주석
| 제 10 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 9 기 2019년 12월 31일 현재&cr; (감사받지 아니한 재무제표) |
| 제9기초 2019년 01월 01일 현재&cr; (감사받지 아니한 재무제표) |
| 삼성바이오로직스 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;
삼성바이오로직스 주식회사(이하 "회사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오 제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다.
회사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은
165,413
백만원입니다.&cr;&cr;회사의 당기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 삼성물산㈜ |
28,742,466 |
43.44 |
| 삼성전자㈜ |
20,836,832 |
31.49 |
| 기타 |
16,585,702 |
25.07 |
| 합 계 |
66,165,000 |
100.00 |
&cr;2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;회사는 당기 중 종속기업이 설립됨에 따라, 2020년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 재무제표는 2020년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초별도재무제표이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2019년 1월 1일과 2020년 1월 1일이며, 이 재무제표는 2020년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 주석 13에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;2.3 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr;회사는 별도재무제표와 연결재무제표의 최초채택 시기가 달라 연결조정을 제외하고는 연결재무제표와 별도재무제표에서 자산과 부채를 동일한 금액으로 측정하였습니다.&cr;&cr;2.4 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 단기에 도래하며 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업인 &cr;Samsung Biologics America, Inc. 와 관계기업 및 공동기업인 삼성바이오에피스㈜, &cr;Archigen Biotech Limited에 투자하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. &cr;&cr;회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr;
2.6 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 본 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.7 금융자산&cr;
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 상각후원가 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유
효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr;&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 금융수익 또는 금융비용으로 인식
합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정
된 때
금융수익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 금융수익 또는 금융비용으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.8 파생상품&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 당기손익으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.9 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다.&cr;
2.10 재고자산
&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 또는
이동평균법
에 따라 결정됩니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.11 유형자산 &cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. &cr;&cr;역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
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추정 내용연수
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건물 및 구축물
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40년
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기계장치
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5~15년
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차량운반구
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4년
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기타유형자산
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4년
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유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
2.12 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. &cr;
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr;
2.13 정부보조금
&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. &cr;&cr;회사는 토지 사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서 인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제 받고 있습니다. 회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. &cr;
2.14 무형자산&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
|
과 목
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추정 내용연수
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| 소프트웨어 |
5년 |
| 기타무형자산 |
5년 |
| 토지무상사용권 |
50년 |
| 회원권 |
비한정내용연수 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.15 투자부동산
&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 조경을 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;
2.16 비금융자산의 손상&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.17 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
2.18 금융부채
&cr;
(1)
분
류 및
측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무 및 기타채무', '사채 및 차입금'
등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
2.19 충당부채 및 우발부채&cr;회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;&cr;2.20 온실가스 배출권&cr;회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 &cr;'무형자산'과 '배출부채'로 분류합니다.&cr;&cr;
2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사의 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;
2.22 종업원급여
&cr;
(
1
) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 보고기간말로부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 퇴직급여 : 확정급여제도&cr;일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.23 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되는 거래원가는 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;2.24 주당이익&cr;회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 같습니다.&cr;&cr;
2.25 수익인식&cr;
(1) 수행의무의 식별 &cr;&cr;① CMO(Contract Manufacturing Organization)사업&cr;회사는 주문생산방식의 바이오의약품을 생산공급하고 있습니다. 바이오의약품 생산을 위해 생산 이전에 필수적으로 제공되는 서비스에 대해서는 준비단계로 보아 수행의무에 포함하지 않고 바이오의약품 판매만을 수행의무로 인식합니다. &cr;&cr;② CDO(Contract Development Organization)사업&cr;회사는 세포주 및 공정에 대한 연구 개발 서비스를 제공하고 있습니다. 각 연구 단계는 서로 연계되어 있어 상호관련성 및 상호의존도가 높으므로 하나의 수행의무로 인식합니다. &cr;&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;① CMO사업&cr;회사가 생산한 제품은 대체용도가 없으며, 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있습니다. 고객이 요구하는 품질의 바이오의약품을 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 회사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 그러므로 고객과의 계약으로부터 발생하는 수익은 바이오의약품의 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.&cr;&cr;기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련된 대가 외의 바이오의약품에 대한 수익은 회사가 청구할 수 있는 권리에 해당하는 대가만큼을 수익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 관련 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;② CDO사업&cr;회사가 연구개발서비스를 수행하는 대로 동시에 고객이 효익을 얻고 소비할 수 있으므로 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;
(3) 계약이행원가
계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 매출원가로 인식하고 있습니다.
&cr;(4) 계약자산 및 계약부채&cr;&cr;① CMO사업&cr;회사는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로, 관련 원가는 계약이행원가로 인식하고 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않습니다. &cr;&cr;② CDO사업
CDO사업에서 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다.&cr;
(5) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 위약금이나 그 밖의 유사한 항목으로 인하여 변동될 수 있습니다. 회사의 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. &cr;&cr;(6) 수취채권의 인식&cr;수취채권은 바이오의약품의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식합니다. 이는 바이오의약품의 통제가 고객에게 이전되는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;&cr;2.26 리스
&cr;(1) 리스제공자 &cr;회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있으며, 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;회사는 몇몇 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 기구로 구성되어 있습니다. 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
2.26 재무제표 승인&cr;
회사의 재무제표는 2021년 1월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(
주석 29 참조)
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 손상
회사는 매보고기간말 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대해 손상징후를 검토 하고 있습니다. 손상검사는 손상징후가 있다고 판단되는 경우 혹은 투자주식의 금액적 중요성을 고려하여 매년말 실시합니다. 손상검사 시에는 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 회수가능액이 증가하는 만큼 환입됩니다.&cr;&cr;
(3) 계약이행원가의 손상&cr;회사는 보고기간말 계약이행원가의 손상여부를 검토하고 있습니다. 계약이행원가와 관련된 재화나 용역의 대가로 기업이 받을 것으로 예상하는 수익과, 직접 관련되는 예상 원가를 비교하여 손상을 인식합니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
&cr;
(4) COVID-19 영향
재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으나, COVID-19가 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.
4. 영업부문
&cr;(1) 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 영업부문은 생물학적 의약품 제조로서 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 고객사 A |
259,056,971 |
183,125,111 |
| 고객사 B |
228,547,835 |
107,068,561 |
| 고객사 C |
121,762,788 |
82,980,005 |
| 고객사 D |
81,442,218 |
188,387,885 |
| 합 계 |
690,809,812 |
561,561,562 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당 기 |
전 기 |
|
국 내
|
296,608,407 |
207,119,950 |
|
유 럽
|
527,492,992 |
418,234,272 |
| 미 주 |
289,478,401 |
62,384,398 |
|
기 타
|
51,197,074 |
13,853,240 |
|
합 계
|
1,164,776,874 |
701,591,860 |
5. 금융상품&cr;
(1) 금융자산
&cr;
보고기간종료일 현
재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 유동자산 |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
20,460,165 |
20,460,165 |
| 단기금융상품 |
- |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
500,046,403 |
- |
500,046,403 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
218,161,535 |
218,161,535 |
| 대여금 |
- |
400,000 |
400,000 |
| 보증금 |
- |
23,155,628 |
23,155,628 |
| 소 계 |
500,046,403 |
562,177,328 |
1,062,223,731 |
| 비유동자산 |
|
|
|
| 장기금융상품 |
- |
7,000 |
7,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
28,671,559 |
28,671,559 |
| 대여금 |
- |
300,000 |
300,000 |
| 보증금 |
- |
22,884,192 |
22,884,192 |
| 소 계 |
- |
51,862,751 |
51,862,751 |
| 합 계 |
500,046,403 |
614,040,079 |
1,114,086,482 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 유동자산 |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
125,100,653 |
125,100,653 |
| 단기금융상품 |
- |
320,000,000 |
320,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
210,040,293 |
- |
210,040,293 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
187,118,116 |
187,118,116 |
| 대여금 |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
34,782,011 |
34,782,011 |
| 소 계 |
210,040,293 |
667,000,780 |
877,041,073 |
| 비유동자산 |
|
|
|
| 장기금융상품 |
- |
7,000 |
7,000 |
| 대여금 |
- |
400,000 |
400,000 |
| 보증금 |
- |
8,095,962 |
8,095,962 |
| 파생상품자산(*1) |
1,002,990 |
- |
1,002,990 |
| 소 계 |
1,002,990 |
8,502,962 |
9,505,952 |
| 합 계 |
211,043,283 |
675,503,742 |
886,547,025 |
(*1) 외화차입금에 대해 통화금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종류 |
계약처 |
계약금액 |
계약일 |
만기일 |
통화(*) |
약정환율
|
이자율(%) |
| 매도 |
매입 |
수취 |
지급 |
| 매매목적 |
통화금리스왑 |
(주)하나은행
|
USD 30,000,000 |
2018-05-31 |
2023-05-31 |
USD |
KRW |
1,080.00 |
Libor(3M)+ 1.70 |
3.70 |
(*) 해당 내용은 차입시점 기준으로 작성되었습니다.
&cr;③ 전기초
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 유동자산 |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
17,621,905 |
17,621,905 |
| 단기금융상품 |
- |
550,000,000 |
550,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
540,080,517 |
- |
540,080,517 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
121,733,350 |
121,733,350 |
| 대여금 |
- |
600,000 |
600,000 |
| 보증금 |
- |
20,279,609 |
20,279,609 |
| 소 계 |
540,080,517 |
710,234,864 |
1,250,315,381 |
| 비유동자산 |
|
|
|
| 장기금융상품 |
- |
7,000 |
7,000 |
| 대여금 |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
24,230,355 |
24,230,355 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
24,237,355 |
24,237,355 |
| 합 계 |
540,080,517 |
734,472,219 |
1,274,552,736 |
(2) 금융부채
&cr;
보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
기타부채 |
합 계 |
| 유동부채 |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무(*1) |
- |
144,341,472 |
- |
144,341,472 |
| 사채 |
- |
149,927,459 |
- |
149,927,459 |
| 단기차입금 |
- |
30,000,000 |
- |
30,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
10,980,000 |
- |
10,980,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
5,974,716 |
5,974,716 |
| 소 계 |
- |
335,248,931 |
5,974,716 |
341,223,647 |
| 비유동부채 |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무(*1) |
- |
4,671,378 |
- |
4,671,378 |
| 사채 |
- |
39,930,899 |
- |
39,930,899 |
| 장기차입금 |
- |
531,520,000 |
- |
531,520,000 |
| 파생상품부채(*2) |
1,265,012 |
- |
- |
1,265,012 |
| 리스부채 |
- |
- |
13,394,265 |
13,394,265 |
| 소 계 |
1,265,012 |
576,122,277 |
13,394,265 |
590,781,554 |
| 합 계 |
1,265,012 |
911,371,208 |
19,368,981 |
932,005,201 |
(*1) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.
(*2) 통화 및 금리스왑을 체결하였으며 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종류 |
계약처 |
계약금액 |
계약일 |
만기일 |
통화(*) |
약정환율
|
이자율(%) |
| 매도 |
매입 |
수취 |
지급 |
| 매매목적 |
통화금리스왑 |
(주)하나은행
|
USD 30,000,000 |
2018-05-31 |
2023-05-31 |
USD |
KRW |
1,080.00 |
Libor(3M)+ 1.70 |
3.70 |
(*) 해당 내용은 차입시점 기준으로 작성되었습니다.
| 구분 |
종류 |
계약처 |
계약금액(원) |
계약일 |
만기일 |
이자율(%) |
| 수취 |
지급 |
| 매매목적 |
금리스왑 |
(주)우리은행
|
50,000,000,000 |
2020-09-28 |
2023-10-02 |
CD(91일)+1.23 |
2.25 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
기타부채 |
합 계 |
| 유동부채 |
|
|
|
| 매입채무및기타채무(*) |
68,251,491 |
- |
68,251,491 |
| 단기차입금 |
150,000,000 |
- |
150,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
251,650,000 |
- |
251,650,000 |
| 리스부채 |
- |
3,248,590 |
3,248,590 |
| 소 계 |
469,901,491 |
3,248,590 |
473,150,081 |
| 비유동부채 |
|
|
|
| 매입채무및기타채무(*) |
4,767,292 |
- |
4,767,292 |
| 사채 |
189,755,125 |
- |
189,755,125 |
| 장기차입금 |
46,412,000 |
- |
46,412,000 |
| 리스부채 |
- |
12,640,694 |
12,640,694 |
| 소 계 |
240,934,417 |
12,640,694 |
253,575,111 |
| 합 계 |
710,835,908 |
15,889,284 |
726,725,192 |
(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.
&cr;③ 전기초
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
기타부채 |
합 계 |
| 유동부채 |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무(*) |
- |
144,927,592 |
- |
144,927,592 |
| 사채 |
- |
50,000,000 |
- |
50,000,000 |
| 단기차입금 |
- |
90,000,000 |
- |
90,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
246,583,355 |
- |
246,583,355 |
| 리스부채 |
- |
- |
3,332,778 |
3,332,778 |
| 소 계 |
- |
531,510,947 |
3,332,778 |
534,843,725 |
| 비유동부채 |
|
|
|
|
| 사채 |
- |
189,638,752 |
- |
189,638,752 |
| 장기차입금 |
- |
296,474,000 |
- |
296,474,000 |
| 파생상품부채 |
190,330 |
- |
- |
190,330 |
| 리스부채 |
- |
- |
14,444,560 |
14,444,560 |
| 소 계 |
190,330 |
486,112,752 |
14,444,560 |
500,747,642 |
| 합 계 |
190,330 |
1,017,623,699 |
17,777,338 |
1,035,591,367 |
(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.
(3) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 |
500,046,403 |
500,046,403 |
210,040,293 |
210,040,293 |
540,080,517 |
540,080,517 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
1,002,990 |
1,002,990 |
- |
- |
| 소 계 |
500,046,403 |
500,046,403 |
211,043,283 |
211,043,283 |
540,080,517 |
540,080,517 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
20,460,165 |
20,460,165 |
125,100,653 |
125,100,653 |
17,621,905 |
17,621,905 |
| 단기금융상품 |
300,000,000 |
300,000,000 |
320,000,000 |
320,000,000 |
550,000,000 |
550,000,000 |
| 장기금융상품 |
7,000 |
7,000 |
7,000 |
7,000 |
7,000 |
7,000 |
| 매출채권및기타채권 |
246,833,094 |
246,833,094 |
187,118,116 |
187,118,116 |
121,733,350 |
121,733,350 |
| 대여금 |
700,000 |
700,000 |
400,000 |
400,000 |
600,000 |
600,000 |
| 보증금 |
46,039,820 |
46,039,820 |
42,877,973 |
42,877,973 |
44,509,965 |
44,509,965 |
| 소 계 |
614,040,079 |
614,040,079 |
675,503,742 |
675,503,742 |
734,472,220 |
734,472,220 |
| 합 계 |
1,114,086,482 |
1,114,086,482 |
886,547,025 |
886,547,025 |
1,274,552,737 |
1,274,552,737 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: |
| 파생상품부채 |
1,265,012 |
1,265,012 |
- |
- |
190,330 |
190,330 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
149,012,850 |
149,012,850 |
73,018,783 |
73,018,783 |
144,927,592 |
144,927,592 |
| 사채 |
189,858,358 |
189,858,358 |
189,755,125 |
189,755,125 |
239,638,752 |
239,638,752 |
| 차입금 |
572,500,000 |
572,500,000 |
448,062,000 |
448,062,000 |
633,057,355 |
633,057,355 |
| 소 계 |
911,371,208 |
911,371,208 |
710,835,908 |
710,835,908 |
1,017,623,699 |
1,017,623,699 |
| 합 계 |
912,636,220 |
912,636,220 |
710,835,908 |
710,835,908 |
1,017,814,029 |
1,017,814,029 |
(4)
공정가치 서열체계&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. &cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
500,046,403 |
- |
500,046,403 |
| 금융부채: |
| 파생상품부채 |
- |
1,265,012 |
- |
1,265,012 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
210,040,293 |
- |
210,040,293 |
| 파생상품자산 |
- |
1,002,990 |
- |
1,002,990 |
&cr;③ 전기초
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
540,080,517 |
- |
540,080,517 |
| 파생상품부채 |
- |
190,330 |
- |
190,330 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 &cr;투입변수 |
| 당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
500,046,403 |
210,040,293 |
540,080,517 |
시장접근법 |
- |
| 파생상품자산 |
- |
1,002,990 |
- |
현금흐름할인모형 |
통화선도환율, 이자율, 할인율 등 |
| 파생상품부채(통화금리스왑) |
1,132,616 |
- |
190,330 |
| 파생상품부채(금리스왑) |
132,396 |
- |
- |
이자율, 할인율 등 |
(6) 금융상품 범주별 손익
&cr;
당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
이자수익(비용) |
평가손익 |
기타손익(*) |
순손익 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
13,140,463 |
17,246,464 |
- |
- |
(15,456,051) |
(6,877,661) |
(2,315,588) |
10,368,803 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
185,480 |
45,759 |
118,475 |
361,459 |
303,955 |
407,218 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
1,193,321 |
- |
- |
- |
1,193,321 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(15,466,496) |
(25,093,385) |
- |
- |
12,260,157 |
2,503,481 |
(3,206,339) |
(22,589,904) |
| 파생상품부채 |
- |
- |
(2,268,002) |
- |
- |
- |
(2,268,002) |
- |
| 기타부채 |
(607,496) |
(521,337) |
- |
- |
- |
- |
(607,496) |
(521,337) |
| 합 계 |
(2,933,529) |
(8,368,258) |
(2,082,522) |
1,239,080 |
(3,077,419) |
(4,012,721) |
(8,093,470) |
(11,141,899) |
(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익이 포함되어 있습니다.
&cr;6. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 요구불예금 |
20,460,165 |
125,100,653 |
17,621,905 |
7. 사용제한 금융상품
&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
비 고 |
| 장기금융상품 |
7,000 |
7,000 |
7,000 |
당좌개설보증금 |
&cr;8. 매출채권및기타채권
&cr;(1)
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 특수관계자 |
기 타 |
합 계 |
특수관계자 |
기 타 |
합 계 |
특수관계자 |
기 타 |
합 계 |
| 매출채권 |
65,579,967 |
173,183,594 |
238,763,561 |
98,332,044 |
82,791,067 |
181,123,111 |
65,408,494 |
47,147,376 |
112,555,870 |
| 미수금 |
372,643 |
3,876,654 |
4,249,297 |
187,456 |
1,869,989 |
2,057,445 |
121,565 |
5,159,933 |
5,281,498 |
| 미수수익 |
18,340 |
3,801,896 |
3,820,236 |
753,409 |
3,184,150 |
3,937,559 |
799,878 |
3,096,104 |
3,895,982 |
| 합 계 |
65,970,950 |
180,862,144 |
246,833,094 |
99,272,909 |
87,845,206 |
187,118,115 |
66,329,937 |
55,403,413 |
121,733,350 |
(2) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 연체되지 않은 채권 |
235,637,984 |
171,651,512 |
115,871,507 |
| 연체된 채권 : |
11,195,110 |
15,466,603 |
5,861,843 |
| 1개월 이하 |
11,190,536 |
15,315,193 |
5,861,843 |
| 1개월 초과 3개월 이하 |
4,574 |
151,410 |
- |
| 합 계 |
246,833,094 |
187,118,115 |
121,733,350 |
회사는 지난 2년간의 실제 신용손실 경험을 토대로 추정 기대신용손실을 계산한 결과, 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다.
9. 계약자산과 계약부채&cr;(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 계약자산 - 계약이행원가 |
149,847,587 |
57,924,650 |
(21,064,095) |
186,708,142 |
| 계약자산 - 미청구 |
1,635,300 |
18,583,494 |
(10,170,514) |
10,048,280 |
| 계약부채 |
145,129,256 |
104,973,314 |
(52,985,698) |
197,116,872 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 계약자산 - 계약이행원가 |
95,743,870 |
70,960,964 |
(16,857,247) |
149,847,587 |
| 계약자산 - 미청구 |
834,768 |
7,672,591 |
(6,872,059) |
1,635,300 |
| 계약부채 |
101,104,790 |
93,011,436 |
(48,986,970) |
145,129,256 |
계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무
이행정도와
고객에게 청구한
대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한
편, 회사는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 당기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손 금액은 없습니다.
전기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손 환입액은
2,263,141
천
원입니다.
(3) 회사는 위 기술된 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 금액을 선수금으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 선수금 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 선수금 |
147,373,367 |
179,483,422 |
(156,895,893) |
169,960,896 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 선수금 |
85,239,342 |
158,124,643 |
(95,990,618) |
147,373,367 |
10. 재고자산
&cr;
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
94,294,145 |
(1,426,572) |
92,867,573 |
129,653,310 |
(7,710,652) |
121,942,658 |
84,434,000 |
(6,442,855) |
77,991,145 |
| 재공품 |
197,563,566 |
(580,657) |
196,982,909 |
141,173,973 |
(5,372,286) |
135,801,687 |
77,594,002 |
(424,700) |
77,169,302 |
| 원재료 |
209,310,462 |
(451,392) |
208,859,070 |
111,630,168 |
- |
111,630,168 |
83,483,857 |
- |
83,483,857 |
| 저장품 |
148,756,277 |
(1,505,733) |
147,250,544 |
83,095,414 |
- |
83,095,414 |
63,716,411 |
- |
63,716,411 |
| 합 계 |
649,924,450 |
(3,964,354) |
645,960,096 |
465,552,865 |
(13,082,938) |
452,469,927 |
309,228,270 |
(6,867,555) |
302,360,715 |
당기 중 인식한 재고평가손실환입액은 9,118,584천원이고, 전기 중 인식한 재고자산평가손실액은 6,215,383천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가감되어 있습니다.&cr;
11. 기타금융자산&cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 보증금 |
23,155,629 |
22,884,192 |
34,782,011 |
8,095,962 |
20,279,609 |
24,230,355 |
| 대여금 |
400,000 |
300,000 |
- |
400,000 |
600,000 |
- |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
1,002,990 |
- |
- |
| 합 계 |
23,555,629 |
23,184,192 |
34,782,011 |
9,498,952 |
20,879,609 |
24,230,355 |
&cr;12. 기타자산&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
13,448 |
- |
18,390 |
- |
- |
- |
| 선급비용 |
7,053,900 |
1,283,412 |
5,919,923 |
956,721 |
5,290,624 |
1,178,105 |
| 합 계 |
7,067,348 |
1,283,412 |
5,938,313 |
956,721 |
5,290,624 |
1,178,105 |
13.
종속기업, 관
계
기업 및 공동기업 투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
주된&cr;사업장 |
활동의 성격 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
지분율 |
| Samsung Biologics America, Inc.(*1) |
미국 |
바이오의약품 관련사업 |
종속기업 |
11,914,000 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 삼성바이오에피스㈜ |
한국 |
바이오시밀러 개발 및 상업화 |
관계기업 |
517,100,157 |
50.00% |
517,100,157 |
50.00% |
517,100,157 |
50.00% |
| Archigen Biotech Limited(*2),(*3) |
영국 |
바이오의약품 관련사업 |
공동기업 |
- |
50.00% |
2,765,976 |
50.00% |
- |
50.00% |
| 합 계 |
529,014,157 |
|
519,866,133 |
|
517,100,157 |
|
(*1) 회사는 당기 중 CDO사업의 안정적 수주 확대 및 해외거점 확대운영을 위해 종속기업을 신규 설립 하였습니다.&cr;(*2) 회사는 Archigen Biotech Limited의 회수가능액이 장부금액을 미달하여 전기초(2019년 1월 1일)까지 122,430,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*3) 2020년 9월, 회사와 AstraZenenca는 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 연구개발활동을 중단하기로 결정하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
손상(*) |
기 말 |
| Samsung Biologics America, Inc. |
- |
11,914,000 |
- |
11,914,000 |
| 삼성바이오에피스㈜ |
517,100,157 |
- |
- |
517,100,157 |
| Archigen Biotech Limited |
2,765,976 |
- |
(2,765,976) |
- |
| 합 계 |
519,866,133 |
11,914,000 |
(2,765,976) |
529,014,157 |
(*) 당기 중 투자주식의 장부금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
손상(*) |
기 말 |
| 삼성바이오에피스㈜ |
517,100,157 |
- |
- |
517,100,157 |
| Archigen Biotech Limited |
- |
18,101,000 |
(15,335,024) |
2,765,976 |
| 합 계 |
517,100,157 |
18,101,000 |
(15,335,024) |
519,866,133 |
(*) 전기 중 투자주식의 장부금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;
(3) 주석 2에서 기술한 것과 같이, 회사는 당기에 연결종속기업을 신규 설립하여, 당기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. &cr;&cr;1) 재무상태에 미치는 영향&cr;보고기간종료일 현재 별도재무제표로의 전환으로 인해 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 전환일(2019년 1월 1일) 현재
| (단위:천원) |
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
| 개별재무제표 |
5,998,185,986 |
1,842,717,535 |
4,155,468,451 |
| 조정액 : |
|
|
|
| 관계기업 및 공동기업 투자(*) |
(2,044,702,364) |
- |
(2,044,702,364) |
| 조정액에 대한 이연법인세 효과 |
46,583,445 |
(534,542,330) |
581,125,775 |
| 조정액 합계 |
(1,998,118,919) |
(534,542,330) |
(1,463,576,589) |
| 별도재무제표 |
4,000,067,067 |
1,308,175,205 |
2,691,891,862 |
(*) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 평가방법을 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정금액입니다.&cr;&cr;② 전기말(2019년 12월 31일) 현재
| (단위:천원) |
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
| 개별재무제표 |
5,911,626,512 |
1,557,172,767 |
4,354,453,745 |
| 조정액 : |
|
|
|
| 관계기업 및 공동기업 투자(*) |
(2,132,865,490) |
- |
(2,132,865,490) |
| 조정액에 대한 이연법인세 효과 |
45,608,534 |
(470,544,915) |
516,153,449 |
| 조정액 합계 |
(2,087,256,956) |
(470,544,915) |
(1,616,712,041) |
| 별도재무제표 |
3,824,369,556 |
1,086,627,852 |
2,737,741,704 |
(*) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 평가방법을 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정금액입니다.
&cr;2) 재무성과에 미치는 영향&cr;별도재무제표로의 전환으로 인해 회사의 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;- 전기(2019년 12월 31일)
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| 개별재무제표 |
202,904,099 |
198,985,294 |
| 조정액 : |
|
|
| 지분법손익(*1) |
(72,940,116) |
(72,940,116) |
| 투자주식손상차손(*2) |
(15,335,024) |
(15,335,024) |
| 지분법자본변동(*1) |
- |
130,986 |
| 조정액에 대한 이연법인세 효과 |
(64,991,298) |
(64,991,298) |
| 조정액 합계 |
(153,266,438) |
(153,135,452) |
| 별도재무제표 |
49,637,661 |
45,849,842 |
(*1) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 평가방법을 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정금액입니다.&cr;(*2) 회사의 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 회수가능액이 장부금액을 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.
14. 투자부동산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(단위: 천원) |
| 당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
20,480,236 |
(853,343) |
19,626,893 |
20,480,236 |
(341,337) |
20,138,899 |
- |
- |
- |
| 구축물 |
45,052 |
(1,877) |
43,175 |
45,052 |
(751) |
44,301 |
- |
- |
- |
| 기타유형자산 |
577,893 |
- |
577,893 |
577,893 |
- |
577,893 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
21,103,181 |
(855,220) |
20,247,961 |
21,103,181 |
(342,088) |
20,761,093 |
- |
- |
- |
&cr;(2)
당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
상 각 |
기 말 |
| 건물 |
20,138,899 |
(512,006) |
19,626,893 |
| 구축물 |
44,301 |
(1,126) |
43,175 |
| 기타유형자산 |
577,893 |
- |
577,893 |
| 합 계 |
20,761,093 |
(513,132) |
20,247,961 |
&cr;
② 전
기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
기 말 |
| 건물 |
- |
20,480,236 |
(341,337) |
20,138,899 |
| 구축물 |
- |
45,052 |
(751) |
44,301 |
| 기타유형자산 |
- |
577,893 |
- |
577,893 |
| 합 계 |
- |
21,103,181 |
(342,088) |
20,761,093 |
&cr;(3)
당기 투자부동산 감가상각비는 판매관리비로 인식되었습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 19,372백만원입니다.&cr;&cr;
(5)
당
기말 현재 투자부동산은 회사의 관계기업인 삼성바이오에피스에 임대하고 있는 건물 및 구축물 등으로 구성되어 있으며, 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,500백만원입니다.
(6) 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
리스료 |
| 1년 이내 |
125,000 |
| 1년 초과 |
- |
| 합 계 |
125,000 |
15. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
782,068,576 |
(81,219,199) |
700,849,377 |
| 구축물 |
10,837,402 |
(1,414,048) |
9,423,354 |
| 기계장치 |
1,292,879,258 |
(392,061,142) |
900,818,116 |
| 차량운반구 |
1,095,237 |
(889,107) |
206,130 |
| 기타유형자산 |
49,233,602 |
(30,998,405) |
18,235,197 |
| 건설중인자산 |
104,487,090 |
- |
104,487,090 |
| 합 계 |
2,240,601,165 |
(506,581,901) |
1,734,019,264 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
780,731,716 |
(61,738,343) |
718,993,373 |
| 구축물 |
10,341,793 |
(1,154,750) |
9,187,043 |
| 기계장치 |
1,207,232,972 |
(288,333,414) |
918,899,558 |
| 차량운반구 |
1,007,337 |
(744,034) |
263,303 |
| 기타유형자산 |
43,725,422 |
(24,990,728) |
18,734,694 |
| 건설중인자산 |
36,714,553 |
- |
36,714,553 |
| 합 계 |
2,079,753,793 |
(376,961,269) |
1,702,792,524 |
&cr;③ 전기초
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
767,851,048 |
(42,227,547) |
725,623,501 |
| 구축물 |
7,731,647 |
(660,340) |
7,071,307 |
| 기계장치 |
1,100,464,489 |
(195,747,495) |
904,716,994 |
| 차량운반구 |
959,580 |
(582,548) |
377,032 |
| 기타유형자산 |
39,826,906 |
(17,010,526) |
22,816,380 |
| 건설중인자산 |
57,115,774 |
- |
57,115,774 |
| 합 계 |
1,973,949,444 |
(256,228,456) |
1,717,720,988 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분 등 |
상 각 |
기타증감 |
기 말 |
| 건물 |
718,993,373 |
- |
(1,250,935) |
(19,575,808) |
2,682,747 |
700,849,377 |
| 구축물 |
9,187,043 |
- |
- |
(259,298) |
495,609 |
9,423,354 |
| 기계장치 |
918,899,558 |
249,796 |
(68,610) |
(104,331,811) |
86,069,183 |
900,818,116 |
| 차량운반구 |
263,303 |
81,600 |
(733) |
(148,740) |
10,700 |
206,130 |
| 기타유형자산 |
18,734,694 |
1,283,793 |
(91,861) |
(7,054,628) |
5,363,199 |
18,235,197 |
| 건설중인자산 |
36,714,553 |
162,814,200 |
- |
- |
(95,041,663) |
104,487,090 |
| 합 계 |
1,702,792,524 |
164,429,389 |
(1,412,139) |
(131,370,285) |
(420,225) |
1,734,019,264 |
② 전
기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분 등 |
상 각 |
기타증감 |
기 말 |
| 건물 |
725,623,501 |
130,657 |
(149,418) |
(19,523,464) |
12,912,097 |
718,993,373 |
| 구축물 |
7,071,307 |
- |
- |
(222,519) |
2,338,255 |
9,187,043 |
| 기계장치 |
904,716,994 |
1,316,151 |
(465,363) |
(93,109,928) |
106,441,704 |
918,899,558 |
| 차량운반구 |
377,032 |
47,757 |
- |
(161,486) |
- |
263,303 |
| 기타유형자산 |
22,816,380 |
2,325,435 |
(36,187) |
(8,874,953) |
2,504,019 |
18,734,694 |
| 건설중인자산 |
57,115,774 |
104,849,634 |
- |
- |
(125,250,855) |
36,714,553 |
| 합 계 |
1,717,720,988 |
108,669,634 |
(650,968) |
(121,892,350) |
(1,054,780) |
1,702,792,524 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
126,646,644 |
116,521,788 |
| 판매비와관리비 |
4,723,641 |
5,370,562 |
| 합 계 |
131,370,285 |
121,892,350 |
&cr;(4) 차입원가자본화&cr;당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된
차입원가는 81,090천원이며,
&cr;
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 일반차입금 2.61%입니다 (전기 해당사항 없음).&cr;&cr;
16. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| 구 분 |
(단위: 천원) |
| 취득원가 |
손상 및&cr;상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
42,769,719 |
(27,953,415) |
- |
14,816,304 |
| 기타무형자산 |
3,706,855 |
(1,395,200) |
- |
2,311,655 |
| 회원권 |
4,243,388 |
(521,756) |
- |
3,721,632 |
| 토지무상사용권 |
69,525,088 |
(13,441,517) |
(56,083,571) |
- |
| 건설중인자산 |
2,471,949 |
- |
- |
2,471,949 |
| 합 계 |
122,716,999 |
(43,311,888) |
(56,083,571) |
23,321,540 |
&cr;② 전기말
| 구 분 |
(단위: 천원) |
| 취득원가 |
손상 및&cr;상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
40,996,127 |
(24,968,352) |
- |
16,027,775 |
| 기타무형자산 |
1,012,652 |
(880,002) |
- |
132,650 |
| 회원권 |
4,243,388 |
(521,756) |
- |
3,721,632 |
| 토지무상사용권 |
69,525,088 |
(12,051,015) |
(57,474,073) |
- |
| 건설중인자산 |
1,945,458 |
- |
- |
1,945,458 |
| 합 계 |
117,722,713 |
(38,421,125) |
(57,474,073) |
21,827,515 |
&cr;③ 전기초
| 구 분 |
(단위: 천원) |
| 취득원가 |
손상 및&cr;상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
35,350,378 |
(20,503,970) |
- |
14,846,408 |
| 기타무형자산 |
1,059,446 |
(816,790) |
- |
242,656 |
| 회원권 |
2,573,188 |
(10,756) |
- |
2,562,432 |
| 토지무상사용권 |
69,525,088 |
(10,660,513) |
(58,864,575) |
- |
| 건설중인자산 |
2,330,138 |
- |
- |
2,330,138 |
| 합 계 |
110,838,238 |
(31,992,029) |
(58,864,575) |
19,981,634 |
&cr;
(2)
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분 등(*) |
상 각 |
정부보조금&cr;상각 |
기타증감 |
기 말 |
| 소프트웨어 |
16,027,775 |
388,199 |
(1,426,283) |
(5,589,136) |
- |
5,415,749 |
14,816,304 |
| 기타무형자산 |
132,650 |
23,700 |
- |
(515,197) |
- |
2,670,502 |
2,311,655 |
| 회원권 |
3,721,632 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,721,632 |
| 토지무상사용권 |
- |
- |
- |
(1,390,502) |
1,390,502 |
- |
- |
| 건설중인자산 |
1,945,458 |
8,595,341 |
(402,823) |
- |
- |
(7,666,027) |
2,471,949 |
| 합 계 |
21,827,515 |
9,007,240 |
(1,829,106) |
(7,494,835) |
1,390,502 |
420,224 |
23,321,540 |
(*) 일부 무형자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;② 전
기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분 등 |
상 각 |
정부보조금&cr;상각 |
기타증감 |
기 말 |
| 소프트웨어 |
14,846,408 |
1,242,021 |
(178,850) |
(6,200,796) |
- |
6,318,992 |
16,027,775 |
| 기타무형자산 |
242,656 |
- |
(18,717) |
(91,289) |
- |
- |
132,650 |
| 회원권 |
2,562,432 |
1,670,200 |
(511,000) |
- |
- |
- |
3,721,632 |
| 토지무상사용권 |
- |
- |
- |
(1,390,502) |
1,390,502 |
- |
- |
| 건설중인자산 |
2,330,138 |
5,033,399 |
- |
- |
- |
(5,418,079) |
1,945,458 |
| 합 계 |
19,981,634 |
7,945,620 |
(708,567) |
(7,682,587) |
1,390,502 |
900,913 |
21,827,515 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 무형자산감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
2,146,002 |
2,752,960 |
| 판매비와관리비 |
3,958,331 |
3,539,125 |
| 합 계 |
6,104,333 |
6,292,085 |
17. 사채 및 차입금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 사채 |
149,927,459 |
39,930,899 |
- |
189,755,125 |
50,000,000 |
189,638,752 |
| 단기차입금 |
30,000,000 |
- |
150,000,000 |
- |
90,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
10,980,000 |
531,520,000 |
251,650,000 |
46,412,000 |
246,583,355 |
296,474,000 |
| 합 계 |
190,907,459 |
571,450,899 |
401,650,000 |
236,167,125 |
386,583,355 |
486,112,752 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
발행일 |
만 기 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 제1회 사모사채(무보증) |
2014-10-24 |
2019-10-24 |
- |
- |
- |
50,000,000 |
| 제6-1회 사모사채(무보증) |
2018-04-27 |
2021-04-27 |
3.10 |
150,000,000 |
150,000,000 |
150,000,000 |
| 제6-2회 사모사채(무보증) |
2018-04-27 |
2023-04-27 |
3.53 |
40,000,000 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(141,642) |
(244,875) |
(361,248) |
| 소 계 |
189,858,358 |
189,755,125 |
239,638,752 |
| 유동성대체 |
(149,927,459) |
- |
(50,000,000) |
| 합 계 |
39,930,899 |
189,755,125 |
189,638,752 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
구 분 |
만 기 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| KDB산업은행 |
시설자금대출 |
2019-09-28 |
- |
- |
- |
40,000,000 |
| 미즈호은행 |
시설자금대출 |
2019-12-20 |
- |
- |
- |
50,000,000 |
| (주)하나은행 |
시설자금대출 |
2020-11-13 |
- |
- |
50,000,000 |
- |
| 미즈호은행 |
시설자금대출 |
2020-12-18 |
- |
- |
70,000,000 |
- |
| SMBC은행 |
운전자금대출 |
2021-01-28 |
CD(91일)+0.55 |
30,000,000 |
30,000,000 |
- |
| 합 계 |
30,000,000 |
150,000,000 |
90,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
구 분 |
만 기 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| KDB산업은행 |
시설자금대출 |
2019-07-24 |
- |
- |
- |
50,000,000 |
| 2020-06-12(*) |
- |
- |
12,500,000 |
37,500,000 |
| 2020-12-15(*) |
- |
- |
20,000,000 |
40,000,000 |
| 한국수출입은행 |
해외투자자금대출 |
2019-06-15 |
- |
- |
- |
15,094,350 |
| (주)국민은행 |
시설자금대출 |
2020-08-11(*) |
- |
- |
18,750,000 |
43,750,000 |
| 2020-09-28 |
- |
- |
60,000,000 |
60,000,000 |
| (주)하나은행 |
시설자금대출 |
2019-11-14 |
- |
- |
- |
50,000,000 |
| 2021-02-26(*) |
CD(91일)+1.60 |
100,000 |
500,000 |
800,000 |
| 2023-11-14 |
CD(91일)+1.40 |
50,000,000 |
- |
- |
| 일반자금대출 |
2023-05-31 |
Libor+1.70 |
32,640,000 |
34,734,000 |
33,543,000 |
| NH농협은행(주) |
시설자금대출 |
2019-11-25 |
- |
- |
- |
50,000,000 |
| (주)우리은행 |
시설자금대출 |
2020-09-28 |
- |
- |
70,000,000 |
70,000,000 |
| 2023-10-02 |
CD(91일)+1.43 |
70,000,000 |
- |
- |
| 2023-10-02 |
CD(91일)+1.23 |
50,000,000 |
- |
- |
| 2023-12-28 |
CD(91일)+1.43 |
50,000,000 |
- |
- |
| (주)신한은행 |
시설자금대출 |
2020-09-28 |
- |
- |
70,000,000 |
70,000,000 |
| 2022-09-28 |
CD(91일)+1.39 |
70,000,000 |
- |
- |
| 중국공상은행 |
외화시설자금대출 |
2019-06-29 |
- |
- |
- |
11,189,005 |
| SMBC은행 |
해외투자자금대출 |
2021-03-20 |
LIBOR+1.10 |
10,880,000 |
11,578,000 |
11,181,000 |
| 미즈호은행 |
시설자금대출 |
2022-07-29 |
1.57 |
10,880,000 |
- |
- |
| 2022-09-28 |
CD(91일)+0.85 |
28,000,000 |
- |
- |
| 2023-12-18 |
1.50 |
70,000,000 |
- |
- |
| 2023-12-28 |
1.51 |
100,000,000 |
- |
- |
| 유동성대체 |
(10,980,000) |
(251,650,000) |
(246,583,355) |
| 합 계 |
531,520,000 |
46,412,000 |
296,474,000 |
(*) 만기일 도래 이전 2년부터 3개월 마다 균등상환 하도록 조건이 부여된 차입금입니다.
&cr;
(5)
당기말 현재 사채 및 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기 간 |
사 채 |
단기차입금 |
장기차입금 |
합 계 |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 |
150,000,000 |
30,000,000 |
10,980,000 |
190,980,000 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 |
- |
- |
108,880,000 |
108,880,000 |
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 |
40,000,000 |
- |
422,640,000 |
462,640,000 |
| 2024.01.01 이후 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
190,000,000 |
30,000,000 |
542,500,000 |
762,500,000 |
18. 매입채무및기타채무
&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
54,984,011 |
- |
12,289,708 |
- |
3,810,760 |
- |
| 미지급금 |
66,835,207 |
- |
44,961,882 |
- |
116,751,027 |
- |
| 미지급비용 |
63,345,107 |
9,443,625 |
43,876,471 |
8,105,041 |
49,776,507 |
3,988,729 |
| 합 계(*) |
185,164,325 |
9,443,625 |
101,128,061 |
8,105,041 |
170,338,294 |
3,988,729 |
(*)
보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는
각각
17,984,851천원
,
9,492,306
천
원
, 82,709,228천원입니다
(주석 32 참조).
&cr;
19. 배
출부채&cr;(1) 배출권&cr;회사는 2017년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 회사는 2020년 회사의 1,2공장에 대해 61,443톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았으며, 3공장 배출량에 대해서는 '20년 배출량 확정 후 추가 할당을 신청할 예정입니다. &cr;당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.
&cr;(2) 배출부채&cr;당기와 전기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 배출부채 |
553,853 |
427,060 |
(553,853) |
427,060 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 배출부채 |
1,493,982 |
553,853 |
(1,493,982) |
553,853 |
&cr;회사는 당기에 이산화탄소 123,799톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.
20. 리스&cr;(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 사용권자산(*) : |
| 토지 |
3,718,063 |
- |
- |
| 건물 |
16,906,937 |
15,710,296 |
18,492,003 |
| 기계장치 |
171,654 |
241,533 |
15,919 |
| 차량운반구 |
205,802 |
167,054 |
212,103 |
| 합 계 |
21,002,456 |
16,118,883 |
18,720,025 |
| 리스부채 : |
| 유동리스부채 |
5,974,716 |
3,248,590 |
3,332,778 |
| 비유동리스부채 |
13,394,265 |
12,640,694 |
14,444,560 |
| 합 계 |
19,368,981 |
15,889,284 |
17,777,338 |
(*) 당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 10,451,393천원, 1,757,437천원입니다. &cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 포괄손익계산서: |
|
|
| 사용권자산의 감가상각비 |
5,567,790 |
4,358,580 |
| 토지 |
415,139 |
- |
| 건물 |
4,629,844 |
3,964,355 |
| 기계장치 |
103,908 |
51,681 |
| 차량운반구 |
418,899 |
342,544 |
| 이자비용 |
607,496 |
521,337 |
| 단기리스료 |
128,598 |
- |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
2,163,827 |
2,091,747 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
814,358 |
240,624 |
| 합 계 |
9,282,069 |
7,212,288 |
(3) 당기 및 전기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
4,459,887 |
3,632,110 |
| 판매비와관리비 |
1,107,903 |
726,470 |
| 합 계 |
5,567,790 |
4,358,580 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 9,878,947천원, 6,500,158천원입니다.&cr;
21. 기타부채
&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선수금 |
155,551,652 |
14,409,244 |
141,361,599 |
6,011,768 |
85,239,342 |
- |
| 예수금 |
4,015,464 |
- |
3,345,171 |
- |
2,456,272 |
- |
| 합 계 |
159,567,116 |
14,409,244 |
144,706,770 |
6,011,768 |
87,695,614 |
- |
&cr;22. 종업원급여
&cr;
(1) 보고기간종료일
현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 확정급여부채 |
확정급여채무의 현재가치 |
80,393,148 |
67,189,324 |
49,342,672 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(92,293,291) |
(52,760,029) |
(36,076,367) |
| 소 계 |
(11,900,143) |
14,429,295 |
13,266,305 |
| 매입채무및기타채무 |
미지급비용(*) |
40,822,853 |
32,876,570 |
25,410,702 |
| 장기미지급비용(*) |
4,766,734 |
3,337,749 |
3,988,729 |
| 소 계 |
45,589,587 |
36,214,319 |
29,399,431 |
| 합 계 |
33,689,444 |
50,643,614 |
42,665,736 |
(*) 임직원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.
(2)
당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
67,189,324 |
49,342,672 |
(52,760,029) |
(36,076,367) |
14,429,295 |
13,266,305 |
| 당기손익으로 인식: |
| 당기근무원가 |
20,163,499 |
14,332,455 |
- |
- |
20,163,499 |
14,332,455 |
| 이자원가(수익) |
2,178,760 |
1,433,440 |
(1,716,241) |
(1,055,461) |
462,519 |
377,979 |
| 소 계 |
22,342,259 |
15,765,895 |
(1,716,241) |
(1,055,461) |
20,626,018 |
14,710,434 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| 재측정손실(이익) |
|
|
|
|
|
|
| - 보험수리적손익 |
(8,896,662) |
4,508,979 |
- |
- |
(8,896,662) |
4,508,979 |
| 인구통계적가정 |
110,854 |
1,713,371 |
- |
- |
110,854 |
1,713,371 |
| 재무적 가정 |
(7,462,799) |
(1,617,639) |
- |
- |
(7,462,799) |
(1,617,639) |
| 경험조정 |
(1,544,717) |
4,413,247 |
- |
- |
(1,544,717) |
4,413,247 |
| - 사외적립자산 손익 |
- |
- |
808,876 |
488,142 |
808,876 |
488,142 |
| 소 계 |
(8,896,662) |
4,508,979 |
808,876 |
488,142 |
(8,087,786) |
4,997,121 |
| 기타: |
| 납부한 기여금 |
- |
- |
(37,676,749) |
(17,186,203) |
(37,676,749) |
(17,186,203) |
| 급여 지급 |
(3,479,665) |
(3,006,859) |
1,851,269 |
1,648,497 |
(1,628,396) |
(1,358,362) |
| 관계사 전출입 |
3,237,892 |
578,637 |
(2,800,417) |
(578,637) |
437,475 |
- |
| 소 계 |
(241,773) |
(2,428,222) |
(38,625,897) |
(16,116,343) |
(38,867,670) |
(18,544,565) |
| 기말잔액 |
80,393,148 |
67,189,324 |
(92,293,291) |
(52,760,029) |
(11,900,143) |
14,429,295 |
&cr;(3)
보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 현금및현금성자산 |
92,293,291 |
52,760,029 |
36,076,367 |
&cr;(4)
당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련한 총비용의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
17,061,025 |
12,649,970 |
| 판매비와관리비 |
3,328,069 |
2,060,464 |
| 건설중인자산 |
236,924 |
- |
| 합 계 |
20,626,018 |
14,710,434 |
&cr;
(5) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 할인율 |
3.43% |
3.38% |
3.10% |
| 미래임금인상률 |
4.97% |
6.01% |
6.05% |
보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.26년, 8.91년, 8.1년입니다. &cr;&cr;(6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
임금상승률 |
할인율 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
7,902,545 |
(6,808,363) |
(6,637,265) |
7,833,999 |
23. 자본&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 수권주식수 |
500,000,000 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 주당금액 |
2,500 |
2,500 |
2,500 |
| 발행주식수 |
66,165,000 |
66,165,000 |
66,165,000 |
| 자본금 |
165,412,500,000 |
165,412,500,000 |
165,412,500,000 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 주식발행초과금 |
2,496,626,851 |
2,496,626,851 |
2,496,626,851 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(10,197,503) |
(16,328,044) |
(12,540,227) |
&cr;
(4) 당기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기&cr;(처분예정일 : 2021년 3월 19일) |
| I. 미처분이익잉여금 |
342,999,220,618 |
| 전기이월이익잉여금 |
92,030,398,207 |
| 당기순이익 |
250,968,822,411 |
| II. 이익잉여금처분액 |
- |
| III. 차기이월이익잉여금 |
342,999,220,618 |
24. 매출액 및 매출원가&cr;당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출: |
| 제품 매출 |
1,102,593,262 |
648,374,697 |
| 기타 매출 |
62,183,612 |
53,217,163 |
| 합 계 |
1,164,776,874 |
701,591,860 |
| 매출원가: |
| 제품 매출원가 |
630,273,049 |
371,796,917 |
| 기타 매출원가(*) |
118,708,753 |
137,787,508 |
| 합 계 |
748,981,802 |
509,584,425 |
(*) 기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산 평가충당금 등이 포함되어 있습니다.
25. 판매비와관리비&cr;
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
23,449,631 |
17,638,698 |
| 상여 |
10,596,210 |
6,629,303 |
| 퇴직급여 |
3,295,690 |
2,060,464 |
| 복리후생비 |
9,740,974 |
6,189,505 |
| 감가상각비 |
5,051,453 |
5,712,650 |
| 무형자산상각비 |
3,947,781 |
3,539,125 |
| 수선유지비 |
2,487,871 |
475,603 |
| 소모품비 |
2,549,740 |
1,429,424 |
| 유틸리티비 |
247,178 |
227,280 |
| 경상연구개발비 |
5,105,829 |
- |
| 여비교통비 |
214,728 |
1,577,942 |
| 지급수수료 |
28,702,973 |
28,300,374 |
| 교육훈련비 |
7,332,104 |
6,666,629 |
| 전산비 |
2,963,001 |
2,109,119 |
| 세금과공과 |
1,788,710 |
1,659,938 |
| 보험료 |
4,115,446 |
3,574,292 |
| 광고선전비 |
4,396,240 |
6,480,625 |
| 기타판매비와관리비 |
7,220,967 |
5,994,076 |
| 합 계 |
123,206,526 |
100,265,047 |
26. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재공품 및 제품의 변동 |
(21,030,429) |
(108,799,281) |
| 계약이행원가의 변동 |
(36,860,555) |
(54,103,717) |
| 원재료 및 저장품 사용액 |
261,897,554 |
175,625,799 |
| 인건비 |
285,919,061 |
232,214,318 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
137,987,750 |
128,526,523 |
| 소모품비 |
65,723,993 |
56,664,072 |
| 유틸리티비 |
30,976,568 |
31,152,625 |
| 지급수수료 |
57,344,660 |
52,063,213 |
| 기타 |
90,229,726 |
96,505,921 |
| 합 계(*) |
872,188,328 |
609,849,473 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
27. 기타수익 및 기타비용
&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
2,000,444 |
1,367,525 |
| 수입수수료 |
312,177 |
139,790 |
| 유형자산처분이익 |
30,986 |
520 |
| 리스해지이익 |
125 |
117 |
| 잡이익 |
307,009 |
2,495,535 |
| 합 계 |
2,650,741 |
4,003,487 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
240,580 |
1,000 |
| 유형자산처분손실 |
4,118 |
312,537 |
| 무형자산처분손실 |
- |
197,567 |
| 유형자산폐기손실 |
1,391,319 |
296,625 |
| 무형자산폐기손실 |
476,757 |
- |
| 무형자산손상차손 |
1,352,350 |
359,600 |
| 투자자산손상차손 |
2,765,976 |
15,335,024 |
| 잡손실 |
25,262 |
941,452 |
| 합 계 |
6,256,362 |
17,443,805 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
13,140,463 |
17,246,464 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
185,480 |
45,759 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
118,475 |
361,459 |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,193,321 |
| 외화환산이익 |
4,344,394 |
143,426 |
| 외환차익 |
14,985,721 |
8,550,315 |
| 합 계 |
32,774,533 |
27,540,744 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
16,073,993 |
25,614,722 |
| 파생상품평가손실 |
2,268,002 |
- |
| 외화환산손실 |
7,367,178 |
7,436,127 |
| 외환차손 |
15,158,830 |
5,631,794 |
| 합 계 |
40,868,003 |
38,682,643 |
29. 법인세비용
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세비용: |
|
|
| 당기법인세 |
49,512,594 |
15,377,052 |
| 당기에 인식한 조정사항 |
(684,836) |
(38,759) |
| 이연법인세비용: |
|
|
| 일시적차이의 발생과 소멸 |
(16,949,882) |
974,911 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 |
(1,957,244) |
1,209,304 |
| 법인세비용 |
29,920,632 |
17,522,508 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
280,889,455 |
67,160,169 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
67,975,248 |
16,252,761 |
| 조정사항: |
|
|
| 비공제비용 |
181,176 |
260,712 |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 |
(33,339,136) |
3,711,076 |
| 이월세액공제 |
(3,749,833) |
(2,201,238) |
| 기타 |
(1,146,823) |
(500,803) |
| 법인세비용 |
29,920,632 |
17,522,508 |
| 평균유효세율 |
10.65% |
26.09% |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세 전 |
세금효과 |
세 후 |
세 전 |
세금효과 |
세 후 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
8,087,786 |
(1,957,244) |
6,130,542 |
(4,997,122) |
1,209,304 |
(3,787,818) |
(4)
당기와 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채) 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익&cr;반영 |
기타포괄손익&cr;반영 |
기말금액 |
| 순액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 미지급비용 |
6,801,661 |
574,021 |
- |
7,375,682 |
7,375,682 |
- |
| 순확정급여부채 |
3,464,720 |
(4,803,978) |
(1,957,244) |
(3,296,502) |
- |
(3,296,502) |
| 외화환산손익 |
2,150,598 |
(692,693) |
- |
1,457,905 |
1,457,905 |
- |
| 제품 평가충당부채 |
1,865,978 |
(1,520,748) |
- |
345,230 |
345,230 |
- |
| 재공품 평가충당부채 |
1,300,093 |
(1,159,574) |
- |
140,519 |
140,519 |
- |
| 감가상각비 |
2,836,041 |
(1,479,784) |
- |
1,356,257 |
1,356,257 |
- |
| 상여충당부채 |
5,380,492 |
1,575,310 |
- |
6,955,802 |
6,955,802 |
- |
| 자산수증이익 |
696,975 |
- |
- |
696,975 |
696,975 |
- |
| 미수수익 |
(289,346) |
159,080 |
- |
(130,266) |
- |
(130,266) |
| 배출부채 |
134,033 |
(30,685) |
- |
103,348 |
103,348 |
- |
| 계약자산 |
(36,658,859) |
(10,956,195) |
- |
(47,615,054) |
- |
(47,615,054) |
| 계약부채 |
35,121,281 |
12,581,003 |
- |
47,702,284 |
47,702,284 |
- |
| 리스부채/사용권자산 |
65,143 |
(336,472) |
- |
(271,329) |
- |
(271,329) |
| 무형자산감액손실 |
89,626 |
- |
- |
89,626 |
89,626 |
- |
| 파생상품평가익 |
(242,724) |
548,857 |
- |
306,133 |
306,133 |
- |
| 투자자산손상차손 |
- |
34,008,502 |
- |
34,008,502 |
34,008,502 |
- |
| 이월세액공제 |
22,892,822 |
(9,559,518) |
- |
13,333,304 |
13,333,304 |
- |
| 이연법인세자산(부채) |
45,608,534 |
18,907,126 |
(1,957,244) |
62,558,416 |
113,871,567 |
(51,313,151) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익&cr;반영 |
기타포괄손익&cr;반영 |
기말금액 |
| 순액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 미지급비용 |
5,167,300 |
1,634,361 |
- |
6,801,661 |
6,801,661 |
- |
| 순확정급여부채 |
2,994,582 |
(739,166) |
1,209,304 |
3,464,720 |
3,464,720 |
- |
| 외화환산손익 |
185,205 |
1,965,393 |
- |
2,150,598 |
2,150,598 |
- |
| 제품 평가충당부채 |
1,559,171 |
306,807 |
- |
1,865,978 |
1,865,978 |
- |
| 재공품 평가충당부채 |
102,777 |
1,197,316 |
- |
1,300,093 |
1,300,093 |
- |
| 감가상각비 |
2,895,795 |
(59,754) |
- |
2,836,041 |
2,836,041 |
- |
| 상여충당부채 |
4,312,416 |
1,068,076 |
- |
5,380,492 |
5,380,492 |
- |
| 자산수증이익 |
- |
696,975 |
- |
696,975 |
696,975 |
- |
| 미수수익 |
(389,753) |
100,407 |
- |
(289,346) |
- |
(289,346) |
| 배출부채 |
361,544 |
(227,511) |
- |
134,033 |
134,033 |
- |
| 계약자산 |
(23,372,031) |
(13,286,828) |
- |
(36,658,859) |
- |
(36,658,859) |
| 계약부채 |
24,467,360 |
10,653,921 |
- |
35,121,281 |
35,121,281 |
- |
| 리스부채/사용권자산 |
- |
65,143 |
- |
65,143 |
65,143 |
- |
| 무형자산감액손실 |
2,603 |
87,023 |
- |
89,626 |
89,626 |
- |
| 파생상품평가익 |
46,060 |
(288,784) |
- |
(242,724) |
- |
(242,724) |
| 이월세액공제 |
28,250,416 |
(5,357,594) |
- |
22,892,822 |
22,892,822 |
- |
| 이연법인세자산(부채) |
46,583,445 |
(2,184,215) |
1,209,304 |
45,608,534 |
82,799,463 |
(37,190,929) |
(5)
보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 이연법인세자산 : |
113,871,566 |
82,799,463 |
70,345,229 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
93,712,545 |
59,805,002 |
53,573,078 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
20,159,021 |
22,994,461 |
16,772,151 |
|
|
|
|
| 이연법인세부채 : |
(51,313,151) |
(37,190,928) |
(23,761,783) |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 |
(45,908,815) |
(31,622,270) |
(18,653,229) |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 |
(5,404,336) |
(5,568,658) |
(5,108,554) |
|
|
|
|
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
62,558,415 |
45,608,535 |
46,583,446 |
&cr;
(6) 보고기간종료일 현재 회사가 관계기업 투자주식과
관련하여 인식하지 않은 이연법인세자산은 각각 전기말 33,339,136천원 및 전기초 29,628,060천원입니다
(당기말 해당사항 없음).&cr;
&cr;(7) 회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 관계기업 투자주식의 일시적 차이에 대하여 전기에 인식하지 아니한 이연법인세 자산 33,339,136천원을 당기에 인식하였습니다.
30. 주당손익&cr;(1) 기본주당손익&cr;당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
250,968,822,411 |
49,637,661,406 |
| 가중평균보통유통주식수(*) |
66,165,000 |
66,165,000 |
| 주당손익 |
3,793 |
750 |
(*) 당기와 전기 중 주식수 변동은 없습니다.&cr;&cr;
(2)
희석주당손익&cr;회사는 당기말 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
31. 우발부채와 약정사항&cr;(1)
당기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천USD) |
| 금융기관 |
종 류 |
약정한도 |
실행금액 |
| 통 화 |
금 액 |
통 화 |
금 액 |
| (주)우리은행 |
당좌대출 |
KRW |
10,000,000 |
KRW |
- |
| B2B PLUS |
KRW |
5,760,000 |
KRW |
- |
| 운전일반자금대출 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
- |
| 시설자금대출 |
KRW |
70,000,000 |
KRW |
70,000,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
50,000,000 |
KRW |
50,000,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
200,000,000 |
KRW |
50,000,000 |
| (주)하나은행 |
당좌대출 |
KRW |
10,000,000 |
KRW |
- |
| 시설자금대출 |
KRW |
50,000,000 |
KRW |
50,000,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
49,300,000 |
KRW |
100,000 |
| 포괄한도 |
KRW |
40,000,000 |
KRW |
- |
| 외화일반자금대출 |
USD |
30,000 |
USD |
30,000 |
| (주)신한은행 |
일반자금대출 |
KRW |
19,214,000 |
KRW |
- |
| 당좌대출 |
KRW |
10,000,000 |
KRW |
- |
| 시설자금대출 |
KRW |
70,000,000 |
KRW |
70,000,000 |
| 미즈호은행 |
시설자금대출 |
KRW |
70,000,000 |
KRW |
70,000,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
28,000,000 |
KRW |
28,000,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
100,000,000 |
KRW |
100,000,000 |
| 시설자금대출 |
USD |
10,000 |
USD |
10,000 |
| SMBC은행 |
일반자금대출 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| 해외투자자금대출 |
USD |
10,000 |
USD |
10,000 |
&cr;(2) 당기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천USD) |
| 금융기관 |
구 분 |
약정한도 |
지급보증금액 |
| 통 화 |
금 액 |
통 화 |
금 액 |
| (주)우리은행 |
원화지급보증 |
KRW |
9,500,000 |
KRW |
2,931,891 |
| (주)신한은행 |
수입신용장발행약정 |
USD |
10,000 |
USD |
- |
|
외화지급보증
|
USD |
10,000 |
USD |
- |
| (주)국민은행 |
외화지급보증 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
- |
&cr;(3) 회사는 금융기관과
차입금
에 대해 다음의 약정사항을 체결하였으며, 사건 발생시
차입금
에 대한 기한의 이익을 상실하여 조기상환청구를 받을 수 있습니다.
| 금융기관 |
구 분 |
약정사항의 주요 내용 |
| SMBC은행 |
주주구성비율 |
삼성그룹사가 회사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 회사에 대한 지분율 30% 초과 유지 |
| 미즈호은행 |
주주구성비율 |
삼성그룹(삼성물산, 삼성전자) 의결권 보유 주식 지분율 60% 이상 유지 |
(4)
회사는 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서 인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제받고 있습니다. 회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다.
토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은 다음과 같습니다.&cr;
① 기간 &cr;총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다.
&cr;② 면제요건&cr;임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다. &cr;&cr;(5) 2019년 4월 29일 강OO 외 354명이 회사 외 4명에 제기한 삼성바이오에피스 투자주식 회계처리(주석 35 참조)로 인한 주식거래 손해배상 소송이 계류 중에 있으며, 소송가액은 8,449백만원입니다. &cr;&cr;
(6) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유무형자산의 취득을 위한 약정액은
1,082,904백만원이며, 이 중 특수관계자인 삼성엔지니어링 등과의 약정액은 719,658백만원입니다. &cr;
32. 특수관계자
(1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 삼성물산㈜이며, 회사에 대한 지분율은 43.44%입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
| 지배기업 |
삼성물산㈜ |
| 유의적인 영향력을 보유하는 기업 |
삼성전자㈜ |
| 종속기업 |
Samsung Biologics America, Inc. |
| 관계기업 및 공동기업 |
삼성바이오에피스㈜, Archigen Biotech Limited |
| 기타 |
삼성웰스토리㈜, Samsung C&T Deutschland GmbH, &cr; Samsung Research America, Inc., 삼성전자판매㈜ |
| 대규모기업집단(*) |
삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜,&cr; ㈜삼성경제연구소, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜, &cr; 삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성증권㈜,&cr; 에스비티엠 주식회사, 에스코어
㈜
등
|
(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.
(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
&cr;
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
미지급금 등 |
선수금 |
계약부채 |
| 지배기업 |
삼성물산㈜ |
- |
- |
- |
59,656 |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 &cr;보유하는 기업 |
삼성전자㈜ |
- |
- |
- |
5,718,642 |
- |
- |
| 종속기업 |
Samsung Biologics America, Inc. |
- |
229,227 |
- |
1,041,239 |
- |
- |
| 관계기업 및 공동기업 |
삼성바이오에피스㈜ |
65,579,967 |
101,879 |
16,592 |
- |
50,840,048 |
44,996,980 |
| Archigen Biotech Limited |
- |
- |
1,748 |
- |
- |
- |
| 기타 |
삼성웰스토리㈜ |
- |
3,635 |
- |
858,406 |
- |
- |
| Samsung Research America, Inc. |
- |
- |
- |
91,517 |
- |
- |
| 대규모기업집단 |
삼성카드㈜ |
- |
37,500 |
- |
198,479 |
- |
- |
|
삼성엔지니어링
㈜
|
- |
- |
- |
3,190,799 |
- |
- |
| 에스원㈜ |
- |
- |
- |
3,009,690 |
- |
- |
| 삼성에스디에스㈜ |
- |
- |
- |
2,663,997 |
- |
- |
| ㈜삼성경제연구소 |
- |
- |
- |
350,928 |
- |
- |
| 삼성화재해상보험㈜ |
- |
402 |
- |
3,926 |
- |
- |
|
㈜제일기획
|
- |
- |
- |
651,369 |
- |
- |
| 기타 (*) |
- |
- |
- |
146,203 |
- |
- |
| 합 계 |
65,579,967 |
372,643 |
18,340 |
17,984,851 |
50,840,048 |
44,996,980 |
(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라
와의 거래가 포함되어 있습니다.&cr;
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
미지급금 등 |
선수금 |
계약부채 |
| 유의적인 영향력을 &cr;보유하는 기업 |
삼성전자㈜ |
- |
- |
- |
3,148,703 |
- |
- |
| 관계기업 및 공동기업 |
삼성바이오에피스㈜ |
98,332,044 |
154,500 |
575,929 |
490,119 |
40,812,620 |
36,238,155 |
| Archigen Biotech Limited |
- |
- |
177,480 |
- |
- |
- |
| 기타 |
삼성웰스토리㈜ |
- |
3,484 |
- |
765,000 |
- |
- |
| Samsung C&T Deutschland GmbH |
- |
- |
- |
28,266 |
- |
- |
| Samsung Research America, Inc. |
- |
- |
- |
90,675 |
- |
- |
| 대규모기업집단 |
삼성카드㈜ |
- |
29,418 |
- |
624,811 |
- |
- |
| 에스원㈜ |
- |
- |
- |
2,684,430 |
- |
- |
| 삼성에스디에스㈜ |
- |
- |
- |
1,324,628 |
- |
- |
| ㈜삼성경제연구소 |
- |
- |
- |
78,816 |
- |
- |
| 삼성화재해상보험㈜ |
- |
54 |
- |
3,687 |
- |
- |
| 기타 (*) |
- |
- |
- |
253,171 |
- |
- |
| 합 계 |
98,332,044 |
187,456 |
753,409 |
9,492,306 |
40,812,620 |
36,238,155 |
(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라
, ㈜제일기획, 에스비티엠 주식회사와의 거래가 포함되어 있습니다.&cr;
③ 전기초
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
미지급금 등 |
선수금 |
계약부채 |
| 유의적인 영향력을 &cr;보유하는 기업 |
삼성전자㈜ |
- |
- |
- |
1,777,735 |
- |
- |
| 관계기업 및 공동기업 |
삼성바이오에피스㈜ |
65,408,494 |
106,572 |
522,506 |
- |
2,077,939 |
18,289,073 |
| Archigen Biotech Limited |
- |
- |
277,371 |
- |
- |
- |
| 기타 |
삼성웰스토리㈜ |
- |
3,014 |
- |
727,587 |
- |
- |
| Samsung C&T Deutschland GmbH |
- |
- |
- |
80,785 |
- |
- |
| Samsung Research America, Inc. |
- |
- |
- |
94,194 |
- |
- |
| 대규모기업집단 |
삼성카드㈜ |
- |
11,979 |
- |
253,644 |
- |
- |
| 삼성엔지니어링㈜ |
- |
- |
- |
75,343,455 |
- |
- |
| 에스원㈜ |
- |
- |
- |
1,370,857 |
- |
- |
| 삼성에스디에스㈜ |
- |
- |
- |
2,621,992 |
- |
- |
| ㈜삼성경제연구소 |
- |
- |
- |
322,761 |
- |
- |
| 삼성화재해상보험㈜ |
- |
- |
- |
960 |
- |
- |
| 기타 (*) |
- |
- |
- |
115,258 |
- |
- |
| 합 계 |
65,408,494 |
121,565 |
799,877 |
82,709,228 |
2,077,939 |
18,289,073 |
(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라
와의 거래가 포함되어 있습니다.
(4) 특수관계자와의 주요 거래
내역은 다음과 같습니다.
&cr;
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
수 익 |
자산&cr;매각 |
비 용 |
자산&cr;취득 |
| 매 출 |
기 타 |
지급수수료 |
기 타 |
| 지배기업 |
삼성물산㈜ |
- |
- |
- |
471,168 |
150,000 |
19,750 |
| 유의적인 영향력을 &cr;보유하는 기업 |
삼성전자㈜ |
- |
- |
- |
4,891,487 |
- |
- |
| 종속기업 |
Samsung Biologics America, Inc. |
- |
221,855 |
15,900 |
1,129,723 |
- |
- |
| 관계기업 및 공동기업 |
삼성바이오에피스㈜ |
259,056,971 |
2,551,162 |
- |
- |
- |
- |
| Archigen Biotech Limited |
- |
148,458 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
삼성웰스토리㈜ |
- |
39,109 |
- |
- |
9,323,126 |
- |
| 삼성전자판매㈜ |
- |
3,600 |
- |
- |
32,072 |
- |
| Samsung C&T Deutschland GmbH |
- |
- |
- |
- |
1,177,742 |
- |
| Samsung Research America, Inc. |
- |
- |
- |
1,109,358 |
- |
- |
| 대규모기업집단 |
삼성카드㈜ |
- |
13,183 |
- |
- |
432,069 |
- |
| 삼성엔지니어링㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
2,900,726 |
| 에스원㈜ |
- |
- |
- |
16,792,630 |
1,312,406 |
262,299 |
| 삼성에스디에스㈜ |
- |
4,433 |
- |
- |
14,210,407 |
2,354,212 |
| ㈜삼성경제연구소 |
- |
- |
- |
225,000 |
1,361,594 |
- |
| 삼성화재해상보험㈜ (*1) |
- |
763,753 |
- |
3,041 |
5,219,534 |
- |
| 삼성생명보험㈜ (*1) |
- |
215,808 |
- |
- |
51,532 |
- |
| 삼성증권㈜ (*1) |
- |
235,516 |
- |
48,272 |
- |
- |
| ㈜제일기획 |
- |
- |
- |
- |
852,154 |
- |
| 에스비티엠 주식회사 |
- |
- |
- |
3,839 |
18,218 |
- |
| 기타 (*2) |
- |
- |
- |
129,508 |
1,079,268 |
- |
| 합 계 |
259,056,971 |
4,196,877 |
15,900 |
24,804,026 |
35,220,122 |
5,536,987 |
(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당기말 현재 사외적립자산으로 삼성화재해상보험㈜에 42,670백만원(전기말 27,888백만원), 삼성생명보험㈜에 23,851백만원(전기말 12,427백만원) 및 삼성증권㈜에 25,772백만원(전기말 12,445백만원)이 적립되어 있습니다.&cr;(*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
수 익 |
비 용 |
자산&cr;취득 |
| 매 출 |
기 타 |
지급수수료 |
기 타 |
| 지배기업 |
삼성물산㈜ |
- |
- |
301,716 |
150,000 |
- |
| 유의적인 영향력을 &cr;보유하는 기업 |
삼성전자㈜ |
- |
- |
- |
2,920,609 |
- |
| 관계기업 및 공동기업 |
삼성바이오에피스㈜ (*1) |
183,125,111 |
1,426,113 |
- |
499,686 |
20,163,000 |
| Archigen Biotech Limited |
- |
614,999 |
- |
- |
- |
| 기타 |
삼성웰스토리㈜ |
- |
34,365 |
- |
8,408,532 |
- |
| 삼성전자판매㈜ |
- |
3,600 |
- |
18,020 |
- |
| Samsung C&T Deutschland GmbH |
- |
- |
- |
1,015,612 |
- |
| Samsung Research America, Inc. |
- |
- |
1,318,229 |
- |
- |
| 대규모기업집단 |
삼성카드㈜ |
- |
21,312 |
- |
317,249 |
- |
| 에스원㈜ |
- |
- |
12,960,138 |
2,160,667 |
1,631,122 |
| 삼성에스디에스㈜ |
- |
2,666 |
516,092 |
12,680,064 |
2,156,950 |
| ㈜삼성경제연구소 |
- |
- |
180,000 |
1,586,878 |
- |
| 삼성화재해상보험㈜ (*2) |
- |
2,545,322 |
2,858 |
4,173,889 |
- |
| 삼성생명보험㈜ (*2) |
- |
143,959 |
- |
36,641 |
- |
| 삼성증권㈜ (*2) |
- |
136,152 |
27,849 |
- |
- |
| ㈜제일기획 |
- |
- |
- |
158,337 |
- |
| 에스비티엠 주식회사 |
- |
- |
5,815 |
18,825 |
- |
| 기타 (*3) |
- |
- |
17,674 |
1,014,566 |
- |
| 합 계 |
183,125,111 |
4,928,488 |
15,330,371 |
35,159,575 |
23,951,072 |
(*1) 취득한 자산은 삼성바이오에피스에 임대하고 있습니다(주석 14 참조).&cr;(*2) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. &cr;(*3) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;
(
5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 등 |
3,466,362 |
2,128,248 |
| 장기종업원급여 등 |
1,447,705 |
817,450 |
| 퇴직급여 |
449,980 |
364,914 |
| 합 계 |
5,364,047 |
3,310,612 |
회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.
&cr;
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
내 역 |
| 종속기업 |
Samsung Biologics America, Inc. |
11,914,000 |
- |
현금출자 |
| 관계기업 및 공동기업 |
Archigen Biotech Limited |
- |
18,101,000 |
현금출자 |
| 임직원대여금 |
300,000 |
- |
대여금 |
33. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가
|
45,240,254 |
15,158,486 |
| 건설중인
유ㆍ무형자산의 본계정 대체
|
102,687,939 |
129,520,360 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 |
10,451,393 |
1,757,437 |
&cr;
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
유동성&cr;사 채 |
사 채 |
단기차입금 |
유동성&cr;장기차입금 |
장기차입금 |
리스부채 |
합 계 |
| 기초금액 |
- |
189,755,125 |
150,000,000 |
251,650,000 |
46,412,000 |
15,889,283 |
653,706,408 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동: |
|
|
|
|
|
|
|
| 차입부채의 차입 |
- |
- |
30,000,000 |
- |
499,952,000 |
- |
529,952,000 |
| 차입부채의 상환 |
- |
- |
(150,000,000) |
(251,650,000) |
- |
- |
(401,650,000) |
| 리스료의 원금지급 |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,684,028) |
(5,684,028) |
| 기타: |
|
|
|
|
|
|
|
| 유동성대체 |
149,866,414 |
(149,866,414) |
- |
11,678,000 |
(11,678,000) |
- |
- |
| 환율변동효과 |
- |
- |
- |
(698,000) |
(3,166,000) |
- |
(3,864,000) |
| 사채할인발행차금 상각 |
61,045 |
42,188 |
- |
- |
- |
- |
103,233 |
| 리스의 증감 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,163,851 |
9,163,851 |
| 리스해지이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
(125) |
(125) |
| 기말금액 |
149,927,459 |
39,930,899 |
30,000,000 |
10,980,000 |
531,520,000 |
19,368,981 |
781,727,339 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
유동성&cr;사 채 |
사 채 |
단기차입금 |
유동성&cr;장기차입금 |
장기차입금 |
리스부채 |
합 계 |
| 기초금액 |
50,000,000 |
189,638,752 |
90,000,000 |
246,583,355 |
296,474,000 |
17,777,338 |
890,473,445 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동: |
|
|
|
|
|
|
|
| 차입부채의 차입 |
- |
- |
150,000,000 |
- |
- |
- |
150,000,000 |
| 차입부채의 상환 |
- |
- |
(90,000,000) |
(246,583,355) |
- |
- |
(336,583,355) |
| 사채의 상환 |
(50,000,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
(50,000,000) |
| 리스료의 원금지급 |
- |
- |
- |
- |
- |
(3,222,220) |
(3,222,220) |
| 기타: |
|
|
|
|
|
|
|
| 유동성대체 |
- |
- |
- |
251,650,000 |
(251,650,000) |
- |
- |
| 환율변동효과 |
- |
- |
- |
- |
1,588,000 |
- |
1,588,000 |
| 사채할인발행차금 상각 |
- |
116,373 |
- |
- |
- |
- |
116,373 |
| 리스의 증감 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,334,282 |
1,334,282 |
| 리스해지이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
(117) |
(117) |
| 기말금액 |
- |
189,755,125 |
150,000,000 |
251,650,000 |
46,412,000 |
15,889,283 |
653,706,408 |
&cr;
34. 금융위험관리&cr;
금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노
출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr;(1)
위험관리 정책&cr;
회사의 위험관리정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr;
(2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 현금및현금성자산(*) |
20,460,165 |
125,100,653 |
17,621,905 |
| 단기금융상품 |
300,000,000 |
320,000,000 |
550,000,000 |
| 대여금 |
700,000 |
400,000 |
600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
500,046,403 |
210,040,293 |
540,080,517 |
| 장기금융상품 |
7,000 |
7,000 |
7,000 |
| 매출채권및기타채권 |
246,833,094 |
187,118,116 |
121,733,350 |
| 파생상품자산 |
- |
1,002,990 |
- |
| 보증금 |
46,039,821 |
42,877,973 |
44,509,965 |
| 합 계 |
1,114,086,483 |
886,547,025 |
1,274,552,737 |
(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
① 당
기
말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과&cr;2년 이내 |
2년 초과&cr;3년 이내 |
3년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
149,012,851 |
149,012,851 |
144,341,472 |
4,671,379 |
- |
- |
| 리스부채 |
19,368,981 |
20,674,106 |
6,526,084 |
1,179,398 |
8,508,749 |
4,459,875 |
| 사채 |
189,858,358 |
194,767,095 |
152,901,425 |
1,412,800 |
40,452,870 |
- |
| 단기차입금 |
30,000,000 |
30,027,847 |
30,027,847 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
542,500,000 |
568,396,305 |
20,892,480 |
118,209,699 |
429,294,126 |
- |
| 합 계 |
930,740,190 |
962,878,203 |
354,689,308 |
125,473,275 |
478,255,745 |
4,459,875 |
&cr;②
전기
말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과&cr;2년 이내 |
2년 초과&cr;3년 이내 |
3년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
73,018,783 |
73,018,783 |
68,251,491 |
4,767,292 |
- |
- |
| 리스부채 |
15,889,284 |
17,330,666 |
3,756,506 |
3,539,260 |
3,292,400 |
6,742,500 |
| 사채 |
189,755,125 |
200,840,489 |
6,073,394 |
152,901,425 |
1,412,800 |
40,452,870 |
| 단기차입금 |
150,000,000 |
152,654,775 |
152,654,775 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
298,062,000 |
307,852,511 |
258,340,729 |
13,006,681 |
1,252,814 |
35,252,287 |
| 합 계 |
726,725,192 |
751,697,224 |
489,076,895 |
174,214,658 |
5,958,014 |
82,447,657 |
&cr;
③ 전기초
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과&cr;2년 이내 |
2년 초과&cr;3년 이내 |
3년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
174,327,024 |
174,327,024 |
170,338,294 |
3,988,730 |
- |
- |
| 리스부채 |
17,777,338 |
19,046,169 |
3,408,527 |
3,207,894 |
3,190,848 |
9,238,900 |
| 사채 |
239,638,752 |
258,311,904 |
57,471,415 |
6,073,394 |
152,901,425 |
41,865,670 |
| 단기차입금 |
90,000,000 |
92,050,285 |
92,050,285 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
543,247,685 |
567,874,119 |
262,062,238 |
259,015,013 |
12,654,638 |
34,142,230 |
| 합 계 |
1,064,990,799 |
1,111,609,501 |
585,330,759 |
272,285,031 |
168,746,911 |
85,246,800 |
(4) 환위험&cr;회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다. &cr;
① 환위험에 대한 노출
보
고기간말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
&cr;- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
USD |
EUR |
CHF |
JPY |
GBP |
| 자산: |
| 현금성자산 |
10,880,000 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
233,514,513 |
88,408 |
- |
- |
89,344 |
| 계약자산 |
11,814,842 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
256,209,355 |
88,408 |
- |
- |
89,344 |
| 부채: |
| 차입금(*) |
21,760,000 |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타채무 |
35,663,842 |
175,310 |
308 |
4,450,768 |
60,290 |
| 소 계 |
57,423,842 |
175,310 |
308 |
4,450,768 |
60,290 |
| 합 계 |
198,785,513 |
(86,902) |
(308) |
(4,450,768) |
29,054 |
(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은것으로 보아 제외하였습니다.&cr;&cr;- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
USD |
EUR |
CHF |
JPY |
GBP |
| 자산: |
| 현금성자산 |
115,780,000 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
180,179,596 |
12,171 |
- |
- |
132,990 |
| 계약자산 |
1,630,646 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
297,590,242 |
12,171 |
- |
- |
132,990 |
| 부채: |
| 차입금(*) |
11,578,000 |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타채무 |
2,347,447 |
229,693 |
22,530 |
2,324 |
105,546 |
| 소 계 |
13,925,447 |
229,693 |
22,530 |
2,324 |
105,546 |
| 합 계 |
283,664,795 |
(217,522) |
(22,530) |
(2,324) |
27,444 |
(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은것으로 보아 제외하였습니다.
&cr;- 전기초
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
USD |
EUR |
CHF |
JPY |
GBP |
| 자산: |
| 매출채권및기타채권 |
110,741,934 |
55,228 |
- |
- |
8,467 |
| 계약자산 |
711,399 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
111,453,333 |
55,228 |
- |
- |
8,467 |
| 부채: |
| 차입금(*) |
37,464,355 |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타채무 |
1,377,411 |
3,671,545 |
108,852 |
20,264 |
62,078 |
| 소 계 |
38,841,766 |
3,671,545 |
108,852 |
20,264 |
62,078 |
| 합 계 |
72,611,567 |
(3,616,317) |
(108,852) |
(20,264) |
(53,611) |
(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은것으로 보아 제외하였습니다.&cr;
② 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 평균환율 |
기말환율 |
평균환율 |
기말환율 |
| USD |
1,180.05 |
1,088.00 |
1,165.65 |
1,157.80 |
| EUR |
1,345.99 |
1,338.24 |
1,304.81 |
1,297.43 |
| CHF |
1,257.34 |
1,234.33 |
1,173.43 |
1,195.52 |
| JPY(100￥) |
1,105.07 |
1,054.26 |
1,069.76 |
1,063.47 |
| GBP |
1,513.05 |
1,482.40 |
1,487.83 |
1,518.69 |
&cr;③ 민감도분석
회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| USD |
19,878,551 |
(19,878,551) |
28,366,479 |
(28,366,479) |
7,261,157 |
(7,261,157) |
| EUR |
(8,690) |
8,690 |
(21,752) |
21,752 |
(361,632) |
361,632 |
| CHF |
(31) |
31 |
(2,253) |
2,253 |
(10,885) |
10,885 |
| JPY |
(445,077) |
445,077 |
(232) |
232 |
(2,026) |
2,026 |
| GBP |
2,905 |
(2,905) |
2,744 |
(2,744) |
(5,361) |
5,361 |
| 합 계 |
19,427,658 |
(19,427,658) |
28,344,986 |
(28,344,986) |
6,881,253 |
(6,881,253) |
&cr;
(5) 이자율위험
&cr;
회사의 금융상품 중
변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기와 전기 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 0.5% 상승 |
0.5% 하락 |
0.5% 상승 |
0.5% 하락 |
| 이자비용 감소(증가) |
(306,020) |
306,020 |
(1,201,400) |
1,201,400 |
(6) 자본관리&cr;회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 부채(A) |
1,372,376,630 |
1,086,627,852 |
1,308,175,206 |
| 자본(B) |
2,994,841,068 |
2,737,741,704 |
2,691,891,862 |
| 부채비율(A/B) |
45.82% |
39.69% |
48.60% |
&cr;
35. 삼성바이오에피스(주) 투자주식 회계처리에 대한 증권선물위원회 조치 및 관련 행정소송과 검찰기소 등&cr;
2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 회사에 대하여
Biogen Therapeutics Inc.와의
합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 지적사항과 관련하여, 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고,
검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "1차 조치")를 의결하였습니다. 또한 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 회사에 대하여 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년 이후의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "2차 조치")를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 회사에 부과 통보하였습니다.&cr;
회사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을
2018년 10월 8일(1차
조치) 및 2018년 11월 27일(2차 조치) 제출하였으며, 현재 1, 2차 조치에 대한 각 취소 소송이 진행 중에 있습니다. 1차 조치에 대한 취소소송과 관련하여 2020년 9월 24일 서울행정법원은 증권선물위원회가 당사에 부과한 행정처분을 취소한다고 판결하고 항소심 판결 선고시까지 위 처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 2020년 10월 16일 증선위는
1심
판결에 항소하여 현재 서울고등법원에서 소송을 진행중입니다.&cr;&cr;
또한 회사는 증선위 조치에 대한 효력정지신청서를 2018년 11월 27일과 12월 18일 서울행정법원에 제출하였으며, 2019년 9월 6일과 10월 11일 대법원에서 2차 조치와1차 조치에 대하여 각각 효력정지 결정이 확정되었습니다.
위 증선위 조치에 대하여 현재 진행 중인 행정소송본안 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우 2012년과 그 이후 보고기간의 연결재무제표가 재작성될 수 있습니다.
&cr;&cr;또한, 증선위 조치와 관련하여 당사의 대표이사, 재무책임자 등에 대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반, 형법상 증거인멸혐의 등으로 검찰 조사가 진행되었으
며,
당기 중
주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반
과
특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 및
형법상 증거인멸혐의 등으로 대표이사 및 재무책임자가 기소되었습니다.&cr;
&cr;
한편, 검찰 압수수색에 관련된 증거인멸혐의 등으로 기소된 회사 및 관계기업 임직원이 2019년 12월 9일 서울중앙지법 1심에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 형법 위반으로 유죄를 선고받았습니다. 관계기업 임직원 전원은 위 1심 판결에 대해 항소하였으며 회사 직원은 항소를 포기하여 증거인멸죄에 대한 집행유예형이 확정되었습니다.&cr;
만일, 증선위 조치 사항에 따라 재무제표를 재작성 하는 경우 회사의 별도재무제표에미치는 영향은 없습니다.
36. Biogen Therapeutics Inc.는 회사와 체결한 삼성바이오에피스(주) 합작계약 내용중 일부 조항의 해석과 관련하여, 2020년 12월, 회사를 상대로 국제상업회의소(ICC)국제중재법원에 중재를 신청하였습니다. 해당 중재의 결과는 예측하기 어려우나, &cr;Biogen Therapeutics Inc.는 회사에 손해배상을 청구한 사실이 없습니다.