분기보고서 3.6 (주)초록뱀미디어 110111-1549786 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 22 기 3분기)

2019년 01월 01일2019년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)초록뱀미디어
대 표 이 사 : 김상헌, 조형진
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 언주로148길 19, 4층(논현동,청호빌딩)
(전 화) 02-6925-7000
(홈페이지) http://www.chorokbaem.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 조형진
(전 화) 02-6925-7000
목 차

I. 회사의 개요 ............................................................................. 2
Ⅱ. 사업의 내용 ............................................................................. 13
Ⅲ. 재무에 관한 사항 ...................................................................... 43
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ...................................................... 176
Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 ................................................................ 177
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 .............................................. 179
Ⅶ. 주주에 관한 사항 ...................................................................... 184
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ....................................................... 189
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ............................................................ 195
Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 ........................................................... 197
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 .................................... 199
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 2019_11_14_대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
엠씨엔 투자조합2018.07.02서울시 영등포구 경인로 775, &cr;1동 803-154호(문래동3가, &cr;에이스하이테크시티)투자사업20,429,911기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)해당바이로트 투자조합2019.04.23서울시 강남구 언주로148길 19, &cr;4층 403호(논현동, 청호빌딩)투자사업-기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당칼즈배드 투자조합2018.10.11서울시 강남구 언주로148길 19,&cr;4층(논현동, 청호빌딩)투자사업4,913,700기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당블루레이크 투자조합2018.12.21서울시 강남구 언주로148길 19, &cr;4층 403호(논현동, 청호빌딩)투자사업10,163,959기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)에이나인미디어2018.04.12서울시 강서구 양천로 583, 비동&cr;401호, 402호(염창동, 우림블루나인)방송프로그램&cr;기획, 제작 &cr;및 판매,&cr;매니지먼트사업4,670,823기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사2019.01.23서울시 강남구 밤고개로 12길&cr;45-1(자곡동)투자사업-기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)아라코퍼레이션(*1)2012.05.17서울시 강남구 테헤란로51길 18,&cr;464호(역삼동, 광진빌딩)부동산사업3,000,230기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(*1) 종속기업인 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사의 종속기업입니다.&cr;

가-1. 연결대상회사의 변동내용

바이로트 투자조합당분기 중 출자(지분율 : 93.33%)칼즈배드 투자조합당분기 중 출자(지분율 : 96.00%)블루레이크 투자조합당분기 중 추가출자로 관계기업에서 종속기업으로 변경(지분율 : 90.00%)(주)에이나인미디어(주)데코앤이 제42회 전환사채의 기한이익 상실에 따라 당분기 중 취득(지분율 : 100%)진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사당분기 중 출자(지분율 : 50.07%)(주)아라코퍼레이션진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사의&cr;연결대상 종속기업(지분율 : 94.12%)----
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 '주식회사 초록뱀미디어'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'CHOROKBAEM MEDIA CO., LTD.'라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 '(주)초록뱀미디어' 라고 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 섬유류, 산업용 필터, 인공피혁 및 부직포 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 1998년 5월 26일에 설립되었으며, 2008년 5월 31일 부직포사업 부문을 물적분할하여, 현재 방송프로그램제작 및 공급을 주요 사업내용으로 하고 있습니다. 또한 2002년 12월 20일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2002년 12월 24일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr; &cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소 : 서울특별시 강남구 언주로148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩)

전화번호 : 02-6925-7000&cr;홈페이지 : http://www.chorokbaem.com &cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr;&cr; 바. 주요사업의 내용&cr; 지배회사인 (주)초록뱀미디어는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 컨텐츠 제작사업과드라마 컨텐츠를 기반으로 하는 각종 부가사업(OST, 컬러링, 캐릭터상품, 테마파크 개발) 및 부동산사업을 수행하고 있습니다. &cr; 또한 종속회사를 통하여 방송프로그램 기획, 제작 및 판매 사업과 매니지먼트사업, 부동산사업 및 투자사업을 영위하고 있습니다. &cr; 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 계열회사에 관한 사항&cr; 지배회사는 2019년 9월 30일 현재 14개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr;주요계열회사는 (주)더블유홀딩컴퍼니(상장), (주)아이오케이컴퍼니(상장), 엠씨엔 투자조합(비상장), 바이로트 투자조합(비상장), 칼즈배드 투자조합(비상장), 블루레이크 투자조합(비상장), (주)에이나인미디어(비상장), 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사(비상장)이며, 상세한 내용은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

여&cr;(코스닥시장 상장)2002년 12월 24일부해당 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경

변경일 본점소재지 비 고
2010.02.05 서울특별시 강남구 봉은사로 310, 8,9층(역삼동, 대일빌딩) -
2016.04.15 서울특별시 강남구 언주로148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩) -

나. 경영진의 중요한 변동&cr; - 2015년 3월 27일 최유성 공동대표이사가 대표이사 및 사내이사직을 사임하였고, 같은날 정기주주총회에서 김기용을 이사로 선임하고, 같은날 이사회에서 김기용 이사를 공동대표이사로 선임하여, 김승욱·최유성 공동대표이사에서 김승욱·김기용 공동대표이사 체제로 변경되었습니다.&cr; - 2015년 9월 7일 김승욱 공동대표이사가 대표이사직을 사임하여 김승욱·김기용 공동대표이사에서 김기용 단독대표이사 체제로 변경되었습니다.&cr;- 2015년 11월 24일 김기용 대표이사가 대표이사 및 사내이사직을 사임하였고, 사내이사 김승욱·김인숙·항국부, 사외이사 진정례·청춘리가 사임하였으며, 같은날 임시주주총회에서 초문혁·오빙·오민수·윤기태·김세연을 사내이사로, 정군혜·원영식·박근범을 사외이사로 선임하였습니다. 또한 같은날 이사회에서 윤기태 이사를 대표이사로 선임하였습니다.&cr;- 2016년 3월 25일 오민수 사내이사를 각자대표이사로 선임하여 윤기태 단독대표이사에서 오민수·윤기태 각자대표이사 체제로 변경되었습니다.&cr;- 2017년 3월 31일 윤기태 대표이사가 대표이사직 및 사내이사직을 사임하였고, 사내이사 김세연과 사외이사 박근범이 사임하였으며, 같은날 정기주주총회에서 김상헌·임봉진을 사내이사로, 여기현을 사외이사로 선임하였습니다. 또한 같은날 이사회에서 김상헌 이사를 공동대표이사로 선임하였습니다.&cr;- 2017년 6월 27일 오민수 대표이사가 대표이사직 및 사내이사직을 사임하였고, 같은날 임시주주총회에서 조형진, 이응길을 사내이사로 선임하였습니다. 또한 같은날 이사회에서 조형진을 각자대표이사로 선임하여 오민수·김상헌 공동대표이사에서 김상헌·조형진 각자대표이사 체제로 변경되었습니다.&cr;

다 . 최대주주의 변동 &cr;최대주주 변동현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고
2018년 10월 11일 (주)더블유홀딩컴퍼니&cr;외 1인 38,938,523 39.59 -
2015년 11월 03일 DMG (Hong Kong)&cr;Group Limited 12,594,458 25.73 -
2015년 01월 07일 Juna International &cr;Limited 8,484,745 26.19 -

※ 소유주식수와 지분율은 변동일 현재 수치입니다.&cr; &cr; 라. 상호의 변경 &cr; [지배회사의 내용]&cr; 2000년 5월 26일 임시주주총회를 통하여 동사의 상호를 '한국부직포산업 주식회사'에서 '주식회사 코닉테크'로 변경하였습니다. 2005년 9월 15일 임시주주총회를 통하여 동사의 상호를 "주식회사 코닉테크"에서 "(주)초록뱀미디어"로 변경하였습니다. 초록뱀 (Chorokbaem) 이라는 이름은 '디지털 시대의 급변하는 시대환경에 능동적으로 적응하면서 인간을 위해 살아있는, 숨쉬는 디지털'의 컨셉을 바탕으로 다양한 엔터테인먼트 컨텐츠를 개발해 나가는 창조정신과 의지를 담고있습니다.&cr;&cr; [종속회사의 내용]&cr; <엠씨엔 투자조합> &cr; "해당사항 없음"

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

[지배회사의 내용]&cr; (1) 자산양수도&cr;(가) 지배회사는 2015년 12월 9일에 (주)SH홀딩스외 60인 이 소유한 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹의 주식 218,895주(지분율 100%)를 38,306,440,000원에 양수하였습니다.(지급일 : 2015년 12월 10일, 지급방법 : 제6회 전환사채발행 및 현금지급)&cr;(나) 지배회사는 2016년 1월 11일에 Juna International Limited 가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 23,912주(지분율 50%)를 310,000,000원에 양수하였습니다.&cr;(다) 지배회사는 2017년 1월 11일에 지 배회사가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 47,824주(지분율 100%)를 김달영에게 186,000,000원에 양도하였습니다.&cr;(라) 지배회사는 2018년 8월 17일에 지배회사가 소유한 (주)더스카이팜의 주식 188,165주(지분율 89.76%) 및 전환사채 권면합계 2,000,000,000원을 (주)아이오케이컴퍼 니 에 5,500,000,000원에 양도하였습니다. [수령일 : 2018년 8월 17일, 수령방법 : (주)아이오케이컴퍼니가 발행하는 제12회 전환사채 납입금과 대용납입 방식으로 상계]&cr; (마) 지배회사는 2018년 8월 28일에 지배회사가 소유한 (주)김종학프로덕션의 주식 707,560주(지분율 100%)를 (주)이에스에이에게 15,000,000,000원에 양도하였습니다. &cr; (바) 지배회사는 2019년 9월 24일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 주식관련 사채권[(주)디에이테크놀로지 제6회 신주인수권부사채 외 6건]을 총 8,610,000,000원에 양수하였습니다.[지급일 : 2019년 9월 24일, 지급방법 : 현금입금]&cr;

[종속회사의 내용]&cr; <엠씨엔 투자조합> &cr; "해당사항 없음 "

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

[지배회사의 내용]&cr; 2017년 3월 31일 에 "부동산개발업", "부동산자산관리업", "관광숙박업", "여행레저오락시설운영업"을 사업목적에 추가하였습니다.&cr; &cr; [종속회사의 내용]&cr; <엠씨엔 투자조합> &cr; "해당사항 없음"

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; [지배회사의 내용]

일 자 내 용
2015.01.07 유상증자&cr;- 형태: 3자배정&cr;- 신규 발행주식수 : 6,779,661주&cr;- 주당 발행가액 : 1,475원&cr;- 납입금액 : 9,999,999,975원
2015.01.07 최대주주 변경[So-net Entertainment Corporation에서 Juna International Limited로 변경(8,484,745주, 26.19%)]
2015.03.27 대표이사 변경 [김승욱,최유성 공동대표에서 김승욱,김기용 공동대표로 변경]
2015.09.07 대표이사 변경 [김승욱,김기용 공동대표에서 김기용 단독대표로 변경]
2015.11.03 유상증자&cr;- 형태: 3자배정&cr;- 신규 발행주식수 : 16,171,281주&cr;- 주당 발행가액 : 1,985원&cr;- 납입금액 : 32,099,992,785원
2015.11.03 최대주주 변경[Juna International Limited에서 DMG (Hong Kong) Group Limited 로 변경 (12,594,458주, 25.73%) ]
2015.11.24 대표이사 변경 [김기용 대표이사에서 윤기태 대표이사로 변경]
2015.12.09 자산양수&cr;- 양수 대상자산 : 주식회사 에스에이치엔터테인먼트의 총 발행주식 218,895주(지분율 100%)&cr;- 주식의 종류 : 보통주&cr;- 양도인 : (주)SH홀딩스 외 60인&cr;- 양수도 가액 : 금38,306,440,000원(주당 금175,000원)
2015.12.10 전환사채발행(6회차)&cr;- 사채의 권면총액 : 37,949,740,000원&cr;- 전환가액 : 5,100원&cr;- 전환청구기간 : 2016년 12월 10일 ~ 2018년 12월 10일&cr;- 만기일 : 2018년 12월 10일
2016.01.11 자산양수&cr;- 양수 대상자산 : 초록뱀주나이앤엠(주)가 발행한 기명식 보통주 23,912주(지분율 50%)&cr;- 양도인 : JUNA International Limited&cr;- 양수도 가액 : 금 310,000,000원
2016.03.25 대표이사 변경 [윤기태 단독대표에서 오민수·윤기태 각자대표로 변경]
2017.01.11 자산양도&cr;- 양도 대상자산 : 초록뱀주나이앤엠(주)가 발행한 기명식 보통주 47,824주(지분율 100%)&cr;- 양수인 : 김달영&cr;- 양수도 가액 : 금 186,000,000원
2017.03.31 대표이사 변경 [오민수·윤기태 각자대표에서 오민수·김상헌 공동대표로 변경]
2017.06.27 대표이사 변경 [오민수·김상헌 공동대표에서 김상헌·조형진 각자대표로 변경]
2018.05.18 전환사채발행(7회차)&cr;- 사채의 권면총액 : 20,000,000,000원&cr;- 전환가액 : 1,720원&cr;- 전환청구기간 : 2019년 5월 18일 ~ 2021년 4월 18일&cr;- 만기일 : 2021년 5월 18일
2018.08.17 자산양도&cr;- 양도 대상자산 : (주)더스카이팜이 발행한 주식 188,165주(지분율 89.76%) 및 전환사채 권면합계 2,000,000,000원&cr;- 양수인 : (주)아이오케이컴퍼니&cr;- 양수도 가액 : 금 5,500,000,000원[(주)아이오케이컴퍼니가 발행하는 제12회 전환사채 납입금과 대용납입 방식으로 상계]
2018.08.28 자산양도&cr;- 양도 대상자산 : (주)김종학프로덕션이 발행한 주식 707,560주(지분율 100%)&cr;- 양수인 : (주)이에스에이&cr;- 양수도 가액 : 금 15,000,000,000원
2018.10.11 유상증자(전환우선주)&cr;- 형태: 3자배정&cr;- 신규 발행주식수 : 32,310,177주&cr;- 주당 발행가액 : 1,238원&cr;- 납입금액 : 39,999,999,126원
2018.10.11 최대주주 변경[ DMG (Hong Kong) Group Limited 에서 (주)더블유홀딩컴퍼니 외 1인으로 변경 (38,938,523주, 39.59%) ]
2019.04.08 담보주식 근질권 실행에 따른 취득&cr;- 근거계약 : (주)데코앤이 발행 제42회 전환사채 6,030,000,000원&cr;- 담보주식 : (주)에이나인미디어 발행 주식 400,000주(지분율 100%)&cr;- 담보실행 사유 : (주)데코앤이 제42회 전환사채의 기한이익 상실에 따라 (주)에이나인미디어 발행 주식 400,000주를 취득하고&cr; 제42회 전환사채를 반환함&cr;- 취득 가액 : 금 6,030,000,000원
2019.09.24 자산양수&cr;- 양수 대상자산 : 주식관련 사채권[(주)디에이테크놀로지 제6회 신주인수권부사채 외 6건]&cr;- 양도인 : (주)아이오케이컴퍼니&cr;- 양수도 가액 : 금 8,610,000,000원

[종속회사의 내용]&cr; <엠씨엔 투자조합>

일 자 내 용
2018.07.02 설립 (민법상 투자조합, 존속기간 : 3년, 조합의 출자금 총액 : 20,001,000,000원, 업무집행조합원 : 배상원)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동상황

최근 5사업연도 중에 발생한 자본금의 변동사항은 다음과 같습니다.

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2015년 01월 07일유상증자(제3자배정)보통주6,779,6615001,4752015년 10월 20일주식매수선택권행사보통주20,0005002,0132015년 11월 03일유상증자(제3자배정)보통주16,171,2815001,9852015년 11월 03일주식매수선택권행사보통주360,0005002,0032015년 11월 13일주식매수선택권행사보통주170,0005002,0032015년 12월 01일주식매수선택권행사보통주50,0005002,0032015년 12월 09일주식매수선택권행사보통주100,0005002,0032016년 08월 03일주식매수선택권행사보통주10,0005002,0032016년 08월 26일주식매수선택권행사보통주10,0005002,0032016년 12월 13일전환권행사보통주203,6655001,9642017년 01월 12일전환권행사보통주1,547,7665001,9642017년 02월 16일전환권행사보통주498,6615001,6822017년 04월 11일전환권행사보통주5,096,5535001,5712017년 05월 19일전환권행사보통주1,929,1015001,5712017년 05월 24일전환권행사보통주3,267,5035001,5712017년 10월 31일전환권행사보통주75,2605001,2302017년 11월 06일전환권행사보통주2,938,2925001,2302018년 06월 11일전환권행사보통주1,018,2675001,2302018년 08월 31일전환권행사보통주193,9185001,2302018년 10월 11일유상증자(제3자배정)전환우선주32,310,1775001,2382018년 11월 06일주식매수선택권행사보통주10,0005001,7222018년 11월 06일주식매수선택권행사보통주20,0005001,8222018년 11월 07일주식매수선택권행사보통주10,0005001,7222018년 11월 07일주식매수선택권행사보통주10,0005001,8222018년 11월 08일전환권행사보통주303,9275001,1892018년 12월 04일전환권행사보통주9,989,7975001,1892019년 07월 24일전환권행사보통주1,252,6095001,4372019년 07월 25일전환권행사보통주5,567,1535001,4372019년 07월 30일전환권행사보통주334,0285001,4372019년 08월 01일전환권행사보통주41,7535001,4372019년 08월 19일전환권행사보통주83,5055001,4372019년 09월 19일전환권행사보통주83,5055001,437
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
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나. 전환사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2018년 05월 18일2021년 05월 18일20,000,000,000보통주

2019.05.18~

2021.04.18

1001,4379,420,000,0006,555,323-----9,420,000,0006,555,323-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제7회&cr;무기명식 무보증&cr;국내사모 전환사채
합 계 - - -

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

주식의 총수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
의결권 있는 주식500,000,000500,000,000-206,234,543206,234,543-90,165,98190,165,981-90,165,98190,165,981----------116,068,562116,068,562-1,0241,024-116,067,538116,067,538-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,024---1,024감자단수주우선주------보통주1,024---1,024-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr;<전환우선주>

(단위 : 원)
2018년 10월 11일1,23850039,999,999,12632,310,17739,999,999,12632,310,177가. "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.&cr;나. 주식의 배당기산일 : 2018년 01월 01일"발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.-----"본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주1주로 한다.&cr;전환비율 및 전환가격은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정하며, 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 조정한다.&cr;이와 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날 시가하락에 따른 전환가격 조정을 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일보통주32,310,177의결권 있음(1주당 1의결권)-
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

5. 의결권 현황

가. 의결권 현황

보고기간종료일 현재 당사의 발행주식총수는 116,068,562주이고 정관 제 5 조 『발행예정주식총수』에 정한 발행할 주식 총수의 23.21%에 해당되며, 발행주식 중 의결권행사가 가능한 주식수는 116,067,538주 입니다.

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주83,758,385-우선주32,310,177-보통주1,024자기주식(감자단수주)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주83,757,361-우선주32,310,177-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl

사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 매니지먼트사업부문, 부동산사업부문, 투자사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.&cr;

ㅇ 연결실체의 사업부문 현황

사업부문 주요사업 연결실체내 관련기업 소재지
방송프로그램사업부문 방송프로그램 기획, 제작 및 판매 (주)초록뱀미디어 한국
(주)에이나인미디어(*1) 한국
매니지먼트사업부문 매니지먼트사업 (주)에이나인미디어(*1) 한국
부동산사업부문 부동산임대사업 (주)초록뱀미디어 한국
(주)아라코퍼레이션(*1) 한국
투자사업부문 투자사업 엠씨엔 투자조합 한국
바이로트 투자조합(*1) 한국
칼즈배드 투자조합(*1) 한국
블루레이크 투자조합(*2) 한국
진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사(*1) 한국

(*1) 당분기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr;(*2) 당분기 중 추가출자로 관계기업에서 연결대상 종속기업으로 변경되었습니다.

ㅇ 사업부문별 요약 재무현황

( 가) 제22(당)기 3분기

(단위: 천원)
구 분 방송프로그램 사업부문 매니지먼트 사업부문 부동산 사업부문 투자 사업부문 내부거래조정 조정후 금액
금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중
외부수익 40,016,391 92.10% 3,189,398 7.34% 241,129 0.55% - - - 43,446,918
부문간수익 - - - - - - - - - -
합 계 40,016,391 92.10% 3,189,398 7.34% 241,129 0.55% - - - 43,446,918
매출원가 36,690,082 92.42% 2,779,648 7.00% 228,888 0.58% - - - 39,698,618
영업이익 1,019,957 107.11% 197,409 20.73% (52,750) -5.54% (212,383) -22.30% - 952,233
총자산 158,019,254 55.34% 1,130,192 0.40% 38,174,580 13.37% 88,209,776 30.89% (86,236,090) 199,297,713

(나) 제21(전)기

(단위: 천원)
구 분 방송프로그램 사업부문 매니지먼트 사업부문 모델에이전시 사업부문 부동산 사업부문 외식 사업부문 투자조합 사업부문 내부거래조정 조정후 금액
금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중
외부수익 54,251,390 92.29% 3,042,088 5.18% 1,362,318 2.32% 127,160 0.22% 5,087,983 8.66% - - - 63,870,939
부문간수익 - - - - - - 178,024 100.00% - - - - (178,024) -
합 계 54,251,390 92.01% 3,042,088 5.16% 1,362,318 2.31% 305,184 0.52% 5,087,983 8.63% 0.00% 0.00% (178,024) 63,870,939
매출원가 49,075,712 94.32% 2,650,587 5.09% - - 305,184 0.59% 2,302,408 4.43% - - (178,024) 54,155,866
영업이익 197,439 23.88% 122,887 14.86% 506,442 61.26% - - 363,914 44.02% - - 92,550 1,283,232
총자산 157,361,364 85.07% - - - - 7,180,179 3.88% - - 20,429,911 11.04% (15,856,709) 169,114,745

[방송프로그램사업부문]&cr;※ 대상회사 : (주)초록뱀미디어, (주)에이나인미디어

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성&cr; 한류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다.

(2) 산업의 성장성

방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 2011년 이후 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다.

(4) 시장여건

방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.

(5) 경쟁우위요소

콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다.

(6) 방송산업 현황

(가) 방송영상산업 현황 총괄

[표 1] 방송산업 총괄

구분

사업체 수

(개)

종사자 수

(명)

매출액

(백만원)

수출액

(천달러)

수입액

(천달러)

2011년

1,074

38,366

12,752,484

222,372

233,872

2012년

945

40,774

14,182,479

233,821

136,071

2013년

928

41,522

14,940,938

309,399

122,697

2014년

935

41,397

15,824,795

336,019

64,508

2015년

954

42,378

16,462,982

320,434

146,297
2016년

957

43,662

17,331,138

411,212

129,111

전년대비증감률(%)

0.3

3.0

5.3

28.3

(11.7)

연평균증감률(%)

0.3

1.7

5.1

15.2

(1.3)

출처 : 문화체육관광부 "2017년 콘텐츠산업통계"

○ 문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 <2017년 콘텐츠산업통계>(2016년 기준)에 따르면 2016년 지상파방송, 케이블방송(유선방송사업자, 방송채널사용사업자), 위성방송, DMB, IPTV 등 5개 방송사업자들의 방송사업 수익과 방송영상 독립제작사의 매출을 합한 우리나라 방송영상산업 총 매출규모는 17조 3,311억 원으로 집계되었다(<표 1>). 이는 2015년 방송영상산업 매출액 규모와 비교해 5.3%가 증가했으며, 연평균 증감률은 5.1%로 2011년 이후 지속적인 증가 추세에 있다.

○ 2016년 5개 방송영상산업 분야(지상파방송, 케이블방송, 위성방송, DMB, IPTV) 방송사업자들과 방송영상 독립제작사들을 합한 전체 사업자 수는 총 957개로 전년 대비 0.3% 증가하여, 방송영상산업 전체로 보면 사업체의 5년간 연평균 증감률은 0.3%였다. 방송영상산업의 사업체 수 변화는 주로 방송영상 독립제작사 수의 변화에서 기인하는데, 방송영상 독립제작사 실태조사를 살펴보면, 종사자수 10인 미만의 영세 사업체가 전체의 절반이 넘는 50.5%를 차지하고 있어 사업체 수의 증가가 방송영상 콘텐츠시장에 미치는 영향은 미미할것으로 판단된다.

○ 방송영상산업 분야 종사자 수는 2015년에 비해 3.0% 증가한 4만 3,662명이며, 연평균 증감률은 1.7%이다.

○ 수출액은 전년 대비 28.3% 증가한 4억 1,121만 달러이며 2012년부터 5년간 연평균 증감률은 15.2%를 기록하였다. 수출액이 약간 감소한 데 반해, 수입의 경우는 전년 대비 11.7%가 감소한 1억 2,911만 달러로, 이는 방송채널사용사업자의 프로그램 수입 감소에 기인한다.

(나) 방송영상산업 분야별 매출 현황

[표 2] 방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2016년)

구분

사업체 수

(개)

종사자 수

(명)

매출액

(백만원)

업체당

평균매출액

(백만원)

1인당

평균매출액

(백만원)

지상파

71

14,375

4,009,072

56,466

279

유선방송

139

4,795

2,171,662

15,623

453

위성방송

1

346

565,631

565,631

1,635

방송채널사업

164

15,791

6,380,071

38,903

404

인터넷영상물제공업

28

703

2,775,889

99,139

-

방송영상 독립제작사

554

7,670

1,428,813

2,579

186

전체

957

43,662

17,331,138

18,110

-

○ 지상파방송의 총매출액은 방송사업 수익 기준으로 4조 91억 원이었으며, 업체당 평균 매출액은 565억 원, 1인당 평균 매출액은 2억 7,900만 원으로 나타났다.

○ 유선방송 총 매출액은 2조 1,717억 원이었으며 업체 당 평균 매출액은 156억 원, 1인당 평균 매출액은 4억 5,300만 원이었다.

○ 위성방송의 2016년 총매출액은 5,656억 원으로 전년의 5,496억 원에 비해 소폭 상승하였으며, 종사자 수는 346명, 1인당 평균 매출액은 16억 3,500만 원을 기록하며 꾸준한 증가세를 보여주었다.

○ 방송채널사용사업자의 약진은 지속되고 있는데, 이미 지상파방송사업자의 매출 규모를 훌쩍 뛰어 넘어 2016년 총 매출액이 6조 3,801억 원을 기록하였다. 사업체 수는 전년도 178개에서 14개 업체가 줄어든 164개로 집계되었으나, 종사자 수는 1만 5,791명으로 전년도 보다 약 620여명 가량이 증가한 것으로 나타나 방송채널사업의 활성화는 인력 고용에도 긍정적인 영향을 미치고 있음을 알 수 있다.

○ 인터넷 영상물 제공업의 경우 IPTV 가입자의 꾸준한 중가세로 매출규모도 전년도 2조 1,742억 원에서 6,014억 원이 늘어난 2조 7,759억 원을 기록하였다. 매출액을 기준으로 하면 지상파방송사업자들에 비해 IPTV사업자들의 총매출액이 약 2/3 수준에 머물지만, 사업자당 평균매출액을 기준으로 하면 IPTV사업자가 가장 많은 8,092억 원을 기록하였다.

○ 방송영상 독립제작사는 554개로 전년도와 비교하여 12개의 사업체가 늘어났으며, 종사자 수는 7,670명으로 전년도 7,282명에서 338명이나 고용이 증가하였다. 방송영상 독립제작사의 총 매출액 1조 4,288억 원을 기록하여 업체당 평균 매출액은 26억 원 1인당 평균 매출액은 1억 8,600만 원으로 나타났다

○ 방송영상산업 전체로 보면, 2016년 매출액은 17조 3,311억 원으로 전년도 16조 4,630억 원에 비해 5.3% 증가하였으며, 방송영상산업 매출 면에서 살펴보면 IPTV 사업자가 전년 대비 27.7% 증가하여 가장 높은 성장률을 기록하였다. IPTV의 가입자 확대로 인한 성장은 상대적으로 유선방송 사업자의 성장 둔화를 가져왔는데, 종합유선방송사업자의 매출액은 전년 대비 4.0% 감소한 것으로 집계되었다.

※ 한국콘텐츠진흥원 "2017년 방송영상산업백서" 108~111쪽을 인용하였음

&cr;(다) 방송영상 독립제작사 현황&cr;

[표 3] 방송영상 독립제작사 연도별 매출액(2014~2016년)

구분

2014년

(백만원)

2015년

(백만원)

2016년

(백만원)

비중

(%)

전년대비

증감률(%)

연평균

증감률(%)

방송영상독립제작사

1,051,715

1,143,498

1,428,813

8.2

25.0

16.6

○ 2016년 방송영상 독립제작사의 매출액은 1조 4,288억 원으로, 전년 대비 25.0% 증가한 것으로 나타났다. 최근 3년간 독립제작사의 연평균 매출액 증감률은 16.6%로 콘텐츠 유통 플랫폼이 확대되면서 외주제작 활성화에 따른 독립제작사들의 매출이 꾸준히 증가하고 있음을 확인할 수 있다.

[표 4] 방송영상 독립제작사 총괄 현황

년도

사업체수

(개)

매출액

(백만원)

사업체당

평균매출액

(백만원)

1인당

평균매출액

(백만원)

종사자수

(명)

사업체당

평균종사자수

(명)

2008

391

727,411

1,860

154

4,724

12

2009

393

796,175

2,026

168

4,748

12

2010

475

737,092

1,552

157

4,706

10

2011

628

895,769

1,426

151

5,923

9

2012

516

984,070

1,907

143

6,886

13

2013

503

906,230

1,802

133

6,808

14

2014

496

1,051,715

2,120

155

6,782

14

2015

532

1,143,498

2,149

157

7,282

14

2016

554

1,428,813

2,579

186

7,670

14

○ 국내 방송영상독립제작사 554개 사업체의 총매출액은 1조 4,288억원으로 전년도(2015년 12월말 기준)의 1조 1,434억원 대비 25.0%(2,854억원) 증가

○ 방송영상독립제작사 사업체당 평균 매출액은 25억 7,900만원으로 전년도의 21억 4,900만원보다 20.0%(4억3,000 만원) 증가

○ 1인당 평균 매출액은 1억 8,600만원으로 전년도의 1억 5,700만원보다 18.5%(2,900만원) 증가

○ 2008년 이후 사업체수, 매출액, 종사자수 등이 매 년 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 방송영상독립제작사의 양적 측면에 있어서의 외형 성장은 매우 고무적임

○ 방송사 납품 매출액은 8,558억원으로 전년(7,482억원)대비 1,076억원(14.4%) 증가한 반면, 방송사 이외 매출액은 5,729억원으로 전년(3,952억원)대비 1,777억원(45.0%) 증가한 것으로 나타남

[표 5] 방송영상 독립제작사 부가가치액 및 수출입액

년도

부가가치액

(백만원)

부가가치율

수출액

(천달러)

수입액

(천달러)

2008

295,838

40.7%

11,228

71,135

2009

328,343

41.2%

14,349

61,277

2010

329,760

44.7%

13,691

8,193

2011

326,717

36.5%

19,018

105,953

2012

354,728

37.1%

16,835

8,039

2013

334,254

36.9%

21,644

8,211

2014

384,357

36.5%

22,211

5,170

2015

440,188

38.5%

18,440

6,571

2016

516,083

36.1%

63,906

8,043

○ 2016년 12월말 기준 방송영상독립제작사 전체 554개 사업체의 부가가치액은 5,160억원으로 방송영상독립제작사의 전체 총매출액 증가로 인해 전년(4,401억원) 대비 759억원(17.2%) 증가하였으며, 부가가치율은 36.6%로 전년(38.5%) 대비 2.4% 소폭 감소한 것으로 나타남

○ 방송영상독립제작사의 부가가치율은 2008년부터 2010년까지 40%를 상회하는 수준을 보였으나, 2011년 이후부터는 36~38% 내외로 유지되고 있는데, 이는 방송영상독립제작사 간의 경쟁 심화 및 저단가 외주제작의 영향 때문인 것으로 보임

○ 2016년 방송영상독립제작사의 해외 수출액은 6,391만달러로 전년(1,844만달러) 대비 4,547만달러(246.6%) 증가한 것으로 나타났으며, 해외 수입액의 경우에는 804만달러로 전년(657만달러) 대비 147만달러(22.4%) 증가한 것으로 나타남

○ 방송영상독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면, 드라마가 3,662억원(총매출액 대비 25.6%)으로 비중이 가장 높았고, 그 다음으로 다큐멘터리가 1,493억원(총매출액 대비 10.5%), 오락/예능이 1,259억원(총매출액 대비 8.8%), 교양/시사가 636억 원(총매출액 대비 4.5%), 애니메이션/만화가 415억원(총매출액 대비 2.9%) 등의 순을 보임

※ 한국콘텐츠진흥원 "2017년 방송영상산업백서" 163~170쪽을 인용하였음

(라) 2018년 국내 방송산업의 주요 이슈

■ 제23회 평창 동계 올림픽을 세계 최초로 UHD 방송

○ 올림픽 중계 이슈

- 세계 최초 UHD 4K로 중계되고, 5G 이동통신 시범 서비스

- 방송법 제76조에 따른 보편적 시청권에 따라 SBS는 KBS와 MBC에 중계권을 재

판매. 그 결과 전 채널이 동일한 내용을 중계하는 문제 발생

- 미국 NBC가 방송 시청률이 하락하는 환경에서 미국 올림픽 역사상 최초로 전 경

기를 독점 생중계하여 스포츠 방송의 가치를 높인 것은 배울 필요가 있음(광고

수입 9억 달러)

■ 드라마 방송 채널의 다양화

○ 드라마 방송채널 확대 및 다양한 형태의 드라마 제작

- 드라마의 방송 채널은 지상파 → 케이블 → 종편 → OTT로 확대되면서 드라마 제작이 롱폼에서 숏폼까지 다양하게 증가함

■ 지상파 드라마의 영향력·시청률 급락

○ tvN·JTBC와 지상파의 정면 대결

- 미니시리즈의 주도권이 지상파에서 tvN·JTBC로 이동. 그 결과 지상파 미니시리즈의 시청률이 점진적으로 하락했고, tvN·JTBC는 미니시리즈 편성시간을 지상파보다 30분 앞선 9시 30분에 전진 배치

- 2018년은 tvN·JTBC 미니시리즈가 지상파 미니시리즈 시청률을 추월한 첫 해.

(18년 1월~10월 수목드라마 평균 시청률 KBS & MBC 5.2%

■ 넷플릭스, 오리지널 콘텐츠 제작 강화, 한국 콘텐츠 제작 착수

○ 넷플릭스가 한국 상주 팀을 구성해 영화, 드라마, 예능을 아우르는 국내 콘텐츠 생산과 유통 활동을 본격화 함. 이는 국내 콘텐츠 제작사와 협업해 오리지널 콘텐츠 제작, 라이선스 공급 등에 집중할 것을 의미하며, 이는 한국 콘텐츠가 해외에서 인기가 높아지는 것에 대한 확신으로 볼 수 있음

○ 넷플릭스의 글로벌 오리지널 콘텐츠 투자액은 한해 80억 달러이며, 국내 경우, 봉준호 감독의 영화 '옥자'에 561억 원을 투자, 김은희 작가 드라마 '킹덤'에 100억원을 투자해 독점 콘텐츠 확보에 나서고 있음

○ 콘텐츠 제작과 별도로 LG유플러스와 국내 인터넷TV(IPTV) 사업제휴가 임박해, PC, 모바일, IPTV에서도 넷플릭스 시청이 가능해 질 것을 시사하며, 이는 지상파, 케이블 TV PP(프로그램 공급사) 중심의 방송 콘텐츠 시장에도 큰 변화를 야기할 것으로 예상됨

■ 통합 방송법 제정 움직임

○ 온라인 동영상서비스 (OTT)와 IPTV(인터넷 TV)를 방송법 관리 아래 두는 내용의 '통합 방송법'개정 논의가 국회에서 시작됨. 현재 방송법은 '방송법', '종합유선방송법', '유선방송관리법', '한국방송공사법'을 하나로 통합 제정한 것으로 신규 방송 서비스가 도입될 때마다 법 개정이 늦어져 규제의 공백을 야기한다는 지적이 있어 왔음

○ 현재 국내 OTT 시장은 유튜브가 독식하고 있는데, 모바일 앱 시장조사업체 와이즈앱의 '모바일 동영상 앱 사용시간 점유율'에 따르면 유튜브는 국내 동영상 점유율 86%를 차지함. 최근 검색 시장까지 장악하면서 구글의 광고 장악이 더욱 가속화 되고 있으나 현행 법규로는 유튜브가 부가통신사업자로 규정돼 시장진입, 광고에서 거의 규제가 없었음

○ 주요 개정 내용으로는 IPTV사업법, 지역방송발전지원특별법을 방송법에 통합하고 유료방송사업 내 '부가유료방송사업자'를 규정해 OTT를 이에 포함해 규제의 영역에 두자는 것임. 단 이러한 규제를 통해 소규모 콘텐츠 사업자나 1인 크리에이터의 활성화가 위축되지 않는지 점검해 볼 필요가 있음

※ 한국콘텐츠진흥원 "2018년 상반기 콘텐츠산업 동향분석보고서" 130~131쪽 및 "콘텐츠산업 2018년 결산 및 2019년 전망" 52~57쪽을 인용하였음

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr; (가) 영업개황

당사는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 컨텐츠 제작사업과 드라마 컨텐츠를 기반으로 하는 각종 부가사업(OST, 컬러링, 캐릭터상품, 테마파크 개발)을 수행하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 SBS 드라마 '올인', '로비스트', '때려', '2004 신인간시장', '일지매', '도롱뇽도사와 그림자 조작단', 시트콤 '귀엽거나 미치거나', '우리갑순이', SBS 버라이어티 오디션프로그램 'K-POP STAR', MBC 드라마 '주몽', '불새', '불꽃놀이', '케세라세라', '90일, 사랑할 시간', 시트콤 '거침없이 하이킥', '지붕 뚫고 하이킥', '하이킥! 짧은 다리의 역습', '크크섬의 비밀', 'W(더블유)', '역도요정 김복주', '내사랑 치유기', '신입사관 구해령', KBS 드라마 '바람의 나라', '추노', '오작교 형제들', '전우치', '프로듀사', '최고의 한방', '왜그래 풍상씨', tvN 드라마 '인현왕후의 남자', '나인', '고교처세왕', '삼총사', '하트 투 하트', 시트콤 '감자별 2013QR3', '오 나의 귀신님', '또 오해영', '나의 아저씨', '아는 와이프', '알함브라 궁전의 추억', OCN 드라마 '듀얼', '미스트리스', TV조선 드라마 '너의 등짝에 스매싱' 등이 있으며 특히 '주몽'과 '올인'의 경우 드라마의 성공과 더불어 테마파크 개발사업(주몽세트장, 제주 올인하우스)을 비롯한 다양한 부가사업을 성공적으로 진행하여 높은 수익을 기록하였으나, 전반적인 드라마산업의 구조적 문제로 손실을 계상하였습니다. 하지만 당사는 외주제작환경의 변화와 더불어 제작원가 절감 노력과 수익구조의 다각화를 통해 2008년부터 작품별 흑자전환을 달성하였습니다.

당사의 향후 드라마 제작사업계획의 기본방향은 인적자원(연출가, 작가, 기획PD)과 작가 및 연기자 양성을 바탕으로 자체제작 역량을 강화하고 해외판권 확보, SPC설립 등을 통한 제작투자 확보 및 제작비절감과 해외판매 극대화에 따른 수익성 증대에 주력 할 것입니다.

<표> 초록뱀미디어 2018-2019년 방영 프로그램 (단위: 백만원)

드라마명 방송국 편수 방송프로그램 매출 비고
나의 아저씨 tvN 16 9,455 18년 3월 방영
미스트리스 OCN 12 5,844 18년 4월 방영
아는 와이프 tvN 16 6,720 18년 8월 방영
내사랑 치유기 MBC 40 8,592 18년 10월 방영
알함브라 궁전의 추억 tvN 16 - 18년 12월 방영
왜그래 풍상씨 KBS 20 6,300 19년 1월 방영
신입사관 구해령 MBC 20 13,604 19년 7월 방영
엑스가리온 투니버스 22 22 19년 8월 방영

주) '알함브라 궁전의 추억' 매출액은 거래상대방의 영업비밀 유지요청으로 2021년 2월 25일까지 금액의 공개를 유보함&cr;&cr;(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 한국표준산업분류표에 의거 방송프로그램 제작업(59114)의 사업을 영위하고있습니다.

(2) 시장점유율 등&cr; 한국콘텐츠진흥원 2017년 방송영상산업백서에 따르면 2016년 방송영상 독립제작사의 총 매출 중 방송사 매출액은 8,558억원이며 방송영상 독립제작사 영상물 제작 장르별로 매출액을 살펴보면 드라마가 3,662억원입니다. 그러나 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측됩니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; 당사는 현재 지상파UHD 방송 개국을 기점으로 고품질UHD 방송 콘텐츠를 기획 중에 있으며 드라마, 예능, 쇼·오락 등 다양한 형태의 킬러 콘텐츠를 제작 중에 있습니다. 또한, 온라인 방송서비스의 지속적인 성장이 예측되므로 인터넷 및 포털 전용 콘텐츠의 기획·개발을 추진하고 있으며, 세계 최대 유료 동영상 서비스업체인 넷플릭스 오리지널 콘텐츠를 기획하여 해외 시장 개척에 적극적으로 참여 할 예정입니다.&cr;

(4) 조직도

조직도.jpg 조직도

[매니지먼트사업부문]&cr;※ 대상회사 : (주)에이나인미디어

(1) 산업의 특성

매니지먼트 산업은 단순한 오락차원을 넘어 한류라는 이름으로 가장 유망한 산업중의 하나로 부각되고 있습니다. 매니지먼트 산업은 영화, 드라마, 광고, 음악, 예능프로그램등의 개별 장르에 따른 문화콘텐츠산업과 관련이 있으며, 넓게는 엔터테인먼트산업군으로 포괄되어 있습니다.

매니지먼트 산업은 더 이상 소속연예인의 스케줄만을 관리해주는 업무가 아닌 스타의 발굴부터 제작, 기획, 홍보, 마케팅, 콘텐츠개발에 이르기까지 점차 그 범위가 확대 되고 있습니다. 또한 급속도로 발전하고 있는 경제여건에 맞추어 소비자의 지식수준이나 안목이 높아지고 있어 그 수준에 맞추어 발전이 가속화되고 수요 또한 증가하고 있는 추세이며, 삶의 질을 높여주는 주요사업입니다.

&cr; (2) 산업의 성장성

매니지먼트 산업은 대형화·겸업화 추세의 확산과 금융화를 통한 영향력 강화, 대중매체와 스타에 대한 높은 의존과 한류를 배경으로 하여 글로벌화를 추진하는 것을 그 특징으로 하고 있습니다.

대중문화산업은 그 범위가 넓어 영화, 방송, 음악, 게임, 캐릭터 애니메이션, 만화 등 그 동안 대중적 오락물로 지칭되는 분야를 아우르고 있는데 대중문화에서 문화산업으로 전환하면서 매니지먼트에 대한 관심도 함께 증대하고 있습니다.

&cr; (3) 경기변동의 특성

다른 산업분야와 마찬가지로 매니지먼트산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김 하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어가고 있는 추세입니다.

&cr; (4) 시장여건

대중문화산업 규모의 급속한 성장과 함께 매니지먼트산업의 대형화 추세가 지속되고 있습니다. 그리고 매니지먼트사의 대형화, 전문화, 수직계열화로 기존 방송사 위주의 기획 업무가 매니지먼트사 등으로 다원화되어 가고 있는데, 이는 방송사들이 제작비 한계 등으로 자체제작보다는 스타급 연기자를 보유한 기업형 매니지먼트사에 제작을 의뢰하거나 제작의 주도권이 방송사에서 매니지먼트사로 넘어가면서 방송국이 보유하던 스타 발굴 및 캐스팅 권한도 함께 이전하는 모습으로 나타나고 있습니다. 또한 해외 현지 인기를 바탕으로 해외 진출이 활발해져 매니지먼트산업의 수요는 더욱더 증가될 것으로 예상됩니다.

&cr; (5) 경쟁우위요소

정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하여 방송프로그램의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출 기회가 넓어진 반면, 주 인력(PD, 작가등)의 대기업 계열의 방송 채널 사용 사업자로의 이동과 매니지먼트사의 소속 연예인 자사 프로그램 제작 및 다수의 프로그램 출연으로 외주제작사간 섭외 경쟁으로 이어지고 있습니다. 이는 프로그램 제작에 악 영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 하지만 2014년도 하반기부터 자체 경쟁력을 높이고자 매니지먼트사업을 시작하였으며, 다수의 연예인 전속 계약을 통해 회사가 제작하는 방송프로그램 출연 및 연예인을 활용한 다양한 사업으로 추가 수익 창출이 기대됩니다. 또한 매니지먼트 사업의 안정적 운영을 위해 소속 연예인의 가치를 우선적으로 중요시하고, 소속 연예인들의 활동을 회사가 지원하면서 지속적 매출 발생 구조가 이루어 지도록 노력 하고 있습니다.

[부동산사업부문]&cr;※ 대상회사 : (주 )초록뱀미디 어 , (주)아라코퍼레이션

&cr;(1) 산업의 특성

부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다.

&cr; (2) 산업의 성장성

초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다.

&cr; (3) 경기변동의 특성&cr; 임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다.

&cr; (4) 시장여건&cr; 국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다.

&cr; (5) 경쟁요소&cr;임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다.&cr;&cr; (6) 숙박업 - 신규사업&cr;- 사업의 개요

국민 소득수준의 향상과, 여가시간의 증가는 국내 레저 산업의 부흥을 이끌고 있으며, 현재는 기존의 레저시설 이외, 신개념의 F&B, 테마파크, 숙박, SPA등 이색 체험의 영역으로 확대되어 지역경제 활성화를 이루고 있습니다. 위 모든 사업은 부동산을 근간으로 하여 지리적인 요건과 시설이 가지는 컨셉(Concept)을 바탕으로 사업이 전개되고 있으며, IT기술 즉, SNS(Social Network Service)의 활성화로 개개인의 여가와 체험이 공유와 전파로 이어져 시장의 활성화를 이루고 있다 판단됩니다. 이에 당사는 핵심역량인 엔터테인먼트를 결합하여 숙박, F&B, 힐링 요소를 첨가한 새로운 시설을 개발하여 오프라인 사업 영역을 확대할 예정입니다.

&cr;- 국내 시장 여건

문화체육관광부가 발표한 2017년 국내여행실태조사 보고서에 따르면 여행관련 각종지표는 지속적으로 상승중에 있으며, 2017년 총비용기준 약 29조 4,559억원의 여행관련 소비시장을 형성하고 있는 것으로 파악이 됩니다.

<최근 5년간 국내여행 총량 변화>

구분

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

비고

참가자수

(단위:만명)

3,780

3,803

3,831

3,929

4,048

2017년

여행 경험률 90.1%

참가횟수

(단위:만회)

23,103

22,710

23,830

24,174

 28,497

2017년

1인당 여행횟수 5.9회

총비용

(단위:조원)

23.2

24.8

25.4

25.7

 29.5

2017년

1인당 여행비용 655,240원

이동총량

(단위:만일)

38,922

39,785

40,682

41,237

 47,967

2017년

1인당 여행일수 10.7일

(출처: 문화체육관광부 "2017년 국민여행실태조사" 재편집)

여행·레저 시장의 증가는 유관 산업으로 볼 수 있는 숙박, F&B, 기타 레포츠 산업(용품, 시설 등)의 동반 상승으로 예상 할 수 있으며, 이 중, 숙박을 기본으로 한 국내 여행의 경우, 수도권을 중심으로 하여 지역별 약 2~3조원대의 시장을 형성하고 있는 것을 파악 할 수 있습니다. &cr;

<2017년 여행지 별 국내여행 총비용> (단위 : 백만원)

방문지역

국내여행(합계)

숙박여행

당일여행

전 체

 29,455,943 19,171,376 10,284,566

서 울

 3,042,440 1,243,615 1,798,825

부 산

 1,663,555 1,122,635 540,920

대 구

 527,629 228,294 299,335

인 천

 750,716 430,416 320,299

광 주

 411,194 250,775 160,418

대 전

 702,284 261,237 441,047

울 산

 285,015 137,359 147,657

세 종

 72,112 39,004 33,108

경 기

 4,179,604 2,125,947 2,053,657

강 원

 3,395,017 2,962,896 432,121

충 북

 1,049,682 574,526 475,156

충 남

 2,315,481 1,376,614 938,866

전 북

 1,779,446 1,056,761 722,685

전 남

 2,088,031 1,442,422 645,609

경 북

 2,067,507 1,478,727 588,781

경 남

 2,162,716 1,537,697 625,019

제 주

 2,963,514 2,902,452 61,062

(출처: 문화체육관광부 "2017년 국민여행실태조사")&cr;

이중, 숙박업의 경우, 꾸준한 증가세를 유지하고 있으며, 레저시장 규모 대비, 일정한 시장 점유율을 가지고 있는 것으로 파악이 됩니다.&cr;

<숙박업 매출액 추이> (단위 : 10억원)

구분

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

 2015

숙박업

8,186

8,425

8,660

9,443

10,117

10,562

10,894

11,081

11,709

 11,761

레저시장규모

40,544

43,509

45,977

46,888

50,253

53,144

55,540

57,623

59,826

 60,803

점유율(%)

20.1

19.3

18.8

20.1

20.1

19.8

19.6

19.2

19.5

 19.3

(출처: 농림축산식품부 "2017년도 식품산업 주요통계", 한국은행 "국민계정")

* 레저시장규모는 가계의 최종 소비지출액 중 오락문화비 지출액으로 산정함.

- 사업의 계획

최근 활발한 미디어 소비와 SNS(Social Network Service)를 통한 사용자간 공감 및 공유의 문화가 더해지면서, 더욱 다양하고 새로운 경험을 공유하고자 하는 소비자 패턴이 이루어지고 있고, 해당 지역이 유명해지면서 안정적인 사업영위가 가능 한 것으로 파악되고 있습니다.

이에, 국내 여행(레저, 숙박 등)시장의 증가에 숙박을 근간으로 한, 다양한 체험 및 F&B등의 사업을 결합하고, 당사의 핵심역량인 엔터테인먼트 부분을 통한 마케팅(미디어 & SNS 등)을 진행하여 안정적인 사업영위를 꾀할 것이며, 매출의 다양화를 안정적인 재무구조를 확립할 계획입니다.

[투자사업부문]&cr;※ 대상회사 : 엠씨엔 투자조합, 바이로트 투자조합, 칼즈배드 투자조합, 블루레이크 투자조합, 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사&cr;

(1) 산업의 특성

투자사업은 투자자가 출자한 자금을 높은 투자수익이 기대되는 유망기업이 발행한 주식 등에 투자하거나 무담보 자금지원방식 또는 특정 프로젝트 등에 투자하는 사업을 말하며, 이러한 사업은 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 투자산업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 분야입니다.

&cr; (2) 경기변동의 특성

투자사업은 일반적으로 실물경기의 변동에 수반되는 변동성을 가지고 있어 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다.

(3) 시장여건 및 경쟁요소

투자사업은 사업유형 및 기능에 따라 일부 관련법령에 따른 규제를 받고 있기도 하지만, 일반적으로 낮은 진입장벽과 심한 경쟁 상태에 놓여져 있습니다, 투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 대형화 및 이를 통한 고객사의 유치 노력 등의 경쟁력 확보가 필수적 입니다. 회사는 주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 수익을 추구하고 있으며 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황

[2019. 9. 30. 현재] (단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비율
방송프로그램 프로그램매출 방영수입 방송영상물 신입사관구해령 등 36,091,002 83.07%
협찬수입 방송영상물 왜그래풍상씨 등 465,265 1.07%
판권수입 방송영상물 왜그래풍상씨 등 3,367,916 7.75%
부가사업수입 OST 등 추노 등 92,208 0.21%
방송프로그램 계 　 　 　 40,016,391 92.10%
매니지먼트 매니지먼트매출 - 연예 기획 등 - 3,189,398 7.34%
부동산 임대수입 - 시설사용료 사대부집곳간 241,129 0.55%
합 계 　 　 　 43,446,918 100.00%

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주업종이 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다.

3. 매출에 관한 사항&cr;가. 매출실적

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 제22기 3분기 제21기 제20기
방송프로그램&cr;사업부문 프로그램매출 방영수입 외 수 출 7,583,495 1,412,525 3,832,761
내 수 32,432,896 52,660,841 46,338,387
합 계 40,016,391 54,073,366 50,171,147
매니지먼트&cr;사업부문 매니지먼트매출 - 수 출 31,000 - -
내 수 3,158,398 3,042,088 4,019,250
합 계 3,189,398 3,042,088 4,019,250
모델에이전시&cr;사업부문 모델에이전시매출 - 수 출 - - -
내 수 - 1,362,318 1,990,141
합 계 - 1,362,318 1,990,141
외식 사업부문&cr; 제품매출 등 - 수 출 - - -
내 수 - 5,087,983 2,334,904
합 계 - 5,087,983 2,334,904
부동산 사업부문 임대수입 - 수 출 - - -
내 수 241,129 305,184 328,634
합 계 241,129 305,184 328,634
합 계 수 출 7,614,495 1,412,525 3,832,761
내 수 35,832,423 62,458,414 55,011,315
합 계 43,446,918 63,870,939 58,844,075

※ 제20(전)기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다.

4. 수주상황

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황
(단위 : 백만원, VAT별도)
품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
MBC 내사랑치유기 2018.10.22 2018.10~2019.03 40 8,592 40 8,592 - -
KBS 왜그래풍상씨 2019.02.18 2019.01~2019.03 20 6,300 20 6,300 - -
MBC 신입사관구해령 2019.07.23 2019.07~2019.09 20 13,604 20 13,604 - -
합 계 80 28,496 80 28,496 - -

주) '알함브라 궁전의 추억' 매출액은 거래상대방의 영업비밀 유지요청으로 2021년 2월 25일까지 금액의 공개를 유보함&cr;

5. 시장위험과 위험관리&cr; 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

&cr; ① 외환위험&cr; 연결실체는 당분기와 전기말 현재 외화자산부채는 없습니다.

② 이자율위험&cr; 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.

&cr; 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 가격위험&cr;연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

④ 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr;

1) 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계
매출채권및기타채권(*) 9,068,890 4,411,478 5,074,124 18,554,493
당기손익공정가치측정금융자산 9,354,340 75,193,372 3,687,779 88,235,491
기타금융자산 10,000,000 5,000,000 5,000 15,005,000
합 계 28,423,230 84,604,850 8,766,903 121,794,984

(*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. &cr;

2) 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계
매출채권및기타채권(*) 9,278,430 2,142,884 3,153,644 14,574,957
당기손익공정가치측정금융자산 15,208,694 45,869,174 1,002,746 62,080,614
기타금융자산 44,000,000 3,000,000 5,000 47,005,000
합 계 68,487,124 51,012,058 4,161,389 123,660,571

(*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. &cr;

나. 매출채권 및 기타유동채권&cr; 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
매출채권 8,572,545 9,184,386
기타유동채권 3,814,965 1,588,378
합 계 12,387,510 10,772,764

다. 기타금융자산&cr;단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

⑤ 유동성위험&cr; 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다.&cr; &cr;가. 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계
매입채무및기타채무 5,950,633 100,000 6,050,633
차입금및기타금융부채 7,462,960 - 7,462,960
당기손익인식금융부채 7,274,507 - 7,274,507
합 계 20,688,100 100,000 20,788,100

&cr;나 . 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계
매입채무및기타채무 2,223,388 100,000 2,323,388
차입금및기타금융부채 13,833,639 - 13,833,639
당기손익공정가치측정금융부채 55,548,028 - 55,548,028
합 계 71,605,055 100,000 71,705,055

만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr;가. 연결실체가 발행한 전환사채 및 전환우선주, 그리고 연결실체가 보유한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 전환사채 발행내역

사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
권면총액 20,000,000,000원
미상환사채 권면총액(*1) 9,420,000,000원
발행일 2018년 05월 18일
만기일 2021년 05월 18일
표면이자 연 0.00%
보장이율 연 2.00%
전환기간 2019.05.18~2021.04.18
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식
전환가액(*2) 1,437원/주
원금상환방법 만기일에 원금의 106.1784%를 일시상환
옵션에 관한&cr;사항 조기상환&cr;청구권&cr; (Put Option)

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2019년 11월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2019년 12월 18일, 2020년 01월 18일, 2020년 02월 18일, 2020년 03월 18일, 2020년 04월 18일, 2020년 05월 18일, 2020년 06월 18일, 2020년 07월 18일, 2020년 08월 18일, 2020년 09월 18일, 2020년 10월 18일, 2020년 11월 18일, 2020년 12월 18일, 2021년 01월 18일, 2021년 02월 18일, 2021년 03월 18일, 2021년 04월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.&cr;&cr;조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0429%(2019년 11월 18일), 103.2146%(2019년 12월 18일), 103.3866%(2020년 01월 18일), 103.5590%(2020년 02월 18일), 103.7316%(2020년 03월 18일), 103.9044%(2020년 04월 18일), 104.0776%(2020년 05월 18일), 104.2511%(2020년 06월 18일), 104.4248%(2020년 07월 18일), 104.5989%(2020년 08월 18일), 104.7732%(2020년 09월 18일), 104.9478%(2020년 10월 18일), 105.1227%(2020년 11월 18일), 105.2979%(2020년 12월 18일), 105.4734%(2021년 01월 18일), 105.6492%(2021년 02월 18일), 105.8253%(2021년 03월 18일), 106.0017%(2021년 04월 18일)

매도청구권

(Call Option)

(1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 날까지 사채원금의 최대 40%에 해당하는 금액에 대해 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다.

(2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면총액에 사채발행일 익일로부터 매매대금 지급기일까지의 만기보장수익률(2%)과 대상 채권의 복리 3%에 해당하는 매도대가를 합산한 5%를 반영(계산)하여 이를 매매청구일 로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.&cr;(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다.

&cr;(2) 지배기업의 전환우선주 발행내역

발행일자 2018년 10월 11일
주당 발행가액, 액면가액(*) 1,238 500
발행총액, 발행주식수 39,999,999,126 32,310,177
현재잔액, 현재주식수 39,999,999,126 32,310,177
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 가. "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.&cr;나. 주식의 배당기산일 : 2018년 01월 01일
잔여재산분배에 관한 사항 "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.
상환에&cr;관한 사항 상환조건 -
상환방법 -
상환기간 -
주당 상환가액 -
1년 이내&cr;상환 예정인 경우 -
전환에&cr;관한 사항 전환조건 "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주1주로 한다.&cr;전환비율 및 전환가격은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정하며, 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 조정한다.&cr;이와 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날 시가하락에 따른 전환가격 조정을 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.
전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일
전환으로 발행할&cr;주식의 종류 보통주
전환으로&cr;발행할 주식수 32,310,177
의결권에 관한 사항 의결권 있음(1주당 1의결권)
기타 투자 판단에 참고할 사항 -

(*) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다.&cr;&cr;(3) 연결실체의 전환사채 및 신주인수권부사채 보유내역

발행회사 주식회사 아이오케이컴퍼니 주식회사 아이오케이컴퍼니 주식회사 디에이테크놀로지 주식회사 앤디포스 삼본정밀전자 주식회사 주식회사 장원테크 주식회사 이에스에이 주식회사 에이프로젠케이아이씨 주식회사 골드퍼시픽 주식회사 알파홀딩스 주식회사 필로시스헬스케어 주식회사 인콘 주식회사 우리들휴브레인 주식회사 코디엠
사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 국내사모 신주인수권부사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 국내사모 전환사채 제2회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제1회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부 무보증 국내사모 전환사채 제19회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제19회 무기명식 이권부 무보증 국내사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 국내사모 전환사채 제10회 무기명식 이권부 무보증 국내사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
권면총액 601,984,140원 5,500,000,000원 3,000,000,000원 1,100,000,000원 2,000,000,000원 700,000,000원 20,000,000,000원 10,000,000,000원 2,000,000,000원 2,000,000,000원 2,000,000,000원 8,000,000,000원 10,000,000,000원 5,000,000,000원
발행일 2017년 12월 01일 2018년 08월 17일 2018년 10월 11일 2018년 11월 21일 2018년 12월 05일 2019년 02월 27일 2018년 08월 29일 2019년 05월 24일 2019년 05월 02일 2019년 04월 26일 2019년 07월 08일 2018년 11월 01일 2018년 08월 28일 2018년 12월 20일
만기일 2020년 12월 01일 2021년 08월 17일 2021년 10월 11일 2021년 11월 21일 2021년 12월 05일 2022년 02월 27일 2021년 08월 29일 2022년 05월 24일 2022년 05월 02일 2022년 04월 26일 2022년 07월 08일 2021년 11월 01일 2021년 08월 28일 2021년 12월 20일
표면이자 연 0.00% 연 0.00% 연 0.00% 연 2.00% 연 3.00% 연 3.00% 연 0.00% 연 1.00% 연 3.80% 연 1.00% 연 3.50% 연 2.40% 연 5.00% 연 0.00%
보장이율 연 0.00% 연 0.00% 연 4.00% 연 2.00% 연 3.00% 연 3.00% 연 3.00% 연 1.00% 연 3.80% 연 3.00% 연 3.50% 연 2.40% 연 5.00% 연 0.00%
전환기간 2018.12.01~2020.11.01 2019.08.17~2021.07.17 2019.10.11~2021.09.11 2019.11.21~2022.10.21 2019.12.05~2021.11.05 2020.02.27~2022.01.27 2019.08.29~2021.07.29 2020.05.24~2022.04.24 2020.05.02~2022.04.02 2020.04.26~2022.03.26 2020.07.08~2022.06.08 2019.11.01~2021.10.01 2019.08.28~2021.07.28 2019.12.20~2021.11.20
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식
전환가액 1,845원/주 1,780원/주 3,472원/주 3,221원/주 2,807원/주 2,839원/주 1,185원/주 2,155원/주 1,633원/주 6,610원/주 1,538원/주 1,578원/주 2,203원/주 619원/주
옵션에 관한 사항 조기상환 청구권&cr; (Put Option) - 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 "본 사채"의 원금 전액에 대한 상환을 청구할 수 있다(원금 일부에 대한 상환 청구는 허용되지 아니함). 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 이후 매 6개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환 지급기일로 하고, 원 조기상환 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후 매 1개월이 되는날 부터 2021년 11월 05일까지의 기간 동안에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 새차의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 08월 29일 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. “본 사채”의“ 사채권자”는“본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2020년 04월 [04]일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다.해당월 04일)에“본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인2020년07월08일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 다음에서 정한 조기상환일에 사채권자가 청구한 사채의 원금 및 이에 대한 조기상환수익금을 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. “본 사채”의 사채권자는“본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 01일 및 이후 매 3개월마다“본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. “본 사채”의 사채권자는“본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 08월 28일 및 그 이후 매 3개월이 되는 날에 "본 사채"의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 12월 20일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일” 이라한다)에 “본사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도 청구권&cr; (Call Option) - - - 본 사채 발행일로 부터 12개월에 해당하는 날부터 발행 후 24개월이 경과한 날까지 매 3개월마다에 확인인은 매수인이 보유하고 있는 본 사채를 확인인 또는 확인인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구 할 수 있으며, 매수인은 확인인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 콜 옵션 매수인에게 매도하여야 한다. - - 연결회사는 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하"청구자")이 회사에게 매수청구 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 연결회사는 회피불가한 의무가 존재하고, 청구자는 연결회사에게 전환사채의 권면금액을 지급하여야 합니다. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. 본 사채 발행일로부터 12개월에 해당하는 날(2020년 5월 2일)부터 발행 후 15개월이 경과한 날(2020년 8월 2일)까지 매 3개월마다에 확인인은 매수인이 보유하고 있는 "본 사채"를 확인인 또는 확인인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구할 수 있으며, 매수인은 확인인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 "콜 옵션 매수인"에게 매도하여야 한다. 발행회사는 본 사채의 발행 후 본 사채에 대한 조기상환청구권 행사 전까지 본 사채의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사 대상 증권”이라 한다.)을 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수자”라 한다)에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 갖는다. 인수자는 본 사채에 대한 조기상환청구권 행사 전까지 본 사채를 제3자에게 양도할 수 없다. - 본 사채 발행일로부터 13개월에 해당하는 날(2019년 12월 10일) 부터 발행 후 24개월이 경과한 날(2020년 11월 01일)까지 매월의 30일에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 옵션행사권자는 2018년 12월 28일로 부터 2019년 08월 28일까지의 기간 동안 옵션대상자로 부터(블루레이크투자조합) 대상사채의 100%를 매수할 수 있는 권리(대상사채매도청구권)를 갖는다. 사채권면금액 중 금 이십오억원(2,500,000,000원)에 해당하는 전환사채에 대하여 매수인 또는 "매수인이 지정하는 자"에게 일부 또는 전부를 매도청구할 수 있는 권리를 승낙한다.

(4) 파생상품 및 관련 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발행회사 구분 평가기관 자산 부채 평가손익
주식회사 초록뱀미디어 7회 CB 전환권 가치 등 한국자산평가㈜ - 2,206,927 1,326,024
주식회사 초록뱀미디어 전환우선주 전환권 가치 등 한국자산평가㈜ - 49,884,005 (983,522)
합계 - 52,090,932 342,502

7. 경영상의 주요계약 등

성 명 직 종 계약여부 계약일자 대표작
한 현 희 감 독 신규계약 19년 10월 JTBC 솔로몬의위증&cr;MBC 신입사관 구해령
모어와이드픽처스&cr;(김 재 홍) 감 독 추가계약 19년 5월 -
(주)드림스쿨&cr;(강 일 수) 감 독 추가계약 18년 12월 KBS 전우치&cr;JTBC 솔로몬의위증
김 상 훈 감 독 신규계약 18년 12월 -
김 병 욱 감 독 추가계약 17년 7월 tvN 감자별2013QR3&cr;TV 조선 너의 등짝에 스매싱
김 홍 선 감 독 신규계약 13년 2월 OCN 보이스&cr;tvN 피리부는사나이
조 찬 주 감 독 신규계약 12년 6월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습&cr;tvN 원스 어폰 어 타임 인 생초리
최 경 선 작 가 신규계약 19년 9월 -
이 정 민 작 가 신규계약 19년 7월 -
최 우 주 작 가 신규계약 19년 6월 -
김 수 진 작 가 추가계약 19년 6월 MBC 역도요정김복주&cr;JTBC 눈이 부시게
김 순 옥 작 가 신규계약 19년 5월 SBS 언니는 살아있다&cr;SBS 황후의 품격
유 남 경 작 가 신규계약 19년 5월 KBS 별난며느리&cr;채널A 해피앤드
강 철 웅 작 가 신규계약 19년 4월 -
원 영 옥 작 가 추가계약 18년 12월 MBC 다시 시작해&cr;MBC 내사랑 치유기
권 순 규 작 가 신규계약 18년 12월 MBC 불의 여신 정이&cr;SBS 대박
김 현 주 작 가 추가계약 18년 11월 JTBC 솔로몬의 위증
고 정 운 작 가 신규계약 18년 9월 OCN 미스트리스
문 희 정 작 가 추가계약 18년 7월 SBS 기분좋은날&cr;MBC 굿바이 미스터 블랙
허 성 희 작 가 신규계약 18년 7월 MBC 한번 더 해피엔딩
이 미 림 작 가 신규계약 18년 7월 SBS Plus 여자만화 구두
백 운 철 작 가 신규계약 18년 7월 SBS 수상한 가정부&cr;SBS 스위치-세상을 바꿔라
김 나 래 작 가 신규계약 18년 4월 -
고 남 정 작 가 추가계약 18년 2월 TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다
김 윤 주 작 가 추가계약 17년 9월 tvN 스무살&cr;OCN 듀얼
문 영 남 작 가 추가계약 17년 6월 KBS 왕가네 식구들&cr;SBS 우리 갑순이
박 해 영 작 가 추가계약 16년 7월 tvN 또 오해영&cr;tvN 나의 아저씨
위 소 영 작 가 신규계약 16년 7월 -
양 희 승 작 가 추가계약 14년 11월 tvN 오나의귀신님&cr;MBC 역도요정김복주
홍 정 희 작 가 신규계약 14년 1월 KBS 그렇고 그런 사이&cr;KBS 카레의 맛
이 영 철 작 가 추가계약 12년 1월 KBS 최고의 한방&cr;TV 조선 너의 등짝에 스매싱
장 진 아 작 가 신규계약 12년 1월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습&cr;tvN 감자별2013QR3
조 명 주&cr;박 대 영 작 가 신규계약 11년 11월 KBS 광개토태왕&cr;KBS 전우치
김 의 찬&cr;정 진 영 작 가 신규계약 11년 4월 KBS 그녀를찾아줘&cr;KBS 그저 바라보다가

8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; "해당사항 없음"

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 22기_3분기보고서_변환2.ixd 2. 연결재무제표

※ 제21기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제22기 3분기 및 제21기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.&cr;※ 제22기 3분기, 제21기 3분기 및 제21기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다.

연결 재무상태표

제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 21 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기말

제 21 기말

자산

 　 　

　비유동자산

168,952,339,781

105,093,608,799

　　투자부동산

5,275,010,210

5,502,145,720

　　유형자산

31,625,402,675

1,590,450,177

　　사용권자산

89,316,686

0

　　무형자산

20,668,214,946

13,540,935,515

　　관계기업에대한투자

3,759,922,688

8,123,291,368

　　당기손익공정가치측정금융자산

88,235,490,703

61,409,921,930

　　매출채권및기타채권

5,064,601,873

2,677,864,089

　　기타비유동금융자산

5,000,000

5,000,000

　　기타비유동자산

14,229,380,000

12,244,000,000

　유동자산

30,345,372,949

64,021,136,660

　　매출채권및기타채권

11,553,248,659

10,163,353,917

　　당기손익공정가치측정금융자산

0

670,691,910

　　기타유동금융자산

15,000,000,000

47,000,000,000

　　기타유동자산

36,009,120

1,960,000

　　당기법인세자산

263,657,195

154,066,000

　　현금및현금성자산

3,492,457,975

6,031,064,833

　자산총계

199,297,712,730

169,114,745,459

부채

 　 　

　비유동부채

550,078,070

100,000,000

　　매입채무및기타채무

100,000,000

100,000,000

　　장기리스부채

7,088,253

0

　　확정급여부채

424,839,346

0

　　기타비유동부채

18,150,471

0

　유동부채

72,050,736,641

72,806,295,149

　　매입채무및기타채무

5,950,633,390

2,223,387,921

　　단기차입금및기타금융부채

7,462,960,334

13,833,638,940

　　단기리스부채

66,088,403

0

　　전환우선주

49,884,005,372

48,900,483,584

　　당기손익공정가치측정금융부채

7,274,506,620

6,647,544,200

　　기타충당부채

117,835,171

117,835,171

　　기타유동부채

1,294,707,351

1,083,405,333

　부채총계

72,600,814,711

72,906,295,149

자본

 　 　

　지배기업의 소유지분

96,588,336,628

91,101,006,495

　　자본금

41,879,192,500

38,197,916,000

　　자본잉여금

59,803,992,274

65,971,217,785

　　자본조정

(2,710,883,783)

(631,897,105)

　　기타포괄손익누계액

0

0

　　이익잉여금(결손금)

(2,383,964,363)

(12,436,230,185)

　비지배지분

30,108,561,391

5,107,443,815

　자본총계

126,696,898,019

96,208,450,310

자본과부채총계

199,297,712,730

169,114,745,459

연결 포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

17,568,026,583

43,446,918,121

10,081,294,973

45,150,183,654

매출원가

15,340,265,713

39,698,618,294

8,499,647,862

37,812,112,176

매출총이익

2,227,760,870

3,748,299,827

1,581,647,111

7,338,071,478

판매비와관리비

1,119,416,499

2,796,066,634

1,635,471,125

7,510,507,002

영업이익(손실)

1,108,344,371

952,233,193

(53,824,014)

(172,435,524)

금융수익

(6,216,908,013)

12,510,083,480

1,683,465,359

6,505,593,500

금융비용

1,443,974,846

15,039,611,077

1,450,677,338

4,346,779,954

기타수익

630,272,864

999,676,621

3,225,351,915

17,779,835,322

기타비용

39,169,533

232,758,596

11,100,864,741

11,479,361,398

법인세비용차감전순이익(손실)

(5,961,435,157)

(810,376,379)

(7,696,548,819)

8,286,851,946

법인세비용

0

0

(3,600,180)

56,270,250

당기순이익(손실)

(5,961,435,157)

(810,376,379)

(7,692,948,639)

8,230,581,696

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

(5,961,435,157)

(810,376,379)

(7,692,948,639)

8,230,581,696

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주지분

(5,893,752,888)

(2,758,628,684)

(7,698,037,515)

8,229,296,579

　비지배지분

(67,682,269)

1,948,252,305

5,088,876

1,285,117

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주지분

(5,893,752,888)

(2,758,628,684)

(7,698,037,515)

8,229,296,579

　비지배지분

(67,682,269)

1,948,252,305

5,088,876

1,285,117

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(72)

(35)

(117)

126

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(72)

(35)

(117)

126

연결 자본변동표

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

32,419,961,500

57,230,377,220

291,210,009

(240,469,819)

(8,107,569,147)

81,593,509,763

308,413,299

81,901,923,062

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

2,975,257,186

2,975,257,186

0

2,975,257,186

수정 후 재작성된 금액

32,419,961,500

57,230,377,220

291,210,009

(240,469,819)

(5,132,311,961)

84,568,766,949

308,413,299

84,877,180,248

연결범위의 변동

0

0

0

240,469,819

0

240,469,819

4,691,301,584

4,931,771,403

당기순이익(손실)

0

0

0

0

8,229,296,579

8,229,296,579

1,285,117

8,230,581,696

전환청구

606,092,500

1,342,564,278

0

0

0

1,948,656,778

0

1,948,656,778

결손금보전

0

(8,155,713,644)

0

0

8,155,713,644

0

0

0

종속기업의 지분변동으로 인한 증감

0

0

(912,105,360)

0

0

(912,105,360)

0

(912,105,360)

2018.09.30 (기말자본)

33,026,054,000

50,417,227,854

(620,895,351)

0

11,252,698,262

94,075,084,765

5,001,000,000

99,076,084,765

2019.01.01 (기초자본)

38,197,916,000

65,971,217,785

(631,897,105)

0

(12,436,230,185)

91,101,006,495

5,107,443,815

96,208,450,310

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

0

수정 후 재작성된 금액

38,197,916,000

65,971,217,785

(631,897,105)

0

(12,436,230,185)

91,101,006,495

5,107,443,815

96,208,450,310

연결범위의 변동

0

0

0

0

0

0

24,562,081,344

24,562,081,344

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(2,758,628,684)

(2,758,628,684)

1,948,252,305

(810,376,379)

전환청구

3,681,276,500

6,641,067,350

0

0

0

10,322,343,850

0

10,322,343,850

결손금보전

0

(12,810,894,506)

0

0

12,810,894,506

0

0

0

종속기업의 지분변동으로 인한 증감

0

2,601,645

(2,078,986,678)

0

0

(2,076,385,033)

(1,509,216,073)

(3,585,601,106)

2019.09.30 (기말자본)

41,879,192,500

59,803,992,274

(2,710,883,783)

0

(2,383,964,363)

96,588,336,628

30,108,561,391

126,696,898,019

연결 현금흐름표

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

영업활동현금흐름

9,341,681,532

(20,954,199,841)

　영업에서 창출된 현금

8,313,173,500

(22,330,084,301)

　당기순이익(손실)

(810,376,379)

8,230,581,696

　조정

2,320,559,670

(6,993,412,790)

　운전자본의 증감

6,802,990,209

(23,567,253,207)

　이자의 수취

958,196,673

510,706,806

　이자의 지급

(93,819,719)

(48,623,768)

　배당금의수취

215,952,463

957,222,962

　법인세납부(환급)

(51,821,385)

(43,421,540)

투자활동현금흐름

(30,560,004,002)

(19,884,433,400)

　기타금융상품의 처분

165,000,000,000

59,500,000,000

　공동기업및관계기업투자의 처분

2,660,123,938

13,013,423,193

　당기손익공정가치측정금융자산의처분

22,576,489,836

7,876,977,215

　종속기업투자의 처분

0

20,735,713,741

　장기대여금의 회수

0

2,594,000,000

　단기대여금의 회수

15,021,220,000

6,000,000

　장기금융상품의 처분

0

52,326,000

　건설중인자산의 처분

0

200,000,000

　유형자산의 처분

0

5,250,492

　보증금의 감소

59,400,000

868,000,000

　기타금융상품의 취득

(133,000,000,000)

(53,000,000,000)

　장기금융상품의 취득

0

(311,794)

　종속기업투자의 취득

(19,337,468,700)

(16,000,202,490)

　공동기업및관계기업투자의 취득

(5,500,000,000)

(13,514,561,877)

　당기손익공정가치측정금융자산의취득

(33,475,000,000)

(31,814,925,000)

　장기대여금의 증가

(650,000,000)

(6,500,000,000)

　단기대여금의 증가

(15,821,220,000)

(740,000,000)

　투자부동산의 취득

(1,752,490)

0

　유형자산의 취득

(27,020,663,506)

(457,223,274)

　건설중인자산의 취득

(5,946,600)

(719,952,166)

　무형자산의 취득

(32,616,480)

(284,846,000)

　소프트웨어의 취득

0

(15,500,000)

　보증금의 증가

(1,032,570,000)

(1,688,601,440)

재무활동현금흐름

18,678,495,334

39,932,405,300

　출자금의 납입

22,947,807,553

20,001,000,000

　단기차입금의 증가

3,982,000,000

815,000,000

　장기차입금의 증가

0

500,000,000

　종속기업의유상증자

252,300,000

0

　전환사채의 증가

0

20,000,000,000

　전환청구

(24,078,754)

(4,594,700)

　단기차입금의 상환

(4,242,920,000)

(1,379,000,000)

　리스부채의상환

(59,685,635)

0

　종속기업에대한소유지분의변동

(2,676,927,830)

0

　출자금 및 이익 분배

(1,500,000,000)

0

환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소)

(2,539,827,136)

(906,227,941)

현금및현금성자산의 환율변동효과

1

2,033,428

연결범위의변동

1,220,277

(1,736,696,032)

현금및현금성자산의 증가

(2,538,606,858)

(2,640,890,545)

기초현금및현금성자산

6,031,064,833

4,707,463,839

기말현금및현금성자산

3,492,457,975

2,066,573,294

3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 3분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지
제21(전)기 3분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지
주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업

&cr;1. 회사의 개요&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업" )는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업 의 본사는 서울특별시 강남구 언주로에 위치하고 있습니다.

&cr;한편, 지배기업 의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 41,879백만원입니다.&cr;

당분기말 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 보통주 전환우선주(*1) 합 계 비 고
주식수 주식수 주식수 지분율(%)
주식회사 더블유홀딩컴퍼니 - 32,310,177 32,310,177 27.837 특수관계자
주식회사 아이오케이컴퍼니 15,604,939 - 15,604,939 13.445 -
자기주식 1,024 - 1,024 0.001 -
기타주주 68,152,422 - 68,152,422 58.717 -
계 83,758,385 32,310,177 116,068,562 100.000 -

(*1) 연결실체는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.&cr;

2. 종속기업의 개요&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명 투자주식수 소유지분율(%) 자본금 결산월 소재지 업 종 상장여부
당분기 전기
엠씨엔투자조합(*1) 15,000좌 75.00% 75.00% 20,001백만원 12월 한국 투자조합 부
바이로트투자조합(*2) 1,400좌 93.33% - 1,500백만원 12월 한국 투자조합 부
칼즈배드 투자조합(*2) 4,800좌 96.00% - 5,000백만원 12월 한국 투자조합 부
블루레이크 투자조합(*3) 9,000좌 90.00% - 10,000백만원 12월 한국 투자조합 부
㈜에이나인미디어(*4) 400,000주 100.00% - 2,000백만원 12월 한국 방송컨텐츠 외 부
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*2) 20,581,224,000좌 50.07% - 41,101백만원 12월 한국 투자회사 부
(주)아라코퍼레이션(*5) 3,087주 94.12% - 33백만원 12월 한국 부동산 부

(*1) 지배기업은 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하 "청구자")이 지배회사에게 매수청구 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 지배회사는 회피불가한 의무가 존재하고, 청구자는 지배회사에게 전환사채의 권면금액을 지급하여야 합니다.

(*2) 당기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. &cr;(*3) 2019년 9월 24일 7,000좌를 추가 출자하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. &cr;(*4) 2019년 1월 29일 ㈜데코앤이와 체결한 주식근질권설정계약에 따라 2019년 4월 8일 ㈜에이나인미디어 주식 400,000주(100% 지분)의 질권을 실행하여 종속기업에 포함하였습니다. &cr;(*5) 종속기업인 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

&cr; ① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익
엠씨엔투자조합(*1) 29,208,782 3,200 29,205,582 - 8,778,871 8,778,871
바이로트투자조합(*1) 1,543,841 - 1,543,841 - 68,186 68,186
칼즈배드 투자조합(*1) 5,503,450 382,253 5,121,197 - 403,757 403,757
블루레이크 투자조합(*1) 10,976,185 720,100 10,256,085 - 751,095 751,095
㈜에이나인미디어 5,035,712 2,757,441 2,278,271 8,121,811 (61,179) (61,179)
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 40,977,518 86,625 40,890,893 - (210,331) (210,331)
(주)아라코퍼레이션 31,775,902 12,300,874 19,475,029 - (248,030) (248,030)

(*1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로써 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.

② 제21(전)기

(단위:천원)
회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익
엠씨엔투자조합 20,429,911 3,200 20,426,711 428,632 425,711 425,711

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명

비지배지분에 배분된 &cr;당기순손익

 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한&cr;배당금
엠씨엔투자조합 2,301,491 7,302,491 　-
바이로트투자조합 12,139 102,923 　-
칼즈배드 투자조합 - 204,848 　-
블루레이크 투자조합 - 1,025,608 　-
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 (198,834) 20,321,166 　-
(주)아라코퍼레이션(*) (60,099) 1,151,526 　-
합계 2,054,696 30,108,561 　-

(*) 종속기업인 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 종속기업에 대한 비지배지분입니다.

&cr; (4) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업은 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사, ㈜아라코퍼레이션, ㈜에이나인미디어, 바이로트투자조합, 칼즈배드투자조합, 블루레이크투자조합 6개사이며 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다.

3. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;

3.1. 연결재무제표 작성기준&cr;&cr; 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr; &cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;

3.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr; 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였 습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;&cr; 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr; 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; (5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr;&cr;동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr;&cr; 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 해당 제 정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;

3.2. 회계정책 &cr;

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1. 1.에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

3.2.1. 법인세비용&cr;&cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;

3.2.2. 리스&cr;

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr;&cr;연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 후 , 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;

(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr;

3.3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr; 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr; 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상&cr;

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 영업부문&cr;&cr;(1) 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문 연결실체내 관련기업 소재지
방송프로그램사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국
㈜에이나인미디어(*) 한국
매니지먼트사업부문 ㈜에이나인미디어(*) 한국
부동산사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국
㈜아라코퍼레이션(*) 한국
투자사업부문 엠씨엔투자조합 한국
바이로트투자조합(*) 한국
칼즈배드 투자조합(*) 한국
블루레이크 투자조합(*) 한국
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*) 한국

(*) 당기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 보고부문별 손익 정보&cr;

당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. &cr;

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 방송프로그램&cr;사업부문(*1) 매니지먼트&cr;사업부문(*1) 투자&cr;사업부문 부동산&cr;사업부문(*2) 내부거래조정 조정 후 금액
외부수익 40,016,391 3,189,398 - 241,129 - 43,446,918
부문간수익 - 　 - 　 - -
합 계 40,016,391 3,189,398 - 241,129 - 43,446,918
매출원가 36,690,082 2,779,648 - 228,888 - 39,698,618
영업이익 1,019,957 197,409 (212,383) (52,750) - 952,233

(*1) 한 시점에 수익을 인식 합니다. &cr;(*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다. &cr;&cr; ② 제21(전)기 3분기

(단위:천원)
구 분 방송프로그램&cr;사업부문 매니지먼트&cr;사업부문 모델에이전시&cr;사업부문 외식&cr;사업부문 부동산&cr;사업부문 투자&cr;사업부문 내부거래조정 조정 후 금액
외부수익 35,606,931 3,042,088 1,362,318 5,087,983 - - - 45,099,320
부문간수익 - - - - 228,888 - (178,024) 50,864
합 계 35,606,931 3,042,088 1,362,318 5,087,983 228,888 - (178,024) 45,150,184
매출원가 32,808,253 2,650,587 - 2,302,408 228,888 - (178,024) 37,812,112
영업이익(손실) (1,261,149) 122,887 506,442 363,914 - - 95,470 (172,436)

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다. &cr;

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 방송프로그램&cr;사업부문 매니지먼트&cr;사업부문 투자&cr;사업부문

부동산

사업부문

 내부거래조정 조정 후 금액
자산 158,019,254 1,130,192 88,209,776 38,174,580 (86,236,090) 199,297,713
부채 70,185,217 1,002,546 1,192,178 12,400,874 (12,180,000) 72,600,815
유형자산/투자부동산 1,279,703 6,471 - 37,317,225 - 38,603,399
감가상각누계 (678,155) (6,285) - (1,018,547) - (1,702,986)

&cr; ② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 방송프로그램&cr;사업부문 투자조합&cr;사업부문(*1) 임대사업부문 내부거래조정 조정 후 금액
자산 157,361,364 20,429,911 7,180,179 (15,856,709) 169,114,745
부채 72,803,095 3,200 100,000 - 72,906,295
유형자산/투자부동산 133,656 - 7,878,504 - 8,012,160
감가상각누계 (121,239) - (798,325) - (919,564)

(*1) 종속기업 중 엠씨엔투자조합의 자산 및 부채입니다. &cr;

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.&cr;

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 방송프로그램&cr;사업부문 매니지먼트&cr;사업부문 부동산&cr;사업부문 내부거래조정 조정 후 금액
국내매출 32,432,896 3,158,398 241,129 - 35,832,423
수출매출 7,583,495 31,000 - - 7,614,495
합 계 40,016,391 3,189,398 241,129 - 43,446,918

&cr; ② 제21(전)기 3분기

(단위:천원)
구 분 방송프로그램&cr;사업부문 매니지먼트&cr;사업부문 모델에이전시&cr;사업부문 외식&cr;사업부문 부동산&cr;사업부문 투자&cr;사업부문 내부거래조정 조정 후 금액
국내매출 35,035,663 3,042,088 1,362,318 5,087,983 228,888 - (178,024) 44,578,916
수출매출 571,268 - - - - - - 571,268
합 계 35,606,931 3,042,088 1,362,318 5,087,983 228,888 - (178,024) 45,150,184

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
(주)문화방송 17,613,250 -
스튜디오 드래곤 주식회사 9,613,929 22,538,654
한국방송공사 7,649,254 -
(주)씨제이이엔엠 1,373,198 1,413,693
Siam image9coms 988,540 -
주식회사 조선방송 - 4,081,620
제이콘텐트리 - 1,590,798
케이앤지문화전문(유) - 1,791,262
(주)매일방송 - 1,812,000

5. 금융상품&cr;

(1) 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산 &cr; 가. 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 계
현금및현금성자산 - 3,492,458 3,492,458
매출채권및기타채권 - 16,617,851 16,617,851
당기손익공정가치측정금융자산 88,235,491 - 88,235,491
기타금융자산 　 15,005,000 15,005,000
합 계 88,235,491 35,115,309 123,350,799

나 . 제21(전)기

(단위:천원)
재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 계
현금및현금성자산 - 6,031,065 6,031,065
매출채권및기타채권 - 12,841,218 12,841,218
당기손익공정가치측정금융자산 62,080,614 - 62,080,614
기타금융자산 　- 47,005,000 47,005,000
합 계 62,080,614 65,877,283 127,957,897

② 금융부채&cr;가 . 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
재무제표상 부채 당기손익공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 계
매입채무및기타채무 - 6,050,633 6,050,633
차입금및기타금융부채 - 7,462,960 7,462,960
리스부채 - 73,177 73,177
전환우선주 49,884,005 - 49,884,005
당기손익공정가치측정금융부채 7,274,507 - 7,274,507
합 계 57,158,512 13,586,770 70,745,282

나. 제21(전)기

(단위:천원)
재무제표상 부채 당기손익공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 계
매입채무및기타채무 - 2,323,388 2,323,388
차입금및기타금융부채 - 13,833,639 13,833,639
전환우선주 48,900,484 - 48,900,484
당기손익공정가치측정금융부채 6,647,544 - 6,647,544
합 계 55,548,028 16,157,027 71,705,055

&cr;③ 금융상품의 공정가치&cr;금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익&cr;&cr;당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
이자수익 187,967 794,828 - - 982,795
외환차익 - 1,829 - - 1,829
사채상환이익 452,800 　 　 　 452,800
외화환산이익 　 　 　 　 　
전환우선주평가이익 　 - - 　 -
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 63,415 - 　 　 63,415
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 9,683,220 - - - 9,683,220
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 1,326,024 - 1,326,024
이자비용 - - - (1,819,622) (1,819,622)
외환차손 - - - - -
외화환산손실 　 　 - - -
전환우선주평가손실 - - (983,522) - (983,522)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (5,136,201) - - - (5,136,201)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (1,570,275) - - - (1,570,275)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (3,095,593) - (3,095,593)
전환손실 (2,434,399) - - - (2,434,399)
합 계 1,246,528 796,657 (2,753,091) (1,819,622) (2,529,528)

② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
이자수익 - 584,858 - - 584,858
외환차익 - 109 - - 109
외화환산이익 　- 2,439 　- 　- 2,439
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 　18,824 - 　- - 18,824
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 3,369,071 - - - 3,369,071
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 1,857,140 - 1,857,140
이자비용 - - - (3,764,682) (3,764,682)
외환차손 - (991) - - (991)
전환우선주평가손실 　- - (8,900,484) - (8,900,484)
외화환산손실 - - - (406) (406)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (649,499) - - - (649,499)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (4,051,320) - - - (4,051,320)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (6,378,766) - (6,378,766)
합 계 (1,312,924) 586,415 (13,422,110) (3,765,088) (17,913,707)

6. 사용제한 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 비 고
현금및현금성자산 3 3 인출제한
기타유동금융자산 200,000 - 담보제공
기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금
합 계 205,003 5,003 -

7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 8,572,545 600,000 9,184,386 -
(-) 손실충당금 (223,112) - (111,137) -
대여금 1,724,266 2,239,154 890,266 1,589,154
(-) 손실충당금 (184,266) (1,319,154) (150,266) (1,319,154)
미수금 1,873,927 - 503,289 -
(-) 손실충당금 (426,884) - (348,007) -
미수수익 216,773 - 194,824 -
보증금 - 3,544,602 - 2,407,864
합 계 11,553,249 5,064,602 10,163,354 2,677,864

(2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
매출채권 600,000 -
대여금 920,000 270,000
보증금 3,544,602 2,407,864
합 계 5,064,602 2,677,864

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 연체된 일수
미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계
매출채권 　 　 　 　 　 　 　
총장부금액 8,949,434 - - - - 223,112 9,172,545
기대손실율 0% 　- - 　- 　- 100% 　
전체기간기대손실 - - - - - 223,112 223,112
순장부금액 8,949,434 - - - - - 8,949,434
기타채권(*) 　
총장부금액 4,123,815 - - - - 1,930,303 6,054,118
기대손실율 0% 　- 　- 　- 　- 100% 　
전체기간기대손실 - - - - - 1,930,303 1,930,303
순장부금액 4,123,815 - - - - - 4,123,815

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 연체된 일수
미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계
매출채권 　 　 　 　 　 　 　
총장부금액 9,073,249 　- 　- - 　- 111,137 9,184,386
기대손실율 0% 　- 　- - 　- 100% 　
전체기간기대손실 - 　- 　- - 　- 111,137 111,137
순장부금액 9,073,249 - - - - - 9,073,249
기타채권(*) 　 　 　 　 　 　 　
총장부금액 1,360,105 　- 　- - 　- 1,817,427 3,177,532
기대손실율 0% - - - - 100% 　
전체기간기대손실 - - - - - 1,817,427 1,817,427
순장부금액 1,360,105 - - - - - 1,360,105

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 기 초 손실충당금설정 손실충당금&cr;환입 채권 제각 연결범위&cr;변동 기 말
매출채권 111,137 - - - 111,975 223,112
대여금 1,469,419 - - - 34,000 1,503,419
기타수취채권 348,007 - - - 78,877 426,884
합 계 1,928,564 - - - 224,851 2,153,415

② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 기 초 손실충당금설정 손실충당금&cr;환입 채권 제각 연결범위&cr;변동 기 말
매출채권 357,696 - (168,734) - (77,825) 111,137
대여금 1,503,419 - - - (34,000) 1,469,419
기타수취채권 426,885 - - - (78,878) 348,007
합 계 2,288,000 - (168,734) - (190,702) 1,928,564

8. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
당기손익공정가치측정항목 　 　 　 　
상장주식 - - 670,692 -
조합출자금 - 5,767,825 - 9,699,188
투자신탁 - - - 3,016,835
저축성보험 - 1,021,465 - 1,002,746
소 계 - 6,789,290 670,692 13,718,769
당기손익공정가치측정 지정 금융자산 - - - -
투자전환사채 - 81,446,200 - 47,691,153
합 계 - 88,235,491 670,692 61,409,922

(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 670,692 61,409,922 1,178,102 9,524,014
취득 및 대체 3,286,830 38,629,340 2,023,869 59,857,555
주식전환 - (5,717,070) - -
처분 및 분배 (3,992,197) (19,392,487) (1,357,787) (8,683,566)
조기상환 - (10,877,200) - -
상각 및 평가 34,675 8,078,270 (1,173,492) 711,919
연결범위변동 - 16,104,715 - -
기말금액 - 88,235,491 670,692 61,409,922

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식&cr;

보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수량 제22(당)기 3분기 제21(전)기 비 고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
에이프로젠H&G - - - 1,740,605 670,692 당분기 처분

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 보장이율&cr;(%) 제22(당)기 3분기 제21(전)기 만기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
㈜아이오케이컴퍼니 제8회 전환사채 0.0% 600,000 592,196 600,000 573,027 2020-12-01
㈜아이오케이컴퍼니 제12회 전환사채 0.0% 5,500,000 5,683,585 5,500,000 5,591,553 2021-08-17
㈜데코앤이 제43회 전환사채 - - - 5,300,000 4,847,200 2021-07-04
㈜에이프로젠KIC 8회 전환사채 - - - 12,170,505 11,434,140 2023-01-15
㈜에이프로젠케이아이씨 제19회 전환사채 1.0% 10,000,000 9,059,490 - - 2022-05-24
㈜장원테크 제1회차 전환사채 3.0% 700,000 714,661 - - 2022-02-27
㈜디에이테크놀로지 제6회 신주인수권 부사채 4.0% 3,000,000 3,089,252 1,500,000 1,555,293 2021-10-11
㈜앤디포스 제1회 전환사채 2.0% 1,100,000 1,481,201 1,100,000 1,585,993 2021-11-21
삼본정밀전자㈜ 제2회 전환사채 3.0% 2,000,000 2,122,952 1,500,000 1,675,328 2021-12-05
㈜골드퍼시픽 제19회 전환사채 3.8% 2,000,000 2,048,749 - - 2022-05-02
㈜알파홀딩스 제7회 전환사채 3.0% 2,010,000 1,987,041 - - 2022-04-26
㈜필로시스헬스케어 제10회 전환사채 3.5% 1,200,000 1,200,000 - - 2022-07-08
㈜인콘 제6회 신주인수권 부사채 2.4% 8,000,000 8,154,340 - - 2021-11-01
㈜이에스에이 제8회 전환사채(*1) 3.0% 20,000,000 29,208,020 20,000,000 20,428,620 2021-08-29
㈜우리들휴브레인 제9회 전환사채(*2) 5.0% 10,000,000 10,602,380 - - 2021-08-28
㈜코디엠 제6회 전환사채(*3) 0.0% 5,000,000 5,502,335 - - 2021-12-20
합 계 71,110,000 81,446,200 47,670,505 47,691,153 　

(*1) 종속기업인 엠씨엔투자조합의 투자전환사채입니다.

(*2) 종속기업인 블루레이크투자조합의 투자전환사채입니다.

(*3) 종속기업인 칼즈배드투자조합의 투자전환사채입니다.

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 지분율(%) 제22(당)기 3분기 제21(전)기 비 고
당분기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
니케프라우스투자조합 - - - 1,740,813 2,001,294 -
우델리티투자조합 - - - 1,522,125 3,403,333 -
애트모스투자조합 - - - 1,006,250 1,041,047 -
파사데나 투자조합 12.45% 2,508,675 2,666,314 2,508,675 2,485,175 -
위드윈투자조합41호 7.50% 750,000 798,087 750,000 768,339 -
이스톤투자조합 3.33% 505,000 484,461 - - -
이노컴트리투자조합 5.00% 2,020,000 1,818,963 - - -
합 계 　 5,783,675 5,767,825 7,527,863 9,699,188 -

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신탁

&cr;보고기간종료일 현재 투자신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 지분율(%) 제22(당)기 3분기 제21(전)기 비 고
당분기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
옵티머스SMART 채권전문투자형 사모투자신탁제1호 - - - 3,000,000 3,016,835 당분기 처분

&cr;(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 저축성보험&cr;&cr;보고기간종료일 현재 저축성보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
동양생명 1,000,000 1,021,465 1,000,000 1,002,746

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액
당분기 전기 당분기말 전기말
<최고의한방> 문화산업전문회사(*1) 관계기업 - 40.00% 한국 12월 방송컨텐츠 - 149,779
주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 371,878 482,545
블루레이크 투자조합(*2) 관계기업 - 20.00% 한국 12월 투자조합 - 1,900,998
스노우월드투자조합 관계기업 20.00% 20.00% 한국 12월 투자조합 1,788,045 1,576,751
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 - 26.67% 한국 12월 투자조합 - 4,013,218
비케이엘투자조합 관계기업 40.00% - 한국 12월 투자조합 1,600,000 -
합 계　 3,759,923 8,123,291

(*1) 당분기중 청산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. &cr;(*2) 2019년 9월 24일 7,000좌를 추가 출자하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 총포괄손익
주식회사 그린라이트 관계기업 1,579,335 91,823 1,487,512 - (442,667) (442,667)
스노우월드투자조합 관계기업 6,944,400 3,310 6,941,090 1,056,604 1,056,598 1,056,598
비케이엘투자조합 관계기업 4,000,000 - 4,000,000 - - -

② 제21(전)기

(단위:천원)
회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익
(유)최고의한방 문화산업전문회사 관계기업 375,309 861 374,449 29,470 16,347 16,347
주식회사 그린라이트 관계기업 1,973,176 42,997 1,930,179 　- (69,821) (69,821)
블루레이크 투자조합 관계기업 10,163,959 658,970 9,504,989 163,959 (495,011) (495,011)
스노우월드투자조합 관계기업 5,887,792 3,300 5,884,492 　- (2,116,508) (2,116,508)
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 15,059,674 10,107 15,049,567 59,674 49,567 49,567

&cr;(3) 당분기와 전기의 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
회 사 명 기 초 취득 손상차손 처분/배당 연결범위&cr;변동 지분법 평가내역 기 말
지분법손익 지분법&cr;자본변동
<최고의한방> 문화산업전문회사 149,779 - - (160,273) - 10,493 - -
주식회사 그린라이트 482,545 - - - - (110,667) - 371,878
블루레이크 투자조합 1,900,998 - - (2,051,217) - 150,219 - -
스노우월드투자조합 1,576,751 - - - - 211,293 - 1,788,045
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 4,013,218 - - (4,019,932) - 6,714 - -
비케이엘투자조합 - 1,600,000 - - - - - 1,600,000
합 계 8,123,291 - - (6,231,421) - 268,053 - 3,759,923

② 제21(전)기

(단위:천원)
회 사 명 기 초 취득 손상차손 처분/배당 연결범위&cr;변동 지분법 평가내역 기 말
지분법손익 지분법&cr;자본변동
(유)최고의한방 문화산업전문회사 143,241 - - - - 6,539 - 149,779
W투자금융채권형투자조합제6호 1,305,160 - - (1,305,160) - - - -
W투자금융주식형투자조합제10호 1,739,751 - - (1,739,751) - - - -
W투자조합제17-2호 1,726,336 - - (1,726,336) - - - -
썬라이트투자조합 2,428,815 - - (2,428,815) - - - -
썬라이트1호투자조합 - 4,997,009 - (4,997,009) - - - -
우델리티투자조합 - 9,241,125 - (9,241,125) - - - -
(유)케이앤지문화산업전문회사 166,450 - - - (765,998) 599,548 - -
(유)지앤케이문화산업전문회사 12,888 - - - (12,593) (295) - -
(유)추적자 1 - - - (1) - - -
주식회사 그린라이트 - 500,000 - - - (17,455) - 482,545
블루레이크 투자조합 - 2,000,000 - - - (99,002) - 1,900,998
스노우월드투자조합 - 2,000,000 - - - (423,249) - 1,576,751
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 - 4,000,000 - - - 13,218 - 4,013,218
합 계 7,522,643 22,738,134 - (21,438,196) (778,592) 79,304 - 8,123,291

&cr;&cr;10. 기타자산

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
선급금 217,680 16,089,131 1,960 14,103,751
(-) 손실충당금 (181,670) (1,859,751) - (1,859,751)
합 계 36,009 14,229,380 1,960 12,244,000

&cr;(2) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구분 기초 손실충당금전입 연결범위변동 기말
선급금 1,859,751 - 181,670 2,041,421

&cr;② 제21(전)기

(단위:천원)
구분 기초 손실충당금전입 채권 제각 기말
선급금 1,375,751 484,000 - 1,859,751

&cr;

11. 기타금융자산&cr;&cr;연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 금융기관 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
정기예금 기업은행 10,000,000 - 29,000,000 -
KEB하나은행 - - 10,000,000 　-
우리은행 5,000,000 - 8,000,000 -
당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500
SC제일은행 - 2,500 - 2,500
합 계 15,000,000 5,000 47,000,000 5,000

&cr;

12. 투자부동산 및 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역 제22(당)기 3분기 제21(전)기
취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액
사업부지 4,893,557 - 4,893,557 4,891,805 - 4,891,805
사대부집곳간 시설투자 1,400,000 (1,018,547) 381,453 1,400,000 (789,659) 610,341
합 계 6,293,557 (1,018,547) 5,275,010 6,291,805 (789,659) 5,502,146

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
취득원가 감가상각&cr;누계액 장부가액 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부가액
토지 248,996 - 248,996 248,996 - 248,996
건물 319,982 (14,666) 305,316 319,982 (8,666) 311,316
차량운반구 23,216 (10,784) 12,432 - - -
비품 466,590 (433,369) 33,221 133,656 (121,239) 12,417
시설장치 227,390 (225,620) 1,770 - - -
건설중인자산 31,023,668 - 31,023,668 1,017,721 - 1,017,721
합 계 32,309,842 (684,439) 31,625,403 1,720,356 (129,905) 1,590,450

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 유형자산 계
기 초 5,502,146 248,996 311,316 - 12,417 - 1,017,721 1,590,450
취 득 1,752 - - 9,084 11,580 - 12,005,947 12,026,610
대 체 - - - - - - - -
처 분 - - - - - - - -
감가상각 (228,888) - (6,000) (2,776) (11,902) (5,019) - (25,696)
연결범위변동 - - - 6,124 21,126 6,789 18,000,000 18,034,039
기 말 5,275,010 248,996 305,316 12,432 33,221 1,770 31,023,668 31,625,403

② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 유형자산 계
기 초 4,891,805 248,996 319,316 47,525 328,980 4,148,396 430,873 5,524,086
취 득 456,382 - - - 1,767 - 786,848 788,615
감가상각 - - (8,000) - (5,005) - - (13,004)
연결범위변동 153,959 - - (47,525) (313,324) (4,148,396) (200,000) (4,709,246)
기 말 5,502,146 248,996 311,316 - 12,417 - 1,017,721 1,590,450

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전) 3분기
임대수익 228,888 127,160
임대비용 228,888 127,160

(5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
사업부지 4,893,557 4,891,805
사대부집곳간 시설투자 381,453 610,341
합계 5,275,010 5,502,146

&cr;회사는 투자부동산 취득시점(2016년) 당시, 인정되는 전문자격을 갖추고 있는 2개의 평가인으로부터 평가를 수행하였습니다. 소재 지역의 기준시가, 환경의 변동이 없어 가치평가를 수행하지 않고, 장부가액을 공정가치로 사용하였습니다. &cr;

(6) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(7) 유형자산 및 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.&cr;

13. 무형자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
상표권 3,603 1,834
소프트웨어 37,033 13,175
기타의무형자산 403,278 -
완성프로그램 7,666,911 7,318,180
정부보조금 (200,000) -
미완성프로그램 1,533,575 6,207,747
정부보조금 - -
영업권 11,223,816 -
합 계 20,668,215 13,540,936

(2) 무형자산의 변동내역

&cr; ① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 상표권 소프트웨어 기타의무형자산 완성프로그램 미완성프로그램 영업권 계
기 초 1,834 13,175 - 7,318,180 6,207,747 - 13,540,936
증 감 2,616 - 30,000 2,280,323 23,932,625 - 26,245,564
상 각 (848) (7,397) (170,500) (32,051,704) - - (32,230,448)
손상차손 - - - - (113,628) - (113,628)
대 체 - - - 29,527,031 (29,527,031) - -
정부보조금 - - - (200,000) - - (200,000)
연결범위변동 - 31,254 543,778 593,081 1,033,862 11,223,816 13,425,792
기 말 3,603 37,033 403,278 7,466,911 1,533,575 11,223,816 20,668,215

② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 완성&cr;프로그램 미완성&cr;프로그램 전속계약권 영업권 회원권 상표권 고객관계 소프트웨어 계
기 초 2,653,484 5,847,679 717,079 14,962,224 107,484 998,023 714,528 174,079 26,174,579
증 감 - 50,753,268 - - - - - 15,500 50,768,768
상 각 (39,936,406) - - - - (1,148) (250,743) (2,325) (40,190,621)
손상차손 - (112,465) - - - - - - (112,465)
대 체 46,617,780 (46,617,780) - - - - - - -
연결범위변동 (2,016,678) (3,662,956) (717,079) (14,962,224) (107,484) (995,042) (463,785) (174,079) (23,099,325)
기 말 7,318,180 6,207,747 - - - 1,834 - 13,175 13,540,936

(3) 연결실체의 당분기와 전기 중 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전) 3분기
프로그램매출원가 32,051,704 23,687,637
판매비와관리비 8,244 2,411
합 계 32,059,948 23,690,048

&cr;

14. 리스&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
부동산 132,195 (57,163) 75,032 - - -
차량운반구 24,174 (9,889) 14,285 - - -
합계 156,369 (67,053) 89,317 - - -

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 부동산 차량운반구 사용권자산 계
기 초 - - -
회계기준의 변경 80,480 24,174 104,654
취 득 51,716 - 51,716
처 분 - - -
감가상각 (57,163) (9,889) (67,053)
기 말 75,032 14,285 89,317

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 66,088 7,088 - -

&cr;(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 - - - -
회계정책 변경 68,938 35,716 - -
증가 11,617 16,592 - -
상환 (59,686) - - -
유동성대체 45,219 (45,219) - -
기말금액 66,088 7,088 - -

&cr;(5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 61,201천원이며, 이자비용은 1,516천원입니다. &cr;

15. 매입채무 및 기타채무&cr;

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
임대보증금 - 100,000 - 100,000
미지급금 5,670,522 - 2,162,858 -
미지급비용 280,112 - 60,530 -
합 계 5,950,633 100,000 2,223,388 100,000

&cr;&cr;16. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
영업권
취득원가 11,223,816 -
손상차손누계액 - -
장부금액 11,223,816 -

&cr;(2) 당분기 및 전기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초금액 - 26,180,311
사업결합으로 인한 추가 인식액 11,223,816 202
종속기업매각에 따른 제거 　- (26,180,514)
기말금액 11,223,816 -

&cr;(3) 당분기 및 전기 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초금액 - (11,218,087)
손상차손 - -
종속기업매각에 따른 제거 - 11,218,087
기말금액 - -

17. 차입금 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
차입금 8,300 - - -
전환사채 발행가액 9,420,000 - 20,000,000 -
상환할증금 582,005 - 1,235,680 -
사채할인발행차금 (2,547,345) - (7,402,041) -
소계 7,454,660 - 13,833,639 -
합 계 7,462,960 - 13,833,639 -

(2) 차입금 상세내역

(단위:천원)
구 분 차입처 이자율 장부금액
제22(당)기 3분기 제21(전)기
단기차입금(*)
일반차입금 개인 6.90% 8,300 -
재무상태표: 유동 　 　 8,300 -

(*) 종속회사인 주식회사 아라코퍼레이션의 단기차입금 내역입니다.

(3) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
권면총액 20,000,000,000원
미상환사채 권면총액(*1) 9,420,000,000원
발행일 2018년 05월 18일
만기일 2021년 05월 18일
표면이자 연 0.00%
보장이율 연 2.00%
전환기간 2019.05.18~2021.04.18
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식
전환가액(*2) 1,437원/주
원금상환방법 만기일에 원금의 106.1784%를 일시상환
옵션에 관한&cr;사항 조기상환&cr;청구권&cr; (Put Option)

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2019년 11월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2019년 12월 18일, 2020년 01월 18일, 2020년 02월 18일, 2020년 03월 18일, 2020년 04월 18일, 2020년 05월 18일, 2020년 06월 18일, 2020년 07월 18일, 2020년 08월 18일, 2020년 09월 18일, 2020년 10월 18일, 2020년 11월 18일, 2020년 12월 18일, 2021년 01월 18일, 2021년 02월 18일, 2021년 03월 18일, 2021년 04월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.&cr;&cr;조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0429%(2019년 11월 18일), 103.2146%(2019년 12월 18일), 103.3866%(2020년 01월 18일), 103.5590%(2020년 02월 18일), 103.7316%(2020년 03월 18일), 103.9044%(2020년 04월 18일), 104.0776%(2020년 05월 18일), 104.2511%(2020년 06월 18일), 104.4248%(2020년 07월 18일), 104.5989%(2020년 08월 18일), 104.7732%(2020년 09월 18일), 104.9478%(2020년 10월 18일), 105.1227%(2020년 11월 18일), 105.2979%(2020년 12월 18일), 105.4734%(2021년 01월 18일), 105.6492%(2021년 02월 18일), 105.8253%(2021년 03월 18일), 106.0017%(2021년 04월 18일)

매도청구권

(Call Option)

(1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 날까지 사채원금의 최대 40%에 해당하는 금액에 대해 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다.

(2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면총액에 사채발행일 익일로부터 매매대금 지급기일까지의 만기보장수익률(2%)과 대상 채권의 복리 3%에 해당하는 매도대가를 합산한 5%를 반영(계산)하여 이를 매매청구일 로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.&cr;(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다.

18. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
7회 전환사채_파생금융부채 2,206,927 5,774,600
엠씨엔투자조합_파생금융부채(*1) 3,968,537 872,944
㈜우리들휴브레인 제9회 전환사채(*2) 720,100 -
㈜코디엠 제6회 전환사채(*3) 378,943 -
합계 7,274,507 6,647,544

(*1) 지배기업의 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하 "청구자")이 지배기업에게 매수청구 할 수 있는 권리의 기말평가액입니다. 옵션의 권리자가 지정되지 않아, 옵션의 발행대가를 확정하지 않았으며 이로인해 최초 취득시점의 평가를 수행하지 못했습니다.

(*2) 종속기업인 블루레이크투자조합의 투자전환사채입니다.

(*3) 종속기업인 칼즈배드투자조합의 투자전환사채입니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초금액 6,647,544 2,285,960
사채발행 - 7,631,740
주식전환 (2,241,649) (7,791,781)
평가손익 1,769,569 4,521,626
연결범위변동 1,099,043 -
기말금액 7,274,507 6,647,544
재무상태표 :
- 유동 7,274,507 6,647,544

&cr;

19. 전환우선주&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당분기 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
전환우선주 49,884,005 48,900,484

&cr;(2) 전환우선주의 발행내역

주식의 종류 전환우선주
발행주식의 수 32,310,177주
발행가액 1,238원
주식의 총액 39,999,999,126원
1주당 액면가액 500원
납입일 2018년 10월 10일
신주의 상장여부 비상장
이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당
전환에 관한&cr;사항(*1) 전환가격 1,238원
전환비율 1
전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일
전환으로 발행할 주식의 종류 보통주
전환으로 발행할 주식수 32,310,177주

(*1) 보고기간종료일 현재 기준입니다.&cr;

(3) 당분기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초금액 48,900,484 -
발행 - 39,999,999
평가손익 983,522 8,900,484
기말금액 49,884,005 48,900,484
재무상태표 :
- 유동 49,884,005 48,900,484

&cr;

20. 기타충당부채 및 기타부채&cr;

1) 기타충당부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 유동
소송충당부채(*1) 117,835 117,835

(*1) 드라마 방영수익의 정산소송으로 발생하였습니다.&cr;

2) 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
선수금 281,285 - 122,205 -
선수수익 52,000 - - -
예수금 119,583 - 135,398 -
부가세예수금 841,840 - 825,803 -
합 계 1,294,707 - 1,083,405 -

3) 정부보조금&cr;&cr;(1) 연결실체는 엑스가리온 제작 지원 사업에 대하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 사업에 대한 제작비용으로 지출하였습니다. &cr;&cr;(2) 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과제명 협의체결일 입금액 총지원금 지원기간 기관
엑스가리온 2018.07.18 200,000 200,000 2018.07.18 ~ &cr; 2019.06.30 한국콘텐츠진흥원

&cr;(3) 당분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 내역 기초 증가 사용 기말
기타부채(예수금) 정부보조금 - 200,000 200,000 -

21. 외화자산부채&cr;

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 외화자산부채는 없습니다.

22. 확정급여부채&cr;&cr; 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 8,823천원이며, 확정급여제도와 관련한 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 우리은행에 의하여 수행되었습니다.

&cr;확정급여부채의 현재가치와 관련한 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었으며, 임원 및 정년 초과자의 경우 퇴직률과 임금상승률 등의 가정 설정에 있어 고용의 특성상 객관성을 확보하기 어려워 추계액 방식을 사용하였습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
확정급여채무의 현재가치 425,379 -
사외적립자산의 공정가치 (540) -
재무상태표상 부채 424,839 -

&cr;(2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초 - -
당기근무원가 56,532 -
이자비용 5,533 -
보험수리적손익 - -
퇴직급여지급액 (16,892) -
연결범위변동 380,206 -
기말 425,379 -

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초 - -
연결범위변동 540 -
기말 540 -

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
금 액 비 율 금 액 비 율
정기예금 540 100% - -

(5) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구 분 제22(당)기 3분기말 제21(전)기말
할인율 2.52 　-
미래임금상승률 2.00 　-

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 당분기말 부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
할인율 변동시 :
확정급여부채의 현재가치 320,895 376,286

23. 자본금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
수권주식수 500,000,000주 200,000,000주
발행주식수 83,758,385주 76,395,832주
액면가액 500원 500원
자본금 41,879,193천원 38,197,916천원

&cr;(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분

 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초 76,395,832 64,839,923
주식선택권 행사 0 50,000
전환권 행사 7,362,553 11,505,909
기말 83,758,385 76,395,832

&cr;

24. 기타불입자본&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
자본잉여금 주식발행초과금 57,191,761 63,361,588
신주인수권대가(*1) 2,039,080 2,039,080
자기주식처분이익 570,550 570,550
기타자본잉여금 2,602 -
소 계 59,803,992 65,971,218
자본조정 자기주식(*2) (1,891) (1,891)
주식선택권 282,100 282,100
기타자본조정 (2,991,092) (912,105)
소 계 (2,710,884) (631,897)
합 계 57,093,108 65,339,321

(*1) 지배기업이 발행한 제5회 분리형해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.&cr;(*2) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초금액 282,100 293,101
주식선택권 행사 - (11,002)
기말금액 282,100 282,100

25. 이익잉여금(결손금)&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 지배기업의 연결이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,383,964) (12,436,230)

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초금액 (12,436,230) (8,107,569)
회계정책의변경효과 - 2,975,257
수정후재작성된금액 (12,436,230) (5,132,312)
결손금처리액 12,810,895 8,155,714
지배기업주주지분 귀속 당분기손익 (2,758,629) (15,459,632)
연결범위변동 - -
기말금액 (2,383,964) (12,436,230)

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 없습니다.&cr;

26. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다.&cr;&cr;&cr;27. 주식기준보상&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 지 배기업이 부여 한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분 2차 3차
부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일
부여수량 1,840,000주 370,000주
부여방법 신주교부 신주교부
행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06 ~ 2024.02.05
조 건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년

(*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권 전부가 취소되었습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분 2차 3차
부여일 현재 주가 2,200원 2,135원
무위험이자율 3.75%(3년 만기 국공채수익률) 2.09%(7년 만기 국공채수익률)
기대행사기간 3년 7년
예상주가변동성 2.15% 3.78%
기대배당수익률 - -
기대권리소멸율 - -
단위당 공정가치 261원 193원

주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 연결실체의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며,기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다.

또한, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.

( 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격
기 초 1,170,000 2차 : 1,722&cr;3차 : 1,822 1,220,000 2차 : 2,003&cr;3차 : 2,178
부 여 - - - -
행 사 - - 20,000 2차 : 1,722
30,000 3차 : 1,822
취 소 - - - -
기 말 1,170,000 2차 : 1,722&cr;3차 : 1,822 1,170,000 2차 : 1,722&cr;3차 : 1,822

(4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
주식선택권 282,100 282,100

28. 매출&cr;

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
상품매출 - 2,311
제품매출 - 2,301,909
프로그램매출 40,016,391 32,843,035
매니지먼트매출 3,189,398 2,613,993
임대수입 241,129 50,864
합 계 43,446,918 37,812,112

&cr; (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
방영수입 36,091,002 34,814,907
협찬수입 465,265 642,058
판권수입 3,367,916 79,858
부가사업수입 92,208 66,465
합 계 40,016,391 35,603,288

&cr;

29. 매출원가&cr;

연결실체의 당분기와 전분기 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
상품매출원가 - 2,311
제품매출원가 - 2,301,909
프로그램매출원가 36,690,082 32,843,035
매니지먼트매출원가 2,779,648 2,613,993
임대수입원가 228,888 50,864
합 계 39,698,618 37,812,112

30. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
재화의 변동 - - 340,506 2,304,220
프로그램매출원가 및 상각비 14,039,683 36,901,311 6,861,511 33,486,505
종업원급여 594,100 1,602,268 940,109 3,927,973
복리후생비 60,746 151,655 75,177 370,902
접대비 35,968 82,637 61,491 207,606
수수료 33,607 298,578 196,569 1,152,270
임차료 73,974 155,707 90,896 568,945
기타 1,770,337 3,451,261 1,568,861 3,304,198
합 계(*) 16,608,416 42,643,418 10,135,119 45,322,619

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 판매비와관리비 &cr;

연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 554,668 1,473,894 879,258 3,653,117
퇴직급여 39,432 128,374 60,851 274,856
복리후생비 60,746 151,655 75,177 370,902
여비교통비 7,855 24,398 16,369 71,821
접대비 35,968 82,637 61,491 207,606
통신비 7,104 18,054 10,257 44,789
수도광열비 1,081 2,771 23,403 152,705
세금과공과 46,114 91,079 31,406 155,318
감가상각비 7,059 17,636 214,970 558,673
임차료 73,974 155,707 90,896 568,945
수선비 - - 9,043 21,495
보험료 8,288 22,530 4,489 41,487
차량유지비 12,436 33,440 20,883 68,657
운반비 381 1,086 689 3,638
교육훈련비 1,627 3,295 375 5,755
도서인쇄비 1,191 1,825 845 3,253
회의비 7,280 13,735 74 33,783
영업비 5,236 7,741 - -
소모품비 1,708 4,653 20,637 150,427
관리보수 187,916 187,916 - -
지급수수료 33,607 298,578 196,569 1,152,270
광고선전비 10,000 30,200 10,000 19,657
견본비 - - 775 1,787
무형자산상각비 3,541 8,244 20,964 84,797
리스상각비 12,205 36,615 - -
잡비 - - 50 370
대손충당금환입 - - (114,000) (135,600)
합 계 1,119,416 2,796,067 1,635,471 7,510,507

32. 금융수익 및 금융비용 &cr;&cr;(1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 282,209 982,795 153,282 319,495
외환차익 - 1,829 - 109
사채상환이익 - 452,800 - -
외화환산이익 　- 　- - 2,439
전환우선주평가이익 (5,674,313) - - -
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 63,415 18,824 18,824
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 36,413 9,683,220 1,220,160 3,351,966
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (861,216) 1,326,024 291,200 2,812,760
합 계 (6,216,908) 12,510,083 1,683,465 6,505,594

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 434,572 1,819,622 1,200,693 2,711,004
외환차손 - - - 991
외화환산손실 - - - 406
전환우선주평가손실 983,522 983,522 - -
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 32,114 5,136,201 57,377 605,499
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (6,233) 1,570,275 161,454 740,052
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - 3,095,593 31,153 288,829
전환손실 - 2,434,399 - -
합 계 1,443,975 15,039,611 1,450,677 4,346,780

33. 기타수익 및 기타비용 &cr;&cr;(1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
배당금수익 159,262 319,111 - 769,963
종속기업투자처분이익 - - 4,837,092 4,837,092
관계기업투자손상차손환입 - - - 4,675
지분법이익 174,186 378,720 (2,200,473) 11,516,950
염가매수차익 295,609 295,609 - -
유형자산처분이익 - - 103 103
잡이익 1,216 6,237 588,630 651,053
합 계 630,273 999,677 3,225,352 17,779,835

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
기부금 600 1,800 600 1,800
무형자산손상차손 - 113,628 - -
종속기업투자처분손실 - - 11,101,539 11,324,811
공동및관계기업투자처분손실 - 149 - -
지분법손실 38,386 110,667 (1,568) 296
잡손실 184 6,515 294 152,454
합 계 39,170 232,759 11,100,865 11,479,361

34. 기타포괄손익&cr;&cr; 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 포괄손익 내역은 없습니다.

35. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당순이 익 &cr; 당분기 및 전분기 지배기업지분에 대한 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업지분 분기순이익(손실) (5,893,752,888) (2,758,628,684) (7,698,037,515) 8,229,296,579
가중평균유통보통주식수 81,755,459 78,201,328 65,922,508 65,278,670
기본주당순이익 (72)원/주 (35)원/주 (117)원/주 126원/주

(2) 가중평균유통보통주식수&cr;당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)기 3분기

기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수
2019.01.01~2019.06.30 76,395,832 1,024 76,394,808 181 13,827,460,248
2019.07.01~2019.07.23 76,395,832 1,024 76,394,808 23 1,757,080,584
2019.07.24~2019.07.24 77,648,441 1,024 77,647,417 1 77,647,417
2019.07.25~2019.07.29 83,215,594 1,024 83,214,570 5 416,072,850
2019.07.30~2019.07.31 83,549,622 1,024 83,548,598 2 167,097,196
2019.08.01~2019.08.18 83,591,375 1,024 83,590,351 18 1,504,626,318
2019.08.19~2019.09.18 83,674,880 1,024 83,673,856 31 2,593,889,536
2019.09.19~2019.09.30 83,758,385 1,024 83,757,361 12 1,005,088,332
합 계 273 21,348,962,481

※ 가중평균 유통보통주식수 : 21,348,962,481/273 = 78,201,328주

② 제21(전)기 3분기

기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수
2018.01.01~2018.03.31 64,839,923 1,024 64,838,899 90 5,835,500,910
2018.04.01~2018.06.10 64,839,923 1,024 64,838,899 71 4,603,561,829
2018.06.11~2018.06.30 65,858,190 1,024 65,857,166 20 1,317,143,320
2018.07.01~2018.08.30 65,858,190 1,024 65,857,166 61 4,017,287,126
2018.08.31~2018.09.30 66,052,108 1,024 66,051,084 31 2,047,583,604
합 계 273 17,821,076,789

※ 가중평균 유통보통주식수 : 17,821,076,789/273 = 65,278,670주

(3) 희석주당순이 익(손실)&cr;당분기 및 전분기의 지배기업지분에 대한 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

36. 연결현금흐름표 &cr;&cr; (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
거 래 내 용 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
미완성프로그램의 완성프로그램 대체 29,527,031 22,821,244
선급금의 건설중인자산 대체 3,000,000 -
전환사채 전환청구에 따른 주식 발행 10,346,423 2,090,868
전환사채 전환청구에 따른 주식 취득 3,286,830 -
관계기업투자의 종속기업투자 대체 3,400,000 -
주식근질권절설정계약에 따른 주식취득 6,030,000 -
기준서(KIFRS 1116호) 적용에 따른 사용권자산의 증가 104,654 -
기준서(KIFRS 1116호) 적용에 따른 리스부채의 증가 104,654 -
기준서(KIFRS 1109호) 적용에 따른 소급효과 - 4,835,816

(2) 영업현금흐름의 조정

연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
단기종업원급여 (4,248) 6,744
퇴직급여 62,066 172,192
감가상각비 254,584 612,671
리스상각비 67,053 -
무형자산상각비 178,744 253,154
무형자산손상차손 113,628 -
이자비용 1,819,622 2,711,004
외화환산손실 - 406
전환손실 2,434,399 -
공동기업및관계기업투자처분손실 149 -
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 5,136,201 605,499
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,570,275 740,052
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 3,095,593 288,829
전환우선주평가손실 983,522 -
종속기업투자처분손실 - 11,324,811
지분법손실 110,667 296
유형자산처분이익 - (103)
이자수익 (982,795) (319,495)
외화환산이익 () (2,439)
배당금수익 (319,111) (769,963)
사채상환이익 (452,800) -
종속기업투자처분이익 - (4,837,092)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (63,415) (18,824)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (9,683,220) (3,351,966)
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (1,326,024) (2,812,760)
전환우선주평가이익 - -
염가매수차익 (295,609) -
지분법이익 (378,720) (11,516,950)
대손충당금환입 - (135,600)
법인세비용 - 56,122
합 계 2,320,560 (6,993,413)

(3) 운전자본의 변동

연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
매출채권의감소(증가) 2,230,596 4,624,456
장기매출채권의감소(증가) (600,000) -
미수금의감소(증가) (1,291,353) 824,150
미수수익의감소(증가) - 547,345
선급금의감소(증가) (27,038) (7,745,602)
선급비용의감소(증가) - (1,871)
당기법인세자산감소(증가) 329 72,319
부가세대급금의감소(증가) - 92,812
매입채무의증가(감소) - (56,414)
재고자산의감소(증가) - 967
완성프로그램의감소(증가) 31,939,476 24,882,438
미완성프로그램의감소(증가) (23,932,625) (39,842,459)
프로젝트투자자산의감소(증가) - 297,525
장기선급금의감소(증가) (1,591,800) (4,473,880)
정부보조금의증가(감소) 200,000 -
미지급금의증가(감소) (241,479) (3,582,963)
미지급비용의증가(감소) 62,003 141,237
선수금의증가(감소) 136,250 912,565
선수수익의증가(감소) 52,000 (157,831)
예수금의증가(감소) (132,513) (514)
부가세예수금의증가(감소) 16,037 74,362
확정급여부채의증가(감소) - 110,935
퇴직급여지급액 (16,892) (286,828)
합 계 6,802,990 (23,567,253)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 제22(당)기 3분기

(단위 : 천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(*) 기말
전환사채의 자본요소 종속기업의 취득
유동성전환사채 13,833,639 - (8,104,774) 　 1,725,795 7,454,660
당분기손익인식금융부채 5,774,600 - (2,241,649) 　 (1,326,024) 2,206,927
유동성전환우선주 48,900,484 - - - 983,522 49,884,005
단기차입금 - 8,300 - - - 8,300
단기리스부채 - (59,686) 　 　 125,774 66,088
장기리스부채 - - 　 　 7,088 7,088
재무활동으로부터의 총부채 68,508,723 (51,386) (10,346,423) - 1,516,155 59,627,069

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

&cr; ② 제21(전)기

(단위 : 천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(*) 기말
전환사채의 자본요소 종속기업의 취득
단기차입금 2,756,000 (1,219,000) - - - 1,537,000
당기손익인식금융부채 2,285,960 7,631,740 (410,675) - (2,263,884) 7,243,141
자본금 32,419,962 　- 509,134 - - 32,929,096
주식발행초과금 54,620,747 (3,422) (7,009,777) - - 47,607,548
재무활동으로부터의 총부채 92,082,668 6,409,318 (6,911,318) - (2,263,884) 89,316,785

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;

37. 특수관계자 거래&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명 구 분 소유지분율 비고
제22(당)기 3분기 제21(전)기
㈜W홀딩컴퍼니 유의적인 영향력이 있는 기업 - - -
주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% -
블루레이크투자조합(*1) 관계기업 - 20.00% -
스노우월드투자조합 관계기업 20.00% 20.00% -
비케이엘투자조합 관계기업 40.00% - 당기 취득
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 - 26.67% 당기 분배
<최고의한방> 문화산업전문회사 관계기업 - 40.00% 당기 청산
니케프라우스투자조합 기타특수관계자 - 11.53% 당기 해산
우델리티투자조합 기타특수관계자 - 7.43% 당기 해산
애트모스투자조합 기타특수관계자 - 8.62% 당기 해산
파사데나투자조합 기타특수관계자 12.45% 12.45% -
위드윈투자조합41호 기타특수관계자 7.50% 7.50% -
이스톤투자조합 기타특수관계자 3.33% - 당기 취득
이노컴트리투자조합 기타특수관계자 5.00% - 당기 취득
㈜더블유투자금융 기타특수관계자 - - -

(*1) 2019년 9월 24일 7,000좌를 추가 출자하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

&cr; ① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 매 출 매 입 유형자산취득
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 3,240 8,182

② 제21(전)기

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 매 출 매 입
기타특수관계자 ㈜더스카이팜 127,160 3,443
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜아이오케이컴퍼니 - 15,591
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 4,320
합 계 127,160 23,354

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 회사명 대 여 회 수 출자지분 양수(*)
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - 829,028

(*) 회사는 2019년 5월 23일 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 출자지분 829,027,830좌를 ㈜W홀딩컴퍼니로부터 양수하였습니다.

&cr; ② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 회사명 대 여 회 수 전환우선주(*1)
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 6,500,000 6,500,000 39,999,999
주요경영진 임원 40,000 - -
합 계 　 6,540,000 6,500,000 39,999,999

(*1) 최초발행가액입니다.&cr;

(4) 연결실체의 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
특수관계자&cr;구분 회사명 채권 등 채무 등
대여금 전환우선주(*)
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 39,999,999
주요경영진 임원 310,000 -
합 계 310,000 39,999,999

(*) 전환우선주 발행가액 기준입니다.

② 제21(전)기

(단위:천원)
특수관계자&cr;구분 회사명 채권 등 채무 등
매출채권 대여금 전환사채(*) 미수금 임차보증금 임대보증금 전환우선주(*)
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜아이오케이컴퍼니 - - 6,101,984 1,738 - - 　-
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - - - - - 39,999,999
유의적인 영향력이 있는 기업 우델리티투자조합 - - - 25,711 - - -
기타특수관계자 (주)더스카이팜 27,975 - - - 100,000 100,000 -
주요경영진 임원 - 310,000 - - - - -
합 계 27,975 310,000 6,101,984 27,449 100,000 100,000 39,999,999

(*) 전환사채 및 전환우선주 발행가액 기준입니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 특수관계자 거래내역 제22(당)기 3분기 제21(전)기
출자 스노우월드투자조합 현금 - 2,000,000
블루레이크 투자조합 현금 - 2,000,000
주식회사 그린라이트 현금 - 500,000
비케이엘투자조합 현금 1,600,000 -
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 현금 - 4,000,000
배당금수익 W투자금융채권형투자조합제6호 현금 - 375,583
썬라이트투자조합 현금 - 28,631
썬라이트1호투자조합 현금 - 115,752
우델리티투자조합 현금 16,853 -
처분 우델리티투자조합 현물 - 5,125,000
<최고의한방> 문화산업전문회사 현금 160,124 -
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 현물 4,000,000 -

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
단기종업원급여 809,475 1,251,464
퇴직급여 81,086 57,996
합 계 890,561 1,309,460

38. 우발부채와 약정사항&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

사건명 원고 피고 소송가액 비고
수익금 지급청구 ㈜올리브나인 ㈜초록뱀미디어 2,245백만원 2심진행중(*1)

(*1) 주식회사 올리브나인으로부터 수익금 지급청구 소송이 제기되어 2018년 1월 12일 원고 청구 기각으로 당사가 승소하였으나 상대방이 2018년 1월 23일 항소장을 제출하여 2심 진행중입니다.&cr;

보고기간종료일 현재 소송이 진행 중에 있으며 2019년 3월 18일에 소송가액이 최초 100백만원에서 2,245백만원으로 변경되었습니다. 소송 결과는 보고기간종료일 현재 피고가 원고에게 소 송가액 2,245백만원 중 118백만원을 지급해주도록 하는 내용의 일부 판결이 내려질 가능성이 높아, 소송충당부채를 인식하였습니다.&cr;

(2) 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자
서울보증보험 공탁 외 356,509 개인 외

(*) 지배기업인 (주)초록뱀미디어가 제공받은 내역입니다.&cr;&cr;(3) 분실된 어음&cr; 연결실체는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(외환은행) 및 어음 2매(SC제일은 행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다.

(4) 지배기업은 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하 "청구자")이 지배회사에게 매수청구 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 지배회사는 회피불가한 의무가 존재하고, 청구자는 지배회사에게 전환사채의 권면금액을 지급하여야 합니다.&cr;

39. 위험관리&cr;

(1) 자본 위험관리&cr; 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
부채총계(A) 72,600,815 72,906,295
자본총계(B) 126,696,898 96,208,450
부채비율(A/B) 57.30% 75.78%

( 2) 금융상품 위험관리&cr; 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

&cr; ① 외환위험&cr; 연결실체는 당분기와 전기말 현재 외화자산부채는 없습니다.

② 이자율위험&cr; 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.

&cr; 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 가격위험&cr;연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

④ 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr;

1) 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계
매출채권및기타채권(*) 9,068,890 4,411,478 5,074,124 18,554,493
당기손익공정가치측정금융자산 9,354,340 75,193,372 3,687,779 88,235,491
기타금융자산 10,000,000 5,000,000 5,000 15,005,000
합 계 28,423,230 84,604,850 8,766,903 121,794,984

(*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. &cr;

2) 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 계
매출채권및기타채권(*) 9,278,430 2,142,884 3,153,644 14,574,957
당기손익공정가치측정금융자산 15,208,694 45,869,174 1,002,746 62,080,614
기타금융자산 44,000,000 3,000,000 5,000 47,005,000
합 계 68,487,124 51,012,058 4,161,389 123,660,571

(*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. &cr;

나. 매출채권 및 기타유동채권&cr; 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
매출채권 8,572,545 9,184,386
기타유동채권 3,814,965 1,588,378
합 계 12,387,510 10,772,764

다. 기타금융자산&cr;단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

⑤ 유동성위험&cr; 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다.&cr; &cr;가. 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계
매입채무및기타채무 5,950,633 100,000 6,050,633
차입금및기타금융부채 7,462,960 - 7,462,960
당기손익인식금융부채 7,274,507 - 7,274,507
합 계 20,688,100 100,000 20,788,100

&cr;나 . 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계
매입채무및기타채무 2,223,388 100,000 2,323,388
차입금및기타금융부채 13,833,639 - 13,833,639
당기손익공정가치측정금융부채 55,548,028 - 55,548,028
합 계 71,605,055 100,000 71,705,055

만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
① 공정가치로 인식된 금융자산 　 　 　 　
당기손익공정가치측정금융자산 88,235,491 88,235,491 62,080,614 62,080,614
② 상각후원가로 인식된 금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 3,492,458 3,492,458 6,031,065 6,031,065
매출채권및기타채권 16,617,851 16,617,851 12,841,218 12,841,218
기타금융자산 15,005,000 15,005,000 47,005,000 47,005,000
상각후원가로 인식된 금융자산 소계 35,115,309 35,115,309 65,877,283 65,877,283
금융자산 합계 123,350,799 123,350,799 127,957,897 127,957,897
　 　
① 공정가치로 인식된 금융부채 　 　
당기손익공정가치측정금융부채 7,274,507 7,274,507 6,647,544 6,647,544
전환우선주 49,884,005 49,884,005 48,900,484 48,900,484
공정가치로 인식된 금융부채 소계 57,158,512 57,158,512 55,548,028 55,548,028
② 상각후원가로 인식된 금융부채 　 　
매입채무및기타채무 6,050,633 6,050,633 2,323,388 2,323,388
차입금및기타금융부채 7,462,960 7,462,960 13,833,639 13,833,639
리스부채 73,177 73,177 - -
상각후원가로 인식된 금융부채 소계 13,586,770 13,586,770 16,157,027 16,157,027
금융부채 합계 70,745,282 70,745,282 71,705,055 71,705,055

&cr;상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

&cr;(4) 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 - 88,235,491 - 88,235,491
- 당기손익공정가치측정금융부채 - 57,158,512 - 57,158,512

② 제21(전)기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 670,692 61,409,922 - 62,080,614
- 당기손익공정가치측정금융부채 - 55,548,028 - 55,548,028

<공정가치 평가 기준 정보>&cr;연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분 적용이자율 내역
제22(당)기 3분기 당기손익공정가치측정금융자산 9.92%~19.65% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값
당기손익공정가치측정금융부채(*1) 10.91% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값
전환우선주 15.72% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값
당기손익공정가치측정금융부채(*2) 10.98% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F180 SPOT RATE CURVE 값
제21(전)기 당기손익공정가치측정금융자산 11.49%~12.75% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값
당기손익공정가치측정금융부채(*1) 13.17% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값
전환우선주 16.72% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값
당기손익공정가치측정금융부채(*2) 13.34% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F180 SPOT RATE CURVE 값

(*1) 제7회 전환사채의 공정가치 평가 정보입니다. &cr;(*2) 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원이 회사에게 매수청구 할 수 있는 권리의 내재파생상품평가 정보입니다.&cr;

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr;

40. 사업결합&cr;&cr;(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피취득회사 주요영업활동 취득일 취득한지분 이전대가
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 투자회사 2019.03.31 47.00% 5,203,343
(주)아라코퍼레이션(*) 부동산 2019.03.31 71.00% 9,300,000
㈜에이나인미디어 방송컨텐츠 외 2019.04.08 100.00% 6,030,000
바이로트투자조합 투자조합 2019.06.30 68.00% 3,400,000
칼즈배드투자조합 투자조합 2019.09.24 96.00% 4,800,000
블루레이크투자조합 투자조합 2019.09.24 90.00% 9,000,000

(*) 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 종속회사입니다.

&cr;(2) 당분기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 (주)아라코퍼레이션 ㈜에이나인미디어 바이로트투자조합 칼즈배드투자조합 블루레이크투자조합
현금및현금성자산 5,203,343 9,300,000 - 3,400,000 4,800,000 9,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 - - 6,030,000 - - -

&cr;(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 (주)아라코퍼레이션 ㈜에이나인미디어 바이로트투자조합 칼즈배드투자조합 블루레이크투자조합
식별가능한 자산의 공정가치
현금및현금성자산 11,070,000 97 49,375 5,000,000 1,115 311,945
매출채권및기타채권 - 134 2,080,951 　- 　- 4,110
기타자산 - 3,000,000 7,360 　- 　- 57,750
유형자산 - 　- 34,039 　- 　- 　-
무형자산 - 　- 2,201,975 　- 　- 　-
당기손익공정가치측정금융자산 　- 　- 　- 　- 5,502,335 10,602,380
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무및기타채무 　- 202,776 1,536,781 　- 3,310 　-
기타부채 - 39,876 497,469 　- 　- 　-
차입금 - 269,220 　- 　- 　- 　-
당기손익공정가치측정금융부채 　- 　- 　- 　- 378,943 720,100
식별가능한 순자산공정가치 11,070,000 2,488,358 2,339,449 5,000,000 5,121,197 10,256,085

&cr;(4) 당분기 중 취득한 비지배지분금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 (주)아라코퍼레이션 바이로트투자조합 칼즈배드투자조합 블루레이크투자조합 합계
비지배지분율 53.00% 29.00% 32.00% 4.00% 10.00% -
비지배지분 5,866,657 721,624 1,600,000 204,848 1,025,608 9,418,737

&cr;(5) 당분기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
(주)아라코퍼레이션 ㈜에이나인미디어
이전대가 9,300,000 6,030,000
가산: 비지배지분 721,624 -
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (2,488,358) (2,339,449)
영업권 7,533,266 3,690,551

&cr;(6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 (주)아라코퍼레이션 ㈜에이나인미디어 바이로트투자조합 칼즈배드투자조합 블루레이크투자조합
현금으로 지급한 대가 5,203,343 9,300,000 - 3,400,000 4,800,000 9,000,000
차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (11,070,000) (97) (49,375) - (1,115) (311,945)
차감계 (5,866,657) 9,299,903 (49,375) 3,400,000 4,798,885 8,688,055

&cr;41. 보고기간후사건&cr;

(1) 지배기업은 2019년 10월중 엠씨엔투자조합, 칼즈배드투자조합, 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 등 3개의 종속회사로부터 출자금 전액 및 일부를 분배 및 반환 받았습니다.

(2) 지배기업은 2019년 10월과 11월중 (주)아라코퍼레이션의 보통주 4,681주(지분율 100%)를 양수하였으며, 2019년 10월 25일 이사회에서 동 회사에 대한 흡수합병(소규모합병)을 결정하였습니다. 합병승인 이사회는 2019년 11월 26일(예정)이며, 합병등기(접수)일은 2019년 12월 30일(예정)입니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병이므로 합병신주를 발행하지 않습니다.

 4. 재무제표

※ 제21기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제22기 3분기 및 제21기 3분기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.&cr;※ 제22기 3분기, 제21기 3분기 및 제21기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다.

재무상태표

제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 21 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기말

제 21 기말

자산

 　 　

　비유동자산

137,196,586,887

100,521,697,431

　　투자부동산

5,275,010,210

5,502,145,720

　　유형자산

1,606,037,859

1,590,450,177

　　사용권자산

89,316,686

0

　　무형자산

7,669,726,010

13,540,935,515

　　종속기업및관계기업투자

60,911,224,000

23,980,000,000

　　당기손익공정가치측정금융자산

42,922,755,703

40,981,301,930

　　매출채권및기타채권

4,881,716,419

2,677,864,089

　　기타비유동금융자산

5,000,000

5,000,000

　　기타비유동자산

13,835,800,000

12,244,000,000

　유동자산

23,317,520,492

64,019,845,252

　　매출채권및기타채권

6,253,437,822

10,163,353,917

　　당기손익공정가치측정금융자산

0

670,691,910

　　기타유동금융자산

15,000,000,000

47,000,000,000

　　기타유동자산

4,314,000

1,960,000

　　당기법인세자산

205,514,565

154,066,000

　　현금및현금성자산

1,854,254,105

6,029,773,425

　자산총계

160,514,107,379

164,541,542,683

부채

 　 　

　비유동부채

107,088,253

100,000,000

　　매입채무및기타채무

100,000,000

100,000,000

　　장기리스부채

7,088,253

0

　유동부채

68,423,233,772

72,803,095,149

　　매입채무및기타채무

3,794,353,648

2,220,187,921

　　단기차입금및기타금융부채

7,454,660,334

13,833,638,940

　　단기리스부채

66,088,403

0

　　전환우선주

49,884,005,372

48,900,483,584

　　당기손익공정가치측정금융부채

6,175,464,120

6,647,544,200

　　기타충당부채

117,835,171

117,835,171

　　기타유동부채

930,826,724

1,083,405,333

　부채총계

68,530,322,025

72,903,095,149

자본

 　 　

　자본금

41,879,192,500

38,197,916,000

　자본잉여금

59,801,390,629

65,971,217,785

　자본조정

280,208,255

280,208,255

　기타포괄손익누계액

0

0

　이익잉여금(결손금)

(9,977,006,030)

(12,810,894,506)

　자본총계

91,983,785,354

91,638,447,534

자본과부채총계

160,514,107,379

164,541,542,683

포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

13,572,992,249

35,325,107,521

6,895,310,451

26,941,633,860

매출원가

11,656,226,002

32,134,472,833

5,513,231,054

23,916,525,381

매출총이익

1,916,766,247

3,190,634,688

1,382,079,397

3,025,108,479

판매비와관리비

669,605,150

1,899,167,209

717,105,411

2,081,149,152

영업이익(손실)

1,247,161,097

1,291,467,479

664,973,986

943,959,327

금융수익

(6,256,829,361)

3,747,921,619

1,648,796,313

6,720,971,592

금융비용

1,443,967,834

14,947,299,911

1,447,364,399

4,328,683,194

기타수익

204,754,309

369,614,079

1,569,300,790

2,107,394,945

기타비용

672,002

438,709,296

8,651,277,801

8,658,948,478

법인세비용차감전순이익(손실)

(6,249,553,791)

(9,977,006,030)

(6,215,571,111)

(3,215,305,808)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(6,249,553,791)

(9,977,006,030)

(6,215,571,111)

(3,215,305,808)

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

(6,249,553,791)

(9,977,006,030)

(6,215,571,111)

(3,215,305,808)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(76)

(128)

(94)

(49)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(76)

(128)

(94)

(49)

자본변동표

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

32,419,961,500

57,230,377,220

291,210,009

0

(8,155,713,644)

81,785,835,085

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

2,975,257,186

2,975,257,186

수정 후 재작성된 금액

32,419,961,500

57,230,377,220

291,210,009

0

(5,180,456,458)

84,761,092,271

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(3,215,305,808)

(3,215,305,808)

전환청구

606,092,500

1,342,564,278

0

0

0

1,948,656,778

결손금보전

0

(8,155,713,644)

0

0

8,155,713,644

0

2018.09.30 (기말자본)

33,026,054,000

50,417,227,854

291,210,009

0

(240,048,622)

83,494,443,241

2019.01.01 (기초자본)

38,197,916,000

65,971,217,785

280,208,255

0

(12,810,894,506)

91,638,447,534

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

수정 후 재작성된 금액

38,197,916,000

65,971,217,785

280,208,255

0

(12,810,894,506)

91,638,447,534

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(9,977,006,030)

(9,977,006,030)

전환청구

3,681,276,500

6,641,067,350

0

0

0

10,322,343,850

결손금보전

0

(12,810,894,506)

0

0

12,810,894,506

0

2019.09.30 (기말자본)

41,879,192,500

59,801,390,629

280,208,255

0

(9,977,006,030)

91,983,785,354

현금흐름표

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

영업활동현금흐름

10,979,434,371

(15,232,031,864)

　영업에서 창출된 현금

9,772,996,093

(16,225,623,996)

　당기순이익(손실)

(9,977,006,030)

(3,215,305,808)

　조정

11,575,381,864

4,990,613,814

　운전자본의 증감

8,174,620,259

(18,000,932,002)

　이자의 수취

1,019,104,743

507,848,593

　이자의 지급

(1,515,565)

0

　배당금의수취

240,297,665

529,165,079

　법인세납부(환급)

(51,448,565)

(43,421,540)

투자활동현금흐름

(15,071,189,302)

(5,337,177,418)

　기타금융상품의 처분

165,000,000,000

59,500,000,000

　공동기업및관계기업투자의 처분

2,660,123,938

13,013,423,193

　당기손익공정가치측정금융자산의 처분

22,576,489,836

7,276,977,215

　종속기업투자의 처분

3,000,000,000

15,365,005,329

　장기대여금의 회수

0

2,594,000,000

　단기대여금의 회수

10,521,220,000

0

　보증금의 감소

59,400,000

818,000,000

　공동기업및관계기업투자의 취득

(5,500,000,000)

(13,514,561,877)

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(33,475,000,000)

(11,814,925,000)

　기타금융상품의 취득

(133,000,000,000)

(53,000,000,000)

　종속기업투자의 취득

(35,381,224,000)

(16,000,202,490)

　장기대여금의 증가

(650,000,000)

(6,500,000,000)

　단기대여금의 증가

(9,821,220,000)

(740,000,000)

　투자부동산의 취득

(1,752,490)

0

　유형자산의 취득

(20,663,506)

(840,182)

　건설중인자산의 취득

(5,946,600)

(719,952,166)

　무형자산의 취득

(2,616,480)

0

　소프트웨어의 취득

0

(15,500,000)

　보증금의 증가

(1,030,000,000)

(1,598,601,440)

재무활동현금흐름

(83,764,389)

19,995,405,300

　전환사채의 증가

0

20,000,000,000

　전환청구

(24,078,754)

(4,594,700)

　리스부채의상환

(59,685,635)

0

환율변동효과 반영전 현금의 순증가(감소)

(4,175,519,320)

(573,803,982)

현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의 증가

(4,175,519,320)

(573,803,982)

기초현금및현금성자산

6,029,773,425

2,639,377,276

기말현금및현금성자산

1,854,254,105

2,065,573,294

5. 재무제표 주석

제22(당)기 3분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지
제21(전)기 3분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지
주식회사 초록뱀미디어

1. 일반사항&cr;

주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에 서 주식회사 초록뱀미디어 로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 언주로에 위치하고 있습니다.

&cr;한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 41,879백만원입니다.&cr;&cr;당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 보통주 전환우선주(*1) 합 계 비 고
주식수 주식수 주식수 지분율(%)
주식회사 더블유홀딩컴퍼니 - 32,310,177 32,310,177 27.837 특수관계자
주식회사 아이오케이컴퍼니 15,604,939 - 15,604,939 13.445 -
자기주식 1,024 - 1,024 0.001 -
기타주주 68,152,422 - 68,152,422 58.717 -
계 83,758,385 32,310,177 116,068,562 100.000 -

(*1) 회사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;&cr; 2.1. 재무제표 작성기준&cr;&cr; 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr; &cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr; 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습 니 다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;&cr; 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr;&cr;동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 해당 제 정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

2.2. 회계정책 &cr;

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1. 1.에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

2.2.1. 법인세비용&cr;&cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr; &cr; 2.2.2. 리스&cr;

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 후 , 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr;(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;

당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr;

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr; 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr; 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;

3. 영업부문&cr;

(1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송프로그램사업부문과 부동산사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 방송프로그램사업부문(*1) 부동산사업부문(*2) 합 계
외부수익 35,083,978 241,129 35,325,108
매출원가 31,905,585 228,888 32,134,473
영업이익(손실) 1,279,226 12,241 1,291,467
당분기순이익(손실) (9,989,247) 12,241 (9,977,006)

(*1) 한 시점에 수익을 인식합니다. &cr;(*2) 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;

② 제21(전)기 3분기

(단위:천원)
구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계
외부수익 26,712,746 228,888 26,941,634
매출원가 23,687,637 228,888 23,916,525
영업이익(손실) 943,959 - 943,959
당분기순이익(손실) (3,215,306) - (3,215,306)

(3) 당사의 보고기간종료일 현재 보고부문의 자산부채 정보는 아래와 같습니다.&cr;&cr;① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계
자산 154,115,430 6,398,678 160,514,107
부채 68,430,322 100,000 68,530,322
유형자산/투자부동산 723,298 7,317,225 8,040,523
감가상각누계 (140,928) (1,018,547) (1,159,475)

② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계
자산 157,361,364 7,180,179 164,541,543
부채 72,803,095 100,000 72,903,095
유형자산/투자부동산 133,656 7,878,504 8,012,160
감가상각누계 (121,239) (798,325) (919,564)

(4) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계
프로그램매출 28,610,023 6,473,955 35,083,978 26,632,888 79,858 26,712,746
임대수입 241,129 - 241,129 228,888 - 228,888
합 계 28,851,152 6,473,955 35,325,108 26,861,776 79,858 26,941,634

한편, 당분기와 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
(주)문화방송 17,613,250 -
스튜디오드래곤 주식회사 9,613,929 22,538,654
한국방송공사 6,496,174 -
주식회사 조선방송 - 4,081,620

4. 금융상품&cr;&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류&cr; 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 금융자산

가. 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 계
현금및현금성자산 - 1,854,254 1,854,254
매출채권및기타채권 - 11,135,154 11,135,154
당분기손익공정가치측정금융자산 42,922,756 - 42,922,756
기타금융자산 - 15,005,000 15,005,000
합 계 42,922,756 27,994,408 70,917,164

나. 제21(전)기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 계
현금및현금성자산 - 6,029,773 6,029,773
매출채권및기타채권 - 12,841,218 12,841,218
당기손익공정가치측정금융자산 41,651,994 - 41,651,994
기타금융자산 - 47,005,000 47,005,000
합 계 41,651,994 65,875,991 107,527,985

② 금융부채&cr;

가. 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 계
매입채무및기타채무 - 3,894,354 3,894,354
차입금및기타금융부채 - 7,454,660 7,454,660
리스부채 - 73,177 73,177
전환우선주 49,884,005 　- 49,884,005
당분기손익공정가치측정금융부채 6,175,464 - 6,175,464
합 계 56,059,469 11,422,191 67,481,660

&cr; 나. 제21(전)기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 계
매입채무및기타채무 - 2,320,188 2,320,188
차입금및기타금융부채 - 13,833,639 13,833,639
전환우선주 48,900,484 　- 48,900,484
당기손익공정가치측정금융부채 6,647,544 - 6,647,544
합 계 55,548,028 16,153,827 71,701,855

③ 금융상품의 공정가치&cr;금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익&cr;당분기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
이자수익 187,967 813,895 - - 1,001,862
외환차익 - - - - -
사채상환이익 452,800 　- 　- 　- 452,800
전환우선주평가이익 - 　- - 　- -
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 63,415 - - - 63,415
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 903,820 - - - 903,820
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - 　- 1,326,024 　- 1,326,024
이자비용 - - - (1,727,311) (1,727,311)
전환우선주평가손실 　- 　- (983,522) 　- (983,522)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (5,136,201) 　- - 　- (5,136,201)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (1,570,275) - - - (1,570,275)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (3,095,593) - (3,095,593)
전환손실 (2,434,399) - - - (2,434,399)
합 계 (7,532,872) 813,895 (2,753,091) (1,727,311) (11,199,378)

② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
이자수익 - 581,988 - - 581,988
외환차익 - 109 - - 109
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 18,824 　- 　- 　- 18,824
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 3,161,127 - - - 3,161,127
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 1,857,140 - 1,857,140
이자비용 - - - (3,749,966) (3,749,966)
전환우선주평가손실 　- 　- (8,900,484) 　- (8,900,484)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (647,515) - - - (647,515)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (4,051,320) - - - (4,051,320)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (6,378,766) - (6,378,766)
합 계 (1,518,884) 582,097 (13,422,110) (3,749,966) (18,108,863)

5. 사용제한 금융상품&cr;

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 비 고
현금및현금성자산 3 3 인출제한
기타유동금융자산 200,000 - 담보제공
기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금
합 계 205,003 5,003

6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 6,068,639 600,000 9,184,386 -
(-) 손실충당금 (111,137) - (111,137) -
대여금 190,266 2,239,154 890,266 1,589,154
(-) 손실충당금 (150,266) (1,319,154) (150,266) (1,319,154)
미수금 433,121 - 503,289 -
(-) 손실충당금 (348,007) - (348,007) -
미수수익 170,822 - 194,824 -
보증금 - 3,361,716 - 2,407,864
합 계 6,253,438 4,881,716 10,163,354 2,677,864

(2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
매출채권 600,000 -
대여금 920,000 270,000
보증금 3,361,716 2,407,864
합 계 4,881,716 2,677,864

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제22(당)기 3분기&cr;&cr;당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 연체된 일수
미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계
매출채권 　 　 　 　 　 　 　
총장부금액 6,557,502 　- 　- 　- 　- 111,137 6,668,639
기대손실율 0% 　- 　- 　- 　- 100% 　
전체기간기대손실 - 　- 　- 　- 　- 111,137 111,137
순장부금액 6,557,502 - - - - - 6,557,502
기타채권(*) 　 　 　 　 　 　 　
총장부금액 1,215,936 　- 　- 　- 　- 1,817,427 3,033,362
기대손실율 0% 　- 　- 　- 　- 100% 　
전체기간기대손실 - 　- 　- 　- 　- 1,817,427 1,817,427
순장부금액 1,215,936 - - - - - 1,215,936

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

② 제21(전)기&cr;&cr;전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 연체된 일수
미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계
매출채권 　 　 　 　 　 　 　
총장부금액 9,073,249 - 　- 　- 　- 111,137 9,184,386
기대손실율 0% - - - - 100% 　
전체기간기대손실 - 　- 　- 　- 　- 111,137 111,137
순장부금액 9,073,249 - - - - - 9,073,249
기타채권(*) 　 　 　 　 　 　 　
총장부금액 1,360,105 - 　- 　- 　- 1,817,427 3,177,532
기대손실율 0% - - - - 100% 　
전체기간기대손실 - 　- 　- 　- 　- 1,817,427 1,817,427
순장부금액 1,360,105 - - - - - 1,360,105

(*) 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 기초 손실충당금&cr;전입(환입) 채권 제각 기타 기말
매출채권 111,137 - - - 111,137
대여금 1,469,419 - - - 1,469,419
기타수취채권 348,007 - - - 348,007
합 계 1,928,564 - - - 1,928,564

② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 기초 손실충당금&cr;전입(환입) 채권 제각 기타 기말
매출채권 144,271 (33,134) - - 111,137
대여금 1,469,419 - - - 1,469,419
기타수취채권 348,007 - - - 348,007
합 계 1,961,698 (33,134) - - 1,928,564

7. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
당기손익공정가치측정항목 　 　 　 　
상장주식 - - 670,692 -
조합출자금 - 5,767,825 - 9,699,188
투자신탁 - 　- - 3,016,835
저축성보험 - 1,021,465 - 1,002,746
소 계 - 6,789,290 670,692 13,718,769
당기손익공정가치측정 지정 금융자산 　 　 　 　
투자전환사채 - 36,133,465 - 27,262,533
합 계 - 42,922,756 670,692 40,981,302

(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 670,692 40,981,302 1,178,102 9,524,014
취득 및 대체 3,286,830 38,629,340 2,023,869 39,857,555
주식전환 　- (5,717,070) - -
처분 및 분배 (3,992,197) (19,392,487) (1,357,787) (8,683,566)
조기상환 　- (10,877,200) - -
상각 및 평가 34,675 (701,130) (1,173,492) 283,299
기말금액 - 42,922,756 670,692 40,981,302

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식&cr;

보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수량(주) 제22(당)기 3분기 제21(전)기 비 고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
에이프로젠H&G - - - 1,740,605 670,692 당분기 처분
합 계 　 - - 1,740,605 670,692 -

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 보장이율&cr;(%) 제22(당)기 3분기 제21(전)기 만기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
㈜아이오케이컴퍼니 제8회 전환사채 0.0% 600,000 592,196 600,000 573,027 2020-12-01
㈜아이오케이컴퍼니 제12회 전환사채 0.0% 5,500,000 5,683,585 5,500,000 5,591,553 2021-08-17
㈜데코앤이 제43회 전환사채 - - - 5,300,000 4,847,200 2021-07-04
㈜에이프로젠KIC 8회 전환사채 - - - 12,170,505 11,434,140 2023-01-15
㈜에이프로젠KIC 19회 전환사채 1.0% 10,000,000 9,059,490 - - 2022-05-24
㈜장원테크 제1회차 전환사채 3.0% 700,000 714,661 - - 2022-02-27
㈜디에이테크놀로지 제6회 신주인수권 부사채 4.0% 3,000,000 3,089,252 1,500,000 1,555,293 2021-10-11
㈜앤디포스 제1회 전환사채 2.0% 1,100,000 1,481,201 1,100,000 1,585,993 2021-11-21
삼본정밀전자㈜ 제2회 전환사채 3.0% 2,000,000 2,122,952 1,500,000 1,675,328 2021-12-05
㈜골드퍼시픽 제19회 전환사채 3.8% 2,000,000 2,048,749 - - 2022-05-02
㈜알파홀딩스 제7회 전환사채 3.0% 2,010,000 1,987,041 - - 2022-04-26
㈜필로시스헬스케어 제10회 전환사채 3.5% 1,200,000 1,200,000 - - 2022-07-08
㈜인콘 제6회 신주인수권 부사채 2.4% 8,000,000 8,154,340 - - 2021-11-01
합 계 　 36,110,000 36,133,465 27,670,505 27,262,533 　

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 지분율(%) 제22(당)기 3분기 제21(전)기
당분기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
니케프라우스투자조합 - - - 1,740,813 2,001,294
우델리티투자조합 - - - 1,522,125 3,403,333
애트모스투자조합 - - - 1,006,250 1,041,047
파사데나 투자조합 12.45% 2,508,675 2,666,314 2,508,675 2,485,175
위드윈투자조합41호 7.50% 750,000 798,087 750,000 768,339
이스톤투자조합 3.33% 505,000 484,461 - -
이노컴트리투자조합 5.00% 2,020,000 1,818,963 - -
합 계 　 5,783,675 5,767,825 7,527,863 9,699,188

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신탁&cr;&cr;보고기간종료일 현재 투자신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 지분율(%) 제22(당)기 3분기 제21(전)기 비고
당분기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
옵티머스SMART 채권전문투자형 사모투자신탁제1호 - - - 3,000,000 3,016,835 당분기 처분

&cr;

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 저축성보험&cr;&cr;보고기간종료일 현재 저축성보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
동양생명 1,000,000 1,021,465 1,000,000 1,002,746

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액
당분기 전기 제22(당)기 3분기 제21(전)기
엠씨엔투자조합(*1) 종속기업 75.00% 75.00% 한국 12월 투자조합 15,000,000 15,000,000
바이로트투자조합(*2) 종속기업 93.33% - 한국 12월 투자조합 1,400,000 -
㈜에이나인미디어(*3) 종속기업 100.00% - 한국 12월 방송컨텐츠 외 6,030,000 -
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*2) 종속기업 50.07% - 한국 12월 투자회사 20,581,224 -
칼즈배드 투자조합(*2) 종속기업 96.00% - 한국 12월 투자조합 4,800,000 -
블루레이크 투자조합(*4) 종속기업 90.00% - 한국 12월 투자조합 9,000,000 -
합계 56,811,224 15,000,000
<최고의한방> 문화산업전문회사(*5) 관계기업 - 40.00% 한국 12월 방송컨텐츠 - 480,000
주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 500,000 500,000
블루레이크 투자조합(*4) 관계기업 - 20.00% 한국 12월 투자조합 - 2,000,000
스노우월드투자조합 관계기업 20.00% 20.00% 한국 12월 투자조합 2,000,000 2,000,000
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 - 26.67% 한국 12월 투자조합 - 4,000,000
비케이엘투자조합 관계기업 40.00% - 한국 12월 투자조합 1,600,000 -
합계 4,100,000 8,980,000

(*1) 회사는 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하 "청구자")이 회사에게 매수청구 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 회사는 회피불가한 의무가 존재하고, 청구자는 회사에게 전환사채의 권면금액을 지급하여야 합니다. &cr;(*2) 당기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. &cr;(*3) 2019년 1월 29일 ㈜데코앤이와 체결한 주식근질권 설정계약에 따라 2019년 4월 8일 ㈜에이나인미디어 주식 400,000주(100% 지분)의 질권을 실행하여 종속기업에 포함하였습니다. &cr;(*4) 2019년 9월 24일 7,000좌를 추가 출자하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. &cr;(*5) 당기중 청산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 총포괄손익
엠씨엔투자조합 종속기업 29,208,782 3,200 29,205,582 8,779,401 8,778,871 8,778,871
바이로트투자조합 종속기업 1,543,841 - 1,543,841 68,186 68,186 68,186
㈜에이나인미디어 종속기업 5,035,712 2,757,441 2,278,271 8,121,811 (61,179) (61,179)
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*) 종속기업 39,976,386 207,499 39,768,887 2,426 (458,361) (458,361)
칼즈배드 투자조합 종속기업 5,503,450 382,253 5,121,197 588,636 403,757 403,757
블루레이크 투자조합 종속기업 10,976,185 720,100 10,256,085 817,631 751,095 751,095
주식회사 그린라이트 관계기업 1,579,335 91,823 1,487,512 - (442,667) (442,667)
스노우월드투자조합 관계기업 6,944,400 3,310 6,941,090 1,056,604 1,056,598 1,056,598
비케이엘투자조합 관계기업 4,000,000 - 4,000,000 - - -

(*) 연결재무제표 기준입니다.

② 제21(전)기

(단위:천원)
회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익
엠씨엔투자조합(*1) 종속기업 20,429,911 3,200 20,426,711 428,632 425,711 425,711
<최고의한방> 문화산업전문회사 관계기업 375,309 861 374,449 29,470 16,347 16,347
주식회사 그린라이트 관계기업 1,973,176 42,997 1,930,179 　- (69,821) (69,821)
블루레이크 투자조합 관계기업 10,163,959 658,970 9,504,989 163,959 (495,011) (495,011)
스노우월드투자조합 관계기업 5,887,792 3,300 5,884,492 　- (2,116,508) (2,116,508)
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 15,059,674 10,107 15,049,567 59,674 49,567 49,567

(*1) 종속기업, 관계기업의 순자산가액은 최근 결산재무제표 기준입니다.&cr;

9. 기타자산

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
선급금 4,314 15,695,551 1,960 14,103,751
(-) 손실충당금 - (1,859,751) - (1,859,751)
합 계 4,314 13,835,800 1,960 12,244,000

&cr;(2) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 기초 손실충당금 전입액 채권 제각 기말
선급금 1,859,751 - - 1,859,751

&cr;② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 기초 손실충당금 전입액 채권 제각 기말
선급금 1,375,751 484,000 - 1,859,751

&cr;

10. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 금융기관 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
정기예금 기업은행 10,000,000 - 29,000,000 -
KEB하나은행 - - 10,000,000 　-
우리은행 5,000,000 - 8,000,000 　-
당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500
SC제일은행 - 2,500 - 2,500
합 계 15,000,000 5,000 47,000,000 5,000

11. 투자부동산 및 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액
사업부지 4,893,557 - 4,893,557 4,891,805 - 4,891,805
사대부집곳간 시설투자 1,400,000 (1,018,547) 381,453 1,400,000 (789,659) 610,341
합 계 6,293,557 (1,018,547) 5,275,010 6,291,805 (789,659) 5,502,146

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 248,996 - 248,996 248,996 - 248,996
건물 319,982 (14,666) 305,316 319,982 (8,666) 311,316
차량운반구 9,084 (1,363) 7,721 - - -
비품 145,236 (124,899) 20,337 133,656 (121,239) 12,417
건설중인자산 1,023,668 - 1,023,668 1,017,721 - 1,017,721
합 계 1,746,966 (140,928) 1,606,038 1,720,356 (129,905) 1,590,450

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 건설중인자산 유형자산 계
기 초 5,502,146 248,996 311,316 - 12,417 1,017,721 1,590,450
취 득 1,752 - - 9,084 11,580 5,947 26,610
감가상각 (228,888) - (6,000) (1,363) (3,660) - (11,022)
기 말 5,275,010 248,996 305,316 7,721 20,337 1,023,668 1,606,038

② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 투자부동산 토지 건물 비 품 건설중인자산 유형자산 계
기 초 5,807,330 248,996 319,316 15,656 230,873 814,840
취 득 - - - 1,767 786,848 788,615
감가상각 (305,184) - (8,000) (5,005) - (13,004)
기 말 5,502,146 248,996 311,316 12,417 1,017,721 1,590,450

&cr; (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기

임대수익

 228,888 228,888

임대비용

 228,888 228,888

(5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
사업부지 4,893,557 4,891,805
임차시설물 381,453 610,341

&cr;회사는 투자부동산 취득시점(2016년) 당시, 인정되는 전문자격을 갖추고 있는 2개의 평가인으로부터 평가를 수행하였습니다. 소재 지역의 기준시가, 환경의 변동이 없어 가치평가를 수행하지 않고, 장부가액을 공정가치로 사용하였습니다. &cr;

(6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(7) 유형자산 및 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 무형자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
상표권 3,603 1,834
소프트웨어 10,850 13,175
완성프로그램 7,176,681 7,318,180
정부보조금 (200,000) -
미완성프로그램 678,592 6,207,747
합 계 7,669,726 13,540,936

(2) 무형자산의 변동내역&cr;

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계
기 초 1,834 13,175 7,318,180 6,207,747 13,540,936
증 감 2,616 - 2,383,174 24,111,505 26,497,295
상 각 (848) (2,325) (32,051,704) - (32,054,876)
손상차손 - - - (113,628) (113,628)
대 체 - - 29,527,031 (29,527,031) -
정부보조금 - - (200,000) - (200,000)
기 말 3,603 10,850 6,976,681 678,592 7,669,726

② 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계
기 초 2,982 - 636,806 2,184,723 2,824,511
증 감 - 15,500 - 50,753,268 50,768,768
상 각 (1,148) (2,325) (39,936,406) - (39,939,878)
손상차손 - - - (112,465) (112,465)
대 체 - - 46,617,780 (46,617,780) -
기 말 1,834 13,175 7,318,180 6,207,747 13,540,936

(3) 무형자산상각액 의 배부내역

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
프로그램매출원가 32,051,704 39,936,406
판매비와관리비 3,173 3,473
합 계 32,054,876 39,939,878

&cr;13. 리스&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분(*) 제22(당)기 3분기 제21(전)기
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
부동산 132,195 (57,163) 75,032 - - -
차량운반구 24,174 (9,889) 14,285 - - -
합계 156,369 (67,053) 89,317 - - -

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 부동산 차량운반구 사용권자산 계
기 초 - - -
회계기준의 변경 80,480 24,174 104,654
취 득 51,716 - 51,716
처 분 - - -
감가상각 (57,163) (9,889) (67,053)
기 말 75,032 14,285 89,317

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 66,088 7,088 - -

&cr;(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 - - - -
회계정책 변경 68,938 35,716 - -
증가 11,617 16,592 - -
상환 (59,686) - - -
유동성대체 45,219 (45,219) - -
기말금액 66,088 7,088 - -

&cr;(5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 61,201천원이며, 이자비용은 1,516천원입니다. &cr;

14. 매입채무 및 기타채무&cr;

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 비유동 유동 비유동
임대보증금 - 100,000 - 100,000
미지급금 3,741,272 - 2,162,858 -
미지급비용 53,082 - 57,330 -
합 계 3,794,354 100,000 2,220,188 100,000

&cr;&cr;15. 차입금 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 유동
전환사채 발행가액 9,420,000 20,000,000
상환할증금 582,005 1,235,680
사채할인발행차금 (2,547,345) (7,402,041)
합 계 7,454,660 13,833,639

(2) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
권면총액 20,000,000,000원
미상환사채 권면총액(*1) 9,420,000,000원
발행일 2018년 05월 18일
만기일 2021년 05월 18일
표면이자 연 0.00%
보장이율 연 2.00%
전환기간 2019.05.18~2021.04.18
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식
전환가액(*2) 1,437원/주
원금상환방법 만기일에 원금의 106.1784%를 일시상환
옵션에 관한&cr;사항 조기상환&cr;청구권&cr; (Put Option)

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2019년 11월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(2019년 12월 18일, 2020년 01월 18일, 2020년 02월 18일, 2020년 03월 18일, 2020년 04월 18일, 2020년 05월 18일, 2020년 06월 18일, 2020년 07월 18일, 2020년 08월 18일, 2020년 09월 18일, 2020년 10월 18일, 2020년 11월 18일, 2020년 12월 18일, 2021년 01월 18일, 2021년 02월 18일, 2021년 03월 18일, 2021년 04월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있음.&cr;&cr;조기상환 청구금액: 권면금액의 103.0429%(2019년 11월 18일), 103.2146%(2019년 12월 18일), 103.3866%(2020년 01월 18일), 103.5590%(2020년 02월 18일), 103.7316%(2020년 03월 18일), 103.9044%(2020년 04월 18일), 104.0776%(2020년 05월 18일), 104.2511%(2020년 06월 18일), 104.4248%(2020년 07월 18일), 104.5989%(2020년 08월 18일), 104.7732%(2020년 09월 18일), 104.9478%(2020년 10월 18일), 105.1227%(2020년 11월 18일), 105.2979%(2020년 12월 18일), 105.4734%(2021년 01월 18일), 105.6492%(2021년 02월 18일), 105.8253%(2021년 03월 18일), 106.0017%(2021년 04월 18일)

매도청구권

(Call Option)

(1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 2년이 되는 날까지 사채원금의 최대 40%에 해당하는 금액에 대해 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다.

(2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면총액에 사채발행일 익일로부터 매매대금 지급기일까지의 만기보장수익률(2%)과 대상 채권의 복리 3%에 해당하는 매도대가를 합산한 5%를 반영(계산)하여 이를 매매청구일 로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.&cr;(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다.

16. 당기손익공정가치측정금융부채

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
7회 전환사채_파생금융부채 2,206,927 5,774,600
엠씨엔투자조합_파생금융부채(*1) 3,968,537 872,944
합계 6,175,464 6,647,544

(*1) 당사의 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하"청구자")이 회사에게 매수청구 할 수 있는 권리의 기말평가액입니다. 옵션의 권리자가 지정되지 않아, 옵션의 발행대가를 확정하지 않았으며 이로인해 최초 취득시점의 평가를 수행하지 못했습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초금액 6,647,544 2,285,960
사채발행 - 7,631,740
주식전환 (2,241,649) (7,791,781)
평가손익 1,769,569 4,521,626
기말금액 6,175,464 6,647,544
재무상태표 :
- 유동 6,175,464 6,647,544

&cr;

17. 전환우선주&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당분기 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
전환우선주 49,884,005 48,900,484

(2) 전환우선주의 발행내역

주식의 종류 전환우선주
발행주식의 수 32,310,177주
발행가액 1,238원
주식의 총액 39,999,999,126원
1주당 액면가액 500원
납입일 2018년 10월 10일
신주의 상장여부 비상장
이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당
전환에 관한&cr;사항(*1) 전환가격 1,238원
전환비율 1
전환청구기간 2019년 10월 10일 ~ 2023년 09월 10일
전환으로 발행할 주식의 종류 보통주
전환으로 발행할 주식수 32,310,177주

(*1) 보고기간종료일 현재 기준입니다.&cr;&cr;(3) 당분기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초금액 48,900,484 -
발행 - 39,999,999
주식전환 - -
평가손익 983,522 8,900,484
기말금액 49,884,005 48,900,484
재무상태표 :
- 유동 49,884,005 48,900,484

18. 기타충 당부채 및 기타부채&cr;&cr;1) 기타충당부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 유동
소송충당부채(*1) 117,835 117,835

(*1) 드라마 방영수익의 정산소송으로 발생하였습니다.&cr;&cr;2) 기타부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
유동 유동
선수금 58,455 122,205
부가세예수금 841,840 825,803
예수금 30,533 135,398
합 계 930,827 1,083,405

3) 정부보조금&cr;&cr;(1) 당사는 엑스가리온 제작 지원 사업에 대하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 사업에 대한 제작비용으로 지출하였습니다. &cr;&cr;(2) 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과제명 협의체결일 입금액 총지원금 지원기간 기관
엑스가리온 2018.07.18 200,000 200,000 2018.07.18 ~ &cr; 2019.06.30 한국콘텐츠진흥원

&cr;(3) 당분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 내역 기초 증가 사용 기말
기타부채(예수금) 정부보조금 - 200,000 200,000 -

&cr;

19. 외화자산부채&cr;

보고기간종료일 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 없습니다.

&cr;

20. 확정급여부채&cr;&cr; 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr; &cr;확정기여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 8,823천원입니다.

21. 자본금&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
수권주식수 500,000,000주 200,000,000주
발행주식수 83,758,385주 76,395,832주
액면가액 500원 500원
자본금 41,879,193천원 38,197,916천원

&cr;(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분

 제22(당)기 3분기 제21(전)기

기초

 76,395,832 64,839,923
주식선택권 행사 - 50,000

전환권 행사

 7,362,553 11,505,909

기말

 83,758,385 76,395,832

22. 기타불입자본&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
자본잉여금 주식발행초과금 57,191,761 63,361,588
신주인수권대가(*1) 2,039,080 2,039,080
자기주식처분이익 570,550 570,550
소 계 59,801,391 65,971,218
자본조정 자기주식(*2) (1,891) (1,891)
주식선택권 282,100 282,100
소 계 280,208 280,208
합 계 60,081,599 66,251,426

(*1) 당사가 발행한 제5회 분리형해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.&cr;(*2) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초금액 282,100 293,101
주식선택권행사 - (11,002)
기말금액 282,100 282,100

23. 이익잉여금(결손금)&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
미처분이익잉여금(미처리결손금) (9,977,006) (12,810,895)

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
기초금액 (12,810,895) (8,155,714)
회계정책의변경효과 - 2,975,257
수정후재작성된금액 (12,810,895) (5,180,456)
결손금처리액 12,810,895 8,155,714
당분기순이익(손실) (9,977,006) (15,786,152)
기말금액 (9,977,006) (12,810,895)

&cr;(3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. &cr;

24. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 없습니다.

&cr;

25. 주식기준보상&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분 2차 3차
부여일 2011년 3월 11일 2015년 2월 6일
부여수량 1,840,000주 370,000주
부여방법 신주교부 신주교부
행사가능기간 2013.03.11 ~ 2020.03.10 2017.02.06~2024.02.05
조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년

(*) 1차 주식선택권은 2008년 3월 20일에 부여받은 자의 행사포기로 인하여 주식선택권이 소멸되었습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분 2차 3차
부여일 현재 주가 2,200원 2,135원
무위험이자율 3.75% (3년 만기 국공채수익률) 2.09% (7년 만기 국공채수익률)
기대행사기간 3년 7년
예상주가변동성 2.15% 3.78%
기대배당수익률 - -
기대권리소멸율 - -
단위당 공정가치 261원 193원

주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 동종산업인 코스닥 오락문화업종 지수의 주가변동성을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 1년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한,무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 3년만기(2차)와 7년만기(3차) 국공채 수익률을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격
기 초 1,170,000 2차 : 1,722&cr;3차 : 1,822 1,220,000 2차 : 2,003&cr;3차 : 2,178
부 여 - - - -
행 사 - - 20,000 2차 : 1,722
30,000 3차 : 1,822
취 소 - - - -
기 말 1,170,000 2차 : 1,722&cr;3차 : 1,822 1,170,000 2차 : 1,722&cr;3차 : 1,822

(4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
주식선택권 282,100 282,100

26. 매출&cr;&cr; (1) 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
프로그램매출 35,083,978 26,712,746
임대수입 241,129 228,888
합 계 35,325,108 26,941,634

(2) 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
방영수입 31,158,589 26,206,134
협찬수입 465,265 414,140
판권수입 3,367,916 79,858
부가사업수입 92,208 12,614
합 계 35,083,978 26,712,746

&cr;&cr;27. 매출원가&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 매출원가 세부내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
프로그램매출원가 31,905,585 23,687,637
임대수입원가 228,888 228,888
합 계 32,134,473 23,916,525

28. 비용의 성격별 분류&cr;

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
프로그램매출원가 및 상각비 11,821,934 32,334,017 5,517,506 23,928,765
종업원급여 419,497 1,255,351 445,822 1,248,241
복리후생비 41,011 114,275 24,964 67,360
접대비 34,595 79,810 25,597 62,268
수수료 81,137 205,300 144,317 512,691
임차료 11,219 33,181 20,234 59,898
기타 65,172 160,440 51,898 118,452
합 계(*) 12,474,565 34,182,374 6,230,336 25,997,675

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;

29. 판매비와관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 393,027 1,152,902 424,896 1,172,067
퇴직급여 26,470 102,449 20,926 76,174
복리후생비 41,011 114,275 24,964 67,360
여비교통비 7,709 23,592 5,365 7,280
접대비 34,595 79,810 25,597 62,268
통신비 4,193 12,245 3,576 11,506
수도광열비 1,081 2,771 1,266 3,315
세금과공과 25,814 49,562 17,524 35,194
감가상각비 3,764 11,022 3,213 9,829
임차료 11,219 33,181 20,234 59,898
보험료 - 751 - -
차량유지비 12,213 32,435 12,315 37,937
운반비 307 842 303 985
교육훈련비 1,627 3,295 360 540
도서인쇄비 1,164 1,561 497 1,429
소모품비 1,065 3,186 691 3,066
지급수수료 81,137 205,300 144,317 512,691
광고선전비 10,000 30,200 10,000 17,200
무형자산상각비 1,005 3,173 1,062 2,411
리스상각비 12,205 36,615 - -
합 계 669,605 1,899,167 717,105 2,081,149

&cr;&cr;30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 242,287 1,001,862 153,171 316,637
외환차익 - - - 109
사채상환이익 - 452,800 - -
전환우선주평가이익 (5,674,313) - - -
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 63,415 18,824 18,824
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 36,413 903,820 1,185,601 3,572,642
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (861,216) 1,326,024 291,200 2,812,760
합 계 (6,256,829) 3,747,922 1,648,796 6,720,972

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 434,565 1,727,311 1,199,364 2,696,288
전환우선주평가손실 983,522 983,522 - -
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 32,114 5,136,201 55,393 603,514
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (6,233) 1,570,275 161,454 740,052
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - 3,095,593 31,153 288,829
전환손실 - 2,434,399 - -
합 계 1,443,968 14,947,300 1,447,364 4,328,683

&cr;31. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
배당금수익 203,539 363,388 - 523,871
종속기업투자처분이익 - - 982,298 991,836
관계기업투자손상차손환입 - - - 4,675
잡이익 1,215 6,226 587,003 587,013
합 계 204,754 369,614 1,569,301 2,107,395

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
기부금 600 1,800 600 1,800
무형자산손상차손 - 113,628 - -
종속기업투자처분손실 - - 8,650,629 8,650,629
공동및관계기업투자처분손실 - 319,876 - -
잡손실 72 3,405 49 6,519
합 계 672 438,709 8,651,278 8,658,948

32. 기타포괄손익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 기타포괄손익 내역은 없습니다.

33. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익(손실)

&cr; 당분기 및 전분기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익(손실) (6,249,553,791) (9,977,006,030) (6,215,571,111) (3,215,305,808)
가중평균유통보통주식수 81,755,459 78,201,328 65,922,508 65,278,670
기본주당순이익(손실) (76)원/주 (128)원/주 (94)원/주 (49)원/주

(2) 가중평균유통보통주식수&cr;&cr;당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 제22(당)기 3분기

기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수
2019.01.01~2019.06.30 76,395,832 1,024 76,394,808 181 13,827,460,248
2019.07.01~2019.07.23 76,395,832 1,024 76,394,808 23 1,757,080,584
2019.07.24~2019.07.24 77,648,441 1,024 77,647,417 1 77,647,417
2019.07.25~2019.07.29 83,215,594 1,024 83,214,570 5 416,072,850
2019.07.30~2019.07.31 83,549,622 1,024 83,548,598 2 167,097,196
2019.08.01~2019.08.18 83,591,375 1,024 83,590,351 18 1,504,626,318
2019.08.19~2019.09.18 83,674,880 1,024 83,673,856 31 2,593,889,536
2019.09.19~2019.09.30 83,758,385 1,024 83,757,361 12 1,005,088,332
합 계 273 21,348,962,481

※ 가중평균 유통보통주식수 : 21,348,962,481/273 = 78,201,328주

② 제21(전)기 3분기

기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수
2018.01.01~2018.03.31 64,839,923 1,024 64,838,899 90 5,835,500,910
2018.04.01~2018.06.10 64,839,923 1,024 64,838,899 71 4,603,561,829
2018.06.11~2018.06.30 65,858,190 1,024 65,857,166 20 1,317,143,320
2018.07.01~2018.08.30 65,858,190 1,024 65,857,166 61 4,017,287,126
2018.08.31~2018.09.30 66,052,108 1,024 66,051,084 31 2,047,583,604
합 계 273 17,821,076,789

※ 가중평균 유통보통주식수 : 17,821,076,789/273 = 65,278,670주

(3) 희석주당순이익(손실)&cr;

당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr;

&cr; 34. 현금흐름표&cr;

(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
거 래 내 용 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
미완성프로그램의 완성프로그램 대체 29,527,031 22,821,244
전환사채 전환청구에 따른 주식 발행 10,346,423 2,090,868
전환사채 전환청구에 따른 주식 취득 3,286,830 -
관계기업투자의 종속기업투자 대체 3,400,000 -
주식근질권설정계약에 따른 주식취득 6,030,000 -
기준서(KIFRS 1116호) 적용에 따른 사용권자산의 증가 104,654 -
기준서(KIFRS 1116호) 적용에 따른 리스부채의 증가 104,654 -
기준서(KIFRS 1109호) 적용에 따른 소급효과 - 5,949,323

(2) 영업현금흐름의 조정&cr;당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
단기종업원급여 (4,248) 6,744
감가상각비 239,910 238,717
리스상각비 67,053 -
무형자산상각비 3,173 2,411
무형자산손상차손 113,628 -
이자비용 1,727,311 2,696,288
전환손실 2,434,399 -
종속기업투자처분손실 - 8,650,629
공동기업및관계기업투자처분손실 319,876 -
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 5,136,201 603,514
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,570,275 740,052
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 3,095,593 288,829
전환우선주평가손실 983,522 -
이자수익 (1,001,862) (316,637)
사채상환이익 (452,800) -
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (63,415) (18,824)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (903,820) (3,572,642)
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (1,326,024) (2,812,760)
전환우선주평가이익 - -
배당금수익 (363,388) (523,871)
종속기업투자처분이익 - (991,836)
합 계 11,575,382 4,990,614

(3) 순운전자본의 변동&cr;당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기 3분기
매출채권의감소(증가) 3,115,746 1,021,722
장기매출채권의감소(증가) (600,000) -
미수금의감소(증가) 70,168 138,451
선급금의감소(증가) (2,354) (51,539)
부가세대급금의감소(증가) - 136,591
완성프로그램의감소(증가) 31,836,625 23,687,637
미완성프로그램의감소(증가) (24,111,505) (38,792,995)
장기선급금의감소(증가) (1,591,800) (3,275,200)
정부보조금의증가(감소) 200,000 -
미지급금의증가(감소) (589,681) (888,288)
선수금의증가(감소) (63,750) -
선수수익의증가(감소) - -
예수금의증가(감소) (104,865) 22,688
부가세예수금의증가(감소) 16,037 -
합 계 8,174,620 (18,000,932)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름&cr; 에서 발생한 변동 전환사채의 &cr; 자본요소 기타변동(*) 기말
유동성전환사채 13,833,639 - (8,104,774) 1,725,795 7,454,660
당분기손익공정가치측정금융부채 5,774,600 - (2,241,649) (1,326,024) 2,206,927
유동성전환우선주 48,900,484 - - 983,522 49,884,005
단기리스부채 - (59,686) - 125,774 66,088
장기리스부채 - - - 7,088 7,088
재무활동으로부터의 총부채 68,508,723 (59,686) (10,346,423) 1,516,155 59,618,769

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

&cr;② 제21(전) 3분기

(단위:천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름&cr; 에서 발생한 변동 전환사채의 &cr; 자본요소 기타변동(*) 기말
유동성전환사채 12,533,991 12,368,260 (1,491,629) 2,696,288 26,106,911
당분기손익인식금융부채 2,285,960 7,631,740 (461,623) (2,523,931) 6,932,146
자본금 32,419,962 　- 606,093 　- 33,026,054
주식발행초과금 54,620,747 (4,595) (6,808,555) - 47,807,598
재무활동으로부터의 총부채 101,860,660 19,995,405 (8,155,714) 172,357 113,872,709

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

35. 특수관계자 거래&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명 구 분 지분율 비 고
제22(당)기 3분기 제21(전)기
㈜W홀딩컴퍼니 유의적인 영향력이 있는 기업 - - -
엠씨엔투자조합 종속기업 75.00% 75.00% -
바이로트투자조합 종속기업 93.33% - 당기 취득
칼즈배드투자조합 종속기업 96.00% - 당기 취득
블루레이크투자조합(*1) 종속기업 90.00% - 　
㈜에이나인미디어 종속기업 100.00% - 당기 취득
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 종속기업 50.07% - 당기 취득
(주)아라코퍼레이션(*2) 종속기업 94.12% - 당기 취득
주식회사 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% -
블루레이크 투자조합 관계기업 - 20.00% -
스노우월드투자조합 관계기업 20.00% 20.00% -
비케이엘투자조합 관계기업 40.00% - 당기 취득
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 관계기업 - 26.67% 당기 분배
<최고의한방> 문화산업전문회사 관계기업 - 40.00% 당기 청산
니케프라우스투자조합 기타특수관계자 - 11.53% 당기 해산
우델리티투자조합 기타특수관계자 - 7.43% 당기 해산
애트모스투자조합 기타특수관계자 - 8.62% 당기 해산
파사데나투자조합 기타특수관계자 12.45% 12.45% -
위드윈투자조합41호 기타특수관계자 7.50% 7.50% -
이스톤투자조합 기타특수관계자 3.33% - 당기 취득
이노컴트리투자조합 기타특수관계자 5.00% - 당기 취득
㈜더블유투자금융 기타특수관계자 - - -

(*1) 2019년 9월 24일 7,000좌를 추가 출자하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2) 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 종속회사이며, 지분율 역시 동 회사의 지분율입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 매출 매입 유형자산취득
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 3,240 8,182

&cr;② 제21(전)기

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 매출 매입
기타특수관계자 ㈜더스카이팜 305,184 12,696
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜아이오케이컴퍼니 - 15,591
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 4,320
합 계 305,184 32,607

&cr; (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 대 여 회 수 출자지분양수(*) 유상감자 전환사채
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - 829,028 - -
종속기업 ㈜에이나인미디어 250,000 250,000 - - -
종속기업 (주)아라코퍼레이션 2,021,220 2,021,220 - - -
합 계 2,271,220 2,271,220 829,028 - -

(*) 당사는 2019년 5월 23일 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사의 출자지분 829,027,830좌를 ㈜W홀딩컴퍼니로부터 양수하였습니다.

② 제21(전)기

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 대 여 회 수 전환우선주(*1) 유상감자 전환사채(*2)
유의적인 영향력이 있는 기업 (주)W홀딩컴퍼니 6,500,000 6,500,000 39,999,999 - -
종속기업 (주)김종학프로덕션 - - - 6,599,991 5,900,000
주요경영진 임원 40,000 - - - 　-
합 계 6,540,000 6,500,000 39,999,999 6,599,991 5,900,000

(*1) 최초발행가액입니다.&cr;(*2) 당사는 (주)김종학프로덕션으로부터 (주)데코앤이 43회 전환사채 및 ㈜아이오케이컴퍼니 제8회 전환사채를 취득하였습니다. &cr;

(4) 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등
대여금 전환우선주(*)
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - 39,999,999
주요경영진 임원 310,000 -
합 계 310,000 39,999,999

(*) 전환우선주 발행가액 기준입니다.&cr;

② 제21(전)기

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 채권 등 채무 등
매출채권 대여금 전환사채(*) 미수금 임차보증금 임대보증금 전환우선주(*)
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜아이오케이컴퍼니 - - 6,101,984 1,738 - - 　-
기타특수관계자 ㈜더스카이팜 27,975 - - - 100,000 100,000 -
유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜W홀딩컴퍼니 - - - - - - 39,999,999
유의적인 영향력이 있는 기업 우델리티투자조합 - - - 25,711 - - -
주요경영진 임원 - 310,000 - - - - -
합 계 27,975 310,000 6,101,984 27,449 100,000 100,000 39,999,999

(*) 전환사채 및 전환우선주 발행가액 기준입니다.&cr;

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 특수관계자 거래내역 제22(당)기 3분기 제21(전)기
출자 엠씨엔투자조합 현금 - 15,000,000
바이로트투자조합 현금 1,400,000 -
칼즈배드투자조합 현금 4,800,000 -
블루레이크투자조합 현금 7,000,000 2,000,000
㈜에이나인미디어(*) 현물 6,030,000 -
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*2) 현금 20,581,224 -
스노우월드투자조합 현금 - 2,000,000
주식회사 그린라이트 현금 - 500,000
비케이엘투자조합 현금 1,600,000 -
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 현금 - 4,000,000
배당금수익 W투자금융채권형투자조합제6호 현금 - 375,583
썬라이트투자조합 현금 - 28,631
썬라이트1호투자조합 현금 - 115,752
바이로트투자조합 현금 24,345 -
우델리티투자조합 현금 16,853 -
처분 우델리티투자조합 현물 - 5,125,000
<최고의한방> 문화산업전문회사 현금 160,124 -
한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호 현물 4,000,000 -

(*) 당사는 2019년 1월 29일 ㈜데코앤이와 체결한 주식근질권 설정계약에 따라 2019년 4월 8일 ㈜에이나인미디어 주식 400,000주(100% 지분)의 질권을 실행하여 취득하였습니다.

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다. &cr; ① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구분 회사명 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역
종속기업 ㈜에이나인미디어 200,000 기업은행 2019.09.10~2019.10.14 예금 담보 제공
합 계 200,000 　 　 　

(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
단기종업원급여 809,475 1,251,464
퇴직급여 81,086 57,996
합 계 890,561 1,309,460

&cr; &cr;36. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

사건명 원고 피고 소송가액 비고
수익금 지급청구 ㈜올리브나인 ㈜초록뱀미디어 2,245백만원 2심진행중(*1)

(*1) 주식회사 올리브나인으로부터 수익금 지급청구 소송이 제기되어 2018년 1월 12일 원고 청구 기각으로 당사가 승소하였으나 상대방이 2018년 1월 23일 항소장을 제출하여 2심 진행중입니다.&cr;

보고기간종료일 현재 소송이 진행 중에 있으며 2019년 3월 18일에 소송가액이 최초 100백만원에서 2,245백만원으로 변경되었습니다. 소송 결과는 보고기간종료일 현재 피고가 원고에게 소 송가액 2,245백만원 중 118백만원을 지급해주도록 하는 내용의 일부 판결이 내려질 가능성이 높아, 소송충당부채를 인식하였습니다.&cr;

(2) 지급보증&cr;

보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자
서울보증보험 공탁 외 356,509 개인 외

(3) 분실된 어음&cr;&cr;당사는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(외환은행) 및 어음 2매(SC제일은행 1매, 외환은행 1매)가 있습니다.

&cr;(4) 회사는 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원(이하 "청구자")이 회사에게 매수청구 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 회사는 회피불가한 의무가 존재하고, 청구자는 회사에게 전환사채의 권면금액을 지급하여야 합니다(주석 18 참조).

37. 위험관리&cr;

(1) 자본 위험관리&cr;&cr; 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

&cr;보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
부채총계(A) 68,530,322 72,903,095
자본총계(B) 91,983,785 91,638,448
부채비율(A/B) 74.50% 79.56%

( 2) 금융상품 위험관리&cr;&cr; 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험&cr;당분기말과 전기말 현재 외화자산부채는 없습니다.

&cr;② 이자율위험&cr;당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.

한 편, 당분기말과 전기말 현재 당사는 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 가격위험&cr;당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

④ 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. &cr;

1) 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계
매출채권및기타채권(*) 4,619,029 3,707,339 4,566,528 12,892,896
당분기손익공정가치측정금융자산 9,354,340 29,880,637 3,687,779 42,922,756
기타금융자산 10,000,000 5,000,000 5,000 15,005,000
합 계 23,973,369 38,587,976 8,259,306 70,820,652

(*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

2) 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계
매출채권및기타채권(*) 9,278,430 2,142,884 3,153,644 14,574,957
당기손익공정가치측정금융자산 15,208,694 25,440,554 1,002,746 41,651,994
기타금융자산 44,000,000 3,000,000 5,000 47,005,000
합 계 68,487,124 30,583,438 4,161,389 103,231,951

(*) 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다.

나. 매출채권 및 기타유동채권&cr;

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
매출채권 6,068,639 9,184,386
기타유동채권 794,209 1,588,378
합 계 6,862,848 10,772,764

다. 기타금융자산&cr;단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다 . 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;

⑤ 유동성위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다.

가. 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계
매입채무및기타채무 3,794,354 100,000 3,894,354
차입금및기타금융부채 7,454,660 - 7,454,660
당분기손익공정가치측정금융부채 56,059,469 - 56,059,469
리스부채 66,088 7,088 73,177
합 계 67,374,572 107,088 67,481,660

나. 제21(전)기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계
매입채무및기타채무 2,220,188 100,000 2,320,188
차입금및기타금융부채 13,833,639 - 13,833,639
당기손익공정가치측정금융부채 55,548,028 - 55,548,028
합 계 71,601,855 100,000 71,701,855

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제22(당)기 3분기 제21(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
1) 공정가치로 인식된 금융자산 　 　 　 　
당기손익공정가치측정금융자산 42,922,756 42,922,756 41,651,994 41,651,994
2) 상각후원가로 인식된 금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 1,854,254 1,854,254 6,029,773 6,029,773
매출채권및기타채권 11,135,154 11,135,154 12,841,218 12,841,218
기타금융자산 15,005,000 15,005,000 47,005,000 47,005,000
상각후원가로 인식된 금융자산 소계 27,994,408 27,994,408 65,875,991 65,875,991
금융자산 합계 70,917,164 70,917,164 107,527,985 107,527,985
1) 공정가치로 인식된 금융부채 　 　 　 　
당기손익공정가치측정금융부채 6,175,464 6,175,464 6,647,544 6,647,544
전환우선주 49,884,005 49,884,005 48,900,484 48,900,484
공정가치로 인식된 금융부채 소계 56,059,469 56,059,469 55,548,028 55,548,028
2) 상각후원가로 인식된 금융부채 　 　 　 　
매입채무및기타채무 3,894,354 3,894,354 2,320,188 2,320,188
차입금및기타금융부채 7,454,660 7,454,660 13,833,639 13,833,639
리스부채 73,177 73,177 - -
상각후원가로 인식된 금융부채 소계 11,422,191 11,422,191 16,153,827 16,153,827
금융부채 합계 67,481,660 67,481,660 71,701,855 71,701,855

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

&cr;ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

&cr;(4) 공정가치 서열체계&cr;&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;

① 제22(당)기 3분기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 - 42,922,756 - 42,922,756
- 당기손익공정가치측정금융부채 - 56,059,469 - 56,059,469

② 제21(전)기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 670,692 40,981,302 - 41,651,994
- 당기손익공정가치측정금융부채 - 55,548,028 - 55,548,028

<공정가치 평가 기준 정보>&cr;당사가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분 적용이자율 내역
제22(당)기 3분기 당기손익공정가치측정금융자산 9.92%~19.65% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값
당기손익공정가치측정금융부채(*1) 10.91% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값
전환우선주 15.72% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값
당기손익공정가치측정금융부채(*2) 10.98% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F180 SPOT RATE CURVE 값
제21(전)기 당기손익공정가치측정금융자산 11.49%~12.75% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값
당기손익공정가치측정금융부채(*1) 13.17% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F353 SPOT RATE CURVE 값
전환우선주 16.72% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값
당기손익공정가치측정금융부채(*2) 13.34% 채권 잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F180 SPOT RATE CURVE 값

(*1) 제7회 전환사채의 공정가치 평가 정보입니다.&cr;(*2) 종속회사가 취득한 전환사채 중 일부를 대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 조합원이 회사에게 매수청구 할 수 있는 권리의 내재파생상품평가 정보입니다.&cr;

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr;

38. 보고기간후사건&cr;

(1) 당사는 2019년 10월중 엠씨엔투자조합, 칼즈배드투자조합, 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 등 3개의 종속회사로부터 출자금 전액 및 일부를 분배 및 반환 받았습니다.

(2) 당사는 2019년 10월과 11월중 (주)아라코퍼레이션의 보통주 4,681주(지분율 100%)를 양수하였으며, 2019년 10월 25일 이사회에서 동 회사에 대한 흡수합병(소규모합병)을 결정하였습니다. 합병승인 이사회는 2019년 11월 26일(예정)이며, 합병등기(접수)일은 2019년 12월 30일(예정)입니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병이므로 합병신주를 발행하지 않습니다.

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; (가) 자산양수도[ (주)초록뱀이앤엠 주식 전부 양도]&cr; ① 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; - 시기 : 2017년 1월 11일&cr; - 거래상대방 : 김달영&cr;&cr;② 주요내용&cr; 지배회사는 2017년 1월 11일에 지 배회사가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 47,824주(지분율 100%)를 김달영에게 186,000,000원에 양도하였습니다.&cr;&cr;③ 재무제표에 미치는 영향&cr; 상기 자산양수도의 결과로 초록뱀주나이앤엠(주)는 종속기업에서 매각예정자산으로 변경되었으며, 그에 따라 재무제표 및 연결재무제표에 반영하였습니다. &cr;&cr;④ 관련 공시서류 제출일자&cr;"해당사항 없음"&cr;&cr; (나) 자산양수도[(주)더스카이팜 주식 전부 양도]&cr; ① 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; - 시기 : 2018년 8월 17일&cr; - 거래상대방 : (주)아이오케이컴퍼니&cr;&cr;② 주요내용&cr; 지배회사는 2018년 8월 17일에 지배회사가 소유한 (주)더스카이팜의 주식 188,165주(지분율 89.76%) 및 전환사채 권면합계 2,000,000,000원을 (주)아이오케이컴퍼 니 에 5,500,000,000원에 양도하였습니다. [수령일 : 2018년 8월 17일, 수령방법 : (주)아이오케이컴퍼니가 발행하는 제12회 전환사채 납입금과 대용납입 방식으로 상계]&cr;&cr;③ 재무제표에 미치는 영향&cr;상기 자산양수도의 결과로 (주)더스카이팜은 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr;④ 관련 공시서류 제출일자&cr;"해당사항 없음"&cr;&cr; (다) 자산양수도[(주)김종학프로덕션 주식 전부 양도]&cr; ① 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; - 시기 : 2018년 8월 28일&cr; - 거래상대방 : (주)이에스에이&cr;&cr;② 주요내용&cr; 지배회사는 2018년 8월 28일에 지배회사가 소유한 (주)김종학프로덕션의 주식 707,560주(지분율 100%)를 (주)이에스에이에게 15,000,000,000원에 양도하였습니다.&cr;&cr;③ 재무제표에 미치는 영향&cr;상기 자산양수도의 결과로 (주)김종학프로덕션은 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr;④ 관련 공시서류 제출일자&cr;2018.08.28 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)

&cr; (라) 자산양수도[(주)디에이테크놀로지 제6회 신주인수권부사채 외 6건 양수]&cr; ① 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; - 시기 : 2019년 9월 24일&cr; - 거래상대방 : (주)아이오케이컴퍼니&cr;&cr;② 주요내용&cr; 지배회사는 2019년 9월 24일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 주식관련 사채권[(주)디에이테크놀로지 제6회 신주인수권부사채 외 6건]을 8,610,000,000원에 양수하였습니다.&cr;&cr;③ 재무제표에 미치는 영향

상기 자산양수도의 결과로 (주)디에이테크놀로지 제6회 신주인수권부사채 외 6건은 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 재무제표 및 연결재무제표에 반영하였습니다.&cr;&cr;④ 관련 공시서류 제출일자&cr; "해당사항 없음"&cr;

(2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;" 해당사항 없음"

&cr; 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)&cr; 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

다. 재고자산 현황 등(연결 기준)&cr; 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

라. 공정가치평가 내역&cr; 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채무증권 발행실적 등&cr; (1) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적 2019년 09월 30일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

- 최근 사업년도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간중 발행된 채무증권이 없습니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

"해당사항 없음"&cr;&cr; (3) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

"해당사항 없음"

기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) 2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음"&cr;&cr; (4) 전자단기사채 미상환 잔액

전자단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

"해당사항 없음"

전자단기사채 미상환 잔액(별도기준) 2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음"

(5) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - 9,420,000 - - - - - 9,420,000
합계 - 9,420,000 - - - - - 9,420,000

회사채 미상환 잔액(별도기준) 2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------9,420,000-----9,420,000-9,420,000-----9,420,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

"해당사항 없음"

신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음"

&cr; (7) 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -

"해당사항 없음"

조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음"

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

제22기(당기) 3분기---제21기(전기)이현회계법인적정-제20기(전전기)이현회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다.

2. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제22기(당기) 3분기 - - -
제21기(전기) 이현회계법인 적정 -
제20기(전전기) 이현회계법인 적정 -

주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다.

3. 감사용역 체결현황

제22기(당기)이현회계법인반기검토(별도 및 연결) : 2019.07.31~2019.08.02&cr;중간감사(별도 및 연결) : -&cr;기말감사(별도 및 연결) : -90,000,000원308시간제21기(전기)이현회계법인반기검토(별도 및 연결) : 2018.07.30~2018.08.03&cr;중간감사(별도 및 연결) : 2018.12.03~2018.12.07&cr;기말감사(별도 및 연결) : 2019.02.18~2019.02.2270,000,000원1,391시간제20기(전전기)이현회계법인반기검토(별도 및 연결) : 2017.08.01~2017.08.03&cr;중간감사(별도 및 연결) : 2017.12.07~2017.12.11&cr;기말감사(별도 및 연결) : 2018.02.26~2018.02.2870,000,000원704시간
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제22기(당기)-----제21기(전기)-----제20기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

5. 회계감사인의 변경&cr;[지배회사의 내용]&cr; 지배회사는 이현회계법인과의 감사용역 계약기간 만료(2014. 1. 1~2016. 12. 31)에 따라 2017년 3월 24일 감사인 선임위원회를 개최하여 이현회계법인을 재선임(계약기간 : 2017. 1. 1~2019. 12. 31) 하였습니다. &cr;&cr;[종속회사의 내용]&cr; <엠씨엔 투자조합> &cr; 2018년 7월 2일 설립된 투자조합으로 2018 회계연도에 대하여 태성회계법인을 외부감사인으로 선임하였고, 계약기간 만료에 따라 태성회계법인을 외부감사인으로 재선임(계약기간 : 2019.1.1~2019.12.31)하였습니다. &cr;

6. 내부회계관리제도&cr;감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 제출일 현재 당사의 각자대표이사인 김상헌·조형진은 경영활동의 의사 결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 규정에 의해 대표이사가 이사회 의장이 되며, 이사회 내 위원회는 없습니다.&cr;

각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바라며 사외이사 현황은 다음과 같습니다. (2019.9.30 현재)

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고
여기현

서울대학교 경영학과 졸업

영화진흥위원회 객원연구원

보스톤 창업투자 VC

현) 와이이피(YEP) 대표이사

 " 없 음 " - 17.03.31&cr;신임
서지은

한국예술종합학교 대학원 졸업

전)국립전통예술고등학교 시창청음강사

 " 없 음 " - 18.03.29&cr;신임

나. 주요 의결사항

회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 사내이사 찬반여부 사외이사 찬반여부
김상헌&cr; (출석률:100%) 조형진&cr; (출석률:100%) 이응길&cr; (출석률:100%) 임봉진&cr; (출석률:59.1%) 서지은&cr; (출석률:9.1%) 여기현&cr; (출석률:100%)
1 2019.01.18 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성
2 2019.01.21 합자회사 출자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
3 2019.01.29 (주)데코앤이 발행 전환사채(권면총액 60억3천만원) 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성
(주)데코앤이 제43회 전환사채 만기전 상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성
4 2019.02.07 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성
5 2019.02.13 내부회계관리제도 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성
제21기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성
6 2019.02.15 제21기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성
7 2019.03.06 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
8 2019.03.13 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성
9 2019.03.20 제21기 연결재무제표 및 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성
10 2019.04.08 담보주식 근질권 실행에 따른 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
11 2019.04.29 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성
12 2019.05.16 합자회사 출자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
13 2019.05.17 전환사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성
14 2019.08.02 투자조합 조합원 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
15 2019.08.28 합자회사 출자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
16 2019.09.24 투자조합 추가 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
주식관련 사채권 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
투자조합 조합원 참여의 건&cr;[이사 등의 자기거래 승인] 주1) 가결 찬성 참석,&cr;의결권불행사 찬성 찬성 불참 찬성
17 2019.10.23 타법인 주식 및 출자증권 취득(자산양수도)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사 출자 지분 분배 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
18 2019.10.25 주식회사 아라코퍼레이션 흡수합병 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
19 2019.10.30 합병신주 발행 대상자 및 주식수 등 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
20 2019.10.31 회사 보유 부동산 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
합병신주 발행 대상자 및 주식수 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
21 2019.11.04 합병비율 및 합병신주 발행 여부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
22 2019.11.07 투자조합 추가 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성

주1)&cr;- 해당이사 : 대표이사 조형진&cr;- 거래상대와 해당이사와의 관계 : 거래상대방의 업무집행사원의 대표이사의 배우자이며, 거래상대방의 업무집행사원의 사내이사직 겸임,&cr;- 승인 안건 : 투자조합 조합원 참여의 건&cr;- 승인 내용 : 상장사 투자에 따른 투자수익을 목적으로 투자조합에 출자&cr;- 승인 절차 : 본 안건은 이사와 회사와의 거래로서, 총 6명의 이사 중 5명이 참석하여 [상법 제398조]에 의거 본 안건의 승인을 위한 이사 3분의 2 이상의 수인 의결 정족수를 충족함&cr;

다. 이사의 독립성&cr; 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. &cr;&cr;라. 사외이사 교육 실시 현황

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl

사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. &cr;&cr; 마. 사외이사의 지 원조직 현황&cr; 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(장인수)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr; 가. 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
장인수

아주대 경영학과 졸업

現) 장인수세무회계사무소 세무사(2006년 7월 ~ 현재)

 -

&cr; 나. 감사의 독립성&cr; 감사후보자는 이사회에서 상법 제542조의10에 의거 관계법령상의 자격요건 및 적합성을 검토한 후, 감사로서의 독립성, 전문성등을 심의하여 감사후보자로 추천하고 있습니다. 상법 제542조의4에 의거 감사후보자의 성명ㆍ약력ㆍ추천인ㆍ후보자와 최대주주와의 관계ㆍ후보자와 당해 법인과의 거래내역 등을 주총 전 소집통지 또는 공고를 하고, 상법 제409조에 의거 주주총회에서 적법하게 선임하고 있습니다. 또한, 상법 제411조에 따라 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하고 있지 않습니다.&cr;&cr;감사의 추천인, 선임배경, 회사와의 거래 등의 사항은 다음과 같습니다.

성 명 추천인 선임일 선임배경 회사와의 관계 최대주주 등과의 관계
장인수&cr;(상근감사) 이사회 2018.03.29 이사회 추천에 따른&cr;재선임 - -

※당사는 법률에서 정한것 이외에 별도의 감사 선출기준을 운영하고 있지 않습니다.&cr; &cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와

관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할수 있으며, 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.&cr;&cr;<감사의 직무와 의무>

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를&cr;요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제38조 제3항 및 제39조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr;

다. 감사의 주요활동내역

감 사 시 기 활 동 내 용
장인수 2019년 1월 금전 대여의 적정성 검토
" 합자회사 출자의 적정성 검토
" (주)데코앤이 전환사채 인수 및 (주)데코앤이 전환사채 만기전 상환의 적정성 검토
2019년 2월 내부회계관리제도 평가
" 이사가 제출한 연결재무제표 및 재무제표의 적정성 검토
2019년 3월 금전 대여의 적정성 검토
" 정기주주총회 소집 및 의안의 적법성 확인
2019년 4월 금전 대여의 적정성 검토
2019년 5월 합자회사 출자의 적정성 검토
" 전환사채권 취득의 적정성 검토
2019년 8월 투자조합 조합원 참여의 적정성 검토
2019년 9월 투자조합 출자 및 주식관련 사채권 양수의 적정성 검토
2019년 10월 타법인 주식 및 출자증권 취득 및 흡수합병의 적정성 검토
2019년 11월 투자조합 출자의 적정성 검토

라. 교육 실시 계획&cr;2019년 연간 1회 이상의 사내, 사외 교육을 실시 예정입니다.

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

마. 감사 교육 미실시 내역

현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, &cr;추후 교육 실시 예정.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나 필요할 경우 경영관리본부에서 감사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다.

사. 준법지원인에 관한 사항

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 준법지원인 및 준법지원인 지원조직이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 2019년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)더블유홀딩컴퍼니 외 1인이며 발행주식총수의 41.28%를 소유하고 있습니다.

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)더블유홀딩컴퍼니최대주주의결권있는&cr;주식 32,310,17729.72 32,310,17727.84-(주)아이오케이컴퍼니특수관계인의결권 있는&cr;주식 15,604,93914.36 15,604,93913.45-의결권 있는&cr;주식47,915,11644.0847,915,11641.28-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주 관련 사항

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)더블유홀딩컴퍼니9,196윤기태---오션인더블유(주)30.37------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2018년 08월 25일----오션인더블유(주)30.37
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

주) 2018.08.25 (주)더블유홀딩컴퍼니의 3자배정 유상증자로 배정대상자인 기존 최대주주 오션인더블유(주)의 소유주식수가 18,868,350주(지분율 : 15.86%)에서 49,480,594주(지분율 : 30.37%)로 변동 및 지분율이 변동하였습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr;[2018.12.31 기준]

(단위 : 백만원)
(주)더블유홀딩컴퍼니153,84964,03389,81651,996-3,610-4,449
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 연결재무제표 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

[사업현황]&cr;당사의 최대주주인 (주)더블유홀딩컴퍼니는 1992년 7월에 설립되었으며, 2001년 8월 2일 한국거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인 입니다. 주요사업은 유리사업, 물류사업, 부동산임대업을 영위하고 있으며, 또한 종속회사를 통하며 투자사업을 영위하고 있습니다.

3. 최대주주의 최대주주 관련 사항

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

오션인더블유(주)6원영식36.66--원성준45.06------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

[2018.12.31 기준]

(단위 : 백만원)
오션인더블유 주식회사92,85741,83951,0186,7075,5603,474
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 개별재무제표 기준

4. 최대주주 변동 현황

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2018년 10월 11일(주)더블유홀딩컴퍼니&cr;외 1인38,938,52339.593자배정 유상증자 참여-2015년 11월 03일DMG (Hong Kong)&cr;Group Limited12,594,45825.733자배정 유상증자 참여-2015년 01월 07일Juna International&cr;Limited8,484,74526.193자배정 유상증자 참여-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

5. 주식분포현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

가. 5%이상 주주의 주식소유 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)더블유홀딩컴퍼니 32,310,17727.84(주)아이오케이컴퍼니 15,604,93913.45--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

나. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
21,17899.98%57,862,92253.23%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

6. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조(신주인수권)&cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후&cr;3월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일까지
명의개서대리인 하나은행 증권대행부&cr;전화번호 : 02-368-5800, 5850&cr;주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동 43-2)
주주의 특전 -
공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.chorokbaem.com) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제 신문에 한다.

7. 주가 및 주식거래실적

사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김상헌남1971년 01월각자&cr;대표&cr;이사등기임원상근제작&cr;총괄한양대 경영학과&cr;현대증권(주)&cr;(주)초록뱀미디어 제작본부 대표---6년2020년 03월 31일조형진남1980년 08월각자&cr;대표&cr;이사등기임원상근경영총괄서울대학교 컴퓨터공학부 학사 &cr;한양대학교 엔터테인먼트 석사 &cr;컬럼비아경영대학교 MBA &cr;NHN(네이버) &cr;삼성자산운용 &cr;히말라야캐피탈 이사---2년2020년 03월 31일이응길남1976년 04월상무&cr;이사등기임원상근재무&cr;담당경희대 경영학과&cr;(주)에이모션 CFO--최대주주의&cr;이사(미등기)9년2020년 03월 31일임봉진남1950년 01월이사등기임원비상근기타&cr;경영

대한조선공사

강원산업

대홍백화점 기획부

---2년2020년 03월 31일여기현남1983년 02월사외&cr;이사등기임원비상근사외&cr;이사

서울대학교 경영학과 졸업

영화진흥위원회 객원연구원

보스톤 창업투자 VC

와이이피(YEP) 대표이사

---2년2020년 03월 31일서지은여1981년 06월사외&cr;이사등기임원비상근사외&cr;이사

한국예술종합학교 대학원 졸업

전)국립전통예술고등학교 시창청음강사

---1년2021년 03월 31일장인수남1975년 01월감사등기임원상근감사

아주대 경영학과 졸업

장인수세무회계사무소 세무사

---3년2021년 03월 31일원영식남1961년 03월회장미등기임원비상근경영&cr;자문

인천대학교 졸업

일본 KNTV㈜ 회장

오션인더블유㈜ 대표이사

--최대주주의&cr;회장(미등기)1년-윤기태남1961년 05월부회장미등기임원비상근경영&cr;자문

한양대학교 CEO 최고위과정 수료&cr;(주)더블유홀딩컴퍼니 대표이사

--최대주주의&cr;대표이사(등기)1년-서장원남1973년 01월상무&cr;이사미등기임원상근프로&cr;듀서초록뱀M&C 제작PD&cr;젤리박스 제작팀장---10년-최희석남1972년 09월이사미등기임원상근프로&cr;듀서홍익대학교 토목공학과&cr;(주)유신코퍼레이션37,000--13년-박성수남1973년 05월이사미등기임원상근프로&cr;듀서(주)한국삐아제&cr;KBS 드라마제작국&cr;(주)이스타즈22,700--12년-유호성남1977년 04월이사미등기임원상근프로듀서안산공과대학교 실내건축과&cr;(주)케이팍스 제작이사---2년-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 임원의 타회사 겸직 현황

구 분 (주)초록뱀미디어 (주)더블유홀딩컴퍼니 (주)더블유투자금융 (주)아이오케이컴퍼니
원영식 회장(미등기, 비상근) 회장(미등기, 비상근) 회장(미등기, 비상근) -
윤기태 부회장(미등기, 비상근) 대표이사(등기, 상근) - 대표이사(등기, 상근)
이응길 이사(등기, 상근) 이사(미등기, 상근) - -

다. 직원의 현황&cr; (1) 직원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
제작본부남 7-2-9 5.86370,51941,169-제작본부여3-2-5 1.12127,56025,512-경영관리남 6--- 6 3.76388,757 64,793-경영관리여 1---1 9.2529,98029,980-17-4-21 8.20916,81643,658-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(2) 미등기임원 보수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
6472,22078,703-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사61,000,000-감사1200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(2) 보수지급금액

(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
7305,50543,644-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2)-2. 유형별

(단위 : 천원)
4292,00573,001-29,0004,500-----14,5004,500-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(3) 보수지급기준&cr;- 이사의 보수는 주총승인액 범위내에서 직위 및 담당업무에 따라 차등 지급하며, 감사의 보수는 주총승인액 범위내에서 지급함.

- 퇴직금은 임원퇴직금지급규정에 의해 지급함.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액&cr;이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없음.&cr;

(2) 산정기준 및 방법&cr;이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없음.&cr;&cr;

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

5억원 이상의 보수가 지급된 임직원이 없으므로 해당사항 없음.&cr;

(2) 산정기준 및 방법&cr;5억원 이상의 보수가 지급된 임직원이 없으므로 해당사항 없음.&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;<표1>&cr;(기준일 : 2019년 9월 30일)

(단위 : 천원)
457,836-2--1--757,836-
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석 "주식기준보상" 항목에 기술되어 있습니다.&cr;

<표2>

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
최영근등기임원2011년 03월 11일신주교부보통주200,000200,000--2013.3.11~&cr;2020.3.101,722김승욱등기임원2011년 03월 11일신주교부보통주300,000--300,0002013.3.11~&cr;2020.3.101,722현익기미등기임원2011년 03월 11일신주교부보통주100,000--100,0002013.3.11~&cr;2020.3.101,722윤윤재미등기임원2011년 03월 11일신주교부보통주200,000-200,000-2013.3.11~&cr;2020.3.101,722박성수직원2011년 03월 11일신주교부보통주150,00080,000-70,0002013.3.11~&cr;2020.3.101,722서장원직원2011년 03월 11일신주교부보통주150,000--150,0002013.3.11~&cr;2020.3.101,722최희석직원2011년 03월 11일신주교부보통주150,000150,000--2013.3.11~&cr;2020.3.101,722박순태직원2011년 03월 11일신주교부보통주70,00070,000--2013.3.11~&cr;2020.3.101,722윤정환직원2011년 03월 11일신주교부보통주30,00010,00020,000-2013.3.11~&cr;2020.3.101,722문선호직원2011년 03월 11일신주교부보통주50,00030,000-20,0002013.3.11~&cr;2020.3.101,722민호세직원2011년 03월 11일신주교부보통주50,000-50,000-2013.3.11~&cr;2020.3.101,722이진주직원2011년 03월 11일신주교부보통주50,000--50,0002013.3.11~&cr;2020.3.101,722김지원직원2011년 03월 11일신주교부보통주30,00020,000-10,0002013.3.11~&cr;2020.3.101,722백대현직원2011년 03월 11일신주교부보통주90,00040,000-50,0002013.3.11~&cr;2020.3.101,722김인섭직원2011년 03월 11일신주교부보통주70,00030,000-40,0002013.3.11~&cr;2020.3.101,722이원구직원2011년 03월 11일신주교부보통주70,00030,000-40,0002013.3.11~&cr;2020.3.101,722정경란직원2011년 03월 11일신주교부보통주50,00050,000--2013.3.11~&cr;2020.3.101,722이재숙직원2011년 03월 11일신주교부보통주30,00030,000--2013.3.11~&cr;2020.3.101,722김상헌미등기임원2015년 02월 06일신주교부보통주150,000--150,0002017.2.6~&cr;2024.2.51,822이응길미등기임원2015년 02월 06일신주교부보통주150,000--150,0002017.2.6~&cr;2024.2.51,822고원준직원2015년 02월 06일신주교부보통주70,00030,000-40,0002017.2.6~&cr;2024.2.51,822
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

주) '관계'는 주식매수선택권 최초 부여 당시 회사와의 관계입니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

지배회사는 2019년 9월 30일 현재 14개의 계열회사를 가지고 있습니다.

상장여부 계열회사 명칭 사업자등록번호&cr;(법인등록번호) 업종 비고
상장&cr;(2개사) (주)더블유홀딩컴퍼니 314-81-12966 물류, 부동산임대 (주)초록뱀미디어의 최대주주
(주)아이오케이컴퍼니 211-86-96978 연예인매니지먼트(매니저업) (주)더블유홀딩컴퍼니의 관계회사
비상장 일반법인&cr;(5개사) 진에쿼티브릿지제1호사모투자&cr;합자회사 646-86-01264 투자사업 (주)초록뱀미디어의 종속회사
(주)아라코퍼레이션 606-86-45167 부동산사업 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사의 종속회사
(주)에이나인미디어 759-86-00993 방송프로그램 기획,제작 및 판매,&cr;매니지먼트사업 (주)초록뱀미디어의 종속회사
(주)더블유투자금융 110111-5938125 투자사업 (주)더블유홀딩컴퍼니의 종속회사
쿠쿠루자코리아 110111-5414505 식자재 수출입업 (주)더블유홀딩컴퍼니의 관계회사
비상장 투자조합&cr;(7개사) 엠씨엔 투자조합 862-80-01016 투자조합 (주)초록뱀미디어의 종속회사
바이로트 투자조합 815-80-01233 투자조합 (주)초록뱀미디어의 종속회사
칼즈배드 투자조합 551-80-01358 투자조합 (주)초록뱀미디어의 종속회사
블루레이크 투자조합 504-80-19279 투자조합 (주)초록뱀미디어의 종속회사
비케이엘 투자조합 270-80-01347 투자조합 (주)초록뱀미디어가 출자한 투자조합
스노우월드 투자조합 505-80-41885 투자조합 (주)더블유홀딩컴퍼니와 (주)초록뱀미디어가 출자한 투자조합
이노컴트리 투자조합 545-80-00878 투자조합 (주)더블유홀딩컴퍼니와 (주)초록뱀미디어가 출자한 투자조합

2. 계 열 회 사 간 출 자 현황

(2019년 9월 30일 현재)

구 분 출자법인
(주)더블유홀딩컴퍼니 (주)아이오케이컴퍼니 (주)초록뱀미디어 진에쿼티브릿지제1호&cr;사모투자 합자회사
(주)더블유홀딩컴퍼니 - - - -
(주)아이오케이컴퍼니 24.65% - - -
(주)초록뱀미디어 27.84% 13.45% - -
진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사 - 41.69% 50.07% -
(주)아라코퍼레이션 - - - 94.12%
(주)에이나인미디어 - - 100% -
(주)더블유투자금융 100% - - -
쿠쿠루자코리아 50.00% - - -
엠씨엔 투자조합 - - 75.00% -
바이로트 투자조합 - 6.67% 93.33% -
칼즈배드 투자조합 4.00% - 96.00% -
블루레이크 투자조합 10.00% - 90.00% -
비케이엘 투자조합 - 37.50% 40.00% -
스노우월드 투자조합 20.00% 47.49% 20.00% -
이노컴트리 투자조합 30.00% - 5.00% -

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

구 분 (주)초록뱀미디어 (주)더블유홀딩컴퍼니 (주)더블유투자금융 (주)아이오케이컴퍼니
원영식 회장(미등기, 비상근) 회장(미등기, 비상근) 회장(미등기, 비상근) -
윤기태 부회장(미등기, 비상근) 대표이사(등기, 상근) - 대표이사(등기, 상근)
이응길 이사(등기, 상근) 이사(미등기, 상근) - -

4. 타법인출자 현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

 X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

"해당사항 없음"

&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등

(단위 : 천원)
법인명 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익
㈜더블유홀딩컴퍼니 대주주 출자지분양수도 2019.05.23 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 출자지분 829,027,830좌 지분확보 829,028 -

&cr; 3. 대주주와의 영업거래

"해당사항 없음"&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

항목 거래
거래상대방 ㈜아이오케이컴퍼니
관계 주주
거래일자 2019년 09월 24일
거래종류 주식 관련 사채권 양수도 계약
거래내용 (주)디에이테크놀로지 6회 BW
(주)인콘 6회 BW
(주)삼본전자 2회 CB
(주)장원테크 1회 CB
(주)알파홀딩스 7회 CB
(주)골드퍼시픽 19회 CB
(주)필로시스헬스케어 10회 CB
거래금액 8,610백만원 (취득액)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행·변경상황 및 주주총회 현황&cr; 가. 공시사항의 진행·변경상황

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2019.10.25 주요사항보고서(회사합병결정) 주식회사 초록뱀미디어(존속회사)가&cr;주식회사 아라코퍼레이션(소멸회사)를 흡수합병 2019.10.25 최초 공시시 합병비율이 1 : 6,307.1462747이었으나 이후 2019.11.4까지 피합병회사 주식을 모두 매수하여 합병비율이 1:0으로 바뀌었으며 정정공시 완료했습니다.&cr;현재 합병 진행중입니다.

&cr; 나. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제21기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.28) 제1호 의안 : 제21기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결&cr;&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결 -
제20기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.29) 제1호 의안 : 제20기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr;제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결&cr;&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결 -
제20기&cr;임시주주총회&cr;(2017.06.27) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로가결 -
제19기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.31) 제1호 의안 : 제19기 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결&cr;&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결 -

&cr; 2. 우발채무 등 &cr; 가. 중요한 소송사건&cr; (1) 수익금 지급청구(서울중앙지방법원 2018나11939)

구분

내용

소제기일

- 2018. 1. 23(항소심)

소송 당사자

- 원고 : (주)올리브나인&cr;- 피고 : (주)초록뱀미디어

소송의 내용

- 드라마 "주몽" 공동제작 관련 수익금 지급청구

소송가액

- 2,245백만원

진행상황

- 2016. 7. 27 원고 소 제기(1심)&cr;- 2018. 1. 12 1심 판결선고 : 원고 청구 기각[(주)초록뱀미디어 승소]&cr;- 2018. 1. 23 원고 항소장 제출&cr;- 2019. 3. 18 원고의 청구취지 및 청구원인 변경 신청으로 소송가액이&cr; 100백만원에서 2,245백만원으로 변경됨

향후소송일정 및&cr;대응방안

- 담당 변호사와 2심 진행중에 있습니다.

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

 - 보고기간종료일 현재 소송이 진행 중에 있습니다. 소송 결과는 보고기간종료일 현재 피고가 원고에게 소 송가액 2,245백만원 중 118백만원을 지급해주도록 하는 내용의 일부 판결이 내려질 가능성이 높아, 소송충당부채를 인식하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr;"해당사항 없음"

&cr;다. 채무보증 현황&cr;<연결실체 내 회사간 채무보증>&cr;지배회사는 종속회사 (주)에이나인미디어의 자금조달을 위하여 아래와 같이 예금 담보를 제공하였습니다.

(단위:천원)
구분 회사명 보증 금액 보증처 보증 기간 보증 내역
종속기업 ㈜에이나인미디어 200,000 기업은행 2019.09.10~2019.10.14 예금 담보 제공
합 계 200,000 　 　 　

&cr;라. 채무인수약정 현황

"해당사항 없음(연결실체 내 회사간 채무인수약정도 없음)"&cr;&cr; 마. 그밖의 우발채무 등

지배회사는 보고기간종료일 현재 분실된 수표1매(외환은행) 및 어음 2매(SC제일은행 1매, 외환은행 1매)가 있으며, 연결실체 내 그밖의 우발채무 등은 없습니다.&cr;&cr;바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr;"해당사항 없음"

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

3. 제재현황

[지배회사의 내용]&cr; ■ 세무조사(법인세 통합조사)&cr;가. 일자&cr; (1) 조사대상 과세기간 : 2014.1.1~2016.12.31&cr; (2) 조사기간 : 2017.9.20~2017.11.24&cr; (3) 세무조사 결과 통지일 : 2017.12.11&cr;나. 처벌 또는 조치대상자 : (주)초록뱀미디어&cr;다. 처벌 또는 조치 내용&cr; (1) 외국법인 기타소득 원천징수의무이행&cr; (2) 부가가치세 및 가산세등 부과&cr;라. 사유 및 근거법령&cr; (1) 외국법인이 저가로 유상증자에 참여함으로써 얻은 이익(기타소득)에 대해 주식발행법인은 외국법인을 상대로 원천징수의무를 이행하여야 함(법인세법 제98조 외국법인에 대한 원천징수 또는 징수의 특례 제14항)&cr; (2)-1 용역 주선계약의 경우 수급인은 직접 위탁자에 세금계산서를 교부하여야 하며, 주선인은 이를 자신의 매입세액으로 공제받을 수 없음(부가가치세법 시행령 제69조 위탁판매 등에 대한 세금계산서 발급)

(2)-2 부가가치세법상 세금계산서는 재화 또는 용역의 공급을 전제로 하는 것으로 재화 또는 용역의 공급이 없는 거래는 세금계산서 발급대상이 아님(부가가치세법 제4조 과세대상)

마. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; (1) 2018.02.12 원천징수세액 우선 납부. 국세심사청구 진행하여 2018.07.16 처분 취소 결정으로 2018.08.23 환급 완료&cr; (2) 2018.02.13 부가가치세 등 우선 납부. 경정청구 진행중 &cr;바. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 부가가치세법을 준수하여 세금계산서를 발행, 수령할 수 있도록 임직원을 상대로 교육진행&cr;

[종속회사의 내용]&cr; < 엠씨엔 투자조합>&cr; "해당사항 없음"

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; [지배회사의 내용] &cr;가. 지배회사는 2019년 10월중 엠씨엔투자조합, 칼즈배드투자조합, 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 등 3개의 종속회사로부터 출자금 전액 및 일부를 분배 및 반환 받았습니다.

나. 지배회사는 2019년 10월과 11월중 (주)아라코퍼레이션의 보통주 4,681주(지분율 100%)를 양수하였으며, 2019년 10월 25일 이사회에서 동 회사에 대한 흡수합병(소규모합병)을 결정하였습니다. 합병승인 이사회는 2019년 11월 26일(예정)이며, 합병등기(접수)일은 2019년 12월 30일(예정)입니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병이므로 합병신주를 발행하지 않습니다.

[종속회사의 내용] &cr; <엠씨엔 투자조합> &cr; 엠씨엔 투자조합은 2019년 10월중 (주)초록뱀미디어 등 출자자에게 출자금을 분배하였습니다.

5. 중소기업기준 검토표

중소기업기준 검토표_1.jpg 중소기업기준 검토표_1

중소기업기준 검토표_2.jpg 중소기업기준 검토표_2

6. 직 접금융 자금의 사용

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

가. 공모자금의 사용내역&cr;공시대상기간중 공모자금을 조달한 실적이 없습니다.&cr;

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

나. 사모자금의 사용내역

2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
전환사채발행&cr;(제7회 무기명식 무보증&cr;국내사모 전환사채)2018년 05월 18일운영자금20,000,000방송프로그램 제작비용 15,800,037&cr;작가계약금 및 운영비용 3,403,366&cr;일반관리비용 796,597&cr;-------------------------------&cr;합계 20,000,00020,000,000-제3자배정 유상증자&cr;(전환우선주)2018년 10월 10일운영자금 29,999,999&cr;타법인 증권 취득자금 10,000,000&cr;------------------------------&cr;합계 39,999,99939,999,999방송프로그램 제작비용 25,408,997&cr;작가계약금 및 운영비용 3,116,851&cr;일반관리비용 1,474,151&cr;타법인 증권 취득자금 10,000,000&cr;-------------------------------&cr;합계 39,999,99939,999,999-
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

7. 합병등의 사후정보

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.&cr;

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

8. 보호예수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
우선주32,310,1772018년 10월 26일2019년 10월 26일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 116,068,562
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주) 보고기간 종료후 보호예수 반환예정일인 2019년 10월 26일은 토요일인 관계로 다음 영업일인 2019년 10월 28일에 반환 완료되었습니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

"해당사항 없음"

 2. 전문가와의 이해관계

"해당사항 없음"