(제 18 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 03월 12일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 엘앤케이바이오메드 |
| 대 표 이 사 : | 강국진 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호 |
| (전 화) 02-6717-1916 | |
| (홈페이지) http://www.lnkbiomed.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 백지성 |
| (전 화) 02-6717-1916 | |
1. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 엘앤케이바이오메드"라고 표기합니다. 영문으로는 L&K BIOMED CO.,LTD.라고 하며, 약식으로 표기할 때는 L&K BIOMED라고 합니다.다. 설립일자 및 존속기간당사는 2008년 12월 22일 척추 임플란트 개발, 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 현재에 이르고 있습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주소 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호 (중동, 대우프론티어밸리Ⅰ)2) 전화 : 02-6717-19163) 홈페이지 : www.lnkbiomed.com
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요 사업의 내용 당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 개발, 제조 및 판매하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추 질환, 척추골절, 척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추 질환 치료의 표준 수술방법인 척추 유합술에 사용되는 의료기기로써, 평균 수명연장 및 인구고령화 영향으로 지속적인 성장성 확대가 예상됩니다. 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.사. 신용평가에 관한 사항 : 해당사항 없음
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 연혁
| 연 도 | 주요 내용 | 비 고 |
| 2008년 | 엘앤케이바이오메드 설립 | - |
| 2009년 | KFDA 제조업 획득 및 기업부설연구소 설립LnK Screw출시 | - |
| 2010년 | KGMP 인증 획득미FDA 510(K) LnK Basic Spinal Fixation System 승인미Stanford, Denver 병원 등 주요 병원과 납품 및 R&D 제휴 | - |
| 2011년 | 미 FDA 510(K) LnK Posterior Cervical Fixation System 등 2개 제품 승인미 Texas 지역 판매망 확보척추고정장치, 케이지, 척추 고정용 나사 등에 대한 특허 취득벤처기업 인증 | - |
| 2012년 | 기술 혁신형 중소기업 선정 (중소기업청)미 FDA 510(K) LnK MIS Spinal System 등 4개 제품 승인Cervical 제품 국내 출시유망중소기업 선정미국 판매법인 Aegis Spine, lnc 지분 100% 인수 | - |
| 2013년 | 서울시 일자리 창출 우수기업 선정LnK Spinal Pedicle Screw System 등 6개 제품 CE 인증코넥스 시장 상장용인공장 준공 | - |
| 2014년 | 해외투자유치 (PALO ALTO INVESTOR) | - |
| 2015년 | 해외투자유치 (블루런벤처스)코넥스 대상 수상 | - |
| 2016년 | Cervical MIS Screw FDA 수입품목허가 취득코스닥 이전 상장동남아시아 시장 진출 | - |
| 2017년 | L&K BIOMED CANADA, INC.설립L&K BIOMED MALAYSIA, BHD.설립호주 시장 진출미FDA승인 (OpenLoc-L Spinal Fixation System) | - |
| 2018년 | L&K BIOMED INDIA Pvt, Ltd 설립AEGIS ORTHOPEADICS PTY, LTD설립 | - |
| 2019년 | 미 FDA 의료기기 품목허가 취득 | - |
| 2020년 | 제2공장 증설 (경기도 용인)2020 대한민국 글로벌브랜드 대상 수상글로벌 수술로봇 기업 큐렉소와 전략적 협력 MOU 체결미시건주 최대병원그룹 제품 등록투자회사 (주)루트락 코넥스 상장 | - |
| 2021년 | 유럽 CE 인증 획득 | - |
| 2022년 | L&K SPINE, INC. 설립호주 TGA의 의료기기 품목 허가 취득추간체유합보형제 미 FDA 품목허가 취득높이확장형 요추용 케이지 국내 보험급여 등재메디컬아이피와 AI-메타버스 MOU 체결L&K SPINE, INC. 유상증자 참여식품의약품안전처의 의료기기 품목허가 취득ME&H 지분 취득웰고와 멕시코 대리점 계약 체결패스락-TM 국내 보험급여 등재이지스스파인 높이확장형 ALIF 케이지 FDA 승인 | - |
| 2023년 | 강남베드로병원 국제 척추수술 트레이닝 센터 설립 업무협약(MOU) 체결Pedicle Screw system(AccelFix-S, OpenLoc-L pedicle screw system)의 S-rod 미FDA승인PathLoc-SI 'Bullet-type Arch Screw' 미FDA승인'엑셀픽스-XTP' Global Multi Center Post Market Data Collection 진행CastleLoc-P, AccelFix-LP 미FDA승인 | - |
| 2024년 | 2024년 첫 단독 국제척추심포지엄 개최높이확장형 케이지 베트남 최초 런칭프리시즌 스파인(Precision spine)과 대리점 계약 체결 - L&K SPINE, INC.높이확장형 케이지 '블루엑스 시리즈 6종' 미FDA승인 | - |
| 2025년 | AEGIS ORTHOPEADICS PTY, LTD 청산흉곽용 임플란트 '팩투스' 미FDA승인(2025.04)흉곽용 임플란트 '팩투스' 태국FDA승인(2025.07)'블루엑스-TM' 미FDA승인(2025.07)Aegis Meditech, Inc 사명변경 (변경전 : Aegis Spine, lnc)벤처기업인증획득(2025.12~2028.12) | - |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 년월 | 내용 |
| 2015년 03월 | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25 (현재) |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
- 당사의 대표이사는 이사회를 통해 선임되었습니다.
라. 최대주주의 변동 : 해당사항없음
마. 상호의 변경- 당기중 종속회사인 AEGIS의 사명이 아래와 같이 변경되었습니다.
| 변경전 | 변경후(2025.04) | 사 유 |
|---|---|---|
| AEGIS SPINE, INC | AEGIS MEDITECH, INC | - 척추 외 분야로의 제품 다각화- 글로벌 시장에서의 브랜드 포지셔닝 강화 |
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 : 해당사항 없음사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 : 해당사항 없음
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 하는 척추 임플란트 의료기기 회사입니다. 보고서 작성기준일 현재 업종 및 동 사업의 변화는 없으며, 자세한 사항은 'I. 회사의 개요'중 '5. 정관에 관한 사항' '나. 사업목적 현황'을 참고하시기 바랍니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주 ) |
| 종류 | 구분 | 당기말(2025년말) | 제17기(2024년말) | 제16기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 21,786,505 | 19,936,743 | 19,936,743 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 10,893,252,500 | 9,968,371,500 | 9,968,371,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | |
| 액면금액 | - | - | ||
| 자본금 | - | - | ||
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | |
| 액면금액 | - | - | ||
| 자본금 | - | - | ||
| 합계 | 자본금 | 10,893,252,500 | 9,968,371,500 | 9,968,371,500 |
주) 보고서 작성일 기준 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구로 보통주 1,849,762주가 추가발행되었습니다. 보고서 제출일 기준 발행주식총수는 22,351,153주 입니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
(주1) 당기중 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구로 보통주 1,849,762주가 추가발행되었습니다. (주2) 보고서 작성기준일 현재 당사의 자기주식 보유비율은 5%미만으로 기업공시서식 작성기준에 따라 자기주식 보유현황은 기재하지 않습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
주1) 자기주식 10주는 무상증자시 단주의 처리를 위하여 취득한 수량입니다.
당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 29일이며, 정관 변경에 대한 주요 이력은 다음과 같습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 보고서 작성 기준일 이후 정관 변경에 관한 사항 당사 제18기 정기주주총회(2026년 3월 20일) 의 제2호안건으로 상정 될 정관 변경의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
제16조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 최종 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ③ (삭제) |
-제목개정 -주식.사채등의 전자등록에 관한 법률 반영, 변경 |
|
제32조(이사의 수) 당 회사의 이사는 3명 이상으로 하고 , 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. |
제32조(이사의 수) 당 회사의 이사는 3명 이상으로 하고 독립이사는 이사총수의 3분의 1이상으로 하되, 관련 법령에 따라 달리 정하는 경우에는 그러하지 아니한다. | -상장회사의 사외이사 명칭변경 및 독립이사비율 변경 반영 |
|
제32조의 2(이사의 보선) ① 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제32조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 사외이사가 사임·사망 등의 사유로 인하여 정관 제32조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. |
제32조의 2(이사의 보선) ① 현행과 같음 ② 독립이사가 사임·사망 등의 사유로 인하여 정관 제32조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. |
-상장회사의 사외이사 명칭변경 반영 |
|
제37조의2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배( 사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. |
제37조의2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수 액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배( 독립이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발 생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. |
-상장회사의 사외이사명칭변경반영 |
|
제44조(감사의 수) 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. |
제44조(감사의 수) 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명이상은 상근으로 한다. | -상근감사도입 |
|
제45조 (감사의 선임) |
제45조 (감사의 선임.해임) |
-제목개정 |
|
제55조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. |
제55조(분기배당) ① 회사는 사업연도 개시일부터 3개월, 6개월 및 9개월 경과 후 45일 이내의 이사회 결의로써 ?자본시장과 금융투자업에 관한 법률? 제165조의12에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하는 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
-배당절차개선반영 |
|
<신설> |
부칙 제1조(시행일) 본 정관은 2026년 3월 20일부터 시행한다. 제2조(독립이사에 관한 적용례) 제32조, 제33조의2, 제37조의2 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. |
-신설 |
- 상기 주요변경사항의 내용이 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영 할 예정입니다.
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1) 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
2) 변경 사유 : 주요사업집중을 위한 사업목적 재정비
당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 척추 임플란트 전문 의료기기회사입니다. 척추임플란트 사업과 관련된 주요 제품은 척추(Spine)의 사용부위에 따라 크게 Cervical(경추), Thoraco Lumbar(흉요추) 용으로 구분됩니다. 또한, 수술의 용도에 따라 Cage(케이지), Screw(스크류), Plate(플레이트) 등으로 구분되어집니다.
당사의 제품은 의료기기 등급 중 3등급에 해당됩니다. 일반적으로 경추용인 Cervical제품의 경우는 신경외과에서 사람의 목 주위에 있는 경추에서 나타나는 질환을 치료하기 위한 목적으로 주로 사용되며, 흉요추용인 Thoraco Lumbar 제품은 정형외과에서 많이 시행되는 척추의 퇴행, 협착, 외부충격 또는 종양으로 인한 척추의 불안정성을 치료하기 위한 외과적 수술과 선척적, 후천적 척추기형 및 측만증 치료에 주로 사용됩니다. 이외에 당사 제품을 사용하는 수술에서 추가적으로 사용되는 상품을 취급하고 있습니다. 당사는 이와 같이 일반적인 척추수술과 관련된 모든 제품 라인업을 갖추고 있으며, 동 제품에 대한 연구개발 단계에서부터 원재료 구매, 제품 제조 및 검사, 납품 단계에이르기까지 일련의 모든 사업을 영위하고 있습니다.[참고 : 의료기기 등급분류]
| 등급 | 내용 | 주요 해당제품 |
| 1 | 잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기 | 의료용칼, 가위, 영상저장/조회용 소프트웨어 등 |
| 2 | 잠재적 위해성이 낮은 의료기기 | 전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 |
| 3 | 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 | 엑스선촬영장치, CT, MRI 등 |
| 4 | 고도의 위해성을 가진 의료기기 | 심장박동기, 흡수성 봉합사 등 |
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7.기타 참고사항'까지의 항목 부분을 참고하여주시기 바랍니다.
본 보고서 작성기준일 현재, 당사의 매출구성은 국내 3%, 해외 97%의 비중을 차지하고 있으며, 해외 매출의 대부분은 미주지역에서 발생하고 있습니다.가. 주요 제품 등의 매출현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 생산(판매)개시일 | 주요상표 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 | 비고 |
| 의료기기 | Thoraco Lumbar | 2009년 | LNK | 31,470 | 25,135 | 20,842 | 주2) |
| Cervical | 2012년 | LNK | 4,148 | 3,255 | 4,091 | 주2) | |
| 기타 | - | LNK | 387 | 2,961 | 1,811 | - | |
| 제품매출 총계 주1) | 36,005 | 31,351 | 26,745 | - | |||
주1) 연결기준으로 작성하였습니다.주2) 주요 제품 등의 현황 및 제품설명은 아래와 같이 구분하여 기재하였습니다.
| 구분 | 개발단계 | 제품 |
| Thoraco-Lumbar | 제품화 완료 | 흉요추용 제품 |
| Cervical | 제품화 완료 | 경추용 제품 |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
| (단위 : 원, USD) |
| 품목 | 구분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
| Thoraco-Lumbar | 내수 | 51,472 | 65,438 | 43,975 |
| 수출 | 254,730 | 222,314 | 235,040 | |
| $179 | $163 | $180 | ||
| Cervical | 내수 | 41,008 | 32,768 | 42,035 |
| 수출 | 207,749 | 138,180 | 210,465 | |
| $146 | $101 | $161 |
주1) 연결기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 가격변동 추이는 단순평균가격 산출방식을 적용하여 계산하였으며, 평균 가격 산출방법은 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 계산하였습니다.
가. 주요 원재료 매입현황
| (단위 : 천원, USD) |
| 매입유형 | 품목 | 구분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
| 원재료 | PEEK OPTIMA ROD | 국내 | - | - | - |
| 수입 | 255,689 | 124,626 | 91,493 | ||
| $178,707 | $91,220 | $70,210 | |||
| 소계 | 255,689 | 124,626 | 91,493 | ||
| TI6AL4V ELI 외 기타 | 국내 | 6,695,035 | 3,069,134 | 3,319,901 | |
| 수입 | 41,821 | 27,204 | 9,166 | ||
| $28,317 | $19,892 | $6,780 | |||
| 소계 | 6,736,856 | 3,096,338 | 3,319,901 | ||
| 합계 | 국내 | 6,695,035 | 3,069,134 | 3,319,901 | |
| 수입 | 297,510 | 151,830 | 100,658 | ||
| $207,024 | $111,112 | $76,990 | |||
| 합계 | 6,992,545 | 3,220,964 | 3,420,559 |
나. 주요 원재료 가격변동 현황
| (단위 : 원, USD) |
| 품목 | 구분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
| PEEK OPTIMA ROD | 국내 | - | - | - |
| 수입 | 1,146,588 | 1,038,549 | 871,358 | |
| $801.38 | $760.17 | $668.67 | ||
| TI6AL4V ELI | 국내 | 308,367 | 336,686 | 226,880 |
| 수입 | - | - | - | |
| - | - | - |
다. 생산 및 설비1) 생산능력 및 생산실적당사는 최적화된 생산체계를 갖추기 위해 각 외주처별 보유장비와 기술력, 생산경험을 바탕으로한 체계적인 생산을 하고 있습니다.- L&K BIOMED : 연구개발 단계에서의 시제품 제작, 주력 신제품 등을 생산하고 있으며, 그에 따라 특성화된 Instrument를 위주로 생산하고 있습니다.- 에이원메디테크 : CNC 장비를 활용해서 생산되는 Screw, Cage 등 Implant를 주력으로 생산하고 있습니다.- 에스제이테크 : MCT 장비 등을 활용해 Instrument를 위주로 생산하고 있습니다. 당사가 보유한 생산설비는 주로 시제품 제작과 고도면 등 보안유지가 필수적인 신제품 생산을 위주로 하며, 그 밖의 제품들은 외주처를 활용해 생산하고 있습니다. 따라서 생산능력 및 생산실적을 파악하기에는 다소 어려움이 있습니다.2) 생산설비의 현황 등
| (단위 : 천원) |
| 자산별 | 소재지 | 기초가액 | 2025년 | 비고 | ||||
| 증가 | 감소 | 당기상각 | 상각누계 | 기말잔액 | ||||
| 토지 | 용인공장 | 737,020 | - | - | - | - | 737,020 | 주1), 주2) |
| 건물 | 용인공장 | 1,429,009 | - | - | 125,084 | 1,197,765 | 1,303,924 | 주2) |
| 기계장치 | 용인공장 | 483,498 | 1,487,120 | 612,146 | 182,318 | 3,069,192 | 1,788,294 | - |
| 시설장치 | 용인공장 | 62,064 | 55,910 | - | 63,358 | 1,262,709 | 54,616 | - |
| 공구와기구 | 용인공장 | 27,846 | 85,119 | - | 30,016 | 209,781 | 82,949 | - |
주1) 2025년말 현재 개별공시지가는 1,464천원입니다.주2) 현재 용인공장의 토지 및 건물에 대하여 대출관련 담보(산업은행 1,521백만원, 기업은행 1,320백만원)가 설정되어 있습니다.
가. 매출실적연결회사의 각 지역별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.1) 매출실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 주요제품 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 제품 | Screw, Cage, Rod 외 | 36,005 | 92.5% | 31,351 | 86.9% | 26,745 | 89.4% |
| 상품 | DBM, Knee, 기타 | 2,882 | 7.4% | 4,399 | 12.2% | 2,256 | 7.5% |
| 기타 | 임대 외 | 34 | 0.1% | 342 | 0.9% | 904 | 3.0% |
| 합계 | 38,920 | 100.0% | 36,092 | 100.0% | 29,905 | 100.0% | |
2) 지역별 매출실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 한국 | 1,067 | 2.7% | 1,483 | 4.1% | 2,441 | 8.2% |
| 미주 | 26,184 | 67.3% | 25,146 | 69.7% | 21,816 | 73.0% |
| 호주 | - | - | 167 | 0.5% | 66 | 0.2% |
| 유럽 | 417 | 1.1% | 810 | 2.2% | 237 | 0.8% |
| 아시아 | 11,251 | 28.9% | 8,487 | 23.5% | 5,344 | 17.9% |
| 합계 | 38,920 | 100.0% | 36,092 | 100.0% | 29,905 | 100.0% |
주) 상기 지역별 매출현황은 고객의 위치에 기초한 정보입니다.
나. 매출현황연결회사의 주요품목별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : EA, 백만원, 천USD) |
| 매출유형 | 품목 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 | ||||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 제품 매출 | LUMBAR IMPLANT | 수출 | 114,973 | 30,888 | 109,853 | 24,422 | 84,964 | 19,970 |
| $21,718 | $17,905 | $15,298 | ||||||
| 내수 | 11,309 | 582 | 10,905 | 714 | 19,828 | 872 | ||
| 소계 | 126,282 | 31,470 | 120,758 | 25,135 | 104,792 | 20,842 | ||
| $21,718 | $17,905 | $15,298 | ||||||
| CERVICALIMPLANT | 수출 | 19,576 | 4,067 | 23,068 | 3,188 | 19,022 | 4,003 | |
| $2,860 | $2,337 | $3,067 | ||||||
| 내수 | 1,970 | 81 | 2,068 | 68 | 2,089 | 88 | ||
| 소계 | 21,546 | 4,148 | 25,136 | 3,255 | 21,111 | 4,091 | ||
| $2,860 | $2,337 | $3,067 | ||||||
| INSTRUMENT | 수출 | 1,866 | 387 | 9,225 | 2,959 | 4,255 | 1,793 | |
| $272 | $2,169 | $1,374 | ||||||
| 내수 | - | - | 20 | 2 | 80 | 18 | ||
| 소계 | 1,866 | 387 | 9,245 | 2,961 | 4,335 | 1,811 | ||
| $272 | $2,169 | $1,374 | ||||||
| 상품매출 | 수출 | 2,283 | 2,482 | - | - | - | - | |
| $1,745 | - | - | ||||||
| 내수 | 1 | 400 | 2,479 | 4,399 | 72 | 2,256 | ||
| 소계 | 2,284 | 2,882 | 2,479 | 4,399 | 72 | 2,256 | ||
| $1,745 | - | - | ||||||
| 기타매출 | 수출 | - | 34 | - | 275 | - | 4 | |
| $24 | $202 | $3 | ||||||
| 내수 | - | - | - | 67 | - | 900 | ||
| 소계 | - | 34 | - | 342 | - | 904 | ||
| $24 | $202 | $3 | ||||||
| 합계 | 수출 | 138,698 | 37,858 | 142,146 | 30,843 | 108,241 | 25,771 | |
| $26,619 | $22,613 | $19,741 | ||||||
| 내수 | 13,280 | 1,063 | 15,472 | 5,249 | 22,069 | 4,134 | ||
| 합계 | 151,978 | 38,920 | 157,618 | 36,092 | 130,310 | 29,905 | ||
| $26,619 | $22,613 | $19,741 | ||||||
다. 판매경로 등1) 판매경로 당사 제품의 최종 수요처는 병원입니다. 병원에 직접 납품하는 방식과 자회사, 대리점, 병원구매 대행업체 등을 통해 간접 납품하는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다.연결회사의 판매경로별 제품의 매출구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, 천USD) |
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 | ||||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |||||
| 제품 | 척추 임플란트 | 수출 | 관계회사 | Direct | 12,781 | 35.5% | 11,193 | 35.7% | 13,119 | 49.1% |
| $8,986 | $8,206 | $10,049 | ||||||||
| Stocking | 9,834 | 27.3% | 9,375 | 29.9% | 7,011 | 26.2% | ||||
| $6,914 | $6,873 | $5,370 | ||||||||
| 기타 | 12,728 | 35.3% | 10,000 | 31.9% | 5,638 | 21.1% | ||||
| $8,949 | $7,331 | $4,319 | ||||||||
| 국내 | 병원 | - | - | - | - | - | - | |||
| 병원구매 대행업체 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 대리점 | 663 | 1.8% | 783 | 2.5% | 978 | 3.7% | ||||
| 합계 | 36,005 | 100.0% | 31,351 | 100.0% | 26,745 | 100.0% | ||||
| $24,850 | $22,411 | $19,738 | ||||||||
2) 판매전략당사의 판매정책을 크게 제품정책, 가격정책, 판매정책으로 나누어 보면 다음과 같습니다.
| 구분 | 척추 임플란트 부문 |
| 제품정책 | - 자사의 높은 기술력 및 미국시장 진출 경험을 바탕으로 한 글로벌 수준의 제품 Full line-up 구축- 최신 글로벌 트렌드를 반영한 신제품 개발 및 출시- 경추 제품군 및 MIS 제품군을 전략 제품으로 설정, 집중 개발- Simple & Easy 기구 제작 및 공급을 통한 편의성 증대 |
| 가격정책 | - 국내 : 정부 기관(건강보험심사평가원)의 규제에 따름- 해외 : 시장 가격이 가장 좋은 미국 판매 실적을 바탕으로 글로벌 업체 수준의 가격을 설정 |
| 판매정책 | - 지속적인 시장 현황, 규제, 트렌드 등을 모니터링 하여 판매계획, 전략에 즉시 반영- 미국 내 구축되어 있는 Direct Sales Network를 활용- 미국 외 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대 |
척추 임플란트군의 경우 현재의 경추(목), 흉요추(가슴과 허리) 부위 뿐만 아니라 소수의 글로벌 기업만이 보유하고 있는 골반 부위의 척추질환에 적용되는 SI Joint Fusion Screw를 개발완료하여 특성화 제품군을 보강하고 있습니다.최신 트렌드인 최소침습수술(MIS)의 적용 범위의 획기적인 확장을 목표로 Cervical MIS Screw 개발완료 및 미국 시장을 겨냥하여 Lumbar Plate 개발을 완료 하였으며, 미래 의료 산업의 트렌드가 될 스마트 시스템 개발과 글로벌 트렌드인 익스펜더블 케이지 개발을 진행하는 등 지속적인 연구개발 투자를 통해 당사 제품포트폴리오의 양적, 질적 경쟁력을 갖춰 나가고 있습니다.또한, 경추질환 관련 시장의 성장성에 적극적으로 대응하기 위하여 일찍이 Plate, Cage, Screw System 등 모든 제품을 보유하여 경쟁사 대비 월등한 제품군을 갖추어 경추부문의 선도기업으로 자리매김하였습니다.최근에는 시장의 요구가 적극 반영된 업그레이드 Plate를 출시하여 시장의 주목을 받고 있을 뿐 만 아니라 세계최초로 개발한 Cervical MIS Screw는 시장의 선도적인 제품으로 평가받고 있습니다.이러한 제품의 구성을 기본으로 하여 1차적으로 국내 및 미국 내 Key Surgeon과의 유대관계 및 영업망을 바탕으로 직접 판매를 활성화 하고, 지역별로 우량 대리점을 선별하여 간접판매 또한 확장하여 매출의 증대로 연결하고, 더 나아가 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대를 목표로 하고 있습니다.라. 수주상황당사는 별도의 수주없이 고객들의 수시 계획에 따라 공급되며, 이에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적인 경제환경변화와 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하고 있지 않습니다.
가. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장 위험 (1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고있습니다. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, AUD, EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 4,703,005 | 6,748,342 | 374,072 | 536,756 |
| AUD | 13,153 | 12,641 | - | - |
| EUR | 59,357 | 100,060 | 1,859 | 3,134 |
| 합 계 | - | 6,861,043 | - | 539,891 |
② 전기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, AUD, EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 1,837,524 | 2,701,161 | 46,793 | 68,785 |
| AUD | 13,153 | 12,018 | - | - |
| EUR | 359,492 | 549,566 | - | - |
| 합 계 | - | 3,262,745 | - | 68,785 |
당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능 통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 674,834 | (674,834) | (53,676) | 53,676 |
| AUD | 1,264 | (1,264) | - | - |
| EUR | 10,006 | (10,006) | (313) | 313 |
| 합 계 | 686,104 | (686,104) | (53,989) | 53,989 |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 상승 시 | (105,278) | (97,500) |
| 하락 시 | 105,278 | 97,500 |
2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은연결재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. 지배기업은 종속기업인 AEGIS MEDITECH INC(구. AEGIS SPINE, INC)에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에 대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 지배회사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
(가) 매출채권
매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 개별채권의 기대신용위험
개별채권분석은 과거 매출거래 및 채권회수 이력, 고객별 신용 특성, 매출채권 회수계획 등의 분류 기준을 적용하여 각 개별평가대상을 선정하고 개별평가대상의 신용도, 회수가능성 평가 등을 통하여 개별채권의 기대신용손실 금액을 산정합니다.
② 집합채권의 기대신용위험연결회사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다.
보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. - 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미연체 | 3개월이하 | 12개월이하 | 15개월이하 | 15개월 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
| 매출채권 | 9,117,638 | 3,442,715 | 4,531,076 | 370,356 | 995,498 | 6,225,742 | 24,683,025 |
| 기대손실률 | 0.43% | 2.51% | 9.45% | 6.28% | 79.39% | 20.30% | - |
| 대손충당금 | (38,968) | (86,404) | (428,028) | (23,274) | (790,291) | (1,263,587) | (2,630,552) |
-전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미연체 | 3개월이하 | 12개월이하 | 15개월이하 | 15개월 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
| 매출채권 | 6,388,560 | 3,321,449 | 3,722,324 | 542,566 | 1,026,327 | 3,937,145 | 18,938,371 |
| 기대손실률 | 2.05% | 2.52% | 4.70% | 32.32% | 43.60% | 28.94% | - |
| 대손충당금 | (130,669) | (83,690) | (175,096) | (175,367) | (447,520) | (1,139,426) | (2,151,768) |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 당기에 제각한 매출채권은 350,198천원(전기: 50,107천원)입니다.또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 관계기업대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. -당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권잔액 | 대손충당금 |
| 유동 | ||
| 단기대여금 | 580,529 | (300,000) |
| 미수금 | 699,568 | (4,400) |
| 미수수익 | 44,481 | - |
| 보증금 | 70,000 | - |
| 소 계 | 1,394,578 | (304,400) |
| 비유동 | ||
| 장기대여금 | 400,000 | (200,000) |
| 보증금 | 633,013 | - |
| 소 계 | 1,033,013 | (200,000) |
| 합 계 | 2,427,591 | (504,400) |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권잔액 | 대손충당금 |
| 유동 | ||
| 단기대여금 | 1,044,509 | (300,000) |
| 미수금 | 204,870 | (4,400) |
| 미수수익 | 89,788 | - |
| 보증금 | 570,000 | - |
| 소 계 | 1,909,167 | (304,400) |
| 비유동 | ||
| 장기대여금 | 300,000 | - |
| 보증금 | 150,506 | - |
| 소 계 | 450,506 | - |
| 합 계 | 2,359,673 | (304,400) |
3) 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
당기말 및 전기말 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
| 매입채무 | 3,781,470 | - | - | 3,781,470 |
| 기타채무 | 4,070,068 | 14,512 | - | 4,084,580 |
| 단기차입금(*) | 9,927,722 | - | - | 9,927,722 |
| 전환사채(*) | 184,302 | 184,302 | 11,331,054 | 11,699,658 |
| 장기차입금(*) | 1,156,671 | - | - | 1,156,671 |
| 리스부채 | 736,337 | 712,042 | 883,022 | 2,331,401 |
| 사채(*) | 20,915 | 520,915 | - | 541,830 |
| 합 계 | 19,877,485 | 1,431,771 | 12,214,076 | 33,523,332 |
(*) 이자비용이 포함되어 있습니다. ② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
| 매입채무 | 3,347,491 | - | - | 3,347,491 |
| 기타유동채무 | 3,592,534 | - | - | 3,592,534 |
| 단기차입금(*) | 9,299,649 | - | - | 9,299,649 |
| 전환사채(*) | 1,424,548 | 800,000 | 22,601,900 | 24,826,448 |
| 장기차입금(*) | 166,764 | 1,062,957 | - | 1,229,721 |
| 리스부채 | 703,965 | 336,609 | 44,326 | 1,084,900 |
| 사채(*) | 756,178 | - | - | 756,178 |
| 기타비유동채무 | - | 1,117,367 | 1,102,500 | 2,219,867 |
| 합 계 | 19,291,129 | 3,316,933 | 23,748,726 | 46,356,788 |
(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 44,848,206 | 47,028,020 |
| 자본총계(B) | 38,634,658 | 36,033,000 |
| 부채비율(A/B) | 116.08% | 130.51% |
나. 파생상품 등에 관한 사항 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석','5.재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무에 영향을미치는 비정상적인 주요계약은 존재하지 않습니다. 1) 라이센스 인 계약
공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스 인(License-in) 계약의 현황은다음과 같습니다. 1-1) 라이센스인 계약 총괄표
| 품 목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총계약금액 | 지급금액 | 진행단계 |
|
기술이전 (양수)계약 |
AEGIS SPINE Inc.(USA) | 전세계 | 2022.12.27 | - | $260,000 | $260,000 | 이전 완료 |
- 당기중 Aegis Spine, Inc의 사명이 Aegis Meditech, Inc로 변경되었습니다. 1-2) 품 목: 기술이전(양수) 계약
| 1) 계약상대방 | AEGIS SPINE, INC. |
| 2) 계약내용 | Anterior Expandable Cage System 기술 이전 |
| 3) 대상지역 | 전 세계 |
| 4) 계약기간 | 계약체결일 : 2022년 12월 27일계약종료일 : 상대방 귀책 사유 발생시까지 |
| 5) 총계약금액 | $260,000 |
| 6) 지급금액 | $260,000 |
| 7) 계약조건 |
① (선급기술료) : $260,000 (본 계약 체결 후 15일 이내) ② (경상기술료) : 없음 |
| 8) 회계처리방법 | 경상연구개발비로 처리 완료 |
| 9) 대상기술 | 전방 척추 유합술용 높이 확장형 추간체유합보형재 |
| 10) 개발진행경과 | 제품화 진행 중 |
2) 병원등록권 (양수)계약 (종속회사의 주요경영사항)2-1) 종속회사인 L&K SPINE,INC.은 Aegis Meditech, Inc의 Spine 부문 병원등록권을 양수하는 계약을 지난 2025년 12월에 체결하였습니다.
| 대상 | 계약상대방 | 계약체결일(기준일) | 총계약금액 | 비고 |
|
SPINE부문 병원등록권 |
Aegis Meditech, Inc | 2025.12.01 | USD 3,972,606 | - |
* 관련공시 : 2025.11.28 영업양수 결정(종속회사의 주요경영사항) 나. 연구개발활동 1) 연구개발 조직
(1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구 개발은 KOITA(한국산업기술진흥협회)에서 인증한 기업 부설 연구소에서 수행하고 있으며 의료기기 연구소 운영을 하고 있습니다. [연구기획팀] 기획파트에서는 크게 문서관리, 국책과제, 지재권관리, 연구소 관리의 업무를 수행하고 있습니다. 문서관리는 개발에 따라 발생되는 문서 등을 정리하거나, 필요한 경우 문서를 작성하고, 국책과제는 실질적인 개발을 제외한 나머지 회계 등의 전반적인 업무를 처리합니다. 지재권관리는 연구소에서 발생된 특허, 실용신안, 디자인권 등의 지재권을 관리하고 외부기관(특허사무소 등)과 연계하여 지재권획득절차를 진행합니다. 연구소 관리는 연구소 시설물관리, KOITA 연구인력 관리 등 다양한 업무를 처리합니다.
[개발팀] 신규 제품을 개발하며 계획, 설계, 검토, 검증 등의 일련의 개발 업무를 담당하고 있습니다. 이미 완료된 제품 중 변경 사항에 대해 신규 개발의 절차에 준하여 대응합니다. 개발에서 발생되는 자료를 설계관리절차에 따라 문서화하며, 특히 Risk Management가 가능하도록 문서를 정리합니다. 기타 제품과 관련된 문제 발생 또는 새로운 개발이 의뢰된 경우, 검토하고 처리방향을 기획합니다. [시작기술팀] 개발파트에서 만들고자 하는 샘플을 만드는 역할을 하며, 개발이 완료된 제품을 양산화시켜 생산부서에 전달합니다. 샘플 제작 또는 양산화 과정에서 가공성, 생산비용 등 관련된 요청 사항을 개발파트와 협의하여 설계에 반영토록 하며, 고객이 의뢰하는CM품을 직접 제작합니다. 2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제18(당) 기 | 제17(전)기 | 제16기 | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 1,973 | 1,831 | 1,058 | |
| 합계 | 1,973 | 1,831 | 1,058 | |
| 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100] | 9.1% | 8.0% | 6.3% | |
주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
가. 지적재산권 현황
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 건) |
| 구분 | 내용 |
| 국, 내외 특허권 | 65건 |
당사의 지적재산권 현황과 관련한 자세한 사항은 아래와 같습니다.
| (기준일 : 2025년 12월 31일) |
| 순 | 구분 | 출원국 | 내용 | 출원인 | 출원일 | 등록일 |
| 1 | 특허권 | 대한민국 | 본시멘트 주입기구 | ㈜엘앤케이바이오메드, 이성우 | 2010-03-15 | 2012-05-08 |
| 2 | 특허권 | 미국 | 2010-03-15 | 2015-01-06 | ||
| 3 | 특허권 | 대한민국 | 접촉각 조절이 가능한 케이지 | ㈜엘앤케이바이오메드, 황창주 | 2010-04-26 | 2011-11-15 |
| 4 | 특허권 | 미국 | 척추 고정용 나사 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2012-11-29 | 2015-09-15 |
| 5 | 특허권 | 대한민국 | 프로텍터 | ㈜엘앤케이바이오메드, 전재형 | 2014-02-26 | 2016-08-12 |
| 6 | 특허권 | 대한민국 | 수술용 견인장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2015-01-30 | 2016-09-02 |
| 7 | 특허권 | 대한민국 | 골유합장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2015-01-30 | 2015-10-16 |
| 8 | 특허권 | 미국 | 2016-01-27 | 2020-03-17 | ||
| 9 | 특허권 | 호주 | 2016-01-27 | 2019-02-14 | ||
| 10 | 특허권 | 대한민국 | 신규 페길화 서브스턴스 P | 경희대학교 산학협력단, | 2015-06-09 | 2017-12-19 |
| ㈜엘앤케이바이오메드 | ||||||
| 11 | 특허권 | 미국 | 전방 골 유합 케이지 | 송광용 | 2017-01-06 | 2017-03-30 |
| 12 | 특허권 | 대한민국 | 2016-05-03 | 2019-04-02 | ||
| 13 | 특허권 | 대한민국 | 의료용 니들 장치 (VP Needle) | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2019-12-31 | 2022-02-04 |
| 14 | 특허권 | 대한민국 | 수술용 스크류 및 이를 이용한 융합장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2015-10-19 | 2016-03-31 |
| 15 | 특허권 | 미국 | 2018-04-16 | 2020-05-26 | ||
| 16 | 특허권 | 호주 | 2018-04-20 | 2020-01-02 | ||
| 17 | 특허권 | EU | 2018-05-15 | 2020-12-16 | ||
| 18 | 특허권 | 일본 | 2018-04-17 | 2019-05-31 | ||
| 19 | 특허권 | 대한민국 | 수술용 스크류 및 이를 이용한 융합장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2015-10-19 | 2016-03-31 |
| 20 | 특허권 | 미국 | 2018-04-16 | 2020-05-26 | ||
| 21 | 특허권 | 호주 | 2018-04-20 | 2020-01-02 | ||
| 22 | 특허권 | 일본 | 2018-04-17 | 2019-05-31 | ||
| 23 | 특허권 | EU | 2018-05-15 | 2023-04-26 | ||
| 24 | 특허권 | 대한민국 | 신규한 지질-서브스턴스-P 접합체 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2011-09-05 | 2014-08-28 |
| 25 | 특허권 | 대한민국 | 연장가능 로드장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2016-12-02 | 2018-04-17 |
| 26 | 특허권 | 대한민국 | 뼈수집장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2016-08-26 | 2018-04-24 |
| 27 | 특허권 | 대한민국 | 전방 경추 플레이트 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2016-11-03 | 2018-09-03 |
| 28 | 특허권 | 일본 | 2019-04-24 | 2020-07-15 | ||
| 29 | 특허권 | 호주 | 2019-05-13 | 2020-11-05 | ||
| 30 | 특허권 | 대한민국 | 멜라노세포로부터 신경전구세포를 유도하는 방법 및 상기 신경전구세포를 포함하는 중추 또는 말초 신경계손상 치료용 조성물 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2009-08-28 | 2016-11-21 |
| 31 | 특허권 | 대한민국 | 신규 페길화 서브스턴스 P | 경희대학교 산학협력단, | 2017-12-18 | 2020-08-04 |
| 연세대학교 산학협력단, | ||||||
| ㈜엘앤케이바이오메드 | ||||||
| 32 | 특허권 | 미국 | 전방 경추 플레이트 | (주)엘앤케이바이오메드 | 2019-05-01 | 2021-07-20 |
| 33 | 특허권 | 대한민국 | 전방 경추 플레이트 | (주)엘앤케이바이오메드 | 2018-05-14 | 2019-05-07 |
| 34 | 특허권 | 대한민국 | 전방 경추 플레이트 | (주)엘앤케이바이오메드 | 2018-05-14 | 2019-01-07 |
| 35 | 특허권 | 대한민국 | 요추 플레이트 | (주)엘앤케이바이오메드 | 2018-04-30 | 2020-06-09 |
| 36 | 특허권 | 대한민국 | 사측방 척추 유합 케이지(XTP) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2019-06-21 | 2020-12-18 |
| 37 | 특허권 | 호주 | 사측방 척추 유합 케이지(XTP) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-06-17 | 2024-05-17 |
| 38 | 특허권 | 미국 | 사측방 척추 유합 케이지(XTP) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2021-12-17 | 2024-11-26 |
| 39 | 특허권 | 일본 | 사측방 척추 유합 케이지(XTP) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2021-12-21 | 2024-06-17 |
| 40 | 특허권 | 뉴질랜드 | 사측방 척추 유합 케이지(XTP) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2021-10-29 | 2024-10-08 |
| 41 | 특허권 | 브라질 | 사측방 척추 유합 케이지(XTP) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-06-17 | 2025-04-24 |
| 42 | 특허권 | 멕시코 | 사측방 척추 유합 케이지(XTP) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2021-12-17 | 2025-09-26 |
| 43 | 특허권 | EU | 사측방 척추 유합 케이지(XTP) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2021-12-21 | 2025-12-24 |
| 44 | 특허권 | 대한민국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XT) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2019-09-11 | 2020-12-18 |
| 45 | 특허권 | EU | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XT) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2019-09-11 | 2025-12-31 |
| 46 | 특허권 | 대한민국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XAI) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2019-10-07 | 2020-08-18 |
| 47 | 특허권 | 호주 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(AccelFix-XAI) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2022-05-09 | 2024-01-11 |
| 48 | 특허권 | 미국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(AccelFix-XAI) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-09-25 | 2025-06-03 |
| 49 | 특허권 | EU | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(AccelFix-XAI) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2022-05-06 | 2025-01-22 |
| 50 | 특허권 | 중국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(AccelFix-XAI) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-09-25 | 2025-04-29 |
| 51 | 특허권 | 대한민국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XCI) | (주)엘앤케이바이오메드, 강국진 | 2020-03-06 | 2020-05-26 |
| 52 | 특허권 | 미국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XCI) | (주)엘앤케이바이오메드, 강국진 | 2022-09-06 | 2025-12-09 |
| 53 | 특허권 | 대한민국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XT 변형) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-03-20 | 2020-12-18 |
| 54 | 특허권 | 미국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지 (XT) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-01-20 | 2022-10-11 |
| 55 | 특허권 | 대한민국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XA) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-05-25 | 2023-01-12 |
| 56 | 특허권 | 일본 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XA) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2022-11-24 | 2025-04-22 |
| 57 | 특허권 | 대한민국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XA) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2023-12-22 | 2025-05-08 |
| 58 | 특허권 | 대한민국 | 높이를 조절할 수 있는 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XL Straight Inserter) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-10-30 | 2022-05-03 |
| 59 | 특허권 | 대한민국 | 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XT inserter) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2019-09-11 | 2020-09-04 |
| 60 | 특허권 | 미국 | 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XT inserter) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-01-20 | 2022-10-11 |
| 61 | 특허권 | 중국 | 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XT inserter) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2019-11-12 | 2025-05-30 |
| 62 | 특허권 | 대한민국 | 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XL Curved Inserter) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-10-30 | 2022-06-30 |
| 63 | 특허권 | 대한민국 | 척추 유합 케이지(Porous cage) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2021-02-25 | 2023-10-20 |
| 64 | 특허권 | 미국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지 (EXT) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-09-05 | 2025-06-03 |
| 65 | 특허권 | 대한민국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지 (PathLoc-TM) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2022-09-05 | 2025-05-30 |
나. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항 의료기기 산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성 및 유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다.
| 대한민국 의료기기 관련 규제 현황 |
| 단계 | 관련법규 | 관련기관 |
| 제조업 허가 | 의료기기법 및 동 시행령 | 식약처 |
| 품목허가 | 의료기기 허가 등에 관한 규정의료기기등급분류 및 지정 등에 관한 규정 | |
| 품질적합심사(KGMP) | 의료기기 기술문서 등 심사에 관한 규정 | 품질관리심사기관 |
| 제품생산 및 판매 | 의료기기 제조/수입 품질관리 기준 | - |
인허가 측면에서 국가간 인증 허가 제도가 상이하여 국제교역에서 비관세 장벽으로작용하고 있습니다. 예를 들어 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간은 평균 7.2개월이며 중국의 경우 13개월에 이르고, 그 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나게 됩니다.
| 국가명 | 규제기관 | 관련법규 | 품질시스템 |
| 유럽 | National CompetentAuthority | MDD 93/42/EEC as amended by MDD2007/47/EC | ISO13485 |
| 미국 | FDA | FD&C Act(Federal food, drug & cosmetic Act)CFR(The Code of Federal Regulations) | QSR |
| 멕시코 | COFEPRIS | Ley General de Salud(보건일반법)REglamento de Insumos para ia Salud(보건용 제품, 소재에 관한 규칙) | ISO13485 |
| 브라질 | ANVISA | Law NO. 6360, decree No. 79,094/972. RDC-185 | ISO13485 |
| 중국 | CFDA | 의료기기 감독관리조례중국국령 | ISO13485 |
| 일본 | PMDA | Pharmaceutical and Medical Device Law (PMDL) | ISO13485 |
다. 산업의 특성 및 성장성1) 산업의 정의 당사가 영위하고 있는 의료기기 산업의 '의료기기'란 사람이나 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구, 기계, 장치, 재료, 소프트웨어 또는 이와 유사한 제품으로서질병의 진단 및 치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는 기능을 검사, 대체또는 변형할 목적으로 사용되는 제품 등을 말합니다.
의료기기법 제2조에서는 의료기기를 다음과 같이 정의하고 있습니다.
| ① 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방의 목적으로 사용되는 제품 ② 상해 또는 장애를 진단, 치료, 경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품 ③ 구조 또는 기능을 검사, 대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품 ④ 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품 |
이러한 의료기기를 다루는 의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 융합된 기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의한 분야입니다. '의료기기법 시행규칙' 제2조에서 정한 의료기기 품목의 대분류는 (A) 기구 및 기계 (Medical Instruments), (B) 의료용품(Medical Supplies), (C) 치과 재료(Dental Materials), (D) <삭제>(2020.5.1), (E) 소프트웨어 Software as a Medical Device 4개로 분류하고, 각 대분류를 원자재, 제조공정 및 품질관리체계가 비슷한 품목군으로 중분류→ 소분류를 하고 있습니다.
이러한 모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 유통하고자 하는 나라의 해당 기관의인허가 과정을 거쳐야 하는데, 한국의 식품의약품안전처, 미국의 연방식품의약국(FDA) 등이 이에 해당합니다. 한국 식품의약품안전처의 기준으로 인체 위해성이 낮은 1등급 품목은 단순 신고만으로 허가를 받을 수 있습니다. 그러나 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는 2~4등급의 품목은 일련의 심사과정을 거쳐 의료기기 품목 허가를 받아야 합니다.
각 의료기기제품의 등급은 식품의약품안전처의 의료기기위원회의 심의를 거쳐 다음과 같이 분류가 이루어집니다.
| 등급 | 내용 | 주요 해당제품 |
| 1 | 잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기 | 의료용칼, 가위, 영상저장/조회용 소프트웨어 등 |
| 2 | 잠재적 위해성이 낮은 의료기기 | 전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 |
| 3 | 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 | 엑스선촬영장치, CT, MRI 등 |
| 4 | 고도의 위해성을 가진 의료기기 | 심장박동기, 흡수성 봉합사 등 |
각 품목은 해당 의료기기가 인체에 미치는 잠재적 위해성을 바탕으로 4개 등급으로 분류되며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다.
| ① 인체와 접촉하고 있는 기간 ② 침습의 정도 ③ 약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부 ④ 환자에게 생물학적 영향을 미치는지 여부 |
당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 척추 임플란트 전문 의료기기회사입니다.
척추임플란트 사업과 관련된 당사의 주요 제품은 사용되어지는 척추(Spine)의부위에 따라 크게 Cervical(경추), Thoraco Lumbar(흉요추) 용으로 구분되며, 용도에따라 Cage, Screw, Plate 등으로 구분되어 집니다. 당사의 제품은 의료기기 등급 중 3등급에 해당됩니다. 일반적으로 경추용인 Cervical 제품의 경우는 신경외과에서 사람의 목 주위에 있는 경추에서 나타나는 질환을 치료하기 위한 목적으로 주로 사용되며, 흉요추용인 Thoraco Lumbar 제품은 정형외과에서 많이 시행되는 척추의 퇴행, 협착, 외부충격 또는 종양으로 인한 척추의 불안정성을 치료하기 위한 외과적 수술과 선척적, 후천적 척추기형 및 측만증 치료에 주로 사용됩니다. 이외에 당사 제품을 사용하는 수술에서 추가적으로 사용되는 상품을 취급하고 있습니다.
당사는 이와 같이 일반적인 척추수술과 관련된 모든 제품 라인업을 갖추고 있으며, 동 제품에 대한 연구개발 단계에서부터 원재료 구매, 제품 제조 및 검사, 납품 단계에이르기까지 일련의 모든 사업을 영위하고 있습니다.
2) 산업의 특성 한국보건산업진흥원에서 발간한 "의료기기산업 분석보고서"에서는 의료기기 산업의 특성을 다음과 같이 정의하였습니다. 첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다. 의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합 및 응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업입니다. 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다. 셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강 증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성 및 유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다.
넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강,보건과 관련되므로 제품의 안전성과 신뢰성을 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다. 다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다. 의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 개발비용 회수 기간이 상대적으로 깁니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다.3) 산업의 성장성
글로벌 척추 임플란트 시장은 2020년 이후 연평균 5% 이상의 견조한 성장세(CAGR)를 유지하고 있습니다. 시장 규모는 2024년 기준 약 119억 4,700만 달러에 달할 것으로 전망되며, 이는 고령화 및 의료 기술 발전에 따른 지속적인 수요 증가에 기인합니다.
가. 부위별 시장 성장 현황요추 및 흉추(Thoracic & Lumbar) : 전체 시장의 약 69% ~ 70%를 차지하는 주력 시장으로, 연평균 4.8%의 안정적인 성장을 기록하고 있습니다.경추(Cervical) : 전체 시장의 약 31% 비중을 점유하고 있으나, 연평균 성장률은 5.2%로 요추 시장 대비 가파른 성장세를 보이며 시장 확대를 견인하고 있습니다.나. 시장 성장의 주요 동인- 인구 구조 변화 : 글로벌 고령화 추세에 따른 퇴행성 척추 질환 환자의 급증이 시장의 기초 수요를 탄탄하게 뒷받침하고 있습니다.- 삶의 질 향상 및 웰빙 확산 : 건강에 대한 관심 고조로 적극적인 치료를 원하는 환자층이 두터워지고 있으며, 이는 수술 건수의 증가로 이어지고 있습니다.
- 신흥 시장의 경제 성장 : BRICs 등 신흥 경제국의 소득 증대와 보건의료 인프라 확충으로 인해 과거 미충족되었던 의료 수요가 신규 시장으로 유입되고 있습니다.- 우호적인 보건 정책 : 주요 국가들의 의료 보장 범위 확대 및 노인 보건 정책 강화가 시장 전망을 긍정적으로 이끄는 핵심 요인이 되고 있습니다.
출처: markets and market , 당사자료
이와 같은 척추 임플란트 시장의 성장에 발맞추어, 국내.외 전체 의료기기 시장 또한 연평균 5% 이상의 높은 성장세를 보이며 차세대 핵심 산업으로서 지속 성장이 가능한 유망 분야로 주목받고 있습니다. 전 세계적인 인구 구조 변화와 주요국의 의료 개혁은 의료산업의 꾸준한 성장을 견인하고 있습니다.
출처: Spinal Implants and Spinal Devices Market, 2020 Markets
특히, 당사가 주력하고 있는 미국 및 주요 선진국과 급성장 중인 아시아 시장은 세계 의료기기 시장에서 압도적인 위상을 차지하고 있습니다. 2024년 기준 글로벌 의료기기 시장 규모 상위 국가 현황은 다음과 같습니다.
[2024년 의료기기 시장규모 상위 20위 국가 현황]
| 단위 : 십억달러, % |
| 순위 | 국가 | 2024 | 2023 | 2022 | |||
| 시장규모 | 비중 | 시장규모 | 비중 | 시장규모 | 비중 | ||
| 1 | 미국 | 257.1 | 46.0% | 243.9 | 46.1% | 222.4 | 44.8% |
| 2 | 독일 | 36.9 | 6.6% | 33.3 | 6.3% | 32.1 | 6.5% |
| 3 | 중국 | 35.9 | 6.4% | 33.7 | 6.4% | 32.9 | 6.6% |
| 4 | 일본 | 26.2 | 4.7% | 26.6 | 5.0% | 25.9 | 5.2% |
| 5 | 프랑스 | 18.7 | 3.4% | 17.1 | 3.2% | 17.0 | 3.4% |
| 6 | 영국 | 17.5 | 3.1% | 16.4 | 3.1% | 14.3 | 2.9% |
| 7 | 이탈리아 | 17.1 | 3.1% | 16.5 | 3.1% | 15.4 | 3.1% |
| 8 | 캐나다 | 10.0 | 1.8% | 9.9 | 1.9% | 9.4 | 1.9% |
| 9 | 스페인 | 8.9 | 1.6% | 8.3 | 1.6% | 8.2 | 1.7% |
| 10 | 멕시코 | 8.8 | 1.6% | 8.1 | 1.5% | 6.8 | 1.4% |
| 11 | 네덜란드 | 8.6 | 1.5% | 8.3 | 1.6% | 7.7 | 1.6% |
| 12 | 대한민국 | 7.9 | 1.4% | 7.3 | 1.4% | 7.7 | 1.6% |
| 13 | 인도 | 7.4 | 1.3% | 6.9 | 1.3% | 6.4 | 1.3% |
| 14 | 호주 | 6.4 | 1.1% | 6.2 | 1.2% | 6.0 | 1.2% |
| 15 | 브라질 | 5.9 | 1.1% | 5.9 | 1.1% | 5.3 | 1.1% |
| 16 | 스위스 | 5.6 | 1.0% | 5.2 | 1.0% | 4.7 | 0.9% |
| 17 | 러시아 | 5.5 | 1.0% | 5.7 | 1.1% | 6.8 | 1.4% |
| 18 | 벨기에 | 5.1 | 0.9% | 4.9 | 0.9% | 4.7 | 0.9% |
| 19 | 폴란드 | 4.7 | 0.8% | 3.8 | 0.7% | 3.4 | 0.7% |
| 20 | 오스트리아 | 3.9 | 0.7% | 3.6 | 0.7% | 3.1 | 0.6% |
| 상위 20개국 합계 | 500.4 | 89.5% | 473.2 | 89.4% | 442.2 | 89.1% | |
| 세계시장 | 559.0 | 100.0% | 529.5 | 100.0% | 496.2 | 100.0% | |
주1) Fitch Solutions(2025)의 자료를 기반으로 하며, 우리나라 시장규모는 식약처의 생산수출입 실적 기준의 시장규모와 차이가 날 수 있음주2) 순위는 2024년 기준 출처: Fitch Solutions, Worldwide Medical Devices Market Factbook(2025) 한국 사회는 고령화 사회로의 진입 속도가 현저히 빠른 상태로 2020.01.12 행정안전부가 발표한 주민등록 인구통계에 따르면 65세 이상 인구비중은 2019년 15.5%에서 2026년에는 20%에 이를 것으로 전망되는 가운데 65세 이상 진료비 증가는 의료기기 산업의 확대로 이어질 전망입니다. 고령화에 따른 65세 노인진료비는 2009년 12조원에서 2014년 19.3조원으로 큰 폭으로 상승하여 전체 진료비의 35.5%를 차지합니다. 또한 의료분야의 기술발전으로 인한 고가의 치료방법이 사용되면서 생애의료비도 크게 증가하고 있는 추세입니다. 노인인구 급증은 당사와 관련된 정형외과용 의료기기 분야에 있어서도 헬스케어 부문, 비수술적 치료 및 첨단 장비를 이용한 척추 및 관절치료 등이 의료 핵심사업으로 발전할 것으로 전망되며, 아래와 같이 고령화로 인한 의료지출 비중 상승으로 정형외과용 의료기기 수요증가에 영향을 미칠 것으로 전망되고 있습니다.
4) 회사의 경쟁우위 요소 의료기기는 건강, 보건과 관련되어 제품의 안정성과 신뢰성이 우선적으로 고려되기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받습니다. 또한 국가간 인증 허가제도가 상이하여해외 시장 진출 시 진입장벽으로 작용합니다. 전 세계적으로 가장 엄격하고 신중한 시판 승인을 내리는 것으로 유명한 미국 FDA의 인허가를 받는데 평균 7개월 이상 소요되며, 이후 시장에 진입하는 소요기간은 더 늘어나는 것으로 알려져 있습니다. 당사는 미국 FDA로부터 제품에 대한 인증을 획득함으로써 제품 안정성에 대한 공신력을 인정 받았습니다. 이를 바탕으로 세계 최대 의료기기 시장인 미국 시장에 진출, 스탠퍼드대학 병원 등과 같은 미국 유수의 대학병원에 당사 제품을 공급하고 있습니다.
[당사 주요 제품]
| 구분 | 제품 | 개요 | 비고 | |
| FDA승인 | AccelFix-MIS |
|
- 근육과 내부조직의 손상을 줄여주는 추간체고정재 제품입니다. - Screw와 Sleeve가 일체형으로 되어있어 수술 도중 분리가 될수 있는 가능성을 줄여 보다 안전한 수술이 가능토록 개발되었습니다. - Double-threaded를 통한 빠른 삽입이 가능하며 단순하고 직관적인 기구로 구성되어 있습니다. | - |
| AccelFix-LP |
|
- Anterior, Lateral, ATP 수술접근 방법을 사용시 이용할 수 있는 Plate 시스템으로 환자의 적응증에 따라 2개, 3개, 4개 Screw를 사용할 수 있도록 고안되었습니다. - 위치하고자 하는 수술 부위에 고정할 수 있도록 적용된 제품의 디자인은 AccelFix-LP의 특징 중 하나이며, Plate 내 있는 window는 정확한 위치에 고정될 수 있도록 시인성을 확보해 도움을 줄 수 있도록 설계되었습니다. | - | |
| AccelFix-XL |
|
- 환자의 척추 측면에서 삽입하는 확장형 Cage로 디스크 높이를 재구성 하고 각기 다른 척추의 해부학적인 각도를 맞추어 제작한 티타늄 제품 입니다. - 8mm, 10mm, 12mm로 시작하는 제품의 높이는 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 6°, 9°, 12°의 각도로 제공됩니다. - 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. | - | |
| AccelFix-XTP |
|
- Anterior-to-Psoas 방향으로 삽입하는 제품 - 삽입 반대편에 위치한 신경을 거의 손상하지 않도록 고안된 디자인이 특징인 곡선형상의 확장형 ATP Cage 제품 입니다. - 티타늄 재질로 제작되는 AccelFix-XTP는 6mm, 8mm, 10mm의 높이에서 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 6° ,9°, 12°의 각도로 이용 가능합니다. - 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. | - | |
| PathLoc-TM |
|
- 후방 요추체 및 추간공 추간체 골유합술에 사용하는 제품 - 디스크 내 쉬운 삽입을 할 수 있도록 제품의 앞 부분이 Bullet type으로 디자인 되었습니다. - 티타늄 재질로 제작되는 PathLoc-TM은 8mm, 10mm, 12mm의 높이에서 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 4°, 8°, 12°, 15°, 20°의 각도로 출시되었습니다. - 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. | - | |
| PathLoc-TA |
|
- 전방 요추체 골유합술에 사용하는 제품 - Cage 내 뼈 대체제를 넣을 수 있는 공간은 수술 후 유합율을 높일 수 있도록 설계되었습니다. - 티타늄 재질로 제작되는 PathLoc-TA는 6mm, 9mm, 10mm의 높이에서 4mm까지 확장이 가능하며 8°, 12°, 15°, 20°, 25°, 30°의 각도로 출시되었습니다. - 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. | - | |
라. 회사의 현황1. 영업개황 및 사업부문의 구분1) 영업개황 당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 전문으로 개발, 제조, 판매하는 기업으로 2008년 12월에 설립되었습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추질환, 척추골절, 척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추질환 치료의 표준 수술법인 척추유합술에 사용되는 제품입니다. 척추임플란트 시장은 평균 수명 연장에 따른 고령화 사회로의 진입과 비만 인구의 증가에 따른 환자수의 증가와 MIS나 Expandable Cage와 같은 고부가가치 제품의 등장으로 인해 시장의 확대는 지속될 것으로 전망됩니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사는 한국 표준산업분류표의 소분류에 의한 의료용 기기 제조업(032701)에 해당합니다.
연결회사는 단일 영업부문(의료용 기기 제조업)을 영위하고 있으며, 지역별 실적 현황은 다음과 같습니다.
① 매출실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 주요제품 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 제품 | Screw, Cage, Rod 외 | 36,005 | 92.5% | 31,351 | 86.9% | 26,745 | 89.4% |
| 상품 | DBM, Knee, 기타 | 2,882 | 7.4% | 4,399 | 12.2% | 2,256 | 7.5% |
| 기타 | 임대 외 | 34 | 0.1% | 342 | 0.9% | 904 | 3.0% |
| 합계 | 38,920 | 100.0% | 36,092 | 100.0% | 29,905 | 100.0% | |
2) 지역별 매출실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 한국 | 1,067 | 2.7% | 1,483 | 4.1% | 2,441 | 8.2% |
| 미주 | 26,184 | 67.3% | 25,146 | 69.7% | 21,816 | 73.0% |
| 호주 | - | - | 167 | 0.5% | 66 | 0.2% |
| 유럽 | 417 | 1.1% | 810 | 2.2% | 237 | 0.8% |
| 아시아 | 11,251 | 28.9% | 8,487 | 23.5% | 5,344 | 17.9% |
| 합계 | 38,920 | 100.0% | 36,092 | 100.0% | 29,905 | 100.0% |
주) 상기 지역별 매출현황은 고객의 위치에 기초한 정보입니다.
3) 신규사업 진출에 관한 사항
가. 흉벽기형 교정용 임플란트(Pectus Bar System) 시장 진출 당사는 기존 척추 임플란트 분야에서 축적된 정밀 금속 가공 기술과 연구개발 노하우를 바탕으로, 흉벽기형 질환 교정에 사용되는 임플란트인 Pectus Bar System의 개발을 완료하고 본격적인 글로벌 시장 진출을 추진하고 있습니다.나. 제품의 특성 및 경쟁력 본 제품은 가슴뼈가 비정상적으로 함몰된 오목가슴(Pectus Excavatum) 교정을 위한 최소침습 수술법인 Nuss procedure에 최적화된 설계가 특징입니다. 기존 수술법의 단점을 개선하여 환자의 통증을 줄이고 수술의 정확도를 높였으며, 2024년 하반기 미국 애리조나주에서 개최된 세계흉벽질환학회(CWIG, Chest Wall International Group)에서 제품을 처음 선보여 글로벌 의료진들로부터 긍정적인 평가를 받았습니다.
다. 시장 현황 및 인허가 현황 흉벽기형은 전 세계 인구의 약 0.1% ~ 1%에서 발생하는 질환으로, 명확한 발생 원인은 밝혀지지 않았으나 성장기 청소년기에 교정 수요가 집중되는 특성이 있습니다.- 시장 규모 : 흉벽기형 임플란트 관련 시장은 국가별 의료 인프라 및 치료 접근성에 따라 시장 형성 수준에 차이가 있으나, 일부 최근 시장 자료에서는 약 수천억원대 수준으로 추정하고 있습니다.
동 시장은 주로 선진국을 중심으로 형성되어 있으며, 향후에도 연평균 5%~7% 수준의 완만한 성장세가 전망되고 있습니다.
한편, 중국 등 인구 규모가 큰 지역은 잠재 환자 수가 풍부한 지역으로, 중장기적인 관점에서 시장 확대 가능성이 있는 잠재 시장으로 평가됩니다.
- 인허가 성과 : 보고서 제출일 현재, 세계 최대 시장인 미국 FDA(식품의약국) 및 동남아 거점 시장인 태국 FDA 허가를 취득 완료하였습니다. 이는 글로벌 표준에 부합하는 제품 안전성과 기술력을 입증한 것으로, 본격적인 매출 발생의 기반을 마련한 것입니다. 라. 향후 전망 및 전개 방안 당사는 미국 내 주요 거점 병원을 중심으로 영업 활동을 전개함과 동시에, 중국 및 일본 등 아시아 지역의 영업망 확충에 매진하고 있습니다. 특히 아시아권은 오목가슴발병률이 상대적으로 높은 것으로 알려져 있어, 기 확보된 태국 FDA 인증을 교두보 삼아 아시아 전역으로 시장 점유율을 확대해 나갈 계획입니다.
가. 요약 연결재무정보제18(당)기, 제17(전)기 및 제16(전전)기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.
제18(당)기의 재무정보는 정기주주총회 승인 전 재무정보이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영 할 예정입니다.
| (단위 : 백만원) |
| 제 18 기(2025년 12월말) | 제 17 기(2024년 12월말) | 제 16 기(2023년 12월말) | |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 61,170 | 63,566 | 44,417 |
| 현금및현금성자산 | 3,178 | 3,835 | 5,047 |
| 단기금융상품 | 3,108 | 16,108 | 7,729 |
| 파생상품자산 | 49 | 1,228 | - |
| 매출채권 | 17,912 | 14,980 | 9,839 |
| 기타채권 | 1,090 | 1,605 | 1,640 |
| 기타자산 | 1,016 | 862 | 829 |
| 재고자산 | 34,658 | 24,551 | 19,089 |
| 당기법인세자산 | 158 | 398 | 245 |
| [비유동자산] | 22,313 | 19,495 | 18,345 |
| 당기손익공정가치측정금융자산_비유동 | 645 | 578 | 1,049 |
| 유형자산 | 8,492 | 9,097 | 7,524 |
| 사용권자산 | 1,126 | 907 | 1,488 |
| 무형자산 | 1,059 | 998 | 799 |
| 장기매출채권 | 4,140 | 1,807 | 1,281 |
| 기타비유동채권 | 833 | 451 | 449 |
| 기타비유동자산 | 742 | 648 | 238 |
| 이연법인세자산 | 5,277 | 5,009 | 5,516 |
| 자산총계 | 83,483 | 83,061 | 62,762 |
| [유동부채] | 38,332 | 39,074 | 22,763 |
| [비유동부채] | 6,516 | 7,954 | 9,412 |
| 부채총계 | 44,848 | 47,028 | 32,175 |
| [지배기업의 소유주지분] | 45,477 | 42,496 | 35,351 |
| 자본금 | 10,893 | 9,968 | 9,968 |
| 자본잉여금 | 73,692 | 90,386 | 90,386 |
| 기타자본 | 4,525 | 4,525 | 4,525 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,767) | (3,638) | (1,679) |
| 이익잉여금(결손금) | (40,867) | (58,746) | (67,849) |
| [비지배지분] | (6,842) | (6,463) | (4,764) |
| 자본총계 | 38,635 | 36,033 | 30,587 |
| (2025.01.01.~ 2025.12.31) | (2024.01.01.~ 2024.12.31) | (2023.01.01.~ 2023.12.31) | |
| 매출액 | 38,920 | 36,092 | 29,905 |
| 영업이익(손실) | 715 | 3,078 | 2,034 |
| 당기순이익(손실) | (16,792) | 9,151 | (5,239) |
| [지배기업의 소유주지분] | (16,297) | 9,743 | (1,867) |
| [비지배지분] | (495) | (592) | (3,372) |
| 총포괄손익 | (15,499) | 5,391 | (6,182) |
| [지배기업의 소유주지분] | (15,160) | 7,145 | (2,765) |
| [비지배지분] | (339) | (1,754) | (3,417) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (802) | 489 | (115) |
| 연결에 포함된 회사수 | 6개사 | 7개사 | 7개사 |
나. 요약 재무정보제18(당)기, 제17(전)기 및 제16(전전)기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.제18(당)기의 재무정보는 정기주주총회 승인 전 재무정보이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영 할 예정입니다.
| (단위 : 백만원) |
| 제 18 기(2025년 12월말) | 제 17 기(2024년 12월말) | 제 16 기(2023년 12월말) | |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 43,349 | 56,162 | 34,274 |
| 현금및현금성자산 | 1,926 | 2,202 | 3,193 |
| 단기금융상품 | 3,108 | 16,108 | 7,729 |
| 매출채권 | 20,733 | 24,163 | 12,247 |
| 파생상품자산 | 49 | 1,228 | - |
| 기타채권 | 2,430 | 1,723 | 2,011 |
| 기타유동자산 | 730 | 692 | 211 |
| 당기법인세자산 | 68 | 76 | 47 |
| 재고자산 | 14,306 | 9,970 | 8,836 |
| [비유동자산] | 61,409 | 43,117 | 40,705 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 645 | 578 | - |
| 유형자산 | 5,564 | 4,004 | 4,290 |
| 사용권자산 | 613 | 66 | 405 |
| 무형자산 | 288 | 193 | 201 |
| 관계기업투자 | 4,469 | 3,767 | 6,611 |
| 종속기업투자 | 7,930 | 8,730 | 8,730 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 41,084 | 25,012 | 20,245 |
| 기타비유동자산 | 816 | 767 | 223 |
| 자산총계 | 104,758 | 99,279 | 74,979 |
| [유동부채] | 28,591 | 28,188 | 9,021 |
| [비유동부채] | 5,083 | 4,054 | 3,998 |
| 부채총계 | 33,674 | 32,242 | 13,019 |
| [자본금] | 10,893 | 9,968 | 9,968 |
| [자본잉여금] | 70,124 | 86,819 | 86,819 |
| [기타자본] | 4,525 | 4,525 | 4,525 |
| [이익잉여금(결손금)] | (14,459) | (34,276) | (39,352) |
| 자본총계 | 71,084 | 67,037 | 61,960 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 및 공정가치법 | 원가법 및 공정가치법 | 원가법 및 공정가치법 |
| (2025.01.01.~ 2025.12.31) | (2024.01.01.~ 2024.12.31) | (2023.01.01.~ 2023.12.31) | |
| 매출액 | 21,712 | 22,777 | 16,818 |
| 영업이익(손실) | 2,922 | 1,064 | 1,343 |
| 당기순이익(손실) | (14,319) | 5,716 | (637) |
| 총포괄손익 | (14,093) | 5,076 | (1,270) |
| -기본주당이익(손실) (단위:원) | (704) | 287 | (39) |
제18(당)기, 제17(전)기 및 제16(전전)기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.제18(당)기의 재무정보는 정기주주총회 승인 전 재무정보이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 제 18 기 | 제 17 기 | 제 16 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 18 기 | 제 17 기 | 제 16 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 제 18 기 | 제 17 기 | 제 16 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 18(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "당사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 당사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당기말 납입자본금은 10,893,253천원(우선주 포함)입니다.
당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 보통주 | ||
| 강국진 | 2,497,159 | 11.46% |
| 자기주식 | 10 | 0.00% |
| 기타주주 | 19,289,336 | 88.54% |
| 합 계 | 21,786,505 | 100.00% |
(1) 종속기업의 개요 - 현황
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업종 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| AEGIS MEDITECH INC.(*1) | 미국 | 61.07% | 61.07% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| L&K SPINE, INC. | 미국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의료기기 수입, 판매업 |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 말레이시아 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 인도 | 99.27% | 99.27% | 3월 | 의료기기 판매업 |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD.(*2) | 호주 | 0% | 100.00% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| ME&H (Thailand) Co., Ltd.(*3) | 태국 | 49.00% | 49.00% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| 리딩메디테크신기술투자조합1호 | 한국 | 95.24% | 95.24% | 12월 | 투자업 |
(*1) 종속회사인 AEGIS SPINE INC.는 2025년 4월 2일 사명을 AEGIS MEDITECH INC.으로 변경했습니다.(*2) 종속회사인 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY., LTD.는 실질적인 영업활동감소로 적자가 지속되어, 향후 법인운영의 불확실성을 해소하고자 이사회 결의를 통하여 당기 중 청산종결 되었습니다.(*3) 회사에 대한 연결회사의 지분율은 50%미만이지만, 주주 및 이사회의 구성을 고려할 때 연결회사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 요약재무정보- 당기
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 종속기업의 요약재무정보 | ||||
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익(손실) | 총포괄이익 (손실) | |
| AEGIS MEDITECH INC.(구. AEGIS SPINE, INC.) | 20,437,176 | 37,783,682 | 16,481,899 | 3,984,870 | 4,543,067 |
| L&K SPINE, INC. | 42,206,012 | 34,282,780 | 14,847,986 | (1,370,426) | (1,610,281) |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 924,216 | 1,652,368 | 345,027 | 53,480 | 986 |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 1,134,264 | 1,477,000 | 484,489 | (123,233) | (103,850) |
| AEGIS ORTHOPEADICS PTY LTD.(*) | - | - | - | - | (130) |
| ME&H(THAILAND) CO.,LTD. | 8,619,916 | 10,653,998 | 5,551,803 | 442,932 | 323,145 |
| 리딩메디테크신기술투자조합1호 | 357,862 | 6,738 | 4,421 | 28,045 | 28,045 |
(*) 청산시까지 영업실적입니다. - 전기
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 종속기업의 요약재무정보 | ||||
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익(손실) | 총포괄이익 (손실) | |
| AEGIS MEDITECH INC.(구. AEGIS SPINE, INC) | 19,828,371 | 41,717,944 | 16,530,463 | (2,007,302) | (4,590,523) |
| L&K SPINE, INC. | 35,345,418 | 25,811,905 | 13,768,430 | 308,695 | 1,463,077 |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 972,139 | 1,701,277 | 607,361 | (23,062) | (130,994) |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 1,097,008 | 1,335,893 | 583,575 | (102,969) | (121,400) |
| AEGIS ORTHOPEADICS PTY LTD. | 1,522 | - | 155,990 | 1,477,296 | 1,445,233 |
| ME&H(THAILAND) CO.,LTD | 6,924,148 | 9,281,376 | 4,106,026 | 444,219 | 137,117 |
| 리딩메디테크신기술투자조합1호 | 1,184,048 | 1,100 | 99,388 | 70,641 | 70,641 |
(3) 연결 범위의 변동
| 종속기업명 | 변동내역 | 사유 |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD. | 제외 | 당기 중 청산 |
2. 연결재무제표작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 자연에 의존하는 전력 계약 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- K-IFRS 제1118 '재무제표 표시와 공시' 제정
(3) 추정과 판단
(가) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. - 경영진의 추정사항다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 매출채권 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 14 : 관계기업투자 손상 - 투자자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 17 : 무형자산 손상 - 신제품 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의주요 가정 - 주석 23 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
( 나) 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1)리스 ① 리스이용자
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.
연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.
② 리스제공자
연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.
연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(2) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 금융자산 1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
(가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
(5) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 대 여 자 산 | 5년 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(7) 무형자산 내용연수가 비한정인 영업권은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 상각연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정상각연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 상각연수 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 고객관계 | 10년 |
| 기타의무형자산 | 3년 |
(8) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(9) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(11) 금융부채
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 전환사채, 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품 입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생상품부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융채무" 등으로 표시됩니다. 2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (13) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (14) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(15) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(16) 종업원급여1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(17) 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 5단계 수익인식 모형 (① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사의 경영진은 5단계 수익인식 모형 중 "① 계약식별단계"의 조건(의무수행 확약, 당사자의 권리 식별, 지급조건의 식별, 계약의 상업적 성질, 대가의 회수가능성)이 모두 만족되는 시점부터 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익인식을 검토하고 있으며 "① 계약식별단계"의 조건을 모두 만족하지 못하였다면, 매 보고기간말마다 계약 조건의 충족여부를 평가하여 수익인식을 검토하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다.
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.
(18) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(19) 연결 1) 사업결합
연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.
연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
2) 종속기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
3) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
5) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
6) 내부거래제거
연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
7) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
4. 연결기준 종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
5. 재무위험관리 (1) 금융위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
1) 시장위험 (가) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.
-당기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, AUD, EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 4,703,005 | 6,748,342 | 374,072 | 536,756 |
| AUD | 13,153 | 12,641 | - | - |
| EUR | 59,357 | 100,060 | 1,859 | 3,134 |
| 합 계 | - | 6,861,043 | - | 539,891 |
- 전기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, AUD, EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 1,837,524 | 2,701,161 | 46,793 | 68,785 |
| AUD | 13,153 | 12,018 | - | - |
| EUR | 359,492 | 549,566 | - | - |
| 합 계 | - | 3,262,745 | - | 68,785 |
외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 674,834 | (674,834) | (53,676) | 53,676 |
| AUD | 1,264 | (1,264) | - | - |
| EUR | 10,006 | (10,006) | (313) | 313 |
| 합 계 | 686,104 | (686,104) | (53,989) | 53,989 |
(나) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상승 시 | (105,278) | (97,500) |
| 하락 시 | 105,278 | 97,500 |
2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은연결재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. 지배기업은 종속기업인 AEGIS MEDITECH INC(구. AEGIS SPINE, INC)에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에 대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 지배회사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
(가) 매출채권
매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 개별채권의 기대신용위험
개별채권분석은 과거 매출거래 및 채권회수 이력, 고객별 신용 특성, 매출채권 회수계획 등의 분류 기준을 적용하여 각 개별평가대상을 선정하고 개별평가대상의 신용도, 회수가능성 평가 등을 통하여 개별채권의 기대신용손실 금액을 산정합니다.
② 집합채권의 기대신용위험연결회사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2025년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다.
보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. - 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미연체 | 3개월이하 | 12개월이하 | 15개월이하 | 15개월 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
| 매출채권 | 9,117,638 | 3,442,715 | 4,531,076 | 370,356 | 995,498 | 6,225,742 | 24,683,025 |
| 기대손실률 | 0.43% | 2.51% | 9.45% | 6.28% | 79.39% | 20.30% | - |
| 대손충당금 | (38,968) | (86,404) | (428,028) | (23,274) | (790,291) | (1,263,587) | (2,630,552) |
-전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미연체 | 3개월이하 | 12개월이하 | 15개월이하 | 15개월 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
| 매출채권 | 6,388,560 | 3,321,449 | 3,722,324 | 542,566 | 1,026,327 | 3,937,145 | 18,938,371 |
| 기대손실률 | 2.05% | 2.52% | 4.70% | 32.32% | 43.60% | 28.94% | - |
| 대손충당금 | (130,669) | (83,690) | (175,096) | (175,367) | (447,520) | (1,139,426) | (2,151,768) |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 당기에 제각한 매출채권은 350,198천원(전기: 50,107천원)입니다.또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 관계기업대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. -당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권잔액 | 대손충당금 |
| 유동 | ||
| 단기대여금 | 580,529 | (300,000) |
| 미수금 | 699,568 | (4,400) |
| 미수수익 | 44,481 | - |
| 보증금 | 70,000 | - |
| 소 계 | 1,394,578 | (304,400) |
| 비유동 | ||
| 장기대여금 | 400,000 | (200,000) |
| 보증금 | 633,013 | - |
| 소 계 | 1,033,013 | (200,000) |
| 합 계 | 2,427,591 | (504,400) |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권잔액 | 대손충당금 |
| 유동 | ||
| 단기대여금 | 1,044,509 | (300,000) |
| 미수금 | 204,870 | (4,400) |
| 미수수익 | 89,788 | - |
| 보증금 | 570,000 | - |
| 소 계 | 1,909,167 | (304,400) |
| 비유동 | ||
| 장기대여금 | 300,000 | - |
| 보증금 | 150,506 | - |
| 소 계 | 450,506 | - |
| 합 계 | 2,359,673 | (304,400) |
3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
당기말 및 전기말 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
| 매입채무 | 3,781,470 | - | - | 3,781,470 |
| 기타채무 | 4,070,068 | 14,512 | - | 4,084,580 |
| 단기차입금(*) | 9,927,722 | - | - | 9,927,722 |
| 전환사채(*) | 184,302 | 184,302 | 11,331,054 | 11,699,658 |
| 장기차입금(*) | 1,156,671 | - | - | 1,156,671 |
| 리스부채 | 736,337 | 712,042 | 883,022 | 2,331,401 |
| 사채(*) | 20,915 | 520,915 | - | 541,830 |
| 합 계 | 19,877,485 | 1,431,771 | 12,214,076 | 33,523,332 |
(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
| 매입채무 | 3,347,491 | - | - | 3,347,491 |
| 기타채무 | 3,592,534 | 1,117,367 | 1,102,500 | 5,812,401 |
| 단기차입금(*) | 9,299,649 | - | - | 9,299,649 |
| 전환사채(*) | 1,424,548 | 800,000 | 22,601,900 | 24,826,448 |
| 장기차입금(*) | 166,764 | 1,062,957 | - | 1,229,721 |
| 리스부채 | 703,965 | 336,609 | 44,326 | 1,084,900 |
| 사채(*) | 756,178 | - | - | 756,178 |
| 합 계 | 19,291,129 | 3,316,933 | 23,748,726 | 46,356,788 |
(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 44,848,206 | 47,028,020 |
| 자본총계(B) | 38,634,658 | 36,033,000 |
| 부채비율(A/B) | 116.08% | 130.51% |
6. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품 | 상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 48,875 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 644,533 | - | - |
| 소 계 | 693,408 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,178,330 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,108,000 |
| 매출채권 | - | - | 17,912,407 |
| 기타유동채권 | - | - | 1,090,178 |
| 장기매출채권 | - | - | 4,140,063 |
| 기타비유동채권 | - | - | 833,013 |
| 소 계 | - | - | 30,261,991 |
| 금융자산 합계 | 693,408 | - | 30,261,991 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 13,073,894 | - | - |
| 소 계 | 13,073,894 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 3,781,470 |
| 기타유동채무 | - | - | 4,070,068 |
| 단기차입금 | - | - | 9,427,761 |
| 유동성장기부채 | - | - | 1,100,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 5,851,030 |
| 유동리스부채 | - | - | 706,843 |
| 사채 | - | - | 500,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 1,562,127 |
| 기타비유동채무 | - | - | 59,307 |
| 소 계 | - | - | 27,058,606 |
| 금융부채 합계 | 13,073,894 | - | 27,058,606 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품 | 상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 1,227,716 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 577,504 | - | - |
| 소 계 | 1,805,220 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,834,975 |
| 단기금융상품 | - | - | 16,108,000 |
| 매출채권 | - | - | 14,979,779 |
| 기타유동채권 | - | - | 1,604,768 |
| 장기매출채권 | - | - | 1,806,823 |
| 기타비유동채권 | - | - | 450,506 |
| 소 계 | - | - | 38,784,851 |
| 금융자산 합계 | 1,805,220 | - | 38,784,851 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 9,934,446 | - | - |
| 소 계 | 9,934,446 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 3,347,491 |
| 기타유동채무 | - | - | 3,592,534 |
| 단기차입금 | - | - | 8,650,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | 100,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 11,907,914 |
| 유동리스부채 | - | - | 669,069 |
| 유동성사채 | - | - | 700,000 |
| 장기차입금 | - | - | 1,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 369,635 |
| 기타비유동채무 | - | - | 1,958,429 |
| 소 계 | - | - | 32,295,072 |
| 금융부채 합계 | 9,934,446 | - | 32,295,072 |
(2) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품자산 | - | - | 48,875 | 48,875 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 644,533 | 644,533 |
| 소 계 | - | - | 693,408 | 693,408 |
| 파생상품부채 | - | - | (13,073,894) | (13,073,894) |
| 소 계 | - | - | (13,073,894) | (13,073,894) |
| 합 계 | - | - | (12,380,486) | (12,380,486) |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,227,716 | 1,227,716 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 577,504 | 577,504 |
| 소 계 | - | - | 1,805,220 | 1,805,220 |
| 파생상품부채 | - | - | (9,934,446) | (9,934,446) |
| 소 계 | - | - | (9,934,446) | (9,934,446) |
| 합 계 | - | - | (8,129,226) | (8,129,226) |
2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 파생상품자산 | 48,875 | 1,227,716 | 수준3 | T-F (Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 644,533 | 577,504 | 수준3 | |
| 파생상품부채 | (13,073,894) | (9,934,446) | 수준3 | |
| 합 계 | (12,380,486) | (8,129,226) | - | - |
3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수와 공정가치의 연관성 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 파생상품자산 | 48,875 | 1,227,716 | 3 | 이항모형 | 주식가치 | - 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품자산의 공정가치는 감소(증가)합니다. |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 644,533 | 577,504 | 3 | 이항모형 | 주식가치 | - 주식가치가 증가(감소)하면 금융자산의 공정가치는 증가(감소)합니다. |
| 파생상품부채 | (13,073,894) | (9,934,446) | 3 | 이항모형 | 주식가치 | - 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)합니다. |
7. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액 가. 연결재무상태표상 자산
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익 공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 3,178,330 | - | 3,178,330 |
| 단기금융상품 | 3,108,000 | - | 3,108,000 |
| 파생상품자산 | - | 48,875 | 48,875 |
| 매출채권 | 17,912,407 | - | 17,912,407 |
| 기타유동채권 | 1,090,178 | - | 1,090,178 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 644,533 | 644,533 |
| 장기매출채권 | 4,140,063 | - | 4,140,063 |
| 기타비유동채권 | 833,013 | - | 833,013 |
| 합 계 | 30,261,991 | 693,408 | 30,955,399 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익 공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 3,834,975 | - | 3,834,975 |
| 단기금융상품 | 16,108,000 | - | 16,108,000 |
| 파생상품자산 | - | 1,227,716 | 1,227,716 |
| 매출채권 | 14,979,779 | - | 14,979,779 |
| 기타유동채권 | 1,604,768 | - | 1,604,768 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 577,504 | 577,504 |
| 장기매출채권 | 1,806,823 | - | 1,806,823 |
| 기타비유동채권 | 450,506 | - | 450,506 |
| 합 계 | 38,784,851 | 1,805,220 | 40,590,071 |
나. 연결재무상태표상 부채
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 | - | 3,781,470 | 3,781,470 |
| 기타유동채무 | - | 4,070,068 | 4,070,068 |
| 단기차입금 | - | 9,427,761 | 9,427,761 |
| 유동성장기부채 | - | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 사채 | - | 500,000 | 500,000 |
| 유동성전환사채 | - | 5,851,030 | 5,851,030 |
| 유동성리스부채 | - | 706,843 | 706,843 |
| 파생상품부채 | 13,073,894 | - | 13,073,894 |
| 비유동리스부채 | - | 1,562,127 | 1,562,127 |
| 기타비유동채무 | - | 59,307 | 59,307 |
| 합 계 | 13,073,894 | 27,058,606 | 40,132,500 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 | - | 3,347,491 | 3,347,491 |
| 기타유동채무 | - | 3,592,534 | 3,592,534 |
| 단기차입금 | - | 8,650,000 | 8,650,000 |
| 유동성장기부채 | - | 100,000 | 100,000 |
| 유동성사채 | - | 700,000 | 700,000 |
| 유동성전환사채 | - | 11,907,914 | 11,907,914 |
| 유동성리스부채 | - | 669,069 | 669,069 |
| 파생상품부채 | 9,934,446 | - | 9,934,446 |
| 장기차입금 | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | 369,635 | 369,635 |
| 기타비유동채무 | - | 1,958,429 | 1,958,429 |
| 합 계 | 9,934,446 | 32,295,072 | 42,229,518 |
(2) 금융상품의 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. - 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 494,963 | 9,949 | - | - | 504,912 |
| 외화환산이익 | 466,481 | - | - | 862,047 | 1,328,528 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,369 | - | - | 2,369 |
| 당기손익측정금융자산평가이익 | - | 67,029 | - | - | 67,029 |
| 소 계 | 961,444 | 79,347 | - | 862,047 | 1,902,838 |
| 이자비용 | - | - | - | 3,072,812 | 3,072,812 |
| 외화환산손실 | 1,616,514 | - | - | 19,250 | 1,635,764 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 14,786,860 | - | 14,786,860 |
| 대손상각비 | 821,666 | - | - | - | 821,666 |
| 기타금융비용 | 440 | - | - | - | 440 |
| 소 계 | 2,438,620 | - | 14,786,860 | 3,092,0632 | 20,317,542 |
| 합 계 | (1,477,176) | 79,347 | (14,786,860) | (2,230,015) | (18,414,704) |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 589,608 | - | - | - | 589,608 |
| 외화환산이익 | 7,051,919 | - | - | 358,524 | 7,410,443 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 2,357,605 | - | 2,357,605 |
| 당기손익측정금융자산평가이익 | - | 75,135 | - | - | 75,135 |
| 소 계 | 7,641,527 | 75,135 | 2,357,605 | 358,524 | 10,432,792 |
| 이자비용 | - | - | - | 2,681,075 | 2,681,075 |
| 외화환산손실 | 790 | - | - | 14,545 | 15,335 |
| 전환사채상환손실 | - | - | - | 380,943 | 380,943 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 413,805 | - | 413,805 |
| 대손상각비 | 766,879 | - | - | - | 766,879 |
| 기타금융비용 | 141,257 | - | - | - | 141,257 |
| 소 계 | 908,926 | - | 413,805 | 3,076,563 | 4,399,294 |
| 합 계 | 6,732,602 | 75,135 | 1,943,800 | (2,718,039) | 6,033,497 |
8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 108,678 | 551,204 |
| 외화예금 | 2,179,651 | 1,752,347 |
| MMDA | 890,000 | 1,531,424 |
| 합 계 | 3,178,329 | 3,834,975 |
9. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 108,000 | 108,000 | 차입금담보제공 |
| 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 외화지급보증에 대한 담보제공 | |
| 합 계 | 3,108,000 | 3,108,000 | ||
10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 19,166,684 | (1,254,276) | 17,912,408 | 15,839,682 | (859,904) | 14,979,778 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 단기대여금 | 580,529 | (300,000) | 280,529 | 1,044,509 | (300,000) | 744,509 |
| 미수금 | 699,568 | (4,400) | 695,168 | 204,870 | (4,400) | 200,470 |
| 미수수익 | 44,481 | - | 44,481 | 89,788 | - | 89,788 |
| 보증금 | 70,000 | - | 70,000 | 570,000 | - | 570,000 |
| 소 계 | 1,394,578 | (304,400) | 1,090,178 | 1,909,167 | (304,400) | 1,604,767 |
| 장기매출채권 | 5,516,340 | (1,376,277) | 4,140,063 | 3,098,689 | (1,291,865) | 1,806,824 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | 400,000 | (200,000) | 200,000 | 300,000 | - | 300,000 |
| 보증금 | 633,013 | - | 633,013 | 150,506 | - | 150,506 |
| 소 계 | 1,033,013 | (200,000) | 833,013 | 450,506 | - | 450,506 |
| 합 계 | 27,110,615 | (3,134,953) | 23,975,662 | 21,298,044 | (2,456,169) | 18,841,875 |
(2) 보고기간말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,456,169 | 1,406,697 |
| 대손상각비(환입) | 821,666 | 766,879 |
| 제각 | (350,198) | (50,107) |
| 환율효과 | 7,316 | 32,700 |
| 기타 | 200,000 | 300,000 |
| 기말 | 3,134,953 | 2,456,169 |
11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 선급금 | 335,148 | - | 335,148 | 336,100 | - | 336,100 |
| 선급비용 | 680,378 | - | 680,378 | 525,950 | - | 525,950 |
| 소 계 | 1,015,526 | - | 1,015,526 | 862,050 | - | 862,050 |
| 비유동자산 | ||||||
| 비유동선급금 | 239,720 | - | 239,720 | 260,816 | - | 260,816 |
| 장기선급비용 | 502,539 | - | 502,539 | 387,225 | - | 387,225 |
| 소 계 | 742,259 | - | 742,259 | 648,041 | - | 648,041 |
| 합 계 | 1,757,785 | - | 1,757,785 | 1,510,091 | - | 1,510,091 |
12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 2,686,444 | (37,246) | 2,649,198 | 1,787,107 | (498,447) | 1,288,660 |
| 제품 | 29,120,104 | (6,495,984) | 22,624,120 | 23,711,847 | (6,815,156) | 16,896,691 |
| 원재료 | 1,594,382 | - | 1,594,382 | 761,051 | - | 761,051 |
| 저장품 | 4,642,945 | (753,725) | 3,889,220 | 4,491,130 | (789,652) | 3,701,478 |
| 재공품 | 3,901,304 | - | 3,901,304 | 1,902,653 | - | 1,902,653 |
| 합 계 | 41,945,179 | (7,286,955) | 34,658,224 | 32,653,788 | (8,103,255) | 24,550,533 |
연결회사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 연결회사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (725,827)천원 및 (1,578,843)천원 입니다. 13. 당기손익공정가치측정금융자산 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 577,504 | 1,049,410 |
| 취득 | - | 500,000 |
| 공정가치의 변동 | 67,029 | 75,135 |
| 기타 | - | (1,047,041) |
| 기말금액 | 644,533 | 577,504 |
14. 관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 국적 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| (주)루트락 | 한국 | 36.26% | - | - |
당기중 루트락의 주식수 증가로 연결법인의 지분율이 변동되었습니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업투자에 대한 변동사항은 없습니다.
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 관계기업의 요약재무정보 | 관계기업에서 수령한 배당금 | ||||
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익 (손실) | 총포괄이익 (손실) | ||
| (주)루트락(*) | 14,792,750 | 18,251,701 | 9,681,865 | (3,807,286) | (3,807,286) | - |
(*) 관계기업의 손실로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 영(0) 이하가 되어, 당기에 인식하지 아니한 미반영손실은 2,590,232천원입니다.
15. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 737,020 | - | 737,020 | 737,020 | - | 737,020 |
| 건물 | 2,501,690 | (1,197,765) | 1,303,925 | 2,501,690 | (1,072,681) | 1,429,009 |
| 기계장치 | 5,646,267 | (3,853,076) | 1,793,191 | 4,771,293 | (4,279,635) | 491,658 |
| 차량운반구 | 144,652 | (77,894) | 66,758 | 136,344 | (46,152) | 90,192 |
| 공구와기구 | 8,342,616 | (5,441,625) | 2,900,991 | 9,850,344 | (4,844,204) | 5,006,140 |
| 비품 | 1,872,138 | (1,687,999) | 184,139 | 1,733,414 | (1,626,521) | 106,893 |
| 시설장치 | 1,646,766 | (1,580,699) | 66,067 | 1,580,136 | (1,513,518) | 66,618 |
| 대여자산 | 2,590,217 | (1,192,596) | 1,397,621 | 1,852,065 | (763,667) | 1,088,398 |
| 기타의유형자산 | 277,124 | (260,227) | 16,897 | 277,124 | (254,747) | 22,377 |
| 건설중인자산 | 25,000 | - | 25,000 | 59,000 | - | 59,000 |
| 합 계 | 23,783,490 | (15,291,881) | 8,491,609 | 23,498,430 | (14,401,125) | 9,097,305 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 환율차이 | 기말장부금액 |
| 토지 | 737,020 | - | - | - | - | - | 737,020 |
| 건물 | 1,429,009 | - | (125,084) | - | - | - | 1,303,925 |
| 기계장치 | 491,659 | 1,487,120 | (185,582) | (5) | - | - | 1,793,192 |
| 차량운반구 | 90,192 | - | (27,453) | - | - | 4,018 | 66,757 |
| 공구와기구 | 5,006,140 | 181,641 | (909,826) | (1,682) | (1,239,364) | (135,917) | 2,900,992 |
| 비품 | 106,893 | 83,402 | (64,407) | - | 59,000 | (749) | 184,139 |
| 시설장치 | 66,617 | 66,630 | (67,181) | - | - | - | 66,066 |
| 대여자산(*) | 1,088,399 | - | (428,929) | - | 738,152 | - | 1,397,622 |
| 기타의유형자산 | 22,378 | - | (5,480) | - | - | - | 16,898 |
| 건설중인자산 | 59,000 | 25,000 | - | - | (59,000) | - | 25,000 |
| 합 계 | 9,097,307 | 1,843,793 | (1,813,942) | (1,687) | (501,212) | (132,648) | 8,491,611 |
(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 환율차이 | 기말장부금액 |
| 토지 | 737,020 | - | - | - | - | - | 737,020 |
| 건물 | 1,554,093 | - | (125,084) | - | - | - | 1,429,009 |
| 기계장치 | 752,627 | 46,170 | (307,138) | (1) | - | 1 | 491,659 |
| 차량운반구 | 69,404 | 34,219 | (21,010) | - | - | 7,579 | 90,192 |
| 공구와기구 | 3,049,953 | 281,460 | (856,056) | (1,326) | 1,998,223 | 533,886 | 5,006,140 |
| 비품 | 128,395 | 28,456 | (56,402) | (0) | - | 6,444 | 106,893 |
| 시설장치 | 243,078 | 1,400 | (66,248) | (127,471) | - | 15,859 | 66,618 |
| 대여자산(*) | 989,628 | - | (335,652) | - | 434,423 | - | 1,088,399 |
| 기타의유형자산 | 1 | 27,400 | (5,023) | - | - | - | 22,378 |
| 건설중인자산 | - | 59,000 | - | - | - | - | 59,000 |
| 합 계 | 7,524,199 | 478,105 | (1,772,613) | (128,798) | 2,432,646 | 563,769 | 9,097,308 |
(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 (*) |
| 흥국화재해상보험 | 종합보험 | 유형자산 | 7,865,075 |
(*) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 430,057 | 528,712 |
| 판매비와관리비 | 1,383,886 | 1,243,902 |
| 합 계 | 1,813,943 | 1,772,614 |
16. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 4,966,868 | (4,292,955) | 673,913 | 4,344,614 | (3,522,109) | 822,505 |
| 차량운반구 | 488,184 | (36,426) | 451,758 | 423,336 | (338,346) | 84,990 |
| 합 계 | 5,455,052 | (4,329,381) | 1,125,671 | 4,767,950 | (3,860,455) | 907,495 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. -당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 감소 | 환율차이 | 기말장부금액 |
| 건물 | 822,505 | 679,374 | (807,653) | - | (20,313) | 673,913 |
| 차량운반구 | 84,990 | 467,739 | (100,365) | - | (606) | 451,758 |
| 합 계 | 907,495 | 1,147,113 | (908,018) | - | (20,919) | 1,125,671 |
-전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 감소 | 환율차이 | 기말장부금액 |
| 건물 | 1,345,290 | 85,788 | (705,849) | (34,934) | 132,212 | 822,507 |
| 차량운반구 | 142,853 | 20,945 | (78,641) | - | (168) | 84,989 |
| 합 계 | 1,488,143 | 106,733 | (784,490) | (34,934) | 132,044 | 907,496 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 807,653 | 705,849 |
| 차량운반구 | 100,365 | 78,641 |
| 소 계 | 908,018 | 784,490 |
| 리스부채에 대한 이자비용(*1) | 108,208 | 61,164 |
| 단기리스료와 소액자산 리스료(*2) | 91,692 | 92,146 |
| 소 계 | 199,900 | 153,310 |
| 합 계 | 1,107,918 | 937,800 |
(*1) 이자비용에 포함되어 있습니다. (*2) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 908,019 | 784,490 |
| 합 계 | 908,019 | 784,490 |
(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동리스부채 | 706,843 | 669,636 |
| 비유동리스부채 | 1,562,127 | 369,460 |
| 합 계 | 2,268,970 | 1,039,096 |
(6) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 합계 |
| 최소리스료 총액 | 425,399 | 310,938 | 712,042 | 883,022 | 2,331,401 |
| 최소리스료 순액 | 406,165 | 300,679 | 693,061 | 869,066 | 2,268,971 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 1,220,376 천원입니다.
17. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 597,466 | (260,855) | 336,611 | 458,198 | (215,719) | 242,479 |
| 기타의무형자산 | 1,632,741 | (910,386) | 722,355 | 1,652,219 | (896,526) | 755,693 |
| 합 계 | 2,230,207 | (1,171,241) | 1,058,966 | 2,110,417 | (1,112,245) | 998,172 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 감소 | 환율차이 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 242,479 | 140,455 | (45,135) | - | (1,187) | 336,612 |
| 기타의무형자산 | 755,693 | - | (15,160) | - | (18,178) | 722,355 |
| 합 계 | 998,172 | 140,455 | (60,295) | - | (19,365) | 1,058,967 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 감소 | 환율차이 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 244,451 | 30,294 | (38,373) | - | 6,108 | 242,479 |
| 기타의무형자산 | 554,282 | - | 23,470 | (742) | 178,684 | 755,693 |
| 합 계 | 798,732 | 30,294 | (14,904) | (742) | 184,792 | 998,172 |
18. 기타채무 보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 미지급금 | 3,106,640 | 2,741,091 |
| 미지급비용 | 963,428 | 851,443 | |
| 소 계 | 4,070,068 | 3,592,534 | |
| 비유동 | 임대보증금 | 18,817 | 14,867 |
| 장기미지급금 | 40,490 | 1,943,562 | |
| 소 계 | 59,307 | 1,958,429 | |
| 합 계 | 4,129,375 | 5,550,963 | |
19. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 예수금 | 87,612 | 104,908 |
| 선수금 | 27,954 | 834 | |
| 합 계 | 115,566 | 105,742 | |
20. 장단기차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 4.567% | 1,287,000 | 1,430,000 |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 5.862% | 998,671 | - |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 4.305% | 530,000 | 530,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 4.620% | 729,000 | 810,000 |
| 중속기업현지차입금 | Bank ok Hope | 9.000% | 5,883,090 | 5,880,000 |
| 합 계 | 9,427,761 | 8,650,000 | ||
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최종만기일 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 기업은행 | 2026-12-15 | 5.463% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2026-09-15 | 4.820% | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 1,100,000 | 1,100,000 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | (1,100,000) | (100,000) | |||
| 장기차입금 | - | 1,000,000 | |||
21. 사채 (1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제11회 무보증 사모사채 | 2023-10-30 | 2025-10-30 | 8.092% | - | 700,000 |
| 제12회 무보증 사모사채 | 2025-10-30 | 2027-10-30 | 4.183% | 500,000 | - |
| 소 계 | 500,000 | 700,000 | |||
| 차감: 유동성사채 | - | (700,000) | |||
| 사채 | 500,000 | - | |||
(2) 연결회사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 명칭 | 제11회 무보증 사모사채 | 제12회 무보증 사모사채 |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 사채의 발행가액 | 700,000천원 | 500,000천원 |
| 발행수익률 | 8.092% | 4.183% |
| 표면이자율 | 8.092% | 4.183% |
| 이자지급조건 | 발행일 기준 매3개월 후급 | 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 발행자에 의한 사채의 조기상환권(Call Option) | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 |
22. 전환사채 및 파생금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 최초장부금액 | 당기말 | 전기말 |
| 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-07-16 | 2026-07-16 | 0.00% | 20,000,000 | - | 1,000,000 |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-05-09 | 2029-05-09 | 2.00% | 20,000,000 | 8,215,120 | 20,000,000 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2025-05-28 | 2030-05-28 | 2.00% | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 상환할증금 | 2,311,995 | 1,014,539 | 2,201,900 | |||
| 할인발행차금 | - | - | (669) | |||
| 전환권조정 | (22,692,328) | (4,378,629) | (11,293,317) | |||
| 소 계 | 20,619,667 | 5,851,030 | 11,907,914 | |||
| 차감: 유동성전환사채 | (20,619,667) | (5,851,030) | (11,907,914) | |||
| 전환사채 | - | - | - | |||
(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채 발행일 | 2021년 7월 16일 |
| 사채 만기일 | 2026년 7월 16일 |
| 전환청구기간 | 2022년 7월 16일 ~ 2026년 6월 16일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 13,016원 |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상) |
| 조기상환청구권 (PUT OPTION) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 16일및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 (CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의 발행가액의35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
2) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채 발행일 | 2024년 5월 09일 |
| 사채 만기일 | 2029년 5월 09일 |
| 전환청구기간 | 2025년 5월 09일 ~ 2029년 4월 09일 |
| 표면이자율 | 2% |
| 만기이자율 | 4% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 6,371원 |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자,주식배당 및 준비금 자본전입 등 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상)마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
| 조기상환청구권 (PUT OPTION) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 2026년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 (CALL OPTION) | '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월에해당하는 날(2025년 05월 09일)부터 발행 후 21개월이 경과한 날(2026년 02월 09일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
3) 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채 발행일 | 2025-05-28 |
| 사채 만기일 | 2030-05-28 |
| 전환청구기간 | 2026년 5월 28일 ~ 2030년 4월 28일 |
| 표면이자율 | 2% |
| 만기이자율 | 4% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 6,249원 |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등조정 후 전환가액=조정 전 전환가액*[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인들이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라.본 사채 발행일로부터 매 7개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상.마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
| 조기상환청구권 (PUT OPTION) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 경과한 날인 2027년 02월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 (CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 05월 28일로부터 21개월이 되는 날인 2027년 02월 28일까지 매 1개월이 되는 날(이하 매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 사채의발행가액의 25%한도내에서 매도청구권 행사가능 |
(3) 파생금융자산
1) 보고기간말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융상품 | 48,875 | 1,227,716 |
2) 당기 및 전기의 파생금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,227,716 | - |
| 전환사채의 발행 | 30,325 | 1,641,521 |
| 평가 | (1,209,166) | (413,805) |
| 기말금액 | 48,875 | 1,227,716 |
(4) 파생상품부채1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품부채 | 13,073,894 | 9,934,446 |
전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.
2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 9,934,446 | 541,303 |
| 전환사채의 발행 | 458,666 | 11,750,748 |
| 전환권 행사 | (10,894,544) | - |
| 평가 | 13,575,326 | (2,357,605) |
| 기말금액 | 13,073,894 | 9,934,446 |
(5) 법인세비용 차감전 손익의 조정
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법인세차감전당기순이익(손실) | (17,145,788) | 9,815,071 |
| 보고기간에 발생한 파생상품 손익 | (14,784,491) | 1,943,800 |
| 평가손익 제외 법인세차감전당기순이익(손실) | (2,361,297) | 7,871,271 |
23. 확정급여채무 (1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,537,356 | 3,540,132 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (418,002) | (483,224) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 3,119,354 | 3,056,908 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 근무원가 | 712,251 | 543,808 |
| 이자비용 | 50,726 | 45,520 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (21,573) | (27,481) |
| 합 계 | 741,404 | 561,847 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 3,540,132 | 2,789,995 |
| 당기근무원가 | 712,251 | 543,808 |
| 이자비용 | 50,726 | 45,520 |
| 재측정요소: | ||
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (74,213) | 581,241 |
| - 가정 변동에 의한 보험수리적 손익 | (161,204) | 46,429 |
| ▶ 인구통계적 가정 변동에 의한 손익 | - | - |
| ▶ 재무적 가정 변동에 의한 손익 | (161,204) | 46,429 |
| 퇴직급여 지급액 | (530,490) | (467,175) |
| 환율효과 | 153 | 314 |
| 기말금액 | 3,537,355 | 3,540,132 |
(4) 당기와 전기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 483,224 | 557,548 |
| 이자수익 | 21,573 | 27,481 |
| 재측정요소 | (9,783) | (11,966) |
| 퇴직급여 지급액 | (77,012) | (89,839) |
| 기말 금액 | 418,002 | 483,224 |
(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예적금 등 | 418,002 | 483,224 |
(6) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.90% | 4.55% |
| 물가상승률 | 4.90% | 4.55% |
| 임금상승률 | 3.50% | 5.00% |
(7) 주요 가정 변경에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 임금상승률 | 할인율 | ||
| 1% 하락 시 | 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | 1% 상승 시 | |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,460,372 | 3,619,701 | 3,616,203 | 3,464,319 |
| 차년도 당기근무원가 | 466,155 | 524,135 | 519,368 | 470,553 |
| 차년도 이자비용 | 41,047 | 48,813 | 38,726 | 49,637 |
24. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
| 복구충당부채 | 59,600 | - | - | 59,600 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
| 복구충당부채 | 57,538 | 2,062 | - | 59,600 |
25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 21,786,505 | 19,936,743 |
| 보통주(주) | 21,786,505 | 19,936,743 |
| 자본금(단위:천원) | 10,893,253 | 9,968,372 |
| 보통주자본금(단위:천원) | 10,893,253 | 9,968,372 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 보통주자본금 | 자본잉여금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금 액 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 | |
| 전기초 | 19,936,743 | 9,968,372 | 85,908,180 | 744,819 | 3,733,032 | 90,386,031 |
| 전기말 | 19,936,743 | 9,968,372 | 85,908,180 | 744,819 | 3,733,032 | 90,386,031 |
| 당기초 | 19,936,743 | 9,968,372 | 85,908,180 | 744,819 | 3,733,032 | 90,386,031 |
| 결손보전 | - | - | (33,909,488) | - | - | (33,909,488) |
| 전환권의 행사 | 1,849,762 | 924,881 | 17,215,324 | - | - | 17,215,324 |
| 당기말 | 21,786,505 | 10,893,253 | 69,214,016 | 744,819 | 3,733,032 | 73,691,867 |
(3) 연결회사는 당기말 현재 보통주 자기주식 10주를 보유하고 있습니다. 연결회사는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.
26. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 4,525,524 | 4,525,524 |
| 자기주식 | (87) | (87) |
| 계 | 4,525,437 | 4,525,437 |
(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 4,525,524 | 4,525,524 |
| 주식보상비용 | - | - |
| 행사 | - | - |
| 주식선택권 미행사로 인한 계정 대체(*) | - | - |
| 기타 | - | - |
| 기말금액 | 4,525,524 | 4,525,524 |
(*) 주식매수선택권 행사기간 만료로 인해 자본잉여금으로 대체 되었습니다.
27. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다. (2) 당기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 | 행사가격(원) | 부여일 공정가치(원) |
| 주식선택권 6차 | 190,000 | 2023-03-25 | 2028-03-24 | 36,600 | 23,819 |
(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 주식선택권 6차 |
| 부여된 선택권의 공정가치(*) | 23,819 |
| 부여일의 주가 | 34,900 |
| 행사가격 | 36,600 |
| 주가변동성 | 74.01% |
| 배당수익률 | 0.00% |
| 기대만기 | 5년 |
| 무위험수익률 | 1.75% |
(*) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.
(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | |
| 기초 | 190,000 | 36,600 | 190,000 | 36,600 |
| 기중 행사분 | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | - | - |
| 기말 | 190,000 | 36,600 | 190,000 | 36,600 |
28. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | (2,766,754) | (3,637,598) |
29. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 연구및인력개발준비금 | 1,332,000 | 1,332,000 |
| 미처리결손금 | (42,199,025) | (60,077,852) |
| 합 계 | (40,867,025) | (58,745,852) |
30. 비용의 성격별 분류 연결회사의 당기와 전기 중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 상품의 변동 | (7,087,966) | (466,665) |
| 원재료의 사용 및 상품의 매입 | 8,184,992 | 3,355,223 |
| 급여 | 12,954,120 | 10,122,700 |
| 퇴직급여 | 670,392 | 499,765 |
| 복리후생비 | 1,220,279 | 895,308 |
| 감가상각비 | 2,721,962 | 2,557,103 |
| 무형자산상각비 | 60,295 | 14,904 |
| 외주가공비 | 879,756 | 685,342 |
| 보험료 | 833,311 | 547,134 |
| 지급수수료 | 3,674,446 | 3,810,625 |
| 수도광열비 | 294,848 | 264,594 |
| 여비교통비 | 1,433,912 | 1,175,028 |
| 운반비 | 713,632 | 446,854 |
| 대손상각비 | 821,666 | 766,879 |
| 주식보상비용 | - | 55,157 |
| 기타 | 10,829,728 | 8,284,506 |
| 매출원가 및 판매관리비의 합계 | 38,205,373 | 33,014,457 |
31. 판매비와 관리비 연결회사의 당기와 전기 중의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 10,768,629 | 8,340,281 |
| 퇴직급여 | 444,504 | 347,721 |
| 복리후생비 | 886,581 | 645,625 |
| 여비교통비 | 1,380,364 | 1,137,869 |
| 차량유지비 | 133,154 | 107,552 |
| 접대비 | 628,906 | 572,337 |
| 감가상각비 | 2,291,905 | 2,028,391 |
| 임차료 | 91,692 | 92,146 |
| 무형자산상각비 | 60,295 | 14,904 |
| 지급수수료 | 3,473,143 | 3,700,827 |
| 수도광열비 | 52,842 | 38,847 |
| 운반비 | 700,371 | 436,165 |
| 광고선전비 | 452,009 | 227,724 |
| 대손상각비 | 821,666 | 766,879 |
| 보험료 | 806,470 | 519,340 |
| 소모품비 | 150,759 | 124,653 |
| 경상연구개발비 | 2,461,666 | 2,053,451 |
| 주식보상비용 | - | 55,157 |
| 기타 | 5,835,190 | 5,962,169 |
| 합 계 | 31,440,146 | 27,172,038 |
32. 기타수익 및 기타비용 (1) 연결회사의 당기와 전기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 123,476 | 392,247 |
| 외화환산이익 | 1,328,528 | 7,410,443 |
| 유형자산처분이익 | 65,279 | 255,166 |
| 잡이익 | 301,852 | 47,209 |
| 합 계 | 1,819,135 | 8,105,065 |
(2) 연결회사의 당기와 전기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 260,685 | 227,816 |
| 외화환산손실 | 1,635,765 | 15,335 |
| 기부금 | 136,353 | 133,312 |
| 무형자산처분손실 | - | 668 |
| 투자자산손상차손 | 15,000 | - |
| 연결제외손실 | 117,993 | - |
| 잡손실 | 28,440 | 95,893 |
| 합 계 | 2,194,236 | 473,024 |
33. 금융수익 및 금융비용 연결회사의 당기와 전기 중의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 504,912 | 589,608 |
| 파생상품평가이익 | 2,369 | 2,357,605 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 67,029 | 75,135 |
| 합 계 | 574,310 | 3,022,348 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 3,072,812 | 2,681,075 |
| 파생상품평가손실 | 14,786,860 | 413,805 |
| 전환사채상환손실 | - | 380,943 |
| 기타금융비용 | 440 | 141,257 |
| 합 계 | 17,860,112 | 3,617,080 |
34. 법인세 비용
(1) 법인세 비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기법인세부담액 | 263,347 | (55,254) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 3,445 | 3,630 |
| 소계 | 266,792 | (51,624) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (620,643) | 715,211 |
| 자본에 직접 인식된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | (353,851) | 663,587 |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 세전이익에 대해 적용되는 적용세율을 사용하여 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (17,145,788) | 9,815,071 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | (3,388,457) | 1,963,621 |
| 조정사항 | 3,034,606 | (1,300,034) |
| - 전기법인세의 조정사항 | 3,445 | 3,630 |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 151,357 | 749,265 |
| - 이연법인세 미인식 효과 | 1,135,610 | (903,881) |
| - 기타 | 1,744,194 | (1,149,048) |
| 법인세비용(수익) | (353,851) | 663,587 |
| 유효세율(*) | - | 6.76% |
(*) 당기 중 법인세차감전순이익이 음수인 바, 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기와 전기중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 3,426,125 | 5,051,662 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 8,583,966 | 7,279,848 |
| 소계 | 12,010,091 | 12,331,510 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,692,744) | (701,438) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (6,256,279) | (8,189,646) |
| 소계 | (7,949,023) | (8,891,084) |
| 이연법인세자산 순액 | 4,061,068 | 3,440,426 |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 3,898,728 | 334,939 | - | 4,233,667 |
| 무형자산 | 1,739,788 | - | - | 1,739,788 |
| 단기금융상품 | 8,715 | 409 | - | 9,124 |
| 파생상품부채 | 2,076,299 | 656,145 | - | 2,732,444 |
| 종속기업투자 | 1,179,324 | (87,309) | - | 1,092,015 |
| 관계기업투자 | 249,603 | (146,664) | - | 102,939 |
| 퇴직급여충당부채 | 638,369 | 13,019 | - | 651,388 |
| 리스부채 | 14,082 | 58,477 | - | 72,559 |
| 선급금(대손금) | 62,969 | - | - | 62,969 |
| 미수수익 | - | 15,310 | - | 15,310 |
| 투자자산손상차손 | 16,302 | (3,511) | - | 12,791 |
| 미지급비용 | 35,252 | 1,816 | - | 37,068 |
| 매출채권 | 2,863 | - | - | 2,863 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 597 | 8,135 | - | 8,732 |
| 복구충당부채 | 12,456 | - | - | 12,456 |
| 해외종속법인인정이자 | 24,473 | (8,487) | - | 15,986 |
| 외화환산손실 | 1,616 | 324,331 | - | 325,947 |
| 유형자산 | - | 62,953 | - | 62,953 |
| 대손금 | 106,015 | (106,015) | - | - |
| 상환할증금 | 460,057 | (248,018) | - | 212,039 |
| 이월세액공제 | 1,674,244 | (61,336) | - | 1,612,908 |
| 소계 | 12,201,752 | 814,194 | - | 13,015,946 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 선급비용 | (8,715) | (409) | - | (9,124) |
| 재고자산 | (3,211,568) | 176,698 | - | (3,034,870) |
| 사용권자산 | (13,872) | (114,330) | - | (128,202) |
| 파생상품자산 | (256,593) | 246,378 | - | (10,215) |
| 외화환산이익 | (1,473,851) | 65,530 | - | (1,408,321) |
| 전환권조정 | (2,360,303) | 1,445,170 | - | (915,133) |
| 미수수익 | (5,921) | (2,323) | - | (8,244) |
| 유형자산 | (45,221) | 10,967 | - | (34,254) |
| 미지급금 | (878,616) | - | - | (878,616) |
| 당기손익공정가치금융자산 | (16,198) | (10,874) | - | (27,072) |
| 종속기업 일시적 차이 | (620,227) | (874,745) | - | (1,494,972) |
| 소계 | (8,891,085) | 942,062 | - | (7,949,023) |
| 합계 | 3,310,667 | 1,756,256 | - | 5,066,923 |
| 미인식이연법인세자산 | 129,758 | (1,135,613) | - | (1,005,855) |
| 이연법인세순자산 | 3,440,425 | 620,643 | - | 4,061,068 |
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토 하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 2,877,877 | 1,020,851 | - | 3,898,728 |
| 무형자산 | 1,739,788 | - | - | 1,739,788 |
| 단기금융상품 | 11,770 | (3,055) | - | 8,715 |
| 파생상품부채 | 113,132 | 1,963,167 | - | 2,076,299 |
| 종속기업투자 | 1,179,324 | - | - | 1,179,324 |
| 관계기업투자 | - | 249,603 | - | 249,603 |
| 퇴직급여충당부채 | 466,122 | 172,247 | - | 638,369 |
| 리스부채 | 80,718 | (66,636) | - | 14,082 |
| 선급금(대손금) | 62,969 | - | - | 62,969 |
| 미수수익 | 928 | (928) | - | - |
| 투자자산손상차손 | 16,302 | - | - | 16,302 |
| 미지급비용 | 31,221 | 4,031 | - | 35,252 |
| 매출채권 | 2,863 | - | - | 2,863 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 4,597 | (4,000) | - | 597 |
| 복구충당부채 | 12,025 | 431 | - | 12,456 |
| 해외종속법인인정이자 | 17,370 | 7,103 | - | 24,473 |
| 업무용승차감가상각비 | 300 | (300) | - | - |
| 외화환산손실 | 23,179 | (21,563) | - | 1,616 |
| 유형자산 | 204,409 | (204,409) | - | - |
| 대손금 | - | 106,015 | - | 106,015 |
| 상환할증금 | - | 460,057 | - | 460,057 |
| 이월결손금 | 1,356,317 | (1,356,317) | - | - |
| 이월세액공제 | 1,461,705 | 212,539 | - | 1,674,244 |
| 소계 | 9,662,916 | 2,538,836 | - | 12,201,752 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 선급비용 | (11,770) | 3,055 | - | (8,715) |
| 재고자산 | (2,692,700) | (518,868) | - | (3,211,568) |
| 사용권자산 | (84,746) | 70,874 | - | (13,872) |
| 파생상품자산 | - | (256,593) | - | (256,593) |
| 외화환산이익 | (138,396) | (1,335,455) | - | (1,473,851) |
| 관계기업투자 | (344,773) | 344,773 | - | - |
| 전환권조정 | (99,896) | (2,260,407) | - | (2,360,303) |
| 미수수익 | - | (5,921) | - | (5,921) |
| 유형자산 | - | (45,221) | - | (45,221) |
| 미지급금 | (878,616) | - | - | (878,616) |
| 장기금융상품 | (115) | 115 | - | - |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | (16,198) | - | (16,198) |
| 종속기업 일시적 차이 | (482,143) | (138,084) | - | (620,227) |
| 소계 | (4,733,155) | (4,157,930) | - | (8,891,085) |
| 합계 | 4,929,761 | (1,619,094) | - | 3,310,667 |
| 미인식이연법인세자산(*) | (774,125) | 903,883 | - | 129,758 |
| 이연법인세순자산 | 4,155,636 | (715,211) | - | 3,440,425 |
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토 하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 높지 않아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
| 차감할 일시적 차이 | (607,053) | (1,804,002) | 미래 과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금(*) | - | - | |
| 미사용세액공제(*) | 1,612,908 | 1,674,244 |
(*) 미사용결손금과 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 미사용결손금 | 미사용세액공제 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 1년이내 | - | - | - | - |
| 1 ~ 2년 | - | - | - | - |
| 2 ~ 3년 | - | - | - | - |
| 3 ~ 4년 | - | - | - | - |
| 4년 이후 | - | - | 1,612,908 | 1,674,244 |
| 합 계 | - | - | 1,612,908 | 1,674,244 |
35. 주당순이익(손실) (1) 연결회사의 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업의 소유주지분 순이익(손실) (단위:원) | (16,296,850,658) | 9,743,252,420 |
| 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (*) | 20,328,628 | 19,936,733 |
| 지배기업의소유주지분 기본주당이익(손실) (단위:원) | (802) | 489 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 19,936,743 | 19,936,743 |
| 자기주식 | (10) | (10) |
| 전환권 행사 | 391,895 | - |
| 주식선택권 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,328,628 | 19,936,733 |
(2) 연결회사의 당기 및 전기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주기순이익(손실) (단위:원) | (16,296,850,658) | 9,743,252,420 |
| 조정항목 | ||
| 전환사채이자비용(20.9% 법인세효과 차감후) (단위:원) | - | (101,584,584) |
| 보통주희석순이익(손실) (단위:원) (A) | (16,296,850,658) | 9,641,667,836 |
| 가중평균유통보통주식수 (단위:주) | 20,328,628 | 19,936,733 |
| 희석성 잠재적보통주 (단위:주)(*) | - | 1,574,135 |
| 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (B) | 20,328,628 | 21,510,868 |
| 희석주당순이익(손실) (단위:원) (A/B) | (802) | 448 |
(*) 희석성 잠재적보통주식수 산정내역
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 6차 | - | 190,000 |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 1,384,135 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | |
| 희석성 잠재적보통주 | - | 1,574,135 |
(3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 수량(주) | 전환가능시점 | 전환만료시점 |
| 주식선택권 6차 | 190,000 | 2021-03-25 | 2028-03-24 |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 1,289,455 | 2025-05-09 | 2029-04-09 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 160,026 | 2026-05-28 | 2030-04-28 |
36. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 조정내역 연결회사의 당기와 전기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손익 | (16,791,937) | 9,151,483 |
| 조정항목: | 21,019,875 | (3,906,840) |
| 감가상각비 | 2,721,962 | 2,557,103 |
| 무형자산상각비 | 60,295 | 14,904 |
| 퇴직급여 | 741,405 | 561,848 |
| 대손상각비 | 821,666 | 766,879 |
| 지분법손실 | 200,000 | 300,000 |
| 파생상품평가손실 | 14,786,860 | 413,805 |
| 외화환산손실 | 1,626,288 | 15,335 |
| 재고자산평가손실 | (725,827) | (1,578,843) |
| 주식보상비용 | - | 55,157 |
| 이자비용 | 3,072,812 | 2,681,075 |
| 기타금융비용 | - | 551 |
| 법인세비용 | (341,067) | 663,587 |
| 이자수익 | (502,495) | (589,608) |
| 유형자산처분이익 | (65,279) | (255,166) |
| 무형자산처분손실 | - | 668 |
| 전환사채상환손실 | - | 380,943 |
| 외화환산이익 | (1,307,348) | (7,361,681) |
| 파생상품평가이익 | (2,369) | (2,357,605) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (67,029) | (75,135) |
| 잡이익 | - | (1,269) |
| 기타매출 | - | (99,388) |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | (17,575,450) | (11,988,703) |
| 매출채권의 감소(증가) | (6,877,463) | 659,702 |
| 기타채권의 감소(증가) | (824,961) | 537,579 |
| 재고자산의 감소(증가) | (8,790,179) | (6,943,572) |
| 기타자산의 감소(증가) | (247,693) | (452,270) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,279,586 | 1,645,548 |
| 기타채무의 증가(감소) | (1,643,966) | (7,026,956) |
| 기타부채의 증가(감소) | (17,296) | (31,398) |
| 퇴직급여 지급액 | (453,478) | (377,336) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (13,347,512) | (6,744,059) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 연결회사의 당기와 전기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산의 재고자산 대체 | 1,239,364 | - |
| 재고자산의 유형자산 대체 | 738,152 | 434,423 |
| 리스자산의 인식 | - | 34,573 |
| 선급금의 무형자산 대체 | - | 8,743 |
| 선급비용의 유동성 대체 | 284,037 | - |
| 보증금의 유동성 대체 | 500,000 | - |
| 사채의 유동성 대체 | - | 700,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 979,223 | 656,065 |
| 자본잉여금의 이익잉여금으로 전입 | 33,909,488 | - |
( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||||
| 취득 | 공정가치 변동 | 대체 | 전환권조정 | 기타 | ||||
| 파생상품부채 | 9,934,446 | - | 458,666 | 13,575,326 | - | - | (10,894,544) | 13,073,894 |
| 단기차입금 | 8,650,000 | 774,671 | - | - | - | - | 3,090 | 9,427,761 |
| 유동성장기부채 | 100,000 | - | - | - | 1,000,000 | - | - | 1,100,000 |
| 유동성사채 | 700,000 | (700,000) | - | - | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | 669,069 | (1,243,868) | 206,188 | - | 979,223 | - | 96,232 | 706,843 |
| 장기차입금 | 1,000,000 | - | - | - | (1,000,000) | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 11,907,914 | (367,243) | (428,341) | - | - | (9,784,265) | 4,522,964 | 5,851,030 |
| 사채 | - | 500,000 | - | - | - | - | - | 500,000 |
| 비유동리스부채 | 369,635 | - | 2,177,745 | - | (979,223) | - | (6,030) | 1,562,127 |
| 합 계 | 33,331,064 | (1,036,441) | 2,414,258 | 13,575,326 | - | (9,784,265) | (6,278,287) | 32,221,655 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||||
| 취득 | 공정가치 변동 | 대체 | 전환권조정 | 기타 | ||||
| 파생상품부채 | 541,303 | - | 11,748,379 | (2,357,605) | 2,369 | - | - | 9,934,446 |
| 단기차입금 | 8,017,600 | (90,000) | - | - | - | - | 722,400 | 8,650,000 |
| 유동성장기부채 | 100,000 | - | - | - | - | - | - | 100,000 |
| 유동성사채 | - | - | - | - | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 유동리스부채 | 828,688 | (942,556) | 29,482 | - | 616,960 | - | 136,496 | 669,069 |
| 장기차입금 | 1,000,000 | - | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 유동성전환사채 | 2,022,027 | 18,500,000 | (10,106,858) | - | - | 1,447,112 | 45,633 | 11,907,914 |
| 사채 | 700,000 | - | - | - | (700,000) | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 845,156 | - | 72,570 | - | (656,065) | - | 107,973 | 369,635 |
| 합 계 | 14,054,774 | 17,467,444 | 1,743,573 | (2,357,605) | (36,736) | 1,447,112 | 1,012,502 | 33,331,064 |
37. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: USD) |
| 금융기관명 | 대출종류 | 약정한도 | 실행금액 | 미실행금액 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 530,000 | 530,000 | - |
| 기업은행 | 기업구매자금대출 | 1,000,000 | 998,671 | 1,329 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,287,000 | 1,287,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 100,000 | 100,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 729,000 | 729,000 | - |
| Bank of Hope | 운전자금대출 | USD 4,000,000.00 | USD 4,000,000.00 | - |
(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| 유형자산 | 토지및건물(본사공장) | 2,040,945 | 1,521,000 | 단기차입금 | 729,000 | 산업은행 |
| 1,320,000 | 장기차입금 | 1,100,000 | 기업은행, 국민은행 | |||
| 단기금융상품 | 단기금융상품(정기예금) | 108,000 | 118,800 | 장기차입금 | 1,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품(정기예금) | 3,000,000 | 3,300,000 | 단기차입금 | USD 4,000,000 | 기업은행 | |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산(*) | 후순위사채 | - | 15,000 | 사채 | 500,000 | 신보2025제25차유동화전문(유) |
(*) P-CBO 방식 사모사채 발행 시 인수한 후순위사채가 상환불능 통보를 받았기에 전액 손상처리하였고, 이는 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 관련계정 | 차입금액 | 차입처 |
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 503,500 | 단기차입금 | 530,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 1,144,000 | 단기차입금 | 1,430,000 | 기업은행 |
| IBK기업은행 | 지급보증 | USD 4,000,000 | 단기차입금 | USD 4,000,000 | Bank of Hope |
38. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| 관계기업 | (주)루트락(*) | 36.26% | 36.36% |
(*1) 당기중 루트락의 주식수증가로 당사의 지분율이 변동되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다. - 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 구 분 | 수익 |
| (주)루트락 | 관계기업 | 1,151,974 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 구 분 | 수익 |
| (주)루트락 | 관계기업 | 871,262 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 구 분 | 채 권 | ||||
| 매출채권 | 대여금 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 미수수익 | 미수금 | ||
| (주)루트락 | 관계기업 | 3,228,912 | 700,000 | 644,533 | 1,532 | 17,288 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| 매출채권 | 대여금 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 미수수익 | 미수금 | 외상매입금 | 미지급금 | 파생부채 | ||
| (주)루트락 | 관계기업 | 2,093,309 | 300,000 | 577,504 | 4,271 | 23,161 | 372 | 5,500 | 2,369 |
(4) 자금거래
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| (주)루트락 | 단기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 장기대여금 | - | 400,000 | - | 400,000 | |
| 전환사채(*) | 577,504 | 67,029 | - | 644,533 | |
| 합 계 | 877,504 | 467,029 | - | 1,344,533 | |
(*주) 공정가치 변동 효과를 반영하였습니다.
(5) 연결회사의 대표이사는 연결회사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 1,165,801 | 1,505,833 |
| 퇴직급여 | 206,108 | 183,837 |
| 주식기준보상 | - | - |
| 합 계 | 1,371,909 | 1,689,670 |
39. 영업부문 (1) 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 의료기기의 제조 및 판매로써 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 않았습니다. (2) 연결회사의 당기 및 전기의 주요 거래처에 대한 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| (주)루트락 | 1,057,179 | 2.72% | 783,405 | 2.17% |
| Northside Hospital | 1,117,865 | 2.87% | 3,080,208 | 8.53% |
| MIS Technologies, LLC | 2,762,506 | 7.10% | 2,102,581 | 5.83% |
| Willis Knighton Hospital | 5,208,512 | 13.38% | 1,644,847 | 4.56% |
| 기타 | 28,774,422 | 73.93% | 28,481,177 | 78.91% |
| 합 계 | 38,920,487 | 100.00% | 36,092,218 | 100.00% |
(3) 연결회사의 당기와 전기의 주요 지리적 시장, 재화 또는 용역의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지리적 시장 | ||
| 미국 | 26,184,217 | 24,593,552 |
| 한국 | 1,067,300 | 1,482,793 |
| 태국 | 5,551,803 | 4,121,387 |
| 기타 | 6,117,167 | 5,894,486 |
| 합 계 | 38,920,487 | 36,092,218 |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 상품매출 | 2,881,556 | 4,399,124 |
| 제품매출 | 36,004,915 | 31,351,472 |
| 기타매출 | 34,016 | 341,622 |
| 합 계 | 38,920,487 | 36,092,218 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 38,920,487 | 36,092,216 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - |
| 합 계 | 38,920,487 | 36,092,216 |
40. 보고기간 이후 사건(1) 제10회차 전환사채 관련 사항 당기말 현재 발행 중인 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련하여보고기간 후 발생한 내역은 다음과 같습니다. - 전환권 행사: 2026년 1월 1일부터 2월 3일까지 권면총액 3,597백만원에 대하여 전환권이 행사되었습니다. - 매도청구권(Call Option) 행사: 연결회사는 2026년 1월 21일 이사회 결의를 통해 매도청구권(Call Option)행사 결정을 하였으며, 2026년 1월 22일 권면총액 5,000백만원의 사채를 취득하였습니다. 해당 사채는 취득 시점에 회계상 상환으로 처리한 후 자기사채로 보유하였습니다. - 자기전환사채 매도 결정 : 연결회사는 매도청구권(Call Option)행사를 통해 취득한 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 일부(권면총액 382백만원)를 2026년 1월 27일 매도하였습니다.(2) 제12회차 전환사채 신규 발행 연결회사는 중장기 사업 확대에 대비한 생산 인프라 확충 및 AI 플랫폼 구축을 목적으로 2026년 1월 19일에 제12회차 전환사채 32,000백만원을 신규 발행하였습니다.
제18(당)기, 제17(전)기 및 제16(전전)기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.제18(당)기의 재무정보는 정기주주총회 승인 전 재무정보이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 제 18 기 | 제 17 기 | 제 16 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 18 기 | 제 17 기 | 제 16 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 제 18 기 | 제 17 기 | 제 16 기 | |
|---|---|---|---|
| 이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안) |
| 제 18(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 17(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분 예정일 : 2026년 03월 20일 | 처분 확정일 : 2025년 03월 21일 | |||
| I. 미처리결손금 | (15,791,066,360) | (35,607,681,728) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (1,698,193,816) | (40,684,050,905) | ||
| 당기순이익(손실) | (14,318,507,054) | 5,716,004,544 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 225,634,510 | (639,635,367) | ||
| II. 결손금처리액 | - | 33,909,487,912 | ||
| 자본잉여금이입액(결손보전) | - | 33,909,487,912 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (15,791,066,360) | (1,698,193,816) | ||
※ 상기 제18(당)기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안)은 정기주주총회에서 승인 될 예정이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영 할 예정입니다.
| 제 18(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엘앤케이바이오메드 |
1. 일반사항
주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "당사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 당사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당기말 납입자본금은10,893,253천원(우선주 포함)입니다. 당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 보통주 | ||
| 강국진 | 2,497,159 | 11.46% |
| 자기주식 | 10 | 0.00% |
| 기타주주 | 19,289,336 | 88.54% |
| 합 계 | 21,786,505 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·-특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 과 투자부동산 유형
·-순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·-공정가치로 측정하는 조건부대가
·-확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
당사의 당기 연차 재무제표에 적용한 회계정책은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 기준서의 내용을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서가 당사의 재무제표 작성시 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)(2) 자연에 의존하는 전력 계약 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)(3) 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표, K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)(4) K-IFRS 제1118 '재무제표 표시와 공시' 제정
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..
(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 '으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 대 여 자 산 | 5년 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.9 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 고객관계 | 10년 |
| 기타의무형자산 | 3년 |
2.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 당사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와기타채무’, '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가’로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
당사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.15 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환권 등이 복합된 상품으로 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 인식하고 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
당사는 고객에게 재화를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다.
2.20 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·당사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.
2.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 임원회의를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2026년 2월 19일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 공정가치
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다,
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
(1) 금융위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
1) 시장위험(가) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.
보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, AUD, EUR) |
| 구분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 42,499,077 | 60,981,926 | 735,784 | 1,055,776 |
| AUD | 13,153 | 12,641 | - | - |
| EUR | 59,357 | 100,060 | 1,859 | 3,134 |
| 합 계 | 61,094,627 | 1,058,911 | ||
- 전기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, AUD, EUR) |
| 구분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 32,095,352 | 47,180,167 | 93,116 | 136,881 |
| AUD | 13,153 | 12,018 | - | - |
| EUR | 359,492 | 549,566 | 364 | 557 |
| 합 계 | - | 47,741,751 | - | 137,438 |
외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 6,098,193 | (6,098,193) | (105,578) | 105,578 |
| AUD | 1,264 | (1,264) | - | - |
| EUR | 10,006 | (10,006) | (313) | 313 |
| 합 계 | 6,109,463 | (6,109,463) | (105,891) | 105,891 |
(나) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 상승 시 | (46,447) | (38,700) |
| 하락 시 | 46,447 | 38,700 |
2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.
당사는 종속기업인 AEGIS MEDITECH INC(구.AEGIS SPINE, INC.)에게 Bank of Hope 차입금에 대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 당사의 최대노출정도는 USD4,000,000입니다. 또한, 종속기업 L&K SPINE,INC.도 AEGIS MEDITECH INC에 자금보충약정을 제공하고 있는 바,이에 당사는 금융보증계약의 실행가능성은 높지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 보고기간말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 43,657천원이 재무상태표 상 금융부채로 반영되어 있습니다.
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
(가) 매출채권
매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.
당사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 개별채권의 기대신용위험개별채권분석은 과거 매출거래 및 채권회수 이력, 고객별 신용 특성, 매출채권 회수계획 등의 분류 기준을 적용하여 각 개별평가대상을 선정하고 개별평가대상의 신용도, 회수가능성 평가 등을 통하여 개별채권의 기대신용손실 금액을 산정합니다.
② 집합채권의 기대신용위험당사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2025년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
가중평균 채무불이행률 |
총 장부금액 |
손실 충당금 |
신용손상 여부 |
| 미연체 | 3.55% | 1,084,641 | (38,522) | No |
| 1일 이상 3개월 이하 | 7.01% | 1,176,879 | (82,456) | No |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 11.86% | 1,041,342 | (123,471) | No |
| 6개월 초과 9월 이하 | 14.66% | 796,283 | (116,731) | No |
| 9개월 초과 12개월 이하 | 66.67% | 276,425 | (184,283) | No |
| 12개월 초과 | 100.00% | 484,758 | (484,758) | Yes |
| 개별평가 | 76,702,727 | (19,666,742) | ||
| 합계 | 81,563,056 | (20,696,964) |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
가중평균 채무불이행률 |
총 장부금액 |
손실 충당금 |
신용손상 여부 |
| 미연체 | 6.37% | 2,040,408 | (129,995) | No |
| 1일 이상 3개월 이하 | 11.92% | 691,541 | (82,443) | No |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 31.60% | 132,300 | (41,809) | No |
| 6개월 초과 9월 이하 | 35.18% | - | - | No |
| 9개월 초과 12개월 이하 | 77.63% | 165,000 | (128,089) | No |
| 12개월 초과 | 100.00% | 361,731 | (361,730) | Yes |
| 개별평가 | 64,397,094 | (18,258,200) | ||
| 합계 | 67,788,074 | (19,002,266) |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 당기에 제각한 매출채권은 없습니다. (전기: 479,766천원)또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속기업 및 관계기업 대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. - 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권잔액 | 대손충당금 |
| 유동 | ||
| 보증금 | 70,000 | - |
| 단기대여금 | 1,548,363 | (387,423) |
| 미수금 | 1,180,200 | (4,400) |
| 미수수익 | 23,144 | - |
| 소계 | 2,821,707 | (391,823) |
| 비유동 | ||
| 보증금 | 400,000 | - |
| 장기대여금 | 550,557 | - |
| 소계 | 950,557 | - |
| 합계 | 3,772,264 | (391,823) |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권잔액 | 대손충당금 |
| 유동 | ||
| 보증금 | 570,000 | - |
| 단기대여금 | 696,900 | (396,900) |
| 미수금 | 771,936 | (4,400) |
| 미수수익 | 85,280 | - |
| 소계 | 2,124,116 | (401,300) |
| 비유동 | ||
| 보증금 | 89,532 | - |
| 장기대여금 | 300,000 | - |
| 소계 | 389,532 | - |
| 합계 | 2,513,648 | (401,300) |
3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.(가) 당기말 및 전기말 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 2,552,166 | - | - | - | 2,552,166 |
| 기타채무 | 2,012,946 | - | - | - | 2,012,946 |
| 단기차입금(*) | 3,639,750 | - | - | - | 3,639,750 |
| 장기차입금(*) | 1,164,116 | - | - | - | 1,164,116 |
| 전환사채(*) | 184,807 | 184,302 | 10,501,313 | - | 10,870,423 |
| 리스부채(*) | 347,170 | 1,406,931 | - | - | 1,754,101 |
| 사채(*) | 533,366 | - | - | - | 533,366 |
| 금융보증부채 | 5,880,000 | - | - | - | 5,880,000 |
| 합 계 | 16,314,322 | 1,591,233 | 10,501,313 | - | 28,406,868 |
(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,361,163 | - | - | - | 1,361,163 |
| 기타채무 | 1,201,048 | - | - | - | 1,201,048 |
| 단기차입금(*) | 2,890,449 | - | - | - | 2,890,449 |
| 장기차입금(*) | 63,130 | 1,166,592 | - | - | 1,229,722 |
| 전환사채(*) | 1,424,548 | 800,000 | 22,601,900 | - | 24,826,448 |
| 복구충당부채 | 59,600 | - | - | - | 59,600 |
| 리스부채(*) | 67,380 | - | - | - | 67,380 |
| 사채(*) | 756,178 | - | - | - | 756,178 |
| 금융보증부채 | 5,880,000 | - | - | - | 5,880,000 |
| 합 계 | 13,703,496 | 1,966,592 | 22,601,900 | - | 38,271,988 |
(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.(나) 당사의 당기말 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| 금융보증계약(*) | 5,880,000 | - | - | - | 5,880,000 |
(*) 상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다 .(주석 37 참고)
(2) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 33,674,063 | 32,241,900 |
| 자본총계(B) | 71,084,120 | 67,036,787 |
| 부채비율(A/B) | 47.37% | 48.10% |
5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품 | 상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 48,875 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 644,533 | - | - |
| 소계 | 693,408 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,925,848 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,108,000 |
| 매출채권 | - | - | 20,732,655 |
| 기타유동채권 | - | - | 2,429,884 |
| 장기매출채권 | - | - | 40,133,438 |
| 기타비유동채권 | - | - | 950,557 |
| 소계 | - | - | 69,280,382 |
| 금융자산 합계 | 693,408 | - | 69,280,382 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 13,073,894 | - | - |
| 소계 | 13,073,894 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 2,552,166 |
| 기타유동채무 | - | - | 2,012,946 |
| 기타유동부채 | - | - | 108,965 |
| 단기차입금 | - | - | 3,544,671 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 1,100,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 5,851,030 |
| 유동리스부채 | - | - | 347,170 |
| 사채 | - | - | 500,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 1,406,931 |
| 소계 | - | - | 17,423,878 |
| 금융부채 합계 | 13,073,894 | - | 17,423,878 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품 | 상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 1,227,716 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 577,504 | - | - |
| 소계 | 1,805,220 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,202,129 |
| 단기금융상품 | - | - | 16,108,000 |
| 매출채권 | - | - | 24,163,261 |
| 기타유동채권 | - | - | 1,722,816 |
| 장기매출채권 | - | - | 24,622,547 |
| 기타비유동채권 | - | - | 389,532 |
| 소계 | - | - | 69,208,285 |
| 금융자산 합계 | 1,805,220 | - | 69,208,285 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 9,934,446 | - | - |
| 소계 | 9,934,446 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 1,361,163 |
| 기타유동채무 | - | - | 1,201,048 |
| 기타유동부채 | - | - | 85,951 |
| 단기차입금 | - | - | 2,770,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 100,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 11,907,914 |
| 유동리스부채 | - | - | 67,380 |
| 장기차입금 | - | - | 1,000,000 |
| 유동성사채 | - | - | 700,000 |
| 소계 | - | - | 19,193,456 |
| 금융부채 합계 | 9,934,446 | - | 19,193,456 |
(2) 금융상품 공정가치 서열체계
1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품자산 | - | - | 48,875 | 48,875 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 644,533 | 644,533 |
| 소 계 | - | - | 693,408 | 693,408 |
| 파생상품부채 | - | - | (13,073,894) | (13,073,894) |
| 소 계 | - | - | (13,073,894) | (13,073,894) |
| 합 계 | - | - | (12,380,486) | (12,380,486) |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,227,716 | 1,227,716 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 577,504 | 577,504 |
| 소 계 | - | - | 1,805,220 | 1,805,220 |
| 파생상품부채 | - | - | (9,934,446) | (9,934,446) |
| 소 계 | - | - | (9,934,446) | (9,934,446) |
| 합 계 | - | - | (8,129,226) | (8,129,226) |
2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 파생상품자산 | 48,875 | 1,227,716 | 수준3 | T-F (Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 644,533 | 577,504 | 수준3 | |
| 파생상품부채 | (13,073,894) | (9,934,446) | 수준3 | |
| 합 계 | (12,380,486) | (8,129,226) | - | - |
3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수와 공정가치의 연관성 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 파생상품자산 | 48,875 | 1,227,716 | 3 | 이항모형 | 주식가치 | - 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품자산의 공정가치는 감소(증가)합니다. |
| 파생상품부채 | (13,073,894) | (9,934,446) | 3 | 이항모형 | 주식가치 | - 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)합니다. |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 644,533 | 577,504 | 3 | 이항모형 | 주식가치 | - 주식가치가 증가(감소)하면 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치는 증가(감소)합니다. |
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액가. 재무상태표상 자산
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 1,925,848 | - | 1,925,848 |
| 단기금융상품 | 3,108,000 | - | 3,108,000 |
| 매출채권 | 20,732,655 | - | 20,732,655 |
| 기타유동채권 | 2,429,884 | - | 2,429,884 |
| 장기매출채권 | 40,133,438 | - | 40,133,438 |
| 기타비유동채권 | 950,557 | - | 950,557 |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | 644,533 | 644,533 |
| 파생상품자산 | - | 48,875 | 48,875 |
| 합 계 | 69,280,382 | 693,408 | 69,973,790 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 2,202,129 | - | 2,202,129 |
| 단기금융상품 | 16,108,000 | - | 16,108,000 |
| 매출채권 | 24,163,261 | - | 24,163,261 |
| 기타유동채권 | 1,722,816 | - | 1,722,816 |
| 장기매출채권 | 24,622,547 | - | 24,622,547 |
| 기타비유동채권 | 389,532 | - | 389,532 |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | 577,504 | 577,504 |
| 파생상품자산 | - | 1,227,716 | 1,227,716 |
| 합 계 | 69,208,285 | 1,805,220 | 71,013,505 |
나. 재무상태표상 부채- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
| 매입채무 | - | 2,552,166 | - | 2,552,166 |
| 파생상품부채 | 13,073,894 | - | - | 13,073,894 |
| 기타유동채무 | - | 1,969,289 | 43,657 | 2,012,946 |
| 단기차입금 | - | 3,544,671 | - | 3,544,671 |
| 유동성리스부채 | - | 347,170 | - | 347,170 |
| 유동성전환사채 | - | 5,851,030 | - | 5,851,030 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,100,000 | - | 100,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 1,000,000 |
| 사채 | 500,000 | 500,000 | ||
| 비유동리스부채 | - | 1,406,931 | - | 1,406,931 |
| 기타유동부채 | - | 108,965 | - | 107,808 |
| 합 계 | 13,073,894 | 17,380,221 | 43,657 | 30,497,772 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
| 매입채무 | - | 1,361,163 | - | 1,361,163 |
| 파생상품부채 | 9,934,446 | - | - | 9,934,446 |
| 기타유동채무 | - | 1,159,349 | 41,698 | 1,201,048 |
| 단기차입금 | - | 2,770,000 | - | 2,770,000 |
| 유동성리스부채 | - | 67,380 | - | 67,380 |
| 유동성전환사채 | - | 11,907,914 | - | 11,907,914 |
| 유동성장기차입금 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 장기차입금 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 유동성사채 | - | 700,000 | - | 700,000 |
| 기타유동부채 | - | 85,951 | - | 85,951 |
| 합 계 | 9,934,446 | 19,151,758 | 41,698 | 29,127,902 |
(2) 금융상품의 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
| 이자수익 | 390,025 | - | - | - | 390,025 |
| 외화환산이익 | 481,378 | - | - | - | 481,440 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 53,757 | 53,757 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,369 | - | - | 2,369 |
| 소 계 | 871,465 | 2,369 | - | 53,757 | 927,591 |
| 이자비용 | - | - | 2,322,156 | - | 2,322,156 |
| 외화환산손실 | 1,635,795 | - | - | - | 1,635,795 |
| 금융보증비용 | - | - | - | 53,757 | 53,757 |
| 파생상품평가손실 | - | 14,786,860 | - | - | 14,786,860 |
| 대손상각비 | 1,694,698 | - | - | - | 1,694,698 |
| 소 계 | 3,330,463 | 14,786,860 | 2,322,156 | 53,757 | 20,493,237 |
| 합 계 | (2,458,998) | (14,784,491) | (2,322,156) | - | (19,565,645) |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
| 이자수익 | 531,283 | - | - | - | 531,283 |
| 외화환산이익 | 7,051,919 | - | - | - | 7,051,919 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 67,835 | 67,835 |
| 파생상품처분이익 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | 2,357,605 | - | - | 2,357,605 |
| 소 계 | 7,583,202 | 2,357,605 | - | 67,835 | 10,008,642 |
| 이자비용 | - | - | 1,750,804 | - | 1,750,804 |
| 외화환산손실 | 7,733 | - | - | - | 7,733 |
| 금융보증비용 | - | - | - | 67,835 | 67,835 |
| 파생상품평가손실 | - | 413,805 | - | - | 413,805 |
| 대손상각비 | 4,599,718 | - | - | - | 4,599,718 |
| 기타금융비용 | 140,551 | - | - | - | 140,551 |
| 소 계 | 4,748,003 | 413,805 | 1,750,804 | 67,835 | 6,980,448 |
| 합 계 | 2,835,199 | 1,943,800 | (1,750,804) | - | 3,028,195 |
7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 52,682 | 131,535 |
| 외화예금 | 983,166 | 539,169 |
| MMDA | 890,000 | 1,531,424 |
| 합 계 | 1,925,848 | 2,202,129 |
8. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 108,000 | 108,000 | 차입금담보제공 |
| 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 | |
| 합 계 | 3,108,000 | 3,108,000 | ||
9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 23,175,813 | (2,443,158) | 20,732,655 | 26,809,725 | (2,646,463) | 24,163,261 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 보증금 | 70,000 | - | 70,000 | 570,000 | - | 570,000 |
| 단기대여금 | 1,548,363 | (387,423) | 1,160,940 | 696,900 | (396,900) | 300,000 |
| 미수금 | 1,180,200 | (4,400) | 1,175,800 | 771,936 | (4,400) | 767,536 |
| 미수수익 | 23,144 | - | 23,144 | 85,280 | - | 85,280 |
| 소 계 | 25,997,520 | (2,834,981) | 23,162,539 | 28,933,840 | (3,047,763) | 25,886,077 |
| 장기매출채권 | 58,387,243 | (18,253,806) | 40,133,438 | 40,978,350 | (16,355,803) | 24,622,547 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 보증금 | 400,000 | - | 400,000 | 89,532 | - | 89,532 |
| 장기대여금 | 550,557 | - | 550,557 | 300,000 | - | 300,000 |
| 소 계 | 59,337,801 | (18,253,806) | 41,083,995 | 41,367,881 | (16,355,803) | 25,012,078 |
| 합 계 | 85,335,321 | (21,088,787) | 64,246,534 | 70,301,722 | (19,403,566) | 50,898,156 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 19,403,566 | 15,674,891 |
| 대손상각비(환입) | 1,694,698 | 4,599,718 |
| 기타의대손상각비(환입) | (9,477) | 76,245 |
| 매출채권 및 기타채권의 제각 | - | (947,289) |
| 기말 | 21,088,787 | 19,403,566 |
10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 선급금 | 200,323 | - | 200,323 | 187,289 | - | 187,289 |
| 선급비용 | 529,556 | - | 529,556 | 504,380 | - | 504,380 |
| 합 계 | 729,880 | - | 729,880 | 691,669 | - | 691,669 |
| 비유동자산 | ||||||
| 비유동선급금 | 239,720 | - | 239,720 | 260,816 | - | 260,816 |
| 장기선급비용 | 576,388 | - | 576,388 | 506,302 | - | 506,302 |
| 합 계 | 816,108 | - | 816,108 | 767,118 | - | 767,118 |
11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 28,166 | (28,166) | - | 29,792 | (29,792) | - |
| 제품 | 6,980,232 | (2,058,674) | 4,921,559 | 5,707,832 | (2,103,302) | 3,604,530 |
| 원재료 | 1,594,382 | - | 1,594,382 | 761,051 | - | 761,051 |
| 저장품 | 4,642,945 | (753,725) | 3,889,220 | 4,491,130 | (789,652) | 3,701,478 |
| 재공품 | 3,901,304 | - | 3,901,304 | 1,902,653 | - | 1,902,653 |
| 합 계 | 17,147,029 | (2,840,565) | 14,306,464 | 12,892,457 | (2,922,746) | 9,969,711 |
당사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 당사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (82,181)천원 및 182,934천원입니다.
12. 당기손익공정가치측정금융자산당기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 577,504 | - |
| 취득(*) | - | 500,000 |
| 처분 | - | - |
| 공정가치의 변동 | 67,029 | 77,504 |
| 기말 | 644,533 | 577,504 |
13. 관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관계기업명 | 국적 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| (주)루트락 | 한국 | 36.26% | 4,468,995 | 3,767,252 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,767,252 | 6,611,157 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기타(*) | 701,743 | (2,843,906) |
| 기말 | 4,468,995 | 3,767,252 |
(*) 비활성시장에서 형성된 가격을 기초로 공정가치를 산출하였고, 평가손익은 포괄손익계산서 기타영업외수익/비용으로 인식하였습니다.(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 관계기업의 요약재무정보 | 관계기업에서수령한 배당금 | ||||
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익(손실) | 총포괄이익(손실) | ||
| (주)루트락 | 14,792,750 | 18,251,701 | 9,681,865 | (3,807,286) | (3,807,286) | - |
14. 종속기업투자
(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 국적 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| AEGIS MEDITECH INC.(*1) | 미국 | 61.07% | 1,123,293 | 1,123,293 |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 말레이시아 | 100.00% | - | - |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 인도 | 99.27% | - | - |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD.(*2) | 호주 | 0.00% | - | - |
| L&K SPINE INC. | 미국 | 100.00% | 6,606,390 | 6,606,390 |
| ME&H(THAILAND) CO.,LTD.(*3) | 태국 | 49.00% | - | - |
| 리딩메디테크신기술투자조합1호(*4) | 한국 | 95.24% | 200,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 7,929,683 | 8,729,683 | ||
(*1) 종속회사인 AEGIS SPINE INC.는 2025년 4월 2일 사명을 AEGIS MEDITECH INC.으로 변경했습니다.(*2) 종속회사인 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD.는 실질적인 영업활동감소로 적자가 지속되어, 향후 법인운영의 불확실성을 해소하고자 이사회 결의를 통하여 당기 중 청산종결 되었습니다.(*3) 종속회사에 대한 당사의 지분율은 50%미만이지만, 주주 및 이사회의 구성을 고려할 때 당사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 투자금액의 회수로 인한 변동으로 지분율은 전기와 동일합니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 8,729,683 | 8,729,683 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | (800,000) | - |
| 손상 | - | - |
| 기말 | 7,929,683 | 8,729,683 |
(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 종속기업의 요약재무정보 (*) | 종속기업에서수령한 배당금 | ||||
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익(손실) | 총포괄이익(손실) | ||
| AEGIS MEDITECH INC. | 20,437,176 | 37,783,682 | 16,481,899 | 3,984,870 | 4,543,067 | - |
| L&K SPINE,INC. | 42,206,012 | 34,282,780 | 14,847,986 | (1,370,426) | (1,610,281) | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 924,216 | 1,652,368 | 345,027 | 53,480 | 986 | - |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 1,134,264 | 1,477,000 | 484,489 | (123,233) | (103,850) | - |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD.(**) | - | - | - | - | (130) | - |
| ME&H(THAILAND) CO.,LTD. | 8,619,916 | 10,653,998 | 5,551,803 | 442,932 | 323,145 | - |
| 리딩메디테크신기술투자조합1호 | 357,862 | 6,738 | 4,421 | 28,045 | 28,045 | - |
(*) 상기 재무정보는 내부거래 제거전 요약정보입니다. (**) 청산시까지 영업실적입니다.
15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 737,020 | - | 737,020 | 737,020 | - | 737,020 |
| 건설중인자산 | 25,000 | - | 25,000 | 59,000 | - | 59,000 |
| 건물 | 2,501,690 | (1,197,765) | 1,303,924 | 2,501,690 | (1,072,681) | 1,429,009 |
| 기계장치 | 5,679,397 | (3,853,076) | 1,826,321 | 4,771,293 | (4,279,635) | 491,659 |
| 공구와기구 | 351,620 | (253,523) | 98,097 | 266,025 | (213,894) | 52,131 |
| 비품 | 1,508,301 | (1,380,298) | 128,003 | 1,387,262 | (1,329,121) | 58,141 |
| 시설장치 | 1,611,856 | (1,580,699) | 31,156 | 1,580,136 | (1,513,518) | 66,617 |
| 대여자산 | 2,590,217 | (1,192,596) | 1,397,621 | 1,852,065 | (763,667) | 1,088,399 |
| 기타의유형자산 | 277,124 | (260,227) | 16,898 | 277,124 | (254,747) | 22,378 |
| 합 계 | 15,282,226 | (9,718,184) | 5,564,042 | 13,431,616 | (9,427,262) | 4,004,354 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 737,020 | - | - | - | - | 737,020 |
| 건설중인자산 | 59,000 | 226,430 | - | - | (260,430) | 25,000 |
| 건물 | 1,429,009 | - | (125,084) | - | - | 1,303,924 |
| 기계장치 | 491,659 | 1,318,820 | (185,582) | (5) | 201,430 | 1,826,321 |
| 공구와기구 | 52,131 | 85,595 | (39,629) | - | - | 98,097 |
| 비품 | 58,141 | 46,252 | (35,390) | - | 59,000 | 128,003 |
| 시설장치 | 66,617 | 31,720 | (67,181) | - | - | 31,156 |
| 대여자산(*) | 1,088,399 | 738,152 | (428,929) | - | - | 1,397,621 |
| 기타의유형자산 | 22,378 | - | (5,480) | - | - | 16,898 |
| 합 계 | 4,004,354 | 2,446,969 | (887,276) | (5) | - | 5,564,042 |
(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 737,020 | - | - | - | - | 737,020 |
| 건설중인자산 | - | 59,000 | - | - | - | 59,000 |
| 건물 | 1,554,094 | - | (125,084) | - | - | 1,429,009 |
| 기계장치 | 752,627 | 46,170 | (307,138) | (1) | - | 491,659 |
| 공구와기구 | 60,732 | 17,318 | (25,918) | - | - | 52,131 |
| 비품 | 67,908 | 21,993 | (31,758) | - | - | 58,141 |
| 시설장치 | 127,839 | 1,400 | (62,622) | - | - | 66,617 |
| 대여자산(*) | 989,628 | - | (335,652) | - | 434,423 | 1,088,399 |
| 기타의유형자산 | 1 | 27,400 | (5,023) | - | - | 22,378 |
| 합 계 | 4,289,849 | 173,281 | (893,196) | (1) | 434,423 | 4,004,354 |
(*) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 시점부터 내용연수 5년으로 감가상각을 진행하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 (*) |
| 흥국화재해상보험 | 종합보험 | 유형자산 | 7,865,075 |
(*) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 430,057 | 528,712 |
| 판매비와관리비 | 457,219 | 364,484 |
| 합 계 | 887,276 | 893,196 |
16. 리스 (1) 당기말 및 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 2,109,721 | (1,798,546) | 311,175 | 1,487,372 | (1,487,372) | - |
| 차량운반구 | 318,141 | (15,907) | 302,234 | 402,391 | (336,019) | 66,373 |
| 합계 | 2,427,862 | (1,814,453) | 613,409 | 1,889,763 | (1,823,390) | 66,373 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
| 건물 | - | 622,349 | (311,175) | - | - | 311,175 |
| 차량운반구 | 66,373 | 318,141 | (82,280) | (402,391) | - | 302,234 |
| 합계 | 66,373 | 940,491 | (393,454) | (402,391) | - | 613,409 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
| 건물 | 262,630 | - | (262,630) | - | - | - |
| 차량운반구 | 142,853 | - | (76,481) | - | - | 66,373 |
| 합계 | 405,483 | - | (339,111) | - | - | 66,373 |
(3) 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 311,175 | 262,630 |
| 차량운반구 | 82,280 | 76,481 |
| 소 계 | 393,454 | 339,111 |
| 리스부채에 대한 이자비용(*1) | 71,591 | 9,329 |
| 단기리스료와 소액자산 리스료 (*2) | 16,407 | 67,273 |
| 소 계 | 87,998 | 76,602 |
| 합 계 | 481,452 | 415,714 |
(*1) 이자비용에 포함되어 있습니다. (*2) 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 393,454 | 339,111 |
| 합 계 | 393,454 | 339,111 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동리스부채 | 347,170 | 67,380 |
| 비유동리스부채 | 1,406,931 | - |
| 합계 | 1,754,101 | 67,380 |
(6) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 최소리스료 총액 | 150,580 | 205,913 | 601,785 | 829,351 | - | 1,787,629 |
| 최소리스료 순액 | 143,826 | 203,344 | 589,839 | 817,092 | - | 1,754,101 |
당기 중 리스부채의 총 현금유출은 539,122 천원입니다.
17. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 548,938 | (260,855) | 288,083 | 408,483 | (215,719) | 192,763 |
| 기타의무형자산 | 874,691 | (874,652) | 39 | 874,691 | (874,652) | 39 |
| 합 계 | 1,423,629 | (1,135,506) | 288,122 | 1,283,174 | (1,090,371) | 192,802 |
(2) 당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 처분 및 폐기 | 대체 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 192,763 | 140,455 | (45,135) | - | - | 288,083 |
| 기타의무형자산 | 39 | - | - | - | - | 39 |
| 합 계 | 192,802 | 140,455 | (45,135) | - | - | 288,122 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 처분 및 폐기 | 대체 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 200,843 | 30,294 | (38,373) | - | - | 192,763 |
| 기타의무형자산 | 39 | - | - | - | - | 39 |
| 합 계 | 200,882 | 30,294 | (38,373) | - | - | 192,802 |
18. 기타채무보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 미지급금 | 1,661,916 | 857,141 |
| 미지급비용 | 307,373 | 302,208 | |
| 금융보증채무 | 43,657 | 41,698 | |
| 합 계 | 2,012,946 | 1,201,048 | |
19. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 예수금 | 81,010 | 85,412 |
| 선수금 | 27,954 | 539 | |
| 합 계 | 108,965 | 85,951 | |
20. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 4.567% | 1,287,000 | 1,430,000 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 4.305% | 530,000 | 530,000 |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 5.862% | 728,671 | - |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 5.862% | 270,000 | - |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 4.620% | 729,000 | 810,000 |
| 합 계 | 3,544,671 | 2,770,000 | ||
(2) 보고기간말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 기업은행 | 2026-12-15 | 5.463% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2026-09-19 | 4.842% | 100,000 | 100,000 |
| 소계 | 1,100,000 | 1,100,000 | |||
| 차감: 유동성장기차입금 | (1,100,000) | (100,000) | |||
| 장기차입금 | - | 1,000,000 | |||
21. 사채(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제11회 무보증 사모사채 | 2023-10-30 | 2025-10-30 | 8.092% | - | 700,000 |
| 제12회 무보증 사모사채 | 2025-10-30 | 2027-10-30 | 4.183% | 500,000 | - |
| 소계 | 500,000 | 700,000 | |||
| 차감: 유동성사채 | - | (700,000) | |||
| 사채 | 500,000 | - | |||
(2) 당사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 명칭 | 제11회 무보증 사모사채 | 제12회 무보증 사모사채 |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 사채의 발행가액 | 700,000천원 | 500,000천원 |
| 발행수익률 | 8.092% | 4.183% |
| 표면이자율 | 8.092% | 4.183% |
| 이자지급조건 | 발행일 기준 매3개월 후급 | 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 발행자에 의한 사채의 조기상환권(Call Option) | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 |
22. 전환사채 및 파생금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 최초장부금액 | 당기말 | 전기말 |
| 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-07-16 | 2026-07-16 | 0.00% | 20,000,000 | - | 1,000,000 |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-05-09 | 2029-05-09 | 2.00% | 20,000,000 | 8,215,120 | 20,000,000 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2025-05-28 | 2030-05-28 | 2.00% | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 상환할증금 | 2,311,995 | 1,014,539 | 2,201,900 | |||
| 할인발행차금 | - | - | (669) | |||
| 전환권조정 | (22,692,328) | (4,378,629) | (11,293,317) | |||
| 소 계 | 20,619,667 | 5,851,030 | 11,907,914 | |||
| 차감: 유동성전환사채 | (20,619,667) | (5,851,030) | (11,907,914) | |||
| 전환사채 | - | - | - | |||
(2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채 발행일 | 2021년 7월 16일 |
| 사채 만기일 | 2026년 7월 16일 |
| 전환청구기간 | 2022년 7월 16일 ~ 2026년 6월 16일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 13,016원 |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상) |
| 조기상환청구권 (PUT OPTION) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 16일및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 (CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의 발행가액의35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
2) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채 발행일 | 2024년 5월 09일 |
| 사채 만기일 | 2029년 5월 09일 |
| 전환청구기간 | 2025년 5월 09일 ~ 2029년 4월 09일 |
| 표면이자율 | 2% |
| 만기이자율 | 4% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 6,371원 |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자,주식배당 및 준비금 자본전입 등 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상)마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
| 조기상환청구권 (PUT OPTION) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 2026년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 (CALL OPTION) | '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월에해당하는 날(2025년 05월 09일)부터 발행 후 21개월이 경과한 날(2026년 02월 09일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
3) 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채 발행일 | 2025-05-28 |
| 사채 만기일 | 2030-05-28 |
| 전환청구기간 | 2026년 5월 28일 ~ 2030년 4월 28일 |
| 표면이자율 | 2% |
| 만기이자율 | 4% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 6,249원 |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등조정 후 전환가액=조정 전 전환가액*[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인들이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라.본 사채 발행일로부터 매 7개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상.마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
| 조기상환청구권 (PUT OPTION) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 경과한 날인 2027년 02월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 (CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 05월 28일로부터 21개월이 되는 날인 2027년 02월 28일까지 매 1개월이 되는 날(이하 매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 사채의발행가액의 25%한도내에서 매도청구권 행사가능 |
(3) 파생금융자산
1) 보고기간말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생금융상품 | 48,875 | 1,227,716 |
2) 당기 및 전기의 파생금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,227,716 | - |
| 전환사채의 발행 | 30,325 | 1,641,521 |
| 매도청구권행사 | - | - |
| 매도청구권평가 | (1,209,166) | (413,805) |
| 매도청구권소멸 | - | - |
| 기말금액 | 48,875 | 1,227,716 |
(4) 파생금융부채1) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생금융부채 | 13,073,894 | 9,934,446 |
전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.
2) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 9,934,446 | 541,303 |
| 전환사채의 발행 | 458,666 | 11,750,748 |
| 전환권의 행사 | (10,894,544) | - |
| 전환권 및 조기상환권 평가 | 13,575,326 | (2,357,605) |
| 기말금액 | 13,073,894 | 9,934,446 |
(5) 법인세비용 차감전 손익의 조정
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법인세차감전당기순이익(손실) | (14,315,062) | 5,716,005 |
| 보고기간에 발생한 파생상품 손익 | (14,784,491) | 1,943,800 |
| 평가손익 제외 법인세차감전당기순이익(손실) | 469,429 | 3,772,205 |
23. 확정급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,534,693 | 3,537,622 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (418,002) | (483,224) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 3,116,691 | 3,054,398 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 근무원가 | 579,215 | 440,092 |
| 이자비용 | 50,726 | 45,520 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (21,573) | (27,481) |
| 합 계 | 608,369 | 458,132 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,537,622 | 2,787,799 |
| 당기근무원가 | 579,215 | 440,092 |
| 이자비용 | 50,726 | 45,520 |
| 재측정요소: | ||
| - 경험 조정에 의한 보험수리적 손익 | (74,213) | 581,241 |
| - 가정 변동에 의한 보험수리적 손익 | (161,204) | 46,429 |
| ▶ 인구통계적 가정 변동에 의한 손익 | - | - |
| ▶ 재무적 가정 변동에 의한 손익 | (161,204) | 46,429 |
| 퇴직급여 지급액 | (397,454) | (363,459) |
| 기말금액 | 3,534,693 | 3,537,622 |
(4) 당기와 전기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 483,224 | 557,548 |
| 이자수익 | 21,573 | 27,481 |
| 재측정요소 | (9,783) | (11,966) |
| 퇴직급여 지급액 | (77,012) | (89,839) |
| 기말금액 | 418,002 | 483,224 |
(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등 | 418,002 | 483,224 |
(6) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.90% | 4.55% |
| 물가상승률 | 4.90% | 4.55% |
| 임금상승률 | 3.50% | 5.00% |
(7) 주요 가정 변경에 따른 민감도 분석
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 임금 상승률 | 할인률 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 하락 시 | 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | 1% 상승 시 | |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,460,372 | 3,619,701 | 3,616,203 | 3,464,319 |
| 차년도 당기근무원가 | 466,155 | 524,135 | 519,368 | 470,553 |
| 차년도 이자비용 | 41,047 | 48,813 | 38,726 | 49,637 |
24. 충당부채보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 59,600 | - | - | 59,600 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 57,538 | 2,062 | - | 59,600 |
25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 21,786,505 | 19,936,743 |
| 보통주(주) | 21,786,505 | 19,936,743 |
| 자본금(단위:천원) | 10,893,253 | 9,968,372 |
| 보통주자본금(단위:천원) | 10,893,253 | 9,968,372 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 보통주자본금 | 자본잉여금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금 액 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 | |
| 전기초 | 19,936,743 | 9,968,372 | 85,908,180 | 744,819 | 165,662 | 86,818,660 |
| 전기말 | 19,936,743 | 9,968,372 | 85,908,180 | 744,819 | 165,662 | 86,818,660 |
| 당기초 | 19,936,743 | 9,968,372 | 85,908,180 | 744,819 | 165,662 | 86,818,660 |
| 결손보전 | - | - | (33,909,488) | - | - | (33,909,488) |
| 전환권의 행사 | 1,849,762 | 924,881 | 17,215,324 | - | - | 17,215,324 |
| 당기말 | 21,786,505 | 10,893,253 | 69,214,016 | 744,819 | 165,662 | 70,124,497 |
당기중 전환권의 행사로 보통주 1,849,762주가 발행되었습니다.
(3) 당사는 당기말 현재 보통주 자기주식 10주를 보유하고 있습니다. 당사는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.
26. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 4,525,524 | 4,525,524 |
| 자기주식 | (87) | (87) |
| 합계 | 4,525,437 | 4,525,437 |
(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 4,525,524 | 4,525,524 |
| 주식보상비용 | - | - |
| 주식매수선택권 행사 | - | - |
| 주식매수선택권 미행사로 인한 소멸 | - | - |
| 기말금액 | 4,525,524 | 4,525,524 |
27. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.
(2) 당기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 | 행사가격(원) | 부여일 공정가치(원) |
| 주식선택권 6차 | 190,000 | 2021-03-25 | 2028-03-24 | 36,600 | 23,819 |
(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 주식선택권 6차 |
| 부여된 선택권의 공정가치(*) | 23,819 |
| 부여일의 주가 | 34,900 |
| 행사가격 | 36,600 |
| 주가변동성 | 74.01% |
| 배당수익률 | 0.00% |
| 기대만기 | 5년 |
| 무위험수익률 | 1.75% |
(*) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.
(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | |
| 기초 | 190,000 | 36,600 | 190,000 | 36,600 |
| 기중 행사분 | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | - | - |
| 기말 | 190,000 | 36,600 | 190,000 | 36,600 |
28. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 연구및인력개발준비금 | 1,332,000 | 1,332,000 |
| 미처리결손금 | (15,791,066) | (35,607,682) |
| 합 계 | (14,459,066) | (34,275,682) |
(2) 이익잉여금처분(결손금처리)계산서당기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 2026년 3월 20일의 정기주주총회에서 승인될 예정입니다(전기 처리 확정일 : 2025년 3월 21일).
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (15,791,066,360) | (35,607,681,728) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (1,698,193,816) | (40,684,050,905) | ||
| 당기순이익(손실) | (14,318,507,054) | 5,716,004,544 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 225,634,510 | (639,635,367) | ||
| II. 결손금처리액 | - | 33,909,487,912 | ||
| 자본잉여금이입액(결손보전) | - | 33,909,487,912 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (15,791,066,360) | (1,698,193,816) | ||
29. 매출원가당기와 전기 중의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| [상품매출원가] | ||
| 기초상품재고액 | 29,792 | 29,792 |
| 당기상품매입액 | 435,424 | 229,513 |
| 타계정에서대체액 | 585 | - |
| 타계정으로대체액 | (12,636) | (14,150) |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,627) | - |
| 기말상품재고액 | (28,166) | (29,792) |
| 상품매출원가 | 423,373 | 215,363 |
| [제품매출원가] | ||
| 기초제품재고액 | 5,707,832 | 6,467,977 |
| 당기제품제조원가 | 6,548,181 | 4,603,040 |
| 타계정에서대체액 | 2,144,472 | 2,307,709 |
| 관세환급금 | - | (11,461) |
| 재고자산평가손실(환입) | (80,555) | 182,934 |
| 타계정으로대체액 | (54,393) | (72,772) |
| 기말제품재고액 | (6,980,232) | (5,707,832) |
| 제품매출원가 | 7,285,305 | 7,769,595 |
| 합 계 | 7,708,678 | 7,984,959 |
30. 비용의 성격별 분류당기와 전기중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 상품의 변동 | (1,504,770) | (466,665) |
| 원재료의 사용 및 상품의 매입 | 6,569,560 | 3,355,223 |
| 급여 | 5,204,593 | 4,542,902 |
| 퇴직급여 | 537,356 | 396,049 |
| 복리후생비 | 875,988 | 711,952 |
| 감가상각비 | 1,280,730 | 1,232,307 |
| 무형자산상각비 | 45,135 | 38,373 |
| 외주가공비 | 879,756 | 685,342 |
| 보험료 | 32,594 | 32,106 |
| 지급수수료 | 1,972,409 | 2,339,221 |
| 수도광열비 | 252,685 | 237,124 |
| 여비교통비 | 301,684 | 233,062 |
| 운반비 | 51,034 | 38,116 |
| 대손상각비 | 1,694,698 | 4,599,718 |
| 주식보상비용 | - | - |
| 기타 | 595,976 | 3,737,553 |
| 매출원가 및 판매관리비의 합계 | 18,789,426 | 21,712,383 |
31. 영업이익(1) 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다.당기와 전기의 주요 지리적 시장, 재화 또는 용역의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지리적 시장 | ||
| 국내 | 1,062,879 | 1,383,405 |
| 해외 | 20,648,908 | 21,393,313 |
| 합 계 | 21,711,787 | 22,776,717 |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 상품매출 | 400,000 | 655,657 |
| 제품매출 | 21,311,787 | 22,054,511 |
| 기타매출 | - | 66,550 |
| 합 계 | 21,711,787 | 22,776,717 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 21,711,787 | 22,776,717 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - |
| 합 계 | 21,711,787 | 22,776,717 |
(2) 판매비와관리비당기와 전기중의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 3,019,102 | 2,760,483 |
| 퇴직급여 | 311,468 | 244,005 |
| 복리후생비 | 542,290 | 462,268 |
| 여비교통비 | 248,136 | 195,903 |
| 차량유지비 | 14,944 | 16,492 |
| 접대비 | 172,555 | 172,447 |
| 감가상각비 | 850,673 | 703,595 |
| 임차료 | 16,407 | 67,273 |
| 무형자산상각비 | 45,135 | 38,373 |
| 지급수수료 | 1,771,106 | 2,229,422 |
| 수도광열비 | 10,680 | 11,377 |
| 운반비 | 37,772 | 27,427 |
| 광고선전비 | 174,491 | 131,449 |
| 대손상각비 | 1,694,698 | 4,599,718 |
| 보험료 | 5,753 | 4,313 |
| 소모품비 | 13,954 | 14,934 |
| 경상연구개발비 | 1,973,308 | 1,830,918 |
| 기타 | 178,273 | 217,027 |
| 합 계 | 11,080,747 | 13,727,424 |
32. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 111,937 | 389,236 |
| 외화환산이익 | 481,440 | 7,051,919 |
| 유형자산처분이익 | 78,895 | 39,599 |
| 관계기업투자평가이익 | 701,743 | - |
| 잡이익 | 26,632 | 19,488 |
| 합 계 | 1,400,647 | 7,500,242 |
(2) 당기와 전기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 197,043 | 36,649 |
| 기부금 | 122,143 | 111,000 |
| 외화환산손실 | 1,635,765 | 7,733 |
| 관계기업투자손상 | - | 2,843,906 |
| 투자자산손상차손 | 15,000 | - |
| 기타의대손상각비 | (9,477) | 76,245 |
| 잡손실 | 28,002 | 50,958 |
| 합 계 | 1,988,476 | 3,126,492 |
33. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중의 금융손익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 390,025 | 531,283 |
| 금융보증수익 | 53,757 | 67,835 |
| 파생상품평가이익 | 2,369 | 2,357,605 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | 67,029 | 75,135 |
| 합 계 | 513,180 | 3,031,858 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,322,157 | 1,750,804 |
| 전환사채상환손실 | - | 380,943 |
| 파생상품평가손실 | 14,786,860 | 413,805 |
| 금융보증비용 | 53,757 | 67,835 |
| 기타금융비용 | - | 140,551 |
| 합 계 | 17,162,774 | 2,753,939 |
34. 법인세 비용
(1) 법인세 비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 3,445 | - |
| 소계 | 3,445 | - |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | - | - |
| 자본에 직접 인식된 법인세비용 | - | - |
| 소계 | - | - |
| 법인세비용 | 3,445 | - |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 세전이익에 대해 적용되는 적용세율을 사용하여 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,315,062) | 5,716,005 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | (2,991,848) | 1,194,645 |
| 조정사항 | 2,995,293 | (1,194,645) |
| - 전기법인세의 조정사항 | 3,445 | - |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 39,213 | 141,586 |
| - 이연법인세 미인식 효과 | 2,363,204 | (973,997) |
| - 기타 | 589,431 | (362,234) |
| 법인세비용(수익) | 3,445 | - |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기는 법인세비용차감전순손실로 부의 유효세율이 산출됨에 따라 표기하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,555,862 | 1,753,031 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 942,205 | 2,126,898 |
| 소계 | 2,498,067 | 3,879,929 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,555,862) | (1,753,031) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (942,205) | (2,126,898) |
| 소계 | (2,498,067) | (3,879,929) |
| 이연법인세자산 순액 | - | - |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 3,898,728 | 334,939 | - | 4,233,667 |
| 무형자산 | 1,739,788 | - | - | 1,739,788 |
| 단기금융상품 | 8,715 | 409 | - | 9,124 |
| 재고자산 | 610,854 | (17,176) | - | 593,678 |
| 파생상품부채 | 2,076,299 | 656,145 | - | 2,732,444 |
| 종속기업투자 | 1,179,324 | (87,309) | - | 1,092,015 |
| 관계기업투자 | 249,603 | (146,664) | - | 102,939 |
| 퇴직급여충당부채 | 638,369 | 13,019 | - | 651,388 |
| 리스부채 | 14,082 | 58,477 | - | 72,559 |
| 선급금(대손금) | 62,969 | - | - | 62,969 |
| 미수수익 | (5,921) | 12,987 | - | 7,066 |
| 투자자산손상차손 | 16,302 | (3,511) | - | 12,791 |
| 미지급비용 | 35,252 | 1,816 | - | 37,068 |
| 매출채권 | 2,863 | - | - | 2,863 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 597 | 8,135 | - | 8,732 |
| 복구충당부채 | 12,456 | - | - | 12,456 |
| 해외종속법인인정이자 | 24,473 | (8,487) | - | 15,986 |
| 외화환산손실 | 1,616 | 324,331 | - | 325,947 |
| 상환할증금 | 460,057 | (248,018) | - | 212,039 |
| 대손금 | 106,015 | (106,015) | - | - |
| 이월세액공제 | 1,674,245 | (61,336) | - | 1,612,909 |
| 소계 | 12,806,686 | 731,742 | - | 13,538,428 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 선급비용 | (8,715) | (409) | - | (9,124) |
| 사용권자산 | (13,872) | (114,330) | - | (128,202) |
| 파생상품자산 | (256,593) | 246,378 | - | (10,215) |
| 외화환산이익 | (1,473,851) | 65,530 | - | (1,408,321) |
| 전환권조정 | (2,360,303) | 1,445,170 | - | (915,133) |
| 당기손익공정가치금융자산 | (16,198) | (10,874) | - | (27,072) |
| 소계 | (4,129,532) | 1,631,465 | - | (2,498,067) |
| 합계 | 8,677,154 | 2,363,207 | - | 11,040,361 |
| 미인식이연법인세자산(*) | (8,677,154) | (2,363,207) | - | (11,040,361) |
| 이연법인세순자산 | - | - | - | - |
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토 하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 3,177,597 | 721,131 | - | 3,898,728 |
| 무형자산 | 1,739,788 | - | - | 1,739,788 |
| 단기금융상품 | 11,770 | (3,055) | - | 8,715 |
| 재고자산 | 572,621 | 38,233 | - | 610,854 |
| 파생상품부채 | 113,132 | 1,963,167 | - | 2,076,299 |
| 종속기업투자 | 1,179,324 | - | - | 1,179,324 |
| 퇴직급여충당부채 | 466,122 | 172,247 | - | 638,369 |
| 리스부채 | 80,718 | (66,636) | - | 14,082 |
| 선급금(대손금) | 62,969 | - | - | 62,969 |
| 미수수익 | 928 | (6,849) | - | (5,921) |
| 투자자산손상차손 | 16,302 | - | - | 16,302 |
| 미지급비용 | 31,221 | 4,031 | - | 35,252 |
| 매출채권 | 2,863 | - | - | 2,863 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 4,597 | (4,000) | - | 597 |
| 복구충당부채 | 12,025 | 431 | - | 12,456 |
| 해외종속법인인정이자 | 17,370 | 7,103 | - | 24,473 |
| 업무용승차감가상각비 | 300 | (300) | - | - |
| 외화환산손실 | 23,179 | (21,563) | - | 1,616 |
| 상환할증금 | - | 460,057 | - | 460,057 |
| 대손금 | - | 106,015 | - | 106,015 |
| 이월결손금 | 1,356,317 | (1,356,317) | - | - |
| 이월세액공제 | 1,461,706 | 212,539 | - | 1,674,245 |
| 소계 | 10,330,849 | 2,226,234 | - | 12,557,083 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 선급비용 | (11,770) | 3,055 | - | (8,715) |
| 사용권자산 | (84,746) | 70,874 | - | (13,872) |
| 파생상품자산 | - | (256,593) | - | (256,593) |
| 외화환산이익 | (138,396) | (1,335,455) | - | (1,473,851) |
| 관계기업투자 | (344,773) | 594,376 | - | 249,603 |
| 전환권조정 | (99,896) | (2,260,407) | - | (2,360,303) |
| 장기금융상품 | (115) | 115 | - | |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | (16,198) | (16,198) | |
| 소계 | (679,696) | (3,200,233) | - | (3,879,929) |
| 합계 | 9,651,153 | (973,999) | - | 8,677,154 |
| 미인식이연법인세자산(*) | (9,651,153) | 973,999 | - | (8,677,154) |
| 이연법인세순자산 | - | - | - | - |
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토 하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 높지 않아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
| 차감할 일시적 차이 | 9,427,452 | 7,002,909 | 미래 과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금(*) | - | - | |
| 미사용세액공제(*) | 1,612,909 | 1,674,245 |
(*) 미사용결손금과 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 미사용결손금 | 미사용세액공제 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 1년이내 | - | - | - | - |
| 1 ~ 2년 | - | - | - | - |
| 2 ~ 3년 | - | - | - | - |
| 3 ~ 4년 | - | - | - | - |
| 4년 이후 | - | - | 1,612,909 | 1,674,245 |
| 합 계 | - | - | 1,612,909 | 1,674,245 |
35. 주당순이익(손실)(1) 당사의 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당순이익(손실) (단위:원) | (14,318,507,054) | 5,716,004,544 |
| 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (*) | 20,328,628 | 19,936,733 |
| 기본주당순이익(손실) (단위:원) | (704) | 287 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 19,936,743 | 19,936,743 |
| 자기주식 | (10) | (10) |
| 전환사채의전환 | 391,895 | - |
| 주식선택권 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,328,628 | 19,936,733 |
(2) 당사의 당기 및 전기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당순이익(손실) (단위:원) | (14,318,507,054) | 5,716,004,544 |
| 조정항목 | ||
| 전환사채이자비용(20.9% 법인세효과 차감후) (단위:원) | - | (101,584,584) |
| 보통주희석순이익(손실) (A) (단위:원) | (14,318,507,054) | 5,614,419,960 |
| 가중평균유통보통주식수 (단위:주) | 20,328,628 | 19,936,733 |
| 희석성 잠재적보통주 (단위:주) | - | 1,574,135 |
| 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (B) | 20,328,628 | 21,510,868 |
| 희석주당순이익(손실) (단위:원) (A/B) | (704) | 261 |
(3) 희석성 잠재적보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 6차 | - | 190,000 |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 1,384,135 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | - |
| 희석성 잠재적보통주 | - | 1,574,135 |
36. 현금흐름표(1) 영업현금흐름 조정내역당기와 전기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (14,318,507) | 5,716,005 |
| 조정항목 : | 20,562,971 | 2,071,432 |
| 감가상각비 | 1,280,730 | 1,232,307 |
| 무형자산상각비 | 45,135 | 38,373 |
| 대손상각비 | 1,694,698 | 4,599,718 |
| 퇴직급여 | 608,369 | 458,132 |
| 외화환산손실 | 1,635,765 | 7,733 |
| 파생상품평가손실 | 14,786,860 | 413,805 |
| 기타금융비용 | - | 140,551 |
| 재고자산평가손실 | (82,182) | 182,934 |
| 지급수수료 | 2,417 | 2,790 |
| 금융보증비용 | 53,757 | 67,835 |
| 이자비용 | 2,322,156 | 1,750,804 |
| 기타의대손상각비 | (9,477) | 76,245 |
| 전환사채상환손실 | - | 380,943 |
| 관계기업투자손상 | - | 2,843,906 |
| 유형자산처분이익 | (78,895) | (39,599) |
| 관계기업투자평가이익 | (701,743) | - |
| 외화환산이익 | (481,440) | (7,051,919) |
| 파생상품평가이익 | (2,369) | (2,357,605) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (67,029) | (75,135) |
| 금융보증수익 | (53,757) | (67,835) |
| 이자수익 | (390,025) | (531,283) |
| 잡이익 | - | (1,269) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : | (18,919,650) | (17,634,620) |
| 매출채권의 감소(증가) | (14,972,811) | (14,560,626) |
| 기타채권의 감소(증가) | (420,523) | 659,874 |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,992,723) | (1,751,226) |
| 기타자산의 감소(증가) | (281,413) | (1,101,466) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,189,522 | (452,091) |
| 기타채무의 증가(감소) | 855,728 | (111,316) |
| 기타부채의 증가(감소) | 23,013 | (44,149) |
| 퇴직급여 지급액 | (320,442) | (273,620) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (12,675,186) | (9,847,183) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당기와 전기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 유동성 대체 | 22,952,465 | 8,366,365 |
| 선급비용의 유동성 대체 | 70,086 | 506,302 |
| 재고자산의 유형자산 대체 | 738,152 | 434,423 |
| 리스자산의 인식 | 940,491 | - |
| 리스부채의 인식 | 1,306,470 | - |
| 리스계약의 해지 | 402,391 | - |
| 선급금의 무형자산 대체 | 140,455 | - |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 59,000 | - |
| 보증금의 유동성 대체 | 500,000 | - |
| 선급금의 유동성 대체 | - | 8,743 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,000,000 | - |
| 사채의 유동성 대체 | 500,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 555,002 | 67,380 |
| 복구충당부채의 유동성 대체 | 59,600 | - |
| 이익잉여금으로 전입 | 33,909,488 | - |
| 전환권조정 | 5,093,638 | 13,952,648 |
| 전환사채의 전환 | 13,082,336 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||||
| 취득 | 공정가치변동 | 대체 | 전환권조정 | 기타 | ||||
| 파생금융부채 | 9,934,446 | - | 458,666 | 13,575,326 | - | - | (10,894,544) | 13,073,894 |
| 단기차입금 | 2,770,000 | 774,671 | - | - | - | - | - | 3,544,671 |
| 유동성장기차입금 | 100,000 | - | - | - | 1,000,000 | - | - | 1,100,000 |
| 유동성사채 | 700,000 | (200,000) | - | - | (500,000) | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 11,907,914 | (367,243) | (428,341) | - | - | (9,784,265) | 4,522,964 | 5,851,030 |
| 유동리스부채 | 67,380 | (294,682) | - | - | 555,002 | - | 19,470 | 347,170 |
| 사채 | - | - | - | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 장기차입금 | 1,000,000 | - | - | - | (1,000,000) | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | 2,090,987 | - | (555,002) | - | (129,054) | 1,406,931 |
| 합 계 | 26,479,740 | (87,254) | 2,121,312 | 4,619,124 | - | (9,784,265) | 4,413,380 | 25,823,696 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| 취득 | 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| 파생금융부채 | 541,303 | - | 11,750,748 | (2,357,605) | - | - | 9,934,446 |
| 단기차입금 | 2,860,000 | (90,000) | - | - | - | - | 2,770,000 |
| 유동성장기차입금 | 100,000 | - | - | - | - | - | 100,000 |
| 유동성사채 | - | - | - | - | 700,000 | - | 700,000 |
| 유동성전환사채 | 2,022,027 | 19,500,000 | - | - | - | (9,614,113) | 11,907,914 |
| 유동리스부채 | 318,830 | (328,160) | - | - | 67,380 | 9,329 | 67,380 |
| 장기차입금 | 1,000,000 | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 사채 | 700,000 | - | - | - | (700,000) | - | - |
| 리스부채 | 67,380 | - | - | - | (67,380) | - | - |
| 합 계 | 7,609,540 | 19,081,840 | 11,750,748 | (2,357,605) | - | (9,604,784) | 26,479,739 |
37. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 대출종류 | 약정한도 | 실행금액 | 미실행금액 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 530,000 | 530,000 | - |
| 기업은행 | 기업구매자금대출 | 1,000,000 | 998,671 | 1,329 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,287,000 | 1,287,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 100,000 | 100,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 729,000 | 729,000 | - |
(2) 보고기간말 현재 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| 유형자산 | 토지및건물 (본사공장) | 2,040,945 | 1,521,000 | 단기차입금 | 729,000 | 산업은행 |
| 1,320,000 | 장기차입금 | 1,100,000 | 기업은행, 국민은행 | |||
| 단기금융상품 | 단기금융상품(정기예금) | 108,000 | 118,800 | 장기차입금 | 1,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품(정기예금) | 3,000,000 | 3,300,000 | 종속기업지급보증 | USD 4,000,000 | 기업은행 | |
| 기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 (*) | 후순위무보증사채 | - | 15,000 | 사채 | 500,000 | 신보2025제25차유동화전문(유) |
(*) P-CBO 방식 사모사채 발행 시 인수한 후순위사채가 상환불능 통보를 받았기에 전액 손상처리하였고, 이는 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식하였습니다.또한, 보고기말 현재 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 담보(보증)내용 | 제공받은 회사 | 보증처 | 보증대상 | 담보(보증)금액 |
| 종속기업 | 지급보증 | AEGIS MEDITECH INC(구.Aegis Spine Inc) | Bank of Hope | 차입금 | USD 4,000,000 |
(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 관련계정 | 차입금액 | 차입처 |
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 503,500 | 단기차입금 | 530,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 1,144,000 | 단기차입금 | 1,430,000 | 기업은행 |
| IBK기업은행 | 지급보증 | USD 4,000,000 | 종속기업차입금 | USD 4,000,000 | Bank of Hope |
상기내역 이외, 당사는 서울보증보험으로부터 18백만원 지급보증을 받고 있습니다.
38. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 구분 | 지분율 | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| AEGIS MEDITECH INC. | 종속기업 | 61.07% | 61.07% |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD.(*1) | 종속기업 | 0% | 100.00% |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 종속기업 | 100.00% | 100.00% |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 종속기업 | 99.27% | 99.27% |
| L&K SPINE,INC. | 종속기업 | 100.00% | 100.00% |
| (주)루트락(*2) | 관계기업 | 36.26% | 36.36% |
| ME&H(THAILAND) CO.,LTD. | 종속기업 | 49.00% | 49.00% |
| 리딩메디테크신기술투자조합1호 | 종속기업 | 95.24% | 95.24% |
(*1) 종속회사인 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY., LTD.는 실질적인 영업활동감소로적자가 지속되어, 향후 법인운영의 불확실성을 해소하고자 이사회 결의를 통하여 당기 중 청산종결 되었습니다.(*2)당기중 루트락의 주식수증가로 당사의 지분율이 변동되었습니다.
(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 수익 | 비용 |
| L&K SPINE,INC. | 종속기업 | 8,953,942 | - |
| AEGIS MEDITECH INC | 종속기업 | 2,366,284 | 508,503 |
| ME&H(THAILAND) CO.,LTD | 종속기업 | 3,275,438 | - |
| L&K Biomed India Pvt Ltd | 종속기업 | 568,653 | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 종속기업 | 196,935 | 753 |
| (주)루트락 | 관계기업 | 1,092,713 | - |
| 합 계 | 16,444,980 | 509,256 | |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 수익 | 비용 |
| L&K SPINE,INC. | 종속기업 | 12,931,977 | 7,099 |
| AEGIS MEDITECH INC | 종속기업 | 361,184 | 2,560,104 |
| ME&H(THAILAND) CO.,LTD | 종속기업 | 2,229,659 | - |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 종속기업 | 8,624 | 135,727 |
| L&K Biomed India Pvt Ltd | 종속기업 | 476,546 | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 종속기업 | 187,581 | - |
| (주)루트락 | 관계기업 | 871,262 | - |
| 합 계 | 17,066,833 | 2,702,930 | |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 상 호 | 구 분 | 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 대여금 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 미수수익 | 미수금 | 외상매입금 | 미지급금 | 파생부채 | ||
| AEGIS MEDITECH INC(*1) | 종속기업 | 27,078,761 | 860,940 | - | - | 623,809 | 59,167 | 70,933 | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD(*2) | 종속기업 | 1,300,344 | - | - | - | - | - | - | - |
| L&K Biomed India Pvt Ltd(*3) | 종속기업 | 1,455,984 | - | - | - | 6,479 | - | - | - |
| (주)루트락(*4) | 관계기업 | 3,228,912 | 300,000 | 644,533 | 492 | 17,288 | - | - | 2,369 |
| ME&H(THAILAND) CO.,LTD (*5) | 종속기업 | 9,578,606 | 387,423 | - | - | - | - | 1,414 | - |
| L&K SPINE,INC.(*6) | 종속기업 | 31,495,444 | - | - | - | - | 7,544 | - | - |
| 합 계 | 74,138,052 | 1,548,363 | - | - | 647,576 | 66,710 | 72,348 | 2,369 | |
(*1)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 6,016,820천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 1,210,187천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*3)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 965,195천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*4)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 302,891천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*5)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 7,734,421천원, 대여금에 대하여 387,423천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*6)보고기간말 현재 매출채권에 대하여 2,627,676천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 상 호 | 구 분 | 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 대여금 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 미수수익 | 미수금 | 외상매입금 | 미지급금 | 파생부채 | ||
| AEGIS MEDITECH INC(*1) | 종속기업 | 25,552,671 | - | - | - | 579,357 | 50,923 | 8,193 | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD(*2) | 종속기업 | 1,306,413 | - | - | - | - | - | - | - |
| L&K Biomed India Pvt Ltd(*3) | 종속기업 | 1,234,041 | - | - | - | 6,637 | - | - | - |
| (주)루트락(*4) | 관계기업 | 2,093,309 | 300,000 | 577,504 | 4,271 | 23,161 | 372 | 5,500 | 2,369 |
| ME&H(THAILAND) CO.,LTD (*5) | 종속기업 | 8,626,436 | 396,900 | - | - | - | - | 1,418 | - |
| L&K SPINE,INC.(*6) | 종속기업 | 23,801,742 | - | - | - | - | 7,562 | - | - |
| 합 계 | 62,614,611 | 696,900 | 577,504 | 4,271 | 609,155 | 58,857 | 15,111 | 2,369 | |
(*1)전기말 현재 매출채권에 대하여 5,677,233천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2)전기말 현재 매출채권에 대하여 1,234,284천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*3)전기말 현재 매출채권에 대하여 1,105,758천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*4)전기말 현재 매출채권에 대하여 209,331천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*5)전기말 현재 매출채권에 대하여 7,184,074천원, 대여금에 대하여 396,900천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*6)전기말 현재 매출채권에 대하여 1,978,778천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(4) 자금거래내역당기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 기초 | 증가(*) | 감소 | 당기말 |
| AEGIS MEDITECH INC | 단기대여금 | - | 860,940 | - | 860,940 |
| (주)루트락 | 단기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 장기대여금 | - | 400,000 | - | 400,000 | |
| 투자전환사채 | 577,504 | 67,029 | - | 644,533 | |
| ME&H(THAILAND) CO.,LTD | 단기대여금 | 396,900 | (9,477) | - | 387,423 |
| 합 계 | 1,274,404 | 1,318,492 | - | 2,592,896 | |
(*) 공정가치 평가 및 환율변동에 의한 환산 효과를 반영하였습니다.
(5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 3,000,000천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. (주석 37 참조).또한, 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 1,165,801 | 1,505,833 |
| 퇴직급여 | 206,108 | 183,837 |
| 주식기준보상 | - | - |
| 합 계 | 1,371,908 | 1,689,671 |
39. 보고기간 이후 사건(1) 제10회차 전환사채 관련 사항 당기말 현재 발행 중인 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련하여보고기간 후 발생한 내역은 다음과 같습니다. - 전환권 행사: 2026년 1월 1일부터 2월 3일까지 권면총액 3,597백만원에 대하여 전환권이 행사되었습니다. - 매도청구권(Call Option) 행사: 당사는 2026년 1월 21일 이사회 결의를 통해 매도청구권(Call Option)행사 결정을 하였으며, 2026년 1월 22일 권면총액 5,000백만원의 사채를 취득하였습니다. 해당 사채는 취득 시점에 회계상 상환으로 처리한 후 자기사채로 보유하였습니다. - 자기전환사채 매도 결정 : 당사는 매도청구권(Call Option)행사를 통해 취득한 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 일부(권면총액 382백만원)를 2026년 1월 27일 매도하였습니다.(2) 제12회차 전환사채 신규 발행 당사는 중장기 사업 확대에 대비한 생산 인프라 확충 및 AI 플랫폼 구축을 목적으로 2026년 1월 19일에 제12회차 전환사채 32,000백만원을 신규 발행하였습니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 당사는 정관에 의거 주주총회의 결의 및 이사회의 결의를 통해 이익배당 및 분기배당을 실시 할 수 있습니다. 배당은 현금배당을 최우선으로 하며, 배당시기는 3월, 6월 및 9월의 말일 기준 분기배당과 매결산기말 기준 기준 이익배당을 할 수 있습니다.
나. 향후 배당 수준의 방향성 당사의 배당금은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 예정입니다.
다. 배당 제한 관련 정책
당사의 배당금은 경기 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상 목적 등에 의해 변동될 수 있습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)가. 당사의 정관에 규정된 배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| <당사 정관상 배당에 관한 사항> |
| 제12조(신주의 배당 기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제55조(분기배당)① 회사는 이사회 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금5. 「상법시행령」제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행한 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에발행된 것으로 본다.⑤ 제9조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 | 제17기 | 제16기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
주1) (연결)당기순이익은 지배지분의 연결 당기순이익 금액입니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 당사는 최근 5년간 배당 지급이력이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| 제2회 전환사채 | ||||||
| 제1회 전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제2회 전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제2회 전환사채 | ||||||
| 제2회 전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제5회 전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제5회 전환사채 | ||||||
| 제5회 전환사채 | ||||||
| 제5회 전환사채 | ||||||
| 제5회 전환사채 | ||||||
| 제5회 전환사채 | ||||||
| 전환우선주의 보통주 전환 | ||||||
| 전환우선주의 보통주 전환 | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
| 제10회 전환사채 | ||||||
주) 당기중 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구로 보통주 1,849,762주가 추가발행되었습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
주1) 자기전환사채로 보유중인 사채총액은 12,750백만원입니다.주2) 사채발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정합니다. 보고서 작성일 기준 시가하락에 따라 전환가액이 변경, 전환청구에 따른 주식전환으로 권면(전자등록)총액 또한 변경되었습니다. - 관련공시 : 2024.12.09 전환가액의조정 (전환가액 6,489)
2025.07.09 전환가액의조정 (전환가액 6,371)
- 보고서 제출일 기준 현재 미상환사채는 없으며, 자기전환사채로 보유중인 사채 총액은 4,618백만원 입니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
다. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
라. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
마. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
(*) 상기 유상증자를 통해 조달된 총 25,965,488천원은 자금사용 계획대비 채무상환과 프로젝트 등의 운영자금을 포함하여 총 26,032,164천원으로 전기중 모두 사용하였습니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
(*) 사용세부내역
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 자금용도 | 세부내역(계획) | 내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 계획금액 | 세부내용 | 사용금액 | 잔여금액 | ||
| 운영자금 | [신거점개발] - 중국사업진출 등 해외신규영업확대 자금 | 4,000,000 | - 해외 업무(학회, 심포지엄) 및 고객방문 대응 | 1,897,000 | 2,103,000 |
| 운영자금 | [신규사업진출] - 최첨단 미래신기술사업 및 신제품개발 R&D 자금 | 3,000,000 | - 신제품개발 및 인증 등 1,072백만원- 기술료 등 1,351백만원 | 2,423,000 | 577,000 |
| 운영자금 | [물량증가대응] - 물량확대에 따른 신규인력 및 생산CAPA 확충 | 3,000,000 | - 생산 및 연구 인력채용 등 1,604백만원 - CAPA확충 625백만원 | 2,229,000 | 771,000 |
| 운영자금 | [기타] - 운영자금 | 10,000,000 | - 운영비용 11,099백만원 | 11,099,000 | -1,099,000 |
| 합계 | 20,000,000 | - | 17,648,000 | 2,352,000 | |
- 일부 세부내용의 초과 집행분은 타 항목의 집행 잔액을 활용하여 목적에 맞게 효율적, 탄력적으로 운영하고 있으며, 계획된 사업을 차질없이 지속 추진할 예정입니다. 다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
| 예적금 | 우리정기예금(654523) | 2,500,000 | 2025.09.30~10.29 | 1개월 |
| 예적금 | 우리정기예금(654523) | 1,500,000 | 2025.11.08~12.07 | 1개월 |
| 계 | 4,000,000 | - | - | |
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성(1) 연결재무제표
연결회사는 최근5년내인 2021년 3월 금융부채 상환/전환 시 회계처리, 사용권 자산/부채 회계처리, 자기주식처분이익에 관한 회계처리 감사절차 진행과정에서 오류가 있음을 발견하고 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2020년 12월 31일에 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 기업회계기준서에는 전환사채 최초 발행시점에 전환권이 자본이 아닌 부채로 분류된경우에 대한 구체적인 회계기준이 없기에 K-IFRS 제1008호 문단 10~12에서 정하는 바와 같이, 회사의 판단에 따라 회계정책을 개발하여 회계정보를 작성할 수 있으나, 한국회계기준원 2021년 8월 4일 답변인 회계기준인 K-IFRS 제1032호와 K-IFRS 제2119호를 준용하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1032호 및 제1109호 등에서는 전환사채의 전환 전에 공정가치가 필요함을 명시하고 있지는 않습니다. 하지만, 한국회계기준원 2022년 2월 18일 답변은 1032.AG30~AG35의 전환시 설명을 참고로 하였을 때에, 상환 전 공정가치 평가 후 상환/전환의 회계처리하는 것이 조기상환하거나 재매입하기 위하여 지급한 대가와 거래원가를 거래 발생시 이를 배분하는 데, 대가를 배분한 결과 발생하는 손익의 인식, 상환으로 인해 소멸되는 부채를 측정하고 공시 등, 여러가지 측면에서 상환 전 공정가치가 평가되는 것이 적절하다는 내용을 토대로 회사는 공정한 재무상태와 성과를 나타내기 위해서 전기와 전기초 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해, 2021년 3월 17일자 감사보고서에 첨부 된 2020년 12월 31일에 종료되는 재무상태표는 순자산이 2,428,049천원 과소계상, 2019년 12월 31일에 종료되는 재무상태표는 순자산이 507,834천원 과대계상되어 있는 오류를 수정하였습니다. 그래서 2020년 12월 31일, 2019년 12월 31일에 각각 종료되는 재무제표는 다음과 같습니다.
① 재무상태에 미치는 영향
| (단위:천원) |
| 구분 | 2020년말 | 2020년초 | ||||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| Ⅰ. 비유동자산 | ||||||
| 사용권자산 (*주1) | 2,608,806 | 31,438 | 2,640,244 | 3,362,119 | 39,465 | 3,401,584 |
| Ⅱ. 유동부채 | ||||||
| 파생상품부채 (*주2) | 2,385,803 | (2,267,090) | 118,713 | - | 216,170 | 216,170 |
| 유동성전환사채 (*주2) | 365,807 | (121,205) | 244,602 | 4,891,736 | (291,616) | 4,600,120 |
| 전환우선주금융부채 (*주2) | - | - | - | 4,600,961 | 632,996 | 5,233,957 |
| Ⅲ.비유동부채 | ||||||
| 복구충당부채 (*주3) | 59,600 | (8,316) | 51,284 | 59,600 | (10,252) | 49,348 |
| Ⅳ. 자본 | 31,735,187 | 2,428,049 | 34,163,236 | 31,081,969 | (507,834) | 30,574,135 |
(*주1) 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 판매비와관리비로 인식하였습니다.(*주2) 지분전환금융부채는 전환/상환/기말시점에 공정가치로 인식합니다. 기인식했던 지분전환금융부채는 전환시점에 자본잉여금으로, 상환시점에는 포괄손익계산서 금융수익/금융비용으로 인식하였습니다.(*주3) 복구충당부채의 이자비용은 포괄손익계산서 판매비와관리비로 인식하였습니다.
② 경영성과에 미치는 영향
| (단위:천원) |
| 구분 | 2020년 | ||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| Ⅰ. 매출 | 19,356,047 | - | 19,356,047 |
| Ⅱ. 매출원가 | 5,859,692 | - | 5,859,692 |
| Ⅲ. 판매비와관리비 | 17,212,159 | 8,027 | 17,220,186 |
| Ⅳ. 영업외 수익 | - | ||
| ⅰ. 기타영업외수익 | 834,961 | - | 834,961 |
| ⅱ. 기타영업외비용 | (5,244,581) | - | (5,244,581) |
| ⅲ. 금융수익 | 2,640,680 | 1,159,222 | 3,799,902 |
| ⅳ. 금융비용 | (4,167,955) | (316,768) | (4,484,722) |
| ⅴ. 지분법손익 | (420,881) | - | (420,881) |
| Ⅴ. 법인세차감전순이익 | (10,073,579) | 834,427 | (9,239,152) |
| Ⅵ. 법인세비용 | 1,642,720 | (210,077) | 1,432,643 |
| Ⅶ. 당기순이익 | (11,716,299) | 1,044,504 | (10,671,795) |
| Ⅷ. 주당순이익 (원) | (985) | (897) | |
- 상기 재무상태 및 재무성과의 조정과 관련된 주석은 재작성됐으며, 연결재무제표재작성으로 인한 현금흐름 변동은 없습니다.
(2) 재무제표
당사는 금융부채 상환/전환 시 회계처리, 사용권자산/부채 회계처리, 자기주식처분이익에 관한 회계처리 감사절차 진행과정에서 오류가 있음을 발견하고 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2020년 12월 31일에 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 기업회계기준서에는 전환사채 최초 발행시점에 전환권이 자본이 아닌 부채로 분류된경우에 대한 구체적인 회계기준이 없기에 K-IFRS 제1008호 문단 10~12에서 정하는 바와 같이, 회사의 판단에 따라 회계정책을 개발하여 회계정보를 작성할 수 있으나, 한국회계기준원 2021년 8월 4일 답변인 회계기준인 K-IFRS 제1032호와 K-IFRS 제2119호를 준용하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1032호 및 제1109호 등에서는 전환사채의 전환 전에 공정가치가 필요함을 명시하고 있지는 않습니다. 하지만, 한국회계기준원 2022년 2월 18일 답변은 1032.AG30~AG35의 전환시 설명을 참고로 하였을 때에, 상환 전 공정가치 평가 후 상환/전환의 회계처리하는 것이 조기상환하거나 재매입하기 위하여 지급한 대가와 거래원가를 거래 발생시 이를 배분하는 데, 대가를 배분한 결과 발생하는 손익의 인식, 상환으로 인해 소멸되는 부채를 측정하고 공시 등, 여러가지 측면에서 상환 전 공정가치가 평가되는 것이 적절하다는 내용을 토대로 회사는 공정한 재무상태와 성과를 나타내기 위해서 전기와 전기초 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해, 2021년 3월 17일자 감사보고서에 첨부 된 2020년 12월 31일에 종료되는 재무상태표는 순자산이 2,428,049천원 과소계상, 2019년 12월 31일에 종료되는 재무상태표는 순자산이 507,834천원 과대계상되어 있는 오류를 수정하였습니다. 그래서, 2020년 12월 31일, 2019년 12월 31일에 각각 종료되는 재무제표는 다음과 같습니다. ① 재무상태에 미치는 영향
| (단위:천원) |
| 구분 | 2020년말 | 2020년초 | ||||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| Ⅰ. 비유동자산 | ||||||
| 사용권자산 (*주1) | 1,595,554 | 31,438 | 1,626,992 | 2,068,884 | 39,465 | 2,108,348 |
| Ⅱ. 유동부채 | ||||||
| 파생상품부채 (*주2) | 2,385,803 | (2,267,090) | 118,713 | - | 216,170 | 216,170 |
| 유동성전환사채 (*주2) | 365,807 | (121,205) | 244,602 | 4,891,736 | (291,616) | 4,600,120 |
| 전환우선주금융부채 (*주2) | - | - | - | 4,600,961 | 632,996 | 5,233,957 |
| Ⅲ.비유동부채 | ||||||
| 복구충당부채 (*주3) | 59,600 | (8,316) | 51,284 | 59,600 | (10,252) | 49,348 |
| Ⅳ. 자본 | 53,711,509 | 2,428,049 | 56,139,558 | 39,398,106 | (507,834) | 38,890,272 |
(*주1) 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 판매비와관리비로 인식하였습니다.(*주2) 지분전환금융부채는 전환/상환/기말시점에 공정가치로 인식합니다. 기인식했던 지분전환금융부채는 전환시점에 자본잉여금으로, 상환시점에는 포괄손익계산서 금융수익/금융비용으로 인식하였습니다.(*주3) 복구충당부채의 이자비용은 포괄손익계산서 판매비와관리비로 인식하였습니다.
② 경영성과에 미치는 영향
| (단위:천원) |
| 구분 | 2020년 | ||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| Ⅰ. 매출 | 19,028,637 | - | 19,028,637 |
| Ⅱ. 매출원가 | 8,044,555 | - | 8,044,555 |
| Ⅲ. 판매비와관리비 | 7,803,699 | 8,027 | 7,811,725 |
| Ⅳ. 영업외 수익 | - | ||
| ⅰ. 기타영업외수익 | 8,895,700 | - | 8,895,700 |
| ⅱ. 기타영업외비용 | (4,530,901) | - | (4,530,901) |
| ⅲ. 금융수익 | 2,687,908 | 1,159,222 | 3,847,130 |
| ⅳ. 금융비용 | (3,948,422) | (316,768) | (4,265,190) |
| Ⅴ. 법인세차감전순이익 | 6,284,667 | 834,427 | 7,119,094 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 3,363,893 | (210,077) | 3,153,816 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 2,920,774 | 1,044,504 | 3,965,278 |
| Ⅷ. 주당순이익 (원) | 246 | - | 333 |
- 상기 재무상태 및 재무성과의 조정과 관련된 주석은 재작성됐으며, 재무제표 재작성으로 인한 현금흐름 변동은 없습니다.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ① 당사의 주요종속회사인 Aegis Spine,Inc.(현, Aegis Meditech, Inc) 은 전체 영업부문 중 8개 대리점에 대한 영업부문을 관계회사인 L&K SPINE,INC. 에게 양도하기로 2022년 05월 31일 이사회 결의를 하였습니다. 자세한 사항은 DART 전자 공시 시스템 2022년 06월 02일 공시자료를 참조하시기 바랍니다.
- 양도한 사업의 자산ㆍ부채 내역
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 자 산 | |
| 재고자산 | 1,908 |
| 영업권 | 3,557 |
| 소 계 | 5,465 |
| 부 채 | |
| 소 계 | - |
② 당사의 주요종속회사인 L&K SPINE,INC.은 Aegis Meditech, Inc의 Spine 부문 병원등록권을 양수하는 계약을 지난 2025년 12월에 체결하였습니다.
| 대상 | 계약상대방 | 계약체결일(기준일) | 총계약금액 | 비고 |
|
SPINE부문 병원등록권 |
Aegis Meditech, Inc | 2025.12.01 | USD 3,972,606 | - |
* 관련공시 : 2025.11.28 영업양수 결정(종속회사의 주요경영사항)
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황 ① 연결기준 1) 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제18(당)기 | 매출채권 | 19,166,684 | 1,254,276 | 6.54% |
| 단기대여금 | 580,529 | 300,000 | 51.68% | |
| 미수금 | 699,568 | 4,400 | 0.63% | |
| 미수수익 | 44,481 | - | - | |
| 임차보증금 | 703,013 | - | - | |
| 장기대여금 | 400,000 | 200,000 | 50.00% | |
| 장기매출채권 | 5,516,340 | 1,376,277 | 24.95% | |
| 합계 | 27,110,614 | 3,134,953 | 11.56% | |
| 제17(전)기 | 매출채권 | 15,839,682 | 859,904 | 5.43% |
| 단기대여금 | 1,044,509 | 300,000 | 28.72% | |
| 미수금 | 204,870 | 4,400 | 2.15% | |
| 미수수익 | 89,788 | - | - | |
| 임차보증금 | 720,506 | - | - | |
| 장기대여금 | 300,000 | - | - | |
| 장기매출채권 | 3,098,689 | 1,291,865 | 41.69% | |
| 합계 | 21,298,045 | 2,456,169 | 11.53% | |
| 제16기 | 매출채권 | 10,037,343 | 198,602 | 1.98% |
| 미수금 | 1,011,228 | 4,400 | 0.44% | |
| 미수수익 | 59,344 | - | - | |
| 임차보증금 | 723,314 | - | - | |
| 장기대여금 | 300,000 | - | - | |
| 장기매출채권 | 2,484,788 | 1,203,695 | 48.44% | |
| 합계 | 14,616,016 | 1,406,697 | 9.61% |
2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 2,456,169 | 1,406,697 | 1,385,151 |
| 2.순대손처리액(①-②±③) | (142,882) | 282,593 | 127,152 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (350,198) | (50,107) | (413,389) |
| ② 상각채권회수액 | 40,000 | - | - |
| ③ 기타증감액 | 247,316 | 332,700 | 540,541 |
| 3. 대손상각비계상(환입)액 | 821,666 | 766,879 | (105,606) |
| 4. 기말대손충당금 잔액합계 | 3,134,953 | 2,456,169 | 1,406,697 |
3) 대손충당금 설정방침(1) 개별분석① 거래처의 신용평가 지표를 기준으로 부도/휴업/폐업/위험 : 채권긴급조치 대상채권으로 분류함
| 손상여부판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| 1) 부도/휴폐업 | 채권회수 긴급조치 대상 | 포함 |
| 2) 회수의문 | ||
| 3) 위험 |
② 신용평가등급의 변동을 확인하여 (1)신용개선, (2) 신용악화로 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| 1) 신용등급의 상승 또는 정상등급 진입 | 신용개선 | 제외 |
| 2) 신용등급의 하락 | 신용악화 | 포함 |
③ 신용평가등급의 변동 중 2) 신용등급의 하락 중 W등급, LIVE 등급이 2등급 이상 하락채권을 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| W등급, LIVE등급이 2등급 이상 하락 | 채권 회수 독려 관리대상 | 제외 |
④ 개별채권을 분석하여 정상 Performing이 일어나고 있는 채권이 있는지 파악하여 제외함
⑤ 다음과 같이 손상액을 추정함
| 종합평가기준 | 거래처 종합평가 | 손상여부 판단 | 개별 손상추징액 |
| [유형1] | 채권회수 긴급조치대상 | 1) 부도/휴폐업 등 | 100% |
| 2) 회수의문 | 50% | ||
| 3) 위험 | 25% | ||
| [유형2] | 채권회수 독려대상 | 4) 2등급 이상 하락(W등급, LIVE등급) | 10% |
| 5) 관찰 경고등급 진입 | 10% |
(2) 집합분석 기업회계기준서 제1115호에 따른 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 경우에는실무적 간편법을 사용가능하도록 하고 있으며, 회사의 매출채권은 만기가 1년 이내이므로 유의적 금융요소가 없기 때문에 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실이 같거나 매우 비슷할 것이므로 실무적 간편법을 사용함.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 15,168,177 | 3,410,668 | 1,666,544 | 1,208,722 | 21,454,112 |
| 특수관계자 | 1,266,227 | 229,680 | 1,533,005 | 200,000 | 3,228,912 | |
| 계 | 16,434,404 | 3,640,349 | 3,199,549 | 1,408,722 | 24,683,024 | |
| 구성비율 | 66.6% | 14.7% | 13.0% | 5.7% | 100.0% | |
② 별도기준 1) 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제18(당)기 | 매출채권 | 23,175,813 | 2,443,158 | 10.54% |
| 단기대여금 | 1,548,363 | 387,423 | 25.02% | |
| 미수금 | 1,180,200 | 4,400 | 0.37% | |
| 미수수익 | 23,144 | - | - | |
| 임차보증금 | 650,000 | - | - | |
| 장기매출채권 | 58,387,243 | 18,253,806 | 31.26% | |
| 장기대여금 | 400,000 | - | - | |
| 합계 | 85,364,763 | 21,088,787 | 24.70% | |
| 제17(전)기 | 매출채권 | 26,809,725 | 2,646,463 | 9.87% |
| 단기대여금 | 696,900 | 396,900 | 56.95% | |
| 미수금 | 771,936 | 4,400 | 0.57% | |
| 미수수익 | 85,280 | - | - | |
| 임차보증금 | 659,532 | - | - | |
| 장기매출채권 | 40,978,350 | 16,355,803 | 39.91% | |
| 장기대여금 | 300,000 | - | - | |
| 합계 | 70,301,722 | 19,403,566 | 27.60% | |
| 제16기 | 매출채권 | 12,522,474 | 275,252 | 2.20% |
| 단기대여금 | 612,162 | 612,162 | 100.00% | |
| 미수금 | 1,389,018 | 4,400 | 0.32% | |
| 미수수익 | 52,514 | - | - | |
| 임차보증금 | 650,391 | - | - | |
| 장기매출채권 | 34,476,156 | 14,607,061 | 42.37% | |
| 장기대여금 | 476,016 | 176,016 | 36.98% | |
| 합계 | 50,178,730 | 15,674,891 | 31.24% |
2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 19,403,566 | 15,674,891 | 15,630,534 |
| 2.순대손처리액(①-②±③) | (66,460) | (947,289) | 1,911,556 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (26,460) | (947,289) | 1,911,556 |
| ② 상각채권회수액 | 40,000 | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비계상(환입)액 | 1,751,681 | 4,675,963 | (1,867,199) |
| 4. 기말대손충당금 잔액합계 | 21,088,787 | 19,403,566 | 15,674,892 |
3) 대손충당금 설정방침(1) 개별분석① 거래처의 신용평가 지표를 기준으로 부도/휴업/폐업/위험 : 채권긴급조치 대상채권으로 분류함
| 손상여부판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| 1) 부도/휴폐업 | 채권회수 긴급조치 대상 | 포함 |
| 2) 회수의문 | ||
| 3) 위험 |
② 신용평가등급의 변동을 확인하여 (1)신용개선, (2) 신용악화로 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| 1) 신용등급의 상승 또는 정상등급 진입 | 신용개선 | 제외 |
| 2) 신용등급의 하락 | 신용악화 | 포함 |
③ 신용평가등급의 변동 중 2) 신용등급의 하락 중 W등급, LIVE 등급이 2등급 이상 하락채권을 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| W등급, LIVE등급이 2등급 이상 하락 | 채권 회수 독려 관리대상 | 제외 |
④ 개별채권을 분석하여 정상 Performing이 일어나고 있는 채권이 있는지 파악하여 제외함⑤ 다음과 같이 손상액을 추정함
| 종합평가기준 | 거래처 종합평가 | 손상여부 판단 | 개별 손상추징액 |
| [유형1] | 채권회수 긴급조치대상 | 1) 부도/휴폐업 등 | 100% |
| 2) 회수의문 | 50% | ||
| 3) 위험 | 25% | ||
| [유형2] | 채권회수 독려대상 | 4) 2등급 이상 하락(W등급, LIVE등급) | 10% |
| 5) 관찰 경고등급 진입 | 10% |
(2) 집합분석 기업회계기준서 제1115호에 따른 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 경우에는 실무적 간편법을 사용가능하도록 하고 있으며, 회사의 매출채권은 만기가 1년 이내이므로 유의적 금융요소가 없기 때문에 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실이 같거나 매우 비슷할 것이므로 실무적 간편법을 사용함. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 4,225,862 | 1,732,708 | 483,490 | 982,851 | 7,424,911 |
| 특수관계자 | 25,129,102 | 7,652,830 | 20,147,632 | 21,208,581 | 74,138,145 | |
| 계 | 29,354,964 | 9,385,538 | 20,631,122 | 22,191,432 | 81,563,056 | |
| 구성비율 | 36.0% | 11.5% | 25.3% | 27.2% | 100.0% | |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등① 연결기준1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
| 상품 | 2,649,198 | 1,288,660 | 361,315 |
| 제품 | 22,624,120 | 16,896,691 | 14,345,004 |
| 원재료 | 1,594,382 | 761,051 | 664,197 |
| 저장품 | 3,889,220 | 3,701,478 | 2,386,052 |
| 미착품 | - | - | - |
| 재공품 | 3,901,304 | 1,902,653 | 1,332,302 |
| 합계 | 34,658,223 | 24,550,532 | 19,088,869 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계÷기말자산총계]×100 | 41.5 | 29.6 | 36.2 |
| 재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 0.2 | 0.3 | 0.4 |
2) 재고자산의 실사내용
| 구분 | 내용 | |
| 1) 실사일자 | 2026.01.02 | 1일 |
| 2) 실사장소 | 국내 공장 및 창고 | |
| 3) 실사대상 | 국내 재고 자산 | |
| 4) 실사방법 | 외부감사인 입회하에 실사 | |
② 별도기준1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
| 상품 | - | - | - |
| 제품 | 4,921,559 | 3,604,530 | 4,453,291 |
| 원재료 | 1,594,382 | 761,051 | 664,197 |
| 저장품 | 3,889,220 | 3,701,478 | 2,386,052 |
| 미착품 | - | - | - |
| 재공품 | 3,901,304 | 1,902,653 | 1,332,302 |
| 합계 | 14,306,464 | 9,969,711 | 8,835,842 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계÷기말자산총계]×100 | 13.7 | 10.0 | 11.8 |
| 재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 0.6 | 0.8 | 1.3 |
2) 재고자산의 실사내용
| 구분 | 내용 | |
| 1) 실사일자 | 2026.01.02 | 1일 |
| 2) 실사장소 | 국내 공장 및 창고 | |
| 3) 실사대상 | 국내 재고 자산 | |
| 4) 실사방법 | 외부감사인 입회하에 실사 | |
라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품 | 상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 48,875 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 644,533 | - | - |
| 소 계 | 693,408 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,178,330 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,108,000 |
| 매출채권 | - | - | 17,912,407 |
| 기타유동채권 | - | - | 1,090,178 |
| 장기매출채권 | - | - | 4,140,063 |
| 기타비유동채권 | - | - | 833,013 |
| 소 계 | - | - | 30,261,991 |
| 금융자산 합계 | 693,408 | - | 30,261,991 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 13,073,894 | - | - |
| 소 계 | 13,073,894 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 3,781,470 |
| 기타유동채무 | - | - | 4,070,068 |
| 단기차입금 | - | - | 9,427,761 |
| 유동성장기부채 | - | - | 1,100,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 5,851,030 |
| 유동리스부채 | - | - | 706,843 |
| 사채 | - | - | 500,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 1,562,127 |
| 기타비유동채무 | - | - | 59,307 |
| 소 계 | - | - | 27,058,606 |
| 금융부채 합계 | 13,073,894 | - | 27,058,606 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품 | 상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 1,227,716 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 577,504 | - | - |
| 소 계 | 1,805,220 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,834,975 |
| 단기금융상품 | - | - | 16,108,000 |
| 매출채권 | - | - | 14,979,779 |
| 기타채권 | - | - | 1,604,768 |
| 매출채권_비유동 | - | - | 1,806,823 |
| 기타채권_비유동 | - | - | 450,506 |
| 소 계 | - | - | 38,784,851 |
| 금융자산 합계 | 1,805,220 | - | 38,784,851 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 9,934,446 | - | - |
| 소 계 | 9,934,446 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 3,347,491 |
| 기타채무-유동 | - | - | 3,592,534 |
| 단기차입금 | - | - | 8,650,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | 100,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 11,907,914 |
| 리스부채 | - | - | 669,069 |
| 유동성사채 | - | - | 700,000 |
| 장기차입금 | - | - | 1,000,000 |
| 리스부채_비유동 | - | - | 369,635 |
| 기타채무_비유동 | - | - | 1,958,429 |
| 소 계 | - | - | 32,295,073 |
| 금융부채 합계 | 9,934,446 | - | 32,295,073 |
2) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품자산 | - | - | 48,875 | 48,875 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 644,533 | 644,533 |
| 소 계 | - | - | 693,408 | 693,408 |
| 파생상품부채 | - | - | (13,073,894) | (13,073,894) |
| 소 계 | - | - | (13,073,894) | (13,073,894) |
| 합 계 | - | - | (12,380,486) | (12,380,486) |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,227,716 | 1,227,716 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 577,504 | 577,504 |
| 소 계 | - | - | 1,805,220 | 1,805,220 |
| 파생상품부채 | (9,934,446) | (9,934,446) | ||
| 소 계 | - | - | (9,934,446) | (9,934,446) |
| 합 계 | - | - | (8,129,226) | (8,129,226) |
2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 파생상품자산 | 48,875 | 1,227,716 | 수준3 | T-F (Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 644,533 | 577,504 | 수준3 | |
| 파생상품부채 | (13,073,894) | (9,934,446) | 수준3 | |
| 합 계 | (12,380,486) | (8,129,226) | - | - |
3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수와 공정가치의 연관성 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 파생상품자산 | 48,875 | 1,227,716 | 3 | 이항모형 | 주식가치 | - 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품자산의 공정가치는 감소(증가)합니다. |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 644,533 | 577,504 | 3 | 이항모형 | 주식가치 | - 주식가치가 증가(감소)하면 금융자산의 공정가치는 증가(감소)합니다. |
| 파생상품부채 | (13,073,894) | (9,934,446) | 3 | 이항모형 | 주식가치 | - 주식가치가 증가(감소)하면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)합니다. |
마. 수주계약현황 당사는 별도의 수주없이 고객들의 수시 계획에 따라 공급되며, 이에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적인 경제환경변화와 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하고 있지 않습니다.
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지는 않습니다.동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며, 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 전문으로 개발·제조하는 기업으로, 2008년에 설립되었습니다. 당사는 의료기기 인허가 중 가장 엄격한 기준으로 평가되는 미국 식품의약국(FDA) 인증 제품을 다수 보유하고 있으며, 이를 기반으로 세계 최대 의료기기 시장인 미국 시장에 진출하였습니다. 특히 중소 의료기기 업체로서는 드물게 미국 주요 대학병원에 자사 제품을 공급하며 제품의 안전성과 기술력을 인정받고 있습니다.또한, 당사는 해외 거래처 다변화를 통한 시장 확대를 추진하고 있으며, 미국을 비롯하여 태국, 베트남 등 아시아 및 유럽지역으로 판매망을 지속적으로 확대하고 있습니다.척추 임플란트는 퇴행성 척추질환 등 다양한 척추질환 치료에 사용되는 의료기기로, 평균 수명 연장과 고령화 사회의 진전에 따라 관련 시장은 지속적인 성장세를 보이고있습니다. 이러한 산업 환경을 고려할 때 당사가 영위하고 있는 척추 임플란트 시장의 중장기 성장 전망은 긍정적인 것으로 판단됩니다.당사는 2024년 영업이익 흑자 전환 이후 안정적인 수익 구조 확보와 재무 건전성 개선을 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 2025년에도 영업이익 흑자 기조를 유지하였습니다. 다만 글로벌 수요 대응을 위한 인력 확충 및 연구개발 활동 확대 등에 따른 비용 증가의 영향으로 전기 대비 영업이익률은 다소 하락하였습니다.2026년에도 지정학적 불확실성과 금융시장 변동성 확대 등 대외 환경에 따른 경기 불확실성이 지속될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 당사는 높이확장형 케이지(Expandable Cage), Plate, Screw 등 신제품 출시를 통해 사업 기회를 확대하고 시장 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다.앞으로도 당사는 지속적인 연구개발과 안전하고 편리한 제품 개발을 통해 제품 경쟁력을 강화하고, 실적 개선과 중장기 성장 기반 확보를 위해 지속적으로 노력할 계획입니다.[주요경영지표]
| 주요경영지표 | 제18(당)기 | 제17(전)기 |
| 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 *100 | 159.6% | 162.7% |
| 부채비율 = 부채총계 / 자기자본 *100 | 116.1% | 130.5% |
| 자기자본이익률 = 당기순이익 / 자기자본 *100 | -43.5% | 25.4% |
| 매출액영업이익률 = 영업이익 / 매출액 *100 | 1.8% | 8.5% |
| 총자산증가율= (당기말총자산 - 전기말총자산) / 전기말총자산) *100 | 0.5% | 32.3% |
- 상기 주요경영지표는 연결재무제표를 기준으로 산출되었으며, 제18(당)기는 주주총회 승인 전 금액으로 계산한 내용입니다.- 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
가. 재무상태1) 요약 연결재무상태표 등
| (단위 : 천원, %) |
| 과 목 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 증감률 |
| Ⅰ. 유동자산 | 61,169,573 | 63,565,787 | -3.8% |
| Ⅱ. 비유동자산 | 22,313,292 | 19,495,233 | 14.5% |
| 자 산 총 계 | 83,482,865 | 83,061,020 | 0.5% |
| Ⅰ. 유동부채 | 38,331,709 | 39,074,090 | -1.9% |
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,516,497 | 7,953,930 | -18.1% |
| 부 채 총 계 | 44,848,206 | 47,028,020 | -4.6% |
| 자 본 총 계 | 38,634,658 | 36,033,000 | 7.2% |
| 부채 및 자본 총계 | 83,482,864 | 83,061,020 | 0.5% |
- 제18(당)기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.- 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 제18(당)기 총자산은 한국 본사 공장의 기계설비(CNC 및 MTS) 투자(약 13억원) 등 설비투자 확대의 영향으로 전기 대비 소폭 증가하였습니다. 또한 제10회차 전환사채의 주식 전환 등에 따라 부채는 전기 대비 약 22억원(4.7%) 감소한 반면, 자본은 전기 대비 약 26억원(7.2%) 증가하였습니다.
나. 영업실적1) 요약 연결손익계산서 등
| (단위 : 천원, %) |
| 과 목 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 증감률 |
| Ⅰ. 매출액 | 38,920,487 | 36,092,216 | 7.8% |
| Ⅱ. 매출원가 | 6,765,225 | 5,842,419 | 15.8% |
| Ⅲ. 매출총이익 | 32,155,262 | 30,249,797 | 6.3% |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 31,440,146 | 27,172,037 | 15.7% |
| Ⅴ. 영업이익 | 715,116 | 3,077,760 | -76.8% |
| Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 | (17,860,903) | 6,737,310 | 적자전환 |
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 | (17,145,788) | 9,815,071 | 적자전환 |
| Ⅷ. 법인세비용(수익) | (353,851) | 663,587 | 수익전환 |
| Ⅸ. 당기순이익(손실) | (16,791,937) | 9,151,483 | 적자전환 |
- 제18(당)기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.- 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2025년 특히 베트남, 태국 등 동남아시아 지역에서 높이확장형케이지 제품의 판매가 증가함에 따라 매출액은 전기 대비 7.8% 증가한 389억원을 기록하였습니다. 한편, 영업이익은 글로벌 수요 증가에 대응하기 위한 인원 확충 및 연구개발 활동 확대 등에 따라 인건비, 연구개발비 및 복리후생비 등 관련 비용이 증가한 영향으로 전기 대비 약 77% 감소한 7.2억원을 기록하였습니다. 또한 주가 상승에 따른 복합금융상품평가손실이 증가함에 따라 법인세비용차감전계속사업이익 및 당기순이익은 전기 대비 적자전환을 하게 되었습니다.당사는 향후 각 지역의 시장 환경 및 경영 여건을 면밀히 검토하여 법인 운영의 효율성 제고와 원가 절감, 지속적인 제품 개발 및 매출처 확대 등을 통해 수익성 개선을 위해 지속적으로 노력할 계획입니다.
다. 신규사업 진출에 관한 사항
1) 흉벽기형 교정용 임플란트(Pectus Bar System) 시장 진출 당사는 기존 척추 임플란트 분야에서 축적된 정밀 금속 가공 기술과 연구개발 노하우를 바탕으로, 흉벽기형 질환 교정에 사용되는 임플란트인 Pectus Bar System의 개발을 완료하고 본격적인 글로벌 시장 진출을 추진하고 있습니다. ① 제품의 특성 및 경쟁력 본 제품은 가슴뼈가 비정상적으로 함몰된 오목가슴(Pectus Excavatum) 교정을 위한 최소침습 수술법인 Nuss procedure에 최적화된 설계가 특징입니다.기존 수술법의 단점을 개선하여 환자의 통증을 줄이고 수술의 정확도를 높였으며, 2024년 하반기 미국 애리조나주에서 개최된 세계흉벽질환학회(CWIG, Chest Wall International Group)에서 제품을 처음 선보여 글로벌 의료진들로부터 긍정적인 평가를 받았습니다. ② 시장 현황 및 인허가 현황 흉벽기형은 전 세계 인구의 약 0.1% ~ 1%에서 발생하는 질환으로, 명확한 발생 원인은 밝혀지지 않았으나 성장기 청소년기에 교정 수요가 집중되는 특성이 있습니다.- 시장 규모 : 흉벽기형 임플란트 관련 시장은 국가별 의료 인프라 및 치료 접근성에 따라 시장 형성 수준에 차이가 있으나, 일부 최근 시장 자료에서는 약 수천억원대 수준으로 추정하고 있습니다.
동 시장은 주로 선진국을 중심으로 형성되어 있으며, 향후에도 연평균 5%~7% 수준의 완만한 성장세가 전망되고 있습니다.
한편, 중국 등 인구 규모가 큰 지역은 잠재 환자 수가 풍부한 지역으로, 중장기적인 관점에서 시장 확대 가능성이 있는 잠재 시장으로 평가됩니다.
- 인허가 성과 : 보고서 제출일 현재, 세계 최대 시장인 미국 FDA(식품의약국) 및 동남아 거점 시장인 태국 FDA 허가를 취득 완료하였습니다. 이는 글로벌 표준에 부합하는 제품 안전성과 기술력을 입증한 것으로, 본격적인 매출 발생의 기반을 마련한 것입니다.
③ 향후 전망 및 전개 방안 당사는 미국 내 주요 거점 병원을 중심으로 영업 활동을 전개함과 동시에, 중국 및 일본 등 아시아 지역의 영업망 확충에 매진하고 있습니다. 특히 아시아권은 오목가슴발병률이 상대적으로 높은 것으로 알려져 있어, 기 확보된 태국 FDA 인증을 교두보 삼아 아시아 전역으로 시장 점유율을 확대해 나갈 계획입니다. 라. 중단사업에 관한 사항공시 대상기간 중 중단사업의 내용은 없습니다. 마. 경영합리화에 관한 사항 - 해당사항 없음 바. 환율변동위험 등
당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, AUD 및 EUR이며 2025년 기능통화별 기말환율정보는 아래와 같습니다.
| [각 통화별 기말환율] | (단위: 원) |
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 변동 | 변동율 |
| USD | 1,434.90 | 1,470.00 | -35.10 | -2.4% |
| AUD | 961.02 | 913.68 | 47.34 | 5.2% |
| EUR | 1,685.72 | 1,528.73 | 156.99 | 10.3% |
당사의 수출비중은 매출액의 상당부분을 차지하고 있습니다. 이에 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 확인하고, 이를 바탕으로 내부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.
외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 674,834 | (674,834) | (53,676) | 53,676 |
| AUD | 1,264 | (1,264) | - | - |
| EUR | 10,006 | (10,006) | (313) | 313 |
| 합 계 | 686,104 | (686,104) | (53,989) | 53,989 |
사. 자산손상 또는 감액대상 자산등에 관한 사항당사는 매 보고기간말마다 자산손상 징후의 존재 여부를 검토하고 있으며, 손상 징후가 존재하는 경우 회수가능가액을 산정하여 손상차손 인식 여부를 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 외부 전문기관의 평가를 참고하여 사업가치 및 지분가치를 기초로 산정하고 있습니다.
사용가치 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.
- Aegis Meditech Inc. 및 L&K Spine의 미래 현금흐름은 2030년까지의 사업계획과 외부 전문기관이 추정한 성장률을 반영하여 추정하였으며, 이후 기간에 대해서는 0.0%의 영구성장률을 가정하였습니다.
- 사용가치 산정을 위한 할인율은 당기 11.54%의 가중평균자본비용을 적용하였습니다.
상기 평가 결과 당기 중 인식된 자산손상차손은 없습니다.
가. 유동성 현황 당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품인 임플란트 의료기기의 제조 판매에 다른 영업활동에 기인하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 요약연결현금흐름표 | 증감 | |
| 제18(당)기 | 제17(전)기 | ||
| 기말의 현금 및 현금성자산 | 3,178,330 | 3,834,975 | -17% |
| 영업활동으로인한 현금흐름 | (13,879,214) | (7,430,177) | -87% |
| 투자활동으로인한 현금흐름 | 10,362,972 | (9,001,176) | 215% |
| 재무활동으로인한 현금흐름 | 1,657,812 | 17,569,496 | -91% |
당사의 연결기준 현금성자산은 전년대비 약 6.6억이 감소하였습니다. 주요 현금흐름의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 향후 글로벌 매출 확대에 대응하기 위한 제품 및 원재료 재고 증가(약 65억원)와 미국 법인 Aegis Meditech Inc.의 소송 합의금 지급(약 20억원) 등의 영향으로 인해 전기 대비 마이너스 증가하였습니다.
당사가 보유한 유동자금은 경기민감도가 높은 산업 구조적 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 제품개발을 위한 지속적인 투자에 대응하기 위한 것으로, 안정적 유동자금 유지 및 유동자금의 리스크 관리 강화를 원칙으로 하고 있으며 운용기간의 합리적인 조절 등을 통해 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다.
나. 자금조달에 관한 사항1) 금융기관 등의 차입을 통한 자금조달 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 4.567% | 1,287,000 | 1,430,000 |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 5.862% | 998,671 | - |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 4.305% | 530,000 | 530,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 4.620% | 729,000 | 810,000 |
| 중속기업현지차입금 | Bank ok Hope | 9.000% | 5,883,090 | 5,880,000 |
| 합 계 | 9,427,761 | 8,650,000 | ||
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최종만기일 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 기업은행 | 2026-12-15 | 5.463% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2026-09-15 | 4.820% | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 1,100,000 | 1,100,000 | |||
| 차감: 유동성장기차입금 | (1,100,000) | (100,000) | |||
| 장기차입금 | - | 1,000,000 | |||
(4) 보고기간말 현재 사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
당사의 2025년 말 현재 사채 및 전환사채의 내용은 아래와 같으며 투자자금 및 운영자금 등의 목적으로 사용되었습니다. <사채의 내역>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제11회 무보증 사모사채 | 2023-10-30 | 2025-10-30 | 8.092% | - | 700,000 |
| 제12회 무보증 사모사채 | 2025-10-30 | 2027-10-30 | 4.183% | 500,000 | - |
| 소 계 | 500,000 | 700,000 | |||
| 차감: 유동성사채 | - | (700,000) | |||
| 사채 | 500,000 | - | |||
- 사채의 발행내역
| 사채의 명칭 | 제11회 무보증 사모사채 | 제12회 무보증 사모사채 |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 사채의 발행가액 | 700,000천원 | 500,000천원 |
| 발행수익률 | 8.092% | 4.183% |
| 표면이자율 | 8.092% | 4.183% |
| 이자지급조건 | 발행일 기준 매3개월 후급 | 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 발행자에 의한 사채의 조기상환권(Call Option) | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 |
<전환사채의 내역>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 최초장부금액 | 당기말 | 전기말 |
| 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-07-16 | 2026-07-16 | 0.00% | 20,000,000 | - | 1,000,000 |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-05-09 | 2029-05-09 | 2.00% | 20,000,000 | 8,215,120 | 20,000,000 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2025-05-28 | 2030-05-28 | 2.00% | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 상환할증금 | 2,311,995 | 1,014,539 | 2,201,900 | |||
| 할인발행차금 | - | - | (669) | |||
| 전환권조정 | (22,692,328) | (4,378,629) | (11,293,317) | |||
| 소 계 | 20,619,667 | 5,851,030 | 11,907,914 | |||
| 차감: 유동성전환사채 | (20,619,667) | (5,851,030) | (11,907,914) | |||
| 전환사채 | - | - | - | |||
- 전환사채의 세부내역
| 구 분 | 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 사채 발행일 | 2021년 7월 16일 | 2024년 5월 09일 | 2025년 5월 28일 |
| 사채 만기일 | 2026년 7월 16일 | 2029년 5월 09일 | 2030년 5월 28일 |
| 전환청구기간 | 2022년 7월 16일 ~ 2026년 6월 16일 | 2025년 5월 09일 ~ 2029년 4월 09일 | 2026년 5월 28일 ~ 2030년 4월 28일 |
| 표면이자율 | 0% | 2% | 2% |
| 만기이자율 | 0% | 4% | 4% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에전자등록금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고단수주는 현금으로 지급 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 13,016원 | 6,371원 | 6,249원 |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상) | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자,주식배당 및 준비금 자본전입 등 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정 (단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상)마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 | 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등조정 후 전환가액=조정 전 전환가액*[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인들이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라.본 사채 발행일로부터 매 7개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운전환가액으로 한다. (단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상).마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
| 조기상환청구권 (PUT OPTION) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 16일및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 2026년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 경과한날인 2027년 02월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 (CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의 발행가액의35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 | '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월에해당하는 날(2025년 05월 09일)부터 발행 후 21개월이 경과한 날(2026년 02월 09일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 사채의발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 05월 28일로부터 21개월이 되는 날인 2027년 02월 28일까지 매 1개월이 되는 날(이하 매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 사채의발행가액의 25%한도내에서 매도청구권 행사가능 |
우발채무와 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 금융기관과의 약정사항
| (원화단위:천원, 외화단위: USD) |
| 금융기관명 | 대출종류 | 약정한도 | 실행금액 | 미실행금액 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 530,000 | 530,000 | - |
| 기업은행 | 기업구매자금대출 | 1,000,000 | 998,671 | 1,329 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,287,000 | 1,287,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 100,000 | 100,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 729,000 | 729,000 | - |
| Bank of Hope | 운전자금대출 | USD 4,000,000.00 | USD 4,000,000.00 | - |
(2) 담보제공내역
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| 유형자산 | 토지및건물(본사공장) | 2,040,945 | 1,521,000 | 단기차입금 | 729,000 | 산업은행 |
| 1,320,000 | 장기차입금 | 1,100,000 | 기업은행, 국민은행 | |||
| 단기금융상품 | 단기금융상품(정기예금) | 108,000 | 118,800 | 장기차입금 | 1,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품(정기예금) | 3,000,000 | 3,300,000 | 단기차입금 | USD 4,000,000 | 기업은행 | |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산(*) | 후순위사채 | - | 15,000 | 사채 | 500,000 | 신보2025제25차유동화전문(유) |
(*) P-CBO 방식 사모사채 발행 시 인수한 후순위사채가 상환불능 통보를 받았기에 전액 손상처리하였고, 이는 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식하였습니다.
(3) 회사가 제공받은 담보제공내역
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 관련계정 | 차입금액 | 차입처 |
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 503,500 | 단기차입금 | 530,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 1,144,000 | 단기차입금 | 1,430,000 | 기업은행 |
| IBK기업은행 | 지급보증 | USD 4,000,000 | 단기차입금 | USD 4,000,000 | Bank of Hope |
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추청에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '3. 유의적인 회계정책' 부분을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항-. 해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석'과 '5. 재무제표 주석'의 '3. 유의적인 회계정책'에서 '(6) 파생상품' 부분을 참조하시기 바랍니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 종속회사 감사의견
최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.
사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항없음
아. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 의거 증권선물위원회로부터 제13기(2020년)부터 외부감사인을 지정받았으나 제17기(2024년)부터 지정해제되어 신규선임하였습니다.
| 회계연도 | 회계법인 | 변경 사유 |
| 2025년(제18기) | 정동회계법인 | - |
| 2024년(제17기) | 정동회계법인 | 신규, 자유선임 (지정감사해제) |
| 2023년(제16기) | 삼정회계법인 | 지정감사 |
| 2022년(제15기) | 삼정회계법인 | 지정감사 |
| 2021년(제14기) | 삼덕회계법인 | 지정감사 |
| 2020년(제13기) | 삼덕회계법인 | 지정감사 |
- 종속회사의 회계감사인 변경 공시대상 기간중 회계감사인이 변경된 종속회사는 다음과 같습니다.
| 종속회사명 | Aegis Meditech, Inc (*) | L&K Biomed Malaysia SDN BHD | L&K SPINE INC. |
| 회계감사인명 | Essential, LLP (변경전 : KIM&LEE ) | Khor & Associates (변경전: ANDY TAN & ASSOCIATES) | JUNGDONG Accounting Corp. (변경전: JLK Yoonsung LLP) |
| 변경사유 | 감사계약 만료 | 감사계약 만료 | 감사계약 만료 |
| 계약변경년월 | 2022년 01월 | 2024년 01월 | 2025년 11월 |
(*) 당기중 Aegis Spine, Inc의 사명이 Aegis Meditech, Inc로 변경되었습니다.
당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상 감사를 실시하고 있습니다.회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재특이사항은 없습니다.
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 내부회계관리 및 운영조직 관련내용1) 내부회계관리 운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
2) 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성 기준일(2025년 12월 31일) 현재 총 6명(사내이사 3명,사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장직은 이사회의 효율적 운영을 위해 강국진 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 위원회는 설치되어 있지 않습니다.
| 구분 | 성명 | 비고 |
| 사내이사,대표이사 | 강국진 | 이사회 의장 겸직 |
| 사내이사 | 강국남 | - |
| 사내이사 | 백지성 | - |
| 사외이사 | 손성환 | - |
| 사외이사 | 전혜정 | - |
| 사외이사 | 한현석 | - |
이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무 집행을감독합니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
- 상기 이사의 수 및 사외이사 수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.다. 중요의결사항 등본 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회에 대한 회차별 안건의 주요내용, 의결현황 및 각 이사의 회차별 참석현황, 안건별 찬반현황은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 이사의 성명 | |||||
| 사내이사 | 사외이사 | ||||||||
| 강국진 (출석률: 100%) | 강국남 (출석률: 92%) | 백지성 (출석률:100%) | 손성환 (출석률: 100%) | 전혜정 (출석률:75%) | 한현석 (출석률: 75%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| 1 | 2025-02-05 | 임원상여금지급규정 제정 및 이사(후보자)선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 2025.03.21 신규선임 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2025-02-11 | 사단법인 한국표현예술문화협회에 대한 기부금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 3 | 2025-02-20 | 보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고의 건의결사항 - 제1호의안:제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안:제17기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2025-05-14 | 해외 종속회사 금전대여 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2025-05-26 | 제9회 전환사채 발행 후 만기 전 조기 취득 / 매입소각(말소)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2025-05-26 | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2025-07-01 | 관계회사 자금대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2025-09-04 | 미국 종속회사(Aegies) 채무보증 및 담보제공 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 9 | 2025-09-11 | 기차입금(산업은행) 대환 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 10 | 2025-10-22 | 제12회 무보증사모사채발행 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2025-11-27 | 해외종속회사(L&K SPINE, INC. 및 Aegis Meditech, Inc )간 양수도 계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2025-12-16 | 관계회사 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
라. 이사의 독립성 1) 이사의 선임 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사선출의 독립성을 위해 이사후보의 인적사항은 '주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주총회 전에 공시하고 있습니다. 당사의 이사 전원은 이러한 절차에 따라 선임되었습니다. 또한 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다.
당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회를 통하여 선임하고 있습니다. 후보는 이사회로부터 추천을 받기는 하지만 주주의 추천은 받고 있지 않습니다. 사외이사는 후보 선정을 위해 상법에서 규정하고 있는 사외이사 결격사유에 해당하지 않음을 확인하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 적용범위 | 정관 및 이사회 규정에 의거하여 이사회를 운영하고 있으나, 정관 및 이사회규정에서 정한 바가 없는 경우 이사회의 결의에 따라 운영하고 있습니다. |
| 이사의 의무 (정관 제36조) | ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
| 이사의 직무 (정관 제35조) | ① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장집행하며 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순선로 그 직무를 대행한다. |
| 이사회의 구성과 소집 (정관 제38조) | ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 이사회의 결의방법 (정관 제39조) | ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
2) 이사의 현황
| (기준일 : 2025년 12월 31일) |
| 성명 | 추천인 | 임기 | 연임회수 | 담당업무 | 선임배경 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
| 강국진 | 이사회 | 3년 | 연임(4회) (2023.03.30) | 대표이사 영업/연구총괄 | 당사의 영업/연구 등 회사경영을 안정적으로 수행하기 위함 | - | 본인 |
| 강국남 | 이사회 | 3년 | 연임(1회) (2024.03.29) | 영업/마케팅 | 당사의 영업/마케팅 업무를 효율적으로 수행하기 위함 | - | 특수관계인 |
| 백지성 | 이사회 | 3년 | 신규취임 (2025.03.21) | 재경,인사 | 당사의 안정적 경영지원 업무를 수행하기 위함 | - | - |
| 손성환 | 이사회 | 3년 | 신규취임 (2023.03.24) | 사외이사 | 당사의 해외영업 업무를 효율적으로 수행하기 위함 | - | - |
| 전혜정 | 이사회 | 3년 | 신규취임 (2024.03.29) | 사외이사 | 의학전문가 | - | - |
| 한현석 | 이사회 | 3년 | 신규취임 (2024.03.29) | 사외이사 | IR 및 홍보전문가 | - | - |
- 당기중 퇴임한 임원은 없습니다.
마. 사외이사의 전문성1) 사외이사의 지원조직 사외이사의 업무지원을 위한 별도의 조직은 없으나 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 경영지원본부에서 업무를 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다.
| 성명 | 약력 | 최대주주등과의이해관계 | 결격요건여부 | 비고 |
| 손성환 | 1978.02 한국외국어대학교 불어과 2008.06 서강대학교 공공정책대학원 석사졸업2007.03~2010.02 주시카고 총영사2011.03~2013.04 외교부 기후변화대사2013.04~2015.10 주스웨덴 대사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | - |
| 전혜정 | 1989.02 서울대학교 의과대학 졸업 1996.02 서울대학교 의과대학 대학원 석사졸업 1996.11~2000.12 순천향 대학병원 소아과 외래교수 2003.02~2021.02 분당 서울대학교 병원 외래교수 / 전혜정소아과 원장 2024.03~현재 (주)엘앤케이바이오메드 사외이사2024.09~현재 의정부을지대학교병원 소아청소년과 임상교수 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | - |
| 한현석 | 2007.02 성균관대학교 광고홍보학 석사졸업 2019.02 서울대학교 Bio-CEO과정 제19기1986.10~1999.10 한세실업㈜ 경영지원팀 부장1999.11~2007.10 서울IR컨설팅㈜ 이사2007.11~현재 서울IR네트워크㈜ 대표이사2024.03~현재 (주)엘앤케이바이오메드 사외이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | - |
2) 사외이사 후보추천위원회당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로 해당 사항이 없습니다.
3) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
- 2025년 10월 13일~11월 02일 코스닥협회 2025년 사외이사(독립이사) 및 감사(위원) 등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수-제2차 온라인 교육 참석 내용입니다.
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
- 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 비상근 감사를 선임, 감사업무를 수행하고 있습니다. - 당사는 정관 제44조(감사의 수)에 의거 1인이상 3인이내의 감사를 둘 수 있으며 보고서 제출일 현재 비상근 감사 1인을 두고 있습니다.
나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
- 감사는 경영방침의 결정에 관한 경과 및 업무집행의 상황을 알기 위하여 이사와 협의 및 기타 중요한 회의에 출석할 수 있습니다.
- 감사는 직무수행과 관련하여 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 요구할 수 있습니다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구하고 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.
다. 감사의 인적사항
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
라. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 감사의 성명 |
| 이경조 (출석률:100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2025-02-05 | 임원상여금지급규정 제정 및 이사(후보자)선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2025-02-11 | 사단법인 한국표현예술문화협회에 대한 기부금 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2025-02-20 | 보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고의 건의결사항 - 제1호의안:제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안:제17기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2025-05-14 | 해외 종속회사 금전대여 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2025-05-26 | 제9회 전환사채 발행 후 만기 전 조기 취득 / 매입소각(말소)의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2025-05-26 | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2025-07-01 | 관계회사 자금대여의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2025-09-04 | 미국 종속회사(Aegies) 채무보증 및 담보제공 승인 | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2025-09-11 | 기차입금(산업은행) 대환 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2025-10-22 | 제12회 무보증사모사채발행 | 가결 | 찬성 |
| 11 | 2025-11-27 | 해외종속회사(L&K SPINE, INC. 및 Aegis Meditech, Inc )간 양수도 계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 12 | 2025-12-16 | 관계회사 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 |
마. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
- 2025년 10월 13일~11월 02일 코스닥협회 2025년 사외이사(독립이사) 및 감사(위원) 등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수-제2차 온라인 교육 참석 내용입니다.
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산 총액이 5천억원 미만으로 상법 제542조의13에따른 준법통제에 관한 기준 및 절차 마련 의무가 없습니다.
가. 투표제도 현황당사는 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않으며,「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 도입하였습니다.
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
주1) 당기 중 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구로 보통주1,849,762주가 추가발행되었습니다.
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
- 보고서 작성기준일 현재 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구로 발행주식수 증가(1,849,762주) 및 특별관계자의 주식증가로 지분율이 변동되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력
| 성명 (생년월일) | 직책 | 주요 경력 | 비고 |
| 강국진 (1966.08) | 대표이사 |
1992.02 강원대학교 응용생물학과 2021.08 성신여자대학교 일반대학원 체육학과 석사 졸업 1992.05~2003.12 한국스트라이커㈜ 2004.01~2008.10 ㈜지에스메디칼 2008.12~현재 ㈜엘앤케이바이오메드 대표이사/회장 |
- |
다. 최대주주 변동내역당사의 최대주주는 강국진 대표이사로 공시대상기간 동안 최대주주가 변경된 내역은없습니다.
라. 주식 소유현황보고서 작성 기준일 현재 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다.
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
마. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
바. 주가 및 주식거래실적(1) 국내증권시장
| 종류 | 2025년 12월 | 2025년 11월 | 2025년 10월 | 2025년 9월 | 2025년 8월 | 2025년 7월 | ||
| 보통주 | 주가 (종가) | 최고가 | 15,410 | 10,970 | 9,780 | 9,860 | 7,430 | 8,000 |
| 최저가 | 11,000 | 8,710 | 7,920 | 7,130 | 6,800 | 5,610 | ||
| 평균가 | 13,921.9 | 9,743 | 9,220 | 8,385 | 7,218 | 7,123 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 2,586,126 | 1,800,101 | 826,877 | 2,715,401 | 130,605 | 348,248 | |
| 최저(일) | 227,254 | 58,531 | 60,432 | 29,149 | 21,311 | 24,301 | ||
| 월간 | 15,139,171 | 8,892,074 | 3,807,348 | 8,923,500 | 1,208,470 | 2,300,845 | ||
* 자료참조:KRX정보데이터시스템(data.krx.co.kr) →주식 →종목정보 →개별종목종합정보(2) 해외증권시장 : 해당사항 없음
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
주1) 제17기 정기주주총회(2025년 3월)에서 신규 사내이사로 선임되었습니다.
나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황
| (기준일 : 2025년 12월 31일) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 담당업무 | |
| 강국남 | 사내이사 | L&K SPINE,INC. | 대표이사 | 경영총괄 | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 대표이사 | 경영총괄 | - | ||
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 대표이사 | 경영총괄 | - | ||
| 백지성 | 사내이사 | ME&H(THAILAND) CO.,LTD | 공동대표이사 | 경영총괄 | - |
| 한현석 | 사외이사 | 서울IR네트워크㈜ | 대표이사 | 경영총괄 | - |
다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제18기 정기주주총회에서 제3호 의안(이사 선임의 건) 및 제4호 의안(감사 선임의 건)으로 상정하여 의결할 예정입니다.
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 향후 정기주주총회에서 해당 의안이 부결되거나 수정되는 경우 그 내용 및 사유 등을 반영하여 정정보고서를 제출할 예정입니다.
라. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
마. 육아지원제도 사용 현황
| (단위 : 명, %) |
| 구분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
| 육아휴직 사용자수(남) | - | 1 | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | - | 1 | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | 100% | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | 100% | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | - | 2 | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | - | 2 | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | 2 |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 2 | 1 | 1 |
* 육아휴직 사용률 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내 의 자녀가 있는 근로자 *육아휴직 사용자수(남) : 육아휴직 사용자 / 육아휴직 대상자(배우자 출산 근로자, 만 8세 미만 자녀를 둔 남성 근로자) *육아휴직 사용자수(여) : 육아휴직 사용자 / 육아휴직 대상자(당해 출산근로자, 만 8세 미만 자녀를 둔 여성 근로자, 단, 출산 후 육아휴직 사용 여성 근로자는 제외) *육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자 : 육아휴직 종료 및 복직일 기준 1년 이상 근속자 산정 (근로자 수는 육아휴직 종료 및 복직일 기수에 포함함)
바. 유연근무제도 사용 현황 - 해당사항 없음
| (단위 : 명, %) |
| 구분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
| 유연근무제 활용 여부 | - | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 | - | - | - |
*선택근무제 : 1개월(신상품.신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도
사. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
- 상기 인원수는 보고서 작성일기준 인원수이며, 급여총액 및 평균 급여액은 퇴직임원이 모두 포함된 내용입니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 강국진 | 근로소득 | 급여 | 672 | 엘앤케이바이오메드 임원급여 Table 및 임원임금책정 기준 등 내부기준을 기초로, 직무, 직급(대표이사), 리더십, 전문성,인재육성 등을종합적으로 반영하여 공시대상기간 중 분할하여 지급함 |
| 상여 | 1 | 명절(설,추석) 상여 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | |||
| 기타 근로소득 | - | |||
| 퇴직소득 | - | |||
| 기타소득 | - | |||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 강국진 | 근로소득 | 급여 | 672 | 엘앤케이바이오메드 임원급여 Table 및 임원임금책정 기준 등 내부기준을 기초로, 직무, 직급(대표이사), 리더십, 전문성,인재육성 등을종합적으로 반영하여 공시대상기간 중 분할하여 지급함 |
| 상여 | 1 | 명절(설,추석) 상여 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | |||
| 기타 근로소득 | - | |||
| 퇴직소득 | - | |||
| 기타소득 | - | |||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>당사는 2021년 3월 25일 주주총회 특별결의로 등기이사 2명에게 주식매수선택권190,000주를 부여하였으며, 주식매수선택권의 공정가치총액은 다음과 같습니다.
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
주1) 공시서류작성기준일(2025년 12월말) 현재 종가 : 12,960원주2) 제15기 정기주주총회(2023년 3월)의 승인을 통해 행사기간의 만료일은 기존2026년 03월 24일에서 2028년 03월 24일로 변경되었습니다.- 관련공시 : 2023.03. 24 [기재정정]주식매수선택권 부여
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음
가. 수시공시의무관련사항(공정공시) : MIQBA와의 브라질 판매(대리점) 계약철회(해지)① 결정(발생)일자 : 2023-10-28② 계약철회사유 - 계약상대방(MIQBA)의 브라질식약위생감시국(ANVISA)승인 미진행으로 인한당사의 브라질 진출 시기 지연 - 계약상대방(MIQBA)의 주요계약내용 불이행으로 당사의 사업확장기회 지연 및 기업이미지 실추 ③ 기타 - 당사는 계약상대방(MIQBA)의 주요계약불이행에 대해 본 계약조항에 근거하여 공식 계약해지를 통보하였으며, 계약해지통보 사유에 대해 계약상대방이 인정(동의)함으로써 본 계약은 철회(해지)되었습니다. - 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 기타주요경영사항(2023.10.30) 의 내용을참고하시기 바랍니다. ※ 당사는 2023년 10월 31일 브라질 현지의 신규 업체와 물품공급계약을 체결하였으며, 브라질 식의약품감시국(ANVISA) 승인 등 브라질 진출 관련 사업은 계속해서 진행중에 있습니다. - 브라질 식의약품감시국(ANVISA) 인허가 신청 : 2024.10 - 브라질 식의약품감시국(ANVISA) 현장실사 : 2025.04
가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음다. 채무보증 현황당기말 현재 채무보증 현황은 다음과 같습니다.
| 제공받는자 (회사와의 관계) | 내용 | 보증금액 | 보증기간 | 지급보증처 | 현지차입처 |
| *Aegis Meditech, Inc (종속회사) | Stand-By LC | USD4,000,000 | 2025.10.10~2026.10.09 | IBK기업은행 | Bank of Hope(USA) |
- 2024.09 채무보증이 1년 연장되었습니다. 2025.09.04 타인에 대한 채무보증 결정공시내용을 참고하여 주시기 바랍니다. * 당기중 Aegis Spine, Inc의 사명이 Aegis Meditech, Inc로 변경되었습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음
마. 그 밖의 우발 채무 등(1) 금융기관과의 약정사항당기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: USD) |
| 금융기관명 | 대출종류 | 약정한도 | 실행금액 | 미실행금액 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 530,000 | 530,000 | - |
| 기업은행 | 기업구매자금대출 | 1,000,000 | 998,671 | 1,329 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,287,000 | 1,287,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 100,000 | 100,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 729,000 | 729,000 | - |
| Bank of Hope | 운전자금대출 | USD 4,000,000.00 | USD 4,000,000.00 | - |
(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| 유형자산 | 토지및건물(본사공장) | 2,040,945 | 1,521,000 | 단기차입금 | 729,000 | 산업은행 |
| 1,320,000 | 장기차입금 | 1,100,000 | 기업은행, 국민은행 | |||
| 단기금융상품 | 단기금융상품(정기예금) | 108,000 | 118,800 | 장기차입금 | 1,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품(정기예금) | 3,000,000 | 3,300,000 | 단기차입금 | USD 4,000,000 | 기업은행 | |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산(*) | 후순위사채 | - | 15,000 | 사채 | 500,000 | 신보2025제25차유동화전문(유) |
(*) P-CBO 방식 사모사채 발행 시 인수한 후순위사채가 상환불능 통보를 받았기에 전액 손상처리하였고, 이는 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 관련계정 | 차입금액 | 차입처 |
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 503,500 | 단기차입금 | 530,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 1,144,000 | 단기차입금 | 1,430,000 | 기업은행 |
| IBK기업은행 | 지급보증 | USD 4,000,000 | 단기차입금 | USD 4,000,000 | Bank of Hope |
가. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재당사는 2017년, 2018년 1분기~3분기까지의 회계처리 오류로 사업보고서 등에 회계처리기준을 위반한 재무제표를 사용하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제429조 및 「자본시장조사 업무규정」제25조의 규정에 의하여 금융위원회가 과징금을 부과하여 2021년 11월 17일 약 3억원을 납부하였습니다.
가. 결산일 이후에 발생한 중요사항 (1) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 사항 당기말 현재 발행 중인 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련하여 보고기간 후 발생한 내역은 다음과 같습니다.1) 전환청구권 행사 - 2026년 1월 1일부터 2월 3일까지 권면총액 3,597백만원에 대하여 전환권이 행사되었습니다.2) 매도청구권(Call Option) 행사 결정 및 취득 - 회사는 2026년 1월 21일 이사회 결의를 통해 매도청구권(Call Option)행사 결정을 하였으며, 2026년 1월 22일 권면총액 5,000백만원의 사채를 취득하였습니다. 해당 사채는 취득 시점에 회계상 상환으로 처리한 후 자기사채로 보유하고 있습니다. *관련공시 : 2026.01.22 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득3) 자기전환사채매도결정 - 회사는 매도청구권(Call Option)행사를 통해 취득한 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 일부(권면총액 382백만원)를 2026년 1월 27일 매도하였습니다. *관련공시 : 2026.01.27 주요사항보고서(자기전환사채매도결정)(2) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행 회사는 중장기 사업 확대에 대비한 생산 인프라 확충 및 AI 플랫폼 구축을 목적으로 2026년 1월 19일 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 32,000백만원을 신규 발행하였습니다.
*관련공시 : 2026.01.09 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 2026.01.19 증권발행결과(자율공시)
나. 중소기업기준검토표
다. 최근 3년간 합병 등에 관한 사항- 종속회사인 L&K SPINE,INC.은 Aegis Meditech, Inc의 Spine 부문 병원등록권을 양수하는 계약을 지난 2025년 12월에 체결하였습니다.
| 대상 | 계약상대방 | 계약체결일(기준일) | 총계약금액 | 비고 |
|
SPINE부문 병원등록권 |
Aegis Meditech, Inc | 2025.12.01 | USD 3,972,606 | - |
* 관련공시 : 2025.11.28 영업양수 결정(종속회사의 주요경영사항)
라. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항없음
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) 당기중 Aegis Spine, Inc의 사명이 Aegis Meditech, Inc로 변경되었습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
(*) 당기중 Aegis Spine, Inc의 사명이 Aegis Meditech, Inc로 변경되었습니다.주1) 당기중 Aegis Orthopaedics Pty Ltd (호주 소재)의 청산이 완료되어 상기 계열회사 현황에서 제외되었습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
(*) 당기중 Aegis Spine, Inc의 사명이 Aegis Meditech, Inc로 변경되었습니다.(**) Aegis Orthopaedics(호주 소재)는 당기중 청산완료 되었습니다. (***) 투자금의 회수로 취득수량 및 금액이 변경되었습니다. 주1) 상기 증감현황의 평가손익은 공정가치평가 금액의 내용입니다. 주2) 상기 최근사업연도재무현황은 2025년 12월 기준입니다.주3) 당기중 (주)루트락의 주식수 증가로 당사의 지분율이 변동되었습니다.
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음