주석
| 당기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 전기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 모델솔루션주식회사 |
1. 당사의 개요모델솔루션주식회사(이하 "당사")는 시작품 제작, 금형 및 사출제작 등을 주요 사업목적으로 하여 2005년 2월에 설립되었으며, 서울특별시 금천구 독산동에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2022년 1월 24일 액면분할 하였으며, 2022년 10월 7일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다.보고기간 종료일 현재 주식수는 6,396,700 주, 자본금은 3,198,350천원입니다. 보고기간 말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
보통주 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
| 한국타이어앤테크놀로지(주) |
4,025,020 |
62.9 |
| 모네홀딩스(유) |
593,918 |
9.3 |
| 코너스톤브릿지 1호 신기술조합 |
670,840 |
10.5 |
| 기타 |
1,106,922 |
17.3 |
| 합 계 |
6,396,700 |
100.0 |
2. 재무제표 작성기준과 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성 기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호'금융상품'에 따른 방법,기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 당사는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자를 원가법으로 회계처리 하고 있으며 공동기업에 대한 투자는 지분법을 적용하고 있습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의에 따라 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2022년 1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
가. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
라. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
마. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
라. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
마. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.바. 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기능통화 및 외화환산 ① 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화표시 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다② 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 수익인식① 재화의 판매당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고있습니다.② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.③ 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(4) 현금 및 현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(5) 금융자산 1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
(7) 종속기업, 관계 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대해서만 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대해서만 투자자산에대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 관계 및 공동기업투자에 대해서는 지분법을 적용하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 추정 경제적 내용연수(건물: 40년, 기계장치: 8년, 기타 유형자산: 4년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.(11) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.
당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 추정 경제적 내용연수(4년)에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.(12) 투자부동산당사는 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년) 동안 정액법으로 상각합니다.(13) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(14) 리스당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
당사는 사무실, 창고 , 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.(15) 금융부채① 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금'등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(16) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(17) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (18) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(19) 종업원급여① 퇴직급여당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.② 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(20) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(21) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.(23) 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.
(24) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 1월 30일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 또한, 주석33에서 기재한 수정사항을 반영한 당사의 재무제표는 2025년 5월 26일 이사회에서 승인되었습니다.
3. 중요한 판단과 추정주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 다음 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. ① 매출채권에 대한 대손충당금 설정 매출채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위하여 당사는 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.② 재고자산의 평가재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하며, 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간 후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.
③ 확정급여형 퇴직급여제도 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자 등과 같은 위험관리를 포함하여 전반적인 재무위험관리에 관한 사항을 검토ㆍ승인합니다.
(2) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액과 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 외 화 |
당 기 |
전 기 |
| 자 산 |
부 채 |
상승시 |
하락시 |
자 산 |
부 채 |
상승시 |
하락시 |
| USD |
13,757,004 |
1,889,860 |
593,357 |
(593,357) |
8,631,355 |
52,526 |
428,941 |
(428,941) |
| JPY |
73,519 |
- |
3,676 |
(3,676) |
101,111 |
- |
5,056 |
(5,056) |
| EUR |
58,130 |
- |
2,907 |
(2,907) |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
13,888,653 |
1,889,860 |
599,940 |
(599,940) |
8,732,466 |
52,526 |
433,997 |
(433,997) |
(3) 이자율위험당사는 보고기간종료일 현재 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이에 따라 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
(4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 최소화하고자 신용도가 일정 수준 이상인 거래처 및 금융기관 등과 거래하고 있으며 신용위험의 노출정도와 거래처 등의 신용도를 수시로 검토ㆍ관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 장부금액 |
최대노출금액 |
장부금액 |
최대노출금액 |
| 현금및현금성자산(*1) |
6,921,834 |
6,921,834 |
12,091,539 |
12,091,539 |
| 단기금융상품 |
30,241,244 |
30,241,244 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
16,873,235 |
16,873,235 |
7,036,949 |
7,036,949 |
| 기타유동자산_보증금 |
340,000 |
340,000 |
399,750 |
399,750 |
| 기타비유동자산 |
766,494 |
766,494 |
811,920 |
811,920 |
| 합 계 |
55,142,807 |
55,142,807 |
23,340,158 |
23,340,158 |
(*1) 장부금액에는 현금시재가 포함되어 있지 아니합니다.
(5) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 1년 미만 |
1~5년 |
합 계 |
1년 미만 |
1~5년 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
8,908,133 |
10,000 |
8,918,133 |
6,169,153 |
80,000 |
6,249,153 |
| 차입금(*) |
235,443 |
11,501,007 |
11,736,450 |
235,973 |
11,744,905 |
11,980,878 |
| 리스부채(*) |
1,111,837 |
3,232,608 |
4,344,445 |
778,511 |
67,435 |
845,946 |
| 합 계 |
10,255,413 |
14,743,615 |
24,999,028 |
7,183,637 |
11,892,340 |
19,075,977 |
| (*) |
만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. |
5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
6,921,834 |
- |
12,094,436 |
- |
| 단기금융상품 |
30,241,244 |
- |
3,000,000 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
16,873,235 |
- |
7,036,949 |
- |
| 기타자산 |
1,106,494 |
- |
1,211,670 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- |
500 |
- |
500 |
| 합 계 |
55,142,807 |
500 |
23,343,055 |
500 |
금융자산의 공정가치는 보고기간종료일로부터 단기의 만기나 상환일 등의 사유로 장부가액과 유사합니다.
② 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가측정금융부채 |
공정가치 |
상각후원가측정금융부채 |
공정가치 |
| 매입채무및기타채무 |
7,196,124 |
7,196,124 |
4,721,731 |
4,721,731 |
| 리스부채 |
4,139,151 |
4,139,151 |
838,117 |
838,117 |
| 장기매입채무및기타채무 |
10,000 |
10,000 |
80,000 |
80,000 |
| 장기차입금 |
11,400,000 |
11,400,000 |
11,400,000 |
11,400,000 |
| 합 계 |
22,745,275 |
22,745,275 |
17,039,848 |
17,039,848 |
매입채무및기타채무에는 종업원에 대한 부채가 차감되어 있습니다.(주석18 참조)장단기차입금은 당사의 신용등급 및 잔여 상환기일을 고려하여 상기와 같이 공정가치를 산정하였습니다.
(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 범 주 |
과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
외화환산이익 |
231 |
34,288 |
| 외화환산손실 |
844,398 |
7,836 |
| 대손상각비 |
38,831 |
11,588 |
| 이자수익 |
373,297 |
24,065 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
외환환산이익 |
145 |
9 |
| 이자비용 |
351,721 |
238,601 |
6. 현금및현금성자산 등보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
종 류 |
당 기 |
전 기 |
| 현금및현금성자산 |
보유현금 |
- |
2,896 |
| 원화보통예금 |
2,995,948 |
8,951,257 |
| 외화보통예금 |
3,925,886 |
3,140,283 |
| 소 계 |
6,921,834 |
12,094,436 |
| 단기금융상품 |
정기예적금 |
30,241,244 |
3,000,000 |
| 합 계 |
37,163,078 |
15,094,436 |
7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동성 |
매출채권 |
16,999,783 |
(175,231) |
16,824,552 |
7,218,422 |
(181,473) |
7,036,949 |
| 미수금 |
48,683 |
- |
48,683 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
17,048,466 |
(175,231) |
16,873,235 |
7,218,422 |
(181,473) |
7,036,949 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 연체기간(이상~미만) |
채권잔액 |
기대손실율 |
대손충당금 |
| In due |
14,834,281 |
0.29% |
43,555 |
| Overdue 3개월 이내 |
1,742,325 |
1.94% |
33,882 |
| Overdue 3개월-6개월 |
361,668 |
15.39% |
55,678 |
| Overdue 6개월-9개월 |
38,457 |
49.57% |
19,064 |
| Overdue 9개월-12개월 |
- |
0.00% |
- |
| Overdue 12개월 이상 |
23,052 |
100.00% |
23,052 |
| 합계 |
16,999,783 |
1.03% |
175,231 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 연체기간(이상~미만) |
채권잔액 |
기대손실율 |
대손충당금 |
| In due |
5,643,096 |
0.592% |
33,389 |
| Overdue 3개월 이내 |
1,292,349 |
2.575% |
33,284 |
| Overdue 3개월-6개월 |
209,743 |
19.818% |
41,567 |
| Overdue 6개월-9개월 |
- |
65.900% |
- |
| Overdue 9개월-12개월 |
24,214 |
100.000% |
24,214 |
| Overdue 12개월 이상 |
49,019 |
100.000% |
49,019 |
| 합계 |
7,218,422 |
2.51% |
181,473 |
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
채권 제각 |
대손상각비 |
기말금액 |
| 당 기 |
181,473 |
(45,072) |
38,830 |
175,231 |
| 전 기 |
352,378 |
(182,493) |
11,588 |
181,473 |
8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 원재료 |
899,603 |
710,620 |
| (재고충당금) |
(29,180) |
(24,893) |
| 재공품 |
578,016 |
749,100 |
| 제품 |
3,044,355 |
2,834,104 |
| (재고충당금) |
(291,697) |
(301,999) |
| 저장품 |
63,137 |
57,043 |
| 합 계 |
4,264,234 |
4,023,975 |
당기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
48,298백만원
입니다.
9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 선급금 |
179,031 |
207,653 |
| 미수수익 |
299,595 |
4,685 |
| 선급비용 |
292,165 |
297,807 |
| 보증금 |
340,000 |
399,750 |
| 부가세대급금 |
39,919 |
96,492 |
| 합 계 |
1,150,710 |
1,006,387 |
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 상세내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
종 류 |
당 기 |
전 기 |
| 시장성 없는 지분상품 |
한국금형공업조합 출자금 |
500 |
500 |
취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.11. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 보증금 |
841,977 |
899,487 |
| 현재가치할인차금 |
(75,483) |
(87,567) |
| 합 계 |
766,494 |
811,920 |
12. 종속기업투자당사는 2016년 6월 미국 Delaware에 컴퓨터프린팅 사업을 영위하기 위해 자본금 993,480천원(USD 850,000)을 출자하여 100% 종속기업을 설립하였으며, 2019년 및 2018년 중 추가로 자본금 539,350천원(USD 500,000) 및 2,238,047천원(USD 1,970,000)을 출자하였습니다. 당사는 동 종속기업투자를 별도재무제표에 취득원가로 표시하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속회사명 |
구 분 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| ModelSolution Inc. |
당 기 |
2,087,097 |
1,758,232 |
328,865 |
5,798,687 |
(89,760) |
| 전 기 |
1,849,251 |
1,459,250 |
390,001 |
7,169,997 |
369,812 |
당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) |
| 기업명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말 |
| ModelSolution Inc. |
773,000 |
- |
- |
- |
773,000 |
| <전기> (단위 : 천원) |
| 기업명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말 |
| ModelSolution Inc. |
773,000 |
- |
- |
- |
773,000 |
13. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
소유지분율 |
주된사업장 |
사용 재무제표일 |
| 당기말 |
전기말 |
| ㈜대명테크원 |
49.0% |
49.0% |
한국 |
12월 31일 |
당사는 목업 디자인 샘플의 도금 및 착색을 주된 사업으로 하여 2019년 12월 신설된 ㈜대명테크원의 지분 49%(보통주 980주)를 인수하였습니다.
(2) 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) |
| 기업명 |
당기초 |
지분법손익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| ㈜대명테크원 |
1,057,833 |
(7,369) |
- |
1,050,464 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 기업명 |
전기초 |
지분법손익 |
기타포괄손익 |
전기말 |
| ㈜대명테크원 |
934,394 |
123,439 |
- |
1,057,833 |
(3) 관계기업의 요약재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
관계기업 : (주)대명테크원 |
| 당기 |
전기 |
| 유동자산 |
739,190 |
758,837 |
| 비유동자산 |
1,633,569 |
1,619,583 |
| 유동부채 |
228,955 |
221,246 |
| 비유동부채 |
- |
- |
| 순자산 |
2,143,804 |
2,157,174 |
| 피투자기업에서 수령한 배당금 |
- |
- |
| 매출 |
1,817,450 |
1,987,972 |
| 매출총이익 |
567,394 |
759,740 |
| 영업이익(손실) |
(8,923) |
251,491 |
| 당기순손익(손실) |
(15,040) |
251,917 |
14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
7,402,786 |
- |
7,402,786 |
7,402,786 |
- |
7,402,786 |
| 건물 |
5,816,703 |
(1,610,287) |
4,206,416 |
5,816,703 |
(1,464,869) |
4,351,834 |
| 기계장치 |
16,788,528 |
(13,308,414) |
3,480,114 |
16,679,352 |
(13,052,764) |
3,626,588 |
| 차량운반구 |
95,964 |
(62,448) |
33,516 |
71,682 |
(60,194) |
11,488 |
| 비품 |
3,639,397 |
(1,686,031) |
1,953,366 |
2,121,440 |
(1,550,205) |
571,235 |
| 시설장치 |
4,803,624 |
(1,775,492) |
3,028,132 |
3,101,743 |
(2,981,089) |
120,654 |
| 사용권자산 |
5,144,041 |
(1,204,726) |
3,939,315 |
2,013,550 |
(1,186,290) |
827,260 |
| 합 계 |
43,691,043 |
(19,647,398) |
24,043,645 |
37,207,256 |
(20,295,411) |
16,911,845 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
과 목 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말금액 |
| 당 기 |
토지 |
7,402,786 |
- |
- |
- |
- |
7,402,786 |
| 건물 |
4,351,834 |
- |
- |
(145,418) |
- |
4,206,416 |
| 기계장치 |
3,626,588 |
468,270 |
(4,581) |
(899,163) |
289,000 |
3,480,114 |
| 차량운반구 |
11,488 |
33,715 |
(1) |
(11,686) |
- |
33,516 |
| 비품 |
571,236 |
1,747,467 |
(40) |
(413,997) |
48,701 |
1,953,366 |
| 시설장치 |
120,654 |
2,985,192 |
(15,319) |
(296,972) |
234,577 |
3,028,132 |
| 사용권자산 |
827,260 |
4,819,780 |
(108,735) |
(1,598,991) |
- |
3,939,315 |
| 건설중인자산 |
- |
572,278 |
- |
- |
(572,278) |
- |
| 합 계 |
16,911,846 |
10,626,702 |
(128,676) |
(3,366,227) |
- |
24,043,645 |
| 전 기 |
토지 |
7,402,786 |
- |
- |
- |
- |
7,402,786 |
| 건물 |
4,497,251 |
- |
- |
(145,418) |
- |
4,351,834 |
| 기계장치 |
3,155,291 |
1,512,634 |
(13,302) |
(1,028,035) |
- |
3,626,588 |
| 차량운반구 |
9,864 |
7,409 |
- |
(5,786) |
- |
11,488 |
| 비품 |
334,167 |
375,622 |
(36) |
(165,798) |
27,280 |
571,235 |
| 시설장치 |
150,208 |
65,000 |
- |
(94,554) |
- |
120,654 |
| 사용권자산 |
606,163 |
978,597 |
- |
(757,499) |
- |
827,260 |
| 건설중인자산 |
- |
27,280 |
- |
- |
(27,280) |
- |
| 합 계 |
16,155,730 |
2,966,542 |
(13,338) |
(2,197,090) |
- |
16,911,845 |
(3) 감가상각비의 분류 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제조원가 |
2,691,478 |
2,061,870 |
| 판매비와관리비 |
674,749 |
135,220 |
| 합 계 |
3,366,227 |
2,197,090 |
(4) 유형자산 중 장부금액 11,609백만원(전기말: 11,755백만원)의 토지와 건물은 투자부동산과 공동으로 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며 담보설정금액은 13,880백만원(전기: 13,880백만원)입니다(주석 15 및 19 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.
15. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
과 목 |
기초금액 |
감가상각비 |
기말금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
| 당 기 |
건 물 |
99,786 |
(3,589) |
96,197 |
143,553 |
(47,358) |
| 전 기 |
건 물 |
103,375 |
(3,589) |
99,786 |
143,553 |
(43,769) |
(2) 투자부동산의 감가상각비는 관리비에 1,092천원(전기: 492천원) 및 제조원가에 2,497천원(전기: 3,097천원)이 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 임대수익 18,000천원(전기: 18,000천원) 발생하였으며, 운영비용 3,589천원(전기: 3,589천원)이 발생하였습니다.(4) 투자부동산 중 장부금액 96백만원(전기말: 100백만원)의 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 14과 19 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른기업에 매도할 수 없습니다.(5) 당기말 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.
16. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 |
| 부동산 |
3,837,651 |
789,922 |
| 차량운반구 |
76,945 |
37,338 |
| 기타 |
24,719 |
- |
| 합계 |
3,939,315 |
827,260 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채 |
| 유동 |
1,023,426 |
771,204 |
| 비유동 |
3,115,725 |
66,913 |
| 합계 |
4,139,151 |
838,117 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 부동산 |
1,571,574 |
731,413 |
| 차량운반구 |
24,328 |
26,086 |
| 기타 |
3,090 |
- |
| 합계 |
1,598,992 |
757,499 |
|
리스부채에 대한 이자비용
(금융원가에 포함)
|
107,293 |
14,696 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
63,489 |
60,523 |
당기말 현재 리스부채의 최장 만기는 2026년 12월이며 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,501백만원(전기 : 838백만원)입니다.
17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
3,401 |
(3,399) |
2 |
6,250 |
(6,248) |
2 |
| 소프트웨어 |
3,816,298 |
(3,467,944) |
348,353 |
3,720,868 |
(3,325,173) |
395,694 |
| 소프트웨어_정부보조금 |
(100,000) |
27,083 |
(72,917) |
(100,000) |
2,083 |
(97,917) |
| 회원권 |
308,917 |
- |
308,917 |
308,917 |
- |
308,917 |
| 합 계 |
4,028,616 |
(3,444,260) |
584,355 |
3,936,035 |
(3,329,338) |
606,696 |
(2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
과 목 |
기초금액 |
취득 |
상각 |
대체 |
기말금액 |
| 당 기 |
산업재산권 |
2 |
- |
- |
- |
2 |
| 소프트웨어 |
395,694 |
82,930 |
(142,771) |
12,500 |
348,353 |
| 소프트웨어_정부보조금 |
(97,917) |
- |
25,000 |
- |
(72,917) |
| 건설중인자산 |
- |
12,500 |
- |
(12,500) |
- |
| 회원권 |
308,917 |
- |
- |
- |
308,917 |
| 합 계 |
606,696 |
95,430 |
(117,771) |
- |
584,355 |
| 전 기 |
산업재산권 |
2 |
- |
- |
- |
2 |
| 소프트웨어 |
161,291 |
94,000 |
(73,095) |
213,499 |
395,694 |
| 소프트웨어_정부보조금 |
- |
- |
2,083 |
(100,000) |
(97,917) |
| 건설중인자산 |
160,389 |
53,110 |
- |
(213,499) |
- |
| 회원권 |
308,917 |
- |
- |
- |
308,917 |
| 합 계 |
630,599 |
147,110 |
(71,012) |
(100,000) |
606,696 |
(3) 무형자산상각비는 매출원가에 95,932천원(전기 : 59,697천원), 관리비에 21,839천원(전기 : 11,315천원)이 포함되어 있습니다.
18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
2,230,523 |
- |
518,723 |
- |
| 미지급금 |
5,034,500 |
- |
4,213,784 |
- |
| 미지급비용 |
1,643,110 |
- |
1,436,646 |
70,000 |
| 임대보증금 |
- |
10,000 |
- |
10,000 |
| 합 계 |
8,908,133 |
10,000 |
6,169,153 |
80,000 |
미지급금과 미지급비용에는 미지급연차휴가부채 등 종업원에 대한 부채가 1,712,009천원(전기 : 1,447,422천원)이 포함되어 있습니다.
19. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 |
차입처 |
이자율(%)
|
당 기 |
전 기 |
| 장기차입금-담보대출 |
하나은행 |
2.122 |
2,400,000 |
2,400,000 |
| 장기차입금-담보대출 |
산업은행 |
2.150 |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 장기차입금 소계 |
11,400,000 |
11,400,000 |
| 리스부채 |
1.142 - 2.447 |
4,139,151 |
838,117 |
| 차입부채 계 |
15,539,151 |
12,238,117 |
당기말 현재 당사는 하나은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 장부금액 11,705백만원(전기말: 11,855백만원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 및 15 참고).
20. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 예수금 |
677,307 |
502,872 |
| 선수금 |
1,102,749 |
328,141 |
| 합 계 |
1,780,056 |
831,013 |
21. 순확정급여부채(자산)
(1) 당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원 퇴직시 최종 3개월 평균급여에 근속연수에 따른 지급률 등을 적용하여 지급하고 있습니다. 또한 장기근속을 유도하기 위하여 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
8,761,766 |
9,351,451 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(10,668,203) |
(9,207,085) |
| 소 계 |
(1,906,437) |
144,366 |
| 기타장기종업원급여 |
439,209 |
478,085 |
(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
9,351,451 |
9,443,847 |
| 당기근무원가 |
1,893,166 |
1,651,415 |
| 이자비용 |
262,339 |
217,935 |
| 재측정요소 |
|
|
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(1,903,359) |
(477,273) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
480,859 |
(420,518) |
| 제도에서의 지급액 |
|
|
| 급여의 지급 |
(1,325,361) |
(1,063,955) |
| 관계사 전출입자의 영향 |
2,671 |
- |
| 보고기간말 금액 |
8,761,766 |
9,351,451 |
(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
9,207,085 |
8,146,891 |
| 이자수익 |
280,781 |
188,012 |
| 재측정요소: 사외적립자산의 수익 |
(115,138) |
(69,382) |
| 기여금 |
2,500,000 |
1,950,000 |
| 급여의 지급 |
(1,207,196) |
(1,008,435) |
| 관계사 전출입자의 영향 |
2,671 |
- |
| 보고기간말 금액 |
10,668,203 |
9,207,085 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 성 |
당 기 |
전 기 |
| 공시가격 |
구성비(%) |
공시가격 |
구성비(%) |
| 정기예금 |
1,937,914 |
18.16 |
2,949,562 |
32.04 |
| 현금및현금성자산 |
136 |
0.00 |
101 |
0.00 |
| 이율보증계약상품 |
7,571,424 |
70.97 |
5,719,021 |
62.12 |
| ELB(Equity Linked Bond) |
1,106,984 |
10.38 |
538,401 |
5.85 |
| DLB(Derivative Linked Bond) |
51,745 |
0.49 |
- |
- |
| 합 계 |
10,668,203 |
100.00 |
9,207,085 |
100.00 |
(5) 당기 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보험수리적 가정 |
보험수리적 가정 |
| 할인율 |
5.30% |
2.91% |
| 임금상승률 |
4.50% |
4.50% |
(6) 당기와 전기 주요 보험수리적가정의 1.0% 변동에 따른 확정급여채무에 대한 영향의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 가정의 증가 |
가정의 감소 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
7.30% 감소 |
8.30% 증가 |
8.70% 감소 |
10.10% 증가 |
| 임금상승률 |
8.30% 증가 |
7.40% 감소 |
9.90% 증가 |
8.70% 감소 |
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일하며, 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편, 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
(7) 당기 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.20년(전기 : 9.67년)이며, 할인하지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~3년 미만 |
3~5년 미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
722,044 |
1,685,733 |
1,333,545 |
10,410,295 |
14,151,617 |
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,500,000천원(전기 : 1,800,000천원)입니다.
22. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금보고기간말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원,원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 액면금액(*) |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 수 |
6,396,700주 |
5,366,700주 |
| 보통주자본금 |
3,198,350천원 |
2,683,350천원 |
(*) 2022년 1월 24일 1주당 10주의 비율로 액면분할로 인하여 1주당 금액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 전기말에 액면분할 효과를 반영하였습니다
.
(2) 자본금과 기타불입자본의 변동 내역
| (단위 : 주,천원) |
| 구 분 |
유통보통주식수(단위: 주) (주1) |
자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 2021.01.01 (전기초) |
1,876,470 |
938,235 |
1,751,908 |
2,690,143 |
| 무상증자 |
3,490,230 |
1,745,115 |
(1,745,115) |
- |
| 2021.12.31 (전기말) |
5,366,700 |
2,683,350 |
6,793 |
2,690,143 |
| 2022.01.01 (당기초) |
5,366,700 |
2,683,350 |
6,793 |
2,690,143 |
| 유상증자(주2) |
1,030,000 |
515,000 |
26,591,503 |
27,106,503 |
| 2022.12.31 (당기말) |
6,396,700 |
3,198,350 |
26,598,296 |
29,796,646 |
(주1) 당기 액면분할효과를 반영하였습니다.(주2) 2022년 9월 29일 유상증자(보통주 1,030,000주, 1주당 발행가액 27,000원)를 통해 자본금이 증가하였습니다.
(3) 기타불입자본보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타불입자본 |
| 주식발행초과금 |
26,598,296 |
6,793 |
| 합계 |
26,598,296 |
6,793 |
23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
내 용 |
당 기 |
전 기 |
| 법정적립금 |
이익준비금(*1) |
469,118 |
469,118 |
| 미처분이익잉여금 |
미처분이익잉여금 |
31,291,275 |
23,874,690 |
| 합 계 |
합 계 |
31,760,393 |
24,343,808 |
| (*1) |
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 이익잉여금처분계산서이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분(처분예정(확정)일) |
제 18 (당) 기(2023년 3월 28일) |
제 17(전) 기(2022년 3월 29일) |
| I. 미처분 이익잉여금 |
|
31,291,275 |
|
23,874,690 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
23,874,690 |
|
16,142,525 |
|
| 2. 순확정급여부채 재측정요소 |
1,032,816 |
|
646,159 |
|
| 3. 당기순이익(*1) |
6,383,768 |
|
7,086,006 |
|
| II. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| III. 이익잉여금처분액 |
|
1,919,010 |
|
- |
| 1. 배당금(주당배당금(률)): : 당기 300원(60.00%) 전기 - 원( - %) |
1,919,010 |
|
- |
|
| IV. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
29,372,265 |
|
23,874,690 |
| (*1) |
당기의 이익잉여금처분계산서는 주석 33에서 설명하고 있는 회계오류의 수정을 반영하여 재작성되었으며, 2023년 3월 28일에 처분이 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. |
24. 판매비 및 관리비판매비 및 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비 |
2,224,690 |
2,052,328 |
| 운반비 |
682,116 |
702,077 |
| 지급수수료 |
1,300,623 |
1,125,810 |
| 광고선전비 |
241,951 |
224,441 |
| 관리비 |
7,807,428 |
5,495,420 |
| 급여 |
4,012,009 |
3,521,017 |
| 퇴직급여 |
475,634 |
275,734 |
| 복리후생비 |
731,588 |
474,999 |
| 감가상각비 |
675,841 |
135,712 |
| 무형자산상각비 |
21,839 |
11,315 |
| 세금과공과 |
305,926 |
273,604 |
| 기타관리비 |
1,584,591 |
803,039 |
| 합 계 |
10,032,118 |
7,547,748 |
25. 비용의 성격별 분류
각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(1,105,957) |
(1,058,612) |
| 사용된 원부재료 및 부산물 |
6,971,870 |
6,167,146 |
| 종업원급여 |
22,160,280 |
20,310,353 |
| 복리후생비 |
3,139,096 |
2,735,805 |
| 감가상각비 |
3,369,815 |
2,200,679 |
| 무형자산상각비 |
117,771 |
71,012 |
| 운반비 |
682,116 |
702,077 |
| 세금과공과 |
373,809 |
333,689 |
| 외주가공비 |
16,551,921 |
15,757,196 |
| 기타비용 |
6,069,837 |
4,333,238 |
| 합 계 |
58,330,558 |
51,552,583 |
26. 금융수익 등금융수익 및 금융원가 그리고 기타수익 및 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
373,297 |
24,065 |
| 외환차익 |
757,155 |
270,179 |
| 외화환산이익 |
54 |
6,367 |
| 합 계 |
1,130,506 |
300,611 |
| 금융원가 |
이자비용 |
244,428 |
223,905 |
| 리스이자비용 |
107,293 |
14,696 |
| 왼환차손 |
209,185 |
37,414 |
| 외화환산손실 |
471,113 |
- |
| 합 계 |
1,032,019 |
276,015 |
| 기타수익 |
유형자산처분이익 |
5,180 |
1,980 |
| 잡이익 |
56,594 |
4,612 |
| 외환차익 |
970,267 |
520,029 |
| 외화환산이익 |
323 |
27,930 |
| 지분법이익 |
- |
123,439 |
| 합 계 |
1,032,364 |
677,990 |
| 기타비용 |
유형자산처분손실 |
19,938 |
4,408 |
| 금융리스자산처분손실 |
13,144 |
- |
| 잡손실 |
23 |
175 |
| 외환차손 |
450,789 |
69,492 |
| 외화환산손실 |
373,286 |
7,837 |
| 지분법손실 |
7,369 |
- |
| 합 계 |
864,549 |
81,912 |
27. 법인세
(1) 보고기간종료일 현재 현재 이연법인세자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세자산 |
3,455,371 |
3,048,758 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
2,202,377 |
2,482,250 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
1,252,994 |
566,508 |
| 이연법인세부채 |
(2,684,590) |
(2,206,479) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,794,419) |
(2,023,451) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(890,171) |
(183,028) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
770,781 |
842,279 |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
842,279 |
1,188,254 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 |
203,048 |
(163,725) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(274,546) |
(182,250) |
| 기말금액 |
770,781 |
842,279 |
(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
| 기초금액 |
당기손익 반영분 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
| 퇴직급여충당금 |
2,026,051 |
54,025 |
(274,546) |
1,805,530 |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,015,295) |
209,765 |
- |
(1,805,530) |
| 미지급비용 |
286,619 |
29,148 |
- |
315,767 |
| 대손충당금 |
23,586 |
(22,966) |
- |
620 |
| 유형자산 |
278,469 |
(22,021) |
- |
256,448 |
| 투자부동산 |
7,839 |
- |
- |
7,839 |
| 기타장기급여충당부채 |
105,179 |
(12,944) |
- |
92,235 |
| 미수수익 |
(1,031) |
(61,884) |
- |
(62,915) |
| 사용권자산 |
(181,997) |
(645,259) |
- |
(827,256) |
| 리스부채 |
184,385 |
684,837 |
- |
869,222 |
| 지분법주식 |
19,616 |
656 |
- |
20,272 |
| 국고보조금 |
21,542 |
(6,229) |
- |
15,313 |
| 재고자산충당금 |
71,916 |
(4,532) |
- |
67,384 |
| 장기미지급비용 |
15,400 |
(15,400) |
- |
- |
| 보증금_현할차 |
19,265 |
(3,413) |
- |
15,852 |
| 선급비용 |
(19,265) |
19,265 |
- |
- |
| 계 |
842,279 |
203,048 |
(274,546) |
770,781 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전 기 |
| 기초금액 |
당기손익 반영분 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
| 퇴직급여충당금 |
2,049,428 |
158,873 |
(182,250) |
2,026,051 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,797,317) |
(217,978) |
- |
(2,015,295) |
| 미지급비용 |
281,560 |
5,059 |
- |
286,619 |
| 대손충당금 |
63,010 |
(39,424) |
- |
23,586 |
| 유형자산 |
423,434 |
(144,965) |
- |
278,469 |
| 투자부동산 |
7,839 |
- |
- |
7,839 |
| 기타장기급여충당부채 |
110,294 |
(5,115) |
- |
105,179 |
| 미수수익 |
(523) |
(508) |
- |
(1,031) |
| 사용권자산 |
(133,355) |
(48,642) |
- |
(181,997) |
| 리스부채 |
137,111 |
47,274 |
- |
184,385 |
| 지분법주식 |
46,773 |
(27,157) |
- |
19,616 |
| 국고보조금 |
- |
21,542 |
- |
21,542 |
| 재고자산충당금 |
- |
71,916 |
- |
71,916 |
| 장기미지급비용 |
- |
15,400 |
- |
15,400 |
| 보증금_현할차 |
- |
19,265 |
- |
19,265 |
| 선급비용 |
- |
(19,265) |
- |
(19,265) |
| 계 |
1,188,254 |
(163,725) |
(182,250) |
842,279 |
종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 2,998백만원에 대해 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(4) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
2,069,836 |
1,897,239 |
| 총당기법인세 |
2,069,836 |
1,897,239 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
71,498 |
345,975 |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 |
(274,546) |
(182,250) |
| 총이연법인세 |
(203,048) |
163,725 |
| 법인세비용 |
1,866,788 |
2,060,964 |
(5) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
8,250,557 |
9,146,970 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
1,793,122 |
1,990,333 |
| 법인세 효과 |
|
|
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
43,002 |
70,630 |
| 기타 |
30,664 |
- |
| 당기 조정항목 |
73,666 |
70,630 |
| 법인세비용 |
1,866,788 |
2,060,964 |
| 유효세율 |
22.63% |
22.53% |
(6) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채 재측정요소 |
1,307,362 |
(274,546) |
1,032,816 |
828,409 |
(182,250) |
646,159 |
28. 주당이익주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균 유통주식수로 나누어 산정 하였습니다.(1) 당사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
6,383,768천원 |
7,086,006천원 |
| 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수(*) |
5,629,138주 |
5,366,700주 |
| 기본주당순이익 |
1,134원 |
1,320원 |
(*) 2022년 1월 24일 시행된 주식 1주당 10주 비율의 액면분할이 소급반영된 보통주식수 입니다.당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.< 당 기 >
| 구 분 |
일자 |
주식수 |
가중치 |
유통보통주식수 |
| 기초 |
2022.01.01 |
5,366,700 |
365/365 |
5,366,700 |
| 유상증자 |
2022.09.29 |
1,030,000 |
93/365 |
262,438 |
| 합계 |
|
6,396,700 |
|
5,629,138 |
< 전 기 >
| 구 분 |
일자 |
주식수 |
가중치 |
유통보통주식수 |
| 기초 |
2021.01.01 |
5,366,700 |
365/365 |
5,366,700 |
| 합계 |
|
5,366,700 |
|
5,366,700 |
29. 영업부문(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 기업 전체수준에서의 공시가. 당기와 전기 중 당사의 주요 제품 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국내매출 |
31,637,191 |
26,121,968 |
| 해외매출 |
34,677,620 |
33,956,910 |
| 계 |
66,314,811 |
60,078,878 |
나. 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 다. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객사에 대한 매출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| A사 |
21,761,445 |
18,442,605 |
| B사 |
4,709,109 |
6,142,577 |
30. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 이행계약과 이행선금급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 108,782천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 약정상대방 |
약정사항 |
약정한도 |
실행금액 |
| 하나은행 |
만기일시상환 |
2,400,000 |
2,400,000 |
| 산업은행 |
만기일시상환 |
9,000,000 |
9,000,000 |
31. 특수관계자와의 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황
한국타이어앤테크놀로지 주식회사는 2018년 5월 31일자로 기존 지배기업인 Laird Holdings Limited와 3대 주주인 모네홀딩스(유)로부터 당사의 지분을 양수하여 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 한국타이어주식회사앤테크놀로지 주식회사(지분율: 62.9%)입니다. 당사의 종속기업으로는 2016년에 설립된 미국현지법인 ModelSolution Inc.(지분율: 100%)입니다.보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 특수관계자 개인 |
조현식, 조현범 |
조양래, 조현식, 조현범 |
| 지배기업의 지주회사 |
한국앤컴퍼니㈜ |
한국앤컴퍼니㈜ |
| 지배기업의 지주회사의 종속회사 및 관계기업 |
㈜아트라스비엑스모터스포츠, Hankook & Company ES America Corporation, 한국카앤라이프㈜, 한오토모빌레㈜, 소닉모터스㈜, Hankook & Company ES Deutschland GmbH, ㈜한국네트웍스, Hankook Networks America Inc,스마트Stream-WE언택트펀드3호 |
㈜아트라스비엑스모터스포츠, Hankook & Company ES America Corporation, 한국카앤라이프㈜, 에이치케이모터즈㈜, 한오토모빌레㈜, ㈜한국네트웍스, Hankook Networks America Inc., 웨이버스㈜ |
| 지배기업 |
한국타이어앤테크놀로지㈜ |
한국타이어앤테크놀로지㈜ |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 |
모네홀딩스(유) |
모네홀딩스(유) |
| 종속기업 |
ModelSolution Inc. |
ModelSolution Inc. |
| 공동기업 |
㈜대명테크원 |
㈜대명테크원 |
| 지배기업의 종속회사 |
㈜한국프리시전웍스, ㈜한국엔지니어링웍스, 한국동그라미파트너스㈜, 티앤에이㈜, 미래에셋OCIO 베스트 솔루션 전문 투자형 사모투자신탁1호, 타이거 CONSTANT 1 전문 투자형 사모투자신탁, 씨엔티테크 제1호 모빌리티 스타트업 투자조합, Hankook Tire America Corp., Hankook Tyre U.K. Ltd., Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd., Hankook Tire China Co., Ltd., Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd., Hankook Tire Netherlands B.V., Hankook Tire Japan Corp., Hankook Tire Canada Corp., Hankook Reifen Deutschland GmbH, Hankook Tire France SARL, Hankook Tire Italia S.R.L., Hankook Espana S.A., Hankook Tyre Australia Pty., Ltd., Hankook Tire Hungary Ltd., Hankook Tire Europe Holdings B.V, Hankook Tire Europe GmbH, Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft, Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V., Chongqing Hankooktire Co., Ltd., Hankook Tire Rus LLC, PT. HANKOOKTIRE INDONESIA, MK Mold (Jiaxing) Co., LTD, Hankook Tire Singapore PTE., Ltd., Hankook Tire Malaysia SDN.BHD., Hankook Tire Sweden AB,Beijing Jielun Trading Company Co.,Ltd., Hankook Lastikleri A.S., Hankook Tire Polska Sp. z o.o., Hankook Tire Thailand Co.,Ltd., Hankook Tire de Colombia Ltda., Hankook Tire America Holdings I, LLC, Hankook Tire America Holdings II, LLC, Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP, Hankook Tire Ceska Republika s.r.o. MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd., Hankook Tyre Australia Retail Pty.,Ltd., JAX Quickfit Franchising Systems Unit Trust., JAX Quickfit Franchising Systems Pty Ltd., JAX Quickfit Properties Pty Ltd.,Hankook Tires India LLP,Hankook Tire Latam, S.A.,Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A., Hankook Tire Ukraine LLC, Reifen-Muller KG, Reifen-Muller Runderneuerung BV, RM Verwaltungs GmbH, RU Verwaltungs GmbH, Hankook Tire D.O.O. Beograd, HANKOOK TIRE MIDDLE EAST AND AFRICA FZE, Hankook Tire Vietnam Co. LTD, PT. HankookTire Sales Indonesia, Hankook Tire Austria GmbH, Hankook Tire and Technology Egypt LLC |
㈜한국프리시전웍스, ㈜한국엔지니어링웍스, 한국동그라미파트너스㈜, 티앤에이㈜,미래에셋OCIO 베스트 솔루션 전문 투자형 사모투자신탁1호, 타이거 CONSTANT 1 전문 투자형 사모투자신탁, 씨엔티테크 제1호 모빌리티 스타트업 투자조합 Hankook Tire America Corp., Hankook Tyre U.K. Ltd., Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd., Hankook Tire China Co., Ltd., Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd., Hankook Tire Netherlands B.V., Hankook Tire Japan Corp., Hankook Tire Canada Corp., Hankook Reifen Deutschland GmbH, Hankook Tire France SARL, Hankook Tire Italia S.R.L., Hankook Espana S.A., Hankook Tyre Australia Pty., Ltd., Hankook Tire Hungary Ltd., Hankook Tire Europe Holdings B.V, Hankook Tire Europe GmbH,Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft, Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V., Chongqing Hankooktire Co., Ltd., Hankook Tire Rus LLC , PT. HANKOOKTIRE INDONESIA, MK Mold (Jiaxing) Co., LTD, Hankook Tire Singapore PTE., Ltd., Hankook Tire Malaysia SDN.BHD., Hankook Tire Sweden AB,Beijing Jielun Trading Company Co.,Ltd., Hankook Lastikleri A.S., Hankook Tire Polska Sp. z o.o., Hankook Tire Thailand Co.,Ltd., Hankook Tire de Colombia Ltda., Hankook Tire America Holdings I, LLC, Hankook Tire America Holdings II, LLC,Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP, Hankook Tire Ceska Republika s.r.o. MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd., Hankook Tyre Australia Retail Pty.,Ltd., JAX Quickfit Franchising Systems Unit Trust., JAX Quickfit Franchising Systems Pty Ltd., JAX Quickfit Properties Pty Ltd.,Hankook Tires India LLP,Hankook Tire Latam, S.A., Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A., Hankook Tire Ukraine LLC, Reifen-Muller KG, Reifen-Muller Runderneuerung BV, RM Verwaltungs GmbH, RU Verwaltungs GmbH, Hankook Tire D.O.O. Beograd, HANKOOK TIRE MIDDLE EAST AND AFRICA FZE, Hankook Tire Vietnam Co. LTD, PT. HankookTire Sales Indonesia, Hankook Tire Austria GmbH |
| 지배기업의 관계기업 및 공동기업 |
한온시스템㈜, ㈜피치스그룹코리아, ㈜타운즈, 디에스 Quattro. H 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁, 타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 2호 전문투자형사모투자신탁, 넥스젠푸드 신기술투자조합, Preciseley Microtechnology Corporation, 아이앤비코퍼레이션㈜ |
한온시스템㈜, ㈜피치스그룹코리아, ㈜타운즈, 디에스 Quattro. H 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁, 타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 2호 전문투자형사모투자신탁, 넥스젠푸드 신기술투자조합, 미래에셋코어플러스, 아이앤비코퍼레이션㈜ |
| 기타의 특수관계자 |
Daehwa Eng'& Machinery Jiaxing Co., Ltd., 신양관광개발㈜, 신양월드레저㈜, 농업회사법인장지㈜, 엠더블유앤컴퍼니㈜, 엠더블유홀딩(유), ㈜세일환경, 아름일렉트로닉스㈜(구, 와이케이티㈜), 코리아에셋사모투자신탁1호, 에프더블유에스투자자문㈜, ㈜아름홀딩스(구,㈜두원홀딩스), ㈜아름덴티스트리, 하쿠시㈜ |
Daehwa Eng'& Machinery Jiaxing Co., Ltd., 신양관광개발㈜, 신양월드레저㈜, 농업회사법인장지㈜, 엠더블유앤컴퍼니㈜, 엠더블유홀딩(유), ㈜세일환경, 아름일렉트로닉스㈜(구, 와이케이티㈜),에프더블유에스투자자문㈜, ㈜아름홀딩스(구,㈜두원홀딩스),㈜아름덴티스트리 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
주요 거래내용 |
채권채무잔액 |
| 매출 |
매입 |
지급수수료 |
기타비용 |
채권 등 |
채무 등 |
| 당 기 |
ModelSolution Inc. |
4,709,109 |
- |
- |
- |
1,372,488 |
- |
| 한국앤컴퍼니㈜ |
1,326,597 |
- |
- |
- |
259,272 |
- |
| 한국타이어앤테크놀로지㈜ |
- |
- |
9,609 |
198 |
- |
4,606 |
| (주)한국네트웍스 |
- |
- |
120,670 |
- |
- |
- |
| 한국동그라미파트너스㈜ |
- |
- |
22,332 |
- |
- |
1,542 |
| (주)대명테크원 |
- |
- |
- |
962,413 |
- |
71,351 |
| 합 계 |
6,035,706 |
- |
152,611 |
962,611 |
1,631,760 |
77,499 |
| 전 기 |
ModelSolution Inc. |
6,142,577 |
- |
- |
- |
1,147,963 |
- |
| 한국앤컴퍼니㈜ |
425,113 |
- |
- |
- |
241,420 |
15,911 |
| 한국타이어앤테크놀로지㈜ |
35,200 |
- |
22,420 |
- |
- |
12,100 |
| (주)한국엔지니어링웍스 |
25,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)한국네트웍스 |
- |
- |
114,930 |
- |
- |
- |
| 한국동그라미파트너스㈜ |
- |
- |
17,811 |
- |
- |
2,070 |
| (주)대명테크원 |
- |
- |
- |
894,950 |
- |
99,087 |
| 합 계 |
6,627,890 |
- |
155,161 |
894,950 |
1,389,383 |
129,168 |
당기와 전기 중 당사의 주주에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주주명 |
당 기 |
전 기 |
| 한국타이어앤테크놀로지(주) |
- |
2,587,163 |
| 모네홀딩스(유) |
- |
862,393 |
| 합 계 |
- |
3,449,556 |
(3) 당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보상금액의 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
1,382,453 |
1,090,320 |
| 퇴직급여 |
370,956 |
60,221 |
| 합 계 |
1,753,409 |
1,150,541 |
32. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 중 조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 조정항목: |
|
|
| 이자비용 |
244,429 |
223,905 |
| 리스이자비용 |
107,293 |
14,696 |
| 외화환산손실 |
844,398 |
7,836 |
| 대손상각비 |
38,831 |
11,588 |
| 감가상각비 |
3,369,815 |
2,200,679 |
| 유무형자산처분손실 |
19,938 |
4,408 |
| 무형자산상각비 |
117,771 |
71,012 |
| 법인세비용 |
1,866,788 |
2,060,964 |
| 퇴직급여 |
1,874,724 |
1,681,339 |
| 장기종업원급여 |
(5,096) |
(2,207) |
| 금융리스자산처분손실 |
13,144 |
- |
| 재고자산평가손실 |
(6,015) |
326,892 |
| 지분법손실 |
7,369 |
- |
| 이자수익 |
(373,297) |
(24,065) |
| 외화환산이익 |
(376) |
(34,297) |
| 유형자산처분이익 |
(5,180) |
(1,980) |
| 지분법이익 |
- |
(123,439) |
| 조정항목 합계 |
8,114,536 |
6,417,331 |
| 순운전자본의 변동: |
|
|
| 매출채권의 증가 |
(10,199,541) |
(890,489) |
| 미수금의 증가 |
(48,684) |
- |
| 선급금의 감소(증가) |
28,621 |
(101,364) |
| 선급비용의 증가 |
(81,924) |
(69,436) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
56,573 |
(96,492) |
| 재고자산의 증가 |
(234,243) |
(1,385,505) |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,711,800 |
79,821 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(405,495) |
1,242,371 |
| 미지급비용의 증가 |
207,524 |
33,479 |
| 예수금의 증가 |
174,435 |
54,419 |
| 선수금의 증가 |
774,608 |
137,242 |
| 부가세예수금의 감소 |
- |
(12,317) |
| 장기미지급비용 증가(감소) |
(70,000) |
70,000 |
| 퇴직금의 지급 |
(1,322,690) |
(1,063,956) |
| 퇴직연금운용자산의 변동 |
(1,295,475) |
(941,565) |
| 장기종업원급여의 지급 |
(33,779) |
(21,044) |
| 순운전자본의 변동 합계 |
(10,738,270) |
(2,964,836) |
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주실발행초과금 자본금 대체(무상증자) |
- |
1,745,115 |
| 매출채권 제각 |
45,072 |
182,493 |
| 보험수리적손익의 증감 |
1,307,362 |
828,409 |
| 건설중인자산의 대체 |
584,778 |
240,779 |
| 고정자산 미지급금 대체 |
1,226,356 |
142,371 |
| 임차보증금 및 기타보증금 유동성대체 |
110,000 |
399,750 |
| 순확정급여자산대체 |
1,906,438 |
- |
| 리스부채의 유동성대체 |
252,223 |
229,501 |
| 리스자산과 부채 취득 및 조정 |
4,819,991 |
1,234,268 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
유동성리스부채 |
리스부채 |
단기차입금 |
장기차입금 |
합계 |
| 전기초 |
541,703 |
81,531 |
11,400,000 |
- |
12,023,234 |
| 취득-리스 |
- |
978,597 |
- |
- |
978,597 |
| 현금흐름 |
- |
(763,714) |
(11,400,000) |
11,400,000 |
(763,714) |
| 기타 비금융변동 |
229,501 |
(229,501) |
- |
- |
- |
| 전기말 순부채 |
771,204 |
66,913 |
- |
11,400,000 |
12,238,117 |
| 당기초 |
771,204 |
66,913 |
- |
11,400,000 |
12,238,117 |
| 취득및종료-리스 |
- |
4,727,227 |
- |
- |
4,727,227 |
| 현금흐름 |
- |
(1,330,601) |
- |
- |
(1,330,601) |
| 기타 비금융변동 |
252,223 |
(347,814) |
- |
- |
(95,591) |
| 당기말 순부채 |
1,023,427 |
3,115,725 |
- |
11,400,000 |
15,539,152 |
33. 재무제표 재작성
당사는 매입 기간귀속 및 유상사급거래 상계 관련 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 재무제표 재작성으로 인하여 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수정전 |
수정후 |
차이 |
| 자산 |
|
|
|
| I. 유동자산 |
59,451,256 |
59,451,256 |
- |
| II. 비유동자산 |
29,991,874 |
29,991,874 |
- |
| 자산총계 |
89,443,130 |
89,443,130 |
- |
| 부채 |
|
|
|
| I. 유동부채 |
11,486,132 |
12,921,157 |
1,435,025 |
| II. 비유동부채 |
14,964,934 |
14,964,934 |
- |
| 부채총계 |
26,451,066 |
27,886,091 |
1,435,025 |
| 자본 |
|
|
|
| I. 자본금 |
3,198,350 |
3,198,350 |
- |
| II. 기타불입자본 |
26,598,296 |
26,598,296 |
- |
| III. 이익잉여금 |
33,195,418 |
31,760,393 |
(1,435,025) |
| 자본총계 |
62,992,064 |
61,557,039 |
(1,435,025) |
| 부채및자본총계 |
89,443,130 |
89,443,130 |
- |
(2) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수정전 |
수정후 |
차이 |
| I. 매출 |
68,886,235 |
66,314,812 |
(2,571,423) |
| II. 매출원가 |
49,030,086 |
48,298,440 |
(731,646) |
| III. 매출총이익 |
19,856,149 |
18,016,373 |
(1,839,776) |
| IV. 영업이익 |
9,824,031 |
7,984,255 |
(1,839,776) |
| V. 법인세비용차감전순이익 |
10,090,333 |
8,250,557 |
(1,839,776) |
| 법인세비용 |
2,271,539 |
1,866,788 |
(404,751) |
| VI. 당기순이익 |
7,818,794 |
6,383,768 |
(1,435,026) |
| VIII. 당기총포괄이익 |
8,851,610 |
7,416,585 |
(1,435,025) |
(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수정전 |
수정후 |
차이 |
| 이익잉여금 |
총계 |
이익잉여금 |
총계 |
이익잉여금 |
총계 |
| 당기순이익 |
7,818,794 |
7,818,794 |
6,383,768 |
6,383,768 |
(1,435,026) |
(1,435,026) |
| 2022.12.31 |
33,195,418 |
62,992,064 |
31,760,393 |
61,557,039 |
(1,435,025) |
(1,435,025) |
(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수정전 |
수정후 |
차이 |
| I. 영업활동으로인한 현금흐름 |
1,424,646 |
1,424,646 |
- |
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
3,760,035 |
3,760,035 |
- |
| 당기순이익 |
7,818,794 |
6,383,768 |
(1,435,026) |
| 조정항목 |
8,519,286 |
8,114,535 |
(404,751) |
| 순운전자본의 변동 |
(12,578,045) |
(10,738,269) |
1,839,776 |
(5) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
수정전 |
수정후 |
차이 |
| 기본주당이익 |
1,389 |
1,134 |
(255) |
| 희석주당이익 |
1,389 |
1,134 |
(255) |
(6) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.