주석
| 제 18(당)기 2024년 12월 31일 현재제 17(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
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| 씨에스베어링 주식회사 |
1. 회사의 개요씨에스베어링 주식회사(이하 "당사")는 2007년 11월 9일에 주로 풍력발전용 부품 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 언주로 723에 본사를 두고 있습니다.
당사는 2018년 3월 7일 상호를 삼현엔지니어링 주식회사에서씨에스베어링 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2019년 11월 21일 한국거래소 코스닥증권시장에 신규 등록하였고, 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 13,635,000천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
| 씨에스윈드 외 특수관계자 |
13,244,424 |
48.57 |
| 기타 |
14,025,576 |
51.43 |
| 합 계 |
27,270,000 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 10일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고되고 있습니다.(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 중요한 회계정책② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실률을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 23: 충당부채 측정 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 24: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 25: 법인세 회계처리의 불확실성
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토가 포함되어 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정에 대한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융위험관리
3. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문
당사는 영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다. 따라서 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
(2) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정되고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정(가) 금융자산 - 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.- 현금흐름수취 목적: 당사는 풍력발전용 부품 제조 및 판매업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품 중 일부의 보유 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금 수취입니다.- 매도 목적: 당사는 풍력발전용 부품 제조 및 판매업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품 중 일부는 유동성관리를 위해 보유하고 있습니다.
(나) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
③ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(6) 금융자산의 손상① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정하며, 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산
당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 산업재산권 |
12년 |
(9) 정부보조금
① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 자산의 취득원가에서 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
50년 |
| 구축물 |
20년 |
(11) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정되며, 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(13) 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(14) 충당부채판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 제품과 관련이 있으며, 당사는 유사한 제품과 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 당사는 당기말로부터 향후 1년간 충당부채의 대부분이 사용될 것으로 예상하고 있습니다.
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.① 수행의무의 식별당사는 당사가 제조한 제품이나 매입한 상품을 인도하고 이후 보증기간 동안 확신보증서비스를 제공하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호 적용시 제품 및 상품 판매를 단일의 수행의무로 식별합니다. ② 수익 인식당사는 원재료를 구입하여 당사가 통제하는 제조공정을 통해 제품을 생산하거나 상품을 매입합니다. 제품의 완성 또는 상품을 매입하여 고객과 약속한 장소에 인도하기 전까지 제품 및 상품과 관련하여 발생하는 위험과 효익은 당사가 부담하며, 고객에게 인도 후 제품 및 상품의 법적 소유권이 당사에서 고객에게 이전되고 고객에게 판매대금을 청구할 수 있는 권리가 발생됩니다. 따라서 당사는 한 시점에 이행되는 제품 및 상품 판매 시점에 수익을 인식합니다.
(16) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하며, 배당금수익은 당사가배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(17) 기후 관련 사항당사는 추정치와 가정에 기후관련 위험을 고려하고 있습니다. 추정치와 가정의 평가에는 물리적 위험과 전환 위험으로 인해 당사에 미칠 수 있는 모든 영향이 고려됩니다. 당사는 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품이 여전히 실행 가능할 것으로 믿지만, 기후 관련 사항으로 인해 재무제표의 여러 항목을 뒷받침하는 추정치와 가정의 불확실성이 높아지고 있습니다. 현재 기후관련 위험이 측정에 중요한 영향을 미치지는 않을 수 있지만, 당사는 새로운 기후 관련 법과 같은 관련 변화와 발전을 면밀하게 모니터링하고 있습니다.(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 추가 공시
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 한국채택국제회계기준 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
13,195,654 |
- |
- |
13,195,654 |
| 매출채권및기타채권 |
31,173,605 |
48,777,571 |
- |
- |
79,951,176 |
| 합 계 |
31,173,605 |
61,973,225 |
- |
- |
93,146,830 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무(*) |
- |
- |
- |
32,027,909 |
32,027,909 |
| 차입금 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
108,491 |
108,491 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
165,362 |
165,362 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
35,301,762 |
35,301,762 |
(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
16,058,846 |
- |
- |
16,058,846 |
| 단기금융상품 |
- |
4,500,000 |
- |
- |
4,500,000 |
| 매출채권및기타채권 |
6,452,304 |
48,902,692 |
- |
- |
55,354,996 |
| 합 계 |
6,452,304 |
69,461,538 |
- |
- |
75,913,842 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무(*) |
- |
- |
- |
7,798,648 |
7,798,648 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
1,395,234 |
- |
1,395,234 |
| 차입금 |
- |
- |
- |
24,504,100 |
24,504,100 |
| 전환사채 |
- |
- |
- |
1,338,499 |
1,338,499 |
| 신주인수권부사채 |
- |
- |
- |
4,015,496 |
4,015,496 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
186,967 |
186,967 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
124,162 |
124,162 |
| 합 계 |
- |
- |
1,395,234 |
37,967,872 |
39,363,106 |
(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
- |
2,698,097 |
- |
- |
2,698,097 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(665,173) |
(665,173) |
| 외환차손익 |
- |
2,100,839 |
- |
(1,158,744) |
942,095 |
| 외화환산손익 |
- |
7,397,294 |
- |
(1,276,073) |
6,121,221 |
| 기타의대손상각비 |
- |
(4,212,175) |
- |
- |
(4,212,175) |
| 파생상품평가손익 |
- |
- |
587,898 |
- |
587,898 |
| 매출채권평가손익 |
(779,789) |
- |
- |
- |
(779,789) |
| 매출채권처분손실 |
(2,288,122) |
- |
- |
- |
(2,288,122) |
| 전환사채상환이익 |
- |
- |
- |
101,349 |
101,349 |
| 신주인수권부사채상환이익 |
- |
- |
- |
414,453 |
414,453 |
| 합 계 |
(3,067,911) |
7,984,055 |
587,898 |
(2,584,188) |
2,919,854 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
- |
2,494,564 |
- |
- |
2,494,564 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,877,960) |
(1,877,960) |
| 외환차손익 |
- |
612,011 |
- |
(415,375) |
196,636 |
| 외화환산손익 |
- |
573,348 |
- |
(20,362) |
552,986 |
| 기타의대손상각비 |
- |
(437,644) |
- |
- |
(437,644) |
| 파생상품평가손익 |
- |
- |
557,718 |
- |
557,718 |
| 매출채권평가손익 |
(216,060) |
- |
- |
- |
(216,060) |
| 매출채권처분손실 |
(2,191,098) |
- |
- |
- |
(2,191,098) |
| 신주인수권부사채상환이익 |
- |
- |
- |
563,591 |
563,591 |
| 합 계 |
(2,407,158) |
3,242,279 |
557,718 |
(1,750,106) |
(357,267) |
6. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. ② 금융자산의 손상(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 손실충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성되며, 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 미수금과 미수수익 외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 손실충당금의 변동은 미수금과 미수수익에서 발생하였습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
437,644 |
- |
| 손상차손 |
4,212,175 |
437,644 |
| 기말 |
4,649,819 |
437,644 |
(다) 현금성자산당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.
(라) 보증당사는 종속기업에 대한 차입금에 대하여 보증을 제공하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융보증에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 백만VND) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융보증계약(*) |
USD 19,400,000 |
USD 19,100,000 |
| - |
VND 86,400 |
(*) 금융보증계약과 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 18 참조).(마) 손실충당금의 변동당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 없습니다.
(바) 손실충당금당기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.ㄱ) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
가중평균채무불이행률 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 만기미도래 |
0.00% |
31,848,701 |
- |
31,848,701 |
| 3개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 9개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 9개월 초과 1년 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 1년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
31,848,701 |
- |
31,848,701 |
ㄴ) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
가중평균채무불이행률 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 만기미도래 |
0.00% |
9,030,471 |
- |
9,030,471 |
| 3개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 9개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 9개월 초과 1년 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 1년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
9,030,471 |
- |
9,030,471 |
(사) 신용위험 익스포저당기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 신용이 손상되지 않은 자산 |
신용이 손상된 자산 |
신용이 손상되지 않은 자산 |
신용이 손상된 자산 |
| A사 |
31,715,930 |
- |
9,028,939 |
- |
| 기타고객 |
132,771 |
- |
1,532 |
- |
| 소 계 |
31,848,701 |
- |
9,030,471 |
- |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
31,848,701 |
- |
9,030,471 |
- |
(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름(*1) |
1년 이하(*1) |
1년 초과(*1) |
| 매입채무및기타채무(*2) |
32,027,909 |
32,027,909 |
32,027,909 |
- |
| 차입금 |
3,000,000 |
3,109,775 |
3,109,775 |
- |
| 리스부채 |
108,491 |
114,504 |
99,504 |
15,000 |
| 금융보증계약(*3) |
165,362 |
USD 19,400,000 |
USD 19,400,000 |
- |
| 합 계 |
35,301,762 |
35,252,188 |
35,237,188 |
15,000 |
| USD 19,400,000 |
USD 19,400,000 |
- |
(*1) 할인되지 아니한 금액이며, 이자가 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여 등은 제외되어 있습니다.(*3) 계약상 현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 백만VND, 원화단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름(*1) |
1년 이하(*1) |
1년 초과(*1) |
| 매입채무및기타채무(*2) |
7,798,648 |
7,798,648 |
7,795,985 |
2,663 |
| 차입금 |
24,504,100 |
25,075,753 |
25,075,753 |
- |
| 전환사채(*3) |
1,338,499 |
1,500,000 |
1,500,000 |
- |
| 신주인수권부사채(*3) |
4,015,496 |
5,500,000 |
5,500,000 |
- |
| 리스부채 |
186,967 |
209,452 |
92,582 |
116,870 |
| 금융보증계약(*4) |
124,162 |
USD 19,100,000 |
USD 19,100,000 |
- |
| VND 86,400 |
VND 86,400 |
- |
| 합 계 |
37,967,872 |
40,083,853 |
39,964,320 |
119,533 |
| USD 19,100,000 |
USD 19,100,000 |
- |
| VND 86,400 |
VND 86,400 |
- |
(*1) 할인되지 아니한 금액이며, 이자가 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여 등은 제외되어 있습니다.(*3) 계약상 현금흐름은 투자자가 만기 전 조기상환 청구시 지급하여야 할 최대금액입니다.(*4) 계약상 현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 해당 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않음에 따라 관련 평가손익이 당기손익으로 인식되었습니다.
① 환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.
가) 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
EUR |
USD |
EUR |
| 외화자산: |
| 현금및현금성자산 |
9,041,711 |
3,995 |
3,731,825 |
137,658 |
| 매출채권및기타채권 |
79,072,045 |
609,298 |
54,516,892 |
707,018 |
| 합 계 |
88,113,756 |
613,293 |
58,248,717 |
844,676 |
| 외화부채: |
| 매입채무및기타채무 |
30,819,776 |
590,999 |
5,910,143 |
1,396,622 |
| 차입금 |
- |
- |
1,934,100 |
- |
| 합 계 |
30,819,776 |
590,999 |
7,844,243 |
1,396,622 |
외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,470.00 |
1,289.40 |
| EUR |
1,528.73 |
1,426.59 |
나) 민감도분석당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
2,864,699 |
(2,864,699) |
2,339,844 |
(2,339,844) |
| EUR |
1,115 |
(1,115) |
(27,597) |
27,597 |
② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100베이시스포인트 변동시 당사의 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
(30,000) |
30,000 |
(160,041) |
160,041 |
(4) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.② 금융상품 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
31,173,605 |
31,173,605 |
- |
- |
6,452,304 |
6,452,304 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,395,234 |
1,395,234 |
③ 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계 |
| 매출채권 |
현금흐름할인법 |
- 할인율: 3.1% |
공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 감소(증가)하는 경우 |
④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
⑤ 수준 3 공정가치수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
조기상환권 |
매출채권 |
조기상환권 |
| 기초잔액 |
6,452,304 |
1,395,234 |
- |
2,839,293 |
| 매입 |
98,110,520 |
- |
69,410,060 |
- |
| 매도 |
(72,609,430) |
- |
(62,741,696) |
- |
| 평가 |
(779,789) |
(587,898) |
(216,060) |
(557,718) |
| 행사 |
- |
(807,336) |
- |
(886,341) |
| 기말잔액 |
31,173,605 |
- |
6,452,304 |
1,395,234 |
⑥ 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1회 전환사채 조기상환권 |
- |
348,808 |
| 2회 신주인수권부사채 조기상환권 |
- |
1,046,426 |
| 합계 |
- |
1,395,234 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순
이익(손실)
|
5,170,819 |
(2,473,088) |
| 평가손익 |
587,898 |
557,718 |
| 평가손익제외 법인세비용차감전순
이익(손실)
|
4,582,921 |
(3,030,806) |
(5) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
36,360,473 |
39,955,337 |
| 자본총계 |
95,109,209 |
92,441,139 |
| 부채비율 |
38.23% |
43.22% |
7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 현금및현금성자산: |
| 보통예금 |
13,195,654 |
16,058,846 |
| 단기금융상품: |
| 정기예금 |
- |
4,500,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 정기예금 |
- |
3,000,000 |
차입금 담보 |
(3) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
8. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 매출채권 |
31,848,701 |
9,030,471 |
| (대손충당금) |
- |
- |
| 미수금 |
4,265,549 |
3,967,397 |
| (대손충당금) |
(4,212,175) |
- |
| 미수수익 |
4,116,913 |
3,915,264 |
| (대손충당금) |
(437,644) |
(437,644) |
| 보증금 |
- |
- |
| 소 계 |
35,581,344 |
16,475,488 |
| 비유동: |
| 보증금 |
295,200 |
235,625 |
| (현재가치할인차금) |
(25,368) |
(38,117) |
| 대여금 |
44,100,000 |
38,682,000 |
| 소 계 |
44,369,832 |
38,879,508 |
| 합 계 |
79,951,176 |
55,354,996 |
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 저장품 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(2) 당기와 전기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가로 인식된 재고자산 |
95,850,939 |
70,299,112 |
| 재고자산평가손실(환입) |
- |
(285,741) |
10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
45,647 |
198,763 |
| 선급비용 |
26,375 |
63,680 |
| 합 계 |
72,022 |
262,443 |
11. 매각예정비유동자산(1) 함안 공장 유형자산당사는 2022년 8월 31일자 이사회 결의에 의거 함안 공장 풍력발전용 베어링 생산중단을 결정하였습니다. 생산중단으로 인해 유형자산은 순공정가치로 평가되었으며, 일부 자산이 투자부동산 및 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 매각예정비유동자산은 당기 중 매각이 완료되었으며 매각예정자산처분이익 4,340,830천원과 매각예정자산처분손실 140,758천원이 각각 인식되었습니다.
(2) 매각예정으로 분류된 자산의 내역
당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비 품 |
합 계 |
| 전기초 |
- |
- |
- |
5,717,207 |
- |
- |
5,717,207 |
| 대체(*) |
4,220,154 |
6,543,591 |
13,988 |
- |
- |
- |
10,777,733 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(785,100) |
- |
- |
(785,100) |
| 손상 |
- |
- |
- |
(477,425) |
- |
- |
(477,425) |
| 전기말 |
4,220,154 |
6,543,591 |
13,988 |
4,454,682 |
- |
- |
15,232,415 |
| 처분 |
(4,220,154) |
(6,543,591) |
(13,988) |
(4,454,682) |
- |
- |
(15,232,415) |
| 당기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(*) 전기 중 유형자산 및 투자부동산으로부터 대체되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지, 건물, 구축물 |
- |
14,500,000 |
| 기계장치 |
- |
4,454,682 |
| 공구와기구 |
- |
- |
| 비품 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
18,954,682 |
12. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소재지 |
주요 영업활동 |
사용재무제표일 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| CS BEARING VIETNAM CO., LTD. |
베트남 |
구름베어링 제조업 |
2024.12.31 |
100.00% |
37,154,741 |
100.00% |
37,113,541 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
기 타 |
기 말 |
| CS BEARING VIETNAM CO., LTD. |
37,113,541 |
41,200 |
37,154,741 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
기 타 |
기 말 |
| CS BEARING VIETNAM CO., LTD. |
37,115,516 |
(1,975) |
37,113,541 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
당기말 |
당 기 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익(*) |
| CS BEARING VIETNAM CO., LTD. |
71,257,691 |
62,162,312 |
101,653,198 |
966,206 |
101,544,354 |
(1,156,964) |
1,270,684 |
(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.② 전기
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
전기말 |
전 기 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익(*) |
| CS BEARING VIETNAM CO., LTD. |
51,492,126 |
56,300,667 |
59,162,264 |
19,100,614 |
72,973,983 |
(717,502) |
(980,636) |
(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.
13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
공구와기구 |
비 품 |
사용권자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 전기초 |
322,238 |
718,202 |
3,127,129 |
806,323 |
223,684 |
5,197,576 |
| 취득 |
- |
- |
- |
2,701 |
202,301 |
205,002 |
| 처분 |
- |
- |
(73,137) |
- |
(173,829) |
(246,966) |
| 대체(*) |
(322,238) |
(718,202) |
- |
- |
- |
(1,040,440) |
| 전기말 |
- |
- |
3,053,992 |
809,024 |
252,156 |
4,115,172 |
| 취득 |
- |
- |
- |
51,802 |
73,603 |
125,405 |
| 처분 |
- |
- |
(3,053,992) |
(503,648) |
(98,044) |
(3,655,684) |
| 당기말 |
- |
- |
- |
357,178 |
227,715 |
584,893 |
| 감가상각누계액: |
| 전기초 |
- |
(198,702) |
(3,127,129) |
(688,528) |
(109,170) |
(4,123,529) |
| 처분 |
- |
- |
73,137 |
- |
173,829 |
246,966 |
| 감가상각비 |
- |
(14,364) |
- |
(47,329) |
(97,027) |
(158,720) |
| 대체(*) |
- |
213,066 |
- |
- |
- |
213,066 |
| 전기말 |
- |
- |
(3,053,992) |
(735,857) |
(32,368) |
(3,822,217) |
| 처분 |
- |
- |
3,053,992 |
487,641 |
43,884 |
3,585,517 |
| 감가상각비 |
- |
- |
- |
(35,907) |
(113,106) |
(149,013) |
| 당기말 |
- |
- |
- |
(284,123) |
(101,590) |
(385,713) |
| 정부보조금: |
| 전기초 |
- |
- |
- |
(8,460) |
- |
(8,460) |
| 감소 |
- |
- |
- |
3,626 |
- |
3,626 |
| 전기말 |
- |
- |
- |
(4,834) |
- |
(4,834) |
| 증가 |
- |
- |
- |
(30,871) |
- |
(30,871) |
| 감소 |
- |
- |
- |
9,285 |
- |
9,285 |
| 당기말 |
- |
- |
- |
(26,420) |
- |
(26,420) |
| 장부금액: |
| 전기초 |
322,238 |
519,500 |
- |
109,335 |
114,514 |
1,065,587 |
| 전기말 |
- |
- |
- |
68,333 |
219,788 |
288,121 |
| 당기말 |
- |
- |
- |
46,635 |
126,125 |
172,760 |
(*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.
(2) 당기말 현재
당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.
14. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 대체, 처분내역과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 전기초 |
3,897,916 |
10,233,595 |
579,401 |
14,710,912 |
| 대체(*) |
(3,897,916) |
(10,233,595) |
(579,401) |
(14,710,912) |
| 전기말 |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각누계액: |
| 전기초 |
- |
(2,577,329) |
(92,186) |
(2,669,515) |
| 감가상각비 |
- |
(168,124) |
(917) |
(169,041) |
| 대체(*) |
- |
2,745,453 |
93,103 |
2,838,556 |
| 전기말 |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
- |
- |
- |
- |
| 손상차손누계액: |
| 전기초 |
- |
(1,449,687) |
(472,310) |
(1,921,997) |
| 대체(*) |
- |
1,449,687 |
472,310 |
1,921,997 |
| 전기말 |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
- |
- |
- |
- |
| 장부금액: |
| 전기초 |
3,897,916 |
6,206,579 |
14,905 |
10,119,400 |
| 전기말 |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
- |
- |
- |
- |
(*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식된 임대수익은 없습니다.
15. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 전기초 |
902,140 |
80,000 |
982,140 |
| 취득 |
58,414 |
- |
58,414 |
| 전기말 |
960,554 |
80,000 |
1,040,554 |
| 당기말 |
960,554 |
80,000 |
1,040,554 |
| 감가상각누계액: |
| 전기초 |
(545,706) |
(33,333) |
(579,039) |
| 무형자산상각비 |
(116,834) |
- |
(116,834) |
| 전기말 |
(662,540) |
(33,333) |
(695,873) |
| 무형자산상각비 |
(115,802) |
- |
(115,802) |
| 당기말 |
(778,342) |
(33,333) |
(811,675) |
| 손상차손누계액: |
| 전기초 |
(14,400) |
(46,667) |
(61,067) |
| 전기말 |
(14,400) |
(46,667) |
(61,067) |
| 당기말 |
(14,400) |
(46,667) |
(61,067) |
| 장부금액: |
| 전기초 |
342,034 |
- |
342,034 |
| 전기말 |
283,614 |
- |
283,614 |
| 당기말 |
167,812 |
- |
167,812 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출은 각각 1,183,807천원과
726,533천원이며, 경상연구개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
16. 리스
당사는 부동산 및 차량운반구 등을 리스하였습니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산 |
차량운반구 |
기타자산 |
합 계 |
부동산 |
차량운반구 |
기타자산 |
합 계 |
| 취득금액 |
227,715 |
- |
- |
227,715 |
154,112 |
94,266 |
3,778 |
252,156 |
| 감가상각누계액 |
(101,590) |
- |
- |
(101,590) |
- |
(29,062) |
(3,306) |
(32,368) |
| 장부금액 |
126,125 |
- |
- |
126,125 |
154,112 |
65,204 |
472 |
219,788 |
당기 중 신규리스계약 등으로 인해 취득금액이 73,603천원 증가하였으며, 리스계약종료로 인해 취득금액이 98,044천원 감소하였습니다.(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
113,106 |
97,027 |
| 리스부채 이자비용 |
15,022 |
7,829 |
| 단기리스 관련 비용 |
- |
6,645 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
9,211 |
10,278 |
당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 122,835천원,
107,847천원입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
99,504 |
92,582 |
| 1년 초과 5년 이내 |
15,000 |
116,870 |
| 소 계 |
114,504 |
209,452 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
(6,013) |
(22,485) |
| 리스부채의 현재가치 |
108,491 |
186,967 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
94,876 |
88,143 |
| 비유동부채 |
13,615 |
98,824 |
| 합 계 |
108,491 |
186,967 |
17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 유동: |
| 매입채무 |
31,410,776 |
7,306,765 |
| 미지급금 |
162,590 |
356,156 |
| 미지급비용 |
396,237 |
336,911 |
| 보증금 |
449,979 |
- |
| 소 계 |
32,419,582 |
7,999,832 |
| 비유동: |
| 미지급금 |
- |
2,663 |
| 합 계 |
32,419,582 |
8,002,495 |
18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 금융보증부채 |
165,362 |
- |
124,162 |
- |
당사는 CS BEARING VIETNAM CO., LTD.의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정을 종속기업투자주식으로 인식하고 있습니다.19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 유동: |
| 예수금 |
68,773 |
51,133 |
| 비유동: |
| 기타장기종업원급여부채 |
20,924 |
16,515 |
| 합 계 |
89,697 |
67,648 |
20. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
최장 만기일 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
운영자금 |
- |
- |
- |
2,500,000 |
| 시설자금 |
- |
- |
- |
1,600,000 |
| 운영자금 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| 운영자금 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| 신한은행 |
운영자금 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| 한국산업은행 |
운영자금 |
- |
- |
- |
5,470,000 |
| 하나은행 |
운영자금 |
2025-10-27 |
4.45 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 국민은행 |
운영자금 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 소 계 |
3,000,000 |
22,570,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
1,934,100 |
| 합 계 |
3,000,000 |
24,504,100 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
최장 만기일 |
당기말 이자율(%) |
당기말
|
전기말
|
| 국민은행 |
운영자금 |
- |
- |
- |
1,934,100 |
| 소 계 |
- |
1,934,100 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
- |
(1,934,100) |
| 합 계 |
- |
- |
21. 전환사채당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환사채 발행금액 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 거래원가 |
(72,585) |
(72,585) |
| 순현금유입액 |
9,927,415 |
9,927,415 |
| 자본으로 분류 |
(1,630,737) |
(1,630,737) |
| 파생상품 분류 |
(1,074,841) |
(1,074,841) |
| 발생이자 |
1,283,700 |
1,216,731 |
| 상환액 |
(8,505,537) |
(7,100,069) |
| 장부가액 |
- |
1,338,499 |
22. 신주인수권부사채
당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 신주인수권부사채 발행금액 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 거래원가 |
(72,585) |
(72,585) |
| 순현금유입액 |
9,927,415 |
9,927,415 |
| 자본으로 분류 |
(1,630,737) |
(1,630,737) |
| 파생상품 분류 |
(1,074,841) |
(1,074,841) |
| 발생이자 |
1,589,274 |
1,448,867 |
| 상환액 |
(8,811,111) |
(4,655,208) |
| 장부가액 |
- |
4,015,496 |
23. 판매보증충당부채당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
| 기초 |
253,064 |
177,553 |
| 증가(감소) |
212,798 |
75,511 |
| 사용 |
(7,056) |
- |
| 기말 |
458,806 |
253,064 |
24. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
975,601 |
1,046,463 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,225,982) |
(1,590,751) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) |
(250,381) |
(544,288) |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
| 확정급여채무 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초잔액 |
1,046,463 |
(1,590,751) |
(544,288) |
1,186,014 |
(1,536,670) |
(350,656) |
| 당기비용으로 인식: |
| 당기근무원가 |
190,391 |
- |
190,391 |
191,991 |
- |
191,991 |
| 이자원가(수익) |
45,669 |
(60,816) |
(15,147) |
58,204 |
(72,927) |
(14,723) |
| 소 계 |
236,060 |
(60,816) |
175,244 |
250,195 |
(72,927) |
177,268 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| 인구통계적가정의 변동 |
246 |
- |
246 |
- |
- |
- |
| 재무적가정의 변동 |
69,288 |
- |
69,288 |
64,429 |
- |
64,429 |
| 경험적조정 |
(45,315) |
- |
(45,315) |
(223,023) |
- |
(223,023) |
| 사외적립자산의 수익 |
- |
46,225 |
46,225 |
- |
18,846 |
18,846 |
| 소 계 |
24,219 |
46,225 |
70,444 |
(158,594) |
18,846 |
(139,748) |
| 기타: |
| 회수(납부)한 기여금 |
- |
135,000 |
135,000 |
- |
- |
- |
| 급여 지급 |
(331,141) |
244,360 |
(86,781) |
(231,152) |
- |
(231,152) |
| 소 계 |
(331,141) |
379,360 |
48,219 |
(231,152) |
- |
(231,152) |
| 기말잔액 |
975,601 |
(1,225,982) |
(250,381) |
1,046,463 |
(1,590,751) |
(544,288) |
(3) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 할인율 |
3.73% |
4.28% |
| 임금상승률 |
2.00% |
2.00% |
(5) 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 |
(89,707) |
104,537 |
(71,798) |
83,983 |
| 임금상승률 |
105,436 |
(92,017) |
85,192 |
(74,004) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 2025년 12월 31일까지의 예상기여금은 189,329천원입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 10.28년,
10.78년입니다.(8) 당기와 전기 중 장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
16,515 |
7,887 |
| 당기근무원가 등 |
5,909 |
10,128 |
| 급여 지급 |
(1,500) |
(1,500) |
| 기말 |
20,924 |
16,515 |
25. 법인세비용(수익)과 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세: |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
(164,517) |
(327,641) |
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
196,652 |
156,694 |
| 소 계 |
32,135 |
(170,947) |
| 이연법인세: |
| 일시적차이의 증감 |
2,253,075 |
(538,700) |
| 자본에 직접 반영한 법인세 |
45,465 |
(11,381) |
| 소 계 |
2,298,540 |
(550,081) |
| 법인세비용(수익) |
2,330,675 |
(721,028) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
5,170,819 |
(2,473,088) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) |
1,058,701 |
(516,875) |
| 조정사항: |
| 비공제비용(수익) |
360 |
(614,803) |
| 미인식이연법인세자산의 변동 |
1,429,032 |
785,518 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
(164,517) |
(327,641) |
| 기타 |
7,099 |
(47,227) |
| 법인세비용(수익) |
2,330,675 |
(721,028) |
| 유효법인세율 |
45.07% |
-(*) |
(*) 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효법인세율을 기재하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기
|
전 기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 전환권대가 |
(199,285) |
8,489 |
(190,796) |
- |
- |
- |
| 신주인수권대가 |
(594,643) |
22,254 |
(572,389) |
(399,418) |
17,826 |
(381,592) |
| 합 계 |
(793,928) |
30,743 |
(763,185) |
(399,418) |
17,826 |
(381,592) |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기
|
전 기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(70,444) |
14,722 |
(55,722) |
139,748 |
(29,207) |
110,541 |
(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| 가산할 일시적차이: |
| 종속기업투자주식 |
(124,162) |
(41,200) |
(165,362) |
(25,950) |
(8,611) |
(34,561) |
| 전환사채 |
(161,501) |
161,501 |
- |
(33,754) |
33,754 |
- |
| 신주인수권부사채 |
(484,504) |
484,504 |
- |
(101,261) |
101,261 |
- |
| 소 계 |
(770,167) |
604,805 |
(165,362) |
(160,965) |
126,404 |
(34,561) |
| 차감할 일시적차이: |
| 순확정급여부채 |
21,880 |
37,007 |
58,887 |
4,573 |
7,734 |
12,307 |
| 대손충당금 |
437,644 |
4,212,175 |
4,649,819 |
91,468 |
880,344 |
971,812 |
| 매출채권 |
- |
995,849 |
995,849 |
- |
208,132 |
208,132 |
| 유형자산감가상각 |
4,903,210 |
(4,774,440) |
128,770 |
1,024,771 |
(997,858) |
26,913 |
| 정부보조금 |
9,596 |
16,824 |
26,420 |
2,006 |
3,516 |
5,522 |
| 미확정비용 |
128,753 |
(64,366) |
64,387 |
26,909 |
(13,452) |
13,457 |
| 종속기업투자주식 |
1,175,980 |
(32,734) |
1,143,246 |
245,780 |
(6,842) |
238,938 |
| 파생상품부채 |
1,395,234 |
(1,395,234) |
- |
291,604 |
(291,604) |
- |
| 금융보증부채 |
124,162 |
41,200 |
165,362 |
25,950 |
8,611 |
34,561 |
| 세무상결손금 |
13,777,483 |
(3,882,560) |
9,894,923 |
2,879,494 |
(811,455) |
2,068,039 |
| 기타 |
188,785 |
298,680 |
487,465 |
39,455 |
62,427 |
101,882 |
| 소 계 |
22,162,727 |
(4,547,599) |
17,615,128 |
4,632,010 |
(950,447) |
3,681,563 |
| 합 계 |
21,392,560 |
(3,942,794) |
17,449,766 |
4,471,045 |
(824,043) |
3,647,002 |
| 차감: 미인식 이연법인세자산 |
|
|
|
(1,712,832) |
(1,429,032) |
(3,141,864) |
| 차감 후 잔액 |
|
|
|
2,758,213 |
(2,253,075) |
505,138 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| 가산할 일시적차이: |
| 순확정급여부채 |
(46,149) |
46,149 |
- |
(9,691) |
9,691 |
- |
| 유형자산감가상각 |
(14,038) |
14,038 |
- |
(2,948) |
2,948 |
- |
| 종속기업투자주식 |
(126,138) |
1,976 |
(124,162) |
(26,489) |
539 |
(25,950) |
| 전환사채 |
(245,856) |
84,355 |
(161,501) |
(51,630) |
17,876 |
(33,754) |
| 신주인수권부사채 |
(1,229,279) |
744,775 |
(484,504) |
(258,149) |
156,888 |
(101,261) |
| 소 계 |
(1,661,460) |
891,293 |
(770,167) |
(348,907) |
187,942 |
(160,965) |
| 차감할 일시적차이: |
| 순확정급여부채 |
- |
21,880 |
21,880 |
- |
4,573 |
4,573 |
| 대손충당금 |
- |
437,644 |
437,644 |
- |
91,468 |
91,468 |
| 유형자산감가상각 |
7,575,287 |
(2,672,077) |
4,903,210 |
1,590,810 |
(566,039) |
1,024,771 |
| 정부보조금 |
11,912 |
(2,316) |
9,596 |
2,501 |
(495) |
2,006 |
| 미확정비용 |
196,491 |
(67,738) |
128,753 |
41,263 |
(14,354) |
26,909 |
| 재고평가충당금 |
285,741 |
(285,741) |
- |
60,006 |
(60,006) |
- |
| 종속기업투자주식 |
517,803 |
658,177 |
1,175,980 |
108,739 |
137,041 |
245,780 |
| 파생상품부채 |
2,839,293 |
(1,444,059) |
1,395,234 |
596,252 |
(304,648) |
291,604 |
| 금융보증부채 |
126,138 |
(1,976) |
124,162 |
26,489 |
(539) |
25,950 |
| 세무상결손금 |
4,902,531 |
8,874,952 |
13,777,483 |
1,029,531 |
1,849,963 |
2,879,494 |
| 기타 |
191,157 |
(2,372) |
188,785 |
40,143 |
(688) |
39,455 |
| 소 계 |
16,646,353 |
5,516,374 |
22,162,727 |
3,495,734 |
1,136,276 |
4,632,010 |
| 합 계 |
14,984,893 |
6,407,667 |
21,392,560 |
3,146,827 |
1,324,218 |
4,471,045 |
| 차감: 미인식 이연법인세자산 |
|
|
|
(927,314) |
(785,518) |
(1,712,832) |
| 차감 후 잔액 |
|
|
|
2,219,513 |
538,700 |
2,758,213 |
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
자 본 |
기말잔액 |
| 이연법인세부채: |
| 종속기업투자주식 |
(25,950) |
(8,611) |
- |
- |
(34,561) |
| 전환사채 |
(33,754) |
25,265 |
- |
8,489 |
- |
| 신주인수권부사채 |
(101,261) |
79,007 |
- |
22,254 |
- |
| 소 계 |
(160,965) |
95,661 |
- |
30,743 |
(34,561) |
| 이연법인세자산: |
| 순확정급여부채 |
4,573 |
(6,988) |
14,722 |
- |
12,307 |
| 대손충당금 |
91,468 |
880,344 |
- |
- |
971,812 |
| 매출채권 |
- |
208,132 |
- |
- |
208,132 |
| 유형자산감가상각 |
1,024,771 |
(997,858) |
- |
- |
26,913 |
| 정부보조금 |
2,006 |
3,516 |
- |
- |
5,522 |
| 미확정비용 |
26,909 |
(13,452) |
- |
- |
13,457 |
| 재고평가충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업투자주식 |
245,780 |
(6,842) |
- |
- |
238,938 |
| 파생상품부채 |
291,604 |
(291,604) |
- |
- |
- |
| 금융보증부채 |
25,950 |
8,611 |
- |
- |
34,561 |
| 세무상결손금 |
2,879,494 |
(811,455) |
- |
- |
2,068,039 |
| 기타 |
39,455 |
62,427 |
- |
- |
101,882 |
| 소 계 |
4,632,010 |
(965,169) |
14,722 |
- |
3,681,563 |
| 합 계 |
4,471,045 |
(869,508) |
14,722 |
30,743 |
3,647,002 |
| 차감: 미인식 이연법인세자산 |
(1,712,832) |
(1,429,032) |
- |
- |
(3,141,864) |
| 차감 후 잔액 |
2,758,213 |
(2,298,540) |
14,722 |
30,743 |
505,138 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
자 본 |
기말잔액 |
| 이연법인세부채: |
| 순확정급여부채 |
(9,691) |
9,691 |
- |
- |
- |
| 유형자산감가상각 |
(2,948) |
2,948 |
- |
- |
- |
| 종속기업투자주식 |
(26,489) |
539 |
- |
- |
(25,950) |
| 전환사채 |
(51,630) |
17,876 |
- |
- |
(33,754) |
| 신주인수권부사채 |
(258,149) |
139,062 |
- |
17,826 |
(101,261) |
| 소 계 |
(348,907) |
170,116 |
- |
17,826 |
(160,965) |
| 이연법인세자산: |
| 순확정급여부채 |
- |
33,780 |
(29,207) |
- |
4,573 |
| 대손충당금 |
- |
91,468 |
- |
- |
91,468 |
| 유형자산감가상각 |
1,590,810 |
(566,039) |
- |
- |
1,024,771 |
| 정부보조금 |
2,501 |
(495) |
- |
- |
2,006 |
| 미확정비용 |
41,263 |
(14,354) |
- |
- |
26,909 |
| 재고평가충당금 |
60,006 |
(60,006) |
- |
- |
- |
| 종속기업투자주식 |
108,739 |
137,041 |
- |
- |
245,780 |
| 파생상품부채 |
596,252 |
(304,648) |
- |
- |
291,604 |
| 금융보증부채 |
26,489 |
(539) |
- |
- |
25,950 |
| 세무상결손금 |
1,029,531 |
1,849,963 |
- |
- |
2,879,494 |
| 기타 |
40,143 |
(688) |
- |
- |
39,455 |
| 소 계 |
3,495,734 |
1,165,483 |
(29,207) |
- |
4,632,010 |
| 합 계 |
3,146,827 |
1,335,599 |
(29,207) |
17,826 |
4,471,045 |
| 차감: 미인식 이연법인세자산 |
(927,314) |
(785,518) |
- |
- |
(1,712,832) |
| 차감 후 잔액 |
2,219,513 |
550,081 |
(29,207) |
17,826 |
2,758,213 |
(7) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(8) 미인식 이연법인세자산① 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사 유 |
| 종속기업투자주식 |
1,143,246 |
1,175,980 |
처분계획 없음 |
| 이월결손금 |
1,639,464 |
1,615,243 |
실현가능성 불확실 |
| 기타 일시적차이 |
12,250,130 |
5,404,144 |
실현가능성 불확실 |
| 합 계 |
15,032,840 |
8,195,367 |
|
② 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월결손금의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
발생연도 |
소멸연도 |
금 액 |
| 이월결손금 |
2023년 |
2038년 |
1,639,464 |
(9) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가됩니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단하는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(10) 법인세 처리의 불확실성당사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할 때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.
26. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 주당액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
27,270,000주 |
27,270,000주 |
| 자본금 |
13,635,000 |
13,635,000 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초발행주식수 |
27,270,000 |
27,000,000 |
| 주식선택권의 행사 |
- |
270,000 |
| 기말 발행주식수 |
27,270,000 |
27,270,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
88,490,331 |
88,490,331 |
| 기타자본잉여금 |
2,211,384 |
1,564,552 |
| 합 계 |
90,701,715 |
90,054,883 |
27. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 감자차손 |
(6,020,341) |
(6,020,341) |
| 전환권대가 |
- |
190,797 |
| 신주인수권대가 |
- |
572,388 |
| 합 계 |
(6,020,341) |
(5,257,156) |
28. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의 등에 의해 주요 경영진과 종업원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 존재하는 주식기준보상 계약은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 수량의 변동과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수 량 |
가중평균행사가격 |
수 량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 잔여주 |
- |
- |
500,000 |
2,540 |
| 주식선택권 행사 |
- |
- |
(270,000) |
2,574 |
| 소멸 |
- |
- |
(230,000) |
2,500 |
| 기말 잔여주 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 현재 행사가능 수량 |
- |
- |
- |
- |
(3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없으며, 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은
71,820천원입니다.
29. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
275,815 |
331,536 |
30. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
3,482,981 |
6,323,124 |
(2) 당기와 전기의 미처리결손금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기(처리예정일: 2025년 3월 25일) |
전 기(처리확정일: 2024년 3월 21일) |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
(3,482,981) |
|
(6,323,124) |
| 전기이월미처리결손금 |
(6,323,124) |
|
(4,571,064) |
|
| 당기순이익(손실) |
2,840,143 |
|
(1,752,060) |
|
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
|
(3,482,981) |
|
(6,323,124) |
31. 수익
당사의 주요 수익은 풍력발전용 부품 제조 및 판매이며, 당사는 재화가 고객에게 통제권이 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 수익의 구분당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출 |
- |
321,896 |
| 상품매출 |
98,815,633 |
71,823,815 |
| 기타매출 |
- |
191,543 |
| 합 계 |
98,815,633 |
72,337,254 |
(2) 계약잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 없습니다.
32. 매출원가당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
- |
316,358 |
| 상품매출원가 |
95,850,939 |
69,670,412 |
| 기타매출원가 |
- |
26,601 |
| 합 계 |
95,850,939 |
70,013,371 |
33. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,529,829 |
1,477,905 |
| 퇴직급여 |
141,772 |
162,338 |
| 복리후생비 |
279,744 |
217,409 |
| 여비교통비 |
276,735 |
345,055 |
| 접대비 |
50,363 |
59,169 |
| 세금과공과 |
212,680 |
55,149 |
| 판매보증비 |
212,798 |
75,511 |
| 감가상각비 |
123,885 |
308,072 |
| 무형자산상각비 |
11,713 |
11,713 |
| 경상연구개발비 |
1,183,807 |
726,533 |
| 운반비 |
2,927 |
2,430 |
| 소모품비 |
6,281 |
5,244 |
| 지급수수료 |
687,248 |
657,534 |
| 전력비 |
17,909 |
76,190 |
| 기타 |
47,901 |
126,532 |
| 합 계 |
4,785,592 |
4,306,784 |
34. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
- |
274,007 |
| 상품의 판매 |
95,850,939 |
69,670,412 |
| 종업원급여 |
2,254,135 |
2,068,392 |
| 복리후생비 |
332,460 |
268,393 |
| 여비교통비 |
310,331 |
368,422 |
| 세금과공과 |
214,196 |
67,978 |
| 감가상각비 |
139,728 |
324,135 |
| 무형자산상각비 |
115,802 |
116,834 |
| 판매보증비 |
212,798 |
75,512 |
| 소모품비 |
290,351 |
5,795 |
| 지급수수료 |
768,529 |
805,713 |
| 기타 |
147,262 |
274,562 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
100,636,531 |
74,320,155 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
2,072,982 |
1,809,176 |
| 장기종업원급여 |
5,909 |
10,128 |
| 퇴직급여 |
175,244 |
177,268 |
| 주식보상비용 |
- |
71,820 |
| 합 계 |
2,254,135 |
2,068,392 |
35. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
2,698,097 |
2,494,564 |
| 외환차익 |
3,388,501 |
1,994,179 |
| 외화환산이익 |
7,399,793 |
735,345 |
| 파생상품평가이익 |
587,898 |
581,604 |
| 전환사채상환이익 |
101,349 |
- |
| 신주인수권부사채상환이익 |
414,453 |
563,591 |
| 합 계 |
14,590,091 |
6,369,283 |
(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
665,173 |
1,877,960 |
| 외환차손 |
2,446,406 |
1,797,543 |
| 외화환산손실 |
1,278,572 |
182,359 |
| 기타의대손상각비 |
4,212,175 |
437,644 |
| 파생상품평가손실 |
- |
23,886 |
| 매출채권평가손실 |
779,789 |
216,060 |
| 매출채권처분손실 |
2,288,122 |
2,191,098 |
| 합 계 |
11,670,237 |
6,726,550 |
36. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
5,000 |
| 리스해지이익 |
2,957 |
- |
| 매각예정자산처분이익 |
4,340,830 |
401,512 |
| 잡이익 |
22,412 |
10,219 |
| 합 계 |
4,366,199 |
416,731 |
(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분손실 |
16,007 |
- |
| 리스해지손실 |
11,400 |
- |
| 매각예정자산손상차손 |
- |
477,425 |
| 매각예정자산처분손실 |
140,758 |
72,200 |
| 잡손실 |
126,171 |
26 |
| 합 계 |
294,336 |
549,651 |
37. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)① 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순
이익(손실)
|
2,840,143,743 |
(1,752,060,805) |
| 가중평균유통보통주식수 |
27,270,000 |
27,133,151 |
| 기본주당순
이익(손실)
|
104 |
(65) |
② 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초유통보통주식수 |
27,270,000 |
27,000,000 |
| 주식선택권 행사 |
- |
133,151 |
| 기말유통보통주식수 |
27,270,000 |
27,133,151 |
(2) 희석주당이익(손실)당기와 전기는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.
38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) |
|
2,840,144 |
|
(1,752,061) |
| 조정항목: |
|
(3,173,225) |
|
751,684 |
| 법인세비용(수익) |
2,330,675 |
|
(721,028) |
|
| 이자비용 |
665,173 |
|
1,877,960 |
|
| 외화환산손실 |
1,278,572 |
|
182,359 |
|
| 급여 |
5,909 |
|
10,128 |
|
| 퇴직급여 |
175,244 |
|
177,268 |
|
| 감가상각비 |
139,728 |
|
324,135 |
|
| 무형자산상각비 |
115,802 |
|
116,834 |
|
| 기타의대손상각비 |
4,212,175 |
|
437,644 |
|
| 파생상품평가손실 |
- |
|
23,886 |
|
| 판매보증비 |
212,798 |
|
75,511 |
|
| 주식보상비용 |
- |
|
71,820 |
|
| 매출채권평가손실 |
779,789 |
|
216,060 |
|
| 매출채권처분손실 |
2,288,122 |
|
2,191,098 |
|
| 유형자산처분손실 |
16,007 |
|
- |
|
| 매각예정자산처분손실 |
140,758 |
|
72,200 |
|
| 매각예정자산손상차손 |
- |
|
477,425 |
|
| 리스해지손실 |
11,400 |
|
- |
|
| 이자수익 |
(2,698,097) |
|
(2,494,564) |
|
| 외화환산이익 |
(7,399,793) |
|
(735,345) |
|
| 파생상품평가이익 |
(587,898) |
|
(581,604) |
|
| 전환사채상환이익 |
(101,349) |
|
- |
|
| 신주인수권부사채상환이익 |
(414,453) |
|
(563,591) |
|
| 유형자산처분이익 |
- |
|
(5,000) |
|
| 매각예정자산처분이익 |
(4,340,830) |
|
(401,512) |
|
| 리스해지이익 |
(2,957) |
|
- |
|
| 운전자본의 변동: |
|
(948,939) |
|
(1,216,125) |
| 매출채권및기타채권의 증가 |
(24,420,550) |
|
(5,027,825) |
|
| 재고자산의 감소 |
- |
|
400,328 |
|
| 기타자산의 감소(증가) |
190,421 |
|
(146,769) |
|
| 매입채무및기타채무의 증가 |
23,223,886 |
|
3,789,842 |
|
| 기타부채의 증가(감소) |
17,641 |
|
951 |
|
| 판매보증충당부채의 감소 |
(7,056) |
|
- |
|
| 퇴직금의 지급 |
(86,781) |
|
(231,152) |
|
| 사외적립자산 회수액 |
135,000 |
|
- |
|
| 기타장기종업원급여부채의 감소 |
(1,500) |
|
(1,500) |
|
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
|
(1,282,020) |
|
(2,216,502) |
(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
1,900,950 |
| 유형자산 처분 관련 미수금 감소 |
- |
(331,300) |
| 매각예정자산 처분 관련 미수금
증가(감소)
|
(63,550) |
63,550 |
| 사용권자산의 취득 |
73,603 |
202,301 |
| 사용권자산의 해지 |
60,629 |
- |
| 사용권자산의 제거 |
3,778 |
173,829 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
93,323 |
20,406 |
| 금융보증부채 설정 |
274,588 |
180,266 |
| 금융보증부채 상각 |
233,388 |
182,241 |
| 금융보증부채 유동성대체 |
- |
10,220 |
| 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 |
- |
827,374 |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 |
- |
9,950,359 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 유효이자율상각 |
유동성대체 |
평가 |
조기상환권행사 |
기 타 |
| 단기차입금 |
22,570,000 |
(19,570,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| 유동성장기부채 |
1,934,100 |
(1,934,100) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
1,338,499 |
(1,500,000) |
66,969 |
- |
- |
94,532 |
- |
- |
| 신주인수권부사채 |
4,015,496 |
(4,500,000) |
140,407 |
- |
- |
344,097 |
- |
- |
| 파생상품(조기상환권) |
1,395,234 |
- |
- |
- |
(587,898) |
(807,336) |
- |
- |
| 리스부채(유동) |
88,143 |
(113,624) |
4,901 |
93,323 |
- |
- |
22,133 |
94,876 |
| 리스부채(비유동) |
98,824 |
- |
10,121 |
(93,323) |
- |
- |
(2,007) |
13,615 |
| 합 계 |
31,440,296 |
(27,617,724) |
222,398 |
- |
(587,898) |
(368,707) |
20,126 |
3,108,491 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 유효이자율상각 |
유동성대체 |
평가 |
조기상환권행사 |
기 타 |
| 단기차입금 |
27,320,000 |
(4,750,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
22,570,000 |
| 유동성장기부채 |
2,600,940 |
(2,600,940) |
- |
1,900,950 |
- |
- |
33,150 |
1,934,100 |
| 장기차입금 |
1,900,950 |
- |
- |
(1,900,950) |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
1,254,144 |
- |
84,355 |
- |
- |
- |
- |
1,338,499 |
| 신주인수권부사채 |
6,270,721 |
(3,000,000) |
336,735 |
- |
- |
408,040 |
- |
4,015,496 |
| 파생상품(조기상환권) |
2,839,293 |
- |
- |
- |
(557,718) |
(886,341) |
- |
1,395,234 |
| 리스부채(유동) |
80,383 |
(90,924) |
3,668 |
20,406 |
- |
- |
74,610 |
88,143 |
| 리스부채(비유동) |
25,494 |
- |
4,161 |
(20,406) |
- |
- |
89,575 |
98,824 |
| 합 계 |
42,291,925 |
(10,441,864) |
428,919 |
- |
(557,718) |
(478,301) |
197,335 |
31,440,296 |
39. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
약정사항 |
약정한도액 |
사 용 액 |
| 하나은행 |
운영자금대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 보증내역 |
보증금액 |
제공받는 자 |
| 차입금 지급보증 |
USD 19,400,000 |
CS BEARING VIETNAM CO., LTD. |
(4) A사에 대한 당사의 매출액은 당기와 전기 총 매출액 중 각각 99.61%와 99.75%를 차지하고 있습니다. 이처럼 당사의 영업은 상기 고객회사에 집중되어 있으며, 본 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.
(5) 계류중인 소송사건B사는 2024년 3월 중 당사를 상대로 유체동산인도 소송을 제기하였습니다. 당사는 1심에서 승소하였으며, B사는 항소를 제기하여 현재 2심 진행 중입니다.
40. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
당기말 |
| 최상위지배자(*) |
김성권 |
| 지배기업 |
씨에스윈드(주) |
| 지배기업의 종속기업 |
CS Wind Vietnam Co., Ltd., CS Wind China Co., Ltd., CS Wind Trading (Lianyungang) Co., Ltd., CS Wind Canada Inc., CS Wind Mexico S.A.de.C.V, CS Wind Europe Ltd., FAMOUS FLEET SDN. BHD., CS Wind Malaysia SDN. BHD, 씨에스에너지(주),(주)인천도시철도그린에너지발전소, (주)신도솔라, 신재생에너지발전1호(주), CS RENEWABLES VIETNAM CO., LTD, (주)그린에너지, (주)캐이와이솔라, (주)캐이지이,(주)더블유에코썬, (주)더블유케이그린, (주)에코와이더블유, (주)와이더블유에너지,(주)케이에스그린썬, (주)케이에스솔라, CS Wind Turkey KULE IMALATI A.S.,CS Wind Taiwan Ltd., CS Wind America Inc., CS Renewables, Inc.,제이와이중공업(주), CS Wind Portugal, S.A., VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIES COMPANY LIMITED, CS Wind Denmark ApS, CS Wind Offshore DK Holding A/S, CS Wind Offshore Holding A/S,CS Wind Offshore A/S, Bladt Taiwan ApS, CS Wind Offshore Procurement A/S,CS WIND Offshore Polska sp. Z o.o., CS WIND Offshore US Holdings LLC,CS WIND Offshore Virginia LLC, Bladt Industries Renewables LLC, Bladt Industries Secondary Steel LLC, Bladt Industries S.L. |
| 지배기업의 관계기업 |
제주풍력(주), 고성풍력발전(주), 토탈패키징제1호사모투자 합자회사, 토탈패키징제에이호 유한회사, NSK Taiwan A/S Co, Blue Power Partners HoldCo ApS,Blue Power Partners AS, BPP Offshore Wind A/S, Blue Power Partners Inc., New York, USA,Blue Power Partners Iberia S.L., Barcelona, Spanien,Blue Power Partners Pty Ltd, Melbourne, Australien,BPP Renewable Energy Private Limited, Chennai, Indien,Century Bladt Foundation Co, LTD |
| 지배기업의 공동기업 |
Bladt/EEW Offshore Wind Foundation Group, Baltic 2 GbRBladt/EEW Offshore Wind Foundation Group, Veja Mate GbRBladt Semco Renewables LLC |
| 종속기업 |
CS BEARING VIETNAM CO., LTD. |
(*) 지배기업의 개인 최대주주입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당 기 |
전 기 |
| 지배기업 |
씨에스윈드(주) |
이자수익 |
18,243 |
15,181 |
| 이자비용 |
8,079 |
2,235 |
| 종속기업 |
CS BEARING VIETNAM CO., LTD. |
매출 |
- |
1,592 |
| 이자수익 |
2,236,271 |
1,814,505 |
| 기타의대손상각비 |
4,212,175 |
437,644 |
| 상품의 매입 |
95,836,506 |
69,484,076 |
(3) 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
씨에스윈드(주) |
보증금 |
215,325 |
197,083 |
| 리스부채 |
60,570 |
115,995 |
| 종속기업 |
CS BEARING VIETNAM CO., LTD. |
매출채권 |
- |
1,531 |
| 미수금(*1) |
4,265,549 |
3,903,847 |
| 미수수익(*2) |
4,116,913 |
3,829,176 |
| 대여금 |
44,100,000 |
38,682,000 |
| 매입채무 |
31,410,775 |
7,306,764 |
| 기타보증금 |
449,979 |
- |
(*1) 당기말 현재 대손충당금 4,212,175천원이 설정되어 있습니다.
(*2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 437,644천원이 설정되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당 기 |
전 기 |
| 지배기업 |
씨에스윈드(주) |
리스부채 상환 |
63,504 |
60,480 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
보증처 |
보증내역 |
지급보증금액 |
| 종속기업 |
CS BEARING VIETNAM CO., LTD. |
우리은행 베트남 동나이지점 |
차입금 지급보증 |
USD 7,200,000 |
| 국민은행 베트남 호치민지점 |
차입금 지급보증 |
USD 2,200,000
|
| 한국수출입은행 대전지점 |
차입금 지급보증 |
USD 5,000,000
|
| Military Commercial Joint Stock Bank-Vung Tau Branch |
차입금 지급보증 |
USD 5,000,000
|
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
264,722 |
269,701 |
| 퇴직급여 |
36,020 |
38,178 |
| 합 계 |
300,742 |
307,879 |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다.