연결감사보고서 3.4 삼성바이오로직스 주식회사 00260295 100000000000 7970011 2978909 1568007 3959 N Y N Y P

삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
제 11 기
부터
까지

&cr;

제 10 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

삼일회계법인

 목 차

페이지&cr;&cr;
독립된 감사인의 감사보고서 ............................................... 1 ~ 7
&cr;
연 결 재 무 제 표
&cr;
·연 결 재 무 상 태 표 ............................................... 9 ~ 10
&cr;
·연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ............................................... 11
&cr;
·연 결 자 본 변 동 표 ............................................... 12
&cr;
·연 결 현 금 흐 름 표 ............................................... 13 ~ 14
&cr;
·주 석 ............................................... 15 ~ 92
&cr;
외부감사 실시내용 ............................................... 93 ~ 94
독립된 감사인의 감사보고서

삼성바이오로직스 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr;우리는 삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표 는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 보고서의 이용자는 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

증권선물위원회의 조치에 대한 행정소송 및 검찰기소 등

&cr;연결재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이, 증권선물위원회(이하 "증선위")는 2012년부터 2018년 반기까지 보고기간의 회사 재무제표에 대하여 삼성바이오에피스㈜ 투자주식 회계처리 오류 등과 관련하여 조치를 의결하였습니다.&cr;

연결회사는 증선위 처분에 대한 효력정지신청서를 서울행정법원에 제출하였으며, 서울행정법원으로부터 처분의 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였습니다. 또한, 이에 대한 증선위의 항고 및 재항고가 서울고등법원 및 대법원에서 각각 기각되었습니다.&cr;

증선위 조치에 따른 행정소송과 연결회사의 대표이사 및 재무책임자에 대한 검찰기소 및 재판절차가 진행 중이며, 해당 결과를 예측하기 불가능하나 연결회사가 행정소송에서 패소할 경우 2012년과 그 이후 보고기간의 연결재무제표가 재작성 될 수 있습니다.&cr;

핵심감사사항&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;

가. 관계기업 및 공동기업 투자주식의 손상검사

&cr;핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;연결회사는 유의적 영향력을 행사할 수 있는 관계기업과 공동지배력을 보유하는 공동기업 투자에 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있으며, 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대해 손상징후가 있는지를 검토하고, 손상징후가 있는 경우 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다(주석2 참조). &cr;연결회사가 보유한 관계기업 및 공동기업투자주식 중 삼성바이오에피스㈜ 투자주식 이 2조 6,563억원 으로 관계기업 및 공동기업 투자주식의 대부분을 구성하고 있습니다. 우리는 삼성바이오에피스㈜ 투자주식이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 중요하고, 회수가능가액 산정에 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

&cr;핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

연결회사의 삼성바이오에피스㈜ 투자주식의 손상 관련 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ 연결회사가 활용한 경영진측 외부평가전문가의 독립성 및 적격성 평가&cr;ㆍ 가치평가 방법론, 주요 가정의 적정성을 검토하기 위한 감사인 내부 전문가 활용&cr;ㆍ 경영진이 확인한 최근 사업계획과 과거 실적 및 외부자료 비교를 통해 평가에 사용된 주요 가정 및 변수의 합리성 평가&cr;ㆍ 연결회사 추정의 적정성을 평가하기 위해 전기의 현금흐름예측과 당기 실적 등의 비교&cr;ㆍ 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석&cr;ㆍ 관련 경영진의 검토 통제에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가

&cr;나. CMO 수익인식의 적정성

&cr;핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;연결회사는 바이오의약품을 위탁생산하는 CMO(Contract Manufacturing Organization)사업 등을 전문적으로 영위하고 있습니다. CMO 사업은 기술이전절차와 규제기관의 승인절차, 상업생산절차 등으로 구성되어 있으며, 연결회사는 생산한 바이오의약품의 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다(주석 2 참조).

우리는 CMO 사업 수익이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 중요하고, 수익인식시점 및 금액 결정에 경영진의 유의적 판단이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

&cr;핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

연결회사의 수익인식 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ 수익인식 기준 관련 회계정책의 합리성 확인&cr;ㆍ 수익인식 금액 및 시기의 결정과 관련된 내부통제에 대한 이해와 평가

ㆍ 수익인식 회계처리의 적정성을 평가하기 위해 표본으로 추출된 프로젝트별 계약서 검토 &cr;ㆍ 표본추출을 통하여 프로젝트별 수익인식 시점 및 금액 결정의 적정성 확인

ㆍ 표본추출을 통하여 프로젝트별 진행률 및 계약자산과 계약부채에 대한 독립적인 재계산 검증&cr;

다. 건설중인자산의 실재성 및 취득거래의 발생사실&cr;&cr;핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;연결회사는 바이오의약품 생산 시설 확대를 위한 4공장 건설을 진행 중에 있으며, 건설 공사를 위해 지출된 금액 5,240억원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다(주석 2참조). 우리는 공장건설과 관련된 건설중인자산이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 중요하고, 건설공사 완료 이후에는 실재성 확인이 어려운 고유위험을 고려하여 건설중인자산의 실재성 및 취득거래의 발생사실을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr;

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

연결회사의 건설중인자산 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ 건설공사 관리 및 대금지급과 관련된 내부통제에 대한 이해와 평가 &cr;ㆍ 건설중인자산 취득거래 중 표본추출을 통하여 계약서 검토 및 기성청구 내역서 등 근거문서와 장부기록 대사&cr;ㆍ 표본추출을 통하여 건설중인자산의 주요 항목에 대한 자산실사 수행&cr;ㆍ 표본추출을 통하여 건설공사 관련 지급증빙 확인&cr; &cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr;- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 홍준기입니다.&cr;&cr;&cr;

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 윤 훈 수

&cr;2022년 3월 2일&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일( 2022년 3월 2일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
제 11 기
부터
까지

&cr;

제 10 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
삼성바이오로직스 주식회사 대표이사 임존종보

본점 소재지 : (도로명주소) 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)
(전 화) 032-455-3114

연결재무상태표
제 11 기 : 2021년 12월 31일 현재
제 10 기 : 2020년 12월 31일 현재
삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제11기 (당)기말 제10기 (전)기말
자 산
Ⅰ. 유동자산 2,823,175,325,351 1,751,347,247,953
현금및현금성자산 5,6,34 47,410,383,773 28,850,120,614
단기금융상품 5,34 450,000,000,000 300,000,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 5,34 850,039,876,800 500,046,402,614
매출채권및기타채권 5,8,32,34 366,330,684,127 217,932,307,826
재고자산 10,26 1,012,870,791,066 645,960,096,442
계약자산 9,34 63,910,843,988 27,864,867,897
기타유동금융자산 5,11,34 23,984,945,243 23,555,628,697
기타유동자산 12 8,627,800,354 7,137,823,863
Ⅱ. 비유동자산 5,146,835,461,512 4,672,853,917,009
장기금융상품 5,7,34 189,491,294 174,482,520
매출채권및기타채권 5,8,32,34 4,428,344,378 28,671,558,645
관계기업및공동기업투자 13 2,661,309,486,003 2,634,428,493,852
투자부동산 14 - 20,247,960,657
유형자산 15 2,207,063,705,617 1,736,567,289,165
무형자산 16 32,171,618,395 23,344,605,855
사용권자산 20 20,623,773,334 24,160,224,188
순확정급여자산 22 3,572,380,111 11,900,143,741
계약자산 9,34 189,331,100,143 168,891,554,301
기타비유동금융자산 5,11,34 26,919,379,491 23,184,192,134
기타비유동자산 12 1,226,182,746 1,283,411,951
자 산 총 계 7,970,010,786,863 6,424,201,164,962
부 채
Ⅰ. 유동부채 1,107,294,649,465 　 589,300,919,466
매입채무및기타채무 5,18,22,32,34 399,030,093,590 185,176,705,934
배출부채 19 725,692,500 427,059,724
사채및차입금 5,17,31,33,34 159,855,000,000 190,907,459,006
계약부채 9,32 65,563,229,062 23,430,303,328
리스부채 5,20,33,34 7,537,132,303 6,532,620,565
당기법인세부채 110,174,301,963 23,259,655,164
기타유동부채 9,21,32 364,409,200,047 159,567,115,745
Ⅱ. 비유동부채 1,871,613,996,718 1,236,117,073,132
매입채무및기타채무 5,18,22,32,34 9,152,703,103 9,443,625,231
사채및차입금 5,17,31,33,34 1,114,683,996,094 571,450,898,845
파생상품부채 5 - 1,265,011,918
계약부채 9,32 220,058,599,452 173,686,568,977
리스부채 5,20,33,34 10,671,166,108 16,014,284,199
이연법인세부채 29 487,711,642,843 449,847,440,408
기타비유동부채 9,21,32 29,335,889,118 14,409,243,554
부 채 총 계 2,978,908,646,183 1,825,417,992,598
자 본
자본금 1,23 165,412,500,000 165,412,500,000
자본잉여금 23 2,487,313,082,024 2,487,313,082,024
기타포괄손익누계액 13,22,23 (8,810,638,260) (7,540,138,921)
이익잉여금 2,347,187,196,916 1,953,597,729,261
자 본 총 계 4,991,102,140,680 4,598,783,172,364
부 채 및 자 본 총 계 7,970,010,786,863 6,424,201,164,962
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연결포괄손익계산서
제 11 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 10 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 11기 (당)기 제 10기 (전)기
I. 매출액 4,24,32 1,568,006,928,039 1,164,776,873,641
II. 매출원가 9,10,24,26,32 (841,555,562,592) (748,700,763,470)
III. 매출총이익 726,451,365,447 416,076,110,171
IV. 판매비와관리비 25,26,32 (189,141,957,375) (123,289,556,089)
V. 영업이익 537,309,408,072 292,786,554,082
VI. 영업외손익 23,973,189,219 (26,794,391,244)
기타수익 27,32 414,264,803 2,568,786,561
기타비용 27 (8,742,667,978) (3,490,386,092)
금융수익 5,28 47,589,449,930 32,774,534,985
금융비용 5,28 (29,140,999,592) (40,879,632,723)
지분법손익 13 13,853,142,056 (17,767,693,975)
VII. 법인세비용차감전순이익 561,282,597,291 265,992,162,838
VIII. 법인세비용 29 (167,693,129,636) (25,017,362,875)
IX. 당기순이익 393,589,467,655 240,974,799,963
- 당기순손익의 귀속
지배기업 소유주지분 393,589,467,655 240,974,799,963
비지배지분 - -
X. 기타포괄손익 (1,270,499,339) 3,354,627,035
- 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소 22,23 (2,746,276,917) 6,130,541,689
지분법자본변동 13,23 461,315,413 (440,431,300)
- 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업환산손익 23 993,321,358 (1,037,503,195)
지분법자본변동 13,23 21,140,807 (1,297,980,159)
XI. 총포괄손익 392,318,968,316 244,329,426,998
- 총포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분 392,318,968,316 244,329,426,998
비지배지분 - -
XII. 주당이익
기본 및 희석주당이익 30 5,949 3,642
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연결자본변동표
제 11 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 10 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 자본금 자본잉여금 기타포괄손익&cr;누계액 이익잉여금 비지배지분 총 계
I. 2020.01.01 (전기초) 165,412,500,000 2,487,313,082,024 (10,894,765,956) 1,712,622,929,298 - 4,354,453,745,366
II. 총포괄손익:
1. 당기순이익 - - - 240,974,799,963 - 240,974,799,963
2. 기타포괄손익:
확정급여제도의 재측정요소 22,23 - - 6,130,541,689 - - 6,130,541,689
해외사업환산손익 23 - - (1,037,503,195) - - (1,037,503,195)
지분법자본변동 13,23 - - (1,738,411,459) - - (1,738,411,459)
총포괄손익 합계 - - 3,354,627,035 240,974,799,963 - 244,329,426,998
III. 2020.12.31 (전기말) 165,412,500,000 2,487,313,082,024 (7,540,138,921) 1,953,597,729,261 - 4,598,783,172,364
I. 2021.01.01 (당기초) 165,412,500,000 2,487,313,082,024 (7,540,138,921) 1,953,597,729,261 - 4,598,783,172,364
II. 총포괄손익:
1. 당기순이익 - - - 393,589,467,655 - 393,589,467,655
2. 기타포괄손익:
확정급여제도의 재측정요소 22,23 - - (2,746,276,917) - - (2,746,276,917)
해외사업환산손익 23 - - 993,321,358 - - 993,321,358
지분법자본변동 13,23 - - 482,456,220 - - 482,456,220
총포괄손익 합계 - - (1,270,499,339) 393,589,467,655 - 392,318,968,316
III. 2021.12.31 (당기말) 165,412,500,000 2,487,313,082,024 (8,810,638,260) 2,347,187,196,916 - 4,991,102,140,680
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현금흐름표
제 11 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 10 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 11기 (당)기 제 10기 (전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 454,596,217,269 202,090,026,541
1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 508,369,524,858 246,773,184,575
가. 당기순이익 393,589,467,655 240,974,799,963
나. 손익조정항목 349,620,553,899 209,333,212,065
퇴직급여 22 20,103,946,294 20,626,017,916
투자부동산감가상각비 14 - 513,132,188
감가상각비 15,25,26 144,061,397,315 131,414,806,510
무형자산상각비 16,25,26 6,725,661,312 6,107,637,985
사용권자산상각비 20 11,001,591,240 5,652,428,296
재고자산평가손실(환입) 10 3,346,478,842 (9,118,583,582)
계약자산손상차손 9 725,886,640 -
유형자산폐기손실 27 6,403,663,122 1,391,318,947
유형자산처분이익 27 (36,828,097) (30,985,605)
유형자산처분손실 27 3,457,427 4,117,834
무형자산폐기손실 27 1,095,514,008 476,756,683
무형자산손상차손 27 - 1,352,349,797
외화환산이익 28 (7,743,465,401) (4,344,394,055)
외화환산손실 28 5,389,216,720 7,367,178,048
파생상품평가이익 5,28 (5,356,982,975) -
파생상품평가손실 5,28 - 2,268,002,350
온실가스배출원가 19 725,692,500 427,059,724
이자수익 5,28 (9,655,916,323) (13,140,465,252)
이자비용 5,28 14,707,182,374 16,085,622,354
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,28 (86,522,539) (185,480,425)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 5,28 (182,600,036) (118,474,724)
대손상각비 8 4,857,447,879 -
지분법손익 13,35 (13,853,142,056) 17,767,693,975
법인세비용 29 167,693,129,636 25,017,362,875
기타현금유출이 없는 손익 (304,253,983) (199,889,774)
다. 자산ㆍ부채 증감 (234,840,496,696) 　 (203,534,827,453)
매출채권및기타채권의 감소(증가) (120,659,699,353) (61,480,420,529)
재고자산의 감소(증가) (370,570,855,138) (184,885,325,809)
보증금의 감소(증가) 97,035,167 (2,404,924,051)
계약자산의 감소(증가) (55,990,799,230) (46,046,832,123)
기타자산의 감소(증가) (1,349,448,096) (2,812,230,698)
매입채무및기타채무의 증가(감소) 21,059,838,368 58,252,592,899
계약부채의 증가(감소) 88,504,956,209 51,987,615,825
배출부채의 증가(감소) (427,059,724) (553,852,695)
선수금의 증가(감소) 215,803,582,847 22,587,528,795
기타부채의 증가(감소) 3,937,849,367 688,692,009
퇴직금의 지급 22 (4,095,377,068) (1,628,397,002)
확정급여부채의 관계사 전입액 22 90,000,000 437,475,000
사외적립자산의 납입 22 (11,240,520,045) (37,676,749,074)
2. 이자의 수취 7,189,059,882 9,375,846,718
3. 이자의 지급 (18,593,851,920) (15,629,886,952)
4. 법인세의 납부 (42,368,515,551) (38,429,117,800)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (933,489,190,955) (418,685,827,377)
1. 투자활동으로 인한 현금유입 5,340,037,635,000 4,110,047,687,855
단기금융상품의 감소 3,150,000,000,000 2,570,000,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,190,000,000,000 1,540,000,000,000
유형자산의 처분 37,635,000 47,687,855
2. 투자활동으로 인한 현금유출 (6,273,526,825,955) (4,528,733,515,232)
단기금융상품의 증가 3,300,000,000,000 2,550,000,000,000
장기금융상품의 증가 - 167,482,520
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 2,540,000,000,000 1,830,000,000,000
유형자산의 취득 406,253,514,919 139,664,805,056
무형자산의 취득 14,898,311,036 8,901,227,656
관계기업 투자주식의 취득 13 12,375,000,000 -
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 496,622,135,648 122,560,118,335
1. 재무활동으로 인한 현금유입 698,356,060,000 529,952,000,000
사채의 발행 17,33 498,436,060,000 -
단기차입금의 차입 17,33 50,000,000,000 30,000,000,000
장기차입금의 차입 17,33 149,920,000,000 499,952,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출 (201,733,924,352) (407,391,881,665)
사채의 상환 17,33 150,000,000,000 -
단기차입금의 상환 17,33 30,000,000,000 150,000,000,000
유동성장기차입금의 상환 17,33 10,980,000,000 251,650,000,000
리스부채의 상환 20,33 10,753,924,352 5,741,881,665
IV. 현금및현금성자산의 증감(I + II + III) 17,729,161,962 (94,035,682,501)
V. 기초 현금및현금성자산 28,850,120,614 125,100,653,179
VI. 환율변동효과 831,101,197 (2,214,850,064)
VII. 기말 현금및현금성자산 47,410,383,773 28,850,120,614
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석
제 11 기 : 2021년 12월 31일 현재
제 10 기 : 2020년 12월 31일 현재
삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요&cr;

삼성바이오로직스 주식회사(이하 "회사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 165,413 백만원입니다.&cr;&cr;회사의 당기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다 .

구 분 주식수(주) 지분율(%)
삼성물산㈜ 28,742,466 43.44
삼성전자㈜ 20,836,832 31.49
기타 16,585,702 25.07
합 계 66,165,000 100.00

&cr; 기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;

1.1. 종속기업 현황&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분 소재지 당기 지배지분율(%) 전기 지배지분율(%) 주요 영업활동 결산월
Samsung Biologics America, Inc. 미국 100.00 100.00 바이오의약품 개발 12월

&cr;연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위 : 천원)
구 분 당기(2021.12.31)
자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익(*)
Samsung Biologics America, Inc. 16,128,560 3,809,799 12,318,761 6,842,430 404,215 1,397,536

(*) 해외사업환산손익이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기

(단위 : 천원)
구 분 전기(2020.12.31)
자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익(*)
Samsung Biologics America, Inc. 15,398,012 4,476,787 10,921,225 1,129,723 44,727 (992,776)

(*) 해외사업환산손익이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;1.2. 연결대상범위의 변동&cr;당기 중 해당 사항 없습니다. &cr;

2. 중요한 회계정책&cr;다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr;&cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 개정을 조기도입하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인&cr; 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수&cr; 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;

2.3 연결&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업

종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 관계기업 및 공동기업&cr;관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.&cr;&cr;공동기업은 회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr;&cr;관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업및 공동기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.&cr;&cr;또한 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 조정합니다.

&cr; 2.4 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 단기에 도래하며 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;

2.5 외화환산&cr;

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 본 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;

2.6 금융자산&cr;

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 상각후원가 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금 융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 금융수익 또는 금융비용으로 인식합니다.&cr;

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 금융수익 또는 금융비용으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.7 파생상품&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다.

&cr;2.9 재고자산&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 또는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

2.10 유형자산&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물 및 구축물

40년

기계장치

5~15년

차량운반구

4년

기타유형자산

4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

&cr;2.12 정부보조금&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

&cr;연결회사는 토지 사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서 인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제 받고 있습니다. 연결회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다.&cr;

2.13 무형자산&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어 5년
기타무형자산 5년
토지무상사용권 50년
회원권 비한정내용연수
상표권 10년

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr; 2.14 투자부동산 &cr; 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으 로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;

2.15 비금융자산의 손상&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

&cr; 2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '사채 및 차입금' 등으로 표시됩니다. &cr;

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 충당부채 및 우발부채&cr;연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;&cr;2.19 온실가스 배출권&cr;연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '배출부채'로 분류합니다.&cr;&cr;2.20 당기법인세 및 이연법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사의 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.21 종업원급여 &cr;(1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 보고기간말로부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.22 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되는 거래원가는 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;2.23 주당이익&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 같습니다.&cr;

2.24 수익인식&cr;

(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;① CMO(Contract Manufacturing Organization)사업&cr;연결회사는 주문생산방식의 바이오의약품을 생산공급하고 있습니다. 바이오의약품 생산을 위해 생산 이전에 필수적으로 제공되는 서비스에 대해서는 준비단계로 보아 수행의무에 포함하지 않고 바이오의약품 판매만을 수행의무로 인식합니다.&cr;&cr;② CDO(Contract Development Organization)사업&cr;연결회사는 세포주 및 공정에 대한 연구 개발 서비스를 제공하고 있습니다. 연결회사는 세포주 및 공정에 대한 연구 개발 서비스를 상호 구분되는 수행의무로 인식합니다.&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;① CMO사업&cr;연결회사가 생산한 제품은 대체용도가 없으며, 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있습니다. 고객이 요구하는 품질의 바이오의약품을 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 연결회사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 그러므로 고객과의 계약으로부터 발생하는 수익은 바이오의약품의 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 관련 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.&cr;

② CDO사업&cr;연결회사가 연구개발서비스를 수행하는 대로 동시에 고객이 효익을 얻고 소비할 수 있으므로 서비스별 연구개발기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;

(3) 계약이행원가&cr;

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 매출원가로 인식하고 있습니다.

&cr;(4) 계약자산 및 계약부채&cr;&cr;① CMO사업&cr;연결회사는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로, 관련 원가는 계약이행원가로 인식하고 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않습니다.&cr;

② CDO사업

CDO사업에서 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다.&cr;

(5) 변동대가

연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 위약금이나 그 밖의 유사한 항목으로 인하여 변동될 수 있습니다. 연결회사의 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;(6) 수취채권의 인식&cr;수취채권은 바이오의약품의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식합니다. 이는 바이오의약품의 통제가 고객에게 이전되는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.25 리스

&cr;(1) 리스제공자&cr;연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;연결회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있으며, 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

&cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.&cr;

단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 기구로 구성되어 있습니다. 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다.

&cr;2.26 재무제표 승인&cr;연결회사의 재무제표는 2022년 1월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 29 참조)&cr;

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 손상

연결회사는 매보고기간말 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대해 손상징후를 검토하고 있습니다. 손상검사는 손상징후가 있다고 판단되는 경우 혹은 투자주식의 금액적 중요성을 고려하여 매년말 실시합니다. 손상검사 시에는 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 회수가능액이 증가하는 만큼 환입됩니다.&cr;&cr;(3) 계약이행원가의 손상&cr;연결회사는 보고기간말 계약이행원가의 손상여부를 검토하고 있습니다. 계약이행원가와 관련된 재화나 용역의 대가로 기업이 받을 것으로 예상하는 수익과, 직접 관련되는 예상 원가를 비교하여 손상을 인식합니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr;&cr;(4) COVID-19 영향&cr;연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으나, COVID-19가 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.&cr;

4. 영업부문 &cr;(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 생물학적 의약품 제조부문으로 구성되어 있습니다. &cr;

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
고객사 A 300,393,631 228,547,835
고객사 B 104,083,549 121,762,788
고객사 C 150,396,090 -
고객사 D 275,379,070 259,056,971
고객사 E 180,062,394 62,192,400
합 계 1,010,314,734 671,559,994

&cr; (3) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당기 전기

국 내

 346,320,580 296,608,407

유 럽

 753,818,548 527,492,992
미 주 448,619,006 289,478,401

기 타

 19,248,794 51,197,074

합 계

 1,568,006,928 1,164,776,874

5. 금융상품&cr; (1) 금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 　당기말 전기말
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 상각후원가측정&cr; 금융자산 합 계 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 상각후원가측정&cr; 금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 - 47,410,384 47,410,384 - 28,850,121 28,850,121
단기금융상품 - 450,000,000 450,000,000 - 300,000,000 300,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 850,039,877 - 850,039,877 500,046,403 - 500,046,403
매출채권및기타채권 - 350,187,893 350,187,893 - 217,932,307 217,932,307
대여금 - - - - 400,000 400,000
보증금 - 23,984,945 23,984,945 - 23,155,629 23,155,629
소 계 850,039,877 871,583,222 1,721,623,099 500,046,403 570,338,057 1,070,384,460
비유동자산
장기금융상품 - 189,491 189,491 - 174,482 174,482
매출채권및기타채권 - 4,428,344 4,428,344 - 28,671,559 28,671,559
대여금 - - - - 300,000 300,000
보증금 - 22,827,408 22,827,408 - 22,884,192 22,884,192
파생상품자산(*1) 4,091,971 - 4,091,971 - - -
소 계 4,091,971 27,445,243 31,537,214 - 52,030,233 52,030,233
합 계 854,131,848 899,028,465 1,753,160,313 500,046,403 622,368,290 1,122,414,693

(*1) 외화 및 원화 차입금에 대해 통화금리스왑 및 금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분 종류 계약처 계약금액 계약일 만기일 통화

약정환율

 이자율(%)
매도 매입 수취 지급
매매목적 통화금리스왑 (주)하나은행 USD 30,000,000 2018-05-31 2023-05-31 USD KRW 1,080 Libor(3M)+1.70 3.70
매매목적 통화금리스왑 (주)우리은행 USD 30,000,000 2021-08-30 2024-08-30 USD KRW 1,164 Libor(3M)+1.20 2.15

구분 종류 계약처 계약금액(천원) 계약일 만기일 이자율(%)
수취 지급
매매목적 금리스왑 ㈜우리은행 50,000,000 2020-09-28 2023-10-02 CD 91일물+1.23 2.25

(2) 금융부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당기말 전기말
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 기타부채 합 계 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 기타부채 합 계
유동부채
매입채무및기타채무(*1) - 342,930,338 - 342,930,338 - 144,261,210 - 144,261,210
사채 - - - - - 149,927,459 - 149,927,459
단기차입금 - 50,000,000 - 50,000,000 - 30,000,000 - 30,000,000
유동성장기차입금 - 109,855,000 - 109,855,000 - 10,980,000 - 10,980,000
리스부채 - - 7,537,132 7,537,132 - - 6,532,621 6,532,621
소 계 - 502,785,338 7,537,132 510,322,470 - 335,168,669 6,532,621 341,701,290
비유동부채
매입채무및기타채무(*1) - 2,648,496 - 2,648,496 - 4,671,378 - 4,671,378
사채 - 538,553,996 - 538,553,996 - 39,930,899 - 39,930,899
장기차입금 - 576,130,000 - 576,130,000 - 531,520,000 - 531,520,000
파생상품부채(*2) - - - - 1,265,012 - - 1,265,012
리스부채 - - 10,671,166 10,671,166 - - 16,014,284 16,014,284
소 계 - 1,117,332,492 10,671,166 1,128,003,658 1,265,012 576,122,277 16,014,284 593,401,573
합 계 - 1,620,117,830 18,208,298 1,638,326,128 1,265,012 911,290,946 22,546,905 935,102,863

(*1) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.

(*2) 외화 및 원화 차입금에 대해 통화금리스왑 및 금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분 종류 계약처 계약금액 계약일 만기일 통화

약정환율

 이자율(%)
매도 매입 수취 지급
매매목적 통화금리스왑 (주)하나은행 USD 30,000,000 2018-05-31 2023-05-31 USD KRW 1,080 Libor(3M)+1.70 3.70

구분 종류 계약처 계약금액(천원) 계약일 만기일 이자율(%)
수취 지급
매매목적 금리스왑 ㈜우리은행 50,000,000 2020-09-28 2023-10-02 CD 91일물+1.23 2.25

&cr;(3) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산 850,039,877 850,039,877 500,046,403 500,046,403
파생상품자산 4,091,971 4,091,971 - -
소 계 854,131,848 854,131,848 500,046,403 500,046,403
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 47,410,384 47,410,384 28,850,121 28,850,121
단기금융상품 450,000,000 450,000,000 300,000,000 300,000,000
장기금융상품 189,491 189,491 174,482 174,482
매출채권및기타채권 354,616,237 354,616,237 246,603,866 246,603,866
대여금 - - 700,000 700,000
보증금 46,812,354 46,812,354 46,039,821 46,039,821
소 계 899,028,466 899,028,466 622,368,290 622,368,290
합 계 1,753,160,314 1,753,160,314 1,122,414,693 1,122,414,693
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채 - - 1,265,012 1,265,012
소 계 - - 1,265,012 1,265,012
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 345,578,834 345,578,834 148,932,588 148,932,588
사채 538,553,996 538,553,996 189,858,358 189,858,358
차입금 735,985,000 735,985,000 572,500,000 572,500,000
소 계 1,620,117,830 1,620,117,830 911,290,946 911,290,946
합 계 1,620,117,830 1,620,117,830 912,555,958 912,555,958

&cr;(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산 - 850,039,877 - 850,039,877
파생상품자산 - 4,091,971 - 4,091,971

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,046,403 - 500,046,403
금융부채:
파생상품부채 - 1,265,012 - 1,265,012

(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융자산 850,039,877 500,046,403 시장접근법 -
파생상품자산(통화금리스왑) 3,475,382 - 현금흐름할인모형 통화선도환율, 이자율, 할인율 등
파생상품부채(통화금리스왑) - 1,132,616
파생상품자산(금리스왑) 616,589 - 이자율, 할인율 등
파생상품부채(금리스왑) - 132,396

(6) 금융상품 범주별 손익 &cr; 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 이자수익(비용) 평가손익 기타손익(*) 순손익
당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기
상각후원가측정금융자산 9,655,916 13,140,465 - - 8,836,759 (15,456,051) 18,492,675 (2,315,586)
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 86,523 185,480 182,600 118,475 269,123 303,955
파생상품자산 - - 5,356,983 - - - 5,356,983 -
상각후원가측정금융부채 (14,021,318) (15,478,126) - - 9,036,852 12,260,157 (5,047,945) (3,217,969)
파생상품부채 - - - (2,268,002) - - - (2,268,002)
기타부채 (685,864) (607,496) - - - - (622,386) (607,496)
합 계 (5,051,266) (2,945,157) 5,443,506 (2,082,522) 18,056,211 (3,077,419) 18,448,450 (8,105,098)

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익이 포함되어 있습니다.&cr;

6. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
요구불예금 47,410,384 28,850,121

&cr;7. 사용제한 금융상품 &cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 비 고
장기금융상품 7,000 7,000 당좌개설보증금
182,491 167,482 질권설정
합 계 189,491 174,482

8. 매출채권및기타채권 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

　(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총액 대손충당금(*1) 순액 총액 대손충당금 순액
매출채권 351,884,189 (4,844,509) 347,039,680 238,763,561 - 238,763,561
미수금 17,985,369 (12,939) 17,972,430 4,020,070 - 4,020,070
미수수익 5,746,918 - 5,746,918 3,820,236 - 3,820,236
합 계(*2) 375,616,476 (4,857,448) 370,759,028 246,603,867 - 246,603,867

(*1) 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체 회수예상기간 동안의 기대신용손실을 계산하여, 대손충당금을 설정하였습니다. &cr;(*2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권및기타채권은 각각 83,859,716천원, 65,741,723천원입니다 (주석 32 참조). &cr; &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
연체되지 않은 채권 350,864,158 235,408,757
연체된 채권 : 24,752,318 11,195,110
1개월 이하 19,281,285 11,190,536
1개월초과 3개월이하 270,773 4,574
3개월초과 6개월이하 4,113,212 -
6개월초과 12개월이하 1,087,048 -
합계 375,616,476 246,603,867

&cr;(3) 당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초 - -
대손상각비 4,857,448 -
제각 - -
기말 4,857,448 -

&cr;

9. 계약자산과 계약부채&cr;(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 말
계약자산 - 계약이행원가 186,708,142 59,451,876 (21,688,574) 224,471,444
계약자산 - 미청구 10,048,280 23,168,881 (4,446,661) 28,770,500
계약부채 197,116,872 155,654,144 (67,149,187) 285,621,829

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 말
계약자산 - 계약이행원가 149,847,587 57,924,650 (21,064,095) 186,708,142
계약자산 - 미청구 1,635,300 18,583,494 (10,170,514) 10,048,280
계약부채 145,129,256 104,973,314 (52,985,698) 197,116,872

계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 연결회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한편, 연결회사는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 당기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손은 725,887천원입니다. 전기 중 전기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손 금액은 없습니다. &cr;

(3) 연결회사는 위 기술된 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 금액을 선수금으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 선수금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 말
선수금 169,960,896 471,675,396 (255,871,814) 385,764,478

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 말
선수금 147,373,367 179,483,422 (156,895,893) 169,960,896

10. 재고자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액
제품 237,146,020 (204,638) 236,941,382 94,294,145 (1,426,572) 92,867,573
재공품 279,406,584 (1,838,764) 277,567,820 197,563,566 (580,657) 196,982,909
원재료 307,652,657 (1,766,117) 305,886,540 209,310,462 (451,392) 208,859,070
저장품 195,976,363 (3,501,314) 192,475,049 148,756,277 (1,505,733) 147,250,544
합 계 1,020,181,624 (7,310,833) 1,012,870,791 649,924,450 (3,964,354) 645,960,096

당기 중 인식한 재고평가손실액은 3,346,479천원이고, 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 9,118,584천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가감되어 있습니다.

&cr;11. 기타금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
보증금 23,984,945 22,827,408 23,155,629 22,884,192
대여금 - - 400,000 300,000
파생상품자산 - 4,091,971 - -
합 계 23,984,945 26,919,379 23,555,629 23,184,192

&cr;12. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
선급금 49,087 - 13,448 -
선급비용 8,578,713 1,226,183 7,124,376 1,283,412
합 계 8,627,800 1,226,183 7,137,824 1,283,412

13. 관 계 기업 및 공동기업 투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 주된&cr;사업장 활동의 성격 사용&cr;재무제표일 당기말 전기말
장부금액 지분율 장부금액 지분율
삼성바이오에피스㈜(*1) 한국 바이오시밀러 개발 및 상업화 2021.12.31 2,649,367,726 50.00% 2,634,428,494 50.00%
Archigen Biotech Limited(*2) 영국 바이오의약품 관련사업 2021.12.31 - 50.00% - 50.00%
SVIC 54호 신기술사업투자조합(*3) 한국 바이오 분야 Startup 지분투자 2021.12.31 11,941,760 33.00% - -
합 계 2,661,309,486 2,634,428,494

(*1) 연결회사는 2012년 중 바이오시밀러 개발 및 상업화를 위하여 미국 Biogen The-rapeutics Inc.과 합작법인인 삼성바이오에피스㈜를 설립하였습니다. 연결회사는 2015년 이전까지 삼성바이오에피스㈜를 연결회사의 종속기업으로 분류하였으나, Bio-gen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜에 대한 잠재적 의결권이 실질적인 권리에 해당되고, 해당 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등으로 인하여 관련활동을 일방적으로 통제할 수 없어 연결회사는 2015년 중 삼성바이오에피스㈜를 종속기업에서 제외하였습니다. 연결회사와 Biogen Therapeutics I-nc.가 체결한 합작계약에 따라 삼성바이오에피스㈜와 Biogen Therapeutics Inc. 등의 회사는 지적재산권에 관한 계약 등을 체결하고 있습니다.&cr;한편, Biogen Therapeutics Inc.는 연결회사의 피투자기업인 삼성바이오에피스㈜의 지분을 50%-1주까지 매입할 수 있는 콜옵션을 2018년 6월 29일 행사하였고, 2018년 11월 7일 주식 매매 거래에 대한 모든 법적 절차를 완료하여 당기말 현재 삼성바이오에피스㈜에 대한 연결회사의 지분율은 50%+1주입니다.&cr;(*2) 2020년 9월, 연결회사와 AstraZeneca는 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 연구개발활동을 중단하기로 결정하였습니다.&cr;(*3) 연결회사는 당기 중 바이오 분야 Startup 지분투자를 위해 SVIC54호 신기술사업투자조합에 출자하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 지분법손익 기타자본변동(*) 기 말
삼성바이오에피스㈜ 2,634,428,494 - 14,286,382 652,850 2,649,367,726
Archigen Biotech Limited - - - - -
SVIC 54호 신기술사업투자조합 - 12,375,000 (433,240) - 11,941,760
합 계 2,634,428,494 12,375,000 13,853,142 652,850 2,661,309,486

(*) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 지분법손익 기타자본변동(*1) 기 말
삼성바이오에피스㈜ 2,649,965,646 - (14,919,738) (617,414) 2,634,428,494
Archigen Biotech Limited(*2) 2,765,976 - (2,847,956) 81,980 -
합 계 2,652,731,622 - (17,767,694) (535,434) 2,634,428,494

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 전기 중 연결회사는 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 전기 중 인식하지 않은 지분법손실은 1,148,724천원입니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기 및 당기말

(단위: 천원)
구 분 당기말
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 현금및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채
삼성바이오에피스㈜(*) 1,718,447,611 1,065,523,356 1,498,457,232 329,606,162 107,680,612 1,039,874,340 189,692,529
Archigen Biotech Limited 4,226,961 - 3,729,570 - 4,207,308 3,729,570 -
SVIC 54호 신기술사업투자조합 37,136,032 - 948,879 - 17,040,104 948,879 -

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당기
매출액 당기순손익 총포괄손익 감가상각비 무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용
삼성바이오에피스㈜(*) 846,977,204 151,992,430 153,298,130 12,913,192 52,114,883 305,934 20,245,090 22,578,305
Archigen Biotech Limited - 2,584,456 2,488,233 2,483 - 681 3,599 249
SVIC 54호 신기술사업투자조합 139,757 (1,312,847) (1,312,847) - - - - -

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.&cr;

② 전기 및 전기말

(단위: 천원)
구 분 전기말
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 현금및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채
삼성바이오에피스㈜(*) 1,582,667,902 1,035,334,688 1,275,266,075 540,127,070 97,726,723 858,605,678 397,542,179
Archigen Biotech Limited 4,793,757 338 6,795,343 - 3,949,962 6,795,343 -

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 전기
매출액 당기순손익 총포괄손익 감가상각비 무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용
삼성바이오에피스㈜(*) 777,373,656 137,962,743 136,727,913 13,030,939 45,303,106 763,422 12,517,222 4,204,300
Archigen Biotech Limited - (7,811,518) (7,508,028) 5,432 - 136,072 6,126 159

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액(*) 내부거래미실현 기타 장부금액
삼성바이오에피스㈜ 955,907,574 50.00% 477,953,833 2,344,394,258 (172,980,365) - 2,649,367,726
Archigen Biotech Limited 497,391 50.00% 248,695 - - (248,695) -
SVIC 54호 신기술사업투자조합 36,187,153 33.00% 11,941,760 - - - 11,941,760

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액(*) 내부거래미실현 미인식손익 장부금액
삼성바이오에피스㈜ 802,609,444 50.00% 401,304,761 2,364,720,406 (131,596,673) - 2,634,428,494
Archigen Biotech Limited (2,001,248) 50.00% (1,000,624) - - 1,000,624 -

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.&cr;&cr; 14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분 (단위: 천원)
당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
건물 - - - 20,480,236 (853,343) 19,626,893
구축물 - - - 45,052 (1,877) 43,175
기타유형자산 - - - 577,893 - 577,893
합 계 - - - 21,103,181 (855,220) 20,247,961

&cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처분 등 상 각 기타증감(*) 기말
건물 19,626,893 - - - (19,626,893) -
구축물 43,175 - - - (43,175) -
기타유형자산 577,893 - - - (577,893) -
합 계 20,247,961 - - - (20,247,961) -

(*) 당기 중 투자부동산 20,247,961천원이 유형자산으로 대체되었습니다.&cr;&cr; ② 전 기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처분 등 상 각 기타증감(*) 기말
건물 20,138,899 - - (512,006) - 19,626,893
구축물 44,301 - - (1,126) - 43,175
기타유형자산 577,893 - - - - 577,893
합 계 20,761,093 - - (513,132) - 20,247,961

(3) 연결회사는 관계기업인 삼성바이오에피스㈜에 건물 및 구축물을 임대하였으나 당기 1월에 임대차계약이 종료됨에 따라 관련 투자부동산을 유형자산으로 대체하였습니다. 당기 중 해당 투자부동산에서 발생한 임대수익은 125백만원이며, 당기말 현재 임대중인 투자부동산은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
건물 821,538,244 (102,515,231) 719,023,013 782,068,576 (81,219,199) 700,849,377
구축물 10,980,454 (1,683,028) 9,297,426 10,837,402 (1,414,048) 9,423,354
기계장치 1,379,743,620 (503,177,970) 876,565,650 1,294,148,353 (392,094,069) 902,054,284
차량운반구 1,175,852 (1,012,865) 162,987 1,095,237 (889,107) 206,130
기타유형자산 57,276,309 (38,621,574) 18,654,735 49,571,054 (31,006,512) 18,564,542
건설중인자산 583,359,895 - 583,359,895 105,469,602 - 105,469,602
합 계 2,854,074,374 (647,010,668) 2,207,063,706 2,243,190,224 (506,622,935) 1,736,567,289

&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처분 등 상 각 기타증감 기 말
건물 700,849,377 17,327 - (20,442,688) 38,598,997 719,023,013
구축물 9,423,354 - - (267,102) 141,174 9,297,426
기계장치 902,054,284 953,927 (1,392,611) (115,161,772) 90,111,822 876,565,650
차량운반구 206,130 - - (123,758) 80,615 162,987
기타유형자산 18,564,542 2,550,588 (11,194) (8,066,077) 5,616,876 18,654,735
건설중인자산 105,469,602 597,096,422 (5,017,221) - (114,188,908) 583,359,895
합 계 1,736,567,289 600,618,264 (6,421,026) (144,061,397) 20,360,576 2,207,063,706

&cr; ② 전 기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처분 등 상 각 기타증감 기 말
건물 718,993,373 - (1,250,935) (19,575,808) 2,682,747 700,849,377
구축물 9,187,043 - - (259,298) 495,609 9,423,354
기계장치 918,899,558 1,518,890 (68,610) (104,367,536) 86,071,982 902,054,284
차량운반구 263,303 81,600 (733) (148,740) 10,700 206,130
기타유형자산 18,734,694 1,621,246 (91,861) (7,063,425) 5,363,888 18,564,542
건설중인자산 36,714,553 163,796,711 - - (95,041,662) 105,469,602
합 계 1,702,792,524 167,018,447 (1,412,139) (131,414,807) (416,736) 1,736,567,289

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출원가 139,417,380 126,688,822
판매비와관리비 4,644,017 4,725,984
합 계 144,061,397 131,414,806

&cr;(4) 차입원가자본화&cr;당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,258,716천원(전기 : 81,090천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적 차입금 자본화차입이자율은 2.31%(전기: 2.61%)입니다. &cr;

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 손상 및&cr;상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 손상 및&cr;상각누계액 정부보조금 장부금액
소프트웨어 51,458,663 (33,544,195) - 17,914,468 42,795,831 (27,956,461) - 14,839,370
기타무형자산 3,717,137 (1,987,904) - 1,729,233 3,706,855 (1,395,200) - 2,311,655
회원권 10,540,263 (521,756) - 10,018,507 4,243,388 (521,756) - 3,721,632
상표권 39,148 (2,388) - 36,760 - - - -
토지무상사용권 69,525,089 (14,832,019) (54,693,070) - 69,525,088 (13,441,517) (56,083,571) -
건설중인자산 2,472,650 - - 2,472,650 2,471,949 - - 2,471,949
합 계 137,752,950 (50,888,262) (54,693,070) 32,171,618 122,743,111 (43,314,934) (56,083,571) 23,344,606

&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처분 등 상 각 정부보조금&cr;상각 기타증감 기 말
소프트웨어 14,839,370 - (278,892) (6,130,568) - 9,484,558 17,914,468
기타무형자산 2,311,655 - - (592,705) - 10,283 1,729,233
회원권 3,721,632 6,296,875 - - - - 10,018,507
상표권 - - - (2,388) - 39,148 36,760
토지무상사용권 - - - (1,390,502) 1,390,502 - -
건설중인자산 2,471,949 10,264,973 (816,622) - - (9,447,650) 2,472,650
합 계 23,344,606 16,561,848 (1,095,514) (8,116,163) 1,390,502 86,339 32,171,618

&cr; ② 전 기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처분 등(*) 상 각 정부보조금&cr;상각 기타증감 기 말
소프트웨어 16,027,775 388,199 (1,426,283) (5,592,440) - 5,442,119 14,839,370
기타무형자산 132,650 23,700 - (515,198) - 2,670,503 2,311,655
회원권 3,721,632 - - - - - 3,721,632
토지무상사용권 - - - (1,390,502) 1,390,502 - -
건설중인자산 1,945,458 8,621,453 (402,823) - - (7,692,139) 2,471,949
합 계 21,827,515 9,033,352 (1,829,106) (7,498,140) 1,390,502 420,483 23,344,606

(*) 일부 무형자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.&cr;

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출원가 2,147,939 2,147,513
판매비와관리비 4,577,722 3,960,125
합 계 6,725,661 6,107,638

&cr; 17. 사채 및 차입금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
사채 - 538,553,996 149,927,459 39,930,899
단기차입금 50,000,000 - 30,000,000 -
장기차입금 109,855,000 576,130,000 10,980,000 531,520,000
합 계 159,855,000 1,114,683,996 190,907,459 571,450,899

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만 기 이자율(%) 당기말 전기말
제6-1회 사모사채(무보증) 2018-04-27 2021-04-27 - - 150,000,000
제6-2회 사모사채(무보증) 2018-04-27 2023-04-27 3.53 40,000,000 40,000,000
제7-1회 공모사채(무보증) 2021-09-03 2024-09-03 1.89 380,000,000 -
제7-2회 공모사채(무보증) 2021-09-03 2026-09-03 2.19 120,000,000 -
사채할인발행차금 (1,446,004) (141,642)
소 계 538,553,996 189,858,358
유동성대체 - (149,927,459)
합 계 538,553,996 39,930,899

(3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기말 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
국민은행 2.45 50,000,000 30,000,000
합 계 50,000,000 30,000,000

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기말 차입처 및 종류 이자율(%) 당기말 전기말
1) 원화장기차입금
하나은행 외 5개 은행 1.50~2.70 603,000,000 488,100,000
유동성대체 (98,000,000) (100,000)
소 계 505,000,000 488,000,000
2) 외화장기차입금
미즈호은행 외 2개 은행 1.37~1.87 82,985,000 54,400,000
유동성대체 (11,855,000) (10,880,000)
소 계 71,130,000 43,520,000
합 계 576,130,000 531,520,000

(5) 당기말 현재 사채 및 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기 간 사 채 단기차입금 장기차입금 합 계
2022.01.01 ~ 2022.12.31 - 50,000,000 109,855,000 159,855,000
2023.01.01 ~ 2023.12.31 40,000,000 - 425,565,000 465,565,000
2024.01.01 ~ 2024.12.31 380,000,000 - 150,565,000 530,565,000
2025.01.01 이후 120,000,000 - - 120,000,000
합 계 540,000,000 50,000,000 685,985,000 1,275,985,000

18. 매입채무및기타채무 &cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
매입채무 32,250,587 - 54,984,011 -
미지급금 292,457,982 - 65,836,402 -
미지급비용 74,321,525 9,152,703 64,356,293 9,443,625
합 계(*) 399,030,094 9,152,703 185,176,706 9,443,625

(*) 당기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 234,504,395 천원 , 17,038,268 천 원 입니다 (주석 32 참조).

&cr;19. 배 출부채&cr;(1) 배출권&cr;연결회사는 2017년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 연결회사가 무상할당 받은 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)
구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 총량
무상할당배출권 122,393 122,393 122,393 121,247 121,247 609,673

당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

&cr;(2) 배출부채&cr;당기와 전기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 말
배출부채 427,060 725,693 (427,060) 725,693

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 말
배출부채 553,853 427,060 (553,853) 427,060

연결회사는 당기에 이산화탄소 143,068톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.&cr;&cr;20. 리스&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
사용권자산(*) :
토지 3,384,341 3,718,063
건물 16,902,399 20,064,705
기계장치 78,933 171,654
차량운반구 258,101 205,802
합 계 20,623,774 24,160,224
리스부채 :
유동리스부채 7,537,132 6,532,621
비유동리스부채 10,671,166 16,014,284
합 계 18,208,298 22,546,905

(*) 당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 7,206,634천원, 13,693,769천원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
손익계산서:
사용권자산의 감가상각비 11,001,591 5,652,428
토지 4,029,849 415,138
건물 6,271,036 4,714,483
기계장치 101,684 103,908
차량운반구 599,022 418,899
이자비용 685,864 619,126
단기리스료 - 128,598
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 2,390,621 2,163,827
소액자산리스 관련 비용 899,702 815,461
합계 14,977,778 9,379,440

&cr;(3) 당기 및 전기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출원가 5,745,728 4,541,374
판매비와관리비 5,255,863 1,111,054
합 계 11,001,591 5,652,428

&cr;(4) 당기 및 전기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 15,544,282천원, 9,949,447천원 입니다.

21. 기타부채 &cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
선수금 356,428,589 29,335,889 155,551,652 14,409,244
예수금 7,980,611 - 4,015,464 -
합 계 364,409,200 29,335,889 159,567,116 14,409,244

&cr;22. 종업원급여 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 당기말 전기말
순확정급여부채(자산) 확정급여채무의 현재가치 98,068,727 80,393,148
사외적립자산의 공정가치 (101,641,107) (92,293,291)
소 계 (3,572,380) (11,900,143)
매입채무및기타채무 미지급비용(*) 56,099,755 40,915,496
장기미지급비용(*) 5,597,944 4,766,734
소 계 61,697,699 45,682,230
합 계 58,125,319 33,782,087

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산)
당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기
기초잔액 80,393,148 67,189,324 (92,293,291) (52,760,029) (11,900,143) 14,429,295
당기손익으로 인식:
당기근무원가 20,425,113 20,163,499 - - 20,425,113 20,163,499
이자원가(수익) 2,640,341 2,178,760 (3,077,987) (1,716,241) (437,646) 462,519
소 계 23,065,454 22,342,259 (3,077,987) (1,716,241) 19,987,467 20,626,018
기타포괄손익으로 인식:
재측정손실(이익)
- 보험수리적손익 1,316,458 (8,896,662) - - 1,316,458 (8,896,662)
인구통계적가정 - 110,854 - - - 110,854
재무적 가정 (4,468,920) (7,462,799) - - (4,468,920) (7,462,799)
경험조정 5,785,378 (1,544,717) - - 5,785,378 (1,544,717)
- 사외적립자산 손익 - - 2,153,256 808,876 2,153,256 808,876
소 계 1,316,458 (8,896,662) 2,153,256 808,876 3,469,714 (8,087,786)
기타:
납부한 기여금 - - (11,240,520) (37,676,749) (11,240,520) (37,676,749)
급여 지급 (7,253,830) (3,479,665) 3,274,932 1,851,269 (3,978,898) (1,628,396)
계열사간 전출입액 713,496 3,237,892 (623,496) (2,800,417) 90,000 437,475
기타지급액 (165,999) - 165,999 - - -
소 계 (6,706,333) (241,773) (8,423,085) (38,625,897) (15,129,418) (38,867,670)
기말잔액 98,068,727 80,393,148 (101,641,107) (92,293,291) (3,572,380) (11,900,143)

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 101,641,107 92,293,291

&cr;(4) 당 기와 전기 중 확정급여제도와 관련한 총비용의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 15,637,476 17,061,025
판매비와관리비 3,847,200 3,328,069
건설중인자산 502,791 236,924
합 계 19,987,467 20,626,018

&cr; (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 3.95% 3.43%
미래임금인상률 5.01% 4.97%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.15년과 9.26년입니다.&cr;&cr;(6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 임금상승률 할인율
1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락
확정급여채무의 현재가치 9,519,416 (8,225,344) (7,981,021) 9,385,285

23. 자본&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 500,000,000 500,000,000
주당금액 2,500 2,500
발행주식수 66,165,000 66,165,000
자본금 165,412,500,000 165,412,500,000

&cr;(2) 당기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 없습니다.&cr;&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 2,496,626,851 2,496,626,851
불균등증자로 인한 자본변동 (9,313,769) (9,313,769)
합 계 2,487,313,082 2,487,313,082

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여제도의 재측정요소 (12,943,780) (10,197,503)
해외사업환산손익 (44,181) (1,037,503)
지분법자본변동 4,177,323 3,694,867
합 계 (8,810,638) (7,540,139)

24. 매출액 및 매출원가&cr;당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출:
제품 매출 1,441,997,362 1,102,593,262
기타 매출 126,009,566 62,183,612
합 계 1,568,006,928 1,164,776,874
매출원가:
제품 매출원가 694,059,705 630,273,049
기타 매출원가(*) 147,495,858 118,427,714
합 계 841,555,563 748,700,763

(*) 기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산 평가손실 등이 포함되어 있습니다.&cr;

25. 판매비와관리비&cr; 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 33,219,482 23,488,301
상여 16,881,572 10,605,654
퇴직급여 3,772,936 3,295,690
복리후생비 13,701,207 9,752,942
감가상각비 4,221,906 5,053,796
무형자산상각비 4,572,059 3,949,575
수선유지비 3,101,660 2,487,871
소모품비 2,356,578 2,555,346
유틸리티비 272,333 247,178
지급수수료 64,319,554 28,661,783
교육훈련비 8,946,530 7,352,182
전산비 3,477,194 2,963,001
세금과공과 1,804,168 1,789,423
보험료 5,240,337 4,115,804
광고선전비 5,349,284 4,396,241
대손상각비 4,857,448 -
기타판매비와관리비 13,047,709 12,574,769
합 계 189,141,957 123,289,556

26. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재공품 및 제품의 변동 (224,694,893) (21,030,429)
계약이행원가의 변동 (37,763,302) (36,860,555)
원재료 및 저장품 사용액 426,584,773 261,897,554
인건비 372,799,534 286,337,276
감가상각비 및 무형자산상각비 150,787,059 138,035,577
소모품비 82,847,959 65,761,320
유틸리티비 34,215,785 30,976,568
지급수수료 97,837,181 56,399,507
기타 128,083,424 90,473,500
합 계(*) 1,030,697,520 871,990,320

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

&cr;27. 기타수익 및 기타비용 &cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
수입임대료 259,984 2,000,444
수입수수료 12,276 187,901
유형자산처분이익 36,828 30,986
리스해지이익 416 125
잡이익 104,761 349,331
합 계 414,265 2,568,787

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기부금 1,052,934 240,580
유형자산처분손실 3,458 4,118
유형자산폐기손실 6,403,663 1,391,319
무형자산폐기손실 1,095,514 476,757
무형자산손상차손 - 1,352,350
잡손실 187,099 25,262
합 계 8,742,668 3,490,386

&cr; 28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자수익 9,655,916 13,140,465
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 86,523 185,480
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 182,600 118,475
파생상품평가이익 5,356,983 -
외화환산이익 7,743,465 4,344,394
외환차익 24,563,963 14,985,721
합 계 47,589,450 32,774,535

&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 14,707,182 16,085,623
파생상품평가손실 - 2,268,002
외화환산손실 5,389,217 7,367,178
외환차손 9,044,600 15,158,830
합 계 29,140,999 40,879,633

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세비용: 　 　
당기법인세 130,918,722 49,516,212
당기에 인식한 조정사항 (1,642,839) (683,475)
이연법인세비용:
일시적차이의 발생과 소멸 37,864,202 (20,697,474)
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 553,044 (3,117,900)
법인세비용 167,693,129 25,017,363

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 561,282,597 265,992,163
각 국가별 적용세율에 따른 세부담액 143,994,425 64,370,103
조정사항:
비공제비용 350,736 181,176
실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 - (33,339,136)
세액공제 (11,772,031) (3,749,832)
평균세율 변경 효과 36,364,457 -
기타 (1,244,457) (2,444,948)
법인세비용 167,693,130 25,017,363
평균유효세율 29.88% 9.41%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
세 전 세금효과 세 후 세 전 세금효과 세 후
순확정급여자산의 재측정요소 (3,469,714) 723,438 (2,746,277) 8,087,786 (1,957,244) 6,130,542
지분법자본변동 652,850 (170,394) 482,456 (535,434) 129,575 (405,859)
합계 (2,816,866) 553,044 (2,263,821) 7,552,352 (1,827,669) 5,724,683

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산(부채) 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익&cr;반영 기타포괄손익&cr;반영 환율 차이 조정 기말금액
순액 이연법인세자산 이연법인세부채
미지급비용 7,393,560 3,470,935 - 7,213 10,871,708 10,871,708 -
순확정급여부채 (3,296,502) 1,640,673 723,438 - (932,391) - (932,391)
외화환산손익 1,457,905 (1,684,389) - - (226,484) - (226,484)
제품 평가충당부채 345,230 (291,820) - - 53,410 53,410 -
재공품 평가충당부채 140,519 339,398 - - 479,917 479,917 -
재고자산 폐기충당 - 1,582,689 - - 1,582,689 1,582,689 -
대손상각비 - 290,231 - - 290,231 290,231 -
감가상각비 1,020,569 (3,647,263) - (49,148) (2,675,842) - (2,675,842)
상여충당부채 6,955,802 3,424,621 - - 10,380,423 10,380,423 -
자산수증이익 696,975 54,721 - - 751,696 751,696 -
미수수익 (130,266) (161,574) - - (291,840) - (291,840)
배출부채 103,348 86,057 - - 189,405 189,405 -
계약자산 (47,615,054) (18,481,093) - - (66,096,147) - (66,096,147)
계약부채 47,702,284 26,845,013 - - 74,547,297 74,547,297 -
리스부채/사용권자산

(285,410)

 (282,442) - (2,144) (569,996) - (569,996)
무형자산감액손실 89,626 7,037 - - 96,663 96,663 -
파생상품평가손익 306,133 (1,374,137) - - (1,068,004) - (1,068,004)
지분법적용투자주식 (478,384,956) (41,174,819) (170,394) - (519,730,169) 36,678,591 (556,408,760)
이월결손금 319,492 261,870 - 38,108 619,470 619,470 -
이월세액공제 13,333,304 (9,316,983) - - 4,016,321 4,016,321 -
이연법인세자산(부채) (449,847,441) (38,411,275) 553,044 (5,971) (487,711,643) 140,557,821 (628,269,464)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익&cr;반영 기타포괄손익&cr;반영 기말금액
순액 이연법인세자산 이연법인세부채
미지급비용 6,801,661 591,899 - 7,393,560 7,393,560 -
순확정급여부채 3,464,720 (4,803,978) (1,957,244) (3,296,502) - (3,296,502)
외화환산손익 2,150,598 (692,693) - 1,457,905 1,457,905 -
제품 평가충당부채 1,865,978 (1,520,748) - 345,230 345,230 -
재공품 평가충당부채 1,300,093 (1,159,574) - 140,519 140,519 -
감가상각비 2,836,041 (1,815,472) - 1,020,569 1,020,569 -
상여충당부채 5,380,492 1,575,310 - 6,955,802 6,955,802 -
자산수증이익 696,975 - - 696,975 696,975 -
미수수익 (289,346) 159,080 - (130,266) - (130,266)
배출부채 134,033 (30,685) - 103,348 103,348 -
계약자산 (36,658,859) (10,956,195) - (47,615,054) - (47,615,054)
계약부채 35,121,281 12,581,003 - 47,702,284 47,702,284 -
리스부채/사용권자산 65,143 (350,553) - (285,410) - (285,410)
무형자산감액손실 89,626 - - 89,626 89,626 -
파생상품평가손익 (242,724) 548,857 - 306,133 306,133 -
지분법적용투자주식 (516,153,449) 38,929,149 (1,160,656) (478,384,956) 34,008,502 (512,393,458)
이월결손금 - 319,492 - 319,492 319,492 -
이월세액공제 22,892,822 (9,559,518) - 13,333,304 13,333,304 -
이연법인세자산(부채) (470,544,915) 23,815,374 (3,117,900) (449,847,441) 113,873,249 (563,720,690)

&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산 : 140,557,821 113,873,249
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 65,211,637 93,714,228
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 75,346,184 20,159,021
이연법인세부채 : (628,269,464) (563,720,690)
12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (611,759,514) (558,302,272)
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (16,509,950) (5,418,418)
이연법인세자산(부채) 순액 (487,711,643) (449,847,441)

&cr; (6) 연결회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. &cr;

30. 주당이익&cr;(1) 기본주당이익&cr;당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당기 전기
당기순이익 393,589,467,655 240,974,799,963
가중평균보통유통주식수(*) 66,165,000 66,165,000
주당이익 5,949 3,642

(*) 당기와 전기 중 주식수 변동은 없습니다.&cr;&cr; (2) 희석주당이익&cr;연결회사는 당기말 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;

31. 우발부채와 약정사항&cr;(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)
금융기관 종 류 약정한도 실행금액
통 화 금 액 통 화 금 액
(주)우리은행 당좌대출 KRW 10,000,000 KRW -
B2B PLUS KRW 5,760,000 KRW -
시설자금대출 KRW 70,000,000 KRW 70,000,000
시설자금대출 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000
시설자금대출 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000
외화시설자금대출 USD 30,000 USD 30,000
(주)하나은행 당좌대출 KRW 10,000,000 KRW -
시설자금대출 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000
시설자금대출 KRW 100,000,000 KRW 30,000,000
포괄한도 KRW 40,000,000 KRW -
외화일반자금대출 USD 30,000 USD 30,000
(주)신한은행 일반자금대출 KRW 19,214,000 KRW -
당좌대출 KRW 10,000,000 KRW -
시설자금대출 KRW 70,000,000 KRW 70,000,000
시설자금대출 KRW 100,000,000 KRW 10,000,000
(주)국민은행 시설자금대출 KRW 100,000,000 KRW 50,000,000
농협은행(주) 시설자금대출 KRW 100,000,000 KRW 20,000,000
한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 110,000,000 KRW 55,000,000
미즈호은행 시설자금대출 KRW 70,000,000 KRW 70,000,000
시설자금대출 KRW 28,000,000 KRW 28,000,000
시설자금대출 KRW 100,000,000 KRW 100,000,000
시설자금대출 USD 10,000 USD 10,000
미쓰이스미토모은행 일반자금대출 KRW 30,000,000 KRW -
호주뉴질랜드은행 시설자금대출 USD 100,000 USD -
크레디아그리콜은행 시설자금대출 KRW 100,000,000 KRW -

&cr; (2) 당기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 구 분 약정한도 지급보증금액
통 화 금 액 통 화 금 액
(주)우리은행 원화지급보증 KRW 39,500,000 KRW 25,363,447
(주)국민은행 외화지급보증 KRW 30,000,000 KRW -

&cr;(3) 연결회사는 금융기관과 차입금 에 대해 다음의 약정사항을 체결하였으며, 사건 발생시 차입금 에 대한 기한의 이익을 상실하여 조기상환청구를 받을 수 있습니다.

금융기관 구 분 약정사항의 주요 내용
미쓰이스미토모은행 주주구성비율 삼성그룹사가 회사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 회사에 대한 지분율 30% 초과 유지
미즈호은행 주주구성비율 삼성그룹(삼성물산, 삼성전자) 의결권 보유 주식 지분율 60% 이상 유지

(4) 연결회사는 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제받고 있습니다. 연결회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은 다음과 같습니다.&cr;

① 기간 &cr;총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다.

&cr;② 면제요건&cr;임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다. &cr;&cr;(5) 당기말 현재, 연결회사의 회계처리 및 주석공시(주석 35 참조)와 관련하여 계류 중인 주식거래 손해배상소송은 총 4건이며, 총 소송가액은 9,296백만원입니다. &cr;&cr; (6) 당기말 현재 발생하지 아니한 유무형자산의 취득을 위한 약정액은 1,342,726백만원이며, 이 중 특수관계자인 삼성엔지니어링 등과의 약정액은 921,121백만원입니다.&cr;&cr; (7) 당기말 현재 연결회사는 SVIC54호 신기술사업투자조합에 대해 한도액 49,500백만원의 출자 약정을 체결하고 있습니다.

연결회사는 2021년 8월 13일 최초 출자금 12,375백만원을 납입하였으며, 2024년 8월 13일까지 3회에 걸쳐 추가 출자금을 분할 납입할 예정입니다. &cr;

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 삼성물산㈜이며, 회사에 대한 지분율은 43.44%입니다.&cr; &cr; (2) 당기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명
지배기업 삼성물산㈜
유의적인 영향력을 보유하는 기업 삼성전자㈜
관계기업 및 공동기업 삼성바이오에피스㈜, Archigen Biotech Limited,&cr; SVIC 54호 신기술사업투자조합
기타 삼성웰스토리㈜, Samsung C&T Deutschland GmbH,&cr; Samsung Research America, Inc., 삼성전자판매㈜,&cr; Samsung SDS America, ㈜서울레이크사이드, &cr; ㈜삼우종합건축사사무소, Samsung Hospitality America Inc.
대규모기업집단(*) 삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜&cr; ㈜삼성글로벌리서치, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜,&cr; 삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성증권㈜,&cr; 에스비티엠 주식회사,㈜시큐아이, 에스코어㈜ 등

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.&cr;

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 미수금 미수수익 미지급금 등 선수금 계약부채
지배기업 삼성물산㈜ - - - 83,664 - -
유의적인 영향력을 &cr;보유하는 기업 삼성전자㈜ - - - 7,870,023 - -
관계기업 및 공동기업 삼성바이오에피스㈜ 83,803,971 1,363 20,865 27,784 45,656,471 44,605,848
기타 삼성웰스토리㈜ - 2,305 - 1,219,907 - -
삼성전자판매㈜ - - - 3,425 - -
㈜삼우종합건축사사무소 - - - 352,000 - -
Samsung C&T Deutschland GmbH - - - 21,859 - -
Samsung SDS America - - - 7,925 - -
Samsung Hospitality America Inc. - - - 2,803 - -
대규모기업집단 삼성카드㈜ - 31,212 - 306,528 - -
삼성엔지니어링㈜ - - - 216,471,395 - -
㈜에스원 - - - 3,197,017 - -
삼성에스디에스㈜ - - - 4,222,265 - -
㈜삼성글로벌리서치 - - - 643,915 - -
삼성화재해상보험㈜ - - - 1,911 - -
기타 (*) - - - 71,974 - -
합 계 83,803,971 34,880 20,865 234,504,395 45,656,471 44,605,848

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 와의 거래가 포함되어 있습니다.&cr; &cr; ② 전 기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 미수금 미수수익 미지급금 등 선수금 계약부채
지배기업 삼성물산㈜ - - - 59,656 - -
유의적인 영향력을 &cr;보유하는 기업 삼성전자㈜ - - - 5,718,642 - -
관계기업 및 공동기업 삼성바이오에피스㈜ 65,579,967 101,879 16,592 - 50,840,048 44,996,980
Archigen Biotech Limited - - 1,748 - - -
기타 삼성웰스토리㈜ - 3,635 - 858,406 - -
Samsung Research America, Inc. - - - 91,517 - -
대규모기업집단 삼성카드㈜ - 37,500 - 198,479 - -
삼성엔지니어링㈜ - - - 3,190,799 - -
㈜에스원 - - - 3,104,346 - -
삼성에스디에스㈜ - - - 2,663,997 - -
㈜삼성글로벌리서치 - - - 350,928 - -
삼성화재해상보험㈜ - 402 - 3,926 - -
㈜제일기획 - - - 651,369 - -
기타 (*) - - - 146,203 - -
합 계 65,579,967 143,416 18,340 17,038,268 50,840,048 44,996,980

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 수 익 비 용 자산&cr;취득
매 출 기 타 지급수수료 기 타
지배기업 삼성물산㈜ - - 815,428 83,945 -
유의적인 영향력을 &cr;보유하는 기업 삼성전자㈜ - - 6,753,165 12,435 -
관계기업 및 공동기업 삼성바이오에피스㈜ 275,379,070 426,194 30,155 - 145,578
Archigen Biotech Limited - 43 - - -
기타 삼성웰스토리㈜ - 32,111 - 11,968,464 -
삼성전자판매㈜ - 3,600 - 51,511 -
㈜서울레이크사이드 - - 600 - 1,200
㈜삼우종합건축사사무소 - - - - 5,841,732
Samsung C&T Deutschland GmbH - - - 851,200 -
Samsung Research America, Inc. - - 5,839 - -
Samsung SDS America - - - 101,250 -
Samsung Hospitality America Inc. - - - - 16,634
대규모기업집단 삼성카드㈜ - 15,829 - 551,442 -
삼성엔지니어링㈜ - - 286,000 - 196,792,178
㈜에스원 - - 17,907,018 1,892,777 1,062,293
삼성에스디에스㈜ - 3,788 1,115,482 16,541,367 3,937,689
㈜삼성글로벌리서치 - - 555,000 2,604,436 -
삼성화재해상보험㈜(*1) - 729,004 - 6,398,877 -
삼성생명보험㈜(*1) - 276,552 - 72,246 -
삼성증권㈜(*1) - 271,406 37,554 - -
㈜제일기획 - - - 438,062 -
에스비티엠 주식회사 - - 8,000 10,911 -
기타 (*2) - - 90,823 1,840,953 -
합 계 275,379,070 1,758,527 27,605,064 43,419,876 207,797,304

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당기말 현재 사외적립자산으로 삼성화재해상보험㈜에 44,266백만원(전기말 42,670백 만원), 삼성생명보험㈜에 27,654백만원(전기말 23,851백만원) 및&cr;삼성증권㈜에 29,721백만원(전기말 25,772백만원)이 적립되어 있습니다.&cr;(*2) 멀티캠퍼스, 호텔신라㈜, ㈜시큐아이와의 거래가 포함되어 있습니다.&cr;

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 수 익 비 용 자산&cr;취득
매 출 기 타 지급수수료 기 타
지배기업 삼성물산㈜ - - 471,168 150,000 19,750
유의적인 영향력을 &cr;보유하는 기업 삼성전자㈜ - - 4,891,487 - -
관계기업 및 공동기업 삼성바이오에피스㈜ 259,056,971 2,551,162 - - -
Archigen Biotech Limited - 148,458 - - -
기타 삼성웰스토리㈜ - 39,109 - 9,323,126 -
삼성전자판매㈜ - 3,600 - 32,072 -
Samsung C&T Deutschland GmbH - - - 1,177,742 -
Samsung Research America, Inc. - - 1,109,358 - -
대규모기업집단 삼성카드㈜ - 13,183 - 432,069 -
삼성엔지니어링㈜ - - - - 2,900,726
㈜에스원 - - 16,792,630 1,312,406 262,299
삼성에스디에스㈜ - 4,433 - 14,210,407 2,354,212
㈜삼성글로벌리서치 - - 225,000 1,361,594 -
삼성화재해상보험㈜(*1) - 763,753 3,041 5,219,534 -
삼성생명보험㈜(*1) - 215,808 - 51,532 -
삼성증권㈜(*1) - 235,516 48,272 - -
㈜제일기획 - - - 852,154 -
에스비티엠 주식회사 - - 3,839 18,218 -
기타 (*2) - - 129,508 1,079,268 -
합 계 259,056,971 3,975,022 23,674,303 35,220,122 5,536,987

( *1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. &cr;(*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, 에스코어㈜와의 거래가 포함되어 있습니다.

&cr; ( 5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
단기종업원급여 등 5,952,615 3,466,362
장기종업원급여 등 1,542,336 1,447,705
퇴직급여 454,363 449,980
합 계 7,949,314 5,364,047

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 연결회사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다 .

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 당기 전기 내 역
관계기업 SVIC 54호 신기술사업투자조합 12,375,000 - 현금출자
임직원 대여금 - 300,000 대여금

33. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가 233,625,654 46,113,985
건설중인 유ㆍ무형자산의 본계정 대체 123,724,604 102,687,939
사용권자산과 리스부채의 증가 7,206,634 13,693,769

&cr; (2) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 유동성&cr;사 채 사 채 단기차입금 유동성&cr;장기차입금 장기차입금 리스부채 합 계
기초금액 149,927,459 39,930,899 30,000,000 10,980,000 531,520,000 22,546,905 784,905,263
재무현금흐름에서 생기는 변동:
차입부채의 차입 - - 50,000,000 - 149,920,000 - 199,920,000
사채의 발행 - 498,436,060 - - - - 498,436,060
차입부채의 상환 - - (30,000,000) (10,980,000) - - (40,980,000)
사채의 상환 (150,000,000) - - - - - (150,000,000)
리스료의 원금지급 - - - - - (10,753,924) (10,753,924)
기타:
유동성대체 - - - 108,880,000 (108,880,000) - -
환율변동효과 - - - 975,000 3,570,000 285,367 4,830,367
사채할인발행차금 상각 72,541 187,037 - - - - 259,578
리스의 증감 - - - - - 6,130,367 6,130,367
리스해지이익 - - - - - (416) (416)
기말금액 - 538,553,996 50,000,000 109,855,000 576,130,000 18,208,299 1,292,747,295

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 유동성&cr;사 채 사 채 단기차입금 유동성&cr;장기차입금 장기차입금 리스부채 합 계
기초금액 - 189,755,125 150,000,000 251,650,000 46,412,000 15,889,283 653,706,408
재무현금흐름에서 생기는 변동:
차입부채의 차입 - - 30,000,000 - 499,952,000 - 529,952,000
차입부채의 상환 - - (150,000,000) (251,650,000) - - (401,650,000)
리스료의 원금지급 - - - - - (5,741,882) (5,741,882)
기타:
유동성대체 149,866,414 (149,866,414) - 11,678,000 (11,678,000) - -
환율변동효과 - - - (698,000) (3,166,000) - (3,864,000)
사채할인발행차금 상각 61,045 42,188 - - - - 103,233
리스의 증감 - - - - - 12,399,629 12,399,629
리스해지이익 - - - - - (125) (125)
기말금액 149,927,459 39,930,899 30,000,000 10,980,000 531,520,000 22,546,905 784,905,263

34. 금융위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr;(1) 위험관리 정책&cr;연결 회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr;

(2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산(*) 47,410,384 28,850,121
단기금융상품 450,000,000 300,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 850,039,877 500,046,403
장기금융상품 189,491 174,483
매출채권및기타채권 354,616,237 246,603,866
대여금 - 700,000
파생상품자산 4,091,971 -
보증금 46,812,354 46,039,821
합 계 1,753,160,314 1,122,414,694

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당 기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년 이내 1년 초과&cr;2년 이내 2년 초과&cr;3년 이내 3년 초과
매입채무및기타채무 345,578,834 345,578,834 342,930,338 2,648,496 - -
리스부채 18,208,298 19,043,888 7,699,851 5,212,986 5,329,081 801,970
사채 538,553,996 573,433,181 11,239,000 50,279,070 387,507,876 124,407,235
단기차입금 50,000,000 50,812,192 50,812,192 - - -
장기차입금 685,985,000 711,781,531 123,454,360 435,842,182 152,484,989 -
합 계 1,638,326,128 1,700,649,626 536,135,741 493,982,734 545,321,946 125,209,205

&cr; ② 전기 말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년 이내 1년 초과&cr;2년 이내 2년 초과&cr;3년 이내 3년 초과
매입채무및기타채무 148,932,588 148,932,588 144,261,210 4,671,378 - -
리스부채 22,546,904 24,017,909 7,144,259 1,861,321 9,211,129 5,801,200
사채 189,858,358 194,767,095 152,901,425 1,412,800 40,452,870 -
단기차입금 30,000,000 30,027,847 30,027,847 - - -
장기차입금 542,500,000 568,396,305 20,892,480 118,209,699 429,294,126 -
합 계 933,837,850 966,141,744 355,227,221 126,155,198 478,958,125 5,801,200

&cr; (4) 환위험&cr;연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출 &cr; 연결 회사의 환위 험에 대 한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
USD EUR JPY GBP USD EUR CHF JPY GBP
자산:
현금성자산 2,609 - - - 10,880,000 - - - -
매출채권및기타채권 320,350,462 100,535 - 608,143 233,514,513 88,408 - - 89,344
계약자산 27,999,271 - - - 11,814,842 - - - -
소 계 348,352,342 100,535 - 608,143 256,209,355 88,408 - - 89,344
부채:
차입금(*) 11,855,000 - - - 21,760,000 - - - -
매입채무및기타채무 4,839,226 2,362,327 2,001 142,919 35,663,842 175,310 308 4,450,768 60,290
소 계 16,694,226 2,362,327 2,001 142,919 57,423,842 175,310 308 4,450,768 60,290
합 계 331,658,116 (2,261,792) (2,001) 465,224 198,785,513 (86,902) (308) (4,450,768) 29,054

(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은것으로 보아 제외하였습니다.&cr;

② 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전 기
평균환율 기말환율 평균환율 기말환율
USD 1,144.42 1,185.50 1,180.05 1,088.00
EUR 1,352.79 1,342.34 1,345.99 1,338.24
CHF 1,251.65 1,297.47 1,257.34 1,234.33
JPY(100￥) 1,041.45 1,030.24 1,105.07 1,054.26
GBP 1,573.96 1,600.25 1,513.05 1,482.40

③ 민감도분석

연결회사는 내부적으로 기능통화의 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락
USD 33,165,812 (33,165,812) 19,878,551 (19,878,551)
EUR (226,179) 226,179 (8,690) 8,690
CHF - - (31) 31
JPY (200) 200 (445,077) 445,077
GBP 46,522 (46,522) 2,905 (2,905)
합 계 32,985,955 (32,985,955) 19,427,658 (19,427,658)

&cr; (5) 이자율위험 &cr; 연결회사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을받습니다. 당기와 전기 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
0.5% 상승 0.5% 하락 0.5% 상승 0.5% 하락
이자비용 감소(증가) (1,454,110) 1,454,110 (306,020) 306,020

(6) 자본관리&cr;연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채(A) 2,978,908,646 1,825,417,993
자본(B) 4,991,102,141 4,598,783,172
부채비율(A/B) 59.68% 39.69%

&cr; 35. 삼성바이오에피스㈜ 투자주식 회계처리 관련 증권선물위원회의 조치 및 행정소송과 검찰기소 등&cr;

2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 Biogen Therapeutics Inc.와의 합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 사항과 관련하여, 회사에 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "1차 조치")를 의결하였습니다. 또한 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년 이후의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 회사에 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "2차 조치")를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 회사에 부과 통보하였습니다.&cr;

회사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을 2018년 10월 8일(1차 조치) 및 2018년 11월 27일(2차 조치) 제출하였으며, 현재 1, 2차 조치에 대한 각 취소 소송이 진행 중에 있습니다. 1차 조치에 대한 취소소송과 관련하여 2020년 9월 24일 서울행정법원은 증권선물위원회가 당사에 부과한 행정처분을 취소한다고 판결하고 항소심 판결 선고시까지 위 처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 2020년 10월 16일 증선위는 1심 판결에 항소하였으며, 현재 서울고등법원에서 소송이 진행중입니다.&cr;&cr;또한 회사는 증선위 조치에 대한 효력정지신청서를 2018년 11월 27일과 12월 18일 서울행정법원에 제출하였으며, 2019년 9월 6일과 10월 11일 대법원에서 2차 조치와 1차 조치에 대하여 각각 효력정지 결정이 확정되었습니다.&cr;&cr;위 증선위 조치에 대하여 현재 진행 중인 행정소송본안의 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우, 2012년과 그 이후 보고기간의 연결재무제표가 재작성될 수 있습니다.&cr;&cr;또한, 증선위 조치와 관련하여 당사의 전 대표이사, 재무책임자 등에 대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반, 형법상 증거인멸혐의 등으로 검찰 조사가 진행되었으며, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반과 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반 및 형법상 증거인멸혐의 등으로 전 대표이사 및 재무책임자가 기소되어, 1심 재판 진행중에 있습니다.&cr;&cr;한편, 검찰 압수수색에 관련된 증거인멸혐의 등으로 기소된 회사 및 관계기업 임직원이 2019년 12월 9일 서울중앙지법 1심에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 형법 위반으로 유죄를 선고받았습니다. 관계기업 임직원 전원은 위 1심 판결에 대해 항소하였으며 회사 직원은 항소를 포기하여 증거인멸죄에 대한 집행유예형이 확정되었습니다.&cr;

만일, 증선위 조치 사항에 따라 연결재무제표를 재작성 하는 경우 2015년 삼성바이오에피스㈜투자주식에 대한 공정가치 평가 효과 제거로 당기말 관계기업투자주식,이연법인세부채(이연법인세자산 차감 후 순액) 등 부채항목, 이익잉여금 등 자본항목은 각각 2,330,760백만원, 608,329백만원, 1,722,431백만원이 감소할 것이며, 당기 지분법이익과 당기 총포괄손익은 각각 20,326백만원과 59,692백만원이 증가할 것입니다.

&cr;(1) 재무상태에 미치는 영향&cr;만일, 행정소송에 패소할 경우 증선위 지적에 따라 재무상태표(2012년부터 2014년, 2020년부터 2021년까지는 연결재무상태표)를 재작성하여야 하며, 그 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 2021년말 및 2020년말

(단위: 천원)
구 분 제 11기 (당기말) 제10기 (전기말)
재작성 전 조정 재작성 후 재작성 전 조정 재작성 후
자 산
Ⅰ. 유동자산 2,823,175,325 - 2,823,175,325 1,751,347,248 - 1,751,347,248
Ⅱ. 비유동자산 5,146,835,462 (2,210,143,107) 2,936,692,355 4,672,853,916 (2,231,970,559) 2,440,883,357
관계기업및공동기업투자주식 2,661,309,486 (2,330,759,762) 330,549,724 2,634,428,494 (2,351,085,909) 283,342,585
이연법인세자산 - 120,616,655 120,616,655 - 119,115,350 119,115,350
자 산 총 계 7,970,010,787 (2,210,143,107) 5,759,867,680 6,424,201,164 (2,231,970,559) 4,192,230,605
부 채
Ⅰ. 유동부채 1,107,294,649 - 1,107,294,649 589,300,919 - 589,300,919
Ⅱ. 비유동부채: 1,871,613,997 (487,711,643) 1,383,902,354 1,236,117,073 (449,847,440) 786,269,633
이연법인세부채 487,711,643 (487,711,643) - 449,847,440 (449,847,440) -
부 채 총 계 2,978,908,646 (487,711,643) 2,491,197,003 1,825,417,992 (449,847,440) 1,375,570,552
자 본:
자본잉여금 2,487,313,082 9,313,769 2,496,626,851 2,487,313,082 9,313,769 2,496,626,851
기타포괄손익누계액 (8,810,638) (1,738,979) (10,549,617) (7,540,139) (1,738,979) (9,279,118)
이익잉여금 2,347,187,197 (1,730,006,253) 617,180,944 1,953,597,729 (1,789,697,909) 163,899,820
자 본 총 계 4,991,102,141 (1,722,431,464) 3,268,670,677 4,598,783,172 (1,782,123,119) 2,816,660,053
부 채 및 자 본 총 계 7,970,010,787 (2,210,143,107) 5,759,867,680 6,424,201,164 (2,231,970,559) 4,192,230,605

- 2019년말 및 2018년말

(단위: 천원)
구 분 제 9기 (2019년말) 제 8 기(2018년말)
재작성 전 조정 재작성 후 재작성 전 조 정 재작성 후
자 산
Ⅰ. 유동자산 1,356,261,664 - 1,356,261,664 1,577,683,716 - 1,577,683,716
Ⅱ. 비유동자산 4,555,364,848 (2,266,795,380) 2,288,569,468 4,402,724,932 (2,341,121,903) 2,061,603,029
관계기업및공동기업투자주식 2,652,731,622 (2,369,723,569) 283,008,053 2,561,802,520 (2,387,705,348) 174,097,172
이연법인세자산 - 102,928,189 102,928,189 - 46,583,445 46,583,445
자 산 총 계 5,911,626,512 (2,266,795,380) 3,644,831,132 5,980,408,648 (2,341,121,903) 3,639,286,745
부 채
Ⅰ. 유동부채 690,505,243 - 690,505,243 710,529,787 (38,759) 710,491,028
당기법인세부채 12,857,398 - 12,857,398 39,623,718 (38,759) 39,584,959
Ⅱ. 비유동부채: 866,667,524 (470,544,915) 396,122,609 1,114,410,410 (534,542,329) 579,868,081
이연법인세부채 470,544,915 (470,544,915) - 534,542,330 (534,542,330) -
부 채 총 계 1,557,172,767 (470,544,915) 1,086,627,852 1,824,940,197 (534,581,088) 1,290,359,109
자 본
자본잉여금 2,487,313,082 9,313,769 2,496,626,851 2,487,313,082 9,313,769 2,496,626,851
기타포괄손익누계액 (10,894,766) (1,738,979) (12,633,745) (6,975,961) (1,738,979) (8,714,940)
이익잉여금 1,712,622,929 (1,803,825,254) (91,202,325) 1,509,718,830 (1,814,115,605) (304,396,775)
자 본 총 계 4,354,453,745 (1,796,250,465) 2,558,203,280 4,155,468,451 (1,806,540,815) 2,348,927,636
부 채 및 자 본 총 계 5,911,626,512 (2,266,795,380) 3,644,831,132 5,980,408,648 (2,341,121,903) 3,639,286,745

- 2017년말 및 2016년말

(단위: 천원)
구 분 제 7 기(2017년말) 제 6 기(2016년말)
재작성 전 조 정 재작성 후 재작성 전 조 정 재작성 후
자 산:
Ⅰ. 유동자산: 620,995,135 - 620,995,135 1,461,425,176 - 1,461,425,176
Ⅱ. 비유동자산: 6,562,096,027 (3,913,984,446) 2,648,111,581 6,071,590,930 (3,947,716,748) 2,123,874,182
관계기업및공동기업투자주식 5,008,234,005 (4,503,664,434) 504,569,571 4,944,356,290 (4,519,128,821) 425,227,469
이연법인세자산 - 589,679,987 589,679,987 - 571,412,073 571,412,073
자 산 총 계 7,183,091,162 (3,913,984,446) 3,269,106,716 7,533,016,106 (3,947,716,748) 3,585,299,358
부 채:
Ⅰ. 유동부채 2,287,442,106 - 2,287,442,106 2,476,545,193 - 2,476,545,193
파생상품부채 1,933,562,427 - 1,933,562,427 1,874,470,943 - 1,874,470,943
Ⅱ. 비유동부채: 919,198,164 (505,315,891) 413,882,273 974,091,453 (526,670,614) 447,420,839
이연법인세부채 505,315,891 (505,315,891) - 526,670,614 (526,670,614) -
부 채 총 계 3,206,640,270 (505,315,891) 2,701,324,379 3,450,636,646 (526,670,614) 2,923,966,032
자 본:
자본잉여금 2,487,313,082 9,313,769 2,496,626,851 2,487,313,082 9,313,769 2,496,626,851
기타포괄손익누계액 (4,009,447) (3,780,868) (7,790,315) 4,947,005 (3,948,258) 998,747
이익잉여금 1,327,734,757 (3,414,201,456) (2,086,466,699) 1,424,706,873 (3,426,411,645) (2,001,704,772)
자 본 총 계 3,976,450,892 (3,408,668,555) 567,782,337 4,082,379,460 (3,421,046,134) 661,333,326
부 채 및 자 본 총 계 7,183,091,162 (3,913,984,446) 3,269,106,716 7,533,016,106 (3,947,716,748) 3,585,299,358

- 2015년말 및 2014년말

(단위: 천원)
구 분 제 5 기(2015년말) 제 4 기(2014년말)
재작성 전 조 정 재작성 후 재작성 전 조 정 재작성 후
자 산:
Ⅰ. 유동자산: 192,853,895 - 192,853,895 216,838,130 (106,686,799) 110,151,331
Ⅱ. 비유동자산: 5,767,639,821 (3,982,608,742) 1,785,031,079 1,138,859,825 (57,023,021) 1,081,836,804
관계기업및공동기업투자주식 4,837,539,390 (4,533,780,087) 303,759,303 53,921,974 311,196,041 365,118,015
이연법인세자산 - 551,171,345 551,171,345 - - -
자 산 총 계 5,960,493,716 (3,982,608,742) 1,977,884,974 1,355,697,955 (163,709,820) 1,191,988,135
부 채:
Ⅰ. 유동부채 1,911,669,204 - 1,911,669,204 236,793,886 (86,282,991) 150,510,895
파생상품부채 1,820,439,050 - 1,820,439,050 - - -
Ⅱ. 비유동부채: 1,273,990,355 (581,574,424) 692,415,931 488,171,822 (52,359,864) 435,811,958
이연법인세부채 581,574,424 (581,574,424) - - - -
부 채 총 계 3,185,659,559 (581,574,424) 2,604,085,135 724,965,708 (138,642,855) 586,322,853
자 본:
자본잉여금 1,030,620,605 9,313,769 1,039,934,374 801,800,313 7,117,379 808,917,692
기타포괄손익누계액 4,839,666 (3,778,548) 1,061,118 9,170,941 (203,819) 8,967,122
이익잉여금 1,601,530,283 (3,406,569,538) (1,805,039,255) (314,664,171) 611,394 (314,052,777)
비지배지분 - - - 32,591,919 (32,591,919) -
자 본 총 계 2,774,834,157 (3,401,034,318) (626,200,161) 630,732,247 (25,066,965) 605,665,282
부 채 및 자 본 총 계 5,960,493,716 (3,982,608,742) 1,977,884,974 1,355,697,955 (163,709,820) 1,191,988,135

- 2013년말 및 2012년말

(단위: 천원)
구 분 제 3 기(2013년말) 제 2 기(2012년말)
재작성 전 조 정 재작성 후 재작성 전 조 정 재작성 후
자 산:
Ⅰ. 유동자산: 156,395,179 (112,364,693) 44,030,486 217,858,628 (141,513,019) 76,345,609
Ⅱ. 비유동자산: 503,166,162 16,598,535 519,764,697 344,486,626 77,518,098 422,004,724
관계기업및공동기업투자주식 - 166,631,898 166,631,898 - 163,615,991 163,615,991
자 산 총 계 659,561,341 (95,766,158) 563,795,183 562,345,254 (63,994,921) 498,350,333
부 채:
Ⅰ. 유동부채 169,229,512 (40,234,504) 128,995,008 107,516,998 (34,243,680) 73,273,318
Ⅱ. 비유동부채: 105,868,478 (26,406,024) 79,462,454 6,366,172 (1,059,834) 5,306,338
부 채 총 계 275,097,990 (66,640,528) 208,457,462 113,883,170 (35,303,514) 78,579,656
자 본:
자본잉여금 516,719,342 - 516,719,342 452,386,129 - 452,386,129
기타포괄손익누계액 (2,341,862) (136,268) (2,478,130) (990,977) (97,997) (1,088,974)
이익잉여금 (218,754,883) 416,268 (218,338,615) (83,168,967) 280,000 (82,888,967)
비지배지분 29,405,629 (29,405,629) - 28,873,410 (28,873,410) -
자 본 총 계 384,463,351 (29,125,630) 355,337,721 448,462,084 (28,691,407) 419,770,677
부 채 및 자 본 총 계 659,561,341 (95,766,158) 563,795,183 562,345,254 (63,994,921) 498,350,333

&cr;(2) 재무성과에 미치는 영향&cr;만일, 행정소송에 패소할 경우 증선위 지적에 따라 포괄손익계산서(2012년부터 2014년, 2020년부터 2021년까지는 연결포괄손익계산서)를 재작성하여야 하며, 그 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 2021년 및 2020년

(단위: 천원)
구 분 제 11기 (당기) 제 10기 (전기)
재작성 전 조 정 재작성 후 재작성 전 조 정 재작성 후
매출액 1,568,006,928 - 1,568,006,928 1,164,776,874 - 1,164,776,874
매출원가 (841,555,563) - (841,555,563) (748,700,763) - (748,700,763)
매출총이익 726,451,365 - 726,451,365 416,076,111 - 416,076,111
영업이익 537,309,408 - 537,309,408 292,786,554 - 292,786,554
지분법손익 13,853,142 20,326,148 34,179,290 (17,767,694) 18,637,659 869,965
법인세차감전순손익 561,282,597 20,326,148 581,608,745 265,992,163 18,637,659 284,629,822
법인세비용(수익) 167,693,130 (39,365,508) 128,327,622 25,017,363 4,510,313 29,527,676
당기순손익 393,589,468 59,691,656 453,281,124 240,974,800 14,127,346 255,102,146
기타포괄손익 (1,270,500) - (1,270,500) 3,354,627 - 3,354,627
총포괄손익 392,318,968 59,691,656 452,010,624 244,329,427 14,127,346 258,456,773

&cr;- 2019년 및 2018년

(단위: 천원)
구 분 제 9 기(2019년) 제 8 기(2018년)
재작성 전 조 정 재작성 후 재작성 전 조 정 재작성 후
매출액 701,591,860 - 701,591,860 535,805,801 - 535,805,801
매출원가 (509,584,425) - (509,584,425) (390,645,859) - (390,645,859)
매출총이익 192,007,435 - 192,007,435 145,159,942 - 145,159,942
영업이익 91,742,387 - 91,742,387 55,678,745 - 55,678,745
지분법손익 72,940,116 17,981,780 90,921,896 (129,337,333) (3,364,228) (132,701,561)
관계기업투자주식처분이익 - - - 389,213,672 2,119,447,933 2,508,661,605
법인세차감전순손익 155,435,309 17,981,780 173,417,089 302,975,837 2,116,083,704 2,419,059,541
법인세비용(수익) (47,468,790) 7,691,429 (39,777,361) 78,866,642 513,831,346 592,697,988
당기순손익 202,904,099 10,290,351 213,194,450 224,109,195 1,602,252,358 1,826,361,553
기타포괄손익 (3,918,805) - (3,918,805) (2,966,514) (274,831) (3,241,345)
총포괄손익 198,985,294 10,290,351 209,275,645 221,142,681 1,601,977,527 1,823,120,208

&cr;- 2017년 및 2016년

(단위: 천원)
구 분 제 7 기(2017년) 제 6 기(2016년)
재작성 전 조 정 재작성 후 재작성 전 조 정 재작성 후
매출액 464,629,334 - 464,629,334 294,622,021 - 294,622,021
매출원가 (332,829,273) - (332,829,273) (268,088,358) - (268,088,358)
매출총이익 131,800,061 - 131,800,061 26,533,663 - 26,533,663
영업이익 65,979,402 - 65,979,402 (30,422,639) - (30,422,639)
지분법손익 (129,602,338) 15,464,387 (114,137,951) (129,222,650) 14,651,266 (114,571,384)
파생상품평가손실 (59,091,484) - (59,091,484) (54,031,894) - (54,031,894)
법인세차감전순손익 (115,994,753) 15,464,387 (100,530,366) (230,900,983) 14,651,266 (216,249,717)
법인세비용(수익) (19,022,637) 3,254,198 (15,768,439) (54,077,574) 34,493,373 (19,584,201)
당기순손익 (96,972,116) 12,210,189 (84,761,927) (176,823,409) (19,842,107) (196,665,516)
기타포괄손익 (8,956,451) 167,389 (8,789,062) 107,338 (169,709) (62,371)
총포괄손익 (105,928,567) 12,377,578 (93,550,989) (176,716,071) (20,011,816) (196,727,887)

- 2015년 및 2014년

(단위: 천원)
구 분 제 5 기(2015년) 제 4 기(2014년)
재작성 전 조 정 재작성 후 재작성 전 조 정 재작성 후
매출액 91,278,029 (23,901,796) 67,376,233 105,148,784 (76,130,543) 29,018,241
매출원가 (114,784,617) 48,453,429 (66,331,188) (124,868,406) 41,530,645 (83,337,761)
매출총이익(손실) (23,506,588) 24,551,633 1,045,045 (19,719,622) (34,599,898) (54,319,520)
영업이익(손실) (203,642,444) 160,536,379 (43,106,065) (119,541,186) 38,655,238 (80,885,948)
지분법손익 (19,395,735) (151,241,000) (170,636,735) (32,679,484) (35,067,057) (67,746,541)
종속기업투자처분이익 4,543,610,535 (4,543,610,535) - - - -
파생상품평가손실 (1,820,439,050) - (1,820,439,050) - - -
법인세차감전순손익 2,488,062,610 (4,528,216,321) (2,040,153,711) (99,688,402) 3,974,241 (95,714,161)
법인세비용(수익) 583,116,693 (1,132,283,925) (549,167,232) - - -
당기순손익 1,904,945,917 (3,395,932,396) (1,490,986,479) (99,688,402) 3,974,241 (95,714,161)
기타포괄손익 (8,535,494) 629,489 (7,906,005) 11,295,735 149,517 11,445,252
총포괄손익 1,896,410,423 (3,395,302,907) (1,498,892,484) (88,392,667) 4,123,758 (84,268,909)

- 2013년 및 2012년

(단위: 천원)
구 분 제 3 기(2013년) 제 2 기(2012년)
재작성 전 조 정 재작성 후 재작성 전 조 정 재작성 후
매출액 17,120,845 (17,077,340) 43,505 - - -
매출원가 (54,438,932) 54,399,778 (39,154) - - -
매출총이익(손실) (37,318,087) 37,322,438 4,351 - - -
영업이익(손실) (154,092,746) 89,212,838 (64,879,908) (91,357,686) 51,645,812 (39,711,874)
지분법손익 - (73,031,096) (73,031,096) - (40,016,257) (40,016,257)
법인세차감전순손익 (148,473,756) 13,024,108 (135,449,648) (80,241,939) 7,341,692 (72,900,247)
법인세비용 - - - 2,066,460 - 2,066,460
당기순손익 (148,473,756) 13,024,108 (135,449,648) (82,308,399) 7,341,692 (74,966,707)
기타포괄손익 (1,424,072) 34,915 (1,389,157) (1,038,989) (50,393) (1,089,382)
총포괄손익 (149,897,828) 13,059,023 (136,838,805) (83,347,388) 7,291,299 (76,056,089)

&cr;36. 보고기간 후 사건

연결회사는 바이오 제약사로서의 포트폴리오 다각화 및 사업경쟁력 강화를 위하여

Biogen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜의 주식 10,341,852주를 취득하고자 2022년 1월 28일 이사회 결의 후 주식매매계약을 체결하였습니다.

거래대금은 매매대금 USD 2,250,000,000 및 조건부대가 USD 50,000,000로 총 USD 2,300,000,000입니다. 매매대금은 양수일 기준 3회 분납(거래 종결일에 USD 1,000,000,000 지급, 거래종결일로부터 1년이 되는 날까지 USD 812,500,000 지급, 거래종결일로부터 2년이 되는 날까지 USD 437,500,000 지급)하며, 조건부대가는 조건 충족 시 2027년 1월에 일시 지급 예정입니다. 거래 종결 및 양수예정일은 2022년 4월이며, 정부 승인 일정 등에 따라 변경될 수 있습니다.

연결회사는 2022년 1월 28일 이사회에서 시설자금 및 타법인증권 취득 자금을 위해 유상증자를 결의하였습니다. 증자 예정 금액은 3,000,391백만원(기명식 보통주식 5,009,000주)이며, 신주 상장 예정일은 2022년 4월 28일입니다.&cr;&cr;Biogen Therapeutics Inc.는 회사와 체결한 삼성바이오에피스㈜ 합작계약 내용중 일부 조항의 해석과 관련하여, 2020년 12월 회사를 상대로 국제상업회의소(ICC)국제중재법원에 중재를 신청하여 관련 절차 진행중이었으나, 2022년 2월 양사의 합의에 따라 현재 중재 절차를 중지한 상태입니다.

외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 삼성바이오로직스 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
1791121221032017- - 6952363888781,8322,281868363- - - - 2,8242,7603062633993633,8264,1712,191973683882- - 7,4056,6523423014874415,6586,4523,0591,336683882- - 10,2299,412
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2021.03.03 ~ 2021.09.3032회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2021.05.12~2022.02.247171전산일반통제 및 자동통제 감사2021.03.22~2021.12.31721033연중감사, 내부회계관리제도 설계 및 운영평가2022.01.03~2022.01.21191025조회확인 등 입증감사 절차2022.01.24~2022.03.0238916재무제표 검증 및 내부회계관리제도 운영평가, 감사종결 절차 수행 2021.12.22 / 2022.01.082본사 창고원재료, 저장품, 재공품, 제품----OOO해당사항 없음7 2021.04.28 / 2021.07.27 / 2021.10.26 / 2021.12.20 / 2022.01.24 / 2022.02.04 / &cr;2022.02.25 해당사항 없음--
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 04월 28일감사위원회 : 위원 3명&cr;사외이사 : 1명&cr;회사 : 감사팀장 외 4명&cr;감사인 : 업무수행이사 외 2명대면회의1분기 주요 검토사항&cr;연간 회계감사 계획22021년 07월 27일감사위원회 : 위원 3명, 외부전문가 2명&cr;사외이사 : 1명&cr;회사 : 감사팀장 외 4명&cr;감사인 : 업무수행이사 외 2명대면회의반기 주요 검토사항&cr;핵심감사사항에 대한 감사 계획&cr;연중 회계감사 진행 현황32021년 10월 26일감사위원회 : 위원 2명&cr;사외이사 : 1명&cr;회사 : 감사팀장 외 4명&cr;감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의3분기 주요 검토사항&cr;핵심감사사항에 대한 감사 계획&cr;연중 회계감사 진행 현황42021년 12월 20일감사위원회 : 위원 3명&cr;진단위원회 : 외부전문가 2명&cr;사외이사 : 1명&cr;회사 : 감사팀장 외 2명&cr;감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의진단위원회 진단 경과 및 중간 보고52022년 01월 24일감사위원회 : 위원 3명&cr;사외이사 : 1명&cr;회사 : 감사팀장 외 4명&cr;감사인 : 업무수행이사 외 2명대면회의핵심감사사항에 대한 감사 진행 현황&cr;기말 감사 진행 현황 (재무제표/내부회계관리제도)62022년 02월 04일감사위원회 : 위원 3명&cr;진단위원회 : 외부전문가 2명&cr;사외이사 : 1명&cr;회사 : 감사팀장 외 2명&cr;감사인 : 업무수행이사 외 2명대면회의진단위원회 진단 경과 및 중간 보고72022년 02월 25일감사위원회 : 위원 3명, 외부전문가 3명&cr;사외이사 : 1명&cr;회사 : 감사팀장 외 2명&cr;감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의진단위원회 조사 결과에 근거한 경영진과 지배기구의 결론&cr;핵심감사사항에 대한 감사 결과&cr;기말 감사 및 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용