 특성이 있어 장기적인 파이프라인 확보가 중요하며, 경기 변동, 콘텐츠 제작량, 기술 발전 등에 따라 수요가 변화할 수 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 해외 시장 확대 및 사업 다각화를 통한 경쟁력 강화를 목표로 신규 사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. VFX 프로젝트의 글로벌 확장을 위해 중국 시장에서의 프로젝트 수주 확대를 위한 협업 및 마케팅을 강화하고 있으며, 해외 시장 진출을 가속화하기 위해 노르웨이 VFX 기업 김프빌(Gimpville)을 인수하여 글로벌 프로젝트 수주 기반을 더욱 견고히 하고 있습니다.
또한, VFX 및 콘텐츠 제작 과정 전반의 수직 통합을 실현하기 위해 AI R&D 업체 디블라트, 이벤트 기획사 모츠, 영화 촬영 스튜디오 엠83 영화종합촬영소, 모델 에이전시 메이드인엔터테인먼트를 인수하였습니다. 이를 통해 기획, 제작, 홍보, 배급까지 아우르는 종합적인 제작 역량을 확보하여 글로벌 시장에서의 경쟁력을 더욱 강화하고 있습니다.
향후 당사는 이러한 사업 확장을 바탕으로 자체 콘텐츠 제작 및 IP(Intellectual Property) 사업으로의 확장을 적극 추진하여, 지속적인 성장과 수익성 증대를 도모할 계획입니다.
(5) 조직도
당사의 조직은 VFX 제작의 전 과정이 효율적으로 운영될 수 있도록 기능별로 구성되어 있습니다. 이러한 조직 구성은 VFX 제작의 전문성을 극대화하고, 프로젝트 수행의 효율성을 높이는 데 중점을 두고 있습니다.
제1호 의안 : 제5기 (2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- III. 경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| ※ 아래 재무제표는 외부감사인의 감사 완료 전 연결 및 별도 재무제표입니다.※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서 또는 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. |
(1) 연결 재무재표 1) 연결재무상태표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 5 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 4 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 엠83 및 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 5 (당) 기말 | 제 4 (전) 기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 41,024,089,497 | 19,401,356,414 |
| 현금및현금성자산 | 24,865,325,022 | 14,914,368,082 |
| 매출채권 | 9,679,805,485 | 3,001,679,564 |
| 계약자산 | 3,918,903,160 | 617,679,311 |
| 유동리스채권 | 24,044,678 | - |
| 기타유동금융자산 | 1,000,000,000 | - |
| 기타유동채권 | 13,327,789 | 241,719,750 |
| 기타유동자산 | 477,715,256 | 109,254,794 |
| 재고자산 | 1,025,468,931 | 516,423,743 |
| 당기법인세자산 | 19,499,176 | 231,170 |
| Ⅱ.비유동자산 | 34,350,370,787 | 13,043,006,814 |
| 리스채권 | 52,608,381 | - |
| 장기금융상품 | 99,800,000 | - |
| 기타비유동채권 | 1,889,867,183 | 1,000,930,157 |
| 기타비유동금융자산 | 4,549,017,880 | 1,754,529,600 |
| 관계기업투자주식 | 3,021,875,187 | - |
| 유형자산 | 10,378,117,365 | 6,671,193,813 |
| 무형자산 | 10,119,957,891 | 784,184,164 |
| 이연법인세자산 | 4,239,126,900 | 2,832,169,080 |
| 자 산 총 계 | 75,374,460,284 | 32,444,363,228 |
| 부채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 17,899,314,472 | 6,472,122,690 |
| 매입채무 | 9,663,765,100 | 599,620,250 |
| 기타유동채무 | 1,395,023,672 | 627,545,356 |
| 계약부채 | 194,195,918 | 3,013,806,900 |
| 기타유동부채 | 993,301,780 | 1,028,044,147 |
| 단기차입금 | 1,841,901,234 | - |
| 유동성장기차입금 | 187,000,032 | - |
| 당기법인세부채 | - | 522,397,326 |
| 유동성전환상환우선주 | 1,828,367,290 | - |
| 유동성파생상품부채 | 213,861,945 | - |
| 유동성리스부채 | 1,581,897,501 | 680,708,711 |
| Ⅱ.비유동부채 | 6,618,875,119 | 3,439,845,069 |
| 확정급여부채 | 2,775,637,907 | 1,265,412,836 |
| 장기차입금 | 99,900,000 | - |
| 리스부채 | 3,728,747,762 | 2,174,432,233 |
| 복구충당부채 | 14,589,450 | - |
| 부채총계 | 24,518,189,591 | 9,911,967,759 |
| 자본 | ||
| I. 자본금 | 778,500,000 | 312,000,000 |
| II. 자본잉여금 | 36,326,123,720 | 13,458,071,520 |
| III. 기타자본 | 2,144,903,886 | 615,742,796 |
| IV.이익잉여금 | 10,768,933,723 | 8,146,581,153 |
| 지배기업 소유주지분 | 50,018,461,329 | 22,532,395,469 |
| 비지배지분 | 837,809,364 | - |
| 자본총계 | 50,856,270,693 | 22,532,395,469 |
| 부채및자본총계 | 75,374,460,284 | 32,444,363,228 |
2) 연결포괄손익계산서
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 5 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠83 및 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 |
|---|---|---|
| I. 영업수익 | 58,163,355,345 | 42,112,864,549 |
| II. 영업비용 | 56,709,240,153 | 37,745,036,597 |
| III 영업이익 | 1,454,115,192 | 4,367,827,952 |
| 기타수익 | 172,034,330 | 230,706,112 |
| 기타비용 | (387,997,674) | (361,376,750) |
| 금융수익 | 1,399,806,889 | 601,019,739 |
| 금융비용 | (1,054,022,237) | (376,632,550) |
| 지분법손실 | (3,124,813) | - |
| IV. 법인세비용차감전전계속영업이익 | 1,580,811,687 | 4,461,544,503 |
| 법인세비용 | (1,233,085,342) | (1,220,621,524) |
| V. 당기순이익(손실) | 2,813,897,029 | 5,682,166,027 |
| VI. 기타포괄손익 | (209,148,787) | (112,107,411) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (209,148,787) | (112,107,411) |
| VII. 당기총포괄이익 | 2,604,748,242 | 5,570,058,616 |
| VIII. 당기순손익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주지분 | 2,797,611,464 | 5,764,881,118 |
| 비지배지분 | 16,285,565 | (82,715,091) |
| IX.총포괄손익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주지분 | 2,622,352,570 | 5,651,179,032 |
| 비지배지분 | (17,604,328) | (81,120,416) |
| X. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 | ||
| 1. 기본주당순이익(손실) | 412 | 1,094 |
| 2. 희석주당순이익(손실) | 391 | 848 |
3) 연결자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 5 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠83 및 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
| 2023년 1월 1일(전기초) | 232,000,000 | 3,968,000,000 | (149,139,811) | 2,495,402,121 | 6,546,262,310 | 93,720,376 | 6,639,982,686 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순손익 | - | - | - | 5,764,881,118 | 5,764,881,118 | (82,715,091) | 5,682,166,027 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (113,702,086) | (113,702,086) | 1,594,675 | (112,107,411) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 연결범위변동 | - | - | - | - | (12,599,960) | (12,599,960) | |
| 종속기업 지분율 변동 | 184,275,300 | 184,275,300 | 184,275,300 | ||||
| 전환우선주의 전환 | 80,000,000 | 9,490,071,520 | - | - | 9,570,071,520 | - | 9,570,071,520 |
| 주식선택권 | - | - | 580,607,307 | - | 580,607,307 | - | 580,607,307 |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 312,000,000 | 13,458,071,520 | 615,742,796 | 8,146,581,153 | 22,532,395,469 | - | 22,532,395,469 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 312,000,000 | 13,458,071,520 | 615,742,796 | 8,146,581,153 | 22,532,395,469 | - | 22,532,395,469 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순손익 | - | - | - | 2,797,611,464 | 2,797,611,464 | 16,285,565 | 2,813,897,029 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (175,258,894) | (175,258,894) | (33,889,893) | (209,148,787) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 무상증자 | 312,000,000 | (312,000,000) | - | - | - | - | - |
| 유상증자 | 154,500,000 | 23,180,052,200 | - | - | 23,334,552,200 | - | 23,334,552,200 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | (74,605,496) | (74,605,496) |
| 종속기업 지분율 변동 | - | - | 709,480,812 | - | 709,480,812 | 930,019,188 | 1,639,500,000 |
| 전환우선주의 전환 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식선택권 | - | - | 819,680,278 | - | 819,680,278 | - | 819,680,278 |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 778,500,000 | 36,326,123,720 | 2,144,903,886 | 10,768,933,723 | 50,018,461,329 | 837,809,364 | 50,856,270,693 |
4) 연결현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 5 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠83 및 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 |
|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | (548,092,870) | 6,678,947,551 |
| 1.영업으로부터창출된현금 | (38,588,448) | 6,755,488,536 |
| (1)당기순이익(손실) | 2,813,897,029 | 5,682,166,027 |
| (2)조정 | 2,396,019,258 | 1,785,814,829 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (5,248,504,735) | (712,492,320) |
| 2.이자의수취 | 292,912,685 | 38,866,476 |
| 3.이자의지급 | (45,840,187) | (31,655,738) |
| 4.법인세의환급(납부) | (756,576,920) | (83,751,723) |
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (15,234,557,332) | (2,207,067,844) |
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 777,720,440 | 707,198,744 |
| 임차보증금의감소 | 121,500,000 | 300,000,000 |
| 기타보증금의감소 | 71,035,000 | - |
| 단기대여금의회수 | 426,776,349 | - |
| 유형자산의처분 | 155,909,091 | 96,436,364 |
| 정부보조금의증가 | - | 64,945,454 |
| 리스채권의회수 | 2,500,000 | |
| 종속기업처분으로인한현금유입 | - | 245,816,926 |
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (16,012,277,772) | (2,914,266,588) |
| 유형자산의취득 | (2,280,643,901) | (2,251,656,588) |
| 무형자산의취득 | (5,730,000) | (40,535,000) |
| 단기금융상품의증가 | (1,000,000,000) | - |
| 장기금융상품의증가 | (99,800,000) | - |
| 관계기업투자주식의취득 | (3,025,000,000) | - |
| 당기손익-공정가치측정자산취득 | (3,280,725,136) | - |
| 임차보증금의증가 | (643,141,000) | (520,000,000) |
| 기타보증금의증가 | (185,592,000) | (102,075,000) |
| 단기대여금의증가 | (500,000,000) | - |
| 사업결합으로 인한 현금의 유출 | (4,991,645,735) | - |
| III.재무활동으로인한현금흐름 | 25,724,775,173 | (652,705,430) |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 27,473,852,200 | 300,000,000 |
| 단기차입금의차입 | 500,000,000 | 100,000,000 |
| 장기차입금의차입 | - | - |
| 종속기업소유지분의변동 | 240,000,000 | 200,000,000 |
| 전환상환우선주의발행 | 1,999,800,000 | - |
| 유상증자 | 24,734,052,200 | |
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (1,749,077,027) | (952,705,430) |
| 단기차입금의상환 | (608,990,074) | - |
| 전환우선주의전환 | - | (248,480) |
| 유동성장기차입금의상환 | (6,374,997) | - |
| 리스부채의지급 | (1,133,711,956) | (952,456,950) |
| IV. 환율변동효과 | 8,831,969 | (2,304,681) |
| V.현금및현금성자산의순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 9,950,956,940 | 3,816,869,596 |
| VI.기초의현금 | 14,914,368,082 | 11,097,498,486 |
| VII.해외사업의 환율변동효과 | - | - |
| VIII.기말의현금 | 24,865,325,022 | 14,914,368,082 |
(2) 별도 재무제표 1) 재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 5 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 4 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 엠83 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 5 (당) 기말 | 제 4 (전) 기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 20,377,091,300 | 11,643,611,298 |
| 현금및현금성자산 | 13,526,765,037 | 10,410,127,095 |
| 매출채권 | 2,321,000,000 | 692,780,000 |
| 유동계약자산 | 3,153,090,460 | 450,105,000 |
| 유동리스채권 | - | 31,058,511 |
| 기타유동채권 | 1,313,675,338 | 26,179,177 |
| 기타유동자산 | 54,892,378 | 33,361,515 |
| 당기법인세자산 | 7,668,087 | - |
| Ⅱ.비유동자산 | 30,025,114,604 | 15,288,485,849 |
| 리스채권 | - | 109,894,809 |
| 기타비유동채권 | 545,762,761 | 1,197,290,967 |
| 기타비유동금융자산 | 3,750,271,280 | 1,036,054,600 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 19,420,187,070 | 7,454,745,359 |
| 유형자산 | 4,127,777,459 | 3,976,954,455 |
| 무형자산 | 20,687,819 | 22,449,419 |
| 이연법인세자산 | 2,160,428,215 | 1,491,096,240 |
| 자 산 총 계 | 50,402,205,904 | 26,932,097,147 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 1,657,928,526 | 4,846,776,055 |
| 매입채무 | 670,475,072 | 215,050,000 |
| 유동계약부채 | 102,600,000 | 2,834,556,900 |
| 기타유동채무 | 362,022,211 | 331,570,301 |
| 유동리스부채 | 315,232,442 | 272,216,254 |
| 기타유동부채 | 207,598,801 | 708,052,320 |
| 당기법인세부채 | - | 485,330,280 |
| Ⅱ.비유동부채 | 2,375,958,891 | 1,960,157,858 |
| 확정급여부채 | 1,625,345,324 | 948,139,528 |
| 비유동리스부채 | 750,613,567 | 976,981,565 |
| 기타비유동채무 | - | 35,036,765 |
| 부 채 총 계 | 4,033,887,417 | 6,806,933,913 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 778,500,000 | 312,000,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 36,326,123,720 | 13,458,071,520 |
| Ⅲ.기타자본 | 1,400,287,585 | 580,607,307 |
| Ⅳ.이익잉여금 | 7,863,407,182 | 5,774,484,407 |
| 자 본 총 계 | 46,368,318,487 | 20,125,163,234 |
| 부채 및 자본 총계 | 50,402,205,904 | 26,932,097,147 |
2) 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 5 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠83 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 21,721,077,040 | 25,877,967,100 |
| Ⅱ.영업비용 | 20,927,582,467 | 21,433,934,179 |
| Ⅲ.영업이익 | 793,494,573 | 4,444,032,921 |
| 기타수익 | 110,857,012 | 266,234,997 |
| 기타비용 | (93,483,659) | (407,570,395) |
| 금융수익 | 1,183,393,312 | 605,817,274 |
| 금융비용 | (191,014,375) | (202,686,650) |
| Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 | 1,803,246,863 | 4,705,828,147 |
| 법인세수익 | 437,445,015 | 224,228,680 |
| Ⅴ.당기순이익 | 2,240,691,878 | 4,930,056,827 |
| Ⅵ.기타포괄손익 | (151,769,103) | (166,728,643) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (151,769,103) | (166,728,643) |
| Ⅶ. 당기총포괄이익 | 2,088,922,775 | 4,763,328,184 |
| Ⅷ. 주당순이익 | ||
| 기본주당이익 | 330 | 935 |
| 희석주당이익 | 313 | 714 |
3) 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 5 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠83 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 232,000,000 | 3,968,000,000 | - | 1,011,156,223 | 5,211,156,223 |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,930,056,827 | 4,930,056,827 |
| 보험수리적이익(손실) | - | - | - | (166,728,643) | (166,728,643) |
| 당기총포괄손익 | - | - | - | 4,763,328,184 | 4,763,328,184 |
| 전환우선주의 전환 | 80,000,000 | 9,490,071,520 | - | - | 9,570,071,520 |
| 주식선택권 | - | - | 580,607,307 | - | 580,607,307 |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 312,000,000 | 13,458,071,520 | 580,607,307 | 5,774,484,407 | 20,125,163,234 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 312,000,000 | 13,458,071,520 | 580,607,307 | 5,774,484,407 | 20,125,163,234 |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,240,691,878 | 2,240,691,878 |
| 보험수리적이익(손실) | - | - | - | (151,769,103) | (151,769,103) |
| 당기총포괄손익 | - | - | - | 2,088,922,775 | 2,088,922,775 |
| 무상증자 | 312,000,000 | (312,000,000) | - | - | - |
| 유상증자 | 154,500,000 | 23,180,052,200 | - | - | 23,334,552,200 |
| 주식선택권 | - | - | 819,680,278 | - | 819,680,278 |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 778,500,000 | 36,326,123,720 | 1,400,287,585 | 7,863,407,182 | 46,368,318,487 |
4) 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 5 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠83 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 5 (당)기 | 제 4 (전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (4,496,757,628) | 7,169,696,756 |
| 1.영업에서 창출된 현금 | (4,029,573,952) | 7,103,673,436 |
| 당기순이익 | 2,240,691,878 | 4,930,056,827 |
| 수익 및 비용의 조정 | 837,404,355 | 1,339,127,250 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (7,107,670,185) | 834,489,359 |
| 2.이자수취 | 223,044,514 | 34,323,872 |
| 3.법인세환급(납부) | (690,228,190) | 31,699,448 |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (15,280,371,713) | (1,783,638,979) |
| 리스채권의 회수 | 6,593,548 | 44,251,613 |
| 임차보증금의 감소 | - | 300,000,000 |
| 기타보증금의 감소 | 60,035,000 | - |
| 종속기업투자주식의 처분 | 240,000,000 | 450,000,000 |
| 기타보증금의 증가 | (113,587,000) | (28,200,000) |
| 정부보조금의 증가 | - | 63,545,454 |
| 유형자산의 처분 | - | 10,000,000 |
| 장기대여금의 회수 | - | 1,000,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (1,081,875,261) | (1,314,536,046) |
| 무형자산의 취득 | (5,730,000) | (8,700,000) |
| 당기손익-공정가치측정자산의 취득 | (3,280,000,000) | - |
| 종속기업투자주식의 취득 | (7,580,808,000) | (800,000,000) |
| 관계기업투자주식의 취득 | (3,025,000,000) | - |
| 단기대여금의 증가 | (500,000,000) | (1,500,000,000) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 22,893,430,200 | (349,455,270) |
| 임대보증금의 증가 | - | 38,000,000 |
| 유상증자 | 23,334,552,200 | - |
| 임대보증금의 감소 | (38,000,000) | - |
| 전환우선주의 전환 | - | (248,480) |
| 리스부채의 지급 | (403,122,000) | (387,206,790) |
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 337,083 | 41,184 |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가 | 3,116,637,942 | 5,036,643,691 |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 10,410,127,095 | 5,373,483,404 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 13,526,765,037 | 10,410,127,095 |
5) 이익잉여금처분계산서
| 이익잉여금처분계산서 | |
| 제 5 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠83 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 |
|---|---|---|
| I. 기초이익잉여금 | 5,774,484,407 | 1,011,156,223 |
| II. 당기순이익 | 2,240,691,878 | 4,930,056,827 |
| III. 기타포괄손익 | (151,769,103) | (166,728,643) |
| IV. 처분가능이익잉여금 (I+II+III) | 7,863,407,182 | 5,774,484,407 |
| V. 이익잉여금 처분액 | - | - |
| VI. 미처분 이익잉여금 | 7,863,407,182 | 5,774,484,407 |
주) 당기 및 전기 모두 배당 및 기타 이익잉여금 처분이 없으며, 발생한 이익은 미처분이익잉여금으로 이월됩니다.- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 해당사항 없습니다.
제2호 의안 : 사내이사 김국호 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김국호 | 1982.05.13 | 사내이사 | - | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 (1) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김국호 | 재무회계실장 | 2022.07 ~ 현재 | 엠83 재무회계실 | - |
| 2019.10 ~ 2022.06 | 이노션 회계팀 | - | ||
| 2019.02 ~ 2019.09 | 르노파이낸셜서비스코리아 FInancial Control 팀 | - | ||
| 2009.01 ~ 2019.01 | 동국제강 회계팀 | - | ||
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김국호 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| - 해당사항 없습니다. |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 사내이사 후보자 김국호김국호 사내이사 후보자는 제조, 금융, 광고·마케팅 등 다양한 산업에서 재무 전략, 회계 관리, M&A 프로젝트 등을 수행한 경험을 보유하고 있습니다. 세무 리스크 대응, 글로벌 법인세 최적화, 비용 효율화 전략 수립 등을 주도했던 이력을 바탕으로 회사의 지속적인 성장과 발전에 기여할 것으로 판단됩니다. 현재도 당사의 재무회계실장으로 재직하여 폭넓은 재무 전문성과 리더십을 발휘하고 있으며, 이를 바탕으로 회사의 지속적인 발전에 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 추천합니다. |
※ 기타 참고사항
- 해당사항이 없습니다.
제3호 의안 : 비상근감사 김남구 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김남구 | 1978.04.07 | 해당 없음 | 이사회 |
| 총 (1) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김남구 | 그린포레스트인베스트먼트 투자 심사 및 자문 | 2021.02 ~ 현재 | 그린포레스트인베스트먼트 기업 M&A | - |
| 2018.06 ~ 2021.01 | 신한금융투자 대체투자 팀장 | - | ||
| 2016.07 ~ 2018.05 | ATP 파트너스 에너지인프라 자문 | - | ||
| 2015.03 ~ 2016.07 | DK컨설팅 인프라 금융자문 | - | ||
| 2012.05 ~ 2015.03 | 신영증권 대체투자 자문 | - | ||
| 2008.07 ~ 2012.04 | 현대중공업 그린에너지사업 | - | ||
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김남구 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
|
감사 후보자 김남구 김남구 감사 후보자는 투자 및 금융 분야의 전문가로, 여러 분야에서 축적한 경험과 전문성을 갖추고 있습니다. 현재 기업 M&A와 투자 심사 및 자문을 수행하고 있으며, 이전에는 대체투자, 인프라 금융 자문 등 다양한 영역에서 재무 및 투자 관리 업무를 담당한 바 있습니다. 이러한 직무 경험을 바탕으로 기업의 재무 안정성과 투자 리스크 관리에 대한 깊은 이해를 갖추고 있습니다. 이에 본 후보자는 감사로서 경영의 투명성을 강화하고 객관적인 감사 역할을 수행할 것으로 기대되며, 본 후보자를 감사로 추천하고자 합니다. |
제4호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5 (2) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 10억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 (2) |
| 실제 지급된 보수총액 | 8.6억원 |
| 최고한도액 | 10억원 |
※ 기타 참고사항
이사의 보수 한도는 전기와 동일합니다. 2024년 보수 최고 한도액은 사내이사 5명, 사외이사 2명을 포함한 총 7명의 최고 한도 총액이었으나 2025년 한도액은 사내이사 3명, 사외이사 2명을 포함한 총 5명의 최고 한도 총액입니다.
제5호 의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1억원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 960만원 |
| 최고한도액 | 1억원 |
※ 기타 참고사항
감사의 보수 한도는 전기와 동일합니다.