나라엠앤디주식회사와 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제27 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 26 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
신우회계법인
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 연결재무제표······························ | 6 |
| 1. 연결재무상태표····························· | 7 |
| 2. 포괄손익계산서····························· | 9 |
| 3. 연결자본변동표····························· | 10 |
| 4. 연결현금흐름표····························· | 11 |
| 5. 주석·································· | 13 |
| III. 외부감사 실시내용···························· | 74 |
| 나라엠앤디주식회사 및 그 종속회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 나라엠앤디주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 현금창출단위 손상평가
연결회사는 당기말 현재 회사의 주요 종속기업인 NARA BATTERYE ENGINEERING MEXICO, NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O., 나라전지기술(남경)유한공사등 다수의 종속기업에서 당기순손실이 누적되고 있으며, 일부 기업은 부채가 자산을 초과하는 자본잠식 상태에 있는 등 객관적인 손상징후가 식별되었습니다.
이에 따라 연결회사는 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 근거하여 해당 현금창출단위의 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 이 모형의 가정에는 매출성장률, 영업이익률, 영구성장율 및 할인율 등이 포함됩니다. 연결회사의 경영진은 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 이를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
현금창출단위 손상평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
① 손상징후가 발생한 현금창출단위에 대하여 누락 없이 손상평가가 이루어졌는지 완전성 확인② 손상징후가 발생한 현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가③ 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교 등을 통해 각 현금창출단위의 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 송명수입니다.
| 서울특별시 강남구 언주로 86길 5 |
| 신 우 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 한 상 우 |
| 2026년 3월 13일 |
| 이 연결재무제표에 대한 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 나라엠앤디주식회사 |
| 제 27 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 26 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 나라엠앤디주식회사 대표이사 김영조, 김정훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 창원시 성산구 공단로 675 |
| (전 화) | 055-239-3600 |
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제27기 당기말 : 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제26기 전기말 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 나라엠앤디주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 154,393,773,250 | 156,216,261,019 | |
| 현금및현금성자산 | 3,7,9 | 27,825,185,675 | 23,985,091,878 |
| 기타유동금융자산 | 3,8,9 | 7,918,724,186 | 4,989,097,667 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,9,11 | 54,611,693,233 | 60,606,588,106 |
| 재고자산 | 12,39 | 51,578,087,826 | 60,993,531,863 |
| 기타유동비금융자산 | 13 | 12,460,082,330 | 5,641,951,505 |
| Ⅱ.비유동자산 | 114,257,131,035 | 99,882,079,192 | |
| 기타비유동금융자산 | 3,9,15,16 | 10,002,936,007 | 4,053,223,287 |
| 유형자산 | 5,17 | 102,694,099,366 | 92,831,153,775 |
| 무형자산 | 5,17 | 811,816,968 | 1,113,453,500 |
| 이연법인세자산 | 38 | 704,107,990 | 1,761,766,355 |
| 기타비유동비금융자산 | 18 | 44,170,704 | 122,482,275 |
| 자산총계 | 268,650,904,285 | 256,098,340,211 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 137,065,112,731 | 129,166,229,612 | |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,5,20 | 42,063,114,429 | 41,285,166,388 |
| 단기차입금 | 3,20,25 | 72,953,245,883 | 57,730,394,592 |
| 유동성장기차입금 | 3,20,25 | 1,599,750,000 | 3,265,650,000 |
| 기타유동금융부채 | 3,19,20,22 | 1,921,354,924 | 1,670,666,540 |
| 당기법인세부채 | 38 | 302,524,469 | 1,250,619,070 |
| 기타유동비금융부채 | 23 | 18,225,123,026 | 23,963,733,022 |
| Ⅱ.비유동부채 | 23,623,083,238 | 21,362,351,612 | |
| 장기차입금 | 3,20,25 | 4,142,652,338 | 4,820,150,000 |
| 기타비유동금융부채 | 3,20,22,24 | 16,956,332,172 | 14,884,504,019 |
| 퇴직급여채무 | 26 | 1,887,756,196 | 1,331,558,069 |
| 이연법인세부채 | 38 | 578,349,123 | - |
| 기타비유동비금융부채 | 27 | 57,993,409 | 326,139,524 |
| 부채총계 | 160,688,195,969 | 150,528,581,224 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 104,322,320,523 | 101,277,531,455 | |
| 자본금 | 28 | 7,230,000,000 | 7,230,000,000 |
| 자본잉여금 | 28 | 13,063,166,621 | 13,063,166,621 |
| 기타자본구성요소 | 29 | (1,838,056,877) | (1,398,118,603) |
| 이익잉여금 | 30 | 85,867,210,779 | 82,382,483,437 |
| 비지배지분 | 3,640,387,793 | 4,292,227,532 | |
| 자본총계 | 107,962,708,316 | 105,569,758,987 | |
| 부채와 자본총계 | 268,650,904,285 | 256,098,340,211 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 27 기 당기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 | |
| 제 26 기 전기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | |
| 나라엠앤디주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제27기 당기 | 제26기 전기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 5,31 | 184,633,171,553 | 203,815,719,224 |
| 매출원가 | 38 | 163,560,163,425 | 177,058,981,793 |
| 매출총이익 | 21,073,008,128 | 26,756,737,431 | |
| 판매비와관리비 | 32 | 21,152,800,611 | 21,775,995,963 |
| 영업이익 | 5 | (79,792,483) | 4,980,741,468 |
| 기타이익 | 33 | 8,397,301,792 | 6,986,265,534 |
| 기타손실 | 34 | 3,898,366,563 | 5,020,107,787 |
| 금융수익 | 10,35,21 | 6,819,968,981 | 1,067,716,068 |
| 금융원가 | 10,36,21 | 3,918,976,145 | 3,671,797,061 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,320,135,582 | 4,342,818,222 | |
| 법인세비용 | 37 | 2,638,009,019 | 2,347,333,723 |
| 당기순이익 | 4,682,126,563 | 1,995,484,499 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 39 | 5,261,186,485 | 3,595,827,669 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (579,059,922) | (1,600,343,170) | |
| 기타포괄손익 | (1,100,515,284) | 2,197,979,381 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (634,601,382) | (672,851,732) | |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (634,601,382) | (672,851,732) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (465,913,902) | 2,870,831,113 | |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (465,913,902) | 2,870,831,113 | |
| 총포괄손익 | 3,581,611,279 | 4,193,463,880 | |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 4,233,451,018 | 5,814,778,421 | |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (651,839,739) | (1,621,314,541) | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 39 | 398 | 264 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 27 기 당기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 | |
| 제 26 기 전기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | |
| 나라엠앤디주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주 에게 귀속되는 자본합계 | 비지배지분 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01 (전기초) | 7,230,000,000 | 13,508,343,244 | (1,466,031,244) | 80,384,351,711 | 99,656,663,711 | 5,468,365,451 | 105,125,029,162 |
| 배당금 지급 | - | - | - | (966,514,850) | (966,514,850) | - | (966,514,850) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 3,595,827,669 | 3,595,827,669 | (1,600,343,170) | 1,995,484,499 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (2,782,219,205) | - | (2,782,219,205) | - | (2,782,219,205) |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | 2,850,131,846 | - | 2,850,131,846 | 20,699,267 | 2,870,831,113 |
| 보험수리적손익의 변동 | - | - | - | (631,181,093) | (631,181,093) | (41,670,639) | (672,851,732) |
| 종속기업의 유상증자 | - | (445,176,623) | - | - | (445,176,623) | 445,176,623 | - |
| 2024.12.31 (전기말) | 7,230,000,000 | 13,063,166,621 | (1,398,118,603) | 82,382,483,437 | 101,277,531,455 | 4,292,227,532 | 105,569,758,987 |
| 2025.01.01 (당기초) | 7,230,000,000 | 13,063,166,621 | (1,398,118,603) | 82,382,483,437 | 101,277,531,455 | 4,292,227,532 | 105,569,758,987 |
| 배당금 지급 | - | - | - | (1,188,661,950) | (1,188,661,950) | - | (1,188,661,950) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 5,261,186,485 | 5,261,186,485 | (579,059,922) | 4,682,126,563 |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | (439,938,274) | - | (439,938,274) | (25,975,628) | (465,913,902) |
| 보험수리적손익의 변동 | - | - | - | (587,797,193) | (587,797,193) | (46,804,189) | (634,601,382) |
| 2025.12.31 (당기말) | 7,230,000,000 | 13,063,166,621 | (1,838,056,877) | 85,867,210,779 | 104,322,320,523 | 3,640,387,793 | 107,962,708,316 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 27 기 당기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 | |
| 제 26 기 전기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | |
| 나라엠앤디주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제27기 당기 | 제26기 전기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 40 | 6,870,437,635 | 16,194,137,827 |
| 당기순이익 | 4,682,126,563 | 1,995,484,499 | |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 5,141,768,867 | 14,212,073,118 | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,553,671,544 | 4,569,611,367 | |
| 법인세납부(환급) | (2,182,468,857) | (1,123,144,736) | |
| 이자수취 | 1,177,678,500 | 701,637,575 | |
| 이자지급 | (4,599,088,982) | (4,226,023,996) | |
| 배당금의 수취(영업) | 96,750,000 | 64,500,000 | |
| 투자활동현금흐름 | (14,623,510,271) | (6,906,213,657) | |
| 임차보증금의 감소 | 9,500,000 | 38,250,124 | |
| 임차보증금의 증가 | (13,361,840) | (45,677,259) | |
| 기계장치의 처분 | 811,113,384 | 602,670,966 | |
| 차량운반구의 처분 | 1,939,397 | 45,383,037 | |
| 금형의 처분 | 436,000,000 | 149,649,436 | |
| 공구와기구의 처분 | - | 102,157,542 | |
| 비품의 처분 | - | 3,692,160 | |
| 회원권의 처분 | 185,000,000 | - | |
| 단기금융상품의 처분 | 2,247,830,591 | 3,918,625,709 | |
| 당기손익 공정가치평가금융자산의 처분 | - | 421,351,125 | |
| 대여금의 감소 | 21,660,000 | 21,660,000 | |
| 상각후원가측정금융자의 취득 | (36,000,000) | (91,200,000) | |
| 토지의 취득 | - | (37,468,683) | |
| 건물의 취득 | (4,365,600) | (102,607,107) | |
| 구축물의 취득 | (24,232,640) | (907,629) | |
| 기계장치의 취득 | (6,857,352,515) | (2,426,456,505) | |
| 차량운반구의 취득 | (75,750,218) | (194,168,597) | |
| 공구와기구의 취득 | (78,916,351) | (125,718,481) | |
| 사무용비품의 취득 | (776,772,259) | (683,634,298) | |
| 건설중인자산의 취득 | (3,576,400,596) | (2,664,079,195) | |
| 미착기계의 취득 | (748,935,000) | (182,968,302) | |
| 금형의 취득 | (871,681,834) | (362,772,420) | |
| 소프트웨어의 취득 | (23,501,541) | (56,938,385) | |
| 회원권의 취득 | - | (172,031,808) | |
| 단기금융상품의 취득 | (5,004,188,849) | (4,828,575,000) | |
| 장기금융상품의 취득 | (245,094,400) | (234,450,087) | |
| 재무활동현금흐름 | 7,195,061,285 | (12,054,225,394) | |
| 단기차입금의 증가 | 204,335,091,401 | 198,036,825,680 | |
| 단기차입금의 상환 | (191,165,674,872) | (208,002,328,052) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (2,274,750,000) | (2,459,400,000) | |
| 리스부채의 상환 | (2,510,943,294) | (770,413,123) | |
| 장기차입금의 증가 | - | 4,867,000,000 | |
| 장기차입금의 상환 | - | (60,000,000) | |
| 임대보증금의 증가 | - | 100,000,000 | |
| 자기주식의 취득 | - | (2,782,219,205) | |
| 배당금지급 | (1,188,661,950) | (983,690,694) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (558,011,351) | (2,766,301,224) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 4,398,105,148 | 4,241,784,524 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,840,093,797 | 1,475,483,300 | |
| 기초현금및현금성자산 | 23,985,091,878 | 22,509,608,578 | |
| 기말현금및현금성자산 | 27,825,185,675 | 23,985,091,878 |
| 별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제27기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제26기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 나라엠앤디주식회사와 그 종속회사 |
1. 일반적 사항
1.1 회사의 개요나라엠앤디 주식회사(이하 "회사")는 1999년 02월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675에 본사를 두고 있습니다. 또한 회사는 2001년 06월08일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 나라엠앤디 주식회사와 나라엠텍 주식회사 및 나라플라테크 주식회사 등 7개의 종속기업(주석1.(3) 참조) (이하 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성하였습니다.1.2 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 김영조 외 특수관계자 | 1,970,549 | 13.9% |
| 엘지전자(주) | 1,785,030 | 12.6% |
| 우리사주조합 | 17,417 | 0.1% |
| 자 사 주 | 992,645 | 7.0% |
| 기 타 | 9,434,359 | 66.4% |
| 합 계 | 14,200,000 | 100.0% |
당기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다.
1.3 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 투자주식수 | 지분율(%) | 투자주식수 | 지분율(%) | |
| 연결대상 종속기업 : | ||||
| 나라엠텍(주) | 6,376,000주 | 66.07 | 6,376,000주 | 66.07 |
| 나라플라테크(주) | 2,000,000주 | 100.00 | 2,000,000주 | 100.00 |
| PT.Nara Summit Industry(*) | - | 100.00 | - | 100.00 |
| 나라모구(곤산)유한공사 | - | 100.00 | - | 100.00 |
| 나라전지기술(남경)유한공사 | - | 100.00 | - | 100.00 |
| NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) | - | 80.77 | - | 80.77 |
| NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) | - | 76.25 | - | 76.25 |
(*) 종속기업인 나라플라테크(주)와 나라엠텍(주)의 투자지분을 포함하고 있습니다.2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원). | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 업 명(*) | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| 나라엠텍(주) | 41,990,095 | 20,514,844 | 33,002,985 | 17,531,491 | 11,970,462 | 31,838,121 | 631,756 | (137,954) | 493,802 |
| 나라플라테크(주) | 1,806,250 | 4,263,479 | 277,964 | 26,459 | 5,765,305 | 3,089,907 | (10,163) | (5,392) | (15,555) |
| PT.Nara Summit Industry | 13,465,992 | 1,623,803 | 5,772,070 | 856,736 | 8,460,989 | 12,829,415 | (497,488) | (570,701) | (1,068,189) |
| 나라모구(곤산)유한공사 | 4,829,767 | 1,605,732 | 1,309,552 | - | 5,125,947 | 5,892,746 | (15,991) | 87,086 | 71,095 |
| 나라모소기술(남경)유한공사 | 13,532,075 | 3,348,602 | 4,003,684 | - | 12,876,993 | 10,092,876 | (1,255,216) | 70,213 | (1,185,003) |
| NARA BATTERY ENGINEERING POLAND | 17,584,765 | 12,257,886 | 26,355,862 | 2,328,757 | 1,158,032 | 32,535,566 | (3,298,666) | 298,510 | (3,000,156) |
| NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO | 7,904,963 | 28,805,826 | 8,646,450 | 31,574,201 | (3,509,860) | 4,404,326 | (670,381) | (351,023) | (1,021,404) |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 업 명(*) | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| 나라엠텍(주) | 21,960,945 | 20,522,076 | 25,449,367 | 5,556,995 | 11,476,660 | 29,871,205 | 603,829 | (122,823) | 481,006 |
| 나라플라테크(주) | 1,737,321 | 4,461,852 | 381,185 | 37,127 | 5,780,860 | 3,451,069 | 56,923 | 7,738 | 64,661 |
| PT.Nara Summit Industry | 17,609,603 | 1,680,004 | 8,946,448 | 813,981 | 9,529,178 | 15,429,015 | (71,671) | 786,591 | 714,920 |
| 나라모구(곤산)유한공사 | 4,932,374 | 1,849,637 | 1,727,159 | - | 5,054,852 | 6,004,817 | 125,029 | 507,571 | 632,600 |
| 나라모소기술(남경)유한공사 | 21,933,944 | 3,987,516 | 10,477,056 | - | 15,444,403 | 26,680,279 | 2,398,325 | 1,480,852 | 3,879,177 |
| NARA BATTERY ENGINEERING POLAND | 13,397,009 | 8,606,343 | 17,845,164 | - | 4,158,187 | 37,624,214 | (1,112,632) | 283,123 | (829,509) |
| NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO | 3,045,383 | 23,098,328 | 14,268,773 | 14,363,396 | (2,488,457) | 241,145 | (6,567,412) | (187,306) | (6,754,718) |
(*) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 나라모구(곤산)유한공사, 나라모소기술(남경)유한공사 및 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND), NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO의 재무제표 환산시 재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산서는 평균환율을 적용하였습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시' 를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치' 의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 회계연도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.8 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40 년 |
| 구 축 물 | 20 년 |
| 기 계 장 치 | 10 년~16년 |
| 기타의유형자산 | 4 ~5 년 |
매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시하고 있습니다.적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
2.10 무형자산(1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가로서 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 지분법적용회사의 지분 취득과 관련한 영업권은 지분법적용투자주식에 포함되어 있습니다.(2) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다.개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
2.11 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.13 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.14 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있으며, 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.17 퇴직급여채무퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2.18 자본금보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.19 수익의 인식회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.20 리스
회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 비용을 인식합니다.
3. 재무위험관리
3.1 재무위험요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.
(1) 시장위험1) 외환위험
연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CAD 등이 있습니다.연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 39,302,185 | 2,446,544 | 26,370,052 | 4,247,861 |
| JPY | 3,138,471 | 75,549 | 4,300,960 | 57,499 |
| EUR | 15,191,214 | 337,262 | 4,910,288 | 297,569 |
| CNH | - | 18,012 | - | 5,505 |
| CAD | - | - | 93,027 | 36,637 |
| 합 계 | 57,631,870 | 2,877,367 | 35,674,327 | 4,645,071 |
연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 금 액 | 5,475,450 | (5,475,450) | 3,102,926 | (3,102,926) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다.
2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
3) 이자율위험연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금 액 | 1% 변동 | 금 액 | 1% 변동 | |
| 단기차입금 | 72,953,246 | 729,532 | 57,730,395 | 577,304 |
| 유동성장기부채 | 1,599,750 | 15,998 | 3,265,650 | 32,657 |
| 장기차입금 | 4,142,652 | 41,427 | 4,820,150 | 48,202 |
| 합 계 | 78,695,648 | 786,957 | 65,816,195 | 658,163 |
당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 786,957천원(전기: 658,163천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
(2) 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 비 고 | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| 현금성자산(*) | 27,813,136 | 23,968,712 | 보유현금 제외 |
| 매출채권및기타채권 | 54,611,693 | 60,606,588 | |
| 기타유동금융자산 | 7,918,724 | 4,989,098 | |
| 기타비유동금융자산 | 10,002,936 | 4,053,223 | |
| 합 계 | 100,346,489 | 93,617,621 | |
(3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| 차입금 | 74,552,996 | 3,140,600 | 135,052 | 867,000 | 78,695,648 |
| 기타유동금융부채 | 1,921,355 | - | - | - | 1,921,355 |
| 기타비유동금융부채 | - | 963,330 | 1,829,354 | 14,163,648 | 16,956,332 |
| 매입채무 등(*) | 42,063,114 | - | - | - | 42,063,114 |
| 합 계 | 118,537,465 | 4,103,930 | 1,964,406 | 15,030,648 | 139,636,449 |
(*) 매입채무에는 공급자금융약정부채가 당기에 1,195,225천원(전기: 1,278,028천원)이 포함되어 있습니다. (전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| 차입금및리스부채 | 60,996,045 | 608,850 | 3,344,300 | 867,000 | 65,816,195 |
| 기타유동금융부채 | 1,670,667 | - | - | - | 1,670,667 |
| 기타비유동금융부채 | - | 306,952 | 214,155 | 14,363,396 | 14,884,503 |
| 매입채무 등 | 41,285,166 | - | - | - | 41,285,166 |
| 합 계 | 103,951,878 | 915,802 | 3,558,455 | 15,230,396 | 123,656,531 |
3.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
한편, 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.연결회사의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 78,695,648 | 65,816,195 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (27,825,186) | (23,985,092) |
| 순부채 | 50,870,462 | 41,831,103 |
| 자본총계 | 107,962,708 | 105,569,759 |
| 순부채와 자본의 합계 | 158,833,170 | 147,400,862 |
| 자본조달비율(%) | 32.03% | 28.38% |
3.3 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.<수준1>- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치<수준2>- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, <수준1>에 포함된 공시가격은 제외함<수준3>- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 비유동금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,947,584 | - | 30,000 | 3,076,523 | - | 30,000 |
| 합 계 | 8,947,584 | - | 30,000 | 3,076,523 | - | 30,000 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 <수준1>에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 <수준2>에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 <수준3>에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
4. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(3) 현금창출단위의 손상평가회사는 매 보고기간말 현금창출단위의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
5. 영업부문
(1) 연결회사의 보고부문은 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보(*) |
|---|---|---|
| 금형사업부 | Mold , Press Die | VALEO,MARELLI CORP,LEAR CORP 현대모비스,한온시스템, LG전자 등 |
| 자동차부품사업부 | 자동차부품, Battery Pack 등 | 다스, 디에스시,셰플러코리아, 경창산업 등 |
| 전기차 배터리 | Battery Pack, ESS 등 | LG에너지솔루션, LS EV,LG INNOTEK, Kyungshin 등 |
(*) 당기 및 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | ||||
| 금형사업부 | 부품사업부 | 전기차배터리 | 연결조정 | 합 계 | |
| 총매출액 | 101,818,163 | 28,031,144 | 65,708,720 | (10,924,855) | 184,633,172 |
| 외부매출액 | 90,893,308 | 28,031,144 | 65,708,720 | - | 184,633,172 |
| 내부매출액(*1) | 10,924,855 | - | - | (10,924,855) | - |
| 영업이익(손실)(*2) | 5,561,422 | 669,753 | (5,945,362) | (365,605) | (79,792) |
| 총자산 | 191,540,978 | 47,587,653 | 103,156,780 | (73,634,507) | 268,650,904 |
| 유ㆍ무형자산 | 20,535,335 | 31,022,110 | 52,477,821 | (529,350) | 103,505,916 |
| 총부채 | 102,938,939 | 15,864,695 | 87,292,767 | (45,408,205) | 160,688,196 |
| 매입채무 등 | 18,583,861 | 3,719,454 | 27,999,029 | (8,239,230) | 42,063,114 |
(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | ||||
| 금형사업부 | 부품사업부 | 전기차배터리 | 연결조정 | 합 계 | |
| 총매출액 | 104,136,750 | 29,004,570 | 82,017,678 | (11,343,280) | 203,815,718 |
| 외부매출액 | 92,793,470 | 29,004,570 | 82,017,678 | - | 203,815,718 |
| 내부매출액(*1) | (11,343,280) | - | - | 11,343,280 | - |
| 영업이익(손실)(*2) | 7,203,930 | 43,000 | (1,299,424) | (966,764) | 4,980,742 |
| 총자산 | 168,931,216 | 47,054,107 | 88,548,020 | (48,435,003) | 256,098,340 |
| 유ㆍ무형자산 | 19,698,285 | 44,707,364 | 30,102,398 | (555,441) | 93,952,606 |
| 총부채 | 88,940,762 | 13,300,767 | 68,478,560 | (20,191,508) | 150,528,581 |
| 매입채무 등 | 19,206,436 | 2,923,622 | 23,458,556 | (4,203,498) | 41,385,116 |
(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
(3) 지역별 부문정보
가. 지역별 부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 연결회사 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|---|
| 대한민국 | 나라엠앤디(주)나라엠텍(주)나라플라테크(주) | Mold금형 , Press Die자동차부품 등 | VALEO, MARELLI CORP, LEAR,경창산업, 다스, 한온시스템, LG전자 셰플러코리아, 경창산업, LGES 등 |
| 중국 | 나라모구(곤산)유한공사나라모소기술(남경)유한공사 | Press DieESS 배터리팩 부품 | LG전자,LG ES 등 |
| 인도네시아 | PT Nara Summit Industry | Mold 금형 | LG전자, ICHIKOH, NISSEN 등 |
| 폴란드 | NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) | 전기차용 배터리팩 부품 | LG ES, LS EV, LG INNOTEK,Kyungshin Cable Europe 등 |
| 멕시코 | NARA BATTERY ENGINEERING(MEXICO) | 전기차용 배터리팩 부품 | 경신전선, THN, COAVIS 등 |
나. 지역별 부문의 재무현황(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 중국 | 인도네시아 | 폴란드 | 멕시코 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 129,803,098 | 15,985,622 | 12,829,415 | 32,535,566 | 4,404,326 | (10,924,855) | 184,633,172 |
| 영업이익(손실) | 7,548,598 | (1,577,492) | (431,284) | (2,187,257) | (3,066,752) | (365,605) | (79,792) |
| 총자산 | 237,326,001 | 23,316,176 | 15,089,795 | 29,842,651 | 36,710,789 | (73,634,506) | 268,650,906 |
| 유ㆍ무형자산 | 57,074,010 | 4,954,334 | 1,385,319 | 12,002,483 | 28,619,121 | (529,350) | 103,505,917 |
| 총부채 | 125,249,091 | 5,313,236 | 6,628,806 | 28,684,619 | 40,220,650 | (45,408,204) | 160,688,198 |
| 매입채무 등 | 27,029,411 | 2,573,035 | 1,776,661 | 11,707,467 | 7,215,770 | (8,239,230) | 42,063,114 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 중국 | 인도네시아 | 폴란드 | 멕시코 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 129,179,528 | 32,685,096 | 15,429,015 | 37,624,214 | 241,145 | (11,343,280) | 203,815,718 |
| 영업이익(손실) | 7,146,556 | 2,470,849 | 267,505 | (1,107,389) | (2,830,015) | (966,764) | 4,980,742 |
| 총자산 | 204,393,202 | 32,703,471 | 19,289,607 | 22,003,352 | 26,143,712 | (48,435,003) | 256,098,341 |
| 유ㆍ무형자산 | 56,010,976 | 5,745,011 | 1,447,353 | 8,373,526 | 22,931,182 | (555,441) | 93,952,607 |
| 총부채 | 102,278,110 | 12,204,215 | 9,760,429 | 17,845,164 | 28,632,170 | (20,191,508) | 150,528,580 |
| 매입채무 등 | 22,494,196 | 9,522,055 | 2,673,843 | 7,746,078 | 3,152,439 | (4,303,447) | 41,285,164 |
6. 특수관계자 거래
(1) 당기 및 전기의 특수관계자와 중요한 거래내용은 없습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 거래에서 발생한 자산 및 부채는 없습니다.
(3) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여/상여/복리후생 | 2,451,485 | 2,959,972 |
| 퇴직급여 | 107,303 | 197,130 |
| 합 계 | 2,558,788 | 3,157,102 |
(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증인 | 보증내용 | 관련 거래 | 지급보증금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | 선급금 및 이행하자보증 등 | 매출 등 | 2,857,543 | 2,818,377 |
| 서울보증보험 | 이행하자지급보증 등 | 매출 등 | 884,000 | 884,000 |
| 서울보증보험 | 이행하자지급보증 등 | 매출 등 | 80,300 | 88,300 |
| 신용보증기금 | 외화지급보증 | 차입금 등 | 3,146,022 | 3,026,885 |
| 신용보증기금 | 차입금 지급보증 | 차입금 등 | 2,975,000 | - |
| 한국수출입은행 | 외화지급보증 | 매출 등 | US$0.0 | US$0.00 |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명칭 | 피보증회사 | 금융기관 | 보증금액 | 내용 |
| 대표이사 | 나라엠앤디 | 우리은행 외 5 | 35,483,200 | 차입 및 한도대출 담보 |
| 대표이사 | 나라엠텍 | 산업은행 외 | 3,448,800 | 차입 및 대출 담보 |
7. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 12,049 | 16,380 |
| 보통예금 | 27,129,220 | 23,332,496 |
| 기타예금 | 683,917 | 636,215 |
| 합 계 | 27,825,186 | 23,985,091 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, EUR) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 담보제공액 | 비고 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 단기금융상품 | 농협은행 | 200,000 | 200,000 | 거래이행 질권설정 |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 100,000 | 100,000 | 거래이행 질권설정 |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | PT Bank Woori | 2,222,159 | 1,382,347 | 정기적금 |
8. 기타유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 7,226,879 | 4,312,098 |
| 단기대여금 | 666,845 | 650,000 |
| 기타임차보증금 | 25,000 | 27,000 |
| 합 계 | 7,918,724 | 4,989,098 |
9. 범주별 금융자산의 분류(1) 당기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 27,825,186 | - | 27,825,186 |
| 단기금융상품 | 7,226,879 | - | 7,226,879 |
| 매출채권 | 53,681,772 | - | 53,681,772 |
| 미수금 | 599,886 | - | 599,886 |
| 미수수익 | 330,034 | - | 330,034 |
| 장기금융상품 | 253,968 | - | 253,968 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 127,200 | - | 127,200 |
| 보증금 | 669,184 | - | 669,184 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 8,977,584 | 8,977,584 |
| 합 계 | 90,714,109 | 8,977,584 | 99,691,693 |
(2) 전기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 23,985,092 | - | 23,985,092 |
| 단기금융상품 | 4,312,098 | - | 4,312,098 |
| 단기대여금 | 650,000 | 650,000 | |
| 매출채권 | 59,464,918 | - | 59,464,918 |
| 미수금 | 1,111,596 | - | 1,111,596 |
| 미수수익 | 30,075 | - | 30,075 |
| 장기금융상품 | 236,456 | - | 236,456 |
| 장기대여금 | 23,505 | - | 23,505 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 91,200 | - | 91,200 |
| 보증금 | 622,539 | - | 622,539 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 3,106,523 | 3,106,523 |
| 합 계 | 90,527,479 | 3,106,523 | 93,634,002 |
10. 금융자산의 범주별 손익 분류(1) 당기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
관계기업투자주식 |
합 계 |
| 이자수익 | 852,159 | - | - | 852,159 |
| 배당금수익 | - | 96,750 | - | 96,750 |
| 외환차손익 | (693,272) | - | - | (693,272) |
| 외화환산손익 | 4,817,171 | - | - | 4,817,171 |
| 처분손익 | - | - | - | - |
| 거래/평가손익 | - | 5,871,060 | - | 5,871,060 |
| 합 계 | 4,976,058 | 5,967,810 | - | 10,943,868 |
(2) 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
관계기업투자주식 |
합 계 |
| 이자수익 | 540,357 | - | - | 540,357 |
| 배당금수익 | - | 64,500 | - | 64,500 |
| 외환차손익 | (1,183,132) | - | - | (1,183,132) |
| 외화환산손익 | 2,066,652 | - | - | 2,066,652 |
| 처분손익 | - | - | 219,701 | 219,701 |
| 거래/평가손익 | - | 243,158 | - | 243,158 |
| 합 계 | 1,423,877 | 307,658 | 219,701 | 1,951,236 |
11. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매 출 채 권 | 53,924,164 | 59,707,309 |
| 미 수 금 | 599,886 | 1,111,596 |
| 미 수 수 익 | 330,034 | 30,075 |
| 합 계 | 54,854,084 | 60,848,980 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 51,837,018 | 59,596,192 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 이하 | 2,024,206 | 953,713 |
| 4~6개월 이하 | 232,900 | 14,643 |
| 7~12개월 이하 | 398,200 | 42,040 |
| 12개월 초과 | 119,368 | - |
| 손상채권 | ||
| 매출채권 | 242,392 | 242,392 |
| 미수금 | - | - |
| 합 계 | 54,854,084 | 60,848,980 |
(3) 당기말 및 전기말 중 연결회사의 매출채권및기타채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 242,392 | 220,113 |
| 손실충당금 인식 | - | 22,278 |
| 손실충당금 환입 | - | - |
| 손실충당금 제각 | - | - |
| 합 계 | 242,392 | 242,392 |
12. 재고자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제 품 | 8,740,950 | (30,953) | 8,709,997 | 4,770,815 | (5,297) | 4,765,518 |
| 재공품 | 35,449,015 | (739,080) | 34,709,935 | 49,179,581 | (671,870) | 48,507,711 |
| 원재료 | 8,055,460 | - | 8,055,460 | 5,942,376 | - | 5,942,376 |
| 미착품 | 102,697 | - | 102,697 | 1,777,926 | - | 1,777,926 |
| 합 계 | 52,348,122 | (770,033) | 51,578,089 | 61,670,698 | (677,167) | 60,993,531 |
당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 92,866천원(전기: 103,944천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 기타유동비금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선 급 금 | 6,682,573 | 1,964,157 |
| 선 급 비 용 | 1,493,109 | 792,289 |
| 당기법인세자산 | 292,662 | 57,878 |
| 부가세대급금 | 3,991,738 | 2,827,627 |
| 합 계 | 12,460,082 | 5,641,951 |
14. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 없습니다.
15. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| (지분증권) | ||||||
| 페이퍼코리아(주) | 2,786,268 | 78,834 | 78,834 | 2,786,268 | 106,298 | 106,298 |
| 삼영엠텍㈜ | 2,587,024 | 8,868,750 | 8,868,750 | 2,587,024 | 2,970,225 | 2,970,225 |
| 한국금형협동조합 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 |
| 부산경남금형협동조합 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 경남금형공업협동조합 | 17,000 | 17,000 | 17,000 | 17,000 | 17,000 | 17,000 |
| 합 계 | 5,403,292 | 8,977,584 | 8,977,584 | 5,403,292 | 3,106,523 | 3,106,523 |
상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
16. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 253,968 | 236,456 |
| 상각후원가측정금융자산 | 127,200 | 91,200 |
| 장기대여금 | - | 23,505 |
| 보증금 | 644,184 | 595,539 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 8,977,584 | 3,106,523 |
| 합 계 | 10,002,936 | 4,053,223 |
17. 유형자산과 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
| 토지 | 18,288,260 | - | - | 18,288,260 |
| 건물 | 33,895,879 | (11,417,859) | - | 22,478,020 |
| 구축물 | 2,143,784 | (1,264,970) | - | 878,814 |
| 기계장치 | 115,566,323 | (80,312,608) | (172,851) | 35,080,864 |
| 차량운반구 | 1,345,031 | (965,749) | - | 379,282 |
| 공구와기구 | 5,428,608 | (4,933,277) | - | 495,375 |
| 비품 | 12,767,252 | (11,058,191) | - | 1,709,061 |
| 금형 | 9,174,585 | (7,540,409) | - | 1,634,176 |
| 미착기계 | 802,005 | - | - | 802,005 |
| 건설중인자산 | 3,576,401 | - | - | 3,576,401 |
| 사용권자산 | 19,390,661 | (2,018,819) | - | 17,371,842 |
| 합 계 | 222,378,789 | (119,511,882) | (172,851) | 102,694,100 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
| 토지 | 18,303,704 | - | - | 18,303,704 |
| 건물 | 33,524,379 | (10,465,374) | - | 23,059,005 |
| 구축물 | 2,138,788 | (1,184,265) | - | 954,523 |
| 기계장치 | 106,567,495 | (76,210,392) | (196,098) | 30,161,005 |
| 차량운반구 | 1,258,719 | (908,253) | - | 350,466 |
| 공구와기구 | 5,458,306 | (4,843,716) | - | 614,590 |
| 비품 | 12,256,423 | (10,816,576) | - | 1,439,847 |
| 금형 | 9,344,593 | (7,849,135) | - | 1,495,458 |
| 미착기계 | 290,000 | - | - | 290,000 |
| 건설중인자산 | 1,817,531 | - | - | 1,817,531 |
| 사용권자산 | 18,480,589 | (4,135,561) | - | 14,345,028 |
| 합 계 | 209,440,527 | (116,413,272) | (196,098) | 92,831,157 |
(2) 당기말 및 전기말 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초장부금액 | 92,831,156 | 81,673,642 |
| 취 득 | 13,781,070 | 6,779,313 |
| 대 체 | 2,659,129 | 13,616,764 |
| 처 분 | (1,213,169) | (822,892) |
| 감 가 상 각 | (8,945,612) | (9,332,785) |
| 정부보조금상계 | 5,655 | 5,655 |
| 외화환산차이 등 | 3,575,874 | 911,460 |
| 기말장부금액 | 102,694,100 | 92,831,157 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 회원권 | 계 |
| 취득가액 | 3,385,307 | 9,596,381 | 89,104 | 480,699 | 13,551,491 |
| 감가상각누계액 | (3,093,640) | (9,345,757) | (50,102) | - | (12,489,499) |
| 정부보조금 | (49,745) | (200,431) | - | - | (250,176) |
| 장부가액 | 241,922 | 50,193 | 39,002 | 480,699 | 811,816 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 회원권 | 계 |
| 취득가액 | 3,359,908 | 9,596,381 | 104,904 | 646,486 | 13,707,679 |
| 감가상각누계액 | (2,982,441) | (9,186,339) | (48,283) | - | (12,217,063) |
| 정부보조금 | (67,405) | (309,757) | - | - | (377,162) |
| 장부가액 | 310,062 | 100,285 | 56,621 | 646,486 | 1,113,454 |
(4) 당기말 및 전기말 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초장부금액 | 1,113,454 | 1,038,051 |
| 취 득 | 23,502 | 228,970 |
| 대 체 | - | 26,369 |
| 처 분 | (172,032) | - |
| 상 각 | (285,349) | (486,368) |
| 정부보조금상계 | 119,526 | 264,805 |
| 외화환산차이등 | 12,716 | 41,627 |
| 기말장부금액 | 811,816 | 1,113,454 |
18. 기타비유동비금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동비금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기선급비용 | 44,171 | 122,482 |
19. 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급비용 | 1,069,636 | 911,361 |
| 유동성리스부채 | 851,719 | 759,305 |
| 합 계 | 1,921,355 | 1,670,666 |
20. 금융부채의 분류(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| 매입채무 | 28,233,039 | 28,759,480 |
| 미지급금 | 13,830,075 | 12,525,687 |
| 미지급비용 | 1,069,636 | 911,361 |
| 단기차입금 | 72,953,246 | 57,730,395 |
| 유동성장기부채 | 1,599,750 | 3,265,650 |
| 장기차입금 | 4,142,652 | 4,820,150 |
| 장기성보증금 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 122,028,398 | 108,212,723 |
21. 금융부채의 범주별 손익 분류(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| 이자비용 | (3,891,394) | (3,561,153) |
| 외환차손익 | 42,020 | 2,818 |
| 외화환산손익 | 341,957 | (286,519) |
| 합 계 | (3,507,417) | (3,844,854) |
22. 리스연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(1) 사용권자산(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 비품 | 토지사용권 | 합 계 |
| 취득금액 | 17,810,784 | 739,699 | - | 15,968 | 824,210 | 19,390,661 |
| 감가상각누계액 | (1,361,485) | (345,869) | - | (11,960) | (299,504) | (2,018,818) |
| 장부금액 | 16,449,298 | 393,830 | - | 4,008 | 524,706 | 17,371,843 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 비품 | 토지사용권 | 합 계 |
| 취득금액 | 16,858,024 | 695,157 | 106,578 | 10,668 | 810,162 | 18,480,588 |
| 감가상각누계액 | (3,582,673) | (237,124) | (29,789) | (7,779) | (278,196) | (4,135,561) |
| 장부가액 | 13,275,351 | 458,033 | 76,788 | 2,889 | 531,966 | 14,345,027 |
(2) 리스부채의 유동성 분류내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 851,724 | 759,305 |
| 비유동부채 | 16,756,327 | 14,684,504 |
| 합 계 | 17,608,051 | 15,443,809 |
(3) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 비용
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 감가상각비 | 1,353,872 | 1,014,452 |
| 리스부채 이자비용 | 735,251 | 650,334 |
| 소액자산 리스료 | 246,303 | 256,104 |
23. 기타유동비금융부채
당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선 수 금 | 17,339,713 | 23,170,195 |
| 예 수 금 | 497,686 | 442,549 |
| 부가세예수금 | 387,724 | 350,989 |
| 합 계 | 18,225,123 | 23,963,733 |
24. 기타비유동금융부채
당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기성보증금 | 200,000 | 200,000 |
| 장기리스부채 | 16,756,332 | 14,684,504 |
| 합 계 | 16,956,332 | 14,884,504 |
25. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | (단위 : 천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 수출입은행 | 무역금융 | 3.60% | 7,000,000 | 10,000,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | 3.37% | 2,950,000 | 1,070,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 3.63% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 3.32% | 2,000,000 | - |
| 국민은행 | 운영자금 | 2.58% | 1,000,000 | - |
| 우리은행 | 운영자금 | 3.28% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 3.34% | 3,000,000 | - |
| 하나은행 | 운전자금 | 3.40% | 2,500,000 | 2,760,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | - | - | 2,200,000 |
| 농협은행 | 운영자금 | 3.35% | 2,500,000 | - |
| 신한은행 | 무역금융 | 3.72% | 200,000 | - |
| 산업은행 | 운영자금 | 3.52% | 4,000,000 | - |
| 산업은행 | 운영자금 | 3.48% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 4.80% | 600,000 | 600,000 |
| 우리은행 | 시설자금 | 4.10% | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 4.66% | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 5.10% | 1,500,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금 | 4.25% | 3,500,000 | - |
| 우리은행 | 당좌차월 | - | - | 810,000 |
| 우리은행 | 전자채권 | 4.87% | 376,299 | 833,524 |
| 신한은행 | 전자채권 | 4.44~4.87% | 1,180,766 | - |
| 기업은행 | 전자채권 | - | - | 415,158 |
| 산업은행 | 운전자금 | 2.73~4.45% | 4,400,000 | 4,400,000 |
| 수출입은행 | 운전자금 | 3.60% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 부산은행 | 운전자금 | 4.85% | 1,500,000 | - |
| 국민은행 | 무역금융 | - | - | 900,000 |
| PT Bank Woori | 운영자금 | 3M Libor+ 3.5% | 1,479,635 | 1,516,529 |
| 한국수출입은행 | 운영자금 | Elibor+1.73% | 5,057,160 | 4,586,190 |
| 우리은행 | 운영자금 | Elibor+1.7% | 3,861,785 | 3,326,294 |
| 중국은행 | 운영자금 | 4.05 (LFR) | 2,047,600 | 2,012,700 |
| 합 계 | 72,953,245 | 57,730,395 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | (단위 : 천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 우리은행 | 시설자금 | 1.5~1.75% | 58,250 | 181,200 |
| 우리은행 | 시설자금 | 2.88% | 510,900 | 1,532,100 |
| 우리은행 | 시설자금 | 3.13% | 480,000 | 960,000 |
| 우리은행 | 시설자금 | 1.75% | 867,000 | 867,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 6.19% | 1,310,000 | 1,770,000 |
| 우리은행 | 시설자금 | 1.75% | 205,500 | 287,700 |
| 산업은행 | 시설자금 | 6.04% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 1.75% | 310,752 | 487,800 |
| 소 계 | 5,742,402 | 8,085,800 | ||
| 유 동 성 대 체 | (1,599,750) | (3,265,650) | ||
| 합 계 | 4,142,652 | 4,820,150 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연 도 | 1년 이내 | 2년 이내 | 3년 이내 | 4년 이내 | 5년 이내 | 5년초과 | 합계 |
| 금 액 | 1,599,750 | 3,071,952 | 149,500 | 54,200 | - | 867,000 | 5,742,402 |
26. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 딜로그 연금보험계리에 의하여 수행되었습니다.
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 12,025,150 | 10,443,158 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,137,394) | (9,111,601) |
| 재무상태표상 부채 | 1,887,756 | 1,331,558 |
(2) 당기말 및 전기말 중 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초확정급여채무 | 10,443,158 | 8,856,633 |
| 당기근무원가 | 1,122,363 | 1,640,857 |
| 이자원가 | 362,021 | 572,384 |
| 퇴직급여지급액 | (718,773) | (1,447,112) |
| 보험수리적손익 | 816,381 | 820,397 |
| 기말확정급여채무 | 12,025,150 | 10,443,159 |
(3) 당기말 및 전기말 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기근무원가 | 1,122,363 | 1,640,857 |
| 이 자 원 가 | 362,021 | 572,384 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (348,054) | (410,705) |
| 합 계 | 1,136,330 | 1,802,536 |
(4) 당기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 9,111,601 | 9,255,941 |
| 사 용 자 기 여 금 | 1,256,383 | 1,223,188 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 348,054 | 410,706 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 50,164 | (30,236) |
| 지 급 액 | (628,808) | (1,747,997) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 10,137,394 | 9,111,602 |
(5) 당기말 및 전기말 중 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 적립식펀드 | 729,570 | 724,903 |
| 사모투자신탁 | 3,807,298 | 4,029,018 |
| 주가연계파생결합사채 | 2,073,545 | 1,827,469 |
| 이율보증보험 | 411,723 | 252,883 |
| 국고채권 | 415,237 | 425,971 |
| 정기예금 및 현금성자산 등 | 2,700,021 | 1,851,358 |
| 합 계 | 10,137,394 | 9,111,602 |
(6) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.83%~4.41% | 4.41%~4.74% |
| 기대임금상승률 | 2.4%~3.36% | 2.4%~3.6% |
27. 기타비유동비금융부채당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기미지급금 | 57,993 | 326,140 |
28. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 24,000,000주 | 24,000,000주 |
| 전액납입된 보통주식수 | 14,200,000주 | 14,200,000주 |
| 주당액면가액 | 500원 | 500원 |
| 자본금(천원) | 7,230,000 | 7,230,000 |
(2) 당기말 현재 연결회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다.
| 발행주식수(주) | 주당금액(원) | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식의액면총액 | 자본금 | 차이금액 | ||
| 14,200,000 | 500 | 7,100,000 | 7,230,000 | 130,000 |
상기 연결회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 13,063,167 | 13,063,167 |
29. 기타자본 구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자 기 주 식 | (4,013,784) | (4,013,784) |
| 자기주식처분이익 | 1,089,766 | 1,089,766 |
| 해외사업환산손익 | 1,085,961 | 1,525,899 |
| 합 계 | (1,838,057) | (1,398,119) |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다.
| 취득경위 | 종 류 | (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | ||
| 경영권보호 및 주식가격안정(*) | 보통주 | 992,645 | 4,013,784 | 992,645 | 4,013,784 |
(*) 연결회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본 구성요소에 계상하고 있습니다.
30. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | ||
| 이익준비금 | 4,425,917 | 4,307,051 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,310,000 | 1,310,000 |
| 기업발전적립금 | 600,000 | 600,000 |
| 미처분이익잉여금 | 79,531,294 | 76,165,433 |
| 합 계 | 85,867,211 | 82,382,484 |
(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
31. 매출당기와 전기 중 연결회사의 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사업부문별 | 누적 | 누적 |
| 금형부문 | 90,893,308 | 104,136,750 |
| 전기자동차Battery Pack/ ESS사출부품양산 | 65,708,720 | 70,674,399 |
| 자동차/가전 부품양산부문 | 28,031,144 | 29,004,570 |
| 합 계 | 184,633,172 | 203,815,719 |
| 거래구분별 : | ||
| 제품매출 | 180,002,705 | 199,732,306 |
| 기타매출 | 4,630,466 | 4,083,414 |
| 합 계 | 184,633,172 | 203,815,719 |
(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약부채(주1) | 17,339,713 | 22,781,522 |
(주1) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다.한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 13,212,100천원 입니다.
32. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 누적 | 누적 | |
| 단기종업원급여 | 8,471,341 | 8,767,369 |
| 퇴직급여 | 1,148,688 | 993,697 |
| 복리후생비 | 1,632,364 | 1,472,588 |
| 여비교통비 | 513,399 | 496,366 |
| 접대비 | 339,776 | 297,908 |
| 통신비 | 106,620 | 88,929 |
| 수도광열비 | 15,447 | 13,833 |
| 전력료 | 201,901 | 205,351 |
| 세금과공과 | 480,590 | 391,133 |
| 감가상각비 | 578,652 | 973,934 |
| 무형자산상각비 | 96,773 | 149,919 |
| 지급임차료 | 193,110 | 292,247 |
| 수선비 | 92,517 | 41,691 |
| 보험료 | 86,846 | 88,813 |
| 차량유지비 | 143,347 | 131,336 |
| 운반비 | 3,439,920 | 3,026,153 |
| 교육훈련비 | 17,524 | 19,724 |
| 소모품비 | 238,824 | 265,731 |
| 지급수수료 | 1,736,550 | 1,929,648 |
| 회의비 | 4,157 | 3,998 |
| 도서인쇄비 | 2,764 | 3,191 |
| 광고선전비 | 3,057 | 4,708 |
| 대손상각비 | - | 88,078 |
| 기타판매비 | 89,475 | 103,460 |
| 경상연구비 | 1,519,159 | 1,926,190 |
| 합 계 | 21,152,801 | 21,775,995 |
33. 기타수익당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 누적 | 누적 | |
| 외 환 차 익 | 1,480,741 | 3,031,973 |
| 외화환산이익 | 6,117,893 | 2,114,720 |
| 유형자산처분이익 | 109,878 | 148,466 |
| 무형자산처분이익 | 12,968 | - |
| 잡 이 익 | 675,822 | 1,691,107 |
| 합 계 | 8,397,302 | 6,986,266 |
34. 기타비용당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 누적 | 누적 | |
| 외환차손 | 2,174,013 | 4,212,286 |
| 외화환산손실 | 1,300,722 | 334,586 |
| 기부금 | - | 2,930 |
| 유형자산처분손실 | 19,494 | 67,805 |
| 잡손실 | 404,138 | 430,338 |
| 무형자산손상차손 | - | (27,839) |
| 합 계 | 3,898,367 | 5,020,106 |
35. 금융수익당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 누적 | 누적 | |
| 이자수익 | 852,159 | 540,357 |
| 배당금 수익 | 96,750 | 64,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 5,871,060 | 243,158 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 219,701 |
| 합 계 | 6,819,969 | 1,067,716 |
36. 금융비용당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 누적 | 누적 | |
| 이자비용 | 3,891,394 | 3,561,153 |
| 금융자산평가손실 | 27,583 | 110,644 |
| 합 계 | 3,918,977 | 3,671,797 |
37. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 유효세율을 기준으로 하여 적용하였습니다.
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원). | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) | 836,918 | 1,934,763 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,636,007 | 234,789 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 165,084 | 177,783 |
| 법인세비용 | 2,638,009 | 2,347,335 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원). | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 165,084 | 177,783 |
| 합 계 | 165,084 | 177,783 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원). | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 7,320,135 | 4,342,818 |
| 적용세율에따른법인세 | 1,482,085 | 885,649 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (497,453) | (590,873) |
| 비공제비용 | 528,400 | 681,278 |
| 이월결손금 및 세액공제 | (544,740) | (329,260) |
| 기타(법인세 추징액 등 포함) | 1,669,718 | 1,700,539 |
| 법인세비용 | 2,638,009 | 2,347,333 |
| 평균유효세율 | 36.03% | 54.05% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>
| (단위: 천원). | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,957,788 | 483,289 | (175,907) | 2,265,169 |
| 매도가능증권손상차손 | 552,610 | 4,309 | - | 556,919 |
| 국고보조금 | 77,735 | (25,957) | - | 51,778 |
| 미지급비용 | 144,167 | (6,858) | - | 137,309 |
| 장기미지급금 | 56,356 | (56,356) | - | - |
| 재고자산손상차손 | 138,598 | 19,024 | - | 157,622 |
| 리스부채 | 92,082 | (11,599) | - | 80,484 |
| 즉시상각의제 등 | 43,163 | (864) | - | 42,299 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,625,417) | (212,315) | 10,824 | (1,826,908) |
| 일시상각충당금 | (120,227) | 78,999 | - | (41,229) |
| 미수수익 | (130,391) | (72,515) | - | (202,905) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가 | (79,016) | (1,213,135) | - | (1,292,151) |
| 사용권자산 | (90,333) | 11,895 | - | (78,437) |
| 금융보증수익 | (10,915) | 26 | - | (10,889) |
| 소계 | 1,006,200 | (1,002,056) | (165,084) | (160,940) |
| 이연법인세자산 | 3,062,499 | 404,988 | (175,907) | 3,291,580 |
| 이연법인세부채 | (2,056,299) | (1,407,044) | 10,824 | (3,452,520) |
| 이월결손금및이월세액공제 | 665,799 | (290,678) | - | 375,122 |
| 합계 | 1,671,999 | (1,292,734) | (165,084) | 214,182 |
| 연결조정 | 89,767 | (178,190) | - | (88,423) |
| 이연법인세자산 | 1,761,766 | (1,470,924) | (165,084) | 125,759 |
주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.<전기>
| (단위: 천원). | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,851,036 | 278,214 | (171,463) | 1,957,788 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,549,593) | (69,504) | (6,320) | (1,625,417) |
| 로열티수입 | 118,810 | (118,810) | - | - |
| 공정가치금융자산평가손실 | 611,146 | (137,552) | - | 473,594 |
| 국고보조금 | 133,959 | (56,224) | - | 77,735 |
| 미지급비용 | 157,417 | (13,250) | - | 144,167 |
| 장기미지급금 | 42,726 | 13,630 | - | 56,356 |
| 재고자산손상차손 | 119,804 | 18,795 | - | 138,598 |
| 리스부채 | 77,502 | 14,580 | - | 92,082 |
| 즉시상각의제 등 | 79,726 | (36,563) | - | 43,163 |
| 일시상각충당금 | (159,508) | 39,280 | - | (120,227) |
| 미수수익 | (28,587) | (101,804) | - | (130,391) |
| 사용권자산 | (76,486) | (13,847) | - | (90,333) |
| 손금기타 | (11,064) | 148 | - | (10,915) |
| 소계 | 1,366,888 | (182,906) | (177,783) | 1,006,200 |
| 이연법인세자산 | 3,192,126 | (37,180) | (171,463) | 2,983,483 |
| 이연법인세부채 | (1,825,238) | (145,726) | (6,320) | (1,977,283) |
| 이월결손금및이월세액공제효과 | 775,958 | (110,159) | - | 665,799 |
| 합계 | 2,142,846 | (293,065) | (177,783) | 1,671,999 |
| 연결조정 | (146,292) | 236,060 | - | 89,767 |
| 이연법인세자산 | 1,996,554 | (57,005) | (177,783) | 1,761,766 |
일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(5) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
38. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 누적 | 누적 | |
| 제품의 변동 | (3,944,479) | 1,086,379 |
| 재공품의 변동 | 13,797,778 | (253,536) |
| 원재료와 부산물의 사용액 | 96,490,221 | 118,692,070 |
| 종업원급여 | 35,864,773 | 35,483,784 |
| 감가상각 | 9,576,351 | 10,048,340 |
| 전력비 및 연료비 | 4,350,038 | 4,048,473 |
| 외주가공비 | 1,041,440 | 1,912,541 |
| 지급수수료 | 9,191,019 | 8,843,661 |
| 운반비 | 2,379,572 | 1,494,498 |
| 기타 | 15,966,251 | 17,478,767 |
| 합 계 | 184,712,964 | 198,834,977 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와일반관리비의 합계액입니다39. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 누적 | 누적 | |
| ① 지배기업주주에게 귀속 되는 당기순이익 | 5,261,186,485 | 3,595,827,669 |
| ② 가중평균유통보통주식수 | 13,207,355 | 13,603,480 |
| ③ 기본주당이익(① /②) | 398 | 264 |
(*)회사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분 차감후 가중평균하여 산출함
40. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 현금흐름표상 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 4,682,126 | 1,995,484 |
| 조정 | 5,141,770 | 14,212,072 |
| 법인세비용(이익) | 2,638,009 | 2,347,333 |
| 이자수익 | (852,159) | (540,357) |
| 배당금수익 | (96,750) | (64,500) |
| 이자비용 | 3,891,394 | 3,561,153 |
| 퇴직급여 | 1,152,863 | 1,613,311 |
| 매출원가(재고자산평가손실) | 92,867 | 103,945 |
| 감가상각비 | 8,913,724 | 9,298,459 |
| 무형자산상각비 | 165,822 | 221,564 |
| 잡손실 | - | 379 |
| 대손상각비 | - | 22,278 |
| 무형자산손상차손 | - | (27,839) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (5,871,060) | (243,158) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | (219,701) |
| 금융자산평가손실 | 27,583 | - |
| 외화환산손실 | 1,300,722 | 334,586 |
| 유형자산처분손실 | 19,494 | 67,805 |
| 외화환산이익 | (6,117,893) | (2,114,720) |
| 유형자산처분이익 | (109,878) | (148,466) |
| 무형자산처분이익 | (12,968) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 2,553,671 | 4,569,612 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,868,802) | 7,731,137 |
| 미수금의 감소(증가) | 518,299 | (355,628) |
| 선급금의 감소(증가) | (6,068,385) | 118,388 |
| 선급비용의 감소(증가) | (608,677) | 385,649 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (1,164,112) | (922,190) |
| 선급법인세의 감소(증가) | - | 524 |
| 재고자산의 감소(증가) | 9,545,267 | 296,522 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (15,216) | (94,992) |
| 매입채무의 증가(감소) | 7,362,280 | (1,862,149) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,318,137 | 494,735 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 239,337 | 574,848 |
| 예수금의 증가(감소) | 55,137 | (263,869) |
| 선수금의 증가(감소) | (5,181,833) | (286,646) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 36,734 | (387,193) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (268,146) | 62,779 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (627,575) | 524,809 |
| 퇴직금의 지급 | (718,774) | (1,447,112) |
| 법인세납부 | (2,182,469) | (1,123,145) |
| 이자수익의수취 | 1,177,679 | 701,638 |
| 이자비용의지급 | (4,599,089) | (4,226,024) |
| 배당금의수취 | 96,750 | 64,500 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 6,870,438 | 16,194,137 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 유형자산(금형) 대체 | 524,297 | - |
| 미착자산의 유무형자산(기계 등) 대체 | 2,064,616 | 5,196,724 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 608,850 | 1,043,550 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 4,166,899 | 13,186,971 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 2,564,322 | 1,321,061 |
| 선급금의 원재료 대체 | 701,320 | 1,139,029 |
| 사외적립자산 순확정급여자산으로대체 | 215,823 | (1,809,207) |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 차입/취득 | 상환 | 대체/환율조정 | 당기말 |
| 장기차입금 | 4,820,150 | - | - | (677,498) | 4,142,652 |
| 단기차입금 | 57,730,395 | 204,335,091 | (191,165,675) | 2,053,435 | 72,953,246 |
| 유동성장기차입금 | 3,265,650 | - | (2,274,750) | 608,850 | 1,599,750 |
| 유동성리스부채 | 759,305 | - | (2,510,260) | 2,602,673 | 851,718 |
| 장기리스부채 | 14,684,503 | - | (684) | 2,072,512 | 16,756,331 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 81,260,003 | 204,335,091 | (195,951,369) | 6,659,972 | 96,303,697 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 차입/취득 | 상환 | 대체/환율조정 | 전기말 |
| 장기차입금 | 1,056,700 | 4,867,000 | (60,000) | (1,043,550) | 4,820,150 |
| 단기차입금 | 66,825,386 | 198,086,176 | (208,002,328) | 821,161 | 57,730,395 |
| 유동성장기차입금 | 4,681,500 | - | (2,459,400) | 1,043,550 | 3,265,650 |
| 유동성리스부채 | 722,347 | 576,238 | (762,182) | 222,903 | 759,306 |
| 장기리스부채 | 797,652 | 12,704,925 | (8,231) | 1,190,157 | 14,684,503 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 74,083,585 | 216,234,339 | (211,292,141) | 2,234,221 | 81,260,004 |
41. 담보제공자산(1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 관 련 채 무 | ||||
| 계정과목 | 장부가액 | 담보설정액 | 관련채무내용 | 채무금액 | 채권자 |
| 토지/건물 | 18,842,198 | 16,800,000 | 차 입 금 | 11,916,150 | 우리은행 |
| 토지/건물 | 6,685,547 | 27,600,000 | 차 입 금 | 10,950,000 | KB국민은행 |
| 토지/건물 | 7,710,259 | 13,214,000 | 차 입 금 | 12,415,500 | 우리은행 |
| 기계기구 | 226,680 | ||||
| 기계기구 | 448,777 | 1,130,000 | 차 입 금 | 6,779,400 | 산업은행 |
| 재고자산 | 8,613,868 | 1,300,000 | 차 입 금 | 1,000,000 | 수출입은행 |
| 토지/건물 | 617,284 | 3,587,250 | 차 입 금 | 1,479,635 | PT Bank Woori |
| 기계기구 | 538,193 | 423,983 | 차 입 금 | - | PT Bank Resona |
| 토지/건물 | 2,175,475 | 1,560,000 | 차 입 금 | - | KEB하나은행 |
| 합 계 | 45,858,281 | 65,615,233 | 합 계 | 44,540,685 | |
(2) 당기말 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험사 | 소재지 | 보험대상 | 대상기간 | 장부가액 | 부보금액 | 질권설정액 | 질권설정자 |
| 메리츠화재보험 | 창원시 성주동 50-1번지 | 건물 | 2025.01.13~2026.01.13 | 3,261,345 | 10,177,000 | ||
| 메리츠화재보험 | 달성군 화산리 1109번지 | 건물 및 부속설비 | 2025.05.28~2026.05.28 | 9,616,337 | 10,584,113 | 3,586,000 | 우리은행 |
| 메리츠화재보험 | 평택시 율복리 255-4번지 | 건물 및 기계기구 | 2025.09.01~2026.09.01 | 1,439,341 | 11,566,640 | 5,400,000 | 우리은행 |
| 메리츠화재보험 | 평택시 율복리 255-4번지 | 기계장치 | 2025.09.01~2026.09.01 | 58,323 | 2,999,090 | ||
| 메리츠화재보험 | 청주시 호죽리 909번지 | 건물 | 2025.11.08~2026.11.08 | 2,411,406 | 4,492,406 | 3,492,406 | 우리은행 |
| 메리츠화재보험 | 청주시 호죽리 909번지 | 기계장치 | 2025.11.08~2026.11.08 | 448,777 | 1,076,400 | 1,076,400 | 산업은행 |
| 메리츠화재보험 | 창원시 성주동 49-3번지 | 건물 및 기계기구 | 2025.12.24~2026.12.24 | 3,643,411 | 5,537,857 | ||
42. 지급보증(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증인 | 보증내용 | 관련 거래 | 지급보증금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | 선급금 및 이행하자보증 등 | 매출 등 | 2,857,543 | 2,818,377 |
| 서울보증보험 | 이행하자지급보증 등 | 매출 등 | 532,000 | 884,000 |
| 서울보증보험 | 이행하자지급보증 등 | 매출 등 | 80,300 | 88,300 |
| 신용보증기금 | 외화지급보증 | 차입금 등 | 3,337,726 | 3,026,885 |
| 신용보증기금 | 차입금 지급보증 | 차입금 등 | 2,975,000 | - |
(2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명칭 | 피보증회사 | 금융기관 | 보증금액 | 내용 |
| 대표이사 | 나라엠앤디(주) | 우리은행 외 5 | 35,483,200 | 차입 및 대출 담보 |
| 대표이사 | 나라엠텍 | 산업은행 외 | 3,448,800 | 차입 및 대출 담보 |
43. 약정사항 및 우발부채(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 금 융 기 관 | 금 액 | 약 정 내 용 |
| KB국민은행 | 15,000,000 | 무 역 금 융 |
| KB국민은행 | 5,000,000 | 기업운전일반자금대출 |
| KB국민은행 | 2,000,000 | 온렌딩대출 |
| KB국민은행 | 1,000,000 | 상생대출(운전자금) |
| KB국민은행 | 2,000,000 | 외상매출채권전자대출 |
| 우리은행 | 2,040,000 | B2B대출외상매출채권 |
| 우리은행 | 7,000,000 | 운 전 자 금 |
| 우리은행 | 3,000,000 | 운 전 자 금 |
| 우리은행 | 510,900 | 시 설 자 금 |
| 우리은행 | 480,000 | 시 설 자 금 |
| 우리은행 | 58,250 | 에너지이용합리화자금 |
| 우리은행 | 867,000 | 시설자금 |
| KEB하나은행 | 300,000 | 외상매출채권담보대출 |
| KEB하나은행 | 2,760,000 | 온렌딩운전대출 |
| 한국수출입은행 | 15,000,000 | 수출성장자금대출 |
| 농협은행 | 2,500,000 | 일반자금대출 |
| 산업은행 | 4,000,000 | 운 전 자 금 |
| 산업은행 | 4,000,000 | 운 전 자 금 |
| 신한은행 | 1,000,000 | 무 역 금 융 |
| 우리은행 | 810,000 | 당 좌 차 월 |
| 우리은행 | 12,415,500 | 기업일반자금대출 |
| 우리은행 | EUR 2,200,000 | stand by-L/C |
| 우리은행 | 500,000 | B2B PLUS 외담대 |
| 한국수출입은행 | 1,000,000 | 무역금융 |
| KB국민은행 | 720,000 | 무역금융 |
| 부산은행 | 1,500,000 | 기업일반자금대출 |
| 한국산업은행 | 5,879,400 | 기업일반자금대출 |
| 한국산업은행 | 900,000 | 기업일반자금대출 |
| 신한은행 | 1,180,766 | 전자방식외담대 |
| KB국민은행 | 300,000 | 외상매출채권담보대출 |
| KEB하나은행 | 500,000 | 일반자금대출 |
| PT Bank Woori | 3,505,500 | 기업일반자금대출 |
| 한국수출입은행 | 4,933,500 | 현지법인사업자금대출 |
| 우리은행 | 3,617,900 | 현지법인사업자금대출 |
| 중국은행 | 1,968,200 | 기업일반자금대출 |
(2)공급자 금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 당기중 연결회사가 체결한 공급자금융약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 연결회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 현금흐름표에서 금융기관에 지급하는 금액은 연결회사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 1)회사는 다음과 같은 방식으로 공급자약정을 체결했습니다.·외상매출채권전자대출(국민은행) · B2B+대출 외상매출채권(우리은행) · 외상매출채권담보대출(하나은행) 2)금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 항목 | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 매입채무(이중 공급자가 이미 받은 금액) | 8,853,387(1,195,225) | 7,273,086(1,278,028) |
3)지급기일의 범위는 다음과 같습니다.
| 재무상태표 항목 | 지급기일의 범위 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 | 60일~92일 | 60일~92일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 금융부채(동일 사업) | 거래한날의 말일로부터 익월 20일 | 거래한날의 말일로부터 익월 20일 |
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|