분기보고서 4.5 컨버즈 주식회사 131311-0088017

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 13 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 컨버즈 주식회사
대 표 이 사 : 곽 종 윤, 곽 종 호
본 점 소 재 지 : 충청남도 당진시 시곡로 307
(전 화) 070-7563-6333
(홈페이지) http://www.conbuzz.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 홍 종 현
(전 화) 02-2027-4748
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;※ 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----7-1617-161
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

----㈜알에프윈도우당사와의 합병에 의한 소멸--
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr;나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr;당사의 명칭은「컨버즈주식회사」라 표기하며, 영문으로는 CONBUZZ CO., LTD (약호: CONBUZZ)라 표기 합니다.&cr;&cr;다. 설립일자 &cr;당사는 2009년 2월 17일자로 주식회사 이엔페이퍼로부터 분할되어 2009년 2월 25일 설립된 회사입니다.&cr;&cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;(1) 주 소 : 충청남도 당진시 시곡로 307&cr;(2) 전 화 : 070)7563-6333&cr;(3) 홈페이지 : http://www.conbuzz.co.kr&cr;&cr;마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;당사는 상법에 의거 영리를 목적으로 설립된 회사입니다.&cr;&cr; 바. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr;(1) 주요 사업의 내용&cr; 1. 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업&cr;1. 차량용 블랙박스 개발, 제조 및 판매업&cr;1. 정보통신기기 제조 및 판매업&cr;1. 정보통신기기 수출입 및 도소매&cr;1. 정보통신 서비스업&cr;1. 정보통신망 설계구축 및 자문업&cr;1. 보안솔류션제품의 개발, 제조 및 판매업&cr;1. 보안솔류션제품의 수출입 및 도소매&cr;&cr; ※ 상세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr;(2) 향후 추진하려는 신규사업

1. 2차전지 및 장비 제조업

1. 2차전지 및 2차전지 소재의 제조 및 판매업

1. 2차전지 부품 및 모듈 제조, 조립 및 판매업

1. 자동차용 및 에너지 저장용 배터리의 개발, 제조, 판매 및 관련 부가사업

1. 의료용백신 및 치료제사업

1. 병원체 감염방지 시스템구축, 관리 및 판매

&cr; 아. 계열회사에 관한 사항&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사에 관한 세부내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr;자. 신용평가에 관한 사항&cr;※ 해당사항 없음 &cr;

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2009년 03월 17일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

(1) 회사의 연혁 &cr;- 1977년 04월 온양펄프㈜ 설립(現 아산공장)&cr;- 1978년 04월 일성제지㈜ 설립(現 평택공장)&cr;- 1992년 11월 에너지절약 우수업체로 대통령 표창&cr;- 1994년 03월 상공인의 날 은탑산업훈장 수상&cr;- 1995년 02월 환경모범업체 지정&cr;- 1996년 06월 온양펄프㈜, ㈜신호페이퍼로 상호변경&cr;- 1998년 06월 신호제지㈜, ㈜신호페이퍼 및 일성제지㈜ 흡수합병&cr;- 2003년 02월 최우수 혁신운동 사업장 수상&cr;- 2006년 11월 신호제지㈜, ㈜이엔페이퍼로 상호변경&cr;- 2008년 03월 아산공장1호기 Calender Part설치&cr;- 2009년 02월 ㈜이엔페이퍼의 산업용지 사업부문 분할&cr;- 2009년 02월 KGP 주식회사 설립&cr;- 2009년 03월 코스피 재상장&cr;- 2009년 11월 아산공장 에너지 합리화 설비 도입&cr;- 2009년 12월 아산공장 FSC CoC 인증 취득&cr;- 2016년 11월 ㈜알에프윈도우 종속 회사 편입&cr;- 2017년 09월 ㈜위니테크놀로지 흡수합병&cr;- 2018년 01월 ㈜알피티코리아 종속 회사 편입 &cr;- 2018년 02월 ㈜페타바이네트웍스 종속 회사 편입&cr;- 2018년 03월 케이지피㈜에서 컨버즈㈜로 상호변경 &cr;- 2018년 04월 미국 법인 설립&cr;- 2019년 05월 제지사업 생산중단(사업구조조정)&cr;- 2020년 10월 ㈜알에프윈도우 출자전환(지분율 45.90% -> 73.42%)&cr;- 2020년 11월 ㈜알에프윈도우 출자전환(지분율 73.42% -> 83.39%)&cr;- 2020년 12월 ㈜알에프윈도우 유상증자 참여 및 종속회사 편입&cr; (지분율 83.39% -> 90.23%)&cr; - 2021년 04월 ㈜알에프윈도우와의 합병완료&cr; &cr;(2) 본점소재지의 변경

일자 변경 전 변경 후
2019.05.27 경기도 용인시 처인구 &cr;이동읍 백옥대로 563 경기도 용인시 수지구&cr;풍덕천로 129번길 6-4, 313호
2019.08.29 경기도 용인시 수지구&cr;풍덕천로 129번길 6-4, 313호 충청남도 당진시 시곡로 307

나. 경영진의 중요한 변동

2016.04.11-대표이사 곽종윤-대표이사 김승구2017.01.09-대표이사 이병호--2017.04.03---대표이사 이병호2019.05.04---대표이사 최우식2021.05.12-대표이사 곽종호--
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

주1) 2016. 04. 11.에 각자대표이사 김승구가 사임하고 이사회에서 곽종윤 이사를 각자대표이사로 선임하여 곽종윤과 최우식이 각자대표이사가 되었습니다..&cr;주2) 2017. 01. 09.에 이사회에서 이병호 이사를 각자대표이사로 선임하였습니다.&cr; 주3) 2017. 04. 03.에 이병호 각자대표이사가 사임하였습니다.&cr;주4) 2019. 05. 04.에 최우식 각자대표이사가 사임하여 곽종윤 단독대표이사 체제로 전환되었습니다.&cr;주5) 2021. 05. 12.에 이사회에서 곽종호 이사를 대표이사로 선임하여 곽종윤, 곽종호 각자대표이사체제로 전환되었습니다.&cr;

다. 최대주주의 변동

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 주, % )
최대주주명 최대주주 변동일/&cr;지분변동일 소유주식수 지분율 비 고
디바이너홀딩스㈜ 2016.03.10 509,099 1.35 담보물 반대매매
구치덕 2016.05.16 1,891,857 5.01 신규취득
㈜제이피에셋투자 2016.07.26 1,240,000 3.28 장외매수
더블유글로벌3호조합 2016.08.11 1,392,755 3.56 유상증자(제3자배정)
더블유글로벌3호조합 2016.11.08 2,389,166 3.72 유상증자(주주배정)
더블유글로벌3호조합 2017.08.29 238,916 3.63 무상감자(90%)
더블유글로벌4호조합 2017.12.28 1,152,992 12.82 최대주주 변경
㈜코우홀딩스 2019.10.25 1,980,198 6.47 유상증자(제3자배정)
㈜코우홀딩스 2020.02.17 198,019 6.47 무상감자(90%)
㈜코우홀딩스외 2인 2020.10.30 2,682,546 29.53 유상증자(제3자배정)

&cr;라. 상호의 변경&cr;2018년 3월 28일 케이지피주식회사에서 컨버즈주식회사로 변경하였습니다.&cr;&cr;마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;※ 해당사항 없음.&cr;&cr;바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;(1) 당사는 주식회사 이엔페이퍼(존속회사)로부터 2009년 2월 17일자로 분할하여 설립된 회사입니다.&cr;※ 자세한 내용은 아트원제지의 2009년 2월 6일자 분할신고서 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(2) 당사는 2017년 6월 28일 이사회 개최를 통해 100% 자회사인 주식회사 위니테크놀러지와의 소규모 합병을 결의하였으며 2017년 9월 4일부로 합병등기를 완료하였습니다. &cr;※ 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 內 10. 합병 등의 사후 정보 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; (3) 당사는 2021년 3월 22일 주주총회 특별결의로 주식회사 알에프윈도우와의 합병을 결의하였으며, 2021년 4월 30일부로 합병등기를 완료하였습니다.&cr;※ 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 內 10. 합병 등의 사후 정보 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr;사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;당사는 2017년 6월 28일 차량용 블랙박스 및 ICT 제품을 제조 및 판매하는 업체인 주식회사 위니테크놀러지와 합병을 하여 기존 제지사업이외에 차량용 블랙박스 및 ICT 제품 제조 및 판매를 하고 있습니다.&cr;&cr;아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;※ 해당사항 없음.&cr;

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : )
종류 구분 당 3 분기말 12기&cr;(2020년말) 11기&cr;(2019년말) 10기&cr;(2018년말) 9기&cr;(2017년말)
보통주 발행주식총수 16,142,806 13,141,388 30,782,409 12,020,900 8,991,545
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 8,071,403,000 6,570,694,000 15,391,204,500 6,010,450,000 4,495,772,500
우선주 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 8,071,403,000 6,570,694,000 15,391,204,500 6,010,450,000 4,495,772,500

※ 당사는 2016년부터 2021년까지 매년 보통주의 증자를 통하여 자금조달을 하였으며, 2017년과 2020년에 자본감소(감자)를 진행한 바 있습니다.&cr;※ 상세한 내용은 동 공시서류의 'III.재무에 관한 사항' 중 '7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

&cr;

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주160,000,00040,000,000200,000,000-116,658,48632,422116,690,908-100,515,68032,422100,548,102-100,515,6803,533100,519,213----------28,88928,889-16,142,806-16,142,806-11,007-11,007-16,131,799-16,131,799-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,8858,122--11,007-우선주------보통주2,8858,122--11,007-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

※ 2021.04.30.자로 진행된 당사와 (주)알에프윈도우의 합병 중, 합병에 반대하는 주주의 주식매수청구에 의하여 자사주가 증가하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2020.01.302020년 임시주주총회1. 사업목적추가 및 사업목적 정비1. 사업다각화2021.01.052021년 임시주주총회1. 사업목적 추가 및 조문 정비&cr;2. 종류주식 발행근거 신설&cr;3. 주식 및 신주인수권증서등의 전자등록&cr;4. 위원회 관련 규정 신설&cr;5. 재무제표 승인규정 변경1. 사업다각화&cr;2. 조문 정비&cr;3. 전자증권제도에 따른 정비&cr;4. 경영투명서 제고&cr;5. 재무제표 이사회 승인방법 추가2021.03.25제12기 정기주주총회1.신주인수권 관련 조문 정비1. 조문 정정 및 중복규정 삭제
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.&cr;■제지사업(OEM)&cr;■통신네트워크사업&cr;■커스터머사업&cr;■유통사업

&cr; ■제지사업부문(OEM)&cr;&cr;가. 업계의 현황&cr;(1) 산업의 특성&cr;원재료의 해외의존도가 높은 산업으로 주요 원재료인 화학펄프의 경우, 해외에서 전량 수입하고 있습니다. 제지산업은 내수중심의 산업으로 종이수요는 경제규모와 생활수준에 따라 결정되는 경향을 보이고 있으며, 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있습니다. GDP 성장과 연동된 지류수요 변화의 폭은 적으며, 종이수요는 경제규모와 경제성장율에 따라 결정되고 있고 수요의 증가는 GNP성장수준과 비례하여 성장하는 경향을 보입니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;IT발달에도 불구 종이수요는 지속적으로 성장해 왔으며, 신문용지 보다 인쇄용지 수요가 더 큰 폭으로 성장할 전망입니다. 국내 종이수요는 과거 30년 동안 GDP보다 높은 성장률을 구가했으나, 향후 10년 간은 GDP 수준의 성장이 예상됩니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성 &cr;제지산업은 산업전반 전체의 경기변동과 연동하여 움직이는 경향을 보이고 있으며, GDP및 GNI성장수준과 비례하며 발전하는 특성이 있으나, 제지산업 자체의 특성인 장치산업인 요인으로 시설투자기간이 장기간 소요되며, 투자비용이 많아 공급의 증가는 계단식으로 이루어 지고 있으며, 수요는 산업전반 성장과 연동하여 증대되기 때문에 공급과잉, 수요과잉, 공급과잉의 순환 패턴을 보이고 있습니다. 그리고 계절적 요인은 지류자체의 제품 특성상 성수기와 비성수기에 대한 구분은 명확하지 않다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소 &cr;- 원재료의 안정적인 공급&cr;우리나라는 펄프 수요량의 대부분을 수입하기 때문에 펄프의 국제 가격 변동에 취약한 구조를 가지고 있음.인도네시아, 중국이 자국산 원료, 가격경쟁력 등을 바탕으로 설비를 확장하고있어 펄프를 수입에 의존하고 있는 우리나라는 어려움에 직면해 있습니다.&cr;- 규모의 경제를 실현하기 위한 기업의 대형화 및 생산설비의 자동화&cr;제지산업은 규모의 경제를 위하여 대규모 설비가 요구되는 장치산업으로서 기업의 대형화 및 생산설비의 자동화가 경쟁력을 좌우함. 설비의 국제규모는 500～1,000톤/일로서 원재료투입에서 초지공정, 가공공정까지 일관 자동화가 필요함.그러나 국내 제지업계의 규모는 국제 수준에 미치지 못하고 일관생산체제를 갖추고 있지 못하고 있는 실정입니다.&cr;- 고부가가치 특수지의 생산기술 보유 여부&cr;지류소비의 고급화, 경량화 추세에 따라 경량코트지 등 고부가가치 제품 수요의 증가가 예상되며, 그에 따른 생산기술 개발이 요구되고 있음. 우리나라는 고부가가치 특수지 분야에서 선진국에 비해 기술력이 뒤지기 때문에 대부분을 수입에 의존하고 있습니다.&cr;- 현금유동성&cr;제지산업은 장기간의 시설투자가 요구되기 때문에 수요증가와 설비증가가 불일치하여 수요초과, 공급초과 현상이 반복되는 특성이 있음. 따라서 시장이 공급과잉으로 어려울 때 견딜 수 있는 현금유동성이 필요하나 우리나라 제지업계는 일부 우량회사를 제외하고 현금유동성이 취약한 상황입니다.&cr;&cr;(5) 자원조달의 특성 &cr;Pulp는 제지산업의 주요 원재료로 80%를 미국, 캐나다등지에서 수입하여 의존하여국제 펄프가격의 변동이 생산원가에 큰 영향을 미치고 있음. 펄프가격 동향은경기상황과 연동하여 민감하게 반응하기 때문에 제품가격과 함께 연중 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.&cr;&cr;(6) 관계법령및 정부규제 &cr;해당사항 없음&cr;&cr;나. 회사의 현황&cr;&cr;(1) 영업개황&cr;당사는 지속적인 적자가 발생하는 제지사업 생산을 중단하고, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위하여 사업구조 조정을 통해 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다.&cr;&cr;당사의 판매 지종은 제분 및 쌀포대 등 산업용 포장재인 크라프트지로 구분 할 수 있으며 제품재고로 보유하고 있는 특수지도 판매하고 있습니다. 지종별 용도는 아래 표와 같습니다.

대분류 중분류 소분류 주 요 용 도
특&cr;수&cr;지 박엽지 일반박엽지 일반박엽지 용지는 세분화하여 박엽지, 노루지, 식품지 등이 있으며, 박엽지 노루지는 일반 산업용 제품의 포장재 및 기타 다양한 용도의 소재로 사용되며, 식품지는 식품용 포장재로 주로 사용됨.
특수박엽 일반적으로 합섬섬유가 들어간 종이를 특수지라하며 렌즈지, 특수박엽지, 티백지, 부직포지 등이 대표적임.
과일봉지 어린과일에 씌워 과일의 성장, 숙기, 병충해 예방, 농약오염 방지 목적으로 사용되며 사과외지, 사과내지, 배내지, 배외지, 복숭아봉지, 포도봉지 등이있음.
전매용지 담배 제조에 사용되는 담배 소재용 관련 종이로써 권련지, 팁지, 필터지, 다공성권지, 담배포갑지 등이 있음.
기타박엽지 도포용지, 발열지, 종이호일, 위생시트지 등 특수한 용도로 사용되는 박엽지임.
기타특수지 이형지, 도화지, 컵원지 등 특수한 용도로 사용됨.
산&cr;업&cr;용&cr;지 크라프트지 표 백 크라프트 원료로 제조한 종이를 말하며 지대로 가공하여 시멘트, 밀가루, 비료, 사료, 곡물등 포장에사용됨.
미표백
벽지원지 벽지 제조에 사용되며 Pet 섬유를 첨가한 최고급 벽지의 합성벽지, 고급실크벽지 제작시 사용되는 실크벽지, 난연성을 부여한 난연벽지가 있음.

&cr;(2) 시장현황 및 점유율

① 크라프트지 시장

- 크라프트 펄프를 원료로 제조한 종이로 기계적 강도가 큽니다.&cr;- 지대로 가공하여 시멘트, 밀가루, 비료, 사료, 곡물 등 포장에 사용되며 종이테이프 루핑 등의 원지로 사용되기도 합니다.

- 발주자의 요청에 따라 표백크라프트 펄프를 사용하는 경우도 있습니다.

- 크라프트지로 포장하는 대개의 물건이 가루형태로 되어있거나 작은 덩어리로 되어 있기때문에 포장이 터지지 않기 위해서는 인장강도, 인열강도, 신장도 등이 다른 지류에 비하여 특히 좋아야 합니다.

- 크라프트지 국내수요는 약 20만톤으로 당사의 시장점유율은 15%입니다.

- 페이퍼코리아의 시장점유율이 약 20%이며, 수입이 26% 차지합니다. &cr;

■ 통신네트워크사업부문&cr; &cr; [중계기사업]&cr;&cr; 가. 업계의 현황

&cr;(1) 산업의 특성&cr; 전세계적으로 정보통신 산업은 새로운 시장의 개척, 신규 고용의 창출, 여타 산업들의 부수적인 발전을 가져오는 등 국가의 기간산업으로써 자리잡고 있습니다. 최근의 통신산업은 방송 및 컴퓨터 기술과 융합되면서 통신사업뿐만 아니라 방송 등 인접영역까지 포함한 새로운 제품 및 서비스가 등장하고 있습니다. CDMA서비스 초기에 단순 문자 전송이나 음성서비스 위주의 영역에서 무선 인터넷, VOD 등의 멀티미디어 서비스로 확대되었고 WCDMA망 구축으로 화상통화 서비스의 기반이 마련되었으며 영상정보 등이 전달가능한 MMS서비스도 점차 확대되었습니다. 이후에는 다양한 정보를 언제 어디서나 사용할 수 있는 스마트폰의 등장 직후 4G(LTE) 서비스로 진화하여 초고속의 무선데이터서비스가 폭증하며 이와 직.간접적으로 관련된 산업이 함께 발전해 왔습니다. 2019년 4월 3일 세계최초로 상용화한 국내 5G 이동통신기술은 인공지능, 로봇, 사물인터넷, 자율주행차, 가상증강현실, 빅데이터 등 4차 산업혁명과 관련된 기본이 되는 네트워크 인프라로서 다양한 분야에서 혁신적 역할을 할 것 입니다.

이동통신중계기 산업의 역할은 무선통신산업의 발전과 밀접한 관련이 있으며, 통화품질의 제고를 위한 기반시설인 기지국을 대체 및 보완하는 기능입니다. 기지국은 투자비용이 막대하여 국가 경제적으로 저비용 대체재인 중계기의 실익이 인정 되고 있습니다. 국내 통신 장비 시장은 기존 통신망의 유지관리와 새로운 통신 서비스에 따른 신규 장비 투자, 경쟁 통신 사업자와의 망품질 차별화를 위한 투자에 따라 통신사업자의 투자규모로 결정 되고 있으며, 통신 사업자는 매년 일정 규모의 효율적인 투자를 통해 중계기를 운영하고 있습니다.

해외 통신 장비 시장 또한 기존망에 대한 효율적인 운영과 스마트폰 사용증가에 따른 Data 사용량이 폭발적으로 증가 됨에 따라, LTE 서비스의 본격적 투자로 중계기의 수요도 지속적으로 증가 하고 있습니다. CDMA 및 WCDMA, WiBro시스템, LTE, 5G의 기술진화 선두국가로서 앞선 기술력과 원가 경쟁력으로 일본, 미국, 유럽, 인도 등 20여 개국으로의 해외 진출이 추진 및 진행되고 있어 향후 국가적인 수출 산업 성장에도 크게 기여할 것으로 예상 됩니다.

&cr;(2) 산업의 성장성&cr; 중계기산업은 초기 무선호출과 아날로그 이동통신 서비스를 시작으로 그동안 CDMA, WCDMA, WiBro, LTE 등 다양한 서비스를 통해 성장해 왔습니다. 2011년 7월 1일자로 SKT는 4G(LTE)서비스를 개시하여 현재까지 수요가 지속되고 있으며, 해외시장인 일본은 2006년부터 WCDMA 도입과 번호이동서비스에 맞추어 설비투자를 개시함으로써 ICS중계기, 가정용 RF중계기 등 신규 수요가 창출된 이후 국내중계기 업체들이 본격적으로 해외 진출하는 계기가 되었고 현재까지 4G(LTE)로의 진화속에 지속적인 수요가 발생하고 있습니다.

또한, 2018년 6월 국내 이동통신 시장은 2019년 5세대 네트워크 상용화를 위하여 3.5GHz 및 28GHz 주파수 할당을 완료하여 그동안 상용화 서비스를 위한 구체적인 장비 규격 및 표준화를 추진하여 왔으며 2019년 4월 3일 상용서비스를 시작하였습니다. 이처럼 빠르게 5G 시장이 진화되고 있는 상황에서 세계시장에서 5G의 선도 국가가 되기 위한 투자가 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성&cr; 현재 국내의 경우 5G를 위한 기지국 설치와 망고도화 작업, 브로드밴드에서 기존망의 용량을 증대시키기 위한 투자 수요가 증가하고 있으며, 해외의 경우 선진국 중심의 5G 주도권 경쟁, 신흥국 중심의 4G망 구축과 업그레이드를 위한 무선중계기 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다.

다만, 최근 전세계적으로 Covid-19의 확산으로 인한 글로벌 경기침체의 여파로 전세계 다수의 통신사들의 투자가 축소 또는 연기되면서 통신장비업종 전반에 걸쳐 실적이 부진하였으나, 백신개발과 접종이 본격화되고 침체된 경기가 회복 조짐을 보이면서 인터넷수요와 스마트폰의 데이터 사용량은 꾸준히 증가할 것으로 예상되며, 이에 따른 투자재개가 본격화 될 것으로 전망되고 있습니다.

(4) 경쟁요소&cr; 과거 중계기 업계는 약 100여개 업체가 난립해 있었으나, 현재는 독자 개발 및 영업력을 갖춘 10개 이내 기업으로 재편된 상황입니다. 중계기는 전파가 짧고 음영 지역이 많이 생기는 5G 주파수 특성상 수요가 꾸준할 것으로 전망하고 있으며, 매출 비중이 가장 높은 광중계기 외에도 소형 ICS 중계기와 DAS(분산안테나 시스템) 장비의 해외 신규 수주가 지속되고 있습니다. 국내 수요처는 대부분이 SK텔레콤, KT, LG 유플러스와 같은 대형 이동통신사업자이며, 해외향 수요는 일본/유럽/미국 등 다양한 국가로부터 점진적으로 발생하고 있습니다.&cr; &cr; 현재 국내 통신사업자들은 자사통신망의 전파음영지역 해소 및 통화품질 개선, 신규 서비스를 위한 중계기 수요가 발생하면 제한경쟁방식의 인증시험으로 품질과 성능이 우수한 업체를 협력업체로 선정한 후, 선정업체들간의 경쟁입찰방식을 통해 공급업체를 선정하고 있습니다. 그러나, 제한된 내수시장에서 국내 중계기 회사들간의 치열한 경쟁으로 인해 공급단가를 낮추는 방식으로 입찰이 이루어 지고 있으며, 이는 국내시장의 성장 침체기를 의미하는 것으로, 결국 해외 진출을 통한 시장 확대만이 해결책으로 보입니다.&cr; &cr; 나. 회사의 현황&cr; (1) 영업개황&cr; 당사는 2021년 4월 자회사인 (주)알에프윈도우와 흡수합병을 통해 사업의 다변화를 추진하였습니다. (주)알에프윈도우가 개발 및 생산하는 주요제품은 이동통신용 ICS / RF 중계기, 네트워크 최적화 컨설팅 및 중계기 감시 모니터링 시스템 개발, 이동통신 중계기용 UPS, 감시박스 설계 및 공급, 5G 안테나 내장용 공용기 및 대역결합기 입니다.&cr; &cr; 중계기 제품의 핵심 기술로는 ICS 중계기 기술이 있습니다. ICS (Interference Cancellation System) 중계기는 이동통신 중계기 기술로 기존 RF 중계기에 비하여 Donor 안테나와 Service 안테나 사이의 거리를 획기적으로 줄여 한 개의 Pole에 Service 안테나와 Donor 안테나를 병합 설치하거나 중계기 크기를 작은 박스 정도로 만들 수 있어, 기존 RF 중계기에 비하여 중계기의 소형화, 간소화가 가능한 획기적인 기술입니다. 당사는 ICS 중계기 기술을 세계 최초로 상용화하여 기술적으로 선구자적인 위치에 있습니다. 현재 일본의 NTT DOCOMO와 국내 Major 통신사의 1차 협력사로써 주요 매출을 발생하고 있습니다.&cr; &cr; 당사의 중계기 기술력은 세계 최초로 ICS중계기를 상용화한 기술을 기반으로 이동통신사업자에게 CAPEX와 OPEX 절감을 통한 효율적 네트워크 구성에 최적화된 제품을 공급하고 있으며, 국내 중계기 업계에서 기술력, 생산시설, 매출규모 등 타 업체보다 비교우위를 점하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 시장현황 및 점유율&cr; 현재 동종 업계의 시장점유율과 관련된 공식 자료가 없어 기재를 생략합니다.&cr; &cr; [Optical사업]&cr;&cr; 가. 업계의 현황&cr; &cr; (1) 산업의 특성&cr; 광통신 산업은 기존의 전통적 통신 매체인 전기ㆍ전자 대신 광을 이용하게 되면서 생겨난 산업으로 광기술(산업)과 통신기술(산업)이 교차되는 지점에서 탄생하였습니다.&cr; 즉, 광산업을 구성하고 있는 광소재, 광원 및 광전소자, 광정밀기기, 광정보기기, 광학기기 분야에서 기술의 비약적 발전은 통신 매체로서 광의 가능성을 열어주었고, 그 결과 광통신 산업이 등장하게 된 것입니다. 우선 기술적인 측면에서 광통신 산업을 살펴보면, 통신 매체인 광의 송신에서 수신에 이르는 일련의 과정으로 이해할 수 있습니다. 즉, 광통신 산업은 1)전기 신호를 빛으로 바꾸어 주는 발광소자가 위치한 광송신부, 2)광섬유를 통하여 빛 신호를 전달하는 광중계 및 광전송부, 3)빛 신호를 다시 전기 신호로 변환하는 수광소자가 있는 수신부의 결합으로 구성되어 있습니다.

&cr;산업의 가치사슬 측면에서 광통신 산업은 재료, 부품 등 중간재를 생산하는 후방 산업(상류산업)에서 최종 제품을 생산하는 전방 산업(하류산업)의 흐름으로 이해할 수 있습니다. 즉, 소재(실리카, 실리콘 등)로 소자(LD/PD칩, 수발광소자)를 만들고, 부품(능동 부품, 수동 부품, 광섬유) 및 모듈(광트랜시버, ROADM 모듈 등)의 조합으로 광통신을 위한 최종 제품인 장비 및 시스템(전송장비, 스위치ㆍ라우터, 가입자 장비 등)을 생산하는 일련의 과정으로 광통신 산업이 구성되어 있습니다.

&cr;(2) 산업의 성장성&cr; 전통적인 ICT가 네트워크는 연결을 통해 정보를 수집하거나 정보를 생성하고, 처리하는 연결 기반 ICT였다면, 최근에는 거대한 정보를 생성, 축적하는 것은 물론 인식, 학습 및 추론을 통해 최적의 해를 제시할 뿐만 아니라, 자율적인 판단까지 하는 지능 기반 ICT로 변화하고 있습니다. 이에 따라 네트워크의 역할 역시 가치 창출을 위한 필수 요소로 인식되고 있으며, 초 연결로 대변되고 있는 네트워크 역할의 중요성은 더욱 증대되고 있습니다.&cr; &cr; 광통신 세계 시장은 2019년 1,048억불 규모에서 2025년 1,564억불로 9년간 72%(CAGR : 5.61%) 성장하여 지속적인 시장 확대가 이어지고 있으며, 가장 높은 성장이 예상되는 분야는 광트랜시버로 2018년에서 2025년까지 7년간 성장률이 130% 이상 될 것으로 예측되고 있습니다.

광통신관련 시장 총조사표.jpg 광통신관련 시장 총조사표

&cr;광모듈에 해당되는 광트랜시버의 경우, 100G급 수요 확대가 시장을 견인하였고, 향후 100G급 QSFP28의 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 능동 부품은 광트랜시버 시장의 영향으로 성장세가 지속되고 있고, 이 시장에서 글로벌 선두 업체는 Finisar로 중국의 LTE 구축 확산 및 이동통신 기지국에 필요한 트랜시버 수요 증가로 인하여 최근 큰 성장을 기록하고 있습니다. 한편, 광통신 부품의 경우 벤더들 간의 수직계열화 현상이 가장 두드러지게 나타나는 분야로 소자-부품-모듈의 수급에 따른 M&A, 전략적 제휴 등 치열한 경쟁이 전개되고 있습니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성&cr; 경기 호황기에는 국가 기간망 사업 추진에 속도가 붙으면서 광통신 인프라 구축과 함께 구매 수요가 증가하는 일반적인 양의 상관관계가 존재합니다. 그러나 불황기에도 마찬가지로 광통신망 유지보수 작업용 장비는 꾸준히 필요하므로 특별히 수요가 급감하지는 않는 것이 특징이라고 할 수 있습니다.&cr; &cr; (4) 경쟁요소&cr; 당사의 ICT 부품은 다년간의 생산 기술 축적으로 QMS(품질관리 시스템)을 적용하여 안정된 품질과 빠른 납품 대응 및 효율적인 재고 관리로 고객의 니즈를 충족시키고 있습니다. 당사는 인터넷망을 이용하여 원격으로 전원공급의 연결 및 차단을 제어할 수 있는 원격 전원 제어시스템 기술을 보유하고 있으며, 광 통신 제품뿐만 아니라 IoT 기술을 통해 스마트 에너지 콘센트, 벽 스위치 등 스마트 홈 제품들의 생산기술력도 보유하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황&cr; 당사는 2017년 9월 (주)위니테크놀러지와 흡수합병을 통해 Optical 부품 제조 및 공급하는 사업을 시작하였습니다. Optical 제품의 기술은 통신관련 기술로, LTE, 5G 등의 다양한 서비스를 기존의 CWDM(Coarse Wavelength Multiplexing) 방식에서 DWDM(Dense Wavelength Multiplexing) 방식으로 변경하여 단일 회선으로 전송하고 수신할 수 있도록 광 신호를 결합하고 분리하는 광 MUX(Multiplexer) 기술입니다.&cr; &cr; Optical 사업 부분 중에서도 당사는 광 통신 장비 또는 제품을 주로 판매 및 생산하고 있으며, 주요 제품으로는 광 트랜시버와 광 MUX 등을 판매하고 있습니다. 이중 광트랜시버는 스몰셀 안에 삽입되는 필수 부품으로 이동통신 인프라에 필수 부품으로 사용되며 국내 이동통신사의 5G 통신망 도입 등 트래픽 증가로 광통신 부품의 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; 당사의 광 점퍼코드, 광 감쇠기 및 광 스위치 등 광 Passive 제품은 안정된 품질로 국내외 유수의 통신업체에 부품을 공급 중에 있습니다. 현재 국내 통신사에 광 Mux 공급 확대 등 시장 경쟁력 강화를 지속하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 시장현황 및 점유율&cr; 현재 동종 업계의 시장점유율과 관련된 공식 자료가 없어 기재를 생략합니다.&cr;

&cr; [Passive사업]

가. 업계의 현황&cr; &cr; (1) 산업의 특성

통신장비 산업은 무선(Mobile Access)과 유선(Broadband Access)으로 구분할 수 있습니다. Network 구성에 따른 장비 형태와 사용에 따라 패시브 소자 제품과 액티브 소자 장비로 구분됩니다.

이동통신서비스는 1G(아날로그)와 2G(GSM, CDMA) 및 3G(W-CDMA, EV-DO rev.A)를 거쳐 4G(LTE),최근에 5G 시장 진화하였습니다.이와 같은 서비스가 지속적으로 이루어 지기 위해서는 기지국 장비와 중계기 및 안테나는 다양한 부대 장비들이 투자가 필요합니다. 특히 망이 고도화 됨에 따라 서비스 커버리지가 줄어들면서 안테나, 분배기, 필터 제품 등의 PASSIVE 제품 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며, 현재는 기존 서비스 3G, 4G, 5G 를 통합하는 결합기, 분배기 등 PASSIVE 제품이 더욱 늘어남에 따라 산업이 빠르게 확장되어 가고 있습니다.

특히 국내 이동통신사업자를 CAPAX 절감 할 수 있는 효과가 있어 다양한 형태의 제품들이 개발되고 있으며, 해외 이동통신 사업자들 또한 국내 투자 절감 사례를 바탕으로 제품 개발 및 상용화 하고 있기에 국내뿐만 아니라 해외시장이 더욱더 확장 될 것으로 예상 됩니다.

(2) 산업의 성장성&cr; 2019년 4월을 기하여 세계최초로 국내에 5G 이동통신 서비스가 개시되었습니다.&cr; 그러나, 현재 서비스 중인 3.5GHz의 주파수 대역은 망이 불안정하고 커버리지가 작아 기존 4G 이동통신 서비스 사용자 대비 큰 폭의 성능 향상을 체감할 수 가 없습니다. 이는, 5G 이동통신 네트워크가 코어 네트워크의 일부를 4G 이동통신 시스템과 공유 하거나 크게 다르지 않은 주파수 대역을 사용하고 있기 때문입니다.&cr; &cr; 5G 이동통신 서비스의 성능을 획기적으로 개선하기 위해 종래의 주파수 대역보다 훨씬 더 높은 주파수 대역(28GHz 등)을 이용하는 밀리미터 기술이 개발되고 있으며, 높은 주파수 대역을 이용할 경우 상대적으로 넓은 주파수 대역폭을 이용할 수 있어 데이터 전송 속도를 높일 수가 있습니다. 밀리미터파 주파수 대역의 경우 경로 감쇄가 크고, 직진성이 강해 이동통신에는 적합하지 않은 것으로 생각되어 왔으나, 다수의 안테나를 이용하여 특정 방향으로 에너지를 집중하여 데이터를 전송하는 Massive MIMO(Multiple Input Multiple Output) 기술과 함께 사용한다면, 큰 폭의 성능 향상을 기대할 수 있습니다.&cr; &cr; 밀리미터파 기술 및 Massive MIMO 기술에 대응하기 위해서는 단말기 및 기지국(스몰셀 포함)의 RF 부품을 추가/변경하고, 신호처리 기술, 채널추정 기술 등에 대응하기 위해 일부 장비의 업그레이드가 필수적으로 상당한 규모의 설비 투자가 필요합니다. 이와 같이 망이 고도화될 때마다 기지국을 구성하는 각종 장비가 교체되어야 하는데, 특히 초고속, 대용량 성능 구현이 필수적인 5G의 특성상 기존(4G)보다 수십에서 수백배의 안테나 및 필터의 새로운 수요가 발생되며 이에 따른 통신장비 제조사들의 산업성장성은 지속할 것으로 보입니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성&cr; 과거 통신사업 분야는 경기변동에 민감한 산업특성이 있습니다. 통신 서비스 사업자의 투자 여하에 따라 시장수요가 결정되는 구조입니다. 그러나 현재 전세계 통신산업 특성상 자국의 국가경쟁력 확보의 필수 인프라사업으로 구분되고 있어 4차 산업혁명 성공의 중요한 수단으로 이용하고자 민간통신사업자뿐만 아니라 국가단위의 공공기관 서비스확장을 위해 신규 통신시장 수요가 발생하고 있으며 향후 꾸준히 증가세를 보일 것으로 예상 됩니다.&cr; &cr; (4) 경쟁요소&cr; 통신인프라서비스산업의 특성상 가격경쟁력뿐만 아니라 5년이상 장기적이면서 안정적인 운영이 필수적입니다. 그렇기 때문에 높은 수준의 품질이 요구되면서도 즉각적인 유지보수 대응이 필연적 입니다. 동 사유로 인해 통신사업자는 저가의 해외 제조사보다는 국내 제조사들을 더 선호하고 있으며, 신규로 시장에 참여하고자 하는 제조사들에게 높은 진입장벽이 되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황&cr; Passive 기술은 무선용 5G 서비스를 위해 필요한 장비로서 3.5GHz 주파수를 기존 4G 장비와 시설을 공유할 경우 발생하는 주파수 간섭을 저감시키는 장비를 말합니다. 당사는 주파수 간섭의 저감에 관하여 한국에서 가장 우수한 Low PIMD 제품의 개발을 통해 일본 Main 안테나업체인 DKK를 통해 기술인증 받았습니다.&cr; &cr; 당사의 Passive 제품은 5G 서비스 위한 3.5GHz 주파수를 기존 장비들과 시설공유를 위한 다중결합기이며 옥외 및 옥내에서 사용 할 수 있는 장비로써 제품의 납품을 2019년부터 개시하여 현재 본격 납품을 위한 생산기반 확보를 완료하였으며, 제품 다변화를 위한 신규 제품 Line-up 개발과 원가절감을 통한 수익 극대화를 진행 중에 있습니다.&cr; &cr; (2) 시장현황 및 점유율&cr; 현재 동종 업계의 시장점유율과 관련된 공식 자료가 없어 기재를 생략합니다.

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■커스터머사업부문&cr; &cr; [블랙박스사업]&cr;&cr; 가. 업계의 현황&cr; &cr; (1) 산업의 특성&cr; 블랙박스는 영상이나 주행정보를 저장하는 기능뿐 아니라 차선이탈, 신호대기시 앞차 출발알림, 과속카메라 알림등 운전자 편의를 제공하는 시스템까지 지원하며 자동차 필수품으로 자리잡으면서 시장이 확대되고 있습니다.&cr; &cr; 최근에는 화물차 및 대형차 안전사고와 관련된 졸음운정경보와 IoT를 적용하면 차량 사고 통보와 충격 영상을 스마트폰으로 전송받을 수 있고 차량 위치와 운행이력, 주차장소 확인등 실시간 통신과 연계하며 블랙박스 활용범위가 넓어지고 있는 추세입니다.&cr; &cr; (2) 산업의 성장성&cr; 국내 블랙박스 산업은 차량 안전에 대한 소비자 인식 확산과 운전관련 분쟁증가, 교통사고 예방을 위해 정부 및 지자체를 중심으로 사업용 차량에 대한 보조금 지급, 보험료 할인 등 국내 차량용 블랙박스의 수요는 확대될 전망입니다.&cr; &cr; 또한, 해외 역시 사고분쟁 증가와 블랙박스 규제 완화가 확대 되면서 일본, 유럽, 북미, 중국등 해외 시장 진출 및 고화소, 커넥티드 연결 기능, 앞차출발알림(FVSA), 전방추돌경보(FCWS), 차선이탈경보(LDWS), 운행기록자기진단장치(OBD) 기능이 탑재된 고사양 블랙박스 제품 출시되고 있어 해외 블랙박스 시장은 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다.

글로벌블랙박스 수요전망.jpg 글로벌블랙박스 수요전망

(3) 경기변동의 특성&cr; 국내 완성차에 내장형 블랙박스인 '빌트인 캠(DVRS, Drive Video Record System)' 보급이 확대되어, 애프터 마켓이 주요 타깃인 블랙박스 업체들에게는 일정 부분 타격을 줄 것으로 예상되지만, 기존업체들의 지속적인 기술 고도화를 통해 차선이탈경보(LDWS), 전방추돌경보(FCWS), 앞차출발알림(FVSA), 보행자인식경보(PCWS), 신호등 변경 알림(TLCA), 급커브감속경보시스템(CSWS)) 통한 실시간 통신기술 '커넥티드 블랙박스' 등 기존 제품과 차별화되는 기술력으로 경쟁력을 확대하고 있습니다. 다만, 소비자의 기호 및 경기변동에 따라 블랙박스의 판매는 유동적이 될 수 있습니다.&cr; &cr; (4) 경쟁요소&cr; 당사의 '위니캠(WINYCAM)' 블랙박스는 2002년 설립된 주식회사 위니테크놀로지의 오래된 업력 및 다양한 블랙박스 솔루션 설계 경험을 바탕으로 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 핵심 기술로는 위니 부팅 제어 시스템(WLBS), 블랙박스 저전력 설계 알고리즘, 위니 포맷 프리 파일 시스템(WFFS), 위니 자동차 배터리 보호 시스템(WBPS) 등이 있으며, 당사는 핵심 기술을 기반으로 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하며 신제품 개발 및 생산 중에 있습니다. 향후 국내시장의 변화에 대비하여 해외 및 온라인 판매에 집중해야 할 필요성이 있습니다.

&cr;나. 회사의 현황

(1) 영업개황&cr; 당사는 사업 다각화를 위하여 2017년 6월 (주)위니테크놀러지의 지분 100%를 취득하였으며, 소규모 합병을 통해 블랙박스 개발, 제조 및 유통 사업을 시작하였습니다. 당사의 자체 블랙박스 브랜드인 '위니캠(WINYCAM)'은 1세대 블랙박스 제조 전문 업체로 2008년 국내 최초로 2채널 LCD 차량용 블랙박스와 카메라 일체형 포터블 DVR을 출시, 일본에 수출하였습니다. 당사는 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위해 기업 부설 연구소와 자체 생산라인을 보유하고 있으며, 다년간 축적된 기술로 보급형부터 고급형의 블랙박스 제품 라인업을 구축하여 생산 및 유통하고 있습니다. 또한 고사양의 온라인 전용 모델을 통한 국내 온라인 쇼핑몰 판매와 국내 및 해외 OEM 확보를 통해 시장 진출을 본격화하고 있습니다.

[블랙박스 제품군 비교]

구분

제품 사양

주요 소비자

주요 유통채널

고급형&cr; 제품군

2K+FHD 해상도&cr; Full HD + Full HD 해상도&cr; Quad HD + HD 해상도

플래그쉽 스토어&cr; 카마스터&cr; 카마스터

온라인, 오프라인&cr; 오프라인, 해외&cr; 오프라인, 해외

보급형&cr; 제품군

2채널 / 3.5”형&cr; HD + HD 해상도&cr; Full HD + D1 해상도

카마스터

오프라인, 해외

&cr;(2) 시장현황 및 점유율&cr;현재 블랙박스 시장은 공신력 있는 조사기관의 공식적인 시장점유율 자료가 존재하지 않기 때문에 기재를 생략합니다.&cr;&cr;&cr; ■유통사업부문&cr;&cr;가. 업계의 현황&cr;&cr;(1) 인삼유통사업의 특성&cr;인삼 및 인삼제품류의 유통구조는 상대적으로 복잡한 유통경로를 가지며, 많은 구성 원들이 참여하였습니다. 그러나 크게 KGC 인삼공사와 인삼조합의 계약재배(면적기준 55%차지) 생산 방식과 일반 민간업체를 대상(면적기준 45% 차지)으로 하는 생산 방식 입니다. 인삼은 수삼과 홍삼, 태극삼, 백삼 및 가공제품으로 분류되는데 최근 들어 홍삼위주로 재편되고 있으며 특히 홍삼은 기존 뿌리삼과 함께 가공제품 증가로 시장을 주도 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 인삼유통사업의 성장성&cr;면역력에 대한 관심 증가로 출하액 상승 인삼 및 홍삼 본삼을 가공한 식품과 건강기능식품을 포함한 인삼제품류의 2015년 출하액은 1조 2,570억 원으로, 2011년 1조 452억 원에서 20.3% 증가하였습니다. 건강에 대한 관심이 높아져 매년 증가하고 있습니다. 인삼제품류에서 홍삼제품의 비중이 2015년 출하액 기준 약 97%로, 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 우리나라의 인삼은 오래 전부터 세계 최고의 품질을 자랑하는 명품으로 널리 알려져 왔으며, 의약품의 원료이자 건강식품으로써 국민생활과 불가분의 관계를 가지고 있습니다. 최근 농촌 노동력부족과 노임상승, 수출시장에서 한국인삼의 점유율 하락 등 어려움을 겪고 있는 것이 사실이나 노령화사회의 진입과 함께 전 세계인들의 건강에 대한 늘어나는 관심을 고려 할 때 앞으로 건강문화산업으로써 인삼의 발전가능성은 매우 큰 것으로 판단 됩니다.&cr;&cr;나. 회사의 현황&cr;&cr;(1) 영업개황&cr;인삼유통사업은 뉴트렉스㈜와 아모레퍼시픽 사이의 원료공급계약에 있어 뉴트렉스테크놀러지㈜에 원료 공급을 하는 ㈜테드케이파트너스에 2016년11월 컨버즈㈜가 유통하며 납품을 시작한 것이 처음이었습니다. 지속적인 인삼유통사업을 위해 ㈜테드케이파트너스와 영업권양수도 계약을 한 이후 2017년 11월부터 금산에 상주 직원 파견 및 인삼보관창고 계약을 하여 본격적인 인삼 유통사업을 시작하였습니다. 국내 미계약 재배수삼 도매 거래개가 이루어지는 대표적인 수삼도매시장은 금산 인삼 약력시장 내 생산자 조합이 운영하는 농협 수삼랜드, 민간인이 개설한 금산 수삼센터, 금삼수삼 시장 등으로 3개 소가 대표적이며, 자사 유통사업부는 시장을 통하여 수삼을 구매 하여 신성과 경남약업에 원재료를 납품하고 있습니다. 신성과 경남약업은 일양 약품의 1차 벤더 업체입니다.&cr;&cr;(2) 시장현황 및 점유율&cr;현재 동종 업계의 시장점유율과 관련된 공식 자료가 없어 기재를 생략합니다.&cr;

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 매출현황

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원, %)
사업부문 사업장 품 목 구체적용도 매출액&cr;(수출포함) 비율
제 지 아산 크라프트지 등 시멘트, 비료, 벽지 등 4,930 100.00%
기타 기타 - 0.00%
합 계 4,930 100.00%
통신네트워크&cr;및&cr;커스터머 당진 Optical Device 통신장비 외 481 2.98%
REPEATER 이동통신 중계기 11,432 70.76%
블랙박스 차량용 블랙박스 제품 4,227 26.17%
뷰티 미용제품 15 0.09%
합 계 16,155 100.00%

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원/Ton(개)
품 목 제13기&cr;3사분기 제12기 제11기
크라프트지등(주1) 내수 1,377 1,354 1,155
수출 - - 666
중계기 제품(주2) 내수 - - -
수출 519 - -
Passive 제품(주3) 내수 - - -
수출 337 - -
블랙박스 제품(주4) 내수 55 53 53
수출 91 87 86

※ 산출기준(크라프트지 등) : (단순평균) 지종별 당기 매출총액 / 지종별 당기 매출총중량&cr; (주1) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음&cr; ※ 산출기준(중계기) : (단순평균) 중계기 당기 매출총액 / 중계기 당기 매출 총수량&cr; (주2) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음

※ 산출기준(Passive) : (단순평균) Passive 당기 매출총액 / Passive 당기 매출 총수량&cr; (주3) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음&cr; ※ 산출기준(블랙박스) : (단순평균) 블랙박스 당기 매출총액 / 블랙박스 당기 매출 총수량&cr; (주4) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음

3. 원재료 및 생산설비

1. 원재료에 관한 사항&cr;&cr;가. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원, %)
사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 당3분기 매입액 비 율
제 지 주원료 L.B.K.P 종이 제조 - -
N.B.K.P - -
기 타 2,826 100.00%
합 계 2,826 100.00%
통신&cr;네트워크,&cr;커스터머 주원료 TRACKSHOT-F2 중계기 제조 462 4.96%
IQ-Z3 392 4.21%
QH9+ 443 4.76%
기타 4,316 46.36%
주원료 IQ-Z3 블랙박스 제조 439 4.72%
TRACKSHOT-F2 421 4.52%
LCD 371 3.98%
기타 2,466 26.49%
합 계 9,310 100.00%

※ 2021.01.01 ~ 2021.09.30까지의 컨버즈 제지사업부문에서의 OEM 생산 매입액.&cr;※ 통신네트워크 사업의 경우 주요 원재료와 관련된 사항은 당사의 대외비에 해당하는 사항이므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr;나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : USD/Ton)
사업부문 품 목 제13기&cr;3사분기 제12기 제11기
제지 L.B.K.P 811 554 658
N.B.K.P 1,032 714 765

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 원/ea)
사업부문 품 목 제13기&cr;3사분기 제12기 제11기
통신네트워크 LOGIC IC/FPGA 16,621 - -
수신기 36,300 - -
옥외형 4way 382,500 - -
커스터머 TRACKSHOT-F2 54,000 - 47,649
IQ-Z3 49,700 48,706 -
LCD 9,521 79,357 -

※ 산출기준= 총평균법(총 매입액/매입수량)&cr;※ 통신네트워크 사업의 경우 주요 원재료와 관련된 사항은 당사의 대외비에 해당하는 사항이므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr;&cr;2. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;[사업소 : 아산공장]&cr;

(1) 생산능력(주1)

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : Ton)
사업&cr;부문 사업소 품 목 제13기 &cr;3사분기 제12기 제11기
제 지 아산 크라프트지 외 - - 28,125
합 계 - - 28,125

(주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. &cr;&cr;[사업소 : 당진공장]&cr;(2) 생산능력

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : ea)
사업&cr;부문 품 목 사업소 제13기 &cr;3사분기 제12기 제11기
통신 네트워크 중계기 당진 17,000 - -
Passive 6,250 - -
커스터머 차량용&cr;블랙박스 88,000 157,171 125,096
합 계 111,250 157,171 125,096

&cr;(3) 생산능력의 산출근거&cr;① 산출기준&cr;- 생산능력은 당사의 시간당 생산량 자료에 근거하여 12개월간 생산능력입니다.&cr;&cr;② 산출방법&cr;- 생산인원의 증감등으로 변동될 수 있으나 일작업시간 7시간 40분 및 월평균 근무일수 21.5일 기준으로 하였습니다.&cr;- 산출방법 : 시간당 생산량 X 7시간40분 X 월 21.5일 X 12개월&cr;

나. 생산실적 및 가동률&cr;

(1) 생산실적 &cr;[사업소 : 아산공장]

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : Ton)
사업&cr;부문 품 목 사업소 제13기 &cr;3사분기 제12기 제11기
제 지 크라프트지 외 아산 - - -
합 계 - -

(주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. 이에 생산실적을 산출하지 않았습니다.&cr;&cr;[사업소 : 당진공장]

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : ea)
사업&cr;부문 품 목 사업소 제13기&cr;3사분기 제12기 제11기
통신&cr;네트워크 중계기 당진 12,850 - -
Passive 당진 4,720 - -
커스터머 차량용 블랙박스 당진 66,365 96,055 96,286
합 계 83,935 96,055 96,286

&cr;(2) 가동률

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 시간, %)
사업소(사업부문) 분기말 가동가능시간 분기말 실제가동시간 평균가동률
아산 공장(제지)(주1) - - -
당진공장(통신네트워크, 블랙박스) 1,548 1,090 70.41%

※ 당진공장 : 월 21.5일 X 8시간 X 6개월(1월~6월)&cr; (주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. 이에 가동률을 산출하지 않았습니다.&cr;&cr;다. 생산설비의 현황 등&cr;(1) 생산설비의 현황&cr;

[사업소 : 아산공장]

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원)
과목 기초장부금액 취득액 처분액 대체 감가상각비 기말장부금액
토지 138,230 - - - - 138,230
건물 - - - - - -
기계장치 - - - - - -
손상차손누계액 - - - - - -
정부보조금 - - - - - -
차량운반구 - - - - - -
공기구 - - - - - -
집기비품 - - - - - -
정부보조금 - - - - - -
건설중인자산 - - - - - -
합계 138,230 - - - - 138,230

&cr; [사업소 : 당진공장]

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원)
과목 기초장부금액 취득액 처분액 정부보조금 합병 감가상각비 기말장부금액
토지 - 70,391 - - 2,406,585 - 2,476,976
건물 - 43,003 - - 1,358,105 (32,170) 1,368,938
구축물 - - - - - - -
기계장치 10,828 - - - - (3,178) 7,650
차량운반구 - - - - 2 - 2
공구와기구 85,391 - - - 24,237 (38,152) 71,476
집기비품 - - - - 19,653 (3,290) 16,363
시설장치 - 4,864 - - 14,482 (3,236) 16,110
건설중인자산 - - - - - - -
합계 96,219 118,258 - - 3,823,064 (80,026) 3,957,515

&cr;(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr;

(가) 진행중인 투자

※ 해당사항 없음.&cr;&cr;(나) 향후 투자계획

※ 해당사항 없음.&cr;

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 사업장 품 목 제13기&cr;3사분기 제12기 제11기
제 지 제 품 아산 크라프트지등 수 출 - - 642
내 수 4,925 8,151 31,116
소 계 4,925 8,151 31,758
상품 외 아산 크라프트지등 수 출 - - -
내 수 5 22 1,281
소 계 5 22 1,281
기 타&cr;(기타매출액) 아산 크라프트지등 수 출 - - -
내 수 - - 22
소 계 - - 22
합 계 수 출 - - 642
내 수 4,930 8,173 32,419
합 계 4,930 8,173 33,061
통신네트워크,&cr;커스터머 제 품 당진 REPEATER,&cr;Optical Device 수 출 9,504 - -
내 수 - - -
소 계 9,504 - -
상품 외 당진 REPEATER,&cr;Optical Device 수 출 626 94 120
내 수 1,784 3,236 3,785
소 계 2,410 3,330 3,905
제 품 당진 블랙박스,&cr;뷰티 수 출 690 887 1,305
내 수 3,393 4,212 4,742
소 계 4,083 5,099 6,047
상품 외 당진 블랙박스,&cr;뷰티 수 출 19 41 -
내 수 139 182 207
소 계 158 223 207
합 계 수 출 10,839 1,026 1,425
내 수 5,316 7,630 8,740
소 계 16,155 8,656 10,165
유통사업 상품 금산 인삼,홍삼 등 내 수 1 1 388
합 계 소 계 1 1 388

&cr;나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

(1)판매조직&cr;&cr;[제지사업부]

제지사업부 조직도.jpg 제지사업부 조직도

&cr;[통신네트워크/커스터머사업부]

통신네트워크,커스터머 사업부 영업조직도.jpg 통신네트워크,커스터머 사업부 영업조직도

&cr;[유통사업부]

유통사업부.jpg 유통사업부

&cr;(2) 판매경로&cr;&cr;[제지사업부]

(단위:백만원, %)
구 분 경 로 판매경로별&cr;매출액 경로별&cr;매출비율
내 수 OEM → 지류대리점 → 실수요자&cr;OEM → 가 공 업 체 → 실수요자 4,930 100.00%
수 출 OEM → 무역대리점 → 실수요자 - -

&cr;[통신네트워크/커스터머사업부]

(단위:백만원, %)
구 분 경 로 판매경로별&cr;매출액 경로별&cr;매출비율
내 수 공장 → 대리점 → 실수요자&cr;공장 → 거래처 → 실수요자&cr;기타(AS등) 5,310 32.87%
수 출 공장 → 거래처 → 실수요자&cr;공장 → 해외법인 → 거래처 → 실수요자 10,845 67.13%

&cr;[유통사업부]

(단위:백만원, %)
구 분 경 로 판매경로별&cr;매출액 경로별&cr;매출비율
내 수 구매 → 원료납품 1 100%

&cr;(3) 판매방법 및 조건&cr;&cr;[제지사업부]

가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준&cr;나) 수 출 : 신용장에 의한 판매&cr;&cr;[통신네트워크/커스터머사업부]

가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준&cr;나) 수 출 : 현금 판매 및 신용장에 의한 판매&cr;&cr;[유통사업부]&cr;가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준&cr;&cr;(4) 판매전략&cr;&cr;[제지사업부]&cr;당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. &cr;수익지종 및 고마진 거래처를 유지함으로써 수익증대 노력을 기하고 있습니다.&cr;&cr; [통신네트워크사업부]&cr;세계 최초로 ICS중계기를 상용화한 기술을 기반으로 이동통신 사업자에게 CAPEX와 OPEX절감을 통한 효율적 네트워크 구성에 최적화된 제품을 공급하고 있으며, 기술력을 바탕으로 국내, 외 대형 통신사들과의 계약 진행 중이며, 그 외 영업을 통한 매출의 극대화를 위해 노력을 기하고 있습니다.&cr; &cr;[커스터머사업부]&cr;고정 판매고객을 유지 및 확대함으로써 내수 판촉을 기하는 한편, 해외 수출을 확 대하여 국내시장의 안정을 도모하고, 각종 미디어를 통한 지속적인 홍보마케팅 및 홈쇼핑 판매를 통한 브랜드 인지도 향상 및 그를 통한 매출의 극대화를 위해 노력을 기하고 있습니다.&cr;&cr;[유통사업부]&cr;최상의 제품을 구매하여 업체에 일정에 맞춰 납품, 최적의 유통 시스템을 구축하여 신뢰도와 품질을 바탕으로 인삼유통뿐만아니라 인삼을 원료로 하는 다양한 제품군에 대응할수 있도록 사업영역을 넓히고자 노력을 기하고 있습니다.&cr;&cr;다. 수주상황 &cr;&cr;[제지사업부]

종이 판매는 별도 고정된 사전 수주없이 연간 수시 주문생산 방식으로 OEM 생산 및 납품&cr;&cr; [통신네트워크사업부]&cr;ICT 사업의 경우 국내의 이동통신사 및 일본의 NTT docomo, DKK 등과 납품 및 연구계약을 맺어 장기적으로 생산, 연구, 납품 진행 중&cr; &cr; [커스터머사업부]&cr;블랙박스 제품의 경우 대리점 및 고객사(OEM)등의 주문서에 의하여 연간 수시 주문생산 방식으로 출하함.&cr;&cr;[유통사업부]&cr;계약 및 납기에 맞춰 구매 후 납품&cr;

라. 수주현황

(단위 : 천원)
품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
5G-MUX 2021.08 2022.08 - 728,868 - - - 728,868
합 계 - 728,868 - - - 728,868

(주1) 본 수주현황은 당사가 공시한 단일판매ㆍ공급계약체결에 관한 내역만 기재하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;

(1) 위험관리 정책&cr;당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 및 당사의 경영상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한 당사의 감사는 경영진의 위험관리정책 절차 준수와 적절한 관리 및 감독 여부, 위험관리체계의 적정성 등을 검토합니다.&cr;&cr;당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리정책을 준수하여 적절히 관리/감독하며 당사가 노출되어 있는 위험에 적시에대응하고자 노력하고 있습니다.&cr;

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

&cr;① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr;

② 보증

지배회사 및 당사가 지분을 보유한 지분법피투자회사에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다.&cr;

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 합계
매입채무및기타유동채무 7,743,313 - 7,743,313
단기차입금 3,664,077 - 3,664,077
유동성장기부채 137,910 - 137,910
유동성리스부채 331,086 - 331,086
유동성전환사채 - - -
장기차입금 　 3,929,280 3,929,280
비유동리스부채 - 378,145 378,145
지급보증채무 - - -
합계 11,876,386 4,307,425 16,183,811

&cr;만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr;

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;&cr;(5) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

USD

 JPY

USD

 JPY

금융자산

 　 　 　 　
매출채권 356,728 1,919,085 189,143 607
기타채권 674,091 - 269,448 -

금융부채

 　 　 　 　
차입금 73,383 　- 　- 　-

매입채무

 202,433 - 137,654 -

&cr;당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 75,500 (75,500) 32,094 (32,094)
JPY 191,909 (191,909) 61 (61)
합계 267,409 (267,409) 32,154 (32,154)

&cr;상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

② 이자율위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.&cr;

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
금융부채(차입금) 차입금 6,307,000 604,000

&cr;당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순이익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
순손익 (63,070) 63,070 (6,040) 6,040
순자산 (63,070) 63,070 (6,040) 6,040

&cr;나. 파생상품 등에 관한 사항 &cr;

(1) 파생상품계약 체결 현황&cr;당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당분기 전기말
파생상품부채 제8회 전환사채 - 307,811

&cr;(2) 리스크 관리에 관한 사항

※ 해당사항 없음.&cr;

 6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등

※ 해당사항 없음.&cr;

2. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발활동의 개요&cr;&cr;(1) 연구개발 인원

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 명)
과 목 제13기&cr;3사분기 제12기 제11기
임원 1 - -
부장 3 - 2
차장 3 1 1
과장 3 1 1
대리 - - -
주임 - - -
사원 1 1 2
계 11 3 6

&cr;(2) 연구개발비용

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원)
과 목 제13기&cr;3사분기 제12기 제11기
원 재 료 비 45,627 28,452 11,959
인 건 비 313,161 175,419 267,440
감 가 상 각 비 63,439 69,103 139,094
위 탁 용 역 비 107,019 58,010 87,601
기 타 146,702 93,473 84,276
연구개발비용계 675,948 424,457 590,370
회계처리 판매비와관리비 675,948 424,457 189,424
제 조 경 비 - 　- -
개발비(무형자산) - - 74,387
선급금(개발중인자산) - - 187,465
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.18% 4.90% 5.81%

※ 회사는 연구단계에서 발생한 지출은 당해기간의 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산의 실현가능성, 판매가능성 등 미래의 경제적 효용창출을 기대할 수 있을 때에 프로젝트별로 직접 투입하여 개발비로 자산처리 하고 있습니다.&cr;&cr;나. 연구개발 실적&cr;&cr;[제지사업부]

구 분 연구과제명 진행사항 및 결과 기대 효과
1 특수인쇄용지 원지 개발 Mill test 완료 및 양산화하여 판매중 기술 향상 및 가동율 향상
2 열전사원지 개발
3 담배용 권지 개발 Mill test 및 양산화 완료 국내 독점 시장 점유
4 친환경 이형지 원지 개발 Lab test 진행중

&cr;[통신네트워크사업부]

구 분 연구과제명 진행사항 및 결과 기대 효과
1 Isolation check 원천기술로 개발을 완료하여 중계기 생산에 적용 Donor Ant.와 Service Ant. 간의 Isolation을 감지하여 운용환경에서 발진을 방지하여 최적의 서비스 제공함
2 ICS(Interference &cr; Cancellation System) 원천기술로 개발을 완료하여 중계기 생산에 적용. Donor Ant로 유입되는 원신호 외의 다른 피드백 신호들을 DSP 기술을 이용하여 제거함. &cr; 세계 최초로 상용화. TB-2033/93/3103,2802 등 일본향 제품에 기술 적용
3 LTE 수신기 원천기술로 개발을 완료하여 중계기 생산에 적용. LTE 수신기를 이용하여 기지국과 중계기간의 Pathloss를 계산하여 중계기 이득을 조절함.&cr; 일본 DCM향 TB-3103 중계기에 적용
4 감시박스 원천기술로 개발을 완료하여 감시박스 생산에 적용. 기존 WCDMA 모뎀에 LTE 모뎀을 추가하여 중계기와 UPS 이상 발생 시 상위로 알람 전달 및 제어
5 드론리피터 원천기술로 개발을 완료하여 중계기 생산에 적용. 재난 발생 시 긴급 통신망 구축을 위해 드론에 장착하는 ICS 중계기 개발. 방수 및 소형, 경량화 &cr; 구현. Service Antenna 내장. DCM 납품
6 Dual Band ICS 원천기술로 개발을 완료하여 중계기 생산에 적용. 800MHz, 2.1GHz 대역 ICS 소형중계기, 소형 경량화로 개발, 소비전력 최소화 구현
7 3.7G 5G RF중계기 원천기술로 개발을 완료하여 중계기 개발에 적용. 일본 DCM 향 3.7GHz 대역 5G RF 싱글밴드 중계기에 적용, Service Ant. 내장. DCM 성능 확인 중
8 IBS-중형중계기 협력사와 공동으로 개발 완료하여 중계기 생산에 적용. LGU+향 1W 출력의 800M, 2.1G 대역 싱글, 듀얼 중계기에 적용, RASS 모뎀 적용
9 IBS-소형중계기 협력사와 공동으로 개발 완료하여 중계기 생산에 적용. LGU+향 20dBm 출력의 800M, 2.1G 대역 싱글, 듀얼 중계기에 적용, RASS 모뎀 적용
10 28G 5G 동기모듈 협력사와 공동으로 개발 완료하여 중계기 개발에 적용. 일본 DKK 및 LGU+향 28GHz 5G RF중계기 개발에 적용
11 28G 5G RF중계기 협력사와 공동으로 개발 완료하여 중계기 개발에 적용. 일본 DKK 및 LGU+향 28GHz 5G RF중계기 개발에 적용
12 파장 다중화장치 개발 협력사와 공동으로 개발 완료하여 생산출하에 적용. 통신사의 LTE 및 5G 네트워크 망 구축에 적용
13 APD AMP 적용&cr; (Analog Pre-Distortion) 협력사와 공동으로 개발 완료하여 중계기 생산에 적용. 5W 이상 대형중계기에 고출력,고효율의 APD 파워 AMP를 적용하여 제품크기 및 소비전력을 &cr; 개선. 일본 DCM향 TB-2802와 글로벌향 VE+ 제품에 적용
14 SKT 초소형중계기 협력사와 공동으로 개발 진행 중 SKT 초소형중계기에 FW, GUI 등 SW 개발
15 Triple RF중계기 자체기술을 이용하여 개발 진행 중 800MHz, 2.1GHz, 3.7GHz 대역 Triple Band RF중계기, Service Ant. 내장, Donor Ant. 외장 구현
16 3.7G 5G ICS중계기 원천기술을 이용하여 개발 진행 중 일본 DCM 향 3.7GHz 대역 5G ICS 중계기 개발 진행중. BW 100M 신호처리 구현 적용 예정
17 TB-2801 신규UPS 협력사와 공동으로 개발 진행 중. 기존 UPS 노후화로 신규로 제품 개발 정전 시 중계기 운용을 위한 360W급 1시간 백업용 UPS, 기존 UPS와 배터리 호환 가능.

[커스터머 사업부]

구 분 연구과제명 진행사항 및 결과 기대 효과
1 차선이탈경고장치 머신런닝 기술을 활용하여 차량Detection 과 차선 이탈 정확도를 향상 시킨 LDWS(차선이탈경고장치) 알고리즘 개선. 안전운전의 일환으로 운전자의 안전을 확보하여 사고를 미연에 방지할 수 있다.
LDWS(Lane Departure Warning System) 검출률은 일반도로에서 약 90%, 고속도로에서 약 96%의 검출률을 보임.
2 앞차출발알림 머신런닝 기술을 활용하여 차량 Detection 과 움직임 검출률 향상 시킴 안전운전의 일환으로 운전자의 안전을 확보하여 사고를 미연에 방지할 수 있다.
FVSA(Forward Vehicle Start Alert) FVSA(앞차출발알림)알고리즘 개발.&cr; 검출률은 차량마다 다르지만 소형차,중형차, SUV는 96%달성.
3 가변 Rresoution 영상 녹화 영상 Scale Down 기술 개발 저장 매체의 효율성을 증대
4 Timelapse 영상 저장의 프레임수를 1초 당 3장, 6장, 10장으로 구분하여 저장하도록 기능 구현. 저장 매체의 시간을 기존 대비 x3, x6, x10배로 장시간 녹화할 수 있다.
5 GPS-IoT SK텔레콤의 RoLa망과 LG U+사의 NB-IoT망 솔루션을 활용해 기능구현. 주차 시 차량에 가해지는 충격, 모션, 배터리 잔량등 기타 여러 가지 차량정보를 휴대폰을 통해 실시간으로 체크를 할 수 있다.
6 WDR 어두 곳 또는 급격한 명암의 변화가 있는 환경에서도 선명한 영상을 녹화할수 있는 Image Signal Processing 기술 개발 야간이나 저조도, 터널 등 통과시 빛 포화 현상을 차단하여 더 선명한 영상을 획득할수 있다.
7 QHD+HD 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. QHD 지원 블랙박스. 최대해상도 2560 x 1440. HD급 해상도의 4배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한판단을 할 수 있도록 한다.
8 2K+HD 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 2K지원 블랙박스. 최대해상도 2048 x 1152. HD급 해상도의 2.7배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한 판단을 할 수 있도록 한다.
9 포맷프리 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. SD Card 단편화현상을 막아주며, 블랙박스를 사용자가 직접 포맷을 하지않고 자동으로 포맷을 할 수 있는 기능으로써 사용자가 주기적으로 포맷을 해야하는 번거로움을 최소화 시켰다.
10 Wi-Fi 무선 기술 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. Wi-Fi를 통해 실시간으로 영상을 볼 수 있으며, 블랙박스의 각종 설정이나 녹화파일들을 핸드폰으로 볼 수 있는 다용도 기능을 제공함으로써 사용자의 편의성을 고려하였다.
11 부팅속도 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 업계 최저 부팅시간(7초 내)을 구현하여 사용자가 차량의 시동을 켜고 출발과 동시에 녹화가 될 수 있도록 하였다.
12 메뉴화면에 진입시 지속적인 녹화가능 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 메뉴화면 진입시 지속적인 녹화를 할 수 있는 기능으로써 녹화의 정지 문제를 원천적으로 방지할 수있다.
13 모션검출 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 주차시 외부 움직임을 감지하여 차량에 해를 끼칠 수 있는 상황을 미연에 방지할 수 있다.
14 미세충격감지 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 주차시 외부의 미세한 충격을 감지하여 차량에 해를 끼칠 수 있는 상황을 미연에 방지할 수 있다.
15 QHD+FHD 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. QHD 지원 블랙박스. 최대해상도 2560 x 1440. HD급 해상도의 4배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한판단을 할 수 있도록 한다.&cr; 후방카메라 해상도 1920 x 1080으로 향상시켜 기존 HD급의 화질에 비해 2배 향상, 시스템 안정화 실현.
16 전원제어모드 3-Mode 기술 적용 차량의 밧데리 방전 예방 목적으로 ACC 모드를 추가하여 사용자가 주차녹화 여부를 선택할 수 있도록 구현, 생산에 적용. 밧데리 방전을 예방하며, 사용자가 직접 선택할 수 있도록 설계.
17 국내산 영상 이미지 센서 적용 FHD 해상도를 지원하는 국내산 이미지 센서 채택, 프로그램 구현과 생산에 적용. 국내산 이미지 센서를 사용하여 경쟁력 있는 품질과 원가 절감 실현.
18 AV Monitor로 영상 디스플레이 장치 개발 저장된 영상을 외부 일반 모니터로 볼 수 있도록 개발 Non-LCD 모델에서 저장된 영상을 빠른 시간에 볼 수 있고, 사고 현장에서 저장된 영상을 외부 모니터로 바로 볼 수 있다.
19 일본 DMB 주파수 간섭 감쇄 장치 개발 일본의 DMB 주파수 300MHz ~ 800 MHz 대역과 블랙박스 간 주파수 간섭 개선. 일본의 DMB 채널 주파수 간섭에 대해 노이즈를 감쇄시켜 수신율을 향상하여 고객의 구매력을 높였다.
20 시스템 메뉴 진입의 암호화 구현 임의의 사용자가 시스템 메뉴로 진입 시 암호로써 저장된 영상을 보호한다. 저장된 영상 보호와 시스템 메뉴의 설정 오류를 임의의 사용자로부터 보호할 수 있으며 시스템 안정화에 기여할 수 있다.
21 전방센서의 저조도 노이즈 개선 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 저가의 센서에서 발생할 수 있는 저조도 노이즈를 개선함으로 원가 절감 실현.
22 불량 SD카드 검출 개선 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 수명이 다되어 더이상 사용하지 못하는 SD카드를 검출하여 사용자에게 SD카드 교체를 알려준다.
23 고용량 SD카드 인식 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. 기존 최대 128GB에서 256GB까지 지원폭을 확장하여 장시간의 영상저장이 가능하다.

7. 기타 참고사항

&cr;(1) 환경관련 규제사항. &cr;당사 아산공장은 2019년 5월31일자로 폐업하였으며 환경관련 규제사항 해당사항은 없습니다.&cr;&cr;

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.&cr; ※ 제12기,11기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.&cr;※ 제13기 3분기 연결, 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었지만, 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. &cr;&cr;

1. 요약재무정보 &cr;가. 요약연결재무상태표

제 13기 3사분기 2021년 09월 30일 현재
제 12 기 2020년 12월 31일 현재
제 11 기 2019년 12월 31일 현재
(단위 : 원)
구 분 제13기 3사분기 제12기 제11기
[비유동자산] 13,536,316,342 13,399,799,326 11,994,173,399
당기손익-공정가치금융자산 51,433,284 36,433,284 1,889,532,960
관계기업투자주식 2,828,345,469 2,873,551,329 4,459,859,464
유형자산 6,324,971,791 6,176,641,791 2,121,841,126
무형자산 3,643,492,436 3,697,449,063 3,083,892,767
장기매출채권및기타 568,904,447 496,554,944 422,168,990
이연법인세자산 119,168,915 119,168,915 16,878,092
[유동자산] 15,332,430,021 18,395,342,841 15,119,473,619
현금및현금성자산 1,531,046,071 3,240,956,261 5,941,268,628
기타유동금융자산 235,446,200 272,954,490 117,024,075
매출채권및기타유동채권 5,339,097,271 6,656,695,912 4,443,699,370
기타유동비금융자산 831,677,005 270,000,051 134,962,664
대여금및수취채권 430,745,697 408,245,470 890,068,993
당기법인세자산 39,313,173 29,001,271 5,490,860
재고자산 5,943,002,770 6,535,387,552 3,504,770,722
매각예정비유동자산 982,101,834 982,101,834 82,188,307
자산총계 28,868,746,363 31,795,142,167 27,113,647,018
[비유동부채] 6,087,544,368 2,143,410,600 1,159,573,973
[유동부채] 13,197,508,582 22,476,146,027 29,402,606,304
부채총계 19,285,052,950 24,619,556,627 30,562,180,277
[납입자본] 8,071,403,000 6,570,694,000 15,391,204,500
[이익잉여금(결손금)] (108,610,591,030) (108,295,641,022) (101,596,917,910)
[기타자본구성요소] 110,122,881,443 108,805,057,525 82,757,180,151
[비지배지분] - 95,475,037 -
자본총계 9,583,693,413 7,175,585,540 (3,448,533,259)
&cr; (2021.1.1~&cr;2021.09.30) (2020.1.1~&cr;2020.12.31) (2019.1.1~&cr;2019.12.31)
매출액 31,560,303,357 20,471,188,626 45,782,646,404
영업이익(손실) (763,109,174) (4,816,841,512) (6,005,088,323)
법인세비용차감전순이익(손실) (267,937,851) (6,740,458,088) (17,196,423,322)
당기순이익(손실) (266,691,691) (6,653,890,330) (16,210,211,539)
기타포괄손익(손실) (10,931,895) (24,606,075) (150,526,751)
당기포괄이익(손실) (277,623,586) (6,678,496,405) (16,360,738,290)
기본주당이익(손실) (22) (779) (8,782)
희석주당이익(손실) (22) (779) (8,782)

&cr;-연결대상기업의 변화

사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에&cr; 추가된 회사명 전기대비 연결에서&cr; 제외된 회사명
제 13 기 ㈜알피티 코리아&cr; ㈜알피티 글로벌&cr; 컨버즈 네트웍스㈜&cr;RF Window Japan Co., Ltd&cr;RF Window Global, Inc.&cr;CONBUZZ Global, Inc. - ㈜알에프윈도우(주1)

(주1) ㈜알에프윈도우는 당사와의 합병에 의하여 소멸하였습니다.&cr; &cr;나. 요약별도재무정보 &cr;

제 13기 3사분기 2021년 09월 30일 현재
제 12 기 2020년 12월 31일 현재
제 11 기 2019년 12월 31일 현재
(단위 : 원)
구 분 제 13기 3사분기 제12기 제11기
[비유동자산] 13,624,198,752 7,749,562,386 11,639,165,829
당기손익-공정가치금융자산 51,433,284 - 1,889,532,960
종속기업투자주식 2,752,898,513 3,005,460,144 3,128,000,481
관계기업투자주식 3,265,300,970 3,265,300,970 4,649,676,274
유형자산 5,528,486,202 1,134,552,376 1,420,662,314
무형자산 1,613,655,275 143,728,398 250,835,810
장기매출채권및기타 412,424,508 200,520,498 300,457,990
[유동자산] 14,182,034,171 10,711,047,438 14,408,883,297
현금및현금성자산 938,054,243 2,090,444,107 5,847,293,981
기타유동금융자산 235,446,200 215,313,490 117,024,075
매출채권및기타유동채권 4,692,199,977 3,918,522,563 4,267,328,398
기타유동비금융자산 775,727,325 197,471,589 146,511,138
대여금및수취채권 752,131,470 401,161,470 439,000,000
당기법인세자산 32,621,071 942,370 5,486,450
재고자산 5,639,846,581 2,771,184,545 3,504,770,722
매각예정비유동자산 1,116,007,304 1,116,007,304 81,468,533
자산총계 27,806,232,923 18,460,609,824 26,048,049,126
[비유동부채] 5,704,708,635 874,097,892 921,072,713
[유동부채] 11,927,380,675 10,914,749,098 28,306,067,185
부채총계 17,632,089,310 11,788,846,990 29,227,139,898
[납입자본] 8,071,403,000 6,570,694,000 15,391,204,500
[이익잉여금(결손금)] (109,235,757,022) (108,651,437,938) (101,152,118,521)
[기타자본구성요소] 111,338,497,635 108,752,506,772 82,581,823,249
자본총계 10,174,143,613 6,671,762,834 (3,179,090,772)
&cr; (2021.1.1~&cr;2021.09.30) (2020.1.1~&cr;2020.12.31) (2019.1.1~&cr;2019.12.31)
매출액 21,085,730,741 16,830,781,336 43,613,941,123
영업이익(손실) (1,755,321,532) (4,899,836,316) (6,031,103,244)
법인세비용차감전순이익(손실) (584,319,084) (7,445,758,892) (18,237,897,540)
당기순이익(손실) (584,319,084) (7,445,758,892) (18,237,897,540)
기타포괄손익(손실) - (53,560,525) (167,060,589)
당기포괄이익(손실) (584,319,084) (7,499,319,417) (18,404,958,129)
기본주당이익(손실) (41) (869) (9,881)
희석주당이익(손실) (41) (869) (9,881)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 13 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 12 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 13 기 3분기말

제 12 기말

자산

 　 　

　유동자산

15,332,430,021

18,395,342,841

　　현금및현금성자산

1,531,046,071

3,240,956,261

　　매출채권 및 기타유동채권

5,339,097,271

6,656,695,912

　　단기대여금 및 수취채권

430,745,697

408,245,470

　　기타유동금융자산

235,446,200

272,954,490

　　재고자산

5,943,002,770

6,535,387,552

　　기타유동비금융자산

831,677,005

270,000,051

　　매각예정비유동자산

982,101,834

982,101,834

　　당기법인세자산

39,313,173

29,001,271

　비유동자산

13,536,316,342

13,399,799,326

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

568,904,447

496,554,944

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

51,433,284

36,433,284

　　관계기업투자주식

2,828,345,469

2,873,551,329

　　유형자산

6,324,971,791

6,176,641,791

　　영업권 이외의 무형자산

3,643,492,436

3,697,449,063

　　이연법인세자산

119,168,915

119,168,915

　자산총계

28,868,746,363

31,795,142,167

부채

 　 　

　유동부채

13,197,508,582

22,476,146,027

　　매입채무 및 기타유동채무

8,210,314,218

9,869,628,042

　　단기차입금

3,301,500,226

7,827,000,000

　　유동성장기부채

134,000,000

134,000,000

　　유동성전환사채

0

2,682,889,614

　　파생상품부채

0

307,810,871

　　유동성리스부채

401,277,988

502,514,116

　　기타유동비금융부채

1,065,850,114

1,045,752,025

　　당기법인세부채

0

21,215,928

　　유동충당부채

84,566,036

85,335,431

　비유동부채

6,087,544,368

2,143,410,600

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

8,872

8,872

　　장기차입금

3,767,000,012

134,000,000

　　순확정급여부채

1,744,905,658

1,607,271,566

　　비유동리스부채

528,449,852

349,002,543

　　이연법인세부채

37,512,084

10,032,812

　　비유동충당부채

9,667,890

43,094,807

　부채총계

19,285,052,950

24,619,556,627

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

9,583,693,413

7,080,110,503

　　자본금

8,071,403,000

6,570,694,000

　　이익잉여금(결손금)

(108,610,591,030)

(108,295,641,022)

　　기타자본구성요소

110,122,881,443

108,805,057,525

　비지배지분

0

95,475,037

　자본총계

9,583,693,413

7,175,585,540

자본과부채총계

28,868,746,363

31,795,142,167

연결 포괄손익계산서

제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 13 기 3분기

제 12 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

10,160,855,047

31,560,303,357

4,980,710,715

13,552,996,845

매출원가

8,086,009,488

24,873,275,540

4,367,000,339

11,987,203,852

매출총이익

2,074,845,559

6,687,027,817

613,710,376

1,565,792,993

판매비와관리비

2,559,916,486

7,450,136,991

1,415,740,604

4,999,291,644

영업이익(손실)

(485,070,927)

(763,109,174)

(802,030,228)

(3,433,498,651)

관계기업투자처분이익

0

0

2,037,500

120,559,767

지분법이익

0

0

130,173,321

423,693,107

지분법손실

0

45,164,461

 　 　

금융수익

358,584,230

1,776,153,218

124,720,501

1,577,122,466

금융원가

429,044,616

1,220,245,492

147,458,861

2,521,966,706

기타이익

21,931,947

256,344,867

338,824,254

411,423,897

기타손실

20,518,053

271,916,809

25,392,730

207,095,771

법인세비용차감전순이익(손실)

(554,117,419)

(267,937,851)

(379,126,243)

(3,629,761,891)

법인세비용

(5,489)

(1,246,160)

0

119,342

당기순이익(손실)

(554,111,930)

(266,691,691)

(379,126,243)

(3,629,881,233)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(554,111,930)

(266,691,691)

(379,126,243)

(3,629,881,233)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

0

기타포괄손익

19,251,879

(10,931,895)

0

0

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(376,912)

(2,366,249)

0

0

　　보험수리적이익(손실)

(376,912)

(2,366,249)

 　 　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

19,628,791

(8,565,646)

0

0

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

19,628,791

(8,565,646)

0

0

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(534,860,051)

(277,623,586)

(379,126,243)

(3,629,881,233)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(534,860,051)

(323,515,654)

(379,126,243)

(3,629,881,233)

　총 포괄손익, 비지배지분

0

45,892,068

0

0

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(39)

(22)

(105)

(341)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(39)

(22)

(105)

(341)

연결 자본변동표

제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

15,391,204,500

 　

(101,343,773,879)

82,757,180,151

(3,195,389,228)

0

(3,195,389,228)

유상증자

0

 　

0

0

0

0

0

무상감자

(15,189,380,000)

 　

0

15,189,380,000

0

0

0

자기주식 거래로 인한 증감

0

 　

0

(41,669,355)

(41,669,355)

0

(41,669,355)

전환사채 전환

1,619,155,000

5,788,690,857

 　

292,897,017

7,700,742,874

 　

7,700,742,874

해외사업환산

0

 　

0

0

0

0

0

종속기업합병

 　 　 　 　 　 　 　

보험수리적이익(손실)

0

 　

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

 　

(3,629,881,233)

 　

(3,629,881,233)

 　

(3,629,881,233)

연결범위변동

0

 　

0

0

0

0

0

2020.09.30 (기말자본)

1,820,979,500

5,788,690,857

(104,973,655,112)

98,197,787,813

833,803,058

 　

833,803,058

2021.01.01 (기초자본)

6,570,694,000

 　

(108,295,641,022)

108,805,057,525

7,080,110,503

95,475,037

7,175,585,540

유상증자

1,339,917,000

 　

0

260,845,676

1,600,762,676

0

1,600,762,676

무상감자

0

 　

0

0

0

0

0

자기주식 거래로 인한 증감

0

 　

0

(869,054)

(869,054)

0

(869,054)

전환사채 전환

160,792,000

 　 　

1,114,323,208

1,275,115,208

0

1,275,115,208

해외사업환산

0

 　

0

(8,565,646)

(8,565,646)

0

(8,565,646)

종속기업합병

0

 　

0

(47,910,266)

(47,910,266)

(141,367,105)

(189,277,371)

보험수리적이익(손실)

0

 　

(2,366,249)

0

(2,366,249)

0

(2,366,249)

당기순이익(손실)

0

 　

(312,583,759)

0

(312,583,759)

45,892,068

(266,691,691)

연결범위변동

0

 　

0

0

0

0

0

2021.09.30 (기말자본)

8,071,403,000

 　

(108,610,591,030)

110,122,881,443

9,583,693,413

0

9,583,693,413

연결 현금흐름표

제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 13 기 3분기

제 12 기 3분기

영업활동현금흐름

(420,678,309)

(2,454,754,041)

　당기순이익(손실)

(266,691,691)

(3,629,881,233)

　당기순이익조정을 위한 가감

1,356,916,856

1,049,040,762

　　감가상각비

958,438,935

535,763,773

　　무형자산상각비

236,813,365

82,228,059

　　퇴직급여

428,343,569

175,583,696

　　대손상각비

97,019,403

49,989,672

　　재고자산평가손실

310,050,267

53,139,618

　　외화환산손실

57,880,455

2,438,582

　　이자비용

896,689,160

1,410,802,501

　　금융보증비용

0

0

　　기타비용

197,196,860

0

　　법인세비용

(1,246,160)

119,342

　　매출채권처분손실

0

0

　　파생상품평가손실

19,461,965

125,624,984

　　당기손익인식금융자산평가손실

0

141,848,566

　　당기손익인식금융자산손상차손

0

 　

　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

0

111,479,999

　　유형자산처분손실

518,433

 　

　　차입금(사채)상환손실

0

783,745,114

　　기타의 대손상각비

0

0

　　지분법손실

45,164,461

0

　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

0

0

　　전기오류수정손실

40,000,000

0

　　재고자산평가손실환입

0

0

　　외화환산이익

(386,958,405)

(2,087,850)

　　기타의 대손충당금환입

(69,646,707)

(333,819,197)

　　유형자산처분이익

(2,542,805)

(26,622,128)

　　무형자산처분이익

0

0

　　기타투자자산처분이익

(100,000,000)

(120,559,767)

　　기타비유동자산처분이익

0

0

　　차입금(사채)상환이익

(758,746,497)

(1,364,284,054)

　　파생상품평가이익

(158,596,396)

0

　　당기손익인식금융자산평가이익

(396,000,000)

(107,550,776)

　　이자수익

(56,923,047)

(47,747,565)

　　금융보증수익

0

0

　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

0

0

　　재고자산처분손실

0

0

　　기타비유동자산손상차손

0

0

　　투자자산처분손실

0

2,652,500

　　재고자산처분이익

0

0

　　잡손실

0

0

　　매각예정비유동자산처분이익

0

0

　　지분법이익

0

(423,693,107)

　　잡이익

0

(11,200)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,131,214,013)

305,663,970

　　매출채권의 감소(증가)

3,565,104,902

162,115,461

　　기타유동자산의 감소(증가)

39,719,894

64,195,372

　　기타유동비금융자산의 감소(증가)

(522,898,482)

(219,648,542)

　　재고자산의 감소(증가)

549,108,325

240,550,218

　　이연법인세자산의 감소(증가)

0

0

　　기타비유동채권의 감소(증가)

0

0

　　매입채무의 증가(감소)

(4,245,109,689)

247,817,754

　　기타유동부채의 증가(감소)

6,103,276

(573,731,678)

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

(229,410,855)

515,654,241

　　충당부채의 감소

0

0

　　퇴직금의 지급

(380,334,614)

(73,428,523)

　　사외적립자산의 감소

86,503,230

(57,860,333)

　이자수취(영업)

43,261,037

1,848,910

　이자지급(영업)

(404,094,390)

(169,419,017)

　법인세납부(환급)

(18,856,108)

(12,007,433)

　중단사업으로 인한 영업활동현금흐름

0

0

투자활동현금흐름

(569,735,594)

233,736,895

　기타유동금융자산의 처분

0

36,338,530

　단기대여금및수취채권의 처분

14,620,000

20,000,000

　당기손익인식금융자산의 처분

496,000,000

0

　단기금융상품의 감소

50,000,000

0

　보증금의 감소

0

0

　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

0

0

　유형자산의 처분

3,636,363

254,050,855

　무형자산의 처분

0

0

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

434,956,540

　기타비유동채권의 감소

0

0

　기타비유동비금융자산의 처분

340,080,041

0

　기타유동금융자산의 취득

 　

0

　단기대여금및수취채권의 취득

(374,746,750)

(176,346,190)

　기타비유동금융자산의 취득

(373,222,992)

0

　당기손익인식금융자산의 취득

(15,000,000)

0

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

0

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

0

　기타비유동금융자산의 처분

0

0

　보증금의 증가

0

(36,402,840)

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

　유형자산의 취득

(418,346,668)

(254,260,000)

　무형자산의 취득

(175,581,588)

0

　기타비유동채권의 증가

(17,174,000)

(44,600,000)

　단기금융상품의 취득

(100,000,000)

0

재무활동현금흐름

(724,263,117)

(2,853,658,831)

　차입금

4,399,322,859

0

　전환사채의 증가

0

0

　유상증자

1,600,762,676

0

　차입금의 상환

(4,928,500,000)

(68,259,440)

　전환사채의 감소

0

(2,462,000,000)

　리스부채의 상환

(544,979,598)

(281,730,036)

　자기주식의 취득

(869,054)

(41,669,355)

　사채의 상환

(1,250,000,000)

0

　금융리스부채의 증가

0

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,766,830

(302,754)

연결범위변동

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,709,910,190)

(5,074,978,731)

기초현금및현금성자산

3,240,956,261

5,941,268,628

기말현금및현금성자산

1,531,046,071

866,289,897

3. 연결재무제표 주석

제 13 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 12 기 : 2020년 12월 31일 현재
컨버즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 지배기업"이라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로 하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 제지부문은 각종 지류의 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 통신네트워크(통신중계기 및 ICT)ㆍ커스터머(블랙박스,뷰티디바이스) 사업부문은 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 당분기 말 현재 연결회사의 대표이사는 곽종윤, 곽종호이며, 자본금은 8,071백만원입니다. 주요주주는 (주)코우홀딩스(15.90%)와 컨버즈(주)우리사주조합(9.77%), (주)밸류애드파트너스(6.76%), (주)뉴파트너스(3.19%) 입니다.&cr;

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명 자본금 지분율(%) 업종 소재지 결산월
당분기말 전기말
㈜컨버즈네트웍스 802,000 100 100 개발업 대한민국 12월
㈜알피티코리아 550,000 100 100 유통업 대한민국 12월
㈜알피티글로벌(주1) 10,000 100 100 유통업 대한민국 12월
㈜알에프윈도우(주2) - - 90.23 제조업 대한민국 12월
RF Window Japan Co., Ltd(주3) 389,830 100 90.23 판매업 일본 12월
RF Window Global, Inc.(주3) 1,289,062 100 90.23 판매업 미국 12월
CONBUZZ GLOBAL, INC(주3) 447,679 100 95 판매업 미국 12월

(주1) 종속기업 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr;(주2) 당분기 중 종속기업인 ㈜알에프윈도우를 흡수합병 하였습니다.&cr;(주3) 당분기 중 ㈜알에프윈도우를 흡수합병함에 따라 ㈜알에프윈도우가 보유하고 있는 지분을 모두 포함하여 지분율이 증가하였습니다.

(4) 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말 자산 부채 매출액 당기순손익 포괄손익
㈜컨버즈네트웍스 1,122,645 388,948 1,148,355 145,323 145,323
㈜알피티코리아(주1) 429,444 1,426,950 569,536 645 645
RF Window Japan Co., Ltd 3,287,854 2,214,372 1,653,403 404,730 404,730
RF Window Global, Inc. 99,388 119,392 - 2,682 2,682
CONBUZZ GLOBAL, INC 865,192 1,150,022 631,653 (202,462) (202,462)

(주1)종속기업인 ㈜알피티글로벌을 포함한 연결기준 재무제표입니다.&cr;

(단위 : 천원)
전기말 자산 부채 매출액 당기순손익 포괄손익
㈜컨버즈네트웍스 1,158,407 570,032 1,595,232 (215,473) (195,881)
㈜알피티코리아(주1) 393,997 1,392,148 547,474 (181,777) (200,441)
㈜알에프윈도우(주2) 15,050,399 13,794,171 2,931,708 238,822 266,188

(주1)종속기업인 ㈜알피티글로벌을 포함한 연결기준 재무제표입니다.&cr;(주2)종속기업인 CONBUZZ GLOBAL, INC, RF Window Japan Co., Ltd, RF Window Global, Inc.을 포함한 연결기준 재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

&cr;연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

&cr;2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시'및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&cr;&cr;이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을실질적으로 간소화하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)&cr;

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)&cr;동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)&cr;동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr;

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도록 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

&cr;연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 &cr;&cr; 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr; 2.2.1 법인세비용&cr; &cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;&cr;

4. 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

&cr; 연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

&cr;4.1.1 시장위험 &cr;

(1) 외환위험&cr; &cr;① 외환위험&cr;

당분기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

USD

 JPY

USD

 JPY

금융자산
현금및현금성자산 72,514 238,757 91,385 497,007
매출채권 및 기타채권 92,530 2,701,465 1,218,159 2,503,066

금융부채

매입채무

 335,304 - 283,548 -

② 민감도 분석

당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (17,026) 17,026 102,600 (102,600)
JPY 294,022 (294,022) 300,007 (300,007)
합계 276,996 (276,996) 402,607 (402,607)

&cr;상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 분기연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 7 에 서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
금융부채(차입금) 차입금 6,307,000 6,424,000

&cr;② 민감도 분석&cr;연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
순손익 (63,070) 63,070 (6,040) 6,040
순자산 (63,070) 63,070 (6,040) 6,040

4.1.2 신용 위험

&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

&cr;은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 연결회사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr;② 채무증권&cr;연결회사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr;&cr;③ 보증

연결회사는 연결회사의 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.&cr;

(2) 금융자산의 손상

&cr;연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;· 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. &cr;&cr;개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr; 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 기타비용 에 해당됩니다. &cr;&cr;연결회사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

&cr;가 . 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)
당분기말 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 장기성&cr;매출채권
기초금액 5,292,402 1,283,514 707,177 2,447,853 - 24,690 6,253,012 16,008,648
손상차손 인식금액 97,256 - - - - - - 97,256
손상차손 환입 - - - - - - - -
대체 (1,939,730) (899,923) (641,262) (1,079,458) - - - (4,560,373)
제각 - - - - - - - -
연결범위변동 - - - - - - - -
기말금액 3,449,928 383,591 65,915 1,368,395 - 24,690 6,253,012 11,545,531

(단위 : 천원)
전기말 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 장기성&cr;매출채권
기초금액 3,210,333 344,286 6,679 924,410 - 21,540 6,253,012 10,760,260
손상차손 인식금액 152,881 373,125 67,594 435,647 - - - 1,029,247
손상차손 환입 (10,595) (333,819) - - - - - (344,414)
대체 - - - - - - - -
제각 - - - - - - - -
연결범위변동 1,939,783 899,922 632,904 1,087,796 - 3,150 - 4,563,555
기말금액 5,292,402 1,283,514 707,177 2,447,853 - 24,690 6,253,012 16,008,648

나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액
유동 매출채권 1,629,608 (5,640) 4,001,885 (444,308) 3,015,480 (2,999,980) 8,646,973 (3,449,928)
미수금 16,203 - 419,620 (373,124) 10,466 (10,466) 446,289 (383,590)
미수수익 12,447 - 30,529 (937) 102,294 (64,978) 145,270 (65,915)
단기대여금 27,000 - - - 1,575,479 (1,368,395) 1,602,479 (1,368,395)
보증금 185,446 - - - - - 185,446 -
주임종단기대여금 3,000 - - - 193,661 - 196,661 -
비유동 장기대여금 - - - - 24,690 (24,690) 24,690 (24,690)
보증금 182,499 - - - 317,373 - 499,872 -
장기성매출채권 - - - - 6,322,045 (6,253,012) 6,322,045 (6,253,012)
합계 2,056,203 (5,640) 4,452,034 (818,369) 11,561,488 (10,721,521) 18,069,725 (11,545,530)

(단위 : 천원)
전기말 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액
유동 매출채권 5,220,195 (8,061) 1,314,995 (324,151) 5,151,376 (4,960,189) 11,686,567 (5,292,402)
미수금 416,307 (415,861) 100,425 (100,425) 943,444 (767,228) 1,460,176 (1,283,514)
미수수익 10,170 (2,835) 33,791 (10,827) 749,085 (693,515) 793,046 (707,177)
단기대여금 90,339 (90,339) 170,781 (170,781) 2,393,817 (2,186,733) 2,654,937 (2,447,853)
보증금 272,955 - - - - - 272,955 -
주임종단기대여금 12,500 - - - 188,661 - 201,161 -
비유동 장기대여금 - - - - 24,690 (24,690) 24,690 (24,690)
보증금 35,606 - 78,751 - 307,165 - 421,522 -
장기성매출채권 - - - - 6,328,045 (6,253,012) 6,328,045 (6,253,012)
합계 6,058,072 (517,096) 1,698,743 (606,184) 16,086,283 (14,885,367) 23,843,099 (16,008,648)

(3) 대손상각비

&cr;당분기와 전기 중 손익으로 인식된 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

전기말
매출채권및기타유동채권 97,256 593,599

위의 대손상각 비 97,256 천 원(전기: 152,881천 원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.&cr; &cr;(4) 대손충당금환입&cr;&cr;당분기와 전기 중 손익으로 인식된 대손충당금환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

전기말
매출채권및기타유동채권 - 344,414

위의 대손충당금환입 중 0 천원(전기: 10,595천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.&cr;

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 지분상품을 제외한 금융자산의 해당 장부금액입니다 (당분기 : 51,433 천원, 전기 : 36,433천원).&cr;

4.1.3 유동성 위험 &cr;

① 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 합계
매입채무및기타유동채무 8,210,314 8,872 8,219,186
단기차입금 3,561,536 - 3,561,536
유동성장기부채 137,910 - 137,910
유동성리스부채 97,154 - 97,154
유동성전환사채 - - -
장기차입금 - 3,929,280 3,929,280
비유동리스부채 - 528,450 528,450
지급보증채무 - - -
합계 12,006,914 4,466,602 16,473,516

&cr;만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상현금흐름 금액에는 원금과 이자상당액이 포함되어 있습니다.

&cr;② 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 합계
매입채무및기타유동채무 9,869,628 8,872 9,878,500
단기차입금 8,210,776 - 8,210,776
유동성장기부채 138,981 - 138,981
유동성리스부채 510,728 - 510,728
유동성전환사채 2,946,563 - 2,946,563
장기차입금 4,981 138,981 143,962
지급보증채무 5,852,600 - 5,852,600
비유동성리스부채 - 353,297 353,297
합계 27,534,257 501,150 28,035,407

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
부채총계(A) 19,285,053 24,619,557
자본총계(B) 9,583,693 7,175,586
부채비율(A/B) 201.23% 343.10%

5. 금융상품 공정가치 &cr;&cr; 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;

5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr;(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

 1,531,046 1,531,046 3,240,956 3,240,956
매출채권및기타유동채권 5,339,097 5,339,097 6,656,696 6,656,696
단기대여금및수취채권 430,746 430,746 408,245 408,245
기타유동금융자산 235,446 235,446 272,954 272,954
장기매출채권및기타비유동채권 568,904 568,904 496,555 496,555
당기손익-공정가치측정금융자산 51,433 51,433 36,433 36,433

소계

 8,156,672 8,156,672 11,111,839 11,111,839

금융부채
매입채무및기타유동채무 8,210,314 8,210,314 9,869,628 9,869,628
파생상품부채 - - 307,811 307,811
단기차입금 3,301,500 3,301,500 7,827,000 7,827,000
유동성전환사채 - - 2,682,890 2,682,890
유동성장기부채 134,000 134,000 134,000 134,000
유동성리스부채 - - 502,514 502,514
비유동리스부채 - - 349,003 349,003
장기매입채무및기타비유동채무 9 9 9 9
장기차입금 3,767,000 3,767,000 134,000 134,000

소계

 15,412,823 15,412,823 21,806,855 21,806,855

(2) 공정가치 서열체계&cr; &cr; 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 - - 51,433 51,433

(단위 : 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 - - 36,433 36,433

파생상품부채

 - 307,811 - 307,811

(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr; 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 51,433 3 순자산가치법 할인율 등

(단위 : 천원)
전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 36,433 3 순자산가치법 할인율 등
파생상품부채
조기상환청구권, 전환권대가 307,811 2 옵션모형 주가, 할인율 등

&cr;연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

&cr;

6. 범주별 금융상품&cr;

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산

당분기말

전기말
상각후원가 금융자산 　
현금및현금성자산 1,531,046 3,240,956
매출채권및기타유동채권 　
매출채권 5,197,045 6,394,165
미수금 62,698 176,662
미수수익 79,355 85,869
매출채권및기타유동채권 소계 5,339,098 6,656,696
단기대여금및수취채권
단기대여금 234,084 207,084
주임종단기대여금 196,661 201,161
단기대여금및수취채권 소계 430,745 408,245
기타유동금융자산 235,447 272,954
장기매출채권및기타비유동채권
장기성매출채권 69,033 75,033
보증금 499,871 421,522
장기매출채권및기타비유동채권 소계 568,904 496,555
상각후원가 금융자산 소계 8,105,239 11,075,406
당기손익-공정가치 측정 금융자산 51,433 36,433

합 계

 8,156,672 11,111,839

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

당분기말

전기말
상각후원가 금융부채
매입채무및기타유동채무
매입채무 7 ,068,769 5,745,987
미지급금 1,004,877 469,137
미지급비용 136,668 187,226
금융보증부채 - 213,766
매입채무및기타유동채무 소계 8,210,314 6,616,116
유동성전환사채 - 14,072,862
단기차입금 3,301,500 888,569
유동성장기부채 134,000 134,000
유동성리스부채 401,278 298,187
비유동성리스부채 528,450 -
장기매입채무및기타비유동채무 9 268,000
장기차입금 3,767,000 264,276
상각후원가 금융부채 소계 16,342,551 22,542,010
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 6,308,484
합 계 16,342,551 28,850,494

&cr;

7. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 예금의종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용
기타유동금융자산 정기예금 기업은행 50,000 - 신용카드한도담보

8 . 당기손익-공정가치 측정 금융자산

&cr;( 1) 당분 기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 당분기말
취득원가 장부가액 공정가액
비상장주식
지분증권 ㈜엔비어스 75,000 5.39 900,000 - -
지분증권 페타바이㈜(주1) 108,558 10.82 3,000,000 - -
지분증권 ㈜테르텐 8,000 2.36 200,000 36,433 36,433
지분증권 ㈜이지템 24,419 2.85 300,000 - -
지분증권 비경시스템 7,337 17.21 500,000 - -
기타 정보통신공제조합 출자금 - - 15,000 15,000 15,000
합 계 4,915,000 51,433 51,433

( 주1) 전기 이전에 전액 손상처리한 페타바이(주)에 대한 전환사채(주석 32참조) 및 (주)이매진아시아 지분증권은 당분기 중 모두 처분되어 각각 100,000천원 및 396,000천원의 처분이익 을 계상하였습니다. &cr;

(단위 : 천원)
구 분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 전기말
취득원가 장부가액 공정가액
상장주식
지분증권 이매진아시아 2,300,000 5.25 6,440,000 - -
비상장주식
지분증권 ㈜엔비어스 75,000 5.39 900,000 - -
지분증권 페타바이㈜ 108,558 10.82 3,000,000 - -
지분증권 ㈜이지템(주1) 24,419 2.85 300,000 - -
지분증권 ㈜테르텐(주1) 8,000 2.36 200,000 36,433 36,433
지분증권 ㈜비경시스템(주1) 7,337 17.21 500,000 - -
소 계 4,900,000 36,433 36,433
복합금융상품
전환사채 페타바이㈜ - - 3,000,000 - -
소 계 3,000,000 - -
합 계 7,900,000 36,433 36,433

(주1) 종속기업인 ㈜알에프윈도우가 보유한 지분증권으로 전기 연결범위변동으로 인하여 포함되었습니다.

&cr;

9. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산&cr;

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권

 14,969,019 18,014,612

손실충당금

(9,702,940) (11,545,414)

매출채권(순액)

5,266,079 6,469,198

&cr; 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출 채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr; 연결회사가 보유하고 있는 매출채권에 대해 거래처로부터 153백만원의 기계장치를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 중 3,551백만원이 회사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다 .(주석18참조)&cr;

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계
미수금 446,289 - 446,289 1,460,176 - 1,460,176
미수수익 145,270 - 145,270 793,046 - 793,046
대여금 1,602,479 24,690 1,627,169 2,654,937 24,690 2,679,627
주임종단기대여금 196,661 - 196,661 201,161 - 201,161
기타금융상품 50,000 - 50,000 - - -
보증금 185,446 499,871 685,317 272,954 421,522 694,476
차감: 손실충당금 (1,817,902) (24,690) (1,842,592) (4,438,544) (24,690) (4,463,234)
상각후원가 808,243 499,871 1,308,114 943,730 421,522 1,365,252

( 3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액
유동성 항목
매출채권 8,646,973 (3,449,928) 7,105,653 11,686,567 (5,292,402) 6,394,165
기타유동채권
미수금 446,289 (383,591) 62,698 1,460,176 (1,283,514) 176,662
미수수익 145,270 (65,915) 79,355 793,046 (707,177) 85,869
단기대여금및수취채권
대여금 1,602,479 (1,368,395) 234,084 2,654,937 (2,447,853) 207,084
주임종단기대여금 196,661 - 196,661 201,161 - 201,161
단기금융상품 50,000 - 50,000 - - -
보증금 185,446 - 185,446 272,954 - 272,954
유동성 항목 소계 11,273,118 (5,267,829) 7,913,897 17,068,841 (9,730,946) 7,337,895
비유동성 항목
장기성매출채권 6,322,045 (6,253,013) 69,032 6,328,045 (6,253,012) 75,033
대여금 24,690 (24,690) - 24,690 (24,690) -
보증금 499,871 - 499,871 421,522 - 421,522
비유동성 항목 소계 6,846,606 (6,277,703) 568,903 6,774,257 (6,277,702) 496,555
합계 18,119,724 (11,545,532) 8,482,800 23,843,098 (16,008,648) 7,834,450

&cr;

10. 기타자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 425,595 122,610
선급비용 36,805 57,374
부가세대급금 369,277 90,016
합계 831,677 270,000

&cr; 11. 재고자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 2,200,655 (1,420,169) 780,486 2,239,576 (1,317,469) 922,107
제품 3,050,260 (1,094,900) 1,955,360 3,905,359 (1,154,385) 2,750,974
재공품 1,543,673 (563,504) 980,169 1,240,514 (614,829) 625,685
원재료 4,897,452 (2,670,464) 2,226,988 5,039,580 (2,849,795) 2,189,785
미착품 - - - 46,837 - 46,837
합계 11,692,040 (5,749,037) 5,943,003 12,471,866 (5,936,478) 6,535,388

재고자산은 연결회사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습 니다 (주석 18참조).

12. 파생금융상품&cr;&cr; (1) 연결회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당분기말 전기말
파생상품부채 제8회 전환사채 - 307,811

(*) 연결회사는 당분기말 중 남아있는 8회차 전환사채 12.5억을 상환하여, 이에따른 파생상품부채도 상환되었습니다.&cr;

13. 매각예정비유동자산과 중단영업&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
(주)바이오웨이 투자주식 982,102 982,102

&cr;(2) 당분기 및 전기의 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
기초 982,102 82,188
매각 - (82,188)
매각예정비유동자산으로 분류(*1) - 982,102
지분법손익 - -
기말 982,102 982,102

(*1) 연결회사는 전기 중 관계기업투자주식으로 보유하고 있던 (주)바이오웨이 투자주식 중 매각하기로 결정하였거나 매각계약이 체결된 부분에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.&cr;

(3) 매각예정으로 분류된 매각예정비유동자산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전분기말
처분손익 - 120,560

&cr;

14. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

원가

상각누계액(*)

장부금액

원가

상각누계액(*)

장부금액
토지 2,615,206 - 2,615,206 2,544,815 - 2,544,815
건물 3,069,930 (1,684,691) 1,385,240 2,726,425 (1,327,523) 1,398,902
기계장치 122,707 (115,057) 7,650 122,707 (111,879) 10,828
차량운반구 1,452,573 (628,857) 823,716 1,211,856 (493,579) 718,277
공구와기구 1,455,408 (1,324,290) 131,118 1,429,938 (1,251,373) 178,565
집기비품 6,424,969 (6,332,079) 92,890 6,407,746 (6,293,577) 114,169
시설장치 2,635,848 (2,315,332) 320,516 2,559,577 (2,221,232) 338,345
사용권자산 2,179,493 (1,230,857) 948,636 1,787,457 (914,716) 872,741

합계

 19,956,134 (13,631,163) 6,324,972 18,790,521 (12,613,879) 6,176,642

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체및기타증감 기말장부금액
토지 2,544,815 70,391 - - - 2,615,206
건물 1,398,902 43,003 - (67,966) 11,301 1,385,240
기계장치 10,828 - - (3,178) - 7,650
차량운반구 718,277 174,650 - (133,430) 64,219 823,716
공구와기구 178,565 25,470 - (72,917) - 131,118
집기비품 114,169 16,059 - (38,043) 705 92,890
시설장치 338,345 88,774 (1,844) (108,337) 3,578 320,516
사용권자산 872,741 507,454 3,455 (535,538) 100,524 948,636
합계 6,176,642 925,801 1,611 (959,409) 180,327 6,324,972

(단위 : 천원)
전분기말 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 손상 기말장부금액
토지 138,230 - - - - 138,230
기계장치 170,705 - (148) (46,069) - 124,488
차량운반구 779,869 250,980 (227,274) (113,450) - 690,125
공구와기구 147,458 - - (46,554) - 100,904
집기비품 55,172 3,280 (7) (20,454) - 37,991
시설장치 460,709 - - (53,081) (175,880) 231,748
사용권자산 545,578 329,017 - (256,394) - 618,201
합계 2,297,721 583,277 (227,429) (536,002) (175,880) 1,941,687

&cr;

15. 리스 &cr;&cr;연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

 458,705 300,225

차량운반구

 489,931 572,516

합 계

 948,636 872,741

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

리스부채

유동

 401,278 502,514
비유동 528,450 349,003
합 계 929,728 851,517

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산

 240,283 84,800

차량운반구

209,654 171,594

합계

 449,937 256,394

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

 28,356 20,287

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

 85,088 57,005

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

 42,958 3,961

&cr; 당분기 중 리스의 총 현금유출은 724 백만원 (전분기 333 백만 원 )입니다.&cr; &cr;

16. 무형자산

(1) 무형자산의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액
소프트웨어 217,084 (155,074) 62,010 198,396 (131,744) 66,652
개발비 2,048,300 (2,017,885) 30,415 2,048,300 (1,966,058) 82,242
영업권 5,291,329 (2,565,009) 2,726,320 5,091,329 (2,565,009) 2,526,320
고객관계 839,730 (174,945) 664,785 839,730 (17,495) 822,235
기타의무형자산 165,432 (5,470) 159,962 200,000 - 200,000
합계 8,561,875 (4,918,383) 3,643,492 8,377,755 (4,680,306) 3,697,449

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말
소프트웨어 개발비 기타의 무형자산 영업권 고객관계 합계
기초금액 66,652 82,242 200,000 2,526,320 822,235 3,697,449
취득 22,895 - 150,894 - - 173,789
무형자산상각비 (27,537) (51,827) (5,470) - (157,450) (242,283)
대체(*1) - (185,462) 200,000 - 14,538
기말 장부금액 62,010 30,415 159,962 2,726,320 664,785 3,643,492

(*1) 연결회사는 개발비 중 일부를 선급금으로 계정재분류하였습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 전분기말
소프트웨어 개발비 기타의 무형자산 영업권 합계
기초금액 104,297 151,346 200,000 2,628,252 3,083,895
취득 - - - - -
무형자산상각비 (30,400) (51,828) - - (82,228)
기말 장부금액 73,897 99,518 200,000 2,628,252 3,001,667

17. 관계기업투자주식&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 지분법투자기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액
당분기말 바이오웨이 의,약학 관련 제품&cr;연구 및 개발 대한민국 19.73% 3,265,301 2,828,345
전기말 바이오웨이(주1) 의,약학 관련 제품&cr;연구 및 개발 대한민국 19.73% 3,265,301 2,873,511

(주1) 2019년말 매각예정비유동자산으로 분류되었으나, 전기 매각되지 않았거나 매각계약이 체결되지 않은 단위에 대하여 매각예정으로 더이상 분류할 수 없다고 판단하여, 전기말 금액을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기

기초

취득

지분법이익&cr;(손실)

 처분 손상차손

기말
(주)바이오웨이(주1) 2,873,511 - (45,166) - - 2,828,345

(주1) 연결회사는 2018년 중 ㈜바이오웨이 보통주 44,361주를 주당 124,000원에 취득하였으며 관계기업투자주식으로 계상하였습니다.&cr;

(단위: 천원)
전분기

기초

취득

지분법이익&cr;(손실)

 처분 손상차손

기말
CONBUZZ GLOBAL, INC 139,638 - (101,848) - - 37,790
㈜알에프윈도우 - - 254,608 - - 254,608
㈜이매진아시아 155,080 - - - (111,480) 43,600
합계 294,718 - 152,760 - (111,480) 335,998

&cr;&cr; 18. 담보제공자산 및 지급보증 &cr; &cr;(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 금액 내역
서울보증보험㈜ 259,690 이행(계약)
104,060 이행(하자)
230,000 공탁
신용보증기금 451,600 차입금등 지급보증
합계 1,045,350

&cr; (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니니다.

수혜자 담보 제공처 제공한 담보자산 담보제공 주식수&cr; (단위: 주) 전환사채 내역 (단위: 천원)
종류 장부금액
이앤신기술사업 투자조합 13호 ㈜이앤인베스트먼트 관계기업투자주식 ㈜바이오웨이(주1) - 제8회차&cr;전환사채 -

(주1) 연결회사는 전환사채 제 8회차 인수권자인 이앤신기술사업투자조합 13호에 대하여 담보로 제공하였습니다. 한편, 연결회사는 당기분기중 8회차 전환사채 잔액 12.5억이 상환되어, 현재 남아있는 사채는 없습니다. 이에 따른 담보도 해지 되었습니다. &cr; &cr;(3) 연결회사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 연결회사 소유 담보자산

제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 채무내역(단위:천원)
종류 금액
국일제지㈜ 재고자산, 매출채권 3,991,946 매입채무 3,551,587
기업은행 유형자산 5,580,000 단기차입금 3,700,000

&cr;

19. 매입채무 및 기타유동채무&cr;

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
매입채무 7,068,769 8,815,374
미지급금 1,004,877 793,987
미지급비용 136,668 260,267
합계 8,210,314 9,869,628

&cr;연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

&cr;

20. 기타유동비금융부채&cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
예수금 87,870 74,891
부가세예수금 245,004 89,289
선수금 732,976 881,572
합계 1,065,850 1,045,752

&cr;

21. 차입금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
차입금 단기차입금 3,301,500 7,827,000
유동성장기차입금 134,000 134,000
장기차입금 3,767,000 134,000
합계 7,202,500 8,095,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말
단기차입금 중소기업은행 운전자금대출 5.73 30,000 -
중소기업은행 운전자금대출 5.08 1,840,000 5,570,000
중소기업은행 구매자금대출 3.57 336,000 336,000
산업은행 운영자금대출 - - 396,000
신한은행 운전자금대출 12.00 126,000 420,000
수협은행 운전자금대출 15.00 200,000 250,000
우리은행 운전자금대출 14.00 769,500 855,000
합계 3,301,500 7,827,000

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말
장기차입금 중소기업은행 운영자금 2.92 201,000 268,000
장기차입금 중소기업은행 운영자금 4.33 3,700,000 -
유동성장기부채 (134,000) (134,000)
합계 3,767,000 134,000

&cr;(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
상환연도 금액
2022년 67,000
2023년 528,580
2024년 1,057,140
2025년 1,057,140
2026년 1,057,140
합계 3,767,000

&cr;&cr;22. 전환사채 &cr;

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.

&cr;주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당3분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당3분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.&cr;

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 연결회사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
제8회 전환사채(주1)&cr; 액면금액 - 2,500,000
상환할증금 - 321,563
전환권조정 - (585,265)
합계 - 2,682,890

(주1) 회사는 2021년 3월 17일 8회차 전환사채 연장 공시를 하였으며, 이에 따른 상환이익이 631백만원 발생하였습니다. 또한, 2021년 8월 13일 8회차 전환사채를 모두 상환하였으며, 이에 따른 상환이익이 127백만원 발생하였습니다.

(2) 당기 중 제8회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
전환청구일 주식수 자본금 전환사채회차 전환청구금액 전환가액
2021-06-29 321,584 160,792,000 8 1,250,000,000 3,887

&cr;(3) 제 8회 전환사채 &cr;&cr;2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 04월 13일
만기일 2021년 04월 13일
액면금액 3,000,000 천원
발행가액 3,000,000 천원
표면이자율 연 1.0%
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2021년 4월 13일에 미상환사채 원금의 112.8625%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 5,395원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 4월 13일부터 2021년 3월 13일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 4월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(*) 연결회사는 당분기중 8회차 전환사채 잔액 12.5억이 상환되어, 현재 남아있는 사채는 없습니다.

23. 충당부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말 기초가액 충당부채&cr;전입액 사용 기말가액 유동 비유동
복구충당부채(주1) 43,095 - 5,583 37,512 - 37,512
수선의무(주2) 85,335 - 769 84,566 84,566 -
합계 128,430 - 6,352 122,078 84,566 37,512

(주1) 연결회사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;(주2) 연결회사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;

(단위 : 천원)
전기말 기초가액 충당부채&cr;전입액 사용 기말가액 유동 비유동
복구충당부채 - 43,095 - 43,095 43,095 -
수선의무 - 85,335 - 85,335 - 85,335
합계 - 128,430 - 128,430 43,095 85,335

&cr;

24. 확정급여채무 &cr; &cr;연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

&cr;(1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전분기말
당기근무원가 397,441 185,474
부채에 대한 이자비용 32,323 10,227
사외적립자산의 기대수익 (1,420) (7,520)
합계 428,344 188,181

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 1,988,772 1,936,932
사외적립자산의 공정가치 (243,868) (329,661)
확정급여채무에서 발생한 순부채 1,744,904 1,607,271

25. 자본금과 주식발행초과금&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 보통주
당분기말 　전기말
수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주
발행주식수 16,142,806 주 13,141,388 주
자기주식수 11,007 주 2,885 주
유통주식수 16,131,799 주 13,138,503 주
주당액면금액 500 원 500 원
자본금 8,071,403 6,570,694

(3) 당분기와 전분기 중 발행 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분 당분기말 전분기말
기초발행주식수 13,141,388 30,782,409
유상증자(주1) 2,679,834 -
무상감자 - (30,378,760)
전환사채 전환(주2) 321,584 3,238,310
기말발행주식수 16,142,806 3,641,959

(주1) 당분기와 전기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 이사회 결의일 납입일 주식수 주당 발행가액 증자금액
당분기말 2021-03-11 2021-03-19 919,113 주 544 원 499,997
2021-04-14 2021-04-22 183,821 주 544 원 99,999
2021-07-21 2021-07-29 1,576,900 주 670 원 1,056,523
전기말 2020-10-21 2020-10-29 1,800,000 주 550 원 990,000
2020-10-21 2020-10-29 3,641,958 주 550 원 2,003,077
2020-11-05 2020-11-13 3,105,583 주 644 원 1,999,995

&cr;(주2) 당분기 중 제8회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
전환청구일 주식수 자본금 전환사채회차 전환청구금액 전환가액
2021-06-29 321,584 160,792,000 8 1,250,000,000 3,887

26. 기타자본구성요소&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
감자차익 99,343,627 99,343,627
기타자본잉여금 (1,264,125) (1,216,216)
주식발행초과금 12,105,245 10,730,076
자기주식(주1) (60,570) (59,701)
해외사업환산차이 (23,416) (14,850)
지분법자본변동 22,120 22,121
합계 110,122,881 108,805,057

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식(보통주 11,007주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
기초금액 10,730,076 (292,897)
당기변동액 유상증자 260,846 657,856
무상감자 - (6,066)
전환사채 전환 1,114,323 10,371,183
기말금액 12,105,244 10,730,076

&cr;(3) 당분기와 전기 중 해외사업환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기 기초 증감 이익잉여금으로의 재분류 연결범위변동 기말
해외사업환산차이 (14,850) (8,567) - - (23,417)

(단위 : 천원)
전기 기초 증감 이익잉여금으로의 재분류 연결범위변동 기말
해외사업환산차이 - (46) - (14,804) (14,850)

&cr;

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 29과 주석 30 참조)을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전분기말
3개월 누적 3개월 누적
재화의 판매로&cr;인한 수익 상품매출 2,265,203 5,874,548 1,162,730 2,008,941
제품매출 7,400,959 24,012,795 3,240,302 9,881,580
기타매출 770,656 1,948,923 577,679 1,662,476
합계 10,436,818 31,836,266 4,980,711 13,552,997

&cr;&cr;28. 판매비와 관리비&cr; &cr;당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전분기말
3개월 누적 3개월 누적
급여 792,233 2,317,951 477,364 1,444,831
퇴직급여 102,627 326,668 60,171 169,655
복리후생비 135,947 387,543 97,671 293,420
여비교통비 83,927 217,405 5,428 34,581
경상연구개발비 309,459 923,096 76,114 276,001
임차료 37,629 113,979 19,270 60,966
세금과공과 29,345 79,904 62,754 85,489
감가상각비 263,829 730,624 149,662 443,141
무형자산상각비 74,274 236,813 27,409 82,228
접대비 40,232 95,917 29,177 72,285
수출제비용 91,886 255,919 1,579 3,880
광고선전비 8,516 32,982 8,340 13,403
소모품비 20,279 78,608 14,725 32,187
지급수수료 373,176 1,147,573 289,816 1,683,066
대손상각비 (환입) 80,736 97,019 - 49,990
운반비 33,828 69,915 9,322 25,965
차량유지비 23,760 58,874 19,181 54,579
기타 95,503 316,617 67,759 173,626
합계 2,597,186 7,487,407 1,415,742 4,999,293

&cr;&cr; 29. 금융수익과 금융비용&cr; &cr;(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전분기말
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 358,584 1,776,153 124,720 1,577,122
금융비용 (429,044) (1,220,245) (147,459) (2,521,967)
순금융수익 (70,460) 555,908 (22,739) (944,845)

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전분기말
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 18,921 56,923 16,101 47,748
외환차익 166,738 236,241 548 8,659
외화환산이익 45,919 69,647 (3,523) 2,088
사채상환이익 127,006 758,746 - 1,364,284
파생상품평가이익 - 158,596 - -
보증수증이익(금융보증) - - 15,827 46,793
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 496,000 95,768 107,551
합계 358,584 1,776,153 124,721 1,577,123

&cr; (3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전분기말
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 349,053 896,689 129,303 1,410,803
외환차손 73,774 258,693 2,780 10,714
외화환산손실 6,217 45,401 (3,903) 2,439
금융보증비용 - - 15,827 46,793
당기손익- 공정가치측정금융상품평가손실 - - 3,453 141,849
파생상품평가손실 - 19,462 - 125,625
사채상환손실 - - - 783,745
합계 429,044 1,220,245 147,460 2,521,968

&cr;&cr; 30. 기타수익과 기타비용&cr; &cr;(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전분기말
3개월 누적 3개월 누적
수입수수료 410 24,845 - -
대손충당금환입액 - - - 333,819
유형자산처분이익 (683) 2,543 64 26,686
잡이익 22,205 228,957 4,791 50,769
소계 21,932 256,345 4,855 411,274

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전분기말
3개월 누적 3개월 누적
유형자산손상차손 - - - 2,653
유형자산처분손실 - 518 - -
관계기업투자주식손상차손 - - - 111,480
전기오류수정손실 - 40,000 - -
잡손실 20,518 231,399 22,740 92,963
소계 20,518 271,917 22,740 207,096

&cr;

31. 주당손익&cr;

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 25)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr;

(1) 보통주당기순이익(손실)

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업의 분기순이익(손실) (554,111,930) (312,583,759) (379,126,243) (3,250,754,990)
가중평균유통보통주식수 (주1) 15,651,873 주 14,372,004 주 3,009,120 주 8,267,296 주
기본주당이익(손실) (35) 원 (22) 원 (105) (341)

&cr;(주1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분 당분기 전분기
기초주식수(자기주식 차감후) 13,138,503 주 30,890,585 주
유상증자 효과 1,127,859 주 -
무상감자 - (25,296,580) 주
자기주식 취득효과 (5,087) 주 (2,020) 주
전환사채 전환효과 110,729 주 2,675,311 주
가중평균유통보통주식수 14,372,004 주 8,267,296 주

&cr;(2) 희석주당순이익(손실)&cr;&cr;당분기와 전분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

&cr;

32. 특수관계자거래 &cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 범주 당분기말 전기말
관계기업 ㈜바이오웨이 ㈜바이오웨이
기타특수관계기업 ㈜코우델리 ㈜코우델리
㈜코우홀딩스 ㈜코우홀딩스
㈜원코리아 ㈜원코리아
(유)원코리아홀딩스 (유)원코리아홀딩스
㈜원코리아파워등 ㈜원코리아파워 등
씨플러스㈜등 씨플러스㈜ 등
- ㈜제이에스티이(주1)
페타바이㈜ 페타바이㈜

(주1)제이에스티이는 전기 중 11회차 전환사채의 상환 및 전환이 완료되었으며 이후 거래가 없어 기타특수관계기업에서 제외되었습니다.&cr; &cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용
기타 임직원 - 7,592 - - -

(*) 연결회사와 특수관계자인 ㈜원코리아파워의 임원과 관련있는 ㈜그린오션과 연결회사가 보유하고 있는 페타바이 전환사채 24.5억(장부금액 0원)을 1억원에 매각하였습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용
관계기업 ㈜알에프윈도우 - - - 6,435,414 -
CONBUZZ GLOBAL, INC - 2,606 - - -
기타특수관계기업 씨플러스㈜등(주1) - - 200,000 - -
㈜제이에스티이(주2) - - - - 418,341
기타 임직원 - 7,866 - - -
합 계 - 13,645 283,526 6,435,414 418,341

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 바이오웨이㈜ 지분 일부의 매각거래이며 관련 처분이익은 118,522천원입니다.&cr;(주2) 연결회사가 발행한 11회차 전환사채와 관련하여 사채권자에게 당기에 지급한 이자비용입니다.

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

(단위: 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 자금대여 자금차입
대여 회수 차입 상환
기타특수관계자 임직원 37,000 14,500 - -

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 자금대여 자금차입
대여 회수 차입 상환
관계기업 CONBUZZ GLOBAL, INC 170,781 - - -
기타특수관계기업 ㈜제이에스티이(주1) - - - 862,000
기타특수관계자 임직원 15,000 51,339 - -
합 계 185,781 51,339 - 862,000

(주1) ㈜제이에스티이는 연결회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 전기 중 1,138백만원, 전분기 중 862백만원을 상환, 2,500백만원을 전환하여 전분기말 현재 잔액은 2,500백만원입니다.

&cr; (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계&cr;구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
기타특수관계자 임직원 - 223,661 38,448 - - -
합 계 - 223,661 38,448 - - -

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
특수관계&cr;구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
기타특수관계자 임직원(주1) - 201,161 31,213 - - -
합 계 - 201,161 31,213 - - -

(주1) 전기중 임직원이 보유하고 있는 4회차 전환사채 200백만원을 전환하여 전기말 현재 잔액은 없습니다.

&cr; (5) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요 경영진 대표이사 중소기업은행 4,317,029 3,562,684 차입금 연대보증
신한은행 151,200 126,000
수협 260,000 200,000
우리은행 923,400 769,500
합 계 5,651,629 4,658,184

(6) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전분기말
단기종업원급여 (주1) 323,000 298,000
퇴직급여 65,500 121,580
합계 388,500 419,580

(주1) 상기 보상내역은 당분기와 전분기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

&cr;33. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금융기관 약정한도액 실행액
운전자금대출 중소기업은행 336,000 336,000
구매자금대출 6,400,000 5,771,000
WR상생외담대 하나은행 3,000,000 -
운전자금대출 신한은행 126,000 126,000
운전자금대출 수협은행 250,000 200,000
운전자금대출 우리은행 769,500 769,500
합계 10,881,500 7,202,500

&cr;(2) 타인을 위해 제공한 지급 보증

(단위 : 천원)
특수관계범주 제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 채무내역
종류 금액
관계기업 국일제지㈜ 재고자산,매출채권 3,991,946 매입채무 3,551,587

&cr;(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요 경영진 대표이사 중소기업은행 4,317,029 3,562,684 차입금 연대보증
신한은행 151,200 126,000
수협 260,000 200,000
우리은행 923,400 769,500
합 계 5,651,629 4,658,184

&cr;

34. 영업부문 정보&cr;

(1) 연결회사는 당분기말 현재 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.&cr;&cr;연결회사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문 영업의 내용
제지 각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업
통신네트워크ㆍ커스터머 및 기타 통신 중계기, 광통신용 부품 제조ㆍ가공ㆍ판매업 및&cr;커스터머 사업(블랙박스, 뷰티디바이스)
기타사업부 수삼 유통사업, 기타 숙박시설 운영업, VPN관제서비스, 보안소프트웨어 개발 및 공급

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말 제지사업부 통신네트워크&cr;&커스터머(*) 기타사업부 조정사항 합계
매출액 4,929,919 26,676,017 2,350,084 (2,395,717) 31,560,303
매출원가 4,476,551 21,555,561 908,424 (2,067,260) 24,873,276
매출총이익(손실) 453,368 5,120,456 1,441,660 (328,456) 6,687,028
판관비 722,360 5,229,709 1,664,677 (166,609) 7,450,137
영업이익(손실) (268,992) (109,253) (223,017) (161,847) (763,109)

(*) 당분기 중 합병으로 인하여 보고부문의 사업부 명칭이 변경되었습니다.&cr;

(단위 : 천원)
전분기말 제지사업부 블랙박스ㆍICT부문 기타사업부 조정사항 합계
매출액 5,846,643 6,096,240 1,610,113 - 13,552,996
매출원가 5,343,811 5,808,140 835,252 - 11,987,203
매출총이익(손실) 502,833 288,100 774,861 - 1,565,794
판관비 262,903 920,932 3,898,767 (83,312) 4,999,290
영업이익(손실) 239,930 (632,832) (3,123,907) 83,312 (3,433,497)

(주1) 기타 부분은 별도로 표시하지 아니하였습니다.

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 매출액
당분기말 전분기말
대한민국 11,958,384 12,777,146
아시아 18,970,266 753,000
유럽 - 18,740
미주 631,653 -
대양주 - 4,111
합계 31,560,303 13,552,997

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 매출액
제지사업부 통신네트워크 커스터머
당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기
외부고객 A 1,588,032 1,689,499 12,569,009 - 1,730,160 2,120,908
외부고객 B 948,393 671,261 3,784,332 - 673,791 3,145
외부고객 C 701,891 915,636 2,032,554 - 504,497 634,322

&cr;

35. 사업결합&cr;

(1) 개요&cr;&cr;지배기업은 생산설비, 기술, 인력 등의 통합에 의한 경영의 효율성 및 수익성 강화를통한 경쟁력 확보로 기업가치 및 주주이익을 제고하기 위해 2021년 2월 8일 이사회 결의에 따라 2021년 4월 24일자로 종속기업인 ㈜알에프윈도우를 흡수합병하였습니다.&cr;

(2) 취득자산과 인수부채

(단위 : 천원)
구분 금액
유동자산 8,938,225
현금및현금성자산 2,906,238
매출채권및기타유동채권 1,477,218
재고자산 4,527,322
당기법인세자산 27,448
비유동자산 6,650,926
기타비유동채권 210,936
당기손익-공정가치측정금융자산 36,433
종속기업투자주식 604,264
유형자산 4,189,633
영업권 856,825
무형자산 752,835
자산 합계 15,589,151
유동부채 12,611,079
매입채무및기타유동채무 4,861,190
단기차입금 7,559,583
유동리스부채 104,970
충당부채 85,335
비유동부채 829,814
기타비유동채무 9
리스부채 133,136
충당부채 41,039
확정급여채무 645,962
이연법인세부채 9,668
부채 합계 13,440,893
순자산 합계 2,148,259

&cr;(3) 이전대가&cr;&cr;동 합병은 90.23% 종속회사인 ㈜알에프윈도우를 1 : 1.2149533 비율로 흡수합병하며, 합병신주를 발행하지 않고 합병교부금 79,742천원을 지급하는 무증자 합병으로 대주주 등의 지분율 변동은 없었습니다.&cr;&cr;(4) 합병회계처리&cr;&cr;동 합병은 지배ㆍ종속회사간의 사업결합으로 합병기일 현재 연결재무제표상 자산 및부채의 장부가액을 적용하였으며, 이전대가와 취득자산과 인수부채와의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.

&cr;&cr; 36. 주권매매정지&cr; &cr;지배기업은 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 03월 30일 한국거래소는 연결회사에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 연결회사는 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장상장 공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다. 연결회사는 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사연연도말 현재 완전자본잠식을해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다. 2021년 9월 27일 동 개선기간이 종료됨에 따라 개선계획 이행여부 심의를 받았으며, 한국거래소는 2021년 10월 20일 기업심사위원회 심의를 거쳐 2022년 10월 20일까지 개선기간을 추가 부여하였습니다.&cr; &cr;&cr; 37. 보고기간 후 사건&cr; &cr; 지 배기업은 2020년 2월 14일 이사회 결의를 통하여 운영자금, 채무상환자금 및 타법인증권 취득자금 등의 목적으로 당사 신주 1,500,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였습니다.&cr;&cr;그러나 2020년 3월 30일 거래정지를 받은 후 발행가액 산정과 신주인수권 상장 및 기타 절차를 진행함이 불가능하여 일정을 수차례 연기하였으며, 주주가치제고 및 투자자보호를 위하여 2021년 10월 28일 주주배정 유상증자를 철회하였습니다.&cr;&cr;한편, 연결회사는 2021년 11월 11일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주식을 일반공모 배정방식으로 발행하기로 결정하였습니다.&cr;&cr; &cr;

38. 계속기업의 불확실성 &cr;

연결회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.&cr; &cr; 그러나 연결회사는 당분기 중 영업 손실 763백만원과 분기순손실 267백만원이 발생됨에 따라 당분기말 현재 108,611백만원의 누적결손금을 보이고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속 능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다&cr;&cr; 연결회사는 계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 연결회사는 유상증자 및 보유한 투자주식 매각을 통하여 추가적으로 재무구조를 개선할 계획입니다. 이러한 계획에 차질이 있어 연결회사가 계속기업으로서 존속이 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.&cr;&cr; 한편, 지배기업은 당분기 중 종속기업인 ㈜알에프윈도우와의 합병이 완료되어 전기 중 ㈜알에프윈도우의 차입금에 대한 5,852백만원의 지급보증이 해소되었고, 해당 차입금에 대하여 2020년 5월 25일자로 연장 된 제2차 자율협약 또한 해지되었습니다. 해당 차입금에는 피합병법인인 ㈜알에프윈도우의 부동산이 담보로 제공(주석18)되어 있습니다.&cr;

연결회사는 지속적인 매출손실이 발생하고 있는 제지사업부의 구조조정을 통하여 만성 적자를 야기하는 지류의 생산 중단 및 거래처와의 거래를 중단하였으며 생산시설의 매각과 OEM 제조로의 전환을 통하여 전기대비 이익율이 대폭 개선되었으며, 전기말 종속기업인 (주)알에프윈도우의 지분을 추가 취득하여 당분기 중 합병을 완료하였습니다. 이를 통하여 매출 및 재무구조의 안정화를 기대하고 있습니다. 또한 블랙박스 제품의 해외 시장 개척을 통한 매출처의 다변화를 위하여 2018년에 미주법인을설립하였으며, 일본 및 동남아등 해외 여러 국가로의 진출을 위해 노력하고 있습니다. 또한 2021년 4월 본격적인 미주시장 진출을 위하여 1호 및 2호 직영매장을 오픈하였습니다.&cr; &cr;합병이 종료되어 종속기업인 ㈜알에프윈도우는 지배기업의 통신네트워크 사업부로 편입되어 통신용 중계기 매출뿐만 아니라 통신용 감시박스 매출이 신규로 발생하고 있으며 매출처의 다변화를 위하여 현재 미주, 동남아, 인도, 유럽 등 다양한 국가에도영업을 진행중에 있습니다. 또한 국내 5G 시장에서의 업력 강화를 위하여 국내 유수의 통신 대기업에도 영업을 통해 매출이 발생하고 있습니다.&cr;&cr;참고로 당분기말 현재 영업손실 및 분기순손실은 크게 감소를 보이고 있습니다. 연결회사의 이러한 상황은 회사의 합병으로 인한 영업 실적 개선 및 제지사업부의 재무구조 개선이 효과적으로 이루어지고 있음을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당분기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 13 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 12 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 13 기 3분기말

제 12 기말

자산

 　 　

　유동자산

14,182,034,171

10,711,047,438

　　현금및현금성자산

938,054,243

2,090,444,107

　　매출채권 및 기타유동채권

4,692,199,977

3,918,522,563

　　단기대여금 및 수취채권

752,131,470

401,161,470

　　기타유동금융자산

235,446,200

215,313,490

　　재고자산

5,639,846,581

2,771,184,545

　　기타유동비금융자산

775,727,325

197,471,589

　　당기법인세자산

32,621,071

942,370

　　매각예정비유동자산

1,116,007,304

1,116,007,304

　비유동자산

13,624,198,752

7,749,562,386

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

412,424,508

200,520,498

　　기타비유동금융자산

0

0

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

51,433,284

0

　　종속기업에 대한 투자자산

2,752,898,513

3,005,460,144

　　유형자산

5,528,486,202

1,134,552,376

　　영업권 이외의 무형자산

1,613,655,275

143,728,398

　　관계기업투자주식

3,265,300,970

3,265,300,970

　　이연법인세자산

0

0

　자산총계

27,806,232,923

18,460,609,824

부채

 　 　

　유동부채

11,927,380,675

10,914,749,098

　　매입채무 및 기타유동채무

7,743,312,793

6,793,063,645

　　단기차입금

3,374,883,226

336,000,000

　　유동성장기부채

134,000,000

134,000,000

　　당기법인세부채

0

0

　　유동성리스부채

304,124,352

175,079,845

　　기타유동비금융부채

286,494,268

485,905,123

　　유동성전환사채

0

2,682,889,614

　　파생상품부채

0

307,810,871

　　유동충당부채

84,566,036

0

　비유동부채

5,704,708,635

874,097,892

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

0

0

　　장기차입금

3,767,000,000

134,000,000

　　비유동리스부채

361,166,630

70,620,040

　　퇴직급여부채

1,529,353,159

669,477,852

　　비유동충당부채

37,512,084

0

　　이연법인세부채

9,667,890

0

　　기타비유동부채

8,872

0

　부채총계

17,632,089,310

11,788,846,990

자본

 　 　

　자본금

8,071,403,000

6,570,694,000

　이익잉여금(결손금)

(109,235,757,022)

(108,651,437,938)

　기타자본구성요소

111,338,497,635

108,752,506,772

　자본총계

10,174,143,613

6,671,762,834

자본과부채총계

27,806,232,923

18,460,609,824

포괄손익계산서

제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 13 기 3분기

제 12 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

8,858,396,538

21,085,730,741

4,423,977,490

11,943,343,671

매출원가

7,698,045,588

18,254,612,822

4,120,009,939

11,303,556,452

매출총이익

1,160,350,950

2,831,117,919

303,967,551

639,787,219

판매비와관리비

1,858,687,274

4,586,736,044

1,112,515,393

4,171,927,820

영업이익(손실)

(698,336,324)

(1,755,618,125)

(808,547,842)

(3,532,140,601)

금융수익

359,616,067

1,924,094,329

(1,512,213,026)

1,556,586,810

금융원가

424,645,395

963,628,089

(1,487,511,377)

2,509,681,551

기타이익

60,525,424

306,568,767

389,310,712

618,228,420

기타손실

34,100,945

95,735,966

25,392,730

311,084,280

법인세비용차감전순이익(손실)

(736,941,173)

(584,319,084)

(469,331,509)

(4,178,091,202)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(736,941,173)

(584,319,084)

(469,331,509)

(4,178,091,202)

기타포괄손익

0

0

0

0

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

　　보험수리적이익(손실)

0

0

0

0

총포괄손익

(736,941,173)

(584,319,084)

(469,331,509)

(4,178,091,202)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(47)

(41)

(156)

(505)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(47)

(41)

(156)

(505)

자본변동표

제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

15,391,204,500

 　

(101,152,118,521)

82,581,823,249

(3,179,090,772)

유상증자

(15,189,380,000)

 　 　

15,189,380,000

 　

무상감자

1,619,155,000

5,788,690,857

 　

292,897,017

7,700,742,874

전환사채 전환

 　 　 　 　 　

보험수리적이익(손실)

 　 　 　 　 　

자기주식의 취득

 　 　 　

(41,669,355)

(41,669,355)

종속기업합병

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(4,178,091,202)

 　

(4,178,091,202)

2020.09.30 (기말자본)

1,820,979,500

5,788,690,857

(105,330,209,723)

98,022,430,911

301,891,545

2021.01.01 (기초자본)

6,570,694,000

 　

(108,651,437,938)

108,752,506,772

6,671,762,834

유상증자

1,339,917,000

 　

0

260,845,676

1,600,762,676

무상감자

0

 　

0

0

0

전환사채 전환

160,792,000

 　 　

1,114,323,208

1,275,115,208

보험수리적이익(손실)

0

 　

0

0

0

자기주식의 취득

0

 　

0

(869,054)

(869,054)

종속기업합병

0

 　

0

1,211,691,033

1,211,691,033

당기순이익(손실)

0

 　

(584,319,084)

0

(584,319,084)

2021.09.30 (기말자본)

8,071,403,000

 　

(109,235,757,022)

111,338,497,635

10,174,143,613

현금흐름표

제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 13 기 3분기

제 12 기 3분기

영업활동현금흐름

(3,055,585,515)

(2,576,411,326)

　당기순이익(손실)

(584,319,084)

(4,178,091,202)

　당기순이익조정을 위한 가감

236,162,444

1,376,922,883

　　감가상각비

496,380,762

362,713,760

　　무형자산상각비

162,628,748

80,332,059

　　퇴직급여

310,315,895

150,960,077

　　대손상각비

0

0

　　하자보수비

0

0

　　재고자산평가손실

0

0

　　외화환산손실

26,736,423

2,438,582

　　이자비용

785,794,446

1,398,517,346

　　법인세비용

0

0

　　금융보증비용

20,552,593

0

　　재고자산처분손실

0

0

　　매출채권처분손실

0

0

　　파생상품평가손실

19,461,965

1,755,691,348

　　당기손익인식금융자산평가손실

 　

141,848,566

　　당기손익인식금융자산손상차손

0

0

　　유형자산처분손실

518,433

 　

　　투자자산처분손실

 　

2,652,500

　　유형자산손상차손

0

0

　　무형자산손상차손

0

0

　　차입금(사채)상환손실

0

0

　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

0

190,825,559

　　기타의 대손상각비

0

0

　　기타투자자산손상차손

0

0

　　관계기업투자주식손상차손

0

0

　　전기오류수정손실

40,000,000

0

　　차입금(사채)상환이익

(758,746,497)

(580,538,940)

　　외화환산이익

(65,006,208)

(2,087,850)

　　재고자산처분이익

0

0

　　재고자산평가손실충당금환입

26,382,806

53,139,618

　　매각예정비유동자산처분이익

0

0

　　유형자산처분이익

(770,432)

(26,622,128)

　　무형자산처분이익

0

0

　　기타투자자산처분이익

(100,000,000)

(120,559,767)

　　관계기업투자주식처분이익

0

0

　　 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(396,000,000)

(107,550,776)

　　기타의 대손충당금환입

(25,898,425)

(317,537,270)

　　파생상품평가이익

(158,596,396)

(1,630,066,364)

　　이자수익

(54,005,916)

(27,211,909)

　　금융보증이익

(20,552,593)

0

　　잡이익

0

(11,200)

　　금융보증손실환입

(170,288,658)

 　

　　대손충당금환입

97,255,498

49,989,672

　　매도가능금융자산손상차손환입

0

0

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(2,435,894,349)

387,854,395

　　매출채권의 감소(증가)

408,676,257

163,586,576

　　매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

107,003,124

28,157,948

　　기타비유동비금융자산의 감소(증가)

(405,495,170)

0

　　기타유동비금융자산의 증감

0

(228,863,398)

　　재고자산의 감소(증가)

1,631,507,309

240,550,218

　　기타비유동채권의 감소(증가)

0

0

　　매입채무의 증가(감소)

(3,725,105,059)

247,817,754

　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(156,667,564)

(511,027,067)

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

(199,410,855)

545,881,477

　　충당부채의 증가(감소)

0

0

　　퇴직금의 지급

(154,222,313)

(40,388,780)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

57,819,922

(57,860,333)

　이자수취(영업)

43,206,539

1,629,895

　이자지급(영업)

(310,510,495)

(169,419,017)

　법인세납부(환급)

(4,230,570)

4,691,720

투자활동현금흐름

2,743,108,472

258,336,895

　기타유동금융자산의 처분

0

0

　단기대여금및수취채권의 처분

14,500,000

36,338,530

　유형자산의 처분

0

254,050,855

　종속기업합병

2,906,237,617

0

　기타비유동채권의 감소

0

0

　기타비유동금융자산의 처분

0

0

　보증금의 감소

340,080,041

0

　기타비유동비금융자산의감소

0

0

　당기손익인식금융자산의 처분

496,000,000

234,956,540

　무형자산의 처분

0

0

　단기금융상품의감소

50,000,000

0

　장기금융상품의감소

0

0

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

0

200,000,000

　기타비유동금융자산의 증가

0

0

　대여금및수취채권의 취득

(347,746,750)

(176,346,190)

　당기손익인식금융자산의 취득

(15,000,000)

0

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

0

　보증금의 증가

(343,138,125)

(36,402,840)

　종속기업투자주식의 취득

0

0

　유형자산의 취득

(234,929,073)

(254,260,000)

　무형자산의 취득

(22,895,238)

0

　기타비유동채권의 증가

0

0

　단기금융상품의 취득

(100,000,000)

 　

　지분법적용 투자지분의 취득

0

0

재무활동현금흐름

(839,912,821)

(2,774,483,109)

　단기차입금의 증가

4,036,000,000

0

　전환사채의 증가

0

0

　금융리스부채의 증가

0

0

　유상증자

1,600,762,676

0

　단기차입금의 상환

(4,928,500,000)

(68,259,440)

　장기차입금의 상환

0

0

　사채의 상환

(1,250,000,000)

0

　전환사채의 감소

0

(2,462,000,000)

　리스부채의 상환

(297,306,443)

(202,554,314)

　자기주식의 취득

(869,054)

(41,669,355)

　금융리스부채의 지급

0

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

(302,754)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,152,389,864)

(5,092,860,294)

기초현금및현금성자산

2,090,444,107

5,847,293,981

기말현금및현금성자산

938,054,243

754,433,687

5. 재무제표 주석

제 13 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 12 기 : 2020년 12월 31일 현재
컨버즈 주식회사

1. 일반 사항

&cr;(1) 컨버즈 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 회사는 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 제지부문은 각종 지류의 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 통신네트워크(통신중계기 및 ICT)ㆍ커스터머(블랙박스,뷰티디바이스) 사업부문은 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 회사의 대표이사는 곽종윤, 곽종호이며, 자본금은 8,071백만원입니다. 주요주주는 (주)코우홀딩스(15.90%)와 컨버즈(주)우리사주조합(9.77%), (주)밸류애드파트너스(6.76%), (주)뉴파트너스(3.19%) 입니다.&cr;&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;

2.1 재무제표 작성기준

&cr;회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시'및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&cr;&cr;이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을실질적으로 간소화하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

&cr;(2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. &cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)&cr;동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)&cr;동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr;

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도록 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초&cr;로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

&cr;회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. &cr;&cr; 2.2 회계정책&cr;&cr;분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr; 2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;

4. 재무위험관리&cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;

회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr;

4.1.1 시장위험&cr;

(1) 외환위험&cr;&cr;① 외환위험&cr;&cr;당분기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전기

USD

 JPY

USD

 JPY

금융자산

 　 　 　 　
매출채권 356,728 1,919,085 189,143 607
기타채권 674,091 - 269,448 -

금융부채

 　 　 　 　
차입금 73,383 　- 　- 　-

매입채무

 202,433 - 137,654 -

② 민감도 분석

당분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 75,500 (75,500) 32,094 (32,094)
JPY 191,909 (191,909) 61 (61)
합계 267,409 (267,409) 32,154 (32,154)

&cr;상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 이자율위험

&cr;① 당분기말과 전기말 현재 회사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
금융부채(차입금) 차입금 6,307,000 604,000

&cr;② 민감도 분석&cr;회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
순손익 (63,070) 63,070 (6,040) 6,040
순자산 (63,070) 63,070 (6,040) 6,040

4.1.2 신용 위험 &cr;&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

&cr;(1) 위험관리&cr;

은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

① 매출채권

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 회사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다.&cr;&cr;회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr;

② 채무증권&cr;회사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr;&cr;③ 보증

회사는 회사의 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.&cr;

(2) 금융자산의 손상

&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. &cr;&cr;개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다.&cr;&cr;회사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;

가. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 장기성&cr;매출채권
기초금액 3,352,619 899,949 68,471 755,970 - 21,540 6,253,012 11,351,561
손상차손 인식금액 97,256 - 722 23,256 - - - 121,234
손상차손 환입 - (20,313) (1,879) (27,685) - - - (49,877)
대체 53 - (27,685) 27,685 - 3,150 - 3,203
기말금액 3,449,928 879,636 39,629 779,226 - 24,690 6,253,012 11,426,121

(단위 : 천원)
전기 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종&cr;단기대여금 장기대여금 장기성&cr;매출채권
기초금액 3,210,333 806,893 55,875 494,850 - 21,540 6,253,012 10,842,503
손상차손 인식금액 152,881 435,236 12,596 261,120 - - - 861,833
손상차손 환입 (10,595) (342,180) - - - - - (352,775)
기말금액 3,352,619 899,949 68,471 755,970 - 21,540 6,253,012 11,351,561

&cr;나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액
유동 매출채권 3,332,510 (5,640) 1,423,639 (444,308) 3,200,625 (2,999,980) 7,956,774 (3,449,928)
미수금 50,698 - 500,228 (484,489) 395,147 (395,147) 946,073 (879,636)
미수수익 16,555 - 40,094 (8,911) 101,896 (30,718) 158,545 (39,629)
단기대여금 - - 355,470 - 979,226 (779,226) 1,334,696 (779,226)
보증금 185,446 - - - - - 185,446 -
주임종단기대여금 3,000 - - - 193,661 - 196,661 -
비유동 장기대여금 - - - - 24,690 (24,690) 24,690 (24,690)
보증금 182,499 - - - 160,893 - 343,392 -
장기성매출채권 - - - - 6,322,045 (6,253,012) 6,322,045 (6,253,012)
합계 3,770,708 (5,640) 2,319,431 (937,708) 11,378,183 (10,482,773) 17,468,322 (11,426,121)

(단위 : 천원)
전기말 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액
유동 매출채권 2,666,284 (7,772) 1,314,995 (324,151) 3,211,883 (3,020,696) 7,193,162 (3,352,619)
미수금 416,307 (415,861) 100,425 (100,425) 383,663 (383,663) 900,395 (899,949)
미수수익 10,170 (2,835) 33,791 (10,827) 102,043 (54,809) 146,004 (68,471)
단기대여금 90,339 (90,339) 170,781 (170,781) 694,850 (494,850) 955,970 (755,970)
보증금 215,314 - - - - - 215,314 -
주임종단기대여금 12,500 - - - 188,661 - 201,161 -
비유동 장기대여금 - - - - 21,540 (21,540) 21,540 (21,540)
보증금 35,606 - - - 89,882 - 125,488 -
장기성매출채권 - - - - 6,328,045 (6,253,012) 6,328,045 (6,253,012)
합계 3,446,520 (516,807) 1,619,992 (606,184) 11,020,567 (10,228,570) 16,087,079 (11,351,561)

(3) 대손상각비

&cr; 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

전기
매출채권및기타유동채권 121,234 861,833

위의 대손상각비 중 97,256천원(전기: 338,991천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(4) 대손충당금환입&cr;&cr;당분기와 전기 중 손익으로 인식된 대손충당금환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

전기
매출채권및기타유동채권 49,877 352,775

위의 대손충당금 환입액 중 당분기(전기: 대손상각비 142,425천원) 발생 금액은 없으며, 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.&cr;

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 지분상품을 제외한 금융자산의 해당 장부금액입니다.(당분기: 51,433천원, 전기: -천원)&cr;

4.1.3 유동성 위험

&cr;① 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 합계
매입채무및기타유동채무 7,743,313 - - 7,743,313
단기차입금 3,664,077 - - 3,664,077
유동성장기부채 137,910 - - 137,910
유동성리스부채 331,086 - - 331,086
유동성전환사채 - - - -
장기차입금 　 3,929,280 - 3,929,280
비유동리스부채 - 378,145 - 378,145
지급보증채무 - - - -
합계 11,876,386 4,307,425 - 16,183,811

&cr;만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr;

② 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 합계
매입채무및기타유동채무 6,793,064 - - 6,793,064
단기차입금 359,079 - - 359,079
유동성장기부채 138,981 - - 138,981
유동성리스부채 183,294 - - 183,294
유동성전환사채 2,946,563 - - 2,946,563
장기차입금 4,981 138,981 - 143,962
비유동리스부채 - 74,914 - 74,914
지급보증채무 5,852,600 - - 5,852,600
합계 16,278,562 213,895 - 16,492,457

4.2 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

&cr;자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

&cr;최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
부채총계(A) 17,632,089 11,788,847
자본총계(B) 10,174,144 6,671,763
부채비율(A/B) 173.30% 176.70%

&cr;&cr; 5. 금융상품 공정가치&cr;&cr; 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;

5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr;(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산

 938,054 938,054 2,090,444 2,090,444
매출채권및기타유동채권 4,692,200 4,692,200 3,918,523 3,918,523
단기대여금및수취채권 752,131 752,131 401,161 401,161
기타유동금융자산 235,446 235,446 215,313 215,313
장기매출채권및기타비유동채권 412,425 412,425 200,520 200,520
당기손익-공정가치측정금융자산 51,433 51,433 - -

소계

 7,081,689 7,081,689 6,825,961 6,825,961

금융부채
매입채무및기타유동채무 7,743,313 7,743,313 6,793,064 6,793,064
파생상품부채 - - 307,811 307,811
단기차입금 3,374,883 3,374,883 336,000 336,000
유동성전환사채 - - 2,682,890 2,682,890
유동성장기부채 134,000 134,000 134,000 134,000
장기차입금 3,767,000 3,767,000 134,000 134,000
장기미지급비용 9 9 - -

소계

 15,019,205 15,019,205 10,387,765 10,387,765

(2) 공정가치 서열체계&cr; &cr; 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 51,433 51,433

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채

 - 307,811 - 307,811

(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr; 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 51,433 3 순자산가치법 할인율 등

(단위 : 천원)
전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
파생상품부채
조기상환청구권, 전환권대가 307,811 2 옵션모형 주가, 할인율 등

&cr;회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

&cr;

6. 범주별 금융상품&cr;&cr;6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당분기말

전기말
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 938,054 2,090,444
매출채권및기타유동채권 　
매출채권 4,506,847 3,840,543
미수금 66,438 446
미수수익 118,915 77,533
매출채권및기타유동채권 소계 4,692,200 3,918,522
단기대여금및수취채권 　
단기대여금 555,470 200,000
주임종단기대여금 196,661 201,161
단기대여금및수취채권 소계 752,131 401,161
기타유동금융자산 235,446 215,313
장기매출채권및기타비유동채권 　
장기성매출채권 69,033 75,033
보증금 343,392 125,487
장기매출채권및기타비유동채권 소계 412,425 200,520
상각후원가 금융자산 소계 7,030,256 6,825,960
당기손익-공정가치 측정 금융자산 51,433 -
합 계 7,081,689 6,825,960

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당분기말

전기말
상각후원가 금융부채
매입채무및기타유동채무
매입채무 6,941,653 6,354,382
미지급금 610,668 94,637
미지급비용 190,992 145,482
금융보증부채 - 198,563
매입채무및기타유동채무 소계 7,743,313 6,793,064
유동성전환사채 - 2,682,890
단기차입금 3,374,883 336,000
유동성장기부채 134,000 134,000
유동성리스부채 304,124 175,080
장기차입금 3,767,000 134,000
장기미지급비용 9 -
비유동리스부채 361,167 70,620
상각후원가 금융부채 소계 15,684,496 10,325,654
파생상품부채 - 307,811
합 계 15,684,496 10,633,465

&cr;

7. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;당분기말 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
계정과목 예금의종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용
기타유동금융자산 정기예금 기업은행 50,000 - 신용카드한도담보

&cr;

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;

&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 당분기말
취득원가 장부가액 공정가액
비상장주식
지분증권 ㈜엔비어스 75,000 5.39 900,000 - -
지분증권 페타바이㈜(주1) 108,558 10.82 3,000,000 - -
지분증권 ㈜테르텐 8,000 2.36 200,000 36,433 36,433
지분증권 ㈜이지템 24,419 2.85 300,000 - -
지분증권 비경시스템 7,337 17.21 500,000 - -
기타 정보통신공제조합 출자금 - - 15,000 15,000 15,000
합 계 4,915,000 51,433 51,433

(주1) 전기 이전에 전액 손상처리한 페타바이(주)에 대한 전환사채(주석 30참조) 및 (주)이매진아시아 지분증권은 당분기 중 모두 처분되어 각각 100,000천원 및 396,000천원의 처분이익을 계상하였습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 전기말
취득원가 장부가액 공정가액
상장주식
지분증권 이매진아시아 2,300,000 5.25 6,440,000 - -
비상장주식
지분증권 ㈜엔비어스 75,000 5.39 900,000 - -
지분증권 페타바이㈜ 108,558 10.82 3,000,000 - -
소 계 3,900,000 - -
복합금융상품
전환사채 페타바이㈜ - - 3,000,000 - -
합 계 13,340,000 - -

&cr;

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산&cr;

(1) 매출채권 및 손실충당금&cr;

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권

 14,278,819 13,521,207

손실충당금

(9,702,940) (9,605,631)

매출채권(순액)

4,575,879 3,915,576

&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;회사가 보유하고 있는 매출채권에 대해 거래처로부터 153백만원의 기계장치를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 중 3,551백만원이 회사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석18참조) &cr;

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr;

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계
미수금 946,073 - 946,073 900,395 - 900,395
미수수익 158,545 - 158,545 146,004 - 146,004
대여금 1,334,696 24,690 1,359,386 955,970 21,540 977,510
주임종단기대여금 196,661 - 196,661 201,161 - 201,161
보증금 185,446 343,392 528,838 215,313 125,487 340,800
차감: 손실충당금 (1,698,491) (24,690) (1,723,181) (1,724,389) (21,540) (1,745,929)
상각후원가 1,122,930 343,392 1,466,322 694,454 125,487 819,941

(3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액
유동성 항목
매출채권 7,956,774 (3,449,928) 4,506,846 7,193,162 (3,352,619) 3,840,543
기타유동채권
미수금 946,073 (879,636) 66,437 900,395 (899,949) 446
미수수익 158,545 (39,629) 118,916 146,004 (68,471) 77,533
단기대여금및수취채권
대여금 1,334,696 (779,226) 555,470 955,970 (755,970) 200,000
주임종단기대여금 196,661 - 196,661 201,161 - 201,161
보증금 185,446 - 185,446 215,313 - 215,313
유동성 항목 소계 10,778,195 (5,148,419) 5,629,776 9,612,005 (5,077,009) 4,534,996
비유동
장기성매출채권 6,322,045 (6,253,012) 69,033 6,328,045 (6,253,012) 75,033
대여금 24,690 (24,690) - 21,540 (21,540) -
보증금 343,392 - 343,392 125,487 - 125,487
비유동성 항목 소계 6,690,127 (6,277,702) 412,425 6,475,072 (6,274,552) 200,520
합계 17,468,322 (11,426,121) 6,042,201 16,087,077 (11,351,561) 4,735,516

&cr;

10. 재고자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 1,897,499 (1,420,169) 477,330 1,788,449 (1,317,470) 470,979
제품 3,050,260 (1,094,900) 1,955,360 2,490,124 (191,960) 2,298,164
재공품 1,543,673 (563,504) 980,169 28,831 (27,446) 1,385
원재료 4,897,452 (2,670,464) 2,226,988 96,940 (96,283) 657
합계 11,388,884 (5,749,037) 5,639,847 4,404,344 (1,633,159) 2,771,185

재고자산은 회사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 18참조).&cr;&cr;

11. 파생금융상품&cr;&cr;(1) 회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.&cr;

(2) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
파생상품부채 제8회 전환사채 - 307,811

(*) 회사는 당분기말 중 남아있는 8회차 전환사채 12.5억을 상환하여, 이에따른 파생상품부채도 상환되었습니다.&cr;&cr; 12. 매각예정비유동자산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

㈜바이오웨이 투자주식

 1,116,007 1,116,007

&cr;(2) 당분기 및 전기의 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
기초 1,116,007 81,469
매각 - (81,469)
매각예정비유동자산으로 분류(*1) - 1,116,007
관계기업투자주식으로 재분류 - -
기말 1,116,007 1,116,007

(*1) 회사는 전기 중 관계기업투자주식으로 보유하고 있던 (주)바이오웨이 투자주식 중 매각하기로 결정하였거나 매각계약이 체결된 부분에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(3) 매각예정으로 분류된 매각예정비유동자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
처분손익 - 120,560

&cr;

13. 유형자산&cr;

(1) 유형자산의 내역&cr;

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

원가

상각누계액(*)

장부금액

원가

상각누계액

장부금액
토지 2,615,206 - 2,615,206 138,230 - 138,230
건물 3,046,074 (1,677,136) 1,368,938 - - -
기계장치 122,707 (115,057) 7,650 122,707 (111,879) 10,828
차량운반구 1,202,558 (547,840) 654,718 1,050,706 (408,505) 642,201
공구와기구 1,455,408 (1,324,291) 131,117 315,466 (230,075) 85,391
집기비품 6,322,345 (6,278,231) 44,114 185,853 (174,100) 11,753
시설장치 1,606,691 (1,587,083) 19,608 144,007 (144,003) 4
사용권자산 1,624,260 (937,125) 687,135 604,582 (358,437) 246,145

합계

 17,995,249 (12,466,763) 5,528,486 2,561,551 (1,426,999) 1,134,552

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당분기&cr;

(단위: 천원)
구분 기초장부금액 취득액 처분액 합병 감가상각비 기말장부금액
토지 138,230 70,391 - 2,406,585 - 2,615,206
건물 - 43,003 - 1,358,105 (32,170) 1,368,938
기계장치 10,828 - - - (3,178) 7,650
차량운반구 642,201 115,821 - 7,900 (111,205) 654,717
공구와기구 85,391 - - 100,203 (54,475) 131,119
집기비품 11,753 850 - 46,311 (14,801) 44,113
시설장치 4 4,864 - 20,226 (5,486) 19,608
사용권자산 246,145 507,454 (41,701) 250,303 (275,066) 687,135
합계 1,134,552 742,383 (41,701) 4,189,633 (496,381) 5,528,486

&cr;나. 전분기&cr;

(단위: 천원)
구분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액
토지 138,230 - - - 138,230
기계장치 20,705 - (148) (8,569) 11,988
차량운반구 761,209 250,980 (227,275) (110,340) 674,574
공구와기구 147,459 - - (46,554) 100,905
집기비품 25,171 3,280 (7) (12,954) 15,490
시설장치 4 - - - 4
사용권자산 327,884 134,257 - (184,296) 277,845
합계 1,420,662 388,517 (227,430) (362,713) 1,219,036

&cr;

14. 리스&cr;&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 사용권자산

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

 435,335 86,448

차량운반구

 251,800 159,696

합 계

 687,135 246,144

&cr;나. 리스부채

(단위: 천원)

구 분

당분기말

 전기말

리스부채

유동

 304,124 175,080
비유동 361,167 70,620
합 계 665,291 245,700

&cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr;

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

 전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 162,073 84,800

차량운반구

112,993 99,497

합계

 275,066 184,297

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

 14,709 11,048

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

 85,055 49,005

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

 39,830 3,922

&cr;당분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 437백만원(전분기: 203백만원)입니다.&cr;&cr;

15. 무형자산&cr;&cr;(1) 무형자산의 구성내역&cr;

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액
소프트웨어 216,703 (155,072) 61,631 193,230 (131,743) 61,487
개발비 2,048,300 (2,017,887) 30,413 2,048,300 (1,966,059) 82,241
영업권 1,706,825 (850,000) 856,825 850,000 (850,000) -
기타의무형자산 839,729 (174,943) 664,786 - - -
합계 4,811,557 (3,197,902) 1,613,655 3,091,530 (2,947,802) 143,728

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

&cr;(2) 무형자산의 변동내역&cr;

(단위: 천원)
구분 당분기
소프트웨어 개발비 영업권 기타의무형자산 합계
기초금액 61,487 82,241 - - 143,728
취득 22,895 - - - 22,895
무형자산상각비 (23,329) (51,828) - (87,472) (162,629)
합병 578 - 856,825 752,258 1,609,661
분기말 장부금액 61,631 30,413 856,825 664,786 1,613,655

(단위: 천원)
구분 전분기
소프트웨어 개발비 영업권 합계
기초금액 99,492 151,346 - 250,838
취득 - - - -
무형자산상각비 (28,504) (51,828) - (80,332)
분기말 장부금액 70,988 99,518 - 170,506

&cr;

16. 종속기업투자주식&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
종속기업명 주요영업활동 소재지 보통주&cr;지분율(%) 취득원가 장부가액
당분기말 전기말
㈜알에프윈도우(주1) 이동통신용 중계기 개발 및 제조 대한민국 100.00 8,635,017 - 856,825
㈜컨버즈네트웍스 보안소프트웨어 개발 및 판매 대한민국 100.00 3,500,000 2,148,635 2,148,635
㈜알피티코리아 카라반 캠핑장 운영 대한민국 100.00 550,000 - -
CONBUZZ GLOBAL, INC(주2) 블랙박스 해외 판매 미국 100.00 447,679 - -
RFWINDOW JAPAN(주2) 이동통신용 중계기 판매 일본 100.00 604,264 604,264 -
RF Window Global, INC(주2) 이동통신용 중계기 판매 미국 100.00 449,338 - -
합 계 14,186,298 2,752,899 3,005,460

(주1) 전기 중 지배력 획득으로 인해 종속기업투자주식으로 재분류되었으며, 당분기 중 흡수합병하였습니다.&cr;(주2) 당분기 중 ㈜알에프윈도우를 흡수합병함에 따라 ㈜알에프윈도우가 보유하고 있는 지분을 모두 포함하여 지분율이 증가하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
당분기 기초가액 취득 연결범위 변동효과 손상 기말가액
㈜알에프윈도우 856,825 - (856,825) - -
㈜컨버즈네트웍스 2,148,635 - - - 2,148,635
㈜알피티코리아 - - - - -
CONBUZZ GLOBAL, INC - - - - -
RFWINDOW JAPAN - - 604,264 - 604,264
RF Window Global, INC - - - - -
합계 3,005,460 - (252,561) - 2,752,899

(단위: 천원)
전기말 기초가액 취득 연결범위 변동효과 손상 기말가액
㈜알에프윈도우 - 1,956,825 - (1,100,000) 856,825
㈜컨버즈네트웍스 3,128,000 - - (979,365) 2,148,635
㈜알피티코리아 - - - - -
CONBUZZ GLOBAL, INC - - 33,942 (33,942) -
합계 3,128,000 1,956,825 33,942 (2,113,307) 3,005,460

&cr;&cr; 17. 관계기업투자주식&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 지분법투자기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액
당분기말 바이오웨이 의,약학 관련 제품 &cr; 연구 및 개발 대한민국 19.73% 3,265,301 3,265,301
전기말 바이오웨이(주1) 의,약학 관련 제품 &cr; 연구 및 개발 대한민국 19.73% 3,265,301 3,265,301

(주1) 2019년말 매각예정비유동자산으로 분류되었으나, 전기 매각되지 않았거나 매각계약이 체결되지 않은 단위에 대하여 매각예정으로 더이상 분류할 수 없다고 판단하여, 전기말 금액을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.&cr;&cr;

18. 담보제공자산 및 지급보증&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
제공자 금액 내역
서울보증보험㈜ 259,162 이행(계약)
104,060 이행(하자)
230,000 공탁
신용보증기금 429,600 차입금 지급보증
합계 1,022,822 　

&cr;(2 ) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니니다.

(단위: 천원)
수혜자 담보 제공처 제공한 담보자산 담보제공 주식수 전환사채 내역
종류 장부금액
이앤신기술사업 투자조합 13호 ㈜이앤인베스트먼트 관계기업투자주식 ㈜바이오웨이(주1) - 제8회차 &cr;전환사채 -

(주1) 회사는 전환사채 제 8회차 인수권자인 이앤신기술사업 투자조합13호에 대하여 담보제공 하였습니다. 한편, 회사는 당기분기중 8회차 전환사채 잔액 12.5억이 상환되어, 현재 남아있는 사채는 없습니다. 이에 따른 담보도 해지 되었습니다.&cr;&cr;&cr;(3) 회사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 회사 소유 담보자산&cr;

(단위: 천원)
제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 채무내역
종류 금액
국일제지㈜ 재고자산, 매출채권 3,991,946 매입채무 3,551,587
기업은행 토지, 건물 5,580,000 단기차입금 3,700,000

&cr;&cr; 19. 차입금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
차입금 단기차입금 3,374,883 336,000
유동성장기차입금 134,000 134,000
장기차입금 3,767,000 134,000
합계 7,275,883 604,000

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말

단기차입금

 중소기업은행 운전자금대출 5.73% 30,000 336,000
운전자금대출 5.08% 1,840,000 　-
구매자금대출 3.57% 336,000 　-
신한은행 운전자금대출 12.00% 126,000 　-
수협은행 운전자금대출 15.00% 200,000 　-
우리은행 운전자금대출 14.00% 769,500 　-
RFWINDOW GLOBAL INC 운전자금대출 4.60% 73,383 　-
합계 3,374,883 336,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말
장기차입금 중소기업은행 중소기업자금대출 2.92% 201,000 268,000
4.33% 3,700,000 　-
유동성장기부채 (134,000) (134,000)
합계 3,767,000 134,000

&cr;(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
상환연도 금액
2022년 67,000
2023년 528,580
2024년 1,057,140
2025년 1,057,140
2026년 1,057,140
합계 3,767,000

&cr;

20. 전환사채&cr;

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.

&cr;주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.&cr;

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
제8회 전환사채(주1)&cr; 액면금액 - 2,500,000
상환할증금 - 321,563
전환권조정 - (585,265)
합계 - 2,682,890

(주1) 회사는 2021년 3월 17일 8회차 전환사채 연장 공시를 하였으며, 이에 따른 상환이익이 631백만원 발생하였습니다. 또한, 2021년 8월 13일 8회차 전환사채를 모두 상환하였으며, 이에 따른 상환이익이 127백만원 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 중 제8회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
전환청구일 주식수 자본금 전환사채회차 전환청구금액 전환가액
2021-06-29 321,584 160,792,000 8 1,250,000,000 3,887

(3) 제 8회 전환사채 &cr;2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2018년 04월 13일
만기일 2022년 04월 12일
액면금액 3,000,000 천원
발행가액 3,000,000 천원
표면이자율 연 1.0%
보장수익률 연 5.0%
상환방법 2022년 4월 13일에 미상환사채 원금의 117.5911%에 해당되는 금액을 일시상환
전환비율 사채권면액의 100%
전환가격 (주1) 5,395원 (액면가액 500원)
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2019년 4월 13일부터 2022년4월 12일까지
배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr;이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.
사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 2019년 4월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권 회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(*) 회사는 당분기중 8회차 전환사채 잔액 12.5억이 상환되어, 현재 남아있는 사채는 없습니다.&cr;

21. 충당부채&cr;&cr;당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 기초가액 충당부채&cr;전입액 사용 기말가액 유동 비유동
복구충당부채(주1) - 37,512 　- 37,512 37,512 -
수선의무(주2) - 85,335 769 84,566 - 84,566
합계 - 122,847 769 122,078 37,512 84,566

(주1) 회사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;(주2) 회사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;

22. 확정급여채무&cr;&cr;회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

&cr;(1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분 당분기 　전분기
당기근무원가 283,174 150,960
부채에 대한 이자비용 27,438 10,227
사외적립자산의 기대수익 (297) (7,520)
합계 310,315 153,667

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 1,708,509 761,161
사외적립자산의 공정가치 (179,156) (91,683)
확정급여채무에서 발생한 순부채 1,529,353 669,478

&cr;&cr; 23. 자본금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 보통주
당분기말 　전기말
수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주
발행주식수 16,142,806 주 13,141,388 주
자기주식수 11,007 주 2,885 주
유통주식수 16,131,799 주 13,138,503 주
주당액면금액 500 원 500 원
자본금 8,071,403 6,570,694

(2) 당분기와 전기 중 발행 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 　전기
기초발행주식수 13,141,388 30,782,409
유상증자(주1) 2,679,834 8,547,541
무상감자 - (30,378,760)
전환사채 전환(주2) 321,584 4,190,198
기말발행주식수 16,142,806 13,141,388

&cr;(주1) 당분기와 전기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 이사회 결의일 납입일 주식수 주당 발행가액 증자금액
당분기 2021-03-11 2021-03-19 919,113 주 544 원 499,997
2021-04-14 2021-04-22 183,821 주 544 원 99,999
2021-07-21 2021-07-29 1,576,900 주 670 원 1,056,523
전기 2020-10-21 2020-10-29 1,800,000 주 550 원 990,000
2020-10-21 2020-10-29 3,641,958 주 550 원 2,003,077
2020-11-05 2020-11-13 3,105,583 주 644 원 1,999,995

(주2) 당분기 중 제8회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
전환청구일 주식수 자본금 전환사채회차 전환청구금액 전환가액
2021-06-29 321,584 160,792,000 8 1,250,000,000 3,887

&cr;&cr; 24. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
감자차익 99,343,627 99,343,627
기타자본잉여금(주1) (49,804) (1,261,495)
주식발행초과금 12,105,245 10,730,076
자기주식(주2) (60,570) (59,701)
합계 111,338,498 108,752,507

(주1) 회사의 기타자본잉여금은 주식발행초과금과 합병으로 발생한 기타자본잉여금으로 구성되어있습니다.&cr;(주2) 회사가 보유 중인 자기주식(보통주 11,007주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
기초금액 10,730,076 (292,897)
당기변동액 유상증자 260,846 657,856
무상감자 - (6,066)
전환사채 전환 1,114,323 10,371,183
기말금액 12,105,244 10,730,076

&cr;&cr; 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 27과 주석 28 참조)을 제외한 회사의영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재화의 판매로&cr;인한 수익 상품매출 1,367,186 2,357,518 1,162,730 2,008,941
제품매출 7,371,239 18,513,082 3,240,302 9,881,580
기타매출 119,972 215,131 20,946 52,823
합계 8,858,397 21,085,731 4,423,978 11,943,344
수익인식시기 한 시점에 인식 8,858,397 21,085,731 　4,423,978 11,943,344
기간에 걸쳐 인식 - - - -
합계 8,858,397 21,085,731 　4,423,978 11,943,344

&cr;&cr; 26. 판매비와 관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 509,201 1,312,188 360,245 1,065,133
퇴직급여 84,267 265,102 48,481 145,032
복리후생비 101,443 258,545 82,098 249,042
여비교통비 70,370 181,602 4,809 30,823
경상연구개발비 309,460 624,120 76,114 276,001
임차료 15,718 63,193 17,170 52,927
세금과공과 14,562 31,950 57,312 70,575
감가상각비 47,771 129,678 36,226 123,294
무형자산상각비 77,415 162,629 26,777 80,332
접대비 19,434 48,039 19,648 52,948
수출제비용 91,887 163,958 1,579 3,880
광고선전비 5,538 26,966 7,940 13,003
소모품비 4,163 15,646 5,817 19,848
지급수수료 245,458 775,348 255,623 1,613,576
대손상각비(환입) 80,736 97,255 - 49,990
운반비 18,702 35,452 9,030 22,858
차량유지비 16,880 43,890 16,117 45,681
사용권자산리스상각비 116,563 275,066 63,455 184,297
판매수수료 458 916 2,901 3,436
기타 28,662 74,896 21,174 69,252
합계 1,858,688 4,586,439 1,112,516 4,171,928

&cr;&cr; 27. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 359,616 1,923,798 (1,512,213) 1,556,587
금융비용 424,645 963,628 (1,487,511) 2,509,682
순금융수익 (65,029) 960,170 (24,702) (953,095)

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 19,953 53,709 9,234 27,212
외환차익 166,737 200,898 548 8,659
외화환산이익 45,919 65,006 (3,523) 2,089
파생상품평가이익 - 158,596 (1,630,066) -
당기손익 공정가치금융자산처분이익 - 496,000 95,768 107,551
금융보증수익 - 20,553 15,827 46,793
금융보증손실환입 - 170,289 - -
사채상환이익 127,006 758,746 - 1,364,284
합계 359,615 1,923,797 (1,512,212) 1,556,588

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 344,654 785,794 124,399 1,398,517
외환차손 73,775 111,083 2,780 10,714
외화환산손실 6,216 26,736 (3,903) 2,440
당기손익인식자산평가손실 - - 3,453 141,849
파생상품평가손실 - 19,462 (1,630,066) 125,625
금융보증비용 - 20,553 15,827 46,793
사채상환손실 - - - 783,745
합계 424,645 963,628 (1,487,510) 2,509,683

&cr;&cr; 28. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수입수수료 43,797 95,123 37,131 75,626
임대료수익 3,000 9,000 3,100 7,900
대손충당금환입액 1,879 49,877 342,180 342,180
유형자산처분이익 - 770 - 26,622
투자자산처분이익 - - 2,038 120,560
수수료수익 - - 3,572 4,112
재고자산처분이익 - - 150 150
잡이익 11,850 151,799 1,139 41,077
합계 60,526 306,569 389,310 618,227

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비 13,597 23,979 - 24,643
투자자산처분손실 - - 2,653 2,653
유형자산처분손실 - 518 　- 　-
관계기업투자주식손상차손 - - - 190,826
잡손실 20,504 31,239 22,740 92,963
전기오류수정손실 - 40,000 　- 　-
합계 34,101 95,736 25,393 311,085

&cr;&cr; 29. 주당손익&cr;&cr;기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr; (1) 보통주당기순이익(손실) &cr;

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 당기순이익(손실) (736,941) (584,319) (469,332) (4,178,091)
가중평균유통보통주식수 (주1) 15,651,873 주 14,372,004 주 3,009,120 주 8,267,296 주
기본주당이익(손실) (47) 원 (41) 원 (156) 원 (505) 원

&cr;(주1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분 당분기 전분기
기초주식수(자기주식 차감후) 13,138,503 주 30,890,585 주
유상증자 효과 1,127,859 주 -
무상감자 - (25,296,580) 주
자기주식 취득효과 (5,087) 주 (2,020) 주
전환사채 전환효과 110,729 주 2,675,311 주
가중평균유통보통주식수 14,372,004 주 8,267,296 주

&cr;(2) 희석주당순이익(손실)&cr;&cr;당분기와 전분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.&cr;&cr;

30. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구분 당분기말 전기말
종속기업 ㈜컨버즈네트웍스 ㈜컨버즈네트웍스
㈜알피티코리아 ㈜알피티코리아
㈜알피티글로벌 (주1) ㈜알피티글로벌(주1)
- ㈜알에프윈도우(주2)
CONBUZZ GLOBAL, INC CONBUZZ GLOBAL, INC
RFWINDOW JAPAN RFWINDOW JAPAN
RF Window Global, Inc. RF Window Global, Inc.
관계기업 ㈜바이오웨이 ㈜바이오웨이
기타특수관계기업 ㈜코우델리 ㈜코우델리
㈜코우홀딩스 ㈜코우홀딩스
(주)원코리아 (주)원코리아
(유)원코리아홀딩스 (유)원코리아홀딩스
㈜원코리아파워등 ㈜원코리아파워등
씨플러스㈜등 씨플러스㈜등
- ㈜제이에스티이(주3)
페타바이㈜ 페타바이㈜

(주1) 종속기업인 ㈜알피티코리아의 100% 종속기업입니다.&cr;(주2) ㈜알에프윈도우는 전기 중 지분을 취득하여 종속기업에 포함되었으나, 당분기중 흡수합병으로 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(주3) (주)제이에스티이는 전기 중 11회차 전환사채의 상환 및 전환이 완료되었으며 이후 거래가 없어 기타특수관계기업에서 제외되었습니다.&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 이자비용
종속기업 ㈜컨버즈네트웍스 - 　- 3,600 - 　- -
㈜알피티코리아 　 3,161 57,452 　- 　- 　-
㈜알피티글로벌 - - 42,226 - 　- -
CONBUZZ GLOBAL,INC - 24,145 64,124 　- 23,979 　-
RFWINDOW JAPAN 276,379 - 136,800 - 169,837 -
RF Window Global, Inc. - - - - 　- 1,350
기타특수관계자 임직원 - 7,432 - - 　- -
합 계 276,379 34,738 304,202 - 193,816 1,350

(*) 회사와 특수관계자인 ㈜원코리아파워의 임원과 관련있는 ㈜그린오션에 회사가 보유하고 있는 페타바이 전환사채 24.5억(장부금액 0원)을 1억원에 매각하였습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 유형자산 등 취득 이자수익 기타수익 매입 기타비용 이자비용
종속기업 ㈜알피티코리아 - 　- 3,173 49,393 - 　- -
㈜컨버즈네트웍스 　 　- - 2,500 　- 　- 　-
㈜알피티글로벌 - 　- - 31,633 - 　- -
관계기업 ㈜알에프윈도우 - - - - 6,435,114 - -
CONBUZZ GLOBAL, INC - - 2,606 - - - -
관계기업의 종속기업 RFWINDOW JAPAN - - - - - - -
기타특수관계기업 ㈜원코리아파워 등 　- - 　- - 　- - 　-
씨플러스㈜ 등(주1) 　- - 　- 200,000 　- - 　-
㈜제이에스티이(주2) 　- - 　- - 　- - 418,341
기타특수관계자 임직원 - - 7,866 - - - -
합 계 - - 13,645 283,526 6,435,114 - 418,341

(주1) 회사가 보유하고 있는 바이오웨이㈜ 지분 일부의 매각거래이며 관련 처분이익은 118,522천원입니다.&cr;(주2) 회사가 발행한 11회차 전환사채와 관련하여 사채권자에게 전분기에 지급한 이자비용입니다.

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 당분기
자금대여 자금차입
대여 회수 차입 상환
종속기업 CONBUZZ GLOBAL, INC 337,747 　- 　- 　-
㈜알피티코리아 　- - 　- 　-
기타특수관계자 임직원 10,000 14,500 - -
합 계 347,747 14,500 - -

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계 범주 특수관계자명 전분기
자금대여 자금차입
대여 회수 차입 상환
관계기업 CONBUZZ GLOBAL, INC 170,781 - - -
기타특수관계기업 ㈜제이에스티이(주1) 　- 　- 　- 862,000
기타특수관계자 임직원 15,000 51,339 - -
합 계 185,781 51,339 - 862,000

(주1) ㈜제이에스티이는 회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 2019년 중 1,138백만원, 전분기 중 862백만원을 상환 및 2,500백만원을 전환하여 전분기말 현재 잔액은 2,500백만원입니다.&cr;

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계&cr; 구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 차입금
종속기업 ㈜컨버즈네트웍스 　- 　- 440 　- 　- 　-
㈜알피티코리아 　- 70,440 581,885 　- 　- 　-
㈜알피티글로벌 　- 　- 126,863 　- 　- 　-
CONBUZZ GLOBAL,INC 308,364 639,846 34,245 　- 　- 　-
RFWINDOW JAPAN 1,908,609 - 　- 　- - 　-
RF Window Global, Inc. 　- 　- 　- 　- 17,804 73,383
기타특수관계자 임직원 　- 196,661 38,288 　- 　- 　-
합 계 2,216,973 906,947 781,721 - 17,804 73,383

(주1) 회사는 당분기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 70백만원 및 기타채권 566백만원 설정하고 있습니다.&cr;(주2) 회사는 당분기말 현재 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 112백만원 설정하고 있습니다.&cr;(주3) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 CONBUZZ GLOBAL, INC에 대한 대여금에 대한 충당금 284백만원,미수수익에 대한 충당금 9백만원, 매출채권채권에 대하여171백만원의 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계&cr; 구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
종속기업 ㈜알피티코리아 - 70,440 595,758 - - -
㈜알피티글로벌 - - 132,692 - - -
㈜컨버즈네트웍스 - - 440 - - -
㈜알에프윈도우 - - 20,000 1,413,014 - 19,800
CONBUZZ GLOBAL, INC 189,143 284,981 9,259 - - -
기타특수관계기업 ㈜원코리아파워등 - - - - - -
씨플러스㈜등 - - - - - -
㈜제이에스티이 - - - - - -
페타바이㈜ - - - - - -
기타특수관계자 임직원 - 201,161 31,213 - - -
합 계 189,143 556,582 789,362 1,413,014 - 19,800

&cr;(5) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요 경영진 대표이사 중소기업은행 4,317,029 3,562,684 차입금등 &cr; 지급보증
신한은행 151,200 126,000
수협 260,000 200,000
우리은행 923,400 769,500
합 계 5,651,629 4,658,184 　

&cr;(6) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
단기종업원급여 (주1) 323,000 298,000
퇴직급여 65,500 121,580
합계 388,500 419,580

(주1) 상기 보상내역은 당분기와 전분기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.&cr;&cr;

31. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금융기관 약정한도액 실행액
운전자금대출 중소기업은행 6,400,000 5,771,000
구매자금대출 336,000 336,000
WR상생외담대 하나은행 3,000,000 -
운전자금대출 신한은행 126,000 126,000
운전자금대출 수협은행 250,000 200,000
운전자금대출 우리은행 769,500 769,500
합계 10,881,500 7,202,500

&cr;(2) 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증

(단위: 천원)
특수관계범주 제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 채무내역
종류 금액
관계기업 국일제지㈜ 재고자산,매출채권 3,991,946 매입채무 3,551,587

&cr;(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
특수관계 범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요임직원 대표이사 중소기업은행 4,317,029 3,562,684 차입금연대보증
신한은행 151,200 126,000
수협 260,000 200,000
우리은행 923,400 769,500
합계 5,651,629 4,658,184 　

&cr;&cr; 32. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 회사는 당분기말 현재 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 회사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.&cr;

보고부문 영업의 내용
제지 각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업
통신네트워크ㆍ커스터머 및 기타 통신 중계기, 광통신용 부품 제조ㆍ가공ㆍ판매업 및 &cr; 커스터머 사업(블랙박스, 뷰티디바이스)
기타사업부 유통사업

&cr; (2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기 제지사업부

통신네트워크&

커스터머(*)

 기타사업부 합계
매출액 4,929,919 16,155,272 540 21,085,731
매출원가 4,476,551 13,664,225 113,837 18,254,613
매출총이익(손실) 453,368 2,491,047 (113,297) 2,831,118
판관비 722,360 3,823,573 40,506 4,586,439
영업이익(손실) (268,992) (1,332,526) (153,803) (1,755,321)

(*) 당분기 중 합병으로 인하여 보고부문의 사업부 명칭이 변경되었습니다.&cr;

(단위: 천원)
전분기 제지사업부 블랙박스&&cr;ICT사업부 기타사업부 합계
매출액 5,846,643 6,096,240 461 11,943,344
매출원가 5,343,811 5,808,140 151,605 11,303,556
매출총이익(손실) 502,832 288,100 (151,144) 639,788
판관비 262,903 920,933 2,988,093 4,171,929
영업손실 239,929 (632,833) (3,139,237) (3,532,141)

&cr; (3) 당분기와 전분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 매출액
당분기 전분기
대한민국 10,240,493 11,167,493
아시아 10,736,132 753,000
유럽 - 18,740
미주 109,106 -
대양주 - 4,111
합 계 21,085,731 11,943,344

&cr; (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 매출액
제지사업부 통신네트워크 커스터머
당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기
외부고객 A 1,588,032 1,689,499 10,085,420 - 1,730,160 2,120,908
외부고객 B 948,393 671,261 1,330,176 - 673,791 3,145
외부고객 C 701,891 915,636 420,056 1,018,810 504,497 634,322

&cr;&cr; 33. 사업결합&cr;

(1) 개요&cr;&cr;회사는 생산설비, 기술, 인력 등의 통합에 의한 경영의 효율성 및 수익성 강화를 통한 경쟁력 확보로 기업가치 및 주주이익을 제고하기 위해 2021년 2월 8일 이사회 결의에 따라 2021년 4월 24일자로 종속기업인 ㈜알에프윈도우를 흡수합병하였습니다.&cr;

(2) 취득자산과 인수부채&cr;

(단위: 천원)
구분 금액
유동자산 8,938,225
현금및현금성자산 2,906,238
매출채권및기타유동채권 1,477,218
재고자산 4,527,322
당기법인세자산 27,448
비유동자산 6,650,926
기타비유동채권 210,936
당기손익-공정가치측정금융자산 36,433
종속기업투자주식 604,264
유형자산 4,189,633
영업권 856,825
무형자산 752,835
자산 합계 15,589,151
유동부채 12,611,079
매입채무및기타유동채무 4,861,190
단기차입금 7,559,583
유동리스부채 104,970
충당부채 85,335
비유동부채 829,814
기타비유동채무 9
리스부채 133,136
충당부채 41,039
확정급여채무 645,962
이연법인세부채 9,668
부채 합계 13,440,893
순자산 합계 2,148,259

&cr;(3) 이전대가&cr;&cr;동 합병은 90.23% 종속회사인 ㈜알에프윈도우를 1 : 1.2149533 비율로 흡수합병하며, 합병신주를 발행하지 않고 합병교부금 79,742천원을 지급하는 무증자 합병으로 대주주 등의 지분율 변동은 없었습니다.&cr;&cr;(4) 합병회계처리&cr;&cr;동 합병은 지배ㆍ종속회사간의 사업결합으로 합병기일 현재 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 적용하였으며, 이전대가와 취득자산과 인수부채와의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.(주석24참조).&cr;&cr;&cr; 34. 주권매매정지&cr;&cr;회사는 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 03월 30일 한국거래소는 회사에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 회사는 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장상장 공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다. 회사는 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사연연도말 현재 완전자본잠식을해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다.&cr; 2021년 9월27일 개선기간 종료 후 개선계획 이행 여부 심의를 요청하였으나, 2021년 10월 20일 기업심사위원회 심의를 거쳐 2022년 10월20일까지 개선기간을 부여받았습니다.&cr;&cr;&cr; 35. 보고기간후 사건&cr; 회사는 2020년 2월 14일 이사회 결의를 통하여 운영자금, 채무상환자금 및 타법인증권 취득자금 등의 목적으로 회사는 신주 1,500,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였습니다.&cr;&cr;그러나 2020년 3월 30일 거래정지를 받은 후 발행가액 산정과 신주인수권 상장 및 기타 절차를 진행함이 불가능하여 일정을 수차례 연기하였습니다.&cr;&cr;주주가치제고 및 투자자보호를 위하여 부득이 2021년 10월 28일 주주배정 유상증자를 철회하기로 결정하였습니다.&cr;&cr;한편, 회사는 2021년 11월 11일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주식을 일반공모 배정방식으로 발행하기로 결정하였습니다.&cr;&cr; 36. 계속기업의 불확실성&cr;&cr;회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.&cr; &cr;그러나 회사는 당분기 중 영업 손실 1,755백만원과 분기순손실 584백만원이 발생됨에 따라 당분기말 현재 109,236백만원의 누적결손금을 보이고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속 능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 회사는 유상증자 및 보유한 투자주식 매각을 통하여 추가적으로 재무구조를 개선할 계획입니다. 이러한 계획에 차질이 있어 회사가 계속기업으로서 존속이 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.&cr; &cr;한편, 회사는 당분기 중 종속기업인 ㈜알에프윈도우와의 합병이 완료되어 전기 중 ㈜알에프윈도우의 차입금에 대한 5,852백만원의 지급보증이 해소되었고, 해당 차입금에 대하여 2020년 5월 25일자로 연장 된 제2차 자율협약 또한 해지되었습니다. 해당차입금에는 피합병법인인 ㈜알에프윈도우의 부동산이 담보로 제공(주석18)되어 있습니다.&cr;

회사는 지속적인 매출손실이 발생하고 있는 제지사업부의 구조조정을 통하여 만성 적자를 야기하는 지류의 생산 중단 및 거래처와의 거래를 중단하였으며 생산시설의 매각과 OEM 제조로의 전환을 통하여 전기대비 이익율이 대폭 개선되었으며, 전기말 종속기업인 (주)알에프윈도우의 지분을 추가 취득하여 당분기 중 합병을 완료하였습니다. 이를 통하여 매출 및 재무구조의 안정화를 기대하고 있습니다. 또한 블랙박스 제품의 해외 시장 개척을 통한 매출처의 다변화를 위하여 2018년에 미주법인을 설립하였으며, 일본 및 동남아등 해외 여러 국가로의 진출을 위해 노력하고 있습니다. 또한 2021년 4월 본격적인 미주시장 진출을 위하여 1호 및 2호 직영매장을 오픈하였습니다.&cr; &cr;합병이 종료되어 종속기업인 ㈜알에프윈도우는 회사의 통신네트워크 사업부로 편입되어 통신용 중계기 매출뿐만 아니라 통신용 감시박스 매출이 신규로 발생하고 있으며 매출처의 다변화를 위하여 현재 미주, 동남아, 인도, 유럽 등 다양한 국가에도 영업을 진행중에 있습니다. 또한 국내 5G 시장에서의 업력 강화를 위하여 국내 유수의 통신 대기업에도 영업을 통해 매출이 발생하고 있습니다. &cr;&cr;참고로 당분기말 현재 영업손실은 크게 감소를 보이고 있으며, 회사의 이러한 상황은회사의 합병으로 인한 영업 실적 개선 및 제지사업부의 재무구조 개선이 효과적으로 이루어지고 있음을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당분기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

 6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항&cr;&cr;당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제 44 조 (이익배당)

①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때 에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 44조의 1(분기배당)

①이 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말 일(이하 "분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12의 규정에 의한 분기 배당을 할 수 있다.

②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한 다.

③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금

5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계 액

6.당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

&cr;

나. 주요배당지표

500500500-267-6,654-16,210-584-7,446-18,238-22-779-8,782---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제13기 3분기 제12기 제11기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 아니하여, 과거 배당이력 산출이 불가능합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2016.08.11유상증자(제3자배정)보통주1,392,7555001,4362016.11.09유상증자(주주배정)보통주25,109,5935006242017.02.06유상증자(제3자배정)보통주1,538,4605006502017.08.28무상감자보통주59,232,893500-2017.11.28전환권행사보통주429,6215003,2802017.12.11전환권행사보통주457,0355003,2822017.12.28전환권행사보통주1,523,4575003,2822018.02.13전환권행사보통주304,690 5003,2822018.03.21전환권행사보통주1,279,7035003,2822018.04.13전환권행사보통주1,005,480 5003,2822018.09.19전환권행사보통주72,2895004,1502018.09.20전환권행사보통주120,4815004,1502018.11.10유상증자(제3자배정)보통주196,8505005,0802018.12.21전환권행사보통주49,8625004,0112019.01.16전환권행사보통주153,3745003,2602019.02.18전환권행사보통주127,0625003,9352019.02.25전환권행사보통주127,0645003,9352019.02.25전환권행사보통주460,1205003,2602019.06.14유상증자(제3자배정)보통주6,784,9935005072019.10.26유상증자(제3자배정)보통주10,910,8775005052019.12.18전환권행사보통주198,0195002,5252020.02.14전환권행사보통주2,971,7685001,3462020.02.17무상감자보통주30,378,760500-2020.03.11전환권행사보통주 215,090 50011,6232020.07.31전환권행사보통주51,4525003,8872020.10.30유상증자(일반공모)보통주1,800,0005005502020.10.30유상증자(제3자배정)보통주3,641,9585005502020.11.03전환권행사보통주385,9005003,8872020.11.05전환권행사보통주308,7215003,8872020.11.10전환권행사보통주257,2675003,8872020.11.14유상증자(제3자배정)보통주3,105,5835006442021.03.20유상증자(제3자배정)보통주919,1135005442021.04.23유상증자(제3자배정)보통주183,8215005442021.06.29전환권행사보통주321,5845003,8872021.07.30유상증자(제3자배정)보통주1,576,900500670
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
감자비율 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
감자비율 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 미상환 전환사채 발행현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
-------------------
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

* 이전 반기보고서 상에 기재되어 있던 당사발행 8회차 사모 전환사채는 2021.08.17자로 전액 상환하여 당분기 기준 현재 미상환 전환사채는 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

&cr;다. 채무증권 발행실적

2021년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
컨버즈㈜&cr;제1회 CB회사채사모2016.05.021,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2019.05.02전액 상환-컨버즈㈜&cr;제2회 CB회사채사모2016.08.1715,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 4.6%-2019.08.17전액 상환-컨버즈㈜&cr;제3회 CB회사채사모2016.11.232,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2019.11.23전액 상환-컨버즈㈜&cr;제4회 CB회사채사모2017.09.011,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2020.09.01전액 상환-컨버즈㈜&cr;제5회 CB회사채사모2018.01.162,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2021.01.16전액 상환-컨버즈㈜&cr;제6회 CB회사채사모2017.12.201,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2020.12.20전액 상환-컨버즈㈜&cr;제7회 CB회사채사모2018.02.061,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 5%-2021.02.06전액 상환-컨버즈㈜&cr;제8회 CB회사채사모2018.04.133,000,000,000표면이자 : 1%&cr;만기수익율 : 5%-2022.04.12전액 상환-컨버즈㈜&cr;제9회 CB회사채사모2018.04.201,750,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 4%-2022.04.20전액 상환-컨버즈㈜&cr;제10회 CB회사채사모2018.06.078,000,000,000표면이자 : 0%&cr;만기수익율 : 4%-2022.06.06전액 상환-컨버즈㈜&cr;제11회 CB회사채사모2018.08.277,000,000,000표면이자 : 3%&cr;만기수익율 : 5%-2022.08.26전액 상환-42,750,000,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

&cr;라. 기업어음증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;마. 단기사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;바. 회사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;사. 신종자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;아. 조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
유상증자&cr;(주주배정)202016.11.08차환자금 : 15,222,524&cr;기타(발행제비용) : 445,862 15,668,386차환자금 : 15,222,524&cr;기타(발행제비용) : 445,862 15,668,386-유상증자&cr;(일반소액공모)402020.10.29운영자금 : 990,000990,000운영자금 : 990,000990,000-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
제1회 사모 전환사채-2016.05.02운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제3자배정 유상증자192016.08.11운영자금1,999,996운영자금1,999,996-제2회 사모 전환사채262016.08.17기타자금15,000,000기타자금15,000,000-제3회 사모 전환사채232016.11.23운영자금2,000,000운영자금2,000,000-제3자배정 유상증자212017.02.06운영자금999,999운영자금999,999-제4회 사모 전환사채272017.09.01운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제5회 사모 전환사채302018.01.16타법인 주식취득2,000,000타법인 주식취득2,000,000-제6회 사모 전환사채292017.12.20운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제7회 사모 전환사채312018.02.06타법인 주식취득1,000,000타법인 주식취득1,000,000-제8회 사모 전환사채342018.04.13타법인 주식취득3,000,000타법인 주식취득3,000,000-제9회 사모 전환사채-2018.04.20타법인 주식취득1,750,000타법인 주식취득1,750,000-제10회 사모 전환사채352018.06.07운영자금:2,000,000&cr;타법인 주식취득:6,000,0008,000,000운영자금:2,000,000&cr;타법인 주식취득:6,000,0008,000,000-제11회 사모 전환사채372018.08.27타법인 주식취득7,000,000타법인 주식취득7,000,000-제3자배정 유상증자282018.11.09운영자금999,998운영자금999,998-제3자배정 유상증자322019.06.14운영자금3,439,992운영자금3,439,992-제3자배정 유상증자332019.10.26운영자금5,509,992운영자금5,509,992-제3자배정 유상증자392020.10.29운영자금2,003,076운영자금2,003,076-제3자배정 유상증자422020.11.13운영자금 : 999,995&cr;타법인 증권취득 : 1,000,0001,999,995운영자금 : 999,995&cr;타법인 증권취득 : 1,000,0001,999,995-제3자배정 유상증자432021.03.19운영자금499,997,472운영자금499,997,472-제3자배정 유상증자442021.04.23운영자금99,998,624운영자금99,998,624-제3자배정 유상증자462021.07.30운영자금1,056,523,000운영자금1,056,523,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;- 재무제표 이용에 유의할 사항&cr;재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.&cr;

2. 대손충당금 설정현황&cr;가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 백만원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제13 기&cr;3사분기 매출채권 7,957 3,450 43.4
미수금 946 880 93.0
미수수익 159 40 25.2
단기대여금 1,335 779 58.4
주임종단기대여금 197 - 0.0
장기대여금 25 25 100.0
보증금 529 - 0.0
선급금 1,154 769 66.6
장기매출채권 6,322 6,253 98.9
합계 18,624 12,196 65.5
제12 기 매출채권 7,193 3,353 46.6
미수금 900 900 100.0
미수수익 146 68 46.6
단기대여금 956 756 79.1
주임종단기대여금 201 - -
장기대여금 22 22 100.0
보증금 341 - -
선급금 824 769 93.3
장기매출채권 6,328 6,253 98.8
합계 16,911 12,121 71.7
제11기 매출채권 6,621 3,210 48.5
미수금 1,608 807 50.2
미수수익 111 56 50.5
단기대여금 695 495 71.2
주임종단기대여금 239 - -
장기대여금 22 22 100.0
보증금 264 - -
선급금 639 569 89.0
장기매출채권 6,406 6,253 97.6
합계 16,605 11,412 68.7

3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위:백만원)
구 분 제 13 기 &cr;3사분기 제12 기 제11 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,121 11,412 10,585
2. 순대손처리액(①－②±③) 4 - 827
① 대손처리액(상각채권액) - - 1,733
② 상각채권회수액 - - 906
③ 기타증감액(주1) 4 - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 71 709 -
4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,196 12,121 11,412

(주1) 합병으로 인한 증감입니다.&cr;&cr;4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

5. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타금융자산 잔액 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위:천원)
당분기말 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계
채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액
유동 매출채권 3,332,510 (5,640) 1,423,639 (444,308) 3,200,625 (2,999,980) 7,956,774 (3,449,928)
미수금 50,698 - 500,228 (484,489) 395,147 (395,147) 946,073 (879,636)
미수수익 16,555 - 40,094 (8,911) 101,896 (30,718) 158,545 (39,629)
단기대여금 - - 355,470 - 979,226 (779,226) 1,334,696 (779,226)
보증금 185,446 - - - - - 185,446 -
주임종단기대여금 3,000 - - - 193,661 - 196,661 -
비유동 장기대여금 - - - - 24,690 (24,690) 24,690 (24,690)
보증금 182,499 - - - 160,893 - 343,392 -
장기성매출채권 - - - - 6,322,045 (6,253,012) 6,322,045 (6,253,012)
합계 3,770,708 (5,640) 2,319,431 (937,708) 11,378,183 (10,482,773) 17,468,322 (11,426,121)

&cr;6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr;가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위:백만원,%)
사업부문 계정과목 제13기&cr;3사분기 제12기 제11기
지류 제품 3,050 2,490 2,969
평가충당금 (1,095) (192) (575)
상품 1,898 1,788 1,815
평가충당금 (1,420) (1,317) (740)
재공품 1,544 29 92
평가충당금 (564) (27) (58)
원재료 4,897 97 164
평가충당금 (2,670) (96) (161)
부재료 - - -
저장품 - - -
평가충당금 - - -
미착품 - - -
재고자산(소계) 5,640 2,772 3,506
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 20.28 15.02 13.46
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.40회 5.15회 5.53회

&cr;나. 재고자산의 실사내역 등&cr;- 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.&cr;- 당사는 재고자산 실사를 년말에 실시하고 있습니다&cr;&cr;7. 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;당분기말 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

당반기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 - - 51,433 51,433

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채

 - 307,811 - 307,811

&cr;회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;

회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

&cr;8. 범주별 금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;

당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;

① 금융자산 (단위 : 천원)

재무상태표 상 자산

당분기말

전기말
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 938,054 2,090,444
매출채권및기타유동채권 　
매출채권 4,506,847 3,840,543
미수금 66,438 446
미수수익 118,915 77,533
매출채권및기타유동채권 소계 4,692,200 3,918,522
단기대여금및수취채권 　
단기대여금 555,470 200,000
주임종단기대여금 196,661 201,161
단기대여금및수취채권 소계 752,131 401,161
기타유동금융자산 235,446 215,313
장기매출채권및기타비유동채권 　
장기성매출채권 69,033 75,033
보증금 343,392 125,487
장기매출채권및기타비유동채권 소계 412,425 200,520
상각후원가 금융자산 소계 7,030,256 6,825,960
당기손익-공정가치 측정 금융자산 51,433 -
합 계 7,081,689 6,825,960
② 금융부채 (단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

당분기말

전기말
상각후원가 금융부채
매입채무및기타유동채무
매입채무 6,941,653 6,354,382
미지급금 610,668 94,637
미지급비용 190,992 145,482
금융보증부채 - 198,563
매입채무및기타유동채무 소계 7,743,313 6,793,064
유동성전환사채 - 2,682,890
단기차입금 3,374,883 336,000
유동성장기부채 134,000 134,000
유동성리스부채 304,124 175,080
장기차입금 3,767,000 134,000
장기미지급비용 9 -
비유동리스부채 361,167 70,620
상각후원가 금융부채 소계 15,684,496 10,325,654
파생상품부채 - 307,811
합 계 15,684,496 10,633,465

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;※ 해당사항없음&cr;

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제13기 반기(당기)삼화회계법인적정있음없음제12기(전기)대주회계법인적정있음있음제11기(전전기)한영회계법인적정있음없음
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

- 특기사항 요약

사업연도 특 기 사 항
제13기&cr;반기

강조사항

다음은 반기연결재무제표 검토보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항입니다.&cr;

(1) 계속기업 관련 중요한 불확실성&cr;주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2021년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 278백만원이 발생하였고, 2021년 6월 30일 현재 누적결손금이 108,056백만원이며, 유동부채가 유동자산을 1,892백만원 초과하고 있습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이존재함을 나타냅니다. 따라서 연결회사의 계속기업으로서의 존속여부는 주석 38에서 설명하고 있는 재무구조 개선, 신규사업의 확대 계획 등의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 연결회사의 계획에 차질이 있는 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한수정사항은 위 반기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 합병&cr;주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배기업인 컨버즈 주식회사는 생산설비, 기술, 인력 등의 통합에 의한 경영의 효율성 및 수익성 강화를 통한 경쟁력 확보로 기업가치 및 주주이익을 제고하기 위해 2021년 2월 8일 이사회 결의에 따라 2021년 4월 24일자로 종속기업인 ㈜알에프윈도우를 흡수합병하였습니다.&cr;

(3) 특수관계자와의 거래&cr;주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 당반기 중 특수관계자와 4,946천원의 매출등 수익거래 및 23,000천원의 자금거래를 하고 있으며 이로인하여 당반기말 현재 234,009천원의 채권을 계상하고 있습니다. 기타 연결회사는 특수관계자와 담보 및 지급보증 등의 거래를 하고 있습니다.

&cr; 기타사항

비교표시된 2020년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 대주회계법인이 검토하였으며, 2020년 10월 23일자 반기연결검토보고서에는 동 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.&cr;&cr;한편, 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 대주회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 15일의 연결감사보고서에는 계속기업 관련 중요한 불확실성이 포함된 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr;
제12기

강조사항 &cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr;&cr; (1) 특수관계자와의 거래

연결재무제표에 대한 주석 36에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 연결회사의특수관계자와 다수의 매출 및 매입거래, 자금거래, 담보제공 및 지급보증 등의 거래를 하고 있습니다.&cr;

(2) 주권매매 거래 정지

연결재무제표에 대한 주석 40에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배기업인 컨버즈주식회사의 주권은 2020년 3월 30일자로 매매거래가 정지되었으며, 지배기업인 컨버즈 주식회사는 2020년 4월 21일자로 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하고, 2020년 5월 22일 유가증권시장상장 공시위원회 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다. 한편 연결회사는 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사연연도말 현재 완전자본잠식을 해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고, 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다.&cr;

핵심감사사항&cr; 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;

영업권 손상검사&cr;연결재무제표 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 영업권 손상검사는 그 과정이 복잡하고 경영진의 중요한 가정 및 추정을 필요로 하며 손상차손 인식 전 영업권의 금액이 3,780 백만원으로 유의적이므로 우리는 영업권 손상차손의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 손상평가 결과 연결기업은 1,254백만원의 영업권 손상차손을 인식하였으며 손상차손 인식 후 영업권 금액은 2,526백만원입니다. 회사의 경영진은 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.&cr;

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ영업권 배분대상인 현금창출단위집단 선정 및 영업권 배분의 적정성 검토&cr;ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가모델의 적절성의 평가&cr;ㆍ미래현금흐름추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인

ㆍ현금창출단위집단 장부금액을 재무상태표상 금액과 대사

ㆍ손상검사 계산의 산술적 정확성 검토&cr;ㆍ손상검사에 사용된 연평균성장률, 가중평균자본비용, 영구성장률 등의 가정과 방법론(현금흐름할인법)이 합리적인지 평가

&cr; 기타사항

비교 표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 한영회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 이 감사인의 2020년 10월 6일자 감사보고서에는 계속기업 관련 중요한 불확실성이 포함된 적정의견이 표명되었습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2019년 12월 31일 현재의 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 19에서 설명한 사항을 제외하고는 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
제11기

강조사항&cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr;

(1) 특수관계자와의 거래

주석36에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 연결회사의 특수관계자와 다수의 매출 및 매입거래, 자금거래, 담보제공 및 지급보증 등의 거래를 하고 있습니다.

&cr;(2) 당기 연결재무제표 재작성

주석45에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 등의 오류를 수정반영하여 별첨 당기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 당기 연결포괄손익계산서상 당기순손실은 5,637백만원만큼 증가하고 당기총포괄손실은 5,946백만원만큼 증가하여 수정후 당기순손실은 15,957백만원이며, 수정후 당기총포괄손실은 16,108백만원입니다.

(3) 전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항

주석44에서 기술하고 있는 바와 같이, 2019년 11월 27일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 연결재무제표의 당기순손실과 당기총포괄손실이, 관계기업투자주식손상차손 2,330백만원(법인세효과 반영 후)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하고 영업권 372백만원을 과대계상함에 따라, 각각 2,702백만원 및 372백만원만큼 과소계상되어 있습니다. 따라서, 비교표시된 전기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.&cr;&cr;전기오류수정이 존재한다는 결론을 내리기 위하여 우리가 수행한 주요 절차는 아래와 같습니다.&cr;1) 관계기업투자주식의 분류&cr;ㆍ주식 양수도 계약서 검토를 통한 피투자회사에 대한 유의적인 영향력 확인&cr;2) 영업권의 손상&cr;ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가&cr;ㆍ경영진의 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가&cr;ㆍ경영진이 적용한 할인율 및 영구성장률에 대한 적절성 평가&cr;&cr;우리는 회사 및 전임감사인과 3자간 커뮤니케이션을 실시하였으며, 전임감사인은 관계기업투자주식손상차손과 관련된 전기오류수정에 동의하지 않았습니다. 그 이유로 전임감사인은 재작성 하기 전의 전기재무제표가 회사의 거래의 실질을 충실하게 표시하고 재무정보 이용자에게 충분한 정보를 제공했다고 판단한다는 의견을 제시하였습니다. 한편, 전임감사인은 2019년 11월 27일자 감사보고서에서 영업권의 손상에 대해서는 한정의견을 표명하였습니다.&cr;

(4) 보고기간 후 사건

주석40에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배기업인 컨버즈 주식회사의 주권은 2020년3월 30일자로 매매거래가 정지되었으며, 지배기업인 컨버즈 주식회사는 2020년 4월21일자로 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하고, 2020년 5월 22일 유가증권시장상장 공시위원회 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다.

&cr; 기타사항&cr; (1) 감사보고서 재발행

우리는 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대하여 2020년 3월 30일자로 발행한 감사보고서에서 감사의견의 표명을 거절하였습니다. 별첨 연결재무제표는 연결회사가 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 2020년9월 29일에 이사회는 동 수정연결재무제표에 대해 승인하였습니다. 따라서 이는 2020년 3월 30일자 주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2020년 3월 30일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2019년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

(2) 전기 재무제표 재작성

연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 11월 27일자 감사보고서에는 한정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 한정의견을 표명한연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석44에서 기술되어 있는 수정사항을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2018년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 수정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 우리는 동 수정사항을 포함하여 연결회사의 2018년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2018년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제13기(당기)삼화회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)302백만원1,60083백만원720제12기(전기)대주회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)418백만원1,303418백만원1,303제11기(전전기)한영회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)365백만원1,900365백만원1,900
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제13기 반기----------제12기(전기)----------제11기(전전기)-세무조정-15백만원------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12020년 02월 28일내부감사/감사인서면회의감사수행 결과, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22021년 02월 08일내부감사/감사인서면회의감사수행 결과, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경&cr; 당사는 2019년 11월 12일 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제11조 제1항 및 제2항에 의거 금융감독원으로부터 대주회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. 이후 2020년 10월 14일 금융감독원으로부터 2021년 삼화회계법인과 감사인 지정 사전 통지를 받았습니다.&cr;&cr;

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제&cr;※ 해당사항 없음&cr;&cr;나. 내부회계관리제도&cr;회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도 회계감사인 검토의견요약
제12기 대주회계법인

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 감사인의 검토결과, 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제11기 한영회계법인 감사인은 2019년12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
제10기 신한회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr;1. 중요한 투자와 관련한 자금거래에서 자금지출 관련한 내부통제 절차 미비

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항

&cr;(1) 이사회의 권한 내용

: 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의&cr;기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함

&cr;(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

: 공시함

&cr;(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

성 명 사외이사 여부 비 고
- - -

※ 해당사항 없음.&cr;(4) 사외이사 현황

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의&cr;이해관계 대내외 교육 참여현황
손원호 - 서울대 경영학과 &cr;- LG상사 전략기획팀 &cr;- 現 MERCK(한국머크)심혈관사업부 매니져 - -
이대희 - 고려대 식품생명공학&cr;- 고려대학교 생명공학 박사&cr;- 피츠버그대 암센터 연구 교수&cr;- 버지니아주립대학암센터 연구교수 &cr;- 現 고려대학교병원 종양내과 연구교수 - 2020.06.19.자 &cr;한국상장사협의회 교육 참석
강홍장

- OmniGeo Pte Ltd 사장

- 現 Dux Pte Ltd 사장

 - -

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

아래의 정관 참조

제 36 조 (이사회의 구성과 소집)&cr;① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요 사항을 결의한다.&cr;② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;

제 37 조 (이사회의 결의방법)&cr;① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.&cr;② 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;

제 38 조 (이사회의 의사록)&cr;이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다.

&cr;(2) 이사회의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
강홍장 손원호 이대희
출석률 100.0% 출석률 100.0% 출석률 100.0%
출석 찬반 출석 찬반 출석 찬반
1 2021.02.08 주식회사 알에프윈도우, 일반합병 결의의 건&cr;임시주주총회 소집의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
2 2021.02.16 재무제표 승인의 건&cr;정기주주총회 소집결의의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
3 2021.02.24 수협은행 구리금융센터 신용카드 발급에 관한 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
4 2021.03.10 정기주주총회 감사선임안건 추가의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
5 2021.03.11 유상증자 신주발행의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
6 2021.03.17 제8회차 전환사채 발행조건 변경의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
7 2021.03.17 제9회차 전환사채 발행조건 변경의 건&cr;제10회차 전환사채 발행조건 변경의 건&cr;제11회차 전환사채 발행조건 변경의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
8 2021.03.17 보수위원회 설치 및 운영의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
9 2021.03.19 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 세부사항 변경의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
10 2021.03.23 지점설치의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
11 2021.03.30 바이오웨이 주식처분일정 정정 결의의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
12 2021.04.02 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 세부사항 변경의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
13 2021.04.14 유상증자 신주발행의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
14 2021.04.26 ㈜알에프윈도우와의 합병결과보고의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
15 2021.04.30 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 세부사항 변경의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
16 2021.05.12 각자대표 선임의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
17 2021.05.28 단기차입금 계약연장의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
18 2021.05.31 단기차입금 계약연장 및 상환의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
19 2021.07.12 단기차입금 계약연장의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
20 2021.07.21 유상증자 신주발행의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
21 2021.08.12 단기차입금의 장기차입금 전환의 건 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성

※ 이사회 출석률은 이사회 회차 기준으로 참석여부를 계산하여 작성하였습니다.&cr;&cr;(3) 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명

구 성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고

보수위원회

사외이사 2명, 상근이사 1명

사외이사 이대희&cr;사외이사 손원호&cr;상근이사 강유진

가. 성과평가 및 보상 기준

나. 경영목표 이행실적에 따른 성과평가 및 성과금 지급액

다. 성과급 지급방법

라. 기타 보수에 관한 사항

2021.03.17. 설치

&cr;(4) 이사회내의 위원회 활동 내역

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

이사의 성명

이대희

(출석률 : 100%)

손원호

(출석률 : 100%)

강유진

(출석률 : 100%)

찬반여부

보수위원회

2021.03.17

- 보수위원회 구성 및 위원장 선임의 건&cr;- 2021년도 이사 및 감사 보수한도 설정의 건 &cr;- 2021년도 임원 및 감사 보수 결정의 건&cr;- 법인카드 사용한도 하향의 건

가결

찬성

찬성

찬성

&cr;다. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
83---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

라. 사외이사 교육 미실시 내역

2020.06.19.자 한국상장사협의회 교육 참석을 통해 사외이사 직무에 대하여 전문성을 갖추고 있으며, 그 외 회사의 사업이나 현황등에 대하여 전반적인 사항을 이해하고 있어 별도 교육을 진행하지 아니함.&cr;또한 이사회 개최 시 각 안건에 대한 상세한 설명을 하고 있으며, 필요 시 사외이사에 대한 교육을 진행할 예정임.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 &cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명을 두고 있습니다.&cr;&cr;(2) 감사의 독립성&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있을때에는 그 시정을 요구할 수 있습니다.&cr;

(3) 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비고
백존익

- 연세대학교 법학과 졸업

- 現 법률사무소 늘봄 대표 변호사

 2021.03.25. 사임
성대현 - 성균관대학교 경영학과 졸업&cr;- 現 회계법인길인 이사(파트너) 2021.03.25. 선임

나. 감사의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 출석여부 출석여부
백존익 성대현
1 2021.02.08 주식회사 알에프윈도우, 일반합병 결의의 건&cr;임시주주총회 소집의 건 참석 -
2 2021.02.16 재무제표 승인의 건&cr;정기주주총회 소집결의의 건 참석 -
3 2021.02.24 수협은행 구리금융센터 신용카드 발급에 관한 건 참석 -
4 2021.03.10 정기주주총회 감사선임안건 추가의 건 참석 -
5 2021.03.11 유상증자 신주발행의 건 참석 -
6 2021.03.17 제8회차 전환사채 발행조건 변경의 건 참석 -
7 2021.03.17 제9회차 전환사채 발행조건 변경의 건&cr;제10회차 전환사채 발행조건 변경의 건&cr;제11회차 전환사채 발행조건 변경의 건 참석 -
8 2021.03.17 보수위원회 설치 및 운영의 건 참석 -
9 2021.03.19 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 세부사항 변경의 건 참석 -
10 2021.03.23 지점설치의 건 참석 -
11 2021.03.30 바이오웨이 주식처분일정 정정 결의의 건 - 참석
12 2021.04.02 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 세부사항 변경의 건 - 참석
13 2021.04.14 유상증자 신주발행의 건 - 참석
14 2021.04.26 ㈜알에프윈도우와의 합병결과보고의 건 - 참석
15 2021.04.30 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 세부사항 변경의 건 - 참석
16 2021.05.12 각자대표 선임의 건 - 참석
17 2021.05.28 단기차입금 계약연장의 건 - 참석
18 2021.05.31 단기차입금 계약연장 및 상환의 건 - 참석
19 2021.07.12 단기차입금 계약연장의 건 - 참석
20 2021.07.21 유상증자 신주발행의 건 - 참석
21 2021.08.12 단기차입금의 장기차입금 전환의 건 - 참석

&cr;다. 감사 교육실시 현황

2021년 02월 16일경영관리실- 내부통제시스템 전반적인 내용&cr;- 감사의 역할과 책임사항
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

라. 감사 지원조직 현황&cr;※ 당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 감사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.

마. 준법지원인 현황&cr;※ 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주16,142,806-우선주--보통주11,007자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주16,131,799-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

&cr;다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용&cr;(아래 별첨 참조) 1. 신주배정&cr;2. 실권주 및 단수주 : 이사회 결의에 의거 처리
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기&cr;(아래 별첨 참조) 매년 1월1일부터 1월 31일까지 (아래 별첨 참조)
주권의 종류 ※2019년 9월 16일 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다.
명의개서대리인 하나은행 증권대행부
주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 &cr;부득이한 경우 한국경제신문

[ 별 첨 ]&cr;제 9 조 (신주 인수권)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식 에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정다수인(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의청약자에게 신주를 배정하는 방식

2.관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서마련한 수요예측등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유 형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조의제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기 일의 2주간전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

다만,자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주 인수권증서 를 발행하여야 한다. &cr;

제 12 조 (주주명부의 폐쇄)&cr;① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.&cr;② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에관한 정기주주총회에서 권리를 행사 할 주주로 한다.&cr;③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

&cr;라. 주주총회 의사록 요약

주총 일자 안 건 결의 내용 비 고
제12기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.25)

제12기 재무제표 승인의 건

정관 일부 변경의 건

감사 선임의 건

이사 보수한도 승인의 건

감사 보수한도 승인의 건

 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2021.03.22) 알에프윈도우와의 합병 승인의 건 원안대로승인&cr; -
임시주주총회&cr;(2021.02.09) 알에프윈도우와의 합병 승인의 건 정족수 미달로 총회 불성립 -
임시주주총회&cr;(2021.01.05) 정관일부 변경의 건&cr;주식의 액면가액 미달발행 원안대로승인&cr;안건 미상정 -제 2호의안 주식의 액면가액 미달발행의 건은 기존에 계획한 합병방식의 변경으로 신주를 발행하지 않게 되어 미상정하였습니다.
제11기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.30) 제11기 재무제표 승인&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2020.01.30) 자본감소의 건&cr;정관일부 변경의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2019.08.29) 정관일부 변경의 건&cr;사내이사 선임의 건&cr;사외이사 선임의 건&cr;감사 선임의 건 원안대로 승인 -
제10기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27) 제10기 재무제표 승인&cr;정관일부 변경의 건&cr;이사 선임의 건&cr;감사 선임의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;정족수 부족으로 미상정 &cr;안건 일부 승인&cr;정족수 부족으로 미상정 &cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 - 제 3호 의안 이사 선임의 건 중 기존 이사후보자였던 사내이사 강유진, 홍종현의 입후보 의사 철회로 안건 미상정하였으며, 사내이사 민은홍 후보자는 안건이 승인되었으나, 이사 후보자 본인의 선임승낙 의사를 철회하였습니다.
제9기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) 제9기 재무제표 승인&cr;정관일부 변경의 건&cr;이사 선임의 건&cr;감사 선임의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2017.07.26) 자본감소의 건&cr;정관일부 변경의 건 원안대로 승인 -
제8기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.30) 제8기 재무제표의 승인&cr;감사 선임의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
제7기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.30) 제7기 재무제표의승인&cr;정관일부 변경의 건&cr;이사보수한도의 승인의 건&cr;감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -

&cr;&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
㈜코우홀딩스최대주주 본인보통주2,567,24819.542,567,24815.90-더블유글로벌4호조합특별관계자보통주91,4070.7091,4070.05-더블유글로벌3호조합특별관계자보통주23,8910.1823,8910.01-보통주2,682,54620.422,682,54615.96-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜코우홀딩스5곽종윤95곽종윤95곽종윤95------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
㈜코우홀딩스2,1771,611566103339
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- ㈜코우홀딩스는 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 '경영참여'를 목적으로 하고 있습니다.&cr;- 주요 투자회사 : 컨버즈㈜

3. 최대주주변동내역

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2019년 10월 26일㈜코우홀딩스1,980,1986.47유상신주 취득-2017년 12월 28일더블유글로벌4호조합1,152,99212.28전환사채 장외매수 및 전환권 행사-2016년 08월 11일더블유글로벌3호조합1,392,7553.56유상신주 취득-2016년 07월 26일주식회사 제이피에셋투자1,240,0003.28장외매수-2016년 05월 14일구치덕1,891,8575.01장내매수-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

4. 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
㈜코우홀딩스2,567,24815.90㈜밸류애드파트너스1,090,9106.761,576,0009.77
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

&cr;

5. 소액주주현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
7,9637,97799.827,686,26616,142,80647.61-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

&cr;&cr; 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 주, 원)
종 류 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월
보통주 최 고 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100
최 저 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100
월간거래량 - - - - - -

&cr;나. 해외증권시장&cr;※ 해당사항 없음.&cr;

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
곽종윤남1975.03대표이사사내이사상근경영&cr;총괄- 고려대학교 컴퓨터학과 졸업&cr;- ㈜코우홀딩스대표이사&cr;- 現 ㈜알에프윈도우대표이사 --특수관계인60개월2022.03.29곽종호남1976.12대표이사사내이사상근경영지원- 고려대학교 컴퓨터학과 졸업&cr;- 現 알에프윈도우 상무이사--특수관계인45개월2022.08.28홍종현남1972.08이사사내이사상근경영지원- ㈜유니보스 재무이사&cr;- 現 ㈜알피티코리아 대표이사 ---60개월2022.08.28강유진남1976.11이사사내이사상근경영지원

- 중앙대학교 졸업&cr;- ㈜인터불스 경영지원팀

- 現 컨버즈㈜ 경영지원팀

---25개월2022.08.28최고남1987.08이사사내이사비상근경영지원

- 現 ㈜빛그린식품 이사(사장)

- 現 (유)원코리아홀딩스 대표이사

- 現 ㈜원코리아파워 이사(사장)

---25개월2022.08.28손원호남1975.08사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대학교 경영학과 &cr;- LG상사 전략기획팀 &cr;- 現 MERCK(한국머크)심혈관사업부 매니져---30개월2022.03.26이대희남1975.08사외이사사외이사비상근사외이사- 고려대학교 식품생명공학과&cr;- 고려대학교 생명공학 박사&cr;- 피츠버그대 암센터 연구 교수&cr;- 버지니아주립대학암센터 연구교수 &cr;- 現 고려대학교병원 종양내과 연구교수---30개월2022.03.26강홍장남1957.07사외이사사외이사비상근사외이사

- OmniGeo Pte Ltd 사장

- 現 Dux Pte Ltd 사장

---25개월2022.08.28백존익&cr;(주1)남1973.03감사감사비상근감사

- 연세대학교 법학과 졸업

- 現 법률사무소 늘봄 대표 변호사

---22개월2022.08.28성대현남1978.07감사감사비상근감사

- 성균관대학교 경영학과 졸업&cr;- 삼일회계법인 Senior Associate

- 프로티비티(유) Senior Consultant

- 원진회계법인 이사(파트너)

- 現 회계법인길인 이사(파트너)

---6개월2024.03.25최세민남1963.01상무이사미등기상근영업본부장- KGP㈜ 영업본부장&cr;- 우림물산 전무이사---58개월-이승현남1973.12이사미등기상근제조본부장- 컨버즈(주) 제조본부장---183개월-박성우남1973.01이사미등기상근마케팅본부장- 컨버즈(주) 마케팅본부장---125개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
본사(제지포함)남12---123.8476,29339,691----본사(제지포함)여---------통신네트워크/커스터머남31---311.2623,23720,104-통신네트워크/커스터머여12---121.4175,75014,646-55---552.11,275,28023,187-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
3131,85043,950-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사81,200,000-감사160,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
9402,16744,685-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
5402,16780,433-3-------1---
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
--66
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 회사와 계열간 임원 겸직 현황&cr;

겸직임원 겸직회사 비고
성명 당사내 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기
곽종윤 대표이사 ㈜컨버즈네트웍스 대표이사 비상근 2018.04.02 -
RF Window Japan Co., Ltd 대표이사 비상근 2016.12.08 해외법인
곽종호 대표이사 ㈜컨버즈네트웍스 사내이사 비상근 2021.03.30 -
㈜알피티코리아 사내이사 비상근 2020.09.04 -
㈜알피티글로벌 사내이사 비상근 2020.11.04 -
홍종현 사내이사 ㈜알피티코리아 대표이사 비상근 2020.02.18 -
㈜알피티글로벌 대표이사 비상근 2020.02.18 -
강유진 사내이사 ㈜컨버즈네트웍스 사내이사 비상근 2020.02.12 -
㈜알피티코리아 사내이사 비상근 2020.02.18 -
㈜알피티글로벌 사내이사 비상근 2020.02.18 -
최고 사내이사 ㈜컨버즈네트웍스 대표이사 비상근 2020.02.12 -

&cr;3. 타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------13137,387-713-7,170-11-15-15-14147,387-698-7,185
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr;당사는 대주주와의 신용공여 등 거래가 없습니다.&cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다&cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래&cr;당사는 대주주와의 영업거래가 없습니다&cr;&cr;4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 영업거래 내역&cr;당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr;

① 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 이자비용
종속기업 ㈜컨버즈네트웍스 - 　- 3,600 - 　- -
㈜알피티코리아 　 3,161 57,452 　- 　- 　-
㈜알피티글로벌 - - 42,226 - 　- -
CONBUZZ GLOBAL,INC - 24,145 64,124 　- 23,979 　-
RFWINDOW JAPAN 276,379 - 136,800 - 169,837 -
RF Window Global, Inc. - - - - 　- 1,350
기타특수관계자 임직원 - 7,432 - - 　- -
합 계 276,379 34,738 304,202 - 193,816 1,350

(*) 당사와 특수관계자인 ㈜원코리아파워의 임원과 관련있는 ㈜그린오션에 당사가 보유하고 있는 페타바이 전환사채 24.5억(장부금액 0원)을 1억원에 매각하였습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 수익 비용
매출 유형자산 등 취득 이자수익 기타수익 매입 기타비용 이자비용
종속기업 ㈜알피티코리아 - 　- 3,173 49,393 - 　- -
㈜컨버즈네트웍스 　 　- - 2,500 　- 　- 　-
㈜알피티글로벌 - 　- - 31,633 - 　- -
관계기업 ㈜알에프윈도우 - - - - 6,435,114 - -
CONBUZZ GLOBAL, INC - - 2,606 - - - -
관계기업의 종속기업 RFWINDOW JAPAN - - - - - - -
기타특수관계기업 ㈜원코리아파워 등 　- - 　- - 　- - 　-
씨플러스㈜ 등(주1) 　- - 　- 200,000 　- - 　-
㈜제이에스티이(주2) 　- - 　- - 　- - 418,341
기타특수관계자 임직원 - - 7,866 - - - -
합 계 - - 13,645 283,526 6,435,114 - 418,341

(주1) 회사가 보유하고 있는 바이오웨이㈜ 지분 일부의 매각거래이며 관련 처분이익은 118,522천원입니다.&cr;(주2) 회사가 발행한 11회차 전환사채와 관련하여 사채권자에게 전분기에 지급한 이자비용입니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자 제목 신고내용 신고사항의&cr;진행사항
2020.02.14 유상증자 결정 주주배정 후 실권주 일반공모 &cr;방식의 유상증자 결정 2021.10.28.자로 유상증자 철회

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건&cr;[계약이행보증금반환청구소송]&cr;(1) 소제기일 : 2020.03.25.&cr;(2) 소송당사자 : 원고 : 주식회사 스타앤홀딩스, 피고 : 컨버즈 주식회사&cr;(3) 진행상황 : 1심진행중(가처분, 가압류 등 본안전 소송 없음)&cr;(4) 회사의 대응방안 &cr; 1. 당사는 본소송의 소송목적물인 계약이행보증금을 반환하였으므로, 이에 대한 입 증자료를 바탕으로 원고의 청구에 대하여 적극적으로 전부 부인하고 기각을 구함.&cr; 2. 원고의 청구가 원고회사 내부의 경영권분쟁에 기인한 것으로 보여, 원고회사 내 부측에서 이에 대한 자체 해결을 권유&cr;(5) 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향&cr; 1. 원고의 청구 인용시: 당사 채무 증가&cr; 2. 원고의 청구 기각시: 없음&cr; (6) 본 소송은 당분기 중(2021.09.07) 원고 소취하로 소송이 종결되었습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

다. 채무보증 현황&cr;※ 해당사항 없음.&cr;

라. 채무인수약정 현황&cr;※ 해당사항 없음.&cr;

마. 그 밖의 우발채무 등&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금융기관 약정한도액 실행액
운전자금대출 중소기업은행 6,400,000 5,771,000
구매자금대출 336,000 336,000
WR상생외담대 하나은행 3,000,000 -
운전자금대출 신한은행 126,000 126,000
운전자금대출 수협은행 250,000 200,000
운전자금대출 우리은행 769,500 769,500
합계 10,881,500 7,202,500

&cr;(2) 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증

(단위 : 천원)
특수관계범주 제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 채무내역
종류 금액
관계기업 국일제지㈜ 재고자산,매출채권 3,991,946 매입채무 3,551,587

&cr;(3) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 범주 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고
주요임직원 대표이사 중소기업은행 4,317,029 3,562,684 차입금연대보증
신한은행 151,200 126,000
수협 260,000 200,000
우리은행 923,400 769,500
합계 5,651,629 4,658,184 　

&cr;

 3. 제재 등과 관련된 사항

가. 기관 제재현황

일자 제재기관 대상자 조치 내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 재발방지를&cr;위한 대책
2016.06.28 한국&cr;거래소 컨버즈 불성실공시법인 지정&cr;공시위반제재금 1,200만원 공시위반제재금 1,200만원 기 공시내용(유형자산 취득결정)의 취소 사실의 지연공시&cr;(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) 공시 담당자&cr;교육 강화
2019.04.17 한국&cr;거래소 컨버즈 불성실공시법인 지정&cr;부과벌점 8점&cr;공시위반제재금 8,000만원 공시위반제재금 8,000만원 타인에 대한 담보제공 결정 및 타법인주식 및 출자증권 처분결정 사실의 지연공시&cr;(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) 공시 담당자&cr;교육 강화
2020.07.21 한국&cr;거래소 컨버즈 불성실공시법인 지정&cr;부과벌점 8점&cr;공시위반제재금 5,000만원 공시위반제재금 5,000만원 타법인주식및출자증권 처분결정('17.08.28), 처분결정 취소('17.11.01) 사실의 지연공시&cr;(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) 공시 담당자&cr;교육 강화

&cr;나. 기타&cr;&cr;1) 당사는 유가증권시장 상장규정 제47조에 의거 2016년 12월 31일로 종료하는 사업연도말 자본금의 50%이상 잠식 사유 발생, 감사범위제한으로인한 감사의견한정으로 2017년 3월 30일(2016년말 정기 연결감사보고서 제출일 익일) 관리종목으로 지정되었습니다.&cr;※ 관련 공시&cr; - 2017. 03. 29 관리종목지정&cr; - 2018. 03. 20 관리종목지정해제&cr;&cr;2) 당사는 유가증권시장 상장규정 제48조에 의거 2018사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견이 의견거절임에 따라 상장폐지기준에 해당되었으며, 2019년 5월 10일 유가증권시장 상장공시위원회의 심의를 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았으나, 외부감사인으로부터 재감사를 받아(감사범위 제한으로 인한 감사의견 한정) 2019년 11월 27일 개선계획 이행여부 심의를 통해 상장유지가 결정되었습니다.&cr;※ 관련 공시&cr; - 2019.03.25 감사보고서 제출&cr; - 2019.03.25 투자유의안내&cr; - 2019.04.12 기타시장안내&cr; - 2019.05.10 기타시장안내(개선기간 부여 등 안내)&cr; - 2019.11.27 감사보고서 제출&cr; - 2019.11.27 자본잠식 50% 이상 또는 매출액 50억원 미만 사실 발생&cr; - 2019.11.27 기타시장안내&cr; - 2019.12.10 기타시장안내&cr;&cr;3) 당사는 유가증권시장 상장규정 제48조에 의거 2019사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견이 의견거절임에 따라 상장폐지기준에 해당되었으며, 2020년 4월 21일 상장폐지 이의신청을 하여 2020년 5월 25일 유가증권시장 상장공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았으나, 외부감사인으로부터 재감사를 받아(감사의견 적정) 2020년 10월 27일 개선계획 이행여부 심의를 통해 상장유지가 결정되었습니다. 그러나 2020년 10월 28일 기업심사위원회 심의대상으로 결정되어 2020년 11월 25일 기업심사위원회에서 심의한 결과, 당사는 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받아 동 개선기간 중 주권 매매거래정지를 계속하기로 결정되었습니다.&cr;&cr;※ 관련 공시&cr; - 2020.03.30 감사보고서 제출&cr; - 2020.03.30 투자유의안내&cr; - 2020.04.21 기타시장안내(컨버즈(주), 주권 상장폐지관련 이의신청서 제출)&cr; - 2020.05.25 기타시장안내(개선기간 부여 등 안내)&cr; - 2020.10.06 감사보고서 제출&cr; - 2020.10.06 기타시장안내(컨버즈(주) 개선계획 이행여부에 대한 심의 요청서 접수 등 관련 안내)&cr; - 2020.10.06 기타시장안내(상장적격성 실질심사 사유 발생)&cr; - 2020.10.27 기타시장안내(컨버즈(주) 개선계획 이행여부 등에 대한 심의결과 안내)&cr; - 2020.10.27 관리종목지정 해제&cr; - 2020.10.28 기타시장안내(기업심사위원회 심의대상 결졍)&cr; - 2020.11.25 기타시장안내&cr;&cr; 4) 당사는 2021년 9월 25일 개선기간 만료 후 2021년 9월 27일에 개선계획이행내역서를 제출하여 개선계획 이행내역의 심의를 요청하였으며, 당 분기 이후 2021년 10월 20일 기업심사위원회 심의 결과 2022.10.20 까지 개선기간을 부여받아 동 개선기간 중 주권 매매거래정지를 계속하기로 결정되었습니다.&cr;&cr;※ 관련 공시&cr; - 2021.09.27 기타시장안내(컨버즈(주)의 개선계획 이행 여부 심의 요청(2021.09.27))&cr; - 2021.10.20 기타시장안내

&cr;

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1) 중소기업기준검토표(2).jpg 중소기업기준검토표(2)

&cr;나. 합병 등의 사후정보&cr;

[케이지피㈜-㈜위니테크놀러지 합병]&cr;&cr;(1) 합병목적 &cr;합병을 통하여 사업다각화, 다양한 수익구조 기반 창출과 조직 통합을 통한 경영효율성 증대를 위함입니다.&cr;&cr;(2) 합병방법

케이지피㈜는 ㈜위니테크놀러지를 흡수합병하며, 이에 따라 합병법인은 존속하고 피합병법인은 소멸합니다.

- 합병법인 : 상법 제527조의 3에 따른 소규모합병&cr;- 피합병법인 : 상법 제527조의 2에 따른 간이합병

구분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사
상호 케이지피㈜ ㈜위니테크놀러지
소재지 경기도 용인시 처인구 이동면 백옥대로 563 경기도 부천시 오정구 석천로 345, 303동 305호
대표이사 최우식, 곽종윤 곽종윤

&cr;(3) 합병비율 및 산정근거

합병법인이 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있으므로 무증자합병(1:0)방식으로 진행하며, 이에 합병으로 인하여 발행되는 신주는 존재하지 아니합니다.

(4) 합병일정

구분

케이지피㈜&cr;존속회사

 ㈜위니테크놀러지&cr;(소멸회사)

합병 이사회 결의일　

2017년 6월 28일

2017년 6월 28일

주주확정일 및 주주명부 폐쇄공고

 2017년 6월 28일

-

합병계약일

2017년 6월 29일

2017년 6월 29일

주주확정 기준일

 2017년 7월 13일

-

소규모합병(간이합병) 공고일

2017년 7월 13일

-

주주명부 폐쇄기간

시작일

 2017년 7월 14일

-

종료일

 2017년 7월 18일

-

합병반대의사 통지접수기간

시작일

 2017년 7월 13일

-

종료일

 2017년 7월 27일

-

합병계약 승인을 위한 주총 갈음 이사회 결의일

2017년 7월 28일

2017년 7월 28일

채권자 이의제출 공고일

2017년 7월 28일

2017년 7월 28일

채권자 이의제출기간

시작일

2017년 7월 29일

2017년 7월 29일

종료일

2017년 8월 29일

2017년 8월 29일

합병기일

2017년 8월 30일

2017년 8월 30일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일

 2017년 8월 30일

-

합병종료보고 공고

 2017년 8월 30일

-

합병등기 예정일(해산등기 예정일)

2017년 9월 4일

2017년 9월 4일

(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
(주)위니테크놀러지 매출액 22,690 28,557 19,405 (14)% 10,674 (63)% -
영업이익 48 824 (5,216) (10,967)% (1,313) (259)% -
당기순이익 (72) 665 (5,353) (7,335)% (1,578) (337)% -

(주1) 당사는 피합병회사 ㈜위니테크놀러지와 합병비율 1:0의 무증자 합병을 하였습니다. 피합병법인은 주요 거래처의 도산으로 인한 자재 수급의 문제점 발생 및 주요 납품처의 지속적인 단가인하 압력을 받아오고 있습니다. 이로 인하여 예상 매출액 대비 미달하는 매출액을 달성하였으며, 지속적인 자재 단가 인상 및 합병 이후의 법인 이전 문제로 인한 장기근속 직원의 이탈등으로 인하여 생산의 차질이 발생하였습니다. 또한 합병 이후 외부감사인의 1,502,229천원의 개발비 관련 무형자산 손상차손인식으로 인하여 1차연도 실적 예측치와의 괴리가 발생하였습니다.&cr;

[컨버즈㈜-㈜알에프윈도우 합병]&cr;

(1) 합병목적 &cr;합병을 통하여 생산설비, 기술, 인력 등의 통합에 의한 경영의 효율성 및 수익성 강화를 통한 경쟁력 확보로 기업가치 및 주주이익을 제고하기 위함입니다.&cr;&cr;(2) 합병방법

컨버즈㈜는 ㈜알에프윈도우를 흡수합병하며, 이에 따라 합병법인은 존속하고 피합병법인은 소멸합니다.

- 합병법인, 피합병법인 : 상법 제527조에 따른 일반합병

구분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사
상호 컨버즈㈜ ㈜알에프윈도우
소재지 충청남도 당진시 시곡로 307 경기도 의왕시 이미로40, B동 1006-1012호
대표이사 곽종윤, 곽종호 곽종윤

&cr;(3) 합병비율 및 산정근거

본 합병은 90.23% 자회사인 주식회사 알에프윈도우를 1 : 1.2149533 비율로 흡수합병하며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하였습니다.

(4) 합병일정

구분 합병회사(존속회사) 피합병회사(소멸회사)
컨버즈 주식회사 주식회사 알에프윈도우
이사회 결의일(합병결의 및 주총결의) 2021-02-08 2021-02-08
합병계약일 2021-02-08 2021-02-08
주주명부 폐쇄공고일 2021-02-08 2021-02-08
합병 공고일 2021-02-22 2021-02-22
권리주주확정 기준일 2021-02-23 2021-02-23
주주명부 폐쇄기간 시작일 2021-02-24 2021-02-24
종료일 2021-03-02 2021-03-02
주주총회 소집공고일(합병) 2021-03-05 2021-03-05
합병반대주주 의사표시 기간 시작일 2021-03-05 2021-03-05
종료일 2021-03-21 2021-03-21
주주총회일(합병) 2021-03-22 2021-03-22
구주권제출공고 및 통지일 　- 2021-03-22
주식매수청구권 행사기간 시작일 2021-03-23 2021-03-23
종료일 2021-04-12 2021-04-12
채권자 이의제출기간 / &cr;구주권제출기간 시작일 2021-03-23 2021-03-23
종료일 2021-04-23 2021-04-23
합병기일 2021-04-24 2021-04-24
합병종료보고 총회일(이사회갈음) 2021-04-26 2021-04-26
합병등기일(해산) 2021-04-30 2021-04-30
합병교부금 지급일 2021-05-08 -

&cr; (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
(주)알에프윈도우 매출액 25,183 25,777 - - - - -
영업이익 838 857 - - - - -
당기순이익 631 646 - - - - -

다. 녹색경영에 관한 사항&cr;당사 아산공장은 2019년 5월31일자로 폐업하였으며 녹색경영 해당사항은 없습니다.

라. 보호예수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주3,641,9582020년 11월 10일2021년 11월 09일2년유가증권시장 상장규정에&cr;따른 보호예수16,142,806보통주3,105,5832020년 11월 25일2021년 11월 24일1년유가증권시장 상장규정에&cr;따른 보호예수16,142,806보통주919,1132021년 03월 31일2022년 03월 30일1년유가증권시장 상장규정에&cr;따른 보호예수16,142,806보통주183,8212021년 05월 07일2022년 05월 06일1년유가증권시장 상장규정에&cr;따른 보호예수16,142,806보통주1,576,9002021년 08월 10일2022년 08월 10일1년유가증권시장 상장규정에&cr;따른 보호예수16,142,806
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
RF Window Japan Co., Ltd(주1)2007.01.12일본이동통신용 중계기 개발 및 제조3,445,500100% 지분 소유-RF Window Global, Inc.(주1)2007.09.27미국이동통신용 중계기 개발 및 제조88,681100% 지분 소유-CONBUZZ GLOBAL, INC(주1)2018.04.09미국블랙박스 해외영업 및 판매510,175100% 지분 소유-㈜컨버즈네트웍스 2012.03.14경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1012호통신 보안 솔루션 개발 및 판매1,158,407100% 지분 소유-㈜알피티코리아 2014.12.12경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1012호오토캠핑장업 및 관광이용 시설업337,585100% 지분 소유-㈜알피티글로벌(주2) 2016.10.19경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1012호오토캠핑장업 및 관광이용 시설업73,307100% 지분 소유-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(주1) ㈜알에프윈도우와의 합병을 통하여 전기에 비하여 100%지분을 보유하게 되었습니다.&cr;(주2) 종속기업인 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr;

 2. 계열회사 현황(상세)
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2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----6RF Window Japan Co., Ltd(주1)-RF Window Global, Inc.(주1)-CONBUZZ GLOBAL, INC(주1)-㈜컨버즈네트웍스 110111-4819897㈜알피티코리아 134511-0248812㈜알피티글로벌134111-0452552
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

(주1) 위의 3개 법인은 해외법인이므로 국내의 법인등록번호 또는 사업자등록번호가 없습니다.&cr;

 3. 타법인출자 현황(상세)
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2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)엔비어스비상장2016.06.21지분투자90075,0005.39----75,0005.39---(주)알에프윈도우(주1)비상장2016.11.23사업다각화8,6354,822,96790.23857-4,822,967-857----14,074675(주)알피티코리아비상장2018.01.31사업다각화550110,000100----110,000100-338-211(주)컨버즈네트웍스비상장2018.02.09사업다각화3,500160,4001002,149---160,4001002,1491,158-215CONBUZZ GLOBAL, INC.(주2)비상장2018.04.09해외영업448200,00048.78-210,000--410,000100-510-286RFWINDOW JAPAN(주2)비상장2007.01.12해외영업449---100,000604-100,0001006043,4452RF Window Global, INC(주2)비상장2007.09.21해외영업1,186---16,000,000--16,000,000100-88-㈜테르텐(주2)비상장2009.10.01사업다각화200---8,00036-8,0002.36363,85178㈜이지템(주2)-2009.10.01사업다각화300---24,419--24,4192.85-15,2757,105비경시스템(주2)비상장2010.05.27사업다각화500---7,337--7,33717.21-2,959-117정보통신공제조합 출자금비상장2021.05.31사업협력15----15---15--(주)바이오웨이비상장2018.04.24사업다각화5,501353,32926.474,381---353,32926.474,3811,354-1,784페타바이(주)(주3)비상장2018.06.14사업다각화3,000108,55810.82----108,55810.82-19,664-2,036페타바이(주)(주4)비상장2018.07.23사업다각화3,000108,55810.82--108,558-100----19,664-2,036(주)이매진아시아(주5)상장2018.10.12사업다각화6,4402,300,0005.25--2,300,000-396----18,295-16,126--7,3879,118,231 -698---7,185--
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

(주1) ㈜알에프윈도우는 2021.04.24.자 로 당사와의 합병이 완료되어 소멸하였습니다. 또한, 합병에 따라 종속기업투자주식에서 영업권으로 대체 되었습니다.&cr;(주2) 당사는 당반기 중 ㈜알에프윈도우를 흡수합병함에 따라 ㈜알에프윈도우가 보유하고 있는 지분을 모두 포함하여 지분율이 증가하였습니다.&cr; (주3) 당사는 2018년 6월 14일 사업다각화를 위하여 페타바이㈜의 상환전환우선주 108,558주를 30억원에 인수하였습니다.&cr; (주4) 당사는 2018년 7월 23일 사업다각화를 위하여 페타바이㈜의 제5회차 전환사채30억원을 취득하였습니다. 또한 당기 중 보유중인 사채 전량을 매도하였습니다.&cr; (주5) 당사는 2018년 10월 12일 사업다각화를 위하여 ㈜이매진아시아의 주식 2,30 0,000주를 6,440,000,000원에 취득완료 하였습니다. 또한 당기 중 보유중인 이매진아시아 주식 전량을 매도하였습니다.&cr;

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

※ 해당사항 없음&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항 없음&cr;