주석
| 제 44(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 43(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 |
1. 회사의 개요
주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠(이하 '회사')는 서울특별시 성동구 왕십리로 83-21에 본사를 두고 있습니다. 회사는 영상콘텐츠 제작 및 배급, 기업체 출장 전문 서비스와 국제회의 용역서비스, 국내외 일반여행알선, 그리고 오디오물 출판 원판 녹음업 및 연예 매니지먼트 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2017년 중 광고대행업을 영위하고 있는 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)를 흡수합병하였습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 48,353,310천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수(주) |
지분율(%) |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)에스엠스튜디오스 |
28,265,158 |
29.23 |
28,265,158 |
29.56 |
| SK텔레콤(주) |
22,033,898 |
22.78 |
22,033,898 |
23.04 |
| DREAMMAKER Entertainment Ltd. |
1,089,661 |
1.13 |
2,029,661 |
2.12 |
| 자기주식 |
741,293 |
0.77 |
741,293 |
0.78 |
| 기타 |
44,576,610 |
46.09 |
42,555,110 |
44.50 |
| 합계 |
96,706,620 |
100.00 |
95,625,120 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를
공시
하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업, 관계기업, 공동기업회사는 재무제표에서 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 측정하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 내용연수
|
| 시설장치 |
4~10년 |
| 기계장치 |
4~6년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 공기구비품 |
4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 고객관계 |
7.25년 |
| 전속계약권 |
14개월~8년 |
| 계약자산 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무' 등으로 표시됩니다.(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일에서 120일이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원 급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.18 수익인식
회사는 콘텐츠 등의 제작, 아티스트 매니지먼트, 여행 및 광고대행용역 제공, 상품의 판매 등 재화의 인도시점 또는 용역의 제공시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 회사는 판권 등 라이선스매출에 해당하는 경우 고객이 라이선스를 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시 또는 후속적 판매기준으로 수익을 인식합니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.20 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.21 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조)
(5) 영업권을 포함한 현금창출단위의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 13 참조)
(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다(주석 14 참조).
부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
JPY |
USD |
JPY |
기타 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
8,505,590 |
- |
5,690,580 |
130,425 |
4,560 |
| 매출채권및기타채권 |
116,033 |
52 |
10,800 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
14,183,400 |
- |
- |
- |
- |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
2,280,502 |
(2,280,502) |
570,138 |
(570,138) |
| JPY |
5 |
(5) |
13,043 |
(13,043) |
| 기타 |
- |
- |
456 |
(456) |
(2) 가격위험당기말 현재 회사는 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.
(3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 1%p 상승시 |
1%p 하락시 |
| 예금 |
213,681 |
(213,681) |
| 구분 |
전기 |
| 1%p 상승시 |
1%p 하락시 |
| 예금 |
677,720 |
(677,720) |
4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
회사가 매출채권 및 기타채권 등에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.
회사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
62,362,190 |
101,500,062 |
| 매출채권및기타채권 |
119,802,226 |
107,211,952 |
| 기타금융자산 |
61,817,531 |
33,050,129 |
| 리스채권 |
- |
9,909 |
| 기타유동자산 |
2,414,572 |
44,443 |
| 비유동매출채권및기타채권 |
8,672,657 |
4,342,276 |
| 비유동리스채권 |
- |
2,330 |
| 비유동기타금융자산 (*) |
3,465,143 |
3,276,568 |
| 합계 |
258,534,319 |
249,437,669 |
(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 제외되어 있습니다.
(2) 매출채권과 계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권과 계약자산은신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
전체 기간 기대신용손실률에 따른 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
정상 |
3개월미만연체 |
6개월미만연체 |
9개월미만연체 |
9개월초과연체(*) |
합계 |
|
매출채권
|
|
기대 손실률
|
0.06% |
5.11% |
6.24% |
0.00% |
30.50% |
6.13% |
|
총 장부금액
|
23,823,515 |
64,053 |
19,250 |
33,000 |
5,943,413 |
29,883,231 |
|
손실충당금
|
(14,500) |
(3,272) |
(1,201) |
- |
(1,812,866) |
(1,831,839) |
| 계약자산 |
|
기대 손실률
|
0.00% |
- |
- |
- |
- |
0.00% |
|
총 장부금액
|
2,414,572 |
- |
- |
- |
- |
2,414,572 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(*) 회사가 원고로써 제기한 용역비 청구 소송과 관련하여 개별 평가한 채권 총 장부금액 4,550,288천원 및 손실충당금 419,960천원이 포함되어 있으며, 법원의 조정 결정에 따라 2024년 2월 27일 4,250,000천원이 회수 채권으로 최종 확정되었습니다.
| 전기말 |
정상 |
3개월미만연체 |
6개월미만연체 |
9개월미만연체 |
9개월초과연체 |
합계 |
|
매출채권
|
|
기대 손실률
|
0.11% |
10.92% |
16.85% |
41.44% |
74.71% |
4.45% |
|
총 장부금액
|
32,090,539 |
85,565 |
151,786 |
3,569 |
1,942,276 |
34,273,735 |
|
손실충당금
|
(36,697) |
(9,340) |
(25,582) |
(1,479) |
(1,451,166) |
(1,524,264) |
| 계약자산 |
|
기대 손실률
|
0.00% |
- |
- |
- |
- |
0.00% |
|
총 장부금액
|
44,443 |
- |
- |
- |
- |
44,443 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
기초
|
1,524,264 |
1,534,859 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감
|
312,612 |
(10,597) |
| 제각 |
(5,037) |
- |
|
기말
|
1,831,839 |
1,524,262 |
매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(3) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(당기: 14,558,261천원, 전기: 9,294,701천원)
4.1.3 유동성 위험
회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 6개월 이내 |
6개월 ~ 1년 |
1년~2년 |
2년 초과 |
| 당기말: |
| 매입채무및기타채무(*) |
180,615,058 |
180,615,058 |
180,615,058 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
13,638,635 |
18,474,909 |
1,380,082 |
1,553,911 |
2,531,163 |
13,009,753 |
| 합계 |
194,253,693 |
199,089,967 |
181,995,140 |
1,553,911 |
2,531,163 |
13,009,753 |
| 전기말: |
| 매입채무및기타채무 |
197,072,244 |
197,072,244 |
197,072,244 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
14,635,850 |
20,630,114 |
1,361,448 |
1,585,481 |
2,552,827 |
15,130,358 |
| 합계 |
211,708,094 |
217,702,358 |
198,433,692 |
1,585,481 |
2,552,827 |
15,130,358 |
(*)종업원급여 관련 채무가 제외되었습니다.회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율 및 유동비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출되며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율 및 유동비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
221,092,684 |
226,226,763 |
| 자본총계 |
97,414,852 |
105,818,830 |
| 유동자산 |
251,166,017 |
248,800,000 |
| 유동부채 |
208,300,161 |
212,762,370 |
| 부채비율 |
226.96% |
213.79% |
| 유동비율 |
120.58% |
116.94% |
5. 금융상품5.1. 금융상품 범주별 분류(1) 당기말
| 재무상태표 상 자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
62,362,190 |
62,362,190 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
128,474,883 |
128,474,883 |
| 기타금융자산 |
14,558,261 |
50,724,412 |
65,282,673 |
| 합계 |
14,558,261 |
241,561,485 |
256,119,746 |
| 재무상태표 상 부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| 매입채무및기타채무(*) |
180,615,058 |
(*)종업원급여 관련 채무가 제외되었습니다.
(2) 전기말
| 재무상태표 상 자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
101,500,062 |
101,500,062 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
111,554,228 |
111,554,228 |
| 기타금융자산 |
9,294,701 |
4,900 |
27,031,995 |
36,331,596 |
| 리스채권 |
- |
- |
12,239 |
12,239 |
| 합계 |
9,294,701 |
4,900 |
240,098,524 |
249,398,125 |
| 재무상태표 상 부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
197,072,244 |
5.2. 금융상품 범주별 순손익
| 금융상품범주 |
당기 |
| 대손상각비 |
이자수익 |
배당금수익 |
공정가치금융자산 평가 및 처분손익 |
외환손익 |
기타포괄손익 |
| 상각후원가측정금융자산 |
현금및현금성자산 |
- |
2,741,130 |
- |
- |
(70,742) |
- |
| 매출채권및기타채권 |
(312,612) |
51,734 |
- |
- |
(18,122) |
- |
| 기타금융자산 |
- |
832,933 |
- |
- |
(14,987) |
- |
| 리스채권 |
- |
737 |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
기타금융자산 |
- |
- |
570 |
598,134 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,889) |
| 상각후원가측정금융부채 |
매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
- |
12,075 |
- |
| 합계 |
(312,612) |
3,626,534 |
570 |
598,134 |
(91,776) |
(4,889) |
| 금융상품범주 |
전기 |
| 대손상각비환입 |
이자수익 |
배당금수익 |
공정가치금융자산평가손익 |
외환손익 |
| 상각후원가측정금융자산 |
현금및현금성자산 |
- |
1,947,137 |
- |
- |
(234,916) |
| 매출채권및기타채권 |
10,597 |
34,498 |
- |
- |
(164,555) |
| 기타금융자산 |
- |
418,886 |
- |
- |
- |
| 리스채권 |
- |
7,732 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
기타금융자산 |
- |
- |
1,254 |
(14,761) |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
- |
41,696 |
| 합계 |
10,597 |
2,408,253 |
1,254 |
(14,761) |
(357,775) |
5.3 금융상품 범주별 공정가치금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 금융상품범주 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정금융자산 |
현금및현금성자산 |
62,362,190 |
62,362,190 |
101,500,062 |
101,500,062 |
| 매출채권및기타채권 |
119,802,226 |
119,802,226 |
107,211,952 |
107,211,952 |
| 기타금융자산 |
50,724,412 |
50,724,412 |
27,031,996 |
27,031,996 |
| 리스채권 |
- |
- |
12,239 |
12,239 |
| 비유동매출채권및기타채권 |
8,672,657 |
8,672,657 |
4,342,276 |
4,342,276 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
유동기타금융자산 |
11,093,119 |
11,093,119 |
6,018,133 |
6,018,133 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
비유동기타금융자산 |
3,465,142 |
3,465,142 |
3,276,568 |
3,276,568 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
비유동기타금융자산 |
- |
- |
4,900 |
4,900 |
| 소계 |
256,119,746 |
256,119,746 |
249,398,126 |
249,398,126 |
| 금융부채 |
| 상각후원가측정금융부채 |
매입채무및기타채무(*) |
180,615,058 |
180,615,058 |
197,072,244 |
197,072,244 |
(*)종업원급여 관련 채무가 제외되었습니다.
5.4 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 장부금액 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채: |
| 공정가치-기타포괄손익 금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 공정가치-당기손익 금융자산 |
14,558,261 |
- |
11,093,119 |
3,465,142 |
| 구분 |
전기말 |
| 장부금액 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채: |
| 공정가치-기타포괄손익 금융자산 |
4,900 |
- |
- |
4,900 |
| 공정가치-당기손익 금융자산 |
9,294,701 |
- |
6,018,133 |
3,276,568 |
수준2와 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
취득/처분 등 |
평가손익 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
4,900 |
(10) |
(4,890) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
9,294,701 |
4,981,866 |
281,694 |
14,558,261 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
취득/처분 등 |
평가손익 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
4,900 |
- |
- |
4,900 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
10,799,108 |
(1,489,646) |
(14,761) |
9,294,701 |
5.5 가치평가기법 및 투입변수수준2와 3으로 분류되는 공정가치 자산의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
11,093,119 |
2 |
운용사고시 기준가 |
- |
| 3,134,447 |
3 |
옵션가격결정모형 (*) |
변동성, 할인율 |
| 330,695 |
3 |
순자산가치법 |
- |
(*) 유의적인 영향력을 보유하지만 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정합니다(주석 31 참조).
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
4,900 |
3 |
취득원가법 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
6,018,133 |
2 |
운용사고시 기준가 |
| 2,999,447 |
3 |
취득원가법 (*) |
| 277,121 |
3 |
순자산가치법 |
(*) 유의적인 영향력을 보유하지만 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정합니다(주석 31 참조).
6. 현금및현금성자산회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
62,362,190 |
101,500,062 |
7. 매출채권과 기타채권회사의 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
23,921,064 |
4,130,328 |
32,749,473 |
- |
| 대여금 |
4,445 |
893,000 |
4,750 |
365,000 |
| 미수금 |
95,168,652 |
- |
74,199,304 |
- |
| 미수수익 |
429,171 |
- |
258,425 |
- |
| 보증금 |
278,894 |
3,649,329 |
- |
3,977,276 |
| 합계 |
119,802,226 |
8,672,657 |
107,211,952 |
4,342,276 |
8. 기타금융자산(1) 회사의 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
|
|
| 단기금융상품(*) |
50,724,412 |
27,031,996 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
11,093,119 |
6,018,133 |
| 소계 |
61,817,531 |
33,050,129 |
| 비유동: |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
4,900 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,465,143 |
3,276,567 |
| 소계 |
3,465,143 |
3,281,467 |
| 합계 |
65,282,674 |
36,331,596 |
(*) 8,541백만원(전기말: 8,032백만원)은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 30 참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
당기말 장부금액 |
전기말 장부금액 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| <지분증권> |
| (주)유에이엠 |
50,000 |
- |
4,900 |
| 소계 |
50,000 |
- |
4,900 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| <채무증권> |
| 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 |
1,000,000 |
276,794 |
223,462 |
| 건설공제조합 |
50,672 |
53,902 |
53,659 |
| (주)파블로항공 |
2,999,447 |
3,134,446 |
2,999,447 |
| 기타 |
11,000,000 |
11,093,119 |
6,018,133 |
| 소계 |
15,050,119 |
14,558,261 |
9,294,701 |
| 합계 |
15,100,119 |
14,558,261 |
9,299,601 |
9. 기타자산회사의 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
3,015,387 |
7,862,893 |
4,001,598 |
8,808,691 |
| 선급비용 |
1,709,440 |
- |
2,790,911 |
- |
| 계약자산 |
2,414,572 |
- |
44,443 |
- |
| 순확정급여자산 |
- |
769,374 |
- |
1,165,906 |
| 합계 |
7,139,399 |
8,632,267 |
6,836,952 |
9,974,597 |
10. 종속기업투자(1) 종속기업 현황
| 구분 |
소재지 |
주요 영업활동 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| (주)하늘을담다(*1) |
국내 |
화장품제조업 |
12월 |
60.00% |
2,810,259 |
60.00% |
4,334,259 |
| 합계 |
|
2,810,259 |
|
4,334,259 |
(*1) 전기 중 (주)하늘을담다의 지분 60%를 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 전기 중 종속기업인 (유)드래곤타이거2호문화투자목적이 청산이 완료되었으며 4백만원의 종속기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.
(3) 손상검사경영진은 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 종속기업투자주식에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 주요 가정 및 손상 인식액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
(주)하늘을담다 |
| 손상인식액 |
(1,524,000) |
| 영구성장률 |
1.00% |
| 할인율 |
15.63% |
| 매출성장률 |
23.93% |
종속기업투자주식의 회수가능액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었으며 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하여 추정하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
1) 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획을 근거로 추정하하였습니다.
2) 상각절세효과는 각 자산의 상각가능성, 세법상 상각기간 및 법인세율을 고려하여 추정하였습니다.
3) 손상 검사를 위한 가중평균자본비용은 평가기준일 현재 국가와 관련된 무위험이자율 및 유사기업의 베타를 이용한 자기자본비용, 회사 신용도를 고려한 회사채이자율을 이용하여 추정하였습니다.
주요 가정을 통한 해당 가치는 종속기업투자주식에 대한 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 한 손상검사 결과 손상을 인식하였습니다.
당기말 현재 주요 가정 변동이 회수가능액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
(주)하늘을담다 |
| 1%상승 |
1%하락 |
| 할인율 |
(335,058) |
387,113 |
| 영구성장율 |
217,092 |
(189,307) |
11. 관계기업투자(1) 회사는 전기 중 (주)파블로항공이 발행한 전환상환우선주 2,999백만원을 취득하여 유의적 영향력을 보유하였으나, 해당 금융상품을 통해 관계기업 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 회사는 전기 중 관계기업인 (주)울림엔터테인먼트의 지분을 전부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며, 3,465백만원의 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.
12. 유형자산(1) 유형자산의 내역
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
원가
|
상각누계액
|
장부금액
|
원가
|
상각누계액
|
장부금액
|
| 시설장치 |
4,808,340 |
(2,619,631) |
2,188,709 |
4,803,040 |
(2,126,091) |
2,676,949 |
| 기계장치 |
89,886 |
(89,864) |
22 |
89,886 |
(89,864) |
22 |
| 공기구비품 |
3,224,939 |
(2,713,801) |
511,138 |
3,162,006 |
(2,422,374) |
739,632 |
| 합계 |
8,123,165 |
(5,423,296) |
2,699,869 |
8,054,932 |
(4,638,329) |
3,416,603 |
(2) 유형자산의 변동
-당기
| 구분 |
기초순장부금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말순장부금액 |
| 시설장치 |
2,676,949 |
5,300 |
- |
(493,540) |
2,188,709 |
| 기계장치 |
22 |
- |
- |
- |
22 |
| 공기구비품 |
739,632 |
71,075 |
(1,402) |
(298,167) |
511,138 |
| 합계 |
3,416,603 |
76,375 |
(1,402) |
(791,707) |
2,699,869 |
- 전기
| 구분 |
기초순장부금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말순장부금액 |
| 시설장치 |
3,150,395 |
41,640 |
(6) |
(515,080) |
2,676,949 |
| 기계장치 |
1,000 |
- |
- |
(978) |
22 |
| 공기구비품 |
760,755 |
285,182 |
(2,294) |
(304,011) |
739,632 |
| 합계 |
3,912,150 |
326,822 |
(2,300) |
(820,069) |
3,416,603 |
13. 무형자산(1) 무형자산의 내역
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
원가
|
상각누계(*)
|
장부금액
|
원가
|
상각누계(*)
|
장부금액
|
| 영업권 |
49,904,826 |
(28,508,900) |
21,395,926 |
49,904,826 |
(16,305,922) |
33,598,904 |
| 상표권 |
85,517 |
(41,637) |
43,880 |
70,304 |
(25,838) |
44,466 |
| 고객관계 |
8,495,800 |
(7,364,076) |
1,131,724 |
8,495,800 |
(6,232,352) |
2,263,448 |
| 전속계약권 |
27,835,959 |
(24,986,251) |
2,849,708 |
26,485,959 |
(22,077,866) |
4,408,093 |
| 소프트웨어 |
6,398,626 |
(5,642,865) |
755,761 |
6,148,456 |
(5,285,861) |
862,595 |
| 기타의 무형자산 |
2,563,950 |
(197,177) |
2,366,773 |
3,063,447 |
(197,177) |
2,866,270 |
| 합계 |
95,284,678 |
(66,740,906) |
28,543,772 |
94,168,792 |
(50,125,016) |
44,043,776 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 무형자산의 변동 내역-당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각비 |
손상차손 |
기타 |
기말 |
| 영업권 |
33,598,904 |
- |
- |
- |
(12,202,978) |
- |
21,395,926 |
| 상표권 |
44,466 |
15,213 |
- |
(15,799) |
- |
- |
43,880 |
| 고객관계 |
2,263,448 |
- |
- |
(1,131,724) |
- |
- |
1,131,724 |
| 전속계약권 |
4,408,093 |
1,350,000 |
- |
(2,908,385) |
- |
- |
2,849,708 |
| 소프트웨어 |
862,595 |
160,365 |
- |
(357,004) |
- |
89,805 |
755,761 |
| 기타의 무형자산 |
2,866,270 |
605,561 |
(1,105,058) |
- |
- |
- |
2,366,773 |
| 합계 |
44,043,776 |
2,131,139 |
(1,105,058) |
(4,412,912) |
(12,202,978) |
89,805 |
28,543,772 |
-전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각비 |
손상차손 |
손상차손환입 |
기타 |
기말 |
| 영업권 |
33,598,904 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
33,598,904 |
| 상표권 |
27,110 |
27,227 |
- |
(9,871) |
- |
- |
- |
44,466 |
| 고객관계 |
3,395,172 |
- |
- |
(1,131,724) |
- |
- |
- |
2,263,448 |
| 전속계약권 |
8,864,884 |
- |
(64,622) |
(4,392,169) |
- |
- |
- |
4,408,093 |
| 계약자산 |
1,300,000 |
- |
- |
(1,300,000) |
- |
- |
- |
- |
| 소프트웨어 |
847,719 |
382,560 |
- |
(359,859) |
- |
- |
(7,825) |
862,595 |
| 기타의 무형자산 |
2,482,521 |
676,698 |
(270,830) |
- |
(197,177) |
175,058 |
- |
2,866,270 |
| 합계 |
50,516,310 |
1,086,485 |
(335,452) |
(7,193,623) |
(197,177) |
175,058 |
(7,825) |
44,043,776 |
무형자산상각비는 포괄손익계산서상 2,915백만원(전기: 4,397백만원)은 매출원가에1,498백만원(전기: 2,797백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.
(3) 손상검사
| 구분 |
엔터테인먼트사업(*) |
광고대행사업 |
| 손상인식액 |
- |
(12,202,977) |
| 손상 후 영업권 금액 |
- |
21,395,926 |
| 영구성장률 |
0.00% |
0.00% |
| 할인율 |
14.69% |
13.40% |
| 매출성장률 |
0.37% |
7.53% |
(*) 엔터테인먼트사업부에 대한 현금창출단위집단의 손상검사를 수행하였습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었으며 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하여 추정하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
1) 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획을 근거로 추정하하였습니다.
2) 상각절세효과는 각 자산의 상각가능성, 세법상 상각기간 및 법인세율을 고려하여 추정하였습니다.
3) 손상 검사를 위한 가중평균자본비용은 평가기준일 현재 국가와 관련된 무위험이자율 및 유사기업의 베타를 이용한 자기자본비용, 회사 신용도를 고려한 회사채이자율을 이용하여 추정하였습니다.
주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위(집단)에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 한 손상검사 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 부문은 손상을 인식하였습니다.
당기말 현재 주요 가정 변동이 회수가능액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
엔터테인먼트사업 |
광고대행사업 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 할인율 |
(325,139) |
374,181 |
(1,379,427) |
1,591,570 |
| 영구성장율 |
231,742 |
- |
1,616,466 |
- |
14. 리스14.1. 사용권자산- 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상각비 |
당기말 |
| 부동산 |
12,191,874 |
388,814 |
(9,871) |
(1,728,527) |
10,842,290 |
| 차량운반구 |
794,502 |
587,822 |
(154,897) |
(556,489) |
670,938 |
| 기타 |
52,452 |
- |
- |
(15,541) |
36,911 |
| 합계 |
13,038,828 |
976,636 |
(164,768) |
(2,300,557) |
11,550,139 |
- 전기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상각비 |
손상차손 |
당기말 |
| 부동산 |
14,211,242 |
307,489 |
(340,091) |
(1,750,333) |
(236,433) |
12,191,874 |
| 차량운반구 |
1,218,825 |
238,574 |
(62,325) |
(600,572) |
- |
794,502 |
| 기타 |
67,993 |
- |
- |
(15,541) |
- |
52,452 |
| 합계 |
15,498,060 |
546,063 |
(402,416) |
(2,366,446) |
(236,433) |
13,038,828 |
당기와 전기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
761,334 |
803,895 |
| 판매비와관리비 |
1,539,223 |
1,562,551 |
| 합계 |
2,300,557 |
2,366,446 |
14.2 리스부채- 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상환액 |
기말 |
유동리스부채 |
비유동리스부채 |
| 리스부채 |
14,635,851 |
961,776 |
(108,312) |
(1,850,680) |
13,638,635 |
2,801,420 |
10,837,215 |
- 전기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상환액 |
기말 |
유동리스부채 |
비유동리스부채 |
| 리스부채 |
17,020,112 |
546,063 |
(420,353) |
(2,509,971) |
14,635,851 |
2,807,339 |
11,828,512 |
14.3 소액리스 등당기와 전기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용 등으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
단기리스료
|
772,206 |
1,042,204 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
|
90,416 |
83,472 |
리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 3,958,905천원(전기: 4,993,937천원)입니다.
15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 매입채무 |
104,874,812 |
106,557,172 |
| 여행수탁금 |
- |
3,444,603 |
| 미지급금 |
69,642,656 |
82,161,214 |
| 미지급비용 |
7,919,647 |
4,909,255 |
| 합계 |
182,437,115 |
197,072,244 |
16. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
1,121,074 |
1,048,588 |
| 부가세예수금 |
2,807,719 |
3,351,773 |
| 합계 |
3,928,793 |
4,400,361 |
17. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
26,961,122 |
28,370,355 |
| 복리후생비 |
4,552,129 |
4,934,030 |
| 확정기여제도에 대한 납부 |
1,138,926 |
1,238,499 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
1,066,058 |
1,224,548 |
| 주식보상비용 |
91,426 |
407,155 |
| 장기종업원급여 |
364,963 |
389,939 |
| 합계 |
34,174,624 |
36,564,526 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
6,672,160 |
5,744,989 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(7,441,534) |
(6,910,895) |
| 순확정급여부채(자산) |
(769,374) |
(1,165,906) |
| 장기종업원급여 |
1,022,085 |
717,122 |
| 총 종업원급여부채(자산) |
252,711 |
(448,784) |
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 확정급여부채
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,744,989 |
5,300,862 |
| 당기근무원가 |
1,126,514 |
1,223,554 |
| 이자비용 |
285,919 |
134,363 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
804,837 |
(509,785) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
50,872 |
(22,655) |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(1,257,279) |
(381,350) |
| 기타 변동: |
|
|
| - 확정기여형 퇴직급여제도로의 전환 |
(83,692) |
- |
| 보고기간말 금액 |
6,672,160 |
5,744,989 |
- 사외적립자산
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(6,910,895) |
(5,261,646) |
| 이자수익 |
(346,375) |
(133,369) |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
48,584 |
45,853 |
| 기여금: |
(1,451,342) |
(1,908,643) |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
1,134,802 |
346,910 |
| 기타 변동: |
|
|
| - 확정기여형 퇴직급여제도로의 전환 |
83,692 |
- |
| 보고기간말 금액 |
(7,441,534) |
(6,910,895) |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채무상품 |
7,441,534 |
6,910,895 |
(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.34% |
5.19% |
| 미래임금상승률 |
5.10% |
4.62% |
회사의 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.74년(전기말: 9.40년)입니다.
(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1% 하락 |
1% 상승 |
| 할인율 |
670,571 |
(580,750) |
| 미래 임금인상률 |
(582,510) |
659,345 |
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년이상 |
합계 |
| 당기말 |
425,079 |
412,245 |
1,225,341 |
8,433,802 |
10,496,467 |
18. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 당기: |
| 복구충당부채 |
918,761 |
14,463 |
- |
933,224 |
| 전기: |
| 복구충당부채 |
1,174,695 |
14,188 |
(270,122) |
918,761 |
회사는 향후 예상되는 복구비용의 합리적 추정치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다.
19. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
200,000,000주 |
200,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
96,706,620주 |
95,625,120주 |
| 보통주자본금 |
48,353,310 |
47,812,560 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
95,625,120 |
47,812,560 |
95,516,120 |
47,758,060 |
| 주식선택권의 행사 |
1,081,500 |
540,750 |
109,000 |
54,500 |
| 기말 |
96,706,620 |
48,353,310 |
95,625,120 |
47,812,560 |
20. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
112,139,730 |
109,802,591 |
| 자기주식처분이익 |
778,717 |
778,717 |
| 기타자본잉여금 |
5,500,807 |
5,429,479 |
| 합계 |
118,419,254 |
116,010,787 |
(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
자기주식처분이익 |
기타자본잉여금 |
합계 |
주식발행초과금 |
자기주식처분이익 |
기타자본잉여금 |
합계 |
| 기초금액 |
109,802,591 |
778,717 |
5,429,479 |
116,010,787 |
109,491,155 |
778,717 |
5,467,435 |
115,737,307 |
| 주식선택권의 소멸 |
- |
- |
71,328 |
71,328 |
- |
- |
29,250 |
29,250 |
| 주식선택권의 행사 |
2,337,139 |
- |
- |
2,337,139 |
311,436 |
- |
(67,206) |
244,230 |
| 기말금액 |
112,139,730 |
778,717 |
5,500,807 |
118,419,254 |
109,802,591 |
778,717 |
5,429,479 |
116,010,787 |
21. 기타자본항목
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,665,976) |
(1,665,976) |
| 기타자본조정 |
(1,172,751) |
(1,316,166) |
| 주식선택권 |
119,070 |
956,258 |
| 합계 |
(2,719,657) |
(2,025,884) |
(2) 당기말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.
| 부여일 |
약정유형 |
발행할 주식(주) |
행사가격 |
행사가능기간 |
소멸기간 |
가득조건 |
| 임원 |
직원 |
합계 |
| 2018.3.28 |
신주교부 |
10,000 |
161,000 |
171,000 |
3,231원 |
부여일로부터 2년 경과 후 최대 3년 |
최장 5년 |
용역제공조건(2년) |
| 2021.3.30 |
신주교부 |
55,000 |
1,293,000 |
1,348,000 |
1,756원 |
부여일로부터 2년 경과 후 최대 3년 |
최장 5년 |
용역제공조건(2년) |
(3) 상기 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2018.3.28 부여 |
2021.3.30 부여 |
| 공정가치 |
1,212원 |
756원 |
| 공정가치평가모형 |
Black-Scholes Model |
이항모형 |
| 무위험이자율 |
3년~5년 만기 국고채 평균수익율 : 2.28% |
5년 만기 국고채 평균수익율 : 1.61% |
| 기대행사기간 |
3.5년 |
5년 |
| 예상주가변동성 |
48.38% |
45.73% |
| 기대배당수익율 |
없음 |
없음 |
(4) 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2018.3.28 부여 |
2021.3.30 부여 |
| 최초부여수량 |
928,000 |
1,562,000 |
| 전기말누적 소멸수량 |
(794,000) |
(368,000) |
| 기초 |
134,000 |
1,194,000 |
| 당기 가득일 이전 소멸수량 |
- |
(23,000) |
| 당기 가득일 이후 소멸수량 |
(47,000) |
(19,000) |
| 당기 행사수량 |
(87,000) |
(994,500) |
| 기말 |
- |
157,500 |
| 당기말 현재 행사가능수량 |
- |
157,500 |
(5) 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2018.3.28 부여 |
2021.3.30 부여 |
합계 |
| 총보상원가 |
- |
119,070 |
119,070 |
| 전기말 누적보상원가 |
162,408 |
793,850 |
956,258 |
| 당기 인식된 보상원가 |
- |
91,426 |
91,426 |
| 당기 인식된 기타원가 |
(162,408) |
(766,206) |
(928,614) |
| 당기말 누적 보상원가 |
- |
119,070 |
119,070 |
| 당기말 잔여 보상원가 |
- |
- |
- |
22. 결손금당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 |
제 44(당) 기(처리예정일 : 2024년 3월 27일) |
제 43(전) 기(처리확정일 : 2023년 3월 30일) |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
(66,638,056) |
(55,943,455) |
| 전기이월미처리결손금 |
(55,943,455) |
(61,758,503) |
| 당기순이익(손실) |
(9,941,542) |
5,422,684 |
| 확정급여제도의재측정요소 |
(714,013) |
392,364 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 |
(39,046) |
- |
| Ⅱ. 결손금처리액 |
- |
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
(66,638,056) |
(55,943,455) |
23. 영업수익23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| License매출 |
5,884,742 |
8,107,008 |
| 한시점에 인식 |
1,101,022 |
664,209 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
4,783,720 |
7,442,799 |
| License 외 매출 |
118,151,350 |
148,509,328 |
| 한시점에 인식 |
95,771,014 |
123,264,543 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
22,380,336 |
25,244,785 |
| 합계 |
124,036,092 |
156,616,336 |
23.2 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 계약자산 |
2,414,572 |
44,443 |
| 계약부채: |
| 선수금 |
1,185,679 |
2,196,317 |
| 선수수익 |
1,154,767 |
3,940,158 |
| 계약부채 합계 |
2,340,446 |
6,136,475 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 손익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 5,832,911천원입니다.
24. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
23,526,097 |
24,554,500 |
| 퇴직급여 |
1,859,009 |
2,201,099 |
| 복리후생비 |
3,601,350 |
3,646,261 |
| 여비교통비 |
689,489 |
599,604 |
| 차량유지비 |
48,386 |
68,812 |
| 접대비 |
770,827 |
952,831 |
| 통신비 |
257,749 |
264,384 |
| 소모품비 |
75,609 |
87,270 |
| 지급임차료 |
143,997 |
228,528 |
| 보험료 |
143,269 |
106,786 |
| 지급수수료 |
5,338,949 |
5,349,587 |
| 광고선전비 |
302,075 |
706,047 |
| 감가상각비 |
541,521 |
536,156 |
| 무형자산상각비 |
1,498,079 |
2,796,786 |
| 사용권자산상각비 |
1,539,223 |
1,562,551 |
| 판매촉진비 |
2,000 |
205 |
| 위탁용역비 |
60,137 |
41,097 |
| 주식보상비용 |
91,426 |
407,155 |
| 대손상각비(환입) |
312,612 |
(10,597) |
| 기타 |
2,251,169 |
2,539,285 |
| 합계 |
43,052,973 |
46,638,347 |
(2) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종업원급여 |
34,174,625 |
36,564,526 |
| 유형자산, 무형자산 및 사용권자산상각비 |
7,505,176 |
10,380,138 |
| 외주용역비 및 임차료 |
45,835,945 |
68,320,360 |
| 광고선전비 |
302,075 |
706,047 |
| 지급수수료 |
7,635,680 |
7,431,584 |
| 판매촉진비 |
2,000 |
205 |
| 지급출연료 |
21,171,074 |
25,608,607 |
| 기타 |
5,111,324 |
5,476,373 |
| 합계(*) |
121,737,899 |
154,487,840 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
25. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
679,947 |
527,762 |
| 외화환산이익 |
184,487 |
145,575 |
| 유형자산처분이익 |
218 |
6,328 |
| 무형자산처분이익 |
31,306 |
374,625 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
175,058 |
| 사용권자산처분이익 |
1,364 |
9,118 |
| 잡이익 |
224,102 |
208,719 |
| 합계 |
1,121,424 |
1,447,185 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
470,035 |
547,924 |
| 외화환산손실 |
485,954 |
483,188 |
| 유형자산처분손실 |
63 |
2,257 |
| 사용권자산처분손실 |
47,951 |
577 |
| 무형자산손상차손 |
12,202,977 |
197,177 |
| 사용권자산손상차손 |
- |
236,433 |
| 기부금 |
13,340 |
135,527 |
| 잡손실 |
14,030 |
153,012 |
| 합계 |
13,234,350 |
1,756,095 |
26. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
3,626,534 |
2,408,253 |
| 배당금수익 |
570 |
1,254 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
316,440 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
281,694 |
29,239 |
| 합계 |
4,225,238 |
2,438,746 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
14,463 |
14,187 |
| 리스부채이자비용 |
1,245,603 |
1,358,290 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
44,000 |
| 합계 |
1,260,066 |
1,416,477 |
27. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용: |
|
|
| 당기법인세 |
1,788,155 |
1,465,617 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(255,519) |
132,599 |
| 이연법인세비용: |
|
|
| 일시적차이 등의 발생과 소멸 |
35,345 |
(709,682) |
| 법인세비용(수익) |
1,567,981 |
888,534 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(8,373,561) |
6,311,218 |
| 적용세율 |
20.90% |
22.00% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(1,750,074) |
1,366,468 |
| 조정사항: |
|
|
| - 영구적차이 |
(195,531) |
343,997 |
| - 이연법인세 미인식효과 |
318,516 |
(622,174) |
| - 최초인식제외항목의 변동 |
2,550,422 |
- |
| - 기초세무조정차이 |
(19,616) |
132,599 |
| - 기타 |
664,264 |
(332,356) |
| 법인세비용 |
1,567,981 |
888,534 |
| 유효세율(*) |
- |
14.08% |
(*) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 감가상각비 |
24,283 |
(3,336) |
- |
20,947 |
| 대손충당금 |
102,697 |
29,145 |
- |
131,842 |
| 미수수익 |
(54,269) |
(35,428) |
- |
(89,697) |
| 복구충당자산 |
(1,299) |
1,187 |
- |
(112) |
| 무형자산 |
(417,871) |
236,903 |
- |
(180,968) |
| 미지급비용 |
199,730 |
40,099 |
- |
239,829 |
| 선수수익 |
9,297 |
7,475 |
- |
16,772 |
| 복구충당부채 |
192,940 |
2,104 |
- |
195,044 |
| 사용권자산 |
(2,671,237) |
316,560 |
- |
(2,354,677) |
| 리스부채 |
3,073,529 |
(223,054) |
- |
2,850,475 |
| 리스채권 |
(2,570) |
2,570 |
- |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
1,170,808 |
33,744 |
180,057 |
1,384,609 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,215,385) |
(303,628) |
10,223 |
(1,508,790) |
| 장기종업원급여부채 |
150,596 |
63,020 |
- |
213,616 |
| 공정가치금융자산 |
56,836 |
(34,219) |
1,022 |
23,639 |
| 재고자산 |
3,812 |
(3,812) |
- |
- |
| 주식선택권 |
189,559 |
(164,675) |
- |
24,884 |
| 합 계 |
811,456 |
(35,345) |
191,302 |
967,413 |
- 전기
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 감가상각비 |
46,791 |
(22,508) |
- |
24,283 |
| 대손충당금 |
123,481 |
(20,784) |
- |
102,697 |
| 미수수익 |
(17,781) |
(36,488) |
- |
(54,269) |
| 복구충당자산 |
(2,604) |
1,305 |
- |
(1,299) |
| 무형자산 |
(981,449) |
563,578 |
- |
(417,871) |
| 미지급비용 |
272,166 |
(72,436) |
- |
199,730 |
| 선수수익 |
2,854 |
6,443 |
- |
9,297 |
| 복구충당부채 |
258,433 |
(65,493) |
- |
192,940 |
| 사용권자산 |
(3,331,932) |
660,695 |
- |
(2,671,237) |
| 리스부채 |
3,744,424 |
(670,895) |
- |
3,073,529 |
| 리스채권 |
(72,229) |
69,659 |
- |
(2,570) |
| 퇴직급여충당부채 |
1,121,277 |
153,383 |
(103,852) |
1,170,808 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,121,277) |
(103,737) |
9,629 |
(1,215,385) |
| 장기종업원급여부채 |
78,140 |
72,456 |
- |
150,596 |
| 선납세금 |
(37,185) |
37,185 |
- |
- |
| 공정가치금융자산 |
75,927 |
(19,091) |
- |
56,836 |
| 재고자산 |
36,961 |
(33,149) |
- |
3,812 |
| 주식선택권 |
- |
189,559 |
- |
189,559 |
| 합 계 |
195,997 |
709,682 |
(94,223) |
811,456 |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(904,293) |
190,280 |
(714,013) |
486,587 |
(94,223) |
392,364 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 |
(4,889) |
1,022 |
(3,867) |
- |
- |
- |
(5) 당기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 |
49,990 |
(10,944) |
39,046 |
| 주식선택권의 행사 |
(857,286) |
143,414 |
(713,872) |
(6) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 종속기업및관계기업투자주식 |
318,516 |
- |
- |
- |
| 이월결손금 등(*) |
2,626,992 |
- |
2,638,914 |
- |
(*) 이월결손금 등의 만료 시기는 다음과 같습니다.
|
구분
|
이월결손금 |
이월기부금 |
| 2024년 |
- |
29,500 |
| 2025년 |
231,993 |
11,100 |
| 2026년 이후 |
12,164,541 |
132,199 |
| 합계 |
12,396,534 |
172,799 |
(7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
4,961,334 |
5,089,431 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
256,600 |
209,026 |
| 소 계 |
5,217,934 |
5,298,457 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(4,160,825) |
(4,432,732) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(89,696) |
(54,269) |
| 소 계 |
(4,250,521) |
(4,487,001) |
| 이연법인세자산 순액 |
967,413 |
811,456 |
28. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(9,941,541,700) |
5,422,683,824 |
| 가중평균유통보통주식수(주) |
95,644,111 |
94,861,249 |
| 기본주당이익(손실) |
(104) |
57 |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기
| 구분 |
발행주식수 |
자기주식 |
유통보통주식수 |
적수 |
| 기초유통보통주식적수 |
95,625,120 |
(741,293) |
94,883,827 |
34,632,596,855 |
| 주식선택권의 행사 |
1,081,500 |
- |
760,285 |
277,503,500 |
| 합 계 |
34,910,100,355 |
(*) 가중평균유통보통주식수 = 34,910,100,355 ÷ 365 = 95,644,111주
- 전기
| 구분 |
발행주식수 |
자기주식 |
유통보통주식수 |
적수 |
| 기초유통보통주식적수 |
95,516,120 |
(741,293) |
94,774,827 |
34,592,811,855 |
| 주식선택권의 행사 |
109,000 |
- |
86,422 |
31,544,000 |
| 합 계 |
34,624,355,855 |
(*) 가중평균유통보통주식수 = 34,624,355,855 ÷ 365 = 94,861,249주
(3) 희석주당이익(손실)
| 구분 |
당기(*) |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(9,941,541,700) |
5,422,683,824 |
| 희석주당이익 가중평균유통보통주식수(주) |
95,644,111 |
95,395,301 |
| 희석주당이익(손실) |
(104) |
57 |
(*)당기의 경우 순손실이 발생하여 희석효과가 없습니다. 이에 따라, 희석주당손실은기본주당손실과 동일합니다.(4) 희석주당이익계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당이익 가중평균유통보통주식수 |
95,644,111 |
94,861,249 |
| 희석성 잠재적 보통주 |
- |
534,052 |
| 희석주당이익 가중평균유통보통주식수 |
95,644,111 |
95,395,301 |
29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 조정: |
| 이자비용 |
14,463 |
14,187 |
| 리스부채이자비용 |
1,245,603 |
1,358,290 |
| 외화환산손실 |
485,954 |
483,188 |
| 퇴직급여 |
1,066,058 |
1,224,548 |
| 장기종업원급여 |
364,963 |
389,939 |
| 감가상각비 |
791,707 |
820,069 |
| 사용권자산상각비 |
2,300,557 |
2,366,445 |
| 무형자산상각비 |
4,412,912 |
7,193,623 |
| 대손상각비(환입) |
312,612 |
(10,597) |
| 주식보상비용 |
91,426 |
407,155 |
| 유형자산처분손실 |
63 |
2,257 |
| 사용권자산처분손실 |
47,951 |
577 |
| 무형자산손상차손 |
12,202,977 |
197,177 |
| 사용권자산손상차손 |
- |
236,433 |
| 종속기업주식손상차손 |
1,524,000 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
44,000 |
| 이자수익 |
(3,626,534) |
(2,408,253) |
| 배당금수익 |
(570) |
(1,254) |
| 외화환산이익 |
(184,487) |
(145,575) |
| 유형자산처분이익 |
(218) |
(6,328) |
| 무형자산처분이익 |
(31,306) |
(374,625) |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
(175,058) |
| 사용권자산처분이익 |
(1,364) |
(9,118) |
| 법인세비용(수익) |
1,567,981 |
888,534 |
| 관계기업주식처분이익 |
- |
(3,465,036) |
| 종속기업주식처분이익 |
- |
(4,328) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
(316,440) |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
(281,694) |
(29,239) |
| 기타 현금의 유입이 없는 손익 등 |
229,409 |
68,375 |
| 소계 |
22,216,023 |
9,065,386 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
4,385,389 |
(7,335,318) |
| 재고자산의 감소 |
146,325 |
102,928 |
| 기타채권의 증가 |
(20,969,347) |
(696,127) |
| 기타유동자산의 증가 |
(891,899) |
(407,362) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) |
4,444 |
(1,114,000) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) |
(14,509,762) |
3,678,047 |
| 선수금의 증가(감소) |
13,791,834 |
(1,110,645) |
| 선수수익의 증가(감소) |
(2,785,390) |
2,474,768 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(471,568) |
933,708 |
| 충당부채의 감소 |
- |
(270,122) |
| 사외적립자산의 증가 |
(316,540) |
(1,561,732) |
| 퇴직금의 지급 |
(1,257,279) |
(381,350) |
| 장기종업원급여의 지급 |
(60,000) |
(28,000) |
| 소계 |
(22,933,793) |
(5,715,205) |
(2) 재무활동 현금흐름- 당기
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 리스부채 |
14,635,850 |
(1,850,680) |
853,465 |
13,638,635 |
- 전기
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 리스부채 |
17,020,112 |
(2,509,971) |
125,709 |
14,635,850 |
(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 취득 미지급금 |
273 |
47,107 |
| 무형자산 취득 미지급금 |
- |
78,533 |
| 장기선급금의 무형자산 대체 |
89,805 |
- |
| 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 |
961,776 |
546,063 |
30. 약정사항 및 우발부채 등
(1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 12,533백만원(전기말: 8,999백만원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 기타금융자산(정기예금 등) 8,541백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 하나은행과 계약이행보증 3,000백만원, 외상매출담보대출 5,050백만원의 약정을 체결하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 회사는 종업원의 주식매수선택권 행사에 따른 대출과 관련하여 450백만원의 단기금융상품을 금융기관에 담보로 제공하고 있으며, 질권 설정 금액은 143백만원입니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자 주주총회의 특별결의에 의해 주식회사 울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여변제할 책임이 있습니다.
회사는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 회사는 (주)파블로항공 전환상환우선주를 취득하면서 (주)파블로항공 및 대주주와 약정을 체결하였습니다(주석 31참조).
31. 특수관계자 공시(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최상위지배기업 |
(주)카카오 |
(주)에스엠엔터테인먼트 |
| 중간지배기업 |
(주)에스엠엔터테인먼트 |
- |
| 지배기업 |
(주)에스엠스튜디오스 |
(주)에스엠스튜디오스 |
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 |
SK텔레콤(주) |
SK텔레콤(주) |
| 종속기업 |
(주)하늘을담다 |
(주)하늘을담다 |
| 관계기업 |
(주)파블로항공 |
(주)파블로항공 |
| 기 타 |
(주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M. (Beijing) Entertainment Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., (주)에스엠타운플래너, (주)에브리싱재팬, (주)키이스트, Stream Media Corporation, (주)크리에이션뮤직라이츠(구, (주)에스엠프렌즈), 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, (주)에스엠컬쳐파트너스, (주)스튜디오리얼라이브(구, (주)스튜디오광야), (주)스튜디오에이, (주)에스엠유니버스, (주)스튜디오클론, Kakao Entertainment America Corp., (주)에스엠브랜드마케팅, SM BRAND MARKETING SE ASIA HOLDINGS PTE. LTD., SM LIFESTYLE CO., LTD., Urban Coconut, Inc., PT. SMBM INDONESIA CORPORA, MADE IN KOREA MEDIA LIMITED, 카스몽문화전파유한공사, (주)모노트리, Kreation Music Rights Europe AB, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업, 최상위지배기업인 (주)카카오의 종속기업 및 관계기업 등 |
(주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M. (Beijing) Entertainment Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., (주)에스엠타운플래너, (주)에브리싱재팬, (주)키이스트, Stream Media Corporation, (주)에스엠프렌즈, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사, (주)에스엠컬쳐파트너스, (주)스튜디오광야, (주)스튜디오에이, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 |
(2) 특수관계자와의 거래내역- 당기
| 구분 |
매출 등 |
용역원가 |
기타비용 |
리스채권이자수익 |
사용권자산의취득 |
사용권자산의처분 |
리스부채이자비용 |
| 최상위지배기업 |
| (주)카카오 |
- |
- |
5,120 |
- |
- |
- |
- |
| 중간지배기업 |
| (주)에스엠엔터테인먼트 |
2,936,379 |
1,377,234 |
232,832 |
- |
15,915 |
- |
1,126,940 |
| 지배기업 |
| (주)에스엠스튜디오스 |
470,744 |
- |
- |
737 |
- |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 |
| SK텔레콤(주) |
5,549,474 |
10 |
34,417 |
- |
5,865 |
- |
749 |
| 관계기업 |
| (주)파블로항공 |
1,828 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
| ㈜에스엠라이프디자인그룹 |
3,085 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| DREAMMAKER Entertainment Ltd. |
746 |
840 |
11,946 |
- |
- |
- |
- |
| Stream Media Corporation |
100,248 |
241,651 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜미스틱스토리 |
1,492,000 |
64,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| SM TRUE CO., Ltd. |
38,447 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK브로드밴드㈜ |
647,879 |
4,839 |
130,405 |
- |
- |
- |
- |
| 에스케이플래닛㈜ |
15,037 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 십일번가 주식회사 |
631,679 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK㈜ |
3,287,244 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK이노베이션㈜ |
3,673,577 |
- |
- |
- |
58,370 |
- |
13,371 |
| 에스케이이엔에스㈜ |
4,211,003 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 드림어스컴퍼니 |
66,123 |
500 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 인크로스 주식회사 |
3,370,238 |
99,100 |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK네트웍스㈜ |
50,436 |
31,614 |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK렌터카 |
- |
3,991 |
27,571 |
- |
231,638 |
25,461 |
22,929 |
| 에스케이에코플랜트 |
893,425 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SKC㈜ |
31,901 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스케이쉴더스 |
421 |
4,690 |
13,050 |
- |
- |
- |
- |
| SK핀크스㈜ |
73,750 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미디어에스㈜ |
130,972 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 마인드노크㈜ |
348,681 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜카카오모빌리티 |
1,118,853 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜그립컴퍼니 |
1,022,367 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
1,558,924 |
990,342 |
97,761 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
31,725,461 |
2,818,811 |
553,102 |
737 |
311,788 |
25,461 |
1,163,989 |
- 전기
| 구분 |
매출 등 |
용역원가 |
기타비용 |
리스채권이자수익 |
사용권자산의취득 |
사용권자산의처분 |
리스부채이자비용 |
| 최상위지배기업 |
| (주)에스엠엔터테인먼트 |
1,947,155 |
896,484 |
705,907 |
- |
- |
- |
1,198,644 |
| 지배기업 |
| (주)에스엠스튜디오스 |
706,117 |
- |
- |
334 |
- |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 |
| SK텔레콤(주) |
9,407,536 |
20 |
32,429 |
- |
11,866 |
- |
528 |
| 종속기업 |
| (주)하늘을담다 |
10,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
| (주)에스엠라이프디자인그룹 |
- |
1,544 |
9,494 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜키이스트 |
- |
230,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| DREAMMAKER Entertainment Ltd. |
2,246 |
- |
17,094 |
- |
- |
- |
- |
| Stream Media Corporation |
121,578 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)모아엘앤비인터내셔널 |
141 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜에스엠타운플래너 |
1,124 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)미스틱스토리 |
2,218,000 |
66,900 |
6,173 |
- |
- |
- |
- |
| SM TRUE CO., Ltd. |
119,076 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜디어유 |
- |
2,122 |
7,364 |
- |
- |
- |
- |
| SK브로드밴드(주) |
1,103,405 |
4,845 |
128,920 |
- |
- |
- |
- |
| 에스케이 플래닛(주) |
15,390 |
50,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 십일번가 주식회사 |
2,414,892 |
- |
526,300 |
- |
- |
388,009 |
19,503 |
| SK(주) |
1,792,511 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK이노베이션(주) |
619,336 |
- |
17,795 |
- |
- |
7,303 |
16,433 |
| 에스케이이엔에스(주) |
3,286,704 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 드림어스컴퍼니(주) |
2,477,852 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스케이스토아 주식회사 |
- |
40,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 인크로스 주식회사 |
4,897,117 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK네트웍스(주) |
11,938 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK렌터카(주) |
- |
16,896 |
26,287 |
- |
99,369 |
19,494 |
14,210 |
| 에스케이에코플랜트 |
60,238 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SKC(주) |
13,715 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK쉴더스㈜ |
2,200 |
6,120 |
17,400 |
- |
- |
- |
- |
| SK핀크스㈜ |
111,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미디어에스(주) |
1,697,439 |
35 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
861,273 |
244,068 |
142,197 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
33,898,483 |
1,559,034 |
1,637,360 |
334 |
111,235 |
414,806 |
1,249,318 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| 구분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
선급금 |
임차보증금 |
기타금융자산 |
매입채무 |
미지급금 |
선수금 |
미지급비용 |
리스부채 |
| 최상위지배기업 |
| (주)카카오 |
286 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 중간지배기업 |
| (주)에스엠엔터테인먼트 |
423,461 |
- |
- |
2,164,510 |
- |
- |
507,861 |
- |
- |
12,338,084 |
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 |
| SK텔레콤(주) |
2,125,477 |
39,397,249 |
- |
- |
- |
- |
11 |
16,289 |
- |
10,558 |
| 관계기업 |
| (주)파블로항공 |
- |
- |
- |
- |
3,134,447 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
| DREAMMAKER Entertainment Ltd. |
- |
83,096 |
- |
- |
- |
- |
504 |
- |
- |
- |
| S.M. Innovative Amusement LLC. |
- |
- |
7,747 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Stream Media Corporation |
- |
65,029 |
- |
- |
- |
- |
44,497 |
- |
- |
- |
| SM TRUE CO., Ltd. |
219 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)미스틱스토리 |
121,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK브로드밴드㈜ |
- |
388,130 |
- |
- |
- |
- |
227 |
- |
- |
- |
| 에스케이플래닛㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
56,488 |
- |
- |
- |
| 십일번가 주식회사 |
312 |
2,224,858 |
- |
- |
- |
- |
5,875 |
- |
- |
- |
| SK㈜ |
2,861,912 |
1,509,662 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK이노베이션㈜ |
1,542,332 |
3,849,962 |
- |
40,600 |
- |
- |
- |
- |
- |
168,190 |
| 에스케이이엔에스㈜ |
3,718,132 |
3,630,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜드림어스컴퍼니 |
- |
121,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 인크로스 주식회사 |
431,130 |
- |
- |
- |
- |
13,385,325 |
4,680,606 |
3,000 |
- |
- |
| SK렌터카 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
16,476 |
- |
753 |
264,804 |
| 에스케이에코플랜트 |
851,081 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SKC㈜ |
308 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미디어에스㈜ |
27,885 |
- |
- |
- |
- |
- |
256,025 |
- |
- |
- |
| 마인드노크㈜ |
65,476 |
- |
- |
- |
- |
- |
918,990 |
- |
- |
- |
| ㈜카카오모빌리티 |
759,220 |
2,550,570 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜그립컴퍼니 |
300,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
55,638 |
- |
- |
- |
- |
67,954 |
1,062,128 |
87,295 |
- |
- |
| 합계 |
13,283,869 |
53,819,556 |
7,747 |
2,205,110 |
3,134,447 |
13,453,279 |
7,549,688 |
106,584 |
753 |
12,781,636 |
- 전기말
| 구분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
선급금 |
임차보증금 |
기타금융자산 |
리스채권 |
매입채무 |
미지급금 |
선수금 |
미지급비용 |
리스부채 |
| 최상위지배기업 |
| (주)에스엠엔터테인먼트 |
724,823 |
5,007 |
3,493 |
2,164,510 |
- |
- |
- |
999,689 |
1,000,000 |
- |
13,217,529 |
| 지배기업 |
| (주)에스엠스튜디오스 |
776,728 |
- |
- |
- |
- |
12,239 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 |
| SK텔레콤(주) |
5,105,811 |
40,125,960 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10,574 |
| 관계기업 |
| (주)파블로항공 |
- |
- |
- |
- |
2,999,447 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
| (주)에스엠라이프디자인그룹 |
- |
341 |
- |
- |
- |
- |
- |
80 |
- |
- |
- |
| S.M. Innovative Amusement LLC. |
- |
- |
7,747 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| DREAMMAKER Entertainment Ltd. |
- |
78,547 |
- |
- |
- |
- |
- |
185,166 |
- |
- |
- |
| SM True Co.,Ltd. |
25,498 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)미스틱스토리 |
211,200 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK브로드밴드(주) |
128,382 |
1,582,191 |
- |
- |
- |
- |
- |
227 |
- |
- |
- |
| 에스케이 플래닛(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
68,201 |
- |
- |
- |
| 십일번가 주식회사 |
5,644 |
1,979,842 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,469 |
- |
- |
- |
| SK(주) |
1,738,557 |
2,240,838 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SK이노베이션(주) |
52,698 |
4,674,209 |
- |
40,600 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
147,473 |
| SKC(주) |
1,172 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스케이이엔에스(주) |
854 |
1,870,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 드림어스컴퍼니(주) |
- |
110,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스케이에코플랜트 |
4,528 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 인크로스 주식회사 |
1,360,729 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,226,848 |
9,297,999 |
- |
- |
- |
| SK렌터카(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
21,886 |
- |
- |
189,944 |
| SK쉴더스(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,760 |
- |
- |
- |
| 미디어에스(주) |
44,337 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
573,870 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
135,796 |
18,463 |
- |
- |
- |
- |
- |
722,581 |
- |
- |
- |
| 합계 |
10,316,757 |
52,685,398 |
11,240 |
2,205,110 |
2,999,447 |
12,239 |
15,226,848 |
11,874,928 |
1,000,000 |
- |
13,565,520 |
(4) 특수관계자와 자금거래- 당기
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
리스부채 상환 |
리스채권 회수 |
선급금 회수 |
| 최상위지배기업 |
(주)에스엠엔터테인먼트 |
2,022,299 |
- |
- |
| 지배기업 |
(주)에스엠스튜디오스 |
- |
7,830 |
- |
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 |
SK텔레콤(주) |
6,629 |
- |
- |
| 기타 |
SK이노베이션(주) |
51,024 |
- |
- |
| SK렌터카㈜ |
152,882 |
- |
- |
| (주)키이스트 |
- |
- |
899,976 |
- 전기
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
리스부채 상환 |
리스채권 회수 |
출자 등 |
| 최상위지배기업 |
(주)에스엠엔터테인먼트 |
1,989,182 |
- |
- |
| 지배기업 |
(주)에스엠스튜디오스 |
- |
2,442 |
- |
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 |
SK텔레콤(주) |
6,572 |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)하늘을담다(*1) |
- |
- |
999,995 |
| 관계기업 |
(주)파블로항공(*2) |
- |
- |
2,999,447 |
| 기타 |
십일번가 주식회사 |
818,746 |
- |
- |
| SK이노베이션(주) |
49,310 |
- |
- |
| SK렌터카㈜ |
156,433 |
- |
- |
(*1) 기존 주주보유 주식 매입 외 증자에 참여하였습니다.(*2) 전기 중 (주)파블로항공이 발행한 전환상환우선주를 취득하였습니다.한편, 회사는 전기 중 종속회사인 (유)드래곤타이거투자목적을 청산하였고 잔여재산 15백만원을 분배받아 종속기업투자주식처분이익 4백만원을 인식하였습니다.또한 회사는 전기 중 관계기업인 (주)울림엔터테인먼트 지분을 (주)울림홀딩스 등에 매각하여 관계기업투자주식처분이익 3,465백만원을 인식하였습니다.
(5) (주)파블로항공 전환상환우선주 취득 약정사항회사는 전환상환우선주 인수계약서에 따라 다음과 같은 권리를 보유합니다.
| 구분 |
내용 |
| 의결권 |
1주당 1개의 의결권을 보유 |
| 배당에 관한 사항 |
참가적, 누적적 우선주 |
| 청산에 관한 사항 |
인수금액 총액과 연복리 8%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받음 |
| 주요 경영진 선임 권한 |
(주)파블로항공의 이사 또는 감사 1인 지명선임권을 보유함 |
| 주식 등의 처분 |
회사는 동 약정에 따라 대주주의 지분 매각 시 지분율에 따른 우선매수권, 공동매도권 등을 보유함 |
(6) 회사는 당기 중 기타의 특수관계자인 (주)키이스트와 방송용 극본 사용권 양도계약을 4,620백만원에 체결하였으며, 그 중 899백만원을 회수하였습니다. 잔여 대금 회수 시점은 확정되지 않았습니다.(7) 중요한 경영진에 대한 보상
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
963,487 |
1,407,584 |
| 퇴직급여 |
88,913 |
169,738 |
| 주식보상비용 |
5,915 |
14,863 |
| 합계 |
1,058,315 |
1,592,185 |
회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니 다.