분기보고서 4.1 컨버즈 주식회사 131311-0088017 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 12 기)

2020년 01월 01일2020년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020년 11월 16일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 컨버즈 주식회사
대 표 이 사 : 곽 종 윤
본 점 소 재 지 : 충청남도 당진시 시곡로 307
(전 화) 070)7563-6333
(홈페이지) http://www.conbuzz.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 홍 종 현
(전 화) 02)2027-4704
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)
㈜컨버즈네트웍스(주1)2012.03.14경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1012호통신 보안 솔루션 개발 및 판매1,308,166100% 지분 소유-㈜알피티코리아(주2)2014.12.12경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1012호오토캠핑장업 및 관광이용 시설업544,419100% 지분 소유-㈜알피티글로벌(주3)2016.10.19경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1012호오토캠핑장업 및 관광이용 시설업37,938100% 지분 소유-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr;당사의 명칭은「컨버즈주식회사」라 표기하며, 영문으로는 CONBUZZ CO., LTD (약호: CONBUZZ)라 표기 합니다.&cr;&cr;다. 설립일자 &cr;당사는 2009년 2월 17일자로 주식회사 이엔페이퍼로부터 분할되어 2009년 2월 25일 설립된 회사입니다.&cr;&cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;(1) 주 소 : 충청남도 당진시 시곡로 307&cr;(2) 전 화 : 070)563-6333&cr;(3) 홈페이지 : http://www.conbuzz.co.kr&cr;&cr;마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;당사는 상법에 의거 영리를 목적으로 설립된 회사입니다.&cr;&cr;바. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr;&cr;사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr;(1) 주요 사업의 내용&cr;① 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업&cr;② 차량용 블랙박스 개발, 제조 및 판매업&cr;③ 도.소매 및 수출입업&cr;④ 위 각호에 부대되는 사업 일체&cr; ※ 상세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr;(2) 주요 종속회사 사업의 내용&cr;① 정보통신기기 제조 및 판매업&cr;② 정보통신기기 수출입 및 도소매&cr;③ 위 각호에 부대되는 사업 일체&cr;&cr;(3) 향후 추진하려는 신규사업&cr;① 2차전지 제조업&cr;② 2차전지 장비 제조업&cr;③ 2차전지 재료 제조. 리싸이클 및 판매업&cr;④ 2차전지 모듈 제조, 조립&cr;⑤ 위 각호에 부대되는 사업 일체&cr;&cr;아. 계열회사에 관한 사항&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 3개의 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사에 관한 세부내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;자. 신용평가에 관한 사항&cr;※ 해당사항 없음

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2009년 03월 17일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 연혁은 아래와 같습니다.&cr;

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

(1) 회사의 연혁 &cr;- 1977년 04월 온양펄프(주) 설립(現 아산공장)&cr;- 1978년 04월 일성제지(주) 설립(現 평택공장)&cr;- 1992년 11월 에너지절약 우수업체로 대통령 표창&cr;- 1994년 03월 상공인의 날 은탑산업훈장 수상&cr;- 1995년 02월 환경모범업체 지정&cr;- 1996년 06월 온양펄프(주), (주)신호페이퍼로 상호변경&cr;- 1998년 06월 신호제지(주), (주)신호페이퍼 및 일성제지(주) 흡수합병&cr;- 2003년 02월 최우수 혁신운동 사업장 수상&cr;- 2006년 11월 신호제지(주), (주)이엔페이퍼로 상호변경&cr;- 2008년 03월 아산공장1호기 Calender Part설치&cr;- 2009년 02월 (주)이엔페이퍼의 산업용지 사업부문 분할&cr;- 2009년 02월 KGP 주식회사 설립&cr;- 2009년 03월 코스피 재상장&cr;- 2009년 11월 아산공장 에너지 합리화 설비 도입&cr;- 2009년 12월 아산공장 FSC CoC 인증 취득&cr;- 2016년 11월 (주)알에프윈도우 종속 회사 편입&cr;- 2017년 09월 (주)위니테크놀로지 흡수합병&cr;- 2018년 01월 (주)알피티코리아 종속 회사 편입 &cr;- 2018년 02월 (주)페타바이네트웍스 종속 회사 편입&cr;- 2018년 03월 케이지피(주)에서 컨버즈(주)로 상호변경 &cr;- 2018년 04월 미국 법인 설립&cr;- 2019년 05월 제지사업 생산중단(사업구조조정)&cr;- 2020년 10월 (주)알에프윈도우 출자전환(지분율 45.90% -> 73.42%)&cr;- 2020년 11월 (주)알에프윈도우 출자전환(지분율 73.42% -> 83.39%)&cr;&cr;(2) 본점소재지의 변경

일자 변경 전 변경 후
2019.05.27 경기도 용인시 처인구 &cr;이동읍 백옥대로 563 경기도 용인시 수지구&cr;풍덕천로 129번길 6-4, 313호
2019.08.29 경기도 용인시 수지구&cr;풍덕천로 129번길 6-4, 313호 충청남도 당진시 시곡로 307

&cr;나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)&cr;(1) 2009년 10월 31일 최우식, 김희수 각자 대표이사에서 최우식 단독 대표이사로 변동&cr;(2) 2010년 03월 22일 최우식 단독 대표이사에서 최우식, 김덕환 각자 대표이사로 변동&cr;(3) 2013년 03월 29일 최우식,손선영 각자 대표이사로 변동 &cr;(4) 2015년 09월 23일 최우식,김승구 각자대표이사로 변동&cr;(5) 2016년 04월 11일 최우식,곽종윤 각자대표이사로 변동&cr;(6) 2017년 01월 09일 최우식,곽종윤,이병호 각자 대표이사로 변동&cr;(7) 2017년 04월 03일 최우식,곽종윤 각자대표이사로 변동&cr;(8) 2019년 06월 04일 곽종윤 단독 대표이사로 변동&cr;

다. 최대주주의 변동

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 주, % )
최대주주명 최대주주 변동일/&cr;지분변동일 소유주식수 지분율 비 고
국일제지(주) 2015.07.29 12,123,442 32.45 최대주주주식 일부매각
국일제지(주) 2015.09.21 11,123,442 29.77 최대주주주식 일부매각
국일제지(주) 2015.09.23 7,451,612 19.94 최대주주주식 일부매각
국일제지(주) 2015.10.23 6,240,000 3.24 최대주주주식 일부매각
디바이너홀딩스(주) 2015.10.23 8,307,830 22.24 최대주주 변경
디바이너홀딩스(주) 2015.10.23 3,097,989 8.29 장외매도
디바이너홀딩스(주) 2016.03.10 509,099 1.35 담보물 반대매매
구치덕 2016.05.16 1,891,857 5.01 신규취득
(주)제이피에셋투자 2016.07.26 1,240,000 3.28 장외매수
더블유글로벌3호조합 2016.08.11 1,392,755 3.56 유상증자(제3자배정)
더블유글로벌3호조합 2016.11.08 2,389,166 3.72 유상증자(주주배정)
더블유글로벌3호조합 2017.08.29 238,916 3.63 무상감자(90%)
더블유글로벌4호조합 2017.12.28 1,152,992 12.82 최대주주 변경
(주)코우홀딩스 2019.10.25 1,980,198 6.47 유상증자(제3자배정)
(주)코우홀딩스 2020.02.17 198,019 6.47 무상감자(90%)
(주)코우홀딩스외 2인 2020.10.30 2,682,546 29.53 유상증자(제3자배정)

&cr;라. 상호의 변경&cr;2018년 3월 28일 케이지피주식회사에서 컨버즈주식회사로 변경하였습니다.&cr;&cr;마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;※ 해당사항 없음.&cr;&cr;바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;(1) 당사는 주식회사 이엔페이퍼(존속회사)로부터 2009년 2월 17일자로 분할하여 설립된 회사입니다.&cr;※ 자세한 내용은 아트원제지의 2009년 2월 6일자 분할신고서 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(2) 당사는 2017년 6월 28일 이사회 개최를 통해 100% 자회사인 주식회사 위니테크놀러지와의 소규모 합병을 결의하였으며 2017년 9월 4일부로 합병등기를 완료하였습니다. &cr;※ 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 內 10. 합병 등의 사후 정보 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;당사는 2017년 6월 28일 차량용 블랙박스 및 ICT 제품을 제조 및 판매하는 업체인 주식회사 위니테크놀러지와 합병을 하여 기존 제지사업이외에 차량용 블랙박스 및 ICT 제품 제조 및 판매를 하고 있으나 그 사업 비중에서는 제지사업이 주를 이루고 있습니다.&cr;&cr;아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;※ 해당사항 없음.&cr;&cr;

 3. 자본금 변동사항

&cr;

공시대상기간(최근 5사업년도) 중 당사의 자본금 변동사항은 아래와 같습니다.&cr;

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
2015.01.10 유상증자(제3자배정) 보통주 13,034,825 500 500 -
2015.03.26 유상증자(제3자배정) 보통주 1,801,800 500 1,110 -
2015.04.24 유상증자(제3자배정) 보통주 2,643,170 500 1,135 -
2015.12.23 유상증자(일반공모) 보통주 416,600 500 2,400 -
2016.08.11 유상증자(제3자배정) 보통주 1,392,755 500 1,436 -
2016.11.09 유상증자(주주배정) 보통주 25,109,593 500 624 -
2017.02.06 유상증자(제3자배정) 보통주 1,538,460 500 650 -
2017.08.28 무상감자 보통주 59,232,893 500 - 감자비율 90%
2017.11.28 전환권행사 보통주 429,621 500 3,280 -
2017.12.11 전환권행사 보통주 457,035 500 3,282 -
2017.12.28 전환권행사 보통주 1,523,457 500 3,282 -
2018.02.13 전환권행사 보통주 304,690 500 3,282 -
2018.03.21 전환권행사 보통주 1,279,703 500 3,282 -
2018.04.13 전환권행사 보통주 1,005,480 500 3,282 -
2018.09.19 전환권행사 보통주 72,289 500 4,150 -
2018.09.20 전환권행사 보통주 120,481 500 4,150 -
2018.11.10 유상증자(제3자배정) 보통주 196,850 500 5,080 -
2018.12.21 전환권행사 보통주 49,862 500 4,011 -
2019.01.16 전환권행사 보통주 153,374 500 3,260 -
2019.02.18 전환권행사 보통주 127,062 500 3,935 -
2019.02.25 전환권행사 보통주 127,064 500 3,935 -
2019.02.25 전환권행사 보통주 460,120 500 3,260 -
2019.06.14 유상증자(제3자배정) 보통주 6,784,993 500 507 -
2019.10.26 유상증자(제3자배정) 보통주 10,910,877 500 505 -
2019.12.18 전환권행사 보통주 198,019 500 2,525 -
2020.02.14 전환권행사 보통주 2,971,768 500 1,346 -
2020.02.17 무상감자 보통주 30,378,760 500 - 감자비율 90%
2020.03.11 전환권행사 보통주 215,090 500 11,623 -
2020.07.31 전환권행사 보통주 51,452 500 3,887 -
2020.10.30 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 550 -
2020.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 3,641,958 500 550 -

&cr;나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)
종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
제8회 사모 전환사채 2018.04.13 2021.04.13 3,000,000,000 기명식 보통주 2019.04.13~2021.03.13 100 3,887 2,500,000,000 643,169 -
제10회 사모 전환사채 2018.06.07 2021.06.07 8,000,000,000 기명식 보통주 2019.06.07~2021.05.07 100 3,887 2,400,000,000 617,442 주1)
제11회 사모 전환사채 2018.08.27 2021.08.27 7,000,000,000 기명식 보통주 2019.08.27~2021.08.26 100 3,887 2,500,000,000 643,169 주2)
합 계 - - 18,000,000,000 - - - - 7,400,000,000 1,903,780 -

(주1) 2020년 11월 5일 사채권자의 전환청구건으로 인해 보고서제출일 현재 미상환사채의 잔액은 1,200,000,000입니다.&cr;(주2) 2020년 11월 3일 및 11월 10일 사채권자의 전환청구건으로 인해 보고서제출일 현재 미상환사채의 잔액은 0원 입니다.&cr;

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주160,000,00040,000,000200,000,000-104,157,63932,422104,190,061-100,515,68032,422100,548,102-100,515,6803,533100,519,213----------28,88928,889-3,641,959-3,641,959-2,885-2,885-3,639,074-3,639,074-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주4,5632,429--4,1072,885-우선주------보통주4,5632,429--4,1072,885-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주3,641,959-우선주--보통주2,885자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주3,639,074-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;&cr;당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제 44 조 (이익배당)

①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때 에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 44조의 1(분기배당)

①이 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말 일(이하 "분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12의 규정에 의한 분기 배당을 할 수 있다.

②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한 다.

③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금

5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계 액

6.당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

&cr;나. 주요배당지표

500500500-3,630-15,957-20,922-4,178-18,238-19,162-341-8,644-15,378---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제12기 제11기 제10기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요

당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.&cr;■제지사업(OEM)&cr;■블랙박스사업&cr;■ICT사업&cr;■유통사업

■제지사업부문(OEM)&cr;&cr;가. 업계의 현황&cr;(1) 제지산업의 특성&cr;원재료의 해외의존도가 높은 산업으로 주요 원재료인 화학펄프의 경우, 해외에서 전량 수입하고 있습니다. 제지산업은 내수중심의 산업으로 종이수요는 경제규모와 생활수준에 따라 결정되는 경향을 보이고 있으며, 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있습니다. GDP 성장과 연동된 지류수요 변화의 폭은 적으며, 종이수요는 경제규모와 경제성장율에 따라 결정되고 있고 수요의 증가는 GNP성장수준과 비례하여 성장하는 경향을 보입니다.&cr;&cr;(2) 제지산업의 성장성&cr;IT발달에도 불구 종이수요는 지속적으로 성장해 왔으며, 신문용지 보다 인쇄용지 수요가 더 큰 폭으로 성장할 전망입니다. 국내 종이수요는 과거 30년 동안 GDP보다 높은 성장률을 구가했으나, 향후 10년 간은 GDP 수준의 성장이 예상됩니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성 &cr;제지산업은 산업전반 전체의 경기변동과 연동하여 움직이는 경향을 보이고 있으며, GDP및 GNI성장수준과 비례하며 발전하는 특성이 있으나, 제지산업 자체의 특성인 장치산업인 요인으로 시설투자기간이 장기간 소요되며, 투자비용이 많아 공급의 증가는 계단식으로 이루어 지고 있으며, 수요는 산업전반 성장과 연동하여 증대되기 때문에 공급과잉, 수요과잉, 공급과잉의 순환 패턴을 보이고 있습니다. 그리고 계절적 요인은 지류자체의 제품 특성상 성수기와 비성수기에 대한 구분은 명확하지 않다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소 &cr;- 원재료의 안정적인 공급&cr;우리나라는 펄프 수요량의 대부분을 수입하기 때문에 펄프의 국제 가격 변동에 취약한 구조를 가지고 있음.인도네시아, 중국이 자국산 원료, 가격경쟁력 등을 바탕으로 설비를 확장하고있어 펄프를 수입에 의존하고 있는 우리나라는 어려움에 직면해 있습니다.&cr;- 규모의 경제를 실현하기 위한 기업의 대형화 및 생산설비의 자동화&cr;제지산업은 규모의 경제를 위하여 대규모 설비가 요구되는 장치산업으로서 기업의 대형화 및 생산설비의 자동화가 경쟁력을 좌우함. 설비의 국제규모는 500～1,000톤/일로서 원재료투입에서 초지공정, 가공공정까지 일관 자동화가 필요함.그러나 국내 제지업계의 규모는 국제 수준에 미치지 못하고 일관생산체제를 갖추고 있지 못하고 있는 실정입니다.&cr;- 고부가가치 특수지의 생산기술 보유 여부&cr;지류소비의 고급화, 경량화 추세에 따라 경량코트지 등 고부가가치 제품 수요의 증가가 예상되며, 그에 따른 생산기술 개발이 요구되고 있음. 우리나라는 고부가가치 특수지 분야에서 선진국에 비해 기술력이 뒤지기 때문에 대부분을 수입에 의존하고 있습니다.&cr;- 현금유동성&cr;제지산업은 장기간의 시설투자가 요구되기 때문에 수요증가와 설비증가가 불일치하여 수요초과, 공급초과 현상이 반복되는 특성이 있음. 따라서 시장이 공급과잉으로 어려울 때 견딜 수 있는 현금유동성이 필요하나 우리나라 제지업계는 일부 우량회사를 제외하고 현금유동성이 취약한 상황입니다.&cr;&cr;(5) 자원조달의 특성 &cr;Pulp는 제지산업의 주요 원재료로 80%를 미국, 캐나다등지에서 수입하여 의존하여국제 펄프가격의 변동이 생산원가에 큰 영향을 미치고 있음. 펄프가격 동향은경기상황과 연동하여 민감하게 반응하기 때문에 제품가격과 함께 연중 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.&cr;&cr;(6) 관계법령및 정부규제 &cr;해당사항 없음&cr;&cr;나. 회사의 현황&cr;&cr;(1) 영업개황&cr;당사는 지속적인 적자가 발생하는 제지사업 생산을 중단하고, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위하여 사업구조 조정을 통해 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다.&cr;&cr;당사의 판매 지종은 제분 및 쌀포대 등 산업용 포장재인 크라프트지로 구분 할 수 있으며 제품재고로 보유하고 있는 특수지도 판매하고 있습니다. 지종별 용도는 아래 표와 같습니다.

대분류 중분류 소분류 주 요 용 도
특&cr;수&cr;지 박엽지 일반박엽지 일반박엽지 용지는 세분화하여 박엽지, 노루지, 식품지 등이 있으며, 박엽지 노루지는 일반 산업용 제품의 포장재 및 기타 다양한 용도의 소재로 사용되며, 식품지는 식품용 포장재로 주로 사용됨.
특수박엽 일반적으로 합섬섬유가 들어간 종이를 특수지라하며 렌즈지, 특수박엽지, 티백지, 부직포지 등이 대표적임.
과일봉지 어린과일에 씌워 과일의 성장, 숙기, 병충해 예방, 농약오염 방지 목적으로 사용되며 사과외지, 사과내지, 배내지, 배외지, 복숭아봉지, 포도봉지 등이있음.
전매용지 담배 제조에 사용되는 담배 소재용 관련 종이로써 권련지, 팁지, 필터지, 다공성권지, 담배포갑지 등이 있음.
기타박엽지 도포용지, 발열지, 종이호일, 위생시트지 등 특수한 용도로 사용되는 박엽지임.
기타특수지 이형지, 도화지, 컵원지 등 특수한 용도로 사용됨.
산&cr;업&cr;용&cr;지 크라프트지 표 백 크라프트 원료로 제조한 종이를 말하며 지대로 가공하여 시멘트, 밀가루, 비료, 사료, 곡물등 포장에사용됨.
미표백
벽지원지 벽지 제조에 사용되며 Pet 섬유를 첨가한 최고급 벽지의 합성벽지, 고급실크벽지 제작시 사용되는 실크벽지, 난연성을 부여한 난연벽지가 있음.

&cr;(3) 시장현황 및 점유율

① 크라프트지 시장

- 크라프트 펄프를 원료로 제조한 종이로 기계적 강도가 큽니다.&cr;- 지대로 가공하여 시멘트, 밀가루, 비료, 사료, 곡물 등 포장에 사용되며 종이테이프 루핑 등의 원지로 사용되기도 합니다.

- 발주자의 요청에 따라 표백크라프트 펄프를 사용하는 경우도 있습니다.

- 크라프트지로 포장하는 대개의 물건이 가루형태로 되어있거나 작은 덩어리로 되어 있기때문에 포장이 터지지 않기 위해서는 인장강도, 인열강도, 신장도 등이 다른 지류에 비하여 특히 좋아야 합니다.

- 크라프트지 국내수요는 약 20만톤으로 당사의 시장점유율은 15%입니다.

- 페이퍼코리아의 시장점유율이 약 20%이며, 수입이 26% 차지합니다. &cr;

■블랙박스사업&cr;&cr;가. 업계의 현황&cr;(1) 블랙박스 산업의 특성&cr;블랙박스는 영상이나 주행정보를 저장하는 기능뿐 아니라 차선이탈, 신호대기시 앞차 출발알림, 과속카메라 알림등 운전자 편의를 제공하는 시스템까지 지원하며 자동차 필수품으로 자리잡으면서 시장이 확대되고 있습니다.&cr;&cr;최근에는 화물차 및 대형차 안전사고와 관련된 졸음운정경보와 IoT를 적용하면 차량 사고 통보와 충격 영상을 스마트폰으로 전송받을 수 있고 차량 위치와 운행이력, 주차장소 확인등 실시간 통신과 연계하며 블랙박스 활용범위가 넓어지고 있는 추세입니다.&cr;&cr;(2) 블랙박스 산업의 성장성&cr;국내 블랙박스 산업은 차량 안전에 대한 소비자 인식 확산과 운전관련 분쟁증가, 교통사고 예방을 위해 정부 및 지자체를 중심으로 사업용 차량에 대한 보조금 지급, 보험료 할인 등 차량용 블랙박스의 성장은 지속될 것으로 보입니다.&cr;&cr;또한, 블랙박스 규제 완화가 시작된 유럽, 북미, 중국, 일본 등 해외 시장 진출 및 고화소, 커넥티드 연결 기능, 앞차출발알림(FVSA), 전방추돌경보(FCWS), 차선이탈경보(LDWS), 운행기록자기진단장치(OBD) 기능이 탑재된 고사양 블랙박스 제품 출시되고 있어 블랙박스 시장은 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다.&cr;

(3) 경기변동의 특성&cr;국내 완성차 판매량의 67.40%를 차지하는 현대자동차와 기아자동차가 신차 제조 과정에서 내장 블랙박스인 '빌트인 캠(DVRS, Drive Video Record System)'을 탑재 하고있어, 애프터 마켓이 주요 타깃인 블랙박스 업체들에게는 일정 부분 타격을 줄 것으로 예상되지만, 기존업체들의 지속적인 기술 고도화를 통해 차선이탈경보(LDWS), 전방추돌경보(FCWS), 앞차출발알림(FVSA), 보행자인식경보(PCWS), 신호등 변경 알림(TLCA), 급커브감속경보시스템(CSWS) ) 통한 실시간 통신기술 '커넥티드 블랙박스' 등 기존 제품과 차별화되는 기술력으로 경쟁력을 확대하고 있습니다.&cr;&cr;다만, 소비자의 기호 및 경기변동에 따라 블랙박스의 판매는 유동적이 될 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;당사의 '위니캠(WINYCAM)' 블랙박스는 2002년 설립된 주식회사 위니테크놀로지의 오래된 업력 및 다양한 블랙박스 솔루션 설계 경험을 바탕으로 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 핵심 기술로는 위니 부팅 제어 시스템(WLBS), 블랙박스 저전력 설계 알고리즘, 위니 포맷 프리 파일 시스템(WFFS), 위니 자동차 배터리 보호 시스템(WBPS) 등이 있으며, 당사는 핵심 기술을 기반으로 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하며 신제품 개발 및 생산 중에 있습니다. 향후 국내시장의 변화에 대비하여 해외 및 온라인 판매에 집중해야할 필요성이 있습니다.&cr;&cr;나. 회사의 현황&cr;

(1) 영업개황&cr;당사는 사업 다각화를 위하여 2017년 6월 (주)위니테크놀러지의 지분 100%를 취득하였으며, 소규모 합병을 통해 블랙박스 개발, 제조 및 유통 사업을 시작하였습니다. 당사의 자체 블랙박스 브랜드인 '위니캠(WINYCAM)'은 1세대 블랙박스 제조 전문 업체로 2008년 국내 최초로 2채널 LCD 차량용 블랙박스와 카메라 일체형 포터블 DVR을 출시, 일본에 수출하였습니다. 당사는 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위해 기업 부설 연구소와 자체 생산라인을 보유하고 있으며, 다년간 축적된 기술로 보급형부터 고급형의 블랙박스 제품 라인업을 구축하여 생산 및 유통하고 있습니다. 또한 고사양의 온라인 전용 모델을 통한 국내 온라인 쇼핑몰 판매와 국내 및 해외 OEM 확보를 통해 시장 진출을 본격화하고 있습니다.&cr;

[블랙박스 제품군 비교]
구분 제품 사양 주요 소비자 주요 유통채널

고급형&cr;제품군

2채널 / 3.5”형&cr;Full HD + Full HD 해상도&cr;Quad HD + HD 해상도

플래그쉽 스토어&cr;개인 소비자&cr;카마스터

온라인&cr;오프라인, 해외&cr;온라인, 해외

보급형&cr;제품군

2채널 / 3.5”형&cr;HD + HD 해상도&cr;Full HD + D1 해상도

틴트샵&cr;카마스터

오프라인, 해외

&cr;(2)시장현황 및 점유율&cr;현재 블랙박스 시장은 공신력 있는 조사기관의 공식적인 시장점유율 자료가 존재하지 않기 때문에 기재를 생략합니다.&cr;&cr;■ICT사업

&cr;가. 업계의 현황&cr;(1) ICT 산업의 특성&cr;광통신 산업은 기존의 전통적 통신 매체인 전기ㆍ전자 대신 광을 이용하게 되면서 생겨난 산업으로 광기술(산업)과 통신기술(산업)이 교차되는 지점에서 탄생하였습니다.&cr;

즉, 광산업을 구성하고 있는 광소재, 광원 및 광전소자, 광정밀기기, 광정보기기, 광학기기 분야에서 기술의 비약적 발전은 통신 매체로서 광의 가능성을 열어주었고, 그 결과 광통신 산업이 등장하게 된 것입니다. 우선 기술적인 측면에서 광통신 산업을 살펴보면, 통신 매체인 광의 송신에서 수신에 이르는 일련의 과정으로 이해할 수 있습니다. 즉, 광통신 산업은 1)전기 신호를 빛으로 바꾸어 주는 발광소자가 위치한 광송신부, 2)광섬유를 통하여 빛 신호를 전달하는 광중계 및 광전송부, 3)빛 신호를 다시 전기 신호로 변환하는 수광소자가 있는 수신부의 결합으로 구성되어 있습니다.&cr;

산업의 가치사슬 측면에서 광통신 산업은 재료, 부품 등 중간재를 생산하는 후방 산업(상류산업)에서 최종 제품을 생산하는 전방 산업(하류산업)의 흐름으로 이해할 수 있습니다. 즉, 소재(실리카, 실리콘 등)로 소자(LD/PD칩, 수발광소자)를 만들고, 부품(능동 부품, 수동 부품, 광섬유) 및 모듈(광트랜시버, ROADM 모듈 등)의 조합으로 광통신을 위한 최종 제품인 장비 및 시스템(전송장비, 스위치ㆍ라우터, 가입자 장비 등)을 생산하는 일련의 과정으로 광통신 산업이 구성되어 있습니다.&cr;

요컨대, 기술 및 가치사슬 측면을 종합적으로 고려한 광통신산업의 범위는 1)광통신장비 및 시스템, 이를 구성하고 있는 2)광통신 모듈 및 부품, 그리고 3)광통신을 위한기타 장치로 정의할 수 있습니다.&cr;

(2) ICT 산업의 성장성&cr;전통적인 ICT가 네트워크는 연결을 통해 정보를 수집하거나 정보를 생성하고, 처리하는 연결 기반 ICT였다면, 최근에는 거대한 정보를 생성, 축적하는 것은 물론 인식,학습 및 추론을 통해 최적의 해를 제시할 뿐만 아니라, 자율적인 판단까지 하는 지능 기반 ICT로 변화하고 있습니다. 이에 따라 네트워크의 역할 역시 가치 창출을 위한 필수 요소로 인식되고 있으며, 초 연결로 대변되고 있는 네트워크 역할의 중요성은 더욱 증대되고 있습니다.&cr;

전 세계 광통신 장비 시장은 2014년 기준 약 738억 달러를 기록한 가운데, 2020년에는 약 924억 달러 규모에 달할 것으로 전망됩니다. 가장 높은 비중을 차지하고 있는 광통신 장비 및 시스템 장비의 규모는 약 558억 달러 규모로 특히, 광전송 장비(SDH/SONET, WDM) 시장은 중국의 주요 통신 사업자의 설비 투자 확대와 전 세계적인 모바일 백홀에서의 트래픽 증가, 데이터 센터의 확산 등으로 시장의 증가세가 지속될 것으로 예상되며, 향후 SDH/SONET 장비는 감소하고, WDM 장비가 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 해당 분야의 사업자는 중국 벤더인 Huawei, ZTE와 Alcatel-Lucent, Cisco Systems, Juniper Networks 등의 대형 글로벌 업체가 시장을 선점하고 있습니다.&cr;

대표적인 광모듈에 해당되는 광트랜시버의 경우, 100G급 수요 확대가 시장을 견인하였고, 향후 100G급 QSFP28의 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 능동 부품은 광트랜시버 시장의 영향으로 성장세가 지속되고 있고, 이 시장에서 글로벌 선두 업체는 Finisar로 중국의 LTE 구축 확산 및 이동통신 기지국에 필요한 트랜시버 수요 증가로 인하여 최근 큰 성장을 기록하고 있습니다. 한편, 광통신 부품의 경우 벤더들 간의 수직계열화 현상이 가장 두드러지게 나타나는 분야로 소자-부품-모듈의 수급에 따른 M&A, 전략적 제휴 등 치열한 경쟁이 전개되고 있습니다.&cr;

2014년 약 64억 달러 규모인 광섬유/광회로 시장은 중국 광통신 투자 확대로 시장이 증가하였으나, 이후 중국 시장의 수요 감소로 시장 성장세가 둔화되고, 2018년 이후에는 시장 규모가 감소될 것으로 예상됩니다. 광측정기/제조장치 시장을 견인하고 있는 OTDR 장비는 현재 중국 시장에서 가격 경쟁이 본격화되었고, 북미 지역에서의 모바일 기지국 광통신화 등으로 당분간 시장 성장세에 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 광통신 기타 장치의 시장 점유율 1위 벤더는 Corning으로 약 15.2%(2013년)의 시장을 점유하고 있습니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;경기 호황기에는 국가 기간망 사업 추진에 속도가 붙으면서 광통신 인프라 구축과 함께 구매 수요가 증가하는 일반적인 양의 상관관계가 존재합니다. 그러나 불황기에도 마찬가지로 광통신망 유지보수 작업용 장비는 꾸준히 필요하므로 특별히 수요가 급감하지는 않는 것이 특징이라고 할 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;당사의 ICT 부품은 다년간의 생산 기술 축적으로 QMS(품질관리 시스템)을 적용하여 안정된 품질과 빠른 납품 대응 및 효율적인 재고 관리로 고객의 니즈를 충족시키고 있습니다. 당사는 인터넷망을 이용하여 원격으로 전원공급의 연결 및 차단을 제어할 수 있는 원격 전원 제어시스템 기술을 보유하고 있으며, 광 통신 제품뿐만 아니라 IoT 기술을 통해 스마트 에너지 콘센트, 벽 스위치 등 스마트 홈 제품들의 생산기술력도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;나. 회사의 현황&cr;&cr;(1) 영업개황&cr;당사는 2017년 9월 (주)위니테크놀러지와 흡수 합병을 통해 ICT 부품 제조 및 공급하는 사업을 시작하였습니다. ICT 사업 부분 중에서도 당사는 광 통신 장비 또는 제품을 주로 판매 및 생산하고 있으며, 주요 제품으로는 광 트랜시버와 광 MUX 등을 판매하고 있습니다. 이중 광트랜시버는 스몰셀 안에 삽입되는 필수 부품으로 이동통신 인프라에 필수 부품으로 사용되며 국내 이동통신사의 5G 통신망 도입 등 트래픽 증가로 광통신 부품의 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당사는 광 점퍼코드, 광 감쇠기 및 광 스위치 등 광 Passive 제품의 안정된 품질로 국내외 유수의 통신업체에 ICT 부품을 공급 중에 있습니다. 최근에는 국내 통신사에 광 Mux 공급 확대 등 시장 경쟁력 강화를 지속하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 시장현황 및 점유율&cr;현재 동종 업계의 시장점유율과 관련된 공식 자료가 없어 기재를 생략합니다.&cr;&cr;■유통사업&cr;&cr;가. 업계의 현황&cr;&cr;(1) 인삼유통사업의 특성&cr;인삼 및 인삼제품류의 유통구조는 상대적으로 복잡한 유통경로를 가지며, 많은 구성 원들이 참여함. 그러나 크게 KGC 인삼공사와 인삼조합의 계약재배(면적기준 55%차지) 생산 방식과 일반 민간업체를 대상(면적기준 45% 차지)으로 하는 생산 방식 입니다.인삼은 수삼과 홍삼,태극삼,백삼 및 가공제품으로 분류되는데 최근 들어 홍삼위주로 재편되고 있으며 특히 홍삼은 기존 뿌리삼과 함께 가공제품 증가로 시장을 주도 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 인삼유통사업의 성장성&cr;면역력에 대한 관심 증가로 출하액 상승 인삼 및 홍삼 본삼을 가공한 식품과 건강기능식품을 포함한 인삼제품류의 2015년 출하액은 1조 2,570억 원으로, 2011년 1조 452억 원에서 20.3% 증가하였습니다. 건강에 대한 관심이 높아져 매년 증가하고 있습니다. 인삼제품류에서 홍삼제품의 비중이 2015년 출하액 기준 약 97%로, 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 우리나라의 인삼은 오래 전부터 세계 최고의 품질을 자랑하는 명품으로 널리 알려져 왔으며, 의약품의 원료이자 건강식품으로써 국민생활과 불가분의 관계를 가지고 있습니다. 최근 농촌 노동력부족과 노임상승, 수출시장에서 한국인삼의 점유율 하락 등 어려움을 겪고 있는 것이 사실이나 노령화사회의 진입과 함께 전 세계인들의 건강에 대한 늘어나는 관심을 고려 할 때 앞으로 건강문화산업으로써 인삼의 발전가능성은 매우 큰 것으로 판단 됩니다.&cr;&cr;나. 회사의 현황&cr;&cr;(1) 영업개황&cr;인삼유통사업은 뉴트렉스㈜와 아모레퍼시픽 사이의 원료공급계약에 있어 뉴트렉스테크놀러지㈜에 원료 공급을 하는 ㈜테드케이파트너스에 2016년11월 컨버즈㈜가 유통하며 납품을 시작한 것이 처음이었습니다. 지속적인 인삼유통사업을 위해 ㈜테드케이파트너스와 영업권양수도 계약을 한 이후 2017년 11월부터 금산에 상주 직원 파견 및 인삼보관창고 계약을 하여 본격적인 인삼 유통사업을 시작하였습니다. 국내 미계약 재배수삼 도매 거래개가 이루어지는 대표적인 수삼도매시장은 금산 인삼 약력시장 내 생산자 조합이 운영하는 농협 수삼랜드, 민간인이 개설한 금산 수삼센터, 금삼수삼 시장 등으로 3개 소가 대표적이며, 자사 유통사업부는 시장을 통하여 수삼을 구매 하여 신성과 경남약업에 원재료를 납품하고 있습니다. 신성과 경남약업은 일양 약품의 1차 벤더 업체입니다.&cr;&cr;1) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문 주요 제품
제지(OEM) 크라프트지, 산업기타지
블랙박스 블랙박스 INSIGHT FX Air
ICT Optic Transceiver, Optic MUX-Multiplexer, Optic Switch
유통사업 인삼, 홍삼 등

&cr;2) 조직도&cr;

조직도(컨버즈).jpg 조직도(컨버즈)

&cr;3) 종속회사의 사업현황&cr;

[종속회사의 재무현황]

(단위 : 천원)
당3분기말 자산 부채 매출액 당기순손익 포괄손익
㈜컨버즈네트웍스 1,329,995 433,043 853,774 108,033 108,033
㈜알피티코리아(*) 720,299 1,203,262 416,124 (133,677) (133,677)

(*)종속기업인 ㈜알피티글로벌을 포함한 연결기준 재무제표입니다.&cr;

2. 주요 제품 및 원재료 등&cr;

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원, %)
사업부문 사업장 품 목 구체적용도 매출액&cr;(수출포함) 비율
제 지 아산 크라프트지 등 시멘트, 비료, 벽지 등 5,847 100.00%
기타 기타 - 0.00%
합 계 5,847 100.00%
블랙박스&cr;ICT 당진 블랙박스 차량용 블랙박스 제품 4,205 68.98%
ICT 통신장비 외 1,891 31.02%
공기청정기 차량용 공기청정기 상품 - 0.00%
합 계 6,096 100.00%

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원/Ton(개)
품 목 제12기 3사분기 제11기 제10기
크라프트지등 내수 1,372 1,155 1,195
수출 - 666 770
블랙박스 내수 52 53 59
수출 90 86 90

※ 산출기준(크라프트지 등) : (단순평균) 지종별 당기 매출총액 / 지종별 당기 매출총중량&cr; (주1) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음

※ 산출기준(블랙박스) : (단순평균) 블랙박스 당기 매출총액 / 블랙박스 당기 매출 총수량&cr; (주1) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음&cr;

다. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원, %)
사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 당3분기 매입액 비 율
제 지 주원료 L.B.K.P 종이 제조 - -
N.B.K.P - -
기 타 3,496 100.00%
합 계 3,496 100.00%
블랙박스 주원료 IQ-Z3 블랙박스 제조 1,270 33.34%
HX200 &cr;SEASON2 527 13.82%
CLS-600 419 11.01%
기타 1,594 41.83%
합 계 3,810 100.00%

※ 2020.01.01 ~ 2020.09.30까지의 컨버즈 제지사업부문에서의 OEM 생산 매입액.&cr;&cr;라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : USD/Ton)
사업부문 품 목 제12기 3사분기 제11기 제10기
제지 L.B.K.P 549 658 887
N.B.K.P 701 765 1,004

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 원/ea)
사업부문 품 목 제12기 3사분기 제11기 제10기
블랙박스 HX200 SEASON2 48,527 - -
HX200 SEASON2 44,856 48,645 53,423
CLS-600 51,917 54,959 　-

※ 산출기준= 총평균법(총 매입액/매입수량)&cr;(주1) 사양에 따라 금액의 변동폭이 큼&cr;&cr;3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;[사업소 : 아산공장]&cr;

(1) 생산능력(주1)

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : Ton)
사업&cr;부문 사업소 품 목 제12기&cr;3사분기 제11기 제10기
제 지 아산 크라프트지 외 - 28,125 67,500
합 계 - 28,125 67,500

(주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. &cr;&cr;[사업소 : 당진공장]&cr;(2) 생산능력

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : ea)
사업&cr;부문 품 목 사업소 제12기&cr;3사분기 제11기 제10기
블랙박스 차량용 블랙박스 당진 121,888 125,096 197,112
ICT 통신장비 - - -
합 계 121,888 125,096 197,112

&cr;(3) 생산능력의 산출근거&cr;① 산출기준&cr;- 생산능력은 당사의 시간당 생산량 자료에 근거하여 12개월간 생산능력입니다.&cr;&cr;② 산출방법&cr;- 생산인원의 증감등으로 변동될 수 있으나 일작업시간 7시간 40분 및 월평균 근무일수 21.5일 기준으로 하였습니다.&cr;- 산출방법 : 시간당 생산량 X 7시간40분 X 월 21.5일 X 12개월&cr;

나. 생산실적 및 가동률&cr;

(1) 생산실적 &cr;[사업소 : 아산공장]

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : Ton)
사업&cr;부문 품 목 사업소 제12기&cr;3사분기 제11기 제10기
제 지 크라프트지 외 아산 - - 50,356
합 계 - - 50,356

(주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. 이에 생산실적을 산출하지 않았습니다.&cr;&cr;[사업소 : 당진공장]

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : ea)
사업&cr;부문 품 목 사업소 제12기&cr;3사분기 제11기 제10기
블랙박스 차량용 블랙박스 당진 74,373 96,286 136,067
합 계 74,373 96,286 136,067

&cr;(2) 가동률

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 시간, %)
사업소(사업부문) 당3분기말 가동가능시간 당3분기말 실제가동시간 평균가동률
아산 공장(제지)주1 - - -
당진공장(블랙박스) 1,548 945 61.05%

※ 당진공장 : 월 21.5일 X 8시간&cr;(주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. 이에 가동률을 산출하지 않았습니다.&cr;&cr;다. 생산설비의 현황 등&cr;(1) 생산설비의 현황

[사업소 : 아산공장]

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원)
과목 기초장부금액 취득액 처분액 대체 감가상각비 기말장부금액
토지 138,230 - - - - 138,230
건물 - - - - - -
기계장치 - - - - - -
손상차손누계액 - - - - - -
정부보조금 - - - - - -
차량운반구 - - - - - -
공기구 - - - - - -
집기비품 - - - - - -
정부보조금 - - - - - -
건설중인자산 - - - - - -
합계 138,230 - - - - 138,230

&cr;[사업소 : 당진공장]

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원)
과목 기초장부금액 취득액 처분액 정부보조금 합병 감가상각비 기말장부금액
토지 - - - - - - -
건물 - - - - - - -
구축물 - - - - - - -
기계장치 20,705 　 (148) - - (8,569) 11,988
차량운반구 - - - - - - 　-
공구와기구 147,458 　 - - - (46,554) 100,904
집기비품 - - - - - - 　
시설장치 - - - - - - -
건설중인자산 - - - - - - -
합계 168,164 - (148) - - (55,123) 112,893

&cr;(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr;

(가) 진행중인 투자

해당사항 없음&cr;&cr;(나) 향후 투자계획

해당사항 없음&cr;

4. 매출에 관한 사항&cr;

가. 매출실적

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 사업장 품 목 제12기&cr;3사분기 제11기 제10기
제 지 제 품 아산 크라프트지등 수 출 - 642 3,139
내 수 5,836 31,116 52,650
소 계 5,836 31,758 55,789
상품 외 아산 크라프트지등 수 출 - - -
내 수 11 1,281 651
소 계 11 1,281 651
기 타&cr;(기타매출액) 아산 크라프트지등 수 출 - 　- -
내 수 - 22 38
소 계 - 22 38
합 계 수 출 - 642 3,139
내 수 5,847 32,419 53,339
합 계 5,847 33,061 56,478
블랙박스&cr;ICT 제 품 당진 블랙박스 수 출 676 1,305 974
내 수 3,370 4,742 7,036
소 계 4,046 6,047 8,010
상품 외 당진 블랙박스 수 출 17 - 12
내 수 142 207 514
소 계 159 207 526
제 품 당진 통신장비&cr;(ICT) 수 출 - - 8
내 수 - 　- -
소 계 - - 8
상품 외 당진 통신장비&cr;(ICT) 수 출 82 120 111
내 수 1,809 3,785 2,019
소 계 1,891 3,905 2,130
제 품 당진 공기청정기 수 출 　- - -
내 수 　- 　- -
소 계 - - -
상품 외 당진 공기청정기 수 출 - 　- -
내 수 　- 6 -
소 계 - 6 -
합 계 수 출 776 1,425 1,105
내 수 5,320 8,740 9,569
소 계 6,096 10,165 10,674
유통사업 상품 금산 인삼,홍삼 등 내 수 - 388 6,678
합 계 소 계 - 388 6,678

&cr;나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

(1)판매조직&cr;&cr;[제지사업부]

제지사업부 조직도.jpg 제지사업부 조직도

&cr;[블랙박스/ICT사업부]

블랙박스,ict사업부 영업조직도.jpg 블랙박스,ict사업부 영업조직도

&cr;[유통사업부]

유통사업부.jpg 유통사업부

&cr;(2) 판매경로&cr;&cr;[제지사업부]

(단위:백만원, %)
구 분 경 로 판매경로별&cr;매출액 경로별&cr;매출비율
내 수 OEM → 지류대리점 → 실수요자&cr;OEM → 가 공 업 체 → 실수요자 5,847 100.00%
수 출 OEM → 무역대리점 → 실수요자 - -

&cr;[블랙박스/ICT사업부]

(단위:백만원, %)
구 분 경 로 판매경로별&cr;매출액 경로별&cr;매출비율
내 수 공장 → 대리점 → 실수요자&cr;공장 → 거래처 → 실수요자&cr;기타(AS등) 5,320 87,27%
수 출 공장 → 거래처 → 실수요자 776 12,73%

&cr;[유통사업부]

(단위:백만원, %)
구 분 경 로 판매경로별&cr;매출액 경로별&cr;매출비율
내 수 구매 → 원료납품 - -

&cr;(3) 판매방법 및 조건&cr;&cr;[제지사업부]

가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준&cr;나) 수 출 : 신용장에 의한 판매&cr;&cr;[블랙박스/ICT사업부]

가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준&cr;나) 수 출 : 현금 판매 및 신용장에 의한 판매&cr;&cr;[유통사업부]&cr;가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준&cr;&cr;(4) 판매전략&cr;&cr;[제지사업부]&cr;당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. &cr;수익지종 및 고마진 거래처를 유지함으로써 수익증대 노력을 기함&cr;&cr;[블랙박스/ICT사업부]&cr;고정 판매고객을 유지 및 확대함으로써 내수 판촉을 기하는 한편, 해외 수출을 확 대하여 국내시장의 안정을 도모하고, 각종 미디어를 통한 지속적인 홍보마케팅 및 홈쇼핑 판매를 통한 브랜드 인지도 향상 및 그를 통한 매출의 극대화를 위해 노력을 기함&cr;&cr;[유통사업부]&cr;최상의 제품을 구매하여 업체에 일정에 맞춰 납품, 최적의 유통 시스템을 구축하여 신뢰도와 품질을 바탕으로 인삼유통뿐만아니라 인삼을 원료로 하는 다양한 제품군에 대응할수 있도록 사업영역을 넓히고자 노력을 기함&cr;&cr;5. 수주상황 &cr;&cr;[제지사업부]

종이 판매는 별도 고정된 사전 수주없이 연간 수시 주문생산 방식으로 OEM 생산 및 납품&cr;&cr;[블랙박스/ICT사업부]&cr;블랙박스 제품의 경우 대리점 및 고객사(OEM)등의 주문서에 의하여 연간 수시 주문생산 방식으로 출하함.&cr;&cr;[유통사업부]&cr;계약 및 납기에 맞춰 구매 후 납품&cr;

6. 파생상품 등에 관한 사항 &cr;

가. 파생상품계약 체결 현황&cr;

(1) 당3분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말
파생상품부채 제4회 전환사채 - 36,483
제8회 전환사채 1,069,357 805,293
제10회 전환사채 1,162,991 2,936,165
제11회 전환사채 1,409,224 2,530,543
소계 3,641,572 6,308,484

&cr;나. 리스크 관리에 관한 사항

해당사항 없음&cr;

7. 경영상의 주요계약 등

해당사항 없음 &cr;

8. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발활동의 개요&cr;&cr;(1) 연구개발 인원

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 명)
과 목 제12기&cr;3사분기 제11기 제10기
임원 - - -
부장 - 2 2
차장 1 1 1
과장 1 1 -
대리 - - -
주임 - - 1
사원 1 2 2
계 3 6 6

&cr;(2) 연구개발비용

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원)
과 목 제12기&cr;3사분기 제11기 제10기
원 재 료 비 16,403 11,959 73,312
인 건 비 132,683 267,440 360,442
감 가 상 각 비 51,828 139,094 143,193
위 탁 용 역 비 43,308 87,601 117,850
기 타 83,607 84,276 121,545
연구개발비용계 327,829 590,370 816,342
회계처리 판매비와관리비 327,829 189,424 459,467
제 조 경 비 　- - -
개발비(무형자산) - 74,387 356,875
선급금(개발중인자산) - 187,465 &cr;
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.38% 5.81% 7.65%

※회사는 연구단계에서 발생한 지출은 당해기간의 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산의 실현가능성, 판매가능성 등 미래의 경제적 효용창출을 기대할 수 있을 때에 프로젝트별로 직접 투입하여 개발비로 자산처리 하고 있습니다.&cr;&cr;나. 연구개발 실적&cr;&cr;[제지사업부]

구 분 연구과제명 진행사항 및 결과 기대 효과
1 특수인쇄용지 원지 개발 Mill test 완료 및 양산화하여 판매중 기술 향상 및 가동율 향상
2 열전사원지 개발
3 담배용 권지 개발 Mill test 및 양산화 완료 국내 독점 시장 점유
4 친환경 이형지 원지 개발 Lab test 진행중

&cr;[블랙박스/ICT사업부]

구 분 연구과제명 진행사항 및 결과 기대 효과
1 차선이탈경고장치&cr;LDWS(Lane Departure Warning System) 머신런닝 기술을 활용하여 차량Detection 과 차선 이탈 정확도 향상 시킨 LDWS(차선이탈경고장치) 알고리즘 개선.&cr;검출률은 일반도로에서 약 90%, 고속도로에서 약 96%의 검출률을 보임. 안전운전의 일환으로 운전자의 안전을 확보하여 사고를 미연에 방지할 수 있다.
2 앞차출발알림&cr;FVSA(Forward Vehicle Start Alert) 머신런닝 기술을 활용하여 차량 Detection 과 움직임 검출률 향상 시킨 &cr;FVSA(앞차출발알림)알고리즘 개발.&cr;검출률은 차량마다 다르지만 소형차,중형차, SUV는 96%달성. 안전운전의 일환으로 운전자의 안전을 확보하여 사고를 미연에 방지할 수 있다.
3 가변 Rresoution&cr;영상 녹화 영상 Scale Down 기술 개발 저장 매체의 효율성을 증대
4 Timelapse 영상 저장의 프레임수를 1초 당 3장, 6장, 10장으로 구분하여 저장하도록 기능 구현. 저장 매체의 시간을 기존 대비 x3, x6, x10배로 장시간 녹화할 수 있다.
5 GPS-IoT S사의 RoLa망과 L사의 NB-IoT망 솔루션을 활용해 기능구현을 완료하고 생산적용 단계에 있다. 주차 시 차량에 가해지는 충격, 모션, 배터리 잔량등 기타 여러 가지 차량정보를 휴대폰을 통해 실시간으로 체크를 할 수 있다.
6 WDR 어두 곳 또는 급격한 명암의 변화가 있는 환경에서도 선명한 영상을 녹화할수 있는 Image Signal Processing 기술 개발 야간이나 저조도, 터널 등 통과시 빛 포화 현상을 차단하여 더 선명한 영상을 획득할수 있다.
7 QHD+HD 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. QHD 지원 블랙박스. 최대해상도 2560 x 1440. HD급 해상도의 4배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한판단을 할 수 있도록 한다.
8 2K+HD 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 2K지원 블랙박스. 최대해상도 2048 x 1152. HD급 해상도의 2.7배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한 판단을 할 수 있도록 한다.
9 포맷프리 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. SD Card 단편화현상을 막아주며, 블랙박스를 사용자가 직접 포맷을 하지않고 자동으로 포맷을 할 수 있는 기능으로써 사용자가 주기적으로 포맷을 해야하는 번거로움을 최소화 시켰다.
10 Wi-Fi 무선 기술 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. Wi-Fi를 통해 실시간으로 영상을 볼 수 있으며, 블랙박스의 각종 설정이나 녹화파일들을 핸드폰으로 볼 수 있는 다용도 기능을 제공함으로써 사용자의 편의성을 고려하였다.
11 부팅속도 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 업계 최저 부팅시간(7초 내)을 구현하여 사용자가 차량의 시동을 켜고 출발과 동시에 녹화가 될 수 있도록 하였다.
12 메뉴화면에 진입시 지속적인 녹화가능 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 메뉴화면 진입시 지속적인 녹화를 할 수 있는 기능으로써 녹화의 정지 문제를 원천적으로 방지할 수있다.
13 모션검출 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 주차시 외부 움직임을 감지하여 차량에 해를 끼칠 수 있는 상황을 미연에 방지할 수 있다.
14 미세충격감지 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 주차시 외부의 미세한 충격을 감지하여 차량에 해를 끼칠 수 있는 상황을 미연에 방지할 수 있다.
15 QHD+FHD 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. QHD 지원 블랙박스. 최대해상도 2560 x 1440. HD급 해상도의 4배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한판단을 할 수 있도록 한다.&cr;후방카메라 해상도 1920 x 1080으로 향상시켜 기존 HD급의 화질에 비해 2배 향상, 시스템 안정화 실현.
16 전원제어모드 3-Mode 기술 적용 차량의 밧데리 방전 예방 목적으로 ACC 모드를 추가하여 사용자가 주차녹화 여부를 선택할 수 있도록 구현, 생산에 적용. 밧데리 방전을 예방하며, 사용자가 직접 선택할 수 있도록 설계.
17 국내산 영상&cr;이미지 센서 적용 FHD 해상도를 지원하는 국내산 이미지 센서 채택, 프로그램 구현과 생산에 적용. 국내산 이미지 센서를 사용하여 경쟁력 있는 품질과 원가 절감 실현.
18 AV Monitor로&cr;영상 디스플레이 장치 개발 저장된 영상을 외부 일반 모니터로 볼 수 있도록 개발 Non-LCD 모델에서 저장된 영상을 빠른 시간에 볼 수 있고, 사고 현장에서 저장된 영상을 외부 모니터로 바로 볼 수 있다.
19 일본 DMB 주파수 간섭 감쇄 장치 개발 일본의 DMB 주파수 300MHz ~ 800 MHz 대역과 블랙박스 간 주파수 간섭 개선. 일본의 DMB 채널 주파수 간섭에 대해 노이즈를 감쇄시켜 수신율을 향상하여 고객의 구매력을 높였다.
20 시스템 메뉴 진입의 암호화 구현 임의의 사용자가 시스템 메뉴로 진입 시 암호로써 저장된 영상을 보호한다. 저장된 영상 보호와 시스템 메뉴의 설정 오류를 임의의 사용자로부터 보호할 수 있으며 시스템 안정화에 기여할 수 있다.
21 전방센서의 저조도 노이즈&cr;개선 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 저가의 센서에서 발생할 수 있는 저조도 노이즈를 개선함으로 원가 절감 실현.
22 불량 SD카드 검출 개선 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 수명이 다되어 더이상 사용하지 못하는 SD카드를 검출하여 사용자에게 SD카드 교체를 알려준다.
23 고용량 SD카드 인식 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 기존 최대 128GB에서 256GB까지 지원폭을 확장하여 장시간의 영상저장이 가능하다.

&cr;9. 금융위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;

(1) 위험관리 정책&cr;당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 및 당사의 경영상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한 당사의 감사는 경영진의 위험관리정책 절차 준수와 적절한 관리 및 감독 여부, 위험관리체계의 적정성 등을 검토합니다.&cr;&cr;당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리정책을 준수하여 적절히 관리/감독하며 당사가 노출되어 있는 위험에 적시에대응하고자 노력하고 있습니다.&cr;

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

&cr;① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr;

② 보증

지배회사 및 당사가 지분을 보유한 지분법피투자회사에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다.&cr;

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;

당3분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 합계
매입채무및기타유동채무 6,569,962 - - 6,569,962
단기차입금 447,192 - - 447,192
유동성장기부채 138,958 - - 138,958
유동성리스부채 252,470 - - 252,470
유동성전환사채 7,585,644 - - 7,585,644
장기차입금 9,801 277,801 - 287,602
비유동리스부채 - 53,025 - 53,025
지급보증채무 5,869,400 - - 5,869,400
합계 20,873,427 330,826 - 21,204,253

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr;

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;&cr;(5) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

&cr;당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전기

USD

 JPY

USD

 JPY

금융자산
현금및현금성자산 32,445 - 170,072 10,528
매출채권 239,125 11,009 232,933 46

금융부채

매입채무

 159,643 - 157,507 -

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구 분

당3분기

전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 11,193 (11,193) 24,550 (24,550)
JPY 1,101 (1,101) 1,057 (1,057)
합계 12,294 (12,294) 25,607 (25,607)

&cr;상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

② 이자율위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.&cr;

한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
금융부채(차입금) 차입금 755,000 821,530

&cr;당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순이익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
순손익 (7,550) 7,550 (8,215) 8,215
순자산 (7,550) 7,550 (8,215) 8,215

&cr;10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;(1) 환경관련 규제사항. &cr;당사 아산공장은 2019년 5월31일자로 폐업하였으며 환경관련 규제사항 해당사항은 없습니다.

&cr;

 III. 재무에 관한 사항

&cr;

1. 요약재무정보

※ 당사의 제11기, 10기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받 았습니다. 제12기 3분 기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되 었지만, 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. &cr;&cr;가. 요약연결재무상태표

(단위 : 원)
사업연도 제12기 3분기 제11기 제10기

구분

(2020년 9월말)

(2019년 12월말)

(2018년 12월말)
[비유동자산] 6,791,777,756 7,829,032,024 25,095,504,819
기타비유동금융자산 - - 51,837,481
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,002,726,100
당기손익-공정가치금융자산 1,069,663,300 1,889,532,960 1,710,613,517
관계기업투자주식 335,997,118 294,718,089 6,173,970,797
유형자산 1,941,687,425 2,121,841,126 6,863,405,684
무형자산 3,001,666,708 3,083,892,767 3,590,143,405
장기매출채권및기타 426,171,830 422,168,990 671,131,493
장기대여금및수취채권 - - 20,000,000
이연법인세자산 16,591,375 16,878,092 11,676,342
[유동자산] 14,692,898,067 19,537,759,025 39,820,520,051
현금및현금성자산 866,289,897 5,941,268,628 1,950,033,543
기타유동금융자산 122,589,665 117,024,075 161,136,026
매출채권및기타유동채권 4,644,260,208 4,443,699,370 17,325,151,241
기타유동비금융자산 398,189,238 134,962,664 841,397,943
대여금및수취채권 1,024,511,063 890,068,993 1,195,958,993
당기법인세자산 6,971,930 5,490,860 28,035,301
재고자산 3,211,080,886 3,504,770,722 18,318,807,004
매각예정비유동자산 4,419,005,180 4,500,473,713 -
자산총계 21,484,675,823 27,366,791,049 64,916,024,870
[비유동부채] 917,522,431 1,159,573,973 3,900,926,345
[유동부채] 19,733,350,334 29,402,606,304 60,101,743,218
부채총계 20,650,872,765 30,562,180,277 64,002,669,563
[납입자본] 1,820,979,500 15,391,204,500 6,010,450,500
[자본잉여금] 5,788,690,857 - -
[이익잉여금(결손금)] (104,973,655,112) (101,343,773,879) (80,456,105,417)
[기타자본구성요소] 98,197,787,813 82,757,180,151 74,716,746,521
[비지배지분] - - 642,263,703
자본총계 833,803,058 (3,195,389,228) 913,355,307
(2020.1.1~&cr;2020.09.30) (2019.1.1~&cr;2019.12.31) (2018.1.1~&cr;2018.12.31)
매출액 13,552,996,845 45,782,646,404 76,392,844,983
영업이익(손실) (3,433,498,651) (6,005,088,323) (10,516,137,199)
법인세비용차감전순이익(손실) (3,629,761,891) (16,943,279,291) (13,806,925,223)
당기순이익(손실) (3,629,881,233) (15,957,067,508) (20,922,385,607)
기타포괄손익(손실) - (150,526,751) (273,255,804)
당기포괄이익(손실) (3,629,881,233) (16,107,594,259) (20,649,129,803)
기본주당이익(손실) (341) (8,644) (15,378)
희석주당이익(손실) (341) (8,644) (15,378)

&cr;-연결대상기업의 변화

사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에&cr;추가된 회사명 전기대비 연결에서&cr;제외된 회사명
제12기 (주)알피티 코리아&cr;(주)알피티 글로벌&cr;컨버즈 네트웍스(주) 　- -

&cr;&cr;나. 요약별도재무정보 &cr;&cr;※ 당사의 제11기, 10기 개별재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니 다. 제12기 3분 기 개별재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되 었지만, 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. &cr;

(단위 : 원)
사업연도 제12기 3분기 제11기 제10기

구분

(2020년 9월말)

(2019년 12월말)

(2018년 12월말)
[비유동자산] 5,944,609,834 7,257,857,555 22,271,275,081
기타비유동금융자산 - - 2,000,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,002,726,100
당기손익-공정가치금융자산 1,069,663,300 1,889,532,960 1,629,009,580
종속기업투자주식 3,128,000,481 3,128,000,481 5,453,305,409
관계기업투자주식 77,542,440 268,368,000 5,500,800,000
유형자산 1,219,037,032 1,420,662,314 2,742,241,548
무형자산 170,505,751 250,835,810 624,855,204
장기매출채권및기타 279,860,830 300,457,990 316,337,240
[유동자산] 13,862,530,236 18,790,191,571 31,633,826,699
현금및현금성자산 754,433,687 5,847,293,981 1,241,676,443
기타유동금융자산 122,589,665 117,024,075 30,000,000
매출채권및기타유동채권 4,427,801,336 4,267,328,398 16,463,517,587
기타유동비금융자산 391,079,588 146,511,138 1,230,498,526
대여금및수취채권 573,442,070 439,000,000 510,329,900
당기법인세자산 794,730 5,486,450 537,250
재고자산 3,211,080,886 3,504,770,722 12,157,266,993
매각예정비유동자산 4,381,308,274 4,462,776,807 -
자산총계 19,807,140,070 26,048,049,126 53,905,101,780
[비유동부채] 821,882,970 921,072,713 3,203,041,075
[유동부채] 18,683,365,555 28,306,067,185 47,691,960,687
부채총계 19,505,248,525 29,227,139,898 50,895,001,762
[납입자본] 1,820,979,500 15,391,204,500 6,010,450,500
[자본잉여금] 5,788,690,857 - -
[이익잉여금(결손금)] (105,330,209,723) (101,152,118,521) (77,595,086,189)
[기타자본구성요소] 98,022,430,911 82,581,823,249 74,594,735,707
자본총계 301,891,545 (3,179,090,772) 3,010,100,018

-

 (2020.1.1~&cr;2020.09.30) (2019.1.1~&cr;2019.12.31) (2018.1.1~&cr;2018.12.31)
매출액 11,943,343,671 43,613,941,123 73,829,904,913
영업이익(손실) (3,532,140,601) (6,031,103,244) (10,856,264,040)
법인세비용차감전순이익(손실) (4,178,091,202) (18,237,897,540) (19,314,619,704)
당기순이익(손실) (4,178,091,202) (18,237,897,540) (19,162,282,707)
기타포괄손익(손실) - (167,060,589) 336,856,072
당기포괄이익(손실) (4,178,091,202) (18,404,958,129) (18,825,426,635)
기본주당이익(손실) (505) (9,881) (17,328)
희석주당이익(손실) (505) (9,881) (17,328)

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 컨버즈 제12기_3분기_201103.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 12 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 11 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기말

제 11 기말

자산

 　 　

　유동자산

14,692,898,067

19,537,759,025

　　현금및현금성자산

866,289,897

5,941,268,628

　　파생상품자산

0

0

　　매출채권 및 기타유동채권

4,644,260,208

4,443,699,370

　　단기대여금 및 수취채권

1,024,511,063

890,068,993

　　기타유동금융자산

122,589,665

117,024,075

　　재고자산

3,211,080,886

3,504,770,722

　　기타유동비금융자산

398,189,238

134,962,664

　　매각예정비유동자산

4,419,005,180

4,500,473,713

　　당기법인세자산

6,971,930

5,490,860

　비유동자산

6,791,777,756

7,829,032,024

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

426,171,830

422,168,990

　　장기대여금 및 수취채권

0

0

　　기타비유동금융자산

0

0

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

0

0

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

1,069,663,300

1,889,532,960

　　비유동매도가능금융자산

0

0

　　관계기업투자주식

335,997,118

294,718,089

　　유형자산

1,941,687,425

2,121,841,126

　　영업권 이외의 무형자산

3,001,666,708

3,083,892,767

　　이연법인세자산

16,591,375

16,878,092

　자산총계

21,484,675,823

27,366,791,049

부채

 　 　

　유동부채

19,733,350,334

29,402,606,304

　　매입채무 및 기타유동채무

6,733,767,108

6,616,115,443

　　단기차입금

889,039,050

888,569,497

　　유동성장기부채

134,000,000

134,000,000

　　유동성전환사채

6,911,797,406

14,072,861,605

　　파생상품부채

3,641,570,487

6,308,483,958

　　유동성리스부채

584,992,968

298,187,447

　　기타유동비금융부채

838,183,315

1,073,813,958

　　당기법인세부채

0

10,574,396

　　유동충당부채

0

0

　비유동부채

917,522,431

1,159,573,973

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

0

0

　　장기차입금

201,000,000

268,000,000

　　순확정급여부채

671,593,292

627,298,452

　　비유동리스부채

44,929,139

264,275,521

　　이연법인세부채

0

0

　　사외적립자산의공정가치

0

0

　　전환사채

0

0

　부채총계

20,650,872,765

30,562,180,277

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

833,803,058

(3,195,389,228)

　　자본금

1,820,979,500

15,391,204,500

　　자본잉여금

5,788,690,857

0

　　이익잉여금(결손금)

(104,973,655,112)

(101,343,773,879)

　　기타자본구성요소

98,197,787,813

82,757,180,151

　비지배지분

0

0

　자본총계

833,803,058

(3,195,389,228)

자본과부채총계

21,484,675,823

27,366,791,049

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

4,980,710,715

13,552,996,845

5,205,761,049

39,239,009,435

매출원가

4,367,000,339

11,987,203,852

4,899,216,588

38,665,438,615

매출총이익

613,710,376

1,565,792,993

306,544,461

573,570,820

판매비와관리비

1,415,740,604

4,999,291,644

2,139,596,806

6,263,985,974

영업이익(손실)

(802,030,228)

(3,433,498,651)

(1,833,052,345)

(5,690,415,154)

관계기업투자처분이익

2,037,500

120,559,767

1,095,311,713

1,095,311,713

지분법이익

130,173,321

423,693,107

0

0

금융수익

124,720,501

1,577,122,466

2,541,691

2,360,315,083

금융원가

147,458,861

2,521,966,706

1,242,804,265

4,493,400,206

기타이익

338,824,254

411,423,897

160,611,506

1,316,189,276

기타손실

25,392,730

207,095,771

325,548,329

777,827,066

법인세비용차감전순이익(손실)

(379,126,243)

(3,629,761,891)

(2,142,940,029)

(6,189,826,354)

법인세비용

0

119,342

0

0

당기순이익(손실)

(379,126,243)

(3,629,881,233)

(2,142,940,029)

(6,189,826,354)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(379,126,243)

(3,629,881,233)

(2,142,940,029)

(6,189,826,354)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

0

기타포괄손익

0

0

1,089,622,196

308,781,054

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

1,089,622,196

308,781,054

　　보험수리적이익(손실)

 　 　

1,089,622,196

308,781,054

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(379,126,243)

(3,629,881,233)

(1,053,317,833)

(5,881,045,300)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(379,126,243)

(3,629,881,233)

(1,053,317,833)

(5,881,045,300)

　총 포괄손익, 비지배지분

0

0

0

0

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(105)

(341)

(139)

(401)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(105)

(341)

(139)

(401)

연결 자본변동표

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

6,010,450,000

 　

(85,236,179,620)

79,496,821,224

271,091,604

642,263,703

913,355,307

유상증자

3,392,496,500

 　 　

29,726,721

3,422,223,221

 　

3,422,223,221

무상증자

 　 　 　 　 　 　 　

무상감자

 　 　 　 　 　 　 　

단주취득 및 처분

 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 전환

433,810,000

 　 　

1,970,035,002

2,403,845,002

 　

2,403,845,002

종속기업 유상감자

 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산대차

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)

 　 　 　

0

0

 　

0

보험수리적이익(손실)

 　 　

308,781,054

 　

308,781,054

 　

308,781,054

당기순이익(손실)

 　 　

(6,189,826,354)

 　

(6,189,826,354)

 　

(6,189,826,354)

연결범위변동

 　 　 　

53,346,088

53,346,088

(642,263,703)

(588,917,615)

2019.09.30 (기말자본)

9,836,756,500

 　

(91,117,224,920)

81,549,929,035

269,460,615

 　

269,460,615

2020.01.01 (기초자본)

15,391,204,500

 　

(101,343,773,879)

82,757,180,151

(3,195,389,228)

 　

(3,195,389,228)

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

무상증자

 　 　 　 　 　 　 　

무상감자

(15,189,380,000)

 　 　

15,189,380,000

 　 　 　

단주취득 및 처분

 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　

(41,669,355)

(41,669,355)

 　

(41,669,355)

전환사채 전환

1,619,155,000

5,788,690,857

 　

292,897,017

7,700,742,874

 　

7,700,742,874

종속기업 유상감자

 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산대차

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)

 　 　 　

0

0

 　

0

보험수리적이익(손실)

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(3,629,881,233)

 　

(3,629,881,233)

 　

(3,629,881,233)

연결범위변동

 　 　 　 　 　 　 　

2020.09.30 (기말자본)

1,820,979,500

5,788,690,857

(104,973,655,112)

98,197,787,813

976,331,390

 　

833,803,058

&cr;

연결 현금흐름표

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

(2,454,754,041)

(4,931,244,426)

　당기순이익(손실)

(3,629,881,233)

(6,189,826,354)

　당기순이익조정을 위한 가감

1,049,040,762

887,053,337

　　감가상각비

535,763,773

567,180,864

　　무형자산상각비

82,228,059

134,684,868

　　퇴직급여

175,583,696

521,900,855

　　대손상각비

49,989,672

(40,349,508)

　　하자보수비

0

0

　　재고자산평가손실

53,139,618

0

　　외화환산손실

2,438,582

6,496,556

　　이자비용

1,410,802,501

2,697,757,636

　　금융보증비용

0

0

　　법인세비용

119,342

0

　　매출채권처분손실

0

4,773,005

　　파생상품평가손실

125,624,984

1,156,265,000

　　당기손익인식금융자산평가손실

141,848,566

313,893,600

　　당기손익인식금융자산손상차손

0

0

　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

111,479,999

0

　　유형자산손상차손

0

0

　　무형자산손상차손

0

0

　　유형자산처분손실

0

0

　　차입금(사채)상환손실

783,745,114

295,377,561

　　기타의 대손상각비

0

0

　　지분법손실

0

0

　　재고자산평가손실환입

0

0

　　외화환산이익

(2,087,850)

(6,644,624)

　　기타의 대손충당금환입

(333,819,197)

(3,999,260)

　　유형자산처분이익

(26,622,128)

(1,996,000)

　　무형자산처분이익

0

0

　　탄소배출권매각이익

0

0

　　기타투자자산처분이익

(120,559,767)

(1,095,311,713)

　　기타비유동자산처분이익

0

0

　　차입금(사채)상환이익

(1,364,284,054)

0

　　파생상품평가이익

0

(2,276,398,526)

　　당기손익인식금융자산평가이익

(107,550,776)

(32,697,250)

　　이자수익

(47,747,565)

(30,109,822)

　　보증수익

0

0

　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

0

(990,381,169)

　　재고자산처분손실

0

0

　　기타비유동자산손상차손

0

0

　　매도가능금융자산손상차손

0

0

　　투자자산처분손실

2,652,500

0

　　재고자산처분이익

0

0

　　잡손실

0

(333,388,736)

　　매각예정비유동자산처분이익

0

0

　　지분법이익

(423,693,107)

0

　　잡이익

(11,200)

0

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

305,663,970

1,604,570,586

　　매출채권의 감소(증가)

162,115,461

10,674,111,318

　　기타유동자산의 감소(증가)

64,195,372

(666,881,645)

　　기타유동비금융자산의 감소(증가)

(219,648,542)

(1,009,015,861)

　　재고자산의 감소(증가)

240,550,218

7,615,374,570

　　기타비유동채권의 감소(증가)

0

10,391,555

　　매입채무의 증가(감소)

247,817,754

(10,832,820,881)

　　기타유동부채의 증가(감소)

(573,731,678)

(776,768,015)

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

515,654,241

(426,129,922)

　　충당부채의 감소

0

0

　　퇴직금의 지급

(73,428,523)

(3,636,373,009)

　　사외적립자산의 감소

(57,860,333)

652,682,476

　이자수취(영업)

1,848,910

19,030,739

　이자지급(영업)

(169,419,017)

(1,182,881,758)

　법인세납부(환급)

(12,007,433)

(69,190,976)

투자활동현금흐름

233,736,895

4,542,404,575

　기타유동금융자산의 처분

36,338,530

30,000,000

　단기대여금및수취채권의 처분

20,000,000

380,890,000

　당기손익인식금융자산의 처분

0

0

　보증금의 감소

0

0

　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

0

0

　유형자산의 처분

254,050,855

1,374,310,741

　무형자산의 처분

0

0

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

434,956,540

3,054,334,480

　기타비유동채권의 감소

0

19,576,000

　기타비유동비금융자산의 처분

0

0

　기타유동금융자산의 취득

0

0

　단기대여금및수취채권의 취득

(176,346,190)

(5,000,000)

　기타비유동금융자산의 취득

0

0

　매도가능금융자산의 취득

0

0

　기타포괄공정가치금융자산의 취득

0

0

　당기손익인식금융자산의 취득

0

0

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

0

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

0

　기타비유동금융자산의 처분

0

0

　매도가능금융자산의 처분

0

0

　보증금의 증가

(36,402,840)

0

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

　유형자산의 취득

(254,260,000)

(109,081,597)

　무형자산의 취득

0

(159,165,049)

　기타비유동채권의 증가

(44,600,000)

(43,460,000)

　종속기업 연결범위변동으로 인한 현금의 유출

0

0

재무활동현금흐름

(2,853,658,831)

1,210,607,647

　정부보조금의 수취

0

0

　차입금

0

534,323,417

　전환사채의 증가

0

0

　유상증자

0

3,439,991,451

　차입금의 상환

(68,259,440)

(746,400,664)

　전환사채의 감소

(2,462,000,000)

(1,829,787,995)

　리스부채의 상환

(281,730,036)

(162,468,362)

　자기주식의 취득

(41,669,355)

0

　감자로 인한 현금유출

0

0

　신주발행비 지급

0

(25,050,200)

　사채의 상환

0

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(302,754)

289,587

연결범위변동

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,074,978,731)

822,057,383

기초현금및현금성자산

5,941,268,628

1,414,170,888

기말현금및현금성자산

866,289,897

2,236,228,271

3. 연결재무제표 주석

제 12 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 11 기 : 2019년 12월 31일 현재
컨버즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 지배기업"이라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로 하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 제지부문은 각종 지류의 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 블랙박스ㆍICT와 ICS 중계기사업부문은 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 당분기말 현재 회사의 대표이사는 곽종윤이며, 자본금은 1,821백만원입니다. 주요주주는 (주)코우홀딩스(5.44%)와 주식회사 밸류애드파트너스(2.72%) 입니다.

&cr; 1.1 종속기업 현황&cr;&cr; (1) 당3분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명 자본금 지분율(%) 업종 소재지 결산월
당기말 전기말
㈜컨버즈네트웍스 802,000 100.00 100.00 개발업 대한민국 12월
㈜알피티코리아 550,000 100.00 100.00 유통업 대한민국 12월
㈜알피티글로벌(주1) 10,000 100.00 100.00 유통업 대한민국 12월

(주1) 종속기업 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보 &cr; &cr; 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당3분기말 자산 부채 매출액 당기순손익 포괄손익
㈜컨버즈네트웍스 1,329,995 433,043 853,774 108,033 108,033
㈜알피티코리아(*) 720,299 1,203,262 416,124 (133,677) (133,677)

(*)종속기업인 ㈜알피티글로벌을 포함한 연결기준 재무제표입니다.&cr;

전기말 자산 부채 매출액 당기순손익 포괄손익
㈜컨버즈네트웍스 1,308,166 519,128 1,598,569 105,570 105,570
㈜알피티코리아(*) 544,419 1,203,262 416,124 (133,677) (133,677)

(*)종속기업인 ㈜알피티글로벌을 포함한 연결기준 재무제표입니다.&cr;

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

&cr;연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr;

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

&cr; 2.2 회계정책 &cr;&cr; 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr; 2.2.1 법인세비용&cr; &cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;&cr;

4. 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

&cr; 연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

4.1.1 시장위험 &cr;

(1) 외환위험&cr; &cr;① 외환위험&cr;

당3분기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기

전기

USD

 JPY

USD

 JPY

금융자산
현금및현금성자산 32,445 - 170,072 10,528
매출채권 239,125 11,009 232,933 46

금융부채

매입채무

 159,643 - 157,507 -

② 민감도 분석

당3분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당3분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 11,193 (11,193) 24,550 (24,550)
JPY 1,101 (1,101) 1,057 (1,057)
합계 12,294 (12,294) 25,607 (25,607)

&cr;상기 민감도 분석은 당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 분기연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 7 에 서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

① 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당3분기 전기
금융부채(차입금) 차입금 755,000 821,530

&cr;② 민감도 분석&cr;연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당3분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당3분기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
순손익 (7,550) 7,550 (8,215) 8,215
순자산 (7,550) 7,550 (8,215) 8,215

4.1.2 신용 위험

&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

&cr;은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 연결회사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권&cr;연결회사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr;&cr;③ 보증

연결회사는 연결회사의 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.&cr;

(2) 금융자산의 손상

&cr;연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;· 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. &cr;&cr;개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr; 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 기타비용 에 해당됩니다. &cr;&cr;연결회사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가 . 당3분기와 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당3분기말 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기성&cr;매출채권 장기성&cr;매출채권
기초금액 3,210,333 344,286 6,679 924,410 21,540 6,253,012 10,760,260
손상차손 인식금액 59,792 - - - - - 59,792
손상차손 환입 (9,803) (333,819) - - - - (343,622)
연결범위변동 - - - (500,000) - - (500,000)
기말금액 3,260,322 10,467 6,679 424,410 21,540 6,253,012 9,976,430

(단위 : 천원)
전기말 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 장기성&cr;매출채권
기초금액 5,726,749 910,389 639,584 2,012,206 98,515 24,690 5,767,125 15,179,258
손상차손 인식금액 218,992 333,819 - - - 120,000 672,811
손상차손 환입 (430,027) - - - - - (430,027)
대체 (365,888) - - - - - 365,888 -
제각 - - - (98,515) - - (98,515)
연결범위변동 (1,939,493) (899,922) (632,905) (1,087,796) - (3,150) - (4,563,265)
기말금액 3,210,333 344,286 6,679 924,410 - 21,540 6,253,012 10,760,260

&cr;나. 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당3분기말 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액
유동 매출채권 2,302,746 (21,001) 1,186,166 (78,570) 3,184,200 (3,160,751) 6,673,112 (3,260,322)
미수금 25,951 (7,995) 107,320 (2,471) 969,980 - 1,103,251 (10,466)
미수수익 33,495 - 44,668 (5,685) 67,202 (994) 145,365 (6,679)
단기대여금 170,781 - - - 1,075,480 (424,411) 1,246,261 (424,411)
보증금 122,590 - - - - - 122,590 -
주임종단기대여금 32,000 - 2,000 - 168,661 - 202,661 -
비유동 장기대여금 - - - - 21,540 (21,540) 21,540 (21,540)
보증금 78,692 - - - 251,447 - 330,139 -
장기성매출채권 - - - - 6,349,045 (6,253,012) 6,349,045 (6,253,012)
합계 2,766,255 (28,996) 1,340,154 (86,726) 12,087,555 (9,860,708) 16,193,964 (9,976,430)

(단위 : 천원)
전기말 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액
유동 매출채권 2,567,299 (35,669) 1,095,598 (75,621) 3,113,243 (3,099,043) 6,776,140 (3,210,333)
미수금 - - - - 1,126,217 (344,286) 1,126,217 (344,286)
미수수익 - - 61,505 - 41,135 (6,679) 102,640 (6,679)
단기대여금 - - - - 1,575,479 (924,410) 1,575,479 (924,410)
보증금 117,024 - - - - - 117,024 -
주임종단기대여금 50,000 - - - 189,000 - 239,000 -
비유동 장기대여금 - - - - 21,540 (21,540) 21,540 (21,540)
보증금 - - - - 269,136 - 269,136 -
장기성매출채권 - - 276,160 (123,127) 6,129,885 (6,129,885) 6,406,045 (6,253,012)
합계 2,734,323 (35,669) 1,433,263 (198,748) 12,465,635 (10,525,843) 16,633,221 (10,760,260)

&cr;(3) 대손상각비

&cr;당3분기와 전기 중 손익으로 인식된 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기

전3분기
매출채권및기타유동채권 84,436 552,811
기타비유동채권 - 120,000
합계 84,436 672,811

위의 대손상각비 중 59,793천 원(전기: 338,992 천 원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.&cr;&cr;(4) 대손충당금환입&cr;&cr;당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 대손충당금환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기

전3분기
매출채권및기타유동채권 351,983 430,027

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다 (당기: 1,069,663천원, 전기: 1,889,533천원).&cr;

4.1.3 유동성 위험 &cr;

① 당3분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 합계
매입채무및기타유동채무 6,742,690 　 6,742,690
단기차입금 447,192 　 447,192
유동성장기부채 69,450 　 69,450
유동성리스부채 597,895 　 597,895
유동성전환사채 7,585,644 　 7,585,644
장기차입금 9,801 277,801 287,602
비유동리스부채 - 53,025 53,025
지급보증채무 5,869,400 - 5,869,400
합계 21,097,237 555,661 21,652,898

&cr;만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

&cr;② 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 합계
매입채무및기타유동채무 6,616,116 - 6,616,116
단기차입금 908,181 - 908,181
유동성장기부채 140,106 - 140,106
유동성리스부채 313,826 - 313,826
유동성전환사채 19,052,877 - 19,052,877
장기차입금 12,213 280,213 292,426
지급보증채무 5,816,400 5,816,400
비유동성리스부채 - 275,377 275,377
합계 32,859,719 555,590 33,415,309

&cr;4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기 전기
부채총계(A) 20,650,873 30,562,180
자본총계(B) 833,803 (3,195,389)
부채비율(A/B) 2,476.71% (956.45)%

5. 금융상품 공정가치 &cr;&cr; 당3분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;

5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr;(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

 866,290 866,290 5,941,269 5,941,269
매출채권및기타유동채권 4,644,260 4,644,260 4,443,699 4,443,699
단기대여금및수취채권 1,024,511 1,024,511 890,069 890,069
기타유동금융자산 122,590 122,590 117,024 117,024
장기매출채권및기타비유동채권 426,172 426,172 422,169 422,169
당기손익-공정가치측정금융자산 1,069,663 1,069,663 1,889,533 1,889,533
소계 8,153,486 8,153,486 13,703,763 13,703,763

금융부채
매입채무및기타유동채무 6,733,767 6,733,767 6,616,116 6,616,116
파생상품부채 3,641,570 3,641,570 6,308,484 6,308,484
단기차입금 889,039 889,039 888,569 888,569
유동성전환사채 6,911,797 6,911,797 14,072,862 14,072,862
유동성장기부채 134,000 134,000 134,000 134,000
장기차입금 201,000 201,000 268,000 268,000

소계

 18,511,173 18,511,173 28,288,031 28,288,031

&cr; (2) 공정가치 서열체계&cr; &cr; 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당3분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당3분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 69,663 - 1,000,000 1,069,663

파생상품부채

 - 3,641,570 - 3,641,570

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 265,633 - 1,623,900 1,889,533

파생상품부채

 - 6,308,484 - 6,308,484

(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr; 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
당3분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
전환사채 1,000,000 3 이항모형 주가, 할인율 등
파생상품부채
조기상환청구권, 전환권대가 3,641,571 2 옵션모형 주가, 할인율 등

(단위 : 천원)
전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
전환사채 1,623,900 3 이항모형 주가, 할인율 등
파생상품부채
조기상환청구권, 전환권대가 6,308,484 2 옵션모형 주가, 할인율 등

&cr;연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

6. 영업부문 정보 &cr; &cr; (1) 연결회사는 당3분기말 현재 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.&cr; &cr; 연결회사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문 영업의 내용
제지 각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업
블랙박스ㆍICT 광통신용 부품 및 차량용블랙박스 제조ㆍ판매업
기타사업부 수삼 유통사업, 기타 숙박시설 운영업, VPN관제서비스, 보안소프트웨어 개발 및 공급

&cr; (2) 당3분기와 전3분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당3분기 제지사업부 블랙박스ㆍICT부문 기타사업부 조정사항 합계
매출액 5,846,643 6,096,240 1,610,113 - 13,552,996
매출원가 5,343,811 5,808,140 835,252 - 11,987,203
매출총이익(손실) 502,833 288,100 774,861 - 1,565,794
판관비 262,903 920,932 3,898,767 (83,312) 4,999,290
영업이익(손실) 239,930 (632,832) (3,123,907) 83,312 (3,433,497)

(주1) 기타 부분은 별도로 표시하지 아니하였습니다.&cr;

(단위 : 천원)
전3분기 제지사업부 블랙박스ㆍICT부문 기타사업부 조정사항 합계
매출액 30,705,191 6,582,024 1,951,794 - 39,239,009
매출원가 31,657,233 6,032,277 975,929 - 38,665,439
매출총이익 (952,042) 549,747 975,865 - 573,571
판관비 1,145,094 978,684 4,165,208 (25,000) 6,236,986
영업이익(손실) (2,097,136) (428,937) (3,189,343) 25,000 (5,690,416)

(3) 당3분기와 전3분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 매출액
당3분기 전3분기
대한민국 12,777,146 37,517,828
아시아 753,000 1,661,407
유럽 18,740 -
미주 - 59,247
대양주 4,111 527
합계 13,552,997 39,239,009

(4) 당3분기와 전3분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구분 매출액
당3분기 전3분기
외부고객 A 1,689,499 13,550,596

&cr; 7 . 당기손익-공정가치 측정 금융자산

&cr;( 1) 당3분 기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 당3분기말
취득원가 장부가액 공정가액
상장주식
지분증권 ㈜바이온 47,390 0.07 400,000 69,663 69,663
비상장주식
지분증권 ㈜엔비어스 75,000 5.39 900,000 - -
지분증권 페타바이㈜ 108,558 10.82 3,000,000 - -
소 계 3,900,000 - -
복합금융상품
전환사채 ㈜바이온 - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000
전환사채 페타바이㈜ - - 3,000,000 - -
소 계 4,000,000 1,000,000 1,000,000
합 계 8,300,000 1,069,663 1,069,663

(단위 : 천원)
구 분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 전기말
취득원가 장부가액 공정가액
상장주식
지분증권 ㈜바이온 206,718 0.44 400,000 265,633 265,633
비상장주식
지분증권 ㈜엔비어스 75,000 5.39 900,000 - -
지분증권 페타바이㈜ 108,558 10.82 3,000,000 - -
소 계 4,300,000 265,633 265,633
복합금융상품
전환사채 ㈜바이온 - - 1,000,000 1,073,900 1,073,900
전환사채 페타바이㈜ - - 3,000,000 550,000 550,000
소 계 4,000,000 1,623,900 1,623,900
합 계 8,300,000 1,889,533 1,889,533

8. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산&cr;

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권

 13,022,157 13,182,185

손실충당금

(9,513,335) (9,463,345)

매출채권(순액)

3,508,823 3,718,840

&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출 채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr; 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계
미수금 1,103,251 - 1,103,251 1,126,218 - 1,126,218
미수수익 145,365 - 145,365 102,639 - 102,639
대여금 1,746,260 21,540 1,767,800 1,575,479 21,540 1,597,019
주임종단기대여금 202,661 - 202,661 239,000 - 239,000
보증금 122,590 330,139 452,729 117,024 269,136 386,160
차감: 손실충당금 (941,556) (21,540) (963,096) (1,275,375) (21,540) (1,296,915)
상각후원가 2,378,571 330,139 2,708,710 1,884,985 269,136 2,154,121

( 3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당3분기말 전기말
채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액
유동성 항목
매출채권 6,673,112 (3,260,322) 3,412,790 6,776,140 (3,210,333) 3,565,807
기타유동채권 　 　 　
미수금 1,103,251 (10,466) 1,092,785 1,126,218 (344,286) 781,932
미수수익 145,365 (6,679) 138,686 102,639 (6,679) 95,960
단기대여금및수취채권 　 　 　
대여금 1,746,260 (924,410) 821,850 1,575,479 (924,410) 651,069
주임종단기대여금 202,661 - 202,661 239,000 - 239,000
단기금융상품 - - - - - -
보증금 122,590 - 122,590 117,024 - 117,024
유동성 항목 소계 9,993,239 (4,201,877) 5,791,362 9,936,500 (4,485,708) 5,450,792
비유동 　 　 　
장기성매출채권 6,349,045 (6,253,012) 96,033 6,406,045 (6,253,012) 153,033
대여금 21,540 (21,540) - 21,540 (21,540) -
장기금융상품 - - - - - -
보증금 330,139 - 330,139 269,136 - 269,136
비유동성 항목 소계 6,700,724 (6,274,552) 426,172 6,696,721 (6,274,552) 422,169
합계 16,693,963 (10,476,429) 6,217,534 16,633,221 (10,760,260) 5,872,961

&cr; 9. 재고자산&cr; &cr; 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 1,798,805 (947,444) 851,361 1,814,503 (740,226) 1,074,277
제품 2,745,782 (420,583) 2,325,199 2,968,537 (574,718) 2,393,819
재공품 153,901 (153,051) 850 92,393 (58,392) 34,001
원재료 92,096 (58,425) 33,671 163,681 (161,007) 2,674
합계 4,790,584 (1,579,503) 3,211,081 5,039,114 (1,534,343) 3,504,771

재고자산 중 2,522 백만원 이 연 결회사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 16참조).

&cr; 10. 파생금융상품&cr;&cr; (1) 연결회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.

(2) 당3분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당3분기말 전기말
파생상품부채 제4회 전환사채 - 36,483
제8회 전환사채 1,069,357 805,293
제10회 전환사채 1,162,991 2,936,165
제11회 전환사채 1,409,224 2,530,543
소계 3,641,572 6,308,484

&cr;&cr; 11. 매각예정비유동자산과 중단영업&cr; &cr;(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말

관계기업투자주식

 4,419,005 4,500,474

&cr;(2) 매각예정으로 분류된 매각예정비유동자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기

전3분기
처분손익 120,560 -

12. 유형자산

(1) 당3분기와 전3분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당3분기 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 손상 기말장부금액
토지 138,230 - - - - 138,230
기계장치 170,705 - (148) (46,069) - 124,488
차량운반구 779,869 250,980 (227,274) (113,450) - 690,125
공구와기구 147,458 - - (46,554) - 100,904
집기비품 55,172 3,280 (7) (20,454) - 37,991
시설장치 460,709 - - (53,081) (175,880) 231,748
사용권자산 545,578 329,017 - (256,394) - 618,201
합계 2,297,721 583,277 (227,429) (536,002) (175,880) 1,941,687

(단위 : 천원)
전3분기 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액
토지 138,230 - - - 138,230
기계장치 1,429,091 66,468 (1,345,568) (120,538) 29,453
차량운반구 917,419 20,733 (8) (118,503) 819,641
공구와기구 197,667 11,000 (7,312) (45,384) 155,971
집기비품 89,540 2,630 (2,678) (26,694) 62,798
시설장치 381,515 175,880 - (91,951) 465,444
사용권자산 - 695,197 (49,137) (156,776) 489,284
건설중인자산 8,500 8,250 (16,750) - -
합계 3,161,962 980,158 (1,421,453) (559,846) 2,160,821

13. 리스 &cr;&cr;연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말

사용권자산

부동산

 150,731 111,730

차량운반구

 467,471 433,848

합 계

 618,202 545,578

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

 전기말

리스부채

유동

 584,993 298,187
비유동 44,929 264,276
합 계 629,922 562,463

&cr; (2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 84,800

차량운반구

171,594

합계

 256,394

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

 20,287

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

 57,005

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

 3,961

&cr; 당3분기 중 리스의 총 현금유출은 333 백만원 입니다.&cr;

14. 무형자산

(1) 당3분기와 전3분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기
소프트웨어 개발비 기타의 무형자산 영업권 합계
기초금액 104,297 151,346 200,000 2,628,252 3,083,895
취득 - - - - -
무형자산상각비 (30,400) (51,828) - - (82,228)
기말 장부금액 73,897 99,518 200,000 2,628,252 3,001,667

(단위 : 천원)
구분 전3분기
소프트웨어 개발비 기타의 무형자산 영업권 합계
기초금액 127,817 504,372 200,000 2,628,252 3,460,441
취득 12,000 100,522 - - 112,522
연결조정 - - - 372,000 372,000
무형자산상각비 (29,386) (58,656) - - (88,042)
기말금액 110,431 546,238 200,000 3,000,252 3,856,921

15. 관계기업투자주식&cr;

(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원
지분법투자기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 당3분기말 전기말
취득원가 장부가액 취득원가 장부가액
㈜알에프윈도우 이동통신용 중계기&cr;개발 및 제조 대한민국 45.90 6,678,192 254,608 6,678,192 -
CONBUZZ GLOBAL, INC 블랙박스 해외 판매 미국 48.80 215,524 37,790 215,524 139,638
㈜이매진아시아(주1,2) 드라마 제작 외 대한민국 5.25 6,440,000 43,600 6,440,000 155,080
합 계 13,333,716 335,998 13,333,716 294,718

(주1) 상기 지분증권은 (주)제이에스티이의 연결회사 제11회차 전환사채 인수와 관련하여사채원리금 채무를 담보하기 위하여 상상인플러스저축은행에 담보로 제공하였습니다 . 2020년 10월 30일 제11회차 전환사채와 관련하여 제공된 ㈜이매진아시아 주식의 질권설정이 해지 되었습니다.&cr; (주2)지분율이 20% 미만이나, 연결회사가 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.&cr; &cr; (2) 당3분기와 전3분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당3분기

기초

취득

지분법이익&cr;(손실)

 처분 손상차손

당3분기말
CONBUZZ GLOBAL, INC 139,638 - (101,848) - - 37,790
㈜알에프윈도우 - - 254,608 - - 254,608
㈜이매진아시아 155,080 - - - (111,480) 43,600
합계 294,718 - 152,760 - (111,480) 335,998
(단위: 천원)
전3분기 기초

취득

연결범위 변동

 처분

전3분기말
CONBUZZ GLOBAL, INC 139,638 - - - 139,638
㈜알에프윈도우 - - - - -
㈜이매진아시아 4,830,000 - - - 4,830,000
㈜아이엠텍 1,172,726 - - (1,172,726) -
합계 6,142,364 - - (1,172,726) 4,969,638

&cr; 16. 담보제공자산 및 지급보증 &cr; &cr;(1) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 금액 내역
서울보증보험㈜ 442,811 이행계약
359,990 공탁
신용보증기금 604,000 차입금 지급보증
합계 1,406,801 　

&cr; (2) 당3분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니니다.

수혜자 담보 제공처 제공한 담보자산 담보제공 주식수&cr; (단위: 주) 전환사채 내역 (단위: 천원)
종류 장부금액
㈜제이에스티이 상상인플러스저축은행 관계기업투자주식 ㈜이매진아시아(주1) 2,300,000 제11회차&cr;전환사채 2,215,242
이앤신기술사업 투자조합 13호 ㈜이앤인베스트먼트 관계기업투자주식 ㈜바이오웨이(주2) 201,667 제8회차&cr;전환사채 2,448,889

(주1)2020년 10월 30일 제11회차 전환사채와 관련하여 제공된 ㈜이매진아시아 주식의 질권설정이 해지 되었습니다.&cr;(주2) 연결회사는 전환사채 제 8회차 인수권자인 이앤신기술사업투자조합 13호에 대하여 2019년 4월 12일 관계기업투자주식인 바이오웨이 주식 242,000주를 담보로 제공하였습니다.&cr; &cr;(3) 연결회사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 연결회사 소유 담보자산

제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 채무내역
종류 금액
국일제지㈜ 재고자산,매출채권 56,200,000 매입채무 4,919,325

17. 차입금&cr;

(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기말 전기말
차입금 단기차입금 889,039 888,569
유동성장기차입금 134,000 134,000
장기차입금 201,000 268,000
합계 1,224,039 1,290,569

&cr;(2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당3분기말 전기말

단기차입금

 중소기업은행 구매자금대출 6.5% 420,000 419,530
단기차입금 대표이사 운영자금 - 469,036 469,039
유동성장기부채 중소기업은행 중소기업자금대출 3.7% 134,000 134,000
합계 1,023,036 1,022,569

&cr;(3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당3분기말 전기말
장기차입금 중소기업은행 중소기업자금대출 3.7% 335,000 402,000
유동성장기부채 (134,000) (134,000)
합계 201,000 268,000

&cr;(4) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
상환연도 금액
2020년 67,000
2021년 이후 268,000
합계 335,000

&cr;18. 전환사채 &cr;

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.

&cr;주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당3분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당3분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.&cr;

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 연결회사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

&cr;(1) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당3분기말 전기말
제4회 전환사채(주1) 액면금액 - 200,000
상환할증금 - 32,151
전환권조정 - (27,052)
장부가액 - 205,099
제8회 전환사채 액면금액 2,500,000 2,500,000
상환할증금 321,563 321,563
전환권조정 (372,673) (585,265)
장부가액 2,448,890 2,236,298
제10회 전환사채(주2) 액면금액 2,400,000 8,000,000
상환할증금 288,000 960,000
전환권조정 (440,334) (2,148,186)
장부가액 2,247,666 6,811,814
제11회 전환사채 (주3) 액면금액 2,500,000 5,862,000
상환할증금 147,344 349,063
전환권조정 (432,102) (1,391,412)
장부가액 2,215,242 4,819,651
합계 6,911,798 14,072,862

(주1) 당기 중 제4회 전환사채 액면금액 200백만원이 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.&cr; (주2) 당기 중 제10회 전환사채 액면금액 4,000백만원이 전환청구되어 보통주로 전환되었으며, 1,600백만원이 상환되었습니다. &cr;(주3) 당기 중 제11회 전환사채 액면금액 2,500백만원이 전환청구되어 보통주로 전환되었으며, 862백만원이 상환되었습니다.

&cr;(2) 제 8회 전환사채 &cr;&cr;2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 04월 13일
만기일 2021년 04월 13일
액면금액 3,000,000 천원
발행가액 3,000,000 천원
표면이자율 연 1.0%
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 4월 13일에 미상환사채 원금의 112.8625%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 5,395원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 4월 13일부터 2021년 3월 13일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 4월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당3분기말 현재 조정된 전환가격은 3,887 원 입니다.

(3) 제 10회 전환사채 &cr;&cr;2018년 6월 7일에 발행한 제 10 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 06월 07일
만기일 2021년 06월 07일
액면금액 8,000,000 천원
발행가액 8,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 4.0%
상환방법 2021년 6월 7일에 미상환사채 원금의 112.00%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 11,536원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 6월 7일부터 2021년 5월 7일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 6월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 9월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

&cr; (주2) 당3분기말 현재 조정된 전환가격은 3,887 원 입니다.

(4) 제 11회 전환사채 &cr;&cr;2018년 8월 27일에 발행한 제 11 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 08월 27일
만기일 2021년 08월 27일
액면금액 7,000,000 천원
발행가액 7,000,000 천원
표면이자율 연 3.0%
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 8월 27일에 미상환사채 원금의 106.00%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 9,367원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 8월 27일부터 2021년 8월 26일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 8월 27일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당3분기말 현재 조정된 전환가격은 3,887 원 입니다.

19. 확정급여채무 &cr; &cr;연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

&cr;(1) 당3분기와 전3분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기 　전3분기
당기근무원가 185,474 530,938
부채에 대한 이자비용 10,227 31,362
사외적립자산의 기대수익 (7,520) (3,642)
합계 188,181 558,658

(2) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 761,940 659,785
사외적립자산의 공정가치 (90,347) (32,487)
확정급여채무에서 발생한 순부채 671,593 627,298

20. 자본금과 주식발행초과금&cr;&cr; (1) 당3분기와 전3분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금
2019년 01월 01일 12,020,900 6,010,450 -
유상증자 6,784,993 3,392,497 -
전환사채의 전환 867,620 433,810 -
2019년 09월 30일 19,673,513 9,836,757 -
2020년 01월 01일 30,782,409 15,391,205
전환사채의 전환 2,971,768 1,485,884
무상감자(*) (30,378,760) (15,189,380) -
전환사채의 전환 266,542 133,271 5,577,819
2020년 09월 30일 3,641,959 1,820,980 5,577,819

(*) 당3분기중 기존 주식을 대상으로 10:1로 무상감자를 실시하였습니다.&cr;

(주1 ) 당 3분기 중 제4회, 10회, 제11회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 제4회 제10회 제11회 합계
전환가액 3,887 원 1,346 원 11,623 원 -
발행주식수 51,452 2,971,768 215,090 3,238,310
자본금 25,726,000 1,485,884 107,545 27,319,429
전환사채 액면가액 200,000 4,000,000 2,500,000 6,700,000

(2 ) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 보통주
당3분기 　전기
수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주
발행주식수 3,641,959 주 30,782,409 주
자기주식수 2,885 주 4,563 주
유통주식수 3,639,074 주 30,777,846 주
주당액면금액 500 원 500 원
자본금 1,820,980 15,391,205

(3) 당3분기와 전기 중 발행 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분 당3분기 전기
기초발행주식수 30,782,409 12,020,900
유상증자 - 17,695,870
무상감자 (30,378,760) -
전환사채 전환 3,238,310 1,065,639
기말발행주식수 3,641,959 30,782,409

21. 기타자본구성요소&cr; &cr; 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기말 전기말
감자차익 99,343,627 84,154,247
기타자본잉여금 (1,261,495) (1,261,496)
주식할인발행차금 - (292,897)
기타자본조정 175,357 175,357
자기주식(주1) (59,701) (18,031)
합계 98,197,788 82,757,180

(주1) 연결회사가 보유 중인 자기주식(보통주 2,885주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

당3분기와 전3분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 24과 주석 25 참조)을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기 전3분기
3개월 누적 3개월 누적
재화의 판매로&cr;인한 수익 상품매출 1,162,730 2,008,941 736,785 3,367,208
제품매출 3,240,302 9,881,580 3,904,750 34,111,586
기타매출 577,679 1,662,476 564,226 1,760,216
합계 4,980,711 13,552,997 5,205,761 39,239,010

&cr;23. 판매비와 관리비&cr; &cr;당3분기 및 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기 전3분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 477,364 1,444,831 539,911 1,932,445
퇴직급여 60,171 169,655 30,300 191,889
복리후생비 97,671 293,420 138,059 343,166
여비교통비 5,428 34,581 27,743 70,244
경상연구개발비 76,114 276,001 52,607 147,444
임차료 19,270 60,966 67,956 251,749
세금과공과 62,754 85,489 13,205 122,142
감가상각비 149,662 443,141 243,229 389,501
무형자산상각비 27,409 82,228 41,172 134,685
접대비 29,177 72,285 34,258 135,597
수출제비용 1,579 3,880 501 7,999
광고선전비 8,340 13,403 5,425 25,264
소모품비 14,725 32,187 15,773 49,299
지급수수료 289,816 1,683,066 988,134 1,745,095
대손상각비 (환입) - 49,990 (4,321) (40,350)
운반비 9,322 25,965 6,031 364,550
차량유지비 19,181 54,579 17,914 63,830
기타 67,759 173,626 (78,300) 329,437
합계 1,415,742 4,999,293 2,139,597 6,263,986

24. 금융수익과 금융비용&cr; &cr;(1) 당3분기와 전3분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기 전3분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 124,720 1,577,122 2,542 2,360,315
금융비용 (147,459) (2,521,967) 1,242,805 (4,493,400)
순금융수익 (22,739) (944,845) (1,240,263) (2,133,085)

&cr;(2) 당3분기와 전3분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당3분기 전3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 16,101 47,748 (4,097) 30,110
외환차익 548 8,659 2,086 14,465
외화환산이익 (3,523) 2,088 4,553 6,645
사채상환이익 - 1,364,284 - -
파생상품평가이익 - - - 2,276,399
보증수증이익(금융보증) 15,827 46,793 - -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 95,768 107,551 - 32,697
합계 124,721 1,577,123 2,542 2,360,316
(단위 : 천원)
구분 당3분기 전3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 129,303 1,410,803 1,198,870 2,697,758
외환차손 2,780 10,714 5,132 18,837
외화환산손실 (3,903) 2,439 979 6,497
금융보증비용 15,827 46,793 - -
매출채권처분손실 - - - 4,773
당기손익- 공정가치측정금융상품평가손실 3,453 141,849 32,698 313,894
파생상품평가손실 - 125,625 - 1,156,265
사채상환손실 - 783,745 5,126 295,378
합계 147,460 2,521,968 1,242,805 4,493,402

&cr; 25. 기타수익과 기타비용&cr; &cr;(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기 전3분기
3개월 누적 3개월 누적
수입수수료 - - 102,231 102,259
임대료수익 - - 5,391 5,400
대손충당금환입액 - 333,819 - -
유형자산처분이익 64 26,686 - 1,996
잡이익 4,791 50,769 52,980 216,153
종속기업투자처분이익 - - - 990,381
소계 4,855 411,274 160,602 1,316,189

&cr;(2) 당3분기와 전3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기 전3분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산손상차손 - 2,653 - -
재고자산처분손실 - - 1,576 1,576
관계기업투자주식손상차손 - 111,480 - -
잡손실 22,740 92,963 (327,125) 776,250
소계 22,740 207,096 (325,549) 777,826

26. 특수관계자거래 &cr;

(1) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당3분기 전기
관계기업 ㈜바이오웨이 ㈜바이오웨이
㈜알에프윈도우 (주1) ㈜알에프윈도우 (주1)
㈜이매진아시아 ㈜이매진아시아
CONBUZZ GLOBAL, INC CONBUZZ GLOBAL, INC
관계기업의 종속기업 RFWINDOW JAPAN RFWINDOW JAPAN
기타특수관계회사 ㈜코우델리 ㈜코우델리
㈜코우홀딩스 ㈜코우홀딩스
(주)원코리아(주2) (주)원코리아(주2)
(유)원코리아홀딩스(주2) (유)원코리아홀딩스(주2)
㈜원코리아파워 등(주2) ㈜원코리아파워 등(주2)
씨플러스㈜ 등(주2) 씨플러스㈜ 등(주2)
㈜제이에스티이(주3) ㈜제이에스티이(주3)
페타바이㈜ 페타바이㈜

(주1) ㈜알에프윈도우는 전기 중 실질지배력상실로 연결범위에서 제외됨에 따라 관계기업에 포함되었습니다.&cr; (주2) 당3분기말 현재 임원 겸직을 통하여 회사에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하였으며, ㈜원코리아파워 및 씨플러스㈜는 연결회사가 발행한 제10회차 전환사채 투자자인 유니글로벌투자조합 및 자스민투자조합을 인수하였습니다.&cr; (주3) ㈜제이에스티이는 기준서 제1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 특수관계기업으로 분류하였습니다. &cr;&cr;(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당3분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용
관계기업 ㈜알에프윈도우 - - - 6,435,414 -
CONBUZZ GLOBAL, INC - 2,606 - - -
기타특수관계기업 씨플러스㈜등(주1) - - 200,000 - -
㈜제이에스티이(주2) - - - - 418,341
기타 임직원 - 7,866 - - -
합 계 - 13,645 283,526 6,435,414 418,341

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 바이오웨이㈜ 지분 일부의 매각거래이며 관련 처분이익은 118,522천원입니다.&cr;(주2) 연결회사가 발행한 11회차 전환사채와 관련하여 사채권자에게 당기에 지급한 이자비용입니다.&cr;&cr;② 전3분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 유형자산 등&cr;처분 이자수익 기타수익 매입 기타비용 이자비용
관계기업 ㈜알에프윈도우 114,600 - - - 8,423,267 - 1,103
CONBUZZ GLOBAL, INC 62,997 - - - - - -
국일제지㈜(주1) 9,379,416 1,412,098 　 560,447 12,125,159 5,003,492 -
관계기업의 종속기업 RFWINDOW JAPAN 21,160 　 - - - 　 -
기타특수관계기업 ㈜원코리아파워 등(주2) 　- - 　- 2,148,195 　- - 　-
씨플러스㈜ 등(주2) 　- - 　- 400,000 　- - 　-
㈜제이에스티이(주3) 　- - 　- - 　- - 838,444
기타 임직원 - - 10,914 - - - -
합 계 9,578,173 1,412,098 10,914 3,108,642 20,548,426 5,003,492 839,547

(주1) 전3분기말 현재 특수관계자 관계기업에서 국일제지(주)가 제외되었으나 이전 거래내역은 표기 하였습니다.&cr;&cr;(3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당3분기

(단위: 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 자금대여 자금차입
대여 회수 차입 상환
관계기업 CONBUZZ GLOBAL, INC 170,781 - - -
기타특수관계기업 ㈜제이에스티이(주1) - - - 862,000
기타특수관계자 임직원 15,000 51,339 - -
합 계 185,781 51,339 - 862,000

(주1) ㈜제이에스티이는 연결회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 전기 중 1,138백만원, 당기중 862백만원을 상환, 2,500백만원을 전환하여 당3분기말 현재 잔액은 2,500백만원입니다.&cr;&cr;② 전3분기

(단위: 천원)

특수관계 범주 특수관계자명 자금대여 자금차입
대여 회수 차입 상환
관계기업 ㈜알에프윈도우 - - - 50,000
기타특수관계기업 ㈜제이에스티이(주1) - 1,138,000
기타특수관계자 임직원 80,000 69,000 - -
합 계 80,000 69,000 - 1,188,000

(주1) ㈜제이에스티이는 연결회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 당기 중 1,138백만원을 상환하여 전기말 현재 잔액은 5,862백만원입니다.&cr;&cr; (4) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당3분기말

(단위: 천원)
특수관계&cr; 구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금
관계기업 ㈜알에프윈도우 - - 1,109,912 890,522 -
CONBUZZ GLOBAL, INC (주1) 153,489 170,781 2,606 - -
기타특수관계기업 ㈜원코리아파워 등(주2) - - - - 1,408,790
씨플러스㈜ 등(주2) - - - - 1,408,790
㈜제이에스티이(주3) - - - - 2,692,959
기타특수관게자 임직원 - 202,661 7,866 - -
합 계 153,489 373,442 1,120,384 890,522 5,510,539

(주1) 연결회사 는 당3분기말 현재 관계기업인 CONBUZZ GLOBAL, INC에 대한 매출채권채권에 대하여 85백만원의 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(주2) ㈜원코리아파워 및 씨플러스㈜는 각각 연결회사의 제10회차 전환사채 8,000백만원의 투자자인 유니글로벌투자조합(4,000백만원) 및 자스민투자조합(4,000백만원)을 인수하였습니다. 당기중 4,000백만원이 전환청구 및1,600백만원이 상환되었습니다. 한 편, 특수관계자 채무는 전환사채 및 파생상품부채의 장부금액으로 표시하였습니다.&cr; (주3) ㈜제이에스티이는 연결회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 전기 중 1,138백만원, 당기중 862백만원을 상환, 2,500백만원을 전환하여 당기말 현재 잔액은 2,500백만원입니다. &cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
특수관계&cr;구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
관계기업 ㈜알에프윈도우(주1) - - 1,134,112 780,292 -
CONBUZZ GLOBAL, INC(주2) 151,436 - - - -
기타특수관계기업 ㈜원코리아파워 등(주3) - - - - 4,873,990
씨플러스㈜ 등(주3) - - - - 4,873,990
㈜제이에스티이(주4) - - - - 7,350,193
페타바이㈜ - - 550,000 - 　- 550,000
기타특수관계자 임직원 - 239,000 20,810 - 674,138
합 계 151,436 239,000 1,704,922 780,292 17,772,311 550,000

(주1) 연결회사는 전기말 현재 관계기업인 ㈜알에프윈도우 기타채권에 대한 충당금 334백만원 설정하고 있으며, 전기 인식된 대손상각비는 334백만원 입니다.&cr; (주2) 연결회사는 전기말 현재 관계기업인 CONBUZZ GLOBAL, INC에 대한 매출채권에대하여 85백만원의 충당금을 설정하고 있습니다.&cr; (주3) ㈜원코리아파워 및 씨플러스㈜는 각각 연결회사의 제10회차 전환사채 8,000백만원의 투자자인 유니글로벌투자조합(4,000백만원) 및 자스민투자조합(4,000백만원)을 인수하였습니다. 한 편, 특수관계자 채무는 전환사채 및 파생상품부채의 장부금액으로 표시하였습니다. &cr; (주4) ㈜제이에스티이는 연결회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 전기 중 1,138백만원을 상환하여 전기말 현재 잔액은 5,862백만원입니다. &cr; &cr; (5) 당3분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요 경영진 대표이사 중소기업은행 181,200 151,000 차입금등 지급보증

(6) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공받은 자 지급보증처 지급보증금액 채무금액
관계기업 ㈜알에프윈도우(주1) 중소기업은행 5,323,800 4,436,500
㈜국민은행 545,600 496,000
합계 5,869,400 4,932,500

(주1) 연결회사는 당3분기말 현재 관계기업인 ㈜알에프윈도우의 지급보증에 대한 충당금 185백만원을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 당3분기와 전3분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기 전3분기
단기종업원급여 (주1) 298,000 108,883
퇴직급여 121,580 124,742
합계 419,580 233,625

(주1) 상기 보상내역은 당3분기와 전3분기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

27. 우발상황과 약정사항

(1) 당3분기말 현재 연결회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금융기관 약정한도액 실행액
구매자금대출 중소기업은행 420,000 420,000
운전자금대출 중소기업은행 670,000 335,000
합계 1,090,000 755,000

&cr;(2) 타인을 위해 제공한 지급 보증

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공받은 자 지급보증처 지급보증금액 채무금액
관계기업 ㈜알에프윈도우 중소기업은행 5,323,800 4,436,500
㈜국민은행 545,600 496,000
합계 5,869,400 4,932,500

(주1) 연결회사는 당3분기말 현재 관계기업인 ㈜알에프윈도우의 지급보증에 대한 충당금 185백만원을 설정하고 있습니다.&cr;

(단위 : 천원)
제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 채무내역
종류 금액
국일제지㈜ 재고자산,매출채권 56,200,000 매입채무 4,870,546

&cr;(3) 당3분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요 경영진 대표이사 중소기업은행 181,200 151,000 차입금등 지급보증

&cr; (4) 연결회사는 이매진아시아 지분 취득과 관련하여 ㈜제이에스티이로부터 제11회차전환사채 70억원을 발행하여 납입받았습니다. 또한 제11회차 전환사채 발행을 담보하기 위해 연결회사가 보유 중인 일부 상장주식을 담보로 제공한 바 있습니다. 그러나 전기 중 이매진아시아 주식 양수도 계약자 변경에 따른 정정으로 인해 연결회사의투자자였던 ㈜제이에스티이의 투자자 변경요청이 발생하였고 연결회사는 본 투자를 그대로 진행하기 위하여 ㈜제이에스티이가 제11회차 전환사채 납입을 위하여 상상인플러스 저축은행으로부터 대출받은 70억원의 이자 17%를 납입하면서 대출계약을유지시켜야 하였습니다. 이에 연결회사는 제11회차 전환사채 발행계약에 따른 약정 이자 3%의 지급의무만 있었기에 이를 부담하였고 (주)제이에스티이와 상상인플러스저축은행과의 대출약정에 따른 이자 차액 14%는 제11회차 전환사채 납입 이후 3월 27일까지 지배기업의 대표이사가 개인적으로 납입하였습니다. &cr;&cr; 28. 주권매매정지 사유발생&cr;&cr; 연결회사는 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 연결재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 03월 30일 한국거래소는 연결회사에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 연결회사는 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에대한 이의신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장상장 공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다.&cr; &cr; 29. 보고기간 후 사건&cr; &cr;(1) 전환사채의 상환 및 전환&cr;연결회사가 발행한 전환사채의 액면금액 기준 잔액 7,400백만원 중 보고기간종료일 이후 제10회차 전환사채 1,200백만원,11회차 전환사채 2,500백만원이 전환되어 잔액은 3,700백만원 입니다.&cr;&cr;(2) 3자배정 유상증자의 결정&cr;연결회사는 2020년 11월 05일 이사회결의를 통하여 3자배정 유상증자를 결정하였으며, 모집총액은 1,999백만원 입니다.&cr;

30. 계속기업의 불확실성 &cr; &cr; 연결회사의 분기연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. &cr; &cr;그러나 , 연결회사는 당분기 중 영업손실 3,433백만원과 분기순손실 3,630 백만원 이 발생됨에 따라 당분기말 현재 104,974 백만원 의 누적결손금을 보이고 있으며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 5,040 백만원 을 초 과하고 있습니다.이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.&cr; &cr; 계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 연결회사는 전환사채의 전환유도, 유상증자및 보유한 투자주식 매각을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 또한, 연결회사가발행한 전환사채의 분기말 잔액은 7,400백만원이며 2020년 중 잔여 전환사채에 대하여 일부 상환 또는 전환을 유도할 예정입니다. &cr;&cr;이러한 계획에 차질이 있어 연결회사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.&cr;&cr;한편, 연결회사는 관계기업인 ㈜알에프윈도우의 차입금에 대하여 5,869백만원의 지급보증(주석 27 참조)을 제공하고 있으며, 해당 차입금에 대하여 2019년 5월 28일 주채권은행인 기업은행을 포함한 5개 금융기관과 자율협약을 체결하였고, 2020년 5월 25일자로 제2차 자율협의회 결의 결과 1년 연장되었음을 통보받았습니다. 해당 자율협약을 통해 ㈜알에프윈도우가 보유한 모든 차입금의 금리가 3.7%로 동결되었으며, 이로 인하여 연간 약 300백만원의 이자비용이 감소할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 지속적인 매출손실이 발생하고 있는 제지사업부의 과감한 구조조정을 통하여 만성 적자를 야기하는 지종 생산 중단 및 거래처와의 거래를 중단하였으며 생산시설의 매각과 OEM 제조로의 전환을 통하여 재무구조의 안정화를 기대하고 있습니다. 또한 블랙박스 제품의 해외 시장 개척을 통한 매출처의 다변화를 위하여 2018년에 미주법인을 설립하였으며 러시아등 해외 여러 국가로의 진출을 위해 노력하고 있습니다. 관계기업인 ㈜알에프윈도우는 통신용 중계기 매출 뿐만 아니 라 통신용 감시박스 매출이 신규로 발생하고 있습니다. 또한, 기존 거래처 외에 2018년 하반기부터 일본 최고의 통신장비 업체와 지속적인 거래를 진행중이며, 일본 내 5G 중계기 합작 개발이 완성단계에 있어 2021년부터 매출로 이어질 예정입니다. 현재 국내 통신사에 납품 중인 5G 중계기의 경우에도 국내 5G 시장의 활성화와 더불어 2020년 매출 향상에 큰 기여를 할 것으로 기대하고 있습니다. ㈜알에프윈도우는 시장의 다변화를 위하여 현재 미주, 동남아, 인도, 유럽 등 다양한 국가에도 영업을 진행중에 있으며, 필리핀은 초도 물량 납품이 이루어지는 등 수출 물량을 통한 매출 향상을 기대하고 있습니다. 연결회사는 ㈜알에프윈도우의 계속기업에 대한 불확실성으로 인하여 연결회사가 지급보증한 금액이 연결회사로부터 유출될 가능성은 매우 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 12 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 11 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기말

제 11 기말

자산

 　 　

　유동자산

13,862,530,236

18,790,191,571

　　현금및현금성자산

754,433,687

5,847,293,981

　　파생상품자산

0

0

　　매출채권 및 기타유동채권

4,427,801,336

4,267,328,398

　　단기대여금 및 수취채권

573,442,070

439,000,000

　　기타유동금융자산

122,589,665

117,024,075

　　재고자산

3,211,080,886

3,504,770,722

　　기타유동비금융자산

391,079,588

146,511,138

　　당기법인세자산

794,730

5,486,450

　　매각예정비유동자산

4,381,308,274

4,462,776,807

　비유동자산

5,944,609,834

7,257,857,555

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

279,860,830

300,457,990

　　기타비유동금융자산

0

0

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

0

0

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

1,069,663,300

1,889,532,960

　　비유동매도가능금융자산

0

0

　　종속기업에 대한 투자자산

3,128,000,481

3,128,000,481

　　유형자산

1,219,037,032

1,420,662,314

　　영업권 이외의 무형자산

170,505,751

250,835,810

　　관계기업투자주식

77,542,440

268,368,000

　　이연법인세자산

0

0

　자산총계

19,807,140,070

26,048,049,126

부채

 　 　

　유동부채

18,683,365,555

28,306,067,185

　　매입채무 및 기타유동채무

6,569,962,332

6,388,688,321

　　단기차입금

420,000,000

419,530,447

　　유동성장기부채

134,000,000

134,000,000

　　당기법인세부채

0

0

　　유동성리스부채

239,568,669

211,917,340

　　기타유동비금융부채

766,466,661

770,585,514

　　유동성전환사채

6,911,797,406

14,072,861,605

　　파생상품부채

3,641,570,487

6,308,483,958

　비유동부채

821,882,970

921,072,713

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

0

0

　　장기차입금

201,000,000

268,000,000

　　비유동리스부채

44,929,139

129,829,846

　　전환사채

0

0

　　퇴직급여부채

575,953,831

523,242,867

　　이연법인세부채

0

0

　부채총계

19,505,248,525

29,227,139,898

자본

 　 　

　자본금

1,820,979,500

15,391,204,500

　자본잉여금

5,788,690,857

0

　이익잉여금(결손금)

(105,330,209,723)

(101,152,118,521)

　기타자본구성요소

98,022,430,911

82,581,823,249

　자본총계

301,891,545

(3,179,090,772)

자본과부채총계

19,807,140,070

26,048,049,126

&cr;

포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

4,423,977,490

11,943,343,671

4,655,300,895

37,654,377,916

매출원가

4,120,009,939

11,303,556,452

4,700,158,588

38,050,414,615

매출총이익

303,967,551

639,787,219

(44,857,693)

(396,036,699)

판매비와관리비

1,112,515,393

4,171,927,820

1,824,986,517

5,269,778,034

영업이익(손실)

(808,547,842)

(3,532,140,601)

(1,869,844,210)

(5,665,814,733)

금융수익

(1,512,213,026)

1,556,586,810

17,347,653

2,364,501,545

금융원가

(1,487,511,377)

2,509,681,551

1,243,302,329

4,492,657,089

기타이익

389,310,712

618,228,420

1,136,871,191

1,363,926,809

기타손실

25,392,730

311,084,280

32,525,057

1,110,351,192

법인세비용차감전순이익(손실)

(469,331,509)

(4,178,091,202)

(1,991,452,752)

(7,540,394,660)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(469,331,509)

(4,178,091,202)

(1,991,452,752)

(7,540,394,660)

기타포괄손익

0

0

267,546,765

169,290,643

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

267,546,765

169,290,643

　　보험수리적이익(손실)

 　 　

267,546,765

169,290,643

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

　　기타포괄-공정가치금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(469,331,509)

(4,178,091,202)

(1,723,905,987)

(7,371,104,017)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(156)

(505)

(71)

(488)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(156)

(505)

(71)

(488)

자본변동표

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

6,010,450,500

0

(82,747,160,392)

79,374,809,910

2,638,100,018

유상증자

3,392,496,000

0

0

29,726,721

3,422,222,721

무상감자

0

0

0

0

0

단주취득 및 처분

0

0

0

0

0

해외사업환산대차

0

0

0

0

0

전환사채 전환

433,810,000

0

0

1,970,035,502

2,403,845,502

매도가능금융자산평가이익(손실)

0

0

0

0

0

보험수리적이익(손실)

0

0

169,290,643

0

169,290,643

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

(7,540,394,660)

0

(7,540,394,660)

2019.09.30 (기말자본)

9,836,756,500

0

(90,118,264,409)

81,374,572,133

1,093,064,224

2020.01.01 (기초자본)

15,391,204,500

0

(101,152,118,521)

82,581,823,249

(3,179,090,772)

유상증자

0

0

0

0

0

무상감자

(15,189,380,000)

0

0

15,189,380,000

0

단주취득 및 처분

0

0

0

0

0

해외사업환산대차

0

0

0

0

0

전환사채 전환

1,619,155,000

5,788,690,857

0

292,897,017

7,700,742,874

매도가능금융자산평가이익(손실)

0

0

0

0

0

보험수리적이익(손실)

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

0

(41,669,355)

(41,669,355)

당기순이익(손실)

0

0

(4,178,091,202)

0

(4,178,091,202)

2020.09.30 (기말자본)

1,820,979,500

5,788,690,857

(105,330,209,723)

98,022,430,911

301,891,545

&cr;

현금흐름표

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

(2,576,411,326)

(4,513,929,131)

　당기순이익(손실)

(4,178,091,202)

(7,540,394,660)

　당기순이익조정을 위한 가감

1,376,922,883

2,096,147,576

　　감가상각비

362,713,760

460,728,401

　　무형자산상각비

80,332,059

132,788,868

　　퇴직급여

150,960,077

495,503,231

　　대손상각비

0

0

　　하자보수비

0

0

　　재고자산평가손실

0

0

　　외화환산손실

2,438,582

6,496,556

　　이자비용

1,398,517,346

2,697,014,519

　　법인세비용

0

0

　　금융비용

0

0

　　재고자산처분손실

0

0

　　매출채권처분손실

0

4,773,005

　　파생상품평가손실

1,755,691,348

1,470,158,600

　　당기손익인식금융자산평가손실

141,848,566

0

　　당기손익인식금융자산손상차손

0

0

　　유형자산처분손실

0

0

　　투자자산처분손실

2,652,500

0

　　유형자산손상차손

0

0

　　무형자산손상차손

0

0

　　차입금(사채)상환손실

0

295,377,561

　　매도가능금융자산손상차손

0

0

　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

0

0

　　기타의 대손상각비

0

0

　　기타투자자산손상차손

0

0

　　관계기업투자주식손상차손

190,825,559

0

　　차입금(사채)상환이익

(580,538,940)

0

　　외화환산이익

(2,087,850)

(6,644,624)

　　재고자산처분이익

0

0

　　재고자산평가손실충당금환입

53,139,618

(3,999,260)

　　매각예정비유동자산처분이익

0

0

　　유형자산처분이익

(26,622,128)

(1,996,000)

　　무형자산처분이익

0

0

　　기타투자자산처분이익

(120,559,767)

(1,095,311,713)

　　관계기업투자주식처분이익

0

0

　　 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(107,550,776)

0

　　기타의 대손충당금환입

(317,537,270)

0

　　파생상품평가이익

(1,630,066,364)

(2,309,095,776)

　　이자수익

(27,211,909)

(9,296,284)

　　금융보증이익

0

0

　　잡이익

(11,200)

0

　　대손충당금환입

49,989,672

(40,349,508)

　　매도가능금융자산손상차손환입

0

0

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

387,854,395

2,112,538,428

　　매출채권의 감소(증가)

163,586,576

11,927,817,454

　　매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

28,157,948

382,023,869

　　기타비유동비금융자산의 감소(증가)

0

0

　　기타유동비금융자산의 증감

(228,863,398)

(369,675,816)

　　재고자산의 감소(증가)

240,550,218

7,615,374,570

　　기타비유동채권의 감소(증가)

0

0

　　매입채무의 증가(감소)

247,817,754

(12,089,092,106)

　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(511,027,067)

(1,862,240,931)

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

545,881,477

(516,376,223)

　　충당부채의 증가(감소)

0

0

　　퇴직금의 지급

(40,388,780)

(3,627,974,865)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(57,860,333)

652,682,476

　이자수취(영업)

1,629,895

4,452,096

　이자지급(영업)

(169,419,017)

(1,182,138,641)

　법인세납부(환급)

4,691,720

(4,533,930)

투자활동현금흐름

258,336,895

4,187,021,675

　매도가능금융자산의 처분

0

0

　기타유동금융자산의 처분

0

0

　단기대여금및수취채권의 처분

36,338,530

80,890,000

　유형자산의 처분

254,050,855

1,374,310,741

　종속기업합병

0

0

　기타비유동채권의 감소

0

0

　기타비유동금융자산의 처분

0

0

　보증금의 감소

0

30,000,000

　기타비유동비금융자산의감소

0

0

　당기손익인식금융자산의 처분

234,956,540

0

　무형자산의 처분

0

0

　단기금융상품의감소

0

0

　장기금융상품의감소

0

0

　기타포괄공정가치금융자산의증가

0

0

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

3,054,334,480

　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

200,000,000

0

　기타비유동금융자산의 증가

0

0

　대여금및수취채권의 취득

(176,346,190)

(105,000,000)

　당기손익인식금융자산의 취득

0

0

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

0

　보증금의 증가

(36,402,840)

0

　매도가능금융자산의 취득

0

0

　종속기업투자주식의 취득

0

0

　유형자산의 취득

(254,260,000)

(88,348,497)

　무형자산의 취득

0

(159,165,049)

　기타비유동채권의 증가

0

0

　지분법적용 투자지분의 취득

0

0

재무활동현금흐름

(2,774,483,109)

1,307,665,248

　단기차입금의 증가

0

419,530,447

　전환사채의 증가

0

0

　정부보조금의 수취

0

0

　유상증자

0

3,439,991,451

　단기차입금의 상환

(68,259,440)

(536,607,694)

　장기차입금의 상환

0

0

　사채의 상환

0

0

　전환사채의 감소

(2,462,000,000)

(1,829,787,995)

　리스부채의 상환

(202,554,314)

(160,410,761)

　자기주식의 취득

(41,669,355)

0

　신주발행비 지급

0

(25,050,200)

　금융리스부채의 지급

0

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(302,754)

289,587

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,092,860,294)

981,047,379

기초현금및현금성자산

5,847,293,981

1,241,676,443

기말현금및현금성자산

754,433,687

2,222,723,822

5. 재무제표 주석

제 12 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 11 기 : 2019년 12월 31일 현재
컨버즈 주식회사

1. 일반 사항

&cr; (1) 컨버즈 주식회사( 이하 "회 사 "라 함 )는 20 09년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 회사는 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 제지부문은 각종 지류의 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 블랙박스ㆍICT와 ICS 중계기사업부문은 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 당 분기말 현재 회사의 대표이사는 곽종윤 이 며, 자본금은 1,821백 만원입니다. 주요 주주는 (주 )코우홀딩스(5.44%)와 주식회사 밸류애드파트너스(2.72%) 입니다.

&cr;

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

&cr;회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr;

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

&cr; 2.2 회계정책 &cr;&cr; 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr; &cr; 2.2.1 법인세비용&cr; &cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;

4. 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;

회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다 &cr;

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr; &cr; 4.1.1 시장위험 &cr;

(1) 외환위험&cr; &cr;① 외환위험&cr;&cr;당3분기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기

전기

USD

 JPY

USD

 JPY

금융자산
현금및현금성자산 32,445 - 170,072 10,528
매출채권 239,125 11,009 232,933 46

금융부채

매입채무

 159,643 - 157,507 -

② 민감도 분석

당3분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분

당3분기

전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 11,193 (11,193) 24,550 (24,550)
JPY 1,101 (1,101) 1,057 (1,057)
합계 12,294 (12,294) 25,607 (25,607)

&cr;상기 민감도 분석은 당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 7 에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

&cr;① 당3분기말과 전기말 현재 회사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분

당3분기

전기
금융부채(차입금) 차입금 755,000 821,530

&cr;② 민감도 분석&cr;회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분

당분기

전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
순손익 (7,550) 7,550 (8,885) 8,885
순자산 (7,550) 7,550 (8,885) 8,885

&cr; 4.1.2 신용 위험

&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

&cr;(1) 위험관리&cr;

은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;

① 매출채권

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 회사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다.&cr;&cr; 회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권&cr;회사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr;&cr;③ 보증

회사는 회사의 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.&cr;

(2) 금융자산의 손상

&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. &cr;&cr;개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr; 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용 에 해당됩니다. &cr;&cr;회사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가 . 당3분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당3분기 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기성&cr;매출채권
기초금액 3,210,332 806,893 55,875 494,850 21,540 6,253,013 10,842,503
손상차손 인식금액 59,793 22,536 2,107 - - - 84,436
손상차손 환입 (9,803) (342,180) - - - - (351,983)
기말금액 3,260,322 487,249 57,982 494,850 21,540 6,253,013 10,574,956

(단위 : 천원)
전기 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 장기성&cr;매출채권
기초금액 3,787,256 439,928 28,732 424,410 98,515 21,540 5,767,125 10,567,506
손상차손 인식금액 218,991 366,965 39,117 70,440 - - 120,000 815,513
손상차손 환입 (430,027) - (11,974) - - - - (442,001)
대체 (365,888) 365,888 -
제각 - - - - (98,515) - - (98,515)
기말금액 3,210,332 806,893 55,875 494,850 - 21,540 6,253,013 10,842,503

&cr;나. 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당3분기말 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액
유동 매출채권 2,146,234 (21,001) 1,186,166 (78,570) 3,184,200 (3,160,751) 6,516,600 (3,260,322)
미수금 25,951 (7,995) 107,320 (123,405) 1,446,762 (355,848) 1,580,033 (487,248)
미수수익 19,926 - 22,798 (5,685) 93,998 (52,297) 136,722 (57,982)
단기대여금 170,781 - - - 694,850 (494,850) 865,631 (494,850)
보증금 122,590 - - - - - 122,590 -
주임종단기대여금 32,000 - 2,000 - 168,661 - 202,661 -
비유동 장기대여금 - - - - 21,540 (21,540) 21,540 (21,540)
보증금 78,692 - - - 105,136 - 183,828 -
장기성매출채권 - - - - 6,349,045 (6,253,012) 6,349,045 (6,253,012)
합계 2,596,174 (28,996) 1,318,284 (207,660) 12,064,192 (10,338,298) 15,978,650 (10,574,954)

(단위 : 천원)
전기말 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액
유동 매출채권 2,472,258 (35,669) 1,035,598 (75,621) 3,113,243 (3,099,043) 6,621,099 (3,210,333)
미수금 19,187 (8,773) 137,189 (128,238) 1,451,814 (669,882) 1,608,190 (806,893)
미수수익 7,227 (1,065) 21,835 (5,082) 82,078 (49,727) 111,140 (55,874)
단기대여금 - - - - 694,850 (494,850) 694,850 (494,850)
보증금 117,024 - - - - - 117,024 -
주임종단기대여금 50,000 - - - 189,000 - 239,000 -
비유동 장기대여금 - - - - 21,540 (21,540) 21,540 (21,540)
보증금 - - - - 147,425 - 147,425 -
장기성매출채권 - - 276,160 (123,127) 6,129,885 (6,129,885) 6,406,045 (6,253,012)
합계 2,665,696 (45,507) 1,470,782 (332,068) 11,829,835 (10,464,927) 15,966,313 (10,842,502)

(3) 대손상각비

&cr; 당3분기와 전기 중 손익으로 인식된 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기

전기
매출채권및기타유동채권 84,436 695,513
기타비유동채권 - 120,000
합계 84,436 815,513

위의 대손상각비 중 59,793 천원(전기: 338,991 천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

&cr;(4) 대손충당금환입&cr;&cr;당3분기와 전기 중 손익으로 인식된 대손충당금환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기

전기
매출채권및기타유동채권 351,983 442,001

위의 대손충당금환입 중 9,803천원(전기: 430,027천원)은 고객과의 계약에서 생기는채권과 관련된 금액입니다.&cr;

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 지분상품을 제외한 금융상품의 해당 장부금액입니다 (당3분기: 1,069,663천원, 전기: 1,889,533천원). &cr;&cr; 4.1.3 유동성 위험

&cr;① 당3분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 합계
매입채무및기타유동채무 6,569,962 - - 6,569,962
단기차입금 447,192 - - 447,192
유동성장기부채 138,958 - - 138,958
유동성리스부채 252,470 - - 252,470
유동성전환사채 7,585,644 - - 7,585,644
장기차입금 9,801 277,801 - 287,602
비유동리스부채 - 53,025 - 53,025
지급보증채무 5,869,400 - - 5,869,400
합계 20,873,427 330,826 - 21,204,253

만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr;

② 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 합계
매입채무및기타유동채무 6,388,688 - - 6,388,688
단기차입금 439,142 - - 439,142
유동성장기부채 140,106 - - 140,106
유동성리스부채 218,092 - - 218,092
유동성전환사채 19,052,877 - - 19,052,877
장기차입금 12,213 280,213 - 292,426
비유동리스부채 - 133,044 - 133,044
지급보증채무 5,816,400 - - 5,816,400
합계 32,067,518 413,257 - 32,480,775

&cr;4.2 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

&cr;자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

&cr;최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;

당3분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당3분기말 전기말
부채총계(A) 19,505,249 29,227,140
자본총계(B) 301,892 (3,179,091)
부채비율(A/B) 6461.00% (919.36)%

5. 금융상품 공정가치&cr;&cr; 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;

5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr;(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당3분기말 전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

 754,434 754,434 5,847,294 5,847,294
매출채권및기타유동채권 4,427,801 4,427,801 4,267,328 4,267,328
단기대여금및수취채권 573,442 573,442 439,000 439,000
기타유동금융자산 122,590 122,590 117,024 117,024
장기매출채권및기타비유동채권 279,861 279,861 300,458 300,458
당기손익-공정가치측정금융자산 1,069,663 1,069,663 1,889,533 1,889,533

소계

 7,227,791 7,227,791 12,860,637 12,860,637

금융부채
매입채무및기타유동채무 6,569,962 6,569,962 6,388,688 6,388,688
파생상품부채 3,641,570 3,641,570 6,308,484 6,308,484
단기차입금 420,000 420,000 419,530 419,530
유동성전환사채 6,911,797 6,911,797 14,072,862 14,072,862
유동성장기부채 134,000 134,000 134,000 134,000
장기차입금 201,000 201,000 268,000 268,000

소계

 17,878,329 17,878,329 27,591,564 27,591,564

(2) 공정가치 서열체계&cr; &cr; 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당3분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당3분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 69,663 - 1,000,000 1,069,663

파생상품부채

 - 3,641,570 - 3,641,570

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 265,633 - 1,623,900 1,889,533

파생상품부채

 - 6,308,484 - 6,308,484

(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr; 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
당3분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
전환사채 1,000,000 3 이항모형 주가, 할인율 등
파생상품부채
조기상환청구권, 전환권대가 3,641,571 2 옵션모형 주가, 할인율 등

(단위 : 천원)
전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
전환사채 1,623,900 3 이항모형 주가, 할인율 등
파생상품부채
조기상환청구권, 전환권대가 6,308,484 2 옵션모형 주가, 할인율 등

&cr;회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

6. 영업부문 정보 &cr; &cr; (1) 회사는 당분기말 현재 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.&cr; &cr; 회사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문 영업의 내용
제지 각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업
블랙박스ㆍICT 및 기타 광통신용 부품 및 차량용블랙박스 제조ㆍ가공ㆍ판매업 및 수삼 유통사업
기타사업부 수삼 유통사업

&cr; (2) 당3분기와 전3분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제12(당)기 3분기 제지사업부 블랙박스&ICT사업부 기타사업부 합계
매출액 5,846,643 6,096,240 461 11,943,344
매출원가 5,343,811 5,808,140 151,605 11,303,556
매출총이익(손실) 502,833 288,100 (151,145) 639,788
판관비 262,903 920,932 2,988,092 4,171,928
영업이익(손실) 239,930 (632,833) (3,139,238) (3,532,141)

(주1) 기타 부분은 별도로 표시하지 아니하였습니다.&cr;

(단위 : 천원)
제11(전)기 3분기 제지사업부 블랙박스&ICT사업부 기타사업부 합계
매출액 30,705,191 6,582,024 367,163 37,654,378
매출원가 31,657,233 6,032,277 360,905 38,050,415
매출총이익(손실) (952,042) 549,747 6,258 (396,037)
판관비 1,145,094 978,684 3,146,000 5,269,778
영업손실 (2,097,136) (428,937) (3,139,742) (5,665,815)

(주1) 기타 부분은 별도로 표시하지 아니하였습니다.&cr;

(3) 당3분기와 전3분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 매출액
제12(당)기 3분기 제11(전)기 3분기
대한민국 11,167,493 35,933,197
아시아 753,000 1,661,407
유럽 18,740 -
미주 - 59,247
대양주 4,111 527
합계 11,943,344 37,654,378

&cr;(4) 당3분기와 전3분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 매출액
당3분기 전3분기
외부고객 A 1,689,499 13,550,596

&cr; 7 . 당기손익-공정가치 측정 금융자산

&cr;( 1) 당3 분기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 당3분기말
취득원가 장부가액 공정가액
상장주식
지분증권 ㈜바이온 47,390 0.07 400,000 69,663 69,663
비상장주식
지분증권 ㈜엔비어스 75,000 5.39 900,000 - -
지분증권 페타바이㈜ 108,558 10.82 3,000,000 - -
소 계 3,900,000 - -
복합금융상품
전환사채 ㈜바이온 - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000
전환사채 페타바이㈜ - - 3,000,000 - -
소 계 4,000,000 1,000,000 1,000,000
합 계 8,300,000 1,069,663 1,069,663

(단위 : 천원)
구 분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 전기말
취득원가 장부가액 공정가액
상장주식
지분증권 ㈜바이온 206,718 0.07 400,000 265,633 265,633
비상장주식
지분증권 ㈜엔비어스 75,000 5.39 900,000 - -
지분증권 페타바이㈜ 108,558 10.82 3,000,000 - -
소 계 3,900,000 - -
복합금융상품
전환사채 ㈜바이온 - - 1,000,000 1,073,900 1,073,900
전환사채 페타바이㈜ - - 3,000,000 550,000 550,000
소 계 4,000,000 1,623,900 1,623,900
합 계 8,300,000 1,889,533 1,889,533

8. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산&cr;

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

 당3분기

전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권

 12,865,645 13,027,144

손실충당금

(9,513,335) (9,463,345)

매출채권(순액)

3,352,310 3,563,799

&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출 채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr; 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계
미수금 1,580,033 - 1,580,033 1,608,191 - 1,608,191
미수수익 136,722 - 136,722 111,140 - 111,140
대여금 865,630 21,540 887,170 694,850 21,540 716,390
주임종단기대여금 202,661 - 202,661 239,000 - 239,000
보증금 122,590 183,828 306,418 117,024 147,425 264,449
차감: 손실충당금 (1,040,080) (21,540) (1,061,620) (1,357,618) (21,540) (1,379,158)
상각후원가 1,867,556 183,828 2,051,384 1,412,587 147,425 1,560,012

( 3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당3분기말

전기말
채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액
유동성 항목
매출채권 6,516,600 (3,260,322) 3,256,278 6,621,099 (3,210,333) 3,410,766
미수금 1,580,033 (487,249) 1,092,784 1,608,191 (806,893) 801,298
미수수익 136,722 (57,982) 78,740 111,140 (55,875) 55,265
대여금 865,631 (494,850) 370,781 694,850 (494,850) 200,000
주임종단기대여금 202,661 - 202,661 239,000 - 239,000
기타금융상품 122,590 - 122,590 117,024 - 117,024
유동성 항목 소계 9,424,237 (4,300,403) 5,123,834 9,391,304 (4,567,951) 4,823,353
비유동
장기성매출채권 6,349,045 (6,253,012) 96,033 6,406,045 (6,253,012) 153,033
대여금 21,540 (21,540) - 21,540 (21,540) -
보증금 183,828 - 183,828 147,425 - 147,425
비유동성 항목 소계 6,554,413 (6,274,552) 279,861 6,575,010 (6,274,552) 300,458
합계 15,978,650 (10,574,955) 5,403,695 15,966,314 (10,842,503) 5,123,811

9 . 재고자산&cr; &cr; 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분

당3분기말

전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 1,798,805 (947,445) 851,360 1,814,503 (740,227) 1,074,276
제품 2,745,782 (420,583) 2,325,199 2,968,537 (574,718) 2,393,819
재공품 92,096 (58,425) 33,671 92,393 (58,392) 34,001
원재료 153,902 (153,051) 851 163,682 (161,007) 2,675
합계 4,790,585 (1,579,504) 3,211,081 5,039,115 (1,534,344) 3,504,771

재고자산 중 2,522 백만원이 연결회사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 17 참조)

&cr; 10 . 파생금융상품&cr; &cr; (1) 회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.&cr;

(2) 당3분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말
파생상품부채 제4회 전환사채 - 36,483
제8회 전환사채 1,069,357 805,293
제10회 전환사채 1,162,991 2,936,165
제11회 전환사채 1,409,224 2,530,543
소계 3,641,572 6,308,484

&cr;&cr; 11 . 매각예정비유동자산과 중단영업&cr; &cr;(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말

관계기업투자주식

4,381,308 4,462,777

&cr; (2) 매각예정으로 분류된 매각예정비유동자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기

전3분기
처분손익 120,560 -

12 . 유형자산 &cr; &cr;(1) 유형자산의 내역

(단위 : 천원)
구분 당3분기말 전기말
원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액
토지 138,230 - 138,230 138,230 - 138,230
기계장치 190,221 (178,233) 11,988 1,726,769 (1,706,064) 20,705
차량운반구 1,050,706 (376,130) 674,576 1,277,351 (516,142) 761,209
공구와기구 315,466 (214,560) 100,906 315,466 (168,008) 147,458
집기비품 340,427 (324,937) 15,490 343,205 (318,033) 25,172
시설장치 144,007 (144,003) 4 144,007 (144,003) 4
사용권자산 605,209 (327,365) 277,844 546,665 (218,780) 327,884
합계 2,784,266 (1,565,228) 1,219,038 4,491,693 (3,071,030) 1,420,662

&cr;(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당3분기 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액
토지 138,230 - - - 138,230
기계장치 20,705 - (148) (8,569) 11,988
차량운반구 761,209 250,980 (227,275) (110,340) 674,574
공구와기구 147,459 - - (46,554) 100,905
집기비품 25,171 3,280 (7) (12,954) 15,490
시설장치 4 - - - 4
사용권자산 327,884 134,257 - (184,296) 277,845
합계 1,420,662 388,517 (227,430) (362,713) 1,219,036

(단위 : 천원)
전기 기초장부금액 취득액 처분액 대체 감가상각비 기타 기말장부금액
토지 138,230 - - - - - 138,230
기계장치 1,429,091 11,400 (1,348,727) 31,100 (102,159) - 20,705
차량운반구 917,419 - (9) - (156,201) - 761,209
공기구 197,667 18,000 (7,243) - (60,965) - 147,459
집기비품 49,540 2,630 (2,628) - (24,371) - 25,171
시설장치 1,795 - - - (1,791) - 4
리스사용권자산 - 656,848 (79,368) - (249,596) - 327,884
건설중인자산 8,500 85,600 (51,500) (31,100) - (11,500) -
합계 2,742,242 774,478 (1,489,475) - (595,083) (11,500) 1,420,662

&cr; (3) 당3분기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역과 유형자산처분이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분 당3분기 전기
감가상각비 판매비와관리비 307,591 430,642
매출원가 55,123 164,441
소계 362,714 595,083
유형자산처분이익 26,622 1,996

&cr;(4) 당3분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 과목 지번 면적(㎡) 장부가액 공시지가
당3분기 토지 충청남도 아산시 온천동 1,202 138,230 329,829
전기 토지 충청남도 아산시 온천동 1,202 138,230 324,300

13 . 리스 &cr; &cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말

사용권자산

부동산

 150,731 111,730

차량운반구

 127,113 216,154

합 계

 277,844 327,884

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말

리스부채

유동

 239,569 211,917
비유동 44,929 129,830
합 계 284,498 341,747

&cr; (2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 84,800

차량운반구

99,497

합계

 184,297

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

 11,048

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

 49,005

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

 3,922

&cr;당3분기 중 리스의 총 현금유출은 203백만원 입니다.&cr;&cr;

14 . 무형자산&cr; &cr;(1) 무형자산의 내역

(단위 : 천원)
　구분 당3분기말 전기말
원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액
소프트웨어 193,230 (122,242) 70,988 193,230 (93,738) 99,492
개발비 2,048,300 (1,948,782) 99,518 2,048,300 (1,896,956) 151,344
영업권 850,000 (850,000) - 850,000 (850,000) -
합계 3,091,530 (2,921,024) 170,506 3,091,530 (2,840,694) 250,836

&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기
소프트웨어 개발비 합계
기초금액 99,492 151,346 250,838
취득 - - -
무형자산상각비 (28,504) (51,828) (80,332)
분기말 장부금액 70,988 99,518 170,506

(단위 : 천원)
구분 전기
소프트웨어 개발비 합계
기초금액 120,484 504,372 624,856
취득 16,000 74,387 90,387
무형자산상각비 (36,992) (139,094) (176,086)
대체(주1) - (245,302) (245,302)
손상차손(주2) - (43,017) (43,017)
기말 장부금액 99,492 151,346 250,838

15 . 종속기업투자주식&cr; &cr;당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명 주요영업활동 소재지 보통주&cr;지분율(%) 취득원가 장부가액
당3분기말 전기말
㈜컨버즈네트웍스 보안소프트웨어 개발 및 판매 대한민국 100.00 3,500,000 3,128,000 3,128,000
㈜알피티코리아 카라반 캠핑장 운영 대한민국 100.00 550,000 - -
합계 4,050,000 3,128,000 3,128,000

당기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.&cr; &cr;(2) 당3분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당3분기 기초가액 연결범위 변동효과 손상 기말가액
㈜컨버즈네트웍스 3,128,000 - - 3,128,000
합계 3,128,000 - - 3,128,000

(단위 : 천원)
전기 기초가액 취득 손상 기말가액
㈜알에프윈도우 1,737,781 (1,737,781) - -
㈜컨버즈네트웍스 3,500,000 - (372,000) 3,128,000
CONBUZZ GLOBAL, INC(주3) 215,524 (113,288) (102,236) -
합계 5,453,305 (1,851,069) (474,236) 3,128,000

&cr;(3) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

　구분 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실)
당3분기말 ㈜컨버즈네트웍스 1,329,995 433,043 853,774 108,033 108,033
㈜알피티코리아 720,299 1,203,262 416,124 (133,677) (133,677)
전기 ㈜컨버즈네트웍스 1,308,166 519,128 1,598,569 105,570 105,570
㈜알피티코리아 544,419 1,203,262 416,124 (133,677) (133,677)

&cr;16 . 관계기업투자주식&cr;

(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 관계기업명 목적 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액
당3분기말 ㈜알에프윈도우 이동통신용 중계기 개발 및 제조 대한민국 45.90% 6,678,192 -
CONBUZZ GLOBAL, INC 블랙박스 해외 판매 미국 72.29% 215,524 33,942
㈜이매진아시아(주1) 드라마 제작 외 대한민국 6.45% 6,440,000 43,600
전기말 ㈜알에프윈도우 이동통신용 중계기 개발 및 제조 대한민국 45.90% 6,678,192 -
CONBUZZ GLOBAL, INC 블랙박스 해외 판매 미국 72.29% 215,524 113,288
㈜이매진아시아 드라마 제작 외 대한민국 6.45% 6,440,000 155,080
㈜아이엠텍 전자부품 제조 외 대한민국 4.28% 5,000,000 -

(주1)2020년 10월 30일 제11회차 전환사채와 관련하여 제공된 ㈜이매진아시아 주식의 질권설정이 해지 되었습니다.&cr;

(단위: 천원)
관계기업명 당분기초 손상 당3분기말
CONBUZZ GLOBAL, INC 113,288 (79,346) 33,942
㈜이매진아시아 155,080 (111,480) 43,600
합계 268,368 (190,826) 77,542

(단위: 천원)
전기 전 기초 연결범위변동 손상 처분 매각예정으로 재분류 전 기말
㈜알에프윈도우 - 1,737,781 (1,737,781) - - -
(주)바이오웨이 4,462,777 - - (81,469) (4,381,308) -
CONBUZZ GLOBAL, INC - 113,288 - - - 113,288
㈜이매진아시아 4,830,000 - (4,674,920) - - 155,080
㈜아이엠텍 1,172,726 - - (1,172,726) - -
　합계 10,465,503 1,851,069 (6,412,701) (1,254,195) (4,381,308) 268,368

(주1) 회사는 전기 중 ㈜바이오웨이 보통주 44,361주를 주당 124,000원에 취득하였으며 관계기업투자주식으로 계상하였습니다. &cr;&cr;(3) 당3분기와 전기말 현재 관계기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실)
당3분기 ㈜알에프윈도우 14,668,682 14,113,980 19,493,252 1,548,977 1,548,977
CONBUZZ GLOBAL, INC 505,176 496,798 62,921 (208,789) (208,789)
전기말 ㈜알에프윈도우 14,054,631 15,065,003 19,663,912 (2,923,581) (2,923,581)
CONBUZZ GLOBAL, INC 418,512 208,939 121,525 (232,154) (232,154)

&cr;

17 . 담보제공자산 및 지급보증 &cr; &cr;(1) 당3분기말 현재 회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 금액 내역
서울보증보험㈜ 392,811 이행계약
359,990 공탁
신용보증기금 604,000 차입금 지급보증
합계 1,356,801

&cr; (2) 당3분기말 현재 회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

수혜자 담보 제공처 제공한 담보자산 담보제공 주식수&cr; (단위: 주) 전환사채 내역 (단위: 천원)
종류 장부금액
㈜제이에스티이 상상인플러스저축은행 관계기업투자주식 ㈜이매진아시아 (주1) 2,300,000 제11회차&cr;전환사채 2,215,242
이앤신기술사업 투자조합 13호 ㈜이앤인베스트먼트 관계기업투자주식 ㈜바이오웨이(주2) 201,667 제8회차&cr;전환사채 2,448,889

(주1)2020년 10월 30일 제11회차 전환사채와 관련하여 제공된 ㈜이매진아시아 주식의 질권설정이 해지 되었습니다.&cr; (주2) 회사는 전환사채 제 8회차 인수권자인 이앤신기술사업투자조합 13호에 대하여 2019년 4월 12일 관계기업투자주식인 바이오웨이 주식 242,000주를 담보로 제공하였습니다.&cr; &cr; ( 3) 회사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 회사 소유 담보자산

제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 채무내역(단위: 천원)
종류 금액
국일제지㈜ 재고자산,매출채권 56,200,000 매입채무 4,919,325

&cr;18 . 차입금&cr;

(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기말 전기말
차입금 단기차입금 420,000 419,530
유동성장기차입금 134,000 134,000
장기차입금 201,000 268,000
합계 755,000 821,530

&cr;(2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당3분기말 전기말

단기차입금

 중소기업은행 구매자금대출 6.5 420,000 419,530
합계 420,000 419,530

(3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말
장기차입금 중소기업은행 중소기업자금대출 3.7% 335,000 402,000
유동성장기부채 (134,000) (134,000)
합계 201,000 268,000

&cr;(4) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
상환연도 금액
2020년 67,000
2021년 이후 268,000
합계 335,000

19 . 전환사채 &cr;

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.

&cr;주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.&cr;

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

&cr;(1) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당3분기말 전기말
제4회 전환사채(주1) 액면금액 - 200,000
상환할증금 - 32,151
전환권조정 - (27,052)
장부가액 - 205,099
제8회 전환사채 액면금액 2,500,000 2,500,000
상환할증금 321,563 321,563
전환권조정 (372,673) (585,265)
장부가액 2,448,890 2,236,298
제10회 전환사채(주2) 액면금액 2,400,000 8,000,000
상환할증금 288,000 960,000
전환권조정 (440,334) (2,148,186)
장부가액 2,247,666 6,811,814
제11회 전환사채 (주3) 액면금액 2,500,000 5,862,000
상환할증금 147,344 349,063
전환권조정 (432,102) (1,391,412)
장부가액 2,215,242 4,819,651
합계 6,911,798 14,072,862

(주1) 당기 중 제4회 전환사채 액면금액 200백만원이 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.&cr; (주2) 당기 중 제10회 전환사채 액면금액 4,000백만원이 전환청구되어 보통주로 전환되었으며, 1,600백만원이 상환되었습니다.

(주3) 당기 중 제11회 전환사채 액면금액 2,500백만원이 전환청구되어 보통주로 전환되었으며, 862백만원이 상환되었습니다.&cr; &cr;(2) 제 8회 전환사채 &cr;&cr;2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 04월 13일
만기일 2021년 04월 13일
액면금액 3,000,000 천원
발행가액 3,000,000 천원
표면이자율 연 1.0%
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 4월 13일에 미상환사채 원금의 112.8625%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 5,395원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 4월 13일부터 2021년 3월 13일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 4월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당기말 현재 조정된 전환가격은 3,887 원 입니다.

(3) 제 10회 전환사채 &cr;&cr;2018년 6월 7일에 발행한 제 10 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 06월 07일
만기일 2021년 06월 07일
액면금액 8,000,000 천원
발행가액 8,000,000 천원
표면이자율 -
보장수익률 연 4.0%
상환방법 2021년 6월 7일에 미상환사채 원금의 112.00%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 11,536원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 6월 7일부터 2021년 5월 7일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 6월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 9월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당기말 현재 조정된 전환가격은 3,887 원 입니다.

(4) 제 11회 전환사채 &cr;&cr;2018년 8월 27일에 발행한 제 11 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 08월 27일
만기일 2021년 08월 27일
액면금액 7,000,000 천원
발행가액 7,000,000 천원
표면이자율 연 3.0%
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 8월 27일에 미상환사채 원금의 106.00%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 9,367원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 8월 27일부터 2021년 8월 26일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 8월 27일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당기말 현재 조정된 전환가격은 3,887 원 입니다. &cr;

(5) 당3분기 및 전기 중 현재 전환사채와 관련하여 회사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 당3분기 합계
제4회 제8회 제10회 제11회
금융비용 이자비용 19,773 225,242 348,278 283,730 877,023
전환사채상환손실 (이익) - - (355,043) (225,496) (580,539)
파생상품평가손실 (이익) (27,273) 264,064 121,987 (233,153) 125,625
합계 (7,500) 489,306 115,222 (174,919) 422,109

(단위 : 천원)
구분 전기 합계
제4회 제5회 제7회 제8회 제9회 제10회 제11회
금융수익 파생상품평가이익 - 1,418,034 477,559 - - - 380,806 2,276,399
금융비용 이자비용 25,245 46,853 23,217 342,875 176,073 863,931 661,625 2,139,819
전환사채상환손실 (이익) - - - - 5,126 - 290,252 295,378
파생상품평가손실 (이익) - 916,872 239,393 - - - - 1,156,265
합계 25,245 963,725 262,610 342,875 181,199 863,931 951,877 3,591,462

(단위 : 천원)
구분 당3분기 합계
제4회 제8회 제10회 제11회
금융수익 파생상품평가이익 40,573 102,085 361,084 1,126,324 1,630,066
전환사채상환이익 - - 992,171 372,113 1,364,284
소계 40,573 102,085 1,353,255 1,498,437 2,994,350
금융비용 이자비용 19,773 225,242 348,278 283,730 877,023
전환사채상환손실 - - 637,128 146,617 783,745
파생상품평가손실 13,300 366,149 483,071 893,171 1,755,691
소계 33,073 591,391 1,468,477 1,323,518 3,416,459

(단위 : 천원)
구분 전3분기 합계
제4회 제5회 제7회 제8회 제9회 제10회 제11회
금융수익 파생상품평가이익 - 1,418,034 477,559 - - - 380,806 2,276,399
금융비용 이자비용 25,245 46,853 23,217 342,875 176,073 863,931 661,625 2,139,819
전환사채상환손실 - - - - 5,126 - 290,252 295,378
파생상품평가손실 - - 916,872 239,393 - - - 1,156,265
소계 25,245 46,853 940,089 582,268 181,199 863,931 951,877 3,591,462

20. 확정급여채무 &cr; &cr;회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

&cr;(1) 당3분기와 전3분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기 전3분기
당기근무원가 150,960 467,783
부채에 대한 이자비용 10,227 31,362
사외적립자산의 기대수익 (7,520) (3,642)
합계 153,667 495,503

(2) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 666,300 555,729
사외적립자산의 공정가치 (90,347) (32,486)
확정급여채무에서 발생한 순부채 575,953 523,243

&cr;(3) 당3분기와 전기말의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기말 전기말
기초확정급여채무 555,730 3,477,935
당기근무원가 150,960 393,623
이자비용 10,227 29,061
보험수리적이익 (법인세효과 차감전) - 163,499
임직원 전출로 인한 증감 - (3,067,710)
지급액 (50,617) (440,678)
기말 확정급여채무 666,300 555,730

&cr; (4) 당3분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기말 전기말
기초 사외적립자산의 공정가치 32,486 643,424
사외적립자산의 기대수익 - 7,520
추가적립 100,000
보험수리적이익(손실)(법인세효과 차감전) - (3,562)
임직원 전출로 인한 증감 - (541,998)
지급액 (42,139) (72,898)
기말 사외적립자산의 공정가치(주1) 90,347 32,486

(주1) 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금은 포함되어 있지 않습니다.&cr;&cr;(5) 당3분기와 전3분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소(보험수리적손익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기 전3분기
법인세효과 차감전 보험수리적이익(손실) - 202,224
법인세효과 - (44,489)
법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) - 157,735

&cr;21 . 자본금과 주식발행초과금&cr; &cr; (1) 당3분기와 전3분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금
2019년 01월 01일 12,020,900 6,010,450 -
유상증자 6,784,993 3,392,497 -
전환사채의 전환 867,620 433,810 -
2019년 09월 30일 19,673,513 9,836,757 -
2020년 01월 01일 30,782,409 15,391,205 -
전환사채의 전환 3,238,310 1,619,155 5,788,691
무상감자(*) (30,378,760) (15,189,380)
2020년 09월 30일 3,641,959 1,820,980 5,788,691

(*) 당3분기중 기존 주식을 대상으로 10:1로 무상감자를 실시하였습니다.&cr;

(주1 ) 당 3분기 중 제4회, 10회, 제11회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 제4회 제10회 제11회 합계
전환가액 3,887 원 1,346 원 11,623 원 -
발행주식수 51,452 2,971,768 215,090 3,238,310
자본금 25,726 1,485,884 107,545 1,619,155
전환사채 액면가액 200,000 4,000,000 2,500,000 6,700,000

&cr; (2 ) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 보통주
당3분기 　전기
수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주
발행주식수 3,641,959 주 30,782,409 주
자기주식수 2,885 주 4,563 주
유통주식수 3,639,074 주 30,777,846 주
주당액면금액 500 원 500 원
자본금 1,820,980 15,391,205

22. 기타자본구성요소&cr; &cr; 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당3분기말 전기말
감자차익 99,343,627 84,154,247
기타자본잉여금 (1,261,495) (1,261,495)
주식할인발행차금 - (292,897)
자기주식(주1) (59,701) (18,031)
합계 98,022,431 82,581,824

(주1) 회사가 보유 중인 자기주식(보통주 2,885주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr; &cr;23. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

당3분기와 전3분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 25과 주석 26 참조)을 제외한 회사의영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제12(당)기 3분기 제11(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
재화의 판매로&cr;인한 수익 상품매출 1,162,730 2,008,941 736,785 3,367,208
제품매출 3,240,302 9,881,580 3,904,750 34,111,586
기타매출 20,946 52,823 13,766 175,585
합계 4,423,978 11,943,344 4,655,301 37,654,379

&cr;24. 판매비와 관리비&cr; &cr;당3분기 및 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제12(당)기 3분기 제11(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 360,245 1,065,133 394,238 1,460,585
퇴직급여 48,481 145,032 18,456 165,491
복리후생비 82,098 249,042 121,495 297,064
여비교통비 4,809 30,823 25,983 67,336
경상연구개발비 76,114 276,001 52,607 147,444
임차료 17,170 52,927 72,993 155,042
세금과공과 57,312 70,575 8,038 106,302
감가상각비 36,226 123,294 100,368 320,549
무형자산상각비 26,777 80,332 40,540 132,789
접대비 19,648 52,948 28,096 127,948
수출제비용 1,579 3,880 501 7,999
광고선전비 7,940 13,003 5,425 24,834
소모품비 5,817 19,848 9,945 32,534
지급수수료 255,623 1,613,576 891,638 1,605,371
대손상각비 - 49,990 (4,321) (40,350)
운반비 9,030 22,858 6,031 364,541
차량유지비 16,117 45,681 16,472 59,302
사용권자산리스상각비 63,455 184,297 - -
판매수수료 2,901 3,436 - -
기타 21,174 69,252 36,482 234,998
합계 1,112,516 4,171,928 1,824,987 5,269,779

&cr;25. 금융수익과 금융비용&cr; &cr;(1) 당3분기와 전3분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제12(당)기 3분기 제11(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 (1,512,213) 1,556,587 174,468 2,521,622
금융비용 (1,487,511) 2,509,682 1,681,904 4,931,259
순금융수익(비용) (24,702) (953,095) (1,507,436) (2,409,637)

&cr; (2) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제12(당)기 3분기 제11(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 9,234 27,212 9,633 33,221
외환차익 548 8,659 160,189 172,567
외화환산이익 (3,523) 2,089 4,645 6,737
파생상품평가이익 (1,630,066) - 1 2,276,400
당기손익 공정가치금융자산평가이익 95,768 107,551 - 32,697
금융보증수익 15,827 46,793 - -
사채상환이익 - 1,364,284 - -
합계 (1,512,212) 1,556,588 174,468 2,521,622

&cr; (3) 당3분기와 전3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제12(당)기 3분기 제11(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 124,399 1,398,517 1,573,325 3,070,971
외환차손 2,780 10,714 57,097 70,802
외화환산손실 (3,903) 2,440 13,658 19,176
매출채권처분손실 - - - 4,773
당기손익인식금융자산평가손실 3,453 141,849 32,698 313,894
파생상품평가손실 (1,630,066) 125,625 - 1,156,265
금융보증비용 15,827 46,793 - -
사채상환손실 - 783,745 5,126 295,378
합계 (1,487,510) 2,509,683 1,681,904 4,931,259

&cr;&cr; 26. 기타수익과 기타비용&cr; &cr;(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제12(당)기 3분기 제11(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
수입수수료 37,131 75,626 40,025 102,259
임대료수익 3,100 7,900 3,133 6,733
대손충당금환입액 342,180 342,180 - -
유형자산처분이익 - 26,622 - 1,996
투자자산처분이익 2,038 120,560 - -
재고자산처분이익 150 150 - -
수수료수익 3,572 4,112 - -
잡이익 1,139 41,077 71,354 230,580
합계 389,310 618,227 114,512 341,568

(2) 당3분기와 전3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제12(당)기 3분기 제11(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비 - 24,643 - -
유형자산처분손실 - - 7,540 7,540
투자자산처분손실 2,653 2,653 - -
관계기업투자주식손상차손 - 190,826 - -
잡손실 22,740 92,963 34,762 1,112,588
합계 25,393 311,085 42,302 1,120,128

27. 특수관계자거래 &cr;&cr; (1) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당3분기 전기
종속기업 ㈜컨버즈네트웍스 ㈜컨버즈네트웍스
㈜알피티코리아 ㈜알피티코리아
㈜알피티글로벌 (주1) ㈜알피티글로벌 (주1)
관계기업 ㈜바이오웨이 ㈜바이오웨이
㈜알에프윈도우(주2) ㈜알에프윈도우(주2)
㈜이매진아시아 ㈜이매진아시아
CONBUZZ GLOBAL, INC CONBUZZ GLOBAL, INC
관계기업의 종속기업 RFWINDOW JAPAN RFWINDOW JAPAN
기타특수관계회사 ㈜코우델리 ㈜코우델리
㈜코우홀딩스 ㈜코우홀딩스
(주)원코리아(주3) (주)원코리아(주3)
(유)원코리아홀딩스(주3) (유)원코리아홀딩스(주3)
㈜원코리아파워 등(주3) ㈜원코리아파워 등(주3)
씨플러스㈜ 등(주3) 씨플러스㈜ 등(주3)
㈜제이에스티이(주4) ㈜제이에스티이(주4)
페타바이㈜ 페타바이㈜

(주1) 종속기업인 ㈜알피티코리아의 100% 종속기업입니다.&cr; (주2) ㈜알에프윈도우는 전기 중 실질지배력상실로 연결범위에서 제외됨에 따라 관계기업에 포함되었습니다.&cr; (주3) 당분기말 현재 임원 겸직을 통하여 회사에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하였으며, ㈜원코리아파워 및 씨플러스㈜는 회사가 발행한 제10회차 전환사채 투자자인 유니글로벌투자조합 및 자스민투자조합을 인수하였습니다.&cr; (주4) ㈜제이에스티이는 기준서 제1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 특수관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당3분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용
종속기업 ㈜알피티코리아 - 3,173 49,393 - -
㈜컨버즈네트웍스 2,500
㈜알피티글로벌 - - 31,633 - -
관계기업 ㈜알에프윈도우 - - - 6,435,414 -
CONBUZZ GLOBAL, INC - 2,606 - - -
관계기업의 종속기업 RFWINDOW JAPAN - - - - -
기타특수관계기업 씨플러스㈜등(주1) - - 200,000 - -
㈜제이에스티이(주2) - - - - 418,341
기타 임직원 - 7,866 - - -
합 계 - 13,645 283,526 6,435,414 418,341

(주1) 당사가 보유하고 있는 바이오웨이㈜ 지분 일부의 매각거래이며 관련 처분이익은 118,522천원입니다.&cr;(주2) 당사가 발행한 11회차 전환사채와 관련하여 사채권자에게 당기에 지급한 이자비용입니다.

&cr;② 전3분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 유형자산 등&cr;처분 이자수익 기타수익 매입 기타비용 이자비용
종속기업 ㈜알피티코리아 - 　 - 92,362 - 　 -
㈜알피티글로벌 - 　 - 39,668 - 　 -
관계기업 ㈜알에프윈도우 114,600 - - - 8,423,267 - 1,103
CONBUZZ GLOBAL, INC 62,997 - - - - - -
국일제지㈜(주1) 9,379,416 1,412,098 　 560,447 12,125,159 5,003,492 -
관계기업의 종속기업 RFWINDOW JAPAN 21,160 　 - - - 　 -
기타특수관계기업 ㈜원코리아파워 등 　- - 　- 2,148,195 　- - 　-
씨플러스㈜ 등 　- - 　- 400,000 　- - 　-
㈜제이에스티이 　- - 　- - 　- - 838,444
기타 임직원 - - 10,914 - - - -
합 계 9,578,173 1,412,098 10,914 3,240,672 20,548,426 5,003,492 839,547

(주1) 전3분기말 현재 특수관계자 관계기업에서 국일제지(주)가 제외되었으나 이전 거래내역은 표기 하였습니다.&cr;

(3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당3분기

(단위: 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 자금대여 자금차입
대여 회수 차입 상환
관계기업 CONBUZZ GLOBAL, INC 170,781 - - -
기타특수관계기업 ㈜제이에스티이(주2) - - - 862,000
기타특수관계자 임직원 15,000 51,339 - -
합 계 185,781 51,339 - 862,000

(주1) ㈜원코리아 및 원코리아홀딩스는 2019년 6월 13일 지배기업의 제3자 배정 유상증사에 각각 참여하여 주식을 배정 받았으며, 증자 금액은 각각 150백만원입니다. 배정받은 주식은 1년 보호예수 중 입니다.&cr;(주2) ㈜제이에스티이는 회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 전기 중 1,138백만원, 당기중 862백만원을 상환, 2,500백만원을 전환하여 당분기말 현재 잔액은 2,500백만원입니다.&cr;&cr;② 전3분기

(단위: 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 자금대여 자금차입
대여 회수 차입 상환
종속기업 ㈜알피티코리아 25,000 20,000 - -
관계기업 ㈜알에프윈도우 - - - 50,000
기타특수관계기업 ㈜제이에스티이(주1) - - - 1,138,000
기타특수관계자 임직원 80,000 69,000 - -
합 계 105,000 89,000 1,188,000

(주1) ㈜제이에스티이는 회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 당기 중 1,138백만원을 상환하여 전기말 현재 잔액은 5,862백만원입니다. 또한, 보고기간종료일 이후 862백만원이 상환되고 2,500백만원이 전환되었습니다.

&cr; (4) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당3분기말

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금
종속기업 ㈜알피티코리아 (주1) - 70,440 586,787 - -
㈜알피티글로벌 (주2) - - 127,897 - -
㈜컨버즈네트웍스 440
관계기업 ㈜알에프윈도우 - - 1,109,912 890,522 -
CONBUZZ GLOBAL, INC (주3) 153,489 170,781 2,606 - -
기타특수관계기업 ㈜원코리아파워 등(주4) - - - - 1,408,790
씨플러스㈜ 등(주4) - - - - 1,408,790
㈜제이에스티이(주5) - - - - 2,692,959
기타특수관계자 임직원 - 202,661 7,866 - -
합 계 153,489 443,882 1,835,508 890,522 5,510,539

(주1) 회사는 당3분기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 70백만원 및 기타채권 591백만원 설정하고 있습니다.&cr;(주2) 회사는 당3분기말 현재 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 130백만원 설정하고 있습니다.&cr;(주3) 회사는 당3분기말 현재 관계기업인 CONBUZZ GLOBAL, INC에 대한 매출채권채권에 대하여 85백만원의 충당금을 설정하고 있습니다.&cr; (주4) ㈜원코리아파워 및 씨플러스㈜는 각각 회사의 제10회차 전환사채 8,000백만원의 투자자인 유니글로벌투자조합(4,000백만원) 및 자스민투자조합(4,000백만원)을 인수하였습니다. 당기중 4,000백만원이 전환청구 및 1,600백만원이 상환되었습니다. 한편, 특수관계자 채무는 전환사채 및 파생상품부채의 장부금액으로 표시하였습니다.&cr;(주5) ㈜제이에스티이는 회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 전기 중 1,138백만원, 당기중 862백만원을 상환, 2,500백만원을 전환하여하여 당3분기말 현재 잔액은 2,500백만원입니다.&cr;

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
종속기업 ㈜알피티코리아 (주1) - 70,440 586,957 - - -
㈜알피티글로벌 (주2) - - 129,745 - - -
㈜컨버즈네트웍스 - - 20,000 - - -
관계기업 ㈜알에프윈도우 (주3) - - 1,134,112 780,292 - -
CONBUZZ GLOBAL, INC (주4) 151,436 - - - - -
기타특수관계기업 ㈜원코리아파워 등(주5) 　- 　- 　- 　- 4,873,990 -
씨플러스㈜ 등(주5) 　- 　- 　- 　- 4,873,990 -
㈜제이에스티이(주6) 　- 　- 　- 　- 7,350,193 -
페타바이㈜ - - 550,000 - 　- 550,000
기타특수관게자 임직원 - 239,000 20,810 - 674,138 -
합 계 151,436 309,440 2,441,624 780,292 17,772,311 550,000

(주1) 회사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 70백만원 및 기타채권 581백만원 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 293백만원 입니다.&cr;(주2) 회사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 115백만원 설정하고 있습니다.&cr;(주3) 회사는 전기말 현재 관계기업인 ㈜알에프윈도우 기타채권에 대한 충당금 334백만원 설정하고 있으며, 전기 인식된 대손상각비는 334백만원 입니다.&cr; (주4) 회사는 전기말 현재 관계기업인 CONBUZZ GLOBAL, INC에 대한 매출채권에대하여 85백만원의 충당금을 설정하고 있습니다.&cr; (주5) ㈜원코리아파워 및 씨플러스㈜는 각각 회사의 제10회차 전환사채 8,000백만원의 투자자인 유니글로벌투자조합(4,000백만원) 및 자스민투자조합(4,000백만원)을 인수하였습니다. 한 편, 특수관계자 채무는 전환사채 및 파생상품부채의 장부금액으로 표시하였습니다. &cr; (주6) ㈜제이에스티이는 회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 전기 중 1,138백만원을 상환하여 전기말 현재 잔액은 5,862백만원입니다.&cr;

(5) 당3분기말 현재 회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요 경영진 대표이사 중소기업은행 181,200 151,000 차입금등 지급보증

(6) 당3분기말 현재 회사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계범주 제공받은 자 지급보증처 지급보증금액 채무금액
관계기업 ㈜알에프윈도우(주1) 중소기업은행 5,323,800 4,436,500
㈜국민은행 545,600 496,000
합계 5,869,400 4,932,500

(7) 당3분기와 전3분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제12(당)기 3분기 제11(전)기 3분기
단기종업원급여 (주1) 298,000 108,883
퇴직급여 121,580 124,742
합계 419,580 233,625

(주1) 상기 보상내역은 당분기와 전분기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

28. 우발상황과 약정사항

(1) 당3분기말 현재 회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금융기관 약정한도액 실행액
구매자금대출 중소기업은행 420,000 420,000
운전자금대출 중소기업은행 670,000 335,000
합계 1,090,000 755,000

&cr;(2) 타인을 위해 제공한 지급 보증

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공받은 자 지급보증처 지급보증금액 채무금액
관계기업 ㈜알에프윈도우(주1) 중소기업은행 5,323,800 4,436,500
㈜국민은행 545,600 496,000
합계 5,869,400 4,932,500

(주1) 회사는 당분기말 현재 관계기업인 ㈜알에프윈도우의 지급보증에 대한 충당금 185백만원을 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)
제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 채무내역
종류 금액
국일제지㈜ 재고자산,매출채권 56,200,000 매입채무 4,870,546

(3) 당3분기말 현재 회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요 경영진 대표이사 중소기업은행 181,200 151,000 차입금등 지급보증

&cr; (4) 회사는 이매진아시아 지분 취득과 관련하여 ㈜제이에스티이로부터 제11회차전환사채 70억원을 발행하여 납입받았습니다. 또한 제11회차 전환사채 발행을 담보하기 위해 회사가 보유 중인 일부 상장주식을 담보로 제공한 바 있습니다. 그러나 전기 중 이매진아시아 주식 양수도 계약자 변경에 따른 정정으로 인해 회사의 투자자였던 ㈜제이에스티이의 투자자 변경요청이 발생하였고 회사는 본 투자를 그대로 진행하기 위하여 ㈜제이에스티이가 제11회차 전환사채 납입을 위하여 상상인플러스 저축은행으로부터 대출받은 70억원의 이자 17%를 납입하면서 대출계약을유지시켜야 하였습니다. 이에 회사는 제11회차 전환사채 발행계약에 따른 약정 이자 3%의 지급의무만 있었기에 이를 부담하였고 (주)제이에스티이와 상상인플러스저축은행과의 대출약정에 따른 이자 차액 14%는 제11회차 전환사채 납입 이후 3월 27일까지 회사의 대표이사가 개인적으로 납입하였습니다. &cr; &cr; 29. 주권매매정지 사유발생&cr; &cr; 회사는 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 03월 30일 한국거래소는 회사에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 회사는 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장상장 공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다.&cr; &cr; 30. 보고기간 후 사건&cr; &cr;(1) 전환사채의 상환 및 전환&cr;연결회사가 발행한 전환사채의 액면금액 기준 잔액 7,400백만원 중 보고기간종료일 이후 제10회차 전환사채 1,200백만원,11회차 전환사채 2,500백만원이 전환되어 잔액은 3,700백만원 입니다.&cr;&cr;(2) 3자배정 유상증자의 결정&cr;연결회사는 2020년 11월 05일 이사회결의를 통하여 3자배정 유상증자를 결정하였으며, 모집총액은 1,999백만원 입니다. &cr;&cr; 31. 계속기업의 불확실성 &cr;&cr; 회사의 분기재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. &cr; &cr; 그러나, 회사는 분기 중 영업손실 3,532백만원과 분기순손실 4,178백만원이 발생됨에따라 분기말 현재 105,330 백만원의 누적결손금을 보이고 있으며, 분기말 현재 유동부채가 유동자산을 4,821 백만원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.&cr; &cr; 계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 회사는 전환사채의 전환유도, 유상증자및 보유한 투자주식 매각을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채의 분기말 잔액은 7,400백만원 이 며 2020년 중 잔여 전환사채에 대하여 일부 상환 또는 전환을 유도할 예정입니다.&cr; &cr;이러한 계획에 차질이 있어 회사가 계속기업으로 서의 존속이 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.&cr;&cr; 한 편, 회사는 관계기업인 ㈜알에프윈도우의 차입금에 대하여 5,869백만원의 지급보증(주석 28 참조)을 제공하고 있으며, 해당 차입금에 대하여 2019년 5월 28일 주채권은행인 기업은행을 포함한 5개 금융기관과 자율협약을 체결하였고, 2020년 5월 25일자로 제2차 자율협의회 결의 결과 1년 연장되었음을 통보받았습니다. 해당 자율협약을 통해 ㈜알에프윈도우가 보유한 모든 차입금의 금리가 3.7%로 동결되었으며, 이로 인하여 연간 약 300백만원의 이자비용이 감소할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; 회사는 지속적인 매출손실이 발생하고 있는 제지사업부의 과감한 구조조정을 통하여만성 적자를 야기하는 지종 생산 중단 및 거래처와의 거래를 중단하였으며 생산시설의 매각과 OEM 제조로의 전환을 통하여 재무구조의 안정화를 기대하고 있습니다. 또한 블랙박스 제품의 해외 시장 개척을 통한 매출처의 다변화를 위하여 2018년에 미주법인을 설립하였으며 러시아등 해외 여러 국가로의 진출을 위해 노력하고 있습니다. 관계기업인 ㈜알에프윈도우는 통신용 중계기 매출 뿐만 아니라 통신용 감시박스 매출이 신규로 발생하고 있습니다. 또한, 기존 거래처 외에 2018년 하반기부터 일본 최고의 통신장비 업체와 지속적인 거래를 진행중이며, 일본 내 5G 중계기 합작 개발이 완성단계에 있어 2021년부터 매출로 이어질 예정입니다. 현재 국내 통신사에 납품 중인 5G 중계기의 경우에도 국내 5G 시장의 활성화와 더불어 2020년 매출 향상에 큰 기여를 할 것으로 기대하고 있습니다. ㈜알에프윈도우는 시장의 다변화를 위하여 현재 미주, 동남아, 인도, 유럽 등 다양한 국가에도 영업을 진행중에 있으며, 필리핀은 초도 물량 납품이 이루어지는 등 수출 물량을 통한 매출 향상을 기대하고 있습니다. 회사는 ㈜알에프윈도우의 계속기업에 대한 불확실성으로 인하여 회사가 지급보증한 금액이 회사로부터 유출될 가능성은 매우 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 분기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;- 재무제표 이용에 유의할 사항&cr;재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;

2. 대손충당금 설정현황&cr;가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 백만원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제12기&cr;3분기 매출채권 6,517 3,260 50.0
미수금 1,580 487 30.8
미수수익 137 58 42.3
단기대여금 866 495 57.2
주임종단기대여금 203 - 0.0
장기대여금 22 22 100.0
보증금 306 　- 0.0
선급금 839 569 67.8
장기매출채권 6,349 6,253 98.5
합계 16,819 11,144 66.3
제11기 매출채권 6,621 3,210 48.5
미수금 1,608 807 50.2
미수수익 111 56 50.5
단기대여금 695 495 71.2
주임종단기대여금 239 - -
장기대여금 22 22 100.0
보증금 264 - -
선급금 639 569 89.0
장기매출채권 6,406 6,253 97.6
합계 16,605 11,412 68.7
제10기 매출채권 18,736 3,787 20.2
미수금 1,876 440 23.4
미수수익 107 29 26.7
단기대여금 690 424 61.4
주임종단기대여금 343 99 28.7
장기대여금 22 22 100
보증금 316 - -
선급금 1,009 17 1.7
장기매출채권 5,767 5,767 100.0
합계 28,866 10,585 36.7

&cr;

3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위:백만원)
구 분 제12기&cr;3분기 제11기 제10기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,412 10,585 9,946
2. 순대손처리액(①－②±③) - 827 881
① 대손처리액(상각채권액) - 1,733 914
② 상각채권회수액 - 906 33
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 (268) - (242)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,144 11,412 10,585

&cr;4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

&cr;

5. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr;

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위:천원)
당기말 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액
유동 매출채권 2,146,234 (21,001) 1,186,166 (78,570) 3,184,200 (3,160,751) 6,516,600 (3,260,322)
미수금 25,951 (7,995) 107,320 (123,405) 1,446,762 (355,848) 1,580,033 (487,248)
미수수익 19,926 - 22,798 (5,685) 93,998 (52,297) 136,722 (57,982)
단기대여금 170,781 　- - - 694,850 (494,850) 865,631 (494,850)
보증금(유동) 122,590 　- 　- 　- - - 122,590 -
주임종단기대여금 32,000 　- 2,000 　- 168,661 　- 202,661 -
비유동 장기대여금 - - - - 21,540 (21,540) 21,540 (21,540)
보증금(비유동) 78,692 　- 　- - 105,136 - 183,828 -
장기성매출채권 　- 　- - 　- 6,349,045 (6,253,012) 6,349,045 (6,253,012)
합계 2,596,174 (28,996) 1,318,284 (207,660) 12,064,192 (10,338,298) 15,978,650 (10,574,954)

&cr;6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr;가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 &cr;

(기준일 : 2020 년 0 9 월 30일) (단위:백만원,%)
사업부문 계정과목 제12기&cr;3분기 제11기 제10기
지류 제품 2,746 2,969 9,337
평가충당금 (421) (575) (1,220)
상품 1,799 1,815 2,226
평가충당금 (947) (740) (598)
재공품 92 92 162
평가충당금 (58) (58) (59)
원재료 153 164 1,913
평가충당금 (153) (161) (168)
부재료 - - 122
저장품 - - 415
평가충당금 - - -
미착품 - - 28
재고자산(소계) 3,211 3,506 12,158
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 16.21 13.46 22.71
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.90회 5.53회 6.06회

&cr;나. 재고자산의 실사내역 등&cr;-. 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.&cr;-. 당사는 재고자산 실사를 년말에 실시하고 있습니다&cr;&cr;공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr; 당 3분 기간 말 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
당3분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 69,663 - 1,000,000 1,069,663

파생상품부채

 - 3,641,570 - 3,641,570

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 265,633 - 1,623,900 1,889,533

파생상품부채

 - 6,308,484 - 6,308,484

&cr;회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr;&cr;8. 범주별 금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;

당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산&cr;

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산

당 3분 기 말

전기말
상각후원가 금융자산 　 　
현금및현금성자산 754,434 5,847,294
매출채권및기타유동채권 　 　
매출채권 3,256,277 3,410,766
미수금 1,092,784 801,298
미수수익 78,740 55,265
매출채권및기타유동채권 소계 4,427,801 4,267,329
단기대여금및수취채권 　 　
단기대여금 370,781 200,000
주임종단기대여금 202,661 239,000
단기대여금및수취채권 소계 573,442 439,000
기타유동금융자산 122,590 117,024
장기매출채권및기타비유동채권 　 　
장기성매출채권 96,033 153,033
보증금 183,828 147,425
장기매출채권및기타비유동채권 소계 279,861 300,458
기타비유동금융자산 - -
상각후원가 금융자산 소계 6,158,128 10,971,105
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,069,663 1,889,533
합 계 7,227,791 12,860,638

&cr;② 금융부채&cr;

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

당 3분기 말

전기말
상각후원가 　
매입채무및기타유동채무 　
매입채무 5,995,940 5,745,987
미지급금 195,206 263,328
미지급비용 149,345 165,607
금융보증부채 229,471 213,766
매입채무및기타유동채무 소계 6,569,962 6,388,688
유동성전환사채 6,911,797 14,072,862
단기차입금 420,000 419,530
유동성장기부채 134,000 134,000
유동성리스부채 239,569 211,917
장기차입금 201,000 268,000
비유동리스부채 44,929 129,830
상각후원가 금융부채 소계 14,521,257 21,624,827
파생상품부채 3,641,570 6,308,484
합 계 18,162,827 27,933,311

&cr;③ 당기와 전기 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기
상각후원가 금융자산
이자수익 27,212 10,688
이자비용 - 22,449
외환차이로 인한 손익 (270) 4,942
대손상각비(환입) (267,548) (208,578)
처분손익 - (4,773)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 　 　
당기손익평가이익(손실) (34,298) 260,523
상각후원가 금융부채 　 　
이자비용 1,398,517 (3,529,334)
외환차이로 인한 이익(손실) (2,136) (13,634)
상환이익(손실) 1,364,284 85,428
금융보증이익(손실) (15,826) -
당기손익인식 파생금융상품 　 　
파생상품평가이익(손실) (125,625) (1,991,083)

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

9. 채무증권 발행실적등

2020년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
컨버즈(주)&cr;제1회 CB회사채사모2016.05.021,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2019.05.02전액 상환-컨버즈(주)&cr;제2회 CB회사채사모2016.08.1715,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 4.6%-2019.08.17전액 상환-컨버즈(주)&cr;제3회 CB회사채사모2016.11.232,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2019.11.23전액 상환-컨버즈(주)&cr;제4회 CB회사채사모2017.09.011,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2020.09.01전액 상환-컨버즈(주)&cr;제5회 CB회사채사모2018.01.162,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2021.01.16전액 상환-컨버즈 (주)&cr;제6회 CB회사채사모2017.12.201,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2020.12.20전액 상환-컨버즈 (주)&cr;제7회 CB회사채사모2018.02.061,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2021.02.06전액 상환-컨버즈 (주)&cr;제8회 CB회사채사모2018.04.133,000,000,000표면이자 : 1%&cr;만기수익율 : 5%-2021.04.13일부 상환-컨버즈 (주)&cr;제9회 CB회사채사모2018.04.201,750,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 4%-2021.04.20전액 상환-컨버즈 (주)&cr;제10회 CB회사채사모2018.06.078,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 4%-2021.06.07일부 상환-컨버즈 (주)&cr;제11회 CB회사채사모2018.08.277,000,000,000표면이자 : 3%&cr;만기수익율 : 5%-2021.08.27일부 상환-42,750,000,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

10. 기업어음증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;11. 단기사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;12. 회사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;13. 신종자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;14. 조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;※ 해당사항 없음&cr;&cr;

 V. 감사인의 감사의견 등

&cr;

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제12기 반기대주회계법인적정(검토)강조사항 있음해당사항 없음제11기 (전기)한영회계법인적정강조사항 있음해당사항 없음제10기(전전기)신한회계법인감사범위제한 한정특기사항 있음해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

&cr;-특기사항 요약

사업연도 특 기 사 항
제12기&cr;반기

검토대상 재무제표&cr;본인은 별첨된 컨버즈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 반기연결재무제표는 2020년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표, 2020년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.&cr;

검토의견&cr;본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr; 강조사항&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr;&cr;(1)계속기업 관련 중요한 불확실성&cr;반기연결재무제표에 대한 주석 30에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석 30은 연결회사가 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 2,631백만원과 당기순손실 3,251백만원이 발생하였고, 2020년 6월 30일 현재 누적결손금이 104,595백만원이며, 유동부채가 유동자산을 4,752백만원 초과하고 있음을 나타내고 있습니다. 또한, 연결회사는 관계기업인 ㈜알에프윈도우의 차입금에 대하여 5,869백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 해당 차입금에 대하여 2019년 5월 28일 주채권은행인 기업은행을 포함한 5개 금융기관과 자율협약을 체결하였고, 2020년 5월 25일자로 제2차 자율협의회 결의 결과 1년 연장되었음을 통보받았습니다. 주석 29에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 30에서 설명하고 있는 다른 상황과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr;

(2) 특수관계자와의 거래

반기연결재무제표에 대한 주석 26에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 연결회사의 특수관계자와 다수의 매출 및 매입거래, 자금거래, 담보제공 및 지급보증 등의 거래를 하고 있습니다.

(3) 당기 반기연결재무제표 재작성

반기연결재무제표에 대한 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인식 및 평가의 오류와 관련된 수정사항 등을 반영하여 별첨 반기연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 반기연결포괄손익계산서상 당기순손실은 255백만원만큼 감소하고 당기총포괄손실은 366백만원만큼 감소하여 수정후 당기순손실은 3,251백만원이며, 수정후 당기총포괄손실은 3,251백만원입니다.

(4) 주권매매 거래 정지

반기연결재무제표에 대한 주석 28에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배기업인 컨버즈주식회사의 주권은 2020년 3월 30일자로 매매거래가 정지되었으며, 지배기업인 컨버즈 주식회사는 2020년 4월 21일자로 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하고, 2020년 5월 22일 유가증권시장상장 공시위원회 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다.

&cr; 기타사항

(1) 반기검토보고서 재발행

우리는 연결회사의 2020년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 반기연결재무제표에 대하여 2020년 8월 14일자로 발행한 반기연결검토보고서에서 검토의견의 표명을 거절하였습니다. 별첨 반기연결재무제표는 연결회사가 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 우리는 동 수정반기연결재무제표에 대하여 본 반기연결검토보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2020년 8월 14일자로 발행한 반기연결검토보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2020년 반기연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다

(2)전기 반기연결재무제표 재작성

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서 및 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 한영회계법인이 검토하였으며, 2019년 8월 14일자 검토보고서에는 연결회사의 2019년 1월 1일자 연결재무상태표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못함을 사유로 검토의견이 표명되지 않았습니다. 비교표시된 연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 주석 31의 수정사항을 반영하여 재작성한 것이며 검토받지 아니한 것입니다.

(3)전기 재무제표&cr; 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 이 감사인의 2020년 10월 6일자 감사보고서에는 계속기업 관련 중요한 불확실성이 포함된 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
제11기 감사의견&cr;우리는 컨버즈 주식회사와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견 근거&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 계속기업 관련 중요한 불확실성&cr;연결재무제표에 대한 주석42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석42는 연결회사가 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 6,005백만원과 당기순손실 15,957백만원이 발생하였고, 2019년 12월 31일 현재 누적결손금이 101,344백만원이며, 유동부채가 유동자산을 9,865백만원 초과하고 있고, 총부채가 총자산을 3,195백만원 초과하고 있음을 나타내고 있습니다. 한편, 주석42에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 연결회사의 관계기업인 ㈜알에프윈도우의 차입금에 대하여 5,816백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 해당 차입금에 대하여 2019년 5월 28일 주채권은행인 기업은행을 포함한 5개 금융기관과 자율협약을 체결하였고, 2020년 5월 25일자로 제2차 자율협의회 결의 결과 1년 연장되었음을 통보받았습니다. 주석42에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석42에서 설명하고 있는 다른 상황과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr;&cr; 강조사항&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr; &cr;(1) 특수관계자와의 거래&cr;주석36에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 연결회사의 특수관계자와 다수의 매출 및 매입거래, 자금거래, 담보제공 및 지급보증 등의 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기 연결재무제표 재작성&cr;주석45에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 등의 오류를 수정반영하여 별첨 당기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 당기 연결포괄손익계산서상 당기순손실은 5,637백만원만큼 증가하고 당기총포괄손실은 5,946백만원만큼 증가하여 수정후 당기순손실은 15,957백만원이며, 수정후 당기총포괄손실은 16,108백만원입니다.&cr;&cr;(3) 전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항&cr;주석44에서 기술하고 있는 바와 같이, 2019년 11월 27일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 연결재무제표의 당기순손실과 당기총포괄손실이, 관계기업투자주식손상차손 2,330백만원(법인세효과 반영 후)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하고 영업권 372백만원을 과대계상함에 따라, 각각 2,702백만원 및 372백만원만큼 과소계상되어 있습니다. 따라서, 비교표시된 전기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.&cr;&cr;전기오류수정이 존재한다는 결론을 내리기 위하여 우리가 수행한 주요 절차는 아래와 같습니다.&cr;1) 관계기업투자주식의 분류&cr;ㆍ주식 양수도 계약서 검토를 통한 피투자회사에 대한 유의적인 영향력 확인&cr;2) 영업권의 손상&cr;ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가&cr;ㆍ경영진의 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가&cr;ㆍ경영진이 적용한 할인율 및 영구성장률에 대한 적절성 평가&cr;&cr;우리는 회사 및 전임감사인과 3자간 커뮤니케이션을 실시하였으며, 전임감사인은 관계기업투자주식손상차손과 관련된 전기오류수정에 동의하지 않았습니다. 그 이유로 전임감사인은 재작성 하기 전의 전기재무제표가 회사의 거래의 실질을 충실하게 표시하고 재무정보 이용자에게 충분한 정보를 제공했다고 판단한다는 의견을 제시하였습니다. 한편, 전임감사인은 2019년 11월 27일자 감사보고서에서 영업권의 손상에 대해서는 한정의견을 표명하였습니다.&cr; &cr;(4) 보고기간 후 사건 &cr;주석40에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배기업인 컨버즈 주식회사의 주권은 2020년3월 30일자로 매매거래가 정지되었으며, 지배기업인 컨버즈 주식회사는 2020년 4월21일자로 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하고, 2020년 5월 22일 유가증권시장상장 공시위원회 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다.&cr;&cr; 기타사항&cr;(1) 감사보고서 재발행&cr;우리는 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대하여 2020년 3월 30일자로 발행한 감사보고서에서 감사의견의 표명을 거절하였습니다. 별첨 연결재무제표는 연결회사가 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 2020년9월 29일에 이사회는 동 수정연결재무제표에 대해 승인하였습니다. 따라서 이는 2020년 3월 30일자 주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2020년 3월 30일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2019년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr;&cr;(2) 전기 재무제표 재작성&cr;연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 11월 27일자 감사보고서에는 한정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 한정의견을 표명한연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석44에서 기술되어 있는 수정사항을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2018년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 수정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 우리는 동 수정사항을 포함하여 연결회사의 2018년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2018년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr;&cr;재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr;재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr;ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
제10기

한정의견&cr;

우리는 컨버즈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 이 감사보고서의 한정의견 근거 단락에 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는, 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr;한정의견 근거&cr;2018년 12월 31일 현재 연결회사의 재무상태표에는 연결종속회사의 취득시 발생한 영업권 3,000백만원이 인식되어 있습니다. 연결회사의 종속기업인 (주)컨버즈네트웍스 실제순현금흐름이 당초 취득 시 예상 수준에 비해 유의적으로 악화되어 기업회계기준서 1036호에 따른 영업권의 손상징후로 파악되었습니다. 우리는 관련 영업권의 장부가액에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었고 따라서 우리는 연결회사가 계상한 금액에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다&cr;&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr;계속기업 관련 중요한 불확실성&cr;연결재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 39는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 연결회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기 중 영업손실 14,698백만원과 당기순손실 18,220백만원이 발생됨에 따라 당기말 현재 80,084백만원의 누적결손금을 보이고 있으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 20,281백만원을 초과하고 있습니다. &cr;연결실체 내 ㈜알에프윈도우가 보유한 차입금에 대하여 2019년 5월 28일 주채권은행인 기업은행을 포함한 5개 금융기관과 자율협약을 체결하였습니다.&cr;이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 않습니다. &cr;&cr; 강조사항&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 34, 38, 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr;&cr;1. 특수관계자 거래&cr;연결재무제표에 대한 주석 34에 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 특수관계자와다수의 매출ㆍ매입거래, 자금거래 및 담보제공, 지급보증 등의 거래를 하고 있습니다. &cr;&cr;2. 감사보고서 재발행&cr;연결재무제표에 대한 주석 41에 기술하고 있는 바와 같이, 우리는 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 25일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. &cr;&cr;동일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에는 무형자산 3,552백만원, 당기손익-공정가치금융자산 405백만원 등이 과대계상 되어 이를 수정반영하여 별첨 당기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 당기포괄손익계산서상 영업손익은 555백만원 감소하고 법인세비용차감전순손익은 4,470백만원만큼 감소하여, 수정후 영업손실은 14,698백만원이며 수정후 법인세비용차감전순손실은 17,647백만원입니다. &cr;&cr;3. 후속사건&cr;&cr;(1) 중단영업&cr;연결회사는 연결회사 전체의 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위하여, 2019년 5월 22일에 이사회 결의에 의하여 제지사업 생산 중단을 결정하였습니다.&cr;&cr;(2) 전환사채의 전환 및 상환&cr;연결회사가 발행한 전환사채의 당기말 잔액 22,950백만 중 보고기간말 이후 5회차 전환사채 2,000백만원, 7회차 전환사채 1,000백만원의 전환이 완료되었으며, 9회차 전환사채 및 11회차 전환사채의 일부 상환이 완료 되었습니다.&cr;&cr;(3) 유상증자&cr;연결회사는 2019년 6월 13일 및 2019년 10월 25일을 납입일로 하여 각각 3,440백만원 및 5,510백만원을 유상증자 하였습니다.&cr;&cr;(4) 상장폐지 사유 발생&cr;연결회사는 2018 사업연도 사업보고서에 첨부되어 2019년 3월 25일에 공시된 별도 및 연결감사보고서상 감사의견이 의견거절로 해당 사유는 유가증권시장 상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 동일자로 유가증권시장으로부터 상장폐지사유를 통보받았습니다. 이에 연결회사는 2019년 4월 12일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 2019년 5월 10일 유가증권시장상장공시위원회의 심의를 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다. &cr;&cr;(5) 기한의 이익 상실&cr;연결회사가 발행한 제8회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채의 계약서에 따라 상기 (4)의상장폐지사유로 인하여 기한의 이익 상실 사유가 발생하였습니다.&cr;&cr;(6) 대표이사 변경&cr;연결회사의 각자대표이사 중 1인이었던 최우식 대표이사가 일신상의 사유로 2019년6월 4일 사임하였습니다. &cr;&cr;(7) 관계기업투자주식 매각&cr;연결회사는 당기중 취득하여 관계기업투자주식으로 인식하고 있던 ㈜바이오웨이의 보통주 443,610주를 재무구조 개선의 목적으로 주당 30,440원에 매각하는 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;(8) 투자주식의 매각&cr;연결회사가 보유하고 있던 ㈜아이엠텍의 주식 909,090주를 11회차 전환사채 담보계약에따른 담보권 실행의 목적으로 2019년 3월 및 5월 중 전량 처분하여 1,138,000천원을 상환하였습니다.&cr;&cr;(9) 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;연결회사는 당기 중 사업다각화 목적으로 ㈜이매진아시아의 주식 2,300,000주를 취득하였습니다. 2019년 7월 8일 코스닥시장 거래소는 ㈜이매진아시아에 대하여 '횡령및배임 혐의 발생'사유로 코스닥시장 상장규정 제38조에 의거, 상장적격성 실질심사대상으로 결정하였습니다. 이후 회사는 2019년 7월 29일 개선계획서를 제출함에 따라 기업심사위원회 및 코스닥시장위원회가 개최되었으며, 심의 결과 상장폐지를 의결하였습니다. ㈜이매진아시아는 2019년 10월 23일 이의신청서를 제출하였고, 이에 따라 거래소는 2019년 12월 4일 까지 코스닥시장위원회를 개최하여 개선기간 부여를 포함한 상장폐지 여부를 결정할 예정에 있습니다.&cr;&cr;(10) 자율협약 체결&cr;연결기업은 연결실체 내 ㈜알에프윈도우가 보유한 차입금에 대하여 2019년 5월 28일 주채권은행인 기업은행을 포함한 5개 금융기관과 자율협약을 체결하였습니다

&cr;2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제12기 반기대주회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)418백만원1,30384백만원382제11기(전기)한영회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)365백만원1,900365백만원1,900제10기(전전기)신한회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)125백만원1,175125백만원1,175
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제12기 반기----------제11기(전기)-세무조정-15,000------제10기(전전기)-세무조정-15,000------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2019.12.13 내부감사/감사인 서면회의 감사범위와 감사계획, 감사전략, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등
2 2020.02.28 내부감사/감사인 서면회의 감사수행 결과, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

5. 회계감사인의 변경&cr;당사는 2019년 11월 12일 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제11조 제1항 및 제2항에 의거 금융감독원으로부터 대주회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니 다. 이후 2020년 10월 14일 금융감독원으로부터 2021년 지정사업연도로 하여 삼화회계법인과 감사인 지정 사전 통지를 받았습니다.&cr; &cr;6. 내부회계관리제도&cr;회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도 회계감사인 검토의견요약
제11기 한영회계법인 감사인은 2019년12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
제10기 신한회계법인

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr;1. 중요한 투자와 관련한 자금거래에서 자금지출 관련한 내부통제 절차 미비

제9기 다산회계법인 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

&cr;

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항

(1) 이사회의 권한 내용

: 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의&cr;기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함

&cr;(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

: 공시함

&cr;(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

성 명 사외이사 여부 비 고
- - -

※ 해당사항 없음.&cr;&cr;(4) 사외이사 현황

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의&cr;이해관계 대내외 교육 참여현황
손원호 - 서울대 경영학과 &cr;- LG상사 전략기획팀 &cr;- 現 MERCK(한국머크)심혈관사업부 매니져 - -
이대희 - 고려대 식품생명공학&cr;- 고려대학교 생명공학 박사&cr;- 피츠버그대 암센터 연구 교수&cr;- 버지니아주립대학암센터 연구교수 &cr;- 現 고려대학교병원 종양내과 연구교수 - -
강홍장

- OmniGeo Pte Ltd 사장

- 現 Dux Pte Ltd 사장

 - -

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

아래의 정관 참조&cr;

제 36 조 (이사회의 구성과 소집)&cr;① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요 사항을 결의한다.&cr;② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;

제 37 조 (이사회의 결의방법)&cr;① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.&cr;② 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;

제 38 조 (이사회의 의사록)&cr;이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. &cr;&cr;(2) 이사회의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
강홍장 손원호 이대희
출석률 95.0% 출석률 95.0% 출석률 95.0%
출석 찬반 출석 찬반 출석 찬반
1 2020.01.07 제10차 전환사채 발행조건 변경의 건 불참 - 불참 - 불참 -
2 2020.01.10 타법인주식 처분일정 변경의 건[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
3 2020.01.15 자본감소의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
4 2020.01.15 타법인주식 처분일정 변경의 건[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
5 2020.02.14 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모) 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
6 2020.02.14 자본감소의 건[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
7 2020.02.20 타법인주식 처분결정의 건[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
8 2020.02.25 타법인주식 처분결정의 건[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
9 2020.02.26 주주총회소집 결의의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
10 2020.03.04 전환청구요청에 대한 예치금 제공의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
11 2020.03.16 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모)[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
12 2020.03.20 타법인주식 처분결정의 건[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
13 2020.04.01 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모)[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
14 2020.05.12 타법인주식 처분계약 해지의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
15 2020.05.28 알에프윈도우에 대한 연대보증의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
16 2020.05.29 알에프윈도우에 대한 연대보증의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
17 2020.06.30 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모)[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
18 2020.07.09 알에프윈도우에 대한 연대보증의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
19 2020.07.17 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모)[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
20 2020.08.25 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모)[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
21 2020.09.11 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모)[정정] 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
22 2020.09.14 임시주주총회 소집의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
23 2020.09.29 제무재표 승인의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성

※ 이사회 출석률은 이사회 회차 기준으로 참석여부를 계산하여 작성하였습니다.&cr;&cr;(3) 이사회내의 위원회 구성현황&cr;※ 해당사항 없음.&cr;&cr;(4) 이사회내의 위원회 활동 내역&cr;※ 해당사항 없음.&cr;&cr;다. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
83---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

라. 사외이사 교육실시 현황

2020년 06월 19일한국상장사협의회이대희-- 상장회사 사외이사의 법적 책임 및 권한&cr;- 이사회 및 위원회 운영관련 실무 사례 등
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

마. 사외이사의 지원조직 현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.

&cr;

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 &cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명을 두고 있습니다.&cr;&cr;(2) 감사의 독립성&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있을때에는 그 시정을 요구할 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비고
백존익

- 연세대학교 법학과 졸업

- 現 법률사무소 늘봄 대표 변호사

 -

&cr;나. 감사의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 출석여부
백존익
1 2020.01.07 제10차 전환사채 발행조건 변경의 건 참석
2 2020.01.10 타법인주식 처분일정 변경의 건[정정] 참석
3 2020.01.15 자본감소의 건 참석
4 2020.01.15 타법인주식 처분일정 변경의 건[정정] 참석
5 2020.02.14 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모) 참석
6 2020.02.14 자본감소의 건[정정] 참석
7 2020.02.20 타법인주식 처분결정의 건[정정] 참석
8 2020.02.25 타법인주식 처분결정의 건[정정] 참석
9 2020.02.26 주주총회소집 결의의 건 참석
10 2020.03.04 전환청구요청에 대한 예치금 제공의 건 참석
11 2020.03.16 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모)[정정] 참석
12 2020.03.20 타법인주식 처분결정의 건[정정] 참석
13 2020.04.01 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모)[정정] 참석
14 2020.05.12 타법인주식 처분계약 해지의 건 참석
15 2020.05.28 알에프윈도우에 대한 연대보증의 건 참석
16 2020.05.29 알에프윈도우에 대한 연대보증의 건 참석
17 2020.06.30 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모)[정정] 참석
18 2020.07.09 알에프윈도우에 대한 연대보증의 건 참석
19 2020.07.17 유상증자 결의의 건(주주배정후실권주일반공모)[정정] 참석
20 2020.08.25 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 일정 변경의 건 참석
21 2020.09.11 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 신주배정비율 변경의 건 참석
22 2020.09.14 임시주주총회 소집의 건 참석
23 2020.09.29 제무재표 승인의 건 참석
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황

다. 감사위원회 교육실시 현황

2020.02.26전략기획팀백존익-- 내부통제시스템 전반적인 내용&cr;- 감사의 역할과 책임사항
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

라. 감사 지원조직 현황

----
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

※ 당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 감사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.&cr;

 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

마. 준법지원인 현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr;당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;

나. 소수주주권의 행사여부

행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고
- - - - -

&cr;다. 경영권 분쟁여부&cr;

(1) 장부 등 열람 허용 가처분신청&cr;바이오웨이홀딩스투자조합은 2019.04.19 장부등열람허용가처분신청 소송을 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 2019.06.11 신청인들의 청구 일부가 받아들여졌습니다.&cr;※ 관련공시 : 2019년 4월 23일 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)&cr; 2019년 6월 11일 소송 등의 판결ㆍ 결정&cr;&cr;(2) 임시주주총회 소집 허가 신청&cr;바이오웨이홀딩스투자조합은 2019.06.03 주주총회소집허가 신청 소송을 수원지방법원에 제기하여 당사는 2019.07.10 이사회를 통해 2019.08.29 임시주주총회를 개최하기로 결의하였으며, 신청인이 신청취하하였습니다.&cr;※ 관련공시 : 2019년 6월 17일 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)&cr; 2019년 7월 10일 주주총회 소집결의&cr; 2019년 8월 14일 소송 등의 판결ㆍ결정&cr; &cr;(3) 신주발행금지 가처분신청&cr;바이오웨이홀딩스투자조합은 2019.06.07 신주발행금지가처분신청 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 신청인이 신청취하하였습니다.&cr;※ 관련공시 : 2019년 6월 14일 주요사항보고서(소송등의제기)&cr; 2019년 6월 18일 소송 등의 판결ㆍ결정&cr;&cr;(4) 의결권행사금지 가처분&cr;바이오웨이홀딩스투자조합 외 130인은 2019.07.16 의결권행사금지가처분 신청 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 신청인이 신청취하하였습니다.&cr;※ 관련공시 : 2019년 7월 24일 주요사항보고서(소송등의제기)&cr; 2019년 8월 14일 소송 등의 판결ㆍ결정&cr;&cr;(5) 신주발행무효의소&cr;바이오웨이홀딩스투자조합 외 130인은 2019.07.12 신주발행무효의소 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 원고가 소취하하였습니다.&cr;※ 관련공시 : 2019년 7월 25일 주요사항보고서(소송등의제기)&cr; 2019년 8월 14일 소송 등의 판결ㆍ결정&cr;&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

&cr;

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)코우홀딩스최대주주 본인보통주1,980,1986.47198,0195.442020.02.17 무상감자(90%)더블유글로벌4호조합특별관계자보통주914,0762.9991,4072.512020.02.17 무상감자(90%)더블유글로벌3호조합특별관계자보통주238,9160.7823,8910.662020.02.17 무상감자(90%)-3,133,19010.24313,3178.61-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(주) 당사의 최대주주인 (주)코우홀딩스는 2020년 10월 30일 당사의 제3자배정 유상증자 참여로 인해 보고서제출일 현재 보유비율은 29.53%입니다.&cr;

2.최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)코우홀딩스5곽종윤95곽종윤95곽종윤95------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)코우홀딩스2,1771,611566103339
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- (주)코우홀딩스는 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 '경영참여'를 목적으로 하고 있습니다.&cr;- 주요 투자회사 : 컨버즈(주)

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2019년 10월 26일(주)코우홀딩스1,980,1986.47유상신주 취득-2017년 12월 28일더블유글로벌4호조합1,152,99212.28전환사채 장외매수 및 전환권 행사-2016년 08월 11일더블유글로벌3호조합1,392,7553.56유상신주 취득-2016년 07월 26일주식회사 제이피에셋투자1,240,0003.28장외매수-2016년 05월 14일구치덕1,891,8575.01장내매수-2015년 10월 23일(주)디바이너홀딩스8,307,83022.24주식 및 경영권 양수도 계약 체결-2015년 09월 23일국일제지(주)6,240,0003.24최대주주주식 일부매각-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

4. 주식 소유현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)코우홀딩스198,0195.44-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

&cr;5. 소액주주현황

(기준일 : 2020년 09월 29일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주 7,915 7,934 99.76 2,220,647 3,641,959 60.97 발행주식 총수의 100분의 1에&cr;미달하는 주식을 보유한 주주

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 주, 원)
종 류 2020년 04월 2020년 05월 2020년 06월 2020년 07월 2020년 08월 2020년 09월
보통주 최 고 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100
최 저 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100
월간거래량 - - - - - -

&cr;나. 해외증권시장&cr;※ 해당사항 없음.&cr;

7. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용&cr;(아래 별첨 참조) 1. 신주배정&cr;2. 실권주 및 단수주 : 이사회 결의에 의거 처리
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기&cr;(아래 별첨 참조) 매년 1월1일부터 1월 31일까지 (아래 별첨 참조)
주권의 종류 ※2019년 9월 16일 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다.
명의개서대리인 하나은행 증권대행부
주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 &cr;부득이한 경우 한국경제신문

&cr;[ 별 첨 ]&cr;제 9 조 (신주 인수권)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식 에 의한다.

1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식

2.발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정다수인(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의청약자에게 신주를 배정하는 방식

2.관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 &cr;4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서마련한 수요예측등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유 형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조의제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기 일의 2주간전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

다만,자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정 성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정 한다.

⑦ 회사는 제1항제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주 인수권증서 를 발행하여야 한다. &cr;

제 12 조 (주주명부의 폐쇄)&cr;① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.&cr;② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에관한 정기주주총회에서 권리를 행사 할 주주로 한다.&cr;③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

&cr;

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
곽종윤남1975.03대표&cr;이사등기임원상근경영&cr;총괄- 고려대학교 컴퓨터학과 &cr;- (주)코우홀딩스대표이사&cr;- 現 (주)알에프윈도우대표이사 --특수관계인48개월2022.03.29강유진남1976.11이사등기임원상근경영지원

- 인터불스 경영지원팀

- 現 컨버즈(주) 경영지원팀

---13개월2022.08.28곽종호남1976.12이사등기임원상근경영지원- 現 알에프윈도우 상무이사--특수관계인33개월2022.08.28최고남1987.08이사등기임원비상근경영지원

- 現 (주)빛그린식품 이사(사장)

- 現 유한회사 원코리아홀딩스 대표이사

- 現 (주)원코리아파워 이사(사장)

---13개월2022.08.28홍종현남1972.08이사등기임원상근경영지원- 유니보스 재무이사---48개월2022.08.28손원호남1975.08사외이사등기임원비상근사외이사- 서울대 경영학과 &cr;- LG상사 전략기획팀 &cr;- 現 MERCK(한국머크)심혈관사업부 매니져---18개월2022.03.26이대희남1975.08사외이사등기임원비상근사외이사- 고려대 식품생명공학&cr;- 고려대학교 생명공학 박사&cr;- 피츠버그대 암센터 연구 교수&cr;- 버지니아주립대학암센터 연구교수 &cr;- 現 고려대학교병원 종양내과 연구교수---18개월2022.03.26강홍장남1957.07사외이사등기임원비상근사외이사

- OmniGeo Pte Ltd 사장

- 現 Dux Pte Ltd 사장

---13개월2022.08.28백존익남1973.03감사등기임원비상근감사

- 연세대학교 법학과 졸업

- 現 법률사무소 늘봄 대표 변호사

---13개월2022.08.28최세민남1963.01상무이사미등기임원상근영업본부장- KGP㈜ 영업본부장&cr;- 우림물산 전무이사---49개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 직원 등 현황

2020년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
본사(제지포함)남14---144.4506,33336,167----본사(제지포함)여---------블랙박스/ICT남10---103.2301,45030,145-블랙박스/ICT여6---61.2102,14417,024-30---302.9909,92730,331-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

다. 미등기임원 보수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
196,23396,233-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사81,200,000-감사160,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
9298,00033,111-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
5298,00059,600- 3-------1---
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(주1) 상기 인원수 및 보수총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사를 포함하였습니다.&cr;(주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순평균액 입니다.&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 해당사항 없음.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr;행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

※ 해당사항 없음.&cr;

 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 해당사항 없음.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr;행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

※ 해당사항 없음.&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr;

1. 계열회사의 현황&cr;당사는 공시서류 작성기준일 현재 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.

(단위 : 천원, %)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
㈜컨버즈네트웍스(주1) 2012.03.14 경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1012호 통신 보안 솔루션 개발 및 판매 1,308,166 100% 지분 소유 -
㈜알피티코리아(주2) 2014.12.12 경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1012호 오토캠핑장업 및 관광이용 시설업 544,419 100% 지분 소유 -
㈜알피티글로벌(주3) 2016.10.19 경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1012호 오토캠핑장업 및 관광이용 시설업 37,938 100% 지분 소유 -

(주1) 2018년 2월9일 (주)컨버즈네트웍스의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.&cr;(주2) 2018년 2월14일 (주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.&cr;(주3) 2018년 2월14일 (주)알피티코리아의 100% 자회사로써 신규로 (주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.&cr;&cr;2. 회사와 계열간 임원 겸직 현황&cr;

겸직임원 겸직회사 비고
성명 당사내 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기
곽종윤 대표이사 (주)알에프윈도우 대표이사 비상근 2016.12.08 -
(주)컨버즈네트웍스 대표이사 비상근 2018.04.02 -
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

&cr;3. 타법인출자 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)엔비어스2016.06.21지분투자90075,0005.39----75,0005.39---(주)알에프윈도우2016.11.23사업다각화6,6784,431,44845.9----4,431,44845.9-14,071-2,955(주)아이엠텍(주5) 2017.01.18사업다각화5,000---------52,828-7,867(주)알피티코리아2018.01.31사업다각화550110,000100----110,000100-559-182(주)컨버즈네트웍스2018.02.09사업다각화3,500160,4001003,128---160,4001003,1281,308106바이온(주)2018.03.29사업다각화1,400206,7180.441,890 159,328 235-15047,3900.081,07052,637-18,172CONBUZZ GLOBAL, INC. 2018.04.09해외영업216200,00048.78113---79200,00048.7834418-229(주)바이오웨이(주6)2018.04.24사업다각화5,50144,36128.084,4626,57081119359,89927.574,3811,279-2,729페타바이(주)(주1)(주4)2018.06.14사업다각화3,000108,558-----108,55810.82-19,664-2,036페타바이(주)(주2)(주4)2018.07.23사업다각화3,000108,558-550-550-108,55810.82-19,664-2,036(주)이매진아시아(주3)2018.10.12사업다각화6,4402,300,0005.45151---1112,300,0005.254318,295-16,126--10,294165,898866-221--8,656--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

(주1) 당사는 2018년 6월 14일 사업다각화를 위하여 페타바이(주)의 상환전환우선주 108,558주를 30억원에 인수하였습니다.

(주2) 당사는 2018년 7월 23일 사업다각화를 위하여 페타바이(주)의 제5회차 전환사채30억원을 취득하였습니다.&cr;(주3) 당사는 2018년 10월 12일 사업다각화를 위하여 주식회사 이매진아시아의 주식 2,300,000주를 6,440,000,000원에 취득완료 하였습니다.&cr;(주4) 당사는 당기 중 페타바이 전환사채 5.5억을 상환청구하였습니다. &cr;(주5) 당사는 전기중 아이엠텍주식을 전량 매도하여 11회차 전환사채 일부를 상환하였습니다.&cr;(주6) 당사는 당기중 바이오웨이 주식 6,570 주를 양도 하였습니다.&cr;&cr;

 X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr;당사는 대주주와의 신용공여 등 거래가 없습니다.&cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다&cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래&cr;당사는 대주주와의 영업거래가 없습니다&cr;&cr;4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 영업거래 내역&cr;

당3분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr;

① 당3분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용
종속기업 ㈜알피티코리아 - 3,173 49,393 - -
㈜컨버즈네트웍스 2,500
㈜알피티글로벌 - - 31,633 - -
관계기업 ㈜알에프윈도우 - - - 6,435,414 -
CONBUZZ GLOBAL, INC - 2,606 - - -
관계기업의 종속기업 RFWINDOW JAPAN - - - - -
기타특수관계기업 씨플러스㈜등(주1) - - 200,000 - -
㈜제이에스티이(주2) - - - - 418,341
기타 임직원 - 7,866 - - -
합 계 - 13,645 283,526 6,435,414 418,341

(주1) 당사가 보유하고 있는 바이오웨이㈜ 지분 일부의 매각거래이며 관련 처분이익은 118,522천원입니다.&cr;(주2) 당사가 발행한 11회차 전환사채와 관련하여 사채권자에게 당기에 지급한 이자비용입니다.&cr;

② 전3분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 유형자산 등&cr;처분 이자수익 기타수익 매입 기타비용 이자비용
종속기업 ㈜알피티코리아 - 　 - 92,362 - 　 -
㈜알피티글로벌 - 　 - 39,668 - 　 -
관계기업 ㈜알에프윈도우 114,600 - - - 8,423,267 - 1,103
CONBUZZ GLOBAL, INC 62,997 - - - - - -
국일제지㈜(주1) 9,379,416 1,412,098 　 560,447 12,125,159 5,003,492 -
관계기업의 종속기업 RFWINDOW JAPAN 21,160 　 - - - 　 -
기타특수관계기업 ㈜원코리아파워 등 　- - 　- 2,148,195 　- - 　-
씨플러스㈜ 등 　- - 　- 400,000 　- - 　-
㈜제이에스티이 　- - 　- - 　- - 838,444
기타 임직원 - - 10,914 - - - -
합 계 9,578,173 1,412,098 10,914 3,240,672 20,548,426 5,003,492 839,547

(주1) 전기말 현재 특수관계자 관계기업에서 국일제지(주)가 제외되었으나 이전 거래내역은 표기 하였습니다.&cr;&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr;가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;※ 해당사항 없음&cr;

나. 주주총회 의사록 요약

주총 일자 안 건 결의 내용 비 고
제11기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.30) 제11기 재무제표 승인&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2020.01.30) 자본감소의 건&cr;정관일부 변경의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2019.08.29) 정관일부 변경의 건&cr;사내이사 선임의 건&cr;사외이사 선임의 건&cr;감사 선임의 건 원안대로 승인 -
제10기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27) 제10기 재무제표 승인&cr;정관일부 변경의 건&cr;이사 선임의 건&cr;감사 선임의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;정족수 부족으로 미상정 &cr;안건 일부 승인&cr;정족수 부족으로 미상정 &cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 - 제 3호 의안 이사 선임의 건 중 기존 이사후보자였던 사내이사 강유진, 홍종현의 입후보 의사 철회로 안건 미상정하였으며, 사내이사 민은홍 후보자는 안건이 승인되었으나, 이사 후보자 본인의 선임승낙 의사를 철회하였습니다.
제9기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) 제9기 재무제표 승인&cr;정관일부 변경의 건&cr;이사 선임의 건&cr;감사 선임의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2017.07.26) 자본감소의 건&cr;정관일부 변경의 건 원안대로 승인 -
제8기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.30) 제8기 재무제표의 승인&cr;감사 선임의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
제7기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.30) 제7기 재무제표의승인&cr;정관일부 변경의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2015.09.23) 정관 변경의 건&cr;이사 선임의 건&cr;감사 선임의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2015.06.25) 이사선임의 건 원안대로 승인 -

&cr;2. 채무보증 현황&cr;연결기업이 보유하고 있는 관계기업투자주식 ((주)이매진아시아 지분 2,300,000주)을 (주)제이에스티이(전환사채 11회차 인수회사)를 위해 (주)상상인플러스저축은행에 담보(설정금액 : 140억원)로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;3. 채무인수약정 현황&cr;해당사항 없음&cr;

4. 그 밖의 우발채무 등&cr;&cr;(1) 당3분기말 현재 회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금융기관 약정한도액 실행액
구매자금대출 중소기업은행 420,000 420,000
운전자금대출 중소기업은행 670,000 335,000
합계 1,090,000 755,000

&cr;(2) 타인을 위해 제공한 지급 보증

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공받은 자 지급보증처 지급보증금액 채무금액
관계기업 ㈜알에프윈도우 중소기업은행 5,323,800 4,436,500
㈜국민은행 545,600 496,000
합계 5,869,400 4,932,500

(단위 : 천원)
특수관계범주 제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 채무내역
종류 금액
관계기업 국일제지㈜ 재고자산,매출채권 56,200,000 매입채무 4,870,546

&cr;(3) 당3분기말 현재 회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요 경영진 대표이사 중소기업은행 181,200 151,000 차입금등 지급보증

&cr;5. 녹색경영에 관한 사항&cr;당사 아산공장은 2019년 5월31일자로 폐업하였으며 녹색경영 해당사항은 없습니다. &cr;6. 제재현황 등 그밖의 사항&cr;&cr;가. 기관 제재현황&cr;

제재&cr;조치일 조치&cr;대상자 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 &cr;이행현황 재발방지를&cr;위한 대책
2016.06.28 한국&cr;거래소 불성실공시법인 지정&cr;공시위반제재금 1,200만원 기 공시내용(유형자산 취득결정)의 취소 사실의 지연공시&cr;(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) 공시위반제재금 &cr;1,200만원 납부 공시 담당자&cr;교육 강화
2019.04.17 한국&cr;거래소 불성실공시법인 지정&cr;부과벌점 8점&cr;공시위반제재금 8,000만원 타인에 대한 담보제공 결정 및 타법인주식 및 출자증권 처분결정 사실의 지연공시&cr;(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) 공시위반제재금&cr;8,000만원 납부 공시 담당자&cr;교육 강화
2020.07.21 한국&cr;거래소 불성실공시법인 지정&cr;부과벌점 8점&cr;공시위반제재금 5,000만원 타법인주식및출자증권 처분결정('17.08.28), 처분결정 취소('17.11.01) 사실의 지연공시&cr;(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) 공시위반제재금&cr;5,000만원 납부 공시 담당자&cr;교육 강화

&cr;나. 기타&cr;&cr;1) 당사는 유가증권시장 상장규정 제47조에 의거 2016년 12월 31일로 종료하는 사업연도말 자본금의 50%이상 잠식 사유 발생, 감사범위제한으로인한 감사의견한정으로 2017년 3월 30일(2016년말 정기 연결감사보고서 제출일 익일) 관리종목으로 지정되었습니다.&cr;※ 관련 공시&cr; - 2017. 03. 29 관리종목지정&cr; - 2018. 03. 20 관리종목지정해제&cr;&cr;2) 당사는 유가증권시장 상장규정 제48조에 의거 2018사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견이 의견거절임에 따라 상장폐지기준에 해당되었으며, 2019년 5월 10일 유가증권시장 상장공시위원회의 심의를 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았으나, 외부감사인으로부터 재감사를 받아(감사범위 제한으로 인한 감사의견 한정) 2019년 11월 27일 개선계획 이행여부 심의를 통해 상장유지가 결정되었습니다.&cr;※ 관련 공시&cr; - 2019.03.25 감사보고서 제출&cr; - 2019.03.25 투자유의안내&cr; - 2019.04.12 기타시장안내&cr; - 2019.05.10 기타시장안내(개선기간 부여 등 안내)&cr; - 2019.11.27 감사보고서 제출&cr; - 2019.11.27 자본잠식 50% 이상 또는 매출액 50억원 미만 사실 발생&cr; - 2019.11.27 기타시장안내&cr; - 2019.12.10 기타시장안내&cr;&cr;다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;&cr;당사는 유가증권시장 상장규정 제48조에 의거 2019사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견이 의견거절임에 따라 상장폐지기준에 해당되었으며, 2020년 4월 21일 상장폐지 이의신청을 하여 2020년 5월 25일 유가증권시장 상장공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았으나, 외부감사인으로부터 재감사를 받아(감사의견 적정) 2020년 10월 27일 개선계획 이행여부 심의를 통해 상장유지가 결정되었으나, 2020년 10월 28일 기업심사위원회 심의대상으로 결정되어 심의중에 있습니다.&cr;&cr;※ 관련 공시&cr; - 2020.03.30 감사보고서 제출&cr; - 2020.03.30 투자유의안내&cr; - 2020.04.21 기타시장안내(컨버즈(주), 주권 상장폐지관련 이의신청서 제출)&cr; - 2020.05.25 기타시장안내(개선기간 부여 등 안내)&cr; - 2020.10.06 감사보고서 제출&cr; - 2020.10.06 기타시장안내(컨버즈(주) 개선계획 이행여부에 대한 심의 요청서 접수 등 관련 안내)&cr; - 2020.10.06 기타시장안내(상장적격성 실질심사 사유 발생)&cr; - 2020.10.27 기타시장안내(컨버즈(주) 개선계획 이행여부 등에 대한 심의결과 안내)&cr; - 2020.10.27 관리종목지정 해제&cr; - 2020.10.28 기타시장안내(기업심사위원회 심의대상 결졍)&cr;

라. 중소기업기준 검토표

중소기업검토표.jpg 중소기업검토표

&cr;7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

8. 공모자금의 사용내역

2020년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
유상증자&cr;(주주배정)152015.01.09시설자금 : 737,900&cr;운영자금: 5,779,5126,517,412시설자금 : 737,900&cr;운영자금: 5,779,5126,517,412-유상증자&cr;(일반소액공모)182015.12.30운영자금 : 975,434&cr;기타(발행제비용) : 24,550999,984운영자금 : 975,434&cr;기타(발행제비용) : 24,550999,984-유상증자&cr;(주주배정)202016.11.08차환자금 : 15,222,524&cr;기타(발행제비용) : 445,862 15,668,386차환자금 : 15,222,524&cr;기타(발행제비용) : 445,862 15,668,386-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

9. 사모자금의 사용내역

2020년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
제3자배정 유상증자162015.03.25운영자금1,999,998운영자금1,999,998-제3자배정 유상증자172015.04.23기타자금2,999,997타법인 주식취득 : 1,000,000&cr;타법인 전환사채 취득 : 1,999,9972,999,997-제1회 사모 전환사채-2016.05.02운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제3자배정 유상증자192016.08.11운영자금1,999,996운영자금1,999,996-제2회 사모 전환사채262016.08.17기타자금15,000,000기타자금15,000,000-제3회 사모 전환사채232016.11.23운영자금2,000,000운영자금2,000,000-제3자배정 유상증자212017.02.06운영자금999,999운영자금999,999-제4회 사모 전환사채272017.09.01운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제5회 사모 전환사채302018.01.16타법인 주식취득2,000,000타법인 주식취득2,000,000-제6회 사모 전환사채292017.12.20운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제7회 사모 전환사채312018.02.06타법인 주식취득1,000,000타법인 주식취득1,000,000-제8회 사모 전환사채342018.04.13타법인 주식취득3,000,000타법인 주식취득3,000,000-제9회 사모 전환사채-2018.04.20타법인 주식취득1,750,000타법인 주식취득1,750,000-제10회 사모 전환사채352018.06.07운영자금:2,000,000&cr;타법인 주식취득:6,000,0008,000,000운영자금:2,000,000&cr;타법인 주식취득:6,000,0008,000,000-제11회 사모 전환사채372018.08.27타법인 주식취득7,000,000타법인 주식취득7,000,000-제3자배정 유상증자282018.11.09운영자금999,998운영자금999,998-제3자배정 유상증자322019.06.14운영자금3,439,992운영자금3,439,992-제3자배정 유상증자332019.10.26운영자금 5,509,992운영자금 5,509,992-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

10. 합병 등의 사후정보&cr;

[케이지피(주)-(주)위니테크놀러지 합병]&cr;&cr;(1) 합병목적 &cr;합병을 통하여 사업다각화, 다양한 수익구조 기반 창출과 조직 통합을 통한 경영효율성 증대를 위함입니다.&cr;&cr;(2) 합병방법

케이지피㈜는 ㈜위니테크놀러지를 흡수합병하며, 이에 따라 합병법인은 존속하고 피합병법인은 소멸합니다.

- 합병법인 : 상법 제527조의 3에 따른 소규모합병&cr;- 피합병법인 : 상법 제527조의 2에 따른 간이합병

구분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사
상호 케이지피(주) (주)위니테크놀러지
소재지 경기도 용인시 처인구 이동면 백옥대로 563 경기도 부천시 오정구 석천로 345, 303동 305호
대표이사 최우식, 곽종윤 곽종윤

&cr;(3) 합병비율 및 산정근거

합병법인이 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있으므로 무증자합병(1:0)방식으로 진행하며, 이에 합병으로 인하여 발행되는 신주는 존재하지 아니합니다.

외국지주회사의 자회사 현황&cr;

(4) 합병일정

구분

케이지피(주)&cr;존속회사

 (주)위니테크놀러지&cr;(소멸회사)

합병 이사회 결의일　

2017년 6월 28일

2017년 6월 28일

주주확정일 및 주주명부 폐쇄공고

 2017년 6월 28일

-

합병계약일

2017년 6월 29일

2017년 6월 29일

주주확정 기준일

 2017년 7월 13일

-

소규모합병(간이합병) 공고일

2017년 7월 13일

-

주주명부 폐쇄기간

시작일

 2017년 7월 14일

-

종료일

 2017년 7월 18일

-

합병반대의사 통지접수기간

시작일

 2017년 7월 13일

-

종료일

 2017년 7월 27일

-

합병계약 승인을 위한 주총 갈음 이사회 결의일

2017년 7월 28일

2017년 7월 28일

채권자 이의제출 공고일

2017년 7월 28일

2017년 7월 28일

채권자 이의제출기간

시작일

2017년 7월 29일

2017년 7월 29일

종료일

2017년 8월 29일

2017년 8월 29일

합병기일

2017년 8월 30일

2017년 8월 30일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일

 2017년 8월 30일

-

합병종료보고 공고

 2017년 8월 30일

-

합병등기 예정일(해산등기 예정일)

2017년 9월 4일

2017년 9월 4일

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)
(주)위니테크놀러지22,69028,55719,405-14%10,674-63%-48824-5,216-10,967%-1,313-259%--72665-5,353-7,335%-1,578-337%-
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

(주1) 당사는 피합병회사 (주)위니테크놀러지와 합병비율 1:0의 무증자 합병을 하였습니다. 피합병법인은 주요 거래처의 도산으로 인한 자재 수급의 문제점 발생 및 주요 납품처의 지속적인 단가인하 압력을 받아오고 있습니다. 이로 인하여 예상 매출액 대비 미달하는 매출액을 달성하였으며, 지속적인 자재 단가 인상 및 합병 이후의 법인 이전 문제로 인한 장기근속 직원의 이탈등으로 인하여 생산의 차질이 발생하였습니다. 또한 합병 이후 외부감사인의 1,502,229천원의 개발비 관련 무형자산 손상차손인식으로 인하여 1차연도 실적 예측치와의 괴리가 발생하였습니다.&cr;

 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

11. 보호예수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주3,641,9582020년 11월 10일2021년 11월 09일1년유가증권시장 상장규정에&cr;따른 보호예수7,283,917
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

※ 해당사항 없음.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항 없음.