반기보고서 3.7 컨버즈 주식회사 131311-0088017 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 11 기 반기)

2019년 01월 01일2019년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 8월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 컨버즈 주식회사
대 표 이 사 : 곽 종 윤
본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 수지구 풍덕천로 129번길 6-4, 313호
(전 화)070)4858-4652
(홈페이지) http://www.conbuzz.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책)이 사 (성 명)홍 종 현
(전 화)070)4858-4345
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20190814 대표이사 서명.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)
㈜알에프윈도우 2004.04.14경기도 의왕시 이미로 40(B동 1006-1012호)이동통신용 중계기 개발 및 제조20,506,96745.90% 지분 소유주요종속회사RF Window Japan Co., Ltd2007.01.12일본이동통신용 중계기 개발 및 제조2,148,27545.90% 지분 소유-RF Window Global, Inc.2007.09.27미국이동통신용 중계기 개발 및 제조426,43845.90% 지분 소유-RF Window Taiwan Co.,Ltd2013.05.15대만이동통신용 중계기 개발 및 제조-45.90% 지분 소유-㈜컨버즈네트웍스2012.03.14경기도 의왕시 이미로 40(B동-109호)통신 보안 솔루션 개발 및 판매1,084,678100% 지분 소유-㈜알피티코리아2014.12.12경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1004호오토캠핑장업 및 관광이용 시설업1,127,122100% 지분 소유-㈜알피티글로벌2016.10.19경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1004호오토캠핑장업 및 관광이용 시설업43,015100% 지분 소유-CONBUZZ GLOBAL, INC.2018.04.09미국블랙박스 해외영업 및 판매636,43972.29% 지분 소유-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

가-1 . 연결대상회사의 변동내용

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구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr; 당사의 명칭은「컨버즈주식회사」라 표기하며, 영문으로는 CONBUZZ CO., LTD (약호: CONBUZZ)라 표기 합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 &cr; 당사는 2009년 2월 17일자로 주식회사 이엔페이퍼로부터 분할되어 2009년 2월 25일 설립된 회사입니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; (1) 주 소 : 경기도 용인시 수지구 풍덕천로 129번길 6-4, 313호&cr;(2) 전 화 : 070)4858-4652&cr;(3) 홈페이지 : http://www. conbuzz.co.kr&cr; &cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 당사는 상법에 의거 영리를 목적으로 설립된 회사입니다.&cr;&cr; 바. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr;&cr; 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr; (1) 주요 사업의 내용&cr;① 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업&cr; ② 차량용 블랙박스 개발,제조 및 판매업&cr; ③ 도.소매 및 수출입업&cr; ④ 바이오 및 기타 화학제품, 화합물의 제조 및 판매, 수출입업&cr; ⑤ 위 각호에 부대되는 사업 일체&cr; ※ 상세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(2)주요 종속회사 사업의 내용&cr;① 정보통신기기 제조 및 판매업&cr;② 정보통신기기 수출입 및 도소매&cr;③ 위 각호에 부대되는 사업 일체&cr; &cr;(3) 향후 추진하려는 신규사업&cr;해당사항 없음&cr;&cr; 아. 계 열회사에 관한 사항&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 8개의 비상장 계열회사 를 가지고 있습니다. 계열회사에 관한 세부내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 자. 신용평가에 관한 사항&cr; 해당사항 없음

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2009년 03월 17일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

&cr;공시대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 연혁은 아래와 같습니다.&cr;

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

(1) 회사의 연혁 &cr;- 1977년 04월 온양펄프(주) 설립(現 아산공장)&cr;- 1978년 04월 일성제지(주) 설립(現 평택공장)&cr;- 1992년 11월 에너지절약 우수업체로 대통령 표창&cr;- 1994년 03월 상공인의 날 은탑산업훈장 수상&cr;- 1995년 02월 환경모범업체 지정&cr;- 1996년 06월 온양펄프(주), (주)신호페이퍼로 상호변경&cr;- 1998년 06월 신호제지(주), (주)신호페이퍼 및 일성제지(주) 흡수합병&cr;- 2003년 02월 최우수 혁신운동 사업장 수상&cr;- 2006년 11월 신호제지(주), (주)이엔페이퍼로 상호변경&cr;- 2008년 03월 아산공장1호기 Calender Part설치&cr;- 2009년 02월 (주)이엔페이퍼의 산업용지 사업부문 분할&cr;- 2009년 02월 KGP 주식회사 설립&cr;- 2009년 03월 코스피 재상장&cr;- 2009년 11월 아산공장 에너지 합리화 설비 도입&cr;- 2009년 12월 아산공장 FSC CoC 인증 취득&cr;- 2016년 11월 (주)알에프윈도우 종속 회사 편입&cr;- 2017년 09월 (주)위니테크놀로지 흡수합병&cr; - 2018년 01월 (주)알피티코리아 종속 회사 편입 &cr; - 2018년 02월 (주)페타바이네트웍스 종속 회사 편입&cr; - 2018년 03월 케이지피(주)에서 컨버즈(주)로 상호변경 &cr; - 2018년 04월 미국 법인 설립 &cr; &cr;

(2) 본점소재지의 변경

일자 변경 전 변경 후
2019.05.27 경기도 용인시 처인구 &cr;이동읍 백옥대로 563 경기도 용인시 수지구&cr; 풍덕천로 129번길 6-4, 313호

&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)&cr; (1)2009년10월31일 최우식, 김희수 각자 대표이사에서 최우식 단독 대표이사로 변동&cr;(2)2010년03월22일 최우식 단독 대표이사에서 최우식, 김덕환 각자 대표이사로 변동&cr;(3)2013년03월29일 최우식,손선영 각자 대표이사로 변동 &cr; (4)2015년09월23일 최우식,김승구 각자대표이사로 변동&cr;(5)2016년04월11일 최우식,곽종윤 각자대표이사로 변동&cr;(6)2017년01월09일 최우식,곽종윤,이병호 각자 대표이사로 변동&cr;(7)2017년04월03일 최우식,곽종윤 각자대표이사로 변동&cr;(8)2019년06월04일 곽종윤 단독 대표이사로 변동&cr;

다. 최대주주의 변동

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 주, % )
최대주주명 최대주주 변동일/&cr;지분변동일 소유주식수 지분율 비 고
국일제지(주) 2015.07.29 12,123,442 32.45 최대주주주식 일부매각
국일제지(주) 2015.09.21 11,123,442 29.77 최대주주주식 일부매각
국일제지(주) 2015.09.23 7,451,612 19.94 최대주주주식 일부매각
국일제지(주) 2015.10.23 6,240,000 3.24 최대주주주식 일부매각
디바이너홀딩스(주) 2015.10.23 8,307,830 22.24 최대주주 변경
디바이너홀딩스(주) 2015.10.23 3,097,989 8.29 장외매도
디바이너홀딩스(주) 2016.03.10 509,099 1.35 담보물 반대매매
구치덕 2016.05.16 1,891,857 5.01 신규취득
(주)제이피에셋투자 2016.07.26 1,240,000 3.28 장외매수
더블유글로벌3호조합 2016.08.11 1,392,755 3.56 유상증자(제3자배정)
더블유글로벌3호조합 2016.11.08 2,389,166 3.72 유상증자(주주배정)
더블유글로벌3호조합 2017.08.29 238,916 3.63 무상감자(90%)
더블유글로벌4호조합 2017.12.28 1,152,992 12.82 최대주주 변경

&cr; 라. 상호의 변경&cr; 2018년 3월 28일 케이지피주식회사에서 컨버즈주식회사로 변경하였습니다.&cr; &cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr; 해당사항 없음&cr; &cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; (1) 케이지피 주식회사는 주식회사 이엔페이퍼(존속회사)로부터 2009년 2월 17일자로 분할하여 설립된 회사입니다.&cr;※ 자세한 내용은 아트원제지의 2009년 2월 6일자 분할신고서 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;( 2) 케이지피 주식회사는 2017년 6월 28일 이사회 개최를 통해 100% 자회사인 주식회사 위니테크놀러지와의 소규모 합병을 결의하였으며 2017년 9월 4일부로 합병등기를 완료하였습니다. &cr;※ 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 內 9. 합병 등의 사후 정보 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 케이지피 주식회사는 2017년 6월 28일 차량용 블랙박스 및 ICT 제품을 제조 및 판매하는 업체인 주식회사 위니테크놀러지와 합병을 하여 기존 제지사업이외에 차량용 블랙박스 및 ICT 제품 제조 및 판매를 하고 있으나 그 사업 비중에서는 제지사업이 주를 이루고 있습니다.&cr;&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; 해당사항 없음 &cr;

3. 자본금 변동사항

공시대상기간(최근 5사업년도) 중 당사의 자본금 변동사항은 아래와 같습니다.&cr;

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2015.01.10유상증자(제3자배정)보통주13,034,8255005002015.03.26유상증자(제3자배정)보통주1,801,8005001,1102015.04.24유상증자(제3자배정)보통주2,643,1705001,1352015.12.23유상증자(일반공모)보통주416,6005002,4002016.08.11유상증자(제3자배정)보통주1,392,7555001,4362016.11.09유상증자(주주배정)보통주25,109,5935006242017.02.06유상증자(제3자배정)보통주1,538,4605006502017.08.28무상감자보통주59,232,893500-2017.11.28전환권행사보통주429,6215003,2802017.12.11전환권행사보통주457,0355003,2822017.12.28전환권행사보통주1,523,4575003,2822018.02.13전환권행사보통주304,690 5003,2822018.03.21전환권행사보통주1,279,7035003,2822018.04.13전환권행사보통주1,005,480 5003,2822018.09.19전환권행사보통주72,2895004,1502018.09.20전환권행사보통주120,4815004,1502018.11.10유상증자(제3자배정)보통주196,8505005,0802018.12.21전환권행사보통주49,8625004,0112019.01.16전환권행사보통주153,3745003,2602019.02.18전환권행사보통주127,0625003,9352019.02.25전환권행사보통주127,0645003,9352019.02.25전환권행사보통주460,1205003,2602019.06.14유상증자(제3자배정)보통주6,784,993500507
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
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감자비율 90%
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&cr; 나. 미상환전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017.09.012020.09.011,000,000,000기명식 보통주2018.09.01~2020.08.011004,138200,000,00048,332-2018.04.132021.04.133,000,000,000기명식 보통주2019.04.13~2021.03.131003,9443,000,000,000760,649-2018.04.202021.04.201,750,000,000기명식 보통주2019.04.20~2021.03.201004,8371,750,000,000361,794-2018.06.072021.06.078,000,000,000기명식 보통주2019.06.07~2021.05.071004,0688,000,000,0001,966,568-2018.08.272021.08.277,000,000,000기명식 보통주2019.08.27~2021.08.261003,4215,862,000,0001,713,534-20,750,000,000---18,812,000,0004,850,877-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제4회 사모 전환사채
제8회 사모 전환사채
제9회 사모 전환사채
제10회 사모 전환사채
제11회 사모 전환사채
합 계 - - -

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주160,000,00040,000,000200,000,000-89,810,43332,42289,842,855-70,136,92032,42270,169,342-70,136,9203,53370,140,453----------28,88928,889-19,673,513-19,673,513-4,563-4,563-19,668,950-19,668,950-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주4,563---4,563-우선주------보통주4,563---4,563-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주 19,673,513-우선주--보통주4,563자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주 19,668,950-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있습니다.&cr;당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제 44 조 (이익배당)

①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때 에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

&cr;

제 44조의 1(분기배당)

①이 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말 일(이하 "분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 증권거래법 제 192조 의 3의 규정에 의한 분기 배당을 할 수 있다.

②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한 다.

③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금

5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계 액

6.당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나.주요배당지표

500500500-9,973-13,750-18,245-5,549-9,176-6,432-577-1,019-1,846---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제11기 반기 제10기 제9기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요

당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.&cr;■제지사업(OEM)&cr;■블랙박스사업&cr;■ICT사업&cr; ■유통사업

&cr; ■제지사업부문 (OEM)&cr; &cr; 가.업계의 현황&cr;(1) 제지산업의 특성&cr; 원재료의 해외의존도가 높은 산업으로 주요 원재료인 화학펄프의 경우, 해외에서 전량 수입하고 있습니다. 제지산업은 내수중심의 산업으로 종이수요는 경제규모와 생활수준에 따라 결정되는 경향을 보이고 있으며, 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있습니다. GDP 성장과 연동된 지류수요 변화의 폭은 적으며, 종이수요는 경제규모와 경제성장율에 따라 결정되고 있고 수요의 증가는 GNP성장수준과 비례하여 성장하는 경향을 보입니다.&cr;

(2) 제지산업의 성장성&cr; IT발달에도 불구 종이수요는 지속적으로 성장해 왔으며, 신문용지 보다 인쇄용지 수요가 더 큰 폭으로 성장할 전망입니다. 국내 종이수요는 과거 30년 동안 GDP보다 높은 성장률을 구가했으나, 향후 10년 간은 GDP 수준의 성장이 예상됩니다.&cr;&cr; (3) 경기변동의 특성 &cr; 제지산업은 산업전반 전체의 경기변동과 연동하여 움직이는 경향을 보이고 있으며, GDP및 GNI성장수준과 비례하며 발전하는 특성이 있으나, 제지산업 자체의 특성인 장치산업인 요인으로 시설투자기간이 장기간 소요되며, 투자비용이 많아 공급의 증가는 계단식으로 이루어 지고 있으며, 수요는 산업전반 성장과 연동하여 증대되기 때문에 공급과잉, 수요과잉, 공급과잉의 순환 패턴을 보이고 있습니다. 그리고 계절적 요인은 지류자체의 제품 특성상 성수기와 비성수기에 대한 구분은 명확하지 않다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr; (4) 경쟁요소 &cr; - 원재료의 안정적인 공급&cr;우리나라는 펄프 수요량의 대부분을 수입하기 때문에 펄프의 국제 가격 변동에 취약한 구조를 가지고 있음.인도네시아, 중국이 자국산 원료, 가격경쟁력 등을 바탕으로 설비를 확장하고있어 펄프를 수입에 의존하고 있는 우리나라는 어려움에 직면해 있습니다.&cr;- 규모의 경제를 실현하기 위한 기업의 대형화 및 생산설비의 자동화&cr;제지산업은 규모의 경제를 위하여 대규모 설비가 요구되는 장치산업으로서 기업의 대형화 및 생산설비의 자동화가 경쟁력을 좌우함. 설비의 국제규모는 500～1,000톤/일로서 원재료투입에서 초지공정, 가공공정까지 일관 자동화가 필요함.그러나 국내 제지업계의 규모는 국제 수준에 미치지 못하고 일관생산체제를 갖추고 있지 못하고 있는 실정입니다.&cr;- 고부가가치 특수지의 생산기술 보유 여부&cr;지류소비의 고급화, 경량화 추세에 따라 경량코트지 등 고부가가치 제품 수요의 증가가 예상되며, 그에 따른 생산기술 개발이 요구되고 있음. 우리나라는 고부가가치 특수지 분야에서 선진국에 비해 기술력이 뒤지기 때문에 대부분을 수입에 의존하고 있습니다.&cr;-현금유동성&cr;제지산업은 장기간의 시설투자가 요구되기 때문에 수요증가와 설비증가가 불일치하여 수요초과, 공급초과 현상이 반복되는 특성이 있음. 따라서 시장이 공급과잉으로 어려울 때 견딜 수 있는 현금유동성이 필요하나 우리나라 제지업계는 일부 우량회사를 제외하고 현금유동성이 취약한 상황입니다.&cr;&cr; (5)자원조달의 특성 &cr; Pulp는 제지산업의 주요 원재료로 80%를 미국, 캐나다등지에서 수입하여 의존하여국제 펄프가격의 변동이 생산원가에 큰 영향을 미치고 있음. 펄프가격 동향은경기상황과 연동하여 민감하게 반응하기 때문에 제품가격과 함께 연중 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.&cr; &cr; (6)관계법령및 정부규제 &cr; 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 회사의 현황&cr;&cr;(1)영업개황&cr; 당사는 다양한 생산설비 보유로 다품종 소량생산 체제가 가능하여 특수지 산업의 집중화를 통한 경쟁력을 극대화 하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 특수지 시장의 특성&cr; - Pulp가격 등 외부변화에도 가격 및 판매량 변동폭이 적습니다.&cr;- 시장진입의 기술 장벽이 높습니다.&cr;- 소량 주문생산으로 단가가 높아 고부가가치입니다.&cr;- 신제품발굴 및 시장개척이 쉽지 않으나 User의 제품에 적용되면 지속적으로 사용됩니다.&cr;- 사용용도에 따라 품질기준이 다양하여 지종구분에 따른 통계적 분류가 어렵습니다.&cr;당사의 판매 지종은 크게 나누어 평량 30~50g/㎡인 박엽지 와 제분 및 쌀포대 등 산업용 포장재인 크라프트지로 구분 할 수 있으며 지종별 용도는 아래 표와 같습니다.

대분류 중분류 소분류 주 요 용 도
특&cr;수&cr;지 박엽지 일반박엽지 일반박엽지 용지는 세분화하여 박엽지, 노루지, 식품지 등이 있으며, 박엽지 노루지는 일반 산업용 제품의 포장재 및 기타 다양한 용도의 소재로 사용되며, 식품지는 식품용 포장재로 주로 사용됨.
특수박엽 일반적으로 합섬섬유가 들어간 종이를 특수지라하며 렌즈지, 특수박엽지, 티백지, 부직포지 등이 대표적임.
과일봉지 어린과일에 씌워 과일의 성장, 숙기, 병충해 예방, 농약오염 방지 목적으로 사용되며 사과외지, 사과내지, 배내지, 배외지, 복숭아봉지, 포도봉지 등이있음.
전매용지 담배 제조에 사용되는 담배 소재용 관련 종이로써 권련지, 팁지, 필터지, 다공성권지, 담배포갑지 등이 있음.
기타박엽지 도포용지, 발열지, 종이호일, 위생시트지 등 특수한 용도로 사용되는 박엽지임.
기타특수지 이형지, 도화지, 컵원지 등 특수한 용도로 사용됨.
산&cr;업&cr;용&cr;지 크라프트지 표 백 크라프트 원료로 제조한 종이를 말하며 지대로 가공하여 시멘트, 밀가루, 비료, 사료, 곡물등 포장에사용됨.
미표백
벽지원지 벽지 제조에 사용되며 Pet 섬유를 첨가한 최고급 벽지의 합성벽지, 고급실크벽지 제작시 사용되는 실크벽지, 난연성을 부여한 난연벽지가 있음.

(3) 시장현황 및 점유율

①크라프트지 시장

- 크라프트 펄프를 원료로 제조한 종이로 기계적 강도가 큽니다.&cr;- 지대로 가공하여 시멘트, 밀가루, 비료, 사료, 곡물 등 포장에 사용되며 종이테이프 루핑 등의 원지로 사용되기도 합니다.

- 발주자의 요청에 따라 표백크라프트 펄프를 사용하는 경우도 있습니다.

- 크라프트지로 포장하는 대개의 물건이 가루형태로 되어있거나 작은 덩어리로 되어 있기때문에 포장이 터지지 않기 위해서는 인장강도, 인열강도, 신장도 등이 다른 지류에 비하여 특히 좋아야 합니다.

- 크라프트지 국내수요는 약 20만톤으로 당사의 시장점유율은 15%입니다.

- 페이퍼코리아의 시장점유율이 약 20%이며, 수입이 26% 차지합니다.

②박엽지 시장

특수지(박엽지)의 경우 지종이 다양하여 특정 지종에 대한 시장을 분할하고 점유율을산정하기가 어렵습니다. &cr;&cr; (주1) 당사는 지속적인 적자가 발생하는 제지사업 생산을 중단하고, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위하여 사업구조 조정을 통해 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다.&cr;

■블랙박스사업&cr;&cr;가.업계의 현황&cr;(1)블랙박스 산업의 특성&cr; 국내 블랙박스 시장은 운행 차량수 대비 전 세계 1위의 보급률을 기록하고 있습니다. 차량 간 사고로 인해 발생한 과실에 대해 시시비비를 가리기 위한 수단으로서 인정을받아 보험사에서는 블랙박스 설치 차량에 대해 보험료를 인하해 주고 있으며, 택시, 버스 등의 운송 사업자의 경우에도 사고나 고객 불만에 대비하기 위해 의무적으로 블랙박스를 장착하고 있습니다. 보험료 할인 등 다양한 혜택과 함께 나이트 뷰, 첨단운전자 보조 시스템(ADAS) 등 블랙박스 첨단 기능이 더해지면서 2015년 국내 블랙박스 시장 규모는 약 180만 대에서 2016년도 사상 최대 규모인 200만 대를 넘어섰습니다. 또한, 2015년 200여 개에 달했던 블랙박스 업체는 50여 개로 줄면서 혼탁했던 시장도 정리되고 있는 추세입니다. &cr;&cr; 한국정보보호산업협회(KISIA) 보고서에 따르면 2017년 국내 블랙박스 매출액은 2,642억원으로 2016년 2,088억원 대비 13.4% 증가 했으며, 블랙박스 매출액이 증가한 요인으로는 보험할인 혜?, 차량 사고 및 도난방지 대비를 위한 블랙박스 장착이 보편화 되면서 시장이 지속적으로 증가 했다. 또한, 국내 블랙박스 제조사들의 해외 진출이 강화되고 있는 것도 블랙박스 부문 매출액 증가의 주요 요인으로 분석됩니다.&cr;

(2)블랙박스 산업의 성장성&cr; 2016년도 말 국내에서는 등록된 차량 2,200만 대 중 30%가량이 블랙박스를 장착하고 있을 정도로 대중화되어 있으나, 대부분의 해외시장은 블랙박스 사용 초기 단계라 국내 업체들의 수출이 크게 늘어날 것으로 예상됩니다. 최근 성장이 정체된 블랙박스 시장에 대한 평가는 이전 빠른 속도로 보급되며 시장이 급성장한 후 최근 정체 상태에 들어선 네비게이션처럼 시장이 포화상태에 이르렀다는 평가와 함께 부정적인 시각이 커지고 있습니다. 그러나 블랙박스는 네비게이션과는 다른 성장 과정을 보일 것으로 예상됩니다. 네비게이션이 서비스 국가의 지도가 기본적으로 장착된다는 측면에서 수출 등에 한계가 있는 반면, 블랙박스는 영상을 기반으로 한 서비스로서 어느 국가에서든 사용이 가능해 수출을 통한 성장 정체를 극복할 수 있기 때문입니다.&cr;

관세청과 무역협회 등에 따르면 2015년도 국산 블랙박스의 해외 수출 규모는 약 5,100만 달러(585억원)로 추정됩니다. 이는 2014년 4,200만 달러 대비 21% 증가한 수치이며, 4년 전인 2011년 650만 달러에 대비해서는 8배가량 증가한 수치입니다. 지난해 국산 블랙박스의 최대 수출국은 일본으로 1,000만 달러가량의 제품이 수출되었으며, 이어 미국이 800만 달러, 체코공화국 660만 달러, 영국이 560만 달러로 집계되고 있습니다.&cr;

국산 블랙박스의 수출이 불과 몇 년 사이에 크게 증가한 것은 해외 블랙박스 시장이개화 단계이기 때문입니다. 블랙박스 시장 규모가 2,000억원이 넘는 등 보급률이 높은 우리나라와 달리 해외 시장은 블랙박스 보급이 거의 이뤄지지 않고 있습니다. 이에 따라 선진국을 중심으로 블랙박스 수요가 크게 늘어나고 있으며, 블랙박스 제조기술이 뛰어난 국내 기업 제품의 수요도 증가하는 추세입니다.

&cr; 한국신용정보원 보고서에 따르면, 국내 블랙박스 시장은 2011년 1,034억원에서 2015년 1,814억으로 연 평균 15.1% 증가하였으며, 이후 연평균 16.3%의 성장률을 보이면서, 2020년에는 3,855억원의 시장을 형성할 것으로 전망하고있다. 또한, 블랙박스는 인포테인먼트 등의 분야로 활용 분야를 넓혀가고 있어 기술 수요는 꾸준할 것이며, 향후 차량 출고 전 의무장착이 법으로 규제될 경우 시장이 성장할 가능성이 높을 것으로 전망됩니다.&cr; &cr; 해외블랙박스 시장은 샌프란시스코에 위치한 시장조사업체인 Grand View Research에서는 2018년 12월에 발표한 보고서에서 전 세계 대쉬캠 시장 규모가 2025년에는 59억4000만 달러 수준에 이를 것이고 연평균 성장률이 13.3%로 예측된다고 분석하고있으며, 프랑스, 이탈리아, 영국 등 많은 유럽 국가에서는 대쉬캠을 사용해 감시 목적으로 비디오 클립을 녹화하는 것을 권장하고 있으며 이를 사법절차의 증거로 사용할 수도 있고 보험료 감면 혜택을 제공하기도 한다. 또한, 시장분석업체인 Mordor Intelligence에서 제공한 자료에 따르면 교통사고와 차량 내 절도의 증가가 대쉬캠 시장의 성장을 가져오고 있다고 보며 이외에도 차량 판매의 증가와 대쉬캠의 의무설치 등 법제화가 영향을 미치는 요인이라고 분석하고있다. 또한, 일본 경제신문에 따르면 일본 국내 차량보유대수 대비 블랙박스 설치율은 약 10% 정도로 향후 본격적 보급 확산이 기대됨.시장조사기관인 GfK 재팬이 가전양판점, 인터넷 쇼핑몰 등의 판매실적을 기초로 파악한 블랙박스 판매량이 최근 3년간 3배 확대돼 2016년 79만 대를 기록했으며, 2017년 이후에도 판매량 증가는 계속돼 1~9월 판매량은 전년동기대비 9% 증가한 것으로 파악된다. 이에 따라 출하량도 꾸준히 증가하고 있음. 전자정보기술산업협회(JEITA)에 따르면 2017년 3분기 출하량은 43만 대로 전년동기대비 30.6% 증가하였습니다. &cr; &cr; 국산 블랙박스의 수출이 불과 몇 년 사이에 크게 증가한 것은 해외 블랙박스 수요가 크게 늘어나고 있기 때문입니다. 블랙박스 시장 규모가 2,000억원이 넘는 등 보급률이 높은 우리나라와 달리 해외 시장은 선진국을 중심으로 블랙박스 수요가 크게 늘어나고 있으며, 블랙박스 제조기술이 뛰어난 국내 기업 제품의 수요도 증가하는 추세입니다. &cr; &cr; (3)경기변동의 특성&cr; 블랙박스 구매자 중 상당수는 신차 구매자이기 때문에 경기 변동에 따른 완성차 판매 정도에 따라 시장의 변동이 발생할 수 있으며, 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 여타 소비재에 비해 큰 폭으로 감소하는 특성을 나타냅니다. 따라서 블랙박스는 완성차 시장 흐름에 따른 일반적인 경기변동에 영향을 받게 됩니다. 하지만 현재의 차량용 블랙박스 시장은 신차 출시 전 시장인 Before Market이 아닌 차량 출시 후 선호도에 따라 결정되는 After Market으로 이루어져 있어 완성차 및 자동차 부품 시장이 겪게 되는 시장의 변동성과의 연동 가능성은 상대적으로 덜한 상황입니다. 그러나 완성차업계에서 블랙박스를 제공하게되면 향후 시장상황이 개편될 여지가 있어 다양한 LINE UP을 구축하여 해외 및 B2C(기업과 고객)로의 적극적 시장공략이 필요합니다.&cr; &cr; (4) 경쟁요소&cr; 당사의 '위니캠(WINYCAM)' 블랙박스는 2002년 설립된 주식회사 위니테크놀로지의 오래된 업력 및 다양한 블랙박스 솔루션 설계 경험을 바탕으로 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 핵심 기술로는 위니 부팅 제어 시스템(WLBS), 블랙박스 저전력 설계 알고리즘, 위니 포맷 프리 파일 시스템(WFFS), 위니 자동차 배터리 보호 시스템(WBPS) 등이 있으며, 당사는 핵심 기술을 기반으로 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하며 신제품 개발 및 생산 중에 있습니다. 향후 국내시장의 변화에 대비하여 해외 및 온라인 판매에 집중해야할 필요성이 있습니다. &cr; &cr; 나. 회사의 현황

(1)영업개황&cr; 당사는 사업 다각화를 위하여 2017년 6월 (주)위니테크놀러지의 지분 100%를 취득하였으며, 소규모 합병을 통해 블랙박스 개발, 제조 및 유통 사업을 시작하였습니다. 당사의 자체 블랙박스 브랜드인 '위니캠(WINYCAM)'은 1세대 블랙박스 제조 전문 업체로 2008년 국내 최초로 2채널 LCD 차량용 블랙박스와 카메라 일체형 포터블 DVR을 출시, 일본에 수출하였습니다. 당사는 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위해 기업 부설 연구소와 자체 생산라인을 보유하고 있으며, 다년간 축적된 기술로 보급형부터 고급형의 블랙박스 제품 라인업을 구축하여 생산 및 유통하고 있습니다. 또한 고사양의 온라인 전용 모델을 통한 국내 온라인 쇼핑몰 판매와 국내 및 해외 OEM 확보를 통해 시장 진출을 본격화하고 있습니다.&cr;

[블랙박스 제품군 비교]
구분 제품 사양 주요 소비자 주요 유통채널

고급형&cr;제품군

2채널 / 3.5”형&cr;Full HD + Full HD 해상도&cr;Quad HD + HD 해상도

플래그쉽 스토어&cr;개인 소비자

온라인&cr;오프라인

보급형&cr;제품군

2채널 / 3.5”형&cr;HD + HD 해상도&cr;Full HD + D1 해상도

틴트샵&cr;카마스터

오프라인

&cr; (2)시장현황 및 점유율&cr; 현재 블랙박스 시장은 공신력 있는 조사기관의 공식적인 시장점유율 자료가 존재하지 않기 때문에 기재를 생략합니다.&cr;&cr; ■ICT사업

&cr;가.업계의 현황&cr; (1)ICT 산업의 특성&cr; 광통신 산업은 기존의 전통적 통신 매체인 전기ㆍ전자 대신 광을 이용하게 되면서 생겨난 산업으로 광기술(산업)과 통신기술(산업)이 교차되는 지점에서 탄생하였습니다.

즉, 광산업을 구성하고 있는 광소재, 광원 및 광전소자, 광정밀기기, 광정보기기, 광학기기 분야에서 기술의 비약적 발전은 통신 매체로서 광의 가능성을 열어주었고, 그 결과 광통신 산업이 등장하게 된 것입니다. 우선 기술적인 측면에서 광통신 산업을 살펴보면, 통신 매체인 광의 송신에서 수신에 이르는 일련의 과정으로 이해할 수 있습니다. 즉, 광통신 산업은 1)전기 신호를 빛으로 바꾸어 주는 발광소자가 위치한 광송신부, 2)광섬유를 통하여 빛 신호를 전달하는 광중계 및 광전송부, 3)빛 신호를 다시 전기 신호로 변환하는 수광소자가 있는 수신부의 결합으로 구성되어 있습니다.&cr;

산업의 가치사슬 측면에서 광통신 산업은 재료, 부품 등 중간재를 생산하는 후방 산업(상류산업)에서 최종 제품을 생산하는 전방 산업(하류산업)의 흐름으로 이해할 수 있습니다. 즉, 소재(실리카, 실리콘 등)로 소자(LD/PD칩, 수발광소자)를 만들고, 부품(능동 부품, 수동 부품, 광섬유) 및 모듈(광트랜시버, ROADM 모듈 등)의 조합으로 광통신을 위한 최종 제품인 장비 및 시스템(전송장비, 스위치ㆍ라우터, 가입자 장비 등)을 생산하는 일련의 과정으로 광통신 산업이 구성되어 있습니다.&cr;

요컨대, 기술 및 가치사슬 측면을 종합적으로 고려한 광통신산업의 범위는 1)광통신장비 및 시스템, 이를 구성하고 있는 2)광통신 모듈 및 부품, 그리고 3)광통신을 위한기타 장치로 정의할 수 있습니다.&cr;

(2)ICT 산업의 성장성&cr; 전통적인 ICT가 네트워크는 연결을 통해 정보를 수집하거나 정보를 생성하고, 처리하는 연결 기반 ICT였다면, 최근에는 거대한 정보를 생성, 축적하는 것은 물론 인식,학습 및 추론을 통해 최적의 해를 제시할 뿐만 아니라, 자율적인 판단까지 하는 지능 기반 ICT로 변화하고 있습니다. 이에 따라 네트워크의 역할 역시 가치 창출을 위한 필수 요소로 인식되고 있으며, 초 연결로 대변되고 있는 네트워크 역할의 중요성은 더욱 증대되고 있습니다.&cr;

전 세계 광통신 장비 시장은 2014년 기준 약 738억 달러를 기록한 가운데, 2020년에는 약 924억 달러 규모에 달할 것으로 전망됩니다. 가장 높은 비중을 차지하고 있는 광통신 장비 및 시스템 장비의 규모는 약 558억 달러 규모로 특히, 광전송 장비(SDH/SONET, WDM) 시장은 중국의 주요 통신 사업자의 설비 투자 확대와 전 세계적인 모바일 백홀에서의 트래픽 증가, 데이터 센터의 확산 등으로 시장의 증가세가 지속될 것으로 예상되며, 향후 SDH/SONET 장비는 감소하고, WDM 장비가 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 해당 분야의 사업자는 중국 벤더인 Huawei, ZTE와 Alcatel-Lucent, Cisco Systems, Juniper Networks 등의 대형 글로벌 업체가 시장을 선점하고 있습니다.&cr;

대표적인 광모듈에 해당되는 광트랜시버의 경우, 100G급 수요 확대가 시장을 견인하였고, 향후 100G급 QSFP28의 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 능동 부품은 광트랜시버 시장의 영향으로 성장세가 지속되고 있고, 이 시장에서 글로벌 선두 업체는 Finisar로 중국의 LTE 구축 확산 및 이동통신 기지국에 필요한 트랜시버 수요 증가로 인하여 최근 큰 성장을 기록하고 있습니다. 한편, 광통신 부품의 경우 벤더들 간의 수직계열화 현상이 가장 두드러지게 나타나는 분야로 소자-부품-모듈의 수급에 따른 M&A, 전략적 제휴 등 치열한 경쟁이 전개되고 있습니다.&cr;

2014년 약 64억 달러 규모인 광섬유/광회로 시장은 중국 광통신 투자 확대로 시장이 증가하였으나, 이후 중국 시장의 수요 감소로 시장 성장세가 둔화되고, 2018년 이후에는 시장 규모가 감소될 것으로 예상됩니다. 광측정기/제조장치 시장을 견인하고 있는 OTDR 장비는 현재 중국 시장에서 가격 경쟁이 본격화되었고, 북미 지역에서의 모바일 기지국 광통신화 등으로 당분간 시장 성장세에 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 광통신 기타 장치의 시장 점유율 1위 벤더는 Corning으로 약 15.2%(2013년)의 시장을 점유하고 있습니다.

&cr; (3)경기변동의 특성&cr; 경기 호황기에는 국가 기간망 사업 추진에 속도가 붙으면서 광통신 인프라 구축과 함께 구매 수요가 증가하는 일반적인 양의 상관관계가 존재합니다. 그러나 불황기에도 마찬가지로 광통신망 유지보수 작업용 장비는 꾸준히 필요하므로 특별히 수요가 급감하지는 않는 것이 특징이라고 할 수 있습니다.&cr;&cr; (4)경쟁요소&cr; 당사의 ICT 부품은 다년간의 생산 기술 축적으로 QMS(품질관리 시스템)을 적용하여 안정된 품질과 빠른 납품 대응 및 효율적인 재고 관리로 고객의 니즈를 충족시키고 있습니다. 당사는 인터넷망을 이용하여 원격으로 전원공급의 연결 및 차단을 제어할 수 있는 원격 전원 제어시스템 기술을 보유하고 있으며, 광 통신 제품뿐만 아니라 IoT 기술을 통해 스마트 에너지 콘센트, 벽 스위치 등 스마트 홈 제품들의 생산기술력도 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 회사의 현황&cr;(1)영업개황 &cr; 당사는 2017년 9월 (주)위니테크놀러지와 흡수 합병을 통해 ICT 부품 제조 및 공급하는 사업을 시작하였습니다. ICT 사업 부분 중에서도 당사는 광 통신 장비 또는 제품을 주로 판매 및 생산하고 있으며, 주요 제품으로는 광 트랜시버와 광 MUX 등을 판매하고 있습니다. 이중 광트랜시버는 스몰셀 안에 삽입되는 필수 부품으로 이동통신 인프라에 필수 부품으로 사용되며 국내 이동통신사의 5G 통신망 도입 등 트래픽 증가로 광통신 부품의 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당사는 광 점퍼코드, 광 감쇠기 및 광 스위치 등 광 Passive 제품의 안정된 품질로 국내외 유수의 통신업체에 ICT 부품을 공급 중에 있습니다. 최근에는 국내 통신사에 광 Mux 공급 확대 등 시장 경쟁력 강화를 지속하고 있습니다.&cr;&cr; (2)시장현황 및 점유율&cr; 현재 동종 업계의 시장점유율과 관련된 공식 자료가 없어 기재를 생략합니다. &cr; &cr; ■ 유통사업&cr;&cr; 가.업계의 현황&cr; (1)인삼유통사업의 특성&cr; 인삼 및 인삼제품류의 유통구조는 상대적으로 복잡한 유통경로를 가지며, 많은 구성 원들이 참여함. 그러나 크게 KGC 인삼공사와 인삼조합의 계약재배(면적기준 55%차지) 생산 방식과 일반 민간업체를 대상(면적기준 45% 차지)으로 하는 생산 방식 입니다.인삼은 수삼과 홍삼,태극삼,백삼 및 가공제품으로 분류되는데 최근 들어 홍삼위주로 재편되고 있으며 특히 홍삼은 기존 뿌리삼과 함께 가공제품 증가로 시장을 주도 하고 있습니다.&cr;&cr; (2)인삼유통사업의 성장성&cr; 면역력에 대한 관심 증가로 출하액 상승 인삼 및 홍삼 본삼을 가공한 식품과 건강기능식품을 포함한 인삼제품류의 2015년 출하액은 1조 2,570억 원으로, 2011년 1조 452억 원에서 20.3% 증가하였습니다. 건강에 대한 관심이 높아져 매년 증가하고 있습니다. 인삼제품류에서 홍삼제품의 비중이 2015년 출하액 기준 약 97%로, 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 우리나라의 인삼은 오래 전부터 세계 최고의 품질을 자랑하는 명품으로 널리 알려져 왔으며, 의약품의 원료이자 건강식품으로써 국민생활과 불가분의 관계를 가지고 있습니다. 최근 농촌 노동력부족과 노임상승, 수출시장에서 한국인삼의 점유율 하락 등 어려움을 겪고 있는 것이 사실이나 노령화사회의 진입과 함께 전 세계인들의 건강에 대한 늘어나는 관심을 고려 할 때 앞으로 건강문화산업으로써 인삼의 발전가능성은 매우 큰 것으로 판단 됩니다.&cr; &cr; &cr; 나. 회사의 현황&cr; (1)영업개황&cr; 인삼유통사업은 뉴트렉스㈜와 아모레퍼시픽 사이의 원료공급계약에 있어 뉴트렉스테크놀러지㈜에 원료 공급을 하는 ㈜테드케이파트너스에 2016년11월 컨버즈㈜가 유통하며 납품을 시작한 것이 처음이었습니다. 지속적인 인삼유통사업을 위해 ㈜테드케이파트너스와 영업권양수도 계약을 한 이후 2017년 11월부터 금산에 상주 직원 파견 및 인삼보관창고 계약을 하여 본격적인 인삼 유통사업을 시작하였습니다. 국내 미계약 재배수삼 도매 거래개가 이루어지는 대표적인 수삼도매시장은 금산 인삼 약력시장 내 생산자 조합이 운영하는 농협 수삼랜드, 민간인이 개설한 금산 수삼센터, 금삼수삼 시장 등으로 3개 소가 대표적이며, 자사 유통사업부는 시장을 통하여 수삼을 구매 하여 신성과 경남약업에 원재료를 납품하고 있습니다.신성과 경남약업은 일양 약품의 1차 벤더 업체입니다.

&cr; &cr; &cr; 1)공시대상 사업부문의 구분

사업부문 주요 제품
제지(OEM) 크라프트지, 산업기타지, 과실봉지
블랙박스 블랙박스 INSIGHT FX Air
ICT Optic Transceiver, Optic MUX-Multiplexer, Optic Switch
유통사업 인삼, 홍삼 등

&cr; 2)조직도

컨버즈 조직도.jpg 컨버즈 조직도

&cr;

3)종속회사의 사업현황 &cr;&cr; [주요종속회사]

상호 주요사업
㈜알에프윈도우 이동통신용 중계기 개발 및 제조

&cr;

[종 속회사의 재무현황]

(2019.06.30 현재) (단위 : 천원)
구분 자산 부채 매출액 반기순손익 포괄손익
㈜알에프윈도우 15,664,267 14,552,424 9,005,798 (4,097,948) (4,097,948)
RF Window Japan Co., Ltd 1,862,730 1,180,771 3,559,426 (68,416) (28,317)
RF Window Global, Inc. 453,873 476,181 48,774 (40,044) (39,815)
RF Window Taiwan Co.,Ltd(주1) - - - - -
㈜컨버즈네트웍스 994,334 231,930 822,502 95,468 95,468
㈜알피티코리아 980,814 1,798,246 157,039 (167,092) (167,092)
㈜알피티글로벌 38,156 240,465 54,631 (42,351) (42,351)
CONBUZZ GLOBAL, INC 516,326 163,793 61,537 (94,754) (95,145)
합계 20,510,500 18,643,810 13,709,707 (4,415,137) (4,375,200)

&cr; (주1) 당반기말 현재 RF Window Taiwan Co.,Ltd는 법인실체는 존재하지만, 청산진행중인 법인이기 때문에 연결에서 제외되었습니다. 또한, 당반기말 현재 동사의 부채는 전액 ㈜알에프윈도우로부터의 차입금이며, ㈜알에프윈도우는 해당 대여금과 종속기업투자주식 전액에 대해서 대손설정하였습니다.&cr;

2. 주요 제품 및 원재료 등&cr;

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원, %)
사업부문 사업장 품 목 구체적용도 매출액&cr;(수출포함) 비율
제 지 아산 크라프트지 등 시멘트, 비료, 벽지 등 25,776 93.59%
과실봉지 과실봉지 1,765 6.41%
합 계 27,564 100.00%
블랙박스&cr;ICT 당진 블랙박스 차량용 블랙박스 제품 3,822 74,97%
ICT 통신장비 외 1,276 25,03%
합 계 5,098 100.00%

&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원/Ton(개)
품 목 제11기 반기 제10기 제9기
크라프트지등 내수 1,124 1,195 1,102
수출 666 770 673
블랙박스 내수 54 59 61
수출 84 90 94

※ 산출기준(크라프트지 등) : (단순평균) 지종별 당기 매출총액 / 지종별 당기 매출총중량&cr; (주1) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음

※ 산출기준(블랙박스) : (단순평균) 블랙박스 당기 매출총액 / 블랙박스 당기 매출 총수량&cr; (주1) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음&cr;

다. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원, %)
사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 당반기 매입액 비 율
제 지 주원료 L.B.K.P 종이 제조 1,537 11.7%
N.B.K.P 2,390 18.2%
기 타 9,798 70.1%
합 계 13,725 100.0%
블랙박스 주원료 HX200 블랙박스 제조 787 24.98%
EQ2000H 459 14.57%
기타 1,904 60.44%
합 계 3,150 100.00%

※ 2019.01.01 ~ 2019.05.31일까지의 컨버즈 제지사업부문에서의 원재료 매입액과 2019.06월分 OEM 생산 매입액 합산함.&cr;&cr; 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : USD/Ton)
사업부문 품 목 제11기 반기 제10기 제9기
제지 L.B.K.P 752 887 735
N.B.K.P 828 1,004 824

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 원/ea)
사업부문 품 목 제11기 반기 제10기 제9기
블랙박스 HX200 43,807 48,645 53,423
EQ2000H 42,147 39,895 57,336

&cr; ※ 산출기준= 총평균법(총 매입액/매입수량)&cr;(주1) 사양에 따라 금액의 변동폭이 큼&cr; &cr; 3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; [사업소 : 아산공장]

(1) 생산능력(주1)

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : Ton)
사업&cr;부문 사업소 품 목 제11기 반기 제10기 제9기
제 지 아산 크라프트지 외 28,125 67,500 67,500
합 계 28,125 67,500 67,500

(주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. &cr; ※ 2019.01.01 ~ 2019.05.31일까지의 컨버즈 제지사업부문에서의 생산능력 산출&cr;

&cr; [사업소 : 당진공장] &cr;( 3)생산능력

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : ea)
사업&cr;부문 품 목 사업소 제11기 반기 제10기 제9기
블랙박스 차량용 블랙박스 당진 64,152 197,112 118,225
ICT 통신장비 - - 516
합 계 64,152 197,112 118,741

&cr; (4)생산능력의 산출근거&cr;① 산출기준&cr;- 생산능력은 당사의 시간당 생산량 자료에 근거하여 12 개월간 생산능력입니다.&cr; - 당 반기말 생산능력은 당사의 시간당 생산량 자료에 근거하여 6 개월간 생산능력입니다.&cr;&cr; ② 산출방법&cr;- 생산인원의 증감등으로 변동될 수 있으나 일작업시간 7시간 40분 및 월평균 근무일수 21.5일 기준으로 하였습니다.&cr;- 산출방법 : 시간당 생산량 X 7시간40분 X 월 21.5일 X 12개월&cr; - 당 반기말 산출방법은 시간당 생산량 X 7시간40분 X 월 21.5일 X 06개월&cr;

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적&cr; [사업소 : 아산공장]

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : Ton)
사업&cr;부문 품 목 사업소 제11기 반기 제10기 제9기
제 지 크라프트지 외 아산 - 50,356 51,483
합 계 - 50,356 51,483

&cr; (주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. 이에 생산실적을 산출하지 않았습니다.&cr; &cr; &cr; [ 사업소 : 당진공장]

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : ea)
사업&cr;부문 품 목 사업소 제11기 반기 제10기 제9기
블랙박스 차량용 블랙박스 당진 61,392 136,067 61,598
합 계 61,392 136,067 61,598

&cr; (2) 가동률

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 시간, %)
사업소(사업부문) 당반기말 가동가능시간 당반기말 실제가동시간 평균가동률
아산 공장(제지)주1 - - -
당진공장(블랙박스) 1,032 988 95,74%

※ 당진공장 : 월 21.5일 X 8시간 X 6개월 &cr; (주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. 이에 가동률을 산출하지 않았습니다.&cr; &cr; 다. 생산설비의 현황 등&cr; (1) 생산설비의 현황

[사업소 : 아산공장]

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원)
과목 기초장부금액 취득액 처분액 대체 감가상각비 기말장부금액
토지 138,230 - - - - 138,230
건물 - - - - - -
기계장치 1,359,766 34,500 (1,380,068) - (14,198) -
손상차손누계액 - - - - - -
정부보조금 - - - - - -
차량운반구 8 - (8) - - -
공기구 7,517 - (7,312) - (205) -
집기비품 2,826 - (2,677) - (149) -
정부보조금 - - - - - -
건설중인자산 8,500 8,250 (8,250) - - 8,500
합계 1,516,847 42,750 (1,398,315) - (14,552) 146,730

&cr; [사업소 : 당진공장]

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원)
과목 기초장부금액 취득액 처분액 정부보조금 합병 감가상각비 기말장부금액
토지 - - - - - - -
건물 - - - - - - -
구축물 - - - - - - -
기계장치 103,825 - - - - (57,411) 46,414
차량운반구 - - - - - - -
공구와기구 190,149 11,000 - - - (29,819) 171,330
집기비품 - - - - - - -
시설장치 - - - - - - -
건설중인자산 - - - - - - -
합계 293,974 11,000 - - - (87,230) 217,744

&cr; (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

해당사항 없음&cr;

(나) 향후 투자계획

해당사항 없음&cr;

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 사업장 품 목 제11기 반기 제10기 제9기
제 지 제 품 아산 크라프트지등 수 출 625 3,139 2,885
내 수 25,840 52,650 51,739
소 계 26,464 55,789 54,624
상품 외 아산 크라프트지등 수 출 - - 97
내 수 1,077 651 565
소 계 1,077 651 661
기 타&cr; (기타매출액) 아산 크라프트지등 수 출 - - -
내 수 22 38 32
소 계 22 38 32
합 계 수 출 625 3,139 2,982
내 수 26,939 53,339 52,335
합 계 27,564 56,478 55,317
블랙박스&cr;ICT 제 품 당진 블랙박스 수 출 860 974 737
내 수 2,882 7,036 3,619
소 계 3,742 8,010 4,356
상품 외 당진 블랙박스 수 출 - 12 11
내 수 80 514 92
소 계 80 526 103
제 품 당진 통신장비&cr;(ICT) 수 출 - 8 134
내 수 - - 1
소 계 - 8 135
상품 외 당진 통신장비&cr;(ICT) 수 출 63 111 50
내 수 1,213 2,019 1,579
소 계 1,276 2,130 1,629
합 계 수 출 923 1,105 932
내 수 4,175 9,569 5,291
소 계 5,098 10,674 6,223
유통사업 상품 금산 인삼,홍삼 등 내 수 336 6,678 1,491
합 계 내 수 336 6,678 1,491

제9기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등

(1)판매조직&cr; &cr; [제지사업부]

제지사업부 조직도.jpg 제지사업부 조직도

&cr; [블랙박스/ICT사업부]

블랙박스및ict사업부 영업조직도.jpg 블랙박스/ICT사업부 영업조직도

&cr; [유통사업부]&cr;

유통사업부.jpg 유통사업부

&cr; &cr; (2) 판매경로&cr; &cr; [제지사업부]

(단위:백만원, %)
구 분 경 로 판매경로별&cr;매출액 경로별&cr;매출비율
내 수 OEM → 지류대리점 → 실수요자&cr;OEM → 가 공 업 체 → 실수요자 26,939 97.73%
수 출 OEM → 무역대리점 → 실수요자 625 2.27%

&cr; [블랙박스/ICT사업부]

(단위:백만원, %)
구 분 경 로 판매경로별&cr;매출액 경로별&cr;매출비율
내 수 공장 → 대리점 → 실수요자&cr;공장 → 거래처 → 실수요자&cr;기타(AS등) 4,174 81.88%
수 출 공장 → 거래처 → 실수요자 924 18.12%

&cr;

[유통사업부]

(단위:백만원, %)
구 분 경 로 판매경로별&cr;매출액 경로별&cr;매출비율
내 수 구매 → 원료납품 336 100.00%

&cr; &cr; (3) 판매방법 및 조건&cr;[제지사업부]

가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준&cr;나) 수 출 : 신용장에 의한 판매&cr;&cr; [블랙박스/ICT사업부]

가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준&cr;나) 수 출 : 현금 판매 및 신용장에 의한 판매&cr;&cr; [유통사업부] &cr; 가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준 &cr; &cr; &cr; (4) 판매전략&cr;[제지사업부]&cr;당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. &cr; 수익지종 및 고마진 거래처를 유지함으로써 수익증대 노력을 기함&cr;&cr; [블랙박스/ICT사업부] &cr;고정 판매고객을 유지 및 확대함으로써 내수 판촉을 기하는 한편, 해외 수출을 확 대하여 국내시장의 안정을 도모하고, 각종 미디어를 통한 지속적인 홍보마케팅 및 홈쇼핑 판매를 통한 브랜드 인지도 향상 및 그를 통한 매출의 극대화를 위해 노력을 기함&cr;&cr; [유통사업부] &cr;최상의 제품을 구매하여 업체에 일정에 맞춰 납품, 최적의 유통 시스템을 구축하여 신뢰도와 품질을 바탕으로 인삼유통뿐만아니라 인삼을 원료로 하는 다양한 제품군에 대응할수 있도록 사업영역을 넓히고자 노력을 기함&cr; &cr;&cr; 5. 수주상황 &cr; [제지사업부]

종이 판매는 별도 고정된 사전 수주없이 연간 수시 주문생산 방식으로 OEM 생산 및 납품&cr;&cr; [블랙박스/ICT사업부] &cr;블랙박스 제품의 경우 대리점 및 고객사(OEM)등의 주문서에 의하여 연간 수시 주문생산 방식으로 출하함.&cr;&cr; [유통사업부] &cr;계약 및 납기에 맞춰 구매 후 납품&cr; &cr;

6. 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품계약 체결 현황

해당사항 없음&cr;

나. 리스크 관리에 관한 사항

해당사항 없음&cr;

7. 경영상의 주요계약 등

해당사항 없음

8. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요&cr; ( 1) 연구개발 인원

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 명)
과 목 제11기 반기 제10기 제9기
임원 - - 2
부장 1 2 2
차장 1 1 5
과장 1 - 1
대리 - - 2
주임 1 1 -
사원 2 2 1
계 6 6 13

&cr; (2) 연구개발비용

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원)
과 목 제11기 반기 제10기 제9기
원 재 료 비 5,773 73,312 3,117
인 건 비 129,166 360,442 207,965
감 가 상 각 비 - 143,193 61,055
위 탁 용 역 비 25,098 117,850 5,592
기 타 35,321 121,545 13,126
연구개발비용계 195,358 816,342 290,855
회계처리 판매비와관리비 94,836 459,467 195,928
제 조 경 비 - - -
개발비(무형자산) 100,522 356,875 94,927
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.83% 7.65% 4.67%

※ 회사는 연구단계에서 발생한 지출은 당해기간의 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산의 실현가능성, 판매가능성 등 미래의 경제적 효용창출을 기대할 수 있을 때에 프로젝트별로 직접 투입하여 개발비로 자산처리 하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 연구개발 실적&cr; [제지사업부]

구 분 연구과제명 진행사항 및 결과 기대 효과
1 특수인쇄용지 원지 개발 Mill test 완료 및 양산화하여 판매중 기술 향상 및 가동율 향상
2 열전사원지 개발
3 담배용 권지 개발 Mill test 및 양산화 완료 국내 독점 시장 점유
4 친환경 이형지 원지 개발 Lab test 진행중

&cr; [블랙박스/ICT사업부]

구 분 연구과제명 진행사항 및 결과 기대 효과
1 차선이탈경고장치&cr; LDWS(Lane Departure Warning System) 머신런닝 기술을 활용하여 차량Detection 과 차선 이탈 정확도 향상 시킨 LDWS(차선이탈경고장치) 알고리즘 개선.&cr;검출률은 일반도로에서 약 90%, 고속도로에서 약 96%의 검출률을 보임. 안전운전의 일환으로 운전자의 안전을 확보하여 사고를 미연에 방지할 수 있다.
2 앞차출발알림&cr;FVSA(Forward Vehicle Start Alert) 머신런닝 기술을 활용하여 차량 Detection 과 움직임 검출률 향상 시킨 &cr;FVSA(앞차출발알림)알고리즘 개발.&cr; 검출률은 차량마다 다르지만 소형차,중형차, SUV는 96%달성. 안전운전의 일환으로 운전자의 안전을 확보하여 사고를 미연에 방지할 수 있다.
3 가변 Rresoution&cr; 영상 녹화 &&cr; Timelapse 영상 Scale Down 기술 개발 저장 매체의 효율성을 증대
4 GPS-IoT S사의 RoLa망과 L사의 NB-IoT망 솔루션을 활용해 기능구현을 완료하고 생산적용 단계에 있다. 주차 시 차량에 가해지는 충격, 모션, 배터리 잔량등 기타 여러 가지 차량정보를 휴대폰을 통해 실시간으로 체크를 할 수 있다.
5 WDR 어두 곳 또는 급격한 명암의 변화가 있는 환경에서도 선명한 영상을 녹화할수 있는 mage Signal Processing 기술 개발 야간이나 저조도, 터널 등 통과시 빛 포화 현상을 차단하여 더 선명한 영상을 획득할수 있다.
6 QHD+HD 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. QHD 지원 블랙박스. 최대해상도 2560 x 1440. HD급 해상도의 4배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한판단을 할 수 있도록 한다.
7 2K+HD 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 2K지원 블랙박스. 최대해상도 2048 x 1152. HD급 해상도의 2.7배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한 판단을 할 수 있도록 한다.
8 포맷프리 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. SD Card 단편화현상을 막아주며, 블랙박스를 사용자가 직접 포맷을 하지않고 자동으로 포맷을 할 수 있는 기능으로써 사용자가 주기적으로 포맷을 해야하는 번거로움을 최소화 시켰다.
9 Wi-Fi 무선 기술 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. Wi-Fi를 통해 실시간으로 영상을 볼 수 있으며, 블랙박스의 각종 설정이나 녹화파일들을 핸드폰으로 볼 수 있는 다용도 기능을 제공함으로써 사용자의 편의성을 고려하였다.
10 부팅속도 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 업계 최저 부팅시간(7초 내)을 구현하여 사용자가 차량의 시동을 켜고 출발과 동시에 녹화가 될 수 있도록 하였다.
11 메뉴화면에 진입시 지속적인 녹화가능 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 메뉴화면 진입시 지속적인 녹화를 할 수 있는 기능으로써 녹화의 정지 문제를 원천적으로 방지할 수있다.
12 모션검출 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 주차시 외부 움직임을 감지하여 차량에 해를 끼칠 수 있는 상황을 미연에 방지할 수 있다.
13 미세충격감지 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 주차시 외부의 미세한 충격을 감지하여 차량에 해를 끼칠 수 있는 상황을 미연에 방지할 수 있다.
14 QHD+FHD 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용 QHD 지원 블랙박스. 최대해상도 2560 x 1440. HD급 해상도의 4배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한판단을 할 수 있도록 한다.&cr;후방카메라 해상도 1920 x 1080으로 향상시켜 기존 HD급의 화질에 비해 2배 향상, 시스템 안정화 실현.
15 전원제어모드 3-Mode 기술 적용 차량의 밧데리 방전 예방 목적으로 ACC 모드를 추가하여 사용자가 주차녹화 여부를 선택할 수 있도록 구현, 생산에 적용 밧데리 방전을 예방하며, 사용자가 직접 선택할 수 있도록 설계.
16 해외규격인증 호주향 RCM 획득 기술력을 바탕으로 해외 규격인증, 호주 RCM 획득 제품의 기술인증과 안정성을 확보하여 사용자의 안전을 보장할 수 있다.

&cr;&cr; 9. 금융위험관리&cr; &cr; 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;

(1) 위험관리 정책&cr;당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 및 당사의 경영상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한 당사의 감사는 경영진의 위험관리정책 절차 준수와 적절한 관리 및 감독 여부, 위험관리체계의 적정성 등을 검토합니다.&cr;&cr;당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리정책을 준수하여 적절히 관리/감독하며 당사가 노출되어 있는 위험에 적시에대응하고자 노력하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

&cr;① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 보증

지배회사 및 당사가 지분을 보유한 지분법피투자회사에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다.&cr;

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 5년초과 합계
매입채무및기타유동채무 10,588,769 - - - 10,588,769
단기차입금 491,314 - - - 491,314
유동성장기부채 67,000 - - - 67,000
유동성리스부채 374,517 - - - 374,517
유동성전환사채 14,706,206 - - - 14,706,206
장기차입금 - 201,000 201,000 - 402,000
합계 26,227,806 201,000 201,000 - 26,629,806

&cr; 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr;

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;

환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
외화단위 외화 원화환산액 외화단위 외화 원화환산액
외화금융자산 USD 293,045.27 338,995 USD 1,323,656.81 1,479,981
JPY 4,364,501.00 46,846 JPY 1,108,576.53 1,239,499
외화금융부채 USD 172,360.00 199,386 USD 253,000.00 282,879

&cr;당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 13,961 (13,961) 119,710 (119,710)
JPY 4,685 (4,685) 123,950 (123,950)
합계 18,646 (18,646) 243,660 (243,660)

&cr;상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

② 이자율위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.&cr;

한편, 당반기말 과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
금융부채(차입금) 차입금 960,314 1,584,796

&cr; 당 사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당반기말 과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순이익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
순손익 (9,603) 9,603 (15,848) 15,848
순자산 (9,603) 9,603 (15,848) 15,848

&cr; 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; (1) 환경관련 규제사항. &cr; 당사 아 산공장은 2019년 5월31일자로 폐업하였으며 환경관련 규제사항 해당사항은 없습니다. &cr;

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 당사의 제11기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 제8기 중 종속회사의 신규추가로 연결기준으로 변경됨에 따라 제7기 이전의 재무제표는 개별기준의 재무제표입니다.&cr;※ 당사의 제11기 반기, 10기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며 비교표시된 제 9기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.&cr;

&cr;1. 요약재무정보 &cr;가. 요약연결재무상태표&cr;&cr; 제 11 기 반기 2019년 06월30일 현재&cr; 제 10 기 2018년 12월31일 현재&cr; 제 9 기 2017년 12월31일 현재&cr; &cr;&cr;

(단위 : 원)

구 분 제11기 반기 제10기 제9기
[비유동자산] 24,604,710,579 29,600,172,514 22,497,413,749
기타비유동금융자산 2,000,000 51,837,481 69,717,662
기타포괄손익-공정가치금융자산 5,106,000,000 6,002,726,100 -
당기손익-공정가치금융자산 1,866,943,914 2,115,442,864 -
비유동매도가능금융자산 　 - 2,680,133,450
관계기업투자주식 6,173,970,797 6,173,970,797 -
유형자산 6,003,744,856 7,039,285,482 13,020,798,156
무형자산 4,792,335,881 7,514,101,955 5,307,355,197
장기매출채권및기타 648,038,789 671,131,493 1,416,259,284
장기대여금및수취채권 　 20,000,000 3,150,000
기타비유동비금융자산 　 - -
이연법인세자산 11,676,342 11,676,342 -
[유동자산] 25,252,764,162 42,336,906,674 42,109,712,431
현금및현금성자산 3,683,637,585 1,950,033,543 3,577,704,245
기타유동금융자산 179,136,026 161,136,026 121,396,162
매출채권및기타유동채권 5,553,265,276 17,549,878,241 18,953,464,297
기타유동비금융자산 663,051,457 851,397,943 380,997,737
대여금및수취채권 865,092,130 1,195,958,993 602,290,001
당기법인세자산 118,058,911 28,035,301 37,160,591
재고자산 13,168,103,130 18,421,781,980 18,280,697,907
파생상품자산 1,022,419,647 2,178,684,647 156,001,491
자산총계 49,857,474,741 71,937,079,188 64,607,126,180
[비유동부채] 1,975,130,711 4,268,049,232 4,305,757,176
[유동부채] 46,390,756,730 62,280,427,865 49,666,069,184
부채총계 48,365,887,441 66,548,477,097 53,971,826,360
[납입자본] 9,836,756,500 6,010,450,000 4,495,772,500
[이익잉여금(결손금)] (85,191,910,306) (77,425,967,024) (66,106,420,406)
[기타자본구성요소] 77,044,150,314 74,716,747,021 67,650,753,251
[비지배지분] (197,409,208) 2,087,372,094 4,595,194,475
자본총계 1,491,587,300 5,388,602,091 10,635,299,820

제9기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;&cr; 제 11 기 반기 2019년 1월1일부터 2019년 06월30일까지

제 10 기 2018년 1월1일부터 2018년 12월31일까지&cr; 제 9 기 2017년 1월1일부터 2017년 12월31일까지&cr;

(단위 : 원)

구 분 제11기 반기 제10기 제9기
매출액 38,870,796,171 89,102,572,318 90,655,773,089
영업이익(손실) (5,265,131,202) (14,142,946,950) (16,595,304,178)
법인세비용차감전순이익(손실) (9,972,521,907) (13,176,583,362) (18,029,632,281)
당기순이익(손실) (9,972,521,907) (13,749,944,283) (18,244,624,254)
기타포괄손익(손실) (59,974,947) (2,423,938,736) (2,461,712,115)
당기포괄이익(손실) (10,032,496,854) (16,173,883,019) (20,706,336,369)
기본주당이익(손실) (577) (1,019) (1,846)
희석주당이익(손실) (577) (1,019) (1,846)

제9기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;

-연결대상기업의 변화

사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에&cr;추가된 회사명 전기대비 연결에서&cr;제외된 회사명
제 11기 (주)알에프윈도우&cr;(주)위니테크놀러지&cr;RF Window Japan Co., Ltd&cr;RF Window Global, Inc.&cr;CONBUZZ Global, Inc.&cr;(주)알피티 코리아&cr;(주)알피티 글로벌&cr;컨버즈 네트웍스(주) 　- -

&cr;

&cr;나. 요약재무상태표 &cr;※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.&cr;※ 당사의 제11기 반기, 10기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며 비교표시된 제 9기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. &cr;&cr;&cr; 제 11 기 반기 2019년 06월30일 현재&cr; 제 10 기 2018년 12월31일 현재&cr; 제 9 기 2017년 12월31일 현재&cr; &cr;&cr;

(단위 : 원)

구 분 제11기 반기 제10기 제9기
[비유동자산] 26,769,432,019 29,061,685,808 22,540,491,098
기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 5,106,000,000 6,002,726,100 　
당기손익-공정가치금융자산 1,830,510,630 2,079,009,580 　
비유동매도가능금융자산 　 - 2,549,997,450
종속기업투자주식 10,943,716,136 10,943,716,136 6,678,192,136
관계기업투자주식 5,500,800,000 5,500,800,000 -
유형자산 1,604,591,494 2,742,241,548 9,347,522,041
무형자산 1,495,128,149 1,474,855,204 2,844,729,231
장기매출채권및기타 286,685,610 316,337,240 1,118,050,240
기타비유동비금융자산 　 - -
[유동자산] 18,405,975,955 34,306,321,653 33,775,124,018
현금및현금성자산 3,158,872,262 1,241,676,443 2,999,701,660
기타유동금융자산 30,000,000 30,000,000 65,298,235
매출채권및기타유동채권 5,888,289,749 16,688,244,587 16,184,740,437
기타유동비금융자산 381,660,290 1,230,498,526 290,259,559
대여금및수취채권 650,548,231 676,438,231 602,290,000
당기법인세자산 5,455,050 537,250 9,795,650
재고자산 7,268,730,726 12,260,241,969 13,467,036,986
파생상품자산 1,022,419,647 2,178,684,647 156,001,491
자산총계 45,175,407,974 63,368,007,461 56,315,615,116
[비유동부채] 1,255,574,182 3,574,556,086 3,832,738,107
[유동부채] 33,508,743,718 49,870,645,334 41,946,535,646
부채총계 34,764,317,900 53,445,201,420 45,779,273,753
[납입자본] 9,836,756,500 6,010,450,000 4,495,772,500
[이익잉여금(결손금)] (76,329,578,196) (70,682,380,166) (61,471,731,207)
[기타자본구성요소] 76,903,911,770 74,594,736,207 67,512,300,070
자본총계 10,411,090,074 9,922,806,041 10,536,341,363

제9기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;&cr;

&cr;

제 11 기 반기 2019년 1월1일부터 2019년 06월30일까지

제 10 기 2018년 1월1일부터 2018년 12월31일까지&cr; 제 9 기 2017년 1월1일부터 2017년 12월31일까지

(단위 : 원)

구 분 제11기 반기 제10기 제9기
매출액 32,999,077,021 73,829,904,913 63,031,654,225
영업이익(손실) (3,795,970,523) (10,189,593,002) (9,013,613,221)
법인세비용차감전순이익(손실) (5,548,941,908) (8,671,127,320) (8,071,584,040)
당기순이익(손실) (5,548,941,908) (9,175,990,020) (6,432,126,907)
기타포괄손익(손실) 211,157,218 (2,364,730,592) (2,344,219,654)
당기포괄이익(손실) (5,337,784,690) (11,540,720,612) (8,776,346,561)
기본주당이익(손실) (417) (829) (968)
희석주당이익(손실) (417) (829) (968)

제9기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* kgp제11기_반기(김d).ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 11 기 반기말 2019.06.30 현재

제 10 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기말

제 10 기말

자산

 　 　

　유동자산

25,252,764,162

42,336,906,674

　　현금및현금성자산

3,683,637,585

1,950,033,543

　　파생상품자산

1,022,419,647

2,178,684,647

　　매출채권 및 기타유동채권

5,553,265,276

17,549,878,241

　　단기대여금 및 수취채권

865,092,130

1,195,958,993

　　기타유동금융자산

179,136,026

161,136,026

　　재고자산

13,168,103,130

18,421,781,980

　　기타유동비금융자산

663,051,457

851,397,943

　　당기법인세자산

118,058,911

28,035,301

　비유동자산

24,604,710,579

29,600,172,514

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

648,038,789

671,131,493

　　장기대여금 및 수취채권

0

20,000,000

　　기타비유동금융자산

2,000,000

51,837,481

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

5,106,000,000

6,002,726,100

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

1,866,943,914

2,115,442,864

　　비유동매도가능금융자산

 　 　

　　관계기업투자주식

6,173,970,797

6,173,970,797

　　유형자산

6,003,744,856

7,039,285,482

　　영업권 이외의 무형자산

4,792,335,881

7,514,101,955

　　이연법인세자산

11,676,342

11,676,342

　자산총계

49,857,474,741

71,937,079,188

부채

 　 　

　유동부채

46,390,756,730

62,280,427,865

　　매입채무 및 기타유동채무

14,429,100,465

24,985,288,516

　　단기차입금

8,637,411,469

9,815,335,103

　　유동성장기부채

67,000,000

134,000,000

　　유동성전환사채

14,706,206,208

16,622,864,900

　　파생상품부채

5,898,488,162

8,174,886,688

　　기타유동비금융부채

1,797,206,781

2,286,102,381

　　유동성리스부채

684,293,309

 　

　　당기법인세부채

4,706,798

95,606,739

　　유동충당부채

166,343,538

166,343,538

　비유동부채

1,975,130,711

4,268,049,232

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

20,112,561

20,112,561

　　장기차입금

402,000,000

402,000,000

　　순확정급여부채

1,544,456,440

3,837,374,961

　　이연법인세부채

8,561,710

8,561,710

　　사외적립자산의공정가치

 　

0

　　전환사채

 　

0

　부채총계

48,365,887,441

66,548,477,097

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

1,688,996,508

3,301,229,997

　　자본금

9,836,756,500

6,010,450,000

　　이익잉여금(결손금)

(85,191,910,306)

(77,425,967,024)

　　기타자본구성요소

77,044,150,314

74,716,747,021

　비지배지분

(197,409,208)

2,087,372,094

　자본총계

1,491,587,300

5,388,602,091

자본과부채총계

49,857,474,741

71,937,079,188

연결 포괄손익계산서

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

17,510,180,782

38,870,796,171

23,442,380,594

44,248,046,181

매출원가

16,835,204,642

37,886,177,347

22,816,800,663

44,135,913,626

매출총이익

674,976,140

984,618,824

625,579,931

112,132,555

판매비와관리비

3,173,946,867

6,249,750,026

3,087,119,805

6,149,620,687

영업이익(손실)

(2,498,970,727)

(5,265,131,202)

(2,461,539,874)

(6,037,488,132)

금융수익

474,299,819

2,466,740,638

4,652,872,527

11,311,223,038

금융원가

2,064,585,913

3,566,658,785

4,752,236,488

11,522,300,721

기타이익

(1,321,296)

173,769,983

(244,758,035)

412,822,855

기타손실

3,746,158,759

3,781,242,541

(19,418,000)

20,426,721

법인세비용차감전순이익(손실)

(7,836,736,876)

(9,972,521,907)

(2,786,243,870)

(5,856,169,681)

법인세비용

 　 　

(243,689,433)

(259,059,513)

당기순이익(손실)

(7,836,736,876)

(9,972,521,907)

(2,542,554,437)

(5,597,110,168)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(5,939,705,629)

(7,666,031,491)

(2,442,799,505)

(4,801,110,255)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,897,031,247)

(2,306,490,416)

(99,754,932)

(795,999,913)

기타포괄손익

43,100,931

249,438,393

(259,341,558)

(196,947,903)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

214,791,818

39,936,844

23,263,895

59,601,446

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

214,791,818

39,936,844

23,263,895

59,601,446

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(171,690,887)

209,501,549

(282,605,453)

(256,549,349)

　　보험수리적이익(손실)

(4,316,197)

(99,911,791)

(87,151,103)

(233,822,099)

　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)

(167,374,690)

309,413,340

(195,454,350)

(22,727,250)

총포괄손익

(7,793,635,945)

(9,723,083,514)

(2,801,895,995)

(5,794,058,071)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(6,007,765,115)

(7,438,302,212)

(2,711,602,464)

(5,027,178,174)

　총 포괄손익, 비지배지분

(1,785,870,830)

(2,284,781,302)

(90,293,531)

(766,879,897)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(421)

(577)

(215)

(463)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(421)

(577)

(215)

(463)

연결 자본변동표

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

4,495,772,500

(66,106,420,406)

67,650,753,251

6,040,105,345

4,595,194,475

10,635,299,820

유상증자

 　 　 　 　 　 　

무상증자

 　 　 　 　 　 　

단주취득 및 처분

 　 　 　 　 　 　

보험수리적이익(손실)

 　

(233,822,099)

 　

(233,822,099)

 　

(233,822,099)

유상감자

 　 　 　 　 　 　

해외사업환산대차

 　 　

30,481,430

30,481,430

29,120,016

59,601,446

기타포괄손익

 　 　

(22,727,250)

(22,727,250)

 　

(22,727,250)

전환사채 전환

1,294,936,500

 　

7,616,357,282

8,911,293,782

 　

8,911,293,782

당기순이익(손실)

 　

(4,801,110,255)

 　

(4,801,110,255)

(795,999,913)

(5,597,110,168)

연결범위변동

 　 　 　 　 　 　

2018.06.30 (기말자본)

5,790,709,000

(71,141,352,760)

75,274,864,713

9,924,920,253

3,828,314,578

13,752,535,531

2019.01.01 (기초자본)

6,010,450,000

(77,425,967,024)

74,716,747,021

3,301,229,997

2,087,372,094

5,388,602,091

유상증자

3,392,496,500

 　

29,726,721

3,422,223,221

 　

3,422,223,221

무상증자

 　 　 　 　 　 　

단주취득 및 처분

 　 　 　 　 　 　

보험수리적이익(손실)

 　

(99,911,791)

 　

(99,911,791)

 　

(99,911,791)

유상감자

 　 　 　 　 　 　

해외사업환산대차

 　 　

18,227,130

18,227,130

21,709,114

39,936,844

기타포괄손익

 　 　

309,413,340

309,413,340

 　

309,413,340

전환사채 전환

433,810,000

 　

1,970,035,502

2,403,845,502

 　

2,403,845,502

당기순이익(손실)

 　

(7,666,031,491)

 　

(7,666,031,491)

(2,306,490,416)

(9,972,521,907)

연결범위변동

 　 　 　 　 　 　

2019.06.30 (기말자본)

9,836,756,500

(85,191,910,306)

77,044,150,314

1,688,996,408

(197,409,208)

1,491,587,300

연결 현금흐름표

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

영업활동현금흐름

(2,006,429,694)

(824,981,297)

　당기순이익(손실)

(9,972,521,907)

(5,597,110,168)

　당기순이익조정을 위한 가감

5,041,285,594

1,677,978,226

　　감가상각비

636,440,717

1,026,125,198

　　무형자산상각비

132,329,838

400,298,277

　　퇴직급여

446,691,103

455,943,611

　　대손상각비

0

189,705,294

　　하자보수비

0

0

　　재고자산평가손실

0

0

　　외화환산손실

24,564,113

61,486,436

　　이자비용

1,769,194,722

1,058,972,915

　　법인세비용

0

(259,059,513)

　　기타비유동자산손상차손

0

0

　　금융보증비용

0

0

　　재고자산처분손실

0

0

　　매출채권처분손실

4,773,005

6,393,957

　　파생상품평가손실

1,156,265,000

10,165,074,764

　　유형자산처분손실

0

0

　　유형자산손상차손

0

0

　　무형자산손상차손

2,701,958,550

0

　　차입금(사채)상환손실

290,251,964

70,054,593

　　기타의 대손상각비

0

0

　　투자자산손상차손

0

0

　　투자자산처분손실

0

0

　　당기손익인식금융자산평가손실

281,196,350

113,513,078

　　차입금(사채)상환이익

0

0

　　외화환산이익

(14,976,366)

(150,432,806)

　　재고자산처분이익

0

0

　　재고자산평가손실환입

(3,839,743)

(277,503,079)

　　유형자산처분이익

(1,996,000)

(67,991,220)

　　기타투자자산처분이익

0

0

　　기타비유동자산처분이익

0

0

　　기타의 대손충당금환입

(36,028,639)

0

　　파생상품평가이익

(2,276,398,526)

(10,940,634,535)

　　당기손익인식금융자산평가이익

(32,697,400)

(110,612,950)

　　이자수익

(36,443,094)

(63,355,794)

　　보증수익

0

0

　　잡이익

0

0

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

3,390,498,388

3,499,279,846

　　매출채권의 감소(증가)

14,473,129,518

1,620,782,621

　　기타유동자산의 감소(증가)

80,118,115

104,607,502

　　기타비유동비금융자산의 감소(증가)

23,311,630

0

　　기타유동비금융자산의 감소(증가)

1,177,273,596

121,096,556

　　재고자산의 감소(증가)

5,279,482,900

474,163,983

　　매입채무의 증가(감소)

(11,738,610,592)

2,600,516,301

　　기타유동부채의 증가(감소)

(1,880,877,696)

(1,378,853,358)

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

(1,182,279,024)

217,546,461

　　충당부채의 감소

0

(11,549,719)

　　퇴직금의 지급

(3,496,393,190)

(324,308,236)

　　사외적립자산의 감소

655,343,131

75,277,735

　이자수취(영업)

389,523,400

5,713,162

　이자지급(영업)

(725,987,866)

(371,082,394)

　법인세납부(환급)

(129,227,303)

(39,759,969)

투자활동현금흐름

2,556,517,263

(8,392,572,823)

　기타유동금융자산의 처분

1,305,000

0

　기타포괄공정가치자산의 처분

1,206,139,440

0

　단기대여금및수취채권의 처분

259,601,282

1,983,198,880

　당기손익인식금융자산의 처분

0

0

　유형자산의 처분

1,426,470,997

259,090,275

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

　기타비유동비금융자산의 처분

0

0

　기타비유동금융자산의 처분

49,837,481

42,000,000

　기타비유동금융부채의증가

0

6,200,000,000

　기타유동금융자산의 취득

(18,000,000)

(57,489,575)

　단기대여금및수취채권의 취득

(55,000,000)

(2,201,720,000)

　기타비유동금융자산의 취득

0

(12,000,000)

　매도가능금융자산의 취득

0

(4,400,000,330)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

(3,525,480,361)

　유형자산의 취득

(180,905,324)

(354,823,864)

　무형자산의 취득

(112,522,314)

(808,008,763)

　기타유동채무의 증가

0

0

　기타비유동채권의 증가

(20,409,299)

(16,539,085)

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

(5,500,800,000)

재무활동현금흐름

1,142,552,147

11,666,113,579

　차입금

444,530,447

4,467,824,003

　전환사채의 증가

0

15,750,000,000

　정부보조금의 수취

0

0

　주식의 발행

3,439,991,451

0

　차입금의 상환

(1,370,998,895)

(8,533,718,264)

　전환사채의 감소

(1,141,172,384)

0

　자기주식의 취득

0

0

　감자로 인한 현금유출

0

0

　신주발행비 지급

(25,050,200)

(17,992,160)

　금융리스부채의 지급

(204,748,272)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

40,964,326

22,904,053

연결범위변동

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,733,604,042

2,471,463,512

기초현금및현금성자산

1,950,033,543

3,577,704,245

기말현금및현금성자산

3,683,637,585

6,049,167,757

3. 연결재무제표 주석

제 11 (당)반기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 11 (당)반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 10 (전)반기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 10 (전)반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
컨버즈 주식회사(구, 케이지피 주식회사)와 그 종속기업

&cr;

1. 지배기업의 개요&cr;

(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 지배기업"이라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당반기말 현재 당사의 대표이사는 곽종윤이고 자본금은 9,837백만원입니다. 주요주주는 더블유글로벌4호 조합(4.65%)와 더블유글로벌3호 조합(1.21%)입니다.

(3) 연결대상 종속기업&cr;&cr;① 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명 자본금 지분율(%) 업종 소재지 결산월
당반기말 전기말
㈜알에프윈도우 (주1) 5,066,111 45.90 45.90 제조업 의왕시 12월
RF Window Japan Co., Ltd(주2) 389,830 100.00 100.00 판매업 일본 12월
RF Window Global, Inc.(주2) 1,289,062 100.00 100.00 판매업 미국 12월
RF Window Taiwan Co.,Ltd(주2) 1,300,000 100.00 100.00 판매업 대만 12월
㈜컨버즈네트웍스 802,000 100.00 100.00 개발업 서울시 12월
㈜알피티코리아 550,000 100.00 100.00 유통업 서울시 12월
㈜알피티글로벌(주3) 10,000 100.00 100.00 유통업 서울시 12월
CONBUZZ GLOBAL, INC(주4) 447,679 72.29 72.29 판매업 미국 12월

&cr;(주1) 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 이사회의 과반수가 지배기업의 이사로 구성되어 있으므로, 실질지배력이 있다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.&cr;&cr;(주2) 종속기업 ㈜알에프윈도우를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr;&cr;(주3) 종속기업 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr;&cr;(주4) 전기 중 신규설립을 통해 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 48.8%, ㈜알에프윈도우가 51.2%를 보유하고 있습니다.&cr;

② 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)
구분 자산 부채 매출액 반기순손익 포괄손익
㈜알에프윈도우 15,664,267 14,552,424 9,005,798 (4,097,948) (4,097,948)
RF Window Japan Co., Ltd 1,862,730 1,180,771 3,559,426 (68,416) (28,317)
RF Window Global, Inc. 453,873 476,181 48,774 (40,044) (39,815)
RF Window Taiwan Co.,Ltd(주1) - - - - -
㈜컨버즈네트웍스 994,334 231,930 822,502 95,468 95,468
㈜알피티코리아 980,814 1,798,246 157,039 (167,092) (167,092)
㈜알피티글로벌 38,156 240,465 54,631 (42,351) (42,351)
CONBUZZ GLOBAL, INC 516,326 163,793 61,537 (94,754) (95,145)
합계 20,510,500 18,643,810 13,709,707 (4,415,137) (4,375,200)

(전기말) (단위 : 천원)
구분 자산 부채 매출액 반기순손익 포괄손익
㈜알에프윈도우 20,506,967 15,297,176 19,927,477 (4,528,795) (4,544,367)
RF Window Japan Co., Ltd 2,148,275 1,437,999 10,247,641 15,585 59,763
RF Window Global, Inc. 426,438 408,931 302,666 (64,048) (160,917)
RF Window Taiwan Co.,Ltd(주1) - - - - -
㈜컨버즈네트웍스 1,084,678 470,799 2,005,890 115,786 115,786
㈜알피티코리아 1,127,122 1,777,463 423,414 (322,318) (322,318)
㈜알피티글로벌 43,015 202,972 133,636 (109,894) (109,894)
CONBUZZ GLOBAL, INC 636,439 211,122 55,658 (33,073) (22,362)
합계 25,972,934 19,806,462 33,096,382 (4,926,757) (4,984,309)

&cr;(주1) 당반기말 현재 RF Window Taiwan Co.,Ltd는 법인실체는 존재하지만, 청산진행중인 법인이기 때문에 연결에서 제외되었습니다. 또한, 당반기말 현재 동사의 부채는 전액 ㈜알에프윈도우로부터의 차입금이며, ㈜알에프윈도우는 해당 대여금과 종속기업투자주식 전액에 대해서 대손설정하였습니다.&cr;&cr; (4) 지배기업은 종속기업인 ㈜알에프윈도우의 차입금과 관련하여 5,931,600천원의 지급보증을 제공하였습니다.&cr; &cr;2. 연결재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용&cr;연결기업의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. &cr;선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무 제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;

반기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;

3. 회계정책의 변경&cr;

연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 다만, 전대리스의 경우 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 분류함에 따라 최초적용일 현재 XXX백만원의 리스채권을 인식하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 채택 효과&cr;연결실체는 부동산, 기계장치, 탱크, 선박 및 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. &cr;

가. 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr;

연결실체가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.&cr;&cr;나. 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr;연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. &cr;

연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용
- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

&cr; 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

증가(감소)

자산:

사용권자산_부동산

 464,626
사용권자산_차량운반구 414,432

합 계

 879,058

부채:

리스부채

 879,058
총자본 -

② 새로운 회계정책의 요약&cr;연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

나. 리스부채

연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

&cr;연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

&cr;다. 단기리스 및 소액자산리스

연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간 및 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 이선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스기간을 재평가 합니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr;동 개정사항은 보고기간 중 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

-

 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 정산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정

-

 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

&cr;또한, 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식 상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 정산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 하였습니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr;부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세처리의 불확실성(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호의 인식 및측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

-

 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

-

 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책&cr;

주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;

5. 자본관리

&cr;연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본 금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

&cr;최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;

당반기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전)기
부채총계(A) 48,365,887 66,548,477
자본총계(B) 1,491,587 5,388,602
부채비율(A/B) 3,242.58% 1,234.99%

&cr;6. 위험관리&cr;&cr;금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr;(1) 위험관리 체계&cr;

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. &cr;&cr;연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;

연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.&cr;

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

① 매출채권

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. &cr;&cr;신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권&cr;연결기업은 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr;&cr;③ 보증

연결기업은 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.&cr;

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

&cr;연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr;&cr;연결기업의 경영진은 보유금융자산과 유상증자 등 추가자금조달을 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다. &cr;

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

② 이자율위험

연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.&cr;

③ 가격위험&cr; 연결기업은 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 매도가 능지분상품의 취득원가는 7,453,325천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 745,333천원입니다. &cr;

7. 금융상품&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;당반기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 금융자산 (단위 : 천원)
금융자산 범주 계정과목 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,683,638 3,683,638 1,950,034 1,950,034
당기손익공정가치금융자산 파생상품자산 1,022,420 1,022,420 2,178,685 2,178,685
&cr;상각후원가측정&cr;금융자산 매출채권및기타유동채권 매출채권 11,664,980 11,664,980 23,732,588 23,732,588
대손충당금 (6,336,746) (6,336,746) (6,372,774) (6,372,774)
미수금 193,362 193,362 113,367 113,367
대손충당금 (39,637) (39,637) (39,637) (39,637)
미수수익 737,101 737,101 755,918 755,918
대손충당금 (665,795) (665,795) (639,584) (639,584)
소계 5,553,265 5,553,265 17,549,878 17,549,878
단기대여금및수취채권 단기대여금 3,042,586 3,042,586 3,165,757 3,165,757
대손충당금 (2,391,494) (2,391,494) (2,012,206) (2,012,206)
주임종단기대여금 214,000 214,000 358,165 358,165
대손충당금 - - (98,515) (98,515)
소계 865,092 865,092 1,211,619 1,211,619
기타유동금융자산 단기금융상품 179,136 179,136 170,136 170,136
금융보증자산 - - - -
소계 179,136 179,136 170,136 170,136
장기매출채권및&cr;기타비유동채권 보증금 648,039 648,039 674,573 674,573
장기성매출채권 5,767,125 5,767,125 5,767,125 5,767,125
대손충당금 (5,767,125) (5,767,125) (5,767,125) (5,767,125)
소계 648,039 648,039 674,573 674,573
장기대여금및수취채권 장기대여금 24,690 24,690 44,690 44,690
대손충당금 (24,690) (24,690) (24,690) (24,690)
소계 - - 20,000 20,000
기타비유동금융자산 장기금융상품 2,000 2,000 2,000 2,000
소계 7,247,532 7,247,532 11,990,220 11,990,220
기타포괄공정가치금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,106,000 5,106,000 5,674,605 5,674,605
당기손익공정가치금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,866,944 1,866,944 2,148,140 2,148,140
합계 18,926,534 18,926,534 22,742,400 22,742,400

② 금융부채 (단위 : 천원)
금융부채 범주 계정과목 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
당기손익공정가치금융부채 파생상품부채 5,898,488 5,898,488 8,174,887 8,174,887
상각후원가측정&cr;금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 12,006,873 12,006,873 21,366,645 21,366,645
미지급금 1,396,843 1,396,843 993,370 993,370
미지급비용 1,025,384 1,025,384 2,625,274 2,625,274
금융보증부채 - - - -
소계 14,429,100 14,429,100 24,985,289 24,985,289
단기차입금 단기차입금 8,637,411 8,637,411 9,815,335 9,815,335
유동성장기부채 유동성장기부채 67,000 67,000 134,000 134,000
유동성전환사채 전환사채 18,812,000 18,812,000 22,950,000 22,950,000
전환사채상환할증금 1,949,033 1,949,033 2,502,232 2,502,232
전환권조정 (6,054,827) (6,054,827) (8,829,367) (8,829,367)
소계 14,706,206 14,706,206 16,622,865 16,622,865
유동성리스부채 리스부채 684,293 684,293 - -
장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 20,104 20,104 20,104 20,104
장기미지급비용 9 9 9 9
소계 20,113 20,113 20,113 20,113
장기차입금 장기차입금 402,000 402,000 402,000 402,000
소계 38,946,123 38,946,123 51,979,602 51,979,602
합계 44,844,611 44,844,611 60,154,489 60,154,489

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr;

한편, 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)
범주 계정과목 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 소계
금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 파생상품자산 조기상환청구권 1,022,420 - 1,022,420 - 1,022,420
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 전환사채 1,567,978 - 　 1,567,978 1,567,978
시장성 있 는 지분상품 262,532 262,532 - - 262,532
시장성 없 는 지분상품 36,433 - - 36,433 36,433
소계 1,866,943 262,532 - 1,604,411 1,866,943
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분상품 5,106,000 5,106,000 - - 5,106,000
합계 7,995,363 5,368,532 1,022,420 1,604,411 7,995,363
금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 조기상환청구권 3,904,079 - 3,904,079 - 3,904,079
전환권대가 1,994,409 - 1,994,409 　- 1,994,409
합계 5,898,488 - 5,898,488 - 5,898,488

② 전기말 (단위 : 천원)
범주 계정과목 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 소계
금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 파생상품자산 조기상환청구권 2,178,685 - 2,178,685 - 2,178,685
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 전환사채 1,737,925 - 　- 1,737,925 1,737,925
시장성 있 는 지분상품 341,085 341,085 - - 341,085
시장성 없 는 지분상품 36,433 - - 36,433 36,433
소계 2,115,443 341,085 - 1,774,358 2,115,443
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분상품 6,002,726 6,002,726 - - 6,002,726
합계 10,296,854 6,343,811 2,178,685 1,774,358 10,296,854
금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 조기상환청구권 4,775,390 - 4,775,390 - 4,775,390
전환권대가 3,399,497 - 3,399,497 - 3,399,497
합계 8,174,887 - 8,174,887 - 8,174,887

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

&cr;연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(3) 신용위험&cr;&cr;① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융자산으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;

당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융자산 범주 제 11(당)기 반기 제 10(전)기
현금및현금성자산 3,683,638 1,950,034
파생상품자산 1,022,420 2,178,685
상각후원가측정금융자산 7,247,532 19,649,941
합계 11,953,590 23,778,660

&cr;연결기업은 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며, 이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 연결기업의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다.&cr;

② 손상차손&cr;매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다.&cr;

가. 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

i) 당반기 (단위 : 천원)
구분 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종 단기대여금 보증금 장기성&cr;매출채권 장기대여금
기초금액 6,372,774 39,637 639,584 2,214,689 98,515 - 5,767,125 24,690 15,157,014
손상차손인식금액 (36,028) - 26,211 176,805 - - - - 166,988
손상차손 환입 - - - - (98,515) - - - (98,515)
기말금액 6,336,746 39,637 665,795 2,391,494 - - 5,767,125 24,690 15,225,487

ii) 전기 (단위 : 천원)
구분 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 보증금 장기성&cr;매출채권 장기대여금
기초금액 5,718,239 39,637 639,584 1,751,084 98,515 - 5,767,125 21,540 14,035,724
손상차손인식금액 896,639 - - - - - - 3,150 899,789
사업결합 - - - 500,000 - - - - 500,000
손상차손 환입 (242,103) - - (36,395) - - - - (278,498)
기말금액 6,372,775 39,637 639,584 2,214,689 98,515 - 5,767,125 24,690 15,157,015

나. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

i) 당반기말 (단위 : 천원)
구분 만기일미도래 1년미만 1년초과 합계
채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액
유동 매출채권 4,013,455 (359,498) 1,078,166 (187,896) 6,573,359 (5,789,352) 11,664,980 (6,336,746)
미수금 7,053 - - - 186,308 (39,637) 193,361 (39,637)
미수수익 83,805 - - - 653,295 (665,795) 737,100 (665,795)
단기대여금 - - 514,697 (84,886) 2,527,890 (2,306,609) 3,042,587 (2,391,495)
주임종단기대여금 15,000 - 80,000 - 119,000 - 214,000 -
비유동 보증금 648,039 - - - - - 648,039 -
장기성매출채권 - - - - 5,767,125 (5,767,125) 5,767,125 (5,767,125)
장기대여금 3,150 - - - 21,540 (24,690) 24,690 (24,690)
합계 4,770,502 (359,498) 1,672,863 (272,782) 15,848,517 (14,593,208) 22,291,882 (15,225,488)

ii) 전기 (단위 : 천원)
구분 만기일미도래 1년미만 1년초과 합계
채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액
유동 매출채권 15,561,386 (437,701) 1,333,177 (131,736) 6,838,024 (5,803,337) 23,732,587 (6,372,774)
미수금 51,730 - 22,000 - 39,637 (39,637) 113,367 (39,637)
미수수익 81,621 - 34,712 - 639,583 (639,583) 755,916 (639,583)
단기대여금 547,680 - - - 2,618,078 (2,214,689) 3,165,758 (2,214,689)
주임종단기대여금 244,890 - - - 98,515 (98,515) 343,405 (98,515)
비유동 보증금 671,131 - - - - - 671,131 -
장기대여금 23,150 - - - 21,540 (24,690) 44,690 (24,690)
장기성매출채권 - - - - 5,767,125 (5,767,125) 5,767,125 (5,767,125)
합계 17,181,588 (437,701) 1,389,889 (131,736) 16,022,052 (14,587,576) 34,593,979 (15,157,013)

&cr;(4) 유동성위험&cr;당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)
구분 1년이내 1년초과&cr;~ 2년이내 2년초과&cr;~ 5년이내 5년 초과 합계
매입채무및기타유동채무 14,429,100 - - - 14,429,100
단기차입금 8,637,411 - - - 8,637,411
장기매입채무및기타비유동채무 - 20,113 - - 20,113
장기차입금(유동성포함) 67,000 134,000 268,000 - 469,000
전환사채(유동성포함) 14,706,206 - - - 14,706,206
리스부채 684,293 - - - 684,293
합계 38,524,010 154,113 268,000 - 38,946,123

② 전기말 (단위 : 천원)
구분 1년이내 1년초과&cr;~ 2년이내 2년초과&cr;~ 5년이내 5년 초과 합계
매입채무및기타유동채무 24,985,289 - - - 24,985,289
단기차입금 9,815,335 - - - 9,815,335
장기매입채무및기타비유동채무 - 20,113 - - 20,113
장기차입금(유동성포함) 134,000 134,000 268,000 - 536,000
유동성전환사채 16,622,865 - - - 16,622,865
합계 51,557,489 154,113 268,000 - 51,979,602

&cr;만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr;

(5) 환위험&cr;

① 환위험에 대한 노출

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
외화단위 외화 환율 원화환산액 외화단위 외화 환율 원화환산액
외화금융자산 USD 293,045.27 1,156.80 338,995 USD 1,349,404.34 1,118.10 1,508,769
JPY 4,364,501.00 10.73 46,846 JPY 1,082,829.00 10.13 10,971
CNH - - - CNH 128,446.64 162.76 20,906
외화금융부채 USD 172,360.00 1,156.80 199,386 USD 253,000.00 1,118.10 282,879
JPY - - - JPY - - -

&cr;연결기업은 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 13,961 (13,961) 122,589 (122,589)
JPY 4,685 (4,685) 1,097 (1,097)
CNH - - 2,091 (2,091)
합계 18,646 (18,646) 125,777 (125,777)

&cr;상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

(6) 이자율위험&cr;당반기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
금융부채(차입금) 9,257,814 9,882,296

&cr;연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순이익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
순이익 (92,578) 92,578 (98,823) 98,823
순자산 (92,578) 92,578 (98,823) 98,823

8. 현금및현금성자산&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
보유현금 403 900
보통예금 3,683,235 1,949,134
합계 3,683,638 1,950,034

&cr;9. 사용이 제한된 금융자산

&cr;당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채 등에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 금융자산의 종류 금융기관 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기 사용제한내용
기타유동금융자산 정기예금 ㈜신한은행 30,000 30,000 신용카드 한도담보
기타비유동금융자산 당좌개설보증금 ㈜신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금
기타유동금융자산 자유적립식적금 기업은행 50,000 50,000 차입금 담보
기타비유동금융자산 정기적금 기업은행 96,000 60,000 차입금 담보
합계 142,000 142,000

10. 매출채권 및 기타채권 등&cr;

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 계정과목 당반기말 전기말
유동 매출채권&cr;및기타유동채권 매출채권 11,664,980 23,732,589
대손충당금 (6,336,746) (6,372,774)
미수금 193,362 113,367
대손충당금 (39,637) (39,637)
미수수익 737,101 755,918
대손충당금 (665,795) (639,584)
소계 5,553,265 17,549,879
단기대여금&cr;및수취채권 단기대여금 3,042,586 3,165,758
대손충당금 (2,391,494) (2,214,689)
주임종단기대여금 214,000 343,405
대손충당금 - (98,515)
소계 865,092 1,195,959
합계 6,418,357 18,745,838
비유동 장기매출채권&cr;및기타비유동채권 보증금 648,039 671,131
장기성매출채권 5,767,125 5,767,125
대손충당금 (5,767,125) (5,767,125)
소계 648,039 671,131
장기대여금&cr;및수취채권 장기대여금 24,690 44,690
대손충당금 (24,690) (24,690)
소계 - 20,000
합계 648,039 691,131
유동 및 비유동 매출채권및기타채권 합계 7,066,396 19,436,968

&cr;(2) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당반기말 (단위 : 천원)
구분 상각후원가측정 금융자산 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 보증금 장기성&cr;매출채권 장기대여금
채권가액 11,664,980 193,362 737,101 3,042,586 214,000 648,039 5,767,125 24,690 22,291,883
개별평가대손충당금 (5,841,700) (39,637) (665,795) (2,391,494) (98,515) - (5,767,125) (21,540) (14,825,806)
집합평가대손충당금 (495,046) - - - - - - - (495,046)
대손충당금합계 (6,336,746) (39,637) (665,795) (2,391,494) - - (5,767,125) (24,690) (15,225,487)
순장부가액 5,328,234 153,725 71,306 651,092 214,000 648,039 - - 7,066,396

② 전기말 (단위 : 천원)
구분 상각후원가측정 금융자산 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 보증금 장기성&cr;매출채권 장기대여금
채권가액 23,732,589 113,367 755,918 3,165,758 343,405 671,131 5,767,125 44,690 34,593,982
개별평가대손충당금 (5,841,700) (39,637) (639,584) (2,214,689) (98,515) - (5,767,125) (24,690) (14,625,940)
집합평가대손충당금 (531,074) - - - - - - - (531,074)
대손충당금합계 (6,372,774) (39,637) (639,584) (2,214,689) (98,515) - (5,767,125) (24,690) (15,157,014)
순장부가액 17,359,815 73,730 116,334 951,069 244,890 671,131 - 20,000 19,436,969

&cr;

(3) 연결실체는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;

11. 재고자산&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전)기
취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액
상품 3,063,215 (494,860) 2,568,355 2,842,792 (494,860) 2,347,932
제품 6,726,209 (1,973,607) 4,752,602 10,959,068 (1,973,607) 8,985,461
재공품 1,351,695 (262,885) 1,088,810 1,718,855 (262,885) 1,455,970
원재료 7,139,149 (2,380,813) 4,758,336 7,452,403 (2,384,653) 5,067,750
부재료 - - - 121,989 - 121,989
저장품 - - - 414,969 - 414,969
미착품 - - - 27,711 - 27,711
합계 18,280,268 (5,112,165) 13,168,103 23,537,787 (5,116,005) 18,421,782

한편, 당반기와 전기 중 계상된 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
매출원가 재고자산평가손실 - 1,132,491
재고자산평가충당금환입 (3,840) (321,401)
합계 (3,840) 811,090

12. 파생상품&cr;

(1) 연결실체는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 발행한 전환사채와 관련하여 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 연 결실체는 발행한 전환사채와 관련하여 연결실체의 조기상환청구권에 해당하는 금액을 파생상품자 산(당기손익-공정가치측정금융자산)으로 계상하였고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 계상하였습니다 (주석 22참조) .&cr; &cr;(3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동성&cr;전환사채 제4회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 39,987 39,987
제5회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 - 916,872
제7회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 - 239,393
제8회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 270,144 270,144
제9회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 103,161 103,161
제10회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 609,128 609,128
합 계 1,022,420 2,178,685

&cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동성&cr;전환사채 제4회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 29,185 29,185
전환권대가 42,383 42,383
소계 71,568 71,568
제5회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 - 439,944
전환권대가 - 978,090
소계 - 1,418,034
제7회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 - 218,241
전환권대가 - 259,318
소계 - 477,559
제8회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 619,515 619,515
전환권대가 311,532 311,532
소계 931,047 931,047
제9회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 389,946 389,946
전환권대가 110,824 110,824
소계 500,770 500,770
제10회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 1,767,592 1,767,592
전환권대가 665,928 665,928
소계 2,433,520 2,433,520
제11회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 1,097,841 1,310,967
전환권대가 863,742 1,031,422
소계 1,961,583 2,342,389
합계 5,898,488 8,174,887

&cr; 13. 투자유가증권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 당반기말 전기말
취득원가 장부가액 공정가액 취득원가 장부가액 공정가액
상장주식
지분증권 ㈜아이엠텍 - - - - - 5,000,000 1,172,726 1,172,726
지분증권 ㈜이매진아시아 2,300,000 6.45 6,440,000 5,106,000 5,106,000 6,440,000 4,830,000 4,830,000
합계 6,440,000 5,106,000 5,106,000 11,440,000 6,002,726 6,002,726

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 제11(당)기 반기 제10(전) 기
취득원가 장부가액 공정가액 취득원가 장부가액 공정가액
상장주식
지분증권 바이온㈜ 206,718 0.44 400,000 262,532 262,532 400,000 341,085 341,085
비상장주식
지분증권 ㈜엔비어스 75,000 5.39 900,000 - - 900,000 - -
지분증권 ㈜테르텐 8,000 5.70 130,136 36,433 36,433 130,136 36,433 36,433
지분증권 ㈜비경시스템 5,000 2.36 215,441 - - 215,441 - -
지분증권 페타바이㈜ 108,558 10.82 3,000,000 - - 3,000,000 - -
소계 4,245,577 36,433 36,433 4,245,577 36,433 36,433
복합금융상품
전환사채 바이온㈜ 447,227 - 1,000,000 567,978 567,978 1,000,000 737,925 737,925
전환사채 페타바이㈜ 108,558 - 3,000,000 1,000,000 1,000,000 3,000,000 1,000,000 1,000,000
소계 4,000,000 1,567,978 1,567,978 4,000,000 1,737,925 1,737,925
합계 8,645,577 1,866,943 1,866,943 8,645,577 2,115,443 2,115,443

&cr;14. 기타금융자산 및 기타비금융자산&cr;

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
기타금융자산 유동성 단기금융상품 179,136 161,136
금융보증자산 - -
소계 179,136 161,136
비유동성 장기금융상품 2,000 51,837
기타비금융자산 유동성 선급금 256,070 513,931
선급비용 65,930 181,560
선급부가세 341,051 155,907
소계 663,051 851,398
합계 844,187 1,064,371

15. 관계기업투자주식&cr;

(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 회사명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액
제 11(당)기 반기 (주)바이오웨이 의,약학 관련 제품 연구 및 개발 대한민국 34.61 5,500,800 6,173,971

(2) 당반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 회사명 기초가액 취득 처분 기말가액
제 11(당)기 반기 (주)바이오웨이 5,500,800 - - 5,500,800

(3) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익&cr;(손실) 포괄이익&cr;(손실)
제10(당) 기 (주)바이오웨이(주1) 3,863,543 289,351 - (1,270,775) (1,270,775)

(주1) (주)바이오웨이 2019년 반기 결산이 완료되지 않아, 2018년 기준으로 표기하였 습니다.&cr; 16. 유형자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)
구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 2,013,240 - - - 2,013,240
건물 2,281,474 - (1,109,771) - 1,171,703
구축물 - - - - -
시설장치 2,639,862 - (1,848,747) - 791,115
기계장치 1,726,769 - (1,680,355) - 46,414
차량운반구 1,360,751 - (522,520) - 838,231
공구와기구 308,466 - (137,135) - 171,331
집기비품 8,636,437 - (8,344,325) - 292,112
사용권자산 826,388 - (155,289) - 671,099
건설중인자산 8,500 - - - 8,500
합계 19,801,887 - (13,798,142) - 6,003,745

② 전기말 (단위 : 천원)
구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 2,013,240 - - - 2,013,240
건물 2,280,117 - (1,068,938) - 1,211,179
구축물 - - - - -
시설장치 2,635,577 - (1,748,559) - 887,018
기계장치 3,068,948 - (1,639,858) - 1,429,090
차량운반구 1,435,978 - (500,598) - 935,380
공구와기구 305,666 - (108,000) - 197,666
집기비품 8,638,224 - (8,281,012) - 357,212
건설중인자산 8,500 - - - 8,500
합계 20,386,250 - (13,346,965) - 7,039,285

&cr;(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)
과목 기초&cr;장부금액 취득액 처분액 대체 등 감가상각비 해외사업&cr;환산차대 기말&cr;장부금액
토지 2,013,240 - - - - - 2,013,240
건물 1,211,179 - - - (40,103) 627 1,171,703
구축물 - - - - - - -
시설장치 887,018 4,285 - - (100,188) - 791,115
기계장치 1,429,090 34,500 (1,348,727) 8,000 (76,449) - 46,414
차량운반구 935,380 21,944 (8) - (119,196) 111 838,231
공구와기구 197,666 11,000 (7,243) - (30,092) - 171,331
집기비품 357,212 15,726 (16,997) - (64,286) 457 292,112
사용권자산 - 33,950 - 809,400 (172,251) - 671,099
건설중인자산 8,500 59,500 (51,500) (8,000) - - 8,500
합계 7,039,285 180,905 (1,424,475) 809,400 (602,565) 1,195 6,003,745

② 전기 (단위 : 천원)
과목 기초&cr;장부금액 취득액 처분액&cr;(주1) 사업결합 감가상각비 해외사업&cr;환산차대 기말&cr;장부금액
토지 2,530,020 - (516,780) - - - 2,013,240
건물 1,290,769 - - - (80,360) 770 1,211,179
구축물 - - - - - - -
시설장치 189,853 33,968 - 852,255 (189,058) - 887,018
기계장치 7,290,253 1,363,369 (5,974,238) - (1,250,294) - 1,429,090
차량운반구 1,108,192 - - - (173,211) 399 935,380
공구와기구 198,394 126,186 (75,444) - (51,470) - 197,666
집기비품 404,817 171,647 (33,970) 50,000 (235,784) 502 357,212
건설중인자산 8,500 - - - - - 8,500
합계 13,020,798 1,695,170 (6,600,432) 902,255 (1,980,177) 1,671 7,039,285

&cr;(주1) 연결기업은 전기 중 기계장치와 스팀사용권을 특수관계기업인 국일제지㈜에게양도하고, 이를 재임대하는 계약을 체결하였습니다.&cr;

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비의 배부내역과 유형자산처분이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전)기 반기
감가상각비 판매비와관리비 247,053 252,073
매출원가 389,388 774,052
소계 636,441 1,026,125
유형자산처분이익 1,996 67,991
유형자산처분손실 - -

&cr; (4) 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 과목 지번 면적(㎡) 장부가액 공시지가
제11(당)&cr;반기 토지 충청남도 아산시 온천동 1,202 138,230 324,300
충청남도 당진시 시곡동 9,665 1,875,010 1,788,025
합계 10,867 2,013,240 2,112,325
제10(전)기 토지 충청남도 아산시 온천동 5,987 655,010 791,295
충청남도 당진시 시곡동 9,665 1,875,010 1,933,000
합계 15,652 2,530,020 2,724,295

(5) 당반기말 현재 연결기업의 유형자산 등은 미쓰이쓰미토모보험㈜ 등에 자산종합보험에 가입되어 있습니다.

(단위 : 천원)
과목 장부금액 부보가액
건물 1,171,703 4,683
구축물 - -
시설장치 791,114 10,020
기계장치 - -
차량운반구 - -
공구와기구 - -
집기비품 - -
재고자산(미착품제외) - -
합계 1,962,817 14,703

17. 무형자산&cr;

당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 (단위 : 천원)
내역 스팀사용권 소프트웨어 개발비 영업권 기타의무형자산 합계
기초금액 - 159,759 3,206,329 3,850,252 297,762 7,514,102
취득 - 12,000 100,523 - - 112,523
무형자산상각비 - (36,544) (74,061) - (21,725) (132,330)
손상차손 - - (2,701,959) - - (2,701,959)
기말금액 - 135,215 530,832 3,850,252 276,037 4,792,336

(2) 전기 (단위 : 천원)
내역 스팀사용권 소프트웨어 개발비 영업권(주1) 기타의무형자산 합계
기초금액 1,473,582 141,945 2,680,010 870,608 141,210 5,307,355
취득 - 129,907 1,668,080 - - 1,797,987
사업결합(주1) - 9,200 - 3,938,337 200,000 4,147,537
무형자산상각비 (48,136) (121,293) (910,169) - (43,448) (1,123,046)
무형자산손상차손 - - (231,592) (958,693) - (1,190,285)
처분 (1,425,446) - - - - (1,425,446)
기말금액 - 159,759 3,206,329 3,850,252 297,762 7,514,102

&cr; (주1) 연결기업은 전기 중 ㈜컨버즈네트웍스 및 ㈜알피티코리아의 지분 인수에 따른 사업결합으로 영업권을 인식하였습니다. &cr;

18. 담보제공자산 및 지급보증&cr;

(1) 당반기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 특수관계자 이외의 타인에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 차입금 내역
종류 금액
㈜아이비케이캐피탈 매출채권 71,783 단기차입금 71,783
견질어음 101,242
신한카드㈜ 단기금융상품 36,000 미지급비용 15,354
국일제지(주) 재고자산,매출채권 56,200,000 미수금 5,505,823
기업은행 유형자산 5,263,478 단기차입금 3,010,000
기업은행 단기금융상품 50,000 단기차입금 2,376,000
기업은행 장기금융상품 96,000
합계 61,818,503 합계 10,978,960

(2) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관 금액 내역
서울보증보험㈜ 897,281 이행계약
서울보증보험㈜ 1,055,840 이행지급
서울보증보험㈜ 53,000 공탁
신용보증기금 711,200 차입금 지급보증
㈜알에프더블유홀딩스 330,000 차입금지급보증
합계 3,047,321

&cr;19. 매입채무 및 기타채무&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내역 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 12,006,873 - 21,366,645 -
미지급금 1,750,328 20,104 993,370 20,104
현재가치할인차금 - - - -
미지급비용 1,025,384 9 2,900,274 -
금융보증부채 - - - 9
합계 14,782,585 20,113 25,260,289 20,113

&cr;(2) 상기 매입채무및기타채무는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 연결기업은 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 수립하고 있습니다.&cr;

20. 기타비금융부채와 충당부채&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내역 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
예수금 84,103 79,869
부가가치세예수금 993,885 1,419,051
선수금 719,219 787,182
합계 1,797,207 2,286,102

&cr;(2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
제 11(당)기 반기 166,344 - - 166,344
제 10(전) 기 135,209 174,996 (143,861) 166,344

&cr;21. 차입금&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
단기차입금 8,637,411 9,815,335
유동성장기부채 67,000 134,000
유동성리스부채 684,294 -
장기차입금 402,000 402,000
합계 9,790,705 10,351,335

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
은행 내역 연이자율(%) 제 11(당) 반기 제 10(전) 기
㈜아이비케이캐피탈 매출채권담보 5.1 71,783 629,188
산업은행 운영자금 3.7 396,000 440,000
기업은행 구매자금대출 등 3.7~4.93 6,149,530 6,199,607
신한은행 운영자금 3.7 420,000 450,000
국민은행 운영자금 3.7 495,098 522,500
우리은행 운전자금 3.68 855,000 855,000
수협은행 운영자금 3.7 250,000 250,000
기타 운영자금 - - 469,040
합계 8,637,411 9,815,335

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 내역 연이자율(%) 제 10(당) 기 제 9(전) 기
우리은행 운영자금 - - 1,000,000
기업은행 운영자금 4.88 469,000 670,000
국민은행 운영자금 - - 300,000
신용보증기금 운전자금 - - 1,600,000
유동성대체 (67,000) (3,034,000)
합계 402,000 536,000

(4) 연결기업의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
상환연도 금액
1년초과 2년이내 201,000
2년 초과 201,000
합계 402,000

22. 전환사채&cr;

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.&cr;&cr;주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당반기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.&cr;

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 연결실체의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)
구분 유동 합계
제4회 제8회 제9회 제10회 제11회(주3)
액면금액 200,000 3,000,000 1,750,000 8,000,000 5,862,000 18,812,000
상환할증금 32,151 385,875 221,944 960,000 349,064 1,949,034
전환권조정 (45,275) (919,270) (576,328) (2,773,277) (1,740,677) (6,054,827)
장부가액 186,876 2,466,605 1,395,616 6,186,723 4,470,387 14,706,207

(주1) 당반기 중 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.&cr;(주2) 당반기 중 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.&cr;(주3) 당반기 중 제11회차 전환사채 액면금액 1,138,000천원이 상환되었습니다.&cr;

② 전기말 (단위 : 천원)
구분 유동 합계
제4회 제5회(주2) 제7회(주2) 제8회(주2) 제9회(주2) 제10회(주2) 제11회(주2)
액면금액 200,000 2,000,000 1,000,000 3,000,000 1,750,000 8,000,000 7,000,000 22,950,000
상환할증금 32,151 321,508 160,754 385,875 221,944 960,000 420,000 2,502,232
전환권조정 (61,621) (754,364) (386,840) (1,141,456) (702,556) (3,332,181) (2,450,348) (8,829,366)
장부가액 170,530 1,567,144 773,914 2,244,419 1,269,388 5,627,819 4,969,652 16,622,866

(주1) 연결실체는 제6회 전환사채(액면금액 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입 소각하였으며, 200,000천원은 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.&cr;(주2) 연결실체는 전기 중 제5회, 제7회, 제8회, 제9회, 제10회, 제11회 전환사채를 발행하였습니다.&cr;&cr;(2) 제 2 회 전환사채&cr;

2016년 8월 17일에 발행한 제 2 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 케이지피 주식회사 제2회 무기명식 담보부 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 담보부 사모 전환사채
발행일 2016년 8월 17일
만기일 2019년 8월 17일
액면금액 15,000,000 천원
발행가액 15,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 4.6%
상환방법 2019년 8월 17일에 미상환사채 원금의 114.5%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 1,664원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 전환사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 2019년 8월 17일까지
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
나. 준비금의 자본전입(무상증자), 주식배당 또는 액면분할의 경우 전환가격은 ((조정 전전환가격×기발행주식수))＋(신발행주식수×1주당발행가격)÷(기발행주식수＋신발행주식수)의 산식에 의하여 조정
다. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 특수사채 (전환사채 신주인수권부사채 교환사채 이익참가부사채 등)를 발행할 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의하여 조정
라. 매3개월마다 16일(이하 “리픽싱일”)에 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr;(주2) 전전기말 현재 조정된 전환가격은 3,282원입니다.

&cr;전기 이전 연결실체가 발행한 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원)를 특수관계자인국일제지㈜에서 액면금액으로 인수하였으며, 동 사채의 인수대금은 국일제지㈜의 장기차입금과 상계되었습니다. &cr;&cr;한편, 전기 이전 발행한 제2회 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원) 중 6,500,000천원(액면금액)이 전전기 중 전환청구되어 1,980,492주의 보통주(전환당시 전환가격은 3,282원)로 전환되었습니다. &cr;&cr;제2회 전환사채 전전기말 잔액 8,500,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 2,589,873주의 보통주(전환가격 3,282원)로 전환되어 당반기말 현재 제2회 전환사채는 전액 전환되었습니다.&cr;&cr;(3) 제 4 회 전환사채

2017년 9월 1일에 발행한 제 4 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 케이지피 주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2017년 9월 1일
만기일 2020년 9월 1일
액면금액 1,000,000 천원
발행가액 1,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2020년 9월 1일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 500원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2018년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2018년 9월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2017년 12월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr; (주2) 당반기말 현재 조정된 전환가격은 4,138원입니다.&cr; &cr; 한편, 전전기 중 발행한 제4회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 192,771주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,150원)로 전환되었습니다.

&cr;(4) 제 5 회 전환사채&cr;

2018년 1월 16일에 발행한 제 5 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 케이지피 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 01월 16일
만기일 2021년 01월 16일
액면금액 2,000,000 천원
발행가액 2,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 1월 16일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 3,260원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 1월 16일부터 2020년 12월 16일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 1월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 4월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

&cr;(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr;한편, 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 당반기중 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.&cr;&cr;(5) 제 6 회 전환사채&cr;

2017년 12월 20일에 발행한 제 6 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 케이지피 주식회사 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2017년 12월 20일
만기일 2020년 12월 20일
액면금액 1,000,000 천원
발행가액 1,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2020년 12월 20일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 4,011원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2018년 12월 20일부터 2020년 11월 20일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2018년 12월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 3월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr;한편, 제6회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입소각하였으며, 잔액 200,000천원은 전기 중 전환청구되어 49,862주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,011원)로 전환되었습니다.

&cr;(6) 제 7회 전환사채&cr;

2018년 2월 6일에 발행한 제 7 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 케이지피 주식회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 02월 06일
만기일 2021년 02월 06일
액면금액 1,000,000 천원
발행가액 1,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 2월 6일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 3,935원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 2월 6일부터 2021년 1월 6일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 2월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 5월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr;한편, 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 당반기 중 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.&cr;&cr;(7) 제 8회 전환사채&cr;

2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 04월 13일
만기일 2021년 04월 13일
액면금액 3,000,000 천원
발행가액 3,000,000 천원
표면이자율 연 1.0%
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 4월 13일에 미상환사채 원금의 112.8625%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 5,395원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 4월 13일부터 2021년 3월 13일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 4월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr; (주2) 당반기말 현재 조정된 전환가격은 3,944원입니다.

&cr;(8) 제 9회 전환사채&cr;

2018년 4월 20일에 발행한 제 9 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 04월 20일
만기일 2021년 04월 20일
액면금액 1,750,000 천원
발행가액 1,750,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 4.0%
상환방법 2021년 4월 20일에 미상환사채 원금의 112.6825%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 6,290원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 4월 20일부터 2021년 3월 20일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 4월 20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 7월 20일부터 본건 사채의 일부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr; (주2) 당반기말 현재 조정된 전환가격은 4,837원입니다.

&cr;(9) 제 10회 전환사채&cr;

2018년 6월 7일에 발행한 제 10 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 06월 07일
만기일 2021년 06월 07일
액면금액 8,000,000 천원
발행가액 8,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 4.0%
상환방법 2021년 6월 7일에 미상환사채 원금의 112.00%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 11,536원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 6월 7일부터 2021년 5월 7일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 6월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 9월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

&cr;(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr; (주2) 당반기말 현재 조정된 전환가격은 4,068원입니다. &cr; &cr;(10) 제 11회 전환사채&cr;

2018년 8월 27일에 발행한 제 11 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 08월 27일
만기일 2021년 08월 27일
액면금액 7,000,000 천원
발행가액 7,000,000 천원
표면이자율 연 3.0%
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 8월 27일에 미상환사채 원금의 106.00%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 9,367원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 8월 27일부터 2021년 8월 26일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 8월 27일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

&cr;(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr; (주2) 당반기말 현재 조정된 전환가격은 3,421원입니다.&cr;&cr;(주3) 당반기 중 액면금액 1,138,000천원이 상환되었습니다.&cr;

(11) 당반기 및 전반기 중 현재 전환사채와 관련하여 연결실체가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)
구분 제4회 제5회 제7회 제8회 제9회 제10회 제11회 합계
금융수익 파생상품평가이익 - 1,418,034 477,559 - - - 380,806 2,276,399
금융비용 이자비용 16,346 46,853 23,217 222,186 126,228 558,904 447,119 1,440,853
전환사채상환손실 - - - - - - 290,252 290,252
파생상품평가손실 - 916,872 239,393 - - - - 1,156,265
소계 16,346 963,725 262,610 222,186 126,228 558,904 737,371 2,887,370

② 전반기 (단위: 천원)
구분 제2회 제4회 제5회 제6회 제7회 제8회 제9회 제10회 합계
금융수익 파생상품평가이익 - 992,511 2,807,900 278,659 1,009,157 2,858,064 1,657,968 1,336,376 10,940,635
소계 - 992,511 2,807,900 278,659 1,009,157 2,858,064 1,657,968 1,336,376 10,940,635
금융비용 이자비용 320,642 67,953 118,270 27,554 51,400 82,212 42,081 61,130 771,242
전환사채상환손실 - - - 70,055 - - - - 70,055
파생상품평가손실 24,753 920,483 2,370,546 203,506 836,682 2,932,179 1,717,662 1,159,264 10,165,075
소계 345,395 988,436 2,488,816 301,115 888,082 3,014,391 1,759,743 1,220,394 11,006,372

&cr;(12) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)
구분 제4회 제8회 제9회 제10회 제11회 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 조기상환청구권 39,987 270,144 103,161 609,128 - 1,022,420
당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 조기상환청구권 29,185 619,515 389,946 1,767,592 1,097,841 3,904,079
전환권대가 42,383 311,532 110,824 665,928 863,742 1,994,409
소계 71,568 931,047 500,770 2,433,520 1,961,583 5,898,488

② 전기말 (단위: 천원)
구분 제4회 제5회 제7회 제8회 제9회 제10회 제11회 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 조기상환청구권 39,987 916,872 239,393 270,144 103,161 609,128 - 2,178,685
당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 조기상환청구권 29,185 439,944 218,241 619,515 389,946 1,767,592 1,310,967 4,775,390
전환권대가 42,383 978,090 259,318 311,532 110,824 665,928 1,031,422 3,399,497
소계 71,568 1,418,034 477,559 931,047 500,770 2,433,520 2,342,389 8,174,887

&cr; 23. 순확정급여채무

&cr;연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.&cr;

(1) 당반기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
당기근무원가 424,836 851,347
부채에 대한 이자비용 32,775 113,520
사외적립자산의 기대수익 (10,920) (25,696)
합계 446,691 939,171

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
확정급여채무의 현재가치 1,740,620 4,692,519
사외적립자산의 공정가치 (196,163) (821,673)
국민연금전환금 - (33,471)
확정급여채무에서 발생산 순부채 1,544,457 3,837,375

(3) 당반기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
기초 확정급여채무 4,692,517 4,530,765
사업결합 - 21,860
당기근무원가 424,836 851,347
이자비용 32,775 113,520
보험수리적손실(이익)(법인세효과차감전) 90,977 57,342
급여지급액 (3,500,485) (882,315)
기말 확정급여채무 1,740,620 4,692,519

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
기초 사외적립자산의 공정가치 866,484 928,216
사외적립자산의 기대수익 10,920 25,696
보험수리적이익(손실)(법인세효과 차감전) (12,769) (16,790)
기여금납부액 20,000 20,000
지급액 (688,472) (135,449)
기말 사외적립자산의 공정가치(주1) 196,163 821,673

&cr;(주1) 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(전기말 잔액은 33,471천원)은 포함되어 있지 아니합니다.&cr;

(5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
법인세효과 차감전 보험수리적이익(손실) (99,912) (74,132)
법인세효과 - 22,245
법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (99,912) (51,887)

(6) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
할인율 (주1) 2.433%, 2.836% 2.433%, 2.836%
사외적립자산의 기대수익률 2.433%, 2.836% 2.433%, 2.836%
기대임금상승률 3.09%, 3.45% 3.09%, 3.45%

&cr;(주1) 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다. &cr;

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 1% 상승시 1% 하락시
임금상승률의 변동 확정급여채무의 증가(감소) 197,567 (182,345)
할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (179,751) 198,358

&cr;확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.&cr;

24. 자본금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
보통주 보통주
수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주
발행주식수 19,673,513 주 12,020,900 주
자기주식수 4,563 주 4,563 주
유통주식수 19,668,950 주 12,016,337 주
주당액면금액 500 원 500 원
자본금 9,836,757 6,010,450

&cr;(2) 당기와 전기 중 지배기업의 유통 보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
기초발행주식수 12,020,900 8,991,545
유상증자(주1) 6,784,993 196,850
무상감자(주2) - -
전환사채 전환(주3) 867,620 2,832,505
기말발행주식수 19,673,513 12,020,900

(주1) 당반기와 전기 중 지배기업의 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)
이사회 결의일 납입일 주식수 주당 발행가액 증자금액
2019-06-05 2019-06-13 6,784,993 507 3,439,991

② 전기 (단위 : 천원)
이사회 결의일 납입일 주식수 주당 발행가액 증자금액
2018-07-23 2018-11-09 196,850 주 5,080 원 999,998

&cr;(주2) 지배기업은 2017년 6월 14일자 이사회에서 2017년 8월 28일을 기준일로 하여 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 자본감소의 의안을 결의하였으며, 2017년 7월 26일자 임시주주총회에서 승인하였습니다.

(주3) 당반기 중 제5회 및 제7회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 제5회 제7회 합계
전환가액 3,260 원 3,935 원 　
발행주식수 613,494 254,126 867,620
자본금 306,747 127,063 433,810
전환사채 액면가액 2,000,000 1,000,000 3,000,000

&cr;

25. 결손금&cr;

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
미처리결손금 85,191,910 77,425,967

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
기초결손금 77,425,967 66,106,420
당기순손실 7,666,031 11,276,084
보험수리적손실(이익) 99,912 43,463
기말결손금 85,191,910 77,425,967

(3) 당반기와 전기 중 보험수리적이익(손실)의 변동내역(비지배지분 포함)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
지배지분 비지배지분 소계 지배지분 비지배지분 소계
기초금액 (341,841) 52,549 (289,292) (298,379) 60,884 (237,495)
당기변동 (99,912) - (99,912) (63,331) (10,801) (74,132)
법인세 효과 - - - 19,869 2,376 22,245
연결범위변동(주1) - 　 - - 　 -
기말금액 (441,753) 52,549 (389,204) (341,841) 52,459 (289,382)

&cr;

26. 기타자본구성요소&cr;

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
감자차익 84,154,247 84,154,247
기타자본잉여금 (4,879,999) (1,086,138)
자기주식(주1) (18,031) (18,031)
주식할인발행차금 (1,500,148) (3,499,910)
매도가능증권평가손익 - -
기타포괄공정가치금융자산평가손실 (676,800) (4,780,074)
해외사업환산차대 (35,119) (53,347)
합계 77,044,150 74,716,747

&cr; (주1) 당반기 말 현재 연결 기업이 보 유 중인 자기주식(보통주 4,563주) 은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무 상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;

(2) 당반기와 전기 중 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
기초금액 (3,499,910) (12,912,418)
당기변동액 유상증자 29,726 878,605
전환사채 전환 1,970,036 8,533,903
기말금액 (1,500,148) (3,499,910)

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄공정가치금융자산의 평가에 따른 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
기초금액 (4,780,074) (2,450,003)
기타포괄-공정가치측정금융자산이익(손실) 4,103,274 (2,330,071)
기말금액 (676,800) (4,780,074)

&cr;(4) 당반기와 전기 중 해외사업환산차대의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 11(당)기 반기 제 10(전) 기
지배지분 비지배지분 소계 지배지분 비지배지분 소계
기초금액 (53,346) (67,902) (121,248) (36,904) (42,364) (79,268)
당기변동 18,227 21,709 39,936 (16,443) (25,538) (41,981)
기말금액 (35,119) (46,193) (81,312) (53,347) (67,902) (121,249)

&cr;27. 매출액&cr;

당반기와 전반기 중 기타수익 및 금융수익(주석 29과 주석 30 참고)을 제외한 연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제11(당)반기 제10(전)반기
재화의 판매로 인한 수익 상품매출 1,662,942 7,709,728
제품매출 35,787,475 35,239,777
기타매출 1,420,379 1,363,509
합계 38,870,796 44,313,014

28. 판매비와 관리비&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제11(당)반기 제10(전)반기
급여 2,002,951 2,019,499
퇴직급여 208,299 141,954
복리후생비 310,781 324,583
여비교통비 102,862 263,038
통신비 58,951 49,111
경상연구개발비 676,126 322,576
임차료 321,567 471,491
세금과공과 126,172 50,054
감가상각비 247,053 252,073
무형자산상각비 132,330 374,042
수선비 7,911 9,745
수도광열비 38,601 43,566
보험료 43,981 51,737
접대비 146,672 177,662
수출제비용 71,324 118,913
광고선전비 25,626 28,226
사무용품비 1,076 2,179
소모품비 36,002 55,289
도서인쇄비 1,387 5,093
지급수수료 923,799 758,287
대손상각비 (36,029) 189,705
운반비 373,011 400,984
차량유지비 54,968 63,047
용역비 - -
교육훈련비 200 -
기타 374,129 68,874
합계 6,249,750 6,241,728

&cr;29. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제11(당)반기 제10(전)반기
기타수익 수입수수료 27 129,198
임대료수익 - 3,600
유형자산처분이익 1,996 65,572
탄소배출권처분이익 - 218,000
잡이익 171,747 88,560
소계 173,770 504,930
기타비용 무형자산손상차손 2,701,959 -
잡손실 1,079,284 20,227
소계 3,781,243 20,227
순 액 (3,607,473) 484,503

&cr;30. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 당반기와 전반기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제11(당)반기 제10(전)반기
금융수익 2,466,741 24,280,970
금융비용 (3,566,659) (24,492,047)
순금융수익 (1,099,918) (211,077)

&cr;(2) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제11(당)반기 제10(전)반기
이자수익 36,443 63,356
외환차익 106,226 92,856
외화환산이익 14,976 150,433
사채상환이익 - -
파생상품평가이익 2,276,399 23,863,712
당기손익-공정가치금융자산평가이익 32,697 110,613
보증수증이익(금융보증) - -
합계 2,466,741 24,280,970

&cr;(3) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제11(당)반기 제10(전)반기
이자비용 1,769,195 1,129,028
외환차손 40,414 23,419
외화환산손실 24,564 61,486
금융보증비용 - -
매출채권처분손실 4,773 6,394
당기손익-공정가치금융자산평가손실 281,196 113,513
파생상품평가손실 1,156,265 23,088,152
사채상환손실 290,252 70,055
합계 3,566,659 24,492,047

&cr;31. 법인세&cr;&cr;법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니합니다. &cr;&cr;32. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)
계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계
재고자산의 변동 - 11,995,962 11,995,962
사용된 원재료 - 13,719,679 13,719,679
종업원급여비용 2,211,250 2,721,889 4,933,139
복리후생비 310,781 341,933 652,714
임차료 321,567 1,213,805 1,535,372
세금과공과 126,172 43,854 170,026
감가상각비 247,053 207,715 454,768
지급수수료 923,799 328,565 1,252,364
외주가공비 - 1,510,467 1,510,467
대손상각비 (36,029) - (36,029)
운반비 373,011 1,919 374,930
무형자산상각비 132,330 - 132,330
기타 1,639,816 5,800,389 7,440,205
합계 6,249,750 37,886,177 44,135,927

② 전반기 (단위 : 천원)
계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계
재고자산의 변동 - 948,367 948,367
사용된 원재료 - 28,982,581 28,982,581
종업원급여비용 2,161,453 3,197,275 5,358,728
복리후생비 324,583 347,663 672,246
임차료 471,491 819,503 1,290,994
세금과공과 50,054 92,825 142,879
감가상각비 252,073 774,052 1,026,125
지급수수료 758,287 375,383 1,133,670
외주가공비 - 1,921,821 1,921,821
대손상각비 189,705 - 189,705
운반비 400,984 5,040 406,024
무형자산상각비 374,042 26,256 400,298
기타 1,259,056 6,710,116 7,969,172
합계 6,241,728 44,200,882 50,442,610

&cr;33. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당이익(손실) &cr;&cr;당반기와 전반기의 지배기업 소유주 귀속 기본 주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구분 제11(당)반기 제10(전)반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 반기순이익(손실) (-)5,939,705,629원 (-)7,666,031,491원 (-)2,442,799,505원 (-)4,801,110,255원
가중평균유통보통주식수 14,151,483주 13,296,389주 11,339,964주 10,363,478주
기본주당이익(손실) (-)420원 (-)577원 (-)215원 (-)463원

(주1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분 당반기 전반기
기초주식수(자기주식 차감후) 12,016,337 8,986,982 주
유상증자 637,265 -
전환사채 전환효과 642,787 1,376,496 주
가중평균유통보통주식수 13,296,389 10,363,478 주

&cr;(2) 희석주당이익(손실)&cr;당반기와 전반기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.&cr;

34. 특수관계자&cr;

(1) 당반기말 현재 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당반기말
관계기업 -
관계기업의 지분법피투자회사 -
기타특수관계회사

㈜알피티글로벌,㈜코우델리,

디바이너홀딩스(주), (주)테드케이파트너스

(주) 당사는 당반기중 각자 대표인 최우식대표의 일신상 사유로 인한 사임으로 곽종윤 단독대표로 변경되었으며, 국일제지(주) 및 진영지업(주)는 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr; .

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 구분 당반기
관계기업 국일제지㈜ (주1) 제품매출액 9,123,962
기타매출액 22,473
상품매출액 255,454
기계장치 매각 1,348,727
저장품 매각 388,264
부원료 매각 172,183
공구와 기구 매각 7,243
차량운반구 매각 2,000
건설중인자산 매각 51,500
비품 매각 2,628
상품 매입 135,883
원재료 매입 11,989,276
급여(판관) 215,371
지급임차료(판관) 5,000
지급임차료(제조) 1,101,489
관계기업의 지분법피투자회사 진영지업㈜ (주1) 제품매출 -
기타특수관계회사 ㈜알피티글로벌 수입수수료 16,459
수입임대료 1,800
기타특수관계자 임직원 이자수익 350
매출 등 합계 11,393,043
매입 등 합계 13,447,019

(주1) 당반기말 현재 특수관계자 관계기업에서 국일제지(주) 및 진영지업(주)가 제외 되었으나 이전 거래내역은 표기 하였습니다.&cr;

② 전반기 (단위 : 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 구분 전반기
관계기업 국일제지㈜ 제품매출액 1,838,057
기타매출액 18,205
기계장치 매각 22,425
공구와 기구 매각 75,444
비품 매각 158,221
상품 매입 31,342
원재료 매입 16,029,733
급여 256,666
(지급)임차료(판관) 6,000
(지급)임차료(제조) 616,381
이자비용 320,642
관계기업의 지분법피투자회사 진영지업㈜ 제품매출 17,443
기타특수관계회사 ㈜알피티글로벌 수입수수료 37,091
수입임대료 1,800
기타특수관계자 임직원 이자수익 4,756
이자비용 27,181
매출 등 합계 2,173,442
매입 등 합계 17,287,945

&cr;

&cr; (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 당반기 전반기
자금대여 자금차입 자금대여 자금차입
대여 회수 차입 상환 대여 회수 차입 상환
기타특수관계자 임직원 30,000 15,000 - - 160,000 2,000 - -
합계 30,000 15,000 - - 160,000 2,000 - -

&cr;

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말
기타특수관계회사 ㈜알피티글로벌 미수금 135,853 115,768
㈜디바이너홀딩스 미수금 2,200 2,200
기타특수관계자 임직원 미수수익 15,342 10,411
주임종단기대여금 214,000 228,000
전환사채 162,778 162,778
채권 합계 367,395 356,379
채무 합계 162,778 162,778

&cr;&cr; (5) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요 경영진 대표이사 중소기업은행 5,386,000 5,730,000 차입금등 지급보증
신한은행 504,000 420,000
산업은행 475,200 396,000
수협은행 300,000 250,000
우리은행 1,026,000 855,000
합계 5,730,000 7,651,000

&cr; 한편, 연결실체의 단기대여금 100,000천원에 대해서 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;

&cr; (6) 당반기와 전반기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
단기종업원급여 (주1) 60,417 67,500
퇴직급여 16,413 23,949
합계 76,830 91,449

&cr;(주1) 상기 보상내역은 당반기말과 전반기말 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.&cr;

35. 우발상황과 약정사항&cr;

(1) 연결기업은 당반기 중 매출채권을 ㈜아이비케이캐피탈에 양도하고, 당반기말 현재 차입금 71,783천원을 인식하였습니다. &cr; &cr;(2) 당기말 현재 연결기업이 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금융기관 약정한도액 실행액
상업어음할인약정 ㈜IBK캐피탈 3,000,000 629,188
구매자금대출 중소기업은행 420,000 419,530
운전자금대출 중소기업은행 670,000 469,000
운전자금대출 중소기업은행 9,400,000 5,730,000
운전자금대출 신한은행 1,000,000 420,000
운전자금대출 산업은행 396,000 396,000
운전자금대출 수협은행 250,000 250,000
운전자금대출 우리은행 855,000 850,000
운전자금대출 국민은행 496,000 495,098
합계 16,487,000 9,658,816

&cr; (3) 지배기업은 2017년 6월 28일자 이사회에서 2017년 8월 30일을 합병기일로 하여 지배기업의 종속기업인 ㈜위니테크놀러지를 상법제527조의3 에 의한 소규모합병에 따른 방식으로 합병하기로 결의하고, 동일자에 합병계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;(4) 지배기업은 2017년 6월 14일자 이사회에서 2017년 8월 28일을 기준일로 하여 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 자본감소의 의안을 결의하였으며, 2017년 7월 26일자 임시주주총회에서 승인하였습니다.&cr;

&cr;36. 비현금거래&cr;&cr;당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제11(당)반기 제10(전)반기
전환사채의 전환 2,411,127 8,929,286

&cr;37. 영업부문&cr;

(1) 부문 구분의 근거&cr;연결기업는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문 영업의 내용
제지 각종 지류의 OEM제조ㆍ판매업
블랙박스 및 ICT 광통신용 부품 및 차량용블랙박스 제조ㆍ가공ㆍ판매업
ICS중계기 이동통신용 중계기 개발ㆍ제조ㆍ판매업

&cr;( 2) 보고부문의 요약재무정보&cr;&cr;당반기의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 유통사업부 블랙박스&ICT사업부 제지사업부 ICS 중계기 기타사업부 조정사항 합계
매출액 336,160 5,098,867 27,564,050 12,566,869 1,095,709 (7,790,858) 38,870,797
매출원가 327,030 4,592,480 28,430,746 11,855,286 471,494 (7,790,858) 37,886,178
매출총이익(손실) 9,130 506,387 (866,695) 711,583 624,215 - 984,619
판관비 69,594 681,643 2,693,555 2,017,109 845,213 (57,363) 6,249,751
영업이익(손실) (60,464) (175,256) (3,560,250) (1,305,526) (220,998) 57,363 (5,265,132)
금융수익 - 14,422 2,332,732 110,070 21,126 (11,609) 2,466,741
금융비용 - 44,504 3,204,851 316,211 12,702 (11,609) 3,566,659
기타수익 - 21,641 205,414 8,573 3,947 (65,807) 173,769
기타비용 - 11,963 1,065,864 1,356 102 - 1,079,284
법인세비용차감전순이익(손실) (60,464) (195,659) (5,292,819) (1,504,450) (208,729) (8,444) (7,270,565)
부문자산 1,928,055 4,934,861 38,312,492 14,986,600 2,598,634 (12,903,168) 49,857,474
부문부채 329,360 2,588,525 31,846,433 14,862,210 2,434,434 (3,341,590) 48,719,372

&cr;(3) 지역별 정보

(단위 : 천원)
구분 매출액
제11(당)반기 제10(전)반기
대한민국 35,249,833 38,840,625
아시아 3,559,426 5,334,637
북미지역 61,537 72,784
합계 38,870,796 44,248,046

&cr;(4) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 매출액
당반기 전반기
외부고객 1 12,066,564 5,719,137

&cr;

38. 계속기업의 불확실성&cr;&cr;당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. &cr;&cr;그러나, 당사는 당반기 중 매출총이익 984,618천원, 영업손실 5,265,131천원과 당기순손실 9,972,521천원이 발생됨에 따라 당반기말 현재 85,191,910천원의 누적결손금을 보이고 있으며, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 21,137,992천원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.&cr;&cr;계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 당사는 특수관계자인 국일제지㈜에 대한 채무 상환을 위해 담보로 제공된 건물, 구축물과 기계장치 유형자산을 양도 및 재임대(Sales & Lease Back) 하여 생산하는 방식에서 벗어나 과감하게 2019년 5월 31일자로 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하여 재무구조를 개선할 계획입니다.&cr;

이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 11 기 반기말 2019.06.30 현재

제 10 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기말

제 10 기말

자산

 　 　

　유동자산

18,405,975,955

34,306,321,653

　　현금및현금성자산

3,158,872,262

1,241,676,443

　　파생상품자산

1,022,419,647

2,178,684,647

　　매출채권 및 기타유동채권

5,888,289,749

16,688,244,587

　　단기대여금 및 수취채권

650,548,231

676,438,231

　　기타유동금융자산

30,000,000

30,000,000

　　재고자산

7,268,730,726

12,260,241,969

　　기타유동비금융자산

381,660,290

1,230,498,526

　　당기법인세자산

5,455,050

537,250

　비유동자산

26,769,432,019

29,061,685,808

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

286,685,610

316,337,240

　　기타비유동금융자산

2,000,000

2,000,000

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

5,106,000,000

6,002,726,100

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

1,830,510,630

2,079,009,580

　　비유동매도가능금융자산

 　

0

　　종속기업에 대한 투자자산

10,943,716,136

10,943,716,136

　　유형자산

1,604,591,494

2,742,241,548

　　영업권 이외의 무형자산

1,495,128,149

1,474,855,204

　　관계기업투자주식

5,500,800,000

5,500,800,000

　　이연법인세자산

 　

0

　자산총계

45,175,407,974

63,368,007,461

부채

 　 　

　유동부채

33,508,743,718

49,870,645,334

　　매입채무 및 기타유동채무

10,588,769,313

21,661,300,179

　　단기차입금

491,313,790

1,098,796,053

　　유동성장기부채

67,000,000

134,000,000

　　유동성리스부채

374,517,105

 　

　　당기법인세부채

 　

0

　　기타유동비금융부채

1,382,449,140

2,178,797,514

　　유동성전환사채

14,706,206,208

16,622,864,900

　　파생상품부채

5,898,488,162

8,174,886,688

　비유동부채

1,255,574,182

3,574,556,086

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

 　

0

　　장기차입금

402,000,000

402,000,000

　　전환사채

 　

0

　　퇴직급여부채

853,574,182

3,172,556,086

　　이연법인세부채

 　

0

　부채총계

34,764,317,900

53,445,201,420

자본

 　 　

　자본금

9,836,756,500

6,010,450,000

　이익잉여금(결손금)

(76,329,578,196)

(70,682,380,166)

　기타자본구성요소

76,903,911,770

74,594,736,207

　자본총계

10,411,090,074

9,922,806,041

자본과부채총계

45,175,407,974

63,368,007,461

포괄손익계산서

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

15,580,763,051

32,999,077,021

18,442,903,014

37,659,180,865

매출원가

15,661,671,461

33,350,256,027

19,046,136,165

38,813,139,629

매출총이익

(80,908,410)

(351,179,006)

(603,233,151)

(1,153,958,764)

판매비와관리비

1,697,399,000

3,444,791,517

1,928,090,043

3,580,917,072

영업이익(손실)

(1,778,307,410)

(3,795,970,523)

(2,531,323,194)

(4,734,875,836)

금융수익

400,184,726

2,347,153,892

17,490,166,803

24,048,738,983

금융원가

1,929,428,277

3,249,354,760

17,603,649,972

24,086,796,903

기타이익

58,004,229

227,055,618

80,132,965

490,822,879

기타손실

1,043,733,685

1,077,826,135

15,048,529

23,369,006

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,293,280,417)

(5,548,941,908)

(2,579,721,927)

(4,305,479,883)

법인세비용

 　 　

(243,689,433)

(243,689,433)

당기순이익(손실)

(4,293,280,417)

(5,548,941,908)

(2,336,032,494)

(4,061,790,450)

기타포괄손익

(171,690,887)

211,157,218

(275,550,443)

(256,549,349)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(4,316,197)

(98,256,122)

(87,151,103)

(233,822,099)

　　보험수리적이익(손실)

(4,316,197)

(98,256,122)

(87,151,103)

(233,822,099)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(167,374,690)

309,413,340

(188,399,340)

(22,727,250)

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

(188,399,340)

(22,727,250)

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

(167,374,690)

309,413,340

 　 　

총포괄손익

(4,464,971,304)

(5,337,784,690)

(2,611,582,937)

(4,318,339,799)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(303)

(417)

(206)

(392)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(303)

(417)

(206)

(392)

자본변동표

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

4,495,772,500

(61,471,731,207)

67,512,300,070

10,536,341,363

유상증자

 　 　 　 　

무상감자

 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　

(22,727,250)

(22,727,250)

해외사업환산대차

 　 　 　 　

전환사채 전환

1,294,936,500

 　

7,616,357,282

8,911,293,782

보험수리적이익(손실)

 　

(233,822,099)

 　

(233,822,099)

기타포괄손익

 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　

(4,061,790,450)

 　

(4,061,790,450)

2018.06.30 (기말자본)

5,790,709,000

(65,767,343,756)

75,105,930,102

15,129,295,346

2019.01.01 (기초자본)

6,010,450,500

(70,682,380,166)

74,594,735,707

9,922,806,041

유상증자

3,392,496,500

 　

29,726,721

3,422,223,221

무상감자

 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　 　

해외사업환산대차

 　 　 　 　

전환사채 전환

433,810,000

 　

1,970,035,502

2,403,845,502

보험수리적이익(손실)

 　

(98,256,122)

 　

(98,256,122)

기타포괄손익

 　 　

309,413,340

309,413,340

당기순이익(손실)

 　

(5,548,941,908)

 　

(5,548,941,908)

2019.06.30 (기말자본)

9,836,756,500

(76,329,578,196)

76,903,911,770

10,411,090,074

현금흐름표

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

영업활동현금흐름

(1,947,520,615)

447,954,875

　당기순이익(손실)

(5,548,941,908)

(4,061,790,450)

　당기순이익조정을 위한 가감

1,600,646,338

829,967,037

　　감가상각비

328,040,366

742,136,410

　　무형자산상각비

92,249,369

105,365,197

　　퇴직급여

321,347,642

372,032,511

　　대손상각비

0

189,705,294

　　하자보수비

0

0

　　재고자산평가손실

0

0

　　외화환산손실

5,517,777

49,810,659

　　이자비용

1,497,645,607

794,223,636

　　법인세비용

0

(243,689,433)

　　금융비용

0

0

　　재고자산처분손실

0

0

　　기타비유동자산손상차손

0

0

　　매출채권처분손실

4,773,005

6,393,957

　　소송배상손실

0

0

　　파생상품평가손실

1,156,265,000

10,165,074,764

　　유형자산처분손실

0

0

　　유형자산손상차손

0

0

　　무형자산손상차손

0

0

　　차입금(사채)상환손실

290,251,964

70,054,593

　　매도가능금융자산손상차손

281,196,350

0

　　기타의 대손상각비

0

0

　　기타투자자산손상차손

0

0

　　차입금(사채)상환이익

0

0

　　외화환산이익

(2,092,448)

0

　　재고자산처분이익

0

0

　　재고자산평가손실충당금환입

(3,839,743)

(277,503,079)

　　유형자산처분이익

(1,996,000)

(67,991,220)

　　기타투자자산처분이익

0

0

　　기타비유동자산처분이익

0

0

　　기타의 대손충당금환입

(36,028,639)

0

　　파생상품평가이익

(2,276,398,526)

(10,940,634,535)

　　파생금융부채평가이익

0

0

　　이자수익

(23,587,986)

(24,398,767)

　　보증수증이익

0

0

　　잡이익

0

0

　　대손충당금환입

0

0

　　매도가능금융자산손상차손환입

(32,697,400)

(110,612,950)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

2,469,172,372

3,794,110,490

　　매출채권의 감소(증가)

11,027,988,366

3,443,161,102

　　매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

(142,175,450)

(1,849,937,988)

　　기타비유동비금융자산의 감소(증가)

848,838,236

123,112,795

　　재고자산의 감소(증가)

4,995,350,986

3,349,333,838

　　기타비유동채권의 감소(증가)

23,311,630

0

　　매입채무의 증가(감소)

(9,180,498,533)

(106,100,204)

　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(1,568,708,821)

(825,718,945)

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

(796,348,374)

(105,491,497)

　　충당부채의 증가(감소)

0

0

　　퇴직금의 지급

(3,386,951,947)

(266,144,906)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

648,366,279

31,896,295

　이자수취(영업)

3,750,399

1,111,121

　이자지급(영업)

(467,230,016)

(118,150,183)

　법인세납부(환급)

(4,917,800)

2,706,860

투자활동현금흐름

2,425,209,373

(8,305,345,649)

　기타포괄공정가치자산의 처분

0

0

　기타유동금융자산의 처분

0

0

　단기대여금및수취채권의 처분

80,890,000

1,940,480,000

　유형자산의 처분

1,412,102,247

259,090,275

　종속기업합병

0

0

　기타비유동채권의 감소

0

0

　기타비유동비금융자산의 처분

0

0

　기타비유동금융자산의 처분

0

0

　당기손익인식금융자산의 처분

0

0

　기타포괄공정가치금융자산의 감소

1,206,139,440

0

　기타비유동부채의증가

0

6,200,000,000

　기타비유동금융자산의 증가

0

0

　기타유동금융자산의 취득

0

0

　대여금및수취채권의 취득

(55,000,000)

(2,196,720,000)

　당기손익인식금융자산의 취득

0

0

　매도가능금융자산의 취득

0

(4,400,000,330)

　종속기업투자주식의 취득

0

(4,265,524,000)

　유형자산의 취득

(106,400,000)

(226,986,363)

　무형자산의 취득

(112,522,314)

(114,885,231)

　기타유동채무의 감소

0

0

　지분법적용 투자지분의 취득

0

(5,500,800,000)

재무활동현금흐름

1,441,514,441

10,322,338,880

　단기차입금의 증가

419,530,447

0

　전환사채의 증가

0

15,750,000,000

　정부보조금의 수취

0

0

　주식의 발행

3,439,991,451

0

　단기차입금의 상환

(1,094,012,710)

(5,409,668,960)

　장기차입금의 상환

0

0

　전환사채의 감소

(1,138,000,000)

0

　자기주식의 취득

0

0

　신주발행비 지급

(25,050,200)

(17,992,160)

　금융리스부채의 지급

(160,944,547)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(2,007,380)

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,917,195,819

2,464,948,106

기초현금및현금성자산

1,241,676,443

2,999,701,660

기말현금및현금성자산

3,158,872,262

5,464,649,766

5. 재무제표 주석

제 11 기 반기말 2019년 06월 30일 현재
제 10 기말 2018년 12월 31일 현재
컨버즈 주식회사(구, 케이지피 주식회사)

1. 회사의 개요

&cr;(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 당사"라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에상장되었습니다. 당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당반기말 현재 당사의 대표이사는 곽종윤이고 자본금은 9,837백만원입니다. 주요주주는 더블유글로벌4호 조합(4.65%)와 더블유글로벌3호 조합(1.21%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

&cr;3. 회계정책의 변경&cr;&cr;당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 회사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당반기말

당반기초

사용권자산

부동산

 74,296 141,246
차량운반구 291,473 404,015

합계

 365,769 545,261
리스부채 374,517 545,261

&cr;② 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 49,237 -

차량운반구

 79,090 -

합계

 128,327 -

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

 10,601 -

&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 연차개선 2015-2017&cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;4. 자본관리&cr;

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

&cr;최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
부채총계(A) 34,764,318 53,445,201
자본총계(B) 10,411,090 9,922,806
부채비율(A/B) 333.92% 538.61%

5. 위험관리&cr;

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

&cr;당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr;① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr;② 채무증권&cr;당사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr;

③ 보증

당사는 당사의 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.

&cr;가. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
차감전&cr;장부금액 손상누계액 장부금액&cr;(최대노출액) 차감전&cr;장부금액 손상누계액 장부금액&cr;(최대노출액)
현금및현금성자산 3,158,872 - 3,158,872 1,241,676 - 1,241,676
파생상품자산 1,022,420 - 1,022,420 2,178,685 - 2,178,685
매출채권및기타채권 15,937,261 (9,762,285) 6,174,976 26,802,896 (9,798,314) 17,004,582
대여금및수취채권 1,214,390 (563,842) 650,548 1,338,795 (662,357) 676,438
공정가치측정금융자산 6,936,511 - 6,936,511 8,081,736 - 8,081,736
기타금융자산 32,000 - 32,000 32,000 - 32,000
합 계 28,301,454 (10,326,127) 17,975,327 39,675,788 (10,460,671) 29,215,117

나. 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

i) 당반기 (단위 : 천원)
구분 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 보증금 장기성&cr;매출채권
기초금액 3,562,529 439,928 28,732 542,302 98,515 21,540 - 5,767,125 10,460,671
손상차손 인식금액 - - - - - - - -
합병 - - - - - - - -
당기 회수 - - - - - - - -
손상차손 환입 (36,029) - - - (98,515) - - - (134,544)
기말금액 3,526,500 439,928 28,732 542,302 - 21,540 - 5,767,125 10,326,127

ii) 전반기 (단위 : 천원)
구분 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 보증금 장기성&cr;매출채권
기초금액 3,584,206 10,466 6,679 457,416 98,515 21,540 - 5,767,125 9,945,947
손상차손 인식금액 189,705 - - - - - - - 189,705
합병 - - - - - - - - -
당기 회수 - - - - - - - - -
손상차손 환입 - - - - - - - - -
기말금액 3,773,911 10,466 6,679 457,416 98,515 21,540 - 5,767,125 10,135,652

&cr; 다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

i) 당반기말 (단위 : 천원)
구분 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액
유동 매출채권 3,637,415 (359,498) 1,078,166 (187,896) 2,991,689 (2,979,107) 7,707,270 (3,526,501)
미수금 1,609,447 - 243,275 (243,275) 196,654 (196,654) 2,049,376 (439,929)
미수수익 56,754 - - - 70,051 (28,732) 126,805 (28,732)
단기대여금 5,000 - 516,434 (84,886) 457,416 (457,416) 978,850 (542,302)
주임종단기대여금 15,000 - 80,000 - 119,000 - 214,000 -
비유동 장기대여금 - - - - 21,540 (21,540) 21,540 (21,540)
보증금 286,686 - - - - - 286,686 -
장기성매출채권 - - - - 5,767,125 (5,767,125) 5,767,125 (5,767,125)
합계 5,610,302 (359,498) 1,917,875 (516,057) 9,623,475 (9,450,574) 17,151,652 (10,326,129)

ii) 전기말 (단위 : 천원)
구분 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액
유동 매출채권 14,146,499 (437,701) 1,333,177 (131,736) 3,256,354 (2,993,092) 18,736,030 (3,562,529)
미수금 1,436,507 (82,537) 389,946 (346,925) 49,983 (10,466) 1,876,436 (439,928)
미수수익 210 - 100,078 (22,053) 6,679 (6,679) 106,968 (28,732)
단기대여금 549,440 (117,892) - - 424,410 (424,410) 973,850 (542,302)
주임종단기대여금 244,890 - - - 98,515 (98,515) 343,405 (98,515)
비유동 장기대여금 - - - - 21,540 (21,540) 21,540 (21,540)
보증금 316,337 - - - - - 316,337 -
장기성매출채권 - - - - 5,767,125 (5,767,125) 5,767,125 (5,767,125)
합계 16,693,883 (638,130) 1,823,201 (500,714) 9,624,606 (9,321,827) 28,141,691 (10,460,671)

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr;&cr;당사의 경영진은 보유금융자산과 유상증자 등 추가자금조달을 통하여 유동성위험을최소화하고 있습니다.

① 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 5년초과 합계
매입채무및기타유동채무 10,588,769 - - - 10,588,769
단기차입금 491,314 - - - 491,314
유동성장기부채 67,000 - - - 67,000
유동성리스부채 374,517 - - - 374,517
유동성전환사채 14,706,206 - - - 14,706,206
장기차입금 - 201,000 201,000 - 402,000
합계 26,227,806 201,000 201,000 - 26,629,806

② 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 5년초과 합계
매입채무및기타유동채무 21,661,300 - - - 21,661,300
단기차입금 1,098,796 - - - 1,098,796
유동성장기부채 134,000 - - - 134,000
유동성전환사채 16,622,865 - - - 16,622,865
장기차입금 - 134,000 402,000 - 536,000
합계 39,516,961 134,000 402,000 - 40,052,961

&cr;만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr;① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
외화단위 외화 원화환산액 외화단위 외화 원화환산액
외화금융자산 USD 293,045.27 338,995 USD 1,323,656.81 1,479,981
JPY 4,364,501.00 46,846 JPY 1,108,576.53 1,239,499
외화금융부채 USD 172,360.00 199,386 USD 253,000.00 282,879

&cr;당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 13,961 (13,961) 119,710 (119,710)
JPY 4,685 (4,685) 123,950 (123,950)
합계 18,646 (18,646) 243,660 (243,660)

&cr;상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

② 이자율위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
금융부채(차입금) 차입금 960,314 1,584,796

&cr;당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
순손익 (9,603) 9,603 (15,848) 15,848
순자산 (9,603) 9,603 (15,848) 15,848

&cr;③ 가격위험&cr;당사는 공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치측정금융상품은 6,936,510천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 693,651천원입니다.

&cr;6. 금융상품&cr;&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 금융자산 (단위 : 천원)
금융자산 범주 계정과목 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산　 3,158,872 3,158,872 1,241,676 1,241,676
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 파생상품자산 1,022,420 1,022,420 2,178,685 2,178,685
상각후원가측정금융자산 매출채권및&cr;기타유동채권 매출채권 7,707,270 7,707,270 18,736,030 18,736,030
대손충당금 (3,526,500) (3,526,500) (3,562,529) (3,562,529)
미수금 2,049,375 2,049,375 1,876,436 1,876,436
대손충당금 (439,928) (439,928) (439,928) (439,928)
미수수익 126,804 126,804 106,967 106,967
대손충당금 (28,732) (28,732) (28,732) (28,732)
소계 5,888,289 5,888,289 16,688,244 16,688,244
단기대여금및수취채권 단기대여금 978,850 978,850 973,850 973,850
대손충당금 (542,302) (542,302) (542,302) (542,302)
주임종단기대여금 214,000 214,000 343,405 343,405
대손충당금 - - (98,515) (98,515)
소계 650,548 650,548 676,438 676,438
기타유동금융자산 단기금융상품 30,000 30,000 30,000 30,000
기타비유동금융자산 장기금융상품 2,000 2,000 2,000 2,000
장기대여금및수취채권 장기대여금 21,540 21,540 21,540 21,540
대손충당금 (21,540) (21,540) (21,540) (21,540)
소계 - - - -
장기매출채권및기타비유동채권 보증금 286,686 286,686 316,337 316,337
장기성매출채권 5,767,125 5,767,125 5,767,125 5,767,125
대손충당금 (5,767,125) (5,767,125) (5,767,125) (5,767,125)
소계 286,686 286,686 316,337 316,337
　소계 6,857,523 6,857,523 17,713,019 17,713,019
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,106,000 5,106,000 6,002,726 6,002,726
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,830,511 1,830,511 2,079,010 2,079,010
합계 17,975,326 17,975,326 29,215,116 29,215,116

② 금융부채 (단위 : 천원)
금융부채 범주 계정과목 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,898,488 5,898,488 8,174,887 8,174,887
상각후원가측정금융부채 매입채무및&cr;기타유동채무 매입채무 9,367,918 9,367,918 18,542,997 18,542,997
미지급금 321,759 321,759 287,494 287,494
미지급비용 877,563 877,563 2,809,280 2,809,280
금융보증부채 21,530 21,530 21,530 21,530
소계 10,588,770 10,588,770 21,661,301 21,661,301
단기차입금 단기차입금 491,314 491,314 1,098,796 1,098,796
유동성장기부채 유동성장기차입금 67,000 67,000 134,000 134,000
유동성리스부채 리스부채 374,517 374,517 - -
유동성전환사채 전환사채 18,812,000 18,812,000 22,950,000 22,950,000
전환사채상환할증금 1,949,033 1,949,033 2,502,232 2,502,232
전환권조정 (6,054,827) (6,054,827) (8,829,367) (8,829,367)
소계 14,706,206 14,706,206 16,622,865 16,622,865
장기차입금 장기차입금 402,000 402,000 402,000 402,000
소계 26,629,807 26,629,807 39,918,962 39,918,962
합계 32,528,295 32,528,295 48,093,849 48,093,849

③ 당반기 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융자산 범주 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합계
이자수익(비용) - 1,186 - (1,475,243) (1,474,057)
외환차익(차손) - 5,403 - (6,731) (1,328)
외화환산이익(손실) - 1,994 - (5,419) (3,425)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (1,404,764) - 2,276,399 - 871,635
대손상각비(환입) - (36,028) - - (36,028)
매출채권처분손실 - 4,773 - - 4,773
전환사채상환손실 - - - 290,252 290,252

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr; 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)
범주 계정과목 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 소계
금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 파생상품자산 조기상환청구권 1,022,420 - 1,022,420 - 1,022,420
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 전환사채 1,567,978 - - 1,567,978 1,567,978
시장성있는 지분상품 262,532 262,532 - - 262,532
소계 1,830,510 262,532 - 1,567,978 1,830,510
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분상품 5,106,000 5,106,000 - - 5,106,000
합계 7,958,930 5,368,532 1,022,420 1,567,978 7,958,930
금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 조기상환청구권 3,904,079 - 3,904,079 - 3,904,079
전환권대가 1,994,409 - 1,994,409 - 1,994,409
합계 5,898,488 - 5,898,488 - 5,898,488

② 전기말 (단위 : 천원)
범주 계정과목 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 소계
금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 파생상품자산 조기상환청구권 2,178,685 - 2,178,685 - 2,178,685
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 전환사채 1,737,925 - 　- 1,737,925 1,737,925
시장성있는 지분상품 341,085 341,085 - - 341,085
소계 2,079,010 341,085 - 1,737,925 2,079,010
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분상품 6,002,726 6,002,726 - - 6,002,726
합계 10,260,421 6,343,811 2,178,685 1,737,925 10,260,421
금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 조기상환청구권 4,775,390 - 4,775,390 - 4,775,390
전환권대가 3,399,497 - 3,399,497 - 3,399,497
합계 8,174,887 - 8,174,887 - 8,174,887

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산
조기상환청구권 1,022,420 2 이항모형 주가, 할인율 등 N/A
시장성없는 지분상품 - 3 DCF법 할인율 등 N/A
전환사채 1,567,978 3 이항모형 주가, 할인율 등 N/A
당기손익-공정가치 측정금융부채
조기상환청구권 3,904,079 2 이항모형 할인율 등 N/A
전환권대가 1,994,409 2 이항모형 주가, 할인율 등 N/A

② 전기말 (단위 : 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산
조기상환청구권 2,178,685 2 이항모형 주가, 할인율 등 N/A
시장성없는 지분상품 - 3 DCF법 할인율 등 N/A
전환사채 1,737,925 3 이항모형 주가, 할인율 등 N/A
당기손익-공정가치 측정금융부채
조기상환청구권 4,775,390 2 이항모형 할인율 등 N/A
전환권대가 3,399,497 2 이항모형 주가, 할인율 등 N/A

&cr;당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

7. 현금및현금성자산&cr;

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
보유현금 403 900
보통예금 3,158,469 1,240,776
합계 3,158,872 1,241,676

&cr;8. 사용이 제한된 금융자산&cr;

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채등에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 예금의종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용
기타유동금융자산 정기예금 (주)신한은행 30,000 30,000 신용카드한도담보
기타비유동금융자산 당좌개설보증금 (주)신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금
합계 32,000 32,000

&cr;9. 매출채권 및 기타채권 등&cr;&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 계정과목 당반기말 전기말
유동 매출채권및기타유동채권 매출채권 7,707,270 18,736,030
대손충당금 (3,526,500) (3,562,529)
미수금 2,049,375 1,876,436
대손충당금 (439,928) (439,928)
미수수익 126,804 106,966
대손충당금 (28,732) (28,732)
소계 5,888,289 16,688,243
단기대여금및수취채권 단기대여금 978,850 973,850
대손충당금 (542,302) (542,302)
주임종단기대여금 214,000 343,405
대손충당금 - (98,515)
소계 650,548 676,438
합계 6,538,837 17,364,681
비유동 장기대여금및수취채권 장기대여금 21,540 21,540
대손충당금 (21,540) (21,540)
소계 - -
장기매출채권및기타비유동채권 보증금 286,686 316,337
장기성매출채권 5,767,125 5,767,125
대손충당금 (5,767,125) (5,767,125)
소계 286,686 316,337
합계 286,686 316,337
유동 및 비유동 매출채권 및기타채권 합계 6,825,523 17,681,018

(2) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)
구분 상각후원가 측정 금융자산 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 보증금 장기성&cr;매출채권
채권가액 7,707,270 2,049,375 126,804 978,850 214,000 21,540 286,686 5,767,125 17,151,650
개별평가대손충당금 (3,031,455) (439,928) (28,732) (542,302) - (21,540) - (5,767,125) (9,831,082)
집합평가대손충당금 (495,045) - - - - - - - (495,045)
대손충당금합계 (3,526,500) (439,928) (28,732) (542,302) - (21,540) - (5,767,125) (10,326,127)
순장부가액 4,180,770 1,609,447 98,072 436,548 214,000 - 286,686 - 6,825,523

② 전기말 (단위 : 천원)
구분 상각후원가 측정 금융자산 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 보증금 장기성&cr;매출채권
채권가액 18,736,030 1,876,436 106,966 973,850 343,405 21,540 316,337 5,767,125 28,141,689
개별평가대손충당금 (2,789,352) (439,928) (28,732) (542,302) (98,515) (21,540) - (5,767,125) (9,687,494)
집합평가대손충당금 (773,177) - - - - - - - (773,177)
대손충당금합계 (3,562,529) (439,928) (28,732) (542,302) (98,515) (21,540) - (5,767,125) (10,460,671)
순장부가액 15,173,501 1,436,508 78,234 431,548 244,890 - 316,337 - 17,681,018

&cr;(3) 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;

10. 재고자산&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 1,888,600 (494,860) 1,393,740 2,225,529 (494,860) 1,730,669
제품 5,452,426 (1,219,764) 4,232,662 9,337,294 (1,219,764) 8,117,530
재공품 92,641 (59,074) 33,567 161,699 (59,074) 102,625
원재료 1,772,876 (164,114) 1,608,762 1,912,702 (167,953) 1,744,749
부재료 - - - 121,989 - 121,989
저장품 - - - 414,969 - 414,969
미착품 - - - 27,711 - 27,711
합계 9,206,543 (1,937,812) 7,268,731 14,201,893 (1,941,651) 12,260,242

&cr;한편, 당반기 및 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가충당금환입액은 각각 3,840원 및 277,503천원입니다.&cr;&cr;11. 파생상품자산과 파생상품부채

&cr;(1) 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 발행한 전환사채와 관련하여 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당 사는 발행한 전환사채와 관련하여 당사의 조기상환청구권에 해당하는 금액을 파생상품자 산(당기손익-공정가치측정금융자산)으로 계상하였고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 계상하였습니다 (주석 22참조) .&cr; &cr;(3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동성&cr;전환사채 제4회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 39,987 39,987
제5회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 - 916,872
제7회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 - 239,393
제8회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 270,144 270,144
제9회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 103,161 103,161
제10회 전환사채 파생상품자산 조기상환청구권 609,128 609,128
합 계 1,022,420 2,178,685

&cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동성&cr;전환사채 제4회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 29,185 29,185
전환권대가 42,383 42,383
소계 71,568 71,568
제5회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 - 439,944
전환권대가 - 978,090
소계 - 1,418,034
제7회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 - 218,241
전환권대가 - 259,318
소계 - 477,559
제8회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 619,515 619,515
전환권대가 311,532 311,532
소계 931,047 931,047
제9회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 389,946 389,946
전환권대가 110,824 110,824
소계 500,770 500,770
제10회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 1,767,592 1,767,592
전환권대가 665,928 665,928
소계 2,433,520 2,433,520
제11회 전환사채 파생상품부채 조기상환청구권 1,097,841 1,310,967
전환권대가 863,742 1,031,422
소계 1,961,583 2,342,389
합계 5,898,488 8,174,887

&cr;12. 공정가치측정금융자산

&cr;(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 당반기말 전기말
취득원가 장부가액 공정가액 취득원가 장부가액 공정가액
상장주식
지분증권 ㈜아이엠텍 - - - - - 5,000,000 1,172,726 1,172,726
지분증권 ㈜이매진아시아 2,300,000 6.45 6,440,000 5,106,000 5,106,000 6,440,000 4,830,000 4,830,000
합계 6,440,000 5,106,000 5,106,000 11,440,000 6,002,726 6,002,726

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품등의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 당반기말 전기말
취득원가 장부가액 공정가액 취득원가 장부가액 공정가액
상장주식
지분증권 바이온 206,718 0.44 400,000 262,532 262,532 400,000 341,085 341,085
비상장주식
지분증권 ㈜엔비어스 75,000 5.39 900,000 - - 900,000 - -
지분증권 페타바이㈜ 108,558 10.82 3,000,000 - - 3,000,000 - -
소계 3,900,000 - - 3,900,000 - -
복합금융상품
전환사채 바이온 447,227 - 1,000,000 567,978 567,978 1,000,000 737,925 737,925
전환사채 페타바이㈜ 108,558 - 3,000,000 1,000,000 1,000,000 3,000,000 1,000,000 1,000,000
소계 4,000,000 1,567,978 1,567,978 4,000,000 1,737,925 1,737,925
합계 8,300,000 1,830,510 1,830,510 8,300,000 2,079,010 2,079,010

(3) 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
기초 금액 8,081,735 2,549,997
취득 - 1,400,000
자본에 인식된 평가손익 309,413 172,728
당기손익에 인식된 평가손익 (248,499) -
처분 (1,206,139) -
반기말 금액 6,936,511 4,122,725

&cr;13. 기타금융자산 및 기타비금융자산&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
기타금융자산 유동 단기금융상품 30,000 30,000
비유동 장기금융상품 2,000 2,000
기타비금융자산 유동 선급금 251,329 991,926
선급비용 59,346 142,832
부가세대급금 70,985 95,741
소계 381,660 1,230,499
합계 413,660 1,262,499

&cr;14. 종속기업투자주식&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명 주요영업활동 소재지

보통주

지분율(%)

 당반기말 전기말
취득원가 장부가액 취득원가 장부가액
㈜알에프윈도우 이동통신용 중계기 개발 및 제조 대한민국 45.9 6,678,192 6,678,192 6,678,192 6,678,192
㈜컨버즈네트웍스 보안소프트웨어 개발 및 판매 대한민국 100.0 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
㈜알피티코리아 카라반 캠핑장 운영 대한민국 100.0 550,000 550,000 550,000 550,000
CONBUZZ GLOBAL, INC 블랙박스 해외 판매 미국 48.8 215,524 215,524 215,524 215,524
합계 10,943,716 10,943,716 10,943,716 10,943,716

&cr;(2) 당반기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.&cr;&cr;(3) 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명 기초가액 취득 처분 기말가액
㈜알에프윈도우 6,678,192 - - 6,678,192
㈜컨버즈네트웍스 - 3,500,000 - 3,500,000
㈜알피티코리아 - 550,000 - 550,000
CONBUZZ GLOBAL, INC - 215,524 - 215,524
합계 6,678,192 4,265,524 - 10,943,716

&cr;15. 관계기업 투자주식

&cr;(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
지분법투자기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말
취득원가 장부가액 취득원가 장부가액
(주)바이오웨이 의,약학 관련 제품 연구 및 개발 대한민국 34.61% 5,500,800 5,500,800 5,500,800 5,500,800

&cr;(2) 당반기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.&cr;

(3) 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
지분법투자기업명 기초가액 취득 처분 기말가액
(주)바이오웨이 - 5,500,800 - 5,500,800

(주1) 당사는 전반기 중 ㈜바이오웨이 보통주 44,361주를 주당 124,000원에 취득하였으며 관계기업투자주식으로 계상하였습니다.

&cr;16. 유형자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)
구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 138,230 - - - 138,230
기계장치 1,726,769 - (1,680,355) - 46,414
차량운반구 1,277,351 - (438,670) - 838,681
공구와기구 308,466 - (137,135) - 171,331
집기비품 341,975 - (307,190) - 34,785
시설장치 144,007 - (143,125) - 882
리스사용권자산 477,133 - (111,364) - 365,769
건설중인자산 8,500 - - 8,500
합 계 4,422,431 - (2,817,839) - 1,604,592

② 전기말 (단위 : 천원)
구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 138,230 - - - 138,230
기계장치 3,068,948 - (1,639,857) - 1,429,091
차량운반구 1,340,666 - (423,247) - 917,419
공구와기구 305,666 - (107,999) - 197,667
집기비품 343,550 - (294,010) - 49,541
시설장치 144,007 - (142,212) - 1,795
건설중인자산 8,500 - - - 8,500
합 계 5,349,567 - (2,607,326) - 2,742,242

&cr;(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)
과목 기초장부금액 취득액 처분액 대체 정부보조금 합병 감가상각비 기말장부금액
토지 138,230 - - - - - - 138,230
기계장치 1,429,091 34,500 (1,348,727) 8,000 - - (76,450) 46,414
차량운반구 917,419 - (8) - - - (78,730) 838,681
공기구 197,667 11,000 (7,243) - - - (30,092) 171,331
집기비품 49,541 1,400 (2,628) - - - (13,528) 34,785
시설장치 1,795 - - - - - (913) 882
리스사용권자산 - 563,851 (69,755) - - - (128,327) 365,769
건설중인자산 8,500 59,500 (51,500) (8,000) - - - 8,500
합계 2,742,243 670,251 (1,479,861) - - - (328,040) 1,604,592

② 전반기 (단위 : 천원)
과목 기초장부금액 취득액 처분액 대체 합병 감가상각비 기말장부금액
토지 655,010 - - - - - 655,010
기계장치 18,095,232 32,400 (81,686) - - (621,257) 17,424,689
손상차손누계액 (10,800,078) - - - - - (10,800,078)
정부보조금 (4,900) - - - - 600 (4,300)
차량운반구 1,079,923 - - - - (81,252) 998,671
공기구 198,394 109,686 (75,444) - - (22,710) 209,926
집기비품 236,653 - (158,803) - - (16,604) 61,246
정부보조금 (124,833) - 124,833 - - - -
시설장치 3,621 - - - - (913) 2,708
건설중인자산 8,500 84,900 - - - - 93,400
합계 9,347,522 226,986 (191,100) - - (742,136) 8,641,272

&cr;17. 무형자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과목 당반기말 전기말
소프트웨어 개발비 영업권 합계 소프트웨어 개발비 영업권 합계
취득원가 132,484 604,894 850,000 1,587,378 177,230 2,262,234 850,000 3,289,464
상각누계액 (18,189) (74,061) - (92,250) (56,746) (204,249) - (260,995)
손상차손누계액 - - - - - (1,553,613) - (1,553,613)
장부금액 114,295 530,833 850,000 1,495,128 120,484 504,372 850,000 1,474,856

&cr;(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)
구분 소프트웨어 개발비 영업권 합계
기초금액 120,484 504,372 850,000 1,474,856
취득 12,000 100,522 - 112,522
무형자산상각비 (18,189) (74,061) - (92,250)
기말금액 114,295 530,833 850,000 1,495,128

② 전반기 (단위 : 천원)
구분 스팀사용권 소프트웨어 개발비 영업권 합계
기초금액 1,473,582 47,963 473,184 850,000 2,844,729
취득 - 89,000 25,885 - 114,885
무형자산상각비 (26,256) (13,456) (65,653) - (105,365)
기말금액 1,447,326 123,507 433,416 850,000 2,854,249

&cr;18. 담보제공자산 및 지급보증&cr;&cr;(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 차입금 내역
종류 금액
㈜아이비케이캐피탈 매출채권 71,783 단기차입금 71,783
견질어음 101,242
신한카드㈜ 단기금융상품 36,000 미지급비용 15,354
국일제지(주) 재고자산,매출채권 56,200,000 미수금 5,505,823

&cr;(2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 금액 내역
서울보증보험㈜ 154,811 이행계약
369,990 공탁
㈜아이비케이캐피탈 3,900,000 지급보증
신용보증기금 711,200 차입금 지급보증
합계 5,136,001 　

&cr;19. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 9,367,918 - 18,542,997 -
미지급금 321,759 - 287,494 -
미지급비용 877,563 - 2,809,280 -
금융보증부채 21,530 - 21,530 -
리스부채 374,517
합계 10,963,287 - 21,661,301 -

&cr;당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.&cr;&cr;20. 기타유동비금융부채&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
예수금 69,327 63,825
부가세예수금 672,664 1,397,443
선수금 640,458 717,529
합계 1,382,449 2,178,797

&cr;21. 차입금&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
차입금 단기차입금 491,314 1,098,796
유동성장기차입금 67,000 134,000
유동성리스부채 374,517 -
장기차입금 402,000 402,000
합계 1,334,831 1,634,796

&cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말

단기

차입금

 ㈜아이비케이캐피탈 매출채권담보 5.100 71,784 629,188
㈜알에프윈도우 운영자금 - - 50,000
중소기업은행 구매자금대출 4.926 419,530 419,607
합계 491,314 1,098,795

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말
장기차입금 중소기업은행 중소기업자금대출 4.887 469,000 536,000
유동성장기부채 (67,000) (134,000)
합계 402,000 402,000

당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
상환연도 금액
1년 초과 2년 이내 201,000
2년 초과 201,000
합계 402,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말
리스부채 메리츠캐피탈 외 부동산, 차량 5.210 374,517 -
유동성리스부채 (374,517) -
합계 - -

&cr;22. 전환사채 &cr;

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.&cr;&cr;주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당반기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.&cr;

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)
구분 유동 합계
제4회 제8회 제9회 제10회 제11회(주3)
액면금액 200,000 3,000,000 1,750,000 8,000,000 5,862,000 18,812,000
상환할증금 32,151 385,875 221,944 960,000 349,064 1,949,034
전환권조정 (45,275) (919,270) (576,328) (2,773,277) (1,740,677) (6,054,827)
장부가액 186,876 2,466,605 1,395,616 6,186,723 4,470,387 14,706,207

(주1) 당반기 중 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.&cr;(주2) 당반기 중 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.&cr;(주3) 당반기 중 제11회차 전환사채 액면금액 1,138,000천원이 상환되었습니다.&cr;

② 전기말 (단위 : 천원)
구분 유동 합계
제4회 제5회(주2) 제7회(주2) 제8회(주2) 제9회(주2) 제10회(주2) 제11회(주2)
액면금액 200,000 2,000,000 1,000,000 3,000,000 1,750,000 8,000,000 7,000,000 22,950,000
상환할증금 32,151 321,508 160,754 385,875 221,944 960,000 420,000 2,502,232
전환권조정 (61,621) (754,364) (386,840) (1,141,456) (702,556) (3,332,181) (2,450,348) (8,829,366)
장부가액 170,530 1,567,144 773,914 2,244,419 1,269,388 5,627,819 4,969,652 16,622,866

(주1) 당사는 제6회 전환사채(액면금액 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입 소각하였으며, 200,000천원은 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.&cr;(주2) 당사는 전기 중 제5회, 제7회, 제8회, 제9회, 제10회, 제11회 전환사채를 발행하였습니다.&cr;&cr;(2) 제 2 회 전환사채&cr;

2016년 8월 17일에 발행한 제 2 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 케이지피 주식회사 제2회 무기명식 담보부 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 담보부 사모 전환사채
발행일 2016년 8월 17일
만기일 2019년 8월 17일
액면금액 15,000,000 천원
발행가액 15,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 4.6%
상환방법 2019년 8월 17일에 미상환사채 원금의 114.5%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 1,664원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 전환사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 2019년 8월 17일까지
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
나. 준비금의 자본전입(무상증자), 주식배당 또는 액면분할의 경우 전환가격은 ((조정 전전환가격×기발행주식수))＋(신발행주식수×1주당발행가격)÷(기발행주식수＋신발행주식수)의 산식에 의하여 조정
다. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 특수사채 (전환사채 신주인수권부사채 교환사채 이익참가부사채 등)를 발행할 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의하여 조정
라. 매3개월마다 16일(이하 “리픽싱일”)에 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr;(주2) 전전기말 현재 조정된 전환가격은 3,282원입니다.

&cr;전기 이전 당사가 발행한 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원)를 특수관계자인 국일제지㈜에서 액면금액으로 인수하였으며, 동 사채의 인수대금은 국일제지㈜의 장기차입금과 상계되었습니다. &cr;&cr;한편, 전기 이전 발행한 제2회 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원) 중 6,500,000천원(액면금액)이 전전기 중 전환청구되어 1,980,492주의 보통주(전환당시 전환가격은 3,282원)로 전환되었습니다. &cr;&cr;제2회 전환사채 전전기말 잔액 8,500,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 2,589,873주의 보통주(전환가격 3,282원)로 전환되어 당반기말 현재 제2회 전환사채는 전액 전환되었습니다.&cr;&cr;(3) 제 4 회 전환사채

2017년 9월 1일에 발행한 제 4 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 케이지피 주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2017년 9월 1일
만기일 2020년 9월 1일
액면금액 1,000,000 천원
발행가액 1,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2020년 9월 1일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 500원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2018년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2018년 9월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2017년 12월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr; (주2) 당반기말 현재 조정된 전환가격은 4,138원입니다.&cr; &cr; 한편, 전전기 중 발행한 제4회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 192,771주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,150원)로 전환되었습니다.

&cr;(4) 제 5 회 전환사채&cr;

2018년 1월 16일에 발행한 제 5 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 케이지피 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 01월 16일
만기일 2021년 01월 16일
액면금액 2,000,000 천원
발행가액 2,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 1월 16일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 3,260원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 1월 16일부터 2020년 12월 16일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 1월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 4월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

&cr;(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr;한편, 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 당반기중 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.&cr;&cr;(5) 제 6 회 전환사채&cr;

2017년 12월 20일에 발행한 제 6 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 케이지피 주식회사 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2017년 12월 20일
만기일 2020년 12월 20일
액면금액 1,000,000 천원
발행가액 1,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2020년 12월 20일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 4,011원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2018년 12월 20일부터 2020년 11월 20일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2018년 12월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 3월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr;한편, 제6회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입소각하였으며, 잔액 200,000천원은 전기 중 전환청구되어 49,862주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,011원)로 전환되었습니다.

&cr;(6) 제 7회 전환사채&cr;

2018년 2월 6일에 발행한 제 7 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 케이지피 주식회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 02월 06일
만기일 2021년 02월 06일
액면금액 1,000,000 천원
발행가액 1,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 2월 6일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 3,935원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 2월 6일부터 2021년 1월 6일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 2월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 5월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr;한편, 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 당반기 중 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.&cr;&cr;(7) 제 8회 전환사채&cr;

2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 04월 13일
만기일 2021년 04월 13일
액면금액 3,000,000 천원
발행가액 3,000,000 천원
표면이자율 연 1.0%
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 4월 13일에 미상환사채 원금의 112.8625%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 5,395원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 4월 13일부터 2021년 3월 13일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 4월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr; (주2) 당반기말 현재 조정된 전환가격은 3,944원입니다.

&cr;(8) 제 9회 전환사채&cr;

2018년 4월 20일에 발행한 제 9 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 04월 20일
만기일 2021년 04월 20일
액면금액 1,750,000 천원
발행가액 1,750,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 4.0%
상환방법 2021년 4월 20일에 미상환사채 원금의 112.6825%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 6,290원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 4월 20일부터 2021년 3월 20일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 4월 20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 7월 20일부터 본건 사채의 일부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr; (주2) 당반기말 현재 조정된 전환가격은 4,837원입니다.

&cr;(9) 제 10회 전환사채&cr;

2018년 6월 7일에 발행한 제 10 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 06월 07일
만기일 2021년 06월 07일
액면금액 8,000,000 천원
발행가액 8,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 4.0%
상환방법 2021년 6월 7일에 미상환사채 원금의 112.00%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 11,536원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 6월 7일부터 2021년 5월 7일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 6월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 9월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

&cr;(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr; (주2) 당반기말 현재 조정된 전환가격은 4,068원입니다. &cr; &cr;(10) 제 11회 전환사채&cr;

2018년 8월 27일에 발행한 제 11 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 08월 27일
만기일 2021년 08월 27일
액면금액 7,000,000 천원
발행가액 7,000,000 천원
표면이자율 연 3.0%
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 8월 27일에 미상환사채 원금의 106.00%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 9,367원 (액면가액 500원) (주2)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 8월 27일부터 2021년 8월 26일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 8월 27일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

&cr;(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr; (주2) 당반기말 현재 조정된 전환가격은 3,421원입니다.&cr;&cr;(주3) 당반기 중 액면금액 1,138,000천원이 상환되었습니다.&cr;

(11) 당반기 및 전반기 중 현재 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)
구분 제4회 제5회 제7회 제8회 제9회 제10회 제11회 합계
금융수익 파생상품평가이익 - 1,418,034 477,559 - - - 380,806 2,276,399
금융비용 이자비용 16,346 46,853 23,217 222,186 126,228 558,904 447,119 1,440,853
전환사채상환손실 - - - - - - 290,252 290,252
파생상품평가손실 - 916,872 239,393 - - - - 1,156,265
소계 16,346 963,725 262,610 222,186 126,228 558,904 737,371 2,887,370

② 전반기 (단위: 천원)
구분 제2회 제4회 제5회 제6회 제7회 제8회 제9회 제10회 합계
금융수익 파생상품평가이익 - 992,511 2,807,900 278,659 1,009,157 2,858,064 1,657,968 1,336,376 10,940,635
소계 - 992,511 2,807,900 278,659 1,009,157 2,858,064 1,657,968 1,336,376 10,940,635
금융비용 이자비용 320,642 67,953 118,270 27,554 51,400 82,212 42,081 61,130 771,242
전환사채상환손실 - - - 70,055 - - - - 70,055
파생상품평가손실 24,753 920,483 2,370,546 203,506 836,682 2,932,179 1,717,662 1,159,264 10,165,075
소계 345,395 988,436 2,488,816 301,115 888,082 3,014,391 1,759,743 1,220,394 11,006,372

&cr;(12) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)
구분 제4회 제8회 제9회 제10회 제11회 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 조기상환청구권 39,987 270,144 103,161 609,128 - 1,022,420
당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 조기상환청구권 29,185 619,515 389,946 1,767,592 1,097,841 3,904,079
전환권대가 42,383 311,532 110,824 665,928 863,742 1,994,409
소계 71,568 931,047 500,770 2,433,520 1,961,583 5,898,488

② 전기말 (단위: 천원)
구분 제4회 제5회 제7회 제8회 제9회 제10회 제11회 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 조기상환청구권 39,987 916,872 239,393 270,144 103,161 609,128 - 2,178,685
당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 조기상환청구권 29,185 439,944 218,241 619,515 389,946 1,767,592 1,310,967 4,775,390
전환권대가 42,383 978,090 259,318 311,532 110,824 665,928 1,031,422 3,399,497
소계 71,568 1,418,034 477,559 931,047 500,770 2,433,520 2,342,389 8,174,887

&cr;&cr;23. 확정급여채무&cr;&cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 878,464 3,849,451
사외적립자산의 공정가치 (24,891) (643,424)
국민연금전환금 - (33,471)
확정급여채무에서 발생산 순부채 853,573 3,172,556

&cr;(2) 당반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기
기초 확정급여채무 3,849,450
당기근무원가 292,214
이자비용 32,775
보험수리적손실(이익)(법인세효과차감전) 90,977
급여지급액 (3,386,952)
기말 확정급여채무 878,464

&cr;(3) 당반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기
기초 사외적립자산의 공정가치 643,424
사외적립자산의 기대수익 3,642
보험수리적이익(손실)(법인세효과 차감전) (7,279)
지급액 (614,896)
기말 사외적립자산의 공정가치(주1) 24,891

&cr;(주1) 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(당반기말 -천원과 전기말 33,471천원)은 포함되어 있지 아니합니다.&cr;

24. 자본금&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
보통주 보통주
수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주
발행주식수 19,673,513 주 12,020,900 주
자기주식수 4,563 주 4,563 주
유통주식수 19,668,950 주 12,016,337 주
주당액면금액 500 원 500 원
자본금 9,836,756 6,010,450

(2) 당반기와 전반기 중 유통 보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분 당반기 전반기
기초발행주식수 12,020,900 8,991,545
유상증자 (주1) 6,784,993 -
전환사채 전환 (주2) 867,620 2,589,873
기말발행주식수 19,673,513 11,581,418

&cr;(주1) 당반기 중 유상증자로 보통주 6,784,993주(발행가액 주당 507원)가 발행되었습니다.&cr;&cr;(주2) 당반기 중 제5회 및 제7회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 제5회 제7회 합계
전환가액 3,260 원 3,935 원 　
발행주식수 613,494 254,126 867,620
자본금 306,747 127,063 433,810
전환사채 액면가액 2,000,000 1,000,000 3,000,000

&cr;25. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
미처리결손금 (76,329,578) (70,682,380)

(2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
I. 미처리결손금 　 76,329,578 65,767,343
1. 전기이월미처리결손금 70,682,380 　 61,471,731
2. 보험수리적손실(이익) 98,256 　 233,822
3. 반기순손실 5,548,942 　 4,061,790
II. 결손금처리액 　 - -
III. 차기이월결손금 　 76,329,578 65,767,343

&cr;(3) 당반기와 전반기 중 보험수리적이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
기초금액 (292,756) (258,097)
당기변동액 당기 발생 보험수리적이익(손실) (98,256) (138,111)
법인세효과 - (95,711)
법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (98,256) (233,822)
반기말금액 (391,012) (491,919)

&cr;26. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
감자차익 84,154,247 84,154,247
기타자본잉여금 (5,055,356) (1,261,495)
주식할인발행차금 (1,500,148) (3,499,910)
자기주식(주1) (18,031) (18,031)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (676,800) (4,780,074)
합계 76,903,912 74,594,737

(주1) 당반기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식(보통주 4,563주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;

27. 매출액&cr;&cr;당반기와 전반기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재화의 판매로&cr;인한 수익 상품매출 693,268 2,630,423 1,282,062 3,573,620
제품매출 14,752,600 30,206,836 17,122,203 34,025,960
기타매출 134,895 161,819 38,638 59,601
합계 15,580,763 32,999,078 18,442,903 37,659,181

&cr;&cr;28. 판매비와 관리비&cr;&cr;당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 454,223 1,066,347 601,469 1,116,616
퇴직급여 84,369 147,035 50,823 104,290
복리후생비 85,737 175,569 100,352 191,048
여비교통비 13,645 41,353 76,540 112,389
경상연구개발비 49,208 94,837 121,485 322,576
임차료 31,970 82,049 90,850 194,534
세금과공과 85,679 98,264 5,962 14,735
감가상각비 109,489 220,181 49,081 98,770
무형자산상각비 48,103 92,249 41,617 79,109
접대비 36,348 99,852 59,720 117,506
수출제비용 3,835 7,498 10,688 39,471
광고선전비 12,519 19,409 14,411 26,693
소모품비 11,057 22,589 23,380 36,030
지급수수료 365,530 713,733 231,440 426,876
대손상각비(환입) (30,907) (36,029) 189,705 189,705
운반비 143,977 358,510 185,784 383,395
차량유지비 18,991 42,830 29,578 53,530
기타 173,626 198,514 45,205 73,644
합계 1,697,399 3,444,790 1,928,090 3,580,917

&cr;29. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 당반기와 전반기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 400,185 2,347,154 4,567,089 11,125,661
금융비용 1,929,428 3,249,355 4,680,572 11,163,719
순금융수익 (1,529,243) (902,201) (113,483) (38,058)

&cr;(2) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 11,917 23,588 12,810 24,399
외환차익 11,026 12,378 975 50,015
외화환산이익 (3,564) 2,092 - -
파생상품평가이익 380,806 2,276,399 4,443,661 10,940,634
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 32,697 110,613 110,613
보증수증이익(금융보증) - - (970) -
합계 400,185 2,347,154 4,567,089 11,125,661

&cr;(3) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 1,340,785 1,497,646 362,373 864,278
외환차손 12,695 13,705 2,091 8,107
외화환산손실 2,931 5,518 14,394 49,811
매출채권처분손실 1,569 4,773 3,473 6,394
파상생품평가손실 - 1,156,265 4,229,156 10,165,074
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 281,196 281,196 - -
금융보증비용 - - (970) -
사채상환손실 290,252 290,252 70,055 70,055
합계 1,929,428 3,249,355 4,680,572 11,163,719

&cr;30. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익 수입수수료 35,466 62,234 70,575 129,198
임대료수익 1,800 3,600 1,800 3,600
유형자산처분이익 1,996 1,996 (2,419) 65,572
탄소배출권매각이익 - - - 218,000
잡이익 18,743 159,226 10,176 74,453
소계 58,005 227,056 80,132 490,823
기타비용 기부금 - - - 200
잡손실 1,043,734 1,077,826 15,049 23,169
소계 1,043,734 1,077,826 15,049 23,369

&cr;31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)
구분 재고자산의 변동 제조원가 판매관리비 합계
재고자산의 변동 5,397,926 - - 5,397,926
원재료의 사용액 - 18,028,949 - 18,028,949
급여 - 1,983,299 1,066,347 3,049,646
퇴직급여 - 160,607 147,035 307,642
복리후생비 - 293,256 175,569 468,825
전력비 - 2,042,655 - 2,042,655
수도광열비 - 6,413 - 6,413
연료비 - 1,813,512 - 1,813,512
용역비 - 252,575 - 252,575
외주가공비 - 235,282 - 235,282
여비교통비 - 1,738 41,353 43,091
경상연구개발비 - - 94,837 94,837
임차료 - 1,133,752 82,049 1,215,801
세금과공과 - 29,927 98,264 128,191
감가상각비 - 107,860 220,181 328,041
무형자산상각비 - - 92,249 92,249
접대비 - 3,856 99,852 103,708
수출제비용 - - 7,498 7,498
광고선전비 - - 19,409 19,409
소모품비 - 1,180,667 22,589 1,203,256
지급수수료 - 276,644 713,733 990,377
대손상각비(환입) - - ( 36,029) (36,029)
운반비 - 259 358,510 358,769
차량유지비 - 44,980 42,830 87,810
기타 - 356,099 198,514 554,613
합계 5,397,926 27,952,330 3,444,790 36,795,046

② 전반기 (단위 : 천원)
구분 재고자산의 변동 제조원가 판매관리비 합계
재고자산의 변동 3,412,134 - - 3,412,134
원재료의 사용액 - 23,977,671 - 23,977,671
급여 - 2,277,078 1,116,616 3,393,694
퇴직급여 - 239,361 104,290 343,651
복리후생비 - 290,975 191,048 482,023
전력비 2,376,839 - 2,376,839
수도광열비 11,876 - 11,876
연료비 2,157,241 - 2,157,241
용역비 264,015 - 264,015
외주가공비 - 246,986 - 246,986
여비교통비 7,012 112,389 119,401
경상연구개발비 - - 322,576 322,576
임차료 - 738,005 194,534 932,539
세금과공과 - 77,917 14,735 92,652
감가상각비 - 643,367 98,770 742,137
무형자산상각비 - 26,256 79,109 105,365
접대비 - 1,688 117,506 119,194
수출제비용 - - 39,471 39,471
광고선전비 - - 26,693 26,693
소모품비 - 1,215,216 36,030 1,251,246
지급수수료 - 303,278 426,876 730,154
대손상각비 - - 189,705 189,705
운반비 - 2,422 383,395 385,817
차량유지비 - 38,699 53,530 92,229
기타 - 505,104 73,644 578,748
합계 3,412,134 35,401,006 3,580,917 42,394,057

&cr;32. 주당손실&cr;&cr;(1) 당반기와 전반기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 당기순이익(손실) (4,293,280,417) (5,548,941,908) (2,336,032,494) (4,061,790,450)
가중평균유통보통주식수 (주1) 14,151,483 13,296,389 11,339,964 10,363,478
기본주당이익(손실) (303) (417) (206) (392)

&cr;(주1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분 당반기 전반기
기초주식수(자기주식 차감후) 12,016,337 8,986,982 주
유상증자 637,265 -
전환사채 전환효과 642,787 1,376,496 주
가중평균유통보통주식수 13,296,389 10,363,478 주

&cr;(2) 당반기와 전반기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.&cr;&cr;33. 특수관계자거래

&cr;(1) 당반기말 현재 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당반기말
종속기업

㈜알에프윈도우,㈜컨버즈네트웍스

㈜알피티코리아,CONBUZZ GLOBAL, INC
관계기업 -
관계기업의 지분법피투자회사 -
기타특수관계회사

㈜알피티글로벌,㈜코우델리,

디바이너홀딩스(주), (주)테드케이파트너스

(주) 당사는 당반기중 각자 대표인 최우식대표의 일신상 사유로 인한 사임으로 곽종윤 단독대표로 변경되었으며, 국일제지(주) 및 진영지업(주)는 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr; &cr;(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 구분 당반기
종속기업 ㈜알에프윈도우 상품 매입 943,947
원재료 매입 3,127,865
이자비용 1,103
기타매출 102,000
RFWINDOW JAPAN 제품매출 21,160
CONBUZZ GLOBAL, INC 상품매출 29,179
㈜알피티코리아 수입수수료 45,748
수입임대료 1,800
이자수익 -
관계기업 국일제지㈜ (주1) 제품매출액 9,123,962
기타매출액 22,473
상품매출액 255,454
기계장치 매각 1,348,727
저장품 매각 388,264
부원료 매각 172,183
공구와 기구 매각 7,243
차량운반구 매각 2,000
건설중인자산 매각 51,500
비품 매각 2,628
상품 매입 135,883
원재료 매입 11,989,276
급여(판관) 215,371
지급임차료(판관) 5,000
지급임차료(제조) 1,101,489
관계기업의 지분법피투자회사 진영지업㈜ (주1) 제품매출 -
기타특수관계회사 ㈜알피티글로벌 수입수수료 16,459
수입임대료 1,800
기타특수관계자 임직원 이자수익 350
매출 등 합계 11,610,373
매입 등 합계 17,519,934

(주1) 당반기말 현재 특수관계자 관계기업에서 국일제지(주) 및 진영지업(주)가 제외 되었으나 이전 거래내역은 표기 하였습니다.

② 전반기 (단위 : 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 구분 전반기
종속기업 ㈜알에프윈도우 상품매입 1,539,074
원재료 매입 1,163,374
이자비용 34,345
제품매출 4,989
원재료 매각 1,484,367
재공품 매각 261,462
지급수수료 9,153
소모품 구입 9,347
CONBUZZ GLOBAL, INC 제품매출 71,412
㈜알피티코리아 수입수수료 92,107
수입임대료 1,800
이자수익 12,324
관계기업 국일제지㈜ 제품매출액 1,838,057
기타매출액 18,205
기계장치 매각 22,425
공구와 기구 매각 75,444
비품 매각 158,221
상품 매입 31,342
원재료 매입 16,029,733
급여 256,666
(지급)임차료(판관) 6,000
(지급)임차료(제조) 616,381
이자비용 320,642
관계기업의 지분법피투자회사 진영지업㈜ 제품매출 17,443
기타특수관계회사 ㈜알피티글로벌 수입수수료 37,091
수입임대료 1,800
기타특수관계자 임직원 이자수익 4,756
이자비용 27,181
매출 등 합계 4,101,904
매입 등 합계 19,722,594

&cr;(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 당반기 전반기
자금대여 자금차입 자금대여 자금차입
대여 회수 차입 상환 대여 회수 차입 상환
종속기업 ㈜알에프윈도우 - - - 50,000 - - - 2,910,000
㈜알피티코리아 25,000 20,000 - - 115,000 - - -
기타특수관계자 임직원 30,000 15,000 - - 160,000 2,000 - -
합계 55,000 35,000 - 50,000 275,000 2,000 - 2,910,000

&cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말
종속기업 ㈜알에프윈도우 매입채무 1,011,329 1,309,913
단기차입금 - 50,000
매출채권 - -
미수금 1,433,258 1,422,178
미지급비용 - 308,220
㈜알피티코리아 미수금 365,996 313,694
선급금 185,534 500,000
미수수익 75,872 25,386
단기대여금 354,440 349,440
(주)컨버즈네트웍스 선급금 20,000 250,000
CONBUZZ GLOBAL, INC 매출채권 118,336 220,518
기타특수관계회사 ㈜알피티글로벌 미수금 135,853 115,768
㈜디바이너홀딩스 미수금 2,200 2,200
기타특수관계자 임직원 미수수익 15,342 10,411
주임종단기대여금 214,000 228,000
전환사채 162,778 162,778
채권 합계 2,920,831 3,435,395
채무 합계 1,174,107 1,522,691

&cr;

&cr;(5) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요 경영진 대표이사 중소기업은행 213,361 888,530 차입금등 지급보증
합계 213,361 888,530

&cr;한편, 당사의 단기대여금 100,000천원에 대해서 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공받은 자 지급보증처 지급보증금액 채무금액
종속기업 ㈜알에프윈도우 중소기업은행 9,922,000 5,730,000
㈜국민은행 545,600 495,098
합계 10,467,600 6,225,098

&cr;(8) 당반기와 전반기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
단기종업원급여 (주1) 60,417 67,500
퇴직급여 16,413 23,949
합계 76,830 91,449

&cr;(주1) 상기 보상내역은 당반기말과 전반기말 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.&cr;&cr;34. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 당사는 당반기 중 매출채권을 ㈜아이비케이캐피탈에 양도하고, 당반기말 현재 차입금 71,783천원을 인식하였습니다. &cr;&cr;(2) 당반기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금융기관 약정한도액 실행액
상업어음할인약정 ㈜IBK캐피탈 3,000,000 71,783
구매자금대출 중소기업은행 420,000 419,530
운전자금대출 중소기업은행 469,000 469,000
합계 　 3,889,000 960,313

&cr;35. 지역별 재무정보 등&cr;

(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문 영업의 내용
제지 각종 지류의 OEM제조ㆍ판매업
블랙박스ㆍICT 및 기타 광통신용 부품 및 차량용블랙박스 제조ㆍ가공ㆍ판매업 및 수삼 유통사업
유통사업부 수삼 유통사업

&cr;(2) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구분 제지부문 블랙박스&ICT기타부문 유통사업부문 계
매출액 27,564,050 5,098,867 336,160 32,999,077
매출원가 28,430,746 4,592,480 327,030 33,350,256
매출총이익 (866,695) 506,387 9,130 (351,178)
판관비 2,693,555 681,643 69,594 3,444,792
영업이익(손실) (3,560,250) (175,256) (60,464) (3,795,970)
금융수익 2,332,732 14,422 - 2,347,154
금융비용 3,204,851 44,504 - 3,249,355
기타수익 205,414 21,641 - 227,055
기타비용 1,065,864 11,963 - 1,077,827
법인세차감전순이익(손실) (5,292,819) (195,659) (60,464) (5,548,942)
부문자산 38,312,492 4,934,861 1,928,055 45,175,408
부문부채 31,846,433 2,588,525 329,360 34,764,318
② 전반기 (단위 : 천원)
구분 제지부문 블랙박스ㆍICT 기타부문 합계
매출액 29,926,657 7,732,524 37,659,181
매출원가 31,494,976 7,318,164 38,813,140
매출총이익(손실) (1,568,319) 414,360 (1,153,959)
판관비 1,172,445 2,408,472 3,580,917
영업이익(손실) (2,740,764) (1,994,112) (4,734,876)
금융수익 19,218 11,106,443 11,125,661
금융비용 29,715 11,134,004 11,163,719
기타수익 301,275 189,548 490,823
기타비용 19,877 3,492 23,369
법인세비용차감전순이익(손실) (2,469,863) (1,835,617) (4,305,480)
부문자산 28,178,414 46,664,971 74,843,385
부문부채 25,442,384 34,271,706 59,714,090

&cr;(3) 당반기와 전반기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
대한민국 31,450,459 35,034,939
아시아 1,488,844 2,551,457
기타 59,775 72,785
합계 32,999,078 37,659,181

&cr;(4) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 매출액
당반기 전반기
외부고객 1 12,066,564 5,719,137

&cr;36. 현금거래

&cr;당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
전환사채 전환으로 인한 보통주 발행 2,411,127 8,929,286

&cr;

37. 계속기업의 불확실성&cr;&cr;당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. &cr;&cr;그러나, 당사는 당반기 중 매출총손실 351,179천원, 영업손실 3,795,970천원과 당기순손실 5,548,941천원이 발생됨에 따라 당반기말 현재 76,329,578천원의 누적결손금을 보이고 있으며, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 15,102,767천원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.&cr;&cr;계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 당사는 특수관계자인 국일제지㈜에 대한 채무 상환을 위해 담보로 제공된 건물, 구축물과 기계장치 유형자산을 양도 및 재임대(Sales & Lease Back) 하여 생산하는 방식에서 벗어나 과감하게 2019년 5월 31일자로 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하여 재무구조를 개선할 계획입니다.&cr;

이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;- 재무제표 이용에 유의할 사항&cr;재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.&cr;

2. 대손충당금 설정현황&cr; 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일:2019.06.30) (단위: 백만원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제11(당)기 반기 매출채권 7,707 3,527 45.8
미수금 2,049 440 21.5
미수수익 127 29 22.7
단기대여금 979 542 55.4
주임종단기대여금 214 - -
장기대여금 22 22 100.
보증금 287 - -
선급금 268 17 6.3
장기매출채권 5,767 5,767 100.
합계 17,420 10,343 59.4
제10기 매출채권 18,736 3,563 19.0
미수금 1,876 440 23.4
미수수익 107 29 26.7
단기대여금 974 542 55.7
주임종단기대여금 343 99 28.7
장기대여금 22 22 100
보증금 316 - -
선급금 1,009 17 1.7
장기매출채권 5,767 5,767 100.0
합계 29,150 10,479 35.9
제9기 매출채권 19,369 3,584 18.5
미수금 358 10 2.8
미수수익 59 6 10.1
단기대여금 962 457 47.5
주임종단기대여금 196 98 50
장기대여금 21 21 100
보증금 1118 - -
장기매출채권 5,767 5,767 100
합 계 27,850 9,943 35.7

&cr;

3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일:2019.06.30) (단위:백만원)
구 분 제11(당) 반기 제10(당) 기 제9기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,478 9,946 10,675
2. 순대손처리액(①－②±③) - 774 1,001
① 대손처리액(상각채권액) - 807 799
② 상각채권회수액 135 33 -
③ 기타증감액 - - 202
3. 대손상각비 계상(환입)액 - (242) (1,730)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,343 10,478 9,946

&cr; 4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

&cr;

5. 당반 기말 현재 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)
구분 계정과목 당반기말 전기말
유동 매출채권및기타유동채권 매출채권 7,707,270 18,736,030
대손충당금 (3,526,500) (3,562,529)
미수금 2,049,375 1,876,436
대손충당금 (439,928) (439,928)
미수수익 126,804 106,966
대손충당금 (28,732) (28,732)
소계 5,888,289 16,688,243
단기대여금및수취채권 단기대여금 978,850 973,850
대손충당금 (542,302) (542,302)
주임종단기대여금 214,000 343,405
대손충당금 - (98,515)
소계 650,548 676,438
합계 6,538,837 17,364,681
비유동 장기대여금및수취채권 장기대여금 21,540 21,540
대손충당금 (21,540) (21,540)
소계 - -
장기매출채권및기타비유동채권 보증금 286,686 316,337
장기성매출채권 5,767,125 5,767,125
대손충당금 (5,767,125) (5,767,125)
소계 286,686 316,337
합계 286,686 316,337
유동 및 비유동 매출채권 및기타채권 합계 6,825,523 17,681,018

(2) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)
구분 상각후원가 측정 금융자산 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 보증금 장기성&cr;매출채권
채권가액 7,707,270 2,049,375 126,804 978,850 214,000 21,540 286,686 5,767,125 17,151,650
개별평가대손충당금 (3,031,455) (439,928) (28,732) (542,302) - (21,540) - (5,767,125) (9,831,082)
집합평가대손충당금 (495,045) - - - - - - - (495,045)
대손충당금합계 (3,526,500) (439,928) (28,732) (542,302) - (21,540) - (5,767,125) (10,326,127)
순장부가액 4,180,770 1,609,447 98,072 436,548 214,000 - 286,686 - 6,825,523

② 전기말 (단위 : 천원)
구분 상각후원가 측정 금융자산 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 보증금 장기성&cr;매출채권
채권가액 18,736,030 1,876,436 106,966 973,850 343,405 21,540 316,337 5,767,125 28,141,689
개별평가대손충당금 (2,789,352) (439,928) (28,732) (542,302) (98,515) (21,540) - (5,767,125) (9,687,494)
집합평가대손충당금 (773,177) - - - - - - - (773,177)
대손충당금합계 (3,562,529) (439,928) (28,732) (542,302) (98,515) (21,540) - (5,767,125) (10,460,671)
순장부가액 15,173,501 1,436,508 78,234 431,548 244,890 - 316,337 - 17,681,018

&cr; (3) 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr; &cr; 6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr;가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일:2019.06.30) (단위:백만원,%)
사업부문 계정과목 제11기(당) 반기 제10기 제9기
지류 제품 5,452 9,337 6,923
평가충당금 -1,220 -1,220 -918
상품 1,889 2,226 2,170
평가충당금 -495 -495 -547
재공품 93 162 379
평가충당금 -59 -59 -47
원재료 1,773 1,913 5,048
평가충당금 -164 -168 -215
부재료 - 122 175
저장품 - 415 591
평가충당금 - - -160
미착품 - 28 68
재고자산(소계) 7,269 12,261 13,467
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 16.09 17.93 23.91
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.20회 6.03회 5.68회

&cr; 나. 재고자산의 실사내역 등&cr;-. 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.&cr;-. 당사는 재고자산 실사를 년말에 실시하고 있습니다&cr; &cr; 7. 금융자산의 공정가치 측정&cr;

활성시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융자산에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융자산에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr; &cr; 보고기간 말 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. &cr;

① 당반기말 (단위 : 천원)
범주 계정과목 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 소계
금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 파생상품자산 조기상환청구권 1,022,420 - 1,022,420 - 1,022,420
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 전환사채 1,567,978 - - 1,567,978 1,567,978
시장성있는 지분상품 262,532 262,532 - - 262,532
소계 1,830,510 262,532 - 1,567,978 1,830,510
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분상품 5,106,000 5,106,000 - - 5,106,000
합계 7,958,930 5,368,532 1,022,420 1,567,978 7,958,930
금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 조기상환청구권 3,904,079 - 3,904,079 - 3,904,079
전환권대가 1,994,409 - 1,994,409 - 1,994,409
합계 5,898,488 - 5,898,488 - 5,898,488

② 전기말 (단위 : 천원)
범주 계정과목 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 소계
금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 파생상품자산 조기상환청구권 2,178,685 - 2,178,685 - 2,178,685
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 전환사채 1,737,925 - 　- 1,737,925 1,737,925
시장성있는 지분상품 341,085 341,085 - - 341,085
소계 2,079,010 341,085 - 1,737,925 2,079,010
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분상품 6,002,726 6,002,726 - - 6,002,726
합계 10,260,421 6,343,811 2,178,685 1,737,925 10,260,421
금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 파생상품부채 조기상환청구권 4,775,390 - 4,775,390 - 4,775,390
전환권대가 3,399,497 - 3,399,497 - 3,399,497
합계 8,174,887 - 8,174,887 - 8,174,887

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산
조기상환청구권 1,022,420 2 이항모형 주가, 할인율 등 N/A
시장성없는 지분상품 - 3 DCF법 할인율 등 N/A
전환사채 1,567,978 3 이항모형 주가, 할인율 등 N/A
당기손익-공정가치 측정금융부채
조기상환청구권 3,904,079 2 이항모형 할인율 등 N/A
전환권대가 1,994,409 2 이항모형 주가, 할인율 등 N/A

② 전기말 (단위 : 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산
조기상환청구권 2,178,685 2 이항모형 주가, 할인율 등 N/A
시장성없는 지분상품 - 3 DCF법 할인율 등 N/A
전환사채 1,737,925 3 이항모형 주가, 할인율 등 N/A
당기손익-공정가치 측정금융부채
조기상환청구권 4,775,390 2 이항모형 할인율 등 N/A
전환권대가 3,399,497 2 이항모형 주가, 할인율 등 N/A

&cr;당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

&cr; 8. 범주별 금융상품&cr;&cr; 당반기말 과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

&cr; (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 금융자산 (단위 : 천원)
금융자산 범주 계정과목 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산　 3,158,872 3,158,872 1,241,676 1,241,676
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 파생상품자산 1,022,420 1,022,420 2,178,685 2,178,685
상각후원가측정금융자산 매출채권및&cr;기타유동채권 매출채권 7,707,270 7,707,270 18,736,030 18,736,030
대손충당금 (3,526,500) (3,526,500) (3,562,529) (3,562,529)
미수금 2,049,375 2,049,375 1,876,436 1,876,436
대손충당금 (439,928) (439,928) (439,928) (439,928)
미수수익 126,804 126,804 106,967 106,967
대손충당금 (28,732) (28,732) (28,732) (28,732)
소계 5,888,289 5,888,289 16,688,244 16,688,244
단기대여금및수취채권 단기대여금 978,850 978,850 973,850 973,850
대손충당금 (542,302) (542,302) (542,302) (542,302)
주임종단기대여금 214,000 214,000 343,405 343,405
대손충당금 - - (98,515) (98,515)
소계 650,548 650,548 676,438 676,438
기타유동금융자산 단기금융상품 30,000 30,000 30,000 30,000
기타비유동금융자산 장기금융상품 2,000 2,000 2,000 2,000
장기대여금및수취채권 장기대여금 21,540 21,540 21,540 21,540
대손충당금 (21,540) (21,540) (21,540) (21,540)
소계 - - - -
장기매출채권및기타비유동채권 보증금 286,686 286,686 316,337 316,337
장기성매출채권 5,767,125 5,767,125 5,767,125 5,767,125
대손충당금 (5,767,125) (5,767,125) (5,767,125) (5,767,125)
소계 286,686 286,686 316,337 316,337
　소계 6,857,523 6,857,523 17,713,019 17,713,019
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,106,000 5,106,000 6,002,726 6,002,726
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,830,511 1,830,511 2,079,010 2,079,010
합계 17,975,326 17,975,326 29,215,116 29,215,116

② 금융부채 (단위 : 천원)
금융부채 범주 계정과목 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,898,488 5,898,488 8,174,887 8,174,887
상각후원가측정금융부채 매입채무및&cr;기타유동채무 매입채무 9,367,918 9,367,918 18,542,997 18,542,997
미지급금 321,759 321,759 287,494 287,494
미지급비용 877,563 877,563 2,809,280 2,809,280
금융보증부채 21,530 21,530 21,530 21,530
소계 10,588,770 10,588,770 21,661,301 21,661,301
단기차입금 단기차입금 491,314 491,314 1,098,796 1,098,796
유동성장기부채 유동성장기차입금 67,000 67,000 134,000 134,000
유동성리스부채 리스부채 374,517 374,517 - -
유동성전환사채 전환사채 18,812,000 18,812,000 22,950,000 22,950,000
전환사채상환할증금 1,949,033 1,949,033 2,502,232 2,502,232
전환권조정 (6,054,827) (6,054,827) (8,829,367) (8,829,367)
소계 14,706,206 14,706,206 16,622,865 16,622,865
장기차입금 장기차입금 402,000 402,000 402,000 402,000
소계 26,629,807 26,629,807 39,918,962 39,918,962
합계 32,528,295 32,528,295 48,093,849 48,093,849

&cr;

③ 당반기와 전기 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위 : 천원)
금융자산 범주 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합계
이자수익(비용) - 1,186 - (1,475,243) (1,474,057)
외환차익(차손) - 5,403 - (6,731) (1,328)
외화환산이익(손실) - 1,994 - (5,419) (3,425)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (1,404,764) - 2,276,399 - 871,635
대손상각비(환입) - (36,028) - - (36,028)
매출채권처분손실 - 4,773 - - 4,773
전환사채상환손실 - - - 290,252 290,252
나. 전기 (단위 : 천원)
금융자산 범주 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합계
이자수익(비용) - 51,264 - (2,321,670) (2,270,406)
외환차익(차손) 　- 1,669 　- 40,808 42,477
외화환산이익(손실) 　- 4,041 　- (63,508) (59,467)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 11,243,459 - (9,104,372) - 1,818,097
대손상각비 　- 11,329 　- 　- 11,329
매출채권처분손실 　- 13,289 　- 　- 13,289

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

9. 채무증권 발행실적등

채무증권 발행실적 2019년 06월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
컨버즈(주)&cr;제1회 CB회사채사모2016.05.021,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2019.05.02전액 상환-컨버즈(주)&cr;제2회 CB회사채사모2016.08.1715,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 4.6%-2019.08.17전액 상환-컨버즈(주)&cr;제3회 CB회사채사모2016.11.232,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2019.11.23전액 상환-컨버즈(주)&cr;제4회 CB회사채사모2017.09.011,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2020.09.01일부 상환-컨버즈(주)&cr;제5회 CB회사채사모2018.01.162,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2021.01.16전액 상환-컨버즈 (주)&cr;제6회 CB회사채사모2017.12.201,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2020.12.20일부 상환-컨버즈 (주)&cr;제7회 CB회사채사모2018.02.061,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2021.02.06전액 상환-컨버즈 (주)&cr;제8회 CB회사채사모2018.04.133,000,000,000표면이자 : 1%&cr;만기수익율 : 5%-2021.04.13미상환-컨버즈 (주)&cr;제9회 CB회사채사모2018.04.201,750,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 4%-2021.04.20미상환-컨버즈 (주)&cr;제10회 CB회사채사모2018.06.078,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 4%-2021.06.07미상환-컨버즈 (주)&cr;제11회 CB회사채사모2018.08.277,000,000,000표면이자 : 3%&cr;만기수익율 : 5%-2021.08.27일부 상환-42,750,000,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------12,950,0005,862,000----18,812,000-12,950,0005,862,000----18,812,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서는 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제11기 반기(당기)한영회계법인의견거절특기사항 있음제10기(전기)신한회계법인의견거절특기사항 있음제9기(전전기)다산회계법인적정지적사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

-특기사항 요약

사업연도 특 기 사 항
제11기 &cr;반기

의견거절의 근거

회사의 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 신한회계법인이 감사하였으며, 신한회계법인은 2019년 3월 25일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 회사의 2019년 1월 1일자 연결재무상태표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초연결재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2019년 6월 30일 현재의 재무상태 및 동일로 종료하는 6개월 보고기간의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을결정할 수 없었습니다.&cr; &cr; 의견거절

본인의 검토결과 의견거절의 근거 문단에서 설명하고 있는 사항이 상기 요약반기연결재무제표에 미치는 영향의 중요성 때문에 동 요약반기연결재무제표에 대한 검토의견을 표명하지 아니합니다.&cr; &cr; 기타사항

비교표시된 2018년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 요약반기연결포괄손익계산서, 요약반기연결자본변동표 및 요약반기연결현금흐름표는 신한회계법인이 검토하였으며, 2018년 8월 14일자 검토보고서에는 동 재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.

한편, 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 신한회계법인이 한국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 25일 감사보고서에서 중요한 감사증거 미확보로 인한 재무제표에 미치는 영향의 중요성으로인하여 감사의견이 표명되지 않았습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
제10기

의견거절&cr;

우리는 컨버즈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리는 별첨된 연결기업의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 연결재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

&cr;의견거절 근거&cr;우리는 연결기업과 체결한 감사계약에 따라 감사절차를 수행하였으나, 다음의 항목에 대한 충분한 감사절차를 수행할 수 없었습니다&cr;&cr;1. 거래의 타당성 및 적합성&cr;당기 기중 및 이후 감사보고서일까지 연결기업의 중요 거래(당기손익-공정가치 금융자산 취득 및 회수가능성, 자금 대여 및 회수)에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 또한, 대체적인 방법에 의하여도 중요 거래에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 우리는 연결기업의 중요 거래가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적인지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다&cr;&cr;2. 유형자산과 무형자산의 분류, 처분 및 판매후리스 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성&cr;연결기업은 보유하고 있던 유형자산과 무형자산에 대하여 2018년 12월 중 특수관계자인 국일제지 주식회사에 매각하였고, 판매후 리스거래를 통하여 재임차하였습니다. 우리는 당 거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 또한, 대체적인 방법에 의하여도 만족할 만한결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 우리는 유형자산과 무형자산의 분류, 처분 거래 및 판매후리스 거래가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적인지 여부에 대하여 결정할수 없었습니다. &cr;&cr;3. 기타포괄-공정가치 금융자산의 담보 제공 거래&cr;연결기업이 보유하고 있던 기타포괄-공정가치 금융자산((주)아이엠텍 지분 전부, (주)이매진아시아 지분 일부)을 (주)제이에스티이(전환사채 제11회차 인수회사)를 위해 (주)상상인플러스저축은행에 담보(설정금액 : 140억원)로 제공하고 있습니다. 연결기업은 담보 제공 사실을 주석에 기재하지 않았고, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는영향이 유의적인지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다. &cr;&cr;4. 특수관계자와의 거래내역 적정성&cr;우리는 연결기업이 제시한 특수관계자와의 거래내역에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 또한 대체적인 방법에 의하여도 특수관계자와의 거래내역에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 우리는 연결기업의특수관계자와의 거래의 존재 유무 및 관련 거래가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적인지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다. &cr;&cr;&cr;이와 같은 상기 사항들의 결과, 우리는 기록되었거나 기록되지 아니한 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석의 구성요소에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다. &cr;&cr;또한, 연결기업의 연결재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로작성되었으므로 연결기업의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결기업이 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 우리에게 제시한 포괄손익계산서에는 매출총손실 및 영업손실이 각각 1,127백만원 및 14,143백만원이며 당기순손실이 13,750백만원인것으로 기재하고 있습니다. 그리고 동일자 현재로 우리에게 제시한 연결재무상태표에 유동부채가 유동자산을 19,944백만원 초과하고 있습니다. 또한 연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 동일자 현재로 특수관계자에 대한 지급보증액 25,417백만원에 대한 우발채무를 지고 있습니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 연결기업이 계속기업으로서 존속할지의 여부는 주석 38에서 설명하고 있는 연결기업의 경영개선계획의 성패와 우발채무의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다.

&cr;

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제11기(당기)한영회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)365,0001,900제10기(전기)신한회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)125,0001,175제9기(전전기)다산회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)130,0001,170
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원)
제11기(당기)-세무조정-15,000------제10기(전기)-세무조정-15,000------제9기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항

(1) 이사회의 권한 내용

: 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의&cr; 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함

&cr;(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

: 공시함

&cr;(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

성 명 사외이사 여부 비 고
- - -

&cr;(4) 사외이사 현황

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의&cr;이해관계 대내외 교육 참여현황
손원호 서울대 경영학과 &cr;LG상사 전략기획팀 &cr;(現)MERCK(한국머크)심혈관사업부 매니져 - -
이대희 고려대 식품생명공학&cr;고려대학교 생명공학 박사&cr;피츠버그대 암센터 연구 교수&cr;버지니아주립대학암센터 연구교수 &cr;(現)고려대학교병원 종양내과 연구교수 - -

&cr;

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

아래의 정관 참조&cr;

제 36 조 (이사회의 구성과 소집)&cr;① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요 사항을 결의한다.&cr;② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;

제 37 조 (이사회의 결의방법)&cr;① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.&cr;② 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;

제 38 조 (이사회의 의사록)&cr;이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. &cr;&cr; (2) 이사회의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 사외이사의 성명
이원규&cr;(출석률 : 0%) 손원호&cr;(출석률 : 100%) 이대희&cr;(출석률 : 100%)
찬반여부
1 2019.01.02 ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 가결 불참 해당&cr;사항&cr;없음
2 2019.02.12 기업구매자금 대출 연장의 건 가결 불참
3 2019.02.25 매출액 또는 손익구조 30% 이상 변동 공시의 건&cr;결산보고서 승인의 건 가결 불참
4 2019.03.12 제10기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 가결 불참
5 2019.03.19 타법인 주식 처분 결정의 건 가결 불참
6 2019.03.27 사채원리금 지급 담보를 위한 담보제공의 건 가결 불참
7 2019.03.28 ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 가결 불참
8 2019.04.12 사채원리금 지급 담보를 위한 담보제공의 건 가결 해당&cr;사항&cr;없음 찬성 찬성
9 2019.05.16 ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 가결 찬성 찬성
10 2019.05.27 ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 가결 찬성 찬성
11 2019.05.27 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성
12 2019.05.30 아산공장 생산 중단의 건&cr;적자거래처 거래중단의 건 가결 찬성 찬성
13 2019.06.05 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 찬성
14 2019.06.13 제3자배정 유상증자 결정의 건[정정] 가결 찬성 찬성
15 2019.06.25 등기임원 퇴임에 따른 전별금 지급의 건 가결 찬성 찬성

&cr;(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고
1 2019.01.02 0 -
2 2019.02.12 0 -
3 2019.02.25 0 -
4 2019.03.12 0 -
5 2019.03.19 0 -
6 2019.03.27 0 -
7 2019.03.28 0 -
8 2019.04.12 2 -
9 2019.05.16 2 -
10 2019.05.27 2 -
11 2019.05.27 2 -
12 2019.05.30 2 -
13 2019.06.05 2 -
14 2019.06.13 2 -
15 2019.06.25 2 -

&cr;(4) 이사회내의 위원회 구성현황&cr;해당사항 없음&cr;&cr;(5) 이사회내의 위원회 활동 내역&cr;해당사항 없음

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

다. 사외이사 교육 현황

당기 내 실시 예정
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

라. 사외이사의 지원조직 현황&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 &cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명을 두고 있습니다.&cr;&cr; (2) 감사의 독립성&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있을때에는 그 시정을 요구할 수 있습니다.

&cr; (3) 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비고
이승한 서울대학교 공법학과 졸업&cr;ATG 변호사&cr;現 법무법인 디.엘.에스 대표변호사 -

&cr; 나. 감사의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 출석여부
이승한
1 2019.01.02 ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 불참
2 2019.02.12 기업구매자금 대출 연장의 건 불참
3 2019.02.25 매출액 또는 손익구조 30% 이상 변동 공시의 건&cr;결산보고서 승인의 건 불참
4 2019.03.12 제10기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 불참
5 2019.03.19 타법인 주식 처분 결정의 건 불참
6 2019.03.27 사채원리금 지급 담보를 위한 담보제공의 건 불참
7 2019.03.28 ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 불참
8 2019.04.12 사채원리금 지급 담보를 위한 담보제공의 건 불참
9 2019.05.16 ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 불참
10 2019.05.27 ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 불참
11 2019.05.27 본점 이전의 건 불참
12 2019.05.30 아산공장 생산 중단의 건&cr;적자거래처 거래중단의 건 불참
13 2019.06.05 제3자배정 유상증자 결정의 건 불참
14 2019.06.13 제3자배정 유상증자 결정의 건[정정] 불참
15 2019.06.25 등기임원 퇴임에 따른 전별금 지급의 건 불참
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

&cr;다. 감사 교육 현황

당기 내 실시 예정
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

라. 감사 지원조직 현황

당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 감사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.&cr;

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

마. 준법지원인 현황&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr; 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;

나. 소수주주권의 행사여부

행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고
- - - - -

다. 경영권 분쟁여부

(1)장부 등 열람 허용 가처분신청&cr;바이오웨이홀딩스투자조합은 2019.04.19 장부등열람허용가처분신청 소송을 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 2019.06.11 신청인들의 청구 일부가 받아들여졌습니다.&cr;※ 관련공시 : 2019년 4월 23일 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)&cr; 2019년 6월 11일 소송 등의 판결, 결정&cr;&cr;(2)임시주주총회 소집 허가 신청&cr;바이오웨이홀딩스투자조합은 2019.06.03 주주총회소집허가 신청 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 당사는 2019.07.10 이사회를 통해 2019.08.29 임시주주총회를 개최하기로 결의하였습니다.&cr;※ 관련공시 : 2019년 6월 17일 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)&cr; 2019년 7월 10일 주주총회 소집결의&cr; &cr;(3)신주발행금지 가처분신청&cr; 바이오웨이홀딩스투자조합은 2019.06.07 신주발행금지가처분신청 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 신청인이 신청취하하였습니다.

※ 관련공시 : 2019년 6월 14일 주요사항보고서(소송등의제기)&cr; 2019년 6월 18일 소송 등의 판결, 결정&cr;

(4)의결권행사금지 가처분&cr;바이오웨이홀딩스투자조합 외 130인은 2019.07.16 의결권행사금지가처분 신청 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 보고서 제출일 현재 소송중에 있습니다. 결정이 나오면 추후 안내 드리도록 하겠습니다.&cr;※ 관련공시 : 2019년 7월 24일 주요사항보고서(소송등의제기)&cr;&cr;(5)신주발행무효의소&cr;바이오웨이홀딩스투자조합 외 130인은 2019.07.12 신주발행무효의소 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 보고서 제출일 현재 소송중에 있습니다. 판결이 나오면 추후 안내 드리도록 하겠습니다.&cr;※ 관련공시 : 2019년 7월 25일 주요사항보고서(소송등의제기)&cr;

&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
더블유글로벌4호조합최대주주보통주914,0767.60914,0761.21-더블유글로벌3호조합특수관계인보통주238,9161.99238,9164.65-보통주1,152,9929.591,152,9925.85-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

더블유글로벌4호조합2곽종윤50곽종윤50곽종윤50------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
더블유글로벌4호조합2,980-----
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(주1) 상기 자산총액은 당사의 보유주식을 2019년 6월 30일 종가기준으로 계산한 금액입니다.&cr; (주2) 상기 최대주주는 더블유글로벌4호조합으로 동 조합은 당사의 보유주식 이외에 자산이 없습니다. 동 조합은 현재까지 투자자산을 계속 보유하고 있어 매출이 발생하지 않아 최근 결산기 재무현황을 기재하지 않습니다.&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 더블유글로벌4호조합은 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 '경영참여'를 목적으로 하고 있습니다.&cr;- 주요 투자회사 : 컨버즈(주)&cr;

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2017년 12월 28일더블유글로벌4호조합1,152,99212.28전환사채 장외매수 및 전환권 행사-2016년 08월 11일더블유글로벌3호조합1,392,7553.56유상신주 취득-2016년 07월 26일주식회사 제이피에셋투자1,240,0003.28장외매수-2016년 05월 14일구치덕1,891,8575.01장내매수-2015년 10월 23일(주)디바이너홀딩스8,307,83022.24주식 및 경영권 양수도 계약 체결-2015년 09월 23일국일제지(주)6,240,0003.24최대주주주식 일부매각-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

4. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
10,67599.969,373,65577.98
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 발행주식 총수의 100분의 1에&cr;미달하는 주식을 보유한 주주

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 주, 원)
종 류 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월
보통주 최 고 4,925 4,460 4,010 3,260 3,260 3,260
최 저 4,240 3,770 3,260 3,260 3,260 3,260
월간거래량 2,520,590 5,282,618 3,276,038 - - -

&cr; 나. 해외증권시장&cr; 해당사항 없음&cr;

6. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용&cr;(아래 별첨 참조) 1. 신주배정&cr;2. 실권주 및 단수주 : 이사회 결의에 의거 처리
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산후 3월 이내
주주명부폐쇄시기&cr;(아래 별첨 참조) 매년 1월1일부터 1월 31일까지 (아래 별첨 참조)
주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 (8종)
명의개서대리인 하나은행 증권대행부
주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 &cr;부득이한 경우 한국경제신문

&cr;[ 별 첨 ]

제 9 조 (신주 인수권)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식 에 의한다.

1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식

2.발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정다수인(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의청약자에게 신주를 배정하는 방식

2.관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 &cr;4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서마련한 수요예측등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유 형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조의제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기 일의 2주간전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

다만,자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정 성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정 한다.

⑦ 회사는 제1항제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주 인수권증서 를 발행하여야 한다. &cr;&cr;

제 12 조 (주주명부의 폐쇄)&cr;① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.&cr;② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에관한 정기주주총회에서 권리를 행사 할 주주로 한다.&cr;③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가.임원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
곽종윤남1975.03대표&cr;이사등기임원상근경영&cr;총괄고려대학교 컴퓨터학과 &cr;(주)코우홀딩스대표이사&cr;現 (주)알에프윈도우대표이사 --특수관계인3년 3개월2022.03.27손원호남1975.08사외이사등기임원비상근사외이사서울대 경영학과 &cr;LG상사 전략기획팀 &cr;現 MERCK(한국머크)심혈관사업부 매니져---3개월2022.03.27이대희남1975.08사외이사등기임원비상근사외이사고려대 식품생명공학&cr;고려대학교 생명공학 박사&cr;피츠버그대 암센터 연구 교수&cr;버지니아주립대학암센터 연구교수 &cr;現 고려대학교병원 종양내과 연구교수---3개월2022.03.27이승한남1969.06감사등기임원비상근감사서울대학교 공법학과 졸업&cr;ATG 변호사&cr;現 법무법인 디.엘.에스 대표변호사---1년 3개월2021.03.27홍종현남1972.08이사미등기임원상근경영지원유니보스 재무이사---3년 3개월-곽종호남1976.12이사미등기임원상근경영지원現 알에프윈도우 상무이사--특수관계인1년 6개월-최세민남1963.01상무이사미등기임원상근영업본부장KGP㈜ 영업본부장&cr;우림물산 전무이사---2년 10개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

(주1) 각자 대표이사 최우식은 2019년 6월 4일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr;&cr; 나.직원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
본사(제지포함)남17---172.42,328,331136,961-본사(제지포함)여1---1 2.856,34156,341-블랙박스/ICT남18---182.4358,82619,935-블랙박스/ICT여51--61.865,81513,163-411--42　2.32,809,31466,888-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주 의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. 이에 따라 기존 임,직원 퇴사를 반영 한 반기말 현재 재직인원을 표시하고 연간급여총액과 현재 인원수로 나눈 단순 평균액을 1인평균 급여액을 표기하였습니다.&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
3168,00756,002-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사71,200,000-감사260,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
460,41715,104-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(주1) 상기 인원수 및 보수총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사를 포함하였습니다.&cr;(주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순평균액 입니다.&cr;

나-2. 유형별

(단위 : 천원)
160,41760,417-2-------1---
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(주1) 상기 인원수는 반기말 현재 인원수를 표기하였고 보수총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사를 포함하였습니다.&cr;(주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순평균액 입니다.&cr;&cr;

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr;&cr; 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

-해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr;

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

-해당사항 없음

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1 . 계열회사의 현황&cr; 당 사는 공시서류 작성기준일 현재 8 개의 계열회사를 가지고 있습니다.

(단위 : 천원, %)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
㈜알에프윈도우 (주1) 2004.04.14 경기도 의왕시 이미로 40(B동 1006-1012호) 이동통신용 중계기 개발 및 제조 20,506,967 45.90% 지분 소유 주요종속회사
RF Window Japan Co., Ltd(주2) 2007.01.12 일본 이동통신용 중계기 개발 및 제조 2,148,275 45.90% 지분 소유 -
RF Window Global, Inc.(주2) 2007.09.27 미국 이동통신용 중계기 개발 및 제조 426,438 45.90% 지분 소유 -
RF Window Taiwan Co.,Ltd(주2)(주3) 2013.05.15 대만 이동통신용 중계기 개발 및 제조 - 45.90% 지분 소유 -
㈜컨버즈네트웍스(주4) 2012.03.14 경기도 의왕시 이미로 40(B동-109호) 통신 보안 솔루션 개발 및 판매 1,084,678 100% 지분 소유 -
㈜알피티코리아(주5) 2014.12.12 경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1004호 오토캠핑장업 및 관광이용 시설업 1,127,122 100% 지분 소유 -
㈜알피티글로벌(주5)(주6) 2016.10.19 경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1004호 오토캠핑장업 및 관광이용 시설업 43,015 100% 지분 소유 -
CONBUZZ GLOBAL, INC.(주7) 2018.04.09 미국 블랙박스 해외영업 및 판매 636,439 72.29% 지분 소유 -

&cr; (주1) 2016년 사업년도 중 ㈜알에프윈도우에 대한 지분을 취득하였으며, 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 이사회의 과반수가 당사의 이사로 구성되어 있으며, 이에 따라 실질지배력이 있다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.&cr;&cr;(주2) 종속기업인 ㈜알에프윈도우를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr;&cr;(주3) 당반기말 현재 R F Window Taiwan Co.,Ltd는 법인실체는 존재하지만, 청산진행중인 법인이기 때문에 연결에서 제외되었습니다.&cr;&cr; (주4) 전기 중 (주)컨버즈네트웍스의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.&cr;&cr;(주5) 전기 중 (주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.&cr;&cr;(주6) (주)알피티코리아의 100% 자회사로써 신규로 (주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.&cr;&cr; ( 주7) 전기 중 신규설립을 통해 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 48.8%, 주요종속회사인 ㈜알에프윈도우가 51.2%를 보유하고 있습니다. 연결기준으로 지배기업이 주요종속회사인 (주)알에프윈도우의 지분 45.9%를 보유하고 있으므로 이에 따라 지배기업의 연결재무제표상 보유 지분율은 72.29%로 계산하였습니다. &cr; &cr; 2. 회사와 계열간 임원 겸직 현황

겸직임원 겸직회사 비고
성명 당사내 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기
곽종윤 대표이사 (주)알에프윈도우 대표이사 비상근 2016.12.08 -
(주)알피티코리아 대표이사 비상근 2016.10.06 -
(주)컨버즈네트웍스 대표이사 비상근 2018.04.02 -
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

&cr;3.타법인출자 현황

2019년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)엔비어스2016.06.21지분투자90075,0005.39----75,0005.39---(주)알에프윈도우2016.11.23사업다각화6,6784,431,44845.96,678---4,431,44845.96,67820,507-4,529(주)아이엠텍(주5)2017.01.18사업다각화5,000909,0904.281,173909,0901,206----33,080-26,998(주)알피티코리아2018.01.31사업다각화550110,000100550---110,0001005501,127-322(주)컨버즈네트웍스2018.02.09사업다각화3,500160,4001003,500---160,4001003,5001,085116바이온(주)2018.03.29사업다각화1,400206,7180.441,079---248206,7181.4083178,212-11,969 CONBUZZ GLOBAL, INC. 2018.04.09해외영업215,524200,00072.29215---200,00072.29215636-33(주)바이오웨이2018.04.24사업다각화5,50144,36134.615,501---44,36134.615,5013,864-1,271페타바이(주)(주1)(주4)2018.06.14사업다각화3,000108,55810.82----108,55810.82-19,664-2,036페타바이(주)(주2)(주4)2018.07.23사업다각화3,000108,55810.821,000---108,55810.821,00019,664-2,036(주)이매진아시아(주3)2018.08.30사업다각화5,6002,300,0006.454,830--2762,300,0006.455,10631,930-11,601--24,526-1,20628--23,381--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

(주1) 당사는 2018년 6월 14일 사업다각화를 위하여 페타바이(주)의 상환전환우선주 108,558주를 30억원에 인수하였습니다.&cr;(주2) 당사는 2018년 7월 23일 사업다각화를 위하여 페타바이(주)의 제5회차 전환사채30억원을 취득하였습니다.&cr; (주3) 당사는 2018년 10월 12일 사업다각화를 위하여 주식회사 이매진아시아의 주식 2,300,000주를 6,440,000,000원에 취득완료 하였습니다.&cr;(주4) 당사는 전기말 페타바이(주)의 외부감사보고서의 미수령으로 인하여 페타바이(주)의 상환전환우선주 30억원 전액, 페타바이(주)가 발행한 제 5회차 전환사채 30억원 중 20억원 등 총 손상차손 50억원을 반영하였습니다.&cr;(주5) 당사는 당반기중 아이엠텍주식을 전량 매도하였습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr; 당사는 대주주와의 신용공여 등 거래가 없습니다.

&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; 당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; 당사는 대주주와의 영업거래가 없습니다&cr;

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;

&cr; (1)영업거래 내역&cr; 당반기 와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당반기 (단위 : 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 구분 당반기
종속기업 ㈜알에프윈도우 상품 매입 943,947
원재료 매입 3,127,865
이자비용 1,103
기타매출 102,000
RFWINDOW JAPAN 제품매출 21,160
CONBUZZ GLOBAL, INC 상품매출 29,179
㈜알피티코리아 수입수수료 45,748
수입임대료 1,800
이자수익 -
관계기업 국일제지㈜ (주1) 제품매출액 9,123,962
기타매출액 22,473
상품매출액 255,454
기계장치 매각 1,348,727
저장품 매각 388,264
부원료 매각 172,183
공구와 기구 매각 7,243
차량운반구 매각 2,000
건설중인자산 매각 51,500
비품 매각 2,628
상품 매입 135,883
원재료 매입 11,989,276
급여(판관) 215,371
지급임차료(판관) 5,000
지급임차료(제조) 1,101,489
관계기업의 지분법피투자회사 진영지업㈜ (주1) 제품매출 -
기타특수관계회사 ㈜알피티글로벌 수입수수료 16,459
수입임대료 1,800
기타특수관계자 임직원 이자수익 350
매출 등 합계 11,610,373
매입 등 합계 17,519,934

&cr;(주1) 당사는 당반기중 각자 대표인 최우식대표의 일신상 사유로 인한 사임으로 곽종윤 단독대표로 변경되었으며, 국일제지(주) 및 진영지업(주)는 특수관계자에서 제외 되었 으나 이전 거래내역은 표기 하였습니다.&cr;

② 전반기 (단위 : 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 구분 전반기
종속기업 ㈜알에프윈도우 상품매입 1,539,074
원재료 매입 1,163,374
이자비용 34,345
제품매출 4,989
원재료 매각 1,484,367
재공품 매각 261,462
지급수수료 9,153
소모품 구입 9,347
CONBUZZ GLOBAL, INC 제품매출 71,412
㈜알피티코리아 수입수수료 92,107
수입임대료 1,800
이자수익 12,324
관계기업 국일제지㈜ 제품매출액 1,838,057
기타매출액 18,205
기계장치 매각 22,425
공구와 기구 매각 75,444
비품 매각 158,221
상품 매입 31,342
원재료 매입 16,029,733
급여 256,666
(지급)임차료(판관) 6,000
(지급)임차료(제조) 616,381
이자비용 320,642
관계기업의 지분법피투자회사 진영지업㈜ 제품매출 17,443
기타특수관계회사 ㈜알피티글로벌 수입수수료 37,091
수입임대료 1,800
기타특수관계자 임직원 이자수익 4,756
이자비용 27,181
매출 등 합계 4,101,904
매입 등 합계 19,722,594

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr; 해당사항 없음&cr;

나. 주주총회 의사록 요약

주총 일자 안 건 결의 내용 비 고
제10기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27) 제10기 재무제표 승인&cr;정관일부 변경의 건&cr;이사 선임의 건&cr;감사 선임의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;정족수 부족으로 미상정 &cr;안건 일부 승인&cr; 정족수 부족으로 미상정 &cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 - 제 3호 의안 이사 선임의 건 중 기존 이사후보자였던 사내이사 강유진, 홍종현의 입후보 의사 철회로 안건 미상정하였으며, 사내이사 민은홍 후보자는 안건이 승인되었으나, 이사 후보자 본인의 선임승낙 의사를 철회하였습니다.
제9기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) 제9기 재무제표 승인&cr;정관일부 변경의 건&cr;이사 선임의 건&cr;감사 선임의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2017.07.26) 자본감소의 건&cr;정관일부 변경의 건 원안대로 승인 -
제8기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.30) 제8기 재무제표의 승인&cr;감사 선임의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
제7기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.30) 제7기 재무제표의승인&cr;정관일부 변경의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2015.09.23) 정관 변경의 건&cr;이사 선임의 건&cr;감사 선임의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2015.06.25) 이사선임의 건 원안대로 승인 -
제6기&cr;정기주주총회&cr;(2015.03.27) 재무제표 승인의 건&cr;이사선임의 건&cr;감사선임의 건&cr;정관일부 변경의 건&cr;이사보수한도액 승인의 건&cr;감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 -
제5기&cr;정기주주총회&cr;(2014.03.28) 재무제표 승인의 건&cr;정관변경 승인의 건&cr;이사보수한도액 승인의 건&cr;감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 -

&cr; 2. 채무보증 현황&cr;&cr; 연결기업이 보유하고 있는 기타포괄-공정가치 금융자산 ((주)이매진아시아 지분 2,300,000주)을 (주)제이에스티이(전환사채 11회차 인수회사)를 위해 (주)상상인플러스저축은행에 담보 (설정금액 : 140억원) 로 제공하고 있습니다. &cr;

3. 채무인수약정 현황&cr; 해당사항 없음&cr;

4. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당사는 당반기 중 매출채권을 ㈜아이비케이캐피탈에 양도하고, 당반기말 현재 차입금 71,783천원을 인식하였습니다.&cr;

(2) 당반기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금융기관 약정한도액 실행액
상업어음할인약정 ㈜IBK캐피탈 3,000,000 629,188
구매자금대출 중소기업은행 420,000 419,530
운전자금대출 중소기업은행 670,000 469,000
운전자금대출 중소기업은행 9,400,000 5,730,000
운전자금대출 신한은행 1,000,000 420,000
운전자금대출 산업은행 396,000 396,000
운전자금대출 수협은행 250,000 250,000
운전자금대출 우리은행 855,000 850,000
운전자금대출 국민은행 496,000 495,098
합계 16,487,000 9,658,816

&cr; (3) 당사가 발행한 제 9회차 및 제10회차 전환사채권자의 당사가 보유하고 있는 (주)바이오웨이 보통주식 443,610주에 대한 가압류 신청에 대하여 법원은 가압류판결을 결정하였으며 동 사항에 대하여 공시하였습니다.&cr; &cr; &cr; 5. 녹색경영에 관한 사항 &cr;

당사 아 산공장은 2019년 5월31일자로 폐업하였으며 녹색경영 해당사항은 없습니다. &cr; &cr;6. 제재현황 등 그밖의 사항&cr;&cr; 가. 기관 제재현황

제재&cr;조치일 조치&cr;대상자 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 &cr;이행현황 재발방지를&cr;위한 대책
2014.12.09 공정거래&cr;위원회 과징금 5.53억 부과 컵원지 제조사의 가격담합&cr;(공정거래법 제19조 제1항 제1호) 2017.03.27 과징금&cr;전액 납부 -
2016.06.28 한국&cr;거래소 불성실공시법인 지정&cr;공시위반제재금 1,200만원 기 공시내용(유형자산 취득결정)의 &cr;취소 사실의 지연공시&cr;(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) 공시위반제재금 &cr;1,200만원 납부 공시 담당자&cr;교육 강화
2019.04.17 한국&cr;거래소 불성실공시법인 지정&cr;부과벌점 8점&cr;공시위반제재금 8,000만원 타인에 대한 담보제공 결정 및 타법인주식 및 출자증권 처분결정 사실의 지연공시&cr;(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) 공시위반제재금&cr;8,000만원 납부 공시 담당자&cr;교육 강화

&cr; 나. 기타&cr; ① 당사는 유가증권시장 상장규정 제47조에 의거 2016년 12월 31일로 종료하는 사업연도말 자본금의 50%이상 잠식 사유 발생, 감사범위제한으로인한 감사의견한정으로 2017년 3월 30일(2016년말 정기 연결감사보고서 제출일 익일) 관리종목으로 지정되었습니다.&cr;※ 관련 공시&cr; - 2017. 03. 29 관리종목지정&cr; - 2018. 03. 20 관리종목지정해제&cr;&cr; ② 당사는 유가증권시장 상장규정 제48조에 의거 2018사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견이 의견거절임에 따라 상장폐지기준에 해당되었으 며, 2019년 5월 10일 유가증권시장상장공시위원회의 심의를 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다. 개선기간 중에는 매매 거래 정지 지속됨을 알려드립니다.&cr; ※ 관련 공시&cr; - 2019. 03. 25 투자유의안내&cr; - 2019. 03. 25 감 사보고서제출&cr; - 2019. 05. 10 기타시장안내&cr; &cr; 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr;&cr; ① 의결권행사금지 가처분&cr;바이오웨이홀딩스투자조합 외 130인은 2019.07.16 의결권행사금지가처분 신청 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 보고서 제출일 현재 소송중에 있습니다. 결정이 나오면 추후 안내 드리도록 하겠습니다.&cr;※ 관련공시 : 2019년 7월 24일 주요사항보고서(소송등의제기)&cr;&cr; ② 신주발행무효의소&cr;바이오웨이홀딩스투자조합 외 130인은 2019.07.12 신주발행무효의소 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 보고서 제 출일 현재 소송중에 있습니다. 판결이 나오면 추후 안내 드리도록 하겠습니다.&cr;※ 관련공시 : 2019년 7월 25일 주요사항보고서(소송등의제기)&cr;&cr;&cr;

라. 중소기업기준 검토표

2018년 중소기업기준검토표_1.jpg 2018년 중소기업기준검토표_1 2018년 중소기업기준검토표_2.jpg 2018년 중소기업기준검토표_2

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

7. 공모자금의 사용내역

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
유상증자&cr;(주주배정)2015.01.09시설자금 : 737,900&cr;운영자금: 5,779,5126,517,412시설자금 : 737,900&cr;운영자금: 5,779,5126,517,412-유상증자&cr;(일반소액공모)2015.12.30운영자금 : 975,434&cr;기타(발행제비용) : 24,550999,984운영자금 : 975,434&cr;기타(발행제비용) : 24,550999,984-유상증자&cr;(주주배정)2016.11.08차환자금 : 15,222,524&cr;기타(발행제비용) : 445,862 15,668,386차환자금 : 15,222,524&cr;기타(발행제비용) : 445,862 15,668,386-
구 분 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

8. 사모자금의 사용내역

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
제3자배정 유상증자2015.03.25운영자금1,999,998운영자금1,999,998-제3자배정 유상증자2015.04.23기타자금2,999,997타법인 주식취득 : 1,000,000&cr;타법인 전환사채 취득 : 1,999,9972,999,997-제1회 사모 전환사채2016.05.02운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제3자배정 유상증자2016.08.11운영자금1,999,996운영자금1,999,996-제2회 사모 전환사채2016.08.17기타자금15,000,000기타자금15,000,000-제3회 사모 전환사채2016.11.23기타자금2,000,000기타자금2,000,000-제3자배정 유상증자2017.02.06운영자금999,999운영자금999,999-제4회 사모 전환사채2017.09.01운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제5회 사모 전환사채2018.01.16타법인 주식취득2,000,000타법인 주식취득2,000,000-제6회 사모 전환사채2017.12.20운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제7회 사모 전환사채2018.02.06타법인 주식취득1,000,000타법인 주식취득1,000,000-제8회 사모 전환사채2018.04.13타법인 주식취득3,000,000타법인 주식취득3,000,000-제9회 사모 전환사채2018.04.20타법인 주식취득1,750,000타법인 주식취득1,750,000-제10회 사모 전환사채2018.06.07운영자금:2,000,000&cr;타법인 주식취득:6,000,0008,000,000운영자금:2,000,000&cr;타법인 주식취득:6,000,0008,000,000-제11회 사모 전환사채2018.08.27타법인 주식취득7,000,000타법인 주식취득7,000,000-제3자배정 유상증자2018.11.09운영자금999,998운영자금999,998-제3자배정 유상증자2019.06.14운영자금3,439,992운영자금3,439,992-
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

9.합병 등의 사후정보&cr;

[케이지피(주)-(주)위니테크놀러지 합병]&cr;&cr;(1) 합병목적 &cr;합병을 통하여 사업다각화, 다양한 수익구조 기반 창출과 조직 통합을 통한 경영효율성 증대를 위함입니다.&cr;&cr;(2) 합병방법

케이지피㈜는 ㈜위니테크놀러지를 흡수합병하며, 이에 따라 합병법인은 존속하고 피합병법인은 소멸합니다.

- 합병법인 : 상법 제527조의 3에 따른 소규모합병&cr;- 피합병법인 : 상법 제527조의 2에 따른 간이합병

구분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사
상호 케이지피(주) (주)위니테크놀러지
소재지 경기도 용인시 처인구 이동면 백옥대로 563 경기도 부천시 오정구 석천로 345, 303동 305호
대표이사 최우식, 곽종윤 곽종윤

&cr;(3) 합병비율 및 산정근거

합병법인이 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있으므로 무증자합병(1:0)방식으로 진행하며, 이에 합병으로 인하여 발행되는 신주는 존재하지 아니합니다.&cr;&cr;(4) 합병일정

구분

케이지피(주)&cr;존속회사

 (주)위니테크놀러지&cr;(소멸회사)

합병 이사회 결의일　

2017년 6월 28일

2017년 6월 28일

주주확정일 및 주주명부 폐쇄공고

 2017년 6월 28일

-

합병계약일

2017년 6월 29일

2017년 6월 29일

주주확정 기준일

 2017년 7월 13일

-

소규모합병(간이합병) 공고일

2017년 7월 13일

-

주주명부 폐쇄기간

시작일

 2017년 7월 14일

-

종료일

 2017년 7월 18일

-

합병반대의사 통지접수기간

시작일

 2017년 7월 13일

-

종료일

 2017년 7월 27일

-

합병계약 승인을 위한 주총 갈음 이사회 결의일

2017년 7월 28일

2017년 7월 28일

채권자 이의제출 공고일

2017년 7월 28일

2017년 7월 28일

채권자 이의제출기간

시작일

2017년 7월 29일

2017년 7월 29일

종료일

2017년 8월 29일

2017년 8월 29일

합병기일

2017년 8월 30일

2017년 8월 30일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일

 2017년 8월 30일

-

합병종료보고 공고

 2017년 8월 30일

-

합병등기 예정일(해산등기 예정일)

2017년 9월 4일

2017년 9월 4일

&cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)
(주)위니테크놀러지22,69028,55719,405-14%10,674-63%-48824-5,216-10,967%-1,313-259%--72665-5,353-7,335%-1,578-337%-
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

(주1) 당사는 피합병회사 (주)위니테크놀러지와 합병비율 1:0의 무증자 합병을 하였습니다. 피합병법인은 주요 거래처의 도산으로 인한 자재 수급의 문제점 발생 및 주요 납품처의 지속적인 단가인하 압력을 받아오고 있습니다. 이로 인하여 예상 매출액 대비 미달하는 매출액을 달성하였으며, 지속적인 자재 단가 인상 및 합병 이후의 법인 이전 문제로 인한 장기근속 직원의 이탈등으로 인하여 생산의 차질이 발생하였습니다. 또한 합병 이후 외부감사인의 1,502,229천원의 개발비 관련 무형자산 손상차손인식으로 인하여 1차연도 실적 예측치와의 괴리가 발생하였습니다.&cr;&cr;(주2) 당사의 블랙박스 사업부는 국내 블랙박스 시장 경쟁 심화로 매출액이 감소하였며, 납품단가의 저가경쟁으로 영업이익, 당기순이익에 대한 2차연도 실적 예측치와 괴리가 발생하였습니다. 하지만 당사는 지속적인 연구개발로 신제품에 대한 대응 및 국내 거래처 확보에 노력을 하고 있으며, 2018년 중 미국법인 설립을 완료하고 현지에 총판대리점 계약을 체결하는 등 해외 시 장에서도 매출이 증대될 수 있도록 노력하고 있습니다.

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

10.보호예수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주6,784,9932019.06.272020.06.261년유가증권시장 상장규정에&cr; 따른 보호예수19,673,513
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음