주석
| 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 20 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 에이테크솔루션 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;
에이테크솔루션 주식회사(이하 "당사")는 주형 및 금형의 제조 및 판매 등을 목적으로2001년 8월 20일에 설립되었으며, 경기도 화성시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 납입자본금은 수차의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 5,000백만원입니다.&cr;&cr;당기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수 |
지분율(%) |
| 유 영 목 |
3,200,414 |
32.00 |
| 삼성전자 |
1,592,000 |
15.92 |
| 기 타 |
5,207,586 |
52.08 |
| 합 계 |
10,000,000 |
100.00 |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;
(1) 재무제표 작성기준&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
&cr;(
2) 유의적인 회계정책&cr;1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr;&cr;동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. &cr;ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함&cr;ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지&cr;ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인&cr;&cr;동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류&cr;동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. &cr;동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.&cr;&cr;동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. &cr;동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가&cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr;개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr;&cr;동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;
⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;ㆍ기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업&cr;동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브&cr;동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정&cr;동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. &cr;보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. &cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;⑦ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 (조기적용하지 않은 경우)&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. &cr;&cr;⑧ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. &cr;동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. &cr;
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. &cr;또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.&cr;&cr;⑨ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의&cr;동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. &cr;&cr;⑩ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세&cr;동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.&cr;기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 금융자산&cr;1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
- 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;
- 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;3) 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;
(4) 금융부채&cr;1) 분류 및 측정&cr;모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.(3) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액&cr;ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(5) 수익인식&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
1) 수행의무의 식별&cr;당사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.&cr;&cr;2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다. 당사는 제품의 생산이 완료된 후 고객에게 통제를 이전하고 있어 진행기준을 적용하지 않습니다.&cr;
3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;
4) 거래가격의 배분&cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
(6) 측정기준&cr;
재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;
(7) 중요한 회계추정 및 가정&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2.(2).1) 기준서 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;
(8) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.
(9) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
(10) 재고자산&cr;재고자산 중 원재료와 제품은 이동평균법, 재공품은 개별법, 저장품은 선입선출법을 적용하여 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하는 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. &cr;
(11) 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각은 추정내용년수 동안 정액법으로 적용하여 계산하고 있으며, 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 이를 조정하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;
각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
추정내용연수 |
계 정 과 목 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
30 년 |
비 품 |
1 - 5 년 |
| 기 계 장 치 |
1 - 8 년 |
차 량 운 반 구 |
2 - 5 년 |
| 금 형 |
3 년 |
사용권자산 |
3 - 4 년 |
(12) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 회 원 권 |
비한정 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 기타무형자산 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고
판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(13) 리스&cr;1) 당사가 리스이용자인 경우&cr;당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. &cr; &cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.&cr;ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr;ㆍ
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;
ㆍ
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;
ㆍ
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;
ㆍ
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. &cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다. &cr;&cr;당사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시합니다.&cr;
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 당사가 리스제공자인 경우&cr;당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.&cr;
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.&cr;&cr;당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.&cr;
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr;(15) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr;
다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 화폐의 시간가치가 중요한경우에는 예상지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.
&cr;
(16) 당기법인세 및 이연법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.&cr;
2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.&cr;&cr;그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;3) 당기법인세 및 이연법인세 비용&cr;당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr;
(17) 외화환산&cr;1) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 기능통화 및 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 영업활동의 계절적 또는 주기적 특성&cr;당사의 영업활동은 유의할만한 계절적 또는 주기적 특성이 없습니다.
&cr;
3. 금융위험관리&cr;&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 경영관리팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;당사는 신용위험을 전사 차원에서 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr;
(2) 유동성위험&cr;당사의 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 단기의 기간별 예금등 금융상품, 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 자금을 관리하는경영관리팀은 영업활동 및 금융상품의 관리를 통하여 당사의 신용한도 내에서 자금여력을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 금융부채와 순액결제되는 파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년이내 |
1년초과~5년이내 |
5년초과 |
합계 |
| <당기말> |
| 매입채무 |
22,036,746 |
- |
- |
22,036,746 |
| 단기차입금 |
26,456,500 |
- |
- |
26,456,500 |
| 미지급금 |
8,968,328 |
- |
- |
8,968,328 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
67,746 |
- |
- |
67,746 |
| 기타유동부채 |
227,448 |
- |
- |
227,448 |
| 리스부채(유동) |
220,899 |
- |
- |
220,899 |
| 유동성장기부채 |
5,019,457 |
- |
- |
5,019,457 |
| 장기미지급금 |
- |
255,103 |
- |
255,103 |
| 리스부채(비유동) |
- |
222,531 |
- |
222,531 |
| 합 계 |
62,997,124 |
477,634 |
- |
63,474,758 |
| <전기말> |
| 매입채무 |
21,509,079 |
- |
- |
21,509,079 |
| 단기차입금 |
28,064,000 |
- |
- |
28,064,000 |
| 미지급금 |
9,689,917 |
- |
- |
9,689,917 |
| 기타유동부채 |
227,397 |
- |
- |
227,397 |
| 리스부채(유동) |
397,002 |
- |
- |
397,002 |
| 장기미지급금 |
- |
189,967 |
- |
189,967 |
| 장기차입금 |
- |
6,087,278 |
- |
6,087,278 |
| 리스부채(비유동) |
- |
209,931 |
- |
209,931 |
| 합 계 |
59,887,395 |
6,487,176 |
- |
66,374,571 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(3) 시장위험&cr;&cr;가. 환위험&cr;당사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 통 화 |
계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 외화액 |
원화액(천원) |
외화액 |
원화액(천원) |
외화액 |
원화액(천원) |
외화액 |
원화액(천원) |
| USD |
매출채권/매입채무 |
4,059 |
4,811,419 |
151 |
179,001 |
7,590 |
8,257,640 |
105 |
113,907 |
| 차입금 |
- |
- |
3,000 |
3,556,500 |
- |
- |
3,000 |
3,264,000 |
| THB |
매출채권/매입채무 |
61,191 |
2,176,571 |
- |
- |
58,349 |
2,120,413 |
- |
- |
| JPY |
매출채권/매입채무 |
38,030 |
391,796 |
- |
- |
10,016 |
105,590 |
- |
- |
| EUR |
매출채권/매입채무 |
808 |
1,084,613 |
19 |
26,032 |
1,124 |
1,503,679 |
19 |
25,953 |
| 계 |
|
8,464,399 |
|
3,761,533 |
|
11,987,322 |
|
3,403,859 |
&cr;
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
107,592 |
(107,592) |
487,973 |
(487,973) |
|
THB
|
217,657 |
(217,657) |
147,773 |
(147,773) |
| JPY |
39,180 |
(39,180) |
10,559 |
(10,559) |
| EUR |
105,858 |
(105,858) |
212,041 |
(212,041) |
| 합 계 |
470,287 |
(470,287) |
858,346 |
(858,346) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr;나. 가격위험&cr;당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.&cr;
다. 이자율위험&cr;당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. &cr;&cr;당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사에 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당사의 당기말과 전기말 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 단기차입금 |
(314,760) |
314,760 |
(280,640) |
280,640 |
| 장기차입금 |
- |
- |
(60,873) |
60,873 |
| 계 |
(314,760) |
314,760 |
(341,513) |
341,513 |
(4) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;
산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금총계: |
31,475,957 |
34,151,278 |
| 차감:현금및현금성자산 |
(533,244) |
(530,618) |
| 순차입금(A): |
30,942,713 |
33,620,660 |
| 총자본(B) |
104,672,088 |
102,734,828 |
| 자본조달비율(A/B*100) |
29.6 |
32.7 |
4. 금융상품 범주별 내역&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
&cr;가. 금융자산&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
533,244 |
533,244 |
| 매출채권 |
- |
24,871,771 |
24,871,771 |
| 기타채권 |
- |
2,751,388 |
2,751,388 |
| 장기금융자산 |
- |
67,134 |
67,134 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
272,688 |
- |
272,688 |
| 장기기타채권 |
- |
1,135,187 |
1,135,187 |
| 계 |
272,688 |
29,358,724 |
29,631,412 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
530,618 |
530,618 |
| 매출채권 |
- |
25,115,862 |
25,115,862 |
| 기타채권 |
- |
4,614,391 |
4,614,391 |
| 장기금융자산 |
- |
13,642 |
13,642 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
272,688 |
- |
272,688 |
| 장기기타채권 |
- |
725,699 |
725,699 |
| 계 |
272,688 |
31,000,212 |
31,272,900 |
나. 금융부채&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
| 단기차입금 |
- |
26,456,500 |
26,456,500 |
| 매입채무 |
- |
22,036,746 |
22,036,746 |
| 미지급금 |
- |
8,968,328 |
8,968,328 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
67,746 |
- |
67,746 |
| 기타유동부채 |
- |
227,448 |
227,448 |
| 유동성장기부채 |
- |
5,019,457 |
5,019,457 |
| 리스부채(유동) |
- |
220,899 |
220,899 |
| 장기성미지급금 |
- |
255,103 |
255,103 |
| 리스부채(비유동) |
- |
222,531 |
222,531 |
| 계 |
67,746 |
63,407,012 |
63,474,758 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
| 단기차입금 |
- |
28,064,000 |
28,064,000 |
| 매입채무 |
- |
21,509,079 |
21,509,079 |
| 미지급금 |
- |
9,689,917 |
9,689,917 |
| 기타유동부채 |
- |
227,397 |
227,397 |
| 리스부채(유동) |
- |
397,002 |
397,002 |
| 장기성미지급금 |
- |
189,967 |
189,967 |
| 장기차입금 |
- |
6,087,278 |
6,087,278 |
| 리스부채(비유동) |
- |
209,931 |
209,931 |
| 계 |
- |
66,374,571 |
66,374,571 |
(2) 금융상품의 공정가치서열&cr;당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액, 공정가치의 서열체계 및 수준별공정가치는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
공정가치&cr;측정 &cr;제외항목 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
272,688 |
- |
- |
272,688 |
272,688 |
- |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
67,746 |
- |
67,746 |
- |
67,746 |
- |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
공정가치&cr;측정 &cr;제외항목 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
272,688 |
- |
- |
272,688 |
272,688 |
- |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
&cr;당기말과 전기말 현재 상기 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채와 파생상품자산/부채를 제외한 당사의 금융상품은 전액 상각후원가 또는 취득원가로 측정되고 있으며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로판단됩니다.&cr;&cr;
(3) 신용위험 최대 노출정도 금액&cr;당사의 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타채권(장기포함)과 관련하여 보유하고 있는
담보내역
을
제외한 매출채권 및 기타채권(장기포함)의 장부가액입니다.
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| 수익 |
|
|
|
| 이자수익 |
- |
58,055 |
58,055 |
| 외환차익 |
- |
733,173 |
733,173 |
| 외화환산이익 |
- |
116,936 |
116,936 |
| 파생상품거래이익 |
39,793 |
- |
39,793 |
| 소 계 |
39,793 |
908,164 |
947,957 |
| 비용 |
|
|
|
| 외환차손 |
- |
240,809 |
240,809 |
| 외화환산손실 |
- |
24,759 |
24,759 |
| 파생상품거래손실 |
36,775 |
- |
36,775 |
| 파생상품평가손실 |
67,746 |
- |
67,746 |
| 소 계 |
104,521 |
265,568 |
370,089 |
| 순 손 익 |
(64,727) |
642,596 |
577,868 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| 수익 |
|
|
|
| 이자수익 |
- |
60,501 |
60,501 |
| 외환차익 |
- |
461,275 |
461,275 |
| 파생상품거래이익 |
2,015 |
|
2,015 |
| 소 계 |
2,015 |
521,776 |
523,791 |
| 비용 |
|
|
|
| 외환차손 |
- |
792,557 |
792,557 |
| 외화환산손실 |
- |
773,469 |
773,469 |
| 파생상품거래손실 |
42,885 |
- |
42,885 |
| 소 계 |
42,885 |
1,566,026 |
1,608,911 |
| 순 손 익 |
(40,870) |
(979,432) |
(1,020,302) |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
| 수익 |
|
|
|
| - |
- |
- |
- |
| 비용 |
|
|
|
| 이자비용 |
- |
707,890 |
707,890 |
| 외화환산손실 |
- |
304,686 |
304,686 |
| 소 계 |
- |
1,012,576 |
1,012,576 |
| 순 손 익 |
- |
(1,012,576) |
(1,012,576) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
| 수익 |
|
|
|
| 외화환산이익 |
- |
220,207 |
220,207 |
| 비용 |
|
|
|
| 이자비용 |
- |
1,001,156 |
1,001,156 |
| 외화환산손실 |
- |
967 |
967 |
| 소 계 |
- |
1,002,124 |
1,002,124 |
| 순 손 익 |
- |
(781,917) |
(781,917) |
&cr;
5. 현금및현금성자산 등&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
예 입 처 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
|
|
| 현금 |
사내금고 |
1,306 |
2,141 |
| 보통예금 |
우리은행 등 |
543,022 |
562,647 |
| 당좌예금 |
외환은행 |
- |
3,131 |
| 소 계 |
544,328 |
567,919 |
| 국고보조금 |
11,085 |
37,302 |
| 차 감 계 |
533,244 |
530,618 |
| 장기금융상품 |
67,134 |
13,642 |
당기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 별단예
금
1,500
천원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
6. 매출채권&cr;&cr;(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 매출채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 총장부금액 |
25,043,879 |
25,149,462 |
| 대손충당금 |
(172,108) |
(33,600) |
| 매출채권 순장부금액 |
24,871,771 |
25,115,862 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
33,600 |
30,263 |
| 손상차손 |
138,508 |
3,337 |
| 손상차손환입 |
- |
- |
| 제각 |
- |
- |
| 기말금액 |
172,108 |
33,600 |
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기 간 |
당기말 |
전기말 |
| 90일이내 |
19,863,932 |
17,997,796 |
| 90일초과~180일이내 |
1,721,866 |
2,987,770 |
| 180초과 |
3,458,081 |
4,163,896 |
| 계 |
25,043,879 |
25,149,462 |
7
. 기타채권 및 장기기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기대여금 |
1,120,682 |
1,171,256 |
| (대손충당금) |
(121,614) |
(171,422) |
| 미수금 |
1,188,843 |
2,433,625 |
| (대손충당금) |
(129,366) |
(55,333) |
| 부가세선급금 |
692,843 |
1,236,266 |
| 합 계 |
2,751,388 |
4,614,392 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보증금 |
717,665 |
597,615 |
| (현재가치할인차금) |
(24,779) |
(16,047) |
| 장기대여금 |
454,757 |
172,527 |
| (대손충당금) |
(12,456) |
(28,397) |
| 합 계 |
1,135,187 |
725,698 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타채권 및 장기기타채권에 포함된 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 협력회사 대여금 |
- |
994,035 |
804,764 |
| 임직원 대여금 |
2.8% |
447,335 |
339,199 |
| 계 |
1,441,370 |
1,143,964 |
| 단 기 대 여 금 |
999,069 |
999,833 |
| 장 기 대 여 금 |
442,302 |
144,130 |
8. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 원재료 |
1,353,488 |
- |
1,353,488 |
1,735,561 |
- |
1,735,561 |
| 재공품 |
65,629,652 |
(6,590,139) |
59,039,513 |
57,243,052 |
(4,140,074) |
53,102,978 |
| 제품 |
1,498,969 |
- |
1,498,969 |
1,672,845 |
- |
1,672,845 |
| 합 계 |
68,482,109 |
(6,590,139) |
61,891,970 |
60,651,458 |
(4,140,074) |
56,511,384 |
&cr;
당사의 재고자산은 10,530백만원 및 4,940천 USD를 한도로 수출입은행에 차입금과관련하여 양도담보로 제공되어 있습니다.
&cr;
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| 소유주식수 |
지분율 (%) |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| <지분증권> |
| 구미에이테크솔루션(주) |
28,000주 |
13.5 |
140,000 |
261,688 |
261,688 |
| 탄소융합산업 연구조합 |
- |
4.2 |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
| 금형협동조합 |
10주 |
- |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
| 합 계 |
- |
- |
151,000 |
272,688 |
272,688 |
10. 종속기업투자주식
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
법인 &cr;소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| Thai A-Tech Solution Co., Ltd. |
태국 |
1,000,000 |
90.0 |
2,963,403 |
3,844,893 |
3,844,893 |
&cr;
(2) 당기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익 |
| Thai A-Tech Solution Co., Ltd. |
45,824,502 |
36,694,720 |
65,088,306 |
1,199,909 |
&cr;&cr;11. 유형자산 &cr;
(1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
비품 |
금형 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
28,222,757 |
29,963,481 |
61,200,227 |
1,019,814 |
3,691,465 |
15,388,956 |
116,796 |
139,603,494 |
| 당기취득 |
1,832,408 |
- |
1,100,876 |
97,473 |
235,902 |
1,673,034 |
2,865,005 |
7,804,698 |
| 당기처분 |
- |
- |
(1,714,979) |
(106,264) |
(266,242) |
(113,899) |
- |
(2,201,384) |
| 당기대체 |
- |
- |
574,795 |
- |
- |
- |
(574,795) |
- |
| 기말금액 |
30,055,165 |
29,963,481 |
61,160,919 |
1,011,023 |
3,661,125 |
16,948,091 |
2,407,006 |
145,206,809 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(13,124,706) |
(49,957,560) |
(744,377) |
(2,827,092) |
(12,754,219) |
- |
(79,407,954) |
| 당기상각 |
- |
(998,786) |
(2,894,681) |
(121,899) |
(308,175) |
(1,635,022) |
- |
(5,958,563) |
| 당기처분 |
- |
- |
1,774,375 |
108,450 |
253,372 |
109,714 |
- |
2,245,911 |
| 기말금액 |
- |
(14,123,492) |
(51,077,866) |
(757,826) |
(2,881,895) |
(14,279,527) |
- |
(83,120,606) |
| 손상차손 : |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기발생 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
당기처분
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 국고보조금: |
| 기초금액 |
- |
(124,526) |
- |
- |
- |
- |
- |
(124,526) |
| 당기취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기상각 |
- |
6,413 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,413 |
| 기말금액 |
- |
(118,113) |
- |
- |
- |
- |
- |
(118,113) |
| 장부가액: |
| 기초가액 |
28,222,757 |
16,714,249 |
11,242,667 |
275,436 |
864,373 |
2,634,736 |
116,796 |
60,071,014 |
| 기말가액 |
30,055,165 |
15,721,876 |
10,083,053 |
253,196 |
779,230 |
2,668,564 |
2,407,006 |
61,968,090 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
비품 |
금형 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
29,897,048 |
29,807,517 |
63,926,199 |
1,032,287 |
3,982,257 |
13,082,040 |
1,285,982 |
143,013,328 |
| 당기취득 |
82,951 |
55,995 |
3,240,764 |
40,497 |
186,144 |
2,384,716 |
116,796 |
6,107,863 |
| 당기처분 |
(1,757,242) |
- |
(7,065,049) |
(52,970) |
(476,936) |
(165,500) |
- |
(9,517,697) |
| 당기대체 |
- |
99,969 |
1,098,313 |
- |
- |
87,700 |
(1,285,982) |
- |
| 기말금액 |
28,222,757 |
29,963,481 |
61,200,227 |
1,019,814 |
3,691,465 |
15,388,956 |
116,796 |
139,603,494 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(12,126,372) |
(52,228,954) |
(675,724) |
(3,007,497) |
(11,933,915) |
- |
(79,972,462) |
| 당기상각 |
- |
(998,334) |
(4,201,506) |
(121,622) |
(296,158) |
(861,012) |
- |
(6,478,632) |
| 당기처분 |
- |
- |
6,472,901 |
52,969 |
476,563 |
40,707 |
- |
7,043,140 |
| 기말금액 |
- |
(13,124,706) |
(49,957,560) |
(744,377) |
(2,827,092) |
(12,754,219) |
- |
(79,407,954) |
| 손상차손 : |
| 기초금액 |
(277,242) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(277,242) |
| 당기발생 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기처분 |
277,242 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
277,242 |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 국고보조금: |
| 기초금액 |
- |
(130,939) |
- |
- |
- |
- |
- |
(130,939) |
| 당기취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기상각 |
- |
6,413 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,413 |
| 기말금액 |
- |
(124,526) |
- |
- |
- |
- |
- |
(124,526) |
| 장부가액: |
| 기초가액 |
29,619,806 |
17,550,205 |
11,697,244 |
356,563 |
974,760 |
1,148,125 |
1,285,982 |
62,632,685 |
| 기말가액 |
28,222,757 |
16,714,249 |
11,242,667 |
275,436 |
864,373 |
2,634,736 |
116,796 |
60,071,014 |
&cr;
(2) 담보제공자산
&cr;
당기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
채권최고액 |
담보권자 |
비 고 |
| 기계장치 |
2,016,000 |
하나은행 |
단기차입금 |
(3) 토지 공시지가&cr;당기말과 전기말 현재 토지에 대한 공시지가 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
| 경기 화성시 정남면 고지리 123-1 외 |
30,055,165 |
19,358,877 |
28,222,757 |
18,189,491 |
(4) 보험가입내역&cr;
당기말 현재 당사의 건물, 기계장치, 비품 및 재고자산은 KB손해보험에 부보금액 129,855백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.
&cr;
&cr;
12. 무형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 자산으로 계상된 개발비는 없으며, 당기와 전기에 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내 용 |
당기말 |
전기말 |
| 제조경비 |
인건비 |
2,445,036 |
2,307,379 |
| 판매비와관리비 |
자재비 |
11,935 |
549,461 |
| 인건비 |
532,833 |
936,486 |
| 소 계 |
544,768 |
1,485,947 |
| 합 계 |
2,989,804 |
3,793,326 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
합계 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
6,153,775 |
211,519 |
1,115,317 |
7,480,611 |
5,932,515 |
205,917 |
1,366,222 |
7,504,654 |
| 당기취득 |
370,408 |
- |
- |
370,408 |
221,260 |
5,603 |
252,457 |
479,320 |
| 당기처분 |
(4,250) |
- |
(271,936) |
(276,186) |
- |
- |
(503,362) |
(503,362) |
| 기말금액 |
6,519,933 |
211,519 |
843,381 |
7,574,833 |
6,153,775 |
211,519 |
1,115,317 |
7,480,611 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
(5,670,122) |
(142,562) |
- |
(5,812,684) |
(5,467,285) |
(121,691) |
- |
(5,588,976) |
| 당기상각 |
(225,318) |
(18,513) |
- |
(243,832) |
(202,837) |
(20,870) |
- |
(223,707) |
| 기말금액 |
(5,894,190) |
(161,075) |
- |
(6,055,266) |
(5,670,122) |
(142,562) |
- |
(5,812,684) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
- |
(381,565) |
(381,565) |
- |
- |
(627,928) |
(627,928) |
| 손상차손 |
- |
- |
101,936 |
101,936 |
- |
- |
246,362 |
246,362 |
| 기말금액 |
- |
- |
(279,630) |
(279,630) |
- |
- |
(381,565) |
(381,565) |
| 장부가액: |
| 기초가액 |
483,652 |
68,958 |
733,752 |
1,286,362 |
465,230 |
84,225 |
738,295 |
1,287,750 |
| 기말가액 |
625,742 |
50,444 |
563,752 |
1,239,938 |
483,652 |
68,958 |
733,752 |
1,286,362 |
&cr;&cr;13. 단기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 1,000 USD, 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
연이자(%) |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| 원화차입금 |
산업은행 등 |
2.01~ |
- |
22,900,000 |
- |
24,800,000 |
| 외화차입금 |
수출입은행 |
2.05 |
3,000 |
3,556,500 |
3,000 |
3,264,000 |
| 합 계 |
|
3,000 |
26,456,500 |
3,000 |
28,064,000 |
&cr;(1
) 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 단기차입금과 관련하여 수출입은행에는 재고자산을 10,530백만원 및 4,940천US D, 하나은행에는 유형자산(기계장치)을 2,016백만원 한도로 담보제공하고 있습니다.
14. 장기차입금&cr;
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
운영자금 |
2.72 |
4,478,000 |
4,478,000 |
| 하나은행 |
시설대 |
3.02~3.25 |
541,457 |
1,609,278 |
| 유동성대체 |
(5,019,457) |
- |
| 차감계 |
- |
6,087,278 |
&cr;
15. 사용권자산과 리스부채&cr;
(1) 리스계약&cr;당
사는 당기 중 리스기간이 12개월 이하 및 기초자산이 5백만원 이하인 리스계약은 단기 또는 소액리스계약으로 분류하여 당기 112,363원 및 전기 230,935원을 비용으로 인식하였습니다.
&cr;
&cr;
(
2) 당기말
과 전기말 현재 사용
권자산의 구
성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
657,834 |
(213,120) |
444,714 |
1,151,488 |
(581,590) |
569,898 |
| 설비 |
- |
- |
- |
32,524 |
(21,683) |
10,841 |
| 차량 |
42,313 |
(25,353) |
16,960 |
42,313 |
(14,774) |
27,539 |
| 합계 |
700,147 |
(230,421) |
461,674 |
1,226,325 |
(618,047) |
608,278 |
(
3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말금액 |
| 건물 |
569,898 |
624,769 |
(559,944) |
(222,020) |
444,714 |
| 설비 |
10,841 |
- |
(10,841) |
- |
- |
| 차량 |
27,539 |
- |
- |
(10,578) |
16,960 |
| 합계 |
608,278 |
624,769 |
(570,785) |
(232,599) |
461,674 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말금액 |
| 건물 |
949,379 |
11,347 |
- |
(385,428) |
569,898 |
| 설비 |
21,683 |
- |
- |
(10,841) |
10,841 |
| 차량 |
35,861 |
2,123 |
- |
(10,446) |
27,539 |
| 합계 |
1,006,923 |
13,470 |
- |
(406,715) |
608,278 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
만기 |
당기 |
전기 |
| 할인되지 않은&cr;계약상 현금흐름 |
계약상 현금흐름의&cr;현재가치 |
할인되지 않은&cr;계약상 현금흐름 |
계약상 현금흐름의&cr;현재가치 |
| 건물 계약관련&cr;리스 |
1년 이내 |
218,988 |
210,011 |
388,315 |
375,267 |
| 1년 초과 5년 이내 |
218,988 |
215,796 |
194,157 |
192,308 |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
437,976 |
425,807 |
582,472 |
567,575 |
| 설비 계약관련&cr;리스 |
1년 이내 |
- |
- |
11,400 |
11,199 |
| 1년 초과 5년 이내 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
- |
- |
11,400 |
11,199 |
| 차량 계약관련&cr;리스 |
1년 이내 |
11,304 |
10,887 |
11,304 |
10,536 |
| 1년 초과 5년 이내 |
6,820 |
6,736 |
18,124 |
17,623 |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
18,124 |
17,623 |
29,428 |
28,159 |
| 합계 |
1년 이내 |
230,292 |
220,899 |
411,019 |
397,002 |
| 1년 초과 5년 이내 |
225,808 |
222,531 |
212,281 |
209,931 |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
456,100 |
443,430 |
623,300 |
606,933 |
(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동부채 |
220,899 |
397,002 |
| 비유동부채 |
222,531 |
209,931 |
| 합계 |
443,430 |
606,933 |
&cr;(6) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 만기 |
기초금액 |
증가 |
이자비용 |
감소 |
기타 |
기말금액 |
| 리스부채 |
606,933 |
65,420 |
1,369 |
(228,923) |
- |
443,430 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 만기 |
기초금액 |
증가 |
이자비용 |
감소 |
기타 |
기말금액 |
| 리스부채 |
989,272 |
2,123 |
26,887 |
(384,462) |
- |
606,933 |
&cr;
(7) 당기와 전기 중 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 만기 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비(건물) |
(222,020) |
(385,382) |
|
사용권자산 감가상각비(설비)
|
- |
(10,841) |
| 사용권자산 감가상각비(차량) |
(10,578) |
(10,446) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) |
1,369 |
(26,887) |
| 인식면제 규정을 적용한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 |
(112) |
(231) |
| 보증금 현재가치할인 이자수익(건물) |
11,736 |
16,277 |
| 손익계산서에 인식된 총액 |
(219,605) |
(417,510) |
&cr;(
8) 당사가 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 당기 228,922,623원 및 전기 384,462,714원입니다.
16. 확정급여채무&cr;&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 임원 및 정년초과자는 비계속기준에 의해서 산출되었습니다.&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
9,728,291 |
9,500,443 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(6,945,093) |
(5,826,878) |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) |
2,783,198 |
3,673,565 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,500,443 |
9,008,893 |
| 당기근무원가 |
1,495,238 |
1,469,885 |
| 이자원가 |
109,368 |
122,143 |
| 보험수리적손익(*1) |
(318,231) |
403,474 |
| 지급액 |
(1,058,527) |
(1,503,952) |
| 기말금액 |
9,728,291 |
9,500,443 |
(*1) 당기 보험수리적손익은 재무적가정 변동과 가정과 실제의 차이로 구성되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,826,878 |
5,275,688 |
| 이자수익 |
82,386 |
90,622 |
| 회사부담분 |
1,780,411 |
1,589,804 |
| 보험수리적손익 |
9,452 |
5,616 |
| 지급액 |
(727,485) |
(1,111,154) |
| 기타관리비용 |
(26,547) |
(23,700) |
| 기말금액 |
6,945,093 |
5,826,878 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기근무원가 |
1,495,238 |
1,469,885 |
| 이자원가 |
109,368 |
122,143 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(82,386) |
(90,622) |
| 기타관리비용 |
26,547 |
23,700 |
| 합 계 |
1,548,768 |
1,525,105 |
| 매출원가 |
949,941 |
937,230 |
| 판매비와관리비 |
598,827 |
587,876 |
| 합 계 |
1,548,768 |
1,525,105 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전보험수리적손익 |
327,682 |
(397,858) |
| 법인세효과 |
(72,090) |
87,529 |
| 법인세차감후보험수리적손익 |
255,592 |
(310,329) |
(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.40 |
1.48 |
| 기대임금상승률 |
1.38 |
1.38 |
확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용된 할인률은 보고기간종료일 현재 우량 회사채(AA0)의 시장수익률을 사용하고 있으며, 임금상승률은 과거 3개년간의 소비자물가상승률을 감안하고 승진률을 함께 반영하였습니다.&cr;
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr;
가. 할인율의 변화에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1%상승 |
2.4% |
1% 하락 |
| 확정급여채무 |
9,422,886 |
9,728,291 |
10,058,567 |
| 확정급여채무의 변화량 |
(305,406) |
- |
330,276 |
| 기말채무 대비비율 |
96.86% |
100.00% |
103.40% |
&cr;나. 임금인상률의 변화에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1%상승 |
1.38% |
1% 하락 |
| 확정급여채무 |
10,059,631 |
9,728,291 |
9,416,230 |
| 확정급여채무의 변화량 |
331,340 |
- |
(312,062) |
| 기말채무 대비비율 |
103.41% |
100.00% |
96.79% |
&cr;
17. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;
(1) 당기 현재 당사는 해외 종속회사인 Thai A-Tech Solution Co., Ltd.의 현지 차입금에 대하여 USD 6백8십4만(원화환산액 8,109백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 은 행 |
약정사항 |
한도액 |
실행액 |
| KEB하나은행 |
무역금융 |
4,500 |
2,100 |
| 시설대금 |
1,680 |
541 |
| 상생외담대 |
10,000 |
- |
| 신한은행 |
운영자금 |
14,000 |
7,000 |
| 한국수출입은행 |
무역금융 |
4,134 |
3,557 |
| 무역금융 |
8,100 |
7,000 |
| 국민은행 |
운영자금 |
9,478 |
9,278 |
| 산업은행 |
운영자금 |
2,000 |
2,000 |
&cr;
(3) 당기말 현재 당사가 금융기간등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원,천USD,천EUR) |
| 은 행 |
약정사항 |
한도액 |
실행액 |
| 신한은행 |
외화지급보증 |
USD 1,000 |
USD 580 |
| 외화지급보증 |
USD 1,000 |
USD 1,000 |
| 외화지급보증 |
ERU 1,680 |
USD 1,320 |
| 국민은행 |
무역금융 |
5,000 |
- |
| 산업은행 |
WR외담대간접익스포져 |
10,000 |
1,083 |
&cr;(4) 당기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금 및 상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 699억원, USD 4,560천(외화환산액 54억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(5) 당사는 삼성전자(주)와 가전제품용 MOLD, PRESS금형의 제조ㆍ납품과 관련된 거래기본계약을 체결하고 있으며, 계약기간 만료일 1개월전 쌍방이 별도의 의사표시를 하지 않는 한 동일조건으로 1년간 계약을 자동 연장할 수 있도록 하고 있습니다.
&cr;
(6) 당사는 서울보증보험(주)에 한
도
5,000
백만원의 계약이행보증보험 등에 가입하고 있으며, 당기말 현재 2,718백만원의 보증을 제공받고 있습니다.
(7)
당사의 삼성전자
(주) 및 삼성계열사들에 대한 당
기의
매출액은 당사의 당기 매출액의
28.7
%
를
차지하
고 있으며, 당사의 재무제표는 동
회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정하에 작성된 것입니다.
|
업체명
|
삼성계열
|
현대기아차&cr;계열
|
계양전기
|
기타
|
계
|
| 비중 |
22.2% |
19.5% |
10.5% |
41.4% |
100.0% |
(8) 당사가
당기와 전기 중 국책연구기관 등과 체결한 연구과제 및 이와 관련하여 수령한 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 제 명 |
협약처 |
구 분 |
시행기간 |
당기 |
전기 |
최종기간 |
| 차량용 Laser/LED Hybrid 헤드램프&cr; 소형 광학계 기술개발 |
한국산업기술평가관리원 |
3차년도 |
2019.06~2019.12 |
- |
28,453 |
2020.12 |
| 4차년도 |
2020.01~2020.12 |
65,480 |
204,021 |
| Multi materials CFRP/foam 적용 side body structure 부품의 35% 경량화 기술 개발 |
한국산업기술평가관리원 |
3차년도 |
2019.01~2019.12 |
- |
31,028 |
2022.06 |
| 4차년도 |
2020.07~2021.06 |
136,906 |
111,652 |
| 5차년도 |
2021.07~2022.06 |
10,430 |
- |
| 최대측정거리 50M급 CMOS기반 차량용 ToF 광학계 및 신호처리 원천기술개발 |
한국산업기술평가관리원 |
4차년도 |
2019.01~2019.12 |
- |
82,916 |
2020.12 |
| 5차년도 |
2020.01~2020.12 |
268,816 |
643,157 |
| 미래 지능형 통합 플랫폼 기반 Clean/Smart Car 핵심 기술및 모듈화 부품개발 |
한국산업기술진흥원 |
3차년도 |
2019.01~2019.12 |
- |
51,907 |
2021.12 |
| 4차년도 |
2020.01~2020.12 |
51,504 |
865,999 |
| 5차년도 |
2021.01~2021.12 |
1,135,982 |
- |
| 25% 중량저감을 위한 저비중 발포소재 적용&cr; 그린자동차용 일체형 디프로스터 및 크래쉬패드개발 |
한국산업기술평가관리원 |
1차년도 |
2019.01~2019.12 |
- |
10,000 |
2019.12 |
| 나노소재/열가소성 복합재료 개발 |
한국산업기술평가관리원 |
3차년도 |
2019.01~2019.12 |
13,247 |
24,386 |
2020.12 |
| 4차년도 |
2020.01~2020.12 |
7,000 |
63,661 |
| 전극일체형 열성형 전장부품 개발 |
한국산업기술평가관리원 |
1차년도 |
2019.07~2019.12 |
- |
63,696 |
2021.12 |
| 2차년도 |
2020.01~2020.12 |
47,296 |
254,872 |
| 3차년도 |
2021.01~2021.12 |
214,118 |
- |
| 뿌리기술개발 |
한국산업기술평가관리원 |
1차년도 |
2020.05~2020.12 |
38,197 |
217,272 |
2021.12 |
| 2차년도 |
2021-01~2021-12 |
232,994 |
- |
| 임프린팅 기술을 이용한 증강현실 광학렌즈모듈 개발 |
한국산업기술평가관리원 |
1차년도 |
2020.06~2020.12 |
45,850 |
85,057 |
2022.12 |
| 2차년도 |
2021.01~2021.12 |
158,825 |
- |
| 스마트라이팅을 위한 led헤드램프용 마이크로 광학모듈 개발 |
한국산업기술평가관리원 |
1차년도 |
2020.06~2021.05 |
101,217 |
296 |
2022.05 |
| 2차년도 |
2021.06~2022.05 |
96,350 |
- |
| 소재부품기술개발사업 |
한국산업기술평가관리원 |
1차년도 |
2020.08~2021.2 |
306,166 |
- |
2021.12 |
| 2차년도 |
2021.03~2021.12 |
331,355 |
- |
| 자동차 내장부품용 자기치유 |
한국산업기술평가관리원 |
1차년도 |
2020.08~2021.2 |
44,153 |
- |
2021.02 |
| 2차년도 |
2021.03~2021.12 |
59,996 |
- |
2021.12 |
| 나노융합혁신/크래쉬패드 |
한국산업기술평가관리원 |
1차년도 |
2021.04~2021.12 |
86,862 |
- |
2021.12 |
| 으뜸기업 스마트센싱 기반 라이팅 광학부품 및 모듈기술 개발 |
한국산업기술평가관리원 |
1차년도 |
2021.09~2022.02 |
96,724 |
- |
2022.02 |
| 스마트공장 SCM |
큐빅테크 |
- |
- |
100,000 |
- |
2021.07 |
| 합 계 |
|
|
|
3,649,467 |
2,738,372 |
|
당사의 국고보조금은 자산취득 및 관련 비용에 사용되며 재무제표상 관련 계정의 차감항목으로 계상되고 있습니다. 당기 및 전기 중 연구과제등과 관련하여 수령한 국고보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초보조금 |
37,302 |
36,988 |
| 수 령 금 액 |
3,649,467 |
2,738,372 |
| 비 용 상 계 |
(3,675,684) |
(2,738,059) |
| 기말보조금 |
11,085 |
37,302 |
&cr;
18. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 및 통화별 천원단위) |
| 계정과목 |
화폐단위 |
외화금액 |
당기말 |
전기말 |
| 원화환산액 |
원화환산이익 |
원화환산손실 |
원화환산액 |
| 매출채권 |
USD |
4,059 |
4,811,419 |
116,088 |
- |
8,257,640 |
| EUR |
808 |
1,084,613 |
848 |
- |
1,503,679 |
| JPY |
38,030 |
391,796 |
- |
(3,080) |
105,590 |
| THB |
61,191 |
2,176,571 |
- |
(21,679) |
2,120,413 |
| 소계 |
104,087 |
8,464,399 |
116,936 |
(24,759) |
11,987,322 |
| 외화자산합계 |
104,087 |
8,464,399 |
116,936 |
(24,759) |
11,987,322 |
| 단기차입금 |
USD |
3,000 |
3,556,500 |
- |
(292,500) |
3,264,000 |
| 소계 |
3,000 |
3,556,500 |
- |
(292,500) |
3,264,000 |
| 미지급금 |
EUR |
19 |
26,032 |
- |
(80) |
25,953 |
| USD |
151 |
179,001 |
- |
(12,106) |
113,907 |
| 소계 |
170 |
205,033 |
- |
(12,186) |
139,859 |
| 외화부채합계 |
3,170 |
3,761,533 |
- |
(304,686) |
3,403,859 |
19. 파생금융상품&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계약종류 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 매매목적 |
환변동보험 |
- |
67,746 |
- |
- |
&cr;(2) 당기와 전기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
파생상품관련수익 |
파생상품관련비용 |
| 파생상품거래이익 |
파생상품평가이익 |
파생상품거래손실 |
파생상품평가손실 |
| 당기 |
| 매매목적 |
39,793 |
- |
(36,775) |
(67,746) |
| 전기 |
| 매매목적 |
2,015 |
- |
(42,885) |
- |
&cr;
20. 충당부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 제품보증충당부채 |
652,580 |
- |
656,950 |
- |
21. 기타유동부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 미지급비용 |
17,407 |
- |
| 예수금 |
184,072 |
201,429 |
| 예수보증금 |
25,968 |
25,968 |
| 합 계 |
227,447 |
227,397 |
22. 납
입자본&cr;&cr;
당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 30,000,000주(1주의 금액:500원)이며 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 10,000,000주입니다. 또한, 당사는 액면금액을 기준으로 하여 발행시 이사회에서 정하는 우선배당률(1~15%) 이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식을 발행예정주식총수 중 1,700,000주를 한도로 하여 이사회의 결의에 의하여 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 또는 사채는 없습니다. 또한, 당사는 주식예탁증서 발행, 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입 등을 필요로그 제휴회사에게 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.
&cr;당사는 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계법령에서 규정한 자를 대상으로 주식매수선택권(발행한도 : 발행주식총수의50%, 주권상장법인 또는 협회등록법인이 되는 경우는 발행주식총수의 15%, 1인당 한도 : 발행주식총수의 10%)을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바,당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.&cr;&cr;당사의 납입자본금은 수차의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 5,000백만원입니다.
23. 이익잉여금
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*) |
300,000 |
300,000 |
| 미처분이익잉여금 |
60,470,858 |
55,855,653 |
| 합 계 |
60,770,858 |
56,155,653 |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 처분예정일: 2022년 3월 29일 |
처분확정일: 2021년 3월 25일 |
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 |
|
60,470,858,965 |
|
55,855,653,108 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
55,855,653,108 |
|
54,281,861,338 |
|
| 2. 보험수리적손익 |
255,592,268 |
|
(310,328,985) |
|
| 3. 당기순이익 |
4,359,613,589 |
|
1,884,120,755 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
60,470,858,965 |
|
55,855,653,108 |
24. 초과납입자본과 기타자본구성요소&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 초과납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
8,200,751 |
8,200,751 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
자기주식(*)
|
(812,810) |
(812,810) |
|
기타자본잉여금
|
270,726 |
270,726 |
| 지분법자본변동 |
299,848 |
299,848 |
| 합 계 |
(242,236) |
(242,236) |
(*) 당사는 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 이익소각 등의 목적에 사용할 예정입니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 |
보통주 |
| 주식수 |
172,240 |
172,240 |
| 취득가액 |
812,810 |
812,810 |
( * ) 당사는 체결일 기준으로 자기주식 매입주식수를 산정하였습니다.&cr;
2
5
. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
&cr;
(1) 당기와 전기의 손익에 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세 등 부담 내역 |
1,206,250 |
435,344 |
| 이연법인세의 변동 |
(170,167) |
(126,453) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 |
(72,090) |
87,529 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
3,162 |
(284,640) |
| 법인세비용(수익) |
967,155 |
111,779 |
(2) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기말이연법인세자산(부채) |
944,710 |
774,543 |
| 기초이연법인세자산(부채) |
774,543 |
648,090 |
| 이연법인세의 변동 |
170,167 |
126,453 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 차감전 손익 |
5,326,769 |
1,995,900 |
| 일반세율적용으로 인한 법인세비용 |
1,171,889 |
417,098 |
| 조정사항 |
|
|
| 기타 |
(204,734) |
(305,319) |
| 법인세비용 |
967,155 |
111,779 |
| 유효법인세율 |
18.16% |
5.60% |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 차감할 일시적 차이 |
|
|
|
|
|
| 감가상각비부인액 |
1,783,465 |
268,557 |
1,299,095 |
752,927 |
165,644 |
| 퇴직급여충당금 |
9,456,071 |
999,706 |
727,485 |
9,728,291 |
2,068,134 |
| 매출채권(대손금) |
388,803 |
153,574 |
- |
542,377 |
119,323 |
| 대손금(지분법주식) |
479,816 |
- |
- |
479,816 |
- |
| 인정이자 |
41,605 |
- |
- |
41,605 |
- |
| 제품보증충당금 |
656,950 |
652,580 |
656,950 |
652,580 |
143,568 |
| 지급보증수수료 |
220,880 |
- |
- |
220,880 |
48,594 |
| 파생상품평가손실 |
- |
67,746 |
- |
67,746 |
14,904 |
| 건설자금이자(기계장치) |
39,984 |
- |
5,288 |
34,697 |
7,633 |
| 건설자금이자(천안토지) |
100 |
- |
- |
100 |
22 |
| 건설자금이자(정남공장)-세무조사 |
5,296 |
- |
291 |
5,005 |
1,101 |
| 건설자금이자(성환공장)-세무조사 |
58,987 |
- |
3,126 |
55,862 |
12,290 |
| 건설자금이자(장성공장)-세무조사 |
20,099 |
- |
1,040 |
19,059 |
4,193 |
| 수선비(자본적지출) |
84,592 |
- |
33,382 |
51,209 |
11,266 |
| 리스부채 |
606,933 |
443,430 |
606,933 |
443,430 |
97,555 |
| 업무용승용차 관련비용 |
45,047 |
11,908 |
- |
56,955 |
12,530 |
| 국고보조금(천안시청 건물) |
124,526 |
- |
6,413 |
118,113 |
25,985 |
| 국고보조금 |
37,302 |
3,649,467 |
3,675,684 |
11,085 |
2,439 |
| 상여충당금 |
1,457,443 |
2,365,044 |
1,457,443 |
2,365,044 |
520,310 |
| 기타충당(미지급금) |
4,156,075 |
2,775,847 |
4,156,075 |
2,775,847 |
610,686 |
| 기타충당(외상매입금) |
- |
1,940,761 |
- |
1,940,761 |
426,968 |
| 무형자산손상차손(회원권) |
380,565 |
- |
- |
380,565 |
83,724 |
| 재고자산평가충당금 |
4,140,074 |
6,590,139 |
4,140,074 |
6,590,139 |
1,449,831 |
| 자기주식 |
812,810 |
- |
- |
812,810 |
178,818 |
| 이월세액공제 |
699,273 |
301,463 |
732,650 |
268,086 |
268,086 |
| 소 계 |
25,696,694 |
20,220,222 |
17,501,927 |
28,414,989 |
6,273,602 |
| 가산할 일시적 차이 |
|
|
|
|
|
| 건설자금이자(건물) |
(32,159) |
- |
(2,818) |
(29,341) |
(6,455) |
| 건설자금이자(토지) |
(41) |
- |
- |
(41) |
(9) |
| 지분법평가이익 |
(662,331) |
- |
- |
(662,331) |
- |
| 지분법자본조정 |
(299,848) |
- |
- |
(299,848) |
- |
| 지분법자본잉여금 |
(270,726) |
- |
- |
(270,726) |
- |
| 유가증권평가이익 |
(121,688) |
- |
- |
(121,688) |
(26,771) |
| 퇴직연금운용자산 |
(5,826,878) |
(1,845,701) |
(727,485) |
(6,945,093) |
(1,527,921) |
| 토지(재평가) |
(16,571,066) |
- |
- |
(16,571,066) |
(3,645,634) |
| 일시상각충당금 |
(124,526) |
- |
(6,413) |
(118,113) |
(25,985) |
| 사용권자산 |
(608,278) |
(461,674) |
(608,278) |
(461,674) |
(101,568) |
| 현재가치할인차금 |
16,047 |
(16,047) |
(24,779) |
24,779 |
5,451 |
| 소 계 |
(24,501,495) |
(2,323,422) |
(1,369,774) |
(25,455,143) |
(5,400,982) |
| 합 계 |
1,195,199 |
17,896,800 |
16,132,153 |
2,959,847 |
944,710 |
(*)
상기 누적 일시적차이의 기초잔액에는 전기 감사보고서 제출 이후 법인세 신고시점에서 변경된 사항이 포함되어 있으며, 이에 따른 법인세 효과는 당기에 조정되었습니다.
&cr;
②
전기
말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 차감할 일시적 차이 |
|
|
|
|
|
| 감가상각비부인액 |
2,814,004 |
290,072 |
1,220,276 |
1,883,799 |
414,436 |
| 퇴직급여충당금 |
8,571,723 |
1,774,119 |
1,111,154 |
9,234,688 |
2,031,631 |
| 대손충당금 |
233,258 |
- |
233,258 |
(0) |
- |
| 매출채권(대손금) |
388,803 |
- |
- |
388,803 |
85,537 |
| 대손금(지분법주식) |
479,816 |
- |
- |
479,816 |
- |
| 인정이자 |
41,605 |
- |
- |
41,605 |
- |
| 제품보증충당금 |
493,379 |
656,950 |
493,379 |
656,950 |
144,529 |
| 지급보증수수료 |
221,092 |
- |
- |
221,092 |
48,640 |
| 파생상품평가손실 |
9,860 |
- |
- |
9,860 |
2,169 |
| 건설자금이자(기계장치) |
- |
42,300 |
5,288 |
37,013 |
8,143 |
| 건설자금이자(천안토지) |
8,143 |
- |
8,042 |
100 |
22 |
| 건설자금이자(정남공장)-세무조사 |
5,586 |
- |
291 |
5,296 |
1,165 |
| 건설자금이자(성환공장)-세무조사 |
62,113 |
- |
3,126 |
58,987 |
12,977 |
| 건설자금이자(장성공장)-세무조사 |
21,139 |
- |
1,040 |
20,099 |
4,422 |
| 수선비(자본적지출) |
117,974 |
- |
33,382 |
84,592 |
18,610 |
| 리스부채 |
989,272 |
11,347 |
382,339 |
618,280 |
136,022 |
| 업무용승용차 관련비용 |
43,779 |
13,896 |
12,628 |
45,047 |
9,910 |
| 국고보조금(천안시청 건물) |
130,939 |
- |
5,879 |
125,061 |
27,513 |
| 국고보조금 |
36,988 |
2,738,372 |
2,738,059 |
37,302 |
8,206 |
| 상여충당금 |
1,123,613 |
1,457,443 |
1,123,613 |
1,457,443 |
320,638 |
| 기타충당(미지급금) |
2,348,166 |
1,807,908 |
- |
4,156,075 |
914,336 |
| 무형자산손상차손(회원권) |
627,928 |
- |
- |
627,928 |
138,144 |
| 재고자산평가충당금 |
4,187,447 |
4,140,074 |
4,187,447 |
4,140,074 |
910,816 |
| 토지손상차손 |
277,242 |
- |
277,242 |
- |
- |
| 이월세액공제 |
692,450 |
253,386 |
290,070 |
655,766 |
655,766 |
| 소 계 |
23,926,319 |
13,185,866 |
12,126,513 |
24,985,672 |
5,893,633 |
| 가산할 일시적 차이 |
|
|
|
|
|
| 건설자금이자(건물) |
(34,977) |
- |
(2,818) |
(32,159) |
(7,075) |
| 건설자금이자(토지) |
(41) |
- |
- |
(41) |
(9) |
| 지분법평가이익 |
(662,331) |
- |
- |
(662,331) |
- |
| 지분법자본조정 |
(299,848) |
- |
- |
(299,848) |
- |
| 지분법자본잉여금 |
(270,726) |
- |
- |
(270,726) |
- |
| 유가증권평가이익 |
(121,688) |
- |
- |
(121,688) |
(26,771) |
| 퇴직연금운용자산 |
(5,275,688) |
(1,662,343) |
(1,111,154) |
(5,826,878) |
(1,281,913) |
| 토지(재평가) |
(16,571,066) |
- |
- |
(16,571,066) |
(3,645,634) |
| 일시상각충당금 |
(130,939) |
- |
(6,413) |
(124,526) |
(27,396) |
| 리스자산 |
(1,001,523) |
(11,347) |
(404,591) |
(608,278) |
(133,821) |
| 현재가치할인차금 |
20,977 |
(20,977) |
(16,047) |
16,047 |
3,530 |
| 소 계 |
(24,347,851) |
(1,694,667) |
(1,541,023) |
(24,501,495) |
(5,119,090) |
| 합 계 |
(421,532) |
11,491,199 |
10,585,490 |
484,177 |
774,543 |
(*)
상기 누적 일시적차이의 기초잔액에는 전전기 감사보고서 제출 이후 법인세 신고시점에서 변경된 사항이 포함되어 있으며, 이에 따른 법인세 효과는 당기에 조정되었습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
제외사유 |
| 차감할 일시적차이 |
| 지분법투자주식 |
(662,331) |
(662,331) |
실현가능성의 불확실 |
| 대손금(지분법주식) |
479,816 |
479,816 |
실현가능성의 불확실 |
| 인정이자(지분법주식) |
41,605 |
41,605 |
실현가능성의 불확실 |
| 지분법자본조정 |
(299,848) |
(299,848) |
실현가능성의 불확실 |
| 지분법자본잉여금 |
(270,726) |
(270,726) |
실현가능성의 불확실 |
| 합 계 |
(711,484) |
(711,484) |
|
&cr;
26. 주당손익
&cr;
(1) 기본주당손익
① 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수
당기의 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주 식 수(주) |
가중치(일) |
적수(주수) |
보통주식수(주) |
| 1.1~12.31 |
9,827,760 |
365 |
3,587,132,400 |
9,827,760 |
&cr;전기의 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
가중치(일) |
적수(주수) |
보통주식수(주) |
| 1.1~3.23 |
9,900,000 |
83 |
821,700,000 |
9,900,000 |
| 3.24~3.24 |
9,898,260 |
1 |
9,898,260 |
9,898,260 |
| 3.25~3.25 |
9,878,260 |
1 |
9,878,260 |
9,878,260 |
| 3.26~3.26 |
9,858,260 |
1 |
9,858,260 |
9,858,260 |
| 3.27~3.27 |
9,838,260 |
3 |
29,514,780 |
9,838,260 |
| 3.30~3.30 |
9,837,760 |
1 |
9,837,760 |
9,837,760 |
| 3.31~6.30 |
9,827,760 |
92 |
904,153,920 |
9,827,760 |
| 07.01~12.31 |
9,827,760 |
184 |
1,808,307,840 |
9,827,760 |
| 합 계 |
9,827,760 |
366 |
3,603,149,080 |
9,844,670 |
② 기본주당순손익&cr;당기와 전기의 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
4,359,613,589 |
1,884,120,755 |
| 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 |
9,827,760 |
9,844,670 |
| 기본주당순이익 |
443 |
191 |
(2) 희석주당순손익&cr;당기와 전기 현재 희석화효과를 발생시키는 증권은 없습니다.
&cr;
27. 현금흐름표&cr;
(1) 영업에서 창출된 현금흐름&cr;당기와 전기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기순이익 |
4,359,614 |
1,884,121 |
| 2. 가감 |
10,453,338 |
10,368,869 |
| 퇴직급여 |
1,548,768 |
1,525,105 |
| 감가상각비 |
5,944,456 |
6,472,219 |
| 무형자산상각비 |
243,832 |
223,707 |
| 리스자산상각비 |
232,599 |
406,715 |
| 대손상각비 |
138,508 |
3,337 |
| 제품보증수리비 |
727,698 |
883,906 |
| 이자수익 |
(58,055) |
(60,501) |
| 외화환산이익 |
(116,936) |
(220,207) |
| 이자비용 |
707,890 |
1,001,156 |
| 외화환산손실 |
329,445 |
774,436 |
| 파생상품평가손실 |
67,746 |
- |
| 유형자산처분이익 |
(251,049) |
(1,341,632) |
| 무형자산처분이익 |
(57,273) |
(64,818) |
| 유형자산처분손실 |
20,272 |
124,808 |
| 기타의대손상각비 |
8,283 |
133,538 |
| 재고자산평가손실 |
- |
395,319 |
| 법인세비용 |
967,155 |
111,779 |
| 3. 자산ㆍ부채의 증감 |
(2,738,835) |
2,233,584 |
| 매출채권의 감소(증가) |
197,759 |
681,287 |
| 선급금의 감소(증가) |
(412,222) |
(69,039) |
| 기타채권의 감소(증가) |
1,788,205 |
(373,938) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(5,380,586) |
5,471,804 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(19,975) |
(23,297) |
| 매입채무의 증가(감소) |
527,667 |
(2,386,308) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(995,622) |
2,576,801 |
| 선수금의 증가(감소) |
4,351,678 |
(914,521) |
| 기타채무의 증가(감소) |
47,779 |
(26,267) |
| 충당부채의 증가 |
(732,067) |
(720,336) |
| 퇴직금의 지급 |
(1,058,527) |
(1,503,952) |
| 퇴직연금운용자산의 증감 |
(1,052,926) |
(478,651) |
| 영업에서 창출된 현금 |
12,074,116 |
14,486,574 |
&cr;(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무에 대한 보험수리적손익 |
(318,231) |
403,474 |
| 사외적립자산에 대한 보험수리적손익 |
(9,452) |
(5,616) |
| 사용권자산의 인식 |
- |
(13,470) |
| 미수금의 제각 |
- |
150,000 |
| 장기대여금의 제작 |
- |
244,000 |
| 건설중인자산의 대체 |
574,795 |
1,285,982 |
| 차입금의 유동성 대체 |
5,733,667 |
- |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 증가 |
외화환산 |
상각 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
24,800,000 |
(1,900,000) |
- |
- |
- |
- |
22,900,000 |
| 외화단기차입금 |
3,264,000 |
- |
- |
(292,500) |
- |
- |
3,556,500 |
| 유동성장기부채 |
- |
(714,209) |
- |
- |
|
5,733,667 |
5,019,457 |
| 장기차입금 |
6,087,278 |
(353,611) |
- |
- |
- |
(5,733,667) |
- |
| 리스부채(유동) |
397,002 |
(228,923) |
- |
- |
(385,539) |
438,359 |
220,899 |
| 리스부채(비유동) |
209,931 |
- |
450,959 |
- |
- |
(438,359) |
222,531 |
28. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
관 계 |
| Thai A-Tech Solution Co., Ltd. |
종속회사 |
| 에이지광학(주) |
기타특수관계회사 |
|
지이엠(주)
|
기타특수관계회사 |
| 지이엠전자 |
기타특수관계회사 |
(*) 상기 기타특수관계회사는 대표이사가 지분을 보유한 회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
구분 |
거래내용 |
금 액 |
| 종속회사 |
Thai A-Tech Solution Co., Ltd. |
매출 |
금형판매 |
1,264,156 |
| 자산매각 |
420,689 |
| 기술지원료 |
999,457 |
| 구매대행 |
150,734 |
| 기타 |
27,566 |
| 합 계 |
2,862,602 |
| 기타특수&cr;관계회사 |
에이지광학(주) |
매출 |
광학렌즈 |
5,895,178 |
| 금형판매 |
688,000 |
| 기계장치매각 |
41,000 |
| 기타 |
1,095,751 |
| 합 계 |
7,719,929 |
| 매입 |
자재매입 |
70,021 |
| 건물유지비 |
798,178 |
| 기 타 |
555,450 |
| 합 계 |
1,423,649 |
| 지이엠전자 |
매입 |
임차료 |
218,988 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
구분 |
거래내용 |
금 액 |
| 종속회사 |
Thai A-Tech Solution Co., Ltd. |
매출 |
금형판매 |
3,525,688 |
| 자산매각 |
442,961 |
| 기술지원료 |
1,053,676 |
| 구매대행 |
41,121 |
| 기타 |
761,149 |
| 합 계 |
5,824,595 |
| 기타특수&cr;관계회사 |
에이지광학(주) |
매출 |
광학렌즈 |
7,595,801 |
| 금형판매 |
833,065 |
| 기계장치매각 |
983,871 |
| 기타 |
600,583 |
| 합 계 |
10,013,320 |
| 매입 |
자재매입 |
2,265,209 |
| 임차료 |
11,400 |
| 소모품비 |
256,753 |
| 건물유지비 |
1,059,153 |
| 기타 |
299,627 |
| 합 계 |
3,892,143 |
| 지이엠 |
매출 |
임차료 |
1,110 |
| 매입 |
기타 |
4,200 |
| 지이엠전자 |
매입 |
임차료 |
388,315 |
&cr;
(3) 당기와 전기 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
①
당기&cr;-
채권·채무내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 종속회사 |
Thai A-Tech Solution Co., Ltd. |
2,474,724 |
388,959 |
- |
110,000 |
- |
| 기타특수&cr;관계회사 |
에이지광학(주) |
718,779 |
79,018 |
- |
- |
- |
| 지이엠전자 |
- |
- |
- |
- |
20,074 |
| 임직원 |
임직원 |
- |
- |
447,335 |
- |
- |
| 합 계 |
3,193,503 |
467,977 |
447,335 |
110,000 |
20,074 |
- 주요 채권 증감내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
과 목 |
전기 |
증 가 |
감 소 |
당기 |
| Thai A-Tech Solution Co., Ltd. |
매출채권 |
2,174,274 |
2,836,130 |
2,535,680 |
2,474,724 |
| 미수금 |
402,961 |
896,386 |
910,388 |
388,959 |
| 에이지광학㈜ |
매출채권 |
784,325 |
7,241,496 |
7,307,042 |
718,779 |
| 미수금 |
1,080,777 |
1,297,700 |
2,299,459 |
79,018 |
| 합 계 |
4,442,337 |
12,271,712 |
13,052,569 |
3,661,480 |
- 주요 채무 증감내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
과 목 |
전기 |
증 가 |
감 소 |
당기 |
| 에이지광학㈜ |
매입채무 |
- |
77,023 |
77,023 |
- |
| 미지급금 |
- |
1,536,242 |
1,536,242 |
- |
| 지이엠전자 |
미지급금 |
35,596 |
240,887 |
256,408 |
20,074 |
| 합 계 |
35,596 |
1,854,151 |
1,869,673 |
20,074 |
②
전기
&cr;-
채권·채무내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 종속회사 |
Thai A-Tech Solution Co., Ltd. |
2,174,274 |
402,961 |
- |
110,000 |
- |
| 기타특수&cr;관계회사 |
에이지광학(주) |
784,325 |
1,080,777 |
- |
|
- |
| 지이엠(주) |
- |
244 |
- |
- |
- |
| 지이엠전자 |
- |
- |
- |
- |
35,596 |
| 임직원 |
임직원 |
- |
- |
367,596 |
- |
- |
| 합 계 |
2,958,599 |
1,483,982 |
367,596 |
110,000 |
35,596 |
&cr;- 주요 채권 증감내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
과 목 |
전기 |
증 가 |
감 소 |
당기 |
| Thai A-Tech Solution Co., Ltd. |
매출채권 |
2,943,692 |
4,768,285 |
5,537,703 |
2,174,274 |
| 미수금 |
- |
820,818 |
417,857 |
402,961 |
| 에이지광학㈜ |
매출채권 |
914,661 |
9,404,852 |
9,535,188 |
784,325 |
| 미수금 |
110,583 |
1,609,800 |
639,606 |
1,080,777 |
| 합 계 |
3,968,935 |
16,603,756 |
16,130,354 |
4,442,337 |
&cr;- 주요 채무 증감내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
과 목 |
전기 |
증 가 |
감 소 |
당기 |
| 에이지광학㈜ |
매입채무 |
- |
2,491,730 |
2,491,730 |
- |
| 미지급금 |
- |
1,789,628 |
1,789,628 |
- |
| 지이엠전자 |
미지급금 |
35,596 |
427,146 |
427,146 |
35,596 |
| 합 계 |
35,596 |
4,708,504 |
4,708,504 |
35,596 |
(4)
당기말 현재 당사는 해외 종속회사인 Thai A-Tech Solution Co., Ltd.의 현지 차입금에 대하여 USD 6백8십4만(원화환산액 8,109백만원)의 지급보증을 제공하고 있으
며
,
당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 753억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;당기 중 당사는 주요 경영진에 대한 단기급여 등으로 1,206
백만원
을 지급하였으며 이는 급여 및 퇴직금과 차량보조비 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;
29. 비용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 발생한 영업관련 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의변동 |
제품 |
173,875 |
(77,584) |
| 재공품 |
(8,386,600) |
5,896,939 |
| 원재료 |
139,417,185 |
101,324,696 |
| 종업원급여 |
20,985,646 |
20,670,612 |
| 감가상각비 |
5,944,456 |
6,472,219 |
| 기타상각비 |
476,430 |
630,422 |
| 복리후생비 |
3,915,412 |
3,277,406 |
| 경상연구개발비 |
2,989,804 |
3,793,326 |
| 기타유지관리비 |
27,418,593 |
45,522,315 |
| 합 계 |
192,910,994 |
187,510,350 |
30. 판매비와 관리비 등&cr;
(1) 당기와 전기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 임직원급여 |
6,982,359 |
6,152,451 |
| 퇴직급여 |
598,827 |
587,876 |
| 복리후생비 |
1,544,402 |
917,385 |
| 감가상각비 |
160,445 |
144,091 |
| 무형자산상각비 |
46,553 |
37,605 |
| 수선비 |
589,220 |
2,017 |
| 소모품비 |
145,077 |
105,114 |
| 수도광열비 |
12 |
- |
| 운반비 |
2,883,912 |
2,945,455 |
| 여비교통비 |
220,897 |
197,604 |
| 차량유지비 |
22,429 |
10,084 |
| 통신비 |
23,068 |
22,797 |
| 세금과공과 |
166,393 |
169,020 |
| 보험료 |
47,354 |
51,613 |
| 지급수수료 |
1,419,733 |
1,810,260 |
| 도서인쇄비 |
9,065 |
8,283 |
| 접대비 |
73,465 |
82,908 |
| 교육훈련비 |
36,934 |
7,953 |
| 경상연구개발비 |
544,768 |
1,485,947 |
| 대손상각비 |
138,508 |
3,337 |
| 제품보증수리비 |
727,698 |
883,906 |
| 지급임차료 |
213 |
474 |
| 합 계 |
16,381,332 |
15,626,180 |
(2) 종업원 및 기타급여비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판관비 |
경상개발비 |
제조원가 |
계 |
판관비 |
경상개발비 |
제조원가 |
계 |
| 급 여 |
4,729,353 |
2,888,369 |
9,215,928 |
16,833,649 |
4,649,903 |
2,923,440 |
9,743,049 |
17,316,391 |
| 퇴직급여 |
598,827 |
- |
949,941 |
1,548,768 |
587,876 |
- |
244,967 |
832,842 |
| 상여금 |
2,253,006 |
89,500 |
236,917 |
2,579,423 |
1,502,548 |
81,600 |
937,230 |
2,521,378 |
| 합 계 |
7,581,185 |
2,977,869 |
10,402,786 |
20,961,840 |
6,740,326 |
3,005,040 |
10,925,245 |
20,670,611 |
&cr;&cr;31. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;
(1) 당기 및 전기 중 인식한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
58,055 |
60,501 |
| 외환차익 |
733,173 |
461,275 |
| 외화환산이익 |
116,936 |
220,207 |
| 파생상품거래이익 |
39,793 |
2,015 |
| 합 계 |
947,957 |
743,998 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 인식한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
707,889 |
1,001,156 |
| 외환차손 |
240,809 |
792,557 |
| 외화환산손실 |
329,445 |
774,436 |
| 파생상품거래손실 |
36,775 |
42,885 |
| 파생상품평가손실 |
67,746 |
- |
| 합 계 |
1,382,664 |
2,611,034 |
32. 기타이익 및 기타손실&cr;
(1) 당기 및 전기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
251,049 |
1,341,632 |
| 무형자산처분이익 |
57,273 |
64,818 |
| 잡이익 |
710,383 |
559,046 |
| 합 계 |
1,018,705 |
1,965,496 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 매출채권처분손실 |
- |
4,462 |
| 유형자산처분손실 |
20,272 |
124,808 |
| 기부금 |
6,200 |
8,050 |
| 잡손실 |
3,050 |
278 |
| 기타의대손상각비 |
8,283 |
133,538 |
| 유형자산평가손실 |
- |
395,319 |
| 합 계 |
37,805 |
666,455 |
&cr;
33. 영업부문&cr;
(1) 보고부문 구분기준과 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형&cr;당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분된 보고부문은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당사가 적용한 보고부문 식별 기준은 다음과 같습니다.
| 구분기준 |
구 분 |
| 관리목적상 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 단일 영업부문을 결정하였습니다. |
금형사업부 |
2) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제품 및 용역의 유형 |
| 금형사업부 |
가전제품, 자동차 생산을 위한 금형등의 제조 |
&cr;(2) 부문수익 및 성과&cr;당사는 단일영업부문이므로 부문수익 및 성과 등은 기업전체의 수익 및 성과와 동일합니다.
&cr;(3) 기업전체 수준에서의 공시&cr;1) 당기와 전기 중 제품과 용역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
195,358,808 |
187,825,790 |
| 용역매출 |
2,332,761 |
2,248,457 |
&cr;2) 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
외부고객으로부터의 수익 |
비유동자산 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 본사 소재지(대한민국 국내) |
145,316,318 |
141,623,967 |
69,934,315 |
67,597,120 |
| 해외 |
52,375,251 |
48,450,280 |
- |
- |
| 합 계 |
197,691,569 |
190,074,247 |
69,934,315 |
67,597,120 |
&cr;34. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관&cr;&cr;당사의 재무제표는 2022년 2월 22일자 이사회에서 발행승인되었고 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;