(제 18 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 씨에스윈드 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김성권, 김승범 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 언주로 723 |
| (전 화)02-6480-1800 | |
| (홈페이지) http://www.cswind.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)전무 (성 명)황규득 |
| (전 화)02-6480-1815 | |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
당사와 연결종속회사는 풍력타워 생산 및 타워내부 부품, 베어링 생산 등 풍력타워 및 부품 생산사업을 운영하고 있습니다. 특히, 당사는 한국 본사를 기반으로 작성 기준일 현재, 미국, 베트남, 터키, 포르투갈, 중국, 대만, 말레이시아 등에 해외 타워생산법인을 운영하며 유럽, 미국, 아시아 등 전세계 시장에 타워를 공급, 납품하고 있습니다. 더불어, 최근 해상풍력을 주력으로 시장경쟁력을 강화하기 위하여 해상풍력타워 하부구조물 사업도 새롭게 진출하고자 합니다.당사의 주요 제품인 타워를 기반으로 한 제품매출은 2023년 3분기말 연결매출액의 90.1%인 10,331억원이며 상품, 서비스매출은 각각 연결매출액의 0.7%, 3.1%이며, 기타매출은 IRA(인플레이션 감축법) 통과에 따른 AMPC(Advanced Manufacturing Production Credit) 세액공제 보조금으로 연결매출액의 6.1%를 차지합니다.당사 제품의 경우 풍력 발전타워의 설치 지역(육상/해상), 현지 기후 특성 등에 따라 다품종 소량생산을 기반으로 하며, 고객사의 요청 및 수주 프로젝트에 따라 제품의 사양이 상이하기에 판매가격의 추이를 확인하기는 어렵습니다. 다만, 원재료 중 큰 비중을 차지하는 후판가격은 지역마다 상이하긴 하나, 2023년 3분기에는 한국시장에서 상승세를 보였습니다.더불어, Vestas, SGRE 등 글로벌 유수의 풍력터빈 업체가 당사의 주요 고객사로 연결매출액의 84.5%를 차지하고 있습니다. 고객사와의 전략적인 관계 구축을 통한 장기적인 공급계약을 바탕으로 수주활동을 전개하고 있으며, 2023년 3분기말 누적 수주총액은 1,186백만불로 수주잔고는 1,028백만불입니다.
1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 제18기 3분기(2023년 1~9월) | 제17기(2022년) | 제16기(2021년) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 풍력타워제조 | 제품 | 1,033,130 | 90.1% | 1,311,188 | 95.1% | 1,164,151 | 96.7% |
| 상품 | 7,671 | 0.7% | 28,047 | 2.0% | 13,775 | 1.1% | |
| 서비스 | 35,714 | 3.1% | 38,725 | 2.8% | 25,457 | 2.1% | |
| 기타 | 69,980 | 6.1% | 764 | 0.1% | 35 | 0.0% | |
| 총계 | 1,146,495 | 100.0% | 1,378,724 | 100.0% | 1,203,418 | 100.0% | |
※ 제품매출은 주요 제품인 타워를 기반으로 도어프레임과 인터널이 일부 포함되어 있습니다.※ 제18기 기타 매출에는 미국 IRA의 SEC. 45X. AMPC 규정을 통하여, 미국법인이 수령할 보조금수익이 포함되어 있습니다.
2) 주요제품 가격 변동 원인당사의 주력 제품인 풍력타워의 경우 평균 판매가격 변동의 요인으로는 타워의 크기,철강의 시장가격, 표면처리 기준, 내장재의 사양 등이 있습니다. 현재 풍력타워는 풍력발전기의 효율적인 가동을 위한 양질의 바람 확보를 위해 육상풍력에서 해상풍력으로 시장이 확대되며 대형화 및 중형화 되고 있는 추세로 이로 인해 대당 평균 판매단가는 증가할 것으로 전망됩니다.
1) 원재료 매입현황 (단위 : 백만원,%)
| 원부재료명 | 주요매입처 | 매입액/비중 | 제18기 3분기(2023년 1~9월) | 제17기(2022년) | 제16기(2021년) |
| 후판 | POSCO 외 | 매입액 | 383,735 | 564,005 | 476,347 |
| 비중 | 57.2% | 61.8% | 63.3% | ||
| 인터널 자재 | Yundom 외 | 매입액 | 111,892 | 116,459 | 76,979 |
| 비중 | 16.7% | 12.8% | 10.2% | ||
| 플랜지 | DHF 외 | 매입액 | 82,627 | 123,862 | 107,416 |
| 비중 | 12.3% | 13.6% | 14.3% | ||
| 기타 | - | 매입액 | 93,080 | 108,497 | 91,639 |
| 비중 | 13.9% | 11.9% | 12.2% | ||
| 계 | 매입액 | 671,334 | 912,823 | 752,380 | |
| 비중 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
※ 상기 주요 매입처 중 당사와 특수관계에 있는 매입처는 없습니다.
2) 원재료 가격변동추이동사의 주력 제품인 풍력타워의 경우 고객사의 요청에 따라 제품의 규격차이가 발생하므로 기간에 따른 원재료의 가격 변동 추이 계산 및 단순 비교는 어려운 상황입니다. 다만, 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 후판의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.[철판 가격 변동 추이] (기준: Ton당 가격, 단위: 원, $)
| 구분 | 제18기 3분기(2023년 1~9월) | 제17기(2022년) | 제16기(2021년) | |
| 후판(중국) | 내 수 | 888,676 | 1,029,437 | 1,046,723 |
| 수 출 | 687 | 797 | 915 | |
| 후판(미국) | 내 수 | 2,262,436 | 2,363,701 | 1,777,714 |
| 수 출 | 1,749 | 1,830 | 1,554 | |
| 후판(한국) | 내 수 | 1,156,239 | 1,145,685 | 1,058,917 |
| 수 출 | 893 | 887 | 926 | |
※ 각 연도별 가격은 매분기 가격을 평균한 가격입니다.
3) 생산실적 및 생산설비 현황(1) 생산 능력, 생산실적 및 가동률베트남, 미국, 포르투갈, 말레이시아, 중국, 터키, 대만 등 글로벌 생산법인을 설립하여 풍력타워를 생산하고 있습니다. 단, 생산법인별 생산능력, 실적 등의 내용은 영업기밀에 해당되어 구체적인 내용 기재는 생략합니다.
(2) 생산설비 현황당사의 생산시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있으며 2023년 9월말 현재 당사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제18기 3분기말(2023년 9월) | 제17기말(2022년 12월) | ||||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 85,709 | - | - | - | 85,709 | 70,983 | - | - | - | 70,983 |
| 건물 | 414,136 | (176,349) | (7,443) | - | 230,344 | 386,121 | (156,090) | (7,433) | - | 222,598 |
| 구축물 | 10,990 | (3,771) | - | - | 7,219 | 10,869 | (3,279) | - | - | 7,590 |
| 기계장치 | 420,947 | (246,945) | (1) | (1,007) | 172,994 | 399,593 | (227,240) | (1) | (992) | 171,360 |
| 차량운반구 | 29,078 | (20,397) | (4) | - | 8,677 | 27,734 | (18,064) | (5) | - | 9,665 |
| 공기구비품 | 107,630 | (92,067) | (6) | (23) | 15,534 | 101,115 | (83,954) | (346) | (22) | 16,793 |
| 건설중인자산 | 121,428 | - | - | (720) | 120,708 | 33,802 | - | - | (590) | 33,212 |
| 합 계 | 1,189,918 | (539,529) | (7,454) | (1,750) | 641,185 | 1,030,217 | (488,627) | (7,785) | (1,604) | 532,201 |
※ 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.※ 주요 유형자산의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하기에, 시가 기재를 생략합니다.
(3) 생산 투자 계획
| 대상 | 목적 | 내용 | 투자기간 | 투자금액 |
| CSWIND Portugal, S.A | 생산설비 증설 | 생산능력 증대 및 자동화 설비 구축 | 2023년 1월~2024년 2월 | 120백만 유로 |
| CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 생산설비 증설 | 생산능력 증대 및 자동화 설비 구축 | 2023년 3월~2024년 4월 | 80백만 달러 |
| CS Wind America Inc. | 생산설비 증설 | 생산능력 증대 및 자동화 설비 구축 | 2023년 3월~2025년 | 206백만 달러 |
※ 상기 투자금액은 기계장치, 토지, 건설비용 등을 위한 투자금액이며 향후 경영상황, 시장수요 등에 따라 투자를 추진할 예정입니다.
당사의 매출은 Vestas, SGRE, GE, Nordex-Acciona 등 세계 주요 풍력발전기 업체로부터 풍력타워를 수주 받아 필요한 자재를 직접 구매하여 생산을 한 후 이를 고객에 판매하는 구조로 이루어져 있습니다.
1) 매출실적
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 제18기 3분기(2023년 1~9월) | 제17기(2022년) | 제16기(2021년) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 풍력타워제조 | 제품 | 1,033,130 | 90.1% | 1,311,188 | 95.1% | 1,164,151 | 96.7% |
| 상품 | 7,671 | 0.7% | 28,047 | 2.0% | 13,775 | 1.1% | |
| 서비스 | 35,714 | 3.1% | 38,725 | 2.8% | 25,457 | 2.1% | |
| 기타 | 69,980 | 6.1% | 764 | 0.1% | 35 | 0.0% | |
| 총계 | 1,146,495 | 100.0% | 1,378,724 | 100.0% | 1,203,418 | 100.0% | |
※ 제품매출에는 주요 제품인 타워를 기반으로 도어프레임과 인터널이 일부 포함되어 있습니다.※ 제18기 기타 매출에는 미국 IRA의 SEC. 45X. AMPC 규정을 통하여, 미국법인이 수령할 보조금수익이 포함되어 있습니다.
- 지역별 매출현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제18기 3분기(2023년 1~9월) | 제17기(2022년) | 제16기(2021년) |
| 유럽 | 419,844 | 627,945 | 498,355 |
| 미주 | 605,307 | 513,172 | 340,900 |
| 아시아 | 121,344 | 237,607 | 364,163 |
| 합계 | 1,146,495 | 1,378,724 | 1,203,418 |
2) 판매경로풍력 발전기 부품의 판매는 대부분의 시장이 풍력발전기(윈드터빈) 생산 업체가 턴키방식으로 모든 관련 부품을 구매하여 풍력발전 단지에 일괄 공급하는 형태로 이루어지므로, 당사 매출은 풍력발전기 생산업체를 통해 발생됩니다. 당사는 풍력발전기 생산 업체를 상대로 지정된 영업담당자들이 직접 영업을 진행하고 있으며, 유럽, 미국, 아시아 등 글로벌 시장에 주로 판매합니다.3) 판매방법 및 조건풍력타워 산업은 기본적으로 수주 산업입니다. 고객들과의 장기적인 계약을 통해 매년 정해진 타워제조 비용을 합의할 수는 있지만, 프로젝트가 진행되는 위치에 따라서운송비가 달라지기 때문에 각 프로젝트 별로 고객으로부터 수주를 받는 형태로 진행이 되고 있습니다. 풍력단지 건설은 초기 준비단계부터 발전까지 수년의 시간이 소요되지만, 타워의 생산은 보통 발주 이후 13 ~ 15주 이내에 완료가 되어야 합니다. 생산이 비교적 단기간 내에 마무리 될 뿐만 아니라 생산이 완료되는 시점에 고객사에 대금지급을 청구할 수 있기 때문에 자금의 흐름은 원활합니다.4) 판매전략당사는 Vestas, SGRE, GE 등 주요 글로벌 풍력발전기 업체와의 전략적인 관계 구축을 통한 장기적인 공급계약을 바탕으로 안정적인 수주를 위한 영업 활동을 전개하고 있습니다. 풍력단지의 건설은 장기적으로 진행되는 프로젝트이기 때문에 고객들이 프로젝트를 수주하는 시점이 아닌, 입찰에 참여하는 시점부터 프로젝트가 수주되는 단계까지 프로젝트 진행상황을 모니터링하고, 이를 내부적으로 관리하는 영업계획에반영하여 예상되는 프로젝트를 예측, 이를 생산 계획에 반영하고 있습니다.5) 주요 매출처 및 매출비중 (단위: 백만원, %)
| 매출처 | 매출품목 | 매출유형 | 제18기 3분기(2023년 1~9월) | 제17기(2022년) | 제16기(2021년) | ||||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||||
| 주요고객사 | A사 | 풍력타워 등 | 제품 등 | 91,801 | 8.0% | 212,724 | 15.4% | 253,145 | 21.0% |
| B사 | 풍력타워 등 | 제품 등 | 279,648 | 24.4% | 122,481 | 8.9% | 237,789 | 19.8% | |
| C사 | 풍력타워 등 | 제품 등 | 435,512 | 38.0% | 742,721 | 53.9% | 400,632 | 33.3% | |
| D사 | 풍력타워 등 | 제품 등 | 161,843 | 14.1% | 176,620 | 12.8% | 190,839 | 15.9% | |
| 기타고객사 | 풍력타워 등 | 제품 등 | 177,691 | 15.5% | 124,178 | 9.0% | 121,013 | 10.1% | |
| 계 | 1,146,495 | 100.0% | 1,378,724 | 100.0% | 1,203,418 | 100.0% | |||
※ 주요 매출처는 당사 영업기밀로 간주되어, 익명으로 기재해두었습니다.
※ 제18기 기타고객사 매출은 미국 IRA의 SEC. 45X. AMPC 규정을 통하여, 미국법인이 수령할 보조금 수익에 대한 계산내역을 포함하고 있습니다.
6) 수주상황
(단위 : 백만USD)
| 구분 | 수주총액 | 수주잔고 |
| 계 | 1,186 | 1,028 |
※ 당사의 수주상황은 영업기밀에 해당되어 공시될 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다고 판단되어 합계 기준으로 기재하였습니다. 또한 풍력타워와 같은수주산업에 해당 하는 수주 건만 합산 기재하게 됩니다.
1) 시장 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.(2-1) 외환위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, CNY, VND, TWD, TRY 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
(2-2) 이자율 위험
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100basis point 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
(2-3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.
(2-4) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (단위: 천USD, 천EUR)
| 구 분 | 지급금액(USD) | 수취금액(EUR) | 계약일 | 만기일 | 계약상대방 |
| 통화스왑(USD-EUR) | 22,000,000 | 20,484,171 | 2023-05-25 | 2026-05-26 | 우리은행 |
3) 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황(1) 공정가액 및 공정가액 평가주체 (단위 : 백만원)
| 구분 | 공정가액 | 공정가액 평가주체 |
| 파생상품 부채 | 2,218 | 이촌회계법인 |
| 파생상품 자산 | 460 | 우리은행 |
(2) 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용 (단위 : 백만원)
| 구분 | 거래이익 | 거래손실 |
| 파생상품 거래손익 | 143 | 0 |
(3) 위험회피목적을 위해 파생상품계약을 체결한 경우, 위험회피목적 대상 자산 또는부채에서 발생된 손익해당 사항 없습니다.
1) 경영상의 주요계약 등해당사항 없습니다.
2) 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직당사의 연구 개발 조직은 혁신적 용접 프로세스를 개발하고, 생산 공정의 자동화, 신규 공장에 대한 기술 검토 등의 업무를 담당하고 있습니다. 용접프로세스 개발, 용접자동화 등 선진 기술 도입을 위해 부경대학교, 한국생산기술연구원과 협력개발관계(Connect & Development)를 유지하고 있으며, 해외 자동화 전문업체와도 기술적 교류를 하고 있습니다. 현재는 본사 연구조직으로서 전 생산 법인의 기술적 조언 및 기술 지원 업무를 병행하고 있으며, 풍력타워 및 해상 풍력 Foundation 시장의 제 1의 기술 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.(2) 연구개발 비용당사는 연구 및 기술개발 관련하여 발생한 비용에 대하여 이를 연구개발비로 계상하지 아니하고 있으며, 전액 판매 및 관리비로 기재하고 있습니다. 실질적으로 연구개발부서와 관련된 모든 비용은 중국과 베트남법인의 경우 매입단가를 조정하고 있는 등 현재 기술혁신 부서와 관련하여 발생된 비용이 무형자산화 된 건은 없습니다.
1) 지적재산권 관련해당사항 없습니다.2) 환경 관련 규제사항
해당사항 없습니다.
3) 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황(1) 풍력발전산업 현황글로벌 풍력발전 시장은 ESG, RE100 등 기후변화 위기에 대처하기 위한 에너지 전환의 시대적 요구가 점차 커지고 있는 가운데, Covid19 Pandemic과 우크라이나-러시아 전쟁을 거치며 발생된 인플레이션, 공급망 이슈, 금리인상과 같은 비우호적인 경기상황이 시장의 지속성장에 방해요인이 되며 발전 프로젝트가 일부 지연되기도 하였습니다.
이에 기후변화에 대한 위기의식, 친환경 에너지정책의 당위성, 경기회복 의지와 에너지 안보에 대한 인식의 변화로 신재생에너지 수요가 가파르게 증가하고 있고 각 국에서는 자국의 이익을 극대화하기 위하여 탄소국경세 및 핵심원자재법(CRMA) 등 신규 무역장벽으로 활용할 수 있는 제도의 도입을 서두르고 있으며 직접 보조금, 금융 지원, 인허가기간 단축, 세제혜택 등과 같은 친환경 정책을 발표하며 화석연료 에너지에서 친환경 에너지로의 전환을 가속화하고 있습니다.
(2) 풍력발전산업 전망 및 성장성미국은 지난 해 8월 PTC(Production Tax Credit), ITC(Investment Tax Credit), AMPC(Advanced Manufacturing Production Credit) 등의 혜택을 담은 IRA(Inflation Reduction Act) 법안을 통과시키며 미국 내 친환경에너지 수요를 견인하고 있으며, AMPC의 경우 당사가 영위하고 있는 풍력타워에 대해서도 현금화가 가능한 세액공제를 제공함으로써 신재생에너지 산업의 공급망을 더욱 견고히 하려는 의지를 보이고 있습니다.
유럽연합은 지난 해 4월 REPowerEU를 시작으로, 인허가 소요기간을 단축시켜주는 '인허가 긴급 승인조치'와 같은 신재생에너지에 대한 각종 지원책을 내놓고 있으며, 2023년 2월에는 Green Deal Industrial Plan 초안을 발표였고 핵심원자재법(CRMA)을 준비하는 등 미국의 IRA 법안에 견줄 수 있는 금융지원과 간소화 된 규제환경을 제공하려는 움직임을 보이고 있습니다.
한국시장은 최근 2030신재생에너지정책에서 포트폴리오가 수정되며 실질적으로 풍력발전에 대한 수요가 확대될 것으로 기대되고 있으며 제한된 입지조건에 따른 육상풍력 성장의 한계로 해상풍력 위주의 풍력시장이 조성될 것으로 전망하고 있습니다.
성장이 예상되는 시장을 살펴보면, 자국의 이익과 에너지 독립을 위하여 역내의 공급망을 강화하고자 보조금 및 세제혜택을 지원하고 있어 점차 해당 지역내에 위치한 제조사업장의 수익이 극대화될 수 있는 상황으로 전개되어가고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성글로벌 풍력발전시장은 금리와 같은 단기적 요소와 각 국가별 정책과 같은 중장기적인 요소가 결합되어 투자 우선순위가 바뀔 수 있습니다. 초기 투자비용이 크기 때문에 과거에는 FIT(발전차액지원제도)와 RPS(신재생에너지 의무할당제)와 같은 정부의 지원정책이 풍력발전시장 성장을 견인해 왔습니다. 최근, 발전 효율의 개선을 통해 풍력에너지의 LCOE(균등화 발전비용)이 낮아지며 경제적인 에너지원으로서 점차 자리매김 하는 동시에 신재생에너지를 기반으로 한 에너지 자립을 통한 에너지 안보를 꾀하는 동시에 기후변화 대응을 위한 탄소중립을 위해 풍력산업이 주요국들의 핵심사업으로 손꼽히고 있습니다.특히, 미국의 IRA, EU의 Green Deal Industrial Plan와 같이, 주요 국가들이 중장기적으로 풍력설치량을 크게 늘리기위해 시행하는 다양한 부양책과 상관관계를 높게 받아왔다고 할 수 있습니다. 더불어, 최근 해상풍력을 기반으로 한 대규모 풍력단지 조성이 빠른 속도로 확대됨에 따라 유무형 자산 기반의 중장기적인 대규모 투자가 수반되어야 하는 바, 경기변동과 연관성이 높아지고 있습니다. 글로벌 인플레이션으로 인한 원자재, 운임, 인건비 등 원가 부담의 증가와 함께 금리 인상 등 전방위적인 경기 변동에 따라 영향을 받습니다. 계절성에 있어서는, 풍력산업은 발전단지 건설환경에 따라 1분기는 상대적으로 비수기인 경향이 있으나 다른 산업에 비해 뚜렷한 계절성은 없는 편입니다. [ 글로벌 풍력 신규 설치량 전망(2023-2027)]
※ 출처 : GWEC, 2023.03(4) 시장여건 및 경쟁요소
풍력타워산업은 그동안 정부보조금, Local Contents Requirements, FIT, PTC, RPS와 같은 산업육성정책에 의하여 성장되어 왔지만 현재는 자체의 경쟁력이 없으면 생존하기 힘든 시기로 접어들고 있습니다. 고객의 니즈가 다양해짐에 따라 점차 대형화, 중량화 되어가고 있는 풍력타워는 타워 내부에도 수만 종류의 내장재(Internal Parts)가 견고하게 설치되어야 하므로 제작난이도 또한 증가하고 있어 과거와는 비교할수 없을 정도로 진입장벽이 높아지고 있는 상황입니다. 또한, 풍력타워는 한번 설치되면 20년 이상 외부 기후·환경적 요소에 노출되어 무거운 중량과 지속적인 진동, 충격 하중을 견뎌야 할 만큼 견고해야 합니다. 이는 곧 품질과 직결되는 부분이며 글로벌 풍력발전기 업체들은 품질이 이미 검증된 우수한 전문 공급업체를 선호할 수 밖에 없습니다. 풍력발전산업은 각 국가의 정책, 지정학적 요소 등에 따라 시장이 빠르게 변화하고 있어 고객사와의 유대관계와 의사소통이 무엇보다 중요하며 시장의 변화에 빠르게 반응하여 시장진출에 대한 판단이 이루어져야 하므로 회사내부의 의사결정 정책이 신속해야 합니다.당사의 사업구조 및 생산시설은 위에서 언급한 풍력타워 공급업체로서의 장기간의 실적, 품질의 우수성, 고객사와의 신뢰를 모두 확보하고 있으며, 이는 곧 '선택과 집중' 을 통해 고객의 니즈와 시장의 변화에 선제적으로 대응할 수 있는 발판이기도 합니다. 현재 전세계적으로 많은 수의 타워 업체들이 경쟁을 하고 있으나 생산 규모나 품질수준 등을 고려할 때 당사의 주요 경쟁사는 아래와 같습니다.
- 주요 경쟁사 현황
| 회사명 | 생산지역 | 경쟁시장 |
| Arcosa, Broadwind, Marmen, GRI, Ventower | 북미 | 캐나다, 미국 |
| GRI, Ambau, Valmont SM,Welcon, Titan DK, Gestamp, Windar | 유럽 | 유럽, 남미 |
| Titan, Chengxi, TSP | 중국 | 아시아, 오세아니아, 미국, 유럽 등 |
| 동국S&C, Win&P | 국내 | 국내, 일본, 호주, 미국 서부 |
4) 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 제18기 3분기(2023년 1~9월) | 제17기(2022년) | 제16기(2021년) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 풍력타워제조 | 제품 | 1,033,130 | 90.1% | 1,311,188 | 95.1% | 1,164,151 | 96.7% |
| 상품 | 7,671 | 0.7% | 28,047 | 2.0% | 13,775 | 1.1% | |
| 서비스 | 35,714 | 3.1% | 38,725 | 2.8% | 25,457 | 2.1% | |
| 기타 | 69,980 | 6.1% | 764 | 0.1% | 35 | 0.0% | |
| 총계 | 1,146,495 | 100.0% | 1,378,724 | 100.0% | 1,203,418 | 100.0% | |
※ 제품에는 주요 제품인 타워를 기반으로 도어프레임과 인터널이 일부 포함되어 있습니다.※ 제18기 기타 매출에는 미국 IRA의 SEC. 45X. AMPC 규정을 통하여, 미국법인이 수령할 보조금수익이 포함되어 있습니다.
5) 신규 사업의 내용 및 전망글로벌 풍력발전시장은 최근 해상 풍력의 성장이 가시화되고 있습니다. 해상풍력의 설치 비중은 해당 국가의 지정학적 요인, 국가정책, 주민수용성, 안보, 풍질 등 여러 상황에 의하여 시기와 규모가 결정되지만 효율성이 확보된 발전기 발전용량의 확대는 해상풍력시장의 성장을 더욱 가속화할 것으로 보입니다. 또한 해상풍력발전은 여러 형태의 하부구조물이 필요하게 되므로 하부구조물에 대한 수요 또한 증가하고 있습니다.글로벌 연구자료에 따르면 2025년부터 유럽, 미국 등 대규모 해상풍력단지의 설치가가속화됨에 따라 해상풍력 하부구조물에 대한 수요가 기존의 4~5배에 이를 것으로 예상됩니다. 특히, 3,000톤 이상의 대구경 하부구조물에 대한 수요가 급증하며, 수급불균형이 심화될 것으로 전망되는 바 당사는 2023년 7월 'Bladt Industries' 인수 결정을 통해 글로벌 해상풍력 하부구조물 시장에 진출하였습니다. 모노파일, 자켓, Transition Piece 등 대형 하부구조물 생산 설비와 글로벌 유수의 발전사를 대상으로 Track-record를 보유하고 있어 당사는 해상풍력 공급망 내 상부구조물인 타워부터 하부구조물까지 사업을 확장함으로서 중장기적으로 해상풍력시장 내 경쟁력을 한층 더욱 강화할 수 있을 것으로 전망됩니다.
1) 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제18기 3분기(2023년 9월말) | 제17기(2022년 12월말) | 제16기(2021년 12월말) |
| 유 동 자 산 | 1,010,436 | 1,005,887 | 1,072,916 |
| 현금및현금성자산 | 223,324 | 191,619 | 261,809 |
| 매출채권및기타채권 | 293,537 | 366,299 | 398,374 |
| 재고자산 | 372,587 | 381,836 | 350,897 |
| 기타 | 120,988 | 66,133 | 61,835 |
| 매 각 예 정 비 유 동 자 산 | 17,049 | 5,717 | - |
| 비 유 동 자 산 | 967,368 | 767,936 | 698,185 |
| 관계기업투자 | 11,768 | 8,743 | 2,959 |
| 유형자산 | 641,185 | 532,200 | 509,955 |
| 투자부동산 | 32,810 | 37,105 | - |
| 무형자산 | 114,982 | 120,893 | 124,612 |
| 기타 | 166,623 | 68,995 | 60,658 |
| 자 산 총 계 | 1,994,853 | 1,779,540 | 1,771,101 |
| 유 동 부 채 | 729,320 | 623,838 | 572,666 |
| 비 유 동 부 채 | 271,898 | 231,033 | 254,659 |
| 부 채 총 계 | 1,001,218 | 854,871 | 827,325 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 944,374 | 876,569 | 894,185 |
| 자본금 | 21,086 | 21,086 | 21,086 |
| 기타불입자본 | 568,557 | 566,865 | 597,282 |
| 이익잉여금 | 265,964 | 239,176 | 267,842 |
| 기타자본구성요소 | 88,767 | 49,443 | 7,976 |
| 비지배지분 | 49,261 | 48,100 | 49,591 |
| 자 본 총 계 | 993,635 | 924,669 | 943,776 |
| (2023.01.01.~2023.09.30.) | (2022.01.01.~2022.12.31.) | (2021.01.01.~2021.12.31.) | |
| 매출액 | 1,146,495 | 1,374,893 | 1,195,036 |
| 영업이익 | 107,846 | 42,122 | 101,124 |
| 당기순이익 | 47,029 | (9,830) | 64,729 |
| 지배기업 소유주 | 47,440 | (982) | 66,200 |
| 비지배지분 | (411) | (8,849) | (1,471) |
| 기본주당순이익(단위: 원) | 461 | 8 | 1,625 |
| 희석주당순이익(단위: 원) | 461 | 8 | 1,625 |
| 연결에 포함된 회사수(단위 : 개) | 21 | 20 | 21 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.2) 요약재무정보 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제18기 3분기(2023년 9월말) | 제17기(2022년 12월말) | 제16기(2021년 12월말) |
| 유 동 자 산 | 229,462 | 319,461 | 441,158 |
| 현금및현금성자산 | 77,572 | 69,670 | 151,263 |
| 매출채권및기타채권 | 76,501 | 194,743 | 240,744 |
| 재고자산 | 13 | 1,429 | 3,835 |
| 기타 | 75,376 | 53,618 | 45,316 |
| 비 유 동 자 산 | 966,178 | 789,219 | 653,458 |
| 종속기업및관계기업투자 | 714,685 | 640,966 | 499,992 |
| 유형자산 | 60,447 | 54,146 | 77,815 |
| 투자부동산 | 26,068 | 30,114 | - |
| 무형자산 | 8,643 | 9,011 | 6,634 |
| 기타 | 156,335 | 54,982 | 69,017 |
| 자 산 총 계 | 1,195,640 | 1,108,680 | 1,094,616 |
| 유 동 부 채 | 203,455 | 152,468 | 88,651 |
| 비 유 동 부 채 | 105,376 | 118,317 | 138,706 |
| 부 채 총 계 | 308,831 | 270,786 | 227,357 |
| 자본금 | 21,086 | 21,086 | 21,086 |
| 기타불입자본 | 626,100 | 624,411 | 667,062 |
| 이익잉여금 | 69,996 | 72,402 | 129,428 |
| 기타자본구성요소 | 169,627 | 119,996 | 49,683 |
| 자 본 총 계 | 886,809 | 837,894 | 867,259 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | ||
| (2023.01.01.~2023.09.30.) | (2021.01.01.~2021.12.31.) | (2021.01.01.~2021.12.31.) | |
| 매출액 | 188,821 | 574,488 | 684,457 |
| 영업이익 | 25,869 | (20,343) | 46,044 |
| 당기순이익 | 18,309 | (30,440) | 18,990 |
| 기본주당순이익(단위: 원) | 442 | (731) | 582 |
| 희석주당순이익(단위: 원) | 442 | (731) | 582 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
|
제 18 기 3분기말 |
제 17 기말 |
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|---|---|---|
|
제 18 기 3분기 |
제 17 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
기타불입자본 |
이익잉여금 |
기타자본구성요소 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 18 기 3분기 |
제 17 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제18기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제17기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 씨에스윈드 주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨에스윈드 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 2006년에 대한민국에서 설립되어 풍력발전 설비 제조 및 관련 기술개발업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 해외생산법인에서 윈드타워 및 윈드타워용 알루미늄 플랫폼 등을 생산하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년에 상호를 '중산풍력 주식회사'에서 '씨에스윈드 주식회사'로 변경하였으며, 2014년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 21,085,702천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김성권 및 특수관계자 | 17,350,325 | 41.14 |
| 우리사주조합 | 47,526 | 0.11 |
| 기타 | 24,031,630 | 56.99 |
| 자기주식 | 741,922 | 1.76 |
| 합계 | 42,171,403 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.1) 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 공급망의 교란에 따른 인플레이션 등 글로벌 시장 상황의 불확실성이 지속되고 있으나, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 글로벌 시장 공략을 위한 생산기지 확보를 통하여 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보영업부문은 연결회사의 이사회에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 공시되고 있으며, 연결회사는 타워부문, 베어링부문으로 운영되고 있으며, 전분기 중 플랜트부문은 중단영업으로 분류하였습니다. 연결회사의 이사회는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |||||
| 계속사업 | 중단영업 | 합계 | 계속사업 | 중단영업 | 합계 | |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||||
| 제품매출액 | 325,322,905 | - | 325,322,905 | 1,033,129,610 | - | 1,033,129,610 |
| 상품매출액 | 290,548 | - | 290,548 | 7,670,618 | - | 7,670,618 |
| 기타매출액 | 4,475,428 | - | 4,475,428 | 10,123,358 | - | 10,123,358 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||||
| 기타매출액 | 25,591,006 | - | 25,591,006 | 25,591,006 | - | 25,591,006 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | ||||||
| 보조금수익 | 24,589,014 | - | 24,589,014 | 69,273,508 | - | 69,273,508 |
| 임대수익 | 235,026 | - | 235,026 | 706,844 | - | 706,844 |
| 합계 | 380,503,927 | - | 380,503,927 | 1,146,494,944 | - | 1,146,494,944 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |||||
| 계속사업 | 중단영업 | 합계 | 계속사업 | 중단영업 | 합계 | |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||||
| 제품매출액 | 320,645,375 | 3,104,240 | 323,749,615 | 944,403,249 | 3,830,772 | 948,234,021 |
| 상품매출액 | 279,946 | - | 279,946 | 7,879,131 | - | 7,879,131 |
| 기타매출액 | 1,817,549 | - | 1,817,549 | 7,937,385 | - | 7,937,385 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | ||||||
| 임대수익 | 395,712 | - | 395,712 | 532,320 | - | 532,320 |
| 합계 | 323,138,582 | 3,104,240 | 326,242,822 | 960,752,085 | 3,830,772 | 964,582,857 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객을 포함한 주요 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | 관련 부문 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| A사(주1) | 91,800,844 | 8.01% | 192,558,912 | 20.04% | 타워부문, 베어링부문 |
| B사(주1) | 279,648,084 | 24.39% | 90,832,462 | 9.45% | 타워부문, 베어링부문 |
| C사(주1) | 435,511,998 | 37.99% | 485,674,297 | 50.55% | 타워부문 |
| D사(주1) | 161,843,126 | 14.12% | 115,670,083 | 12.04% | 타워부문 |
| 합계 | 968,804,052 | 84.50% | 884,735,754 | 92.09% | |
| (주1) | 해당 고객의 종속기업에 대한 매출이 포함된 내역입니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |||||
| 계속사업 | 중단영업 | 합계 | 계속사업 | 중단영업 | 합계 | |
| 유럽 | 114,911,069 | - | 114,911,069 | 419,844,105 | - | 419,844,105 |
| 미주 | 221,726,594 | - | 221,726,594 | 605,306,911 | - | 605,306,911 |
| 아시아 | 43,866,264 | - | 43,866,264 | 121,343,928 | - | 121,343,928 |
| 합계 | 380,503,927 | - | 380,503,927 | 1,146,494,944 | - | 1,146,494,944 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |||||
| 계속사업 | 중단영업 | 합계 | 계속사업 | 중단영업 | 합계 | |
| 유럽 | 130,519,643 | - | 130,519,643 | 452,505,527 | - | 452,505,527 |
| 미주 | 121,353,542 | - | 121,353,542 | 333,633,406 | - | 333,633,406 |
| 아시아 | 71,265,396 | 3,104,240 | 74,369,636 | 174,613,152 | 3,830,772 | 178,443,924 |
| 합계 | 323,138,581 | 3,104,240 | 326,242,821 | 960,752,085 | 3,830,772 | 964,582,857 |
(4) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분(주1) | 타워 부문 | 베어링 부문 | 기타 부문 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 총부문수익 | 388,279,018 | 1,231,990,412 | 15,359,912 | 68,424,677 | 507,506 | 1,456,175 | 404,146,436 | 1,301,871,264 |
| 부문간 수익 | (23,642,509) | (155,376,320) | - | - | - | - | (23,642,509) | (155,376,320) |
| 외부고객으로부터 수익 | 364,636,509 | 1,076,614,092 | 15,359,912 | 68,424,677 | 507,506 | 1,456,175 | 380,503,927 | 1,146,494,944 |
| 영업이익(손실) | 44,692,067 | 109,311,991 | (1,321,115) | 1,509,034 | (1,892,926) | (2,975,497) | 41,478,026 | 107,845,528 |
| 감가상각비 및무형자산상각비 | 16,703,633 | 49,896,411 | 874,511 | 2,529,629 | 272,563 | 826,614 | 17,850,707 | 53,252,654 |
| (주1) | 상기 부문별 손익은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분(주1) | 타워 부문 | 플랜트 부문(중단영업) | 베어링 부문 | 기타 부문 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 총부문수익 | 399,421,531 | 1,329,192,205 | 3,104,240 | 3,830,772 | 7,978,389 | 41,154,680 | 446,280 | 1,401,801 | 410,950,440 | 1,375,579,458 |
| 부문간 수익 | (84,707,618) | (410,996,601) | - | - | - | - | - | - | (84,707,618) | (410,996,601) |
| 외부고객으로부터 수익 | 314,713,913 | 918,195,604 | 3,104,240 | 3,830,772 | 7,978,389 | 41,154,680 | 446,280 | 1,401,801 | 326,242,822 | 964,582,857 |
| 영업이익(손실) | 23,264,091 | 55,331,811 | (1,197,666) | (1,611,980) | (2,557,645) | (5,677,757) | (432,843) | (903,846) | 19,075,937 | 47,138,228 |
| 감가상각비 및무형자산상각비 | 15,069,773 | 43,238,163 | 2,176 | 76,791 | 1,262,351 | 3,600,463 | 285,843 | 844,949 | 16,620,143 | 47,760,366 |
| (주1) | 상기 부문별 손익은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다. |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산총계 및 부채총계는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 타워 부문 | 베어링 부문 | 기타 부문 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 2,697,983,806 | 147,895,068 | 31,894,439 | (882,920,368) | 1,994,852,945 |
| 부채총계 | 1,204,552,361 | 58,892,217 | 4,742,943 | (266,969,955) | 1,001,217,566 |
| (주1) | 상기 부문별 자산총계 및 부채총계는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 등을 반영한 후의금액입니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 타워 부문 | 베어링 부문 | 기타 부문 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 2,373,699,149 | 155,894,224 | 26,776,145 | (776,829,368) | 1,779,540,150 |
| 부채총계 | 1,019,769,334 | 68,769,972 | 4,953,167 | (238,621,189) | 854,871,284 |
| (주1) | 상기 부문별 자산총계 및 부채총계는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 등을 반영한 후의금액입니다. |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 타워부문 | 베어링 부문 | 기타 부문 | 조정 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유럽 | 미주 | 아시아 | 아시아 | 아시아 | |||
| 비유동자산 | 292,731,714 | 220,819,455 | 227,078,488 | 70,241,617 | 20,250,292 | 101,027,823 | 932,149,389 |
| (*) | 상기 비유동자산 금액에는 금융자산, 이연법인세자산, 관계기업투자는 포함되어 있지 않습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 타워부문 | 베어링 부문 | 기타 부문 | 조정 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유럽 | 미주 | 아시아 | 아시아 | 아시아 | |||
| 비유동자산 | 175,149,349 | 118,372,140 | 247,094,304 | 71,032,777 | 21,098,941 | 106,641,290 | 739,388,801 |
| (*) | 상기 비유동자산 금액에는 금융자산, 이연법인세자산, 관계기업투자는 포함되어 있지 않습니다. |
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 292,127,687 | - | 364,103,151 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,834,821) | - | (1,909,515) | - |
| 매출채권(순액) | 290,292,866 | - | 362,193,636 | - |
| 미수금 | 6,874,001 | - | 7,508,206 | - |
| 차감: 손실충당금 | (3,806,767) | - | (3,606,626) | - |
| 미수금(순액) | 3,067,234 | - | 3,901,580 | - |
| 미수수익 | 177,097 | 71,643,144 | 203,849 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익(순액) | 177,097 | 71,643,144 | 203,849 | - |
| 합계 | 293,537,197 | 71,643,144 | 366,299,065 | - |
(2) 신용위험 및 손실충당금주요 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 및 전분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당분기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상채권 | 3개월이하채권 | 6개월이하 채권 | 12개월이하채권 | 12개월초과채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | - | - | - | - | 97.06% | 0.63% |
| 매출채권 | 282,919,121 | 4,505,696 | 104,841 | 2,707,666 | 1,890,363 | 292,127,687 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | (1,834,821) | (1,834,821) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상채권 | 3개월이하채권 | 6개월이하채권 | 12개월이하채권 | 12개월초과채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | - | - | - | - | 83.31% | 0.52% |
| 매출채권 | 347,726,377 | 10,344,767 | 3,738,973 | 1,075 | 2,291,959 | 364,103,151 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | (1,909,515) | (1,909,515) |
(3) 연결회사는 당분기 중 금융기관에 대한 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 연결재무제표에서 제거하고 처분손실 11,044,983천원(전분기: 3,894,658천원)을 인식하였습니다.
(4) 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 매출채권의 사업모형을 계약상 현금수취 목적의 사업모형으로 분류합니다. 매출채권의 일부에 대해 할인약정이 체결된 경우 사업모형에 대한 판단을 평가합니다. 매도금액이 빈번하지 않거나 개별적으로 혹은 집합적으로 유의적이지 않을 경우 현금수취 목적의 사업모형과 일관된 것으로 판단합니다. 특정 종류의 매출채권을 늘 할인하고, 나머지 매출채권을 할인하지 않는 경우 특정 종류의 매출채권 포트폴리오는 매도 사업모형으로 구분하고, 매출채권 중 일부는 할인을 하고 일부는 할인을 하지 않는 매출채권 포트폴리오는 수취 및 매도 사업 모형으로 구분하고, 할인하지 않는 포트폴리오는 수취 사업모형으로 구분합니다. 매도 사업 모형으로 구분되는 매출채권은 공정가치로 평가하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 수취 및 매도 사업 모형으로 구분되는 매출채권은 공정가치로 평가하며, 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
6. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 2,970,263 | (11,629) | 2,958,634 | 4,564,516 | - | 4,564,516 |
| 제품 | 41,681,512 | (1,013,244) | 40,668,268 | 20,668,319 | (1,683,001) | 18,985,318 |
| 재공품 | 162,135,373 | (235,957) | 161,899,416 | 187,078,926 | - | 187,078,926 |
| 원재료 | 146,104,096 | (208,656) | 145,895,440 | 155,423,587 | (291) | 155,423,296 |
| 저장품 | 4,769,794 | (111,590) | 4,658,204 | 4,373,756 | (216,373) | 4,157,383 |
| 미착품 | 16,506,638 | - | 16,506,638 | 11,626,622 | - | 11,626,622 |
| 합계 | 374,167,676 | (1,581,076) | 372,586,600 | 383,735,726 | (1,899,665) | 381,836,061 |
7. 종속기업
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%) | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 풍력발전타워 제조, 판매 및 알루미늄 가공업 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 풍력발전타워 제조 및 판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS Wind Trading (Lianyungang) Co., Ltd.(주1) | 무역업 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS Wind Canada Inc.(주2) | 풍력발전타워 제조 및 판매 | 캐나다 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS Wind Mexico S.A.de.C.V | 풍력발전타워 제조 및 판매 | 멕시코 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS Wind Europe Ltd.(주2) | 풍력발전타워 제조 및 판매 | 영국 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| FAMOUS FLEET SDN. BHD.(주2) | 금속 조립구조재 제조업 | 말레이시아 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS Wind Malaysia SDN. BHD. | 풍력발전타워 제조 및 판매 | 말레이시아 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| 씨에스베어링(주) (주4) | 풍력발전용 부품 제조 및 판매업 | 한국 | 46.89 | 47.36 | 12.31 |
| 씨에스에너지(주) | 에너지발전서비스 및 자문업 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI A.S. | 풍력발전타워 제조 및 판매 | 터키 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS Wind Taiwan Ltd. | 풍력발전타워 제조 및 판매 | 대만 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS BEARING VIETNAM CO.,LTD. (주3) | 풍력발전용 부품 제조 및 판매업 | 베트남 | 46.89 | 47.36 | 12.31 |
| CS Wind America Inc. | 풍력발전타워 제조 및 판매 | 미국 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS Renewables, Inc.(주5) | 신재생에너지서비스 및 자문업 | 미국 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| 제이와이중공업(주) | 선박 구성 부분품 제조업 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS Wind Portgual, S.A. | 풍력발전타워 제조 및 판매 | 포르투갈 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| CS Wind ASMI ENERGIA, S.A.(주6) | 풍력발전타워 제조 및 판매 | 포르투갈 | - | - | 12.31 |
| CS Wind ASMI OFFSHORE, S.A.(주6) | 풍력발전타워 제조 및 판매 | 포르투갈 | - | - | 12.31 |
| VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIES COMPANY LIMITED | 철구조물 제조업 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| (주)인천도시철도그린에너지발전소(주7) | 태양광 발전사업 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| (주)신도솔라(주7) | 태양광 발전사업 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| 신재생에너지발전1호(주)(주7) | 풍력 및 태양광 발전사업 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12.31 |
| (주1) | CS Wind China Co., Ltd. 가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업입니다. |
| (주2) | 당분기말 현재 해당 종속기업은 청산을 진행하거나 진행 준비 중에 있습니다. |
| (주3) | 씨에스베어링(주)가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업입니다. |
| (주4) | 연결회사는 씨에스베어링(주)의 의결권있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권보유자의 주식분산정도 등을 종합적으로 고려하여 연결회사가 씨에스베어링(주)에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. |
| (주5) | CS Wind America Inc. 및 씨에스에너지㈜가 각각 51% 및 49% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. |
| (주6) | 전기 중 CS Wind Portugal, S.A.와 합병되었습니다. |
| (주7) | 씨에스에너지(주)가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업입니다. |
(2) 당분기와 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| (당분기) |
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| CS Renewables, Inc. | 신규설립 |
| (전기) |
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 신재생에너지발전1호(주) | 신규설립 |
| VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIES COMPANY LIMITED | 지분 취득으로 지배력 획득 |
(3) 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 당분기는 해당사항 없습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| CSWIND ASMI OFFSHORE, S.A.(주1) | 합병으로 인한 법인 소멸 |
| CSWIND ASMI ENERGIA, S.A.(주1) | 합병으로 인한 법인 소멸 |
| PT. Daekyung Indah Heavy Industry | 지배력 상실 |
| (주1) | 전기 중 CS Wind Portugal, S.A.와 합병되었습니다. |
8. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기업명 | 법인설립 및영업소재지 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 제주풍력(주) | 대한민국 | 37.67% | 1,653,436 | 71,371 | 12.31 |
| 안마해상풍력(주)(주1)(주2) | 대한민국 | 13.68% | 7,751,738 | 4,931,848 | 12.31 | |
| 고성풍력발전(주)(주3) | 대한민국 | 45.67% | 1,900,000 | 1,466,695 | 12.31 | |
| 토탈패키징제1호 사모투자 합자회사 | 대한민국 | 30.43% | 7,896,692 | 5,298,554 | 12.31 | |
| 합계 | 19,201,866 | 11,768,468 | ||||
| (주1) | 연결회사가 지분 26.82%를 보유한 한국풍력산업㈜이 당분기 중 안마해상풍력㈜으로 흡수합병됨에 따라, 합병 계약에 의거 존속 법인인 안마해상풍력㈜의 지분 13.68%을 보유하게 되었습니다. |
| (주2) | 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (주3) | 고성풍력발전(주)에 대한 지분은 종속기업인 씨에스에너지(주)가 보유하고 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기업명 | 법인설립 및영업소재지 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 제주풍력(주) | 대한민국 | 31.02% | 1,550,139 | 75,239 | 12.31 |
| 한국풍력산업(주) | 대한민국 | 26.82% | 1,668,948 | 906,343 | 12.31 | |
| 고성풍력발전(주)(주1) | 대한민국 | 45.67% | 1,900,000 | 1,502,996 | 12.31 | |
| 토탈패키징제1호 사모투자 합자회사 | 대한민국 | 30.43% | 7,441,611 | 6,258,162 | 12.31 | |
| 합계 | 12,560,698 | 8,742,740 | ||||
| (주1) | 고성풍력발전(주)에 대한 지분은 종속기업인 씨에스에너지(주)가 보유하고 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 대체(주1) | 기타 | 표시통화환산손익 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제주풍력(주) | 75,239 | - | (7,225) | (1,034) | - | - | 4,391 | 71,371 |
| 한국풍력산업(주) | 906,343 | 5,910,875 | (975,852) | 120,352 | (5,911,464) | - | (50,254) | - |
| 안마해상풍력(주) | - | - | (928,669) | (182,336) | 5,911,464 | 15,601 | 115,788 | 4,931,848 |
| 고성풍력발전(주) | 1,502,996 | - | (36,925) | (86,993) | - | - | 87,617 | 1,466,695 |
| 토탈패키징제1호 사모투자 합자회사 | 6,258,162 | - | (450,078) | (842,084) | - | - | 332,554 | 5,298,554 |
| 합 계 | 8,742,740 | 5,910,875 | (2,398,749) | (992,095) | - | 15,601 | 490,096 | 11,768,468 |
| (주1) | 연결회사가 지분 26.82%를 보유한 한국풍력산업㈜이 당분기 중 안마해상풍력㈜으로 흡수합병됨에 따라, 합병 계약에 의거 존속 법인인 안마해상풍력㈜의 지분 13.68%을 보유하게 되었습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 표시통화환산손익 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제주풍력(주) | 76,441 | - | (3,200) | (4,205) | 15,002 | 84,038 |
| 한국풍력산업(주) | 1,525,204 | 529,405 | (379,395) | (164,898) | 282,479 | 1,792,795 |
| 고성풍력발전(주) | 1,357,748 | 100,000 | 73,443 | (266,836) | 266,835 | 1,531,190 |
| 토탈패키징제1호 사모투자 합자회사 | - | 7,000,000 | (320,134) | (1,252,810) | 1,253,178 | 6,680,234 |
| 합 계 | 2,959,393 | 7,629,405 | (629,286) | (1,688,749) | 1,817,494 | 10,088,257 |
9. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 85,709,003 | - | - | - | 85,709,003 |
| 건물 | 414,136,784 | (176,349,295) | (7,443,393) | - | 230,344,096 |
| 구축물 | 10,990,067 | (3,770,556) | - | - | 7,219,511 |
| 기계장치 | 420,946,886 | (246,944,581) | (1,101) | (1,007,618) | 172,993,586 |
| 차량운반구 | 29,077,973 | (20,397,108) | (3,985) | - | 8,676,880 |
| 공기구비품 | 107,630,098 | (92,067,080) | (5,740) | (22,796) | 15,534,482 |
| 건설중인자산 | 121,427,569 | - | - | (720,034) | 120,707,535 |
| 합 계 | 1,189,918,380 | (539,528,620) | (7,454,219) | (1,750,448) | 641,185,093 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 70,983,080 | - | - | - | 70,983,080 |
| 건물 | 386,120,986 | (156,090,430) | (7,433,265) | - | 222,597,291 |
| 구축물 | 10,869,091 | (3,278,658) | - | - | 7,590,433 |
| 기계장치 | 399,592,691 | (227,240,079) | (1,101) | (992,143) | 171,359,368 |
| 차량운반구 | 27,733,825 | (18,064,048) | (4,558) | - | 9,665,219 |
| 공기구비품 | 101,114,834 | (83,953,651) | (345,743) | (22,446) | 16,792,994 |
| 건설중인자산 | 33,802,304 | - | (590,214) | 33,212,090 | |
| 합 계 | 1,030,216,811 | (488,626,866) | (7,784,667) | (1,604,803) | 532,200,475 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 70,983,080 | 222,597,291 | 7,590,433 | 171,359,368 | 9,665,219 | 16,792,994 | 33,212,090 | 532,200,475 |
| 초인플레이션 적용 효과 | 2,999,706 | 2,895,239 | - | 3,387,565 | 50,125 | 93,398 | 617,105 | 10,043,138 |
| 취득(주1) | 5,065,543 | 5,810,490 | 99,955 | 13,273,911 | 1,339,451 | 1,386,313 | 102,403,981 | 129,379,644 |
| 처분 | (83,586) | (852,100) | - | (2,779,838) | (74,067) | (980) | (727,138) | (4,517,709) |
| 감가상각 | - | (12,404,259) | (489,846) | (19,101,829) | (2,678,454) | (3,410,614) | - | (38,085,002) |
| 손상 | - | (41,060) | - | - | - | - | (24,573) | (65,633) |
| 대체(주2) | 3,221,079 | 3,987,980 | - | 14,969,133 | 86,862 | 55,905 | (17,537,829) | 4,783,130 |
| 매각예정대체 | - | - | - | (12,787,446) | - | - | - | (12,787,446) |
| 표시통화환산 | 3,523,181 | 8,350,515 | 18,969 | 4,672,722 | 287,744 | 617,466 | 2,763,899 | 20,234,496 |
| 분기말금액 | 85,709,003 | 230,344,096 | 7,219,511 | 172,993,586 | 8,676,880 | 15,534,482 | 120,707,535 | 641,185,093 |
| (주1) | 토지, 건물, 건설중인자산 취득 금액 중 차입원가 자본화 금액 23,458천원이 계상되었습니다. |
| (주2) | 투자부동산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석 10참조). |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 75,005,657 | 197,866,786 | 8,900,492 | 149,595,198 | 8,258,546 | 15,563,430 | 54,765,081 | 509,955,190 |
| 매각예정대체 | (8,473) | (869,520) | - | (6,721,280) | (15,218) | (169,102) | - | (7,783,593) |
| 취득(주1) | 572,153 | 19,346,395 | - | 20,331,224 | 863,498 | 519,827 | 31,236,002 | 72,869,099 |
| 처분 | (1,578,443) | (607,739) | - | (1,329,317) | (65,350) | (6,708) | (74,710) | (3,662,267) |
| 감가상각 | - | (11,319,875) | (684,054) | (17,400,090) | (2,347,766) | (2,753,069) | - | (34,504,854) |
| 손상 | - | (1,449,687) | (472,310) | (6,658,351) | - | (478,422) | (11,666) | (9,070,436) |
| 대체(주2) | (20,604,907) | 5,873,594 | 2,247,572 | 15,115,509 | 1,401,441 | 3,079,800 | (45,972,060) | (38,859,051) |
| 표시통화환산 | 7,583,610 | 27,596,497 | 516,545 | 14,228,174 | 1,038,968 | 2,507,954 | 4,168,042 | 57,639,790 |
| 분기말금액 | 60,969,597 | 236,436,451 | 10,508,245 | 167,161,067 | 9,134,119 | 18,263,710 | 44,110,689 | 546,583,878 |
| (주1) | 토지, 건물, 건설중인자산 취득 금액 중 차입원가 자본화 금액 119,915천원이 계상되었습니다. |
| (주2) | 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석 10참조). |
당분기 중 감가상각비는 판매비와관리비에 6,175,032천원(전분기: 3,364,388천원), 매출원가에 31,897,374천원(전분기: 31,078,918천원), 경상연구개발비에 12,596천원(전분기: 15,347천원), 중단영업손익에 -천원(전분기: 46,201천원)이 계상되어 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (외화단위: USD, CNY, TRY, VND, EUR, 원화단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공처 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물(주1) | 55,116,967 | 하나은행, 산업은행 | 123,400,320 |
| 투자부동산(주1) | 21,570,548 | ||
| 토지, 건물(주1) | USD 84,641,830 | 수출입은행, Commerzbank | USD 200,000,000 |
| 토지(주1) | EUR 22,677,532 | QNB FINANSBANK A.S | USD 50,000,000 |
| Akbank T.A.S. | TRY 850,000,000 | ||
| GARANTI BANK A.S. | TRY 30,000,000 | ||
| Isbank | TRY 150,000,000 | ||
| 건물(주1) | CNY 35,285,710 | 우리은행 중국 | CNY 114,070,000 |
| 사용권자산(주1) | CNY 7,155,228 | ||
| 기계장치(주1) | EUR 2,108,937 | BCP Bank | EUR 4,800,000 |
| 기계장치(주1) | EUR 742,662 | BPI Bank | EUR 2,011,000 |
| 토지,건물,기계장치(주1) | 12,746,567 | 기업은행 | 18,298,000 |
| 토지,건물,기계장치(주1) | 14,417,774 | 산업은행 | 17,760,000 |
| 건물,기계장치(주1) | 29,132,018 | 우리은행 베트남 | USD 9,000,000 |
| VND 72,000,000,000 | |||
| 기계장치(주1) | 1,291,440 | 기업은행 | 2,337,400 |
| 구축물(주1) | 1,885,520 | 강구수협 | 2,030,500 |
| (주1) | 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 및 24 참조). |
| (전기말) | (외화단위: USD, CNY, TRY, VND, EUR, 원화단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공처 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물(주1) | 47,285,539 | 하나은행 | 38,400,000 |
| 투자부동산(주1) | 25,810,165 | ||
| 건물,기계장치,차량운반구(주1) | VND 449,363,548,472 | 우리은행 베트남 | USD 4,400,000 |
| VND 105,000,000,000 | |||
| USD 23,000,000 | |||
| VND 22,000,000,000 | |||
| 토지(주1) | TRY 208,802,140 | QNB FINANSBANK A.S | TRY 600,000,000 |
| Akbank T.A.S. | TRY 50,000,000 | ||
| GARANTI BANK A.S. | TRY 15,500,000 | ||
| 건물(주1) | CNY 36,937,864 | 우리은행 중국 | CNY 114,070,000 |
| 사용권자산(주1) | CNY 7,320,093 | ||
| 기계장치(주1) | EUR 2,567,960 | BCP Bank | EUR 4,800,000 |
| 기계장치(주1) | EUR 981,971 | BPI Bank | EUR 2,011,000 |
| 토지,건물,기계장치(주1) | 15,591,816 | 기업은행 | 18,298,000 |
| 토지,건물,기계장치(주1) | 20,806,137 | 산업은행 | 17,760,000 |
| 건물,기계장치(주1) | 9,657,714 | 우리은행 베트남 | USD 6,000,000 |
| 기계장치(주1) | 1,406,337 | 기업은행 | 2,337,400 |
| 구축물(주1) | 1,938,560 | 강구수협 | 2,030,500 |
| (주1) | 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 및 24 참조). |
10. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 18,480,789 | - | - | 18,480,789 | 20,779,671 | - | - | 20,779,671 |
| 건물 | 19,369,724 | (3,604,861) | (1,449,687) | 14,315,176 | 20,993,875 | (3,234,048) | (1,449,687) | 16,310,140 |
| 구축물 | 579,401 | (92,873) | (472,310) | 14,218 | 579,401 | (92,186) | (472,310) | 14,905 |
| 합 계 | 38,429,914 | (3,697,734) | (1,921,997) | 32,810,183 | 42,352,947 | (3,326,234) | (1,921,997) | 37,104,716 |
(2) 투자부동산의 변동 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 | |
| 기초 | 20,779,671 | 16,310,140 | 14,905 | 37,104,716 | - | - | - | |
| 유형자산에서(으로) 대체 | (3,221,079) | (1,998,128) | - | (5,219,207) | 20,800,984 | 17,218,694 | 15,134 | 38,034,812 |
| 감가상각 | - | (530,964) | (688) | (531,652) | - | (323,782) | - | (323,782) |
| 표시통화환산 | 922,197 | 534,128 | 1 | 1,456,326 | 2,209,963 | 1,383,099 | - | 3,593,062 |
|
분기말 |
18,480,789 | 14,315,176 | 14,218 | 32,810,183 | 23,010,947 | 18,278,011 | 15,134 | 41,304,092 |
당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 706,844천원(전분기: 532,320천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 369,908천원(전분기: 264,305천원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 321,694천원(전분기: 228,694천원)입니다.(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 일부 계약의 경우 리스료에 소비자 물가지수 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미래 최소 리스료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 593,387 |
| 1년 초과 2년 이내 | 246,194 |
| 2년 초과 3년 이내 | 49,200 |
| 3년 초과 4년 이내 | 8,200 |
| 합계 | 896,981 |
(5) 연결회사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14 및 24 참조).11. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
토지 |
64,423,725 | 43,129,324 |
|
건물 |
4,874,654 | 4,227,569 |
|
차량운반구 |
247,342 | 343,929 |
| 기타의 유형자산 | 46,220 | 2,364 |
| 합계 | 69,591,941 | 47,703,186 |
|
리스부채 |
||
| 유동 | 3,187,680 | 2,543,524 |
|
비유동 |
56,584,148 | 34,248,643 |
|
합계 |
59,771,828 | 36,792,167 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 43,129,324 | 4,227,569 | 343,929 | 2,364 | 47,703,186 |
| 초인플레이션 적용 효과 | - | - | 28,886 | - | 28,886 |
| 취득 | 22,568,553 | 762,573 | 103,454 | 47,757 | 23,482,337 |
| 처분 | - | (43,083) | - | - | (43,083) |
| 감가상각 | (3,043,674) | (167,431) | (202,549) | (5,397) | (3,419,051) |
| 표시통화환산 | 1,769,522 | 95,026 | (26,378) | 1,496 | 1,839,666 |
| 분기말 순장부금액 | 64,423,725 | 4,874,654 | 247,342 | 46,220 | 69,591,941 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 33,600,478 | 4,154,222 | 844,965 | 479 | 38,600,144 |
| 취득 | 333,237 | 392,179 | 275,610 | 3,778 | 1,004,804 |
| 처분 | (1,581,587) | (16,787) | (69,118) | - | (1,667,492) |
| 감가상각 | (1,354,125) | (244,755) | (316,205) | (1,424) | (1,916,509) |
| 매각예정대체 | (256,184) | - | - | - | (256,184) |
| 표시통화환산 | 2,525,318 | 206,284 | 59,989 | 1 | 2,791,592 |
| 분기말 순장부금액 | 33,267,137 | 4,491,143 | 795,241 | 2,834 | 38,556,355 |
당분기 중 감가상각비는 판매비와관리비에 436,646천원(전분기: 958,771천원), 매출원가에 2,982,405천원(전분기: 927,147천원), 중단영업손익에 -천원(전분기: 30,591천원)이 계상되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 분기연결포괄손익계산서상 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 3,419,051 | 1,916,509 |
| 리스부채 이자비용 | 1,337,270 | 729,411 |
| 단기리스 관련 비용 | 1,865,830 | 453,503 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 58,667 | 61,945 |
(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 5,514,835천원(전분기: 2,638,778천원)입니다.(5) 당분기말 현재 연결회사의 토지사용권 CNY 7,155,228(전기말: CNY 7,320,093)에 대하여 우리은행 중국에 지급보증으로 제공되어 있습니다(주석 24의 (3) 참조).
12. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 13,544,846 | (10,247,243) | (57,591) | 3,240,012 | 12,634,374 | (8,744,192) | (57,553) | 3,832,629 |
| 회원권 | 6,273,302 | - | (281,319) | 5,991,983 | 6,462,155 | - | (652,021) | 5,810,134 |
| 영업권 | 65,987,064 | - | - | 65,987,064 | 63,770,985 | - | - | 63,770,985 |
| 기타의 무형자산 | 44,404,068 | (4,594,446) | (46,667) | 39,762,955 | 70,094,738 | (22,568,534) | (46,667) | 47,479,537 |
| 합 계 | 130,209,280 | (14,841,689) | (385,577) | 114,982,014 | 152,962,252 | (31,312,726) | (756,241) | 120,893,285 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 초인플레이션적용 효과 | 취득 | 처분 | 손상/환입 | 상각 | 표시통화환산 | 분기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 3,832,629 | - | 125,110 | - | (911,858) | 194,131 | 3,240,012 | |
| 회원권 | 5,810,134 | - | - | (360,268) | 192,545 | - | 349,572 | 5,991,983 |
| 영업권 | 63,770,985 | - | - | - | - | 2,216,079 | 65,987,064 | |
| 기타의 무형자산 | 47,479,537 | 1,559 | - | - | (10,305,091) | 2,586,950 | 39,762,955 | |
| 합계 | 120,893,285 | 1,559 | 125,110 | (360,268) | 192,545 | (11,216,949) | 5,346,732 | 114,982,014 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분/손상 | 손상/환입 | 상각 | 표시통화환산 | 분기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 1,991,909 | 324,248 | 77,149 | - | (14,400) | (566,361) | 308,468 | 2,121,013 |
| 회원권 | 5,133,976 | 674,729 | - | (352,412) | - | - | 1,121,771 | 6,578,064 |
| 영업권 | 59,757,394 | - | - | - | - | - | 4,461,713 | 64,219,107 |
| 기타의 무형자산 | 57,728,698 | - | - | - | (46,667) | (10,448,861) | 10,389,746 | 57,622,916 |
| 합계 | 124,611,977 | 998,977 | 77,149 | (352,412) | (61,067) | (11,015,222) | 16,281,698 | 130,541,100 |
당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 11,137,850천원(전분기: 10,925,247천원), 경상연구개발비에 79,099천원(전분기: 89,975천원)이 계상되어 있습니다.
13. 매입채무및기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 198,363,269 | - | 272,225,111 | - |
| 미지급금 | 52,395,495 | 2,267,645 | 28,932,316 | 1,300,406 |
| 미지급비용 | 16,160,343 | - | 20,211,258 | - |
| 합 계 | 266,919,107 | 2,267,645 | 321,368,685 | 1,300,406 |
14. 차입금 등
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 차입금 | ||||
| 단기차입금 | 278,388,664 | - | 232,685,508 | - |
| 장기차입금 | 136,322,811 | 186,454,301 | 26,917,173 | 173,607,329 |
| 소 계 | 414,711,475 | 186,454,301 | 259,602,681 | 173,607,329 |
| 사채 | ||||
| 전환사채 | 1,316,893 | - | 1,254,144 | - |
| 신주인수권부사채 | 4,828,606 | - | 6,270,721 | - |
| 소 계 | 6,145,499 | - | 7,524,865 | - |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | |||||
| 일반차입금 | 수출입은행 외 29 | 2023.10 ~ 2024.09 | 2.49% ~ 8.00% | 278,388,664 | 232,685,508 |
| 소 계 | 278,388,664 | 232,685,508 | |||
| 장기차입금 | |||||
| 일반차입금 | 하나은행 외 18 | 2024.7 ~ 2040.11 | 1.90% ~ 10.05% | 322,777,112 | 200,524,502 |
| 유동성장기차입금 차감 | (136,322,811) | (26,917,173) | |||
| 소 계 | 186,454,301 | 173,607,329 | |||
| 총 계 | 464,842,965 | 406,292,837 | |||
(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 기계장치와 건물 및 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 10, 11 및 주석 24.(3) 참조).
(4) 연결회사가 2020년 9월 중에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
|---|---|---|
| 액면금액 | 10,000,000천원 | |
| 발행가액 | 10,000,000천원 | |
| 이자지급조건 | 표면금리 0% | |
| 만기보장수익률 | 0% | |
| 발행일 | 2020-09-18 | |
| 만기일 | 2025-09-18 | |
| 전환비율 | 100% | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | |
| 전환가액(원/주) | 최초 전환가액 | 31,626원 |
| 전환청구기간 | 시작일 | 2021-09-18 |
| 종료일 | 2025-08-18 | |
| 전환가액 조정 | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생4. 위의 사항과는 별도로 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 | |
| 투자자의 조기상환청구권 (Put Option) | 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전자등록금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 | |
| 발행자의 매도청구권 (Call Option) | 2021년 09월 18일부터 2022년 09월 18일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(최대 40%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능 | |
연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(5) 연결회사가 2020년 9월 중에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | |
|---|---|---|
| 액면금액 | 10,000,000천원 | |
| 발행가액 | 10,000,000천원 | |
| 이자지급조건 | 표면금리 0% | |
| 만기보장수익률 | 0% | |
| 발행일 | 2020-09-18 | |
| 만기일 | 2025-09-18 | |
| 신주인수권 행사비율 | 100% | |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | |
| 행사가액(원/주) | 최초 행사가액 | 31,626원 |
| 권리행사기간 | 시작일 | 2021-09-18 |
| 종료일 | 2025-08-18 | |
| 행사가액 조정 | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생4. 위의 사항과는 별도로 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 | |
| 투자자의 조기상환청구권 (Put Option) | 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전자등록금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 | |
| 발행자의 매도청구권 (Call Option) | 2021년 09월 18일부터 2022년 09월 18일까지 매 3개월에 해당되는 날에 신주인수권부사채의 일부(최대 40%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능 | |
(6) 연결회사는 전기 중 과거 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션에 대하여 별도의 파생상품자산을 인식하는 것으로 회계변경하였으며, 금융감독원 감독지침에 따라 해당 효과를 전기 연결재무제표의 기초 자본에 전진적으로 반영하였습니다. 해당 회계변경이 전기초 연결재무제표에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 변경전 | 변경후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 파생상품자산 | 6,287 | 6,727 | 440 |
| 이연법인세자산 | 404,311 | 937,387 | 533,076 |
| 부채 | |||
| 전환사채 | 9,516,433 | 7,834,039 | (1,682,394) |
| 신주인수권부사채 | 9,516,433 | 7,834,039 | (1,682,394) |
| 파생상품부채 | 382,720 | 6,171,020 | 5,788,300 |
| 자본 | |||
| 전환권대가(비지배지분) | 962,666 | 1,271,975 | 309,309 |
| 신주인수권대가(비지배지분) | 962,666 | 1,271,975 | 309,309 |
| 비지배지분 | 3,537,945 | 2,217,342 | (1,320,603) |
| 이익잉여금 | 3,182,726 | 1,994,715 | (1,188,011) |
15. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
|
구 분 |
변동내역 |
유동성분류 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
기초금액 |
초인플레이션적용 효과 | 충당부채전입액 | 사용액 | 표시통화환산 |
분기말금액 |
유동 |
비유동 |
|
| 하자보수충당부채 | 2,731,739 | - | 2,096,885 | (11,146) | 52,947 | 4,870,425 | 286,742 | 4,583,683 |
| 복구충당부채 | 33,275 | - | - | - | - | 33,275 | - | 33,275 |
| 기타충당부채 | 87,360 | 11,316 | - | (36,116) | 617 | 63,177 | - | 63,177 |
| 합계 | 2,852,374 | 11,316 | 2,096,885 | (47,262) | 53,564 | 4,966,877 | 286,742 | 4,680,135 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
|
구 분 |
변동내역 |
유동성분류 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
기초금액 |
충당부채 전입액 |
사용액 |
표시통화환산 |
매각예정대체 |
분기말금액 |
유동 |
비유동 |
|
| 하자보수충당부채 | 504,333 | 1,984,997 | (1,026,672) | 98,301 | - | 1,560,959 | 289,983 | 1,270,976 |
| 공사손실충당부채 | 91,889 | 3,034 | (35,091) | 11,701 | (71,533) | - | - | - |
| 복구충당부채 | 33,275 | - | - | - | - | 33,275 | - | 33,275 |
| 합 계 | 629,497 | 1,988,031 | (1,061,763) | 110,002 | (71,533) | 1,594,234 | 289,983 | 1,304,251 |
16. 종업원급여16.1 확정급여제도
(1) 당분기말 및 전기말 현재 분기연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 9,328,790 | 8,441,957 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,777,826) | (6,980,132) |
| 분기연결재무상태표상 순확정급여부채 | 2,550,964 | 1,461,825 |
(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 354,561 | 1,331,889 | 396,971 | 1,186,937 |
| 이자원가 | 85,960 | 184,596 | 13,152 | 39,452 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 440,521 | 1,516,485 | 410,123 | 1,226,389 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비에 반영된 총비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출원가 | 134,200 | 477,006 | 137,390 | 410,837 |
| 판매관리비 | 302,588 | 1,028,282 | 272,733 | 815,552 |
| 경상연구개발비 | 3,733 | 11,197 | - | - |
| 합 계 | 440,521 | 1,516,485 | 410,123 | 1,226,389 |
16.2 확정기여제도회사는 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 1,865,154천원(전분기: 90,060천원)을당기 비용으로 인식했습니다.16.3 기타장기종업원급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채 중 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채의 현재가치 | 703,974 | 617,378 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 83,833 | 251,499 | 62,489 | 187,466 |
| 이자원가 | 5,459 | 16,378 | 4,120 | 12,359 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 89,292 | 267,877 | 66,609 | 199,825 |
17. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 분기초 | 623,442,492 | (42,652,136) | 36,752,249 | (50,677,622) | 566,864,983 |
| 주식기준보상비용 | - | - | - | 1,688,880 | 1,688,880 |
| 비지배지분의 증가 | - | - | - | (90,980) | (90,980) |
| 종속기업 신주인수권대가의 소멸 | - | - | - | 94,193 | 94,193 |
| 분기말 | 623,442,492 | (42,652,136) | 36,752,249 | (48,985,529) | 568,557,076 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 분기초 | 623,442,492 | (687) | 36,752,249 | (62,912,247) | 597,281,807 |
| 자기주식의 취득 | - | (42,651,449) | - | - | (42,651,449) |
| 종속기업의 추가취득 | - | - | - | (8,528,423) | (8,528,423) |
| 종속기업 전환권대가의 소멸 | - | - | - | 25,233 | 25,233 |
| 종속기업 신주인수권대가의 소멸 | - | - | - | 100,930 | 100,930 |
| 분기말 | 623,442,492 | (42,652,136) | 36,752,249 | (71,314,507) | 546,228,098 |
18. 이익잉여금과 배당금
(1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 239,175,556 | 267,841,514 |
| 회계변경 | - | (1,188,011) |
| 배당금 | (20,714,740) | (25,302,826) |
| 지배기업 주주 귀속 당기순이익 | 47,439,902 | 6,647,569 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 62,963 | 87,813 |
| 분기말금액 | 265,963,681 | 248,086,059 |
(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 주, 원, 천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
| 보통주 | 42,171,403 | (741,922) | 41,429,481 | 500 | 20,714,740 |
| (전분기) | (단위: 주, 원, 천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
| 보통주 | 42,171,403 | (27) | 42,171,376 | 600 | 25,302,826 |
19. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류
(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 6,998,941 | 21,335,397 | 6,248,697 | 16,071,804 |
| 퇴직급여 | 320,443 | 1,110,535 | 50,150 | 878,631 |
| 복리후생비 | 1,047,068 | 3,350,132 | 1,758,177 | 4,773,528 |
| 여비교통비 | 1,368,915 | 3,799,707 | 2,005,595 | 3,348,609 |
| 통신비 | 93,796 | 301,693 | 77,987 | 195,289 |
| 접대비 | 272,096 | 772,192 | 338,651 | 712,222 |
| 세금과공과 | 1,324,215 | 3,781,092 | 3,973,988 | 6,301,018 |
| 지급임차료 | 114,260 | 322,445 | 103,664 | 288,052 |
| 운반비 | 636,897 | 855,689 | 492,840 | 706,943 |
| 보험료 | 132,548 | 49,746 | 130,510 | 1,013,530 |
| 차량유지비 | 129,154 | 360,654 | 151,292 | 333,827 |
| 소모품비 | 140,121 | 549,836 | 52,649 | 395,177 |
| 지급수수료 | 2,320,729 | 8,014,795 | 1,736,401 | 8,851,792 |
| 광고선전비 | 28,024 | 63,401 | 22,901 | 207,768 |
| 감가상각비 | 2,138,308 | 7,143,330 | 1,428,921 | 4,646,941 |
| 무형자산상각비 | 3,656,295 | 11,137,850 | 3,836,403 | 10,925,247 |
| 교육훈련비 | 57,864 | 130,738 | 44,238 | 78,869 |
| 기타 | 3,746,946 | 8,344,938 | 1,316,245 | 4,161,178 |
| 합계 | 24,526,620 | 71,424,170 | 23,769,309 | 63,890,425 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 원재료의 매입 등 | 221,030,552 | 735,435,108 | 290,910,602 | 769,815,615 |
| 재고자산의 변동 | 6,208,682 | 9,249,460 | (73,926,562) | (105,954,579) |
| 종업원급여 | 43,132,273 | 109,911,410 | 29,684,491 | 76,498,733 |
| 유무형자산 및 사용권자산 감가상각 | 17,850,707 | 53,252,654 | 16,617,967 | 47,683,575 |
| 복리후생비 | 5,335,839 | 15,767,076 | 8,602,287 | 19,129,454 |
| 여비교통비 | 1,759,131 | 5,101,618 | 2,383,183 | 4,231,993 |
| 수도광열비 | 3,298,080 | 10,161,867 | 1,752,529 | 7,874,462 |
| 임차료 | 3,051,351 | 7,695,213 | 2,012,232 | 5,374,678 |
| 소모품비 | 8,452,967 | 19,902,482 | 6,327,053 | 19,706,609 |
| 지급수수료 | 6,226,994 | 13,637,374 | 2,593,667 | 14,717,851 |
| 운반비 | 1,531,203 | 3,051,858 | 1,311,146 | 5,001,767 |
| 보험료 | 919,187 | 2,139,099 | 797,766 | 1,457,331 |
| 외주가공비 | 10,991,375 | 21,253,946 | 9,319,853 | 21,605,392 |
| 기타 | 9,237,559 | 32,090,251 | 4,478,765 | 24,858,996 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 339,025,900 | 1,038,649,416 | 302,864,979 | 912,001,877 |
20. 법인세비용법인세비용은 당분기 중 발생한 종속기업 결손금의 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때, 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.96%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 29.94%)입니다.
21. 금융상품
활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 연결회사는 분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| 당분기말: | |||||
| <금융자산> | |||||
| 매출채권 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 88,399,455 | - | - | 88,399,455 | 88,399,455 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,589,922 | - | - | 10,589,922 | 10,589,922 |
| 파생상품자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 459,945 | - | 459,945 | - | 459,945 |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,391,593 | - | 1,885,671 | 2,505,922 | 4,391,593 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 150,000 | - | - | 150,000 | 150,000 |
| <금융부채> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,218,489 | - | - | 2,218,489 | 2,218,489 |
| 전기말: | |||||
| <금융자산> | |||||
| 매출채권 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 78,009,141 | - | - | 78,009,141 | 78,009,141 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 84,094,950 | - | - | 84,094,950 | 84,094,950 |
| 파생상품자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 183,937 | - | 183,937 | - | 183,937 |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,503,388 | 6,143,744 | 1,846,414 | 2,513,230 | 10,503,388 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 150,000 | - | - | 150,000 | 150,000 |
| <금융부채> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,839,293 | - | - | 2,839,293 | 2,839,293 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산과 부채는 손상또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(3) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 외 | 매출채권 | 매출채권 외 | ||
| 기초 장부금액 | 78,009,141 | 2,513,231 | 84,094,950 | 150,000 | 2,839,283 |
| 취득 | 557,951,454 | 49,043 | 81,279,836 | - | - |
| 처분 | (551,754,484) | (73,604) | (157,326,258) | - | (620,794) |
| 기타 | - | 11,355 | - | - | - |
| 표시통화환산손익 | 4,193,344 | 5,897 | 2,541,394 | - | - |
| 기말 장부금액 | 88,399,455 | 2,505,922 | 10,589,922 | 150,000 | 2,218,489 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 매출채권 | 88,399,455 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | Term SOFR + 0.90%Term SOFR + 1.35%Term SOFR + 1.15% |
| 저축성보험 | 1,885,671 | 2 | 현재가치법 | - | - |
| 펀드상품 | 2,505,922 | 3 | 순자산가치법 | 기초자산가격 | - |
| 파생상품자산(*) | 459,945 | 2 | 현재가치법 | 이자율, 환율 | 이자율 : Compounded SOFR + 2.15% 약정환율 : 1.074 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 매출채권 | 10,589,922 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | Term SOFR + 1.50% |
| 지분상품 | 150,000 | 3 | 순자산가치법 | 기초자산가격 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 2,218,489 | 3 | BDT모형 | 선도이자율이자율변동성 |
선도이자율 : 14.57% ~ 20.82% 이자율변동성 : 2.52% ~ 5.21% |
| (*) 연결회사는 금융기관과 이자율스왑계약 및 EUR통화, 고정금리 이자,원금을 지급하고 USD통화, 변동금리 이자,원금을 수취하는 이자율,통화 스왑계약을 체결하고 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 183,937 | 2 | 현재가치법 | - | - |
| 매출채권 | 78,009,141 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | Term SOFR + 0.90%Term SOFR + 1.35%Term SOFR + 1.15% |
| 저축성보험 | 1,846,414 | 2 | 현재가치법 | - | - |
| 펀드상품 | 2,513,230 | 3 | 순자산가치법 | 기초자산가격 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 매출채권 | 84,094,950 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | Term SOFR + 2.20% |
| 지분상품 | 150,000 | 3 | 순자산가치법 | 기초자산가격 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 2,839,293 | 3 | BDT모형 | 선도이자율 변동성 | 선도이자율 : 13.31% ~ 19.54% 변동성 : 4.68% ~ 8.50% |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 매출채권, 수익증권 및 펀드, 기타포괄손익으로 인식되는 매출채권이 있습니다.
22. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배자 | 김성권(개인 최대주주 및 대표이사) |
| 관계기업 | 제주풍력(주), 고성풍력발전(주)(주1), 토탈패키징제1호사모투자 합자회사, 토탈패키징제에이호 유한회사(주2), 안마해상풍력(주)(주3) |
| 기타특수관계자 | CS Wind UK Ltd.(주4) |
| (주1) | 연결회사의 종속기업인 씨에스에너지(주)의 관계기업으로 45.67%지분을 보유하고 있는 회사입니다. |
| (주2) | 연결회사의 관계기업인 토탈패키징제1호사모투자 합자회사가 100% 지분을 보유하고 있는 회사입니다. |
| (주3) | 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (주4) | 지분율 50% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행중으로 실질적으로 지배력을 행사하지 못하는 바, 종속기업에서 제외되었습니다. |
지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다. 전분기는 해당사항 없습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 수익거래 | 비용거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 합계 | 임가공용역 | 기타 | 합계 | ||
| 관계기업 | 안마해상풍력(주) | - | 20,669 | - | 20,669 | - | - | - |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매입채무 | 기타채무 | 합계 | ||
| 관계기업 | 안마해상풍력(주) | - | 21,376 | 21,376 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | CS Wind UK Ltd. | - | 719,226 | 719,226 | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매입채무 | 기타채무 | 합계 | ||
| 기타특수관계자 | CS Wind UK Ltd. | - | 772,293 | 772,293 | - | - | - |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 상기 채권 금액에 대하여 연결회사가 인식한 대손충당금은 아래와 같으며 제공받은 담보는 없습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 합계 | ||
| 기타특수관계자 | CS Wind UK Ltd. | - | 719,226 | (719,226) | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 합계 | ||
| 기타특수관계자 | CS Wind UK Ltd. | - | 772,293 | (772,293) | - |
(5) 당분기 중 특수관계자와의 차입거래는 없으며, 자금대여는 다음과 같습니다. 전분기는 해당사항 없습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 외화환산 | 표시통화환산 등 | 분기말잔액 | ||
| 관계기업 | 안마해상풍력(주) | - | 2,494,103 | - | (33,781) | 84,159 | 2,544,481 |
(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 안마해상풍력(구, 한국풍력산업㈜) | 유상증자 | 5,910,875 | 529,405 |
| 관계기업 | 토탈패키징제1호사모투자 합자회사 | 신규취득 | - | 7,000,000 |
| 관계기업 | 고성풍력발전(주) | 유상증자 | - | 100,000 |
(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 특수관계자 | 8,905,243 | 10,995,487 |
(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,202,722 | 1,560,451 |
| 장기종업원급여 | 3,608 | 1,180 |
| 퇴직급여 | 277,194 | 242,319 |
| 합계 | 2,483,524 | 1,803,950 |
23. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | 47,028,882 | (361,178) |
| 손익항목의 조정 | 119,129,290 | 94,821,731 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (113,278,453) | 100,029,623 |
| 영업활동으로 창출된 현금 | 52,879,719 | 194,490,176 |
(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 손익항목의 조정: | ||
| 법인세비용 | 10,392,072 | 3,022,657 |
| 이자수익 | (3,602,457) | (1,541,743) |
| 이자비용 | 22,295,539 | 9,244,469 |
| 외화환산손실 | 27,106,477 | 37,599,638 |
| 외화환산이익 | (9,772,748) | (22,576,417) |
| 매출채권처분손실 | 11,044,983 | 3,894,658 |
| 재고자산평가손실환입 | (535,970) | (1,111,774) |
| 재고자산감모손실 | - | 851,188 |
| 배당금수익 | (250,341) | (254) |
| 상각후원가측정금융상품평가이익 | - | (229,193) |
| 상각후원가측정금융상품평가손실 | 252,238 | 298,683 |
| 상각후원가측정금융상품처분이익 | (19,115) | - |
| 파생상품평가이익 | (444,732) | - |
| 파생상품평가손실 | 222,809 | 1,381,637 |
| 파생상품거래이익 | (142,513) | (414,000) |
| 파생상품거래손실 | - | 3,592,140 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (126,043) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 624,845 | 1,818 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,820 | - |
| 대손상각비 | 69,357 | 719,438 |
| 기타의대손충당금환입 | - | (15,901) |
| 기타의대손상각비 | 584,445 | - |
| 퇴직급여 | 1,516,485 | 1,226,389 |
| 주식보상비용 | 1,688,880 | - |
| 감가상각비 | 42,035,705 | 36,733,492 |
| 무형자산상각비 | 11,216,949 | 11,015,222 |
| 관계기업지분법평가손익 | 2,398,749 | 628,357 |
| 관계기업지분법처분손익 | (15,601) | 929 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (99,912) | - |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 679,101 | - |
| 리스해지손실 | - | 3,205 |
| 유형자산처분이익 | (204,631) | (1,075,138) |
| 유형자산처분손실 | 1,792,216 | 729,556 |
| 사용권자산처분이익 | (890) | (14,573) |
| 무형자산처분이익 | (240,174) | - |
| 무형자산처분손실 | - | 16,178 |
| 유형자산손상차손 | 65,633 | 9,070,436 |
| 무형자산손상차손(환입) | (192,545) | 61,067 |
| 하자보수비 | 2,096,885 | 1,988,031 |
| 사채상환이익 | (409,964) | (458,345) |
| 기타장기종업원급여 | 267,877 | 199,825 |
| 순화폐성자산에서 발생하는 손익 | (987,492) | - |
| 기타 | (178,647) | (19,944) |
| 합 계 | 119,129,290 | 94,821,731 |
(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 변동 | 80,483,240 | 121,254,889 |
| 기타채권의 변동 | (66,650,635) | 10,255,450 |
| 재고자산의 변동 | 21,255,366 | (67,527,675) |
| 기타자산의 변동 | (58,352,007) | (8,825,314) |
| 매입채무의 변동 | (103,023,957) | 66,699,431 |
| 기타채무의 변동 | 5,336,918 | (24,256,248) |
| 기타부채의 변동 | 8,093,887 | 6,273,287 |
| 순확정급여부채의 변동 | (421,265) | (3,844,197) |
| 합 계 | (113,278,453) | 100,029,623 |
(4) 당분기 및 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 미수금 제각 | 129,178 | 1,272,171 |
| 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 | 3,116,059 | 3,692,090 |
| 무형자산의 취득관련 미지급금 변동 | 154,973 | - |
| 유형자산 차입원가자본화 | 23,458 | 116,516 |
| 유형자산의 처분관련 미수금의 변동 | 547,154 | 1,092,723 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 17,537,829 | 45,972,060 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,737,165 | 12,593,913 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 23,482,337 | 917,512 |
| 사용권자산의 제거 | 43,083 | 1,650,705 |
| 리스부채의 유동성대체 | 2,671,334 | 1,271,188 |
| 종속기업투자주식 취득 관련 미지급금의 변동 | - | 29,006,476 |
| 관계기업투자주식 취득 관련 미지급금의 변동 | 21,833 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 37,560,720 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 5,219,207 | - |
| 매각예정으로 인한 자산 대체 | 12,787,446 | 17,282,824 |
| 매각예정으로 인한 부채 대체 | - | 4,106,387 |
| 장기보증금의 유동성 대체 | 96,800 | 99,624 |
| 금융보증부채의 상각 | - | 1,050 |
24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, EUR, VND, CNY, TRY, 원화단위: 천원) |
| 계약처 | 약정내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 하나은행(포괄한도 : 7,300,000천원) | 일반대출 | - | USD 5,000,000 |
| 하나은행 | 외화지급보증 | EUR 22,000,000 | EUR 22,000,000 |
| 외화지급보증 | USD 6,000,000 | - | |
| 외화운전자금대출(주1) | USD 24,000,000 | USD 24,000,000 | |
| 외화대출 | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | |
| 파생상품손실한도 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 | |
| 우리은행 | 파생상품손실한도(주7) | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 외화대출 | USD 22,000,000 | - | |
| 외화지급보증 | EUR 20,000,000 | - | |
| 산업은행 | 외화대출(주1) | USD 15,000,000 | - |
| 외화대출(주1) | EUR 35,000,000 | - | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 |
| 수출입은행 | 외화대출 | USD 70,000,000 | USD 70,000,000 |
| SC은행 | 파생상품손실한도 | USD 1,750,000 | USD 1,750,000 |
| 매출채권할인(주3) | USD 65,000,000 | USD 65,000,000 | |
| Orbian | 매출채권할인(주3) | 설정 한도 없음 | 설정 한도 없음 |
| MUFG | 매출채권할인(주3) | 설정 한도 없음 | 설정 한도 없음 |
| 우리은행 베트남 | 일반자금대출 | - | USD 4,400,000 |
| 일반자금대출 | - | VND 105,000,000,000 | |
| 일반자금대출 | USD 20,000,000 | USD 23,000,000 | |
| 일반자금대출 | - | VND 22,000,000,000 | |
| 씨티은행 베트남 | 일반자금대출 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 |
| 국민은행 베트남 | 운영자금대출 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 운영자금대출 | USD 3,000,000 | USD 3,000,000 | |
| 수입신용장발행개설 | - | USD 7,000,000 | |
| SC은행 베트남 | 운영자금대출 | USD 25,000,000 | USD 25,000,000 |
| Vietcombank | 포괄여신한도 | VND 250,000,000,000 | - |
| 하나은행 중국 | 일반자금대출, 지급보증 | CNY 50,000,000 | CNY 50,000,000 |
| 일반자금대출 | CNY 30,000,000 | CNY 30,000,000 | |
| 지급보증한도(주2) | CNY 9,563,216 | - | |
| 우리은행 중국 | 지급보증한도, 어음발행(주1) | CNY 100,000,000 | CNY 100,000,000 |
| 국민은행 중국 | 지급보증한도 | CNY 10,000,000 | CNY 10,000,000 |
| 일반자금대출, 지급보증(주2) | CNY 34,000,000 | CNY 40,000,000 | |
| 일반자금대출 | CNY 10,000,000 | - | |
| 씨티은행 중국 | 일반자금대출 | USD 15,000,000 | USD 15,000,000 |
| SC은행 중국 | 일반자금대출, 무역금융(주2) | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 |
| 중국초상은행 | 지급보증한도 | CNY 50,000,000 | - |
| ICBC | 일반자금대출, 무역금융 | CNY 20,000,000 | - |
| Bank of China | 일반자금대출, 무역금융(주2) | CNY 65,000,000 | CNY 65,000,000 |
| QNB FINANSBANK A.S. | 운영자금대출(주1) | USD 55,000,000 | TRY 500,000,000 |
| 수출입은행 | 운영자금대출 | - | EUR 7,000,000 |
| 운영자금대출 | EUR 6,500,000 | EUR 6,500,000 | |
| 운영자금대출 | EUR 1,500,000 | EUR 1,500,000 | |
| GARANTI BANK A.S. | 운영자금대출(주1) | USD 30,000,000 | USD 17,000,000 |
| Akbank T.A.S. | 운영자금대출(주1) | TRY 850,000,000 | USD 20,000,000 |
| 씨티은행 터키 | 일반자금대출, 무역금융 | USD 9,500,000 | USD 9,500,000 |
| 파생상품손실한도 | USD 500,000 | USD 500,000 | |
| Isbank | 무역금융(주1) | USD 15,000,000 | USD 7,000,000 |
| TRY 10,000,000 | TRY 10,000,000 | ||
| KEB Hana London | 운영자금대출 | EUR 20,000,000 | EUR 20,000,000 |
| Woori bank London | 운영자금대출 | EUR 20,000,000 | - |
| 씨티은행 대만(포괄한도 : USD 20,000,000) | 운영자금대출 | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 |
| 지급보증한도 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 | |
| SC은행 대만 | 운영자금대출, 무역금융 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 |
| CTBC 은행 | 운영자금대출 | USD 6,000,000 | - |
| 씨티은행 미국 | 운영자금대출 | USD 35,000,000 | USD 25,000,000 |
| ACH Clearing Risk Limit | USD 13,000,000 | USD 13,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 시설자금대출(주1) | USD 150,000,000 | - |
| Commerzbank AG | 시설자금대출(주1) | USD 50,000,000 | - |
| SC은행 미국 | 운영자금대출 | USD 20,000,000 | - |
| HSBC 미국 | 매출채권할인(주3) | 설정 한도 없음 | 설정 한도 없음 |
| BPI Bank(주4) | 당좌차월 한도 | EUR 805,550 | EUR 805,550 |
| 무역금융 | EUR 3,000,000 | EUR 3,000,000 | |
| 기업어음 | EUR 3,000,000 | EUR 3,000,000 | |
| 일반자금대출(주1) | EUR 2,000,000 | EUR 2,000,000 | |
| 일반자금대출 | EUR 722,854 | EUR 722,854 | |
| 일반자금대출 | EUR 875,000 | EUR 875,000 | |
| 일반자금대출 | EUR 500,000 | EUR 500,000 | |
| BBVA(주4) | 일반자금대출 | EUR 1,000,000 | EUR 1,000,000 |
| 일반자금대출 | EUR 500,000 | EUR 500,000 | |
| 일반자금대출 | EUR 500,000 | EUR 500,000 | |
| BCP Bank(주4) | 일반자금대출(주1) | EUR 4,000,000 | EUR 4,000,000 |
| 일반자금대출 | EUR 1,100,000 | EUR 1,100,000 | |
| 일반자금대출 | EUR 760,000 | EUR 760,000 | |
| 일반자금대출 | EUR 1,500,000 | EUR 1,500,000 | |
| 일반자금대출 | EUR 1,500,000 | EUR 1,500,000 | |
| 무역금융 | EUR 1,000,000 | EUR 1,000,000 | |
| CEMG(주4) | 일반자금대출 | EUR 640,000 | EUR 640,000 |
| BIC Bank(주4) | 일반자금대출 | EUR 300,000 | EUR 300,000 |
| Novo Bank(주4) | 일반자금대출 | EUR 2,500,000 | EUR 1,500,000 |
| 일반자금대출 | EUR 1,262,500 | EUR 1,262,500 | |
| 당좌예금 | - | EUR 750,000 | |
| 당좌예금 | - | EUR 750,000 | |
| Santander Bank(주4) | 일반자금대출 | EUR 1,500,000 | EUR 1,500,000 |
| 무역금융 | EUR 1,000,000 | - | |
| 일반자금대출 | - | EUR 500,000 | |
| 기업어음 | EUR 1,000,000 | EUR 1,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(주1) | 1,600,000 | 2,000,000 |
| 운영자금대출(주1) | 9,500,000 | 15,300,000 | |
| 원화파생상품 | USD 1,000,000 | USD 2,000,000 | |
| 우리은행 베트남 | 시설자금대출(주1) | USD 5,000,000 | USD 7,000,000 |
| VND 72,000,000,000 | |||
| 운영자금대출(주1) | USD 4,000,000 | - | |
| 신한은행 | 운영자금대출(주2) | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출(주1) | 5,470,000 | 5,470,000 |
| 하나은행 | 운영자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 국민은행 | 운영자금대출 | 1,000,000 | 4,000,000 |
| 운영자금 | USD 3,000,000 | USD 3,000,000 | |
| 국민은행 베트남 | 시설자금 | USD 3,000,000 | USD 3,000,000 |
| 수출입은행 | 운영자금대출 | - | 4,750,000 |
| 기업은행(주5) | PF 대출 | 1,798,000 | 1,798,000 |
| 강구수협(주6) | 일반자금대출 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| (주1) | 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) | 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 예금이 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주3) | 연결실체는 매출채권 팩토링 약정을 통해 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손익을 인식하고 있습니다. Orbian, MUFG, HSBC 미국과의 약정은 고객사의 Supply Chain Financing Program을 통한 팩토링 약정으로 팩토링 한도가 설정되어 있지 않습니다. |
| (주4) | 당분기말 현재 장ㆍ단기 차입약정과 관련하여 백지어음 40매를 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주5) | 당분기말 현재 연결회사는 태양광발전사업 PF 대출 약정으로 기업은행에 발전시설물과 채권의 양도담보계약이 체결되어 있으며 보통예금, 유형자산, 주식이 담보로 제공되어 있습니다. 해당 담보계약의 채권최고액은 2,337,400천원 입니다. |
| (주6) | 당분기말 현재 연결회사는 태양광발전사업 대출 약정으로 강구수협에 발전시설물과 채권의 양도담보계약이 체결되어 있으며 주식, 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 해당 담보계약의 채권최고액은 2,640,000천원 입니다. |
| (주7) | 연결회사는 파생상품손실한도 내에서 EUR통화, 고정금리 이자,원금을 지급하고 USD통화, 변동금리 이자,원금을수취하는 이자율,통화 스왑 거래를 체결하고 있습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증처 | 보증내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 자회사 여신보증 | 31,277,840 | 29,726,400 |
| 우리은행 | 자회사 여신보증 | 28,434,400 | - |
| 하나은행 | 자회사 여신보증 | 8,068,800 | - |
| SGI서울보증보험 | 이행(하자)보증 | 1,051,140 | 990,564 |
| SGI서울보증보험 | 계약이행지급보증 등 | 1,500 | 48,066 |
| SGI서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 366,661 | 366,661 |
| 소프트웨어공제조합 | 하자보증 | 103,950 | 103,950 |
| SGI서울보증보험 | 철거이행보증 | 739,820 | 739,820 |
| Norgarante | 여신에 대한 지급보증 | 1,525,948 | 1,756,266 |
| Fundo de Contragarantia Mutuo | 여신에 대한 지급보증 | 445,444 | 516,279 |
| Norgarante, Lisgarante, Garval | 여신에 대한 지급보증 | 373,059 | 905,304 |
| BCP Bank | 계약이행지급보증 | 474,914 | 45,136 |
| Banco BPI | 계약이행지급보증 | 2,159,446 | 2,052,333 |
| Novo bank | 지급보증 | 1,225,809 | - |
| 신한은행 베트남동나이 | 하자보증 | 66,671 | 64,977 |
| 신한은행 베트남동나이 | 하자보증 | 10,146 | 9,888 |
| 신한은행 베트남동나이 | 하자보증 | 26,638 | 25,961 |
| 신한은행 베트남동나이 | 하자보증 | 1,129 | 1,101 |
| 신한은행 베트남동나이 | 하자보증 | - | 3,075 |
| 신한은행 베트남동나이 | 하자보증 | - | 4,562 |
| 국민은행 중국 | 지급보증 | 2,653,796 | - |
| 하나은행 중국 | 지급보증 | 1,762,214 | - |
| 우리은행 중국 | 지급보증 | 1,138,599 | - |
| Bank of China | 지급보증 | 1,423,527 | - |
| 중국초상은행 | 지급보증 | 1,610,589 | - |
| 합계 | 84,942,040 | 37,360,343 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관 약정 및 지급보증과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (외화단위: USD, EUR, VND, CNY, TRY, 원화단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공목적 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물(주2) | 55,116,967 | 123,400,320 | 운전자금, 해외투자대출 | 하나은행, 산업은행 |
| 투자부동산(주2) | 21,570,548 | |||
| 토지, 건물(주2) | USD 84,641,830 | USD 200,000,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | 수출입은행, Commerzbank |
| 토지(주2) | EUR 22,677,532 | USD 50.000.000 | 대출약정에 대한 담보제공 | QNB FINANSBANK A.S |
| TRY 850,000,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | Akbank T.A.S. | ||
| TRY 30,000,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | GARANTI BANK A.S. | ||
| TRY 150,000,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | Isbank | ||
| 건물(주2) | CNY 35,285,710 | CNY 114,070,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | 우리은행 중국 |
| 사용권자산(주2) | CNY 7,155,228 | 대출약정에 대한 담보제공 | ||
| 정기예금(주1) | CNY 2,703,640 | CNY 2,703,640 | 보증발급에 대한 담보제공 | 국민은행 중국 |
| CNY 2,868,965 | CNY 2,868,965 | 보증발급에 대한 담보제공 | 하나은행 중국 | |
| CNY 3,226,194 | CNY 3,226,194 | 보증발급에 대한 담보제공 | Bank of China | |
| CNY 751,788 | CNY 751,788 | 보증발급에 대한 담보제공 | ICBC | |
| CNY 2,622,113 | CNY 2,622,113 | 보증발급에 대한 담보제공 | 중국초상은행 | |
| 보통예금(주1) | CNY 8,930,228 | CNY 8,930,228 | 어음발급에 대한 담보제공 | SC은행 중국 |
| CNY 1,563,764 | CNY 1,563,764 | 어음발급에 대한 담보제공 | 씨티은행 중국 | |
| 기계장치(주2) | EUR 2,108,937 | EUR 4,800,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | BCP Bank |
| 기계장치(주2) | EUR 742,662 | EUR 2,011,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | BPI Bank |
| 보통예금(주1) | VND 22,000,000 | VND 20,498,289 | 하자보증 발급 담보제공 | 신한은행 베트남동나이 |
| 토지,건물,기계장치(주2) | 12,746,567 | 18,298,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | 기업은행 |
| 토지,건물,기계장치(주2) | 14,417,774 | 17,760,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | 산업은행 |
| 건물,기계장치(주2) | 29,132,018 | USD 9,000,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | 우리은행 베트남 |
| VND 72,000,000,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | |||
| 정기예금(주1) | 3,000,000 | 3,000,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | 신한은행 |
| 보통예금(주1) | 186,881 | 2,337,400 | 대출약정에 대한 담보제공 | 기업은행 |
| 기계장치(주2) | 1,291,440 | |||
| 주식 | 257,000 | |||
| 주식 | 609,500 | 609,500 | 대출약정에 대한 담보제공 | 강구수협 |
| 구축물(주2) | 1,885,520 | 2,030,500 |
| (주1) | 사용제한금융자산입니다. |
| (주2) | 차입금 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 리스자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 10 및11 참조). |
| (전기말) | (외화단위: USD, EUR, VND, CNY, TRY, 원화단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공목적 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물(주2) | 47,288,539 | 38,400,000 | 운전자금 | 하나은행 |
| 투자부동산(주2) | 25,810,165 | |||
| 건물,기계장치,차량운반구(주2) | VND 449,363,548,472 | USD 4,400,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | 우리은행 베트남 |
| VND 105,000,000,000 | ||||
| USD 23,000,000 | ||||
| VND 22,000,000,000 | ||||
| 토지(주2) | TRY 208,802,140 | TRY 600,000,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | QNB FINANSBANK A.S |
| TRY 50,000,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | Akbank T.A.S. | ||
| TRY 15,500,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | GARANTI BANK A.S. | ||
| 건물(주2) | CNY 36,937,864 | CNY 114,070,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | 우리은행 중국 |
| 사용권자산(주2) | CNY 7,320,093 | 대출약정에 대한 담보제공 | ||
| 정기예금(주1) | CNY 1,565,758 | CNY 1,565,758 | 대출약정에 대한 담보제공 | 국민은행 중국 |
| 기계장치(주2) | EUR 2,567,960 | EUR 4,800,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | BCP Bank |
| 기계장치(주2) | EUR 981,971 | EUR 2,011,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | BPI Bank |
| 보통예금(주1) | VND 22,000,000 | VND 20,498,289 | 하자보증 발급 담보제공 | 신한은행 베트남동나이 |
| 외화예금(주1) | VND 96,620,000 | USD 3,600 | 하자보증 발급 담보제공 | 신한은행 베트남동나이 |
| 외화예금(주1) | VND 65,120,000 | USD 2,426.50 | 하자보증 발급 담보제공 | 신한은행 베트남동나이 |
| 토지,건물,기계장치(주2) | 12,883,433 | 18,298,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | 기업은행 |
| 토지,건물,기계장치(주2) | 14,554,640 | 17,760,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | 산업은행 |
| 건물,기계장치(주2) | 9,657,714 | USD 6,000,000 | 대출약정에 대한 담보제공 | 우리은행 베트남 |
| 보통예금(주1) | 186,881 | 2,337,400 | 대출약정에 대한 담보제공 | 기업은행 |
| 기계장치(주2) | 1,377,612 | |||
| 주식 | 257,000 | |||
| 주식 | 609,500 | 609,500 | 대출약정에 대한 담보제공 | 강구수협 |
| 구축물(주2) | 1,938,560 | 2,030,500 |
| (주1) | 사용제한금융자산입니다. |
| (주2) | 차입금 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 리스자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 10 및11 참조). |
(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 전기말은 해당사항 없습니다.
| 보증채무자 | 보증채권자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| Bladt Holdings A/S | A사 | DKK 302,500,000 | A사가 Bladt Holdings A/S 를 위해 Nordea 은행에 제공하는 지급보증금액의 50% 를 보증 |
(5) 종속기업 관련 약정사항1) 전기말 현재 지배기업과 CS WIND Portugal, S.A.의 비지배주주간 존재하였던, CS WIND Portugal, S.A.의 투자주식 잔여지분에 대한 우선매수권 및 매도청구권 약정은 당기 중 지배기업이 CS WIND Portugal, S.A.의 잔여지분을 전액 인수함에 따라 소멸되었으며,잔여지분 취득시에 고정대가 외 2025년까지 CS WIND Portugal, S.A.에서 발생하는 EBITDA의 15%의 변동대가를 EUR 3,000,000을 한도로 매년 잔여지분 인수당시 비지배주주에게 지급하는 등 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결재무제표 상 인식된 금융부채는 2,686백만원입니다.2) 지배기업은 당분기말 현재 VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIES COMPANY LIMITED 취득시 거래상대방에게 지급한 이전대가 중 1,300백만원에 대해 계약상 매도인의 손해배상의무 등을 담보하기 위해 질권을 설정하고 있습니다.(6) 계류 중인 소송 현황당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 지연배상금 소송 등 15건의 소송(소송가액: 148,565천원) 및 연결회사를 원고로 하는 손해배상 청구 소송 등 2건의 소송(소송가액: 11,747천원)이 계류 중에 있으며, 이 중, 일부와 관련하여 충당금 63,177천원을 계상하고 있습니다.
25. 매각예정비유동자산ㆍ부채연결회사는 2022년 2월 11일 이사회 결의에 의거하여 인도네시아에 소재하는 PT. Daekyung Indah Heavy Industry(플랜트 부문)을 매각하기로 결정하였으며, 2022년 10월 4일 매각을 완료하였습니다. 이로 인하여 PT. Daekyung Indah Heavy Industry사가 영위하던 플랜트부분은 중단영업으로 표시되었습니다. 또한, 연결회사는 2022년 9월 30일 및 2022년 12월 31일 이사회 결의에 의거하여 씨에스베어링 부문 및 CS Wind Malaysia SDN. BHD. 부문의 유형자산을 매각하기로 결정함에 따라, 관련 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(1) 당분기말 및 전기말 매각예정자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산 | 17,048,510 | 5,717,207 |
매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었습니다. 이는 대상 회사의 예상 매각가격에 기초하여 측정된 비반복적인 공정가치입니다.
(2) 당분기와 전분기의 중단영업(플랜트 부문) 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | - | - | 3,104,240 | 3,830,772 |
| 매출원가 | - | - | (4,116,957) | (4,734,380) |
| 매출총이익(손실) | - | - | (1,012,717) | (903,608) |
| 판매비와관리비 | - | - | (184,949) | (708,373) |
| 영업이익(손실) | - | - | (1,197,666) | (1,611,981) |
| 영업외수익(비용) | - | - | 39,250 | (203,596) |
| 법인세차감전순손실 | - | - | (1,158,417) | (1,815,577) |
| 법인세수익 | - | - | 254,820 | 508,229 |
| 중단영업으로부터의 손익 | - | - | (903,596) | (1,307,348) |
| 중단영업 해외사업장환산차이 등 | - | - | 725,010 | 1,368,545 |
| 중단영업으로부터의 총포괄손익 | - | - | (178,586) | 61,197 |
(3) 당분기와 전분기의 중단영업(플랜트 부문)의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | - | 1,807,994 |
| 투자현금흐름 | - | (88,904) |
| 재무현금흐름 | - | (1,776,460) |
| 총현금흐름 | - | (57,370) |
26. 보고기간후 사건(1) 연결회사는 2023년 10월 12일, 포르투갈에서 5천만 유로 회사채를 발행하였으며, BPI 등 은행과 이자율 스왑계약을 체결하였습니다.
|
제 18 기 3분기말 |
제 17 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 18 기 3분기 |
제 17 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타불입자본 |
이익잉여금 |
기타자본구성요소 |
자본 합계 |
|
|
제 18 기 3분기 |
제 17 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제18기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제17기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 씨에스윈드 주식회사 |
1. 회사의 개요
씨에스윈드 주식회사(이하 '회사' 또는 '당사')는 2006년에 대한민국에서 설립되어 풍력발전 설비 제조 및 관련 기술개발업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 해외생산법인에서 윈드타워 및 윈드타워용 알루미늄 플랫폼 등을 생산하고 있습니다. 당사는 2007년에 상호를 '중산풍력 주식회사'에서 '씨에스윈드 주식회사'로 변경하였으며, 2014년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 21,085,702천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 김성권 및 특수관계자 | 17,350,325 | 41.14 |
| 우리사주조합 | 47,526 | 0.11 |
| 기타 | 24,031,630 | 56.99 |
| 자기주식 | 741,922 | 1.76 |
| 합계 | 42,171,403 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보영업부문은 당사의 이사회에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 공시되고 있으며, 당사는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 이사회는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||
| 제품 매출액 | 21,276,918 | 140,503,131 | 82,037,661 | 359,670,961 |
| 상품 매출액 | 210,108 | 4,810,416 | 2,957,265 | 79,610,827 |
| 기타 매출액 | 468,445 | 1,336,923 | 1,798,009 | 8,572,960 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||
| 기타 매출액 | 25,591,006 | 41,478,177 | - | - |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 | 230,492 | 692,747 | 204,207 | 425,529 |
| 합계 | 47,776,969 | 188,821,394 | 86,997,142 | 448,280,277 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객을 포함한 주요 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| A사(주1) | 59,154,686 | 31.33% | 140,503,330 | 31.34% |
| B사(주1) | 33,235 | 0.02% | 23,421,901 | 5.22% |
| C사(주1) | 86,751,847 | 45.94% | 193,939,250 | 43.26% |
| D사(주1) | 710,700 | 0.38% | 19,709,710 | 4.40% |
| E사 | 25,591,006 | 13.55% | - | - |
| 합계 | 172,241,474 | 91.22% | 377,574,191 | 84.23% |
| (주1) 해당 고객의 종속기업에 대한 매출이 포함된 내역입니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유럽 | 34,011,340 | 126,503,872 | 76,979,931 | 286,029,356 |
| 미주 | 13,049,307 | 41,246,883 | 7,680,084 | 102,428,468 |
| 아시아 | 716,322 | 21,070,639 | 2,337,127 | 59,822,453 |
| 합계 | 47,776,969 | 188,821,394 | 86,997,142 | 448,280,277 |
5. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 65,928,578 | - | 187,625,238 | - |
| 차감: 손실충당금 | (590,700) | - | (556,658) | - |
| 매출채권(순액) | 65,337,878 | - | 187,068,580 | - |
| 미수금 | 4,097,329 | 10,041,691 | 3,223,448 | 9,462,994 |
| 차감: 손실충당금 | (719,226) | (10,041,691) | (672,201) | (9,462,994) |
| 미수금(순액) | 3,378,103 | - | 2,551,247 | - |
| 미수수익 | 7,785,353 | - | 5,123,505 | - |
| 합계 | 76,501,334 | - | 194,743,332 | - |
(2) 신용위험 및 손실충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 및 전분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상채권 | 3개월이하채권 | 6개월이하 채권 | 9개월이하채권 | 12개월이하채권 | 12개월초과채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | - | - | - | - | - | 100% | 0.90% |
| 매출채권 | 64,615,639 | 718,515 | - | 3,724 | - | 590,700 | 65,928,578 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | (590,700) | (590,700) |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상채권 | 3개월이하채권 | 6개월이하 채권 | 9개월이하채권 | 12개월이하채권 | 12개월초과채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | - | - | - | - | - | 100% | 0.29% |
| 매출채권 | 139,042,326 | 27,142,438 | 16,037,851 | 4,845,965 | - | 556,658 | 187,625,238 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | (556,658) | (556,658) |
(3) 당사는 당분기 중 금융기관에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에 제거하고 처분손실 69,123천원(전분기: 1,716,907천원)을 인식했습니다.(4) 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 매출채권의 사업모형을 계약상 현금수취 목적의 사업모형으로 분류합니다. 매출채권의일부에 대해 할인약정이 체결된 경우 사업모형에 대한 판단을 평가합니다. 매도금액이 빈번하지 않거나 개별적으로 혹은 집합적으로 유의적이지 않을 경우 현금수취 목적의 사업모형과 일관된 것으로 판단합니다. 특정 종류의 매출채권을 늘 할인하고, 나머지 매출채권을 할인하지 않는 경우 특정 종류의 매출채권 포트폴리오는 매도 사업모형으로 구분하고, 매출채권 중 일부는 할인을 하고 일부는 할인을 하지 않는 매출채권 포트폴리오는 수취 및 매도 사업 모형으로 구분하고, 할인하지 않는 포트폴리오는 수취 사업모형으로 구분합니다. 매도 사업 모형으로 구분되는 매출채권은 공정가치로 평가하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 수취 및 매도 사업 모형으로구분되는 매출채권은 공정가치로 평가하며, 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
6. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 24,208 | (11,629) | 12,579 | 1,439,832 | (10,959) | 1,428,873 |
| 원재료 | 199,795 | (199,795) | - | 191,211 | (191,211) | - |
| 합계 | 224,003 | (211,424) | 12,579 | 1,631,043 | (202,170) | 1,428,873 |
7. 종속기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 법인설립 및 영업소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 베트남 | 100.00 | 63,613,530 | - | 63,613,530 | 12.31 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 중국 | 100.00 | 41,688,800 | - | 41,688,800 | 12.31 |
| CS Wind Canada Inc.(주1) | 캐나다 | 100.00 | 29,535,036 | (24,369,141) | 5,165,895 | 12.31 |
| CS Wind Mexico S.A.de.C.V | 멕시코 | 99.99 | 11,026,267 | - | 11,026,267 | 12.31 |
| CS Wind Europe Ltd. (주1) | 영국 | 100.00 | 1,184,739 | (1,184,739) | - | 12.31 |
| CS Wind UK Ltd. (주3) | 영국 | 100.00 | - | - | - | 12.31 |
| FAMOUS FLEET SDN. BHD. (주1) | 말레이시아 | 100.00 | - | - | - | 12.31 |
| CS Wind Malaysia SDN. BHD. | 말레이시아 | 100.00 | 37,788,880 | - | 37,788,880 | 12.31 |
| 씨에스베어링(주)(주2) | 한국 | 46.89 | 58,165,719 | - | 58,165,719 | 12.31 |
| 씨에스에너지(주) | 한국 | 100.00 | 18,619,161 | - | 18,619,161 | 12.31 |
| CS Wind Turkey Kule Imalati AS. | 터키 | 100.00 | 66,476,566 | - | 66,476,566 | 12.31 |
| CS Wind Taiwan Ltd. | 대만 | 100.00 | 13,448,000 | - | 13,448,000 | 12.31 |
| CS Wind America Inc. | 미국 | 100.00 | 205,942,572 | - | 205,942,572 | 12.31 |
| 제이와이중공업 주식회사 | 한국 | 100.00 | 18,116,635 | - | 18,116,635 | 12.31 |
| CS Wind Portugal, S.A. | 포르투갈 | 100.00 | 151,788,907 | - | 151,788,907 | 12.31 |
| VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIES COMPANY LIMITED | 베트남 | 100.00 | 7,506,175 | - | 7,506,175 | 12.31 |
| 합계 | 724,900,987 | (25,553,880) | 699,347,107 | |||
| (주1) | 해당 종속기업은 당분기말 현재 청산을 진행하거나 진행 준비 중에 있습니다. |
| (주2) | 당사는 씨에스베어링(주)의 의결권있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 씨에스베어링(주)에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. |
| (주3) | 지분율 50% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행중으로 실질적으로 지배력을 행사하지 못하는 바, 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 법인설립 및 영업소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 베트남 | 100.00 | 41,820,900 | - | 41,820,900 | 12.31 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 중국 | 100.00 | 39,286,300 | - | 39,286,300 | 12.31 |
| CS Wind Canada Inc.(주1) | 캐나다 | 100.00 | 27,832,949 | (22,964,762) | 4,868,187 | 12.31 |
| CS Wind Mexico S.A.de.C.V | 멕시코 | 99.99 | 10,390,830 | - | 10,390,830 | 12.31 |
| CS Wind Europe Ltd. (주1) | 영국 | 100.00 | 1,116,463 | (1,116,463) | - | 12.31 |
| CS Wind UK Ltd. (주3) | 영국 | 100.00 | - | - | - | 12.31 |
| FAMOUS FLEET SDN. BHD. (주1) | 말레이시아 | 100.00 | - | - | - | 12.31 |
| CS Wind Malaysia SDN. BHD. | 말레이시아 | 100.00 | 35,611,130 | - | 35,611,130 | 12.31 |
| 씨에스베어링(주)(주2) | 한국 | 47.36 | 54,742,768 | - | 54,742,768 | 12.31 |
| 씨에스에너지(주) | 한국 | 100.00 | 8,847,123 | - | 8,847,123 | 12.31 |
| CS Wind Turkey Kule Imalati AS. | 터키 | 100.00 | 62,645,562 | - | 62,645,562 | 12.31 |
| CS Wind Taiwan Ltd. | 대만 | 100.00 | 12,673,000 | - | 12,673,000 | 12.31 |
| CS Wind America Inc. | 미국 | 100.00 | 194,074,228 | - | 194,074,228 | 12.31 |
| 제이와이중공업 주식회사 | 한국 | 100.00 | 17,072,584 | - | 17,072,584 | 12.31 |
| CS Wind Portugal, S.A. | 포르투갈 | 100.00 | 143,041,405 | - | 143,041,405 | 12.31 |
| VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIES COMPANY LIMITED | 베트남 | 100.00 | 7,073,599 | - | 7,073,599 | 12.31 |
| 합계 | 656,228,841 | (24,081,225) | 632,147,616 | |||
| (주1) | 해당 종속기업은 전기말 현재 청산을 진행하거나 진행 준비 중에 있습니다. |
| (주2) | 당사는 씨에스베어링(주)의 의결권있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 씨에스베어링(주)에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. |
| (주3) | 지분율 50% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행중으로 실질적으로 지배력을 행사하지 못하는 바, 종속기업에서 제외되었습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 처분 및 청산 | 손상 | 표시통화환산 | 기타(주4) | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 41,820,900 | 18,447,016 | - | - | 3,345,614 | - | 63,613,530 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 39,286,300 | - | - | - | 2,402,500 | - | 41,688,800 |
| CS Wind Canada Inc.(주1) | 4,868,187 | - | - | - | 297,708 | - | 5,165,895 |
| CS Wind Mexico S.A.de.C.V | 10,390,830 | - | - | - | 635,437 | - | 11,026,267 |
| CS Wind Europe Ltd.(주1) | - | - | - | - | - | - | - |
| CS Wind UK Ltd. (주3) | - | - | - | - | - | - | - |
| FAMOUS FLEET SDN. BHD.(주1) | - | - | - | - | - | - | - |
| CS Wind Malaysia SDN. BHD. | 35,611,130 | - | - | - | 2,177,750 | - | 37,788,880 |
| 씨에스베어링(주)(주2) | 54,742,768 | - | - | - | 3,351,131 | 71,820 | 58,165,719 |
| 씨에스에너지(주) | 8,847,123 | 7,500,000 | - | - | 1,055,478 | 1,216,560 | 18,619,161 |
| CS Wind Turkey Kule Imalati AS. | 62,645,562 | - | - | - | 3,831,004 | - | 66,476,566 |
| CS Wind Taiwan Ltd. | 12,673,000 | - | - | - | 775,000 | - | 13,448,000 |
| CS Wind America Inc. | 194,074,228 | - | - | - | 11,868,344 | - | 205,942,572 |
| 제이와이중공업 주식회사 | 17,072,584 | - | - | - | 1,044,051 | - | 18,116,635 |
| CS Wind Portugal, S.A. | 143,041,405 | - | - | - | 8,747,502 | - | 151,788,907 |
| VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIES COMPANY LIMITED | 7,073,599 | - | - | - | 432,576 | - | 7,506,175 |
| 합계 | 632,147,616 | 25,947,016 | - | - | 39,964,095 | 1,288,380 | 699,347,107 |
| (주1) | 해당 종속기업은 당분기말 현재 청산을 진행하거나 진행 준비 중에 있습니다. |
| (주2) | 당사는 씨에스베어링(주)의 의결권있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 씨에스베어링(주)에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. |
| (주3) | 지분율 50% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행중으로 실질적으로 지배력을 행사하지 못하는 바, 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주4) | 당사의 최대주주가 종속기업 임직원에게 당사 주식을 무상증여하여 발생하였습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 처분 및 청산 | 손상 | 표시통화환산 | 기타 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 39,121,500 | - | - | - | 8,226,900 | - | 47,348,400 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 36,750,500 | - | - | - | 7,728,300 | - | 44,478,800 |
| CS Wind Canada Inc. | 4,553,964 | - | - | - | 957,657 | - | 5,511,621 |
| CS Wind Mexico S.A.de.C.V | 9,720,136 | - | - | - | 2,044,058 | - | 11,764,194 |
| CS Wind Europe Ltd.(주1) | - | - | - | - | - | - | - |
| CS Wind UK Ltd.(주)(주4) | - | - | - | - | - | - | - |
| PT. Daekyung Indah Heavy Industry(주2) | 6,638,800 | - | - | - | 1,396,080 | (8,034,880) | - |
| FAMOUS FLEET SDN. BHD.(주1) | - | - | - | - | - | - | - |
| CS Wind Malaysia SDN. BHD. | 33,312,550 | - | - | - | 7,005,330 | - | 40,317,880 |
| 씨에스베어링(주)(주3) | 29,016,957 | 24,037,984 | - | - | 8,923,220 | - | 61,978,161 |
| 씨에스에너지㈜ | 8,276,070 | - | - | - | 1,740,384 | - | 10,016,454 |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 58,601,999 | - | - | - | 12,323,474 | - | 70,925,473 |
| CS Wind Taiwan Ltd. | 11,855,000 | - | - | - | 2,493,000 | - | 14,348,000 |
| CS Wind America Inc. | 181,547,383 | - | - | - | 38,177,783 | - | 219,725,166 |
| 제이와이중공업(주) | 15,970,606 | - | - | - | 3,358,475 | - | 19,329,081 |
| CS Wind Portugal, S.A.(구 CS WIND ASMI, S.A.) | 63,824,593 | 89,917,676 | - | - | 31,074,063 | - | 184,816,332 |
| 합계 | 499,190,058 | 113,955,660 | - | - | 125,448,724 | (8,034,880) | 730,559,562 |
| (주1) | 해당 종속기업은 전분기말 현재 청산을 진행하거나 진행 준비 중에 있습니다. |
| (주2) | 해당 종속기업은 전분기말 현재 매각을 진행 중에 있습니다. |
| (주3) | 당사는 씨에스베어링(주)의 의결권있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권보유자의 주식분산정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 씨에스베어링(주)에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. |
| (주4) | 지분율 50% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행중으로 실질적으로 지배력을 행사하지 못하는 바, 종속기업에서 제외되었습니다. |
8. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 법인설립 및영업소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제주풍력(주) | 대한민국 | 24.38 | 1,453,436 | (1,445,703) | 7,733 | 12.31 |
| 안마해상풍력(주) (주1)(주2) | 대한민국 | 13.68 | 7,751,738 | (318,145) | 7,433,592 | 12.31 |
| 토탈패키징제1호 사모투자 합자회사 | 대한민국 | 30.43 | 7,896,692 | - | 7,896,693 | 12.31 |
| 합계 | 17,101,866 | (1,763,848) | 15,338,018 | |||
| (주1) | 당사가 지분 26.82%를 보유한 한국풍력산업㈜이 당분기 중 안마해상풍력㈜으로 흡수합병됨에 따라, 합병 계약에 의거 존속 법인인 안마해상풍력㈜의 지분 13.68%을 보유하게 되었습니다. |
| (주2) | 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 법인설립 및영업소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제주풍력(주)(주1) | 대한민국 | 17.73 | 1,369,675 | (1,362,388) | 7,287 | 12.31 |
| 한국풍력산업(주) | 대한민국 | 26.82 | 1,668,948 | (299,811) | 1,369,137 | 12.31 |
| 토탈패키징제1호 사모투자 합자회사 | 대한민국 | 30.43 | 7,441,612 | - | 7,441,612 | 12.31 |
| 합계 | 10,480,235 | (1,662,199) | 8,818,036 | |||
| (주1) | 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 대체(주1) | 표시통화환산 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제주풍력(주) | 7,287 | - | - | - | 446 | 7,733 |
| 한국풍력산업(주) | 1,369,137 | 5,910,875 | - | (7,280,012) | - | - |
| 안마해상풍력(주) | - | - | - | 7,280,012 | 153,580 | 7,433,592 |
| 토탈패키징제1호 사모투자 합자회사 | 7,441,612 | - | - | - | 455,081 | 7,896,693 |
| 합계 | 8,818,036 | 5,910,875 | - | - | 609,107 | 15,338,018 |
| (주1) | 당사가 지분 26.82%를 보유한 한국풍력산업㈜이 당분기 중 안마해상풍력㈜으로 흡수합병됨에 따라, 합병 계약에 의거 존속 법인인 안마해상풍력㈜의 지분 13.68%을 보유하게 되었습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 표시통화환산 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제주풍력(주) | 6,817 | - | - | 1,433 | 8,250 |
| 한국풍력산업(주) | 794,654 | 529,405 | - | 201,320 | 1,525,379 |
| 토탈패키징제1호 사모투자 합자회사 | - | 7,000,000 | - | 1,425,174 | 8,425,174 |
| 합계 | 801,471 | 7,529,405 | - | 1,627,927 | 9,958,803 |
9. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 32,975,463 | - | - | 32,975,463 | 28,017,287 | - | - | 28,017,287 |
| 건물 | 22,902,874 | (2,839,071) | - | 20,063,803 | 19,669,410 | (1,809,964) | - | 17,859,446 |
| 차량운반구 | 374,707 | (152,778) | (3,985) | 217,944 | 449,508 | (215,483) | (4,558) | 229,467 |
| 기계장치 | 715,653 | (41,748) | - | 673,905 | - | - | - | - |
| 공기구비품 | 15,542,542 | (11,238,340) | - | 4,304,202 | 14,392,409 | (8,953,280) | - | 5,439,129 |
| 건설중인자산 | 2,211,621 | - | - | 2,211,621 | 2,600,792 | - | - | 2,600,792 |
| 합 계 | 74,722,860 | (14,271,937) | (3,985) | 60,446,938 | 65,129,406 | (10,978,727) | (4,558) | 54,146,121 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 기계장치 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 28,017,287 | 17,859,446 | 229,467 | - | 5,439,129 | 2,600,792 | 54,146,121 |
| 취득(*) | - | 296,696 | 67,973 | 14,776 | 244,246 | 1,011,012 | 1,634,703 |
| 처분 | (83,586) | (456,702) | (41,742) | (846,981) | - | - | (1,429,011) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (762,721) | (51,044) | (40,367) | (1,680,065) | - | (2,534,197) |
| 대체 | 3,221,079 | 1,998,128 | 102 | 1,524,187 | 16,809 | (1,541,098) | 5,219,207 |
| 표시통화환산손익 | 1,820,683 | 1,128,956 | 13,188 | 22,290 | 284,083 | 140,915 | 3,410,115 |
| 분기말 순장부금액 | 32,975,463 | 20,063,803 | 217,944 | 673,905 | 4,304,202 | 2,211,621 | 60,446,938 |
| (*) | 건설중인자산 취득금액 중 차입원가 자본화 금액 23,458천원이 계상되었습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 기계장치 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 42,656,836 | 7,684,916 | 184,540 | 1,400,545 | 5,401,131 | 20,487,224 | 77,815,192 |
| 취득(*) | 395,427 | 5,156,297 | 188,829 | - | 302,258 | 2,668,487 | 8,711,298 |
| 처분 | (46,237) | (150,695) | (52,162) | - | - | - | (249,094) |
| 손상 | - | - | - | (166,231) | - | - | (166,231) |
| 감가상각 | - | (663,161) | (63,568) | (154,502) | (1,581,808) | - | (2,463,039) |
| 대체(*) | (18,349,768) | 6,115,891 | 538 | - | 1,424,301 | (20,343,118) | (31,152,156) |
| 표시통화환산손익 | 6,616,896 | 2,983,424 | 48,434 | 99,584 | 1,154,735 | 1,997,442 | 12,900,515 |
| 분기말 순장부금액 | 31,273,154 | 21,126,672 | 306,611 | 1,179,396 | 6,700,617 | 4,810,035 | 65,396,485 |
| (*) | 건물 취득 금액 중 차입원가 자본화 금액 119,915천원이 계상되었습니다. |
당분기 및 전분기 중 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 148,539천원(전분기: 93,366천원) 및 2,385,658천원(전분기: 2,369,673천원)이 계상되어 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보제공처 |
채권최고액 |
|---|---|---|---|
|
토지,건물(*) |
50,619,948 | 하나은행, 산업은행 | 123,400,320 |
| 투자부동산(*) | 26,067,567 |
| (*) | 하나은행 및 산업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 24 참조). |
| (전기말) | (단위: 천원) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보제공처 |
채권최고액 |
|---|---|---|---|
|
토지,건물(*) |
42,984,828 | 하나은행 | 38,400,000 |
| 투자부동산(*) | 30,113,876 |
| (*) | 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 24 참조). |
10. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 16,116,108 | - | 16,116,108 | 18,326,630 | - | 18,326,630 |
| 건물 | 11,040,822 | (1,089,363) | 9,951,459 | 12,555,207 | (767,961) | 11,787,246 |
| 합 계 | 27,156,930 | (1,089,363) | 26,067,567 | 30,881,837 | (767,961) | 30,113,876 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
||
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| 기초 | 18,326,630 | 11,787,246 | - | - |
| 유형자산에서 대체(유형자산으로 대체) | (3,221,079) | (1,998,128) | 18,349,768 | 12,725,082 |
| 감가상각 | - | (473,930) | - | (377,776) |
| 표시통화환산 | 1,010,557 | 636,271 | 2,399,107 | 1,614,326 |
| 분기말 | 16,116,108 | 9,951,459 | 20,748,875 | 13,961,632 |
당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 692,747천원(전분기: 425,529천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 466,535천원(전분기: 387,349천원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 194,913천원(전분기: 228,694천원)입니다.(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 일부 계약의 경우 리스료에 소비자물가지수 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 부존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미래 최소 리스료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 474,101 |
| 1년 초과 2년이내 | 98,266 |
| 2년 초과 3년이내 | 49,200 |
| 3년 초과 4년 이내 | 8,200 |
| 합계 | 629,767 |
(5) 당사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14 및 24 참조). 11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
건물 |
3,844 | 12,072 |
| 합계 | 3,844 | 12,072 |
|
리스부채 |
||
| 유동 | 1,995 | 10,883 |
|
합계 |
1,995 | 10,883 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건 물 |
|---|---|
| 기초 순장부금액 | 12,072 |
| 취득 | - |
| 감가상각 | (8,670) |
| 처분 | - |
| 표시통화환산손익 | 442 |
| 분기말 순장부금액 | 3,844 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | - | 39,120 | 39,120 |
| 취득 | 24,600 | - | 24,600 |
| 감가상각 | (9,574) | (4,915) | (14,489) |
| 처분 | - | (36,957) | (36,957) |
| 표시통화환산손익 | 1,963 | 2,752 | 4,715 |
| 분기말 순장부금액 | 16,989 | - | 16,989 |
당분기 및 전분기 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 분기포괄손익계산서 상 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 8,670 | 14,489 |
| 건물 | 8,670 | 14,489 |
| 리스부채 이자비용 | 110 | 625 |
| 단기리스 관련 비용 | 6,841 | 76,718 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 12,666 | 14,289 |
(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 28,506천원(전분기: 106,187천원)입니다.
12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | |
| 소프트웨어 | 11,790,085 | (9,138,597) | - | 2,651,488 | 11,067,890 | (7,866,645) | - | 3,201,245 |
| 회원권 | 6,273,302 | - | (281,319) | 5,991,983 | 6,462,155 | - | (652,021) | 5,810,134 |
| 합 계 | 18,063,387 | (9,138,597) | (281,319) | 8,643,471 | 17,530,045 | (7,866,645) | (652,021) | 9,011,379 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,201,245 | 5,810,134 | 9,011,379 |
| 취득 | 43,853 | - | 43,853 |
| 처분 | - | (360,268) | (360,268) |
| 상각 | (764,719) | - | (764,719) |
| 손상차손환입 | - | 192,545 | 192,545 |
| 표시통화환산손익 | 171,109 | 349,572 | 520,681 |
| 분기말 순장부금액 | 2,651,488 | 5,991,983 | 8,643,471 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,500,123 | 5,133,976 | 6,634,099 |
| 취득 | 37,649 | 674,729 | 712,378 |
| 대체 | 77,306 | - | 77,306 |
| 처분 | - | (352,412) | (352,412) |
| 상각 | (440,683) | - | (440,683) |
| 표시통화환산손익 | 272,875 | 1,121,771 | 1,394,646 |
| 분기말 순장부금액 | 1,447,270 | 6,578,064 | 8,025,334 |
당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.13. 매입채무및기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 30,455,740 | - | 95,311,479 | - |
| 미지급금 | 1,079,540 | 2,267,645 | 2,132,208 | 1,296,955 |
| 미지급비용 | 1,970,932 | - | 4,017,844 | - |
| 합 계 | 33,506,212 | 2,267,645 | 101,461,531 | 1,296,955 |
14. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 45,723,200 | - | 49,424,700 | - |
| 장기차입금 | 121,032,000 | 99,517,890 | - | 114,057,000 |
| 합계 | 166,755,200 | 99,517,890 | 49,424,700 | 114,057,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | |||||
| 일반차입금 | 국민은행 | 2023.10 | 6.99 | 13,448,000 | 19,009,500 |
| 부동산 담보대출 | 하나은행(*) | 2024.07 | 6.78 | 32,275,200 | 30,415,200 |
| 합계 | 45,723,200 | 49,424,700 | |||
| 장기차입금 | |||||
| 일반차입금 | 하나은행 외 2 | 2024.07~2026.05 | 1.90~7.47 | 150,617,600 | 114,057,000 |
| 부동산 담보대출 | 산업은행(*) | 2025.07 | 4.54~5.95 | 69,932,290 | - |
| 유동성장기차입금 차감 | (121,032,000) | - | |||
| 합계 | 99,517,890 | 114,057,000 | |||
| (*) | 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9와 24 참조). |
15. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 유동성분류 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 충당부채전입액(환입) | 사용액 | 표시통화환산 | 분기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 965,643 | (178,490) | - | 52,947 | 840,100 | 1,856 | 838,244 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전분기 | 유동성분류 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 충당부채전입액 | 사용액 | 표시통화환산 | 분기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | - | 549,575 | - | 71,853 | 621,428 | 591 | 620,837 |
16. 종업원급여16.1 확정급여제도
(1) 당분기말 및 전기말 현재 분기재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 7,297,601 | 6,580,899 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,198,339) | (5,443,465) |
| 분기재무상태표상 순확정급여부채 | 2,099,262 | 1,137,434 |
(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 257,407 | 906,475 | 238,644 | 715,932 |
| 이자원가 | 13,967 | 41,898 | 6,377 | 19,130 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 271,374 | 948,373 | 245,021 | 735,062 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비에 반영된 총비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 판매비와관리비 | 222,662 | 816,674 | 208,258 | 612,486 |
| 매출원가 | 48,712 | 131,699 | 36,763 | 122,576 |
| 합계 | 271,374 | 948,373 | 245,021 | 735,062 |
16.2 확정기여제도당분기 중 확정기여형하의 퇴직급여는 25,049천원(전분기: -천원)입니다.16.3 기타장기종업원급여부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 분기재무상태표에 인식된 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채의 현재가치 | 541,800 | 477,058 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 23,868 | 71,604 | 27,580 | 82,740 |
| 이자원가 | 5,346 | 16,037 | 3,867 | 11,600 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 29,214 | 87,641 | 31,447 | 94,340 |
17. 자본금 및 기타불입자본
(1) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 분기초 | 623,442,492 | (42,652,136) | 36,752,249 | 6,868,186 | 624,410,791 |
| 주식기준보상비용 | - | - | - | 1,688,880 | 1,688,880 |
| 분기말 | 623,442,492 | (42,652,136) | 36,752,249 | 8,557,066 | 626,099,671 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 분기초 | 623,442,492 | (687) | 36,752,249 | 6,868,186 | 667,062,240 |
| 자기주식의 취득 | - | (42,651,449) | - | - | (42,651,449) |
| 분기말 | 623,442,492 | (42,652,136) | 36,752,249 | 6,868,186 | 624,410,791 |
18. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 72,402,083 | 129,427,920 |
| 배당금 | (20,714,740) | (25,302,826) |
| 분기순이익(손실) | 18,308,741 | (2,418,953) |
| 분기말금액 | 69,996,084 | 101,706,141 |
(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 주, 원, 천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 42,171,403 | (741,922) | 41,429,481 | 500 | 20,714,740 |
| (전분기) | (단위: 주, 원, 천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 42,171,403 | (27) | 42,171,376 | 600 | 25,302,826 |
19. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류
(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,989,209 | 6,890,267 | 1,704,884 | 5,615,792 |
| 퇴직급여 | 224,922 | 841,723 | 208,258 | 612,486 |
| 주식보상비용 | 400,500 | 400,500 | - | - |
| 복리후생비 | 517,628 | 1,517,841 | 1,244,060 | 2,672,065 |
| 여비교통비 | 358,332 | 794,379 | 522,932 | 1,153,326 |
| 통신비 | 4,757 | 17,298 | 8,221 | 32,743 |
| 접대비 | 47,458 | 125,281 | 23,129 | 81,743 |
| 세금과공과 | 6,376 | 212,653 | 24,981 | 545,044 |
| 지급임차료 | 7,581 | 29,277 | 21,263 | 106,519 |
| 하자보수비(환입) | (63,255) | (178,490) | 16,100 | 549,575 |
| 보험료 | 34,361 | 79,916 | 23,538 | 96,798 |
| 차량유지비 | 10,682 | 30,874 | 15,759 | 42,381 |
| 운반비 | 67,673 | 89,494 | 21 | 101,365 |
| 지급수수료 | 1,587,436 | 4,516,797 | 1,181,813 | 4,016,723 |
| 감가상각비 | 961,816 | 2,868,258 | 1,063,057 | 2,761,938 |
| 무형자산상각비 | 252,343 | 764,719 | 155,870 | 440,683 |
| 대손상각비 | - | - | 557,361 | 557,361 |
| 교육훈련비 | 48,658 | 99,764 | 36,452 | 61,734 |
| 기타 | 86,266 | 294,701 | 84,933 | 467,537 |
| 합계 | 6,542,743 | 19,395,252 | 6,892,632 | 19,915,813 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (300) | 1,416,294 | (1,197,864) | 1,759,276 |
| 외주가공비 | 21,907,050 | 134,589,130 | 87,392,942 | 342,808,197 |
| 재고자산의 매입 등 | 1,124,350 | 3,316,109 | 294,368 | 73,872,800 |
| 종업원급여 | 2,855,083 | 9,164,250 | 2,246,394 | 7,234,332 |
| 주식보상비용 | 400,500 | 400,500 | - | - |
| 복리후생비 | 593,744 | 1,725,338 | 1,361,418 | 3,062,717 |
| 여비교통비 | 445,767 | 1,616,949 | 675,901 | 1,498,304 |
| 통신비 | 4,761 | 17,305 | 8,295 | 32,871 |
| 세금과공과 | 8,264 | 219,181 | 26,592 | 551,815 |
| 하자보수비(환입) | (63,255) | (178,490) | 16,100 | 549,575 |
| 지급임차료 | 7,581 | 29,277 | 21,263 | 106,519 |
| 차량유지비 | 12,235 | 34,377 | 17,595 | 47,392 |
| 운반비 | 67,734 | 89,590 | 21 | 101,365 |
| 지급수수료 | 2,780,882 | 6,118,621 | 1,185,079 | 4,513,819 |
| 감가상각비 및 상각 | 1,268,396 | 3,781,516 | 1,251,880 | 3,295,987 |
| 접대비 | 48,336 | 129,631 | 24,374 | 85,892 |
| 교육훈련비 | 50,713 | 104,780 | 38,522 | 72,144 |
| 기타 | 120,677 | 377,638 | 675,900 | 1,142,831 |
| 합계 | 31,632,518 | 162,951,996 | 94,038,780 | 440,735,836 |
20. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.76%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 26.11%)입니다.21. 금융상품
활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 당사는 분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| <당분기말> | |||||
| 매출채권 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,589,922 | - | - | 10,589,922 | 10,589,922 |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,294,668 | - | 1,885,671 | 2,408,997 | 4,294,668 |
| 파생상품자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 459,945 | - | 459,945 | - | 459,945 |
| <전기말> | |||||
| 매출채권 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 79,675 | - | - | 79,675 | 79,675 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 84,094,950 | - | - | 84,094,950 | 84,094,950 |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,422,157 | 6,143,744 | 1,846,413 | 2,432,000 | 10,422,157 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산과 부채는 손상또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(3) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 외 | 매출채권 | |
| 전기말 장부금액 | 79,675 | 2,432,000 | 84,094,950 |
| 취득 | 39,617 | 49,043 | 81,279,836 |
| 처분 | (121,368) | (73,604) | (157,326,258) |
| 표시통화환산손익 | 2,076 | 1,558 | 2,541,394 |
| 당분기말 장부금액 | - | 2,408,997 | 10,589,922 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 매출채권 | - | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | Term SOFR + 1.35%Term SOFR + 1.15% |
| 저축성보험 | 1,885,671 | 2 | 현재가치기법 | - | - |
| 펀드상품 | 2,408,997 | 3 | 순자산가치법 | 기초자산가격 | - |
| 파생상품(*) | 459,945 | 2 | 현재가치기법 | 이자율, 환율 | 이자율 : Compounded SOFR + 2.15%,약정환율 : 1.074 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 매출채권 | 10,589,922 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | Term SOFR + 1.5% |
| (*) 당사는 금융기관과 EUR통화, 고정금리 이자,원금을 지급하고 USD통화, 변동금리 이자,원금을 수취하는 이자율,통화 스왑계약을 체결하고 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 매출채권 | 79,675 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | Term SOFR + 1.35%Term SOFR + 1.15% |
| 저축성보험 | 1,846,413 | 2 | 현재가치기법 | - | - |
| 펀드상품 | 2,432,000 | 3 | 순자산가치법 | 기초자산가격 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 매출채권 | 84,094,950 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | Term SOFR + 2.20% |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 당사의 경영진에게 보고합니다.(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 매출채권, 수익증권 및 펀드, 기타포괄손익으로 인식되는 매출채권이 있습니다.
22. 특수관계자 등과의 거래
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배자 | 김성권(개인 최대주주 및 대표이사) |
| 종속기업 | CS Wind Vietnam Co., Ltd., CS Wind China Co., Ltd., CS Wind Canada Inc., CS Wind Mexico S.A.de.C.V, CS Wind Europe Ltd., FAMOUS FLEET SDN. BHD., CS Wind Malaysia SDN. BHD,씨에스베어링(주), 씨에스에너지(주),CS Wind Turkey KULE IMALATI AS., CS Wind Taiwan Ltd.CS Wind America Inc., 제이와이중공업(주),CS WIND Portugal, S.A. CS Wind Trading (Lianyungang) Co., Ltd.(주2)CS Bearing Vietnam Co., Ltd.(주3)VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIES COMPANY LIMITED주식회사 인천도시철도그린에너지발전소(주5)주식회사 신도솔라(주5)신재생에너지발전 1호 주식회사(주5)CS Renewables, Inc.(주6) |
| 관계기업 |
제주풍력(주), 고성풍력발전(주)(주4), 토탈패키징제1호사모투자 합자회사, 토탈패키징제에이호 유한회사(주7),안마해상풍력(주)(주8) |
| 기타특수관계자 | CS Wind UK Ltd.(주1) |
| (주1) | 지분율 50% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행중으로 실질적으로 지배력을 행사하지 못하는 바, 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) | 당사의 연결대상 종속기업인 CS Wind China Co., Ltd.가 100% 지분을 보유하고 있는 회사입니다. |
| (주3) | 당사의 연결대상 종속기업인 씨에스베어링(주)이 100% 지분을 보유하고 있는 회사입니다. |
| (주4) | 당사의 연결대상 종속기업인 씨에스에너지(주)가 45.67% 지분을 보유하고 있는 회사입니다. |
| (주5) | 당사의 연결대상 종속기업인 씨에스에너지(주)가 100% 지분을 보유하고 있는 회사입니다. |
| (주6) | 당사의 연결대상 종속기업인 CS Wind America Inc. 및 씨에스에너지㈜가 각각 51% 및 49% 지분을 보유하고 있는 회사입니다. |
| (주7) | 당사의 관계기업인 토탈패키징제1호사모투자 합자회사가 100% 지분을 보유하고 있는 회사입니다. |
| (주8) | 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 수익거래 | 비용거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 합계 | 임가공용역 | 기타 | 합계 | ||
| 종속기업 | CS Wind Vietnam Co., Ltd | 255,781 | - | 107,495 | 363,276 | 89,995,077 | 70,299 | 90,065,376 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 45,292 | - | 76,136 | 121,428 | 34,088,456 | 3,901 | 34,092,357 | |
| CS Wind Malaysia SDN. BHD | - | 348,840 | - | 348,840 | - | - | - | |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 6,716,613 | 440,022 | 925,978 | 8,082,613 | 10,505,597 | - | 10,505,597 | |
| CS Wind Taiwan Ltd. | 412,935 | - | 45,415 | 458,350 | - | 18,376 | 18,376 | |
| CS WIND Portugal, S.A. | 1,470,262 | 1,597,809 | - | 3,068,071 | - | - | - | |
| 씨에스에너지(주) | 74,787 | - | - | 74,787 | - | - | - | |
| CS Wind America Inc | 6,847,506 | 1,034,022 | 203,000 | 8,084,528 | - | - | - | |
| 씨에스베어링(주) | 67,138 | - | - | 67,138 | - | - | - | |
| VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIESCOMPANY LIMITED | - | 291,770 | - | 291,770 | - | - | - | |
| 관계기업 | 안마해상풍력(주) | - | 20,669 | - | 20,669 | - | - | - |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 수익거래 | 비용거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 합계 | 임가공용역 | 기타 | 합계 | ||
| 종속기업 | CS Wind Vietnam Co., Ltd | 483,040 | - | 131,597 | 614,637 | 240,212,203 | 492,002 | 240,704,205 |
| CS Wind China Co., Ltd. | - | - | 91,277 | 91,277 | 58,575,693 | 2,538 | 58,578,231 | |
| CS Wind Malaysia SDN. BHD | 3,513 | 508,440 | 54,700 | 566,653 | 28,327,525 | 1,269 | 28,328,794 | |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | - | - | 45,836 | 45,836 | 11,426,914 | 1,896 | 11,428,810 | |
| CS Wind Taiwan Ltd. | 24,656,517 | - | 56,539 | 24,713,056 | - | 634 | 634 | |
| 씨에스에너지㈜ | 66,052 | - | - | 66,052 | - | - | - | |
| CS Wind America Inc | 46,371,851 | 998,560 | 59,313 | 47,429,724 | - | 1,703 | 1,703 | |
| 씨에스베어링 주식회사 | 64,937 | - | - | 64,937 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | CS Wind UK Ltd. | - | - | - | - | - | 4,234 | 4,234 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매입채무 | 기타채무 | 합계 | ||
| 종속기업 | CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 264,531 | 10,410,788 | 10,675,319 | 24,734,229 | 2,003 | 24,736,232 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 34,260 | 78,740 | 113,000 | 5,110,710 | - | 5,110,710 | |
| CS Wind China Trading Co., Ltd. | - | - | - | 150,754 | - | 150,754 | |
| CS Wind Malaysia SDN. BHD | 3,724 | 4,341,844 | 4,345,568 | - | - | - | |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 6,670,490 | 1,315,746 | 7,986,236 | 379,458 | - | 379,458 | |
| CS Wind Taiwan Ltd. | 427,060 | - | 427,060 | - | - | - | |
| CS Wind America Inc. | 6,241,185 | 3,085,605 | 9,326,790 | - | - | - | |
| 씨에스에너지(주) | - | - | - | - | 60,718 | 60,718 | |
| 씨에스베어링(주) | - | - | - | - | 252,143 | 252,143 | |
| CSWIND Portugal, S.A. | 1,520,555 | 1,652,465 | 3,173,020 | - | - | - | |
|
VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIES COMPANY LIMITED |
- | 308,383 | 308,383 | - | - | - | |
| 관계기업 | 안마해상풍력㈜ | - | 21,376 | 21,376 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | CS Wind UK Ltd. | - | 719,226 | 719,226 | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매입채무 | 기타채무 | 합계 | ||
| 종속기업 | CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 482,431 | 10,444,770 | 10,927,201 | 82,942,130 | 45,062 | 82,987,192 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 305,937 | 203,426 | 509,363 | 11,290,089 | - | 11,290,089 | |
| CS Wind China Trading Co., Ltd. | - | - | - | 142,066 | - | 142,066 | |
| CS Wind Malaysia SDN. BHD | 3,509 | 5,257,279 | 5,260,788 | - | - | - | |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | - | 10,331,097 | 10,331,097 | 357,590 | - | 357,590 | |
| CS Wind Taiwan Ltd. | 33,170,358 | 168,454 | 33,338,812 | - | - | - | |
| CS Wind America Inc. | 25,771,414 | 1,263,988 | 27,035,402 | - | - | - | |
| 씨에스에너지(주) | - | - | - | - | 57,219 | 57,219 | |
| 씨에스베어링(주) | - | - | - | - | 237,612 | 237,612 | |
| VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIES COMPANY LIMITED | - | 6,250 | 6,250 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | CS Wind UK Ltd. | - | 772,293 | 772,293 | - | - | - |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 상기 채권금액에 대하여 당사가 인식한 대손충당금은 아래와 같으며 제공받은 담보는 없습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 합계 | ||
| 종속기업 | CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 264,531 | 10,410,788 | (10,041,691) | 633,628 |
| 기타특수관계자 | CS Wind UK Ltd. | - | 719,226 | (719,226) | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 합계 | ||
| 종속기업 | CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 482,431 | 10,444,770 | (9,462,994) | 1,464,207 |
| 기타 특수관계자 | CS Wind UK Ltd. | - | 772,293 | (772,293) | - |
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 차입거래는 없으며, 자금대여는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 외화환산 | 표시통화환산 등 | 분기말잔액 | ||
| 종속기업 | CS Wind Malaysia SDN. BHD | 21,216,395 | - | (8,115,837) | - | 1,019,842 | 14,120,400 |
| CS Wind America Inc. | 38,019,000 | 19,504,800 | - | - | 2,992,200 | 60,516,000 | |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | - | 50,685,823 | - | (2,571,383) | 1,645,850 | 49,760,290 | |
| VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIESCOMPANY LIMITED | 6,336,500 | - | - | - | 387,500 | 6,724,000 | |
| CSWIND Portugal, S.A. | - | 77,167,490 | - | (1,559,084) | 2,586,335 | 78,194,741 | |
| 관계기업 | 안마해상풍력(주) | - | 2,494,103 | - | (33,781) | 84,159 | 2,544,481 |
| 합계 | 65,571,895 | 149,852,216 | (8,115,837) | (4,164,248) | 8,715,886 | 211,859,912 | |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 외화환산 | 표시통화환산 등 | 분기말잔액 | ||
| 종속기업 | CS Wind Malaysia SDN. BHD | 19,846,947 | - | - | - | 4,173,635 | 24,020,582 |
| CS Wind America Inc. | 52,533,636 | - | (4,306,113) | - | 10,022,463 | 58,249,986 | |
| 합계 | 72,380,583 | - | (4,306,113) | - | 14,196,098 | 82,270,568 | |
(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | CS Wind Portugal, S.A. | 추가취득 | - | 89,917,676 |
| 종속기업 | 씨에스베어링 주식회사 | 추가취득 | - | 24,037,984 |
| 관계기업 | 토탈패키징제1호사모투자 합자회사 | 신규취득 | - | 7,000,000 |
| 종속기업 | 씨에스에너지㈜ | 추가취득 | 7,500,000 | - |
| 종속기업 | CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 추가취득 | 18,447,016 | - |
| 관계기업 | 한국풍력산업㈜(주1) | 추가취득 | 5,910,875 | 529,405 |
| (주1) | 당사가 지분 26.82%를 보유한 한국풍력산업㈜이 당분기 중 안마해상풍력㈜으로 흡수합병됨에 따라, 합병 계약에 의거 존속 법인인 안마해상풍력㈜의 지분 13.68%을 보유하게 되었습니다. |
(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 특수관계자 | 8,905,243 | 10,995,487 |
(8) 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.(9) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증을 받는 자 | 보증처 | 당분기말 | 전기말 | 보증기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제이와이중공업㈜ | 서울보증보험 | 739,820 | 739,820 | 2021.06.22 ~ 2026.09.21 | 지급보증보험 연대보증 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 우리은행 | 11,056,200 | 10,886,400 | 2022.03.05 ~ 2024.03.05 | 현지차입보증 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 하나은행 | 11,056,200 | 10,886,400 | 2023.08.10 ~ 2024.08.09 | 현지차입보증 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 하나은행 | 6,633,720 | 6,531,840 | 2022.11.28 ~ 2023.11.27 | 현지차입보증 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 국민은행 | 2,026,970 | - | 2023.01.20 ~ 2024.01.19 | 현지차입보증 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 국민은행 | 6,080,910 | 5,987,520 | 2023.02.17 ~ 2024.02.08 | 현지차입보증 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 국민은행 | 2,026,970 | - | 2023.02.27 ~ 2024.02.08 | 현지차입보증 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 씨티은행 | 24,206,400 | 22,811,400 | 2022.12.07 ~ 2023.12.07 | 현지차입보증 |
| CS Wind China Co., Ltd. | SC은행 | 13,448,000 | 12,673,000 | 2023.06.07 ~ 2024.06.07 | 현지차입보증 |
| CS Wind Vietnam Co., Ltd | 씨티은행 | 16,137,600 | 15,207,600 | 2022.12.07 ~ 2023.12.07 | 현지차입보증 |
| CS Wind Vietnam Co., Ltd | 국민은행 | - | 9,758,210 | 2023.05.20 ~ 2024.05.20 | 현지차입보증 |
| CS Wind Vietnam Co., Ltd | 국민은행 | 7,396,400 | 6,970,150 | 2023.05.20 ~ 2024.05.20 | 현지차입보증 |
| CS Wind Vietnam Co., Ltd | 국민은행 | 4,437,840 | 4,182,090 | 2023.05.20 ~ 2024.05.20 | 현지차입보증 |
| CS Wind Vietnam Co., Ltd | 우리은행 | 32,275,200 | 34,977,480 | 2023.05.23 ~ 2024.05.22 | 현지차입보증 |
| CS Wind Vietnam Co., Ltd | SC은행 | 33,620,000 | 31,682,500 | 2022.12.09 ~ 2023.12.08 | 현지차입보증 |
| CS Wind Taiwan Ltd. | SC은행 | 13,448,000 | 12,673,000 | 2023.07.03 ~ 2024.07.03 | 현지차입보증 |
| CS Wind Taiwan Ltd. | 씨티은행 | 32,275,200 | 30,415,200 | 2023.04.19 ~ 2024.04.19 | 현지차입보증 |
| CS Wind Taiwan Ltd. | CTBC | 8,068,800 | - | 2023.07.11 ~ 2024.07.11 | 현지차입보증 |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 수출입은행 | - | 9,458,400 | 2020.08.14 ~ 2023.08.13 | 현지차입보증 |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 수출입은행 | 9,241,180 | 8,782,800 | 2020.12.24 ~ 2023.12.24 | 현지차입보증 |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 수출입은행 | 2,132,580 | 2,026,800 | 2021.01.29 ~ 2024.01.29 | 현지차입보증 |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 하나은행 | 31,277,840 | 29,726,400 | 2022.11.18 ~ 2025.12.18 | 현지차입보증 |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 우리은행 | 28,434,400 | - | 2023.01.30 ~ 2026.02.02 | 현지차입보증 |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 씨티은행 | 15,330,720 | 14,447,220 | 2022.12.07 ~ 2023.12.07 | 현지차입보증 |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 씨티은행 | 874,120 | 823,745 | 2023.04.21 ~ 2024.04.21 | 현지차입보증 |
| CS WIND America Inc. | SC은행 | 26,896,000 | - | 2023.03.29 ~ 2024.03.28 | 현지차입보증 |
| CS WIND America Inc. | 수출입은행 | 201,720,000 | - | 2023.04.04 ~ 2030.04.04 | 현지차입보증 |
| CS WIND America Inc. | Commerzbank AG | 67,240,000 | - | 2023.07.19 ~ 2030.04.04 | 현지차입보증 |
| CS WIND America Inc. | 씨티은행 | 56,481,600 | 53,226,600 | 2022.11.29 ~ 2023.11.28 | 현지차입보증 |
| CS WIND America Inc. | 씨티은행 | 20,978,880 | 19,769,880 | 2022.11.29 ~ 2023.11.28 | 현지차입보증 |
| CS WIND Portugal S.A. | BPI 등 5개 은행 | 142,172,000 | - | 2023.09.29 ~ 2030.09.29 | 현지차입보증 |
| 합계 | 827,713,550 | 354,644,455 | |||
(10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,202,722 | 1,560,451 |
| 장기종업원급여 | 3,608 | 1,180 |
| 퇴직급여 | 277,194 | 242,319 |
| 합계 | 2,483,524 | 1,803,950 |
23. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | 18,308,741 | (2,418,952) |
| 손익항목의 조정 | 12,392,906 | 15,775,211 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 68,887,955 | 103,785,166 |
| 영업활동으로 창출된 현금 | 99,589,602 | 117,141,425 |
(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 손익항목의 조정: | ||
| 법인세비용 | 5,090,611 | 695,850 |
| 이자수익 | (5,037,729) | (2,560,492) |
| 이자비용 | 6,093,950 | 2,760,674 |
| 외화환산손실 | 6,395,565 | 17,936,325 |
| 외화환산이익 | (4,231,716) | (11,562,268) |
| 퇴직급여 | 948,373 | 735,062 |
| 주식보상비용 | 400,500 | - |
| 배당금수익 | (250,283) | - |
| 사용권자산처분이익 | - | (13,209) |
| 재고자산평가손실환입 | (3,108) | (83,056) |
| 하자보수비(환입) | (178,490) | 549,575 |
| 감가상각비 | 3,016,797 | 2,855,304 |
| 무형자산상각비 | 764,719 | 440,683 |
| 유형자산처분이익 | (46,636) | (36,664) |
| 유형자산처분손실 | 44,120 | 2,117 |
| 유형자산손상차손 | - | 166,231 |
| 무형자산손상차손환입 | (192,545) | - |
| 무형자산처분이익 | (240,174) | - |
| 무형자산처분손실 | - | 16,178 |
| 파생상품평가이익 | (444,732) | - |
| 파생상품거래손실 | - | 1,848,803 |
| 파생상품거래이익 | (142,513) | (414,000) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실 | 252,238 | 298,683 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익 | (114,688) | (229,193) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품처분손실 | 1,820 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품처분이익 | (19,115) | - |
| 대손상각비 | - | 557,361 |
| 매출채권처분손실 | 69,123 | 1,716,907 |
| 기타의대손상각비 | 129,178 | - |
| 기타장기종업원급여 | 87,641 | 94,340 |
| 합계 | 12,392,906 | 15,775,211 |
(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 변동 | 128,696,810 | 81,022,127 |
| 기타채권의 변동 | 68,693 | 143,997 |
| 재고자산의 변동 | 1,456,945 | 2,342,610 |
| 기타자산의 변동 | 10,499,108 | 3,782,365 |
| 매입채무의 변동 | (68,346,457) | 17,178,309 |
| 기타채무의 변동 | (3,360,548) | 2,385,671 |
| 기타부채의 변동 | (149,708) | (1,775,496) |
| 순확정급여부채의 변동 | 23,112 | (1,294,417) |
| 합계 | 68,887,955 | 103,785,166 |
(4) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 미수금의 제각 | 129,178 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,541,098 | 20,343,118 |
| 리스부채의 유동성 대체 | - | 7,022 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 121,032,000 | - |
| 유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 | 128,211 | 551,982 |
| 무형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 | 154,974 | - |
| 유형자산 차입원가자본화 | 23,458 | 119,915 |
| 유형자산의 처분관련 미수금의 변동 | 846,520 | - |
| 종속기업투자주식 취득 관련 미지급금의 변동 | - | 29,006,476 |
| 관계기업투자주식 취득 관련 미지급금의 변동 | 21,833 | - |
| 매각예정비유동자산대체 | - | 8,034,880 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 31,074,850 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 5,219,207 | - |
24. 우발채무 및 약정사항
(1) 약정사항
당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원) |
| 계약처 | 약정내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 개별한도금액 | 개별한도금액 | ||
|
하나은행 (포괄한도 : 7,300,000천원) |
일반대출 | - | USD 5,000,000 |
| 하나은행 | 외화지급보증 | EUR 22,000,000 | EUR 22,000,000 |
| 하나은행 | 외화운전자금대출(주1) | USD 24,000,000 | USD 24,000,000 |
| 하나은행 | 외화대출 | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 |
| 하나은행 | 외화지급보증 | USD 6,000,000 | - |
| 하나은행 | 파생상품손실한도 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 우리은행 | 외화대출 | USD 22,000,000 | - |
| 우리은행 | 외화지급보증 | EUR 20,000,000 | - |
| 우리은행 | 파생상품손실한도(주3) | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 |
| 수출입은행 | 외화대출 | USD 70,000,000 | USD 70,000,000 |
| 산업은행 | 해외직접투자대출(주1) | USD 15,000,000 | - |
| 산업은행 | 해외직접투자대출(주1) | EUR 35,000,000 | - |
| SC은행 | 파생상품손실한도 | USD 1,750,000 | USD 1,750,000 |
| SC은행(주2) | 매출채권할인 | USD 65,000,000 | USD 65,000,000 |
| Orbian(주2) | 매출채권할인 | 설정 한도 없음 | 설정 한도 없음 |
| MUFG(주2) | 매출채권할인 | 설정 한도 없음 | 설정 한도 없음 |
| (주1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) 당사는 매출채권 팩토링 약정을 통해 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손익을 인식하고 있습니다. Orbian과 MUFG는 고객사의 Supply Chain Financing Program을 통한 팩토링 약정으로 매출채권 한도가 설정되어 있지 않습니다. |
| (주3) 당사는 파생상품손실한도 내에서 EUR통화, 고정금리 이자,원금을 지급하고 USD통화, 변동금리 이자,원금을 수취하는 이자율,통화 스왑 거래를 체결하고 있습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증처 | 보증내역 | 제공처 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| SGI서울보증보험 | 이행(하자)보증 | Goldwind International | 1,051,140 | 990,564 |
| 합계 | 1,051,140 | 990,564 | ||
(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관 약정 및 지급보증과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공목적 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 50,619,948 | 123,400,320 | 운전자금, 해외투자대출 | 하나은행, 산업은행 |
| 투자부동산 | 26,067,567 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공목적 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 42,984,828 | 38,400,000 | 운전자금 | 하나은행 |
| 투자부동산 | 30,113,876 |
(4) 당분기말 현재 당사가 타인의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증채무자 | 보증채권자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| Bladt Holdings A/S | A사 | DKK 302,500,000 | A사가 Bladt Holdings A/S 를 위해 Nordea 은행에 제공하는 지급보증금액의 50% 를 보증 |
(5) 종속기업 관련 약정사항1) 전기 이전 당사와 CS WIND Portugal, S.A.의 비지배주주간 존재하였던, CS WIND Portugal, S.A.의 투자주식 잔여지분에 대한 우선매수권 및 매도청구권 약정은 당기 중 당사가 CS WIND Portugal, S.A.의 잔여지분을 전액 인수함에 따라 소멸되었으며, 잔여지분 취득시에 고정대가 외 2025년까지 CS WIND Portugal, S.A.에서 발생하는 EBITDA의 15%의 변동대가를 EUR 3,000,000을 한도로 매년 잔여지분 인수당시 비지배주주에게 지급하는 등 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 재무제표 상 인식된 금융부채는 2,686백만원입니다.2) 당사는 당분기말 현재 VINA-HALLA HEAVY INDUSTRIES COMPANY LIMITED 취득시 거래상대방에게 지급한 이전대가 중 1,300백만원에 대해 계약상 매도인의 손해배상의무 등을 담보하기 위해 질권을 설정하고 있습니다.(6) 계류 중인 소송 현황당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다.25. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2023년 10월 19일 이사회에서 안마해상풍력(주) 에 2024년 3월까지 다섯 차례에 걸쳐 총 약 350억원의 대여금을 지급하기로 결의하였습니다. (2) 당사는 2023년 10월 19일 이사회에서 CS Wind Vietnam Co., Ltd. 의 여신에 대한 지급보증(보증금액 31,346,400천원)을 결정하였습니다.(3) 당사는 2023년 10월 19일 이사회에서 씨에스에너지(주)의 유상증자 주금 납입(증자금액 30억원)을 결의하였습니다. (4) 당사는 2023년 11월 8일 이사회에서 CS Wind Vietnam Co., Ltd. 에 증설자금 지원 목적의 대여금 지급(대여금액 1,045억원)을 결의하였습니다.
당사는 주주가치 제고 및 주주환원을 지속적으로 유지하기 위해 산업의 성장속도, 동종업계의 배당성향, 신규투자 수요 등을 고려하여 적절한 배당액을 산정하고 있습니다. 특히, 중장기 배당정책 계획으로는 회사와 주주의 동반 성장을 위해 연결재무제표 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 배당성향을 30% 수준으로 유지하고자 합니다.더불어, 당사는 2022년 2월 투자가치 제고 및 주가안정을 위해 자기주식취득 신탁계약 체결을 통해 자기주식을 취득한 바 있으며, 현재 자기주식 취득 및 처분에 대해서 검토하는 바는 없으나 향후 경영여건 등에 따라 활용방안을 검토할 예정입니다.
1) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 | 제17기 | 제16기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
※ 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준으로 작성하였습니다.
2) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 상기 배당이력은 최근 사업연도(제17기) 결산배당을 포함하고 있습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
1) 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 증자비율 100% | ||||||
| 증자비율 21.9835% | ||||||
2) 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없습니다.3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다.4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
1) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
2) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
3) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
4) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
5) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
6) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
7) 사채관리계약 주요 내용 및 충족여부해당사항 없습니다.
1) 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
2) 사모자금의 사용내역해당사항 없습니다.3) 미사용자금의 운용내역해당사항 없습니다.
1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 2021년 8월 2일 Vestas Towers America Inc 양수를 완료하였습니다. 자세한 사항은 2021년 8월 2일에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 에 공시된 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)' 및 '합병등 종료보고서'를 참조하시기 바랍니다.- 2021년 10월 1일 ASM Industries, S.A 지분 60% 인수를 완료하였습니다. 자세한 사항은 2021년 9월 15일에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 에 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정'을 참조하시기 바랍니다.- 2021년 8월 1일 제이와이중공업 주식회사 양수를 완료하였습니다.- 2022년 2월 25일 ASM Industries, S.A 잔여지분 40% 인수를 완료하였습니다. 자세한 사항은 2022년 2월 23일에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 에 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정'을 참조하시기 바랍니다.- 2022년 10월 4일 PT. Daekyung Undah Heavy Industry을 매각하였습니다.- 2022년 12월 23일 Vina Halla Heavy Industries Co., Ltd 지분 100% 를 취득하였습니다.
(3) 자산유동화에 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화에 관련한 자산매각의 회계처리해당사항 없습니다.- 기타 우발채무 등에 관한 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석] 을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.
2) 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제18기3분기 | 매출채권 | 292,128 | 1,835 | 0.6% |
| 미수금 | 6,874 | 3,807 | 55.4% | |
| 미수수익 | 71,820 | - | 0.0% | |
| 단기대여금 | 614 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 2,832 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 374,268 | 5,642 | 1.5% | |
| 제17기 | 매출채권 | 364,103 | 1,910 | 0.5% |
| 미수금 | 7,508 | 3,607 | 48.0% | |
| 미수수익 | 204 | - | 0.0% | |
| 단기대여금 | 614 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 143 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 372,572 | 5,517 | 1.5% | |
| 제16기 | 매출채권 | 389,103 | 355 | 0.1% |
| 미수금 | 12,531 | 2,963 | 23.7% | |
| 미수수익 | 122 | 63 | 51.6% | |
| 단기대여금 | 664 | 50 | 7.5% | |
| 장기대여금 | 1,147 | 961 | 83.8% | |
| 합 계 | 403,567 | 4,392 | 1.1% |
※ 연결 재무제표 기준입니다.
(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제18기 3분기 | 제17기 | 제16기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,517 | 4,392 | 441 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 529 | 574 | (3,807) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 129 | 1,123 | 441 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 400 | (549) | (4,248) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 654 | 1,699 | 144 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,642 | 5,517 | 4,392 |
※ 연결 재무제표 기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 기준 및 방침당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 유의적인 기간동안 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.
(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제18기 3분기(2023년 9월말) | 제17기(2022년 12월말) | 제16기(2021년 12월말) |
| 연체되지 않은 채권 | 282,919 | 347,726 | 369,388 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |||
| 3개월 이하 | 4,506 | 10,345 | 16,883 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 105 | 3,739 | 570 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 2,708 | 1 | 670 |
| 1년 초과 | 1,890 | 2,292 | 1,592 |
| 소 계 | 292,128 | 16,377 | 19,715 |
| 손상된 채권 | |||
| 6개월 이하 | - | - | 150 |
| 1년 초과 | 1,835 | 1,910 | 205 |
| 합 계 | 290,293 | 366,013 | 389,458 |
※ 연결 재무제표 기준입니다.
3) 재고자산 현황 등(1) 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제18기 3분기(2023년 9월말) | 제17기(2022년 12월말) | 제16기(2021년 12월말) |
| 타워 부문 | 제품 | 31,145 | 12,954 | 14,389 |
| 상품 | 2,959 | 4,565 | 1,412 | |
| 원재료 | 141,361 | 147,503 | 174,427 | |
| 재공품 | 154,530 | 171,693 | 132,323 | |
| 저장품 | 2,294 | 2,238 | 2,054 | |
| 미착품 | 16,507 | 11,627 | 2,425 | |
| 소 계 | 348,796 | 350,578 | 327,030 | |
| 플랜트 부문(중단사업) | 원재료 | - | 847 | 630 |
| 재공품 | - | 764 | 3,603 | |
| 소 계 | - | 1,611 | 4,233 | |
| 베어링 부문 | 제품 | 9,523 | 6,032 | 3,279 |
| 원재료 | 4,535 | 7,073 | 5,098 | |
| 재공품 | 7,369 | 14,622 | 9,143 | |
| 저장품 | 2,364 | 1,919 | 2,114 | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 소 계 | 23,791 | 29,646 | 19,634 | |
| 합 계 | 제품 | 40,668 | 18,985 | 17,668 |
| 상품 | 2,959 | 4,565 | 1,412 | |
| 원재료 | 145,896 | 155,423 | 180,155 | |
| 재공품 | 161,899 | 187,079 | 145,069 | |
| 저장품 | 4,658 | 4,157 | 4,168 | |
| 미착품 | 16,507 | 11,627 | 2,425 | |
| 소 계 | 372,587 | 381,836 | 350,897 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 18.68% | 21.46% | 19.8% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 3.4회 | 3.4회 | 3.7회 | |
※ 연결 재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 및 실사방법당사는 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있어 2022년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 삼일회계법인 입회하에 2022년 12월 31일과 2023년 3월 31일에 재고자산을 실사하였습니다.② 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산을 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하며, 매 사업년도말 장기체화재고, 진부화재고 및 손상재고에 대해서 재고자산 평가손실충당금을 계상하고 있습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제18기 3분기(2023년 9월말) | 제17기(2022년 12월말) | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 2,970 | (11) | 2,959 | 4,565 | - | 4,565 |
| 제품 | 41,682 | (1,014) | 40,668 | 20,668 | (1,683) | 18,985 |
| 재공품 | 162,135 | (236) | 161,899 | 187,079 | - | 187,079 |
| 원재료 | 146,104 | (208) | 145,896 | 155,424 | - | 155,423 |
| 저장품 | 4,770 | (112) | 4,658 | 4,374 | (216) | 4,157 |
| 미착품 | 16,507 | - | 16,507 | 11,627 | - | 11,627 |
| 합계 | 374,168 | (1,581) | 372,587 | 383,736 | (1,900) | 381,836 |
※ 연결 재무제표 기준입니다.4) 수주계약 현황해당사항 없습니다.
5) 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결회사는 분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.(1-1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| 당분기말: | |||||
| <금융자산> | |||||
| 매출채권 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 88,399,455 | - | - | 88,399,455 | 88,399,455 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,589,922 | - | - | 10,589,922 | 10,589,922 |
| 파생상품자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 459,945 | - | 459,945 | - | 459,945 |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,391,593 | - | 1,885,671 | 2,505,922 | 4,391,593 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 150,000 | - | - | 150,000 | 150,000 |
| <금융부채> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,218,489 | - | - | 2,218,489 | 2,218,489 |
| 전기말: | |||||
| <금융자산> | |||||
| 매출채권 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 78,009,141 | - | - | 78,009,141 | 78,009,141 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 84,094,950 | - | - | 84,094,950 | 84,094,950 |
| 파생상품자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 183,937 | - | 183,937 | - | 183,937 |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,503,388 | 6,143,744 | 1,846,414 | 2,513,230 | 10,503,388 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 150,000 | - | - | 150,000 | 150,000 |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 | 2,839,293 | - | - | 2,839,293 | 2,839,293 |
(1-2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산과 부채는 손상 또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(1-3) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 | ||
| 매출채권 | 매출채권 외 | 매출채권 | 매출채권 외 | 매출채권 외 | |
| 기초 장부금액 | 78,009,141 | 2,513,231 | 84,094,950 | 150,000 | 2,839,283 |
| 취득 | 557,951,454 | 49,043 | 81,279,836 | - | - |
| 처분 | (551,754,484) | (73,604) | (157,326,258) | - | (620,794) |
| 기타 | - | 11,355 | - | - | - |
| 표시통화환산손익 | 4,193,344 | 5,897 | 2,541,394 | - | - |
| 기말 장부금액 | 88,399,455 | 2,505,922 | 10,589,922 | 150,000 | 2,218,489 |
| 미실현손익 | - | - | - | - | - |
(1-4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 매출채권 | 88,399,455 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | Term SOFR + 0.90%Term SOFR + 1.35%Term SOFR + 1.15% |
| 저축성보험 | 1,885,671 | 2 | 현재가치기법 | - | - |
| 펀드상품 | 2,505,922 | 3 | 순자산가치접근법 | N/A | N/A |
| 파생상품자산(*) | 459,945 | 2 | 현재가치기법 | 이자율, 환율 | 이자율 : Compounded SOFR + 2.15%약정환율 : 1.074 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 매출채권 | 10,589,922 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | Term SOFR + 1.50% |
| 지분상품 | 150,000 | 3 | 순자산가치접근법 | N/A | N/A |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 2,218,489 | 3 | BDT모형 | 선도이자율 이자율변동성 | 선도이자율 : 14.57% ~ 20.82%이자율변동성 : 2.52% ~ 5.21% |
(1-5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.(1-6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 매출채권, 수익증권 및 펀드, 기타포괄손익으로 인식되는 매출채권이 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지않습니다.
1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
※ 당사 및 연결종속회사는 회계감사인으로부터 제17기, 제16기, 제15기 모두 적정 의견을 받았습니다.
2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다.
6) 회계감사인의 변경당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 외부감사인 지정을 통보 받아 기존 회계감사인인 안진회계법인과의 감사계약이 종료되었으며, 2022년 제17기 및 계속되는 2개 사업연도의 회계감사인으로 삼일회계법인이 선임되었습니다. 더불어, 당사의 종속회사인 CS Wind Vietnam은 기존 회계감사인인 Deloitte Vietnam에서 PwC Vietnam으로 2022년 4월 회계감사인을 변경하였으며, 당사의 종속회사인 CS Wind America는 22년 4월 기존 회계감사인인 Deloitte US에서 PwC US로 회계감사인을 변경하였고, 당사의 종속회사인 CS Wind China는 23년 1월 기존 회계감사인인 KCBC에서 RSM China CPA LLP로 회계감사인을 변경하였고, 당사의 종속회사인 CS Wind Taiwan은 23년 4월 기존 회계감사인인 Deloitte TW에서 PwC TW로 회계감사인을 변경하였습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2) 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주의 주요경력
| 직책명(상근/등기) | 성명(생년월일) | 주요경력 |
| 대표이사(상근/등기) | 김성권(1954-01-26) | - 중앙대학교 무역학 학사- 극동건설('78~'82)- BMTC('82~84)- 중산정공 설립('89)- 씨에스윈드 설립('06)- 씨에스윈드 회장 및 대표이사 |
(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우, 그 내용해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식의 분포기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
4. 주가 및 주식거래 실적기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
1) 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
1-1) 임원의 변동
| 구분 | 성명 | 직위 | 등기여부 | 출생년월 | 성별 | 담당업무 | 사유 |
| 사임 | 김용섭 | 사외이사(비상근) | 등기 | 1963년 05월 | 남 | 사외이사 | 일신상의 사유 |
※ 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 현재까지 변동사항입니다.1-2) 등기임원의 타회사 겸직 현황
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | |||
| 성 명 | 직 위 | 기업명 | 직 위 | 재임 기간 |
| 김성권 | 회장 | CS Wind Vietnam | 대표이사 | '10.12~현재 |
| CS Wind China | 대표이사 | '14.06~현재 | ||
| Zhongsan Trading | 이사 | '14.07~현재 | ||
| CS Wind UK | 이사 | '16.03~현재 | ||
| CS Wind Canada | Director | '17.01~현재 | ||
| CS Wind Malaysia | 이사 | '17.01~현재 | ||
| 씨에스베어링주식회사 | 이사 | '18.03~현재 | ||
| CS Wind Turkey | 이사 | '18.07~현재 | ||
| CS Wind Taiwan | 이사 | '18.12~현재 | ||
| CS Wind America | 대표이사 | '21.07~현재 | ||
| CSWIND Portugal, S.A | 이사 | '21.10~현재 | ||
| 김승범 | 대표이사 | 제이와이중공업 | 대표이사 | '21.08~현재 |
| Zhongsan Trading | 이사 | '20.05~현재 | ||
| CS Wind China | 이사 | '20.12~현재 | ||
| CS Wind UK | 이사 | '20.08~현재 | ||
| CS Wind Malaysia | 이사 | '19.08~현재 | ||
| CS Wind Turkey | 이사 | '21.05~현재 | ||
| Hansen | 부사장 | CS Wind America | 이사 | '21.07~현재 |
| CSWIND Portugal, S.A | 이사 | '21.10~현재 | ||
| 김용섭 | 사외이사 | ㈜에이치엔에프 | 감사 | '21.07~현재 |
1-3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황해당사항 없습니다.2) 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
3) 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
해당사항 없습니다.
1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023.09.30) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | 40 | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
※ 상기 내용은 [ III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 ] 을 참조하시기 바랍니다.2) 채무보증현황 (단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 백만원)
| 채무자(법인명) | 회사와의 관계 | 채권자 | 통화 | 채무금액 | 채무보증금액 | 채무보증기간 | 채무보증목적 | ||||
| 기초 | 기말 | 기초 | 증감(1~9월) | 기말 | |||||||
| CS Wind Vietnam Co., Ltd. | 종속회사 | 씨티은행 등 | USD | 73,000 | 63,000 | 81,100 | (11,300) | 69,800 | 2022-12-07 | 2024-05-22 | 운영자금 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 종속회사 | 우리은행 등 | CNY | 234,000 | 234,000 | 211,000 | - | 211,000 | 2022-08-11 | 2024-03-04 | 운영자금 |
| CS Wind China Co., Ltd. | 종속회사 | 씨티은행 등 | USD | 25,000 | 25,000 | 28,000 | - | 28,000 | 2022-11-28 | 2024-08-09 | 운영자금 |
| CS Wind Taiwan Ltd. | 종속회사 | SC은행 등 | USD | 30,000 | 36,000 | 34,000 | 6,000 | 40,000 | 2023-04-19 | 2024-07-11 | 운영자금 |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 종속회사 | 수출입은행 등 | EUR | 35,000 | 48,000 | 37,000 | 13,000 | 50,000 | 2020-12-24 | 2026-02-02 | 운영자금 |
| CS Wind Turkey KULE IMALATI AS. | 종속회사 | 씨티은행 등 | USD | 10,000 | 10,000 | 12,050 | - | 12,050 | 2022-12-07 | 2024-04-21 | 운영자금 |
| CS Wind America Inc. | 종속회사 | 씨티은행 등 | USD | 48,000 | 268,000 | 57,600 | 220,000 | 277,600 | 2022-11-29 | 2030-04-04 | 운영자금/시설자금 |
| CS Wind Portugal A/S | 종속회사 | BPI 등 | EUR | - | 100,000 | - | 100,000 | 100,000 | 2023-09-29 | 2030-09-29 | 시설자금 |
| ㈜인천도시철도그린에너지발전소 | 종속회사 | 강구수협 | KRW | 2,200 | 2,200 | 2,860 | - | 2,860 | 2020-11-20 | 2040-11-20 | 운영자금 |
| Bladt Holdings A/S | - | A사 | DKK | - | 601,450 | - | 302,500 | 302,500 | 2023-07-24 | 2024-02-28 | 운영자금 |
| 합계 | USD | 186,000 | 402,000 | 212,750 | 214,700 | 427,450 | - | - | - | ||
| CNY | 234,000 | 234,000 | 211,000 | - | 211,000 | - | - | - | |||
| EUR | 35,000 | 148,000 | 37,000 | 113,000 | 150,000 | - | - | - | |||
| DKK | - | 601,450 | - | 302,500 | 302,500 | - | - | - | |||
| KRW | 2,200 | 2,200 | 2,860 | - | 2,860 | - | - | - | |||
※ Bladt Holdings A/S는 당사가 인수예정인 기업으로, 자세한 사항은 2023년 11월 1일에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)'를 참조하시기 바랍니다.
3) 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.4) 그밖의 우발채무 등기타 우발채무 등에 관한 내용은 [ III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 ] 을 참조하시기 바랍니다.
해당사항 없습니다.
당 분기중 변동사항 없습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.