사업보고서 5.0 (주)인트론바이오테크놀로지 C A 110111-1636004

사 업 보 고 서

(제 24 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 03월 20일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주) 인트론바이오테크놀로지
대 표 이 사 : 윤성준, 윤경원
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 중원구 사기막골로 137(상대원동, 중앙인더스피아 701~704호)
(전 화)031-739-5678
(홈페이지) http://www.intron.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 김 성 우
(전 화) 031-739-5678
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----1--1-1--1-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 인트론바이오테크놀로지라고 표기합니다. 또한 영문으로는 iNtRON Biotechnology, Inc. 이라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 때는 (주)인트론바이오 및 iNtRON이라 각각 표기합니다.

구분 정식 명칭 약식 명칭
국문 (주)인트론바이오테크놀로지 (주)인트론바이오
영문 iNtRON Biotechnology, Inc. iNtRON

다. 설립일자 및 존속기간당사는 "진단，예방，치료의 Total Bio-Value Chain 추구"를 기업비젼으로 하여, 바이오신약 개발, 동물용 항생제대체재, 분자진단 등의 사업을 영위할 목적으로 1999년 01월 18일에 설립되었습니다. 또한 2010년 05월 한국거래소 기술성평가를 거쳐 2010년 11월 상장예비심사를 통과한 후, 2011년 01월 26일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

주 소 경기도 성남시 중원구 사기막골로 137(상대원동, 중앙인더스피아 5차 701~704호)
전 화 031-739-5678
홈페이지 https://www.intron.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용

주식회사 인트론바이오테크놀로지는 1999년 설립되어 “글로벌 R&BD 그룹”을 지향하고 있는 바이오 벤처 기업 입니다. 회사는 "신약파트" 및 "DR파트"로 크게 2개의 파트로 사업 구조가 나뉘어 경영되고 있습니다. “신약파트”는 박테리오파지 플랫폼 기술을 바탕으로 하여, itLysin (Endolyin) 기술분야, PHAGERIA 기술분야, PHAGERUS 기술분야, 및 PHAGERIARUS 기술분야로 나누어, "First-in-Class" 신약 은 물론, 더나아가 "First-in-Concept" 신약개발을 위해 매진하고 있으며, 회사의 미래 메가 수익창출을 기대하고 있는 파트이며, “DR파트”는 PCR 및 크로마토그래피 플랫폼 기술을 바탕으로 하여, 분자진단 기술분야 및 신속항원 (항체)진단 기술분야로 나누어, 각각 감염질환 등의 진단을 위한 진단키트 개발에 나서고 있으며, 회사의 현재 수익창출을 담당하고 있는 파트입니다. 또한, 기타분야로, 신약개발 중에 파생된 기술들에 바탕하여, 생산 또는 영업/마케팅 분야의 협력가능한 기업들과의 적극적인 제휴를 통해서, 바이오 전반 분야로 확대해 나가고자 의미있는 지분확보를 통해, 보다 안정적인 긴밀한 관계속에서 회사와의 협력을 강화시켜 나가고 있습니다. 자세한 내용은 동 보고서 내 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2011년 01월 26일기술성장기업의 코스닥시장 상장코스닥시장상장규정 제7조(신규상장심사요건의 특례) 규정 제2조31항에서 정한 "기술성장기업"(세칙에 따라 기술력과 성장성이 인정되는 중고기업)의 신규상장심사요건 특례 적용
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2006년 7월 경기도 성남시 중원구 사기막골로 137(상대원동, 중앙인더스피아 5차 701~704호)로이전 후 현재까지 변동이 없습니다.

(2)경영진 및 감사의 중요한 변동

2022년 03월 24일정기주총-사내이사 강상현사내이사 설재구-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

(3) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

년 월 내 용
2016. 012016. 072017. 022017. 032017. 042017. 052017. 062017. 082018. 012018. 012018. 062018. 112019. 012019. 042019. 052019. 122020. 062020. 072020. 092020. 122021.012021.032021.052021.092021.122021.122022.012022.022022.072022.092022.12 N-Rephasin SAL200 임상 2a상 시험 계획 식약청 승인제3자 배정 유상증자 / 전환우선주 발행미국, iNtODEWORLD,Inc. 출자 USD 1,000,000N-Rephasin SAL200 성분명, TonaBACASE, WHO 등록'첨단의료기술개발 신약개발 지원' 선정 (보건복지부)우수기술연구센터(ATC) 선정 (산업통상자원부)미래해양기술개발 지원 선정 (해양수산부)N-Rephasin SAL200 임상 1b상 시험(MAD) 계획 식약청 승인탄저균 대응 엔도리신, Nature; Scientific Reports 게재차세대그린바이오21 사업 선정(농촌진흥청)N-Rephasin BAL200, US FDA 희귀의약품(ODD) 선정슈퍼박테리아 바이오신약 SAL200 기술이전 계약 체결무상증자 실시제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행제3자 배정 유상증자 / 전환우선주 발행2019 대한민국 산업기술 R&D 대전, 대통령표창 수상(산업통상자원부)코로나19 신속 항체진단키트 유럽 CE인증 획득코로나19 신속 항체진단키트 수출용 품목허가 승인(식품의약품안전처)반코마이신-내성 장알균(VRE)을 타깃으로 하는 엔도리신(Endolysin) 신약물질 확보파지러스(PHAGERUS®) 기술과 유전자치료 특화기술을 활용한 혁신적인 백신플랫폼 개발반코마이신-내성 장알균(VRE) 질환치료제 카테터 투여 제형 확보그램 음성균(Gram negative bacteria)을 타깃으로 하는 엔도리신(Endolysin)신약물질 확보새로운 작용기전의 항진균제(iN-EYD) 특허 기술이전 계약 체결제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행2021년 무역의 날 대통령 표창 등 4개부문 수상코로나19 진단키트 식약처 정식허가 획득SAL200 FDA IND 승인페렴구균 신속항원진단키트 식약처 품목허가 획득그램 음성균 타깃 엔도리신 GNA200 미국 특허 등록 결정클로스트리디오이데스 디피실리균 타깃 엔도리신 CDL200 특허권 취득박테리오파지 기반 항암 면역 조절 플랫폼 기술 미국특허등록

나. 연결대상 종속회사의 연혁▶ iNtODEWORLD, Inc.

(1) 설립 이후 주요 변동내역(가) 설립일 : 2016년 9월 27일(나) 본점 소재지 : 미국 버링턴(2) 설립 이후 주요 연혁

년 월 내 용
2016. 092017. 022019. 072019. 07 법인설립자본금 납입 USD 1,000,000자본금 2차 납입 USD 500,000자본금 3차 납입 USD 500,000

3. 자본금 변동사항

당사는 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만에 해당하는 소규모기업이므로, 자본금 변동사항 기재를생략합니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수본 보고서 작성기준일 현재, 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이고 발행주식의 총수는 보통주34,150,762주이며, 유통주식수는 자기주식 959,215주를 제외한 33.191,547주입니다.

주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주40,000,00010,000,00050,000,000-34,150,7621,966,76136,117,523--1,966,7611,966,761--------------1,966,7611,966,761주1), 주2)34,150,762-34,150,762-959,215-959,215주3)33,191,547-33,191,547-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 2019년 5월 16일 발행한 전환우선주는 2020년 8월 27일에 전환청구권이 행사되어 전환우선주 901,408주는 보통주 1,287,207주로 전환(전환비율 : 1.4279967092)되었습니다. 관련 공시로 2020년 8월 28일자 "기타경영사항(자율공시) (전환우선주의 보통주 전환청구)"를 참조하시기 바랍니다.주2) 2019년 5월 16일 발행한 전환우선주의 잔여수량인 225,353주는 2021년 11월 4일에 전환청구권이 행사되어 보통주 321,803주로 전환(전환비율 : 1.4279967092)되었습니다. 관련 공시로 2021년 12월 1일자 "[정정]기타경영사항(자율공시) (전환우선주의 보통주 전환청구)"를 참조하시기 바랍니다.주3) 아래 "나. 자기주식"을 참조하시기 바랍니다.

나. 자기주식당사는 자본시장법 165조의2 규정에 따라 본 보고서 작성기준일 현재, 총 959,215주의 자기주식을 보유 중이며, 이 중 893,036주는 신탁계약을 통해 간접취득 하였습니다. 간접취득분은 신탁 체결 업자인 KB증권에서 보유, 관리하고 있습니다. 관련 공시로 2022년 7월 5일 자, 9월 20일자, 12월 2일자 "자기주식취득 신탁계약 체결 결정" 및 2022년 10월 6일자, 12월 21일자 "신탁계약에의한취득상황보고서" 을 참조하시기 바랍니다. 그리고 기타취득분은 2013년 10월 10일을 기준일로 하는 무상증자시 발생한 단수주 입니다.

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------------------------------------------------------보통주-893,036--893,036-우선주------보통주65,741---65,741-우선주------보통주65,741893,036--958,777-우선주------보통주438---438-우선주------보통주66,179893,036--959,215-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)
(기준일 : )
신탁 체결2022년 07월 06일2023년 07월 05일3,000,000,0002,997,692,65099.9--2022년 10월 06일신탁 체결2022년 09월 21일2023년 09월 20일3,000,000,0002,998,598,44099.9--2022년 12월 21일신탁 체결2022년 12월 05일2023년 12월 04일3,000,000,0002,997,536,41099.9--2023년 03월 06일
구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일
시작일 종료일 횟수 일자

- 관련 공시로 22년 7월 5일 자, 9월 20일자, 12월 2일자 "자기주식취득 신탁계약 체결 결정" 및 22년 10월 6일자, 12월 21일자, 23년 3월 6일자 "신탁계약에의한취득상황보고서" 을 참조하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2021년 03월 25일제22기 정기주주총회불필요조항 삭제 및법률 명칭등의 변경전자증권법 시행에 따른 코스닥상장법인표준정관 반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업은 아래와 같이 크게 두가지 사업으로 구분됩니다.

(1) 신약파트 (바이오신약 (Bio-New Drug, Biomedicine) 개발 사업)당사는 세균 균형 및 제어 역할을 담당하는 박테리오파지를 활용하여, 박테리오파지 기반기술과 박테리오파지 유래 엔도리신 (Endolysin) 기반 기술을 기반으로 다양한 바이오신약을 개발해 나가고있습니다. 기존의 접근 방식을 넘어서는 새로운 혁신적인 방법을 고안하는데 주안점을 두고 개발해 나가고 있으며,각 분야의 First-in-Class 를 넘어 First-in-Concept 신약을 개발하는데 중점을 두고 있습니다.

▶ itLysin® Technology : 개량형 엔도리신 기술

엔도리신의 효능 및 안전성 향상을 목적으로 엔도리신을 개량 (Engineering) 시키는 기술을 확보하였습니다. 해당 기술을 총칭하여 'itLysin Technology (잇트리신 기술)’라고 하며, 이를 세균 관련 감염질환, 특히 항생제 내성균 (슈퍼박테리아) 치료제 개발에 활용하고 있습니다.

▶ 파지리아 (PHAGERIA®)

당사는 박테리오파지 분야에서 축적된 십 수년의 경험과 노하우를 통해 박테리오파지와 인체 내 면역체계 (Immune System) 간의 연관성을 깊이 연구하고 있으며, 이를 활용하여 암질환 (예: Colorectal Cancer, CRC) 및 뇌질환 (예: Parkinson's Disease, PD & Alzheimer's Disease, AD) 은 물론 염증성 질환 (예: Crohn's Disease, CD) 등을 타겟하는 바이오신약 개발을 추진하고 있습니다. '인체 분야로의 활용을 고려한 파지옴 (Phageome) 연구 개발’에 집중하고 있으며 이와 관련된 플랫폼 기술을 PHAGERIA® 기술이라고 합니다.

한편, 파지리아 분야에서 적용시킨 사업에는 동물용 항생제대체재 사업이 있습니다. "동물사료 내 항생제 첨가 금지법”이 발효되는 등 전세계적으로 축산, 수산 관련 안전한 먹거리를 위한 관심이 높아지고 있습니다. 특히, 모든 먹거리 산업에서 문제가 되는 화학합성 항생제를 대체할 수 있는 수단으로서, 세균의 천적이라 할 수 있는 박테리오파지를 이용하여 다양한 박테리오파지 원제를 개발하고 있으며, 이를 사료첨가제 기업에 공급하여 기존 합성항생제를 대체하는 제품으로 판매하고 있습니다.

▶ 파지러스 (PHAGERUS®)

당사는 박테리오파지가 세균을 잡아 먹는 (Lysis) 바이러스라는 특성과 기능을 확대 활용하여, 바이러스를 무력화시키는 데까지 적용시키고자 합니다. 이와 관련된 플랫폼을 총칭하여 PHAGERUS® 기술이라고 하며, 해당 플랫폼을 통해 박테리오파지 기술을 바이러스와 관련한 질환에까지 확장하여 항바이러스제 및 백신제제를 개발을 위한 연구를 진행하고 있습니다.

▶ 파지리아러스 (PHAGERIARUS®)파지리아러스(PHAGERIARUS®)는 박테리오파지와 세균 및 바이러스, 그리고 인체 내 면역시스템간의 관계 규명을 통해 새로운 MoA(Mode of Action)기반 면역치료제를 개발하기 위한 플랫폼입니다. 당사는PHAGERIARUS®를 통해 궁극적으로는 면역시스템의 온오프 스위치(On&Off switch)와 같은 인간의 몸 전체의 면역을 조절할 수 있는 면역 치료 신약을 개발하고자 합니다

(2) DR파트 (분자진단 및 신속항원 (항체) 진단 사업)

PCR 및 크로마토그래피 플랫폼 기술을 바탕으로 하여, 분자진단 기술분야 및 신속항원 (항체)진단 기술분야로 나누어, 각각 감염질환 등의 진단을 위한 진단키트 개발에 나서고 있으며, 당사의 캐쉬카우 (Cash-cow) Biz로서 회사의 현재 수익창출을 담당하고 있는 파트입니다. 2020년 3월 분자진단 키트 생산 관련 GMP 시설을 확장 구축하였고, 2021년 12월에는 당사가 개발한 COVID-19 진단키트가 식약처의 정식허가를 득하였으며, 자동화 핵산 추출장비 및 전용 추출키트가 미국 식품의약국(FDA)의 의료기기에 등록되었습니다. 또한, 최근 당사는 식약처로부터 전문가용 코로나19 래피드 진단키트에 대한 품목허가를 획득하고, 폐렴구균을 검출하는 래피드 진단키트를 인체진단시장에 출시하였습니다. 국내외 인증을 기반으로 COVID-19 분자 진단키트를 포함한 인체 진단분야로 확장해 나가고 있으며, 아울러, 질병관리청, 농림축산검역본부, 국립농업과학원 등 다수의 국가방역기관 등과 조류독감, 돼지독감, 구제역 등의 동물용 분자진단제를 공동 개발하고 자체 생산하여 국내 및 다양한 국가에 공급해 나가고 있습니다.

(3) 기타분야

신약개발 중에 파생된 기술들에 바탕하여, 생산 또는 영업/마케팅 분야의 협력가능한 기업들과의 적극적인 제휴를 통해서, 바이오 전반 분야로 확대해 나가고자 의미있는 지분확보를 통해, 보다 안정적인 긴밀한 관계속에서 회사와의 협력을 강화시켜 나가고 있습니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

당사는 한국거래소 기술성평가 (2010년 05월)를 거쳐 코스닥에 상장 (2011년 01월)한 바이오기업으로서, 다수의 신약개발 파이프라인 개발 등 바이오신약 개발에 집중하고 있습니다. 신약개발은 오랜 투자기간 및 개발비가 소요되는 특성을 갖고 있는 바, 자본을 효과적으로 배분코자 적절한 경영계획을 세우고 있으며, 특히 캐쉬카우 (cash-cow) 사업전개를 통해, 비교적 장기간이 소요되는 신약개발의 단점을 일부 보완하고자 힘쓰고 있습니다.이에, 현재까지 당사가 수익을 실현하는 제품영역은 (1) 신약파트의 매출은 기술수출, 연구용역과 로열티 매출 및 동물용 항생제대체재 분야로 이루어져 있으며, (2) DR파트에서는 COVID-19 분자 진단키트, COVID-19 신속항원 진단키트, 폐렴구군 신속항원 진단키트 등 다양한 인체 분자진단 제품들을 개발하여 국내 및 해외에 판매하고 있으며, 향후 상당한 부가가치를 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 상기 수익분야의 각 제품의 품목군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.가. 주요제품의 내용

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%)
신약파트 제품용역로얄티 기술이전수익, 용역 및 Royalty,항생제 대체제 박테리오파지기반의신약 파이프라인연구기술 용역동물용 항생제대체재 N-RephasinSAL 200/BAL200 PML100 등 3,803,747 27.2%
DR파트 제품(상품) COVID-19,AI, VRE, STI 등 감염성 질환 진단제품 LilliF, Maxime 등 10,203,231 72.8%
합 계 14,006,978 100.0%

나. 주요 제품의 가격변동추이

신약파트는 신약 파이프라인, 연구기술 용역, 동물용 항생제 대체재 등으로 가격 변동 추이를 기재하기 어려우며, DR파트의 분자진단 제품 및 신속항원 (항체) 진단 제품은 국내 및 해외 각 국가별 상황과 시장의 제반 상황 등을 복합적으로 고려하여 가격이 결정되므로 가격변동 추이를 기재하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항신약파트의 동물용 항생제대체재 분야의 핵심 원재료는 박테리오파지 자체로서 이는 당사가 직접 개발, 생산하고 있기 때문에, 관련하여 의미를 둘만한 원재료의 수입 및 구매 그리고 이에 따른 원재료 가격변동은 극히 미미한 상황입니다.

DR파트의 주요 원재료는 단백질 효소 및 화학물질(chemicals)류라 할 수 있는데, DNA 폴리머레이즈(polymerase) 등 핵심 단백질 효소는 대부분 당사가 직접 개발 생산하고 있고 화학물질류는 주로수입하여 사용하고 있습니다. 수입선은 L社, A社 등 미국에서 수입 중으로 가격변동은 크게 없으며, 다만 환율영향에 따라 일부 변동하고 있으나 그 변동폭은 크지 않으며, 주문량 등을 조율하여 환율변동 등에 대처하고 있어 원재료의 가격 변동에 대한 영향은 크지 않습니다.

(1) 주요 원재료의 내용

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 원)
구분 품목 단위 구체적용도 매입액 비율(%) 비 고
원재료 Chaotrophic Salt kg 분자진단 26,105,677 4.4 -
Protease g 분자진단 15,900,000 2.7 -
Nucleotides g 분자진단 6,737,572 1.1 -
RNase Inhibitor kU 분자진단 64,800,000 10.9 -
기타 - - 483,551,582 81.0 -
합 계 - 597,094,831 100.0 -

(2) 주요 원재료등의 가격변동추이당사 제품의 원재료 등은 종류가 매우 다양하고 세부 사양과 가격이 상이합니다. 또한 지속적으로 신규 제품을 개발하고 원재료 등을 교체하며 제품을 개선해 가고 있어 원재료의 가격변동 추이를 산출할 만한 자료가 부족하고 거래처 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 사업경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 원재료 가격변동 추이의 기재를 생략합니다. 나. 생산능력 및 생산실적당사의 제품 생산에는 고가의 생산설비나 특별한 기계장치가 필요하지 않으며, 생산능력을 결정할 때 생산인력이 주요 변수가 되나, 제품 생산인력은 제품 생산 이외에 진단제품 인ㆍ허가와 관련된 각종 실험지원 및 서류작성 등의 작업을 하고 있습니다. 당사의 연간 가동가능일은 휴일(공휴일 포함)을 제외하고 240일입니다. 1일 평균가동시간을 8시간으로 할 경우 총 가동가능시간은1,920시간이 됩니다. 생산능력은 “근무인원수 x 근무일수 x 인당 1일 생산가능량 ”의 방법으로 산출하고 있으며, 생산인력의 경우 공정라인별로 상황에 따라 인적배분을 실시하여 생산량을 조절하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재, 생산능력은 DR파트의 경우, 연간 960,000 Kit 라 할 수 있으며, 신약파트의 동물용 항생제대체재는 2012년초 파지센터 구축을 계기로 생산능력이 향상되었고 본 보고서 작성기준일 현재, 생산능력은 연간 384 kg으로서 관련사에 공급하는 사료첨가제를 기준으로 환산하면 3,840 ton에 해당되는 생산량입니다. 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)
회사 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 비 고
증가 감소
인트론바이오테크놀로지 본사및대전지사 자가보유 경기도성남시중원구/대전시유성구관평동 토지 2,631 - - - 2,631 -
건물 7,488 - - 219 7,269 -
기계장치 494 1,477 1 199 1,771 -
차량운반구 14 - - 6 8 -
비품 723 150 47 227 599 -
시설장치 551 545 - 87 1,009 -
시험기기 1,665 57 23 414 1,285 -
금형 4 - - 1 3 -
합 계 13,570 2,229 71 1,153 14,575 -

주) 당사의 종속회사는 기술개발 및 도매, 무역이 사업목적이므로 생산설비가 없습니다.

(2) 생산설비의 신설ㆍ매입 계획 등본 보고서 제출일 이후 투자계획은 경영환경 변화에 따라 수시 변경될 수 있으므로 현 시점에서 합리적인 투자액을 추정할 수 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항(1) 매출실적

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 비고
신약파트 제품용역로얄티 기술이전수익, 용역 및 Royalty,항생제 대체제

내수

 3,803,747 2,822,848 2,495,794 -

수출

 - - - -

합계

 3,803,747 2,822,848 2,495,794 -
DR파트 제품(상품) COVID-19,AI, VRE, STI 등

내수

 5,075,052 6,081,622 20,815,407 -

수출

 5,128,179 20,403,536 22,121,957 -

합계

 10,203,231 26,485,157 42,937,363 -
합 계 14,006,978 29,308,005 45,433,157 -

※ 신약파트의 내수매출은 주로 동물용항생제 대체재와 연구용역매출과 로열티수익입니다.※ 상기내용은 결산조정이 포함되어 있으며, 내수와 수출의 구분은 한국채택국제회계기준에 따라 분류하였습니다.

(2) 판매방법 및 조건신약파트는 다양한 파이프라인과 플랫폼 기술에 기반하여 기술 판매에 기반한 방식으로 진행하고 있으며, 동물용 항생제대체재 분야는 동물 사료 첨가제 생산업체에 박테리오파지 원제 형태로 전량 공급하고 원제를 사료첨가제로 생산하여 최종적으로 국내의 주요 사료업체에 공급하는 방식으로 판매하고 있으며, 판매대금의 결제는 주로 현금결제로 이루어지고 있습니다.

DR파트의인체 진단 분야는 다양한 기업들과 공동사업으로 추진하고 있으며, 단계적으로 자체 영업망을 활용하여 확대할 계획에 있고, 동물 진단 분야는 주된 고객이 농림축산검역본부, 고령지농업연구소, 국립농업과학원 등 국가기관인 관계로 당사가 직접 영업을 통해 공급 중에 있으며, 판매대금의 결제는 주로 국가연구비 카드결제와 일부 기업체의 현금결제로 이루어지고 있습니다.또한, 담당 영업사원을 통한 직접영업은 물론, 각 지방 대리점 및 iNtRON 心 협력업체를 통해 대학(연구소), 국가기관, 기업체 등에 판매하고 있는 등 직접영업 및 간접영업 형태로 운영하고 있습니다. 아울러, 현재 해외수출은 60개국 40개 대리점을 통해 직간접적으로 수출되고 있는 상황으로, 해외수출비중을 늘리고자 꾸준히 노력하고 있습니다. 또한 국내의 판매대금 결제는 주로 국가연구비 카드결제와 일부 기업체의 현금결제로 이루어지고 있습니다.(3) 판매전략신약파트는 다양한 파이프라인과 플랫폼 기술을 기반으로 다국적 제약사를 대상으로 기술 수출 (Licensing-out) 계약을 체결하는 방식으로 수익을 창출하고 있으며, 동물용 항생제대체재 분야는 당 분야 관련 협력사를 통해 각 국가별 품목등록과 판매를 간접적으로 지원해 나가고 있습니다. DR파트는 기존 동물분야 위주의 판매방식에서 인체 진단 분야의 판매로 확대해 나가고 있으며, 다양한 기업들과의 협력을 통해 판매해 나가고 있으며, 당사의 전략사업부 조직을 통한 직접 영업과 함께, 국내 및 해외의 협력업체를 통한 판매전략을 강화해 나가고 있습니다.나. 수주에 관한 사항 당사는 직적 영업 및 국내외 협력업체를 통해 수주를 진행하고 있으나 상세한 사항은 영업기밀에 해당하여 자세한 내용은 공개하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리시장 및 거래처 특성에 따라 판매가격의 변동폭이 크지 않으며, 제품의 특성상, 핵심기술에 의한 부가가치가 높은 제품이므로 가격변동의 위험이 적습니다. 또한, 거래처의 대부분이 정부기관으로부터 연구비 예산을 받아서 당사의 제품을 구매하는 바, 매출채권 부실화에 대한 위험성도 낮은 상황입니다. 연결기업의 시장위험과 위험관리에 관한 기타 자세한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 42. 위험관리" 를 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.

나. 기타 계약

체결일

대상기관

계약의 내용

참조사항

21.11.17

서울대학교

산학협력단

오가노이드를 이용한 마이크로바이옴-박테리오파지 연구

-

다. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요

당사는 '박테리오파지 기술'에 기반하여, 박테리오파지 유전정보를 활용한 단백질신약을 개발하는 '엔도리신/itLysin 기술', 박테리오파지 기술을 항-바이러스 대응 기술로 활용하는 '파지러스 (PHAGERUS) 기술' 등 특화된 다양한 기술들을 보유하고 있으며, 당사의 연구개발 조직은 '생명공학연구소'와 'BD사업부'로 구분되어 있습니다.'생명공학연구소'는 원천기술을 활용하여 기술수출 (Licensing-out) 또는 자체 사업화를 통한 수익 실현을 목표로 하는 다양한 프로젝트들을 수행하고 있습니다. '엔도리신/itLysin 기술'에 기반하여 다양한 엔도리신 파이프라인을 개발하고 있으며, 박테리오파지를 이용한 phage display 기술 역량과 in vitro transcription/translation 기술 역량을 기반으로 하여 차별적 성능 제공이 가능한 'mRNA 점막백신 플랫폼 개발' 및 이를 적용한 백신 개발도 추진하고 있습니다. 'BD사업부'는 박테리오파지 기술의 심도 있는 활용을 중요 개발 방향으로 하여, 인체 질환 극복 기술로의 박테리오파지 기술 활용을 목표로 하는 마이크로바이옴/파지옴 기반 '파지리아 (PHAGERIA) 기술 개발', 박테리오파지를 활용한 항-바이러스 제제 개발을 목표로 하는 '파지러스 (PHAGERUS) 기술 개발', 및 인체 면역에 대한 조절을 통한 난치성 질환의 치료를 목표로 하는 '파지리아러스 (PHAGERIARUS) 기술 개발'을 수행하고 있습니다. 이러한 기술들을 바탕으로 항-바이러스제제 및 Cancer, Alzheimer's disease, Parkinson's disease, Crohn's disease 등의 난치성 질환에 대한 예방 치료제 개발을 수행하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

① 연구개발 조직 개요

당사의 연구개발 조직으로는 생명공학연구소 및 BD사업부가 운영되고 있으며, 생명공학연구소는 엔도리신/itLysin 기술을 근간으로 하는 신약개발과 타 원천/기반 기술을 활용하는 신약개발에 집중하고 있으며, BD사업부는 박테리오파지 기술을 근간으로 하는 신약개발을 수행하고 있습니다.

연구지원 및 연구행정 조직으로 연구행정본부를 운영하고 있으며 생명공학연구소와 BD사업부의 연구개발 활동에 관련된 제반사항을 관리/지원하는 업무와 전사 지적재산권 관리 업무를 담당하고 있습니다.

<연구개발 조직 구성>

<연구개발 조직 구성>

연구개발조직도_220803.jpg 연구개발조직도

<연구·개발 조직별 주요 업무>

부서

센터

주요업무

해당 Unit/팀

생

명

공

학

연

구

소

Center1

바이오신약 BAL200 개발

바이오신약 EFL200 개발

비임상시험 기술 개발 및 비임상 지원 업무

임상기술 개발 및 임상시험 지원 업무

Unit 1

(엔도리신 임상 센터)

그램음성균 대응 바이오신약 GN series 개발

바이오신약 TM_SAL200 개발

바이오신약 CDL200 개발

엔도리신/itLysin 제형/제제 기술 개발

바이오신약 제조공정 기술 개발

Unit 3

(첨단 단백질 센터)

Center2

mRNA 점막백신 플랫폼 개발

mRNA 점막백신 제제 개발

첨단신규 약리소재 개발

분석기술 개발

Unit 8

(미래기술 센터)
연구행정본부

연구행정업무 수행

연구개발 지원 업무

특허관리 업무

대외 위탁기술 개발 업무대외 협력 업무

연구행정본부

B

D

사

업

부

Phagerus Center

신규한 박테리오파지의 지속 분리 및 동정

PHAGERIA 플랫폼 기술 개발

인체 분야 활용 박테리오파지 제제화 연구 및 제조 기술 개발

itLysin Center

itLysin 기술 상용화를 위한 재조합 단백질 공정 시스템 구축

박테리오파지 엔지니어링 기술 개발

PHAGERUS 플랫폼 기술 개발

PHAGERIARUS 플랫폼 기술 개발

② 연구개발 인력 현황

현재 당사 바이오신약 연구 및 개발 전문인력으로는 박사급 7명, 석사급 7명 등 총 15명의 연구인력 및 연구 지원인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

<연구개발 인력 현황>

(단위: 명)

구 분

인 원

박 사

석 사

기 타

합 계

생명공학

연구소

연구소장

1

-

-

1

센터장

2

1

-

3

Unit 1

(엔도리신 임상 센터)

-

2

-

2

Unit 3

(첨단 단백질 센터)

1

 1

-

 2

Unit 8

(미래기술 센터)

1

-

-

1

연구행정본부

-

-

1

1

BD사업부

본부장

1

-

-

1

Phagerus센터

-

2

-

2

itLysin센터

1

 1

-

2

합 계

7

7

1

15

(3) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
과 목 제24기 제23기 제22기

비용의

성격별 분류

 원 재 료 비 411 1,240 1,642
인 건 비 1,375 1,076 1,335
감 가 상 각 비 508 402 498
위 탁 용 역 비 792 1,275 499
기 타 270 - -
연구개발비용 계 3,356 3,994 3,974
(정부보조금) (44) (441) (485)
보조금 차감 후 금액 3,312 3,553 3,489
회계처리내역 판매비와 관리비 3,312 3,553 3,489
제조경비 - - -
회계처리금액 계 3,312 3,553 3,489
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 23.6% 12.1% 8.75%

(4) 연구개발실적

<연구개발 진행 현황 및 향후계획>

공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 주요 바이오신약의 개발 현황은 다음과 같습니다.

<연구개발 진행 총괄표>

구 분

품 목

적응증

연구

시작일

현재 진행단계

비 고

단계(국가)

승인일

바이오

신약

바이오신약 SAL200

메티실린 감수성 및 내성 황색포도알균으로부터 유발되는 혈액감염 (균혈증/심내막염)

1999년

임상 2상(대한민국)

2016년

 -

임상 1상(대한민국)

2017년
임상 2상 (미국) 2022년

그램음성균 대응 바이오신약

(GN200 series)

항생제 내성 그램음성균 감염증

2003년

대량제조공정 기술 개발/

안전성 및 유효성시험

-

-

그램양성균 대응 바이오신약군

그램양성균 감염증

[BAL200, EFL200, CDL200 등]

2001년

대량제조공정 개발/독성시험/유효성시험

-

-

(가)품 목 : 바이오신약 SAL200

①구 분

바이오신약
②적응증 메티실린 감수성 및 내성 황색포도알균으로부터 유발되는 혈액감염 (균혈증/심내막염)
③작용기전 바이오신약 SAL200은 황색포도알균의 세포벽에 존재하는 황색포도알균 특이 펩티도글리칸 (peptidoglycan) 구조의 결합을 효소적으로 직접 파괴하는 작용기전을 가짐
④제품의특성

기존 항생제들이 세포벽 합성 저해, 단백질 합성 저해나 핵산 합성 저해 등의 작용기전을 가짐에 비하여 바이오신약 SAL200은 박테리아의 세포벽에 존재하는 박테리아 특이 구조인 펩티도글리칸 (peptidoglycan) 구조의 결합을 효소적으로 직접 파괴하는 작용기전을 가짐이러한 직접적인 용균 특성으로 인하여 바이오신약 SAL200은 살균항생제의 특징 (bactericidal activity)을 가지며, 그 활성 발휘 속도도 매우 신속함

바이오신약 SAL200은 신속한 살균 활성을 가지므로 정균 활성을 가진 항생제들에 비하여 임상적으로 보다 유리하다 할 수 있음

특히, 바이오신약 SAL200은 기존 항생제들과는 작용기전이 완전히 다르기 때문에 기존 항생제에 대한 내성균에도 여전히 효과적으로 작용할 수 있음.이러한 특성으로 바이오신약 SAL200은 MRSA (Methicillin-Resistant Staphylococcus aureus; 메티실린 내성 황색포도알균) 및 MSSA (Methicillin-Sensitive Staphylococcus aureus) 감염증 치료제로 개발되고 있을 뿐만 아니라, VRSA (Vancomycin-Resistant Staphylococcus aureus; 반코마이신 내성 황색포도알균) 감염 치료에도 효과적임

바이오신약 SAL200은 황색포도알균을 포함한 포도알균 감염증 치료에 효과적임
⑤진행경과

임상시험 단계

임상시험 승인일

임상 시작일

진행 국가

비고

임상 1상

2013.01

2013.08

대한민국

SAD study 완료 (2014.02)

임상 2상

2016.01

2017.03

대한민국

조기 종료 (2020.06)

임상 1상

2017.08

2018.02

대한민국

MAD study 완료 (2020.06)
임상 2상 2022.01 - 미국 IND 승인 (2022.01)
⑥향후계획

미국 임상2상시험을 수행할 기업을 발굴하여 기술수출하고자 함.
⑦경쟁제품 적응증 및 작용기전 등이 유사한 대표적인 경쟁제품 (개발회사)으로는 CF-301 (ContraFect Corporation)을 들 수 있음
⑧관련논문등

논문명

학술지명

게재연도

A Phase 1 Study To Evaluate Safety and Pharmacokinetics following Administration of Single and Multiple Doses of the Antistaphylococcal Lysin LSVT-1701 in Healthy Adult Subjects

Antimicrob Agents Chemother 15;66(3):e0184221

2022

Anti-staphylococcal lysin, LSVT-1701, activity: In vitro susceptibility of Staphylococcus aureus and coagulase-negative staphylococci (CoNS) clinical isolates from around the world collected from 2002 to 2019

Diagn Microbiol Infect Dis 101(3):115471

2021

Efficacy of Antistaphylococcal Lysin LSVT-1701 in Combination with Daptomycin in Experimental Left-Sided Infective Endocarditis Due to Methicillin-Resistant Staphylococcus aureus

Antimicrob Agents Chemother

16;65(8):e0050821

2021

Efficacy of Intranasal Administration of the Recombinant Endolysin SAL200 in a Lethal Murine Staphylococcus aureus Pneumonia Model

Antimicrob Agents Chemother 27;63(4):e02009-18

2019

Effects of phage endolysin SAL200 combined with antibiotics on Staphylococcus aureus infection

Antimicrob Agents Chemother 62(10): e00731-18

2018

Pharmacokinetics and tolerance of the phage endolysin-based candidate drug SAL200 after a single intravenous administration among healthy volunteers

Antimicrob Agents Chemother 61(6): e02629-16

2017

Pharmacokinetics of the phage endolysin-based candidate drug SAL200 in monkeys and its appropriate intravenous dosing period

Clin Exp Pharmacol Physiol 43(10): 1013-6

2016

Preclinical safety evaluation of intravenously administered SAL200 containing the recombinant phage endolysin SAL-1 as a pharmaceutical ingredient

Antimicrob Agents Chemother 58(4): 2084-8

2014

Antibacterial properties of a pre-formulated recombinant phage endolysin, SAL-1

Int J Antimicrob Agents 41(2): 156-61

2013

Comparison of the antibacterial properties of phage endolysins SAL-1 and LysK

Antimicrob Agents Chemother 55(4): 1764-7

2011

Characterization of Staphylococcus aureus derived from bovine mastitis and isolation of two lytic bacteriophages

The Journal of General and Applied Microbiology 56(4): 347-53

2010
⑨시장규모

전 세계 항생제 시장은 2016년 기준 약 416억 달러 (약 50조원)를 형성한 바 있으며 (출처: Basilea report), 2024년에는 600억 달러에 이를 것으로 전망되고 있음 (출처: IMS Health)

항생제 내성 문제는 계속 심각해지고 있는 전 세계적 차원의 문제라 할 수 있으며, 관련하여, 영국 경제학자 짐 오닐의 AMR 연구보고서 “Securing New Drugs For Future Generation: The Pipeline of Antibiotics”에 따르면 항생제 내성 확대 문제를 해결하지 못하면, 2050년까지 매년 전 세계적으로 약 1,000만명이 사망할 것으로 예측되며, 이에 따른 경제적 손실은 약 100조 달러 (약 10경원)에 달할 것으로 예상되고 있음

내성균의 빈도가 점점 증가하고 있는 상황을 고려하면 슈퍼박테리아 항생제 시장은 기존 항생제 시장보다 더욱 빠르게 성장할 것이라 예상되고 있음

⑩기타사항

 바이오신약 SAL200은 비임상 시험부터 임상2상 시험까지 보건복지부의 지원을 받은 바 있음

(나)품 목:그램음성균 대응 바이오신약 (GN series)

①구 분

바이오신약
②적응증

항생제 내성 그램음성균 감염증
③작용기전 바이오신약 GN200은 그램음성균의 세포외막 구조를 통과한 후, 박테리아의 세포벽에 존재하는 박테리아 특이 구조인 펩티도글리칸 (peptidoglycan) 구조의 결합을 효소적으로 직접 파괴하여 세균 사멸을 유도하는 작용기전을 가짐
④제품의특성

그램음성균의 특징적 구조인 세포외막 구조를 통과할 수 있게 하는 특화기술인 itLysin® 기술을 적용하여 그램음성균에도 효과적으로 작용할 수 있는 새로운 항균약물을 개발

엔도리신의 특징인 bactericidal한 특성 제공이 가능하며, 이에 더하여 신속한 항균력 발휘가 가능

기존 화학물질 기반의 제품들과 비교하여 본 바이오신약은 생체축적이 없다는 장점을 가지며, 또한 박테리아에 대한 높은 특이성으로 인하여 부작용이 기존 의약품에 비교하여 상대적으로 매우 낮음
⑤진행경과

임상시험 단계

임상시험 승인일

임상 시작일

진행 국가

비고

-

-

-

-

신약후보물질의 대량제조공정 개발/독성시험/유효성시험
⑥향후계획 다국적 제약사로의 기술 수출을 성공시키기 위하여 itLysin® 기술을 적용하여 개발 약물의 우수성과 유효성을 입증하기 위한 다양한 in vitro 및 in vivo 실험들이 수행되고 있으며, 이에 더하여 대량제조공정 구축, 독성시험 등의 개발도 수행되고 있음
⑦경쟁제품

적응증이 유사한 대표적인 경쟁제품으로는 2014년에 머크 (큐비스트)가 FDA 승인을 받은 Zerbaxa와 2015에 앨러간 (Cerexa)이 FDA에서 승인 받은 Avycaz를 들 수 있음

최근 로슈 (Hoffmann-La Roche)는 포지 테라퓨틱스 (Forge Therapeutics)와 함께 녹농균 (Pseudomonas aeruginosa)을 포함한 항생제 내성 그램음성균에 의해 발병되는 폐 감염증에 대한 항생제인 ‘FG-LpxC LUNG’를 공동 개발하는 것으로 발표하는 등 글로벌 빅-파마들을 중심으로 항생제 내성 그램음성균 대응 슈퍼항생제를 개발하려는 움직임이 두드러지고 있으며, WHO에서도 국제 감염병 연구재단 (DNDi)과 글로벌 항생제 연구 및 개발파트너십 (GARDP)을 통해 슈퍼박테리아 대상 신약개발을 추진하고 있으며, 관련 시장 역시 확대되고 있는 추세임
⑧관련특허등

특허명

 연도

Antibacterial composition effective in treating gram negative bacterial infections and method for preparing the same

US11,452,757

2022

Antibacterial composition effective in treating gram negative bacterial infections and method for preparing the same

 US 17/535,527 2021
⑨시장규모

미국 질병통제예방센터 (Center for Disease Control and Prevention, CDC)는 매년 2천만 건의 감염이 항생제 내성 세균에 의해 발생하고 있으며, 그 중에 약 23,000명이 사망하는 것으로 추정되고 있으며, 이로 인한 생산성 손실비용은 200 억달러에 이르며, 특히 다제 내성 그램음성균에 의한 감염이 그램양성균에 의한 감염보다 더 치명적이라고 보고한 바 있음

영국정부가 발표한 Jim O’Neill 보고서에 의하면 현재 전 세계적으로 매년 70만 명이 내성균 감염으로 인해 사망하고 있으며, 항생제 내성에 대한 특별한 조치가 취해지지 않으면 내성균 감염에 의한 사망자가 매년 증가하여 2050년경에는 1,000만 명에 이를 것으로 예상함 (출처. O’Neill J. Tackling Drug-Resistant Infections Globally: final report and recommendations. London: The review on antimicrobial resistance. 2016.)

그램음성균 감염 질환 치료제 시장 규모는 연평균 10.8%로 성장해 2026년에는 36억 달러 (4조 1천억원)에 이를 것으로 전망되고 있음 (출처: GlobalData’s report, Healthcare-Associated Gram-Negative Infections Global Drug Forecast and Market Analysis to 2026)

한편, 그램음성균 감염 질환의 경우에는 효과적인 치료 약제가 없는 실정이기 때문에 새로운 차별적 성능의 치료제가 개발된다면 premium-priced medicine 전략이 유효할 수 있기 때문에 매우 큰 시장 수익성을 창출할 수 있을 것으로 기대됨

⑩기타사항

그램음성균은 그램양성균과 유사한 규모의 환자군을 형성하지만, 효과적 치료제가 없고 워낙 위험해서 사망률은 두 배정도 더 높은 실정임. 또한, 항생제 내성률이 꾸준히 증가하고 있는 추세임

WHO에서도 critical priority로 기존 항생제 제어가 어려운 multi-drug resistant bacteria로 그램음성균인 Acinetobacter, Pseudomonas 그리고 Enterobacteriaceae을 제시하고 있음. 따라서, 기존 항생제 기술에 기반한 신약 개발보다는 새로운 개념의 platform 기술에 기반한 항생제 신약개발이 절실한 상황임

개발 단계에서는 한국생명공학연구원 등의 국내 여러 연구기관들과 협력하였으며, 최근은 대량시험시료 제조와 상업적 생산 준비를 목적으로 국외 CDMO 기관과 협력하고 있음2022년 미국 CDC report에 따르면, COVID-19 팬데믹에 따라 Acinetobacter baumannii 내성율이 Pseudomonas 내성율과 함께 크게 증가하였다 함

(다)품 목:그램양성균 대응 바이오신약군

①구 분

바이오신약
②적응증 그램양성균 감염증 [VRE 감염증, 클로스트리디오이데스 디피실 감염증 (CDI), 바실러스 감염증 등]
③작용기전 그램양성균의 세포벽에 존재하는 펩티도글리칸 (peptidoglycan) 구조의 결합을 효소적으로 직접 파괴하는 작용기전을 가짐
④제품의특성

박테리아의 세포벽에 존재하는 박테리아 특이 구조인 펩티도글리칸 (peptidoglycan) 구조의 결합을 효소적으로 직접 파괴하는 작용기전을 가짐이러한 직접적인 용균 특성으로 인하여 강력한 살균항생제의 특징 (bactericidal activity)을 가지며, 그 활성 발휘 속도도 매우 신속함

그램양성균 대응 바이오신약은 신속한 살균 활성을 가지므로 정균 활성을 가진 항생제들에 비하여 임상적으로 보다 유리하다 할 수 있음

특히, 그램양성균 대응 바이오신약은 기존 항생제들과는 작용기전이 완전히 다르기 때문에 기존 항생제에 대한 내성균 감염 치료에도 여전히 효과적임
⑤진행경과

임상시험 단계

임상시험 승인일

임상 시작일

진행 국가

비고

-

-

-

-

 대량제조공정 개발/독성시험/유효성시험
⑥향후계획 다국적 제약사로의 기술 수출을 성공시키기 위하여 현재 개발 약물의 우수성과 유효성을 입증하기 위한 다양한 in vitro 및 in vivo 실험들이 수행되고 있으며, 이에 더하여제조공정 구축 등 CMC 측면의 개발도 수행되고 있음. 또한 일부 개발 신약 후보들의 경우에는 안전성 검증도 추진하고 있음
⑦경쟁제품

EFL200

 항생제 내성균인 반코마이신 내성 장알균 (VRE, vancomycin resistant enterococci) 감염을 치료하는 대표적인 치료제로 옥사졸리디논계 항생제인 자이복스 등이 있음

CDL200

수많은 항생제와 기타 치료제가 중증 CDI (Clostridioides difficile infection) 치료와 재발 방지를 위해 사용되어 왔으며, 그 중 metronidazole과 경구 vancomycin이 CDI에 대한 주된 치료 약제로 사용되어 왔음

의료계에서는 경증-중등도 CDI에는 metronidazole, 중증 CDI에는 vancomycin 사용을 추천하고 있음

근래, 미국에서는 metronidazole의 치료효과가 70% 미만으로 판단해 fidaxomicin 과 vancomycin을 우선적으로 사용하고 있음

상기 항생제는 내성 문제가 심각함

장내 미생물을 이용한 분변 이식술 (Fecal Microbiota Transplantation, FMT)이 CDI 치료 대체 방안으로 활용되고 있으나, 최근 그 부작용이 보고된 바 있음

BAL200

 피부감염 치료에는 ciprofloxacin, erythromycin, tetracycline 및 penicillin과 같은 일반적인 항생제를 사용
⑧관련논문등

논문명

학술지명

게재연도

Characterisation of the antibacterial properties of the recombinant phage endolysins AP50-31 and LysB4 as potent bactericidal agents against Bacillus anthracis

Sci Rep 8(1): 18

2018
⑨시장규모

EFL200

CDC 보고서에 의하면 VRE 감염의 위협수준 정도는 “Serious 수준”이며, 관련하여 치료제 시장에 대한 니즈는 높은 편임

미국에서는 연간 6,600여건의 감염이 발생하며 1,900명의 사망자가 발생하는 매우 위험한 감염병 중 하나임

관련하여 대략적인 VRE 감염 치료제 시장 규모는 약 4억 달러 규모로 추정됨

CDL200

2017년 CDC 보고서에 따르면 미국에서의 연간 CDI 발생은 약 22만명, 사망자는 약 1만 3천명으로 CDI의 위협수준 정도는 “Urgent 수준”이며, 관련하여 치료제 시장에 대한 니즈 역시 높은 편임

CDI관련 시장은 2022년 1.4조원 ($1.1 Billion) 규모이며, 6.4%의 연평균성장률 (CAGR)로 성장하여 2028년에는 연간 약 2조원 ($1.58 Billion)의 규모의 시장으로 성장할 것으로 전망됨 (출처: Global Clostridium Difficile Infection Drugs Market, Data Bridge Market Research Report)

시장 성장은 표준적 치료인 항생물질과 새로운 보조요법 도입 확대 및 신규 항생제의 등장 등에 의해 촉진될 전망임 (출처: GlobalData’s OpportunityAnalyzer: Clostridium difficile Infections - Opportunity Analysis and Forecasts to 2026)

BAL200

바실러스 감염 중 탄저병은 가축뿐만 아니라 인간에게도 영향을 미치는 치명적인 질병으로, Bacillus anthracis 균에 의해 유발됨

탄저병 관련 시장은 탄저병의 진단 (X선 및 CT 검사, 생검 피부 검사 및 탄저병 항원에 대한 혈액 검사) 및 치료 시장을 포함함

CDC 보고서에 따르면 탄저균은 심각한 생물 테러 가능성이 있는 카테고리 A 에이전트로 분류됨

바실러스 감염 치료제 시장 중 탄저 치료제 관련 시장은 약 30억 달러 (3조 4천억원) 규모로 추정됨 (출처: Grand View Research)

⑩기타사항

 개발 단계에서는 국방과학연구소, 한국생명공학연구원, MRIGlobal, 한국화학연구원 부설 안전성평가연구소, LSI Medience corporation, (주)바이넥스, Patheon 등 국내외의 여러 기관들과 협력하고 있음

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황 당사가 영위하는 사업과 관련한 중요한 특허권은 485건(등록 : 240건, 출원 : 245건) 보유중이며, 사업단위별 상세 내용은 다음과 같습니다.

구 분 국 내 해 외 합 계
출원 등록 출원 등록
바이오신약

43

85

189

111

428

분자진단

1

24

4

1

30

기 타

-

14

8

5

27

합 계

44

123

201

117

485

※ 각 특허의 상세내역은, 당사 홈페이지 지적재산권 현황(http://www.intron.co.kr/sub/business/intellect.php)을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 환경 관련 규제 대처 당사는 회사의 생산시설 및 실험실을 대상으로 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 등 환경 관련 법령에 따라 환경오염방지시설을 설치, 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화하도록 하고 있습니다. 또한 국제 환경경영시스템 인증(ISO14001:2004)을 획득하여 법규준수 및 자율관리체제를 강화하고 있으며, 수질 관련 폐수 발생은 자체 정화시설을 운영하지 않는 대신 외부 전문처리업체를 통해 전량 위탁처리하고 있습니다.

다. 산업의 특성 및 경쟁우위요소 (1) 산업의 특성▶ 신성장동력분야 산업바이오신약은 기존의 유기 화학적 합성 공정을 통해 제조된 화학 합성 의약품과 달리, 인간이나 기타 다른 생명체 속에 존재하는 생명과학적 원리를 산업적으로 이용하여 만들어낸 치료의약품을 뜻합니다. 2003년 글로벌 TOP10 의약품 중 바이오신약은 1개 품목 밖에 없었으나, 2019년 글로벌 TOP 10 의약품에서 바이오신약이 8개를 차지하였습니다. 특히, 미국의 AbbVie社는 글로벌 바이오신약 개발기업으로서, 전세계 의약품 판매 1위 (2019년 기준)의 휴미라 (Humira, 자가면역질환 치료제) 제품을 개발해 낸 거대기업으로 급성장해서 독보적인 성장 모델이 되고 있습니다.

당사는 다양한 바이오신약을 개발해 나가고 있으며, 엔도리신 및 박테리오파지 플랫폼 기술에 기반하여, 전세계를 위협하는 세균 및 바이러스 관련 감염질환의 치료와 인체 마이크로바이옴의 조절과 치료를 통해 암, 뇌 질환 질병을 치료하는 바이오신약을 개발해 나가고 있습니다. 기존의 접근 방식을 넘어서는 새로운 혁신적인 방법을 고안하는데 주안점을 두고 연구개발에 몰입하여 각 분야의 First-in-Class 신약을 개발하는데 중점을 두고 있습니다.

▶ 특허기술집약적 산업바이오 산업은 매우 오랜 시간 연구개발 투자가 필요하고, 기존에 없던 신약을 개발하기 위해서는 치밀한 과학적 접근과 함께 혁신적인 기술을 개발해내야 하며, 임상시험 등으로 이를 검증해 나가야 합니다. 이러한 과정은 높은 위험도 (risk)를 가지지만, 성공하였을 경우에는 매우 큰 수익 (return)의 기대로 보상되므로, 이렇게 확보된 기술을 보호하는 다양한 정책이 수립되어 있습니다. 신약의 개발과 사용에 있어서 물질특허를 포함한 다양한 특허는 기술이전의 대상이 되며, 신약 성공의 기본이 될 수 있기에, 바이오산업은 특허기술 집약적 산업이라고 할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성바이오의약품 시장은 최근 크게 성장하면서 2019년 기준 전체의약품 9,100억 달러의 시장의 약 29%인 2,660억 달러의 시장을 형성하고 있습니다. 2026년에는 전체 의약품 시장 약 1.4조 달러 중 35%에 해당하는 5,050억 달러에 이를 것으로 예측되는 등 빠르게 화학의약품 시장을 대체하고 있으며, 미래 생명공학 산업을 이끌어갈 분야로 인정받고 있습니다.(3) 경기변동의 특성경기변동은 자본재 또는 내구성 소비재 시장에 큰 영향을 미치는 편이나 기초 소비재나 필수 소비재 시장에 미치는 영향은 크지 않습니다. 바이오 의약품 산업은 필수소비재로 경기 변동과는 관계없이 지속적으로 환자가 발생하고 그에 따른 의약품 및 의료기기의 수요가 존재합니다.

(4) 경쟁우위요소

▶ 중장기로 적절히 구성된 다수의 바이오신약 파이프라인 확보바이오신약 개발은 개발 성공시 막대한 부가가치를 창출한다는 장점이 있는 반면에, 시간과 비용이 많이 소요된다는 단점이 있을 수 있기에, 다수의 파이프라인을 구축해 나가야만 미래 시장을 선점할 수 있습니다. 따라서, 당사는 보유 역량을 최대한 효율적으로 발휘시킬 수 있도록 중장기의 바이오신약 파이프라인을 지속적으로 확보해 나가고 있습니다.

당사는 감염성 질환 (Infectious Diseases)을 타겟하는 바이오신약을 중점적으로 개발하고 있는 기업입니다. 감염성 질환은 인류의 건강을 위협하는 존재로서 인류는 이에 대항하기 위하여 항생제 약물을 개발하였습니다. 그러나, 그동안 인류가 개발하여 온 기존 '저해방식 (Inhibition-based MOA)'의 합성항생제들은 내성세균의 문제로 인하여 임상적 활용에 있어 심각한 한계에 봉착하고 있습니다. 따라서, 인류에게는 새로운 기전의 약물이 필요합니다. 당사는 기존 저해방식과는 전혀 다른 새로운 작용기전을 갖는 엔도리신 (Endolysin)에 기반한 바이오신약을 개발하고 있는데, 이 엔도리신에 기반한 바이오신약은 인류가 현재까지 활용해 보지 않았던 새로운 계열 약물, 즉 First-in-Class 약물이라 할 수 있습니다.

▶ 세계 최고 수준의 박테리오파지 산업화 기술 기반당사는 세균의 천적이라 할 수 있는 박테리오파지를 산업적으로 활용할 수 있는 세계 최고 수준의 산업화 기술을 보유하고 있으며, 이는 사람 대상 바이오신약 개발의 원천이 되고 있기도 합니다. 이러한 보유 박테리오파지 산업화 기술을 이용한 조속한 수익 창출을 위해 동물용 항생제대체재 사업을 추진하고 있으며, 산업적 관점에서 국내외를 망라하여 최고의 경쟁력을 보유하고 있다 할 수 있습니다. 이러한 박테리오파지 기술은 현재 축산분야에서만 적용되고 있지만, 향후 수산 및 농업은 물론, 마이크로바이옴 분야 등, 그 적용범위를 확대시켜 관련 분야에 적극 투자해 나가고 있습니다.▶ 박테리오파지 관련 국내외 기업과의 산업 네트워크당사는 국내외 기업들과 전략적으로 제휴하여 본 사업을 추진하고 있으며, 당사의 연구개발 기술력을 기반으로 박테리오파지 원제를 개발하고, 제휴 기업들의 제조 및 영업 역량을 활용하는 방식의 사업 제휴를 진행해 나가고 있습니다. 이로써, 당사는 보다 새로운 기술 및 제품의 개발에 전념할 수 있으며, 생산, 영업 및 마케팅은 관련 전문기업과 협력하는 이상적인 산업 네트워크를 구축하고 있습니다.

▶ 원천기술에 대한 지적재산권 다수 확보당사는 보유 파이프라인의 기술실현을 위해 끊임없이 노력하는 한편 지속적으로 핵심원천기술 및 후보물질을 확보해 나가고 있습니다. 개발된 바이오신약이 시장에서 성공을 거두기 위해서는, 후보물질 및 원천기술에 대한 특허 보유가 중요한 요소중의 하나임을 인식하고 있으며, 당사는 본 보고서 제출일 현재, 관련 후보물질 및 핵심원천기술에 대한 다수의 지적재산권을 확보하고 있습니다.

(5) 신규 사업의 내용 및 전망

당사는 박테리오파지 플랫폼 기술을 기반으로하여, 수퍼박테리아 등 내성균 치료제는 물론, 바이러스를 무력화 시키는 치료제 및 백신개발 영역으로 확대하고, 더나아가 면역치료제 영역으로 확대해 나가고 있으며, 특히 이러한 Immune & Immunotherapeutics 플랫폼 기술을 총칭하여 PHAGERIARUS® (Bacteriophage + Bacteria + Virus) 라 명명하였습니다.박테리오파지 연구개발 분야를 통해서, 십수년의 경험과 노하우, 그리고 플랫폼 핵심기술을 바탕으로, "from SUPERBUG to IMMUNE"이라는 새로운 개념으로 미래 글로벌 기술을 선도해 나가는데, 최선을 다하고자 합니다. 라. 조직도당사의 조직 체제는 "기획관리 부문", "신약 R&BD 부문", "바이오신약 개발생산 부문", "진단개발생산 부문", "영업·마케팅 부문"으로 크게 나뉘어져 있으며, 각 부문별 임원급 부서책임자의 지휘 하에 팀 별 운영 조직 체제를 구축하여 업무 효율성을 제고하고 있습니다.

인트론바이오 조직도_220503.gif 인트론바이오 조직도

기획·관리 부문

● 회계 및 자금 관리 등 일반적 경영관리 업무

● 인사, 총무, 재무, 주식담당 등 회사의 전반적인 관리 업무

● 신사업추진, 신규투자, 대외협력 등 업무

신약 R&BD 부문

● 세균 바이러스의 맞춤치료제 바이오신약 연구 개발 주력

● 생명공학연구소로 구성 및 운영

● 기업부설연구소 체제로 운영 중

바이오신약 개발생산 부문

● 바이오신약 개발 생산 전담 부문

● BD사업부로 구성 및 운영

진단 개발생산 부문

● 분자진단 제품, 신속진단 제품 개발 및 제품개선 / 제조 및 품질관리

● 분자진단분야의 MDx센터, 신속진단분야의 RDT센터로 구성

영업·마케팅 부문

● 분자진단 제품 영업 및 마케팅

● 국내영업 (진단사업본부, 내셔널본부), 해외영업 및 관리본부로 구성

● 글로벌 해외기업과의 업무제휴 ·기술협력, 해외 대리점 구축 및 관리 업무

당사의 종속회사인 iNtODEWORLD는 본 보고서 작성기준일 현재, CEO, Secretary, CTO, CCO로 구성되어 있습니다. 향후 사업진행에 따라 필요한 업무조직을 추가 구성할 예정입니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보아래의 요약 연결재무정보의 제24기 재무정보와 비교표시된 제23기 및 제22기재무정보는 연결재무제표에 근거한 정보입니다.

(단위 : 원)
과 목 제24기(2022년 12월말) 제23기 (2021년 12월말) 제22기(2020년 12월말)
[유동자산] 113,928,084,251 125,512,978,591 81,326,933,233
1.현금 및 현금성자산 25,811,362,748 75,170,005,065 59,926,327,889
2.단기금융상품 61,006,172,500 30,000,000,000 41,975,415
3.당기손익공정가치측정금융자산 21,402,948,573 8,326,661,917 6,200,671,741
4.매출채권 및 기타유동채권 3,808,787,901 10,605,598,832 12,201,297,611
5.기타유동금융자산 589,755,366 35,604,672 5,971,371
6.재고자산 800,394,191 1,002,384,580 1,531,748,457
7.기타유동자산 508,662,972 372,723,525 1,418,940,749
[비유동자산] 27,030,482,007 27,852,428,743 19,208,653,941
1.기타비유동채권 263,776,910 285,595,910 297,774,880
2.당기손익공정가치측정금융자산 - 1,005,000,000 1,112,721,633
3.당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 6,322,585,508 6,583,450,844 3,038,156,612
4.관계기업투자주식 2,967,592,042 2,794,875,112 -
5.기타비유동금융자산 223,745,584 208,979,939 -
6.유형자산 14,575,612,208 13,569,930,439 11,525,989,051
7.무형자산 1,385,671,947 1,212,576,548 1,134,814,585
8.리스사용권자산 455,371,006 188,274,960 424,614,395
9.이연법인세자산 - 1,153,279,103 830,022,832
10.퇴직연금운용자산 - - 14,702,931
11.기타비유동자산 836,126,802 850,465,888 829,857,022
자산총계 140,958,566,258 153,365,407,334 100,535,587,174
[유동부채] 32,217,637,009 33,253,832,590 12,703,821,559
[비유동부채] 2,559,730,129 18,762,400,002 2,452,808,327
부채총계 34,777,367,138 52,016,232,592 15,156,629,886
지배기업소유지분 106,181,199,120 101,349,174,742 85,378,957,288
[자본금] 17,075,381,000 16,897,681,000 16,574,195,000
[자본잉여금] 80,978,438,797 73,603,989,827 67,736,871,949
[기타자본구성요소] (10,422,087,754) (1,885,049,933) (2,029,115,483)
[이익잉여금(결손금)] 18,549,467,077 12,732,553,848 3,097,005,822
비지배지분 - - -
자본총계 106,181,199,120 101,349,174,742 85,378,957,288
(2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31)
매출액 14,006,978,010 29,308,005,128 45,433,157,199
영업이익(손실) (1,479,118,779) 10,077,487,401 15,736,219,290
법인세비용차감전순이익(손실) 8,318,766,858 10,574,829,791 17,051,105,141
당기순이익(손실) 5,711,907,970 9,728,023,597 14,947,967,156
(1)지배기업소유주지분 5,711,907,970 9,728,023,597 14,947,967,156
(2)비지배지분 - - -
기타포괄손익 201,624,663 51,589,979 (230,885,486)
총포괄손익 5,913,532,633 9,779,613,576 14,717,081,670
(1)지배기업소유주지분 5,913,532,633 9,779,613,576 14,717,081,670
(2)비지배지분 - - -
1.기본주당순이익(손실) 168

288

455

2.희석주당순이익(손실) (8)

288

389

연결에 포함된 회사수 1 1 1

[( )는 음(-)의 수치임]※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 재무정보아래의 요약 재무정보의 제24기 재무정보와 비교표시된 제23기 및 제22기 재무정보는 별도재무제표에 근거한 정보입니다.

(단위 : 원)
구 분 제24기(2022년 12월말) 제23기 (2021년 12월말) 제22기(2020년 12월말)
[유동자산] 112,749,454,634 124,267,592,231 79,981,856,187
1.현금 및 현금성자산 24,632,733,131 73,924,618,705 58,583,319,229
2.단기금융상품 61,006,172,500 30,000,000,000 41,975,415
3.당기손익공정가치측정금융자산 21,402,948,573 8,326,661,917 6,200,671,741
4.매출채권 및 기타유동채권 3,808,787,901 10,605,598,832 12,201,297,611
5.기타유동금융자산 589,755,366 35,604,672 5,971,371
6.재고자산 800,394,191 1,002,384,580 1,531,748,457
7.기타유동자산 508,662,972 372,723,525 1,416,872,363
[비유동자산] 28,854,945,077 29,867,608,743 21,249,583,941
1.기타비유동채권 263,776,910 285,595,910 297,774,880
2.당기손익공정가치측정금융자산 - 1,005,000,000 1,112,721,633
3.당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 6,006,835,508 6,285,700,844 2,766,156,612
4.종속기업투자주식 2,312,930,000 2,312,930,000 2,312,930,000
5.관계기업투자주식 2,794,875,112 2,794,875,112 -
6.비유동금융자산 223,745,584 208,979,939 11,525,989,051
7.유형자산 14,575,612,208 13,569,930,439 -
8.무형자산 1,385,671,947 1,212,576,548 1,134,814,585
9.리스사용권자산 455,371,006 188,274,960 424,614,395
10.이연법인세자산 - 1,153,279,103 830,022,832
11.퇴직연금운용자산 - - 14,702,931
12.기타비유동자산 836,126,802 850,465,888 829,857,022
자산총계 141,604,399,711 154,135,200,974 101,231,440,128
[유동부채] 32,215,383,842 33,251,818,680 12,700,220,627
[비유동부채] 2,523,459,574 18,762,400,002 2,452,808,327
부채총계 34,738,843,416 52,014,218,682 15,153,028,954
[자본금] 17,075,381,000 16,897,681,000 16,574,195,000
[자본잉여금] 80,978,438,797 73,603,989,827 67,736,871,949
[기타자본구성요소] (10,600,230,360) (1,966,573,135) (1,966,573,135)
[이익잉여금(결손금)] 19,411,966,858 13,585,884,600 3,733,917,360
자본총계 106,865,556,295 102,120,982,292 86,078,411,174
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가 원가법 원가법 원가법
　(2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31)
매출액 14,006,978,010 29,308,005,128 45,433,157,199
영업이익(손실) (1,333,008,749) 10,294,488,139 16,053,559,432
법인세비용차감전순이익(손실) 8,291,665,332 10,791,249,005 17,401,810,811
당기순이익(손실) 5,721,076,999 9,944,442,811 15,298,672,826
기타포괄손익 105,005,259 (92,475,571) (166,460,866)
총포괄손익 5,826,082,258 9,851,967,240 15,132,211,960
1.기본주당순이익(손실) 169

295

466

2.희석주당순이익(손실) (8)

295

399

[( )는 음(-)의 수치임]※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 2022.12.31 현재

제 23 기 2021.12.31 현재

제 22 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

자산

 　 　 　

　유동자산

113,928,084,251

125,512,978,591

81,326,933,233

　　현금및현금성자산

25,811,362,748

75,170,005,065

59,926,327,889

　　단기금융상품

61,006,172,500

30,000,000,000

41,975,415

　　당기손익공정가치측정금융자산

21,402,948,573

8,326,661,917

6,200,671,741

　　매출채권및기타유동채권

3,808,787,901

10,605,598,832

12,201,297,611

　　기타유동금융자산

589,755,366

35,604,672

5,971,371

　　재고자산

800,394,191

1,002,384,580

1,531,748,457

　　기타유동자산

508,662,972

372,723,525

1,418,940,749

　비유동자산

27,030,482,007

27,852,428,743

19,208,653,941

　　기타비유동채권

263,776,910

285,595,910

297,774,880

　　당기손익공정가치측정금융자산

0

1,005,000,000

1,112,721,633

　　당기손익공정가치측정금융자산_지분상품

6,322,585,508

6,583,450,844

3,038,156,612

　　관계기업투자주식

2,967,592,042

2,794,875,112

0

　　기타비유동금융자산

223,745,584

208,979,939

0

　　유형자산

14,575,612,208

13,569,930,439

11,525,989,051

　　무형자산

1,385,671,947

1,212,576,548

1,134,814,585

　　리스사용권자산

455,371,006

188,274,960

424,614,395

　　이연법인세자산

0

1,153,279,103

830,022,832

　　퇴직연금운용자산

0

0

14,702,931

　　기타비유동자산

836,126,802

850,465,888

829,857,022

　자산총계

140,958,566,258

153,365,407,334

100,535,587,174

부채

 　 　 　

　유동부채

32,217,637,009

33,253,832,590

12,703,821,559

　　매입채무및기타유동채무

645,389,095

1,608,649,881

911,210,543

　　기타유동금융부채

5,337,881

2,376,893

0

　　전환사채

20,054,140,704

4,355,817,810

9,854,251,591

　　충당부채

36,513,000

212,235,000

321,094,000

　　당기손익공정가치측정금융부채

10,756,000,000

25,138,647,500

185,003,000

　　기타유동부채

545,275,028

535,726,530

819,847,832

　　유동리스부채

174,981,301

132,884,728

259,680,217

　　당기법인세부채

0

1,267,494,248

352,734,376

　비유동부채

2,559,730,129

18,762,400,002

2,452,808,327

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

466,400,060

461,502,975

412,506,750

　　전환사채

0

16,066,789,370

0

　　확정급여부채

200,481,567

322,227,533

0

　　비유동리스부채

286,372,963

61,615,332

174,272,841

　　이연법인세부채

1,564,823,227

0

0

　　기타비유동부채

41,652,312

1,850,264,792

1,866,028,736

　부채총계

34,777,367,138

52,016,232,592

15,156,629,886

자본

 　 　 　

　지배기업소유지분

106,181,199,120

101,349,174,742

85,378,957,288

　　자본금

17,075,381,000

16,897,681,000

16,574,195,000

　　자본잉여금

80,978,438,797

73,603,989,827

67,736,871,949

　　기타자본구성요소

(10,422,087,754)

(1,885,049,933)

(2,029,115,483)

　　이익잉여금(결손금)

18,549,467,077

12,732,553,848

3,097,005,822

　자본총계

106,181,199,120

101,349,174,742

85,378,957,288

부채와자본총계

140,958,566,258

153,365,407,334

100,535,587,174

연결 포괄손익계산서

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

매출액

14,006,978,010

29,308,005,128

45,433,157,199

매출원가

4,348,762,434

7,535,718,614

18,900,344,582

매출총이익

9,658,215,576

21,772,286,514

26,532,812,617

판매비와관리비

11,137,334,355

11,694,799,113

10,796,593,327

영업이익(손실)

(1,479,118,779)

10,077,487,401

15,736,219,290

금융수익

18,035,933,465

3,631,626,915

8,769,566,879

금융비용

8,346,035,793

3,135,374,463

5,925,880,462

영업외수익

225,188,868

96,806,455

428,360,681

영업외비용

117,200,903

95,716,517

1,957,161,247

법인세비용차감전순이익

8,318,766,858

10,574,829,791

17,051,105,141

법인세비용

2,606,858,888

846,806,194

2,103,137,985

당기순이익

5,711,907,970

9,728,023,597

14,947,967,156

당기순이익의 귀속

 　 　 　

　지배기업소유주지분

5,711,907,970

9,728,023,597

14,947,967,156

기타포괄손익

201,624,663

51,589,979

(230,885,486)

　당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

105,005,259

(92,475,571)

(166,460,866)

　　보험수리적손익

105,005,259

(92,475,571)

(166,460,866)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

96,619,404

144,065,550

(64,424,620)

　　해외사업환산손익

96,619,404

144,065,550

(64,424,620)

총포괄손익

5,913,532,633

9,779,613,576

14,717,081,670

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업소유주지분

5,913,532,633

9,779,613,576

14,717,081,670

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (단위 : 원)

168

288

455

　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (단위 : 원)

0

288

389

연결 자본변동표

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

15,988,753,000

62,622,419,420

(1,965,874,341)

(11,681,706,994)

64,963,591,085

54,995,004

65,018,586,089

당기순이익

0

0

0

14,947,967,156

14,947,967,156

0

14,947,967,156

보험수리적손익

0

 　

0

(166,460,866)

(166,460,866)

0

(166,460,866)

전환우선주의 보통주 전환

372,899,500

(372,907,673)

0

0

(8,173)

0

(8,173)

전환사채의 보통주 전환

212,542,500

5,558,967,567

0

0

5,771,510,067

0

5,771,510,067

전환사채의 콜옵션 행사

0

(71,607,365)

0

0

(71,607,365)

0

(71,607,365)

전환권대가

0

0

0

0

0

0

0

비지배지분의 증가(감소)

0

0

1,183,478

(2,793,474)

(1,609,996)

(54,995,004)

(56,605,000)

주식선택권의 부여

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

해외사업환산손익

0

0

(64,424,620)

0

(64,424,620)

0

(64,424,620)

2020.12.31 (기말자본)

16,574,195,000

67,736,871,949

(2,029,115,483)

3,097,005,822

85,378,957,288

0

85,378,957,288

2021.01.01 (기초자본)

16,574,195,000

67,736,871,949

(2,029,115,483)

3,097,005,822

85,378,957,288

0

85,378,957,288

당기순이익

0

0

0

9,728,023,597

9,728,023,597

0

9,728,023,597

보험수리적손익

0

0

0

(92,475,571)

(92,475,571)

0

(92,475,571)

전환우선주의 보통주 전환

48,225,000

(48,229,256)

0

0

(4,256)

0

(4,256)

전환사채의 보통주 전환

275,261,000

5,915,347,134

0

0

6,190,608,134

0

6,190,608,134

전환사채의 콜옵션 행사

0

0

0

0

0

0

0

전환권대가

0

0

0

0

0

0

0

비지배지분의 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

주식선택권의 부여

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

해외사업환산손익

0

0

144,065,550

0

144,065,550

0

144,065,550

2021.12.31 (기말자본)

16,897,681,000

73,603,989,827

(1,885,049,933)

12,732,553,848

101,349,174,742

0

101,349,174,742

2022.01.01 (기초자본)

16,897,681,000

73,603,989,827

(1,885,049,933)

12,732,553,848

101,349,174,742

0

101,349,174,742

당기순이익

0

0

0

5,711,907,970

5,711,907,970

0

5,711,907,970

보험수리적손익

0

0

0

105,005,259

105,005,259

0

105,005,259

전환우선주의 보통주 전환

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 보통주 전환

177,700,000

4,210,448,970

0

0

4,388,148,970

0

4,388,148,970

전환사채의 콜옵션 행사

0

0

0

0

0

0

0

전환권대가

0

3,164,000,000

0

0

3,164,000,000

0

3,164,000,000

비지배지분의 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

주식선택권의 부여

0

0

360,170,275

0

360,170,275

0

360,170,275

자기주식의 취득

0

0

(8,993,827,500)

0

(8,993,827,500)

0

(8,993,827,500)

해외사업환산손익

0

0

96,619,404

0

96,619,404

0

96,619,404

2022.12.31 (기말자본)

17,075,381,000

80,978,438,797

(10,422,087,754)

18,549,467,077

106,181,199,120

0

106,181,199,120

연결 현금흐름표

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

영업활동현금흐름

5,976,822,064

16,472,735,745

7,131,020,337

　당기순이익(손실)

5,711,907,970

9,728,023,597

14,947,967,156

　당기순이익에 대한 조정

(2,815,232,469)

3,819,547,855

1,589,762,228

　　퇴직급여

125,356,613

387,604,212

347,127,498

　　감가상각비

1,351,896,785

1,337,058,551

1,397,239,284

　　무형자산상각비

214,918,788

199,432,789

171,881,993

　　대손상각비

1,032,500,959

521,510,140

73,584,548

　　리스료

5,921,976

2,376,893

129,630,440

　　외화환산손실

45,302,522

9,449,926

997,010,429

　　외화환산이익

(223,460,864)

(308,010,388)

(1,290,000)

　　이자비용

3,505,894,795

1,636,330,564

1,184,131,272

　　이자수익

(1,684,801,471)

(423,793,820)

(435,693,333)

　　재고자산평가손실(환입)

(15,104,957)

4,096,086

(3,159,126)

　　유형자산처분손실

70,576,692

54,374,559

91,733,820

　　유형자산처분이익

0

(7,628,637)

0

　　무형자산처분손실

0

0

2,106,061

　　무형자산처분이익

0

0

(157,369,217)

　　사채상환손실

0

0

58,032,247

　　지분법이익

(172,716,930)

0

0

　　당기손익공정가치측정금융자산평가손실

1,692,798,573

667,062,406

44,743,070

　　당기손익공정가치측정금융자산평가이익

(509,700,314)

(921,807,946)

(1,208,446,141)

　　당기손익공정가치측정금융자산처분손실

5,000,000

37,151,350

76,426,205

　　당기손익공정가치측정금융자산처분이익

0

(226,336,000)

0

　　당기손익공정가치측정금융부채평가손실

2,776,000,000

92,000,000

3,215,624,507

　　당기손익공정가치측정금융부채평가이익

0

(5,036,100)

(6,266,388,900)

　　당기손익공정가치측정금융부채처분이익

(13,968,000,000)

0

0

　　주식보상비용

360,170,275

0

0

　　배당금수익

(28,838,333)

(82,757,237)

0

　　리스해지이익

(5,806,466)

(335,687)

0

　　채무면제이익

0

0

(230,300,414)

　　법인세비용

2,606,858,888

846,806,194

2,103,137,985

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

3,015,658,115

2,770,900,454

(10,028,330,939)

　　매출채권의 감소(증가)

5,163,374,921

1,643,367,558

(9,239,246,583)

　　미수금의 감소(증가)

805,707,403

(535,363,507)

(217,153,525)

　　선급금의 감소(증가)

(154,099,710)

766,062,527

60,804,974

　　선급비용의 감소(증가)

32,499,349

257,477,445

(160,664,614)

　　재고자산의 감소(증가)

217,095,346

479,085,599

(154,444,361)

　　매입채무의 증가(감소)

(465,363,928)

354,353,091

(57,519,220)

　　선수금의 증가(감소)

(1,719,868,744)

(296,299,825)

(127,255,593)

　　미지급금의 증가(감소)

(499,483,880)

335,601,247

(37,110,128)

　　예수금의 증가(감소)

(79,188,040)

(3,781,400)

117,598,845

　　퇴직금의 지급

(308,244,671)

(465,719,876)

(213,511,887)

　　퇴직연금운용자산의 감소(증가)

194,060,142

296,487,703

(237,091,830)

　　정부보조금의 증가(감소)

4,891,927

48,488,892

(35,968,017)

　　반품충당부채의 증가(감소)

(175,722,000)

(108,859,000)

270,231,000

　　영업보증금의 증가(감소)

0

0

3,000,000

　이자의 수취

1,261,501,846

394,160,519

511,138,680

　이자의 지급

(12,849,801)

(10,676,941)

(23,967,497)

　법인세의 환급(지급)

(1,184,163,597)

(229,219,739)

134,450,709

투자활동현금흐름

(46,221,395,239)

(41,278,292,134)

2,356,279,884

　국고보조금의 수령

0

35,500,000

0

　장기금융상품의 감소

1,000,000,000

0

0

　단기금융상품의 감소

0

114,354,000

0

　투자유가증권의 감소

0

0

17,450,000

　단기대여금의 감소

749,700

130,000,000

30,000,000

　단기투자자산의 감소

22,173,154,345

2,508,424,065

19,093,147,614

　배당금수취

28,838,333

82,757,237

0

　보증금의 감소

60,620,000

17,265,000

132,882,900

　산업재산권의 처분

0

32,396,348

0

　회원권의 처분

0

0

401,818,180

　단기투자자산의 증가

(63,242,978,478)

(31,073,824,480)

(8,035,773,489)

　보증금의 증가

(8,801,000)

(5,086,030)

(41,151,220)

　단기대여금의 증가

0

(10,175,300)

(100,081,300)

　장기대여금의 증가

(10,000,000)

0

0

　장기금융상품의 증가

(131,112,110)

(104,728,306)

(71,602,728)

　투자유가증권의 증가

(3,475,122,550)

(9,525,737,500)

(2,999,965,000)

　시험기기의 처분

0

13,636,364

0

　차량운반구의 처분

0

1,363,636

0

　토지의 취득

0

(118,137,672)

(846,859,448)

　건물의 취득

0

(319,409,262)

(3,755,915,382)

　기계장치의 취득

(1,477,300,947)

(318,214,663)

(171,850,000)

　집기비품의 취득

(150,025,584)

(392,644,021)

(499,206,274)

　시설장치의 취득

(544,800,000)

(507,500,000)

(99,800,000)

　시험기기의 취득

(56,602,761)

(1,504,540,450)

(325,156,240)

　금형의 취득

0

(3,900,000)

0

　산업재산권의 취득

(379,314,187)

(209,391,100)

(321,457,729)

　소프트웨어의 취득

0

(40,000,000)

0

　기타무형자산의 취득

(8,700,000)

(80,700,000)

(50,200,000)

재무활동현금흐름

(9,190,659,818)

39,749,990,967

(2,066,145,811)

　전환사채의 증가

0

40,000,000,000

0

　전환사채의 감소

0

0

(940,942,800)

　단기차입금의 상환

0

0

(676,420,000)

　리스부채의 상환

(196,822,318)

(249,995,477)

(392,139,588)

　비지배지분의 감소

0

0

(56,605,000)

　단주의 처리

(10,000)

(13,556)

(38,423)

　자기주식의 취득

(8,993,827,500)

0

0

현금의 증가(감소)

(49,435,232,993)

14,944,434,578

7,421,154,410

기초의 현금

75,171,175,365

59,928,005,522

53,413,846,313

외화표시현금의 환율변동 효과

76,585,518

298,735,265

(906,995,201)

기말의 현금

25,812,527,890

75,171,175,365

59,928,005,522

3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제23(전)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 인트론바이오테크놀로지(이하 "당사")는 종속회사인 iNtODEWORLD, Inc.(이하 주식회사인트론바이오테크놀로지와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개요주식회사 인트론바이오테크놀로지(이하 "당사")는 1999년 1월에 연구용시약의 국산화를 모토로 설립되었으나, 그 이후 진단사업을 추가함과 더불어, 더욱 중요하게는 박테리오파지 및 엔도리신 기술에 기반한 슈퍼박테리아 치료제 신약개발로 2010년 한국거래소 기술성평가를 거쳐 코스닥시장에 상장(2011년 1월 26일)하여, 신약개발 회사로 크게 변화한 바 있습니다.코스닥 상장 이후, 신약개발에 더욱 집중 투자하여, 슈퍼박테리아 치료제(세균성 질환)에 대한 전세계 최초의 임상시험을 거쳐, 2019년 바이러스성 질환 치료제 개발영역으로 확대함은 물론, 최근 파지리아러스(PHAGERIARUS) 기술기반의 면역항암제 등의 면역치료제 신약개발로 사업영역을 더욱 확대해 나가고 있으며, 현재 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사, 대전광역시 유성구 관평동에 지점을, 그리고 미국 보스턴 지역에 종속회사(iNtODEWORLD, Inc.)를 두고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,075,381천원이며 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 보통주 지분율
윤성준 4,800,000주 14.06%
자기주식 959,215주 2.81%
기 타 28,391,547주 83.14%
합 계 34,150,762주 100.00%

1-2. 연결대상 종속회사의 개요(1) 보고기간종료일 현재 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 결산월 지분율 업종
지배회사 기타 합계
iNtODEWORLD, Inc.(*) 미국 12월 100.00% - 100.00% 신약개발 등

(*) 미국 종속회사 iNtODEWORLD, Inc.는 미국내 바이오신약 개발 및 사업화 등을 목적으로 2017년 2월 중 지배기업의 100% 출자로 설립되었습니다.(2) 연결대상 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익
iNtODEWORLD, Inc. 1,494,380 2,253 1,492,127 - (145,615)

<전기> (단위:천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익
iNtODEWORLD, Inc. 1,543,136 2,014 1,541,122 - (216,419)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2-2. 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-3. 연결 및 관계기업투자연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산합니다.

2-5. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 연결회사가 적용한 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 3 : 금융자산 및 금융부채

- 주석 45 : 공정가치 추정

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.

- 주석 21 : 충당부채

- 주석 24 : 종업원급여(퇴직급여)- 주석 35 : 법인세비용(이연법인세자산의 실현가능성)

2-6. 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2-7. 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품의 경우 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

연결회사는 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을매출원가로 인식하고 있으며 보고기간 종료일 현재 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2-8. 금융상품

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다.

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

가. 최초 인식

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

나. 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 연결회사와 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

다. 제거

금융자산 (또는 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.

- 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

라. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

- 유의적인 가정에 대한 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 계약 자산을 포함한 매출채권

연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서 연결회사는 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

(2) 금융부채

가. 최초 인식

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

나. 후속 측정

금융부채의 후속 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재미입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은위험회피에서 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

대여금 및 차입금

이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에 이자부 대여금과 차입금은후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율을 상각 절차에 따라 발생하는 당기손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

다. 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-9. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 유형자산 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 내용연수
건 물 40년
시설장치 10년
기계장치, 차량운반구, 집기비품, 시험기기, 금형 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 전진적으로 적용하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2-10. 리스

연결회사는 다양한 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasoanably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무집기로 구성되어 있습니다.

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2-11. 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검토를 수행하고 있습니다. 또한 매년 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분 내용연수 상각방법
개발비(*1) 5년 정액법
산업재산권 5년,10년 정액법
소프트웨어 5년 정액법
기타의 무형자산 10년 정액법
회원권(*2) 비한정 상각대상 아님

(*1) 개발비 : 연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적 효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

신약개발부문의 일반적인 개발 프로세스는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 신약승인신청, 신약승인완료, 제품 판매 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 임상3상 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(*2) 회원권 : 회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

2-12. 정부보조금

정보보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 관련 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-13. 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간 종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간 종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

단, 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여는 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하는 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

2-14. 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2-15. 전환우선주

전환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다. 전환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.

발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식 후에는 재평가하지 않습니다. 거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.

2-16. 자기주식

연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-17. 종업원 급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여(확정급여제도)

보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(3) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-18. 충당부채

연결회사는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2-19. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-20. 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.

연결회사는 회수시기와 관계없이 경제적 효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결회사가 본인으로서 역할을하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 상ㆍ제품의 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 시점(검수시점)에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기술이전수익

연결회사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤금액(Milestone payment) 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티(Royalty)로 구성되어 있습니다.

계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.

마일스톤금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다

(3) 배당금수익

연결회사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 기타의 수익

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2-21. 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며, 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적 차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간 종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-22. 주당손익

연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-23. 재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 10일자 이사회에서 사실상 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품

3-1. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 내 역 당기말 전기말
당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산 현금 - 2,267 - 2,931
제예금 - 25,810,260 - 75,168,244
정부보조금 - (1,165) - (1,170)
소 계 - 25,811,362 - 75,170,005
단기금융상품 중소기업금융채권 - 53,000,000 - 30,000,000
전자단기사채 - 3,000,000 - -
자사주신탁 - 6,173 - -
기업어음 - 5,000,000 - -
소 계 - 61,006,173 - 30,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 11,683,150 - 2,884,444 -
채권혼합펀드 2,319,153 - 5,442,218 -
부동산펀드 - - 1,005,000 -
주식형펀드 3,914,357 - - -
혼합자산펀드 2,986,289 - - -
매수청구권(*) 500,000 - - -
소 계 21,402,949 - 9,331,662 -
매출채권 및 기타유동채권 매출채권 - 3,778,121 - 9,753,747
미수금 - 12,500 - 816,139
단기대여금 - 18,167 - 35,713
소 계 - 3,808,788 - 10,605,599
기타유동금융자산 미수수익 - 458,904 - 35,605
장기금융상품(유동) - 130,851 - -
소 계 - 589,755 - 35,605
기타비유동채권 보증금 - 233,777 - 285,596
장기대여금 - 30,000 - -
소 계 - 263,777 - 285,596
당기손익공정가치측정금융자산_지분상품 지분증권 6,322,586 - 6,583,451 -
기타비유동금융자산 장기금융상품 - 223,746 - 208,980
합 계 27,725,535 91,703,601 15,915,113 116,305,785

(*) 연결회사가 발행한 제8회 전환사채의 매수청구권(콜옵션)은 별도의 파생상품자산으로 분리하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 6, 19 참조).

3-2. 당기말 및 전기말 현재 금융부채는 당기손익공정가치측정금융부채를 제외하고는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채로서, 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 내 역 당기말 전기말
매입채무및기타유동채무 매입채무 97,004 563,033
미지급금 548,385 1,045,616
소 계 645,389 1,608,649
기타유동금융부채 미지급비용 5,338 2,377
유동전환사채 20,054,141 4,355,818
당기손익공정가치측정금융부채(*) 전환사채(전환권) - 17,132,000
전환사채(상환권) 10,756,000 8,006,648
소 계 10,756,000 25,138,648
장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 381,400 376,503
보증금 85,000 85,000
소 계 466,400 461,503
비유동전환사채 - 16,066,789
합 계 31,927,268 47,633,784

(*) 연결회사는 당기손익공정가치측정금융부채를 제외하고 상각후원가로 평가된 상기 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3-3. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
구 분 금융자산 금융부채 합 계
상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채
이자수익 1,624,888 60,408 - - 1,685,296
배당금수익 - 28,838 - - 28,838
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 46,288 - - 46,288
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 509,700 - - 509,700
당기손익공정가치측정금융부채처분이익 - - - 13,968,000 13,968,000
외환차익 1,385,271 - 16,362 - 1,401,632
외화환산이익 223,454 - 7 - 223,461
이자비용 - - (3,505,895) - (3,505,895)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - (5,000) - - (5,000)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - (1,692,799) - - (1,692,799)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - - (2,776,000) (2,776,000)
외환차손 (320,406) - (634) - (321,040)
외화환산손실 (45,303) - - - (45,303)
대손상각비 (1,032,501) - - - (1,032,501)
합 계 1,835,403 (1,052,565) (3,490,160) 11,192,000 8,484,677

<전기> (단위:천원)
구 분 금융자산 금융부채 합 계
상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채
이자수익 370,357 54,018 - - 424,375
배당금수익 - 82,757 - - 82,757
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 226,336 - - 226,336
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 921,808 - - 921,808
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - - 5,036 5,036
외환차익 1,660,551 - 2,753 - 1,663,304
외화환산이익 308,010 - - - 308,010
이자비용 - - (1,636,331) - (1,636,331)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - (37,151) - - (37,151)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - (667,062) - - (667,062)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - - (92,000) (92,000)
외환차손 (690,579) - (2,801) - (693,380)
외화환산손실 (1,769) - (7,681) - (9,450)
대손상각비 (521,510) - - - (521,510)
합 계 1,125,060 580,706 (1,644,060) (86,964) (25,258)

4. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
현금 2,267 2,931
제예금 9,437,912 12,762,090
MMDA 16,372,348 54,998,804
MMT - 7,407,350
현금및현금성자산 소계 25,812,527 75,171,175
차감: 정부보조금(주석17) (1,165) (1,170)
합 계 25,811,362 75,170,005

5. 단기금융상품당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
중소기업금융채권 53,000,000 30,000,000
전자단기사채 3,000,000 -
자사주신탁 6,173 -
기업어음 5,000,000 -
합 계 61,006,173 30,000,000

6. 당기손익공정가치측정금융자산

6-1. 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동(*1) 유동 비유동(*1)
지분증권(*1) 11,683,150 6,322,586 2,884,444 6,583,451
채권혼합펀드 2,319,153 - 5,442,218 -
주식형펀드 3,914,357 - - -
부동산펀드 - - - 1,005,000
혼합자산펀드 2,986,289 - - -
매수청구권(*2) 500,000 - - -
합 계 21,402,949 6,322,586 8,326,662 7,588,451

(*1) 지분증권 중 비유동항목에 대하여는 당기손익공정가치측정금융자산_지분상품의 계정과목으로 별도 계상하고 있습니다(주석 8 참조).(*2) 당사가 발행한 제8회 전환사채의 매수청구권(콜옵션)은 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 사채 권면총액의 35%까지 행사할 수 있으며, 기업회계기준서 제1109호 문단 4.3.1에 따라 특정금융상품에 부가되어 있는 파생상품이더라도 해당 금융상품과 독립적으로 양도할 수 있거나, 해당 금융상품과는 다른 거래상대방이 있는 파생상품은 내재파생상품이 아닌 별도의 금융상품인 바, 제8회 전환사채의 매수청구권을 당기손익공정가치측정금융자산으로 별도 분리하여 인식하였습니다.

6-2. 당기손익공정가치측정금융자산 중 지분증권(유동)당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 지분증권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)
구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
메디포스트(주)(*) 56,710주 0.35% 1,499,049 844,979 844,979
(주)이연제약(*) 287,000주 1.59% 5,194,357 6,213,550 6,213,550
(주)노드메이슨(*) 664,457주 15.00% 5,016,650 4,624,621 4,624,621
합 계 11,710,056 11,683,150 11,683,150

(*) 연결회사는 상장주식인 상기 지분증권과 관련하여 각각 코스닥 및 코스피, 코넥스의 시장가격을 바탕으로 하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

<전기말> (단위:천원)
구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
메디포스트(주)(*) 56,710주 0.35% 1,499,049 1,213,594 1,213,594
(주)이연제약(*) 47,000주 0.26% 1,028,677 1,670,850 1,670,850
합 계 2,527,726 2,884,444 2,884,444

(*) 연결회사는 상장주식인 상기 지분증권과 관련하여 각각 코스닥 및 코스피의 시장가격을 바탕으로 하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

6-3. 당기손익으로 인식된 금액당기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
당기손익-공정가치 측정 지분상품(유동) 관련 손익 (354,786) 435,228
당기손익-공정가치 측정 지분상품(비유동) 관련 손익 (278,866) (185,568)
당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 (479,320) 194,270
합 계 (1,112,972) 443,930

7. 매출채권 및 기타유동채권7-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
명목금액 대손충당금 장부금액 명목금액 대손충당금 장부금액
매출채권 5,785,581 (2,007,460) 3,778,121 10,904,550 (1,150,803) 9,753,747
미수금 12,500 - 12,500 816,139 - 816,139
단기대여금 46,019 (27,852) 18,167 63,565 (27,852) 35,713
합 계 5,844,100 (2,035,312) 3,808,788 11,784,254 (1,178,656) 10,605,599

7-2. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 1,178,656 668,560
설정액 1,032,501 521,510
제각액 (175,845) (11,414)
기말금액 2,035,312 1,178,656

7-3. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
6월이하 1,522,434 7,692,781
6월초과 ~ 1년이하 1,447,820 1,427,460
1년초과 ~ 3년이하 2,655,879 1,520,415
3년초과 159,448 263,895
합 계 5,785,581 10,904,550

8. 당기손익공정가치측정금융자산_지분상품(비유동) 8-1. 당기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산_지분상품(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)
구 분 주식수 투자형태 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기평가(손)익 평가손익누계(*1)
키움푸드테크사모투자 합자회사 (*2,*3) - 출자금 13.79% 2,000,000 1,751,488 1,751,488 (221,003) (248,512)
이뮤니크(주) (*2) 166,667주 보통주 7.80% 2,000,004 2,000,004 2,000,004 - -
(주)리스큐어바이오사이언시스 (*2) 57,970주 상환전환우선주 2.39% 1,999,965 2,126,343 2,126,343 127,537 126,378
(주)비알디코리아 (*2) 150,000주 보통주 9.38% 225,000 129,000 129,000 (185,400) (96,000)
Platelet Biogenesis, Inc. (*2) 243,569주 우선주 0.41% 315,750 315,750 315,750 - -
LLC Darleks (*2,*4) 1,000주 보통주 10.00% 2,078,640 - - - (2,078,640)
(주)카브 (*2) 12,109주 보통주 2.13% 147,316 - - - (147,316)
합 계 8,810,175 6,322,585 6,322,585 (278,866) (2,444,090)
(*1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.(*2) 상기 내역은 모두 비상장지분상품으로 연결회사는 이러한 비상장주식을 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 주식회사 카브 지분은 전기이전 전액 평가감하였습니다.(*3) 전기 중 연결회사는 무한책임사원인 키움프라이빗에쿼티 주식회사와 그 밖의 유한책임사원들로 구성된 키움푸드테크사모투자 합자회사에 출자하였습니다.(*4) 러시아 회사인 LLC Darleks와 체결한 박테리오파지 관련 제품에 대한 License양도 및 관련 제품 생산에 대한 기술지원을 위한 Master Contract에 의하여 취득한 비상장주식으로 공정가치로 평가하며, 전기 이전 전액 평가감하였습니다.

8-2. 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산_지분상품(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말> (단위:천원)
구 분 주식수 투자형태 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기평가(손)익 평가손익누계(*1)
키움푸드테크사모투자 합자회사 (*2,*3) - 출자금 13.79% 2,000,000 1,972,491 1,972,491 (27,509) (27,509)
이뮤니크(주) (*2,*4) 166,667주 보통주 7.80% 2,000,004 2,000,004 2,000,004 - -
(주)리스큐어바이오사이언시스 (*2) 57,970주 상환전환우선주 2.39% 1,999,965 1,998,806 1,998,806 (1,159) (1,159)
(주)비알디코리아 (*2) 150,000주 보통주 9.38% 225,000 314,400 314,400 (156,900) 89,400
Platelet Biogenesis, Inc. (*2) 243,569주 우선주 0.41% 297,750 297,750 297,750 - -
LLC Darleks (*2,*5) 1,000주 보통주 10.00% 2,078,640 - - - (2,078,640)
(주)카브 (*2) 12,109주 보통주 2.13% 147,316 - - - (147,316)
합 계 8,748,675 6,583,451 6,583,451 (185,568) (2,165,224)
(*1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.(*2) 상기 내역은 모두 비상장지분상품으로 당사는 이러한 비상장주식을 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 주식회사 카브 지분은 전기 이전 전액 평가감하였습니다.(*3) 전기 중 당사는 무한책임사원인 키움프라이빗에쿼티 주식회사와 그 밖의 유한책임사원들로 구성된 키움푸드테크사모투자 합자회사에 출자하였습니다.(*4) 이뮤니크(주) 주식의 경우 전기 중 취득하여 취득 2년 미경과 및 설립 후 5년 미경과 등의 사유로 취득원가로 계상하였습니다.(*5) 러시아 회사인 LLC Darleks와 체결한 박테리오파지 관련 제품에 대한 License양도 및 관련 제품 생산에 대한 기술지원을 위한 Master Contract에 의하여 취득한 비상장주식으로 공정가치로 평가하며, 전기 이전 전액 평가감하였습니다.※ 전기 이전 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였던 (주)더마젝 지분의 경우 전기 중 지분을 추가 취득하여 전기말 현재 당사의 지분율은 22.57%로 당사는 (주)더마젝에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류를 변경하였습니다.

9. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동(*) 비유동 유동 비유동
미수수익 458,904 - 35,605 -
장기금융상품(*) 130,851 223,746 - 208,980
합 계 589,755 223,746 35,605 208,980

(*) 장기성예금(적립식보험) 적립액으로 당기말 현재 만기가 1년 이내인 계약에 대하여 유동자산으로 대체하였습니다.

10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액
제품 418,259 (46,431) 371,828 532,430 (50,424) 482,006
상품 23,795 (17,585) 6,210 70,900 (34,111) 36,789
원재료 161,756 (28,244) 133,512 135,655 (30,157) 105,498
부재료 296,360 (19,930) 276,430 286,914 (12,602) 274,312
저장품 12,414 - 12,414 96,779 - 96,779
미착품 - - - 7,000 - 7,000
합 계 912,584 (112,190) 800,394 1,129,678 (127,294) 1,002,384

(*) 재고자산의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실 및 환입액은 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 471,969 836,127 303,530 850,466
선급비용 36,694 - 69,193 -
합 계 508,663 836,127 372,723 850,466

12. 기타비유동채권

당기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
보증금 233,777 285,596
장기대여금 30,000 -
합 계 263,777 285,596

13. 관계기업투자주식13-1. 당기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 소재지 결산일 주요영업활동 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
(주)더마젝 대한민국 12월 31일 연구개발업 22.57% 2,967,592 22.57% 2,794,875

13-2. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익
(주)더마젝 5,196,980 333,909 4,863,072 4,203,758 765,250
<전기> (단위:천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익
(주)더마젝 5,688,329 1,590,507 4,097,822 3,567,842 550,451

13-3. 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
회사명 기초 지분법손익 취득 처분 손상차손 기타증감 기말
(주)더마젝 2,794,875 172,717 - - - - 2,967,592

<전기> (단위:천원)
회사명 기초 지분법손익 취득 처분 손상차손 기타증감(*) 기말
(주)더마젝 - - 2,499,983 - - 294,892 2,794,875

(*) 당기손익공정가치측정금융자산에서 대체된 금액입니다.

13-4. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식가액과 관계기업에 대한 지분의 장부금액과의 차이금액 및 조정 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)
회사명 당기말 순자산 지분율 순자산지분금액 자산/부채공정가치 영업권
(주)더마젝 4,863,072 22.57% 1,097,595 192,071 1,677,926

<전기말> (단위:천원)
회사명 전기말 순자산 지분율 순자산지분금액 자산/부채공정가치 영업권
(주)더마젝 4,097,822 22.57% 924,878 192,071 1,677,926

(*) 해당 지분의 추가취득을 통한 중대한 영향력의 취득일은 2021.12.22일로 전기말을 간주취득일로 하여 외부평가기관의 평가액을 기준으로 취득가액을 안분하였습니다.

14. 유형자산14-1. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
과 목 기초금액 취득 등 감가상각비 처분 및 폐기 기말금액
토 지 2,631,122 - - - 2,631,122
건 물 7,488,252 - (218,801) - 7,269,451
기계장치 507,459 1,477,301 (202,285) (560) 1,781,915
(국고보조금) (13,250) - 3,000 - (10,250)
시설장치 550,686 544,800 (87,140) - 1,008,346
차량운반구 14,318 - (5,909) - 8,409
집기비품 723,221 150,025 (226,704) (47,039) 599,503
시험기기 1,664,483 56,603 (413,852) (22,978) 1,284,256
금 형 3,640 - (780) - 2,860
합 계 13,569,931 2,228,729 (1,152,471) (70,577) 14,575,612
상각자산 취득원가 17,033,869 18,830,452
상각자산 누계액 (6,095,061) (6,885,962)
상각자산 장부금액 10,938,808 11,944,490

<전기> (단위:천원)
과 목 기초금액 취득 등 감가상각비 처분 및 폐기 기말금액
토 지 2,512,984 118,138 - - 2,631,122
건 물 7,380,989 319,409 (212,146) - 7,488,252
기계장치 367,201 318,215 (177,881) (76) 507,459
(국고보조금) - (15,000) 1,750 - (13,250)
시설장치 89,820 507,500 (46,634) - 550,686
차량운반구 20,228 - (5,909) (1) 14,318
집기비품 593,119 392,644 (261,819) (723) 723,221
시험기기 560,178 1,550,723 (385,509) (60,909) 1,664,483
금 형 1,470 3,900 (1,692) (38) 3,640
합 계 11,525,989 3,195,529 (1,089,840) (61,747) 13,569,931
상각자산 취득원가 17,265,576 17,033,869
상각자산 누계액 (8,252,571) (6,095,061)
상각자산 장부금액 9,013,005 10,938,808

14-2. 당기 감가상각비(리스사용권자산 상각비 포함) 중 363,029원(전기: 315,767천원)은 제조원가에, 481,184천원(전기: 504,228천원)은 판매비와 관리비의 감가상각비에, 507,684천원(전기: 517,079천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.14-3. 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 자본화된 금액은 없습니다.

15. 무형자산15-1. 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
과 목 기초금액 증가 처분 및 폐기 상각비 기말금액
산업재산권 948,957 379,314 - (174,194) 1,154,077
소프트웨어 38,332 - - (10,234) 28,098
(국고보조금) (18,108) - - 4,100 (14,008)
기타의무형자산 243,395 8,700 - (34,590) 217,505
합 계 1,212,576 388,014 - (214,918) 1,385,672

<전기> (단위:천원)
과 목 기초금액 증가 처분 및 폐기 상각비 기말금액
산업재산권 930,155 209,391 (32,396) (158,193) 948,957
소프트웨어 7,935 40,000 - (9,603) 38,332
(국고보조금) - (20,500) - 2,392 (18,108)
기타의무형자산 196,724 80,700 - (34,029) 243,395
합 계 1,134,814 309,591 (32,396) (199,433) 1,212,576

15-2. 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
판매비와 관리비:
경상연구개발비 3,355,991 3,994,257
정부보조금 (43,902) (440,969)
합 계 3,312,089 3,553,288

당기 및 전기 중 발생한 개발비 전액을 경상연구개발비로 비용처리하였으며, 당기말 및 전기말 현재 자산화된 개발비는 없습니다(주석 32 참조).15-3. 2018년 11월 19일자로 스위스에 소재한 라이소반트(LYSOVANT SCIENCESGMBH)와 당사가 개발중인 슈퍼박테리아 바이오신약 N-Rephasin SAL200에 대한 기술이전 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 당사의 관련 연구비를 보전받아 왔습니다. 당기 중 라이소반트로부터 당사가 보전받은 금액은 713,102천원(전기: 846,880천원)이며 경상연구개발비 등에서 차감되었습니다. 한편, 2022년 6월 28일 양사 합의에 따라 기술이전 계약을 해지한 바, 향후 N-Rephasin SAL200과 관련한 연구비 보전 금액은 발생하지 않습니다.

16. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
과 목 기 초 증 가 감 소 기 말
현금및현금성자산 1,170 64,221 (64,226) 1,165
장기미지급금(*) 376,503 4,897 - 381,400
합 계 377,673 69,118 (64,226) 382,565

(*) 산업통상자원부 바이오의약소재 센터(ATC) 연구과제 관련 상환의무금액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

<전기>

 (단위:천원)
과 목 기 초 증 가 감 소 기 말
현금및현금성자산 1,678 529,188 (529,696) 1,171
장기미지급금(*) 327,507 48,996 - 376,503
합 계 329,184 578,185 (529,696) 377,673

(*) 산업통상자원부 바이오의약소재 센터(ATC) 연구과제 관련 상환의무금액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동(*) 유동 비유동(*)
매입채무 97,004 - 561,020 -
미지급금(*) 548,385 381,400 1,047,630 376,503
영업보증금 - 85,000 - 85,000
합 계 645,389 466,400 1,608,650 461,503

(*) 산업통상자원부 바이오의약소재 센터(ATC) 연구과제 관련 상환의무금액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다(주석17참조).

18. 차입금당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금은 없습니다.

19. 전환사채

19-1. 제8회차 발행 전환사채의 세부 조건은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
발행총액 40,000,000,000원
발행일 2021년 9월 1일
만기일 2026년 9월 1일
전환청구가능기간 2022년 9월 1일 부터 2026년 8월 1일까지
액면이자율 0.0%
보장수익률 0.0%
상환조건 만기 일시상환
조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 24개월이 되는 2023년 9월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.
발행시 전환가격 보통주 1주당 사채금액 22,450원
전환가격 조정 - 발행후 6개월까지 매 1개월이 경과한 날과 사채 발행후 3개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정함.- 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액에서 호가단위로 절상한 가액을 새로운 전환가격으로 함.- 당기말 현재 전환가격은 15,750원(조정한도가액)으로 조정되었음.
전환비율 사채 권면금액의 100%
인수자 및 인수금액
인수자 인수금액(원)
키움증권 주식회사 10,000,000,000
브레인자산운용 주식회사 8,000,000,000
주식회사 스카이워크자산운용 7,000,000,000
키움뉴히어로2호기술혁신펀드 3,000,000,000
키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문사모투자합자회사 3,000,000,000
키움-신한이노베이션제2호투자조합 2,000,000,000
키움투자자산운용 주식회사 2,000,000,000
NH투자증권 주식회사 1,500,000,000
신한금융투자 주식회사 1,500,000,000
주식회사 코너스톤투자파트너스 1,000,000,000
에스티25호신기술투자조합 1,000,000,000
합 계 40,000,000,000
기타 당사 또는 당사가 지정하는 자(매수청구권자)는 콜옵션 행사일에 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 당사 또는 당사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있음. 단, 매수청구권자는 본 사채 최초 권면총액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음.

19-2. 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동(*1) 비유동 유동(*3) 비유동(*2)
전환사채 40,000,000 - 5,100,000 40,000,000
사채할인발행차금 (19,945,859) - (744,182) (23,933,211)
전환사채 장부가액 20,054,141 - 4,355,818 16,066,789

(*1,*2) 전기 중 당사가 발행한 제8회 전환사채는 인수자의 조기상환청구권 행사 가능일(2023년 9월 1일)을 고려하여 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 제7회 전환사채 잔액 전액에 대하여 인수인으로부터 전환청구가 있었으며, 전환청구된 사채가액은 5,100,000천원으로 주당 전환가격은 14,350원입니다. 이와 관련하여 당기 중 355,400주의 신주가 발행되었으며, 보통주 자본금 177,700천원이 증가하였습니다(주석 23 참조).

19-3. 전환사채의 발행시 전환사채에 포함된 자산 및 부채의 요건을 만족하는 전환권 및 상환권, 매수청구권의 공정가치를 구분하여 제3자가 평가한 공정가치를 근거로 하여 각각 당기손익공정가치측정금융자산(매수청구권) 및 당기손익공정가치측정금융부채(전환권 및 상환권)로 계상하고 매 결산기마다 공정가치로 평가하고 있습니다. 당기말 현재 전환사채에 포함된 자산, 부채요소 및 자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제8회차
발행가액 40,000,000
구성요소
자산요소 매수청구권(*1) 500,000
부채요소 사채 20,054,141
상환권 10,756,000
자본요소 전환권(*2) 3,164,000
합 계 34,474,141

(*1) 제8회 전환사채는 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 사채 권면총액의 35%까지 매수청구권(콜옵션)을 행사할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 문단 4.3.1에 따라 특정 금융상품에 부가되어 있는 파생상품이더라도, 해당 금융상품과 독립적으로 양도할 수 있거나, 해당 금융상품과는 다른 거래상대방이 있는 파생상품은 내재파생상품이 아닌 별도의 금융상품인 바, 제8회 전환사채에 부여된 매수청구권을 당기말의 공정가치로 평가하여 별도의 파생상품자산(당기손익공정가치측정금융자산)으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 당사가 발행한 제8회 전환사채는 발행조건에 의해 전환권 행사시에 제공되는 지분증권의 수량이 확정되지 않아 전환권의 가치는 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하였으나, 당기 중 전환가액조정(Refixing)이 종료되어 인수자의 전환권 행사에 대한 지분증권의 수량이 확정됨에 따라 전환권장부잔액을 기타자본잉여금으로 전환하였습니다(주석 23, 26 참조).

20. 기타유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
미지급비용 5,338 2,377

21. 충당부채당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 212,235 321,094
전입액 - -
환입액 (175,722) (108,859)
기말금액 36,513 212,235
(*) 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있으며, 반품률은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다.

22. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 421,511 332,774
예수금 123,764 202,953
합 계 545,275 535,727

23. 당기손익공정가치측정금융부채당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)
구 분 내 역(*1) 기초장부금액 보고기간말공정가치 기말장부금액 자본전환 등(*2) 평가(손)익 및 처분(손)익 비 고
제7회차 전환사채 상환권 26,648 - - (26,648) - 유동
제8회차 전환사채 전환권 17,132,000 - - (3,164,000) 13,968,000 유동
상환권 7,980,000 10,756,000 10,756,000 - (2,776,000) 유동
합 계 25,138,648 10,756,000 10,756,000 (3,190,648) 11,192,000
(*1) 제7회 전환사채의 상환권과 제8회 전환사채의 전환권 및 상환권에 대하여 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 발행시점에 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 또한, 매 결산기에 동 당기손익공정가치측정금융부채를 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 공정가액으로 평가하며, 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익공정가치금융부채평가이익 또는 손실로 계상하고있습니다.(*2) 당기 중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 제7회 전환사채 5,100,000천원이 보통주로 전환되었으며, 이에 따라 파생금융부채인 전환사채 상환권 26,648천원을 자본잉여금으로 전환하였습니다. 또한 제8회 전환사채는 당기 중 전환가액 조정(Refixing)이 종료됨에 따라 인수자의 전환권 행사에 대하여 당사가 발행하는 지분증권의 수량이 확정된 것으로 보아 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하였던 전환권 장부잔액을 기타자본잉여금으로 전환하였습니다.

<전기말> (단위:천원)
구 분 내 역(*1) 기초장부금액 보고기간말공정가치 기말장부금액 자본전환 등(*2) 평가(손)익 비 고
제7회차 전환사채 상환권 185,003 26,648 26,648 (153,319) 5,036 유동
제8회차 전환사채 전환권 및 상환권 - 25,112,000 25,112,000 - (92,000) 유동
합 계 185,003 25,138,648 25,138,648 (153,319) (86,964)
(*1) 제7회 전환사채의 상환권과 제8회 전환사채의 전환권 및 상환권에 대하여 독립된 제 3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 발행시점에 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 또한, 매 결산기에 동 당기손익공정가치측정금융부채를 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 공정가액으로 평가하며, 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익공정가치금융부채평가이익 또는 손실로 계상하고있습니다.(*2) 전기 중 사채권자의 전환권 행사에 따라 제7회 전환사채 7,900,000천원이 보통주로 전환되었으며, 이에 따라 파생금융부채인 전환사채 상환권 153,319천원을 자본잉여금으로 전환하였습니다.

24. 종업원급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

24-1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 1,913,746 1,948,341
사외적립자산의 공정가치 (1,713,264) (1,626,114)
확정급여부채 금액 200,482 322,228

24-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 1,948,341 1,894,780
당기근무원가 368,937 388,051
이자비용 66,049 55,337
보험수리적손익 (161,337) 75,893
퇴직급여지급액 (308,244) (465,720)
기말금액 1,913,746 1,948,341

24-3. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 368,937 388,051
이자비용 66,049 55,337
사외적립자산 기대수익 (54,688) (55,784)
합 계 380,298 387,604

24-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 1,626,113 1,909,483
사외적립자산 납입액 250,000 -
사외적립자산 기대수익 54,688 55,784
보험수리적손익 (28,419) (42,666)
퇴직급여지급액 (189,118) (296,489)
기말금액 1,713,264 1,626,113

24-5. 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말
금액 구성비율(%)
현금성자산 4,108 0.24
정기예금 등 1,709,156 99.76
합 계 1,713,264 100.00

24-6. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
법인세 차감전 보험수리적손익 132,918 (118,558)
법인세효과 (27,913) 26,083
법인세 차감후 보험수리적손익 105,005 (92,475)

24-7. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
법인세 차감전 보험수리적손익 674,810 541,892
법인세효과 (147,633) (119,720)
법인세 차감후 보험수리적손익 527,177 422,172

24-8. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 5.83% 3.53%
미래임금상승률 경험률 경험률

24-9. 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 확정급여채무의 현재가치
1% 상승시 1% 하락시
미래임금인상율 2,167,362 1,799,161
할인율 1,808,348 2,159,187

25. 기타비유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
장기선수금 41,652 1,850,265

26. 자본금 및 자본잉여금

26-1. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주
1주의 금액 500원 500원
발행한 보통주 주식의 수 34,150,762주 33,795,362주
보통주 자본금 17,075,381천원 16,897,681천원

26-2. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 76,818,943 72,229,145
자기주식처분이익 1,000,159 1,000,159
파생금융부채 전환권대가 3,159,337 374,686
합 계 80,978,439 73,603,990

26-3. 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기> (단위: 주, 천원)
구 분 주식수 자본금 자본잉여금
보통주 보통주 주식발행초과금 자기주식처분이익 파생금융부채전환권가치 소 계
기초금액 33,795,362 16,897,681 72,229,145 1,000,159 374,686 73,603,990
제7회 전환사채 전환권행사(*1) 355,400 177,700 4,589,798 - (379,349) 4,210,449
제8회 전환사채 전환가액 조정 종료(*2) - - - - 3,164,000 3,164,000
기말금액 34,150,762 17,075,381 76,818,943 1,000,159 3,159,337 80,978,439

(*1) 당기 중 제7회 전환사채 발행금액 중 액면가액 5,100,000천원에 대해 전환청구되었으며, 이로 인해 보통주 355,400주가 신규 발행되었습니다.(*2) 제8회 전환사채는 당기 중 전환가액 조정(Refixing)이 종료되어 인수자의 전환권 행사에 대하여 당사가 발행하는 지분증권의 수량이 확정된 것으로 보아 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하였던 전환권 장부잔액을 기타자본잉여금으로 전환하였습니다.

<전기> (단위: 주, 천원)
구 분 주식수 자본금 자본잉여금
보통주 우선주 보통주 우선주 소 계 주식발행초과금 자기주식처분이익 파생금융부채전환권가치 소 계
기초금액 32,923,037 225,353 16,461,519 112,677 16,574,195 64,699,409 1,000,159 2,037,304 67,736,872
전환우선주 전환권행사(*1) 321,803 (225,353) 160,902 (112,677) 48,225 1,026,770 - (1,074,999) (48,229)
제7회 전환사채 전환권행사(*2) 550,522 - 275,261 - 275,261 6,502,966 - (587,619) 5,915,347
기말금액 33,795,362 - 16,897,681 - 16,897,681 72,229,145 1,000,159 374,686 73,603,990

(*1) 전기 중 전환우선주 225,353주에 대한 전환청구로 인해 약정된 전환비율(1: 1.4279967092)에 따라 보통주 321,803주가 신규 발행되었습니다.(*2) 전기 중 제7회 전환사채 발행금액 중 액면가액 7,900,000천원에 대해 전환청구되었으며, 이로 인해 보통주 550,522주가 신규 발행되었습니다.

27. 기타자본구성요소

당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식(*) (10,960,401) (1,966,573)
주식선택권 360,170 -
해외사업환산손익 178,143 81,523
합 계 (10,422,088) (1,885,050)

(*) 2013년 무상증자시 단수주 발생에 따른 자기주식 438주(6,430천원)와 전기 이전 취득한 자기주식 65,741주(취득원가 1,960,143천원)를 보유하고 있으며, 당기 중 자사주 신탁계약을 통해 893,036주(취득원가 8,993,828천원)를 신규 취득하였습니다.

28. 주식선택권28-1. 연결회사는 당기 중 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
부여일 2022년 1월 18일
행사가능기간 2024년 1월 18일 - 2029년 1월 17일
총부여수량 70,000주
당기말 잔여수량 70,000주
행사가격 21,000원
행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직
부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택

28-2. 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분 내 용
기초자산의 현재가격 20,150원
행사가격 21,000원
기대주가변동성 51.20%
무위험이자율 2.53%
행사가능 주식수 70,000주
공정가치(주당) @10,793.28원

28-3. 당기 및 전기의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
주식보상비용(제조원가) 102,906 -
주식보상비용(판매비와관리비) 257,264 -
합 계 360,170 -

29. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내 용 당기말 전기말
임의적립금 기업합리화적립금 7,071 7,071
잉여금 미처분이익잉여금 18,542,396 12,725,484
합 계 18,549,467 12,732,554

30. 매출액과 매출원가

30-1. 당기 및 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
구 분 매출액 매출원가
제품매출 12,656,767 4,227,408
상품매출 97,787 68,256
기술이전수익 1,066,029 40,000
용역매출 185,022 13,099
기타매출(*) 1,373 -
합 계 14,006,978 4,348,763
(*) 기타매출은 로열티수익입니다.

<전기> (단위:천원)
구 분 매출액 매출원가
제품매출 28,324,523 7,135,552
상품매출 288,634 223,309
기술이전수익 557,416 101,903
용역매출 136,364 74,954
기타매출(*) 1,068 -
합 계 29,308,005 7,535,718
(*) 기타매출은 로열티수익입니다.

30-2. 당기 및 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 당사 총매출의 10% 이상인주요 고객의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
A사 2,122,920 10,801,923
B사 1,540,000 3,818,044
합 계 3,662,920 14,619,967

31. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
급여 3,055,260 3,474,283
퇴직급여 206,714 318,175
복리후생비 271,102 283,830
세금과공과 270,747 317,085
임차료 39,344 30,633
리스료 2,961 -
지급수수료 849,047 873,755
감가상각비 481,184 504,228
경상개발비 3,312,089 3,553,289
차량유지비 62,782 78,080
무형자산상각비 214,919 199,433
광고선전비 25,586 18,278
견본비 43,787 84,464
대손상각비(환입) 1,032,501 521,510
판매촉진비 4,108 16,322
용역비 166,351 155,409
주식보상비용 257,264 -
기타판매비와관리비 841,588 1,266,025
합 계 11,137,334 11,694,799

32. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 1,134,577 4,080,557
급여 4,283,069 5,077,269
퇴직급여 380,299 387,604
복리후생비 353,178 375,638
감가상각비 1,351,897 1,337,074
무형자산상각비 214,919 199,433
지급수수료 948,279 924,448
경상개발비 2,744,058 2,781,293
소모품비 805,645 1,147,302
차량유지비 69,752 84,215
세금과공과 346,587 387,735
기타 2,853,837 2,447,949
합 계(*) 15,486,097 19,230,517

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 금융수익과 금융비용당기 및 전기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 내 역 당 기 전 기
금융수익 이자수익 1,685,296 424,375
배당금수익 28,838 82,757
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 46,288 226,336
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 509,700 921,808
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - 5,036
당기손익공정가치측정금융부채처분이익 13,968,000 -
지분법이익 172,717 -
외환차익 1,401,633 1,663,304
외화환산이익 223,461 308,010
금융수익 합계 18,035,933 3,631,626
금융비용 이자비용 3,505,895 1,636,331
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 5,000 37,151
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,692,798 667,062
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 2,776,000 92,000
외환차손 321,040 693,380
외화환산손실 45,303 9,450
금융비용 합계 8,346,036 3,135,374

34. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 내 역 당 기 전 기
영업외수익 유형자산처분이익 - 7,629
리스해지이익 5,806 336
잡이익 219,382 88,842
영업외수익 합계 225,188 96,807
영업외비용 유형자산처분손실 70,577 54,375
기부금 17,000 16,296
잡손실 29,624 25,046
영업외비용 합계 117,201 95,717

35. 법인세비용

35-1. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
1. 당기 법인세 (83,331) 1,143,980
기간손익에 대한 당기 법인세 200,081 1,333,762
당기에 인식한 조정사항 (283,411) (189,782)
2. 이연법인세 2,718,102 (323,256)
세액공제의 이월로 인한 이연법인세 변동액 - -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,718,102 (323,256)
3. 자본에 직접 부가되는 법인세 부담액 (27,913) 26,083
4. 법인세비용 2,608,858 846,806

35-2. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 8,318,766 10,574,830
적용세율에 따른 법인세비용 1,830,128 2,374,075
법인세효과 : 778,730 (1,527,268)
미인식한 이연법인세의 변동 - -
세무상 차감되지 않는 수익 - -
세무상 차감되지 않는 비용 23,364 (32,759)
세액공제 감면 (143,161) (989,222)
이월세액공제 법인세 효과 - -
자본에 직접 반영된 법인세 효과 (27,913) 26,083
기타효과 926,440 (531,370)
법인세비용(이익) 2,608,858 846,807
유효세율 31.36% 8.01%

35-3. 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후
순확정급여부채의 재측정요소 132,918 (27,913) 105,005 (118,558) 26,083 (92,476)

35-4. 당기와 전기중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 1,153,279 830,023
손익계산서에 반영된 이연법인세 (2,690,189) 297,173
자본에 직접 반영된 법인세 (27,913) 26,083
이월세액공제 법인세 효과 - -
기말금액 (1,564,823) 1,153,279

35-5. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
구 분 기 초 손익계산서 자 본 이월세액공제변동 기 말
국고보조금 89,987 (464) - - 89,523
단기유급휴가부채 49,235 2,580 - - 51,815
대손금 83,173 - - - 83,173
대손충당금 232,687 192,261 - - 424,948
당기손익인식금융자산평가손익 325,883 (265,497) - - 60,386
미수수익 (7,548) (88,844) - - (96,392)
반품충당부채 46,692 (36,902) - - 9,790
선급금 852 - - - 852
외화환산손실 2,079 65,434 - - 67,513
외화환산이익 (67,762) (229,661) - - (297,423)
재고자산평가손실 28,005 (3,172) - - 24,833
퇴직급여충당부채 428,635 26,616 (33,881) - 421,370
퇴직연금운용자산 (357,745) (24,270) 5,968 - (376,047)
당기손익인식금융부채(전환권) 3,769,040 (3,597,720) - - 171,320
당기손익인식금융부채(상환권) 1,761,462 577,364 - - 2,338,826
전환권조정(사할차) (5,429,027) 993,622 - - (4,435,405)
파생상품자산(매수청구권) - (105,000) - - (105,000)
사용권자산 (41,421) (56,090) - - (97,511)
리스부채 42,790 56,039 - - 98,829
선수금 187,058 (169,809) - - 17,249
미지급 기부금 66 158 - - 224
즉시상각의제 9,137 9,436 - - 18,573
관계기업투자자산 - (36,270) - - (36,270)
소 계 1,153,278 (2,690,189) (27,913) - (1,564,823)
세액공제로 인한 이연법인세 - - - - -
합 계 1,153,278 (2,690,189) (27,913) - (1,564,823)

<전기> (단위:천원)
구 분 기 초 손익계산서 자 본 이월세액공제변동 기 말
국고보조금 72,421 17,566 - - 89,987
단기유급휴가부채 35,290 13,945 - - 49,235
대손금 83,173 - - - 83,173
대손충당금 118,339 114,347 - - 232,686
당기손익인식금융자산평가손익 650,610 (324,727) - - 325,883
미수수익 (1,314) (6,234) - - (7,548)
반품충당부채 70,641 (23,949) - - 46,692
선급금 852 - - - 852
외화환산손실 219,342 (217,263) - - 2,079
외화환산이익 (284) (67,478) - - (67,762)
재고자산평가손실 27,104 901 - - 28,005
퇴직급여충당부채 416,852 (4,913) 16,696 - 428,635
퇴직연금운용자산 (416,852) 49,720 9,387 - (357,745)
당기손익인식금융부채(상환권) 40,701 (34,838) - - 5,863
당기손익인식금융부채(전환권과 상환권) - 5,524,640 - - 5,524,640
전환권조정(사할차) (692,065) (4,736,962) - - (5,429,027)
사용권자산 (93,415) 51,994 - - (41,421)
리스부채 95,470 (52,680) - - 42,790
선수금 203,158 (16,100) - - 187,058
미지급 기부금 - 66 - - 66
즉시상각의제 - 9,137 - - 9,137
소 계 830,023 297,173 26,083 - 1,153,278
세액공제로 인한 이연법인세 - - - - -
합 계 830,023 297,173 26,083 - 1,153,278

36. 주당순손익

36-1. 기본주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구 분 당 기 전 기
보통주 당기순이익 5,711,907,970 9,728,023,597
가중평균유통보통주식수 33,923,361 33,729,183
기본주당이익 168 288

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 주,일)
구분 일자 주식수 적용일수(*) 적수
기초 발행주식수 2022-01-01 33,795,362 365 12,335,307,130
자기주식 2022-01-01 (66,179) 365 (24,155,335)
전환사채 전환 2022-01-05 355,400 365 129,721,000
자기주식 2022-07-31 (270,752) 154 (41,695,808)
자기주식 2022-08-31 (3,980) 123 (489,540)
자기주식 2022-09-30 (250,516) 93 (23,297,988)
자기주식 2022-10-07 43,259 86 3,720,274
자기주식 2022-12-23 324,118 9 2,917,062
합 계 33,926,712 - 12,382,026,795
회계기간 동안의 일수 ÷365
가중평균유통보통주식수 33,923,361

(*) 전환사채 인수계약서상 이익이나 이자의 배당에 관하여 전환청구일의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 간주하므로 발행조건상의 전환간주일인 기초에 전환된 것으로 보아 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

<전기> (단위: 주,일)
구분 일자 주식수 적용일수(*) 적수
기초 발행주식수 2021-01-01 32,923,037 365 12,016,908,505
자기주식 2021-01-01 (66,179) 365 (24,155,335)
전환사채 전환 2021-01-04 209,059 365 76,306,535
전환사채 전환 2021-02-01 209,059 365 76,306,535
전환사채 전환 2021-03-15 132,404 365 48,327,460
전환우선주 전환 2021-11-04 321,803 365 117,458,095
합 계 33,729,183 - 12,311,151,795
회계기간 동안의 일수 ÷365
가중평균유통보통주식수 33,729,183

(*) 전환사채 및 전환우선주 인수계약서상 이익이나 이자의 배당에 관하여 전환청구일의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 간주하므로 발행조건상의 전환간주일인 기초에 전환된 것으로 보아 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

36-2. 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 희석주당이익(손실)의 계산에 사용된 순손익과 가중평균유통보통주식수 및 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분 당 기 전 기
보통주 당기순이익 5,711,907,970 9,728,023,597
파생금융자산 및 부채 평가손익 2,165,280,000 86,963,900
파생금융자산 및 부채 처분손익 (10,895,040,000) -
전환사채 이자비용 2,724,575,095 1,625,653,623
주식보상비용 280,932,815 -
희석주당손익 계산에 사용된 순이익 (12,344,120) 11,266,713,320
희석주당손익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 36,023,818 34,680,126
희석주당이익(손실)(*) (0) 325

(*) 전기말 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 희석주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 33,923,361 33,729,183
보통주로 전환된 것으로 간주된 가중평균주식수:
- 전환사채(*) 2,030,457 950,943
- 주식선택권 70,000 -
희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 36,023,818 34,680,126

(*1) 전환분에 대하여 전환간주일인 기초에 전환된 것으로 보아 가중평균유통보통주식수를 산정하였으므로 희석성 잠재적보통주 계산시 기중 전환분(제 7회차 전환사채)은 전량 제외하였으며, 제 8회차 전환사채의 전기말 현재 조정된 행사가액(주당 19,700원)을 사용하여 잠재적보통주를 산정하였습니다.

37. 특수관계자

37-1. 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관계 회사명 비 고
관계기업 (주)더마젝 당기말 지분율 22.57%
기타 임직원 등 -

37-2. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)
구 분 특수관계자 당기말 전기말
채권 채무 채권 채무
임직원 종업원(*) 38,000 - 28,000 -

(*) 종업원에 대한 장단기대여금입니다.

37-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

37-4. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등입니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 690,741 1,044,606

38. 리스

38-1. 일반사항

연결회사는 영업에 사용되는 사무실 목적의 부동산 및 차량운반구 관련 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실 목적의 부동산의 리스기간은 일반적으로 2년이며, 반면에 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 4년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

또한 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.38-2. 사용권자산

당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계
기초금액 34,255 154,019 188,274 84,510 340,104 424,614
증가 42,325 442,401 484,726 20,859 - 20,859
상각 (41,461) (157,965) (199,426) (71,114) (176,104) (247,218)
처분/해지 - (18,203) (18,203) - (9,981) (9,981)
기말금액 35,119 420,252 455,371 34,255 154,019 188,274

38-3. 리스부채

(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 194,500 433,953
취득 484,725 20,859
중도해지 (21,049) (10,317)
이자비용 12,850 10,677
지급리스료 (209,672) (260,672)
기말금액 461,354 194,500

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말

유동부채:

리스부채

 174,981 132,885

비유동부채:

리스부채

 286,373 61,615

총리스부채

 461,354 194,500

1년 이내

 174,981 132,885

1년 초과 5년 미만

 286,373 61,615

38-4. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
소액리스 16,064 14,536
단기리스 3,434 -

사용권자산의 상각

 199,426 247,218

리스부채 이자비용

 12,850 10,677
합 계 231,774 272,431

38-5. 리스에 대하여 당기 중 206,711천원(전기: 258,296천원)의 현금유출이 있었습니다.

39. 보험가입자산 당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보험의 종류 보험회사 부보자산 부보금액
화재보험 등 삼성화재보험 건물 등 8,841,883
시설 및 집기 21,420,667
합 계 30,262,550

40. 제공받은 지급보증 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제공자 당기말 전기말 지급보증 내역
서울보증보험 35,037 43,037 계약이행보증 등

41. 담보제공자산연결회사는 당기말 현재 차입금이 없으며, 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산도 없습니다.

42. 영업부문정보연결회사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 단일의 영업부문이므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

43. 현금흐름표에 관한 사항

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역 당 기 전 기
전환사채의 유동성 대체 40,000,000 -
전환사채 전환권의 기타자본잉여금 전환 3,164,000 -
정부보조금(현금)의 타계정대체 4,897 48,996
리스사용권자산 및 리스부채의 증가 484,725 20,859

44. 위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

44-1. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구 분 계정과목 당기말 전기말
외 화 원화 환산액 외 화 원화 환산액
외화자산 현금및현금성자산 USD 6,580,207 8,352,115 USD 9,456,074 11,229,973
EUR 12,605 EUR 10,464
매출채권 USD 3,335,469 4,227,040 USD 6,712,404 7,957,556
미수금 - - USD 600,630 712,047
단기대여금 USD 30,000 38,019 USD 30,000 35,565
소 계 USD 9,945,676 12,617,174 USD 16,799,109 19,935,141
EUR 12,605 EUR 10,464
외화부채 매입채무 - - USD 1,691 2,013
선수금 USD 3,109 3,941 USD 21,352 25,313
미지급금 USD 1,784 2,253 USD 90,000 106,695
소 계 USD 4,893 6,194 USD 113,043 134,021

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동으로 인한 외화환산손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
손익효과(법인세효과 반영전) 1,261,098 (1,261,098) 1,980,112 (1,980,112)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결회사는 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

44-2. 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

보고기간 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다.

44-3. 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)
계정과목 내 역 장부금액 상환예정금액
1년미만 1년~5년 합계
매입채무및기타유동채무 매입채무 97,004 97,004 - 97,004
미지급금 548,385 548,385 - 548,385
소 계 645,389 645,389 - 645,389
기타유동금융부채 미지급비용 5,338 5,338 - 5,338
유동리스부채 174,981 174,981 - 174,981
유동전환사채(*1) 20,054,141 40,000,000 - 40,000,000
당기손익공정가치측정금융부채(*2) 상환권 10,756,000 - - -
장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 381,400 - 381,400 381,400
보증금 85,000 - 85,000 85,000
소 계 466,400 - 466,400 466,400
비유동리스부채 286,373 - 286,373 286,373
합 계 32,388,622 40,825,708 752,773 41,578,481

(*1) 당기말 현재 제8회 전환사채의 잔여금액으로 8회차 전환사채는 만기에 불구하고 조기상환청구권이1년 이내에 행사될 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*2) 제8회 전환사채의 상환권 평가금액으로 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

<전기말> (단위:천원)
계정과목 내 역 장부금액 상환예정금액
1년미만 1년~5년 합계
매입채무및기타유동채무 매입채무 563,033 563,033 - 563,033
미지급금 1,045,616 1,045,616 - 1,045,616
소 계 1,608,649 1,608,649 - 1,608,649
기타유동금융부채 미지급비용 2,377 2,377 - 2,377
유동리스부채 132,885 132,885 - 132,885
유동전환사채(*1) 4,355,818 5,100,000 - 5,100,000
당기손익공정가치측정금융부채(*1,2) 전환권 및 상환권 25,138,648 - - -
비유동전환사채(*1) 16,066,789 　 40,000,000 40,000,000
장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 376,503 - 376,503 376,503
보증금 85,000 - 85,000 85,000
소 계 461,503 - 461,503 461,503
비유동리스부채 61,615 - 61,615 61,615
합 계 47,828,284 6,843,911 40,523,118 47,367,029

(*1) 전기말 현재 제7회 전환사채 잔여금액과 제 8회 전환사채의 잔여금액으로 7회차 전환사채는 조기상환청구권이 1년 이내에 행사될 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*2) 제7회 전환사채 전환권과 제8회 전환사채의 전환권 및 상환권 평가금액으로 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

44-4. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계(A) 34,777,367 52,016,233
자본총계(B) 106,181,199 101,349,175
현금및현금성자산(C) 25,811,363 75,170,005
차입금(D)(*) 31,271,495 45,755,755
부채비율(A/B)(%) 32.75% 51.32%
순차입금비율(D-C)/B(%) 5.14% -

(*) 전환사채 및 당기손익인식금융부채, 리스부채의 합계액입니다.

45. 공정가치 추정

45-1. 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(3) 지분증권시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 따라 결정되었습니다.(4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.45-2. 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

45-3. 금융상품의 수준별 공정가치당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익공정가치측정금융자산(*) 11,683,150 9,219,799 500,000 21,402,949
당기손익공정가치측정금융자산_지분상품 - - 6,006,836 6,006,836
당기손익공정가치측정금융부채 - - 10,756,000 10,756,000

(*) 당기손익공정가치측정금융자산은 재무제표상 유동자산의 당기손익공정가치측정금융자산 금액입니다.

46. 기술이전계약

46-1. 연결회사가 2019년 9월 2일 (주)에스텍파마와 체결한 Porphyrin-Fe 제조 및 활용기술 관련된 특허실시 및 기술이전 계약은 양사의 합의에 따라 당기 중 해지되었습니다. (주)에스텍파마가 계약기술 및 특허권 실시의 대가로 연결회사에 지급한 정액기술료 2,000백만원은 선수금 계상 후 관련 특허권의 만기동안 정액으로수익인식하고 있었으나, 동 계약의 해지에 따라 1,000백만원은 (주)에스텍파마에 반환하였으며, 잔여 선수금 837,321천원은 당기 중 일시에 수익으로 인식하였습니다.46-2. 연결회사는 2022년 1월 18일 (주)노드메이슨과 보톡스 대체제 후보물질 iN-SIS5 기술 전용실시권 부여 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결회사는 선급기술료(Initial payment) 200백만원을 당기 중 수령하였으며, 해당 선급기술료는 반환의무 조건이 없고, 추가적인 의무가 존재하지 않아 당기 중 기술이전수익으로 인식하였습니다. 연결회사의 향후 조건부기술료(Milestone payment) 및 로열티는 인체적용시험결과 및 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.46-3. 2018년 11월 19일자 라이소반트(LYSOVANT SCIENCES GMBH)와 체결한 슈퍼박테리아 바이오신약 N-Rephasin SAL200 관련 계약이 2022년 6월 28일자로 해지되었습니다. 계약 해지에 따라, 모든 권리와 자료는 연결회사에 반환되며, 라이소반트가 계약 체결 시 연결회사에 지급한 계약금(Upfront Payment) USD 10,000,000은 반환되지 않습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 2022.12.31 현재

제 23 기 2021.12.31 현재

제 22 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

자산

 　 　 　

　유동자산

112,749,454,634

124,267,592,231

79,981,856,187

　　현금및현금성자산

24,632,733,131

73,924,618,705

58,583,319,229

　　단기금융상품

61,006,172,500

30,000,000,000

41,975,415

　　당기손익공정가치측정금융자산

21,402,948,573

8,326,661,917

6,200,671,741

　　매출채권및기타유동채권

3,808,787,901

10,605,598,832

12,201,297,611

　　기타유동금융자산

589,755,366

35,604,672

5,971,371

　　재고자산

800,394,191

1,002,384,580

1,531,748,457

　　기타유동자산

508,662,972

372,723,525

1,416,872,363

　비유동자산

28,854,945,077

29,867,608,743

21,249,583,941

　　기타비유동채권

263,776,910

285,595,910

297,774,880

　　당기손익공정가치측정금융자산

0

1,005,000,000

1,112,721,633

　　당기손익공정가치측정금융자산_지분상품

6,006,835,508

6,285,700,844

2,766,156,612

　　종속기업투자주식

2,312,930,000

2,312,930,000

2,312,930,000

　　관계기업투자주식

2,794,875,112

2,794,875,112

0

　　기타비유동금융자산

223,745,584

208,979,939

0

　　유형자산

14,575,612,208

13,569,930,439

11,525,989,051

　　무형자산

1,385,671,947

1,212,576,548

1,134,814,585

　　리스사용권자산

455,371,006

188,274,960

424,614,395

　　이연법인세자산

0

1,153,279,103

830,022,832

　　퇴직연금운용자산

0

0

14,702,931

　　기타비유동자산

836,126,802

850,465,888

829,857,022

　자산총계

141,604,399,711

154,135,200,974

101,231,440,128

부채

 　 　 　

　유동부채

32,215,383,842

33,251,818,680

12,700,220,627

　　매입채무및기타유동채무

643,135,928

1,606,635,971

907,609,611

　　기타유동금융부채

5,337,881

2,376,893

0

　　충당부채

36,513,000

212,235,000

321,094,000

　　전환사채

20,054,140,704

4,355,817,810

9,854,251,591

　　당기손익공정가치측정금융부채

10,756,000,000

25,138,647,500

185,003,000

　　기타유동부채

545,275,028

535,726,530

819,847,832

　　유동리스부채

174,981,301

132,884,728

259,680,217

　　당기법인세부채

0

1,267,494,248

352,734,376

　비유동부채

2,523,459,574

18,762,400,002

2,452,808,327

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

466,400,060

461,502,975

412,506,750

　　전환사채

0

16,066,789,370

0

　　확정급여부채

200,481,567

322,227,533

0

　　비유동리스부채

286,372,963

61,615,332

174,272,841

　　이연법인세부채

1,528,552,672

0

0

　　기타비유동부채

41,652,312

1,850,264,792

1,866,028,736

　부채총계

34,738,843,416

52,014,218,682

15,153,028,954

자본

 　 　 　

　자본금

17,075,381,000

16,897,681,000

16,574,195,000

　자본잉여금

80,978,438,797

73,603,989,827

67,736,871,949

　기타자본구성요소

(10,600,230,360)

(1,966,573,135)

(1,966,573,135)

　이익잉여금(결손금)

19,411,966,858

13,585,884,600

3,733,917,360

　자본총계

106,865,556,295

102,120,982,292

86,078,411,174

부채와자본총계

141,604,399,711

154,135,200,974

101,231,440,128

포괄손익계산서

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

매출액

14,006,978,010

29,308,005,128

45,433,157,199

매출원가

4,348,762,434

7,535,718,614

18,900,344,582

매출총이익

9,658,215,576

21,772,286,514

26,532,812,617

판매비와관리비

10,991,224,325

11,477,798,375

10,479,253,185

영업이익(손실)

(1,333,008,749)

10,294,488,139

16,053,559,432

금융수익

17,862,721,909

3,631,045,391

8,768,473,528

금융비용

8,346,035,793

3,135,374,463

5,925,853,866

영업외수익

225,188,868

96,806,455

428,360,681

영업외비용

117,200,903

95,716,517

1,922,728,964

법인세비용차감전순이익

8,291,665,332

10,791,249,005

17,401,810,811

법인세비용

2,570,588,333

846,806,194

2,103,137,985

당기순이익

5,721,076,999

9,944,442,811

15,298,672,826

기타포괄손익

105,005,259

(92,475,571)

(166,460,866)

　당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

105,005,259

(92,475,571)

(166,460,866)

　　보험수리적손익

105,005,259

(92,475,571)

(166,460,866)

총포괄손익

5,826,082,258

9,851,967,240

15,132,211,960

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (단위 : 원)

169

295

466

　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (단위 : 원)

0

295

399

자본변동표

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

15,988,753,000

62,622,419,420

(1,966,573,135)

(11,398,294,600)

65,246,304,685

당기순이익

0

0

0

15,298,672,826

15,298,672,826

보험수리적손익

0

0

0

(166,460,866)

(166,460,866)

전환우선주의 보통주 전환

372,899,500

(372,907,673)

0

0

(8,173)

전환사채의 보통주 전환

212,542,500

5,558,967,567

0

0

5,771,510,067

전환사채의 콜옵션 행사

0

(71,607,365)

0

0

(71,607,365)

전환권대가

0

0

0

0

0

주식선택권의 부여

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

2020.12.31 (기말자본)

16,574,195,000

67,736,871,949

(1,966,573,135)

3,733,917,360

86,078,411,174

2021.01.01 (기초자본)

16,574,195,000

67,736,871,949

(1,966,573,135)

3,733,917,360

86,078,411,174

당기순이익

0

0

0

9,944,442,811

9,944,442,811

보험수리적손익

0

0

0

(92,475,571)

(92,475,571)

전환우선주의 보통주 전환

48,225,000

(48,229,256)

0

0

(4,256)

전환사채의 보통주 전환

275,261,000

5,915,347,134

0

0

6,190,608,134

전환사채의 콜옵션 행사

0

0

0

0

0

전환권대가

0

0

0

0

0

주식선택권의 부여

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

2021.12.31 (기말자본)

16,897,681,000

73,603,989,827

(1,966,573,135)

13,585,884,600

102,120,982,292

2022.01.01 (기초자본)

16,897,681,000

73,603,989,827

(1,966,573,135)

13,585,884,600

102,120,982,292

당기순이익

0

0

0

5,721,076,999

5,721,076,999

보험수리적손익

0

0

0

105,005,259

105,005,259

전환우선주의 보통주 전환

0

0

0

0

0

전환사채의 보통주 전환

177,700,000

4,210,448,970

0

0

4,388,148,970

전환사채의 콜옵션 행사

0

0

0

0

0

전환권대가

0

3,164,000,000

0

0

3,164,000,000

주식선택권의 부여

0

0

360,170,275

0

360,170,275

자기주식의 취득

0

0

(8,993,827,500)

0

(8,993,827,500)

2022.12.31 (기말자본)

17,075,381,000

80,978,438,797

(10,600,230,360)

19,411,966,858

106,865,556,295

현금흐름표

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

영업활동현금흐름

6,121,716,847

16,688,673,595

7,481,126,451

　당기순이익(손실)

5,721,076,999

9,944,442,811

15,298,672,826

　당기순이익에 대한 조정

(2,678,786,094)

3,819,547,855

1,590,828,983

　　퇴직급여

125,356,613

387,604,212

347,127,498

　　감가상각비

1,351,896,785

1,337,058,551

1,397,239,284

　　무형자산상각비

214,918,788

199,432,789

171,881,993

　　대손상각비

1,032,500,959

521,510,140

73,584,548

　　리스료

5,921,976

2,376,893

129,630,440

　　외화환산손실

45,302,522

9,449,926

997,010,429

　　외화환산이익

(223,460,864)

(308,010,388)

(1,290,000)

　　이자비용

3,505,894,795

1,636,330,564

1,184,104,676

　　이자수익

(1,684,801,471)

(423,793,820)

(434,599,982)

　　재고자산평가손실(환입)

(15,104,957)

4,096,086

(3,159,126)

　　유형자산처분손실

70,576,692

54,374,559

91,733,820

　　유형자산처분이익

0

(7,628,637)

0

　　무형자산처분손실

0

0

2,106,061

　　무형자산처분이익

0

0

(157,369,217)

　　사채상환손실

0

0

58,032,247

　　당기손익공정가치측정금융자산평가손실

1,692,798,573

667,062,406

44,743,070

　　당기손익공정가치측정금융자산평가이익

(509,700,314)

(921,807,946)

(1,208,446,141)

　　당기손익공정가치측정금융자산처분손실

5,000,000

37,151,350

76,426,205

　　당기손익공정가치측정금융자산처분이익

0

(226,336,000)

0

　　당기손익공정가치측정금융부채평가손실

2,776,000,000

92,000,000

3,215,624,507

　　당기손익공정가치측정금융부채평가이익

0

(5,036,100)

(6,266,388,900)

　　당기손익공정가치측정금융부채처분이익

(13,968,000,000)

0

0

　　주식보상비용

360,170,275

0

0

　　배당금수익

(28,838,333)

(82,757,237)

0

　　리스해지이익

(5,806,466)

(335,687)

0

　　채무면제이익

0

0

(230,300,414)

　　법인세비용

2,570,588,333

846,806,194

2,103,137,985

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

3,014,937,494

2,770,419,090

(10,028,930,495)

　　매출채권의 감소(증가)

5,163,374,921

1,643,367,558

(9,239,246,583)

　　미수금의 감소(증가)

803,639,017

(537,431,893)

(218,271,601)

　　선급금의 감소(증가)

(154,099,710)

766,062,527

60,804,974

　　선급비용의 감소(증가)

32,499,349

257,477,445

(160,664,614)

　　재고자산의 감소(증가)

217,095,346

479,085,599

(154,444,361)

　　매입채무의 증가(감소)

(464,016,163)

354,353,091

(57,000,700)

　　선수금의 증가(감소)

(1,719,868,744)

(296,299,825)

(127,255,593)

　　미지급금의 증가(감소)

(499,483,880)

337,188,269

(37,110,128)

　　예수금의 증가(감소)

(79,188,040)

(3,781,400)

117,598,845

　　퇴직금의 지급

(308,244,671)

(465,719,876)

(213,511,887)

　　퇴직연금운용자산의 감소(증가)

194,060,142

296,487,703

(237,091,830)

　　정부보조금의 증가(감소)

4,891,927

48,488,892

(35,968,017)

　　반품충당부채의 증가(감소)

(175,722,000)

(108,859,000)

270,231,000

　　영업보증금의 증가(감소)

0

0

3,000,000

　이자의 수취

1,261,501,846

394,160,519

510,045,329

　이자의 지급

(12,849,801)

(10,676,941)

(23,940,901)

　법인세의 환급(지급)

(1,184,163,597)

(229,219,739)

134,450,709

투자활동현금흐름

(46,177,645,239)

(41,252,542,134)

2,338,829,884

　국고보조금의 수령

0

35,500,000

0

　장기금융상품의 감소

1,000,000,000

0

0

　단기금융상품의 감소

0

114,354,000

0

　투자유가증권의 감소

0

0

0

　단기대여금의 감소

749,700

130,000,000

30,000,000

　단기투자자산의 감소

22,173,154,345

2,508,424,065

19,093,147,614

　배당금수취

28,838,333

82,757,237

0

　보증금의 감소

60,620,000

17,265,000

132,882,900

　산업재산권의 처분

0

32,396,348

0

　회원권의 처분

0

0

401,818,180

　단기투자자산의 증가

(63,242,978,478)

(31,073,824,480)

(8,035,773,489)

　보증금의 증가

(8,801,000)

(5,086,030)

(41,151,220)

　단기대여금의 증가

0

(10,175,300)

(100,081,300)

　장기대여금의 증가

(10,000,000)

0

0

　장기금융상품의 증가

(131,112,110)

(104,728,306)

(71,602,728)

　투자유가증권의 증가

(3,431,372,550)

(9,499,987,500)

(2,999,965,000)

　시험기기의 처분

0

13,636,364

0

　차량운반구의 처분

0

1,363,636

0

　토지의 취득

0

(118,137,672)

(846,859,448)

　건물의 취득

0

(319,409,262)

(3,755,915,382)

　기계장치의 취득

(1,477,300,947)

(318,214,663)

(171,850,000)

　집기비품의 취득

(150,025,584)

(392,644,021)

(499,206,274)

　시설장치의 취득

(544,800,000)

(507,500,000)

(99,800,000)

　시험기기의 취득

(56,602,761)

(1,504,540,450)

(325,156,240)

　금형의 취득

0

(3,900,000)

0

　산업재산권의 취득

(379,314,187)

(209,391,100)

(321,457,729)

　소프트웨어의 취득

0

(40,000,000)

0

　기타무형자산의 취득

(8,700,000)

(80,700,000)

(50,200,000)

재무활동현금흐름

(9,190,659,818)

39,749,990,967

(2,009,540,811)

　전환사채의 증가

0

40,000,000,000

0

　전환사채의 감소

0

0

(940,942,800)

　리스부채의 상환

(196,822,318)

(249,995,477)

(392,139,588)

　단기차입금의 상환

0

0

(676,420,000)

　단주의 처리

(10,000)

(13,556)

(38,423)

　자기주식의 취득

(8,993,827,500)

0

0

현금의 증가(감소)

(49,246,588,210)

15,186,122,428

7,810,415,524

기초의 현금

73,925,789,005

58,584,996,862

51,617,151,919

외화표시현금의 환율변동 효과

(45,302,522)

154,669,715

(842,570,581)

기말의 현금

24,633,898,273

73,925,789,005

58,584,996,862

5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 23(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 인트론바이오테크놀로지

1. 일반사항

주식회사 인트론바이오테크놀로지(이하 "당사")는1999년 1월에 연구용시약의 국산화를 모토로 설립되었으나, 그 이후 진단사업을 추가함과 더불어, 더욱 중요하게는 박테리오파지 및 엔도리신 기술에 기반한 슈퍼박테리아 치료제 신약개발로 2010년 한국거래소 기술성평가를 거쳐 코스닥시장에 상장(2011년 1월 26일)하여, 신약개발 회사로 크게 변화한 바 있습니다.코스닥 상장 이후, 신약개발에 더욱 집중 투자하여, 슈퍼박테리아 치료제(세균성 질환)에 대한 전세계 최초의 임상시험을 거쳐, 2019년 바이러스성 질환 치료제 개발영역으로 확대함은 물론, 최근 파지리아러스(PHAGERIARUS) 기술기반의 면역항암제 등의 면역치료제 신약개발로 사업영역을 더욱 확대해 나가고 있으며, 현재 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사, 대전광역시 유성구 관평동에 지점을, 그리고 미국 보스턴 지역에 자회사 (iNtODEWORLD, Inc.)를 두고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,075,381천원이며 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 보통주 지분율
윤성준 4,800,000주 14.06%
자기주식 959,215주 2.81%
기 타 28,391,547주 83.14%
합 계 34,150,762주 100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-3. 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2-4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 당사 적용 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 3 : 금융자산 및 금융부채- 주석 46 : 공정가치 추정보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.- 주석 22 : 충당부채- 주석 25 : 종업원급여(퇴직급여)- 주석 36 : 법인세비용(이연법인세자산의 실현가능성)

2-5. 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-6. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2-7. 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품의 경우 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

당사는 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며 보고기간 종료일 현재 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2-8. 금융상품당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다.

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

가. 최초 인식

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

나. 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

다. 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.

- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

라. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

- 유의적인 가정에 대한 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 계약 자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망 정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

(2) 금융부채

가. 최초 인식

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

나. 후속 측정

금융부채의 후속 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

대여금 및 차입금

이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

다. 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-9. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

당기말 현재 당사 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 내용연수
건 물 40년
시설장치 10년
기계장치, 차량운반구, 집기비품, 시험기기, 금형 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 전진적으로 적용하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2-10. 리스

당사는 다양한 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2 ~4년의 고정기간으로 체결됩니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담 하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무집기로 구성되어 있습니다.

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

2-11. 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분 내용연수 상각방법
개발비(*1) 5년 정액법
산업재산권 5년,10년 정액법
소프트웨어 5년 정액법
기타의 무형자산 10년 정액법
회원권(*2) 비한정 상각대상 아님

(*1) 개발비 : 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 수 있는 지를제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.신약개발부문의 일반적인 개발 프로세스는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 신약승인신청, 신약승인완료, 제품 판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상3상 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.(*2) 회원권: 회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

2-12. 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에관련 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-13. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간 종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.단, 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여는 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하는 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.2-14. 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2-15. 전환우선주

전환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다. 전환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.

발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다. 거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.

2-16. 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-17. 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여(확정급여제도)보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(3) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-18. 충당부채

당사는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2-19. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-20. 수익인식당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.당사는 회수시기와 관계없이 경제적 효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매당사는 상ㆍ제품의 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 시점(검수시점)에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기술이전수익당사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤금액(Milestone payment) 및 매출액의 일정비율로수령하는 로열티(Royalty)로 구성되어 있습니다.

계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.

마일스톤금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다

(3) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2-21. 법인세

(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며, 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적 차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간 종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-22. 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-23. 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2023년 2월 10일자 이사회에서 사실상 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품

3-1. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 내 역 당기말 전기말
당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산 현금 - 2,267 - 2,931
제예금 - 24,631,631 - 73,922,858
정부보조금 - (1,165) - (1,170)
소 계 - 24,632,733 - 73,924,619
단기금융상품 중소기업금융채권 - 53,000,000 - 30,000,000
전자단기사채 - 3,000,000 - -
자사주신탁 - 6,173 - -
기업어음 - 5,000,000 - -
소 계 - 61,006,173 - 30,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 11,683,150 - 2,884,444 -
채권혼합펀드 2,319,153 - 5,442,218 -
부동산펀드 - - 1,005,000 -
주식형펀드 3,914,357 - - -
혼합자산펀드 2,986,289 - - -
매수청구권(*) 500,000 - - -
소 계 21,402,949 - 9,331,662 -
매출채권 및 기타유동채권 매출채권 - 3,778,121 - 9,753,747
미수금 - 12,500 - 816,139
단기대여금 - 18,167 - 35,713
소 계 - 3,808,788 - 10,605,599
기타유동금융자산 미수수익 - 458,904 - 35,605
장기금융상품(유동) - 130,851 - -
소 계 - 589,755 - 35,605
기타비유동채권 보증금 - 233,777 - 285,596
장기대여금 - 30,000 - -
소 계 - 263,777 - 285,596
당기손익공정가치측정금융자산_지분상품 지분증권 6,006,836 - 6,285,701 -
기타비유동금융자산 장기금융상품 - 223,746 - 208,980
합 계 27,409,785 90,524,972 15,617,363 115,060,398

(*) 당사에서 발행한 제8회 전환사채의 매수청구권(콜옵션)으로 별도의 파생상품자산으로 분리하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 6, 20 참조).

3-2. 당기말 및 전기말 현재 금융부채는 당기손익공정가치측정금융부채를 제외하고는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채로서, 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 내 역 당기말 전기말
매입채무및기타유동채무 매입채무 97,004 561,020
미지급금 546,132 1,045,616
소 계 643,136 1,606,636
기타유동금융부채 미지급비용 5,338 2,377
유동전환사채 20,054,141 4,355,818
당기손익공정가치측정금융부채(*) 전환사채(전환권) - 17,132,000
전환사채(상환권) 10,756,000 8,006,648
소 계 10,756,000 25,138,648
장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 381,400 376,503
보증금 85,000 85,000
소 계 466,400 461,503
비유동전환사채 - 16,066,789
합 계 31,925,015 47,631,771

(*) 당사는 당기손익공정가치측정금융부채를 제외하고 상각후원가로 평가된 상기 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3-3. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
구 분 금융자산 금융부채 합 계
상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채
이자수익 1,624,394 60,408 - - 1,684,802
배당금수익 - 28,838 - - 28,838
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 46,288 - - 46,288
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 509,700 - - 509,700
당기손익공정가치측정금융부채처분이익 - - - 13,968,000 13,968,000
외환차익 1,385,271 - 16,362 - 1,401,633
외화환산이익 223,454 - 7 - 223,461
이자비용 - - (3,505,895) - (3,505,895)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - (5,000) - - (5,000)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - (1,692,799) - - (1,692,799)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - - (2,776,000) (2,776,000)
외환차손 (320,406) - (634) - (321,040)
외화환산손실 (45,303) - - - (45,303)
대손상각비 (1,032,501) - - - (1,032,501)
합 계 1,834,909 (1,052,565) (3,490,160) 11,192,000 8,484,184
<전기> (단위:천원)
구 분 금융자산 금융부채 합 계
상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채
이자수익 369,776 54,018 - - 423,794
배당금수익 - 82,757 - - 82,757
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 226,336 - - 226,336
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 921,808 - - 921,808
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - - 5,036 5,036
외환차익 1,660,551 - 2,753 - 1,663,304
외화환산이익 308,010 - - - 308,010
이자비용 - - (1,636,331) - (1,636,331)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - (37,151) - - (37,151)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - (667,062) - - (667,062)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - - (92,000) (92,000)
외환차손 (690,579) - (2,801) - (693,380)
외화환산손실 (1,769) - (7,681) - (9,450)
대손상각비 (521,510) - - - (521,510)
합 계 1,124,479 580,706 (1,644,060) (86,964) (25,839)

4. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
현금 2,267 2,931
제예금 8,259,283 11,516,704
MMDA 16,372,348 54,998,804
MMT - 7,407,350
현금및현금성자산 소계 24,633,898 73,925,789
차감: 정부보조금(주석17) (1,165) (1,170)
합 계 24,632,733 73,924,619

5. 단기금융상품당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
중소기업금융채권 53,000,000 30,000,000
전자단기사채 3,000,000 -
자사주신탁 6,173 -
기업어음 5,000,000 -
합 계 61,006,173 30,000,000

6. 당기손익공정가치측정금융자산

6-1. 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동(*1) 유동 비유동(*1)
지분증권(*1) 11,683,150 6,006,836 2,884,444 6,285,701
채권혼합펀드 2,319,153 - 5,442,218 -
주식형펀드 3,914,357 - - -
부동산펀드 - - - 1,005,000
혼합자산펀드 2,986,289 - - -
매수청구권(*2) 500,000 - - -
합 계 21,402,949 6,006,836 8,326,662 7,290,701

(*1) 지분증권 중 비유동항목에 대하여는 당기손익공정가치측정금융자산_지분상품의 계정과목으로 별도 계상하고 있습니다(주석 8 참조).(*2) 당사가 발행한 제8회 전환사채의 매수청구권(콜옵션)은 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 사채 권면총액의 35%까지 행사할 수 있으며, 기업회계기준서 제1109호 문단 4.3.1에 따라 특정금융상품에 부가되어 있는 파생상품이더라도 해당 금융상품과 독립적으로 양도할 수 있거나, 해당 금융상품과는 다른 거래상대방이 있는 파생상품은 내재파생상품이 아닌 별도의 금융상품인 바, 제8회 전환사채의 매수청구권을 당기손익공정가치측정금융자산으로 별도 분리하여 인식하였습니다.

6-2. 당기손익공정가치측정금융자산 중 지분증권(유동)당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 지분증권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)
구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
메디포스트(주)(*) 56,710주 0.35% 1,499,049 844,979 844,979
(주)이연제약(*) 287,000주 1.59% 5,194,357 6,213,550 6,213,550
(주)노드메이슨(*) 664,457주 15.00% 5,016,650 4,624,621 4,624,621
합 계 11,710,056 11,683,150 11,683,150

(*) 당사는 상장주식인 상기 지분증권과 관련하여 각각 코스닥 및 코스피, 코넥스의 시장가격을 바탕으로 하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

<전기말> (단위:천원)
구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
메디포스트(주)(*) 56,710주 0.35% 1,499,049 1,213,594 1,213,594
(주)이연제약(*) 47,000주 0.26% 1,028,677 1,670,850 1,670,850
합 계 2,527,726 2,884,444 2,884,444

(*) 당사는 상장주식인 상기 지분증권과 관련하여 각각 코스닥 및 코스피의 시장가격을 바탕으로 하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

6-3. 당기손익으로 인식된 금액당기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
당기손익-공정가치 측정 지분상품(유동) 관련 손익 (354,786) 435,228
당기손익-공정가치 측정 지분상품(비유동) 관련 손익 (278,866) (185,568)
당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 (479,320) 194,270
합 계 (1,112,972) 443,930

7. 매출채권 및 기타유동채권7-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
명목금액 대손충당금 장부금액 명목금액 대손충당금 장부금액
매출채권 5,785,581 (2,007,460) 3,778,121 10,904,550 (1,150,803) 9,753,747
미수금 12,500 - 12,500 816,139 - 816,139
단기대여금 46,019 (27,852) 18,167 63,565 (27,852) 35,713
합 계 5,844,100 (2,035,312) 3,808,788 11,784,254 (1,178,656) 10,605,599

7-2. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 1,178,656 668,560
설정액 1,032,501 521,510
제각액 (175,845) (11,414)
기말금액 2,035,312 1,178,656

7-3. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
6월이하 1,522,434 7,692,781
6월초과 ~ 1년이하 1,447,820 1,427,460
1년초과 ~ 3년이하 2,655,879 1,520,415
3년초과 159,448 263,895
합 계 5,785,581 10,904,550

8. 당기손익공정가치측정금융자산_지분상품(비유동)

8-1. 당기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산_지분상품(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)
구 분 주식수 투자형태 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기평가(손)익 평가손익누계(*1)
키움푸드테크사모투자 합자회사 (*2,*3) - 출자금 13.79% 2,000,000 1,751,488 1,751,488 (221,003) (248,512)
이뮤니크(주) (*2) 166,667주 보통주 7.80% 2,000,004 2,000,004 2,000,004 - -
(주)리스큐어바이오사이언시스 (*2) 57,970주 상환전환우선주 2.39% 1,999,965 2,126,343 2,126,343 127,537 126,378
(주)비알디코리아 (*2) 150,000주 보통주 9.38% 225,000 129,000 129,000 (185,400) (96,000)
LLC Darleks (*2,*4) 1,000주 보통주 10.00% 2,078,640 - - - (2,078,640)
(주)카브 (*2) 12,109주 보통주 2.13% 147,316 - - - (147,316)
합 계 8,450,925 6,006,835 6,006,835 (278,866) (2,444,090)
(*1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.(*2) 상기 내역은 모두 비상장지분상품으로 당사는 이러한 비상장주식을 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 주식회사 카브 지분은 전기 이전 전액 평가감하였습니다.(*3) 전기 중 당사는 무한책임사원인 키움프라이빗에쿼티 주식회사와 그 밖의 유한책임사원들로 구성된 키움푸드테크사모투자 합자회사에 출자하였습니다.(*4) 러시아 회사인 LLC Darleks와 체결한 박테리오파지 관련 제품에 대한 License양도 및 관련 제품 생산에 대한 기술지원을 위한 Master Contract에 의하여 취득한 비상장주식으로 공정가치로 평가하며, 전기 이전 전액 평가감하였습니다.

8-2. 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산_지분상품(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말> (단위:천원)
구 분 주식수 투자형태 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기평가(손)익 평가손익누계(*1)
키움푸드테크사모투자 합자회사 (*2,*3) - 출자금 13.79% 2,000,000 1,972,491 1,972,491 (27,509) (27,509)
이뮤니크(주) (*2,4) 166,667주 보통주 7.80% 2,000,004 2,000,004 2,000,004 - -
(주)리스큐어바이오사이언시스 (*2) 57,970주 상환전환우선주 2.39% 1,999,965 1,998,806 1,998,806 (1,159) (1,159)
(주)비알디코리아 (*2) 150,000주 보통주 9.38% 225,000 314,400 314,400 (156,900) 89,400
LLC Darleks (*2,*5) 1,000주 보통주 10.00% 2,078,640 - - - (2,078,640)
(주)카브 (*2) 12,109주 보통주 2.13% 147,316 - - - (147,316)
합 계 8,450,925 6,285,701 6,285,701 (185,568) (2,165,224)
(*1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.(*2) 상기 내역은 모두 비상장지분상품으로 당사는 이러한 비상장주식을 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 주식회사 카브 지분은 전기 이전 전액 평가감하였습니다.(*3) 전기 중 당사는 무한책임사원인 키움프라이빗에쿼티 주식회사와 그 밖의 유한책임사원들로 구성된 키움푸드테크사모투자 합자회사에 출자하였습니다.(*4) 이뮤니크(주) 주식의 경우 전기 중 취득하여 취득 2년 미경과 및 설립 후 5년 미경과 등의 사유로 취득원가로 계상하였습니다.(*5) 러시아 회사인 LLC Darleks와 체결한 박테리오파지 관련 제품에 대한 License양도 및 관련 제품 생산에 대한 기술지원을 위한 Master Contract에 의하여 취득한 비상장주식으로 공정가치로 평가하며, 전기 이전 전액 평가감하였습니다.※ 전기 이전 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였던 (주)더마젝 지분의 경우 전기 중 지분을 추가 취득하여 전기말 현재 당사의 지분율은 22.57%로 당사는 (주)더마젝에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류를 변경하였습니다.

9. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동(*) 비유동 유동 비유동
미수수익 458,904 - 35,605 -
장기금융상품(*) 130,851 223,746 - 208,980
합 계 589,755 223,746 35,605 208,980

(*) 장기성예금(적립식보험) 적립액으로 당기말 현재 만기가 1년 이내인 계약에 대하여 유동자산으로 대체하였습니다.

10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액
제품 418,259 (46,431) 371,828 532,430 (50,424) 482,006
상품 23,795 (17,585) 6,210 70,900 (34,111) 36,789
원재료 161,756 (28,244) 133,512 135,655 (30,157) 105,498
부재료 296,360 (19,930) 276,430 286,914 (12,602) 274,312
저장품 12,414 - 12,414 96,779 - 96,779
미착품 - - - 7,000 - 7,000
합 계 912,584 (112,190) 800,394 1,129,678 (127,294) 1,002,384

(*) 재고자산의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실 및 환입액은 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 471,969 836,127 303,530 850,466
선급비용 36,694 - 69,193 -
합 계 508,663 836,127 372,723 850,466

12. 기타비유동채권

당기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
보증금 233,777 285,596
장기대여금 30,000 -
합 계 263,777 285,596

13. 종속기업투자주식

13-1. 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 소재지 결산일 주요영업활동 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
iNtODEWORLD, Inc. 미국 12월 31일 연구개발업 100.00 2,312,930 100.00 2,312,930

13-2. 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익
iNtODEWORLD, Inc. 1,494,380 2,253 1,492,126 - (145,615)
<전기> (단위:천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익
iNtODEWORLD, Inc. 1,543,136 2,014 1,541,122 - (216,419)

14. 관계기업투자주식14-1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 소재지 결산일 주요영업활동 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
(주)더마젝 대한민국 12월 31일 연구개발업 22.57% 2,794,875 22.57% 2,794,875

14-2. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익
(주)더마젝 5,196,980 333,909 4,863,072 4,203,758 765,250

<전기> (단위:천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익
(주)더마젝 5,688,329 1,590,507 4,097,822 3,567,842 550,451

14-3. 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
회사명 기초 취득/처분 대체 기말
(주)더마젝 2,794,875 - - 2,794,875

<전기> (단위:천원)
회사명 기초 취득/처분 대체(*) 기말
(주)더마젝 - 2,499,983 294,892 2,794,875

(*) 당기손익공정가치측정금융자산에서 대체된 금액입니다.

15. 유형자산15-1. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
과 목 기초금액 취득 등 감가상각비 처분 및 폐기 기말금액
토 지 2,631,122 - - - 2,631,122
건 물 7,488,252 - (218,801) - 7,269,451
기계장치 507,459 1,477,301 (202,285) (560) 1,781,915
(국고보조금) (13,250) - 3,000 - (10,250)
시설장치 550,686 544,800 (87,140) - 1,008,346
차량운반구 14,318 - (5,909) - 8,409
집기비품 723,221 150,025 (226,704) (47,039) 599,503
시험기기 1,664,483 56,603 (413,852) (22,978) 1,284,256
금 형 3,640 - (780) - 2,860
합 계 13,569,931 2,228,729 (1,152,471) (70,577) 14,575,612
상각자산 취득원가 17,033,869 18,830,452
상각자산 누계액 (6,095,061) (6,885,962)
상각자산 장부금액 10,938,808 11,944,490

<전기> (단위:천원)
과 목 기초금액 취득 등 감가상각비 처분 및 폐기 기말금액
토 지 2,512,984 118,138 - - 2,631,122
건 물 7,380,989 319,409 (212,146) - 7,488,252
기계장치 367,201 318,215 (177,881) (76) 507,459
(국고보조금) - (15,000) 1,750 - (13,250)
시설장치 89,820 507,500 (46,634) - 550,686
차량운반구 20,228 - (5,909) (1) 14,318
집기비품 593,119 392,644 (261,819) (723) 723,221
시험기기 560,178 1,550,723 (385,509) (60,909) 1,664,483
금 형 1,470 3,900 (1,692) (38) 3,640
합 계 11,525,989 3,195,529 (1,089,840) (61,747) 13,569,931
상각자산 취득원가 17,265,576 17,033,869
상각자산 누계액 (8,252,571) (6,095,061)
상각자산 장부금액 9,013,005 10,938,808

15-2. 당기 감가상각비(리스사용권자산 상각비 포함) 중 363,029원(전기: 315,767천원)은 제조원가에, 481,184천원(전기: 504,228천원)은 판매비와 관리비의 감가상각비에, 507,684천원(전기: 517,079천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.15-3. 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 자본화된 금액은 없습니다.

16. 무형자산16-1. 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
과 목 기초금액 증가 처분 및 폐기 상각비 기말금액
산업재산권 948,957 379,314 - (174,194) 1,154,077
소프트웨어 38,332 - - (10,234) 28,098
(국고보조금) (18,108) - - 4,100 (14,008)
기타의무형자산 243,395 8,700 - (34,590) 217,505
합 계 1,212,576 388,014 - (214,918) 1,385,672

<전기> (단위:천원)
과 목 기초금액 증가 처분 및 폐기 상각비 기말금액
산업재산권 930,155 209,391 (32,396) (158,193) 948,957
소프트웨어 7,935 40,000 - (9,603) 38,332
(국고보조금) - (20,500) - 2,392 (18,108)
기타의무형자산 196,724 80,700 - (34,029) 243,395
합 계 1,134,814 309,591 (32,396) (199,433) 1,212,576

16-2. 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
판매비와 관리비:
경상연구개발비 3,355,991 3,994,257
정부보조금 (43,902) (440,969)
합 계 3,312,089 3,553,288

당기 및 전기 중 발생한 개발비 전액을 경상연구개발비로 비용처리하였으며, 당기말 및 전기말 현재 자산화된 개발비는 없습니다(주석 32 참조).16-3. 2018년 11월 19일자로 스위스에 소재한 라이소반트(LYSOVANT SCIENCESGMBH)와 당사가 개발중인 슈퍼박테리아 바이오신약 N-Rephasin SAL200에 대한 기술이전 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 당사의 관련 연구비를 보전받아 왔습니다. 당기 중 라이소반트로부터 당사가 보전받은 금액은 713,102천원(전기: 846,880천원)이며 경상연구개발비 등에서 차감되었습니다. 한편, 2022년 6월 28일 양사 합의에 따라 기술이전 계약을 해지한 바, 향후 N-Rephasin SAL200과 관련한 연구비 보전 금액은 발생하지 않습니다.

17. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
과 목 기 초 증 가 감 소 기 말
현금및현금성자산 1,170 64,221 (64,226) 1,165
장기미지급금(*) 376,503 4,897 - 381,400
합 계 377,673 69,118 (64,226) 382,565

(*) 산업통상자원부 바이오의약소재 센터(ATC) 연구과제 관련 상환의무금액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

<전기>

 (단위:천원)
과 목 기 초 증 가 감 소 기 말
현금및현금성자산 1,678 529,188 (529,696) 1,171
장기미지급금(*) 327,507 48,996 - 376,503
합 계 329,184 578,185 (529,696) 377,673

(*) 산업통상자원부 바이오의약소재 센터(ATC) 연구과제 관련 상환의무금액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동(*) 유동 비유동(*)
매입채무 97,004 - 561,020 -
미지급금(*) 546,132 381,400 1,045,616 376,503
영업보증금 - 85,000 - 85,000
합 계 643,136 466,400 1,606,636 461,503

(*) 산업통상자원부 바이오의약소재 센터(ATC) 연구과제 관련 상환의무금액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다(주석17참조).

19. 차입금당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금은 없습니다.

20. 전환사채

20-1. 제8회차 발행 전환사채의 세부 조건은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
발행총액 40,000,000,000원
발행일 2021년 9월 1일
만기일 2026년 9월 1일
전환청구가능기간 2022년 9월 1일 부터 2026년 8월 1일까지
액면이자율 0.0%
보장수익률 0.0%
상환조건 만기 일시상환
조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 24개월이 되는 2023년 9월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.
발행시 전환가격 보통주 1주당 사채금액 22,450원
전환가격 조정 - 발행후 6개월까지 매 1개월이 경과한 날과 사채 발행후 3개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정함.- 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액에서 호가단위로 절상한 가액을 새로운 전환가격으로 함.- 당기말 현재 전환가격은 15,750원(조정한도가액)으로 조정되었음.
전환비율 사채 권면금액의 100%
인수자 및 인수금액
인수자 인수금액(원)
키움증권 주식회사 10,000,000,000
브레인자산운용 주식회사 8,000,000,000
주식회사 스카이워크자산운용 7,000,000,000
키움뉴히어로2호기술혁신펀드 3,000,000,000
키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문사모투자합자회사 3,000,000,000
키움-신한이노베이션제2호투자조합 2,000,000,000
키움투자자산운용 주식회사 2,000,000,000
NH투자증권 주식회사 1,500,000,000
신한금융투자 주식회사 1,500,000,000
주식회사 코너스톤투자파트너스 1,000,000,000
에스티25호신기술투자조합 1,000,000,000
합 계 40,000,000,000
기타 당사 또는 당사가 지정하는 자(매수청구권자)는 콜옵션 행사일에 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 당사 또는 당사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있음. 단, 매수청구권자는 본 사채 최초 권면총액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음.

20-2. 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동(*1) 비유동 유동(*3) 비유동(*2)
전환사채 40,000,000 - 5,100,000 40,000,000
사채할인발행차금 (19,945,859) - (744,182) (23,933,211)
전환사채 장부가액 20,054,141 - 4,355,818 16,066,789

(*1,*2) 전기 중 당사가 발행한 제8회 전환사채는 인수자의 조기상환청구권 행사 가능일(2023년 9월 1일)을 고려하여 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 제7회 전환사채 잔액 전액에 대하여 인수인으로부터 전환청구가 있었으며, 전환청구된 사채가액은 5,100,000천원으로 주당 전환가격은 14,350원입니다. 이와 관련하여 당기 중 355,400주의 신주가 발행되었으며, 보통주 자본금 177,700천원이 증가하였습니다(주석 24 참조).

20-3. 전환사채의 발행시 전환사채에 포함된 자산 및 부채의 요건을 만족하는 전환권 및 상환권, 매수청구권의 공정가치를 구분하여 제3자가 평가한 공정가치를 근거로 하여 각각 당기손익공정가치측정금융자산(매수청구권) 및 당기손익공정가치측정금융부채(전환권 및 상환권)로 계상하고 매 결산기마다 공정가치로 평가하고 있습니다. 당기말 현재 전환사채에 포함된 자산, 부채요소 및 자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제8회차
발행가액 40,000,000
구성요소
자산요소 매수청구권(*1) 500,000
부채요소 사채 20,054,141
상환권 10,756,000
자본요소 전환권(*2) 3,164,000
합 계 34,474,141

(*1) 제8회 전환사채는 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 사채 권면총액의 35%까지 매수청구권(콜옵션)을 행사할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 문단 4.3.1에 따라 특정 금융상품에 부가되어 있는 파생상품이더라도, 해당 금융상품과 독립적으로 양도할 수 있거나, 해당 금융상품과는 다른 거래상대방이 있는 파생상품은 내재파생상품이 아닌 별도의 금융상품인 바, 제8회 전환사채에 부여된 매수청구권을 당기말의 공정가치로 평가하여 별도의 파생상품자산(당기손익공정가치측정금융자산)으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 당사가 발행한 제8회 전환사채는 발행조건에 의해 전환권 행사시에 제공되는 지분증권의 수량이 확정되지 않아 전환권의 가치는 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하였으나, 당기 중 전환가액조정(Refixing)이 종료되어 인수자의 전환권 행사에 대한 지분증권의 수량이 확정됨에 따라 전환권장부잔액을 기타자본잉여금으로 전환하였습니다(주석 24, 27 참조).

21. 기타유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
미지급비용 5,338 2,377

22. 충당부채당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 212,235 321,094
전입액 - -
환입액 (175,722) (108,859)
기말금액 36,513 212,235
(*) 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있으며, 반품률은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다.

23. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 421,511 332,774
예수금 123,764 202,953
합 계 545,275 535,727

24. 당기손익공정가치측정금융부채당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)
구 분 내 역(*1) 기초장부금액 보고기간말공정가치 기말장부금액 자본전환 등(*2) 평가(손)익 및 처분(손)익 비 고
제7회차 전환사채 상환권 26,648 - - (26,648) - 유동
제8회차 전환사채 전환권 17,132,000 - - (3,164,000) 13,968,000 유동
상환권 7,980,000 10,756,000 10,756,000 - (2,776,000) 유동
합 계 25,138,648 10,756,000 10,756,000 (3,190,648) 11,192,000
(*1) 제7회 전환사채의 상환권과 제8회 전환사채의 전환권 및 상환권에 대하여 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 발행시점에 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 또한, 매 결산기에 동 당기손익공정가치측정금융부채를 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 공정가액으로 평가하며, 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익공정가치금융부채평가이익 또는 손실로 계상하고있습니다.(*2) 당기 중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 제7회 전환사채 5,100,000천원이 보통주로 전환되었으며, 이에 따라 파생금융부채인 전환사채 상환권 26,648천원을 자본잉여금으로 전환하였습니다. 또한 제8회 전환사채는 당기 중 전환가액 조정(Refixing)이 종료됨에 따라 인수자의 전환권 행사에 대하여 당사가 발행하는 지분증권의 수량이 확정된 것으로 보아 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하였던 전환권 장부잔액을 기타자본잉여금으로 전환하였습니다.

<전기말> (단위:천원)
구 분 내 역(*1) 기초장부금액 보고기간말공정가치 기말장부금액 자본전환 등(*2) 평가(손)익 비 고
제7회차 전환사채 상환권 185,003 26,648 26,648 (153,319) 5,036 유동
제8회차 전환사채 전환권 및 상환권 - 25,112,000 25,112,000 - (92,000) 유동
합 계 185,003 25,138,648 25,138,648 (153,319) (86,964)
(*1) 제7회 전환사채의 상환권과 제8회 전환사채의 전환권 및 상환권에 대하여 독립된 제 3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 발행시점에 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 또한, 매 결산기에 동 당기손익공정가치측정금융부채를 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 공정가액으로 평가하며, 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익공정가치금융부채평가이익 또는 손실로 계상하고있습니다.(*2) 전기 중 사채권자의 전환권 행사에 따라 제7회 전환사채 7,900,000천원이 보통주로 전환되었으며, 이에 따라 파생금융부채인 전환사채 상환권 153,319천원을 자본잉여금으로 전환하였습니다.

25. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

25-1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 1,913,746 1,948,341
사외적립자산의 공정가치 (1,713,264) (1,626,114)
확정급여부채 금액 200,482 322,228

25-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 1,948,341 1,894,780
당기근무원가 368,937 388,051
이자비용 66,049 55,337
보험수리적손익 (161,337) 75,893
퇴직급여지급액 (308,244) (465,720)
기말금액 1,913,746 1,948,341

25-3. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 368,937 388,051
이자비용 66,049 55,337
사외적립자산 기대수익 (54,688) (55,784)
합 계 380,298 387,604

25-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 1,626,113 1,909,483
사외적립자산 납입액 250,000 -
사외적립자산 기대수익 54,688 55,784
보험수리적손익 (28,419) (42,666)
퇴직급여지급액 (189,118) (296,489)
기말금액 1,713,264 1,626,113

25-5. 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말
금액 구성비율(%)
현금성자산 4,108 0.24
정기예금 등 1,709,156 99.76
합 계 1,713,264 100.00

25-6. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
법인세 차감전 보험수리적손익 132,918 (118,558)
법인세효과 (27,913) 26,083
법인세 차감후 보험수리적손익 105,005 (92,475)

25-7. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
법인세 차감전 보험수리적손익 674,810 541,892
법인세효과 (147,633) (119,720)
법인세 차감후 보험수리적손익 527,177 422,172

25-8. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 5.83% 3.53%
미래임금상승률 경험률 경험률

25-9. 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 확정급여채무의 현재가치
1% 상승시 1% 하락시
미래임금인상율 2,167,362 1,799,161
할인율 1,808,348 2,159,187

26. 기타비유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
장기선수금 41,652 1,850,265

27. 자본금 및 자본잉여금

27-1. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주
1주의 금액 500원 500원
발행한 보통주 주식의 수 34,150,762주 33,795,362주
보통주 자본금 17,075,381천원 16,897,681천원

27-2. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 76,818,943 72,229,145
자기주식처분이익 1,000,159 1,000,159
파생금융부채 전환권대가 3,159,337 374,686
합 계 80,978,439 73,603,990

27-3. 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기> (단위: 주, 천원)
구 분 주식수 자본금 자본잉여금
보통주 보통주 주식발행초과금 자기주식처분이익 파생금융부채전환권가치 소 계
기초금액 33,795,362 16,897,681 72,229,145 1,000,159 374,686 73,603,990
제7회 전환사채 전환권행사(*1) 355,400 177,700 4,589,798 - (379,349) 4,210,449
제8회 전환사채 전환가액 조정 종료(*2) - - - - 3,164,000 3,164,000
기말금액 34,150,762 17,075,381 76,818,943 1,000,159 3,159,337 80,978,439

(*1) 당기 중 제7회 전환사채 발행금액 중 액면가액 5,100,000천원에 대해 전환청구되었으며, 이로 인해 보통주 355,400주가 신규 발행되었습니다.(*2) 제8회 전환사채는 당기 중 전환가액 조정(Refixing)이 종료되어 인수자의 전환권 행사에 대하여 당사가 발행하는 지분증권의 수량이 확정된 것으로 보아 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하였던 전환권 장부잔액을 기타자본잉여금으로 전환하였습니다.

<전기> (단위: 주, 천원)
구 분 주식수 자본금 자본잉여금
보통주 우선주 보통주 우선주 소 계 주식발행초과금 자기주식처분이익 파생금융부채전환권가치 소 계
기초금액 32,923,037 225,353 16,461,519 112,677 16,574,195 64,699,409 1,000,159 2,037,304 67,736,872
전환우선주 전환권행사(*1) 321,803 (225,353) 160,902 (112,677) 48,225 1,026,770 - (1,074,999) (48,229)
제7회 전환사채 전환권행사(*2) 550,522 - 275,261 - 275,261 6,502,966 - (587,619) 5,915,347
기말금액 33,795,362 - 16,897,681 - 16,897,681 72,229,145 1,000,159 374,686 73,603,990

(*1) 전기 중 전환우선주 225,353주에 대한 전환청구로 인해 약정된 전환비율(1: 1.4279967092)에 따라 보통주 321,803주가 신규 발행되었습니다.(*2) 전기 중 제7회 전환사채 발행금액 중 액면가액 7,900,000천원에 대해 전환청구되었으며, 이로 인해 보통주 550,522주가 신규 발행되었습니다.

28. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말

자기주식(*)

 (10,960,401) (1,966,573)
주식선택권 360,170 -
합 계 (10,600,231) (1,966,573)

(*) 2013년 무상증자시 단수주 발생에 따른 자기주식 438주(6,430천원)와 전기 이전 취득한 자기주식 65,741주(취득원가 1,960,143천원)를 보유하고 있으며, 당기 중 자사주 신탁계약을 통해 893,036주(취득원가 8,993,828천원)를 신규 취득하였습니다.

29. 주식선택권29-1. 당사는 당기 중 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
부여일 2022년 1월 18일
행사가능기간 2024년 1월 18일 - 2029년 1월 17일
총부여수량 70,000주
당기말 잔여수량 70,000주
행사가격 21,000원
행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직
부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택

29-2. 당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분 내 용
기초자산의 현재가격 20,150원
행사가격 21,000원
기대주가변동성 51.20%
무위험이자율 2.53%
행사가능 주식수 70,000주
공정가치(주당) @10,793.28원

29-3. 당기 및 전기의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
주식보상비용(제조원가) 102,906 -
주식보상비용(판매비와관리비) 257,264 -
합 계 360,170 -

30. 이익잉여금

30-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내 용 당기말 전기말
임의적립금 기업합리화적립금 7,071 7,071
잉여금 미처분이익잉여금 19,404,896 13,578,814
합 계 19,411,967 13,585,885

30-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목 당 기 전 기
처분예정일: 2023년 3월 28일 처분확정일: 2022년 3월 24일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 19,404,896 13,578,814
1. 전기이월미처리이익잉여금 13,578,814 3,726,847
2. 당기순이익 5,721,077 9,944,443
3. 확정급여제도의 재측정요소 105,005 (92,476)
Ⅱ. 이익잉여금처분액 - -
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 19,404,896 13,578,814

31. 매출액과 매출원가

31-1. 당기 및 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
구 분 매출액 매출원가
제품매출 12,656,767 4,227,408
상품매출 97,787 68,256
기술이전수익 1,066,029 40,000
용역매출 185,022 13,099
기타매출(*) 1,373 -
합 계 14,006,978 4,348,763
(*) 기타매출은 로열티수익입니다.
<전기> (단위:천원)
구 분 매출액 매출원가
제품매출 28,324,523 7,135,552
상품매출 288,634 223,309
기술이전수익 557,416 101,903
용역매출 136,364 74,954
기타매출(*) 1,068 -
합 계 29,308,005 7,535,718
(*) 기타매출은 로열티수익입니다.

31-2. 당기 및 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 당사 총매출의 10% 이상인주요 고객의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
A사 2,122,920 10,801,923
B사 1,540,000 3,818,044
합 계 3,662,920 14,619,967

32. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
급여 2,959,510 3,296,376
퇴직급여 206,714 318,175
복리후생비 271,102 283,830
세금과공과 270,065 313,364
임차료 16,537 14,536
리스료 2,961 -
지급수수료 822,176 858,372
감가상각비 481,184 504,228
경상개발비 3,312,089 3,553,289
차량유지비 62,782 78,080
무형자산상각비 214,919 199,433
광고선전비 25,586 18,278
견본비 43,787 84,464
대손상각비 1,032,501 521,510
판매촉진비 4,108 16,322
용역비 166,351 155,409
주식보상비용 257,264 -
기타판매비와관리비 841,588 1,262,132
합 계 10,991,224 11,477,798

33. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 1,134,577 4,080,557
급여 4,187,319 4,899,361
퇴직급여 380,299 387,604
복리후생비 353,178 375,638
감가상각비 1,351,897 1,337,074
무형자산상각비 214,919 199,433
지급수수료 921,408 909,065
경상개발비 2,744,058 2,781,293
소모품비 805,645 1,147,302
차량유지비 69,752 84,215
세금과공과 345,905 384,014
기타 2,831,030 2,427,961
합 계(*) 15,339,987 19,013,517

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 내 역 당 기 전 기
금융수익 이자수익 1,684,801 423,794
배당금수익 28,838 82,757
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 46,288 226,336
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 509,700 921,808
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - 5,036
당기손익공정가치측정금융부채처분이익 13,968,000 -
외환차익 1,401,633 1,663,304
외화환산이익 223,461 308,010
금융수익 합계 17,862,721 3,631,045
금융비용 이자비용 3,505,895 1,636,331
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 5,000 37,151
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,692,798 667,062
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 2,776,000 92,000
외환차손 321,040 693,380
외화환산손실 45,303 9,450
금융비용 합계 8,346,036 3,135,374

35. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 내 역 당 기 전 기
영업외수익 유형자산처분이익 - 7,629
리스해지이익 5,806 336
잡이익 219,383 88,842
영업외수익 합계 225,189 96,806
영업외비용 유형자산처분손실 70,577 54,375
기부금 17,000 16,296
잡손실 29,624 25,046
영업외비용 합계 117,201 95,717

36. 법인세비용

36-1. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
1. 당기 법인세 (83,331) 1,143,980
기간손익에 대한 당기 법인세 200,081 1,333,762
당기에 인식한 조정사항 (283,411) (189,782)
2. 이연법인세 2,681,832 (323,256)
세액공제의 이월로 인한 이연법인세 변동액 - -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,681,832 (323,256)
3. 자본에 직접 부가되는 법인세 부담액 (27,913) 26,083
4. 법인세비용 2,570,588 846,806

36-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 8,291,665 10,791,249
적용세율에 따른 법인세비용 1,824,166 2,374,075
법인세효과 : 746,422 (1,527,268)
미인식한 이연법인세의 변동 - -
세무상 과세되지 않는 수익 - -
세무상 차감되지 않는 비용 23,364 (32,759)
세액공제 감면 (143,161) (989,222)
이월세액공제 법인세 효과 - -
자본에 직접 반영된 법인세 효과 (27,913) 26,083
기타효과 894,132 (531,370)
법인세비용(이익) 2,570,588 846,806
유효세율 31.00% 7.85%

36-3. 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후
순확정급여부채의 재측정요소 132,918 (27,913) 105,005 (118,558) 26,083 (92,476)

36-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 1,153,279 830,023
손익계산서에 반영된 이연법인세 (2,653,919) 297,173
자본에 직접 반영된 법인세 (27,913) 26,083
이월세액공제 법인세 효과 - -
기말금액 (1,528,553) 1,153,279

36-5. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
구 분 기 초 손익계산서 자 본 기 말
국고보조금 89,987 (464) - 89,523
단기유급휴가부채 49,235 2,580 - 51,815
대손금 83,173 - - 83,173
대손충당금 232,686 192,261 - 424,948
당기손익인식금융자산평가손익 325,883 (265,497) - 60,386
미수수익 (7,548) (88,844) - (96,392)
반품충당부채 46,692 (36,902) - 9,790
선급금 852 - - 852
외화환산손실 2,079 65,434 - 67,513
외화환산이익 (67,762) (229,661) - (297,423)
재고자산평가손실 28,005 (3,172) - 24,833
퇴직급여충당부채 428,635 26,616 (33,881) 421,370
퇴직연금운용자산 (357,745) (24,270) 5,968 (376,047)
당기손익인식금융부채(전환권) 3,769,040 (3,597,720) - 171,320
당기손익인식금융부채(상환권) 1,761,462 577,364 - 2,338,826
전환권조정(사할차) (5,429,027) 993,622 - (4,435,405)
파생상품 자산-매수청구권(CB) - (105,000) - (105,000)
사용권자산 (41,421) (56,090) - (97,511)
리스부채 42,790 56,039 - 98,829
선수금 187,058 (169,809) - 17,249
미지급 기부금 66 158 - 224
즉시상각의제 9,137 9,436 - 18,573
소 계 1,153,279 (2,653,919) (27,913) (1,528,553)
세액공제로 인한 이연법인세 - - - -
합 계 1,153,279 (2,653,919) (27,913) (1,528,553)

<전기> (단위:천원)
구 분 기 초 손익계산서 자 본 기 말
국고보조금 72,421 17,566 - 89,987
단기유급휴가부채 35,290 13,945 - 49,235
대손금 83,173 - - 83,173
대손충당금 118,339 114,347 - 232,686
당기손익인식금융자산평가손익 650,610 (324,727) - 325,883
미수수익 (1,314) (6,234) - (7,548)
반품충당부채 70,641 (23,949) - 46,692
선급금 852 - - 852
외화환산손실 219,342 (217,263) - 2,079
외화환산이익 (284) (67,478) - (67,762)
재고자산평가손실 27,104 901 - 28,005
퇴직급여충당부채 416,852 (4,913) 16,696 428,635
퇴직연금운용자산 (416,852) 49,720 9,387 (357,745)
당기손익인식금융부채(상환권) 40,701 (34,838) - 5,863
당기손익인식금융부채(전환권과 상환권) - 5,524,640 - 5,524,640
전환권조정(사할차) (692,065) (4,736,962) - (5,429,027)
사용권자산 (93,415) 51,994 - (41,421)
리스부채 95,470 (52,680) - 42,790
선수금 203,158 (16,100) - 187,058
미지급 기부금 - 66 - 66
즉시상각의제 - 9,137 - 9,137
소 계 830,023 297,173 26,083 1,153,279
세액공제로 인한 이연법인세 - - - -
합 계 830,023 297,173 26,083 1,153,279

37. 주당순손익

37-1. 기본주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위:원,주)
구 분 당 기 전 기
보통주 당기순이익 5,721,076,999 9,944,442,811
가중평균유통보통주식수 33,923,361 33,729,183
기본주당이익 169 295

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 주,일)
구분 일자 주식수 적용일수(*) 적수
기초 발행주식수 2022-01-01 33,795,362 365 12,335,307,130
자기주식 2022-01-01 (66,179) 365 (24,155,335)
전환사채 전환 2022-01-05 355,400 365 129,721,000
자기주식 2022-07-31 (270,752) 154 (41,695,808)
자기주식 2022-08-31 (3,980) 123 (489,540)
자기주식 2022-09-30 (250,516) 93 (23,297,988)
자기주식 2022-10-07 43,259 86 3,720,274
자기주식 2022-12-23 324,118 9 2,917,062
합 계 33,926,712 - 12,382,026,795
회계기간 동안의 일수 ÷365
가중평균유통보통주식수 33,923,361

(*) 전환사채 인수계약서상 이익이나 이자의 배당에 관하여 전환청구일의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 간주하므로 발행조건상의 전환간주일인 기초에 전환된 것으로 보아 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

<전기> (단위: 주,일)
구분 일자 주식수 적용일수(*) 적수
기초 발행주식수 2021-01-01 32,923,037 365 12,016,908,505
자기주식 2021-01-01 (66,179) 365 (24,155,335)
전환사채 전환 2021-01-04 209,059 365 76,306,535
전환사채 전환 2021-02-01 209,059 365 76,306,535
전환사채 전환 2021-03-15 132,404 365 48,327,460
전환우선주 전환 2021-11-04 321,803 365 117,458,095
합 계 33,729,183 - 12,311,151,795
회계기간 동안의 일수 ÷365
가중평균유통보통주식수 33,729,183

(*) 전환사채 및 전환우선주 인수계약서상 이익이나 이자의 배당에 관하여 전환청구일의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 간주하므로 발행조건상의 전환간주일인 기초에 전환된 것으로 보아 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

37-2. 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 희석주당이익(손실)의 계산에 사용된 순손익과 가중평균유통보통주식수 및 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분 당 기 전 기
보통주 당기순이익 5,721,076,999 9,944,442,811
당기손익공정가치측정금융부채평가손익 2,165,280,000 86,963,900
당기손익공정가치측정금융부채처분손익 (10,895,040,000) -
전환사채 이자비용 2,724,575,095 1,625,653,623
주식보상비용 280,932,815 -
희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실) (3,175,091) 11,483,132,534
희석주당손익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 36,023,818 34,680,126
희석주당이익(손실)(*) (0) 331

(*) 전기말 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.(2) 당기와 전기의 희석주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 33,923,361 33,729,183
보통주로 전환된 것으로 간주된 가중평균주식수:
- 전환사채(*) 2,030,457 950,943
- 주식선택권 70,000 -
희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 36,023,818 34,680,126

(*1) 전환분에 대하여 전환간주일인 기초에 전환된 것으로 보아 가중평균유통보통주식수를 산정하였으므로 희석성 잠재적보통주 계산시 기중 전환분(제 7회차 전환사채)은 전량 제외하였으며, 제 8회차 전환사채의 전기말 현재 조정된 행사가액(주당 19,700원)을 사용하여 잠재적보통주를 산정하였습니다.

38. 특수관계자38-1. 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관계 회사명 비 고
종속기업 iNtODEWORLD, Inc. 당기말 지분율 100%
관계기업 (주)더마젝 당기말 지분율 22.57%
기타 임직원 등 -

38-2. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)
구 분 특수관계자 당기말 전기말
채권 채무 채권 채무
임직원 종업원(*) 38,000 - 28,000 -

(*) 종업원에 대한 장단기대여금입니다.

38-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

38-4. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등입니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 690,741 1,044,606

39. 리스

39-1. 일반사항

당사는 영업에 사용되는 사무실 목적의 부동산 및 차량운반구 관련 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실 목적의 부동산의 리스기간은 일반적으로 2년이며, 반면에 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 4년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

또한 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.39-2. 사용권자산

당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계
기초금액 34,255 154,019 188,274 84,510 340,104 424,614
증가 42,325 442,401 484,726 20,859 - 20,859
상각 (41,461) (157,965) (199,426) (71,114) (176,104) (247,218)
처분/해지 - (18,203) (18,203) - (9,981) (9,981)
기말금액 35,119 420,252 455,371 34,255 154,019 188,274

39-3. 리스부채

(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 194,500 433,953
취득 484,725 20,859
중도해지 (21,049) (10,317)
이자비용 12,850 10,677
지급리스료 (209,672) (260,672)
기말금액 461,354 194,500

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말

유동부채:

리스부채

 174,981 132,885

비유동부채:

리스부채

 286,373 61,615

총리스부채

 461,354 194,500

1년 이내

 174,981 132,885

1년 초과 5년 미만

 286,373 61,615

39-4. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
소액리스 16,064 14,536
단기리스 3,434 -

사용권자산의 상각

 199,426 247,218

리스부채 이자비용

 12,850 10,677
합 계 231,774 272,431

39-5. 리스에 대하여 당기 중 206,711천원(전기: 258,296천원)의 현금유출이 있었습니다.

40. 보험가입자산 당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보험의 종류 보험회사 부보자산 부보금액
화재보험 등 삼성화재보험 건물 등 8,841,883
시설 및 집기 21,420,667
합 계 30,262,550

한편, 차량운반구는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

41. 제공받은 지급보증 당기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제공자 당기말 전기말 지급보증 내역
서울보증보험 35,037 43,037 계약이행보증 등

42. 담보제공자산당사는 당기말 현재 차입금이 없으며, 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산도없습니다.

43. 영업부문정보당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 단일의 영업부문이므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

44. 현금흐름표에 관한 사항

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역 당 기 전 기
전환사채의 유동성 대체 40,000,000 -
전환사채 전환권의 기타자본잉여금 전환 3,164,000 -
정부보조금(현금)의 타계정대체 4,897 48,996
리스사용권자산 및 리스부채의 증가 484,725 20,859

45. 위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

45-1. 시장위험

(1) 외환위험

당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구 분 계정과목 당기말 전기말
외 화 원화 환산액 외 화 원화 환산액
외화자산 현금및현금성자산 USD 5,647,009 7,173,486 USD 8,410,410 9,984,587
EUR 12,605 EUR 10,464
매출채권 USD 3,335,469 4,227,040 USD 6,712,404 7,957,556
미수금 - - USD 600,630 712,047
단기대여금 USD 30,000 38,019 USD 30,000 35,565
소 계 USD 9,012,478 11,438,545 USD 15,753,445 18,689,755
EUR 12,605 EUR 10,464
외화부채 선수금 USD 3,109 3,941 USD 21,352 25,313
미지급금 - - USD 90,000 106,695
소 계 USD 3,109 3,941 USD 111,352 132,008

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동으로 인한 외화환산손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
손익효과(법인세효과 반영전) 1,143,460 (1,143,460) 1,855,775 (1,855,775)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 당사는 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

45-2. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

보고기간 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다.

45-3. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)
계정과목 내 역 장부금액 상환예정금액
1년미만 1년~5년 합계
매입채무및기타유동채무 매입채무 97,004 97,004 - 97,004
미지급금 546,132 546,132 - 546,132
소 계 643,136 643,136 - 643,136
기타유동금융부채 미지급비용 5,338 5,338 - 5,338
유동리스부채 174,981 174,981 - 174,981
유동전환사채(*1) 20,054,141 40,000,000 - 40,000,000
당기손익공정가치측정금융부채(*2) 상환권 10,756,000 - - -
장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 381,400 - 381,400 381,400
보증금 85,000 - 85,000 85,000
소 계 466,400 - 466,400 466,400
비유동리스부채 286,373 - 286,373 286,373
합 계 32,386,369 40,823,455 752,773 41,576,228

(*1) 당기말 현재 제8회 전환사채의 잔여금액으로 8회차 전환사채는 만기에 불구하고 조기상환청구권이1년 이내에 행사될 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*2) 제8회 전환사채의 상환권 평가금액으로 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

<전기말> (단위:천원)
계정과목 내 역 장부금액 상환예정금액
1년미만 1년~5년 합계
매입채무및기타유동채무 매입채무 561,020 561,020 - 561,020
미지급금 1,045,616 1,045,616 - 1,045,616
소 계 1,606,636 1,606,636 - 1,606,636
기타유동금융부채 미지급비용 2,377 2,377 - 2,377
유동리스부채 132,885 132,885 - 132,885
유동전환사채(*1) 4,355,818 5,100,000 - 5,100,000
당기손익공정가치측정금융부채(*1,2) 전환권 및 상환권 25,138,648 - - -
비유동전환사채(*1) 16,066,789 - 40,000,000 40,000,000
장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 376,503 - 376,503 376,503
보증금 85,000 - 85,000 85,000
소 계 461,503 - 461,503 461,503
비유동리스부채 61,615 - 61,615 61,615
합 계 47,826,271 6,841,898 40,523,118 47,365,016

(*1) 전기말 현재 제7회 전환사채 잔여금액과 제 8회 전환사채의 잔여금액으로 7회차 전환사채는 만기에 불구하고 조기상환청구권이 1년 이내에 행사될 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*2) 제7회 전환사채 전환권과 제8회 전환사채의 전환권 및 상환권 평가금액으로 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.45-4. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계(A) 34,738,843 52,014,219
자본총계(B) 106,865,556 102,120,982
현금및현금성자산(C) 24,632,733 73,924,619
차입금(D)(*) 31,271,495 45,755,755
부채비율(A/B)(%) 32.51% 50.93%
순차입금비율(D-C)/B(%) 6.21% -

(*) 전환사채 및 당기손익인식금융부채, 리스부채의 합계액입니다.

46. 공정가치 추정

46-1. 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(3) 지분증권시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 따라 결정되었습니다.(4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.46-2. 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

46-3. 금융상품의 수준별 공정가치당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익공정가치측정금융자산(*) 11,683,150 9,219,799 500,000 21,402,949
당기손익공정가치측정금융자산_지분상품 - - 6,006,836 6,006,836
당기손익공정가치측정금융부채 - - 10,756,000 10,756,000

(*) 당기손익공정가치측정금융자산은 재무제표상 유동자산의 당기손익공정가치측정금융자산 금액입니다.

47. 기술이전계약47-1. 당사가 2019년 9월 2일 (주)에스텍파마와 체결한 Porphyrin-Fe 제조 및 활용기술 관련된 특허실시 및 기술이전 계약은 양사의 합의에 따라 당기 중 해지되었습니다. (주)에스텍파마가 계약기술 및 특허권 실시의 대가로 당사에 지급한 정액기술료 2,000백만원은 선수금 계상 후 관련 특허권의 만기 동안 정액으로 수익인식하고 있었으나, 동 계약의 해지에 따라 1,000백만원은 (주)에스텍파마에 반환하였으며, 잔여선수금 837,321천원은 당기 중 일시에 수익으로 인식하였습니다.

47-2. 당사는 2022년 1월 18일 (주)노드메이슨과 보톡스 대체제 후보물질 iN-SIS5 기술 전용실시권 부여 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 선급기술료(Initial payment) 200백만원을 당기 중 수령하였으며, 해당 선급기술료는 반환의무 조건이 없고, 추가적인 의무가 존재하지 않아 당기 중 기술이전수익으로 인식하였습니다. 당사의 향후 조건부기술료(Milestone payment) 및 로열티는 인체적용시험 결과 및 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

47-3. 2018년 11월 19일자 라이소반트(LYSOVANT SCIENCES GMBH)와 체결한 슈퍼박테리아 바이오신약 N-Rephasin SAL200 관련 계약이 2022년 6월 28일자로 해지되었습니다. 계약 해지에 따라, 모든 권리와 자료는 당사에 반환되며, 라이소반트가 계약 체결 시 당사에 지급한 계약금(Upfront Payment) USD 10,000,000은 반환되지 않습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항(1) 배당 정책당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 이사회 결의를 통해 결정할 예정입니다.(2) 회사의 정관당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제55조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

5005005005,7129,72814,9485,7219,94415,299168288455---------------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제24기 제23기 제22기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2019년 01월 11일무상증자보통주14,972,2835005002019년 01월 11일무상증자전환우선주420,0005005002019년 05월 17일유상증자(제3자배정)전환우선주1,126,76150017,7502020년 06월 05일전환권행사보통주146,34150014,3502020년 06월 09일전환권행사보통주1,200,00050019,2502020년 08월 05일전환권행사보통주139,37250014,3502020년 08월 27일전환권행사보통주1,287,20750012,4302020년 08월 31일전환권행사보통주139,37250014,3502021년 01월 04일전환권행사보통주209,05950014,3502021년 02월 01일전환권행사보통주209,05950014,3502021년 03월 15일전환권행사보통주132,40450014,3502021년 11월 04일전환권행사보통주321,80350012,4302022년 01월 19일전환권행사보통주355,40050014,350
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-
-
-
제7회 전환사채
주1)
제7회 전환사채
주2)
제7회 전환사채
제7회 전환사채
제7회 전환사채
제7회 전환사채
주3)
제7회전환사채

주1) 2016년 7월 23일 발행한 전환우선주는 2020년 6월 9일에 전환청구권이 행사되어 전환우선주 840,000주는 보통주 1,200,000주로 전환(전환비율 : 1.428571)되었습니다. 관련 공시로 2020년 6월 9일자 "기타경영사항(자율공시) (전환우선주의 보통주 전환청구)"를 참조하시기 바랍니다.주2) 2019년 5월 16일 발행한 전환우선주는 2020년 8월 27일에 전환청구권이 행사되어 전환우선주 901,408주는 보통주 1,287,207주로 전환(전환비율 : 1.4279967092)되었습니다. 관련 공시로 2020년 8월 28일자 "기타경영사항(자율공시) (전환우선주의 보통주 전환청구)"를 참조하시기 바랍니다.주3) 2019년 5월 16일 발행한 전환우선주는 2020년 8월 27일 전환청구권 행사 후 남은 우선주 잔량인 225,353주는 보통주 321,803주로 모두 전환(전환비율 : 1.4279967092)되었습니다. 관련 공시로 2021년 12월 1일자 "[정정]기타경영사항(자율공시)(전환우선주의 보통주 전환청구)"를 참조하시기 바랍니다.※ 전기 중 제7회 전환사채 중 일부 금액에 대해 인수인으로부터 전환청구가 있었으며, 전환청구된 사채가액은 7,900,000천원으로 주당 전환가격은 14,350원입니다. 이와 관련하여 전기 중 550,522주의 신주가 발행되었으며, 보통주 자본금 275,261천원이 증가하였습니다. 또한 당기에는 제7회 전환사채 잔액 전액에 대해 인수인으로부터 전환청구가 있었으며, 전환청구된 사채가액은 5,100,000천원으로 주당 전환가격은 14,350원입니다. 이와 관련하여 당기 중 355,400주의 신주가 발행되었으며, 보통주 자본금 177,700천원이 증가하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)인트론바이오테크놀로지회사채사모2019년 04월 04일20,0000%-2024년 04월 04일상환-(주)인트론바이오테크놀로지회사채사모2021년 09월 01일40,0000%-2026년 09월 01일미상환-60,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다

나. 사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환우선주-2016년 07월 22일회사 경영상 필요한 R&D자금23,100기타자금23,100-전환사채제7회2019년 04월 04일시설자금16,000설비투자14,686향후 연구개발 투자계획에 따라 사용되어질 예정임전환사채제7회2019년 04월 04일운용자금4,000운영자금4,000-전환우선주-2019년 05월 16일시설자금16,000설비투자10,507향후 연구개발 투자계획에 따라 사용되어질 예정임전환우선주-2019년 05월 16일운용자금4,000운영자금4,000-전환사채제8회2021년 09월 01일시설자금10,000설비투자-향후 연구개발 투자계획에 따라 사용되어질 예정임전환사채제8회2021년 09월 01일운용자금30,000운영자금28,443향후 연구개발 투자계획에 따라 사용되어질 예정임
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

※ 사모자금 세부사용내역

(단위 : 백만원)
구 분 자금용도 사용시기 계획금액 집행내역 집행금액
전환우선주 기타자금 2016.07 ~ 23,100 인건비 7,863
연구용역대 5,848
기타 R&D투자 9,390
제7회전환사채 시설자금 2019.04 ~ 16,000 설비투자 14,686
운영자금 2019.04 ~ 4,000 인건비 3,733
기타 운영비 267
전환우선주 시설자금 2019.05 ~ 16,000 설비투자 10,507
운영자금 2019.05 ~ 4,000 인건비 3,920
기타 운영비 80
제8회전환사채 시설자금 2021.09 ~ 10,000 설비투자 -
운영자금 2021.09 ~ 30,000 인건비 5,172
기타 운영비 23,271

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속회사 (단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률
제24기 매출채권 5,785,581 2,007,460 34.7%
미 수 금 12,500 - -
대 여 금 46,019 27,852 60.5%
합 계 5,844,100 2,035,312 34.8%
제23기 매출채권 10,904,550 1,150,803 10.6%
미 수 금 816,139 - 0.0%
대 여 금 63,565 27,852 43.8%
합 계 11,784,254 1,178,656 10.0%
제22기 매출채권 12,406,741 640,707 5.2%
미 수 금 280,476 - -
대 여 금 182,640 27,852 15.2%
합 계 12,869,857 668,560 5.2%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속회사 (단위 : 천원)
구 분 제24기 제23기 제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,178,656 668,560 594,975
2. 순대손처리액(① - ②±③) 175,844 11,414 -
① 대손처리액(상각채권액) 175,844 11,414 -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 1,032,500 521,510 73,585
4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,035,312 1,178,656 668,560

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결기업은 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속회사 (단위 : 천원)
구분 6월이하 6월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계
일 반 1,522,434 1,447,820 2,655,879 159,448 5,785,581
특수관계자 - - - - -
합 계 1,522,434 1,447,820 2,655,879 159,448 5,785,581
구성비율 26.3% 25.0% 45.9% 2.8% 100.0%

2. 재고자산 현황 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속회사 (단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 비고
분자진단 제 품 371,828 482,006 813,833 -
상 품 6,210 36,789 169,111 -
원재료 133,512 105,498 188,276 -
부재료 276,430 274,312 343,421 -
저장품 12,414 96,779 17,107 -
미착품 - 7,000 - -
합 계 800,394 1,002,385 1,531,748 -
총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.57% 0.64% 1.52% -
재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.82회 5.95회 13.13회 -

나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 연결기업은 2022년도 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 1월 2일 본사 및 대전 각 사업장별로 재고실사를 시행하였습니다. 한편, 당사의 종속회사는 재고자산이 없어 실사를 진행하지 않았습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 연결기업은 2022년도 재무제표를 작성함에 있어서 물류팀 담당과 회계팀 재고수불담당이 자체 재고실사를 진행하였고, 외부감사인은 2023년 1월 2일 당사의 재고실사에 입회하여 수량 또는 금액의 중요성을 기준으로 일부 품목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속회사 (단위 : 천원)
계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고
원재료 161,756 161,756 28,244 133,512 -
부재료 296,360 296,360 19,930 276,430 -
제 품 418,259 418,259 46,431 371,828 -
상 품 23,795 23,795 17,585 6,210 -
저장품 12,414 12,414 - 12,414 -
합 계 912,584 912,584 112,190 800,394 -

3. 수주계약현황

본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.

4. 공정가치평가내역

가. 공정가치 추정

(1) 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.3) 지분증권시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 따라 결정되었습니다.4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로 부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.기타 공정가치 관련 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 43. 공정가치 추정"을 참조하시기 바랍니다.

43. 공정가치 추정"을 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는, 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.

동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 이해를 위하여 장부와 관련 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

바이오산업은 정부의 3대 중점육성산업의 하나로서 제약바이오산업을 국가 주력산업으로 육성하려는 의지를 표방하고 있으며, 그 만큼 우리나라의 미래산업으로 인정받고 있습니다. 최근 여러 우수 제약바이오업체의 오랜 연구개발의 결실로 기술수출 성공이나 해외임상진입 등이 활발하게 이루어지고 있어 바이오산업의 미래는 밝다고 할 수 있습니다. 한편, 코로나19사태로 인해 전세계적으로 바이러스에 의한 감염병이 유행하고 있으며 경제에 미치는 영향 또한 예상을 뛰어넘을 정도로 그 피해가 심각함을 목도하고 있습니다. 이러한 상황에서 한국의 전염병 대처능력과 진단제품 및 우수한 진단기술이 세계에 알려지는 계기가 되기도 하였습니다. 당사는 진단·예방·치료의 세계적 기업을 추구하는 회사로 질병진단과 예방 및 치료에 필요한 신약개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 이를 통해 인류의 생명을 보호하고 삶의 질을 향상시키는데 기여하고자 당사의 임직원은 앞으로도 최선의 노력을 경주해 나갈 것입니다.

당사의 2022년도 매출은 약 14,007백만원으로서, 전년도('21년 29,308백만원)대비 약 52.2% 감소하였으나, 2021년 매출은 COVID-19 펜더믹 상황에서 단기적 확대된 매출일 뿐이며, 2022년도 매출은 당사가 기존 영위해 온 진단분야 매출로써, 관련 분야에서 꾸준한 성장세를 나타내고 있습니다. 당사는 기술에 기반한 신약파트의 대규모 수익을 창출할 수 있는 역량을 보유하고 있으며, 이와 더불어, DR파트의 캐쉬카우 Biz 사업을 균형있게 영위하고 있는 바, 단기적인 실적은 물론, 중장기적인 수익 창출의 역량을 보유한 사업구조로 균형있게 운영해 나가고 있습니다.

□ 주요 경영 지표

주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속회사

(단위 : %, 회, 배)

구 분

산출방식

제24기

제23기

제22기

[수익성비율]

　

　

　

　

ㆍ매출액영업이익률

(영업이익 / 매출액)*100

 -10.56 34.38

34.64

ㆍ매출액순이익률

(당기순이익 / 매출액)*100

 40.78 33.19

32.90

ㆍ총자산순이익률

(당기순이익 / 총자산)*100

 4.05 6.34

14.87

ㆍ자기자본순이익률

(당기순이익 / 자본총계)*100

 5.38 9.60

17.51

[안정성비율]

　

ㆍ유동비율

(유동자산 / 유동부채)*100

 353.62 377.44

640.18

ㆍ부채비율

(부채총계 / 자본총계)*100

 32.75 51.32

17.75

ㆍ차입금의존도

(총차입금 / 총자산) *100

 14.23 13.32

10.42

ㆍ이자보상배율

영업이익 / 이자비용

 -42.19 6.16

13.29

[활동성비율]

　

ㆍ총자산회전율

매출액 / {(기초+기말총자산) / 2}

 0.09회 0.23회

0.48회

ㆍ매출채권회전율

매출액 / {(기초+기말매출채권) / 2}

 1.94회 2.57회

6.26회

ㆍ재고자산회전율

매출원가 / {(기초+기말재고자산) / 2}

 4.82회 5.95회

13.13회

[성장성비율]

　

ㆍ매출액증가율

{(당기매출/전기매출) *100} - 100

 -52.20 -35.49

444.28

ㆍ영업이익증가율

{(당기영업이익/전기영업이익)*100} - 100

 -114.68 -35.96

흑자전환

ㆍ당기순이익증가율

{(당기순이익/전기순이익)*100} - 100

 -41.28 -34.92

흑자전환

ㆍ총자산증가율

{(당기말총자산/전기말총자산) *100} - 100

 -8.09 52.55

12.92

3. 재무상태 및 영업실적

아래 요약 재무상태 및 영업실적의 재무정보는 연결재무제표에 근거한 정보입니다.

가. 요약 재무상태

주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속회사

(단위 : 백만원)

구 분

제24(당)기말

제23(전)기말

증감

비율

자산

유동자산

113,928

125,512

-11,584 -9.2%

비유동자산

27,030

27,852

-822 -3.0%

자산총계

140,958

153,365

-12,406 -8.1%

부채

유동부채

32,218

33,254

-1,036 -3.1%

비유동부채

2,560

18,762

-16,203 -86.4%

부채총계

34,777

52,016

-17,239 -33.1%

자본

지배기업소유지분

106,181

101,349

4,832 4.8%

자본금

17,075

16,898

178 1.1%

자본잉여금

80,978

73,604

7,374 10.0%

기타자본구성요소

-10,422

-1,885

-8,537 452.9%

이익잉여금(결손금)

18,549

12,732

5,817 45.7%

비지배지분

-

-

- -

자본총계

106,181

101,349

4,832 4.8%

(1) 자산

2022년말 기준 자산은 전년 대비 12,406백만원 감소한 140,958백만원입니다. 총자산 중 유동자산은 80.8%인 113,928백만원이며, 비유동자산은 19.2%인 27,030백만원입니다. 유동자산은 전년 대비 9.2%, 비유동자산은 3.0% 감소하였으며, 주요 감소 원인은 자기주식 취득에 따른 현금 감소 89.9억, 지분증권 및 비상장 주식 평가손실이 17억, 이연법인세 부채 계상에 따른 자산 감소가 25억이 있습니다.

(2) 부채

2022년말 기준 부채는 전년 대비 17,239백만원 감소한 34,777백만원입니다. 총부채 중 유동부채는 92.6%인 32,218백만원이며, 비유동부채는 7.4%인 2,560백만원입니다. 유동부채는 전년 대비 3.1% 감소, 비유동부채는 86.4% 감소하였습니다. 부채의 감소 사유로는 2021년 9월 1일제8회차 전환사채 (40,000백만원) Refixing 종료에 따른 전환권의 자본대체 171억이 있습니다.

(3) 자본

2022년말 기준 자본은 전년 대비 4,832백만원 증가한 106,181백만원입니다. 증가 원인으로는 5,913백만원의 당기순이익 실현으로 인한 이익잉여금의 증가와 제8회차 전환사채의 Refixing 종료에 따른 3,,164백만원의 증가와 7회차 전환사채의 전환권 행사에 따른 자본금과 자본잉여금 4,589백만원이 있으며, 감소원인으로는 자기주식 8,993백만원 매입이 있습니다.

나. 요약 영업실적

주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속회사

(단위 : 백만원)

구 분

제24기

제23기

증 감

비율

매출액

 14,007 29,308 -15,301 -52.2%

매출원가

 4,349 7,536 -3,187 -42.3%

매출총이익

 9,658 21,772 -12,114 -55.6%

판매비와 관리비

 11,137 11,695 -558 -4.8%

영업이익(손실)

 -1,479 10,077 -11,556 -114.7%

금융수익

 18,036 3,632 14,404 396.6%

금융비용

 8,346 3,135 5,211 166.2%

영업외수익

 225 97 128 132.0%

영업외비용

 117 96 21 21.9%

법인세비용차감전순이익(손실)

 8,319 10,575 -2,256 -21.3%

법인세비용

 2,607 847 1,760 207.8%

당기순이익(손실)

 5,712 9,728 -4,016 -41.3%

(1) 매출액

2022년도 매출액은 14,007백만원을 실현하였으며, 전년 대비 약 52.2% 감소하였습니다. 당기 매출액을 매출유형별로 구분하여 그 비중을 보면 제품매출이 90.4%, 상품매출이 0.7%, 기술이전수익 등이 8.9%로 구성되어 있습니다. 당사의 2021년 매출은 COVID-19 펜더믹 상황에서 단기적 확대된 매출일 뿐이며, 2022년도 매출은 당사가 기존 영위해 온 진단분야 매출로써, 관련 분야에서 꾸준한 성장세를 나타내고 있습니다.

(2) 영업이익(손실)

영업손실의 주요 원인은 매출액의 감소와 매출채권에서 발생한 대손상각비 8.5억을 추가로 계상한 것이 주요 원인이며, 판매비 및 일반관리비는 전년 대비 4.8% 감소하였으나, 매출액의 감소금액과 그 비율이 판매비 및 일반관리비의 감소비율보다 커서 영업손실에 주요한 영향을 주었습니다.

(3) 당기순이익

2022년 포괄 손익계산서에서 영업손실이 발생하였음에도 전환사채의 전환권이 Refixing 종료됨에 따라 발생한 전환권의 처분이익 139억과 금융상품에 대한 투자를 통해 발생한 금융수익 39억으로 당기순이익은 5,712백만원을 시현하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항

(1) 유동성 현황

당사는 매년 예산을 포함한 사업계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 유동성 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

제24기

제23기

증감

유동자금

　

　

　

현금및현금성자산

 25,811 75,170 -49,359

단기금융상품

 61,006

30,000

31,006

당기손익-공정가치금융자산

 21,403

8,327

13,076

소 계

 108,220

113,497

-5,277

차입금 등

　

　

전환사채

 20,054

20,423

-369

유동성장기부채 - - -

소 계

 20,054

20,423

-369

Net Cash(유동자금-차입금 등)

 88,166

93,074

-4,908

당사는 당기말 현재 108,220백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 113,497백만원 대비 5,277백만원 감소하였습니다.

당기말 현재 당사의 차입금 등은 20,054백만원으로 전기말 20,423백만원 대비 369백만원 감소하였습니다.

당사의 유동성은 당기 중 영업활동 현금흐름 5,912백만원이 유입되었고, 유형자산의 취득으로 2,616백만원 유출, 금융상품에 대한 투자활동 현금흐름 46,221백만원이 유출되었습니다. 금융상품에 대한 투자활동으로 인한 현금 유출은 금융상품으로 대체되었으므로 회사의 유동성에는 영향이 없습니다.

당사는 당기말 현재 Net Cash 88,166백만원을 보유하고 있으므로 유동성부족은 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 자금조달

당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전환사채

40,000,000 45,100,000

사채할인발행차금

 (19,945,859)

(24,677,393)

전환사채 장부가액

 20,054,141

20,422,607

주1) 전기 중 연결회사가 발행한 제8회 전환사채는 인수자의 조기상환청구권 행사 가능일(2023년 9월 1일)을 고려하여 당기 중 유동부채로 분류하였습니다.주2) 전기 중 제7회 전환사채 중 일부 금액에 대해 인수인으로부터 전환청구가 있었으며, 전환청구된 사채가액은 7,900,000천원으로 주당 전환가격은 14,350원입니다. 이와 관련하여 전기 중 550,522주의 신주가 발행되었으며, 보통주 자본금 275,261천원이 증가하였습니다. 또한 당기에는 제7회 전환사채 잔액 전액에 대해 인수인으로부터 전환청구가 있었으며, 전환청구된 사채가액은 5,100,000천원으로 주당 전환가격은 14,350원입니다. 이와 관련하여 당기 중 355,400주의 신주가 발행되었으며, 보통주 자본금 177,700천원이 증가하였습니다.

당기말 전환사채에 포함된 부채요소 및 자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제8회차
발행가액 40,000,000
구성요소
자산요소 매수청구권(*1) 500,000
부채요소 사채 20,054,141
상환권 10,756,000
자본요소 전환권(*2) 3,164,000
합 계 34,474,141

주1) 제8회 전환사채는 당사 및/또는 당사가 지정하는 제3자가 사채 권면총액의 35%까지 매수청구권(콜옵션)을 행사할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 문단 4.3.1에 따라 특정 금융상품에 부가되어 있는 파생상품이더라도, 해당 금융상품과 독립적으로 양도할 수 있거나, 해당 금융상품과는 다른 거래상대방이 있는 파생상품은 내재파생상품이 아닌 별도의 금융상품인 바, 제8회 전환사채에 부여된 매수청구권을 당기말의 공정가치로 평가하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.주2) 전기 중 연결회사가 발행한 제8회 전환사채는 발행조건에 의해 전환권 행사시에 제공되는 지분증권의 수량이 확정되지 않아 전환권의 가치는 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하였으나, 당기 중 전환가액 조정(Refixing)이 종료되어 인수자의 전환권 행사에 대한 지분증권의 수량이 확정됨에 따라 전환권장부잔액을 기타자본잉여금으로 전환하였습니다.

당사가 발행한 전환사채의 세부 조건은 다음과 같습니다. [제8회차 전환사채]

구 분

제8회차

발행총액

40,000,000천원

권종 및 매수

 실물채권 발행 없이 전자등록함

발행일

2021년 9월 1일

만기일

2026년 9월 1일

전환청구가능기간

2022년 9월 1일 부터 2026년 8월 1일까지

액면이자율

0.0%

보장수익률

0.0%

상환조건

만기 일시상환

상환 관련 권리

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 24개월이 되는 2023년 9월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

발행시 전환가격

보통주 1주당 사채금액 22,450원

전환가격 조정

 - 발행후 6개월까지 매 1개월이 경과한 날과 사채 발행후 3개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정함.- 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70% 에 해당하는 가액에서 호가단위로 절상한 가액을 새로운 전환가격으로 함.- 당기말 현재 전환가격은 15,750원(조정한도가액)으로 조정되었음.

전환비율

사채 권면금액의 100%
인수자 및 인수금액
인수자 인수금액(원)
키움증권 주식회사 10,000,000,000
브레인자산운용 주식회사 8,000,000,000
주식회사 스카이워크자산운용 7,000,000,000
키움뉴히어로2호기술혁신펀드 3,000,000,000
키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사 3,000,000,000
키움-신한이노베이션제2호투자조합 2,000,000,000
키움투자자산운용 주식회사 2,000,000,000
NH투자증권 주식회사 1,500,000,000
신한금융투자 주식회사 1,500,000,000
주식회사 코너스톤투자파트너스 1,000,000,000
에스티25호신기술투자조합 1,000,000,000
합 계 40,000,000,00

기타

 당사 또는 당사가 지정하는 자(매수청구권자)는 콜옵션 행사일에 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 당사 또는 당사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있음.단, 매수청구권자는 본 사채 최초 권면총액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음.

5. 부외거래

본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제24기 (당기) 예교지성회계법인적정해당사항 없음금융자산제23기(전기)예교지성회계법인적정해당사항 없음금융자산제22기(전전기)신한회계법인적정해당사항 없음매출액
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역계약 체결현황.

제24기(당기)예교지성회계법인반기검토기말감사210백만원1,700 210백만원1,695제23기(전기)예교지성회계법인반기검토기말감사152백만원1,270 152백만원1,019제22기(전전기)신한회계법인반기검토기말감사80백만원 820 80백만원811
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제24기(당기) ----------제23기(전기)----------제22기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.

12022년 08월 05일회사 : 대표이사, 담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인대면회의반기검토 수행결과 보고22022년 12월 06일회사 : 대표이사, 담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인대면회의중간감사 수행결과 보고내부회계 중간평가 보고 32023년 02월 03일회사 : 대표이사, 담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인대면회의내부회계 기말평가 보고 42023년 02월 24일회사 : 대표이사, 감사감사인 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사종결보고(감사에서의 유의적발견사항, 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행내용 등)
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 2009년 5월 내부회계관리제도의 운영을 위한 전산시스템을 도입, 구축완료하고 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 내부회계관리규정을 제정하여 시행하고 있으며, 공시대상기간 동안의 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 검토의견은 아래와 같습니다.

사업연도 회계감사인 검토의견
제24기 연간 예교지성회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있으며, 2023년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
제23기 연간 예교지성회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제22기 연간 신한회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

본 보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 총 6명으로 상근 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 이사회내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

이사의 주요 이력 및 인적사항은 “Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항”을 참조하시기

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
62---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

나. 중요 의결사항 등

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
162 2020. 02. 04 제21기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 승인 -
163 2020. 03. 26 대표이사 선임의 건 승인 -
164 2020. 06. 26 자기주식취득신탁계약등연장의 건 승인 -
165 2020. 08. 28 자기주식취득신탁계약등연장의 건 승인 -
166 2020. 09. 22 제7회 전환사채 만기전 사채 취득의 건 승인 -
167 2021. 02. 05 제22기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 승인 -
168 2021.03.25 제22기 재무제표 승인의 건사외이사 선임의 건정관 일부 수정의 건 승인 -
169 2021.05.06 콜옵션 처리 방안의 건 승인 -
170 2021.08.31 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 승인 -
171 2021.09.23 제대혈 면역세포치료제기업 투자의 건 승인 -
172 2021.09.23 대체육 관련 펀드 투자의 건 승인 -
173 2021.12.09 마이크로니들 개발 전문기업 투자의 건 승인 -
174 2022.01.18 주식매수선택권 부여의 건 승인 -
175 2022.01.27 코스메틱 전문 기업 투자의 건 승인 -
176 2022.02.08 제23기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 승인 -
177 2022.03.24 제23기 재무제표 승인의 건이사 선임의 건 등 승인 -
178 2022.07.05 자기주식 취득 신탁계약에 관한 건 승인 -
179 2022.09.20 자기주식 취득 신탁계약에 관한 건 승인 -
180 2022.12.02 자기주식 취득 신탁계약에 관한 건 승인 -

다. 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부당사는 관련 법령에 따라 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천받아 주주총회에서 선임하고 있습니다.

구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계
대표이사 (사내이사) 윤성준 이사회 경영총괄 없음 최대주주 본인
대표이사 (사내이사) 윤경원 이사회 기획/재무 없음 제
사내이사 강상현 이사회 연구/개발 없음 없음
사내이사 설재구 이사회 개발/제조 없음 없음
사외이사 성명훈 이사회 사외이사 없음 없음
사외이사 양윤선 이사회 사외이사 없음 없음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.

나. 감사(1) 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
윤 종 성(711129 -*******) 1. 서울중앙지방검찰청 금융조세조사1부 부부장 검사2. 전국거래소 코스닥시장 기업심사위원3. 現) (주)인트론바이오테크놀로지 감사 상근

주) 윤종성 감사는 2020년 3월 26일[제21기 정기주주총회]에 당사의 상근 감사로 선임되었습니다.

(2) 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.(3) 감사의 주요 활동내용

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
164 2020. 06. 26 자기주식취득신탁계약등연장의 건 승인 -
165 2020. 08. 28 자기주식취득신탁계약등연장의 건 승인 -
166 2020. 09. 22 제7회 전환사채 만기전 사채 취득의 건 승인 -
167 2021. 02. 05 제22기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 승인 -
168 2021.03.25 제22기 재무제표 승인의 건사외이사 선임의 건정관 일부 수정의 건 승인 -
169 2021.05.06 콜옵션 처리 방안의 건 승인 -
170 2021.08.31 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 승인 -
171 2021.09.23 제대혈 면역세포치료제기업 투자의 건 승인 -
172 2021.09.23 대체육 관련 펀드 투자의 건 승인 -
173 2021.12.09 마이크로니들 개발 전문기업 투자의 건 승인 -
174 2022.01.18 주식매수선택권 부여의 건 승인 -
175 2022.01.27 코스메틱 전문기업 투자의 건 승인 -
176 2022.02.08 제23기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 승인 -
177 2022.03.24 제23기 재무제표 승인의 건이사 선임의 건 등 승인 -
178 2022.07.05 자기주식 취득 신탁계약에 관한 건 승인 -
179 2022.09.20 자기주식 취득 신탁계약에 관한 건 승인 -
180 2022.12.02 자기주식 취득 신탁계약에 관한 건 승인 -

(4)감사위원회 교육 미실시 내역

감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업현황, 외부감사인의 회계감사 결과, 내부통제 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있으며. 향후 교육 필요시 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

(5)감사 지원조직 현황

전략기획실 회계파트4부서장 1명(3년)과장 1명(6년)사원 2명(3년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무수행지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(6) 준법지원인 등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--제23기 주주총회
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주34,150,762-우선주--보통주959,215자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주33,191,547-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
윤성준본인보통주5,000,00014.794,800,00014.06-윤경원제보통주285,1840.84520,1841.52-강상현임원보통주66,7680.2083,9680.25-설재구임원보통주18,2000.0531,0530.09-보통주5,370,15215.885,435,20515.92-우선주- - - - -
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 10월 25일자 공시인 “주식등의대량보유상황보고서”와 “임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서”를 참조하시기 바랍니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

2. 최대주주 변동현황본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
윤성준4,800,00014.06-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

나. 소액주주현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
19,61719,63099.9324,322,96334,150,76271.22-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류 2022년12월 2022년11월 2022년10월 2022년9월 2022년8월 2022년7월
보통주 최고 9,390 10,200 10,450 11,000 12,900 11,600
최저 8,130 8,670 8,670 9,400 10,950 8,780
월간 거래량 7,186,786 6,361,610 3,88,517 4,678,992 5,380,018 9,977,903

주) 최고가 및 최저가는 종가 기준임.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
윤성준남1969년 04월사장사내이사상근 대표이사경영총괄

서울대 동물자원과학과 및 동대학원

서울의대 암연구센터

現)㈜인트론바이오테크놀로지 대표이사

4,800,000-본인22년 4개월2023년 03월 30일윤경원남1971년 07월부사장사내이사상근 대표이사재무/기획

서울대학교 고분자공학과

삼성물산, 씨티은행

現)㈜인트론바이오테크놀로지 대표이사

520,184-제20년 9개월2023년 03월 30일강상현남1968년 04월부사장사내이사상근연구/개발서울대 공업화학과 박사㈜드림바이오젠 연구소장現)㈜인트론바이오테크놀로지 부사장 한국외국어대학교 겸임교수83,968--16년 8개월2025년 03월 24일설재구남1969년 02월전무이사사내이사상근제품개발/생산서울대 동물자원과학과 졸서울의대 대학원 졸(박사)암연구센터/엠젠現)㈜인트론바이오테크놀로지 전무31,053--10년 6개월 2025년 03월 24일전수연여1973년 08월상무이사미등기상근연구/개발중앙대 생물학과 및 동대학원 졸(박사)드림바이오젠現)㈜인트론바이오테크놀로지 생명공학연구소 센터장 (수석연구원)20,800--16년 6개월-박지성여1971년 09월상무이사미등기상근연구행정

한국외국어대학교 미생물학과천일제약, 서울의대 암연구센터

現)㈜인트론바이오테크놀로지 상무

54,848--23년-박만순남1972년 09월상무이사미등기상근영업/마케팅홍익대학교 공업화학과동화약품주식회사現)㈜인트론바이오테크놀로지 상무37,186--22년 2개월- 김수진 남1972년 10월사내이사미등기상근영업/마케팅공주대학교 화학과충남대학교 경영대학원 졸現)㈜인트론바이오테크놀로지 이사7,000--22년-윤종성남1971년 11월감사감사상근감사서울중앙지방검찰청 금융조세조사1부 부부장 검사現)법무법인 구성 대표 변호사---2년 10개월2023년 03월 26일성명훈남1957년 10월이사사외이사비상근사외이사

서울대학교병원 기획조정실장

서울대학교병원 강남센터 원장

아랍에미리트왕립 셰이크칼리파전문병원병원장現)서울대학교 의과대학 교수

現)서울대학교병원 교수

---1년 9개월2024년 03월 25일양윤선여1964년 12월이사사외이사비상근사외이사

삼성서울병원 전문의 및 교수

서울대학교 의과대학 의학박사現)㈜메디포스트 회장

---1년 9개월2024년 03월 25일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등의 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
바이오신약남53-1-547.63,605,19866,763----및 전사업부여35-2-376.01,209,38632,686-88-3-917.04,814,58452,908-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
4424,971106,243-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사 6 2,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
7912,625130,375-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2)유형별

(단위 : 천원)
4816,225204,056-257,60028,800-----138,80038,800-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액※해당사항 없습니다.

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법※해당사항 없습니다.

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액※해당사항 없습니다.

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법※해당사항 없습니다.

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)
---------------
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
직원3명직원2022년 01월 18일신주교부자기주식교부차액보상보통주70,000----70,0002024.01.18~2029.01.1721,000X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황 가. 계열회사(종속회사)의 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
인트론바이오테크놀로지-11
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------------381114,277 9,183 -663 22,797 381114,277 9,183 -663 22,797
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다

2. 우발부채 등에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

3. 제재 등과 관련된 사항

본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 중소기업기준 검토표첨부된 중소기업 기준검토표를 참조하여 주시기 바랍니다.

중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1

중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2

나. 외국지주회사의 자회사 현황본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.

다. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
2022 14,006,978,010 미해당미해당-2022-1,333,008,749 미해당해당-202110,294,488,139 202016,053,559,432 2019-4,152,694,544 202212.76 미해당미해당-202110.43 202019.97
관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예
항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점
최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도)
최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도)
자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)

* 기술성장기업의 경우, "최근 4사업연도 연속 영업손실 발생"에 대한 관리종목 지정 요건을 적용받지 않습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
iNtODEWORLD, Inc.2016.09.271500 DISTRICT AVENUE SUIE2097, Burlington, MA 01803, USA신약개발 및이의 부대사업1,494 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1110호)미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----1 iNtODEWORLD, Inc. ---
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
㈜노드메이슨상장2022년 02월 28일사업협력 5,017 - - - 664,457 5,017 -392 664,457 14.99 4,625 14,086 137 키움푸드테크사모투자 합자회사비상장2021년 10월 12일단순투자 2,000 6,037 13.79 1,972 - - -221 6,037 13.79 1,751 13,378 -1,011이뮤니크㈜비상장2021년 10월 01일단순투자 2,000 166,667 7.80 2,000 - - - 166,667 7.80 2,000 7,677 -2,058㈜이연제약상장2020년 12월 14일사업협력 991 47,000 0.26 1,671 240,000 4,166 377 287,000 1.59 6,214 476,193 4,170 ㈜리스큐어바이오 사이언스비상장2020년 09월 25일사업협력 2,000 57,970 2.39 1,999 - - 127 57,970 2.39 2,126 14,373 -11,487메디포스트㈜상장2020년 09월 09일단순투자 1,000 56,710 0.350 1,213 - - -369 56,710 0.35 844 415,471 18,592 ㈜더마젝비상장2017년 09월 11일사업협력 300 108,625 22.60 2,795 217,250 - - 325,875 22.60 2,795 5,197 765 iNtODEWORLD, Inc.비상장2017년 02월 08일경영참여 1,171 200,000 100.00 2,313 - - - 200,000 100.00 2,313 1,494 -146㈜비알디코리아비상장2016년 10월 10일단순투자 225 150,000 9.38 314 - - -185 150,000 9.38 129 12,921 112 LLC Darleks비상장2015년 11월 12일단순투자 2,079 1,000 10.00 - - - - 1,000 10.00 - 329 1 ㈜카브비상장2014년 12월 15일단순투자 100 12,109 2.13 - - - - 12,109 2.13 - 10,048 -2,429806,118-14,2771,121,7079,183-6631,927,825 - 22,797971,1676,646
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.