사업보고서 5.0 (주)초록뱀미디어 C A 110111-1549786

사 업 보 고 서

(제 25 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 3월 22일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)초록뱀미디어
대 표 이 사 : 김상헌, 최진욱
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 도산대로 414,14층(청담동, 한성청담빌딩)
(전 화) 02-6925-7000
(홈페이지) http://www.chorokbaem.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 이응길
(전 화) 02-6925-7000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 2023_03_22_대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
1--117658086591
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

씨알비 신기술투자조합2-1호신규출자초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합신규출자(주)엘디스토리지분취득초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호신규출자초록뱀 신기술조합 4호신규출자제논투자조합신규출자주식회사 초록뱀인베스트먼트지분매각(주)케이웨이브지분매각(주)엘디스토리합병주식회사 초록뱀푸드팜합병제논투자조합(*1)탈퇴
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

(*1) 당기 중 현물로 분배받은 대유 제2회 전환사채를 전액 조기상환하였습니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 초록뱀미디어'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'CHOROKBAEM MEDIA CO., LTD.'라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 '(주)초록뱀미디어' 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 섬유류, 산업용 필터, 인공피혁 및 부직포 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 1998년 5월 26일에 설립되었으며, 2008년 5월 31일 부직포사업 부문을 물적분할하여, 현재 방송프로그램제작 및 공급을 주요 사업내용으로 하고 있습니다. 또한 2002년 12월 20일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2002년 12월 24일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 서울특별시 강남구 도산대로 414, 14층(청담동, 한성청담빌딩)전화번호 : 02-6925-7000홈페이지 : http://www.chorokbaem.com

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용지배회사인 (주)초록뱀미디어는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 방송프로그램사업, 방송채널사업 및 부동산임대사업을 수행하고 있습니다. 또한 종속회사를 통하여 매니지먼트사업, 화학사업, 투자사업, 외식사업, 기타사업을 영위하고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

여(코스닥시장 상장)2002년 12월 24일부해당 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경

변경일 본점소재지 비 고
2020.04.25 서울특별시 강남구 도산대로 414, 14층(청담동, 한성청담빌딩) -

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018년 03월 29일정기주총사외이사 서지은사내이사 초문혁사내이사 오빙상근감사 장인수-2020년 03월 26일정기주총사내이사 최진욱사내이사 김홍각자대표이사 김상헌각자대표이사 조형진사내이사 임봉진사내이사 이응길사외이사 여기현-2020년 08월 14일-각자대표이사 최진욱-각자대표이사 조형진(사임)2021년 03월 30일정기주총사내이사 최상락사외이사 서지은상근감사 장인수(임기만료)2021년 11월 02일임시주총사내이사 차광수사외이사 김영미상근감사 이경호--
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동최대주주 변동현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고
2018년 10월 11일 (주)초록뱀컴퍼니외 1인 38,938,523 39.59 -

※ 소유주식수와 지분율은 변동일 현재 수치입니다. 라. 상호의 변경[지배회사의 내용]2000년 5월 26일 임시주주총회를 통하여 동사의 상호를 '한국부직포산업 주식회사'에서 '주식회사 코닉테크'로 변경하였습니다. 2005년 9월 15일 임시주주총회를 통하여 동사의 상호를 "주식회사 코닉테크"에서 "(주)초록뱀미디어"로 변경하였습니다. 초록뱀 (Chorokbaem) 이라는 이름은 '디지털 시대의 급변하는 시대환경에 능동적으로 적응하면서 인간을 위해 살아있는, 숨쉬는 디지털'의 컨셉을 바탕으로 다양한 엔터테인먼트 컨텐츠를 개발해 나가는 창조정신과 의지를 담고있습니다. [종속회사의 내용]<(주)초록뱀이앤엠>

변경일자 변경내용
2019.09.30 사명 변경정정전 : 리켐 주식회사정정후 : 주식회사 알이피
2019.09.30 영문표기 변경정정전 : Lichem Co., Ltd.정정후 : Renewable Energy Platform Co., Ltd.
2020.02.21 사명 변경정정전 : 주식회사 알이피정정후 : 주식회사 스카이이앤엠
2020.02.21 영문표기 변경정정전 : Renewable Energy Platform Co., Ltd.정정후 : SKY E&M Co., Ltd.
2022.08.31 사명 변경정정전 : 주식회사 스카이이앤엠정정후 : 주식회사 초록뱀이앤엠
2022.08.31 영문표기 변경정정전 : SKY E&M Co., Ltd.정정후 : Chorokbaem E&M Co., Ltd.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

[지배회사의 내용] (1) 자산양수도(가) 지배회사는 2018년 8월 17일에 지배회사가 소유한 (주)초록뱀푸드팜의 주식 188,165주(지분율 89.76%) 및 전환사채 권면합계 2,000,000,000원을 (주)아이오케이컴퍼니에 5,500,000,000원에 양도하였습니다.[수령일 : 2018년 8월 17일, 수령방법 : (주)아이오케이컴퍼니가 발행하는 제12회 전환사채 납입금과 대용납입 방식으로 상계](나) 지배회사는 2018년 8월 28일에 지배회사가 소유한 (주)김종학프로덕션의 주식 707,560주(지분율 100%)를 (주)이에스에이에게 15,000,000,000원에 양도하였습니다. (다) 지배회사는 2019년 10월 23일부터 2019년 11월 4일까지 (주)아라코퍼레이션의 보통주 4,681주(지분율 100%)를 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사외 7인에게서 총43,090,941,885원에 양수하였습니다.(라) 지배회사는 2020년 3월 27일에 지배회사가 소유한 (주)에이나인미디어의 주식 400,000주(지분율 100%)를 (주)초록뱀이앤엠[舊 (주)스카이이앤엠]에게 4,500,000,000원에 양도하였습니다.(마) 지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록뱀푸드팜의 보통주 765,165주(지분율 57.41%)를 13,776,860,000원에 양수하였습니다.(바) 지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록에프앤비의 보통주 180,000주(지분율 100%)를 650,160,000원에 양수하였습니다.(사) 지배회사는 2021년 12월 9일에 권진영 외 23인에게서 (주)후크엔터테인먼트 보통주 10,000주(지분율 100%)를 44,000,000,000원에 양수하였습니다.(아) 지배회사는 2022년 5월 12일에 지배회사가 소유한 (주)초록뱀푸드팜의 주식 3,597,256주(지분율 67.47%) 및 동사의 경영권을 (주)초록뱀이앤엠[舊 (주)스카이이앤엠]에게 33,735,100,000원에 양도하였습니다.(자) 지배회사는 2023년 2월 15일에 (주)초록뱀컴퍼니가 소유한 (주)씨투미디어의 보통주 2,000주(지분율 100%)를 2,768,000,000원에 양수하였습니다.

(2) 합병(가) 지배회사는 2019년 10월 23일부터 2019년 11월 4일까지 (주)아라코퍼레이션의 보통주 4,681주(지분율 100%)를 양수하였으며, 2019년 12월 30일(합병등기일) 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.[종속회사의 내용]<(주)초록뱀이앤엠>(1) 지배회사는 2020년 03월 (주)에이나인미디어의 보통주 400,000주(지분율 100%)를 양수하였으며, 2020년 06월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다. 이후 2021년 1월에 다시 해당 사업부를 물적분할로 (주)에이나인미디어 씨앤아이를 설립한 후 제3자에게 양도하였습니다(2) 지배회사는 2021년 09월 (주)블리스엔터테인먼트의 지분을 양수하였으며, 2021년 12월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.(3) 지배회사는 2021년 12월 마스크필터사업부문을 단순물적분할로 (주)케이웨이브를 설립하였습니다.(4) 지배회사는 2022년 02월 (주)엘디스토리의 지분을 양수하였으며, 2022년 5월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.(5) 지배회사는 2022년 05월 (주)초록뱀푸드팜의 지분을 양수하였으며, 2022년 9월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

[지배회사의 내용] 2021년 11월 2일에 "종합유선방송, 위성방송 등의 채널사용 사업", "통신방송융합서비스", "미래통신사업", "방송 소프트웨어 개발업", "방송사업 및 문화서비스업", "콘텐츠 정보제공 및 데이터베이스 구축업", "스튜디오사업", "식품, 건강식품 제조 및 판매업", "라디오프로그램 제작업", "CF제작업", "2D, 3D, 특수영상물 제작 및 판매업", " 모바일 콘텐츠 개발 및 판매업", "캐릭터 라이선스 및 상품화 사업", "게임 소프트웨어 관련사업", "인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업", "각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서 및 행사 대행업"을 사업목적에 추가하였습니다.[종속회사의 내용]<(주)초록뱀이앤엠> "해당사항 없음"

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용[지배회사의 내용]

일 자 내 용
2018.05.18 전환사채발행(7회차)- 사채의 권면총액 : 20,000,000,000원- 전환가액 : 1,720원- 전환청구기간 : 2019년 5월 18일 ~ 2021년 4월 18일- 만기일 : 2021년 5월 18일
2018.08.17 자산양도- 양도 대상자산 : (주)초록뱀푸드팜[舊 (주)더스카이팜]이 발행한 주식 188,165주(지분율 89.76%) 및 전환사채 권면합계 2,000,000,000원- 양수인 : (주)아이오케이컴퍼니- 양수도 가액 : 금 5,500,000,000원[(주)아이오케이컴퍼니가 발행하는 제12회 전환사채 납입금과 대용납입 방식으로 상계]
2018.08.28 자산양도- 양도 대상자산 : (주)김종학프로덕션이 발행한 주식 707,560주(지분율 100%)- 양수인 : (주)이에스에이- 양수도 가액 : 금 15,000,000,000원
2018.10.11 유상증자(전환우선주_1우선주)- 형태: 제3자배정- 신규 발행주식수 : 32,310,177주- 주당 발행가액 : 1,238원- 납입금액 : 39,999,999,126원
2018.10.11 최대주주 변경[DMG (Hong Kong) Group Limited에서 (주)초록뱀컴퍼니[舊 (주)더블유홀딩컴퍼니] 외 1인으로 변경(38,938,523주, 39.59%)]
2019.04.08 담보주식 근질권 실행에 따른 취득- 근거계약 : (주)데코앤이 발행 제42회 전환사채 6,030,000,000원- 담보주식 : (주)에이나인미디어 발행 주식 400,000주(지분율 100%)- 담보실행 사유 : (주)데코앤이 제42회 전환사채의 기한이익 상실에 따라 (주)에이나인미디어 발행 주식 400,000주를 취득하고 제42회 전환사채를 반환함- 취득 가액 : 금 6,030,000,000원
2019.10.23~2019.11.04 자산양수- 양수 대상자산 : (주)아라코퍼레이션이 발행한 주식 4,681주(지분율 100%)- 양도인 : 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사 외 7인- 양수도 가액 : 금 43,090,941,885원
2019.12.27 전환사채발행(8회차)- 사채의 권면총액 : 3,100,000,000원- 전환가액 : 1,475원- 전환청구기간 : 2020년 12월 27일 ~ 2022년 11월 27일- 만기일 : 2022년 12월 27일
2019.12.30 합병- 피합병법인 : (주)아라코퍼레이션- 합병방법 : 지배회사가 피합병법인을 합병비율 1:0으로 흡수합병
2020.03.27 자산양도- 양도 대상자산 : (주)에이나인미디어가 발행한 주식 400,000주(지분율 100%)- 양수인 : (주)초록뱀이앤엠[舊 (주)스카이이앤엠]- 양수도 가액 : 금 4,500,000,000원
2020.08.12 유상증자- 형태: 주주배정후 실권주 일반공모- 신규 발행주식수 : 35,588,000주- 주당 발행가액 : 1,200원- 납입금액 : 42,705,600,000원
2020.08.14 자산양수- 양수 대상자산 : (주)초록뱀푸드팜[舊 (주)더스카이팜]이 발행한 보통주 765,165주(지분율 57.41%)- 양도인 : (주)아이오케이컴퍼니- 양수도 가액 : 금 13,776,860,000원
2020.08.14 자산양수- 양수 대상자산 : (주)초록에프앤비[舊 (주)아이오케이푸드]가 발행한 보통주 180,000주(지분율 100%)- 양도인 : (주)아이오케이컴퍼니- 양수도 가액 : 금 650,160,000원
2020.08.14 대표이사 변경 [김상헌·조형진 각자대표에서 김상헌·최진욱 각자대표로 변경]
2020.09.18 전환사채발행(9회차)- 사채의 권면총액 : 12,300,000,000원- 전환가액 : 2,120원- 전환청구기간 : 2021년 9월 18일 ~ 2023년 8월 18일- 만기일 : 2023년 9월 18일
2020.10.16 유상증자(전환우선주_2우선주)- 형태: 제3자배정- 신규 발행주식수 : 5,820,722주- 주당 발행가액 : 2,577원- 납입금액 : 15,000,000,594원
2021.05.12 유상증자(보통주)- 형태: 제3자배정- 신규 발행주식수 : 1,446,575주- 주당 발행가액 : 2,143원- 납입금액 : 3,100,010,225원
2021.05.12 유상증자(전환우선주_3우선주)- 형태: 제3자배정- 신규 발행주식수 : 6,999,534주- 주당 발행가액 : 2,143원- 납입금액 : 15,000,001,362원
2021.09.15 유상증자(보통주)- 형태: 제3자배정- 신규 발행주식수 : 10,605,327주- 주당 발행가액 : 2,065원- 납입금액 : 21,900,000,255원
2021.11.18 유상증자(보통주)- 형태: 제3자배정- 신규 발행주식수 : 26,747,505주- 주당 발행가액 : 2,804원- 납입금액 : 75,000,004,020원
2021.12.09 자산양수- 양수 대상자산 : (주)후크엔터테인먼트가 발행한 보통주 10,000주(지분율 100%)- 양도인 : 권진영 외 23인- 양수도 가액 : 금 44,000,000,000원
2021.12.10 전환사채발행(10회차)- 사채의 권면총액 : 30,000,000,000원- 전환가액 : 3,205원- 전환청구기간 : 2022년 12월 10일 ~ 2024년 11월 10일- 만기일 : 2024년 12월 10일
2022.01.18 유상증자(보통주)- 형태: 제3자배정- 신규 발행주식수 : 1,783,167주- 주당 발행가액 : 2,804원- 납입금액 : 5,000,000,268원
2022.05.12 자산양도- 양도 대상자산 : (주)초록뱀푸드팜이 발행한 주식 3,597,256주(지분율 67.47%)- 양수인 : (주)초록뱀이앤엠[舊 (주)스카이이앤엠]- 양수도 가액 : 금 33,735,100,000원
2023.02.15 자산양수- 양수 대상자산 : (주)씨투미디어가 발행한 보통주 2,000주(지분율 100%)- 양도인 : (주)초록뱀컴퍼니- 양수도 가액 : 금 2,768,000,000원

[종속회사의 내용]<(주)초록뱀이앤엠>

일 자 내 용
2018. 01 감자결정(감자후 자본금 1,854,949천원)
2018. 02 최대주주변경 (와이에이치1호조합 ⇒ 뉴원글로벌조합)
2018. 02 전환사채 보통주 전환 (증가 후 자본금 15,919,127천원)
2018. 02 유상증자(증자후 자본금 16,362,266천원)
2018. 03 대표이사 변경 (이상준 ⇒ 김우)
2018. 03 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 18,549,492천원)
2018. 04 감자완료(감자후 자본금 1,854,949천원)
2018. 06 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 1,933,551천원)
2018. 08 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,179,607천원)
2018. 08 난연전해액 국내 및 국제특허 출원
2018. 08 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,276,982천원)
2018. 11 주식분할 결정
2019. 01 주식분할 완료 (분할후 자본금 2,276,982천원)
2019. 06 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,704,332천원)
2019. 07 유상증자(증자후 자본금 2,926,908천원)
2019. 09 상호변경 결정
2019.12 상호변경 완료
2020. 01 대표이사 변경 (김우 ⇒ 김용식)
2020. 01 상호변경 결정
2020. 02 상호변경 완료
2020. 03 대표이사 변경 (김용식 ⇒ 김용식, 박현서)
2020. 06 A9미디어 흡수합병
2020. 08 대표이사 변경 (김용식, 박현서 ⇒ 박현서)
2020. 09 유상증자(증자후 자본금 3,374,558천원)
2020. 09 최대주주변경 (뉴원글로벌조합 ⇒ (주)초록뱀미디어)
2020.10 대표이사 변경 (박현서 ⇒ 박현서, 박장호)
2020.10 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 4,309,468천원)
2021.01 A9미디어 물적분할
2021.03 전환사채 보통주 전환(증자 후 자본금 4,369,348천원)
2021.09 유상증자(증자후 자본금 5,611,584천원)
2021.09 (주)플래닛03 자회사 설립
2021.09 (주)블리스엔터테인먼트 주식 100% 양수
2021.09 대표이사 변경(박현서, 박장호 ⇒ 박장호, 김세연)
2021.10 주식병합(액면가 100원 ⇒ 500원)
2021.12 (주)블리스엔터테인먼트와 소규모합병
2021.12 물적분할로 (주)케이웨이브 설립
2022.02 (주)엘디스토리 주식 100% 양수
2022.05 유상증자(400억원)
2022.05 (주)엘디스토리와 소규모합병
2022.05 (주)초록뱀푸드팜 주식 양수
2022.08 상호변경(스카이이앤엠->초록뱀이앤엠)
2022.08 결산기변경결정(6월30일->12월31일)
2022.09 (주)초록뱀푸드팜와 소규모합병

주) 2022년 8월 임시주주총회에서 결산기변경을 결정하여, 제17기(당기)는 2022년7월1일부터 2022년 12월 31일까지(6개월)입니다.

 3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제25(당)기(2022년말) 제24(당)기(2021년말) 제23기(2020년말) 제22기(2019년말) 제21기(2018년말)
보통주 발행주식총수 21,712,702 215,043,861 128,487,155 83,758,385 76,395,832
액면금액 5,000 500 500 500 500
자본금 108,563,510,000 107,521,930,500 64,243,577,500 41,879,192,500 38,197,916,000
우선주 발행주식총수 699,953 6,999,534 38,130,899 32,310,177 32,310,177
액면금액 5,000 500 500 500 500
자본금 - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 108,563,510,000 107,521,930,500 64,243,577,500 41,879,192,500 38,197,916,000

주) 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
의결권 있는 주식500,000,000500,000,000-352,333,442352,333,442-329,920,787329,920,787-90,165,98190,165,981-------239,754,806239,754,806전환우선주 전환,주식병합22,412,65522,412,655-34,32434,324-22,378,33122,378,331-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주) 2022년 05월 04일 주식병합(10:1)의 효력발생에 따라 보통주는 217,027,028주에서 21,702,702주로, 우선주는 6,999,534주에서 699,953주로 감소되었습니다. 나. 자기주식

자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주34,324---34,324감자,주식병합단수주우선주------보통주34,324---34,324-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 종류주식 발행현황 (1) 3우선주(전환우선주)[기준일 : 2022년 12월 31일]

(단위 : 원)
2021년 05월 12일21,4305,00014,999,992,790699,95314,999,992,790699,9532031년 05월 11일가. "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.나. 주식의 배당기산일 : 2021년 01월 01일"발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----주주"본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다(보고기간 종료일 현재 전환가격 : 10,579원, 전환비율 : 전환우선주식 1주당 보통주 2.0257124717주).전환비율 및 전환가격은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정하며, 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 조정한다.이와 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날 시가하락에 따른 전환가격 조정을 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.<전환가액 조정사유별 구체적인 조정방법, 조정한도는 하단 주석 참조>N2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일보통주1,417,903의결권 있음(1주당 1의결권)-
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

주1) 전환가액 조정사유별 구체적인 조정방법, 조정한도1) “본 주식”을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(B x C/D)}/(A + B)]

A : 기발행 주식수

B : 신발행 주식수

C : 1주당 발행가액

D : 시가

조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 X 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격

위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, “본 주식”의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.

2) 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정한다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 한다.

3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

4) 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 “본 주식”의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 “전환가격 조정일”)을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 “본 주식”의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.

5) 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.

주2) 2022년 03월 30일 정기주주총회에서 1주당 액면가액 500원의 주식 10주를 1주당 액면가액 5,000원의 1주로 병합하는 주식병합 안건이 승인되었으며, 2022년 05월 04일 효력이 발생되었습니다. 이에 따라, 주식병합 비율(10:1)을 적용하여 주당 발행가액(액면가액) 및 발행총액(발행주식수)을 조정하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관의 최근 개정일은 2022년 3월 30일입니다.

정관 변경 이력

2019년 03월 28일제21기 정기주주총회1) 발행예정주식 총수 변경2) 전자증권 등 조문 신설·정비3) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 조정1) 발행예정주식 총수 확대2) 표준정관 변경에 따른 정비3) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 증액2021년 11월 02일제24기 임시주주총회1) 사업목적 변경, 추가2) 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함3) 이사회 소집통지 기간 단축4) 감사 선임에 관한 조문 정비1) 사업 다각화2) 표준정관 변경에 따른 정비3) 신속한 의사결정에 의한 효율경영4) 표준정관 변경에 따른 정비2022년 03월 30일제24기 정기주주총회1) 사업목적 추가2) 액면금액 500원에서 5,000원으로 변경1) 사업 다각화2) 적정 유통주식수 유지를 통한 주가 안정화 및 기업가치 제고를 위해 10:1 액면병합
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 방송채널사업부문, 매니지먼트사업부문, 화학사업부문, 부동산사업부문, 외식사업부문, 기타사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

가. 연결실체의 사업부문 현황

구분 주요 사업의 내용 연결실체 내 관련기업 주요 고객정보
방송프로그램사업부문 프로그램 제작 (주)초록뱀미디어 일반소비자 및 기업
주식회사 후크엔터테인먼트
방송채널사업부문(*1) 유선방송 등 채널사용 (주)초록뱀미디어
매니지먼트사업부문 연예인 매니지먼트 주식회사 초록뱀이앤엠
주식회사 후크엔터테인먼트
(주)엘디스토리(*2)
부동산사업부문 임대 (주)초록뱀미디어
주식회사 후크엔터테인먼트
화학사업부문 화학재료 등 제조 및 유통 주식회사 초록뱀이앤엠
외식사업부문 음식점 및 치킨브랜드 (주)초록에프앤비
주식회사 초록뱀푸드팜(*3)
주식회사 초록뱀이앤엠(*3)
기타사업부문 기타 그린러스크투자조합
셀바이오1호조합
씨알비 신기술투자조합2-1호
주식회사 초록뱀인베스트먼트(*2)
제논투자조합(*2)
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합
초록뱀 K-푸드 신기술조합
초록뱀 신기술조합 4호
(주)케이웨이브(*2)

(*1) 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수함에 따라 당기에 방송채널사업부문을 신설하였습니다. (*2) 당기 중 처분 및 합병하여 연결대상에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 종속기업인 초록뱀이앤엠이 초록뱀푸드팜의 전체 지분을 양수하여 지분율이 변동되었으며, 이후 초록뱀이앤엠에 합병되어 소멸하였습니다.

(1) 방송프로그램사업부문당사는 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하여 국내외 OTT, 지상파 3사, 종편, CATV 그리고 캡티브채널인 K Star 등 다양한 미디어 플랫폼에 판매하는 방송프로그램 사업부문이 주 수익원이며 매출 품목은 프로그램 방영수입, 협찬수입, 판권수입, 제작수입 그리고 OST 등 부가사업수입 등으로 구성되어 있습니다. 2022년 한해 '결혼작사 이혼작곡 3', '나의 해방일지', '비밀의 집', '태풍의 신부', '빨간 풍선' 등 총 5개의 라인업을 선보였으며 사전제작으로 '유스', '나쁜기억지우개' 제작을 완료하여 방영권 판매를 앞두고 있습니다. 추가로 당사는 자체 드라마 IP(지식재산권) 경쟁력 강화에 초점을 맞추고 있으며 사전제작 방식의 드라마 IP 확보 전략을 본격적으로 시작한 가운데 콘텐츠의 대중성과 화제성을 보다 끌어올리는 데 집중하고 있습니다.해당사업 2020년 매출액은 24,192,488천원, 2021년 매출액은 75,874,934천원이며 2022년 매출액은 25,532,918천원으로 연결 매출액 대비 13.25% 비중입니다.매출의 대부분은 방영수입에서 발생하고 있으며 당사의 대표작품으로는 SBS 드라마 '올인', '일지매', '우리갑순이', '펜트하우스', SBS 버라이어티 오디션프로그램 'K-POP STAR', MBC 드라마 '주몽', '불새',시트콤 '거침없이 하이킥', 'W(더블유)', '역도요정 김복주', '신입사관 구해령', '비밀의 집', KBS 드라마 '추노', '프로듀사', '왜그래 풍상씨', '오케이 광자매', '태풍의 신부', tvN 드라마 '오 나의 귀신님', '또 오해영', '나의 아저씨', '아는 와이프', '알함브라 궁전의 추억', JTBC 드라마 '나의 해방일지', OCN 드라마 '듀얼', '미스트리스', TV조선 드라마 '너의 등짝에 스매싱', '결혼작사 이혼작곡', '빨간풍선', 쿠팡플레이 OTT 서비스 드라마 '어느날' 등이 있습니다.또한 당사는 2021년 하반기를 기점으로 기존 외주제작에 집중된 사업모델에서 자체 IP 기반 드라마 제작사업으로의 집중도를 높여가고 있습니다. 자체 IP 확보 시 국내외 방영수입은 물론 OSMU를 통한 다양한 부가수입 창출이 가능해 수익 극대화를 가져올 수 있습니다.

(2) 방송채널사업부문당사는 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 2022년부터 K-STAR 채널을 운영하고 있으며 IPTV, 위성방송, 케이블방송 및 OTT(Over The Top) 등 유료방송 사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다. 주요 공급 프로그램으로는 구매 콘텐츠인 지상파(KBS, MBC, SBS)와 종합편성채널(JTBC, TV조선, MBN, 채널A)의 인기 프로그램을 비롯하여, '고딩엄빠 시즌1~시즌3', '빽투더 그라운드', '나대지마 심장아', ‘구름 위를 걷다', ‘대한민국 배드민턴’, ‘2022 슈퍼모델 선발대회’ 등 제작투자/공동제작 콘텐츠, '도원차트 시즌1, 시즌2', '파하하', '버디보이즈', ‘랜선뷰티’ 등의 오리지널 콘텐츠가 있습니다. 또한 전체 유료방송가입자 중 95% 이상의 가구가 시청할 수 있는 넓은 커버리지를 확보하고 있습니다.당사는 버라이어티 채널인 K-STAR 채널 외에 드라마, 교양 등 다양한 장르의 방송채널을 추가 론칭하여 제작 능력과 콘텐츠 경쟁력을 갖춘 MPP(Multiple Program Provider)로 사업을 확대할 것입니다. 이를 통해 사업의 효율성을 높이고, 여러 세대를 아우르는 다양한 채널로 방송 콘텐츠의 트렌드를 주도해 나갈 예정입니다. 또한 당사 주요 사업 부문인 방송프로그램 제작 부문과 연계하여, 자체 IP 확보 콘텐츠의 First Window로 방송채널을 활용함으로써 수익성을 극대화할 수 있습니다.

해당사업의 매출은 당기에 처음 발생되었으며, 2022년 매출액은 7,638,792천원으로 연결 매출액 대비 3.97% 비중입니다.

(3) 매니지먼트사업부문당사는 국내외 최고의 매니지먼트를 갖추기 위해 가능성 있는 신인배우, 방송인을 발굴하고 체계적인 시스템을 바탕으로 개성과 장점을 부각시킬 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 신인아티스트 발굴 뿐만 아니라 상품성을 높여 수익성을 극대화하고, 인지도가 형성된 소속 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여 큰 부가가치 창출에 힘쓰고 있습니다. 초록뱀미디어 산하 100% 자회사인 후크엔터테인먼트와 종속기업 초록뱀이앤엠을 필두로 해당 사업을 영위 중이며 이서진, 박민영, 이영자, 김숙, 장윤정, 유세윤, 장도연 등 국내 굴지의 인지도 높은 아티스트 약 70여명이 소속된 국내 매머드급 매니지먼트사로 발돋움했습니다. 또한 모델 전문 매니지먼트사 K-Plus의 지분을 확보한 관계사로, 긴밀한 협업과 지원을 통해 소속 모델들의 끼와 재능을 발굴하여 패션, 뷰티, 라이프스타일 분야 뿐만 아니라 연예, 예술계 등 다양한 범위에서 정상의 자리에 오를 수 있도록 아낌없이 지원하고 있습니다.

매니지먼트사업은 당사의 주요 사업영역인 콘텐츠 제작 사업과 가장 큰 시너지를 일으킬 수 있습니다. 소속 아티스트 조달을 통해 원활한 제작환경 조성 및 경쟁력 강화를 통해 콘텐츠 제작 역량을 한단계 높일 수 있습니다.

가수, 배우, 예능인 그리고 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하며 특히 소속 아티스트 IP를 기반으로 한 NFT, 메타버스 등 다각적인 사업방향성 확대가 가능, 신규 수익원으로 전망하고 있습니다. 해당사업의 2021년 매출액은 12,008,700천원이며 2022년 매출액은 68,802,585천원으로 연결 매출액 대비 35.73% 비중입니다. (4) 화학사업부문당사는 종속회사인 '초록뱀이앤엠'을 통해 리튬이차전지와 관련한 리튬이온전지, 리튬이온폴리머전지를 생산하는 등 화학사업을 영위하고 있습니다. 리튬이차전지는 부품, 소재개발이 핵심으로, 전지설계 및 생산 자동화기술이 부가적으로 필요한 복합 기술산업으로 IT분야(태블릿, 노트북, 스마트폰 등)와 전기자동차(HEV, PHEV, xEV) 그리고 전력저장장치(ESS)에 필수적으로 활용되고 있습니다. 현재는 IT분야가 시장의 대부분을 차지하고 있으나 향후 전기자동차, 로봇, 전동공구, 우주항공, 방위사업, 저력저장시스템 등에 대용량 리튬이차전지의 보급이 확산되면서 시장을 견인할 것으로 전망됩니다. 해당 사업의 2021년 매출액은 848,624천원이며 2022년 매출액은 7,030,253천원으로 연결매출액 대비 3.66% 비중입니다. (5) 부동산사업부문당사는 부산 해운대에 위치한 LCT 전망대(랜드마크타워 98,99,100층) 임대 사업을 통해 안정적 부가수익을 창출하고 있습니다. 드라마 방송 편성에 따른 불규칙한 매출구조를 보완하고 재무안정성을 확대하기 위한 매출포트폴리오 다변화의 일환으로 2020년 7월 전망대 오픈을 시작으로 해당 사업을 본격 영위하고 있습니다. 국내 컨세션업체 1곳과 10년 장기 운영계약(Minimum Guarentee)을 체결하여 연간 일정 순수익을 보장받고 있어 중장기적 수익 극대화가 가능합니다. 또한, 초록뱀미디어 산하 100% 자회사인 후크엔터테인먼트의 서울 강남구에 위치한 부동산을 통해 정기적인 임대수익을 창출하고 있습니다.해당 사업의 2020년 매출액은 1,984,360천원, 2021년 매출액은 4,104,730천원이며 2022년 매출액은 4,573,682천원으로 연결 매출액 대비 2.38% 비중입니다.

(6) 외식사업부문당사는 종속회사인 '초록뱀이앤엠'을 통해 올데이다이닝(All day dining) 브랜드 '세상의 모든 아침', 세상의 모든아침이 새롭게 선보이는 2nd 브랜드 '세상의모든아침forME', 웨딩과 파티가 가능한 맞춤식 연회 공간 '프로미나드', 캐쥬얼 한식 다이닝 '사대부집 곳간' 등 레스토랑 직영사업과 치킨 배달 전문점 '후라이드 참 잘하는 집' 치킨 가맹사업을 영위하고 있습니다. 2022년말 기준, 직영 브랜드 '세상의 모든 아침’은 여의도, 잠실, 광교점 등 총 3개점을 운영 중이며 치킨 가맹 브랜드 '후라이드 참 잘하는 집'은 271호점을 돌파했습니다.외식 사업의 매출유형은 상품, 제품, 용역, 기타 매출로 분류되며 제품매출은 레스토랑 직영사업, 그 외 모든 매출은 치킨 가맹사업에 해당되며 그 중 상품매출의 비중이 가장 높습니다. 2020년 매출액은 19,462,804천원, 2021년 매출액은 55,552,258천원이며 2022년 매출액은 78,236,515천원으로 연결 매출액 대비 40.64% 비중입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

[2022. 12. 31. 현재] (단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비율
방송프로그램 프로그램매출 방영수입 방송영상물 결혼작사이혼작곡 시즌3 20,688,010 10.73%
협찬수입 방송영상물 - 264,599 0.14%
판권수입 방송영상물 왜그래풍상씨 등 119,602 0.06%
제작수입 방송영상물 집사부일체 등 3,062,847 1.59%
부가사업수입 OST 등 엑스가리온 등 1,397,860 0.73%
방송프로그램 계 　 　 　 25,532,918 13.25%
방송채널 방송채널매출 SO수신료수입 채널송출수신료 K-STAR 1,501,898 0.78%
위성방송수신료수입 채널송출수신료 K-STAR 479,999 0.25%
IPTV수신료수입 채널송출수신료 K-STAR 1,059,972 0.55%
채널광고수입 채널송출광고 K-STAR 3,462,995 1.80%
채널협찬수입 제작지원 등 K-STAR 364,857 0.19%
채널기타수입 웹하드 등 K-STAR 426,344 0.22%
프로그램판매수익 방영권 판매 등 K-STAR 342,727 0.18%
방송채널 계 　 　 　 7,638,792 3.97%
매니지먼트 매니지먼트매출 - 방송, 모델 출연료 - 68,802,585 35.73%
화학 상품매출 - 반도체 시약, 리튬 촉매 TEB,DTS 등 2,688,450 1.40%
기타매출 - 참조권 및 설비 사용료 - 50,601 0.03%
제품매출 - 밧데리 전해액첨가제 DMC,TBAF,FEC등 4,290,231 2.23%
임대수입 - 당사 기숙사 임대료 - 971 0.00%
화학 계 　 　 　 7,030,253 3.66%
외식 상품매출 - 치킨전문점 후라이드참잘하는집 51,288,168 26.64%
기타매출 - 치킨전문점 후라이드참잘하는집 964,292 0.50%
제품매출 - 레스토랑 세상의모든아침 등 25,984,055 13.50%
외식 계 　 　 　 78,236,515 40.64%
기타 상품매출 마스크 KF94 미세황사 마스크 위가드 679,936 0.35%
기타매출 마스크 　 　 137 0.00%
제품매출 마스크 PLA 마스크 플래닛03 47,371 0.02%
기타 계 　 　 　 727,444 0.37%
부동산 임대수입 - 임대 해운대 LCT전망대 등 4,573,682 2.38%
합 계 　 　 　 192,542,189 100.00%

3. 원재료 및 생산설비

[종속회사의 내용]<(주)초록뱀이앤엠> 가. 매입현황

(단위 : 천원)
구 분 제17기 제16기 제15기
원재료 전해액 소재 396,238 2,562,931 3,428,911
식재료 등 8,359,449 807,525 -
기 타 27,070 - 1,736,357
원재료 합계 8,782,757 3,370,456 5,165,268
상품 전해액 소재 662,152 219,272 888,516
에천트 소재 - - -
계육 등 12,709,047 7,873,078 -
기 타 2,785 2,581,346 804,495
상품 합계 13,373,984 10,673,696 1,693,011

주) 엔터사업부문의 매입(연예인 정산배분금)은 포함되지 않았습니다.나. 주요 원재료, 상품 매입처에 관한 사항

(단위 : 천원, %)
구분 매입처 제17기 제16기 제15기
금액 비중 금액 비중 금액 비중
화학(국내 원재료) 씨그마알드리치 외 97,355 0.45% 2,016,869 17.94% 1,667,660 32.29%
화학(수입 원재료) 탕산솔벤트 외 325,954 1.52% 546,062 4.86% 3,497,608 67.71%
식재료(국내 원재료) 비알에프에스 외 8,359,449 38.90% 807,525 7.18% - -
계육 등(국내 상품) 대신푸드 외 12,709,047 59.13% 7,873,078 70.02% - -
합 계 21,491,805 100.00% 11,243,534 100.00% 6,858,279 100.00%

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기
방송프로그램사업부문 프로그램매출 방영수입 외 수 출 195,993 6,735,737 1,458,718
내 수 25,336,925 69,139,198 22,733,771
합 계 25,532,918 75,874,935 24,192,488
방송채널사업부문 방송채널매출 수신료수입 외 수 출 95,702 - -
내 수 7,543,090 - -
합 계 7,638,792 - -
매니지먼트사업부문 매니지먼트매출 - 수 출 - - 20,000
내 수 68,802,585 12,008,700 1,081,218
합 계 68,802,585 12,008,700 1,101,218

화학

사업부문

 제품매출 등 - 수 출 3,108,293 422,147 -
내 수 3,921,960 426,477 -
합 계 7,030,253 848,624 -

외식

사업부문

 상품매출 등 가맹수입 외 수 출 - - -
내 수 78,236,515 55,552,258 19,462,804
합 계 78,236,515 55,552,258 19,462,804

기타

사업부문

 상품매출 등 - 수 출 - - -
내 수 727,444 720,795 -
합 계 727,444 720,795 -

부동산

사업부문

 임대수입 - 수 출 - - -
내 수 4,573,682 4,104,730 1,984,360
합 계 4,573,682 4,104,730 1,984,360
합 계 수 출 3,399,988 7,157,884 1,478,718
내 수 189,142,201 141,952,158 45,262,153
합 계 192,542,189 149,110,041 46,740,871

나. 판매경로 및 판매방법 등

당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다.

다. 수주상황

(단위 : 백만원, VAT별도)
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
쿠팡플레이_어느날 2021.04.21 2021.04~2023.06 8 10,000 8 10,000 - -
JTBC_나의 해방일지 2021.09.24 2021.09~2022.07 16 8,025 16 8,025 - -
TV조선_결혼작사 이혼작곡 시즌3 2022.04.05 2022.04~2022.06 16 10,200 16 10,200 - -
MBC_비밀의 집 2022.02.14 2022.04~2022.10 120 2,866 120 2,866 - -
TV조선_빨간풍선 2022.12.22 2022.12~2023.04 20 13,200 5 3,300 15 9,900
tvN_판도라 : 조작된 낙원 2022.12.22 2022.12~2023.07 16 18,594 - - 16 18,594
합 계 196 62,885 165 34,391 31 28,494

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 연결실체가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구 분 통화 제25(당)기 제24(전)기
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
외화자산
현금및현금성자산 USD 667,208.35 845,553 103,170.00 122,256
JPY 9,314,528.00 88,784 - -
AUD 20,255.00 17,387 - -
CAD 0.42 - - -
매출채권 USD 5,347.82 6,777 1,704,005.00 2,020,098
외화자산 계 10,007,339.59 958,501 1,807,175.00 2,142,354
외화부채
매입채무 USD - - 58,000.00 68,759
EUR - - 249.38 335
외화부채 계　 - - 58,249.38 69,094

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 85,233 (85,233) 207,360 (207,360)
JPY 8,878 (8,878) - -
AUD 1,739 (1,739) - -
CAD - - - -
EUR - - (33) 33

② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처 이자율 만기일 장부금액 이자 변동 주기
기업은행 KORIBOR+1.989% 2028-02-19 8,137,500 (*1)
신한은행 금융채2년+0.71% 2024-01-25 7,600,000 (*2)

(*1) 최초 차입일로부터 매 3개월마다 KORIBOR 기준 금리에 1.989%의 가산 금리가 적용된 이자율로 변동됩니다.(*2) 최초 차입일로부터 2년간 최초차입일의 금융채 2년 시장금리 1.02%에 0.71% 가산 금리(1.73%)가 적용되며, 2년 이후 그 시점의 금융채 2년+0.71%로 이자율이 변동됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기
1% 상승시 1% 하락시
세후 이익 및 자본에 미치는 영향 (157,375) 157,375

③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있고, 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결실체가 보유중인 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식의 주가 1% 변동시 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지수 자본에 대한 영향
제25(당)기 제24(전)기
KOSDAQ 상승시 31,590 -
하락시 (31,590) -

④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙적으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
매출채권 20,582,912 26,450,164
기타채권 45,271,499 24,799,369
합 계 65,854,411 51,249,533

나. 기타금융자산정기예금 및 장,단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

⑤ 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.가. 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무 18,364,056 2,910,746 4,000,000 25,274,802
차입금및기타금융부채 26,013,221 78,073,159 264,542 104,350,922
비지배지분부채 - 177,401 - 177,401
리스부채 2,311,538 3,291,667 756,000 6,359,205
합 계 46,688,815 84,452,973 5,020,542 136,162,330

나. 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무 24,481,551 2,021,447 4,000,000 30,502,998
차입금및기타금융부채 8,646,632 92,647,359 1,873,953 103,167,944
비지배지분부채 - 3,186 - 3,186
리스부채 2,523,789 5,019,960 432,000 7,975,749
합 계 35,651,972 99,691,952 6,305,953 141,649,877

만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 지배회사가 발행한 전환사채의 전환권, 지배회사가 보유하고 있는 전환사채에 대한 발행회사의 매도청구권 등에 대하여 당기말 현재 공정가치로 평가하고 있습니다.당기말 및 전기말 공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 21,249,764 5,217,543
취득 및 대체 (5,021,043) 6,132,867
사채발행 9,909,276 15,773,353
주식전환 (1,036,710) (9,034,211)
조기상환 (4,946,413) (3,924,005)
평가손익 (5,682,981) 4,053,201
연결범위 변동 (19,636) 2,401,016
기말금액 14,452,257 21,249,764

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

성 명 직 종 계약여부 계약일자 대표작
문영남 작가 추가계약 21년 12월 SBS 우리 갑순이KBS 왜그래 풍상씨
김순옥 작가 추가계약 21년 7월 SBS 황후의 품격SBS 펜트하우스
박미라 작가 신규계약 22년 7월 -
서아람 작가 신규계약 22년 4월 -
주동민 감독 신규계약 22년 4월 SBS 황후의 품격SBS 펜트하우스
김재홍 감독 추가계약 22년 4월 -
김보석 작가 추가계약 22년 4월 -
한희 감독 신규계약 22년 3월 -
한희 작가 신규계약 22년 3월 -
김수진 작가 추가계약 22년 2월 MBC 역도요정김복주JTBC 눈이 부시게
유희경 작가 신규계약 21년 12월 JTBC 순정에 반하다MBC 웰컴2라이프
이영철 작가 추가계약 21년 8월 KBS 최고의 한방TV 조선 너의 등짝에 스매싱
한지승 감독 추가계약 23년 1월 OCN 미스트리스JTBC 날씨가 좋으면 찾아가겠어요
최호철 작가 신규계약 21년 7월 SBS 가면MBC 시간
진형욱 감독 신규계약 21년 6월 KBS 본 어게인KBS 왜그래 풍상씨
고남정 작가 추가계약 21년 3월 TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다
김진만 감독 신규계약 21년 3월 -
최영훈 감독 신규계약 21년 2월 SBS 언니는 살아있다SBS 굿캐스팅
이정선 작가 신규계약 20년 12월 SBS 너희들은 포위됐다KBS 아버지가 이상해
손영목 작가 신규계약 20년 11월 MBC 화려한 유혹MBC 도둑놈, 도둑님
문희정 작가 추가계약 18년 7월 SBS 기분좋은날MBC 굿바이 미스터 블랙
강일수 감독 추가계약 18년 12월 KBS 전우치JTBC 솔로몬의위증
원영옥 작가 추가계약 18년 12월 MBC 다시 시작해MBC 내사랑 치유기
김홍선 감독 신규계약 13년 2월 OCN 보이스tvN 피리부는사나이
조찬주 감독 신규계약 12년 6월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습tvN 원스 어폰 어 타임 인 생초리
김호수 작가 추가계약 22년 10월 JTBC 솔로몬의 위증MBC 신입사관 구해령
최현옥 작가 신규계약 20년 2월 KBS 드라마 퍼퓸
백운철 작가 신규계약 18년 7월 SBS 수상한 가정부SBS 스위치-세상을 바꿔라
한현희 감독 신규계약 19년 10월 JTBC 솔로몬의위증MBC 신입사관 구해령
최경선 작가 신규계약 19년 9월 -
이정민 작가 신규계약 19년 7월 -
최우주 작가 신규계약 19년 6월 -
유남경 작가 신규계약 19년 5월 KBS 별난며느리채널A 해피앤드
강철웅 작가 신규계약 19년 4월 -
김상훈 감독 신규계약 18년 12월 -
고정운 작가 신규계약 18년 9월 OCN 미스트리스
이미림 작가 신규계약 18년 7월 SBS Plus 여자만화 구두
위소영 작가 신규계약 16년 7월 -
박철(슈퍼북) 작가 신규계약 21년 7월 -
강지숙 작가 추가계약 23년 1월 -

7. 기타 참고사항

가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항1) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등가) 방송프로그램사업부문(1) 산업의 특성한류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다.

(2) 산업의 성장성

방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파 3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다.

(4) 시장여건

방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 지상파, IPTV, OTT 방송사업자(방송사)를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 영위하고 있습니다. 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측되며, 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.

(5) 경쟁우위요소

콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다.

나) 방송채널사업부문(1) 산업의 특성

방송채널사업자(PP)는 고유 채널을 가지고 방송프로그램을 자체 제작하거나 외부에서 구입하여 SO, 위성방송, IPTV 등의 플랫폼에 공급하는 이른바 '콘텐츠 생산자'의 역할을 담당하고 있습니다. 콘텐츠는 다양한 분야의 상품으로 재가공 되어 새로운 부가가치를 창출해낼 수 있습니다. 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털 콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠 및 디지털 플랫폼 향 제작 콘텐츠로 소비되는 환경을 만들었고, 광고시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

PP사업자의 주요 수익원은 수신료, 광고료, 콘텐츠 판매 및 기타 수익 등으로 구성됩니다.

플랫폼으로부터 제공받는 수신료는 PP간 경쟁 심화, 유료방송가입자의 포화 상태로 성장이 둔화되었고, 방송 광고는 디지털 광고 시장으로 많이 옮겨지며 점차 감소 추세입니다. 그러나 OTT 플랫폼의 성장, 협찬/간접 광고 활성화, SMR 등의 디지털 광고 확대로 전체 규모는 성장세입니다. 또한 과학기술정보통신부와 방송통신위원회에서 유료방송산업의 경쟁력 강화를 위해 지속적인 체질 개선과 제도 마련을 하고 있어 유료방송시장은 지속적인 성장을 할 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

광고 시장은 경기의 침체 또는 회복과 같은 경기변동에 매우 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 광고주인 기업의 입장에서 볼 때 불경기 상황에서의 비용절감시 우선적으로 광고비 지출을 억제하고자 하는 경향이 있어, 광고비 지출은 국내 경기변동 요인과 밀접한 관계를 맺고 있습니다.

방송광고시장은 디지털 광고 시장의 성장으로 인해 자체 콘텐츠 경쟁력이 있는 사업자는 새로운 비즈니스 모델을 창출할 기회를 얻을 수 있습니다.

수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.

(4) 시장여건

방송사업은 방송법 및 인터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 기술규제와 같은 사전규제와 시청점유율 규제, 내용 규제 등 사후규제로 구분할 수 있습니다.

① 진입규제 : 방송 사업자는 사업진출시 정부부처 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야 하고 특히 허가ㆍ승인을 받는 지상파방송사업자, 종합편성 또는 보도에 관한 전문편성 방송채널사용사업자, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자,플랫폼사업자(종합유선방송,위성방송, IPTV)의 경우 일정기간마다 재허가 및 재승인을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다.

② 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자, 인터넷멀티미디어방송 사업자(IPTV)는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다.

③ 기술규제 : 방송사업자는 허가ㆍ승인ㆍ등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다.

④ 시청점유율 규제 : 방송사업자의 시청점유율(전체 텔레비전 방송에 대한 시청자의 총 시청시간 중 특정 방송채널에 대한 시청시간이 차지하는 비율)은 해당방송 사업자와 특수관계자 등의 시청점유율을 합산하여 100분의 30을 초과할 수 없습니다.

⑤ 내용규제: 방송사업자는 방송 프로그램 형식에 관하여 방송통신위원회로부터, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회로부터 사후 심의 및 제재를 받습니다.

(5) 경쟁우위요소

PP는 좋은 콘텐츠를 효율적으로 편성하여 시청률을 상승시키고, 이를 통해 높은 광고단가를 확보하는 것이 가장 중요한 경쟁 요소입니다. 직접제작, 외주제작, 구매 등 다양한 방법으로 확보하는 콘텐츠가 질적으로 우수하고 흥행력을 갖추면 플랫폼 평가에 유리하고 이는 곧 수신료 인상으로 직결됩니다. 또한 경쟁력 있는 콘텐츠 편성을 통한 시청률 상승은 광고 매출, 콘텐츠 판매 매출과도 직결됩니다. 당사는 특화된 제작 역량과 기획력을 바탕으로 지속적인 콘텐츠 투자와 시청률 상승을 이끌고 내고 있습니다.

다) 매니지먼트사업부문(1) 산업의 특성엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다.배우, 예능인 등의 아티스트 매니지먼트 산업은 아티스트를 발굴,육성하고 이들을 관리하여 영화, 드라마, 광고 등 다방면에서 부가가치를 창출하는 산업이며, 가수, 예능인 및 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하는 산업입니다.매니지먼트 비지니스는 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 제약은 비교적 적으나, 네트워크가 중요한 부분이기 때문에 업계의 특수성으로 진입장벽이 존재합니다.(2) 산업의 성장성매니지먼트 산업은 신인 아티스트를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 인지도가 높은 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여, 그 속에서 만들어진 핵심 콘텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 산업입니다.특히 최근 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가하고, 글로벌화가 지속적으로 진행되고 있어, 과거 국내 활동에만 한정되어 있던 아티스트들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있습니다. 이에 따라 국내 아티스트들과 관련 콘텐츠들의 중국 등 해외 시장 진출이 활발해졌으며, 국내활동과 해외활동을 효율적으로 조정하고 지원하는 매니지먼트회사의 역할이 점차 중요해지고 있습니다. 현재 당사의 소속 아티스트가 수익을 창출하는 주된 기반인 국내 방송산업의 매출액은 꾸준히 성장하고 있습니다.일반적으로 아티스트는 드라마나 영화, 예능프로그램과 같은 방송 및 다양한 미디어에 출연을 통해 인지도를 높이고 이미지를 형성하여 광고나 행사 등의 관련된 부가 활동을 이어갑니다. 따라서 방송산업은 아티스트들이 활동하는 주요영역으로서 매니지먼트 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 디지털미디어의 발전으로 다양한 미디어 채널을 통해 산업이 확대되어 가고 있으며, 기존 방송도 종합편성채널과 같은 다양한 매체들이 지속 성장하면서 국내 아티스트들에 대한 매니지먼트산업도 지속적으로 성장해 가고 있습니다.(3) 경기변동의 특성엔터테인먼트 산업은 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점입니다. 다만, 국내 아티스트들의 활동이 해외 시장으로 넓혀져가고 있어, 최근 중국과의 관계 악화와 같은 외부적인 요인으로 매니지먼트 산업의 매출액이 영향을 받을 개연성이 높아지고 있습니다.(4) 시장여건

매니지먼트 산업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 진행 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통한 콘텐츠 제작이 증가하고 있으며, 당사의 소속 아티스트들은 다양한 국내 콘텐츠에 출연하고 있습니다. 최근 온라인 채널과 같은 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 매니지먼트사업에 소속된 아티스트들에게 새로운 비즈니스 기회로 작용하고 있습니다.

(5) 경쟁우위요소

매니지먼트 산업은 다양한 분야의 방송인을 보유하고 다양한 콘텐츠에 다수 출연함으로써 경쟁력이 발생합니다. 당사는 국내 최고의 연기자, 예능인, 전문가들을 보유하고 있으며 다양한 영상 콘텐츠에 다수 출연하고 있습니다.

라) 화학사업부문(1) 산업의 개요이차전지는 외부의 전기에너지를 화학에너지 형태로 바꾸어 저장해 두었다가 필요할 때 전기를 발생시키는 장치를 말하며, 일차전지와 달리 전기의 반복적 저장 및 사용이 가능합니다. 이차전지로는 납축전지, 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지, 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지 등이 있습니다.

당사의 주력 품목은 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지로 IT분야(테블릿, 노트북, 스마트폰 등), 전기자동차(HEV, PHEV, xEV 등), 전력저장장치(ESS) 등에 활용되고 있습니다.

(2) 산업의 특성리튬이차전지는 부품, 소재 개발이 핵심으로, 전지 설계 및 생산 자동화 기술이 부가적으로 필요한 복합 기술 산업입니다. 리튬이차전지는 양극 활물질 기술, 음극 활물질 기술, 전해액 기술, 분리막 기술 등 4대 핵심 화학 소재로 구성되어 있으며, 이외에도 고안전성/고출력 전지 설계 및 제조 기술, 전지 모듈 및 시스템 자동화 기술 등이 뒷받침 되어야 합니다.

리튬이차전지 수요는 2000년대 중반 이후 다양한 휴대용 전자기기의 보급이 확대됨에 따라 소형 전지 위주로 급속한 성장세를 시현하였습니다. 소형 리튬이차 전지의 수요는 고성능, 대용량, 박형·중소형, 저가격화의 실현으로 시장이 계속 확장하였으며, 2010년대 이후 전기차 산업이 성장하면서 중대형 이차전지가 새로운 시장을 열고 있습니다.

(3) 시장여건우리나라 이차전지 기업들은 높은 기술력과 양산 능력을 가져 세계 시장에서 우위에 있는 상황입니다. 2022년 상반기 기준 이차전지 시장 점유율은 중국(56.4%), 한국(25.8%), 일본(9.6%) 순입니다. 다만 미국의 인플레이션감축법(IRA) 시행, 높은 특정국 의존도 등으로 공급망 위기가 지속되고 있으며, 여기에 중국, 일본과의 기술 경쟁도 심화하며 안도할 수 없는 상황입니다.(4) 경쟁우위요소1) 원재료 소싱 능력 보유

당사는 전해액 소재, 에천트 및 기타 전자재료 소재 등 다품종 소량의 원재료를 제조/유통하고 있으며, 이들 소재(원재)를 생산하고 있는 국내외 화학 업체들을 찾아내는 소싱 능력을 가지고 있습니다.

2) 안정적인 매출처 확보 및 협력관계 유지

당사는 이차전지 핵심소재인 전해액을 제조하고 있는 파낙스이텍, LG화학과 이차전지 전해액 및 반도체/LCD 공정용 화학재료로 사용되는 에천트(식각액)를 생산하는 솔브레인을 주요 고객으로 확보하여 제품을 공급하고 있습니다.

마) 부동산사업부문(1) 산업의 특성

부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다.

(3) 경기변동의 특성임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다.

(4) 시장여건국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다.

(5) 경쟁요소임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. (6) 관광사업 - 신규사업 - 사업의 개요

국민 소득수준의 향상과, 여가시간의 증가는 국내 레저 산업의 부흥을 이끌고 있으며, 현재는 기존의 레저시설 이외, 신개념의 F&B, 테마파크, 등 이색 체험의 영역으로 확대되어 지역경제 활성화를 이루고 있습니다. 위 모든 사업은 부동산을 근간으로 하여 지리적인 요건과 시설이 가지는 컨셉(Concept)을 바탕으로 사업이 전개되고 있으며, IT기술 즉, SNS(Social Network Service)의 활성화로 개개인의 여가와 체험이 공유와 전파로 이어져 시장의 활성화를 이루고 있다. 판단됩니다. 이에 당사는 핵심역량인 엔터테인먼트를 결합하여 관람, F&B 요소를 첨가한 새로운 시설을 개발하여 오프라인 사업 영역을 확대할 예정입니다.

- 사업의 계획

최근 활발한 미디어 소비와 SNS(Social Network Service)를 통한 사용자간 공감 및 공유의 문화가 더해지면서, 더욱 다양하고 새로운 경험을 공유하고자 하는 소비자 패턴이 이루어지고 있고, 해당 지역이 유명해지면서 안정적인 사업영위가 가능 한 것으로 파악되고 있습니다.

이에, 국내 여행(레저, 체험 등)시장의 증가에 다양한 체험 및 F&B등의 사업을 결합하고, 당사의 핵심역량인 엔터테인먼트 부분을 통한 마케팅(미디어 & SNS 등)을 진행하여 안정적인 사업영위를 꾀할 것이며, 매출의 다양화를 안정적인 재무구조를 확립할 계획입니다.

바) 외식사업부문(1) 산업의 특성

외식산업 진흥법에서는 '외식'을 가정 취사를 통한 음식 마련이 아닌 외부 음식점 등에서 음식을 사서 이루어지는 식사 형태로 '외식산업'을 외식상품의 기획, 개발, 생산, 유통, 소비, 수출, 수입, 가맹사업 및 이에 관련된 서비스를 행하는 산업으로 정의하고 있습니다. 외식사업은 가정 밖에서 준비된 식사를 책임지는 기업, 기관 및 회사 전반을 의미합니다. 외식산업은 식재료를 수급, 제조, 가공하여 외식 상품을 생산한다는 측면에서는 제조업과 관련이 있고, 소비자에게 외식상품을 유통, 판매한다는 점에서 소매업으로 볼 수 있습니다. 외신산업은 식음료의 생산뿐 아니라 무형의 인적 서비스, 분위기 연출 및 이와 관련한 다양한 편익을 제공하는 제조업과 서비스업의 특징을 동시에 지니는 복합 산업이라고 할 수 있습니다. 이렇듯 대표적인 서비스산업인 외식산업은 소비자의 다양한 욕구에 부응하며 시대와 환경에 따라 민감하게 변화하는 특성을 지니고 있어 사람 중심의 산업이며, 서비스 지향적이고, 입지 의존적이며, 높은 경쟁강도와 낮은 진입장벽을 특징으로 하는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

외식산업은 국민 식생활의 절반을 담당하고 있어 부가가치 창출 및 일자리 측면에서 국민경제 기여도가 매우 높습니다. 이러한 이유로 해마다 꾸준히 성장하고 있으며 성장률 또한 타 산업에 비해 높은 수준입니다. 고객의 식생활욕구 변화, 1인가구 증가, 가처분소득의 증가, 대기업의 외식산업 진출, 주방설비 과학화, 식당경영 전산화 도입, 배달, 포장 및 저장기술의 발달 등 외식산업의 발전요인은 다양합니다. 한층 치열해진 경쟁 속에서 회사는 최근 외식트렌드에 맞춰 건강한 컨셉, 메뉴 다양화 및 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있으며 그 동안의 외식사업노하우를 바탕으로 한 레스토랑 간편식(Restaurant Meal Replacement, RMR), 가정대용식(Home Meal Replacement, HMR) 그리고 라이브커머스 판매 등의 사업 분야 진출을 준비 또는 진행하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

장기적인 경기침체 우려로 인한 소비심리 위축 및 저성장 기조는 여전히 지속되고 있지만 위드코로나의 영향으로 외식산업 성장성 회복이 기대되고 있는 상황입니다. 외식산업은 경기변동에 영향을 받고 있어 2020년 2분기 산업경기전망지수는 64.11로 같은 해 1분기 59.76보다 4.35포인트 상승했습니다. 하지만 최근 2022년 4분기 산업경기전망지수는 전분기 대비 7.3포인트 내린 82.54포인트를 보이며 연속 이어지던 회복세가 5개 분기 만에 꺾이는 모습을 보였습니다. 이는 전 세계적인 인플레이션(물가 상승)이 지속하고 이로 인한 금리 인상 및 경기 침체현상이 발생함에 따라 소비 심리가 외축된 것이 주요 원인으로 보여지고 있습니다. 그러나 분기별 경기전망지수는 하락했지만 매년 소폭의 저성장 기조를 이어가고 있으며 외식업을 영위하는 대기업들의 경우 전년도 동기보다 매출액은 감소했으나 영업이익은 증가 또는 흑자전환에 성공하며 외식 경기가 조금씩 살아나고 있음을 확인할 수 있습니다. (출처_한국농수산식품유통공사, 외식산업 경기 전망지수 보고서) 이는 경기회복과 동시에 인건비 감소는 물론 비용효율화 등의 수익성 개선 작업이 동반됐기 때문이라 볼 수 있는데 차별화된 전략으로 경기 침체를 극복하고 새로운 아이디어와 컨셉을 기반으로 발전해 나가는 개별 외식사업체가 늘어난 이유이기도 합니다.

(4) 국내외 시장여건

2022년 국내 외식시장 규모는 200조원대로 추정되는데 이는 지난 2010년 68조원 규모였던 시장 대비 약 195%의 성장세를 보인 만큼 해당 시장은 꾸준히 성장하고 있음을 알 수 있습니다. 특히 작년은 건강을 중시하는 시니어층과 다이어트에 관심 있는 여성 등을 중심으로 건강식, 비건식을 비롯한 간편식의 성장이 두드러졌습니다. 또한 가성비를 중시하는 소비자층에 맞게 원가절감과 운영비용 축소 그리고 박리다매 등 소비자 유치 전략을 내세우는 업체가 많아지며 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다. 상대적으로 타 산업 대비 진입장벽이 낮은 탓에 대기업을 중심으로 외식사업 진출 사례가 늘어나고 있는데 이는 외식 시장 규모가 COVID-19 이후에도 성장세가 지속되고 있고 소비자와의 접점도 늘릴 수 있기 때문입니다. 이렇듯 지난해 국내 외식 산업의 이슈였던 건강식, 가성비, 초저가 등의 트렌드는 국내뿐 아니라 해외에서도 공통적으로 나타났던 현상으로 글로벌 외식산업 공통이슈는 대표적으로 COVID-19가 견인한 것이라 볼 수 있습니다. 또한 물가 상승으로 인해 가성비, 초저가 등의 트렌드가 간편식과 밀키트, 건강과 안전등의 소비 트렌드로 지속되고 있다고 설명할 수 있습니다.

(5) 경쟁우위요소

초록뱀이앤엠은 올데이다이닝(All day dining) 브랜드 '세상의 모든아침', 세상의 모든아침의 새롭게 선보이는 2nd 브랜드 '세상의모든아침forME', 웨딩, 파티가 가능한 맞춤식 연회 공간 '프로미나드', 캐쥬얼 한식 다이닝 '사대부집 곳간', 치킨 배달 전문점 '후라이드참잘하는집' 브랜드를 운영중에 있습니다.

직영사업은 한식, 양식을 넘나들며 다양한 소비층을 아우르고 모든세대가 즐길수 있는 라이프스타일을 추구함과 동시에 새로운 식문화를 제안하는 감도 높은 외식브랜드로 자리 잡고 있습니다. 특히 이탈리안 브런치 레스토랑 직영사업 브랜드 ‘세상의 모든아침’은 세상의 모든 아침을 가져다 놓은 듯한 다양한 브런지 메뉴를 비롯하여 샐러드, 파스타, 샌드위치 스테이크, 와인, 파인 디저트 등을 고루 선보이며, 이름 그대로 우리의 매일이 아침으로 깨어나듯, 자연에서 갓 재배한 원재료로 탄생한 신선한 메뉴로 하루를 채우고자하는 올데이다이닝(All day dining)을 추구합니다.

요즘 식문화에 대한 관심이 높아짐에 따라 음식의 근간인 재료, 농업, 그리고 농가와의 상생에 중점을 둔 '농사짓는 전경련'을 모티브로 바쁜도심 생활속에서 자연이 주는 여유를 느낄수 있게 여의도 전경련과 함께 51층 일부에 가든팜 공간을 조성했습니다. '세상의 모든아침'은 여의도 1호점을 시작으로 2019년에는 경기 광역권으로 직영매장을 확대하여 신도시 광교에 위치한 복합 문화 쇼핑타운 '엘리웨이'에 광교 호수공원을 조망할 수 있는 두 번째 매장을 오픈하였습니다. 2020년에는 잠실 롯데월드타워내 월드몰에 세상의모든아침 forME를 런칭하여 브랜드 특유의 트랜디한 감성과 무드를 지키되, 기존 매장과는 차별화를 둔 인테리어 콘셉으로 문을 열어 새로운 소비계층을 위한 트렌트를 만들어 가고 있습니다.

또한 가맹브랜드 '후라이드참잘하는집'은 배달 치킨전문점 가맹사업으로서 치킨의 기본인 후라이드가 맛있어야 하는 철학으로 질좋은 치킨과 합리적인 가격으로 전국 270여개 매장을 통해 고객에게 다가가고 있습니다. 배달시장에 새로운 트렌트를 만들어 가고 있으며, 가맹점 및 점주 중심의 상생 가능한 프랜차이즈 모델 지향하고자 합니다.

또한 회사는 위드코로나 시대의 흐름 변화에 맞춘 새로운 외식시장의 기반을 준비하고자 합니다. 1인가구의 증가와 프리미엄을 추구하는 성향에 따른 레스토랑 간편식(Restaurant Meal Replacement, RMR), 가정대용식(Home Meal Replacement, HMR) 분야와 함께 편하고 친숙하게 접하고 즐길수 있는 외식을 개발하여 로드샵 형태의 직영 및 가맹 사업의 확대 분야를 준비하고자 합니다.

2) 사업부문별 주요 재무정보

(가) 제25(당)기

(단위: 천원)
구 분 외부수익 매출원가 영업이익(손실)
금액 비중 금액 비중 금액 비중
방송프로그램 사업부문 26,528,918 13.78% 23,490,898 14.75% 692,004 12.37%
부동산 사업부문 4,573,683 2.38% 1,596,100 1.00% 2,725,151 48.77%
방송채널 사업부문 7,644,937 3.97% 4,507,486 2.83% 2,153,401 38.54%
매니지먼트 사업부문 68,802,585 35.73% 55,833,444 35.04% 7,243,490 129.62%
화학 사업부문 7,030,253 3.65% 5,504,577 3.46% 903,494 16.17%
외식 사업부문 78,269,605 40.65% 66,653,322 41.84% 4,886,193 87.44%
기타 사업부문 727,443 0.38% 2,667,450 1.67% (4,981,925) -89.15%
공통 사업부문 - - - - (7,741,314) -138.53%
내부거래 조정 (1,035,235) -0.54% (946,085) -0.59% (292,384) -5.23%
조정 후 금액 192,542,189 100.00% 159,307,192 100.00% 5,588,110 100.00%

(나) 제24(전)기

(단위: 천원)
구 분 외부수익 매출원가 영업이익(손실)
금액 비중 금액 비중 금액 비중
방송프로그램 사업부문 75,883,525 50.90% 68,550,401 52.99% 4,889,725 116.67%
부동산 사업부문 4,104,730 2.75% 1,101,708 0.85% 2,286,991 54.58%
매니지먼트 사업부문 12,008,700 8.05% 9,629,251 7.44% 728,642 17.39%
화학 사업부문 848,624 0.57% 966,830 0.75% (873,778) -20.85%
외식 사업부문 55,616,435 37.30% 48,270,782 37.32% 1,718,776 41.02%
기타 사업부문 720,795 0.48% 863,890 0.67% (1,256,507) -29.98%
공통 사업부문 - - - - (3,111,182) -74.24%
내부거래조정 (72,768) -0.05% (26,120) -0.02% (192,210) -4.59%
조정 후 금액 149,110,041 100.00% 129,356,742 100.00% 4,190,457 100.00%

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)※ 제25기, 제24기 및 제23기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았습니다.※ 제25기, 제24기 및 제23기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다.※ 종속회사인 (주)후크엔터테인먼트의 (전)회사소속 아티스트에 대한 음원수익금 미정산금과 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 다르게 기록된 거래가 발견되어 동 회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성함에 따라 지배기업의 제24기 연결재무제표를 수정하였습니다.

(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 천원)
구 분 제25기 제24기 제23기
[비유동자산] 327,205,798 344,023,875 211,423,193
ㆍ투자부동산 94,066,296 82,219,453 61,870,579
ㆍ유형자산 15,037,295 34,223,562 9,260,080
ㆍ사용권자산 5,772,791 7,174,610 6,396,682
ㆍ무형자산 77,681,838 86,693,688 23,228,843
ㆍ공동기업 및 관계기업에 대한 투자 47,349,825 21,393,291 37,995,644
ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 50,510,039 81,488,924 49,817,961
ㆍ매출채권및기타채권 18,144,407 14,247,564 7,657,771
ㆍ기타비유동금융자산 718,615 708,585 5,233
ㆍ기타비유동자산 17,924,692 15,845,000 15,190,400
ㆍ이연법인세자산 - 29,198 -
[유동자산] 154,704,562 207,002,041 87,726,059
ㆍ재고자산 33,167,320 20,185,484 12,362,330
ㆍ매출채권및기타채권 33,976,278 29,903,661 10,862,185
ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 21,391,425 - -
ㆍ기타유동금융자산 35,500,000 28,100,000 31,000,000
ㆍ기타유동자산 9,656,137 9,930,198 711,651
ㆍ당기법인세자산 703,660 3,690 318,430
ㆍ현금및현금성자산 20,309,742 118,879,008 32,471,463
자산총계 481,910,360 551,025,916 299,149,252
[비유동부채] 34,775,753 72,327,976 46,069,256
[유동부채] 124,022,410 108,459,512 119,654,439
부채총계 158,798,163 180,787,488 165,723,695
[지배기업의 소유지분] 288,996,657 335,161,837 129,257,040
ㆍ자본금 108,563,510 107,521,931 64,243,578
ㆍ자본잉여금 234,698,757 241,878,513 94,726,295
ㆍ자본조정 (11,005,967) (4,824,999) (4,293,256)
ㆍ기타포괄손익누계액 (2,885) - 4,347
ㆍ이익잉여금(결손금) (43,256,757) (9,413,608) (25,423,924)
[비지배지분] 34,115,540 35,076,591 4,168,517
자본총계 323,112,197 370,238,428 133,425,557

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)
구 분 제25기 제24기 제23기
매출액 192,542,189 149,110,041 46,740,871
영업이익 5,588,111 4,190,456 (8,594,849)
법인세차감전순이익 (51,340,035) (22,956,136) (34,505,764)
당기순이익 (50,506,937) (24,978,479) (33,784,379)
지배기업 소유주지분 (45,327,213) (22,408,569) (33,937,093)
비지배지분 (5,179,724) (2,569,910) 152,714
총포괄손익 (50,630,972) (24,985,263) (33,700,693)
지배기업 소유주지분 (45,451,248) (22,415,353) (33,853,407)
비지배지분 (5,179,724) (2,569,910) 152,714
기본주당순이익(손실) (2,092)원 (1,381)원 (333)원
희석주당순이익(손실) (2,219)원 (1,381)원 (333)원
연결에 포함된 회사수 10개 9개 7개

나. 요약 재무정보(K-IFRS적용)※ 제25기, 제24기 및 제23기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았습니다.※ 제25기, 제24기 및 제23기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다. (1) 요약 재무상태표

(단위 : 천원)
구 분 제25기 제24기 제23기
[비유동자산] 311,339,997 295,707,357 188,618,170
ㆍ투자부동산 72,757,304 60,878,661 61,870,579
ㆍ유형자산 1,375,054 4,460,552 3,809,094
ㆍ사용권자산 1,057,572 702,778 2,150,141
ㆍ무형자산 36,955,051 30,796,288 10,446,674
ㆍ종속기업및관계기업투자 141,985,230 124,530,664 72,823,924
ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 28,519,517 48,690,768 16,380,885
ㆍ매출채권및기타채권 10,760,577 9,797,646 5,941,473
ㆍ기타비유동금융자산 5,000 5,000 5,000
ㆍ기타비유동자산 17,924,692 15,845,000 15,190,400
[유동자산] 98,733,374 143,299,100 80,151,477
ㆍ재고자산 31,777,030 17,105,040 12,033,926
ㆍ매출채권및기타채권 23,863,541 17,494,619 10,136,640
ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 4,420,520 - -
ㆍ기타유동금융자산 29,000,000 20,000,000 30,000,000
ㆍ기타유동자산 1,489,045 818,128 633,015
ㆍ당기법인세자산 481,742 - 318,357
ㆍ현금및현금성자산 7,701,496 87,881,313 27,029,539
자산총계 410,073,371 439,006,457 268,769,647
[비유동부채] 13,450,773 35,201,042 36,605,001
[유동부채] 73,024,096 68,956,812 114,630,417
부채총계 86,474,869 104,157,854 151,235,418
[자본금] 108,563,510 107,521,930 64,243,578
[자본잉여금] 234,698,756 241,878,513 94,726,295
[자본조정] (204,062) (2,946,626) (3,087,544)
[이익잉여금(결손금)] (19,459,702) (11,605,214) (38,348,100)
자본총계 323,598,502 334,848,603 117,534,229

종속기업, 공동기업 및 관계기업

투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법

(2) 요약 포괄손익계산서

(단위 : 천원)
구 분 제25기 제24기 제23기
매출액 34,352,421 79,988,255 25,261,191
영업이익 480,622 4,763,354 (8,676,058)
법인세차감전순이익(손실) (19,338,304) (10,998,653) (44,263,743)
당기순이익 (19,459,702) (11,605,213) (44,263,743)
총포괄손익 (19,459,702) (11,605,213) (44,263,743)
기본주당순이익(손실) (898)원 (715)원 (434)원
희석주당순이익(손실) (1,099)원 (715)원 (434)원

2. 연결재무제표

※ 제25기, 제24기 및 제23기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았습니다.※ 제25기, 제24기 및 제23기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다.

연결 재무상태표

제 25 기 2022.12.31 현재

제 24 기 2021.12.31 현재

제 23 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 25 기

제 24 기

제 23 기

자산

 　 　 　

　비유동자산

327,205,798,237

344,023,874,976

211,423,193,314

　　투자부동산

94,066,296,362

82,219,452,837

61,870,579,302

　　유형자산

15,037,295,301

34,223,562,086

9,260,079,831

　　사용권자산

5,772,791,456

7,174,610,382

6,396,682,352

　　무형자산

77,681,837,498

86,693,688,359

23,228,843,053

　　관계기업에대한투자

47,349,825,153

21,393,290,676

37,995,644,254

　　당기손익공정가치측정금융자산

50,510,038,880

81,488,923,830

49,817,960,541

　　매출채권및기타채권

18,144,406,724

14,247,564,367

7,657,770,594

　　기타비유동금융자산

718,614,875

708,585,048

5,233,387

　　기타비유동자산

17,924,691,988

15,845,000,000

15,190,400,000

　　이연법인세자산

0

29,197,391

0

　유동자산

154,704,562,133

207,002,041,335

87,726,058,965

　　재고자산

33,167,320,168

20,185,484,297

12,362,330,168

　　매출채권및기타채권

33,976,278,248

29,903,660,894

10,862,184,768

　　당기손익공정가치측정금융자산

21,391,424,799

0

0

　　기타유동금융자산

35,500,000,000

28,100,000,000

31,000,000,000

　　기타유동자산

9,656,136,845

9,930,197,663

711,651,405

　　당기법인세자산

703,659,802

3,690,010

318,430,219

　　현금및현금성자산

20,309,742,271

118,879,008,471

32,471,462,405

　자산총계

481,910,360,370

551,025,916,311

299,149,252,279

부채

 　 　 　

　비유동부채

34,775,752,635

72,327,976,157

46,069,256,011

　　매입채무및기타채무

5,886,614,548

5,362,711,205

3,315,166,757

　　장기차입금및기타금융부채

18,162,500,000

53,825,280,058

29,800,000,000

　　장기리스부채

3,776,546,265

5,386,900,720

5,643,810,125

　　확정급여부채

610,007,886

447,724,404

0

　　기타충당부채

970,230,206

859,801,393

1,354,737,363

　　기타비유동부채

688,459,994

776,152,929

0

　　비지배지분부채

177,401,424

3,185,647

5,642,792,555

　　이연법인세부채

4,503,992,312

5,666,219,801

312,749,211

　유동부채

124,022,410,433

108,459,512,085

119,654,438,751

　　매입채무및기타채무

18,364,056,287

24,481,551,413

6,415,446,979

　　단기차입금및기타금융부채

63,740,057,024

28,303,416,178

11,995,053,493

　　단기리스부채

2,121,903,422

2,075,052,564

1,246,042,518

　　전환우선주

12,149,091,110

18,061,222,571

87,449,393,156

　　당기손익공정가치측정금융부채

14,452,256,727

21,249,763,996

5,217,543,440

　　기타충당부채

0

0

230,976,078

　　기타유동부채

13,066,861,127

12,322,670,387

6,844,260,676

　　당기법인세부채

128,184,736

1,965,834,976

255,722,411

　부채총계

158,798,163,068

180,787,488,242

165,723,694,762

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유지분

288,996,656,867

335,161,836,700

129,257,040,484

　　자본금

108,563,510,000

107,521,930,500

64,243,577,500

　　자본잉여금

234,698,756,500

241,878,513,297

94,726,295,506

　　자본조정

(11,005,967,368)

(4,824,999,064)

(4,293,255,851)

　　기타포괄손익누계액

(2,885,244)

0

4,347,243

　　이익잉여금(결손금)

(43,256,757,021)

(9,413,608,033)

(25,423,923,914)

　비지배지분

34,115,540,435

35,076,591,369

4,168,517,033

　자본총계

323,112,197,302

370,238,428,069

133,425,557,517

자본과부채총계

481,910,360,370

551,025,916,311

299,149,252,279

연결 포괄손익계산서

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 25 기

제 24 기

제 23 기

매출

192,542,189,138

149,110,041,457

46,740,870,594

매출원가

159,307,191,683

129,356,742,381

48,238,732,321

매출총이익

33,234,997,455

19,753,299,076

(1,497,861,727)

판매비와관리비

27,646,885,855

15,562,842,393

7,096,987,024

영업이익(손실)

5,588,111,600

4,190,456,683

(8,594,848,751)

금융수익

25,904,449,218

25,609,871,447

16,434,608,491

금융비용

44,727,854,321

49,456,698,102

46,792,552,496

기타수익

10,820,526,032

9,650,040,416

14,595,010,297

기타비용

48,925,268,256

12,949,806,670

10,147,982,036

법인세비용차감전순이익(손실)

(51,340,035,727)

(22,956,136,226)

(34,505,764,495)

법인세비용

(833,098,429)

2,022,343,696

(721,385,032)

당기순이익(손실)

(50,506,937,298)

(24,978,479,922)

(33,784,379,463)

기타포괄손익

(124,034,791)

(6,783,143)

83,686,323

총포괄손익

(50,630,972,089)

(24,985,263,065)

(33,700,693,140)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

(45,327,213,333)

(22,408,569,960)

(33,937,093,189)

　비지배지분

(5,179,723,965)

(2,569,909,962)

152,713,726

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

(45,451,248,124)

(22,415,353,103)

(33,853,406,866)

　비지배지분

(5,179,723,965)

(2,569,909,962)

152,713,726

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(2,092)

(1,381)

(3,326)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(2,219)

(1,381)

(3,326)

연결 자본변동표

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

41,879,192,500

59,801,387,314

(3,820,983,953)

0

8,433,830,195

106,293,426,056

0

106,293,426,056

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(33,937,093,189)

(33,937,093,189)

152,713,726

(33,784,379,463)

지분법자본변동

0

0

0

4,347,243

0

4,347,243

0

4,347,243

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

79,339,080

79,339,080

0

79,339,080

유상증자

17,794,000,000

23,896,586,030

0

0

0

41,690,586,030

0

41,690,586,030

전환사채 발행

0

0

0

0

0

0

0

0

전환사채 전환청구

4,495,385,000

10,608,817,245

0

0

0

15,104,202,245

0

15,104,202,245

전환우선주 전환청구

0

0

0

0

0

0

0

0

주식선택권 행사

75,000,000

205,562,395

(29,599,395)

0

0

250,963,000

0

250,963,000

주식선택권 부여

0

0

70,036,543

0

0

70,036,543

0

70,036,543

주식선택권 소멸

0

213,942,522

(213,942,522)

0

0

0

0

0

지분법이익잉여금

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업에 대한 소유주 지분의 변동

0

0

(298,766,524)

0

0

(298,766,524)

(323,080,160)

(621,846,684)

전환사채 상환

0

0

0

0

0

0

0

0

액면병합 자기주식 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

액면병합 차액조정

0

0

0

0

0

0

0

0

기타

0

0

0

0

0

0

0

0

결손금보전

0

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

4,338,883,467

4,338,883,467

2020.12.31 (기말자본)

64,243,577,500

94,726,295,506

(4,293,255,851)

4,347,243

(25,423,923,914)

129,257,040,484

4,168,517,033

133,425,557,517

2021.01.01 (기초자본)

64,243,577,500

94,726,295,506

(4,293,255,851)

4,347,243

(25,423,923,914)

129,257,040,484

4,168,517,033

133,425,557,517

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(22,408,569,960)

(22,408,569,960)

(2,569,909,962)

(24,978,479,922)

지분법자본변동

0

0

0

(6,783,143)

0

(6,783,143)

0

(6,783,143)

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

0

0

0

0

유상증자

19,399,703,500

80,482,242,565

0

0

0

99,881,946,065

0

99,881,946,065

전환사채 발행

0

0

0

0

0

0

0

0

전환사채 전환청구

3,618,410,500

16,034,151,605

0

0

0

19,652,562,105

0

19,652,562,105

전환우선주 전환청구

20,160,239,000

88,712,226,188

0

0

0

108,872,465,188

0

108,872,465,188

주식선택권 행사

100,000,000

271,697,277

(38,557,628)

0

0

333,139,649

0

333,139,649

주식선택권 부여

0

0

179,474,904

0

0

179,474,904

0

179,474,904

주식선택권 소멸

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법이익잉여금

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업에 대한 소유주 지분의 변동

0

0

(647,296,552)

0

0

(647,296,552)

3,739,514,045

3,092,217,493

전환사채 상환

0

0

(18,706,187)

0

0

(18,706,187)

(41,285,453)

(59,991,640)

액면병합 자기주식 취득

0

0

(6,657,650)

0

0

(6,657,650)

(14,693,754)

(21,351,404)

액면병합 차액조정

0

0

(100)

0

0

(100)

0

(100)

기타

0

0

0

0

0

0

0

0

결손금보전

0

(38,348,099,844)

0

0

38,348,099,844

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

2,435,900

70,785,997

73,221,897

29,794,449,460

29,867,671,357

2021.12.31 (기말자본)

107,521,930,500

241,878,513,297

(4,824,999,064)

0

(9,413,608,033)

335,161,836,700

35,076,591,369

370,238,428,069

2022.01.01 (기초자본)

107,521,930,500

241,878,513,297

(4,824,999,064)

0

(9,413,608,033)

335,161,836,700

35,076,591,369

370,238,428,069

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(45,327,213,333)

(45,327,213,333)

(5,179,723,965)

(50,506,937,298)

지분법자본변동

0

0

0

(2,885,244)

0

(2,885,244)

0

(2,885,244)

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(121,149,547)

(121,149,547)

0

(121,149,547)

유상증자

891,583,500

4,101,251,178

0

0

0

4,992,834,678

0

4,992,834,678

전환사채 발행

0

0

0

0

0

0

8,556,472,800

8,556,472,800

전환사채 전환청구

0

0

0

0

0

0

0

0

전환우선주 전환청구

0

0

0

0

0

0

0

0

주식선택권 행사

150,000,000

324,205,917

(78,255,117)

0

0

395,950,800

0

395,950,800

주식선택권 부여

0

0

401,724,631

0

0

401,724,631

0

401,724,631

주식선택권 소멸

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법이익잉여금

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업에 대한 소유주 지분의 변동

0

0

(1,643,586,774)

0

0

(1,643,586,774)

9,011,600,441

7,368,013,667

전환사채 상환

0

0

2,658,248,105

0

0

2,658,248,105

(6,210,726,943)

(3,552,478,838)

액면병합 자기주식 취득

(4,000)

0

(775,151,480)

0

0

(775,155,480)

0

(775,155,480)

액면병합 차액조정

0

0

0

0

0

0

0

0

기타

0

0

3,194,246,783

0

0

3,194,246,783

0

3,194,246,783

결손금보전

0

(11,605,213,892)

0

0

11,605,213,892

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

(9,938,194,452)

0

0

(9,938,194,452)

(7,138,673,267)

(17,076,867,719)

2022.12.31 (기말자본)

108,563,510,000

234,698,756,500

(11,005,967,368)

(2,885,244)

(43,256,757,021)

288,996,656,867

34,115,540,435

323,112,197,302

연결 현금흐름표

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 25 기

제 24 기

제 23 기

영업활동현금흐름

6,450,073,825

11,166,448,718

4,923,085,434

　영업에서 창출된 현금

8,461,805,153

6,469,740,432

3,051,460,453

　당기순이익(손실)

(50,506,937,298)

(24,978,479,922)

(33,784,379,463)

　조정

80,933,090,212

48,230,121,015

30,612,066,446

　운전자본의 증감

(21,964,347,761)

(16,781,900,661)

6,223,773,470

　이자의 수취

1,686,125,583

814,095,606

862,896,985

　이자의 지급

(1,766,656,204)

(1,233,503,827)

(940,757,430)

　배당금 수취

1,426,061,697

5,532,043,458

2,009,704,605

　법인세납부(환급)

(3,357,262,404)

(415,926,951)

(60,219,179)

투자활동현금흐름

(105,672,766,621)

(67,483,499,409)

(73,421,777,825)

　기타금융상품의 처분

48,612,845,908

51,000,000,000

0

　관계기업투자의 처분

19,039,438,237

23,212,591,257

12,126,231,789

　당기손익공정가치측정금융자산의처분

21,529,402,778

11,741,275,809

29,519,977,228

　종속기업투자의 처분

0

2,512,379,917

16,872,553,894

　장기선급금의 감소

0

1,040,000,000

0

　단기대여금의 회수

45,616,253,127

388,499,999

12,280,000,000

　장기대여금의 회수

1,000,000,000

6,010,000,000

0

　리스채권의 회수

298,203,557

443,699,368

0

　보증금의 감소

2,490,757,776

1,133,076,300

3,959,015,373

　투자부동산의 처분

0

0

228,888,000

　미수금의 감소

1,827,303,025

0

0

　유형자산의 처분

5,244,355,456

172,854,548

1,812,108,609

　건설중인자산의 처분

0

17,944,000

0

　무형자산의 처분

0

4,195,008

0

　예수금의 증가

276,976,032

0

0

　기타금융상품의 취득

(56,011,354,189)

(42,001,932,774)

(30,999,809,555)

　장기금융상품의 취득

(228,534)

(457,068)

0

　종속기업투자의 취득

0

0

(17,107,833,778)

　관계기업투자의 취득

(41,024,013,380)

(16,857,260,398)

(34,926,701,150)

　당기손익공정가치측정금융자산의취득

(48,972,504,318)

(28,919,381,230)

(28,627,226,666)

　장기선급금의 증가

(6,862,200,000)

(8,216,600,000)

0

　장기대여금의 증가

(17,000,000,000)

(6,050,000,000)

(1,300,000,000)

　단기대여금의 증가

(44,130,000,000)

(350,000,000)

(3,500,000,000)

　정부보조금의 증가

51,000,000

0

0

　투자부동산의 취득

0

0

(18,000,000,000)

　유형자산의 취득

(4,705,792,286)

(1,554,454,915)

(3,655,644,572)

　건설중인자산의 취득

0

0

(4,690,560,467)

　무형자산의 취득

(29,519,424,947)

(24,861,733,043)

(4,164,115,038)

　보증금의 증가

(7,499,674,200)

(3,214,503,000)

(3,248,661,492)

　미수금의 증가

(74,430,050)

0

0

　사업결합으로 인한 순현금의 유출

(420,977,172)

(33,133,693,187)

0

　종속기업 처분으로 인한 순현금의 유입

4,561,296,559

0

0

재무활동현금흐름

729,842,354

142,724,596,757

89,117,890,823

　유상증자

5,000,000,268

100,000,014,500

42,705,600,000

　전환사채의 발행

43,686,000,000

47,000,000,000

13,700,000,000

　전환우선주의 발행

0

15,000,001,362

15,000,000,594

　출자금의 납입

0

0

3,061,434,749

　종속기업의자기주식의 취득

0

(21,351,404)

0

　단기차입금의 증가

12,948,000,000

50,000,000

11,000,000,000

　장기차입금의 증가

0

0

37,000,000,000

　임대보증금의 증가

700,000,000

1,262,690,549

3,881,293,961

　주식선택권의 행사

395,950,800

333,139,649

250,963,000

　비지배지분의증가

4,591,277,252

2,500,000,000

0

　비지배지분부채의 증가

2,391,497,947

597,400,000

0

　전환청구

0

(49,525,541)

(36,880,548)

　자기주식의 취득

(775,155,480)

0

0

　신주발행비 지급

(7,165,590)

(118,068,435)

(1,015,013,970)

　전환사채의 상환

(42,916,025,260)

(17,000,000,000)

(186,095,880)

　리스부채의 상환

(2,772,790,713)

(1,533,255,162)

(862,613,056)

　장기차입금의 상환

0

0

(5,400,000,000)

　유동성장기부채의 상환

(1,462,500,000)

(1,200,000,000)

(600,000,000)

　단기차입금의 상환

(12,863,000,000)

(400,000,000)

(11,030,000,000)

　임대보증금의 감소

0

(1,024,479,903)

(98,600,405)

　비지배지분의 감소

(6,182,500,000)

0

0

　비지배지분부채의 감소

(2,003,746,870)

(2,671,968,858)

0

　출자금및이익분배

0

0

(18,252,197,622)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(98,492,850,442)

86,407,546,066

20,619,198,432

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(76,415,758)

0

526,351

연결범위의변동

0

0

0

현금및현금성자산의순증감

(98,569,266,200)

86,407,546,066

20,619,724,783

기초현금및현금성자산

118,879,008,471

32,471,462,405

11,851,737,622

기말현금및현금성자산

20,309,742,271

118,879,008,471

32,471,462,405

상기 제25기 연결재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로서 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

 3. 연결재무제표 주석
제25(당)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제24(전)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급, 유선방송등채널사용사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.

한편, 지배기업의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자, 주식병합 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 108,564백만원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 보통주 전환우선주(*1) 합 계 비 고
주식수(*2) 주식수(*2) 주식수 지분율(%)
주식회사 초록뱀컴퍼니 5,984,164 699,953 6,684,117 29.82% 지배기업
㈜우리홈쇼핑 891,583 - 891,583 3.98% -
자기주식 34,324 - 34,324 0.15% -
기타주주 14,802,631 - 14,802,631 66.05% -
합계 21,712,702 699,953 22,412,655 100.00%

(*1) 연결실체는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.(*2) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 상기 주식수는 액면병합 후 기준 수량입니다.

2. 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명 소재지 소유지분율 결산월 업 종
당기 전기
주식회사 초록뱀푸드팜(*1) 한국 - 67.47% 12월 외식업
그린러스크투자조합(*2) 한국 99.99% 99.99% 12월 투자조합
셀바이오1호조합 한국 99.99% 99.99% 12월 투자조합
(주)초록에프앤비 한국 100.00% 100.00% 12월 외식업
주식회사 초록뱀인베스트먼트(*3) 한국 - 75.00% 12월 금융업/여신전문금융업
주식회사 초록뱀이앤엠(*1)(*4) 한국 62.32% 32.50% 12월 화학 및 엔터
주식회사 후크엔터테인먼트 한국 100.00% 100.00% 12월 공연및제작관련 대리업
씨알비 신기술투자조합2-1호(*5) 한국 99.92% - 12월 투자조합
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*6) 한국 83.64% - 12월 투자조합
초록뱀 K-푸드 신기술조합(*7) 한국 98.63% - 12월 투자조합
초록뱀 신기술조합 4호(*8) 한국 99.51% - 12월 투자조합
제논투자조합(*9) 한국 - - 12월 투자조합

(*1) 당기 중 종속기업인 초록뱀이앤엠이 초록뱀푸드팜의 전체 지분을 양수하여 지분율이 변동되었으며, 이후 초록뱀이앤엠에 합병되어 소멸하였습니다.(*2) 당기 중 추가 출자하였으며 지분율의 변동은 없습니다.(*3) 주식회사 에베레스트인베스트먼트에서 주식회사 초록뱀인베스트먼트로 사명이변경되었으며, 당기 중 연결실체의 최상위지배기업인 주식회사 초록뱀컴퍼니에 지분전부를 7,500,000천원에 양도하였습니다.(*4) 당기 중 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 13,634,707주를 37,400,001천원에 취득하였으며, 보통주 551,936주를 장내매도하고 128,791천원의 처분손실을 인식하였습니다. 주식회사 스카이이앤엠에서 주식회사 초록뱀이앤엠으로 사명이 변경되었습니다. 결산월이 6월에서 12월로 변경되었으며, 연결재무제표는 2022년 1월1일부터의 정보를 포함하고 있습니다.(*5) 당기 중 투자조합에 신규출자하여(출자대금 10,000,000천원, 지분율 83.26%) 종속기업에 포함하였습니다. 이후 연결실체의 최상위지배기업인 초록뱀컴퍼니로부터 추가 지분(16.65%)을 2,000,000천원에 양수하였습니다. 당기 중 출자금의 일부를균등 분배 받았으며, 지분율의 변동은 없습니다.(*6) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호가 당기 중 신규 출자하여 종속기업에 포함하였습니다.(*7) 종속기업인 초록뱀푸드팜이 당기 중 신규출자하여 종속기업에 포함하였습니다.

(*8) 종속기업인 초록뱀이앤엠이 당기 중 신규출자하여 종속기업에 포함하였습니다.(*9) 당기 중 지배기업이 3,000,000천원(지분율 27.27%), 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 36,000,000천원(32.73%)을 출자하였습니다. 연결실체 기준 소유 지분율이 60%로 종속기업에 포함하였으며, 이후 현물로 분배되어 연결대상에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익
주식회사 초록뱀푸드팜(*1) - - - 23,416,276 471,291 471,291
그린러스크투자조합(*2) 13,821,102 - 13,821,102 125,045 (4,797,981) (4,797,981)
셀바이오1호조합(*2) 16,278,929 - 16,278,929 150,100 (2,053,145) (2,053,145)
(주)초록에프앤비 464,473 1,330 463,143 - 3,928 3,928
주식회사 초록뱀이앤엠(*3) 142,789,279 65,809,762 76,979,517 113,895,639 (12,175,175) (12,175,175)
주식회사 후크엔터테인먼트 37,480,320 18,368,240 19,112,080 21,913,087 (159,630) (280,780)
씨알비 신기술투자조합2-1호(*2)(*4) 7,314,253 146,038 7,168,215 215,722 (341,785) (341,785)

(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 주식회사 초록뱀푸드팜의 지분 전부를 양수하기 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*2) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.(*3) 주식회사 초록뱀푸드팜, 초록뱀 K-푸드 신기술조합, 초록뱀 신기술조합 4호가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보이며, 주식회사 초록뱀푸드팜의 지분 전부를 양수한 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*4) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

② 제24(전)기

(단위:천원)
회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익
주식회사 초록뱀푸드팜 35,760,196 10,694,310 25,065,885 55,616,435 1,291,576 1,291,576
그린러스크투자조합(*1) 7,669,083 - 7,669,083 32 (3,739,391) (3,739,391)
셀바이오1호조합(*1) 18,355,174 - 18,355,174 2,810,936 2,807,081 2,807,081
㈜초록에프앤비 459,216 - 459,216 - (41,178) (41,178)
주식회사 에베레스트인베스트먼트 9,766,382 2,911 9,763,471 - (236,529) (236,529)
주식회사 초록뱀이앤엠(*2) 80,844,590 40,392,666 40,451,924 13,578,119 (4,210,774) (4,210,774)
주식회사 후크엔터테인먼트(*2) 47,369,943 27,977,083 19,392,860 - - -
㈜블리스엔터테인먼트(*2)(*3) 10,873,778 7,676,262 3,197,516 5,887,116 215,924 215,924
㈜플래닛03(*4) 1,857,465 2,208,483 (351,017) 27,598 (769,936) (769,936)
㈜케이웨이브(*2) 17,352,214 982,903 16,369,311 618,673 (570,689) (570,689)
데미안투자조합(*5) - - - - 40,741 40,741

(*1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다. (*2) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*3) 합병전일까지의 재무정보입니다.(*4) 설립부터 연결범위 제외일까지의 재무정보입니다.(*5) 전기 중 탈퇴 및 해산하였으며, 탈퇴 및 해산일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다. (3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명 사유
씨알비 신기술투자조합2-1호 신규출자
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합 신규출자
(주)엘디스토리 지분취득
초록뱀 K-푸드 신기술조합 신규출자
초록뱀 신기술조합 4호 신규출자
제논투자조합 신규출자

(4) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명 사유
주식회사 초록뱀인베스트먼트 지분매각
(주)케이웨이브 지분매각
(주)엘디스토리 합병
주식회사 초록뱀푸드팜 합병
제논투자조합 탈퇴

3. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

3.1. 재무제표 작성기준

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.2. 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3.3. 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3.4. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

3.5. 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

3.6. 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별 가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.동일지배하에 있는 기업간 사업결합이 이루어질 경우, 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본항목으로 반영하고 있습니다.

3.7. 공동약정

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 한국채택국제회계기준에 따라 약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과 비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.

3.8. 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

3.9. 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

3.10. 금융상품 (1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식 시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (2) 금융자산(채무상품)의 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. ③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. ① 내재파생상품 - 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

② 위험회피회계연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

③ 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. ⑤ 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

3.11. 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.12. 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 연결실체의 미술품은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각되지 않습니다. 그 외 유형자산은 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수
건 물 20년 ~ 40년
구 축 물 20년
기 계 장 치 8년
차 량 운 반 구 5년
기타의유형자산(*1) 5년 ~ 10년

(*1) 비품, 공구와 기구, 실험장비, 임차시설물이 포함되어 있습니다.

3.13. 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급 받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

(2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

(3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(4) 내부적으로 창출한 무형자산(완성프로그램 및 미완성프로그램)연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 방송프로그램이 제작되는 동안 발생하는 제작비는 미완성프로그램의 계정과목으로, 미완성프로그램이 완성되는 시점에 완성프로그램의 계정과목으로 대체하고 있습니다. (5) 방송프로그램방송프로그램은 무형자산의 정의를 충족하는 외부에서 구입한 방송용 프로그램과 내부적으로 창출한 방송용 프로그램 등을 포함하고 있습니다.

(6) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

상각방법
특허권 10년 정액법
상표권 5년 정액법

소프트웨어

5년

정액법
회원권 비한정 -
전속권 경제적 효익이 소비될 것으로예상되는 기간(*1) 정액법
기타의무형자산(*2) 8년 정액법
완성프로그램 경제적 효익이 소비될 것으로예상되는 기간 (*3)
방송프로그램

계약기간 혹은

경제적 효익이 소비될 것으로예상되는 기간

 정액법

(*1) 각 계약 건별 계약기간을 내용연수로 추정합니다.(*2) 브랜드, 고객가치가 포함되어 있습니다.

(*3) 제작한 프로그램 중 연결실체가 판권을 보유한 프로그램에 한하여 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 총 기간의 방영횟수 대비 보고기간의 방영횟수 비율에 따라 상각합니다.(7) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

3.14. 재고자산연결실체는 방송프로그램 사업부문에서 판권을 보유하지 않고 판매 목적으로 제작한방송프로그램을 재고자산으로 인식하고 있으며, 해당 방송프로그램의 총 방영횟수 대비 보고기간의 방영횟수 비율에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.이외 사업부문에서의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비,정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서 추정 판매가격에서 적용 가능한변동판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발행한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에 차감하여 표시하고있습니다. 3.15. 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

3.16. 리스(1) 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 다양한 사무실 및 차량 등을 리스하고 있으며, 리스계약은 일반적으로 2년 이상의 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 연결실체(리스이용자)가 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.사무실, 창고, 장비 및 차량의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

3.17. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

3.18. 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

3.19. 전환우선주연결실체는 전환우선주의 계약의 조건에 따라 부채요소와 자본요소로 분리하거나, 계약 전체를 부채요소로 지정하여, 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다. 후속기간의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식합니다. 3.20. 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

3.21. 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득 될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

3.22. 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수익인식① 드라마 콘텐츠 제작 및 라이선스 판매연결실체의 방송프로그램 사업수익은 TV드라마 제작과 이에따른 협찬수익, 판권수익, 부가사업수익으로 구성되어 있습니다. TV드라마 제작에 따른 방송수익은 일반적으로 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식됩니다. 협찬수익은 방송프로그램을 활용한 광고계약 조건에 따라 연결실체가 수행의무를 이행한 시점에 인식하며, 판권수익 및 부가사업수익은 고객이 해외에서의 방영, OST 유통 등을 통해 정산 대가를 확정한 시점에 인식합니다. ② 유선방송 등 채널사용사업연결실체는 보유하고 있는 채널의 편성을 통한 수신료 수익을 채널 공급 기간에 걸쳐인식하고 있습니다. 광고수익 및 협찬수익, 프로그램판매수익은 연결실체의 채널에 약속된 계약 조건에 따라 프로그램 및 광고소재 등을 송출하거나 약속된 프로그램을 납품하여 연결실체가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 이외 기타수익은 채널에 송출할 목적으로 제작한 프로그램에 대하여 VOD, OTT 등 국내외 유통을통해 정산 대가를 확정한 시점에 수익을 인식합니다.③ 매니지먼트 사업연결실체는 소속 연예인들이 광고, 드라마, 영화, 행사 등에 제공하는 용역을 통한 수익을 창출하고 있습니다. 용역 유형별로 수행의무를 구분하고 수행의무조건을 만족시켰을 때 수익으로 인식합니다.④ 부동산 사업연결실체는 투자부동산 등의 임대를 통해 수익을 창출하고 있습니다. 임대수익은 계약 기간에 걸쳐 정액으로 인식합니다.

⑤ 외식 및 화학사업연결실체는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수입금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (2) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(3) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.

(4) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.

3.23. 종업원급여 (1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 자본 내에서 대체하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 3.24. 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 3.25. 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. (1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3.26. 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3.27. 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

연결실체는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(2) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다.

(3) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 연결재무제표에 반영하고 있습니다.

3.28. 재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 22일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영엽부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분 주요 사업의 내용 연결실체 내 관련기업 주요 고객정보
방송프로그램사업부문 프로그램 제작 (주)초록뱀미디어 일반소비자 및 기업
주식회사 후크엔터테인먼트
방송채널사업부문(*1) 유선방송 등 채널사용 (주)초록뱀미디어
매니지먼트사업부문 연예인 매니지먼트 주식회사 초록뱀이앤엠
주식회사 후크엔터테인먼트
(주)엘디스토리(*2)
부동산사업부문 임대 (주)초록뱀미디어
주식회사 후크엔터테인먼트
화학사업부문 화학재료 등 제조 및 유통 주식회사 초록뱀이앤엠
외식사업부문 음식점 및 치킨브랜드 (주)초록에프앤비
주식회사 초록뱀푸드팜(*3)
주식회사 초록뱀이앤엠(*3)
기타사업부문 기타 그린러스크투자조합
셀바이오1호조합
씨알비 신기술투자조합2-1호
주식회사 초록뱀인베스트먼트(*2)
제논투자조합(*2)
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합
초록뱀 K-푸드 신기술조합
초록뱀 신기술조합 4호
(주)케이웨이브(*2)

(*1) 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수함에 따라 당기에 방송채널사업부문을 신설하였습니다. (*2) 당기 중 처분 및 합병하여 연결대상에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 종속기업인 초록뱀이앤엠이 초록뱀푸드팜의 전체 지분을 양수하여 지분율이 변동되었으며, 이후 초록뱀이앤엠에 합병되어 소멸하였습니다.

(2) 보고부문별 손익 정보당기와 전기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 외부수익 매출원가 영업이익(손실)
한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계
방송프로그램 사업부문 26,528,917 - 26,528,917 23,490,898 692,005
부동산 사업부문 - 4,573,682 4,573,682 1,596,100 2,725,151
방송채널 사업부문 4,603,069 3,041,869 7,644,938 4,507,486 2,153,401
매니지먼트 사업부문 48,623,303 20,179,282 68,802,585 55,833,444 7,243,490
화학 사업부문 7,029,282 971 7,030,253 5,504,577 903,494
외식 사업부문 77,756,482 513,124 78,269,606 66,653,322 4,886,192
기타 사업부문 727,443 - 727,443 2,667,450 (4,981,925)
공통 사업부문 - - - - (7,741,314)
내부거래 조정 (1,035,235) - (1,035,235) (946,085) (292,384)
조정 후 금액 164,233,261 28,308,928 192,542,189 159,307,192 5,588,110

② 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 외부수익 매출원가 영업이익(손실)
한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계
방송프로그램 사업부문 75,883,525 - 75,883,525 68,550,402 4,889,725
부동산 사업부문 - 4,104,730 4,104,730 1,101,709 2,286,991
매니지먼트 사업부문 9,856,192 2,152,508 12,008,700 9,629,251 728,642
화학 사업부문 844,533 4,091 848,624 966,830 (873,778)
외식 사업부문 55,541,685 74,750 55,616,435 48,270,782 1,718,776
기타 사업부문 720,795 - 720,795 863,890 (1,256,507)
공통 사업부문 - - - - (3,111,182)
내부거래조정 (72,768) - (72,768) (26,120) (192,210)
조정 후 금액 142,773,962 6,336,079 149,110,041 129,356,742 4,190,457

(3) 당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 국내매출 수출매출 합 계
방송프로그램 사업부문 26,332,924 195,993 26,528,917
부동산 사업부문 4,573,682 - 4,573,682
방송채널 사업부문 7,549,236 95,702 7,644,938
매니지먼트 사업부문 68,802,585 - 68,802,585
화학 사업부문 3,921,960 3,108,293 7,030,253
외식 사업부문 78,269,606 - 78,269,606
기타 사업부문 727,443 - 727,443
내부거래 조정 (1,035,235) - (1,035,235)
조정 후 금액 189,142,201 3,399,988 192,542,189

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.② 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 국내매출 수출매출 합 계
방송프로그램 사업부문 69,147,789 6,735,737 75,883,525
부동산 사업부문 4,104,730 - 4,104,730
매니지먼트 사업부문 12,008,700 - 12,008,700
화학 사업부문 426,477 422,147 848,624
외식 사업부문 55,616,435 - 55,616,435
기타 사업부문 720,795 - 720,795
내부거래 조정 (72,768) - (72,768)
조정 후 금액 141,952,158 7,157,884 149,110,041

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 수익에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
A사 - 24,775,921

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산가. 제25(당)기

(단위:천원)
재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - 20,309,742 20,309,742
매출채권및기타채권(*) - 51,591,408 51,591,408
당기손익공정가치측정금융자산 71,901,464 - 71,901,464
기타금융자산 1,148 36,217,467 36,218,615
합 계 71,902,612 108,118,617 180,021,229

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

나. 제24(전)기

(단위:천원)
재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - 118,879,008 118,879,008
매출채권및기타채권(*) - 43,360,883 43,360,883
당기손익공정가치측정금융자산 81,488,924 - 81,488,924
기타금융자산 - 28,808,585 28,808,585
합 계 81,488,924 191,048,476 272,537,400

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

② 금융부채가. 제25(당)기

(단위:천원)
재무제표상 부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 24,250,671 24,250,671
차입금및기타금융부채 - 81,902,557 81,902,557
전환우선주 12,149,091 - 12,149,091
당기손익공정가치측정금융부채 14,452,257 - 14,452,257
비지배지분부채 - 177,401 177,401
합 계 26,601,348 106,330,629 132,931,977

나. 제24(전)기

(단위:천원)
재무제표상 부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 29,844,263 29,844,263
차입금및기타금융부채 - 82,128,696 82,128,696
전환우선주 18,061,223 - 18,061,223
당기손익공정가치측정금융부채 21,249,764 - 21,249,764
비지배지분부채 - 3,186 3,186
합 계 39,310,987 111,976,145 151,287,131

③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익 322,245 3,274,841 - - 3,597,086
외환차익 - 295,563 - 55,313 350,876
기타투자자산평가이익 - 17,866 - - 17,866
전환우선주평가이익 - - 6,946,310 - 6,946,310
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 374,400 - - - 374,400
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,389,439 - - - 4,389,439
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 9,361,561 - 9,361,561
사채상환이익 - - 615,147 - 615,147
비지배지분평가이익 - - - 214,627 214,627
배당금수익 52,620 - - - 52,620
이자비용 - - - (9,606,780) (9,606,780)
외환차손 - (466) - (39,904) (40,370)
외화환산손실 - (105,390) - - (105,390)
기타투자자산평가손실 (1,341) - - - (1,341)
기타투자자산처분손실 (5,232) - - - (5,232)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (3,768,947) - - - (3,768,947)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (23,256,243) - - - (23,256,243)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (3,678,580) - (3,678,580)
사채상환손실 - - (1,135,603) - (1,135,603)
전환우선주평가손실 - - (1,034,178) - (1,034,178)
전환손실 (1,670,338) - - - (1,670,338)
비지배지분평가손실 - - - (122,250) (122,250)
대손상각비 - (699,346) - - (699,346)
기타의대손상각비 - (7,273,498) - - (7,273,498)
합 계 (23,563,397) (4,490,430) 11,074,657 (9,498,994) (26,478,164)

② 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익 260,402 850,988 - - 1,111,390
외환차익 - 37,671 - - 37,671
외화환산이익 - 17,912 - - 17,912
기타금융자산평가이익 - 11 - - 11
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 51,410 - - - 51,410
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 20,181,001 - - - 20,181,001
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 1,528,007 - 1,528,007
사채상환이익 - - 101,564 - 101,564
전환이익 22,086 - - - 22,086
비지배지분평가이익 - - - 2,508,576 2,508,576
배당금수익 205,073 - - - 205,073
이자비용 - - - (2,856,437) (2,856,437)
외환차손 - (9,718) - - (9,718)
외화환산손실 - (1,740) - - (1,740)
기타금융자산평가손실 - (1,328) - - (1,328)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (10,984,139) - - - (10,984,139)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (3,237,666) - - - (3,237,666)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (5,581,207) - (5,581,207)
전환우선주평가손실 - - (24,503,049) - (24,503,049)
전환손실 (1,892,833) - - - (1,892,833)
비지배지분평가손실 - - - (187,139) (187,139)
대손상각비 - (761,801) - - (761,801)
기타의대손상각비 - 124,000 - - 124,000
합 계 4,605,334 255,995 (28,454,685) (535,000) (24,128,356)

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
현금시재 50,640 25,111
당좌예금 3 3
보통예금 20,259,099 118,853,894
합 계 20,309,742 118,879,008

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기 비 고
현금및현금성자산 7 - 인출제한
기타유동금융자산(*1) 6,500,000 5,505,458 인출제한
기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금
합 계 6,505,007 5,510,458 　

(*1) 상기 기타유동금융자산 중 4,000,000천원은 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트의 차입금과 관련하여 신한은행에 담보로 제공하였으며, 2,400,000천원은 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 타인을 위하여 제공한 예금담보로 인해 사용이 제한되어 있습니다(주석41 참조).

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 20,579,885 3,026 22,681,164 3,769,000
(-) 손실충당금 (3,851,584) (3,026) (3,234,783) -
금융리스채권 270,564 258,713 276,364 513,978
대여금 2,611,692 11,669,154 4,383,446 1,686,654
(-) 손실충당금 (1,410,725) (6,947,424) (1,757,620) (1,319,154)
미수금 13,384,453 30,000 5,582,789 30,000
(-) 손실충당금 (1,732,004) - (1,239,236) -
미수수익 826,438 - 460,347 -
(-) 손실충당금 (318,240) - (337,857) -
보증금 3,615,799 13,133,964 3,089,047 9,567,086
합 계 33,976,278 18,144,407 29,903,661 14,247,564

(2) 당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
기초 3,234,783 4,653,867 410,655 2,449,426
대손상각 699,345 7,273,498 541,130 346,671
제각 (79,518) - - -
연결범위변동 - (1,518,972) 2,282,998 1,857,770
기말 3,854,610 10,408,393 3,234,783 4,653,867

9. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
선급금 10,195,298 21,728,443 9,280,519 19,248,751
(-) 손실충당금 (2,299,177) (3,803,751) (718,644) (3,403,751)
선급비용 833,250 - 595,484 -
부가세대급금 926,766 - 772,839 -
합 계 9,656,137 17,924,692 9,930,198 15,845,000

(2) 당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
선급금 선급금
기초 4,122,395 2,284,751
손실충당금전입(환입) 2,172,533 1,119,000
제각 (192,000) -
연결범위 변동 - 718,644
기말 6,102,928 4,122,395

10. 기타금융자산연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 금융기관 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
정기예금 기업은행 26,100,000 - 20,100,000 -
국민은행 3,000,000 - 2,000,000 -
부산은행 2,400,000 - - -
신한은행 4,000,000 - 6,000,000 -
종합보험 삼성화재 - - - 5,382
삼성생명 - 712,467 - 697,512
DB손해보험 - 1,148 - 691
당좌개설보증금 하나은행 - 2,500 - 2,500
SC제일은행 - 2,500 - 2,500
합 계 35,500,000 718,615 28,100,000 708,585

11. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
당기손익공정가치측정항목 　 　 　 　
상장주식 2,432,826 726,127 - 7,589,969
비상장주식 - 6,721,300 - 8,651,583
전환우선주식 - 4,929,775 - -
조합출자금 - 14,764,534 - 13,730,329
투자전환사채 등 15,999,686 23,368,303 - 51,517,043
파생금융자산 1,256,413 - - -
프로젝트투자 1,702,500 - - -
합 계 21,391,425 50,510,039 - 81,488,924

(2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 - 81,488,924 - 49,817,961
취득 및 대체 23,633,044 19,854,710 - 41,326,998
주식전환 - (6,187,716) - (1,022,824)
처분 및 분배 (2,501,320) (26,871,412) - (22,674,005)
상각 및 평가 259,701 (19,126,505) - 16,943,334
기타(*1) - (347,962) - -
연결범위변동 - 1,700,000 - (2,902,540)
기말금액 21,391,425 50,510,039 - 81,488,924

(*1) 관계기업인 (주)플래닛03이 발행한 신주인수권부사채로 손실발생액에 대하여 동 신주인수권부사채에서 347,962천원을 지분법손실로 반영하고 장부가액에서 차감하였습니다(주석12 참조).

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식

보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수량(주) 제25(당)기 제24(전)기 비 고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)탑코미디어(*1) 491,480 2,560,611 2,432,826 - - 당기 취득
(주)초록뱀헬스케어(*2) - - - 9,381,600 7,589,969 당기 대체
(주)블리츠웨이(*3) 360,361 2,000,004 726,127 - - 당기 취득
합 계 　 4,560,615 3,158,953 9,381,600 7,589,969

(*1) 당기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 1,500,000천원을 전환청구하였습니다. (*2) 종속기업인 그린러스크투자조합이 보유한 상장주식으로, 당기 중 관계기업으로대체하였습니다(주석12 참조).(*3) 종속기업인 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합이 보유하고 있는 상장주식입니다.

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식

보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수량(주) 제25(당)기 제24(전)기 비 고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
주식회사 메타커머스 200,000 100,000 100,000 - - 당기 취득
(주)쓰리디팩토리 333,330 2,999,970 - 2,999,970 8,351,583 -
(주)원유니버스 100,000 5,000,000 2,921,300 - - 당기 취득
(주)메타크래프트 4,000 4,000,000 3,700,000 - - 당기 취득
임팩트파트너스(*1) 300,000 300,000 - 300,000 300,000 -
합 계 　 12,399,970 6,721,300 3,299,970 8,651,583 　

(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 비상장주식입니다.

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 전환우선주식보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수량(주) 제25(당)기 제24(전)기 비 고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
㈜초록뱀컴퍼니(*1) 6,281,408 5,000,001 4,929,775 - - 당기 취득
합 계 　 5,000,001 4,929,775 - - 　

(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있으며, 연결실체의 최상위지배기업인 ㈜초록뱀컴퍼니가 발행한 전환우선주입니다.(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채 등보고기간종료일 현재 투자전환사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 보장이율 제25(당)기 제24(전)기 만기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)에이프로젠 제23회 전환사채(*1) - - - 500,000 608,542 -
(주)와이더플래닛 제1회 신주인수권부사채(*2) 0.0% 5,000,000 4,089,867 5,000,000 4,725,778 2026-08-25
(주)베노홀딩스 제8회 전환사채(*3) 2.0% 1,000,000 992,717 1,000,000 1,062,053 2024-09-29
(주)골드퍼시픽 제26회 전환사채(*4) - - - 3,000,000 3,684,766 -
(주)탑코미디어 제5회 전환사채(*5) - - - 6,120,000 18,140,544 -
(주)엔시트론 13회 전환사채(*6) - - - - - -
(주)엔시트론 11회 전환사채(*7) - - - - - -
(주)대유 제2회 전환사채(*8) 2.0% 3,600,000 2,709,447 - - 2025-07-18
(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채(*9) 1.0% 2,000,000 1,129,176 2,000,000 1,039,473 2025-09-15
(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채(*9) 1.0% 2,000,000 795,306 2,000,000 1,034,354 2025-09-23
(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채(*9) 1.0% 5,000,000 107,680 5,000,000 250,492 2025-11-17
(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채(*9) 1.0% 1,000,000 151,456 1,000,000 417,899 2026-09-24
(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*9) 1.0% 800,000 803,375 800,000 756,961 2026-07-29
(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*9) 1.0% 1,200,000 1,202,795 1,200,000 1,106,728 2026-10-06
(주)플래닛03 제1회 신주인수권부사채(*9) 1.0% 700,000 - 700,000 492,026 2026-11-18
코드네이쳐 제17회 전환사채(*9) 2.0% 7,000,000 6,941,437 - - 2025-06-21
(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*9) 1.0% 1,700,000 1,615,247 - - 2027-06-02
(주)소금집 제1회 전환사채(*10) 6.0% 700,000 789,064 - - 2025-06-09
다담인베스트먼트(주) 제1회 전환사채(*11) 6.0% 2,000,000 2,040,736 - - 2025-07-15
(주)초록뱀헬스케어 제14회 전환사채(*12) 1.0% 15,000,000 15,999,686 15,000,000 18,197,427 2023-09-25
합 계 　 48,700,000 39,367,989 43,320,000 51,517,043 　

(*1) 당기 중 지배기업이 보유하고 있던 전환사채 권면가액 500,000천원 중 250,000천원을 콜옵션 행사권자의 옵션행사에 따라 양도하고, 14,898천원의 처분손실을 인식하였습니다. 이후, 잔여 250,000천원을 전환청구하며 4,271천원의 전환손실을 인식하였습니다.(*2) 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매 3개월의 25일마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*3) 2022년 9월 29일부터 2023년 9월 29일까지 매 1개월 마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*4) 당기 중 지배기업이 보유하고 있던 전환사채 권면가액 3,000,000천원을 양도하였습니다. (*5) 당기 중 지배기업이 보유하고 있던 전환사채 권면가액 6,000,000천원 중 3,000,000천원을 콜옵션 행사권자의 옵션행사에 따라 양도하고, 62,035천원의 처분이익을인식하였습니다. 권면가액 1,500,000천원은 조기상환하여 2,471,132천원의 처분손실을 인식하였으며, 잔여 1,500,000천원은 전환청구하여 491,480주를 취득하고 1,410,518천원의 전환손실을 인식하였습니다.(*6) 당기 중 지배기업이 보유하고 있던 전환사채 권면가액 1,000,000천원을 조기상환하였습니다. (*7) 당기 중 지배기업이 보유하고 있던 전환사채 권면가액 1,272,000천원을 전액 전환청구하며 255,549천원의 전환손실을 인식하고, 취득한 주식 1,556,915주를 모두 처분하였습니다.(*8) 당기 중 지배기업이 보유하고 있던 전환사채 권면가액 3,000,000천원을 조기상환하였습니다.(*9) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 투자전환사채 등입니다.(*10) 종속기업인 초록뱀 K-푸드 신기술조합이 보유하고 있는 투자전환사채입니다.(*11) 종속기업인 초록뱀 신기술조합 4호가 보유하고 있는 투자전환사채입니다.(*12) 종속기업인 셀바이오1호투자조합이 보유하고 있는 투자전환사채입니다.

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 지분율 제25(당)기 제24(전)기 비고
당기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 6.06% 1,000,000 994,687 - - 당기 취득
바너투자조합 - - - 212,317 209,072 당기 해산
그라프투자조합 - - - 801,879 1,014,816 당기 해산
아셀투자조합(*1) - - - 2,120,000 3,053,047 당기 해산
클락투자조합 - - - 1,500,000 1,638,384 당기 해산
밀퍼드투자조합 10.00% 1,000,000 1,057,018 1,000,000 1,198,491 -
초록뱀바이오신기술조합1호 10.00% 3,000,000 3,450,849 - - 당기 취득
던밀투자조합(*2) - - - - - 당기 취득 및 탈퇴
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 18.60% 1,860,000 1,967,799 - - 당기 취득
크로머투자조합 - - - 339,500 435,796 당기 해산
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2.07% 500,000 500,000 500,000 500,000 -
아브라트투자조합 - - - - - 당기 취득 및 해산
초록뱀메타버스신기술조합1호(*3) 19.90% 1,990,000 2,655,365 - - 당기 취득
더앤투자조합(*4) 15.72% 2,000,000 1,001,924 2,000,000 2,604,241 -
쿠엘투자조합(*5) - - - 2,004,000 2,598,286 당기 대체
브론 투자조합(*4) 15.72% 2,000,000 2,658,695 - - 당기 취득
씨엔티테크 투자조합 4호(*4) 14.70% 478,197 478,197 500,000 478,197 -
합 계 　 13,828,197 14,764,534 10,977,696 13,730,329 　

(*1) 지배기업이 보유한 투자조합으로 당기 중 해산하였으며, 출자금은 현물로 분배되어 엔시트론 제11회 전환사채를 취득하였습니다.(*2) 지배기업이 보유한 투자조합으로 당기 중 해산하였으며, 출자금은 현물로 분배되어 엔시트론 제13회 전환사채를 취득하였습니다.(*3) 지배기업(지분율 10.0%, 취득가액 1,000,000천원)과 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠(지분율 9.9%, 취득가액 990,000천원)이 보유하고 있는 조합출자금입니다.(*4) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 조합출자금입니다. (*5) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 조합출자금(지분율 20.0%)으로, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 당기 중 관계기업으로 대체하였습니다(주석12 참조).

(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목 제25(당)기 제24(전)기 비 고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)초록뱀이앤엠 제21회 전환사채 매도청구권(*1) - 35,405 - - 　
(주)초록뱀이앤엠 제23회 전환사채 매도청구권(*1) - 125,015 - - 　
(주)초록뱀이앤엠 제25회 전환사채 매도청구권(*1) - 285,194 - - 　
(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*2) 2,502 43,773 - - 　
(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*2) 17,045 70,779 - - 　
(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*2) 541,902 696,247 - - 　
합 계 561,449 1,256,413 - - 　

(*1) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 지배기업은 (주)초록뱀이앤엠의 최대주주로, 이를 파생금융자산으로 계상하였습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 신주인수권부사채에 대한 신주인수권을 파생금융자산으로 계상하였습니다.

(9) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트투자보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목 제25(당)기 제24(전)기 비 고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
주식회사 디케이이앤엠 1,462,000 1,702,500 - - 드라마 <태풍의 신부> 프로젝트 공동제작
합 계 1,462,000 1,702,500 - - 　

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액
당기 전기 제25(당)기 제24(전)기
아브락사스투자조합(*1) 관계기업 - 21.94% 한국 12월 투자조합 - 1,000,320
칼리아투자조합(*1) 관계기업 - 25.00% 한국 12월 투자조합 - 2,604,525
바르트투자조합 관계기업 40.00% 40.00% 한국 12월 투자조합 5,453,058 7,499,014
시포스투자조합(*1) 관계기업 - 20.00% 한국 12월 투자조합 - 1,481,839
슬라이퍼투자조합(*1) 관계기업 - 26.90% 한국 12월 투자조합 - 3,152,090
라이아투자조합(*1) 관계기업 - 20.00% 한국 12월 투자조합 - 2,839,234
주식회사 메타커머스(*2) 관계기업 - - 한국 12월 광고업/홍보 대행업 외 - -
주식회사 케이플러스홀딩스(*3) 관계기업 43.75% - 한국 12월 모델 매니지먼트 외 6,722,448 -
초록뱀메타커머스신기술조합1호(*4) 관계기업 33.33% - 한국 12월 투자조합 13,222,269 -
초록뱀스마트IT신기술조합1호(*5) 관계기업 - - 한국 12월 투자조합 - -
주식회사 초록뱀헬스케어(*6) 관계기업 15.10% - 한국 12월 의료기기 외 13,747,449 -
초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호(*7) 관계기업 - - 한국 12월 투자조합 - -
(주)비비마스크(*8) 관계기업 26.00% 26.00% 한국 12월 미용기기 제조업 - -
모드니투자조합(*1)(*8) 관계기업 - 37.79% 한국 12월 투자조합 - 2,816,268
(주)플래닛03(*8)(*9) 관계기업 40.00% 40.00% 한국 12월 마스크 외 - -
(주)디케이이앤엠(*8)(*10) 관계기업 50.00% - 한국 12월 방송 기획 및 제작업등 - -
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호(*11) 관계기업 27.37% - 한국 12월 투자조합 5,300,819 -
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*11) 관계기업 31.20% - 한국 12월 투자조합 893,109 -
페트로나 투자조합(*1)(*11) 관계기업 - - 한국 12월 투자조합 - -
주식회사 스튜디오 그린라이트(*12) 관계기업 - 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 - -
쿠엘 투자조합(*13) 관계기업 20.00% - 한국 12월 투자조합 2,010,673 -
합 계 　 　 　 　 　 　 47,349,825 21,393,291

(*1) 당기 중 탈퇴 및 해산, 처분하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 연결실체는 2022년 1월 12일 지배기업의 주주인 주식회사 버킷스튜디오와 함께주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업에 포함하였습니다(연결실체 지분율 22.22%). 이후 당기말 현재 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*3) 연결실체는 2022년 5월 23일 이사회 승인을 근거로 지배기업의 주주인 주식회사 와이지플러스의 종속기업인 주식회사 케이플러스홀딩스의 제3자배정 유상증자에참여하여 보통주 16,185주를 7,000백만원에 취득하였습니다.(*4) 연결실체는 2022년 4월 20일 이사회 승인을 근거로 초록뱀메타커머스신기술조합 1호에 10,000백만원을 신규 출자하였으며, 초록뱀메타커머스신기술조합 1호는 지배기업의 주주인 주식회사 버킷스튜디오가 발행한 제11회 전환사채 30,000백만원을 인수하였습니다. (*5) 당기 중 취득 및 해산하였습니다.(*6) 당기 중 연결실체가 전환우선주를 추가 취득하여 지분율이 변동하였습니다. 소유지분율은 20% 미만이나 잠재적인 의결권을 고려하여 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*7) 연결실체는 2022년 9월 28일 초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호에 신규 출자하였으나(지분율 33.13%), 투자조합의 사업계획 중단으로 인하여 해산하고 출자금을 반환받았습니다.(*8) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 관계기업입니다. (*9) 전기 중 지분율 감소로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었으며, 관련하여 (주)플래닛03이 발행한 신주인수권부사채에서 347,962천원을 지분법손실로 반영하여 장부가액에서 차감하였습니다(주석11 참조).(*10) 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.(*11) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 관계기업입니다. (*12) 회수가능액이 장부금액 이하로 하락하여 전기 이전 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 처분하여 처분가액 1,000천원의 처분이익을 인식하였습니다.(*13) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 전기 중 신규 출자한 투자조합으로, 당기중 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 대체하였습니다.

(2) 당기와 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제25(당)기

(단위:천원)
회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익
아브락사스투자조합(*1) 관계기업 - - - - - -
바르트투자조합 관계기업 14,272,439 - 14,272,439 461,178 (4,621,132) (4,621,132)
시포스투자조합(*1) 관계기업 - - - 252,774 (1,594,958) (1,594,958)
슬라이퍼투자조합(*1) 관계기업 - - - 696,161 (1,091,328) (1,091,328)
라이아투자조합(*1) 관계기업 - - - 150,063 (1,566,701) (1,566,701)
주식회사 메타커머스(*1)(*2) 관계기업 - - - - - -
주식회사 케이플러스홀딩스(*2) 관계기업 18,829,938 7,860,863 10,969,075 8,707,948 (629,711) (629,711)
초록뱀메타커머스신기술조합1호(*2) 관계기업 49,158,179 9,491,373 39,666,807 19,263,731 9,666,807 9,666,807
초록뱀스마트IT신기술조합1호(*1)(*2) 관계기업 - - - 2,311,311 2,299,561 2,299,561
주식회사 초록뱀헬스케어(*2) 관계기업 189,345,067 58,694,647 130,650,420 8,848,584 (29,417,591) (29,417,591)
(주)디케이이앤엠(*2) 관계기업 9,496,633 15,153,174 (5,656,541) 3,019,201 (5,666,541) (5,666,541)
(주)플래닛03 관계기업 834,110 2,360,045 (1,525,936) 374,298 (158,904) (158,904)
쿠엘 투자조합 관계기업 10,053,364 - 10,053,364 - (2,938,064) (2,938,064)
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호 관계기업 19,366,481 - 19,366,481 3,727,930 3,656,481 3,656,481
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 관계기업 2,862,215 - 2,862,215 86 (627,785) (627,785)
페트로나 투자조합(*1) 관계기업 - - - 625,600 625,600 625,600

(*1) 당기 중 탈퇴 및 해산, 처분하였으며, 탈퇴 및 해산, 처분 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다. (*2) 취득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.

② 제24(전)기

(단위:천원)
회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익
아브락사스투자조합 관계기업 4,560,002 - 4,560,002 - - -
칼리아투자조합 관계기업 10,730,993 143,693 10,587,299 893,927 747,479 747,479
바르트투자조합 관계기업 18,969,609 - 18,969,609 4,010,034 4,010,034 4,010,034
시포스투자조합 관계기업 7,451,497 - 7,451,497 2,459,197 2,459,197 2,459,197
슬라이퍼투자조합 관계기업 12,797,393 1,058,435 11,738,958 2,701,243 1,642,808 1,642,808
라이아투자조합 관계기업 14,298,470 60,000 14,238,470 4,246,170 4,246,170 4,246,170
주식회사 스튜디오 그린라이트 관계기업 755,677 272,684 482,993 - (148,360) (148,360)
플레이크투자조합(*1) 관계기업 22,321,581 - 22,321,581 30,288 25,334 25,334
비케이엘투자조합(*1) 관계기업 11,063,016 - 11,063,016 505,302 500,357 500,357
사운더스투자조합(*1) 관계기업 350,015 - 350,015 4 (3,296) (3,296)
아이어스투자조합(*1) 관계기업 6,451,144 　 6,451,144 1,512,115 1,509,365 1,509,365
㈜비비마스크(*2) 관계기업 - - - - - -
㈜민트크리에이티브(*1) 관계기업 6,257,677 6,659,262 (401,585) 52,432 (432,497) (432,497)
모드니투자조합 관계기업 7,451,783 　 7,451,783 - (1,194,594) (1,194,594)
㈜플래닛03(*3) 관계기업 1,857,465 2,208,483 (351,017) - - -

(*1) 당기 중 해산하였으며, 해산일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지 되었습니다.(*3) 당기 중 지배기업의 지분율 감소로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기의 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
회 사 명 기 초 취 득 대체 처분/배당 지분법 평가내역 손상 기 말
지분법손익 지분법자본변동
아브락사스투자조합 1,000,320 - - (1,000,320) - - - -
칼리아투자조합 2,604,525 - - (2,604,525) - - - -
바르트투자조합 7,499,014 - - (197,503) (1,848,453) - - 5,453,058
시포스투자조합 1,481,839 - - (1,162,848) (318,991) - - -
슬라이퍼투자조합 3,152,090 - - (2,858,523) (293,567) - - -
라이아투자조합 2,839,234 - - (2,525,894) (313,340) - - -
주식회사 메타커머스 - 100,000 (100,000) - - - - -
주식회사 케이플러스홀딩스 - 7,000,013 - - (275,501) (2,064) - 6,722,448
초록뱀메타커머스신기술조합1호 - 10,000,000 - - 3,222,269 - - 13,222,269
초록뱀스마트IT신기술조합1호 - 3,000,000 - (3,862,335) 862,335 - - -
초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호 - 530,000 - (530,000) - - - -
주식회사 초록뱀헬스케어 - 11,000,001 5,799,644 - (2,983,574) (821) (67,801) 13,747,449
모드니투자조합 2,816,268 - - (2,816,268) - - - -
(주)디케이이앤엠 - 5,000 - - (5,000) - - -
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호 - 4,300,000 - - 1,000,819 - - 5,300,819
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - 1,089,000 - - (195,891) - - 893,109
페트로나 투자조합 - 4,000,000 - (4,000,000) - - - -
쿠엘투자조합 - - 2,598,286 - (587,613) - - 2,010,673
합 계 21,393,291 41,024,014 8,297,930 (21,558,216) (1,736,507) (2,885) (67,801) 47,349,825

② 제24(전)기

(단위:천원)
회 사 명 기 초 취 득 대체 처분/배당 지분법 평가내역 기타 연결범위 변동 기 말
지분법손익 지분법자본변동
아브락사스투자조합 1,000,320 - - - - - - - 1,000,320
칼리아투자조합 2,463,142 - - (50,000) 220,878 - (29,495) - 2,604,525
사운더스투자조합 117,770 - - (116,672) (1,099) - - - -
아이어스투자조합 1,581,369 - - (2,064,366) 482,997 - - - -
바르트투자조합 - 6,000,000 - (105,000) 1,604,014 - - - 7,499,014
시포스투자조합 - 1,000,000 - (10,000) 491,839 - - - 1,481,839
슬라이퍼투자조합 - 2,716,900 - (6,725) 441,915 - - - 3,152,090
라이아투자조합 - 2,000,000 - (10,000) 849,234 - - - 2,839,234
비케이엘투자조합 3,600,002 - - (3,763,754) 163,753 - - - -
사이먼투자조합 897,346 - - (897,346) - - - - -
플레이크투자조합 6,529,524 - - (6,536,970) 7,445 - - - -
그레이스투자조합 2,556,984 1,140,360 - (3,697,344) - - - - -
피트케인투자조합 6,015,217 - - (6,015,217) - - - - -
아더마인투자조합 2,035,800 - - (2,035,800) - - - - -
플레어투자조합 1,807,116 - - (1,807,116) - - - - -
베르투자조합 - 1,000,000 (1,000,000) - - - - - -
고운투자조합 - 3,000,000 (3,000,000) - - - - - -
주식회사 초록뱀이앤엠 9,391,053 - (7,931,554) - (1,452,716) (6,783) - - -
모드니투자조합 - - - - (451,437) - - 3,267,705 2,816,268
합 계 37,995,644 16,857,260 (11,931,554) (27,116,310) 2,356,823 (6,783) (29,495) 3,267,705 21,393,291

13. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
상품 1,059,144 995,794
상품평가충당금 (284,226) (237,753)
제품 10,445 1,106,602
제품평가충당금 (10,445) (7,182)
원재료 646,512 1,555,937
원재료평가충당금 (119,629) (332,954)
미착품 88,653 -
제작프로그램(*1) 31,776,866 17,105,040
합 계 33,167,320 20,185,484

(*1) 연결실체는 판권을 보유하지 않고 판매 목적으로 제작한 방송프로그램을 재고자산으로 인식하고 있습니다.(2) 당기 중 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 기초 증가 연결범위 변동 기말
상품평가충당금 237,753 175,353 (128,880) 284,226
제품평가충당금 7,182 337,700 (334,437) 10,445
원재료평가충당금 332,954 440,757 (654,082) 119,629
합계 577,890 953,810 (1,117,399) 414,300

14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역 제25(당)기 제24(전)기
취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액
투자부동산(토지) 47,945,879 - 47,945,879 43,199,696 - 43,199,696
투자부동산(건물) 50,053,540 (3,933,123) 46,120,417 41,453,036 (2,433,279) 39,019,757
합 계 97,999,419 (3,933,123) 94,066,296 84,652,732 (2,433,279) 82,219,453

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역 제25(당)기 제24(전)기
토지 건물 합계 토지 건물 합계
기 초 43,199,696 39,019,757 82,219,453 23,103,097 38,767,483 61,870,580
대 체 4,746,183 8,517,053 13,263,236 - - -
감가상각 - (1,416,393) (1,416,393) - (991,919) (991,919)
연결범위변동 - - - 20,096,599 1,244,193 21,340,792
기 말 47,945,879 46,120,417 94,066,296 43,199,696 39,019,757 82,219,453

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
임대수익 4,573,682 4,104,730
임대비용(*1) 1,538,081 1,101,709

(*1) 상기 임대비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (5) 연결실체는 당기말 현재 투자부동산(장부금액: 82,570,538천원)을 기업은행과 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석41 참조). 또한 당기말 현재 투자부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 4,000,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

(6) 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 96,341백만원(전기말:91,541백만원)입니다.15. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
토지 5,174,504 - (77,090) 5,097,414 8,115,271 - (338,359) 7,776,911
건물 2,289,343 (455,879) (415,892) 1,417,572 9,444,198 (2,904,022) (1,311,991) 5,228,184
구축물 - - - - 447,481 (171,763) (99,871) 175,847
기계장치 - - - - 11,063,592 (643,270) (1,197,587) 9,222,735
차량운반구 1,096,393 (525,676) (5,390) 565,327 887,204 (577,497) (16,907) 292,800
비품 3,262,039 (1,873,197) - 1,388,842 3,283,401 (1,790,728) (6,350) 1,486,323
시설장치 8,855,859 (4,467,934) - 4,387,925 11,338,387 (4,980,524) (230,751) 6,127,112
건설중인자산 - - - - 1,883,358 - - 1,883,358
임차시설물 9,606 (4,123) - 5,483 9,606 (2,529) - 7,077
미술품 2,174,731 - - 2,174,731 2,023,213 - - 2,023,213
합 계 22,862,475 (7,326,809) (498,372) 15,037,294 48,495,711 (11,070,332) (3,201,817) 34,223,562

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각 손상차손 연결범위변동 기 말
토지 7,776,911 - (798,439) (1,881,058) - - - 5,097,414
건물 5,228,184 - (1,737,286) (1,995,831) (77,495) - - 1,417,572
구축물 175,847 - - (161,954) (2,843) - (11,050) -
기계장치(*1) 9,222,735 15,700 2,073,174 - (664,547) (7,880,687) (2,766,375) -
차량운반구 292,800 445,499 61,687 (64,900) (140,023) - (29,736) 565,327
비품 1,486,323 635,859 43,980 (90,508) (434,158) - (252,654) 1,388,842
시설장치 6,127,112 766,620 370,600 (105,872) (930,948) - (1,839,587) 4,387,925
건설중인자산 1,883,358 2,791,514 (3,856,232) (600,000) - - (218,640) -
임차시설물 7,077 - - - (1,594) - - 5,483
미술품 2,023,213 50,600 100,918 - - - - 2,174,731
합계 34,223,562 4,705,792 (3,741,598) (4,900,123) (2,251,608) (7,880,687) (5,118,042) 15,037,294

(*1) 당기 중 마스크 설비 기계기구에 대한 감정평가를 진행하여 감정평가액을 장부가액으로 인식하고 차액은 손상차손으로 인식하였습니다.

② 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각 연결범위변동 기 말
토지 1,047,434 - - - - 6,729,477 7,776,911
건물 2,078,121 - - - (111,926) 3,261,989 5,228,184
구축물 - - - - (3,964) 179,811 175,847
기계장치 - - 115,000 (1) (306,429) 9,414,166 9,222,735
차량운반구 211,970 48,516 - (73,107) (72,658) 178,079 292,800
비품 1,158,082 155,981 101,520 (2,214) (303,825) 376,779 1,486,323
시설장치 4,753,651 182,200 48,020 (19,905) (717,115) 1,880,261 6,127,112
건설중인자산 2,149 1,954,474 (264,540) - - 191,275 1,883,358
임차시설물 8,672 - - - (1,595) - 7,077
미술품 - - - - - 2,023,213 2,023,213
합계 9,260,080 2,341,172 - (95,227) (1,517,512) 24,235,049 34,223,562

(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
매출원가(*) 2,292,458 2,129,068
판매비와관리비 1,375,543 380,362
합계 3,668,001 2,509,430

(*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 연결실체는 당기말 현재 유형자산(토지 및 건물, 장부금액: 2,628,485천원)을 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석41 참조).

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
건설중인무형자산 2,241,618 -
특허권 8,489 9,707
상표권 17,395 1,229
소프트웨어 113,027 58,647
회원권 3,956,684 3,025,626
전속권 6,485,164 8,352,984
기타의무형자산 3,768,622 4,443,599
미완성프로그램 22,824,799 13,759,147
방송사업권(*1) 5,184,799 8,900,000
방송프로그램(*1) 6,800,029 600,000
영업권 26,281,211 47,542,751
합 계 77,681,837 86,693,688

(*1) 연결실체는 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수하였으며, 양수 대금 9,500,000천원을 무형자산으로 계상하였습니다.

(2) 무형자산의 변동내역

① 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 기초 증감 대체(*1) 상각 손상차손 연결범위변동 기 말
건설중인무형자산 - 2,241,618 800,000 - (800,000) - 2,241,618
특허권 9,707 - - (1,218) - - 8,489
상표권 1,229 11,469 5,912 (1,215) - - 17,395
소프트웨어 58,646 100,650 - (39,277) - (6,992) 113,027
회원권(*1) 3,025,626 26,320 566,000 - - 338,738 3,956,684
전속권(*1) 8,352,983 1,750,000 704,718 (4,001,749) (466,764) 145,976 6,485,164
기타의무형자산 4,443,598 - - (674,976) - - 3,768,622
완성프로그램 - - 7,650,486 (7,650,486) - - -
미완성프로그램 13,759,147 17,317,602 (7,650,486) - (601,464) - 22,824,799
방송사업권 8,900,000 - - - (3,715,201) - 5,184,799
방송프로그램(*1) 600,000 9,989,265 - (3,607,540) (181,696) - 6,800,029
영업권 47,542,751 - (7,533,266) - (15,171,742) 1,443,468 26,281,211
합계 86,693,687 31,436,924 (5,456,636) (15,976,461) (20,936,867) 1,921,190 77,681,837

(*1) 방송프로그램은 건설중인무형자산에서, 회원권은 건설중인자산에서 대체되었으며 전속권은 선급금에서 대체되었습니다.

② 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 기초 증감 대체 상각 손상차손 연결범위변동 기 말
특허권 - 160,000 - (2,971) - (147,322) 9,707
상표권 119 1,156 - (46) - - 1,229
소프트웨어 26,197 8,905 - (13,817) - 37,361 58,646
회원권 - - - - - 3,025,626 3,025,626
전속권 - 850,000 - (392,628) - 7,895,611 8,352,983
기타의무형자산 5,118,575 - - (674,977) - - 4,443,598
완성프로그램 - - 13,263,110 (13,263,110) - - -
미완성프로그램 2,906,433 24,420,477 (13,263,110) - (304,653) - 13,759,147
방송사업권 - - 8,900,000 - - - 8,900,000
방송프로그램 - - 600,000 - - - 600,000
영업권 15,177,519 - - - (7,404,121) 39,769,353 47,542,751
합계 23,228,843 25,440,538 9,500,000 (14,347,549) (7,708,774) 50,580,629 86,693,687

(3) 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
프로그램매출원가 7,650,486 13,263,110
채널매출원가 3,607,540 -
매니지먼트매출원가 3,975,127 392,628
판매비와관리비 743,308 691,811
합계 15,976,461 14,347,549

(4) 비한정내용연수 적용 무형자산연결실체는 무형자산 중 방송사업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않으며, 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. 방송사업권의 회수가능가액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 연결실체의 가중평균자본비용으로 할인하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 연 0%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 당기에 방송사업권에 대하여 3,715,201천원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 당기 및 전기중 회원권에 대하여 인식한 손상금액은 없습니다.

17. 영업권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
영업권
취득원가 48,857,074 54,946,872
손상차손누계액 (22,575,863) (7,404,121)
장부금액 26,281,211 47,542,751

(2) 당기 및 전기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 47,542,751 15,177,519
사업결합으로 인한 인식액 1,443,468 39,769,353
대체(*1) (7,533,266) -
손상 (15,171,742) (7,404,121)
기말금액 26,281,211 47,542,751

(3) 당기와 전기 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 (7,404,121) -
손상차손 (15,171,742) (7,404,121)
기말금액 (22,575,863) (7,404,121)

(4) 영업권의 손상검사

가. 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.① 제25(당)기

(단위:천원)
현금창출단위 손상차손 인식전장부금액

손상차손

당기 인식액

 손상차손 누계액 손상차손 인식후장부금액 취득자 내 용
주식회사 초록에프앤비 17,710 - (17,710) - 주식회사 초록뱀미디어 주식회사 초록에프앤비 사업결합
주식회사 초록뱀이앤엠(화학사업부문) 7,386,412 - (7,386,412) - 주식회사 초록뱀미디어 주식회사 초록뱀이앤엠 사업결합
주식회사 초록뱀이앤엠(매니지먼트사업부문) 17,211,200 - - 17,211,200 주식회사 초록뱀이앤엠 주식회사 블리스엔터테인먼트사업결합
주식회사 초록뱀이앤엠(매니지먼트사업부문) 1,443,468 - - 1,443,468 주식회사 초록뱀이앤엠 주식회사 엘디스토리 사업결합
주식회사 초록뱀이앤엠(외식사업부문) 7,626,543 - - 7,626,543 주식회사 초록뱀이앤엠 주식회사 초록뱀푸드팜 사업결합
주식회사 후크엔터테인먼트 15,171,742 (15,171,742) (15,171,742) - 주식회사 초록뱀미디어 주식회사 후크엔터테인먼트 사업결합
합계 48,857,074 (15,171,742) (22,575,863) 26,281,211 　 　

② 제24(전)기

(단위:천원)
현금창출단위 손상차손 인식전장부금액

손상차손

당기 인식액

 손상차손 누계액 손상차손 인식후장부금액 취득자 내 용
주식회사 아라코퍼레이션 7,533,266 - - 7,533,266 주식회사 초록뱀미디어 주식회사 아라코퍼레이션 사업결합
주식회사 초록뱀푸드팜 7,626,543 - - 7,626,543 주식회사 초록뱀미디어 주식회사 초록뱀푸드팜 사업결합
주식회사 초록에프앤비 17,710 (17,710) (17,710) - 주식회사 초록뱀미디어 주식회사 초록에프앤비 사업결합

주식회사 초록뱀이앤엠

(화학사업부문)

 7,386,412 (7,386,412) (7,386,412) - 주식회사 초록뱀미디어 주식회사 초록뱀이앤엠 사업결합

주식회사 초록뱀이앤엠

(매니지먼트사업부문)

 17,211,200 - - 17,211,200 주식회사 스카이이앤엠 주식회사 블리스엔터테인먼트사업결합
주식회사 후크엔터테인먼트 15,171,742 - - 15,171,742 주식회사 초록뱀미디어 주식회사 후크엔터테인먼트 사업결합
합계 54,946,872 (7,404,121) (7,404,121) 47,542,751 　 　

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 손상평가 수행결과, 주식회사 후크엔터테인먼트 사업결합에서 발생한 영업권을 제외하고는 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 또는 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율(0%) 가정이 사용되었습니다.보고기간종료일 현재 회수가능가액 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

현금창출단위 매출성장률 영업이익률 할인율(WACC) 사업결합 대상 회사
주식회사 초록뱀이앤엠(매니지먼트사업부문) 2.04%~4.03% 15.01%~17.31% 14.53% 주식회사 블리스엔터테인먼트
주식회사 초록뱀이앤엠(매니지먼트사업부문) 3.77%~12.22% 7.77%~11.67% 14.53% 주식회사 엘디스토리
주식회사 초록뱀이앤엠(외식사업부문) 1.85%~5.33% 7.93%~9.65% 11.49% 주식회사 초록뱀푸드팜

순공정가치의 계산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액에 기초하여 결정되었습니다. 해당 공정가치 측정치는 현금창출단위(집단)의 주요 자산/부채의 구성항목을 고려하여 현금창출단위(집단)의 순자산장부금액에서 각 자산 및 부채의 공정가치 평가 조정사항을 반영하는 조정순자산법에 의하여 순공정가치를 산출하였습니다.

18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
부동산 8,475,177 (3,771,429) 4,703,748 9,036,457 (2,858,260) 6,178,197
차량운반구 1,649,110 (580,067) 1,069,043 1,259,234 (262,821) 996,413
합계 10,124,287 (4,351,496) 5,772,791 10,295,692 (3,121,081) 7,174,610

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
부동산 차량운반구 사용권자산 계 부동산 차량운반구 사용권자산 계
기초 6,178,197 996,413 7,174,610 6,365,723 30,959 6,396,682
취득 2,129,912 838,725 2,968,637 267,199 142,259 409,458
처분 (269,123) (224,635) (493,758) (56,082) (638) (56,720)
대체(*1) - - - (466,279) - (466,279)
감가상각 (2,181,414) (569,339) (2,750,753) (1,333,544) (138,192) (1,471,737)
연결범위변동 (1,153,824) 27,879 (1,125,945) 1,401,180 962,025 2,363,205
기 말 4,703,748 1,069,043 5,772,791 6,178,197 996,413 7,174,610

(*1) 연결실체는 중간리스제공자로서 (주)초록뱀컴퍼니, (주)더블유투자금융, (주)초록뱀헬스케어와 장기 전대차 계약을 체결하고 있으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 금융리스채권으로 대체하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 2,121,903 3,776,546 2,075,053 5,386,901

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 2,075,053 5,386,901 1,246,043 5,643,810
증가 611,540 2,121,383 132,708 171,383
상환 (2,706,624) (37,091) (1,533,255) -
처분 (199,073) (287,269) (12,696) (14,857)
유동성대체 2,418,502 (2,418,502) 1,402,714 (1,402,714)
연결범위변동 (77,495) (988,876) 839,539 989,279
기말금액 2,121,903 3,776,546 2,075,053 5,386,901

(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
사용권자산의 감가상각비
부동산 2,181,414 1,333,544
차량운반구 569,339 138,192
합 계 2,750,753 1,471,737
리스부채에 대한 이자비용 302,602 201,442
단기리스료(*1) 7,344,726 9,126,064
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 42,130 116,642

(*1) 비용의 성격별 분류상 기타제작경비 등에 포함된 단기임차성격의 비용을 모두 포함하였습니다.(6) 당기 및 전기 중 발생한 리스의 총 현금흐름과 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
리스의 총 현금흐름 10,466,110 10,977,404
이자비용 302,602 201,442

(7) 당기 및 전기 중 전대리스계약에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
전대리스계약에서 발생한 이자수익 19,303 34,007

19. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
임대보증금 260,000 5,836,615 260,000 5,041,264
매입채무 2,121,567 - 1,824,090 -
미지급금 12,704,011 50,000 19,144,889 321,447
미지급비용 3,278,478 - 3,252,572 -
합 계 18,364,056 5,886,615 24,481,551 5,362,711

20. 정부보조금연결실체는 케이스타(K-STAR) 채널에서 방영하기 위한 방송프로그램 제작지원사업에 대하여 한국방송통신전파진흥원과 협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 프로그램의 제작비용으로 지출하였습니다.(1) 당기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 사업 과제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과제명 협의체결일 총지원금 입금액 협약기간 기관
호모루덴스, 놀이를 플레이하다(*1) 2022.04.14 51,000 51,000 2022.04.14~ 2022.12.31 한국방송통신전파진흥원

(*1) 연결실체는 당기 중 해당 프로그램의 제작을 완료하여 한국방송통신전파진흥원에 최종 보고서를 제출하였습니다.(2) 당기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내 역 기 초 증 가 사 용 기 말
기타유동부채(예수금) 정부보조금 - 51,000 50,999 1

(*) 제작비 사용액은 방송프로그램의 차감항목으로 계상하였으며, 사용 후 잔여액은 2023년 1월 반환하였습니다.

21. 차입금 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
차입금 21,775,000 18,162,500 7,512,500 39,937,500
전환사채 발행가액 58,953,500 - 33,300,000 17,000,000
상환할증금 3,821,887 - 2,224,728 1,040,536
사채할인발행차금 (20,810,330) - (14,733,811) (4,152,756)
합 계 63,740,057 18,162,500 28,303,417 53,825,280

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 이자율 만기일 장부금액
당기 전기
장기차입금
시설자금대출(*1) 기업은행 2.95% 2023-02-19 20,000,000 20,000,000
시설자금대출(*1) 기업은행 3.15% 2023-02-19 200,000 1,400,000
시설자금대출(*1) 기업은행 6.04% 2028-02-19 8,137,500 8,400,000
운전자금대출(*1) 신한은행 1.73% 2024-01-25 7,600,000 7,600,000
통화스왑대출 신한은행 1.77% 2024-05-10 4,000,000 4,000,000
합계 39,937,500 41,400,000
차감 : 유동성장기부채 (21,775,000) (1,462,500)
장기차입금 계 18,162,500 39,937,500
단기차입금
운전자금대출 기업은행 - - - 3,000,000
운전자금대출 노진영 - - - 1,000,000
운전자금대출 (주)플래닛03 - - - 50,000
운전자금대출 신한은행 - - - 1,000,000
운전자금대출 신한은행 - - - 1,000,000
단기차입금(*2) 이동열 - - - -
단기차입금(*2) 권진영 4.60% 2023-04-19 - -
합계 - 6,050,000
재무상태표 39,937,500 47,450,000
-유동 21,775,000 7,512,500
-비유동 18,162,500 39,937,500

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석41 참조).(*2) 당기 중 전액 상환하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제25(당)기 제24(전)기 발행회사
제10회 전환사채 20,468,342 18,101,430 주식회사 초록뱀미디어
제19회 전환사채 3,008,847 1,558,462 주식회사 초록뱀이앤엠
제22회 전환사채(*1) - 13,887,780 주식회사 초록뱀이앤엠
제23회 전환사채 6,425,065 - 주식회사 초록뱀이앤엠
제25회 전환사채 12,062,803 - 주식회사 초록뱀이앤엠
제2회 전환사채(*1) - 1,131,024 주식회사 초록뱀푸드팜
합계 41,965,057 34,678,696 -

(*1) 당기 중 전액 상환하였습니다.(4) 당기와 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 34,678,696 10,795,053
사채발행 32,858,264 31,784,642
상각 7,890,143 1,780,481
주식전환(*1) (1,618,878) (10,649,121)
조기상환(*2) (31,843,168) (11,315,869)
연결범위 변동 - 12,283,510
기말금액 41,965,057 34,678,696
재무상태표 :
- 유동(*3) 41,965,057 20,790,916
- 비유동 - 13,887,780

(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 전기 이전에 발행한 제19회 전환사채 중 일부가 당기 중 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 전기에 발행한 제22회 전환사채와 당기에발행한 제24회 전환사채 및 주식회사 초록뱀푸드팜이 전기 이전에 발행한 제2회 전환사채를 당기 중 전액 상환하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채는 전환청구 및 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(5) 전환사채의 발행내역

① (주)초록뱀미디어 제10회 전환사채

사채의 명칭 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채
권면총액 30,000,000,000원
미상환사채 권면총액(*1) 28,000,000,000원
발행일 2021년 12월 10일
만기일 2024년 12월 10일
표면이자 연 0.0%
만기보장수익률 연 2.0%
전환기간 2022.12.10 ~ 2024.11.10
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식
전환가액(*2) 10,881원/주
원금상환방법 만기일(2024년 12월 10일)에 전자등록금액의106.1784%에 해당하는 금액을 일시 상환
옵션에 관한사항 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2023년 03월 10일, 2023년 06월 10일, 2023년 09월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 06월 10일, 2024년 09월 10일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음. 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 102.0184%(2022년 12월 10일) 102.5293%(2023년 03월 10일), 103.0428%(2023년 06월 10일), 103.5589%(2023년 09월 10일), 104.0776%(2023년 12월 10일), 104.5988%(2024년 03월 10일), 105.1227%(2024년 06월 10일), 105.6492%(2024년 09월 10일)

매도청구권

(Call Option)

 발행회사의 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 12월 10일부터 2023년 01월 10일, 2023년 02월 10일, 2023년 03월 10일, 2023년 04월 10일, 2023년 04월 10일, 2023년 06월 10일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사의 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. 행사일이 은행 영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다. 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 전환가액을 조정하였습니다.② (주)초록뱀이앤엠 제19회, 제23회, 제25회 전환사채

사채의 명칭 제19회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제23회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
권면총액 5,000,000,000원 9,453,500,000원
미상환사채 권면총액(*1) 3,100,000,000원 9,453,500,000원
발행일 2020년 11월 16일 2022년 5월 13일
만기일 2023년 11월 16일 2025년 5월 13일
표면이자 연 0.0% 연 0.0%
만기보장수익률 연 4.0% 연 2.0%
전환기간 2021.11.16 ~ 2023.10.16 2023.05.13 ~ 2025.04.13
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식
전환가액(*2) 2,325원/주 3,280원/주
원금상환방법 본 사채 원리금의112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환
옵션에 관한사항 조기상환 청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 11월 13일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권 (Call Option) - 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.
사채의 명칭 제25회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
권면총액 18,400,000,000원
미상환사채 권면총액(*1) 18,400,000,000원
발행일 2022년 7월 1일
만기일 2025년 7월 1일
표면이자 연 0.0%
만기보장수익률 연 2.0%
전환기간 2023.07.01 ~ 2025.06.01
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식
전환가액(*2) 3,116원/주
원금상환방법 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환
옵션에 관한 사항 조기상환 청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 1월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권 (Call Option) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로 제19회 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며 제23회, 제25회 전환사채는 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다.

22. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제25(당)기 제24(전)기
제10회 전환사채_파생금융부채 9,606,551 14,053,047
제23회 (주)에이프로젠_파생금융부채(*1) - 30,621
제5회 (주)탑코미디어_파생금융부채(*1) - 6,158,355
제13회 (주)엔시트론_파생금융부채(*2) - -
제19회 전환사채_파생금융부채(*3) 483,076 507,296
제23회 전환사채_파생금융부채(*4) 1,476,940 -
제25회 전환사채_파생금융부채(*4) 2,885,690 -
제2회 전환사채_파생금융부채(*5) - 500,444
합계 14,452,257 21,249,764

(*1) 당기중 사채 발행권자가 콜옵션을 행사하여 양도하였습니다.(*2) 당기 중 조기상환하였습니다. (*3) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 발행한 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권입니다.(*4) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 발행한 전환사채에 내재된 조기상환청구권입니다.(*5) 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되기 전 종속기업인 주식회사 초록뱀푸드팜이 발행한 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권으로, 당기 중 전액 상환하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 21,249,764 5,217,543
취득 및 대체 (5,021,043) 6,132,867
사채발행 9,909,276 15,773,353
주식전환 (1,036,710) (9,034,211)
조기상환 (4,946,413) (3,294,005)
평가손익(*1) (5,682,981) 4,053,201
연결범위 변동 (19,636) 2,401,016
기말금액 14,452,257 21,249,764
재무상태표 :
- 유동 14,452,257 21,249,764

(*1) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 연결실체가 발행한 금융부채에 대하여 당기 중 인식한 평가이익은 3,049,409천원(전기:평가손실 2,350,513천원)입니다.

23. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제25(당)기 제24(전)기
3회 전환우선주 12,149,091 18,061,223

(2) 전환우선주의 발행내역

주식의 종류 3회 전환우선주
발행주식의 수(*2) 699,953주
발행가액(*2) 21,430원
주식의 총액 14,999,992,790원
1주당 액면가액(*2) 5,000원
납입일 2021년 5월 11일
신주의 상장여부 비상장
이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액기준 연 0.0%의 배당
전환에 관한사항(*1) 전환가격(*1) 10,579원
전환비율 2.0257124717
전환청구기간 2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일
전환으로 발행할 주식의 종류 보통주
전환으로 발행할 주식수 1,417,903주

(*1) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(*2) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해주식의 수 및 총액, 발행가액, 액면가액을 조정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 18,061,223 87,449,393
발행 - 15,000,001
주식전환(*1) - (108,891,221)
평가손익(*2) (5,912,132) 24,503,049
기말금액 12,149,091 18,061,223
재무상태표 :
- 유동(*3) 12,149,091 18,061,223

(*1) 전기 중 1회 전환우선주, 2회 전환우선주가 전부 전환청구되어 연결실체의 보통주로 전환되었습니다. (*2) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 연결실체가 발행한 금융부채에 대하여 당기 중 인식한 평가이익은 6,946,310천원(전기:평가손실 23,837,208천원)입니다.(*3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환우선주는 전환청구권 행사가능 기간이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다.

24. 기타충당부채 및 기타부채

(1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
복구충당부채 - 867,579 - 859,801
소송충당부채 - 102,651 - -
합 계 - 970,230 - 859,801

(2) 기타부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
선수금 3,299,564 - 3,152,370 -
예수금 1,216,573 - 1,296,531 -
부가세예수금 301,983 - 643,570 -
선수수익 8,248,740 688,460 7,230,200 776,153
합 계 13,066,860 688,460 12,322,670 776,153

25. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

1) 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

구 분 제25(당)기 제24(전)기
확정급여채무의 현재가치 610,008 447,724
합 계 610,008 447,724

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초 447,724 -
당기근무원가 116,354 -
이자원가 11,122 -
지급 (118,546) -
보험수리적손익 153,354 -
연결범위변동 - 447,724
기말 610,008 447,724

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

구 분 제25(당)기 제24(전)기
당기근무원가 116,354 -
이자원가 11,122 -
합 계 127,476 -

(5) 보고기간말 현재 확정급여제도하의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분 제25(당)기 제24(전)기
할인율 5.20% 2.75%
임금상승률 10.33% 11.00%

(6) 당기말과 전기말 현재 할인율과 임금상승률을 현재 사용한 가정에서 1% 변동시 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.① 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1% (53,605) 65,338
임금상승률 1% 61,482 (51,834)

② 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1% (62,085) 77,946
임금상승률 1% 70,886 (58,472)

(7) 당기말과 전기말 현재 향후 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.① 제25(당)기

(단위:천원)
구분 1년 미만 1년이상~2년미만 2년이상~5년미만 5년이상~10년미만 10년이상 합계
급여지급액 27,028 30,243 112,033 304,506 1,235,955 1,709,765

② 제24(전)기

(단위:천원)
구분 1년 미만 1년이상~2년미만 2년이상~5년미만 5년이상~10년미만 10년이상 합계
급여지급액 18,654 15,995 58,976 142,825 1,520,347 1,756,796

당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 9.95년입니다.

2) 확정기여제도연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 당기 중 인식한 퇴직급여는 732,441천원(전기:664,280천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 75,668천원(전기:225,862천원)입니다.

26. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분 제25(당)기 제24(전)기
수권주식수 500,000,000주 500,000,000주
발행주식수 21,712,702주 215,043,861주
액면가액(*1) 5,000원 500원
자본금 108,563,510천원 107,521,931천원

(*1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해액면금액이 500원에서 5,000원으로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 주식수(*1) (단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합계
전기초 128,487,155 64,243,578 92,116,665 156,360,243
유상증자 38,799,407 19,399,704 80,482,243 99,881,946
전환사채 전환권 행사 7,236,821 3,618,411 16,034,152 19,652,562
전환우선주 전환 40,320,478 20,160,239 88,712,226 108,872,465
주식선택권 행사 200,000 100,000 271,697 371,697
결손금 보전 - - (38,348,100) (38,348,100)
전기말 215,043,861 107,521,931 239,268,883 346,790,814
당기초 215,043,861 107,521,931 239,268,883 346,790,814
유상증자 1,783,167 891,583 4,101,251 4,992,834
주식선택권 행사 300,000 150,000 324,206 474,206
액면병합(*1) (195,414,326) - - -
자기주식 취득 - (4) - (4)
결손금 보전 - - (11,605,214) (11,605,214)
당기말 21,712,702 108,563,510 232,089,126 340,652,636

(*1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였습니다.

27. 자본잉여금 및 자본조정

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
자본잉여금 주식발행초과금 232,089,126 239,268,883
신주인수권대가(*1) 2,039,080 2,039,080
자기주식처분이익 570,550 570,550
소 계 234,698,756 241,878,513
자본조정 자기주식(*2) (783,700) (8,549)
주식선택권 572,981 249,511
기타자본조정 (10,795,248) (5,065,962)
소 계 (11,005,967) (4,824,999)
합 계 223,692,789 237,053,514

(*1) 지배기업이 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.(*2) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)와 액면병합으로 인해 발생한 단주(수량: 34,222주)를 취득함으로써 발생하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 249,511 108,594
주식보상비용 401,725 179,475
주식선택권 행사 (78,255) (38,558)
기말금액 572,981 249,511

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 (5,065,962) (4,399,959)
연결범위 변동 (9,938,194) -
종속기업에 대한 소유주 지분의 변동 (1,643,587) (647,297)
전환사채 상환 2,658,248 (18,706)
기타 3,194,247 -
기말금액 (10,795,248) (5,065,962)

28. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 연결결손금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
미처리결손금 43,256,757 9,413,608

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 연결결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 9,413,608 25,423,924
결손금처리액 (11,605,214) (38,348,100)
지배기업주주지분 귀속 당기손익 45,327,213 22,408,570
보험수리적손익 121,150 -
지분법이익잉여금 - (70,786)
기말금액 43,256,757 9,413,608

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 없습니다.

29. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
지분법자본변동 (2,885) -

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초 - 4,347
지분법자본변동 (2,885) (6,783)
연결범위변동 - 2,436
기말 (2,885) -

30. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분 4차 5차 6차
부여일 2020년 03월 26일 2021년 09월 10일 2021년 11월 02일
부여수량(*1) 70,000주 62,810주 26,060주
부여방법 신주교부 신주교부 신주교부
행사가능기간 2022.03.26~2025.03.25 2024.09.10~2026.09.09 2024.11.02~2026.11.01
조건 용역제공기간: 2년 용역제공기간: 3년 용역제공기간: 3년

(*1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 상기 부여수량은 액면병합 후 기준 수량입니다.

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분 4차(*1) 5차(*2) 6차(*2)
부여일 현재 주가(*3) 9,110원 25,400원 33,000원
무위험이자율 1.41% 0.0021%~0.0066% 0.0021%~0.0082%
기대행사기간 3년 5년 5년
예상주가변동성 59.29% 2.33% 2.42%
단위당 공정가치(*3) 2,610원 10,160원 16,370원

(*1) 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 수익률을 적용하여 무위험이자율을, 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 적용하여 예상주가변동성을 연 기준으로 산출하였습니다.(*2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 적용하였습니다. 국고채 수익률에 기초하여 주식선택권의 잔존만기 동안의 일별 단기선도무위험이자율을, 평가기준일로부터 180 영업일 기간에 대해 보통주 주가의 영업일별 수익률에 대한 자연로그값의 표준편차를 역일 기준으로 환산하여 예상주가변동성을 산출하였습니다.(*3) 액면병합 후의 주가 및 단위당 공정가치입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격
기 초 1,588,700 4차 : 1,3285차 : 2,5816차 : 2,652 900,000 3차 : 1,6774차 : 1,328
액면병합(*1) (1,429,830) 4차: 13,2805차: 25,8106차: 26,520 - -
부 여 - - 888,700 5차 : 2,6126차 : 2,652
행 사 (30,000) 4차 : 13,280 (200,000) 3차 : 1,677
소 멸 - - - -
기 말 128,870 4차: 13,2805차 : 25,8106차 : 26,520 1,588,700 4차 : 1,3285차 : 2,5816차 : 2,652

(*1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 이로 인해 주식매수선택권의 잔여부여수량을 1/10로 조정 및 주당행사가액을 10배로 조정하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
주식선택권 572,981 249,511

31. 수익

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 사업부문
방송프로그램 부동산 방송채널 매니지먼트 화학 외식 기타 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익
프로그램매출 25,532,918 - - - - - - 25,532,918
매니지먼트매출 - - - 68,802,585 - - - 68,802,585
방송채널매출 - - 7,638,792 - - - - 7,638,792
상품매출 - - - - 2,688,450 51,288,168 679,936 54,656,554
기타매출 - - - - 50,601 964,292 137 1,015,030
제품매출 - - - - 4,290,231 25,984,055 47,371 30,321,657
소 계 25,532,918 - 7,638,792 68,802,585 7,029,282 78,236,515 727,444 187,967,536
기타 원천으로부터의 수익
임대수입 - 4,573,682 - - 971 - - 4,574,653
합 계 25,532,918 4,573,682 7,638,792 68,802,585 7,030,253 78,236,515 727,444 192,542,189
지역별 수익
국내 25,336,925 4,573,682 7,543,090 68,802,585 3,921,960 78,236,515 727,444 189,142,201
해외 195,993 - 95,702 - 3,108,293 - - 3,399,988
합 계 25,532,918 4,573,682 7,638,792 68,802,585 7,030,253 78,236,515 727,444 192,542,189
수익인식 시기
한시점에 이행
프로그램매출 25,532,918 - - - - - - 25,532,918
매니지먼트매출 - - - 48,623,303 - - - 48,623,303
방송채널매출 - - 4,596,924 - - - - 4,596,924
상품매출 - - - - 2,688,450 51,288,168 679,936 54,656,554
기타매출 - - - - 50,601 451,168 137 501,906
제품매출 - - - - 4,290,231 25,984,055 47,371 30,321,657
소 계 25,532,918 - 4,596,924 48,623,303 7,029,282 77,723,391 727,444 164,233,262
기간에 걸쳐 이행
매니지먼트매출 - - - 20,179,282 - - - 20,179,282
방송채널매출 - - 3,041,868 - - - - 3,041,868
기타매출 - - - - - 513,124 - 513,124
임대수입 - 4,573,682 - - 971 - - 4,574,653
소 계 - 4,573,682 3,041,868 20,179,282 971 513,124 - 28,308,927
합 계 25,532,918 4,573,682 7,638,792 68,802,585 7,030,253 78,236,515 727,444 192,542,189

② 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 사업부문
방송프로그램 부동산 매니지먼트 화학 외식 기타 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익
프로그램매출 75,874,935 - - - - - 75,874,935
매니지먼트매출 - - 12,008,700 - - - 12,008,700
상품매출 - - - 179,678 44,936,102 565,938 45,681,718
기타매출 - - - 84,259 712,641 - 796,900
제품매출 - - - 580,596 9,836,535 154,857 10,571,988
소 계 75,874,935 - 12,008,700 844,533 55,485,278 720,795 144,934,241
기타 원천으로부터의 수익
상품매출 - - - - 66,979 - 66,979
임대수입 - 4,104,730 - 4,091 - - 4,108,821
소 계 - 4,104,730 - 4,091 66,979 - 4,175,800
합 계 75,874,935 4,104,730 12,008,700 848,624 55,552,257 720,795 149,110,041
지역별 수익
국내 69,139,198 4,104,730 12,008,700 426,477 55,552,257 720,795 141,952,157
해외 6,735,737 - - 422,147 - - 7,157,884
합 계 75,874,935 4,104,730 12,008,700 848,624 55,552,257 720,795 149,110,041
수익인식 시기
한시점에 이행
프로그램매출 75,874,935 - - - - - 75,874,935
매니지먼트매출 - - 9,856,192 - - - 9,856,192
상품매출 - - - 179,678 45,003,081 565,938 45,748,697
기타매출 - - - 84,259 637,891 - 722,150
제품매출 - - - 580,596 9,836,535 154,857 10,571,988
소 계 75,874,935 - 9,856,192 844,533 55,477,507 720,795 142,773,962
기간에 걸쳐 이행
매니지먼트매출 - - 2,152,508 - - - 2,152,508
기타매출 - - - - 74,750 - 74,750
임대수입 - 4,104,730 - 4,091 - - 4,108,821
소 계 - 4,104,730 2,152,508 4,091 74,750 - 6,336,079
합 계 75,874,935 4,104,730 12,008,700 848,624 55,552,257 720,795 149,110,041

(2) 연결실체는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
선수금 3,299,564 2,762,885
선수수익 8,015,694 6,935,194
합 계 11,315,258 9,698,079

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 　 　
선수금 2,707,226 5,338,297
선수수익 6,926,861 -
합 계 9,634,087 5,338,297

32. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
프로그램의 증감 (23,687,642) (15,949,949)
재고자산의 변동 (5,569,017) (16,626,466)
원재료 및 상품매입액 64,825,369 53,629,964
제작인건비 21,777,736 43,938,256
접대비 849,220 366,337
세금과공과 1,171,480 525,087
감가상각비 3,668,001 2,509,430
무형자산상각비 8,325,975 1,084,439
기타제작경비 18,221,428 34,366,071
지급수수료 66,147,327 5,018,293
임차료 5,954,040 6,036,369
복리후생비 1,598,908 943,052
사용권자산상각비 2,750,753 1,471,737
종업원급여 13,201,856 7,418,004
채널송출료 458,000 -
기타 7,260,642 20,188,960
합 계(*) 186,954,076 144,919,584

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 판매비와 관리비

연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
급여 7,864,153 4,464,942
퇴직급여 575,317 403,178
복리후생비 897,762 545,466
여비교통비 143,538 105,346
접대비 549,561 246,614
통신비 81,877 41,737
수도광열비 248,409 82,293
세금과공과 1,029,641 455,625
감가상각비 1,375,543 380,362
임차료 196,505 181,620
차량유지비 220,519 119,442
교육훈련비 26,015 14,772
회의비 1,156 -
소모품비 458,930 104,926
관리보수 163,351 40,618
지급수수료 6,803,690 2,998,954
광고선전비 1,794,704 1,258,100
대손상각비 699,346 761,801
무형자산상각비 743,308 691,811
주식보상비용 401,725 179,475
견본비 469 1,537
사용권자산상각비 2,067,260 797,364
기타 1,304,106 1,686,859
합 계 27,646,885 15,562,842

34. 금융수익 및 금융비용(1) 연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
이자수익 3,634,225 1,161,634
외환차익 350,876 37,671
외화환산이익 - 17,912
기타투자자산평가이익 17,866 11
전환우선주평가이익 6,946,310 -
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 374,400 51,410
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,389,439 20,181,001
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 9,361,561 1,528,007
사채상환이익 615,147 101,564
전환이익 - 22,086
비지배지분평가이익 214,627 2,508,576
합 계 25,904,451 25,609,871

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
이자비용 9,909,383 3,057,879
외환차손 40,370 9,718
외화환산손실 105,390 1,740
기타투자자산평가손실 1,341 1,328
기타투자자산처분손실 5,232 -
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 3,768,947 10,984,139
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 23,256,243 3,237,666
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 3,678,580 5,581,207
사채상환손실 1,135,603 -
전환우선주평가손실 1,034,178 24,503,049
전환손실 1,670,338 1,892,833
비지배지분평가손실 122,250 187,139
합 계 44,727,855 49,456,698

35. 기타수익 및 기타비용(1) 연결실체의 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
배당금수익 52,620 205,073
관계기업투자처분이익 852,023 4,037,432
사용권자산처분이익 20,287 245,880
유형자산처분이익 351,395 107,334
종속기업투자처분이익 3,066,040 -
지분법이익 5,085,423 4,262,075
소송충당부채환입 - 502,565
잡이익 1,392,738 289,681
합 계 10,820,526 9,650,040

(2) 연결실체의 당기와 전기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기부금 281,020 128,310
기타의대손상각비 9,446,031 1,245,000
무형자산손상차손 20,936,867 7,708,774
유형자산손상차손 7,880,687 -
유형자산처분손실 8,634 29,707
패소손실 102,651 -
사용권자산처분손실 1,762 203,226
종속기업투자처분손실 - 82,950
관계기업투자손상차손 67,801 -
관계기업투자처분손실 1,953,599 1,542,738
지분법손실 7,169,882 1,905,252
잡손실 1,076,332 103,850
합 계 48,925,266 12,949,807

36. 기타포괄손익(1) 연결실체의 당기와 전기 중 발생한 기타포괄수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
보험수리적손익 (121,150) -
지분법자본변동 (2,885) (6,783)
합 계 (124,035) (6,783)

37. 법인세비용(수익) 및 이연법인세자산(부채)

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 법인세비용 및 이연법인세와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
법인세부담액 - 1,146,974
자본에 인식된 효과 (584,090) -
기타 884,022 (58,707)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,133,030) 934,077
법인세비용(수익) (833,098) 2,022,344

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 반영전 법인세효과 반영후
자본에 인식된 효과 6,333,526 (584,090) 6,917,616

(3) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
법인세비용차감전순손실 (51,340,036) (22,956,136)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)

(적용세율 : 22%)

 (10,874,808) (4,630,350)
조정사항 - -
- 비과세수익 (61,402) (3,313,439)
- 비공제비용 1,336,652 27,313,855
- 이연법인세 실현가능성의 변동 (4,854,438) (3,224,833)
- 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 8,743,085 (14,822,503)
- 기타(추납액 등) 4,877,813 699,614
법인세비용(수익) (833,098) 2,022,344
유효세율 (*1) (*1)

(*1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 차감할(가산할) 일시적차이
기초잔액 증감 기말잔액
미수수익 (460,329) (408,066) (868,395)
미지급연차수당 240,196 (65,981) 174,215
소송충당부채 - 102,651 102,651
복구충당부채 963,486 9,847 973,333
대손금(초록뱀주나) 9,439,723 - 9,439,723
대손충당금 10,303,341 6,673,384 16,976,725
투자조합FVPL (3,732,440) 2,787,732 (944,708)
전환증권FVPL (13,040,520) 13,758,408 717,888
종속기업투자주식 (3,050,882) 2,154,251 (896,631)
관계기업투자주식 2,658,135 (189,907) 2,468,228
투자자산손상 80,699 - 80,699
투자주식FVPL (5,351,613) 10,730,283 5,378,670
사채상환할증금 3,518,376 744,209 4,262,585
사채할인발행차금 (22,722,228) (643,951) (23,366,179)
전환사채 (268,976) 268,976 -
파생금융부채 24,544,041 (8,962,871) 15,581,170
사용권자산 (7,174,610) 1,401,819 (5,772,791)
리스부채 7,461,953 (1,563,504) 5,898,449
업무용승용차 49,606 12,758 62,364
유형자산 2,978,721 (3,126,193) (147,472)
무형자산 23,948 4,507,480 4,531,428
선수수익 607,099 (434,621) 172,478
장기선수수익 776,153 (87,693) 688,460
기타투자자산 18,513 (160,593) (142,080)
건설자금이자 (83,246) 9,167 (74,079)
전속금 (5,556) 5,556 -
전속권 (4,721,604) 1,739,665 (2,981,939)
미지급비용 52,093 11,307 63,400
선급금 (351,714) 351,714 -
당기손익-공정가치측정 4,903,540 1,951,015 6,854,555
기타포괄-공정가치측정 1,014,551 - 1,014,551
비지배지분부채 3,186 174,216 177,402
기타 585,478 (307,589) 277,889
고객관계 (3,915,042) 594,690 (3,320,352)
브랜드가치 (528,556) 80,287 (448,269)
토지 (13,063,586) - (13,063,586)
건물 2,204,518 (70,415) 2,134,103
회원권 (482,899) - (482,899)
전환권대가 (3,117,562) 3,117,562 -
계약가치 (5,628,625) 5,628,625 -
파생금융자산 - (534,544) (534,544)
정부보조금 - 46,749 46,749
투자부동산(엘시티) - (10,165,825) (10,165,825)
단기매매증권 - 127,785 127,785
프로젝트투자자산 - (240,500) (240,500)
퇴직급여충당금 - 610,008 610,008
소 계 (15,272,632) 30,637,891 15,365,259
이월결손금 126,914,601 (22,098,976) 104,815,625
합 계 111,641,969 8,538,915 120,180,884
적용세율 22% 　 21%
법인세효과 24,561,233 　 25,237,986
이월세액공제 7,286,990 373,980 7,660,970

② 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 차감할(가산할) 일시적차이
기초잔액 증감 범위변동 기말잔액
미수수익 (81,448) (30,910) (347,971) (460,329)
미지급연차수당 195,274 (17,586) 62,508 240,196
소송충당부채 502,565 (502,565) - -
복구충당부채 903,315 60,171 - 963,486
환불부채 230,976 (230,976) - -
대손금(초록뱀주나) 9,559,862 (120,139) - 9,439,723
대손충당금 4,866,665 577,265 4,859,411 10,303,341
투자조합FVPL (1,479,545) (2,252,895) - (3,732,440)
전환증권FVPL 90,718 (13,131,238) - (13,040,520)
종속기업투자주식 (1,081,380) (1,969,502) - (3,050,882)
관계기업투자주식 (666,318) (600,842) 3,925,295 2,658,135
투자자산손상 80,699 - - 80,699
투자주식FVPL - (5,351,613) - (5,351,613)
사채상환할증금 104,474 1,151,364 2,262,538 3,518,376
사채할인발행차금 (3,714,317) (9,128,176) (9,879,735) (22,722,228)
전환사채 (439,103) 170,127 - (268,976)
파생금융부채 5,217,543 16,925,482 2,401,016 24,544,041
사용권자산 (6,452,300) 2,151,539 (2,873,849) (7,174,610)
리스부채 7,180,387 (2,305,050) 2,586,616 7,461,953
업무용승용차 38,409 9,748 1,449 49,606
유형자산 30,948 (5,588) 2,953,361 2,978,721
무형자산 12,992 (3,299) 14,255 23,948
선수수익 - 573,766 33,333 607,099
장기선수수익 - 776,153 - 776,153
기타투자자산 - 1,316 17,197 18,513
건설자금이자 - 5,205 (88,451) (83,246)
전속금 - 833 (6,389) (5,556)
전속권 - (4,721,604) - (4,721,604)
미지급비용 - 52,093 - 52,093
선급금 - (328,381) (23,333) (351,714)
당기손익-공정가치측정 - 136,911 4,766,629 4,903,540
기타포괄-공정가치측정 - - 1,014,551 1,014,551
비지배지분부채 - 3,186 - 3,186
기타 254,761 30,207 300,510 585,478
고객관계 (4,757,520) 842,478 - (3,915,042)
브랜드가치 (642,296) 113,740 - (528,556)
토지 - - (13,063,586) (13,063,586)
건물 - - 2,204,518 2,204,518
회원권 - - (482,899) (482,899)
전환권대가 - - (3,117,562) (3,117,562)
계약가치 - - (5,628,625) (5,628,625)
소 계 9,955,361 (17,118,779) (8,109,213) (15,272,631)
이월결손금 38,886,148 (14,658,334) 102,686,787 126,914,601
합 계 48,841,509 (31,777,113) 94,577,574 111,641,970
적용세율 22% 　 　 22%
법인세효과 10,745,132 　 　 24,561,233
이월세액공제 5,731,527 1,400,138 155,325 7,286,990

연결실체는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 향후 예상수익, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 이의 사용가능 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이를 인식하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 실현가능성이 높지 않은 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
순차감할일시적차이 67,389,217 19,787,078
미사용세무상결손금 104,815,625 126,914,601
이월세액공제 7,660,970 7,286,990
합계 179,865,812 153,988,669

(6) 당기말 현재 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기
2024년 733,904
2025년 3,773,394
2026년 10,194,145
2027년 13,303,729
2028년 6,953,127
2029년 13,127,171
2030년 18,982,844
2035년 16,899,616
2036년 20,847,695
합계 104,815,625

38. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
지배기업지분 당기순손실 (45,327,213,333) (22,408,569,960)
가중평균유통보통주식수(*1) 21,670,701 16,228,292
기본주당순이익(손실) (2,092)원/주 (1,381)원/주

(*1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 전기 및 당기의 주식수량을 액면병합 비율에 따라 조정하여 표기하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수
2022.01.01~2022.01.17 21,504,386 102 21,504,284 17 365,572,823
2022.01.18~2022.03.31 21,682,702 102 21,682,600 73 1,582,829,829
2022.04.01~2022.04.25 21,692,702 102 21,692,600 25 542,315,000
2022.04.26~2022.05.03 21,702,702 102 21,702,600 8 173,620,800
2022.05.04~2022.07.12 21,702,702 34,324 21,668,378 70 1,516,786,460
2022.07.13~2022.12.31 21,712,702 34,324 21,678,378 172 3,728,681,016
합 계 365 7,909,805,928

※ 가중평균 유통보통주식수 : 7,909,805,928/365 = 21,670,701주

② 제24(전)기

기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수
2021.01.01~2021.01.03 12,848,715 102 12,848,613 3 38,545,839
2021.01.04~2021.01.11 12,894,161 102 12,894,059 8 103,152,469
2021.01.12~2021.02.22 12,960,762 102 12,960,660 42 544,347,720
2021.02.23~2021.03.31 12,961,762 102 12,961,660 37 479,581,420
2021.04.01~2021.04.08 12,961,762 102 12,961,660 8 103,693,280
2021.04.09~2021.04.22 12,972,762 102 12,972,660 14 181,617,240
2021.04.23~2021.04.25 12,976,762 102 12,976,660 3 38,929,980
2021.04.26~2021.04.26 16,266,236 102 16,266,134 1 16,266,133
2021.04.27~2021.05.11 16,270,236 102 16,270,134 15 244,052,010
2021.05.12~2021.06.30 16,414,893 102 16,414,791 50 820,739,550
2021.07.01~2021.09.14 16,414,893 102 16,414,791 76 1,247,524,123
2021.09.15~2021.09.23 17,475,426 102 17,475,324 9 157,277,914
2021.09.24~2021.09.26 18,012,472 102 18,012,370 3 54,037,110
2021.09.27~2021.09.30 18,062,198 102 18,062,096 4 72,248,384
2021.10.01~2021.10.19 18,062,198 102 18,062,096 19 343,179,824
2021.10.20~2021.10.20 18,084,575 102 18,084,473 1 18,084,472
2021.10.21~2021.11.07 18,087,061 102 18,086,959 18 325,565,262
2021.11.08~2021.11.17 18,829,635 102 18,829,533 10 188,295,332
2021.11.18~2021.12.31 21,504,386 102 21,504,284 44 946,188,484
합 계 365 5,923,326,546

※ 가중평균 유통보통주식수 : 5,923,326,546/365 = 16,228,292주

(3) 희석주당순이익(손실)

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주, 주식선택권이 있습니다. 당기와 전기의 희석주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기(*)
희석주당 관련 당기순이익(손실) (51,239,344,794) -
가중평균희석유통보통주식수 23,088,604 -
희석주당이익(손실) (2,219)원/주 -

(*) 전기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

39. 연결현금흐름표(1) 연결실체의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
거 래 내 용 제25(당)기 제24(전)기
차입금의 유동성 대체 21,775,000 1,462,500
매출채권의 유동성 대체 3,765,974 -
무형자산에서 투자부동산으로 대체 7,533,266 -
유형자산에서 투자부동산으로 대체 2,535,724 -
건설중인자산의 본계정 대체 3,056,232 255,960
전환사채발행으로 종속기업주식 취득 1,400,000 -
결손금보전 11,605,214 38,348,100

(2) 영업현금흐름의 조정

당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
감가상각비 3,668,001 2,509,430
사용권자산상각비 2,750,753 1,471,737
무형자산상각비 15,976,461 14,347,549
무형자산손상차손 20,936,867 7,708,774
유형자산손상차손 7,880,687 -
유형자산처분손실 8,634 29,707
대손상각비 699,346 761,801
기타의대손상각비 9,446,032 1,245,000
사용권자산처분손실 1,762 203,226
퇴직급여 127,778 225,861
단기종업원급여 - (2,744)
주식보상비용 401,725 179,475
이자비용 9,909,383 3,057,879
외화환산손실 105,390 1,740
사채상환손실 1,135,603 -
전환손실 1,670,338 1,892,833
관계기업투자손상차손 67,801 -
종속기업투자처분손실 - 82,950
관계기업투자처분손실 1,953,599 1,542,738
기타투자자산평가손실 1,341 1,328
기타투자자산처분손실 5,232 -
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 3,768,947 10,984,139
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 23,256,243 3,237,666
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 3,678,580 5,581,207
전환우선주평가손실 1,034,178 24,503,049
비지배지분평가손실 122,250 187,139
패소손실 102,651 -
법인세비용(수익) (833,098) 2,022,344
잡손실 266 1
지분법손실 7,169,882 1,905,252
이자수익 (3,634,225) (1,161,634)
배당금수익 (52,620) (205,073)
외화환산이익 - (17,912)
전환이익 - (22,086)
사채상환이익 (615,147) (101,564)
종속기업투자처분이익 (3,066,040) -
관계기업투자처분이익 (852,023) (4,037,432)
기타투자자산평가이익 (17,866) (11)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (374,400) (51,410)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (4,389,439) (20,181,001)
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (9,361,561) (1,528,007)
전환우선주평가이익 (6,946,310) -
유형자산처분이익 (351,395) (107,334)
사용권자산처분이익 (20,287) (245,880)
지분법이익 (5,085,423) (4,262,075)
비지배지분평가이익 (214,627) (2,508,576)
재고자산평가손익 953,810 (286,423)
임대수입 (115,954) -
프로그램매출 - (230,976)
소송충당부채환입 - (502,565)
잡이익 29,964 -
합 계 80,933,089 48,230,122

(3) 순운전자본의 변동

당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
당기손익공정가치측정금융자산의증감 1,536,470 -
매출채권의증감 6,962,896 (5,952,720)
장기매출채권의증감 - (4,649,350)
미수금의증감 (4,346,616) 2,263,784
미수수익의증감 56,952 (539)
선급금의증감 (116,302) (11,355,538)
선급비용의증감 (281,313) (425,862)
선납세금의증감 39,052 -
당기법인세자산의증감 (63,766) 19,641
부가세대급금의증감 (151,402) (748,509)
재고자산의증감 (11,326,122) (1,084,952)
매입채무및기타채무의증감 297,475 857,461
기타유동부채의증감 444,505 (451,679)
미지급금의증감 (8,328,410) 7,537,899
미지급비용의증감 (6,131,376) (1,414,548)
선수금의증감 103,507 (2,234,463)
가수금의증감 (82,210) -
선수수익의증감 1,081,704 514,047
예수금의증감 (311,176) 21,905
부가세예수금의증감 (932,480) 321,523
퇴직급여지급액 (118,848) -
당기법인세부채의증감 (296,887) -
합 계 (21,964,347) (16,781,900)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위 : 천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(*) 연결범위변동 기말
전환사채의 자본요소
유동성장기부채 1,462,500 (1,462,500) - 21,775,000 - 21,775,000
장기차입금 39,937,500 - - (21,775,000) - 18,162,500
단기차입금 6,050,000 85,000 - (5,000,000) (1,135,000) -
임대보증금 5,301,264 700,000 - 95,351 - 6,096,615
전환사채 13,887,780 - - (13,887,780) - -
유동성전환사채 20,790,915 769,975 (724,287) 21,128,454 - 41,965,057
당기손익공정가치측정금융부채 21,249,763 - - (6,811,290) 13,784 14,452,257
유동성전환우선주 18,061,223 - - (5,912,132) - 12,149,091
단기리스부채 2,075,053 (2,735,700) - 2,860,045 (77,495) 2,121,903
장기리스부채 5,386,901 (37,091) - (584,388) (988,876) 3,776,546
비지배지분부채 3,186 387,751 - (92,388) (121,148) 177,401
재무활동으로부터의 총부채 134,206,085 (2,292,565) (724,287) (8,204,128) (2,308,735) 120,676,370

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제24(전)기

(단위 : 천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(*) 연결범위변동 기말
전환사채의 자본요소
유동성장기부채 1,200,000 (1,200,000) - 1,462,500 - 1,462,500
장기차입금 29,800,000 - - (1,462,500) 11,600,000 39,937,500
단기차입금 - (350,000) - - 6,400,000 6,050,000
임대보증금 3,315,167 238,211 - (21,758) 1,769,644 5,301,264
전환사채 - 13,882,438 - 5,342 - 13,887,780
유동성전환사채 10,795,053 17,871,434 (14,310,433) (9,405,188) 15,840,049 20,790,915
당기손익공정가치측정금융부채 5,217,543 12,097,796 (10,455,543) 10,528,032 3,861,935 21,249,763
유동성전환우선주 87,449,393 14,981,245 (108,891,221) 24,521,805 - 18,061,223
단기리스부채 1,246,043 (1,533,255) 641,972 751,670 968,622 2,075,053
장기리스부채 5,643,810 - (641,972) (1,012,953) 1,398,016 5,386,901
비지배지분부채 5,642,793 (2,074,569) - (2,321,437) (1,243,601) 3,186
재무활동으로부터의 총부채 150,309,802 53,913,300 (133,657,197) 23,045,513 40,594,665 134,206,085

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 제25(당)기 제24(전)기 비고
최상위지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 (주)초록뱀컴퍼니 -
관계기업 - 아브락사스투자조합 (*1)
- 칼리아투자조합 (*1)
바르트투자조합 바르트투자조합 -
- 시포스투자조합 (*1)
- 슬라이퍼투자조합 (*1)
- 라이아투자조합 (*1)
주식회사 케이플러스홀딩스 - (*2)
(주)케이플러스씨앤씨 - (*2), (*3)
초록뱀메타커머스신기술조합1호 - (*2)
초록뱀스마트IT신기술조합1호 - (*1), (*2)
초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호 - (*1), (*2)
- 주식회사 스튜디오 그린라이트 (*1)
(주)플래닛03 (주)플래닛03 (*4)
- 모드니투자조합 (*1), (*4)
(주)비비마스크 (주)비비마스크 (*4)
쿠엘투자조합 쿠엘투자조합 (*4), (*5)
주식회사 디케이이앤엠 - (*2), (*4)
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호 - (*2), (*6)
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - (*2), (*6)
페트로나투자조합 - (*1), (*2), (*6)
(주)초록뱀헬스케어 우리들휴브레인(주) (*7)
(주)인포마크 - (*8)
(주)오로라미디어 (주)오로라미디어 (*9)
기타특수관계자 - 바너투자조합 (*1)
- 아셀투자조합 (*1)
- 그라프투자조합 (*1)
- 클락투자조합 (*1)
밀퍼드투자조합 밀퍼드투자조합 (*10)
초록뱀바이오신기술조합1호 - (*2), (*10)
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 - (*2), (*10)
던밀투자조합 - (*1), (*2)
- 크로머투자조합 (*1)
초록뱀메타버스신기술조합1호 - (*2), (*10)
아브라트투자조합 - (*1), (*2)
(주)더블유투자금융 (주)더블유투자금융 (*11)
더앤투자조합 더앤투자조합 (*12)
브론투자조합 - (*2), (*12)
- 바이로트투자조합 (*1), (*12)
- 수아프투자조합 (*1), (*12)
- 씨엔투자조합 (*1), (*12)
- 케이터투자조합 (*1), (*12)
- 나르드투자조합 (*1), (*12)
- 디비지더블유투자조합 (*1), (*12)
- 플램투자조합 (*1), (*12)
옥토(Oct)1호투자조합 옥토(Oct)1호투자조합 (*12)
(주)씨투미디어 (주)씨투미디어 (*12)
(주)쿠쿠루자코리아 (주)쿠쿠루자코리아 (*12)
- 비케이엘투자조합 (*1), (*12)
주식회사 초록뱀인베스트먼트 - (*12), (*13)
초록뱀 신성장 신기술조합 1호 - (*2), (*12)
초록뱀 블록체인 신기술조합 2호 - (*2), (*12)
초록뱀 블록체인 신기술조합 1호 - (*2), (*12)
초록뱀 메타플랫폼 신기술조합 1호 - (*2), (*12)
초록뱀 메타커머스 신기술조합 3호 - (*1), (*2), (*12)
초록뱀 이커머스 신기술조합 - (*1), (*2), (*12)
초록뱀 신성장 신기술조합 2호 - (*2), (*12)
초록뱀 플랫폼 신기술조합 - (*2), (*12)
오션인더블유(주) 오션인더블유(주) (*14)
(주)HMA - (*15)
(주)원엔터테인먼트 - (*15)

(*1) 당기 중 처분, 해산 및 탈퇴하였습니다.(*2) 당기 중 취득하였습니다.(*3) 지배기업의 관계기업인 주식회사 케이플러스홀딩스의 종속기업입니다.(*4) 지배기업의 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 관계기업입니다.(*5) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 전기 중 신규 출자한 투자조합으로, 당기 중 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 대체하였습니다(주석11,12 참조).(*6) 지배기업의 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 관계기업입니다.(*7) 당기 중 지배기업의 종속기업인 그린러스크투자조합이 전환우선주를 추가 취득하여 지분율이 변동되었습니다. 소유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였으며, 우리들휴브레인(주)에서 (주)초록뱀헬스케어로 사명이 변경되었습니다.(*8) 지배기업의 관계기업인 (주)초록뱀헬스케어의 종속기업입니다.(*9) 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 종속기업이었으나, 당기 중 지배기업의 관계기업인 (주)초록뱀헬스케어에 지분을 양도하였으며 당기말 현재 (주)초록뱀헬스케어의 종속기업입니다.(*10) 지배기업의 기타특수관계자인 (주)더블유투자금융 및 주식회사 초록뱀인베스트먼트가 주요 경영진(대표조합원)으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*11) 지배기업의 주요 경영진이 (주)더블유투자금융의 주요 경영진으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*12) 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 종속 및 관계기업입니다.(*13) 연결실체의 종속기업이었으나 당기 중 처분하였으며, 당기말 현재 연결실체의 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 종속회사입니다. 주식회사 에베레스트인베스트먼트에서 주식회사 초록뱀인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.(*14) 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 최대주주입니다.(*15) 지배기업의 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 가지고 있는 기타특수관계자입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제25(당)기 제24(전)기
최상위지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 용역비 청구 16,000 21,460
전대 관련 비용 청구 184,007 130,006
기타 청구 3,310 7,252
제품 및 상품 매출 2,430 8,035
이자 수익 559,562 -
이자 비용 25,836 -
전환사채 콜옵션부여 손실(*1) - 3,675,557
관계기업 주식회사 초록뱀이앤엠(*2) 전대 관련 비용 청구 - 139,597
제품 및 상품매출 - 8,273
이자 수익 - 247
관계기업 피트케인투자조합 조합관리보수 - 1,886
관계기업 라이아투자조합 조합관리보수 - 20,000
관계기업 베르투자조합 조합관리보수 - 10,000
관계기업 고운투자조합 조합관리보수 - 30,000
관계기업 (주)플래닛03 제품 및 상품 매출 - 618,673
기타 청구 20,700 -
제품 및 상품 매입 10,626 -
무형자산 취득 7,770 -
기타 매입 19,967 -
대손상각비(*3) 567,717 -
이자비용 183 -
관계기업 (주)민트크리에이티브 이자 수익 - 769
관계기업 (주)초록뱀헬스케어 용역비 청구 16,000 21,460
전대 관련 비용 청구 116,852 101,127
제품 및 상품매출 7,530 9,676
기타 청구 667 -
이자 수익 204,398 99,814
이자 비용 5,041 37,500
관계기업 주식회사 디케이이앤엠 이자 수익 37,622 -
대손상각비(*3) 5,628,271 -
기타특수관계자 (주)더블유투자금융 전대 관련 비용 청구 116,346 94,426
제품 및 상품 매출 13,676 60,022
기타 청구 911,242 -
기타특수관계자 (주)오로라미디어 채널 매출 142,046 -
제품 및 상품 매출 5,187 -
매니지먼트 매출 282,000 -
광고선전비 422,000 -
무형자산 취득 6,378,200 -
기타 매입 345 -
대손상각비(*4) 71 -
기타특수관계자 나르드투자조합 조합관리보수 - 20,000
기타특수관계자 아셀투자조합 조합관리보수 - 21,200
기타특수관계자 주식회사 초록뱀인베스트먼트 조합관리보수 90,786 -
기타특수관계자 (주)HMA 기타 매입 38,800 -
기타특수관계자 임직원 임대료 청구 121,380 -
유형자산 처분 146,136 -
이자 비용 44,059 -

(*1) 전기 중 연결실체가 발행한 제10회 전환사채에는 매도청구권(Call Option)이 존재하며, 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 40% 한도)할 권리는 발행회사의 최대주주에게 존재합니다.상기 매도청구권의 공정가치액은 3,675,557천원이며 연결실체는 이를 최대 주주에게 무상으로 권리를 이전한 것으로 보아 동 금액을 전기에 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 종속기업투자 분류전까지의 내역입니다.(*3) 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*4) 매출채권에 대한 대손상각비입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제25(당)기 제24(전)기
최상위지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 대여 29,000,000 -
회수 29,000,000 -
차입 5,000,000 -
상환 5,000,000 -
출자지분 양도(*1) 7,500,000 -
출자지분 양수(*2) 2,000,000 -
출자 및 유상증자(*2) - 46,900,002
전환우선주 발행(*3) - 15,000,001
전환우선주 취득(*4) 5,000,001 -
관계기업 주식회사 초록뱀이앤엠 회수 - 70,000
관계기업 (주)플래닛03 대여 40,000 -
차입 - 50,000
상환 50,000 -
관계기업 주식회사 디케이이앤엠 대여 10,820,000 -
출자 5,000 -
투자금 회수(*5) 688,000 -
관계기업 (주)초록뱀헬스케어 대여 8,000,000 6,000,000
회수 8,000,000 6,000,000
차입 2,000,000 -
상환 2,000,000 -
유상증자(*6) 2,600,002 -
주요경영진 임직원 주식선택권 행사 398,400 335,400
유상증자 - 400,004
대여 260,000 -
회수 810,000 -
차입 1,910,000 -
상환 1,910,000 -
전환사채 발행(*7) 1,400,000 -

(*1) 연결실체는 2022년 2월 25일 이사회 승인을 근거로 종속기업인 주식회사 초록뱀인베스트먼트의 주식(보통주 1,500,000주, 지분율 75%) 및 경영권을 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니에게 양도하였습니다. 양도대금은 7,500,000천원으로 장부가액과 동일합니다.(*2) 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니는 당기 중 종속기업인 씨알비 신기술투자조합 2-1호에 출자금으로 2,000,000천원을 납입하였으며, 2022년 7월 20일 지배기업이 당 출자지분을 양수하였습니다.(*3) 최초발행가액입니다. (*4) 연결실체는 2022년 7월 18일 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 전환우선주(6,281,408주)를 취득하였습니다. 납입금액은 5,000,001천원이며 동 금액을 당기손익공정가치측정금융자산으로 계상하였습니다(주석11 참조).(*5) 2022년 11월 2일 주식회사 디케이이앤엠과 주식회사 디케이필름의 영업양수도 계약에 따라 연결실체가 방송프로그램사업부문과 관련하여 주식회사 디케이이앤엠에 지급한 투자금을 주식회사 디케이필름으로부터 회수하였습니다. 주식회사 디케이필름에서 주식회사 디케이이앤엠으로 사명이 변경되었습니다.(*6) 관계기업인 (주)초록뱀헬스케어는 당기 중 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 2,600,002천원을 납입하였으며, 그 결과 비지배지분이 동 금액만큼 증가하였습니다. (*7) 당기 중 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 발행한 제25회 전환사채 권면가액 1,400,000천원을 주식회사 초록뱀이앤엠의 주요 경영진이 인수하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 제25(당)기 제24(전)기
채권 채무 채권 채무
최상위지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 리스채권(*1) 232,727 - 347,521 -
미수금 22,237 - 29,667 -
임대보증금 - 202,590 - 202,590
전환우선주(*2), (*3) 5,000,001 15,000,001 - 15,000,001
관계기업 칼리아투자조합 미수금 - - 42,300 -
관계기업 바르트투자조합 미수금 255,917 - 88,830 -
관계기업 시포스투자조합 미수금 - - 8,460 -
관계기업 슬라이퍼투자조합 미수금 - - 5,689 -
관계기업 라이아투자조합 미수금 - - 8,460 -
관계기업 (주)플래닛03 선급금 559,811 - 285,750 -
대손충당금(선급금) (559,811) - - -
외상매출금 - - 680,541 -
미수금 7,905 - - -
대손충당금(미수금) (7,905) - - -
신주인수권부사채(*4) 700,000 - 700,000 -
차입금 - - - 50,000
관계기업 (주)디케이이앤엠 미수수익 37,622 - - -
미수금 425,700 - - -
프로젝트투자 1,702,500 - - -
대여금 10,820,000 - - -
대손충당금(대여금) (5,628,271) - - -
관계기업 (주)초록뱀헬스케어 리스채권(*1) 148,275 - 221,411 -
미수금 14,661 - 22,056 -
임대보증금 - 129,078 - 129,078
전환우선주(*3) 11,000,001 - - -
전환사채(*5) 15,000,000 - 15,000,000 -
기타특수관계자 바너투자조합 미수금 - - 9,086 -
기타특수관계자 그라프투자조합 미수금 - - 8,460 -
기타특수관계자 크로머투자조합 미수금 - - 5,922 -
기타특수관계자 아셀투자조합 미수금 - - 26,903 -
기타특수관계자 클락투자조합 미수금 - - 3,173 -
기타특수관계자 밀퍼드투자조합 미수금 22,454 - 4,230 -
기타특수관계자 (주)더블유투자금융 리스채권(*1) 148,275 - 221,411 -
미수금 13,143 - - -
임대보증금 - 129,078 - 129,078
기타특수관계자 (주)오로라미디어 외상매출금 11,000 - - -
대손충당금(외상매출금) (71) - - -
선급비용 50,868 - - -
기타특수관계자 주식회사 초록뱀인베스트먼트 선급금 8,186 - - -
기타특수관계자 (주)HMA 대여금 - - 395,721 -
기타특수관계자 임직원 외상매출금 4,759 - - -
대여금 560,000 - 1,110,000 -
미수금 - - 1,752,873 -
예수금 - 276,976 - -
임대보증금 - 2,200,000 - -
전환사채(*6) - 15,040,000 - 13,640,000

(*1) 연결실체는 (주)초록뱀컴퍼니, (주)더블유투자금융, (주)초록뱀헬스케어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*2) 연결실체가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*3) 연결실체가 취득한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*4) 연결실체가 취득한 신주인수권부사채로 액면가액 기준입니다.(*5) 연결실체가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.(*6) 연결실체가 발행한 전환사채로 액면가액 기준이며, 지배기업이 전기 중 발행한 제10회 전환사채 중 13,640,000천원과 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 당기 중 발행한 제25회 전환사채 중 1,400,000천원을 종속기업의 주요 경영진이 보유하고 있습니다.

한편, 전기 중 연결실체가 발행한 제10회 전환사채에는 매도청구권(Call Option)이 존재하며, 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 40% 한도)할 권리는 발행회사의 최대주주에게 존재합니다. 상기 매도청구권의 공정가치액은 3,675,557천원이며 연결실체는 이를 최대 주주에게 무상으로 권리를 이전한 것으로 보아 동 금액을 전기에 금융비용으로 계상하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위 : 천원)
회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배(*1)
아브락사스투자조합 - 610,707 1,611,027
칼리아투자조합 - 69,027 2,602,777
바르트투자조합 - 197,503 -
시포스투자조합 - 75,754 1,077,152
슬라이퍼투자조합 - 381,939 3,101,421
라이아투자조합 - 63,467 2,065,419
주식회사 케이플러스홀딩스 7,000,013 - -
초록뱀메타커머스신기술조합1호 10,000,000 - -
초록뱀스마트IT신기술조합1호 3,000,000 18,806 3,015,910
초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호 530,000 - 530,000
모드니투자조합 - - 2,288,717
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호 4,300,000 - -
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 1,089,000 - -
페트로나투자조합 4,000,000 - 4,000,000
(주)디케이이앤엠 5,000 - -
(주)초록뱀헬스케어 11,000,001 - -
바너투자조합 - 250 209,371
아셀투자조합 - 10,600 2,828,868
그라프투자조합 - 5,312 915,164
클락투자조합 - 11,250 1,655,294
밀퍼드투자조합 - 21,541 -
초록뱀바이오신기술조합1호 3,000,000 - -
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 1,860,000 - -
던밀투자조합 1,000,000 - 1,000,000
크로머투자조합 - 438 390,252
초록뱀메타버스신기술조합1호 1,000,000 - -
아브라트투자조합 600,000 3,230 602,673
브론투자조합 1,960,000 - -
주식회사 메타커머스(*2) 100,000 - -
합계 50,444,014 1,469,824 27,894,045

(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.(*2) 연결실체는 2022년 1월 12일 주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석12 참조). 출자 이후 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 제24(전)기

(단위 : 천원)
회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배(*1)
비케이엘투자조합 - 218,445 3,757,023
사이먼투자조합 - 496,850 560,226
플레이크투자조합 - 1,807,419 5,428,875
칼리아투자조합 - 50,000 -
그레이스투자조합 1,140,360 498,379 4,907,496
사운더스투자조합 - - 117,475
아이어스투자조합 - 2,223,980 3,818,958
피트케인투자조합 - 30,977 6,028,587
아더마인투자조합 - 30,815 2,060,815
플레어투자조합 - 26,292 1,826,292
바르트투자조합 6,000,000 105,000 -
시포스투자조합 1,000,000 10,000 -
슬라이퍼투자조합 2,716,900 6,725 -
라이아투자조합 2,000,000 10,000 -
베르투자조합 1,000,000 - 1,000,000
고운투자조합 3,000,000 - 3,000,000
솔투자조합 - 105,445 1,721,048
로페로투자조합 - 19,189 1,215,600
바너투자조합 - 6,540 188,083
라스보라투자조합 - 7,527 2,509,872
그라프투자조합 - 10,000 208,121
트로나스투자조합 - - 505,000
크로머투자조합 - 7,000 360,500
나르드 투자조합 2,000,000 8,822 2,007,463
아셀투자조합 2,120,000 31,800 -
클락투자조합 1,500,000 3,750 -
밀퍼드투자조합 1,000,000 5,000 -
합계 23,477,260 5,719,955 41,221,434

(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
단기종업원급여 2,051,548 1,229,385
퇴직급여 90,977 80,164
합 계 2,142,525 1,309,549

41. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

사건명 원고 피고 소송가액 비고
보증채권 조수길 (주)초록뱀미디어 3,677백만원 3심 종료(*1)
투자금 반환 등 청구 (주)트리플에이 (주)초록뱀미디어 외 3명 4,757백만원 1심 진행중(*2)
건물인도 청구 교보자산신탁(주) (주)초록뱀미디어 외 3명 366백만원 2심 진행중(*3)

(*1) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 소송으로 1심은 일부 패소(원고에게 2,962백만원과 이자 지급)하였으나, 2022년 1월 13일 2심에서 전부 승소 판결 (1심 피고 패소 취소, 원고 청구 기각, 원고 항소 기각)을 받았습니다. 연결실체는 전기 이전에 계상한 소송충당부채 502,565천원을 전기 중 환입하였습니다. 한편, 원고는 2022년 1월 26일 상고하였으나 2022년 5월 26일 기각되었습니다.(*2) 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 보고기간 종료일 현재 1심 진행중이며, 2023년 2월 8일 1심 전부 승소 판결(원고 청구 기각, 소송비용 원고 부담)을 받았습니다. 2023년 1월 17일 원고는 연결실체를 제외한 피고 2명에 대한 소를 취하하였습니다.(*3) 교보자산신탁 주식회사로부터 건물인도 청구 소송이 제기되었으며 2022년 6월 10일 부동산을 인도하고 이자를 지급하는 판결이 선고되었습니다. 1심 선고에 따라 연결실체는 소송충당부채 102,651천원을 계상하였습니다. 한편, 연결실체 외 3명의 피고는 2022년 6월 27일 항소하였습니다.(2) 지배기업의 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트는 분쟁 중인 전 소속 아티스트에 대한 음원료 수익 미정산금 및 지연이자에 대한 최선의 추정치를 계산하여 2022년 12월 16일 지급 완료하고, 더 이상의 채무가 존재하지 않는다는 사실을 확인받기 위하여 채무부존재확인 청구 소송을 제기하였습니다. 한편, 주식회사 후크엔터테인먼트는 해당 아티스트와의 전속계약 기간 중 해당 아티스트에게 정산금을 과다 지급하였다고 판단하여, 2023년 2월 1일 위 채무부존재확인 청구 소송을 부당이득반환청구로 변경하였습니다. 이에 대해 전 소속 아티스트는 위 채무부존재확인 청구에 대한 반소로 정산금 청구의 반소를 제기하였으며, 관련 소송은 1심에 진행중에 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 동 건과 관련한 최선의 추정를 연결재무제표에 반영하였으나, 해당 소송 등 법적 절차의 결과에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 변경될 수 있습니다.또한 지배기업의 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠은 2023년 2월 7일 모코이엔티외 1명으로부터 손해배상소송(소송가액: 673,496천원)에 피고로 제소되었습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 소송의 결과가 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관 구 분 한도약정액 사용액
기업은행 시설자금대출 20,000,000 20,000,000
기업은행 시설자금대출 3,600,000 200,000
기업은행 시설자금대출 8,400,000 8,137,500
신한은행 운전자금대출 7,600,000 7,600,000
신한은행 통화스왑대출 4,000,000 4,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 내용
기업은행 투자부동산 70,267,098 38,400,000 28,337,500 근저당권 설정
신한은행 투자부동산, 토지 및 건물 14,931,925 9,600,000 7,600,000 근저당권 설정
신한은행 기타유동금융자산 4,000,000 4,000,000 4,000,000 인출제한

(4) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제공자 담보제공자산 권면금액 담보권자
(주)아이에이치큐(*1) 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB 7,500,000 (주)초록뱀미디어
(주)아이에이치큐(*2) (주)아이에이치큐 제3회 CB 3,000,000 (주)초록뱀미디어
(주)아이에이치큐리츠(*1) 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB 1,000,000 (주)초록뱀미디어

(*1) 연결실체는 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 (주)아이에이치큐(이하 양도인)로부터 양수하였으며, 양수계약의 온전한 이행여부에 따른 양수대금 반환액 및 풋옵션을 담보하기 위하여 부동산(채권 최고액 13,000,000천원)을 담보로 제공받은 바 있으나 기 담보물건의 소유권 변경에 따라 당기 중 담보물건을 변경하는 합의서를 체결하였습니다. 변경된 담보물건은 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB 10,000,000천원(권면금액)이며, 연결실체는 본 담보물건에 질권을 설정하였습니다. 2023년 1월 양수도 계약 종결합의서 체결에 따라 담보물을 반환하였습니다(주석45 참조).(*2) 연결실체는 당기 중 (주)아이에이치큐가 제공한 담보물건 중 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB 권면금액 1,500,000천원을 (주)아이에이치큐 제3회 CB 3,000,000천원으로 변경하는 추가 담보물건 변경 합의서를 체결하였습니다. 2023년 1월 양수도 계약 종결합의서 체결에 따라 담보물을 반환하였습니다(주석45 참조).

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보증처 채권자 설정금액 보증내용
(주)퍼플케이 오릭스캐피탈코리아 38,423 이행보증
(주)케이웨이브 IBK기업은행 1,152,000 토지/건물 담보제공
케이푸드닥(*1) 부산은행 2,400,000 L/C 신용장 예금담보 제공

(*1) 상기 담보 제공으로 인하여 연결실체의 기타유동금융자산 중 2,400,000천원에 대한 사용이 제한되어 있습니다(주석7 참조).

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원/외화단위:USD)
지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자
서울보증보험 채권가압류 외 7,189,189 이** 외
신한은행 한국지점 외화지급보증 USD 3,535,130.36 신한은행 홍콩지점

(7) 지배기업이 2021년말 취득한 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트는 당기 중 주요 경영진에 대한 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반 등을 이유로 경찰 조사를 받았습니다. 이와 관련하여 동 종속기업의 지배기구(감사)는 주식회사등의외부감사에관한법률 제22조(부정행위 등의 보고)에 근거하여 외부전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하고 그 조사결과 및 시정조치 결과 등을 증권선물위원회와 감사인에게 제출하였습니다. 한편, 연결실체는 동 부정행위 등의 조사결과 등 최선의 추정을 연결재무제표에 반영하였으나, 보고기간종료일 현재 동 부정행위 등과 관련한 당국의 조사는 계속 진행 중으로 조사 결과 등에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 변경될 수 있습니다.

42. 위험관리

(1) 자본 위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
부채총계(A) 158,798,163 180,787,488
자본총계(B) 323,112,197 370,238,428
부채비율(A/B) 49.15% 48.83%

(2) 금융상품 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 연결실체가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구 분 통화 제25(당)기 제24(전)기
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
외화자산
현금및현금성자산 USD 667,208.35 845,553 103,170.00 122,256
JPY 9,314,528.00 88,784 - -
AUD 20,255.00 17,387 - -
CAD 0.42 - - -
매출채권 USD 5,347.82 6,777 1,704,005.00 2,020,098
외화자산 계 10,007,339.59 958,501 1,807,175.00 2,142,354
외화부채
매입채무 USD - - 58,000.00 68,759
EUR - - 249.38 335
외화부채 계　 - - 58,249.38 69,094

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 85,233 (85,233) 207,360 (207,360)
JPY 8,878 (8,878) - -
AUD 1,739 (1,739) - -
CAD - - - -
EUR - - (33) 33

② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처 이자율 만기일 장부금액 이자 변동 주기
기업은행 KORIBOR+1.989% 2028-02-19 8,137,500 (*1)
신한은행 금융채2년+0.71% 2024-01-25 7,600,000 (*2)

(*1) 최초 차입일로부터 매 3개월마다 KORIBOR 기준 금리에 1.989%의 가산 금리가 적용된 이자율로 변동됩니다.

(*2) 최초 차입일로부터 2년간 최초차입일의 금융채 2년 시장금리 1.02%에 0.71% 가산 금리(1.73%)가 적용되며, 2년 이후 그 시점의 금융채 2년+0.71%로 이자율이 변동됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기
1% 상승시 1% 하락시
세후 이익 및 자본에 미치는 영향 (157,375) 157,375

③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있고, 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결실체가 보유중인 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식의 주가 1% 변동시 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지수 자본에 대한 영향
제25(당)기 제24(전)기
KOSDAQ 상승시 31,590 -
하락시 (31,590) -

④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙적으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
매출채권 20,582,912 26,450,164
기타채권 45,271,499 24,799,369
합 계 65,854,411 51,249,533

나. 기타금융자산정기예금 및 장,단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

⑤ 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.가. 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무 18,364,056 2,910,746 4,000,000 25,274,802
차입금및기타금융부채 26,013,221 78,073,159 264,542 104,350,922
비지배지분부채 - 177,401 - 177,401
리스부채 2,311,538 3,291,667 756,000 6,359,205
합 계 46,688,815 84,452,973 5,020,542 136,162,330

나. 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무 24,481,551 2,021,447 4,000,000 30,502,998
차입금및기타금융부채 8,646,632 92,647,359 1,873,953 103,167,944
비지배지분부채 - 3,186 - 3,186
리스부채 2,523,789 5,019,960 432,000 7,975,749
합 계 35,651,972 99,691,952 6,305,953 141,649,877

만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
1) 공정가치로 인식된 금융자산 　 　 　 　
당기손익공정가치측정금융자산 71,901,464 71,901,464 81,488,924 81,488,924
기타금융자산 1,148 1,148 - -
공정가치로 인식된 금융자산 소계 71,902,612 71,902,612 81,488,924 81,488,924
2) 상각후원가로 인식된 금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 20,309,742 20,309,742 118,879,008 118,879,008
매출채권및기타채권 51,591,408 51,591,408 43,360,883 43,360,883
기타금융자산 36,217,467 36,217,467 28,808,585 28,808,585
상각후원가로 인식된 금융자산 소계 108,118,617 108,118,617 191,048,476 191,048,476
금융자산 합계 180,021,229 180,021,229 272,537,400 272,537,400
1) 공정가치로 인식된 금융부채 　 　 　 　
당기손익공정가치측정금융부채 14,452,257 14,452,257 21,249,764 21,249,764
전환우선주 12,149,091 12,149,091 18,061,223 18,061,223
공정가치로 인식된 금융부채 소계 26,601,348 26,601,348 39,310,987 39,310,987
2) 상각후원가로 인식된 금융부채 　 　 　 　
매입채무및기타채무 24,250,671 24,250,671 29,844,263 29,844,263
차입금및기타금융부채 81,902,557 81,902,557 82,128,696 82,128,696
비지배지분부채 177,401 177,401 3,186 3,186
상각후원가로 인식된 금융부채 소계 106,330,629 106,330,629 111,976,145 111,976,145
금융부채 합계 132,931,977 132,931,977 151,287,132 151,287,131

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

(4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 3,158,953 - 68,742,511 71,901,464
- 당기손익공정가치측정금융부채 - - 14,452,257 14,452,257
- 전환우선주 - - 12,149,091 12,149,091

② 제24(전)기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 7,589,969 - 73,898,954 81,488,923
- 당기손익공정가치측정금융부채 - - 21,249,764 21,249,764
- 전환우선주 - - 18,061,223 18,061,223

가. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분 평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수
당기손익공정가치측정금융자산 비상장주식 현금흐름할인모형 할인율, 주가변동성
전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성
조합출자 순자산가치법 순자산가치
파생금융자산 이항모형 할인율, 주가변동성
프로젝트투자 순자산가치법 순자산가치
당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 이항모형 할인율, 주가변동성
전환우선주 전환우선주부채 이항모형 할인율, 주가변동성

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

나. 당기와 전기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
구분 기초금액 증가 평가손익 처분 및 전환 연결범위변동 기말금액
당기손익공정가치측정금융자산 73,898,954 42,770,022 (15,531,376) (33,747,127) 1,352,038 68,742,511
당기손익공정가치측정금융부채 21,249,764 4,888,233 (5,682,981) (5,983,123) (19,636) 14,452,257
전환우선주 18,061,223 - (5,912,132) - - 12,149,091

② 제24(전)기

(단위:천원)
구분 기초금액 증가 평가손익 처분 및 전환 연결범위변동 기말금액
당기손익공정가치측정금융자산 49,817,961 40,952,394 16,842,132 (22,002,053) (11,711,479) 73,898,954
당기손익공정가치측정금융부채 5,217,543 21,906,220 4,053,201 (12,328,216) 2,401,016 21,249,764
전환우선주 87,449,393 15,000,001 24,503,049 (108,891,221) - 18,061,223

(5) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식힙니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 (9,684,440) -
신규발생 - (10,350,281)
상각 1,034,178 665,841
기말금액 (8,650,262) (9,684,440)

43. 비지배지분에 대한 정보(1) 당기 및 전기 중 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. ① 제25(당)기

(단위: 천원)
회 사 명 비지배지분율 기초 당기순손익 기타(*1) 기말
주식회사 초록뱀푸드팜 32.53% 4,555,539 142,267 (4,697,806) -
주식회사 초록뱀인베스트먼트 25.00% 2,440,868 - (2,440,868) -
주식회사 초록뱀이앤엠 37.68% 28,080,185 (5,321,991) 11,357,347 34,115,541
합계 　 35,076,591 (5,179,724) 4,218,673 34,115,541

(*1) 기타에는 연결범위변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다. ② 제24(전)기

(단위: 천원)
회 사 명 비지배지분율 기초 당기순손익 기타(*1) 기말
주식회사 초록뱀푸드팜 32.53% 4,168,517 387,022 - 4,555,539
주식회사 에베레스트인베스트먼트 25.00% - (59,132) 2,500,000 2,440,868
주식회사 초록뱀이앤엠 67.50% - (2,897,799) 30,977,984 28,080,185
합계 　 4,168,517 (2,569,910) 33,477,984 35,076,591

(*1) 기타에는 연결범위변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.연결기업은 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시 합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다. ① 제25(당)기

(단위: 천원)
회 사 명 기초 증가 감소 평가손익 기말
그린러스크투자조합 424 1,498 - (656) 1,266
셀바이오1호조합 2,762 - (2) (137) 2,623
주식회사 초록뱀이앤엠 - 20,000 (9) 1,514 21,505
씨알비 신기술투자조합2-1호 - 2,010,000 (2,124,895) 120,864 5,969
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*1) - 360,000 - (213,962) 146,038
합계 3,186 2,391,498 (2,124,906) (92,377) 177,401

(*1) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 종속기업에 대한 비지배지분부채입니다. ② 제24(전)기

(단위: 천원)
회 사 명 기초 증가 감소 평가손익 기말
그린러스크투자조합 2,013,360 596,400 (1,754,050) (855,287) 423
셀바이오1호조합 1,038,080 1,000 (1,223,456) 187,139 2,762
비토 투자조합 2,591,353 - (938,064) (1,653,289) -
합계 5,642,793 597,400 (3,915,570) (2,321,437) 3,186

(3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 요약 재무상태표① 제25(당)기

(단위: 천원)
구 분 비유동자산 유동자산 비유동부채 유동부채 자본
주식회사 초록뱀이앤엠 113,245,681 29,543,599 6,374,761 59,435,002 76,979,517
그린러스크투자조합 13,747,449 73,653 - - 13,821,102
셀바이오1호조합 - 16,278,929 - - 16,278,929
씨알비 신기술투자조합2-1호 6,920,226 394,027 146,038 - 7,168,215

② 제24(전)기

(단위: 천원)
구 분 비유동자산 유동자산 비유동부채 유동부채 자본
주식회사 초록뱀이앤엠 63,451,236 17,393,353 17,241,515 23,151,150 40,451,924
주식회사 초록뱀푸드팜 24,776,036 10,984,159 3,917,092 6,777,218 25,065,885
주식회사 에베레스트인베스트먼트 - 9,766,382 - 2,911 9,763,471
그린러스크투자조합 7,589,969 79,113 - - 7,669,083
셀바이오1호조합 18,197,427 157,748 - - 18,355,174

나. 요약 포괄손익계산서① 제25(당)기

(단위: 천원)
구 분 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
주식회사 초록뱀이앤엠 113,895,639 (12,175,175) - (12,175,175)
그린러스크투자조합 - (4,797,981) - (4,797,981)
셀바이오1호조합 - (2,053,145) - (2,053,145)
씨알비 신기술투자조합2-1호 - (341,785) - (341,785)

② 제24(전)기

(단위: 천원)
구 분 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
주식회사 초록뱀이앤엠 13,578,119 (4,210,774) - (4,210,774)
주식회사 초록뱀푸드팜 55,616,435 1,291,576 - 1,291,576
주식회사 에베레스트인베스트먼트 - (236,529) - (236,529)
그린러스크투자조합 - (3,739,391) - (3,739,391)
비토 투자조합 - (5,510,964) - (5,510,964)
셀바이오1호조합 - 2,807,081 - 2,807,081

다. 요약 현금흐름표① 제25(당)기

(단위: 천원)
구 분

영업활동

현금흐름

투자활동

현금흐름

재무활동

현금흐름

 현금및현금성자산의순증감
주식회사 초록뱀이앤엠 11,710,122 (52,413,957) 46,971,393 6,267,558
그린러스크투자조합 44,541 (11,000,001) 10,950,000 (5,460)
셀바이오1호조합 121,559 - - 121,559
씨알비 신기술투자조합2-1호 (95,973) (7,389,174) (4,140,000) (11,625,146)

② 제24(전)기

(단위: 천원)
구 분

영업활동

현금흐름

투자활동

현금흐름

재무활동

현금흐름

 현금및현금성자산의순증감
주식회사 초록뱀이앤엠 1,536,769 (7,591,398) 292,781 (5,761,848)
주식회사 초록뱀푸드팜 3,629,939 (2,303,488) (592,332) 734,119
주식회사 에베레스트인베스트먼트 (235,954) - - (235,954)
그린러스크투자조합 (54,928) (2,475,411) 2,600,000 69,661
비토 투자조합 - 3,090,000 - 3,090,000
셀바이오1호조합 123,106 - - 123,106

44. 사업결합

(1) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피취득회사 제25(당)기 제24(전)기
(주)엘디스토리 주식회사 초록뱀이앤엠 주식회사 후크엔터테인먼트
주요영업활동 매니지먼트외 화학 및 엔터 공연및제작관련 대리업
취득일 2022-01-13 2021-09-06 2021-12-09
취득한지분 100.00% 31.18% 100.00%
이전대가 2,000,000 19,753,360 44,000,000
취득목적 엔터사업의 시너지효과 및 효율적 운영 엔터사업의 시너지효과 및 지분 가치 극대화 사업다각화를 통한 기업가치 제고

(2) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
(주)엘디스토리 주식회사 초록뱀이앤엠 주식회사 후크엔터테인먼트
현금및현금성자산 600,000 10,000,000 44,000,000
전환사채(*1) 1,400,000 - -
기존 지분의 공정가치 - 9,753,360 -
합 계 2,000,000 19,753,360 44,000,000

(*1) 종속회사인 주식회사 초록뱀이앤엠은 지분 양수의 대가로 제21회 전환사채를 발행하였습니다.

(3) 당기 및 전기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
(주)엘디스토리 주식회사 초록뱀이앤엠 주식회사 후크엔터테인먼트
식별가능한 자산의 공정가치
현금및현금성자산 179,023 9,722,153 11,144,154
유형자산 208,013 17,176,351 28,502,028
사용권자산 - 2,687,817 186,032
무형자산 942,535 23,772,215 3,327,978
관계기업투자 - 3,267,705 -
당기손익공정가치측정금융자산 - 4,833,371 -
매출채권및기타채권 562,673 10,635,522 5,026,467
기타금융자산 - 106,551 6,695,728
기타자산 208,506 2,584,380 4,584,221
재고자산 - 2,847,747 -
식별가능한 부채의 공정가치 　 　 　
매입채무및기타채무 1,017,816 5,568,560 7,049,458
리스부채 203,339 2,414,773 171,843
차입금및기타금융부채 - 22,782,803 13,600,000
당기손익공정가치측정금융부채 - 4,689,629 -
기타부채 323,063 2,516,649 9,817,049
식별가능한 순자산공정가치 556,532 39,661,398 28,828,258

(4) 당기 및 전기에 취득한 비지배지분금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
(주)엘디스토리 주식회사 초록뱀이앤엠 주식회사 후크엔터테인먼트
비지배지분율 - 68.82% -
비지배지분 - 27,294,450 -

(5) 당기 및 전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
(주)엘디스토리 주식회사 초록뱀이앤엠 주식회사 후크엔터테인먼트(*1)
이전대가 2,000,000 19,753,360 44,000,000
가산: 비지배지분 - 27,294,450 -
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (556,532) (39,661,398) (28,828,258)
영업권 1,443,468 7,386,412 15,171,742

(*1) 연결실체는 (1)법인카드의 사적 사용 등 주식회사 후크엔터테인먼트 주요 경영진의 부정행위 등에 대한 조사 결과 발견된 회계처리기준을 위반한 사항(주석41 참조) 및 (2)전 소속 아티스트에 대한 음원료 수익 정산(주석41 참조)등 과 관련하여, 2021년말 기준으로 동 종속기업의 사업결합 회계처리를 소급수정하였습니다. 즉, 해당사항들이 동 사업결합과 관련하여 측정기간에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대해 새로 입수한 정보가 있는 경우로 보아 취득일에 이미 알고 있었다면 인식하였을추가 자산(주요 경영진에 대한 부정행위 미수금 등)과 부채(전 소속 아티스트에 대한 음원료 수익 정산 관련 미지급금 등)를 인식하였습니다.(6) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
(주)엘디스토리 주식회사 초록뱀이앤엠 주식회사 후크엔터테인먼트
현금으로 지급한 대가 600,000 10,000,000 44,000,000
차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (179,023) (9,722,153) (11,144,154)
사업결합으로 인한 순현금유출(유입) 420,977 277,847 32,855,846

(7) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠은 2022년 3월 21일 주주총회에 갈음하는 이사회를 통해 주식회사 엘디스토리와의 소규모 합병을 결의하였으며 2022년 4월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 엘디스토리를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일 지배하의 종속기업간 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.

(8) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠은 종속기업인 주식회사 초록뱀푸드팜을 2022년 9월 1일자로 흡수합병하였습니다. 주식회사 초록뱀이앤엠은 피합병회사인 주식회사 초록뱀푸드팜의 주식을 100% 소유하고 있어, 무증자방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하였습니다. 동 합병은 동일 지배하의 종속기업간 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.45. 보고기간 후 사건(1) 연결실체와 (주)아이에이치큐(이하 양도인)는 2023년 1월 10일 케이스타(K-STAR) 채널 양수도계약 관련 최종합의서를 체결하였습니다. 그에 따라 본 계약으로 인해발생한 연결실체의 풋옵션 행사 권리가 소멸되었으며, 담보물을 양도인에게 반환하였습니다.(2) 지배기업은 2023년 1월 4일 제10회 전환사채 중 일부를 조기상환하였습니다. 상환한 사채의 액면가액은 3,000,000천원이며 상환 후 잔여 사채의 액면가액은 25,000,000천원입니다.(3) 2023년 2월 13일 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 발행한 제19회 전환사채 중 액면가액 2,200,000천원이 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 전환청구 후 잔여 사채의 액면가액은 900,000천원입니다.(4) 지배기업이 100% 소유하고 있는 종속기업인 (주)초록에프앤비는 2023년 3월 2일 지배기업으로부터 발행주식총수 180,000주 중 178,000주를 450,162천원(주당 2,529원)에 매수 소각하고 발행주식총수를 2,000주로 유상감자하였습니다.

 4. 재무제표

※ 제25기, 제24기 및 제23기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았습니다.※ 제25기, 제24기 및 제23기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다.

재무상태표

제 25 기 2022.12.31 현재

제 24 기 2021.12.31 현재

제 23 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 25 기

제 24 기

제 23 기

자산

 　 　 　

　비유동자산

311,339,996,720

295,707,357,074

188,618,170,542

　　투자부동산

72,757,303,592

60,878,660,769

61,870,579,302

　　유형자산

1,375,054,347

4,460,551,601

3,809,093,545

　　사용권자산

1,057,571,451

702,778,249

2,150,141,534

　　무형자산

36,955,051,340

30,796,287,808

10,446,673,646

　　종속기업및관계기업투자

141,985,229,870

124,530,664,085

72,823,923,911

　　당기손익공정가치측정금융자산

28,519,517,153

48,690,767,863

16,380,885,075

　　매출채권및기타채권

10,760,576,979

9,797,646,699

5,941,473,529

　　기타비유동금융자산

5,000,000

5,000,000

5,000,000

　　기타비유동자산

17,924,691,988

15,845,000,000

15,190,400,000

　유동자산

98,733,374,463

143,299,100,611

80,151,476,845

　　재고자산

31,777,029,940

17,105,040,298

12,033,926,289

　　매출채권및기타채권

23,863,541,166

17,494,619,193

10,136,639,349

　　당기손익공정가치측정금융자산

4,420,519,675

0

0

　　기타유동금융자산

29,000,000,000

20,000,000,000

30,000,000,000

　　기타유동자산

1,489,045,345

818,128,324

633,015,295

　　당기법인세자산

481,742,008

0

318,356,789

　　현금및현금성자산

7,701,496,329

87,881,312,796

27,029,539,123

　자산총계

410,073,371,183

439,006,457,685

268,769,647,387

부채

 　 　 　

　비유동부채

13,450,773,084

35,201,042,680

36,605,000,861

　　매입채무및기타채무

4,658,370,030

4,016,348,993

3,434,618,545

　　장기차입금및기타금융부채

6,562,500,000

28,337,500,000

29,800,000,000

　　장기리스부채

980,891,706

1,613,140,758

2,409,917,740

　　기타충당부채

560,551,354

457,900,000

960,464,576

　　기타비유동부채

688,459,994

776,152,929

0

　유동부채

73,024,095,748

68,956,811,726

114,630,417,266

　　매입채무및기타채무

4,914,103,530

7,346,412,159

4,116,800,353

　　단기차입금및기타금융부채

42,243,341,710

19,563,929,766

11,034,156,939

　　단기리스부채

1,012,012,700

796,776,883

744,831,750

　　전환우선주

12,149,091,110

18,061,222,571

87,449,393,156

　　당기손익공정가치측정금융부채

9,606,551,014

20,242,023,796

4,761,465,440

　　기타충당부채

0

0

230,976,078

　　기타유동부채

3,098,995,684

2,700,932,600

6,292,793,550

　　당기법인세부채

0

245,513,951

0

　부채총계

86,474,868,832

104,157,854,406

151,235,418,127

자본

 　 　 　

　자본금

108,563,510,000

107,521,930,500

64,243,577,500

　자본잉여금

234,698,756,500

241,878,513,297

94,726,295,506

　자본조정

(204,061,809)

(2,946,626,626)

(3,087,543,902)

　이익잉여금(결손금)

(19,459,702,340)

(11,605,213,892)

(38,348,099,844)

　자본총계

323,598,502,351

334,848,603,279

117,534,229,260

자본과부채총계

410,073,371,183

439,006,457,685

268,769,647,387

포괄손익계산서

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 25 기

제 24 기

제 23 기

매출

34,352,421,888

79,988,255,012

25,261,190,618

매출원가

25,834,553,007

69,652,110,513

29,135,999,796

매출총이익

8,517,868,881

10,336,144,499

(3,874,809,178)

판매비와관리비

8,037,246,109

5,572,789,735

4,801,248,566

영업이익(손실)

480,622,772

4,763,354,764

(8,676,057,744)

금융수익

16,656,279,538

19,794,751,824

12,077,585,556

금융비용

26,813,028,579

36,961,263,216

45,838,603,576

기타수익

20,537,982,469

7,117,089,637

5,263,766,142

기타비용

30,200,161,081

5,712,586,690

7,090,432,947

법인세비용차감전순이익(손실)

(19,338,304,881)

(10,998,653,681)

(44,263,742,569)

법인세비용

121,397,459

606,560,211

0

당기순이익(손실)

(19,459,702,340)

(11,605,213,892)

(44,263,742,569)

기타포괄손익

0

0

0

총포괄손익

(19,459,702,340)

(11,605,213,892)

(44,263,742,569)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(898)

(715)

(4,338)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,099)

(715)

(4,338)

자본변동표

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

41,879,192,500

59,801,387,314

(2,914,038,528)

0

5,915,642,725

104,682,184,011

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(44,263,742,569)

(44,263,742,569)

유상증자

17,794,000,000

23,896,586,030

0

0

0

41,690,586,030

전환사채 전환청구

4,495,385,000

10,608,817,245

0

0

0

15,104,202,245

전환우선주 전환청구

0

0

0

0

0

0

주식선택권 행사

75,000,000

205,562,395

(29,599,395)

0

0

250,963,000

주식선택권 부여

0

0

70,036,543

0

0

70,036,543

주식선택권 소멸

0

213,942,522

(213,942,522)

0

0

0

액면병합 자기주식 취득

0

0

0

0

0

0

기타

0

0

0

0

0

0

결손금보전

0

0

0

0

0

0

2020.12.31 (기말자본)

64,243,577,500

94,726,295,506

(3,087,543,902)

 　

(38,348,099,844)

117,534,229,260

2021.01.01 (기초자본)

64,243,577,500

94,726,295,506

(3,087,543,902)

0

(38,348,099,844)

117,534,229,260

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(11,605,213,892)

(11,605,213,892)

유상증자

19,399,703,500

80,482,242,565

0

0

0

99,881,946,065

전환사채 전환청구

3,618,410,500

16,034,151,605

0

0

0

19,652,562,105

전환우선주 전환청구

20,160,239,000

88,712,226,188

0

0

0

108,872,465,188

주식선택권 행사

100,000,000

271,697,277

(38,557,628)

0

0

333,139,649

주식선택권 부여

0

0

179,474,904

0

0

179,474,904

주식선택권 소멸

0

0

0

0

0

0

액면병합 자기주식 취득

0

0

0

0

0

0

기타

0

0

0

0

0

0

결손금보전

0

(38,348,099,844)

0

0

38,348,099,844

0

2021.12.31 (기말자본)

107,521,930,500

241,878,513,297

(2,946,626,626)

0

(11,605,213,892)

334,848,603,279

2022.01.01 (기초자본)

107,521,930,500

241,878,513,297

(2,946,626,626)

0

(11,605,213,892)

334,848,603,279

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(19,459,702,340)

(19,459,702,340)

유상증자

891,583,500

4,101,251,178

0

0

0

4,992,834,678

전환사채 전환청구

0

0

0

0

0

0

전환우선주 전환청구

0

0

0

0

0

0

주식선택권 행사

150,000,000

324,205,917

(78,255,117)

0

0

395,950,800

주식선택권 부여

0

0

401,724,631

0

0

401,724,631

주식선택권 소멸

0

0

0

0

0

0

액면병합 자기주식 취득

(4,000)

0

(775,151,480)

0

0

(775,155,480)

기타

0

0

3,194,246,783

0

0

3,194,246,783

결손금보전

0

(11,605,213,892)

0

0

11,605,213,892

0

2022.12.31 (기말자본)

108,563,510,000

234,698,756,500

(204,061,809)

0

(19,459,702,340)

323,598,502,351

현금흐름표

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 25 기

제 24 기

제 23 기

영업활동현금흐름

6,286,639,206

6,245,539,433

2,534,068,594

　영업에서 창출된 현금

5,648,648,969

1,169,798,259

947,801,681

　당기순이익(손실)

(19,459,702,340)

(11,605,213,892)

(44,263,742,569)

　조정

33,849,710,214

31,110,299,839

39,834,612,426

　운전자본의 증감

(8,741,358,905)

(18,335,287,688)

5,376,931,824

　이자의 수취

1,107,036,143

644,571,500

297,391,011

　이자의 지급

(1,046,454,185)

(1,058,184,313)

(940,748,608)

　배당금 수취

1,426,061,697

5,532,043,458

2,249,338,439

　법인세납부(환급)

(848,653,418)

(42,689,471)

(19,713,929)

투자활동현금흐름

(87,358,227,323)

(88,996,500,208)

(89,936,049,004)

　기타금융상품의 처분

40,000,000,000

50,000,000,000

0

　관계기업투자의 처분

12,750,720,875

23,172,591,257

12,126,231,789

　당기손익공정가치측정금융자산의 처분

20,402,902,778

8,578,062,210

29,118,777,228

　종속기업투자의 처분

47,722,628,458

5,641,260,738

25,658,500,000

　장기선급금의 감소

0

1,040,000,000

0

　단기대여금의 회수

26,650,000,000

70,000,000

180,000,000

　장기대여금의 회수

1,000,000,000

6,000,000,000

0

　리스채권의 회수

539,424,000

550,223,219

0

　보증금의 감소

1,129,123,776

742,645,800

3,875,560,219

　유형자산의 처분

753,287,275

0

0

　투자부동산의 처분

0

0

228,888,000

　관계기업투자의 취득

(23,630,012,500)

(16,857,260,398)

(34,926,701,150)

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(26,821,397,260)

(21,239,970,000)

(18,827,226,666)

　기타금융상품의 취득

(49,000,000,000)

(40,000,000,000)

(30,000,000,000)

　종속기업투자의 취득

(60,737,744,923)

(66,174,569,463)

(47,245,165,436)

　장기선급금의 증가

(6,862,200,000)

(8,216,600,000)

0

　단기대여금의 증가

(26,250,000,000)

0

0

　장기대여금의 증가

(12,000,000,000)

(6,000,000,000)

0

　정부보조금의 증가

51,000,000

0

0

　투자부동산의 취득

0

0

(18,000,000,000)

　유형자산의 취득

(1,129,751,859)

(44,906,648)

(678,619,464)

　건설중인자산의 취득

0

0

(4,690,560,467)

　무형자산의 취득

(27,061,098,743)

(23,837,476,923)

(3,539,917,257)

　보증금의 증가

(4,865,109,200)

(2,420,500,000)

(3,215,815,800)

재무활동현금흐름

891,771,650

143,602,734,448

103,303,735,223

　유상증자

5,000,000,268

100,000,014,500

42,705,600,000

　주식선택권의 행사

395,950,800

333,139,649

250,963,000

　전환사채의 발행

0

30,000,000,000

12,300,000,000

　전환우선주의 발행

0

15,000,001,362

15,000,000,594

　장기차입금의 증가

0

0

37,000,000,000

　단기차입금의 증가

0

0

11,000,000,000

　임대보증금의 증가

862,376,000

1,736,915,549

3,881,293,961

　장기차입금의 상환

0

0

(5,400,000,000)

　유동성 장기부채의 상환

(1,462,500,000)

(1,200,000,000)

(600,000,000)

　단기차입금의 상환

0

0

(11,000,000,000)

　임대보증금의 감소

(261,691,000)

(1,355,400,651)

(98,600,405)

　전환청구

0

(49,525,541)

(36,880,548)

　전환사채의 상환

(2,040,368,000)

0

(186,095,880)

　자기주식의 취득

(775,155,480)

0

0

　신주발행비 지급

(7,165,590)

(118,068,435)

(1,015,013,970)

　리스부채의 상환

(819,675,348)

(744,341,985)

(497,531,529)

현금및현금성자산의순증감

(80,179,816,467)

60,851,773,673

15,901,754,813

기초현금및현금성자산

87,881,312,796

27,029,539,123

11,127,784,310

환율변동효과

0

0

0

기말현금및현금성자산

7,701,496,329

87,881,312,796

27,029,539,123

결 손 금 처 리 계 산 서
제25(당)기 2022년 01월 01일 부터 제24(전)기 2021년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지
처리예정일 2023년 03월 30일 처리확정일 2022년 03월 30일
주식회사 초록뱀미디어 (단위 : 원)
과 목 제25(당)기 제24(전)기
I. 미처리결손금 　 19,459,702,340 　 11,605,213,892
1. 전기이월미처리결손금 - 　 - 　
2. 당기순손실 19,459,702,340 　 11,605,213,892 　
II. 결손금처리액 　 19,459,702,340 　 11,605,213,892
1. 주식발행초과금 이입액 19,459,702,340 　 11,605,213,892 　
III. 차기이월미처리결손금 　 - 　 -

상기 제25기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로서 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

 5. 재무제표 주석
제25(당)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제24(전)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
주식회사 초록뱀미디어

1. 일반사항

주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급, 유선방송등채널사용사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다.당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.

한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자, 주식병합 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 108,564백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 보통주 전환우선주(*1) 합 계 비 고
주식수(*2) 주식수(*2) 주식수 지분율(%)
주식회사 초록뱀컴퍼니 5,984,164 699,953 6,684,117 29.82% 지배기업
㈜우리홈쇼핑 891,583 - 891,583 3.98% -
자기주식 34,324 - 34,324 0.15% -
기타주주 14,802,631 - 14,802,631 66.05% -
합계 21,712,702 699,953 22,412,655 100.00%

(*1) 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.(*2) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 상기 주식수는 액면병합 후 기준 수량입니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1. 재무제표 작성기준

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.3. 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.4. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

2.5. 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 매 보고기간마다 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서상 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 '손상차손'으로 표시됩니다(주석10 참조).

2.6. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.7. 금융상품(1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (2) 금융자산(채무상품)의 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. ① 내재파생상품- 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.② 위험회피회계당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

③ 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.④ 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.⑤ 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

2.8. 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9. 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분

추정내용연수
건 물 40년
차 량 운 반 구 5년

기타의유형자산(*1)

6년

(*1) 비품, 임차시설물이 포함되어있습니다.2.10. 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

(2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. (3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. (4) 내부적으로 창출한 무형자산(완성프로그램 및 미완성프로그램)연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

당사는 방송프로그램이 제작되는 동안 발생하는 제작비는 미완성프로그램의 계정과목으로, 미완성프로그램이 완성되는 시점에 완성프로그램의 계정과목으로 대체하고 있습니다.

(5) 방송프로그램방송프로그램은 무형자산의 정의를 충족하는 외부에서 구입한 방송용 프로그램과 내부적으로 창출한 방송용 프로그램 등을 포함하고 있습니다.(6) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수 상각방법
소프트웨어 5년 정액법
상표권 5년 정액법
완성프로그램 경제적 효익이 소비될 것으로예상되는 기간 (*1)
방송프로그램

계약기간 혹은

경제적 효익이 소비될 것으로예상되는 기간

 정액법

(*1) 제작한 프로그램 중 당사가 판권을 보유한 프로그램에 한하여 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 총 기간의 방영횟수 대비 보고기간의 방영횟수 비율에 따라 상각합니다.(7) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.11. 재고자산당사는 판권을 보유하지 않고 판매 목적으로 제작한 방송프로그램을 재고자산으로 인식하고 있으며, 해당 방송프로그램의 총 방영횟수 대비 보고기간의 방영횟수 비율에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12. 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.13. 리스(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자당사는 다양한 사무실 및 차량 등을 리스하고 있으며, 리스계약은 일반적으로 2년 이상의 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 당사(리스이용자)가 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

사무실, 창고, 장비 및 차량의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

2.14. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.15. 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

2.16. 전환우선주당사는 전환우선주의 계약의 조건에 따라 부채요소와 자본요소로 분리하거나, 계약 전체를 부채요소로 지정하여, 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다. 후속기간의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식합니다. 2.17. 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

2.18. 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

2.19. 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수익인식

① 드라마 콘텐츠 제작 및 라이선스 판매당사의 방송프로그램 사업수익은 TV드라마 제작과 이에따른 협찬수익, 판권수익, 부가사업수익으로 구성되어 있습니다. TV드라마 제작에 따른 방송수익은 일반적으로 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식됩니다. 협찬수익은 방송프로그램을 활용한 광고계약 조건에 따라 연결실체가 수행의무를 이행한 시점에 인식하며, 판권수익 및 부가사업수익은 고객이 해외에서의 방영, OST 유통 등을 통해 정산 대가를 확정한 시점에 인식합니다. ② 유선방송등 채널사용사업당사는 보유하고 있는 채널의 편성을 통한 수신료 수익을 채널 공급 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 광고수익 및 협찬수익, 프로그램판매수익은 당사의 채널에 약속된 계약 조건에 따라 프로그램 및 광고소재 등을 송출하거나 약속된 프로그램을 납품하여 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 이외 기타수익은 채널에 송출할 목적으로 제작한 프로그램에 대하여 VOD, OTT 등 국내외 유통을 통해 정산 대가를 확정한 시점에 수익을 인식합니다.③ 부동산 사업당사는 투자부동산 등의 임대를 통해 수익을 창출하고 있습니다. 임대수익은 계약 기간에 걸쳐 정액으로 인식합니다. (2) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(3) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(4) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.20. 종업원급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. 2.21. 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.22. 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

(1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2.23. 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.24. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

당사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다

(3) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

2.25. 영업부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.2.26. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 3월 22일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

가. 제25(당)기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - 7,701,496 7,701,496
매출채권및기타채권(*) - 33,605,803 33,605,803
당기손익공정가치측정금융자산 32,940,037 - 32,940,037
기타금융자산 - 29,005,000 29,005,000
합 계 32,940,037 70,312,299 103,252,336

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

나. 제24(전)기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - 87,881,313 87,881,313
매출채권및기타채권(*) - 25,601,308 25,601,308
당기손익공정가치측정금융자산 48,690,768 - 48,690,768
기타금융자산 - 20,005,000 20,005,000
합 계 48,690,768 133,487,621 182,178,389

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

② 금융부채

가. 제25(당)기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 9,572,474 9,572,474
차입금및기타금융부채 - 48,805,842 48,805,842
전환우선주 12,149,091 - 12,149,091
당기손익공정가치측정금융부채 9,606,551 - 9,606,551
합 계 21,755,642 58,378,316 80,133,958

나. 제24(전)기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 11,362,761 11,362,761
차입금및기타금융부채 - 47,901,430 47,901,430
전환우선주 18,061,223 - 18,061,223
당기손익공정가치측정금융부채 20,242,024 - 20,242,024
합 계 38,303,247 59,264,191 97,567,438

③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

가. 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익 151,527 2,421,050 - - 2,572,577
외환차익 - 9,328 - - 9,328
전환우선주평가이익 - - 6,946,310 - 6,946,310
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 74,400 - - - 74,400
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,994,922 - - - 1,994,922
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 4,719,839 - 4,719,839
사채상환이익 - - 301,765 - 301,765
배당금수익 52,620 - - - 52,620
이자비용 - - - (4,927,062) (4,927,062)
외환차손 - (307) - - (307)
전환우선주평가손실 - - (1,034,178) - (1,034,178)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (4,449,676) - - - (4,449,676)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (14,661,016) - - - (14,661,016)
전환손실 (1,670,338) - - - (1,670,338)
기타의대손상각비 - (2,542,000) - - (2,542,000)
합 계 (18,507,561) (111,929) 10,933,736 (4,927,062) (12,612,816)

나. 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익 89,021 753,095 - - 842,116
외환차익 - 24,768 - - 24,768
외화환산이익 - 14,976 - - 14,976
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 16,851,197 - - - 16,851,197
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 1,866,258 - 1,866,258
전환이익 145,192 - - - 145,192
배당금수익 205,073 - - - 205,073
이자비용 - - - (2,102,350) (2,102,350)
외환차손 - (7,296) - - (7,296)
전환우선주평가손실 - - (24,503,049) - (24,503,049)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (5,473,175) - - - (5,473,175)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (318,572) - - - (318,572)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (4,474,808) - (4,474,808)
대손상각비 - 170,500 - - 170,500
기타의대손상각비 - 124,000 - - 124,000
합 계 11,498,736 1,080,043 (27,111,599) (2,102,350) (16,635,170)

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
현금시재 2,067 1,002
당좌예금 3 3
보통예금 7,699,426 87,880,308
합 계 7,701,496 87,881,313

5. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기 비 고
현금및현금성자산 7 7 인출제한
기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금
합 계 5,007 5,007 　

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 10,688,807 - 12,065,307 3,765,974
(-) 손실충당금 (160,637) - (240,155) -
금융리스채권 520,561 497,754 558,560 1,132,398
대여금 6,440,266 6,589,154 840,266 1,589,154
(-) 손실충당금 (150,266) (4,119,154) (150,266) (1,319,154)
미수금 3,019,541 30,000 2,106,024 30,000
(-) 손실충당금 (598,007) - (856,007) -
미수수익 487,478 - 91,819 -
보증금 3,615,798 7,762,823 3,079,072 4,599,275
합 계 23,863,541 10,760,577 17,494,619 9,797,647

(2) 당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
기초 240,155 2,325,426 410,655 2,449,426
대손상각 - 2,542,000 (170,500) (124,000)
제각 (79,518) - - -
기말 160,637 4,867,426 240,155 2,325,426

7. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
선급금 553,936 21,728,443 35,783 19,248,751
(-) 손실충당금 - (3,803,751) - (3,403,751)
선급비용 8,344 - 9,507 -
부가세대급금 926,766 - 772,839 -
합 계 1,489,046 17,924,692 818,128 15,845,000

(2) 당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
선급금 선급금
기초 3,403,751 2,284,751
대손상각(환입) 592,000 1,119,000
제각 (192,000) -
기말 3,803,751 3,403,751

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 금융기관 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
정기예금　 기업은행 26,000,000 - 20,000,000 -
국민은행 3,000,000 - - -
당좌개설보증금 하나은행 - 2,500 - 2,500
SC제일은행 - 2,500 - 2,500
합 계 29,000,000 5,000 20,000,000 5,000

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
상장주식 2,432,826 - - -
비상장주식 - 6,721,300 - 8,351,583
조합출자금 - 9,304,708 - 8,049,606
투자전환사채 등 - 12,493,509 - 32,289,579
파생금융자산 285,194 - - -
프로젝트투자 1,702,500 - - -
합 계 4,420,520 28,519,517 - 48,690,768

(2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 - 48,690,768 - 16,380,885
취득 및 대체 6,667,373 25,662,667 - 35,048,393
주식전환 - (6,187,716) - (5,219,898)
처분 및 분배 (2,501,320) (26,725,641) - (14,051,237)
상각 및 평가 254,467 (12,920,561) - 16,532,625
기말금액 4,420,520 28,519,517 - 48,690,768

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식

보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수량(주) 제25(당)기 제24(전)기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)탑코미디어(*1) 491,480 2,560,611 2,432,826 - -
합 계 　 2,560,611 2,432,826 - -

(*1) 당기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 1,500,000천원을 전환청구하였습니다.

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수량(주) 제25(당)기 제24(전)기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
주식회사 메타커머스 200,000 100,000 100,000 - -
(주)쓰리디팩토리 333,330 2,999,970 - 2,999,970 8,351,583
(주)원유니버스 100,000 5,000,000 2,921,300 - -
(주)메타크래프트 4,000 4,000,000 3,700,000 - -
합 계 　 12,099,970 6,721,300 2,999,970 8,351,583

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채 등보고기간종료일 현재 투자전환사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 보장이율 제25(당)기 제24(전)기 만기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)에이프로젠 제23회 전환사채(*1) - - - 500,000 608,542 -
(주)와이더플래닛 제1회 신주인수권부사채(*2) 0.0% 5,000,000 4,089,866 5,000,000 4,725,778 2026-08-25
(주)베노홀딩스 제8회 전환사채(*3) 2.0% 1,000,000 992,717 1,000,000 1,062,053 2024-09-29
(주)골드퍼시픽 제26회 전환사채(*4) - - - 3,000,000 3,684,766 -
(주)탑코미디어 제5회 전환사채(*5) - - - 6,120,000 18,140,544 -
(주)초록뱀이앤엠 제19회 전환사채(*6) - - - 3,100,000 4,067,896 -
(주)초록뱀이앤엠 제21회 전환사채(*7) 2.0% 6,200,000 6,248,612 - - 2025-02-04
(주)초록뱀이앤엠 제23회 전환사채(*7) 2.0% 1,011,397 1,162,314 - - 2025-05-13
(주)엔시트론 13회 전환사채(*8) - - - - - -
(주)엔시트론 11회 전환사채(*9) - - - - - -
(주)대유 제2회 전환사채(*10) - - - - - -
합 계 　 13,211,397 12,493,509 18,720,000 32,289,579 　

(*1) 당기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 500,000천원 중 250,000천원을 콜옵션 행사권자의 옵션행사에 따라 양도하고, 14,898천원의 처분손실을 인식하였습니다. 이후, 잔여 250,000천원을 전환청구하며 4,271천원의 전환손실을 인식하였습니다.(*2) 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매 3개월의 25일마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*3) 2022년 9월 29일부터 2023년 9월 29일까지 매 1개월 마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*4) 당기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 3,000,000천원을 양도하였습니다. (*5) 당기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 6,000,000천원 중 3,000,000천원을 콜옵션 행사권자의 옵션행사에 따라 양도하고, 62,035천원의 처분이익을 인식하였습니다. 권면가액 1,500,000천원은 조기상환하여 2,471,132천원의 처분손실을 인식하였으며, 잔여 1,500,000천원은 전환청구하여 491,480주를 취득하고 1,410,518천원의 전환손실을 인식하였습니다.(*6) 당기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 3,100,000천원을 양도하였습니다. (*7) 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 발행회사의최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도청구권을 행사할 수 있습니다.(*8) 당기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 1,000,000천원을 조기상환하였습니다.(*9) 당기 중 권면가액 1,272,000천원의 11회 전환사채를 전액 전환청구하며 255,549천원의 전환손실을 인식하고, 취득한 주식 1,556,915주를 모두 처분하였습니다.(*10) 당기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 3,000,000천원을 조기상환하였습니다.

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 지분율 제25(당)기 제24(전)기 비고
당기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 6.06% 1,000,000 994,687 - - 당기 취득
바너투자조합 - - - 212,317 209,072 당기 해산
그라프투자조합 - - - 801,879 1,014,816 당기 해산
아셀투자조합(*1) - - - 2,120,000 3,053,047 당기 해산
클락투자조합 - - - 1,500,000 1,638,384 당기 해산
밀퍼드투자조합 10.00% 1,000,000 1,057,018 1,000,000 1,198,491 -
초록뱀바이오신기술조합1호 10.00% 3,000,000 3,450,849 - - 당기 취득
던밀투자조합(*2) - - - - - 당기 취득 및 탈퇴
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 18.60% 1,860,000 1,967,799 - - 당기 취득
크로머투자조합 - - - 339,500 435,796 당기 해산
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2.07% 500,000 500,000 500,000 500,000 -
아브라트투자조합 - - - - - 당기 취득 및 해산
초록뱀메타버스신기술조합1호 10.00% 1,000,000 1,334,355 - - 당기 취득
합 계 8,360,000 9,304,708 6,473,696 8,049,606 　

(*1) 당기 중 해산하였으며, 출자금은 현물로 분배되어 엔시트론 제11회 전환사채를 취득하였습니다.(*2) 당기 중 해산하였으며, 출자금은 현물로 분배되어 엔시트론 제13회 전환사채를 취득하였습니다.

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목 제25(당)기 제24(전)기 비 고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)초록뱀이앤엠 제25회 전환사채 매도청구권(*1) - 285,194 - -
합 계 - 285,194 - -

(*1) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 당사는 (주)초록뱀이앤엠의 최대주주로, 이를 파생금융자산으로 계상하였습니다.(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트투자보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목 제25(당)기 제24(전)기 비 고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
주식회사 디케이이앤엠 1,462,000 1,702,500 - - 드라마 <태풍의 신부> 프로젝트 공동제작
합 계 1,462,000 1,702,500 - - 　

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 세부내역 장부금액
제25(당)기 제24(전)기
종속기업 가 118,985,217 109,310,943
관계기업 나 23,000,013 15,219,721
합 계 141,985,230 124,530,664

가. 종속기업투자

(단위:천원)
회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액
당기 전기 제25(당)기 제24(전)기
주식회사 초록뱀푸드팜(*1) 종속기업 - 67.47% 한국 12월 외식업 - 16,261,702
그린러스크투자조합(*2) 종속기업 99.99% 99.99% 한국 12월 투자조합 13,821,101 7,309,001
셀바이오1호조합 종속기업 99.99% 99.99% 한국 12월 투자조합 14,999,000 14,999,000
(주)초록에프앤비 종속기업 100.00% 100.00% 한국 12월 외식업 459,216 459,216
주식회사 초록뱀인베스트먼트(*3) 종속기업 - 75.00% 한국 12월 금융업/여신전문금융업 - 7,500,000
주식회사 초록뱀이앤엠(*4) 종속기업 62.32% 32.50% 한국 12월 화학 및 엔터 54,074,292 18,782,025
주식회사 후크엔터테인먼트 종속기업 100.00% 100.00% 한국 12월 공연및제작관련 대리업 28,127,861 44,000,000
씨알비 신기술투자조합2-1호(*5) 종속기업 99.92% - 한국 12월 투자조합 7,503,747 -
합 계 118,985,217 109,310,943

(*1) 당기 중 당사의 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠에 지분 전부를 33,735,100천원에 양도하여 17,473,398천원의 처분이익을 인식하였습니다. 이후 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되었습니다.(*2) 당기 중 투자조합에 추가출자하였으며, 지분율의 변동은 없습니다.(*3) 주식회사 에베레스트인베스트먼트에서 주식회사 초록뱀인베스트먼트로 사명이변경되었으며, 당기 중 당사의 지배기업인 주식회사 초록뱀컴퍼니에 지분 전부를 7,500,000천원에 양도하였습니다.

(*4) 당기 중 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 13,634,707주를 37,400,001천원에 취득하였으며, 보통주 551,936주를 장내매도하고 128,791천원의 처분손실을 인식하였습니다. 주식회사 스카이이앤엠에서 주식회사 초록뱀이앤엠으로 사명이 변경되었습니다.

(*5) 당기 중 투자조합에 신규출자하여(출자대금 10,000,000천원, 지분율 83.26%) 종속기업에 포함하였습니다. 이후 당사의 지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니로부터 추가 지분(16.65%)을 2,000,000천원에 양수하였으며 출자금 일부 균등 분배로 인해 장부금액이 감소하였습니다.

나. 관계기업투자

(단위:원)
회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액
당기 전기 제25(당)기 제24(전)기
아브락사스투자조합(*1) 관계기업 - 21.94% 한국 12월 투자조합 - 1,000,321
칼리아투자조합(*1) 관계기업 - 25.00% 한국 12월 투자조합 - 2,502,500
바르트투자조합 관계기업 40.00% 40.00% 한국 12월 투자조합 6,000,000 6,000,000
시포스투자조합(*1) 관계기업 - 20.00% 한국 12월 투자조합 - 1,000,000
슬라이퍼투자조합(*1) 관계기업 - 26.90% 한국 12월 투자조합 - 2,716,900
라이아투자조합(*1) 관계기업 - 20.00% 한국 12월 투자조합 - 2,000,000
주식회사 메타커머스(*2) 관계기업 - - 한국 12월 광고업/홍보 대행업 외 - -
주식회사 케이플러스홀딩스(*3) 관계기업 43.75% - 한국 12월 모델 매니지먼트 외 7,000,013 -
초록뱀메타커머스신기술조합1호(*4) 관계기업 33.33% - 한국 12월 투자조합 10,000,000 -
초록뱀스마트IT신기술조합1호(*5) 관계기업 - - 한국 12월 투자조합 - -
주식회사 스튜디오 그린라이트(*6) 관계기업 - 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 - -
제논투자조합(*7) 관계기업 - - 한국 12월 투자조합 - -
초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호(*8) 관계기업 - - 한국 12월 투자조합 - -
합 계 23,000,013 15,219,721

(*1) 당기 중 탈퇴 및 해산하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 당사는 2022년 1월 12일 당사의 주주인 주식회사 버킷스튜디오와 함께 주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업에 포함하였습니다(당사 지분율 22.22%). 이후 당기말 현재 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다(주석9 참조).(*3) 당사는 2022년 5월 23일 이사회 승인을 근거로 당사의 주주인 주식회사 와이지플러스의 종속기업인 주식회사 케이플러스홀딩스의 제3자배정 유상증자에 참여하여보통주 16,185주를 취득하였습니다.(*4) 당사는 2022년 4월 20일 이사회 승인을 근거로 초록뱀메타커머스신기술조합 1호에 신규 출자하였으며, 초록뱀메타커머스신기술조합 1호는 당사의 주주인 주식회사 버킷스튜디오가 발행한 제11회 전환사채를 인수하였습니다. (*5) 당기 중 취득 및 해산하였습니다.(*6) 회수가능액이 장부금액 이하로 하락하여 투자주식에 대하여 전기 이전 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 처분하여 처분가액 1,000천원의 처분이익을 인식하였습니다.(*7) 당기 중 취득(지분율 27.27%) 및 탈퇴하였으며, 출자금은 현물로 분배되어 대유제2회 전환사채를 취득하였습니다(주석9 참조).(*8) 당사는 2022년 9월 28일 초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호에 신규 출자하였으나(지분율 33.13%), 투자조합의 사업계획 중단으로 인하여 해산하고 출자금을 반환받았습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 손상검사당사는 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 투자주식에 손상징후가 있는지 여부를 판단하였고, 그 결과 그린러스크투자조합, 주식회사 초록뱀이앤엠, 주식회사 후크엔터테인먼트 종속기업투자주식의 장부금액을 회수가능액 (공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 수행하였습니다.가. 당사는 손상검사시 회수가능가액으로 사용가치 및 순공정가치를 산출하여 사용하였습니다. 주요 회수가능액 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분 매출성장률
그린러스크투자조합 순공정가치(*1)
주식회사 초록뱀이앤엠 사용가치(*2)
주식회사 후크엔터테인먼트 순공정가치(*3)

(*1) 종속기업인 그린러스크투자조합의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를뺀 금액에 기초하여 결정되었으며, 해당 공정가치 측정치는 활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 결정되었습니다. 회수가능액 산출에 있어 조합이 보유중인 각 자산의 공정가치를 산출하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.1) 상장주식: 평가기준일 현재 유가증권시장의 종가에 근거하여 산출하였습니다.2) 전환우선주식은 이항모형을 가치평가방법으로 하여 할인율 14.35%~26.82%, 연간 주가변동성 64.22%를 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 종속기업인 초록뱀이앤엠의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5.25개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 적용하여 추정하였으며 매기의 현금흐름은 연말에 발생하는 것으로 가정하였습니다.당기말 현재 순공정가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분 매출성장률 영업이익률 할인율(WACC)
외식사업부문 1.85%~5.33% 7.93%~9.65% 11.49%
엔터사업부문(블리스엔터테인먼트) 2.04%~4.03% 15.01%~17.31% 14.53%
엔터사업부문(엘디스토리) 3.77%~12.22% 7.77%~11.67% 14.53%

동 사용가치 산정결과 회수가능액이 장부금액을 상회하는 것으로 판단되어 손상차손을 인식하지 않았습니다. (*3) 주식회사 후크엔터테인먼트의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액에 기초하여 결정되었습니다. 해당 공정가치 측정치는 종속기업의 주요 자산/부채의 구성항목을 고려하여 종속기업의 순자산장부금액에 각 자산 및 부채의 공정가치 평가 조정사항을 반영하는 조정순자산법에 의하여 순공정가치를 산출하였습니다. 이 중 전체 자산의 대부분을 차지하는 토지, 건물 및 투자부동산 등에 대하여 두 곳의외부전문평가기관의 감정평가보고서에 의한 감정평가액 평균금액을 사용하였습니다.

나. 당기 및 전기 중 손상검사 결과에 따라 인식한 손상차손 내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)기

(단위:천원)
회 사 명 손상 전 장부금액 회수가능가액 당기 손상차손액 손상 후 장부금액
그린러스크투자조합 18,257,503 13,821,102 4,436,402 13,821,101
주식회사 초록뱀이앤엠 54,074,292 54,074,292 - 54,074,292
주식회사 후크엔터테인먼트 44,376,909 28,127,861 16,249,048 28,127,861
합 계 116,708,704 96,023,255 20,685,450 96,023,254

② 제24(전)기

(단위:천원)
회 사 명 손상 전 장부금액 회수가능가액 당기 손상차손액 손상 후 장부금액
주식회사 초록뱀이앤엠 22,490,452 18,782,025 3,708,427 18,782,025

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다① 제25(당)기

(단위:천원)
회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익
주식회사 초록뱀푸드팜(*1) 종속기업 - - - 17,185,444 (123,560) (123,560)
그린러스크투자조합 종속기업 13,821,102 - 13,821,102 125,045 (4,797,981) (4,797,981)
셀바이오1호조합 종속기업 16,278,929 - 16,278,929 150,100 (2,053,145) (2,053,145)
(주)초록에프앤비 종속기업 464,473 1,330 463,143 - 3,928 3,928
주식회사 초록뱀이앤엠(*2) 종속기업 142,789,279 65,809,762 76,979,517 113,895,639 (12,175,175) (12,175,175)
주식회사 후크엔터테인먼트 종속기업 37,480,320 18,368,240 19,112,080 21,913,087 (159,630) (280,780)
씨알비 신기술투자조합2-1호(*3)(*4) 종속기업 7,314,253 146,038 7,168,215 215,722 (341,785) (341,785)
아브락사스투자조합(*5) 관계기업 - - - - - -
바르트투자조합 관계기업 14,272,439 - 14,272,439 461,178 (4,621,132) (4,621,132)
시포스투자조합(*5) 관계기업 - - - 252,774 (1,594,958) (1,594,958)
슬라이퍼투자조합(*5) 관계기업 - - - 696,161 (1,091,328) (1,091,328)
라이아투자조합(*5) 관계기업 - - - 150,063 (1,566,701) (1,566,701)
주식회사 메타커머스(*5) 관계기업 - - - - - -
주식회사 케이플러스홀딩스(*3) 관계기업 18,829,938 7,860,863 10,969,075 8,707,948 (629,711) (629,711)
초록뱀메타커머스신기술조합1호(*3) 관계기업 49,158,179 9,491,373 39,666,807 19,263,731 9,666,807 9,666,807
초록뱀스마트IT신기술조합1호(*3)(*5) 관계기업 - - - 2,311,311 2,299,561 2,299,561

(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠에 주식회사 초록뱀푸드팜의 지분 전부를 양도하기 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*2) 주식회사 초록뱀푸드팜, 초록뱀 K-푸드 신기술조합, 초록뱀 신기술조합 4호가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*3) 지배력 또는 유의적인 영향력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. (*4) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*5) 당기 중 탈퇴 및 해산, 처분하였으며, 탈퇴 및 해산, 처분 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

② 제24(전)기

(단위:천원)
회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익
주식회사 초록뱀푸드팜 종속기업 35,760,196 10,694,310 25,065,885 55,616,435 1,291,576 1,291,576
그린러스크투자조합 종속기업 7,669,083 - 7,669,083 32 (3,739,391) (3,739,391)
셀바이오1호조합 종속기업 18,355,174 - 18,355,174 2,810,936 2,807,081 2,807,081
㈜초록에프앤비 종속기업 459,216 - 459,216 - (41,178) (41,178)
주식회사 에베레스트인베스트먼트(*1) 종속기업 9,766,382 2,911 9,763,471 - (236,529) (236,529)
주식회사 스카이이앤엠(*1) 종속기업 80,844,590 40,392,666 40,451,924 13,578,119 (4,210,774) (4,210,774)
주식회사 후크엔터테인먼트(*1) 종속기업 45,195,140 23,392,350 21,802,790 - - -
데미안투자조합(*2) 종속기업 1,405,471 - 1,405,471 - 40,741 40,741
아브락사스투자조합 관계기업 4,560,002 - 4,560,002 - - -
칼리아투자조합 관계기업 10,730,993 143,693 10,587,299 893,927 747,479 747,479
바르트투자조합 관계기업 18,969,609 - 18,969,609 4,010,034 4,010,034 4,010,034
시포스투자조합 관계기업 7,451,497 - 7,451,497 2,459,197 2,459,197 2,459,197
슬라이퍼투자조합 관계기업 12,797,393 1,058,435 11,738,958 2,701,243 1,642,808 1,642,808
라이아투자조합 관계기업 14,298,470 60,000 14,238,470 4,246,170 4,246,170 4,246,170
주식회사 스튜디오 그린라이트 관계기업 755,677 272,684 482,993 - (148,360) (148,360)
플레이크투자조합(*2) 관계기업 22,321,581 - 22,321,581 30,288 25,334 25,334
비케이엘투자조합(*2) 관계기업 11,063,016 - 11,063,016 505,302 500,357 500,357
사운더스투자조합(*2) 관계기업 350,015 - 350,015 4 (3,296) (3,296)
아이어스투자조합(*2) 관계기업 6,451,144 - 6,451,144 1,512,115 1,509,365 1,509,365

(*1) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. (*2) 전기 중 탈퇴 및 해산하였으며, 탈퇴 및 해산일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
제작프로그램 31,777,030 17,105,040
합 계 31,777,030 17,105,040

당사는 판권을 보유하지 않고 판매 목적으로 제작한 방송프로그램을 재고자산으로 인식하고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역 제25(당)기 제24(전)기
취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액
투자부동산(토지) 27,849,280 - 27,849,280 23,103,097 - 23,103,097
투자부동산(건물) 48,277,245 (3,369,221) 44,908,024 39,676,741 (1,901,177) 37,775,564
합 계 76,126,525 (3,369,221) 72,757,304 62,779,838 (1,901,177) 60,878,661

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역 제25(당)기 제24(전)기
토지 건물 합계 토지 건물 합계
기 초 23,103,097 37,775,564 60,878,661 23,103,097 38,767,482 61,870,579
대 체 4,746,183 8,517,054 13,263,237 - - -
감가상각 - (1,384,594) (1,384,594) - (991,919) (991,919)
기 말 27,849,280 44,908,024 72,757,304 23,103,097 37,775,564 60,878,660

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
임대수익 4,237,414 4,104,730
임대비용(*1) 1,505,108 1,101,709

(*1) 상기 임대비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (5) 당사는 당기말 현재 투자부동산을 기업은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다(주석36 참조). 또한 당기말 현재 투자부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 4,000,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.(6) 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 75,000백만원(전기말:70,200백만원)입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 248,996 - 248,996 1,047,434 - 1,047,434
건물 319,982 (40,664) 279,318 2,140,718 (116,115) 2,024,603
차량운반구 267,852 (92,787) 175,065 158,651 (55,842) 102,809
비품 1,046,428 (380,236) 666,192 767,477 (303,850) 463,627
건설중인자산 - - - 815,000 - 815,000
임차시설물 9,606 (4,123) 5,483 9,606 (2,529) 7,077
합 계 1,892,864 (517,810) 1,375,054 4,938,887 (478,335) 4,460,552

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다① 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각 기 말
토지 1,047,434 - (798,438) - - 248,996
건물 2,024,603 - (1,737,286) - (7,999) 279,318
차량운반구 102,809 118,285 - (2,422) (43,607) 175,065
비품 463,627 411,467 15,000 (77,531) (146,371) 666,192
건설중인자산 815,000 600,000 (815,000) (600,000) - -
임차시설물 7,077 - - - (1,594) 5,483
합 계 4,460,551 1,129,752 (3,335,724) (679,953) (199,571) 1,375,054

② 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각 기 말
토지 1,047,434 - - - 1,047,434
건물 2,078,121 - - (53,518) 2,024,603
차량운반구 134,539 - - (31,730) 102,809
비품 540,327 29,907 - (106,606) 463,627
건설중인자산 - 15,000 800,000 - 815,000
임차시설물 8,672 - - (1,595) 7,077
합 계 3,809,093 44,907 800,000 (193,449) 4,460,551

(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
매출원가(*) 1,411,677 1,046,084
판매비와관리비 172,488 139,283
합 계 1,584,165 1,185,367

(*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
영업권 - 7,533,266
건설중인무형자산 2,241,618 -
상표권 15,415 -
소프트웨어 68,392 3,875
미완성프로그램 22,824,799 13,759,147
방송사업권(*1) 5,184,799 8,900,000
방송프로그램(*1) 6,620,029 600,000
합 계 36,955,052 30,796,288

(*1) 당사는 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수하였으며, 양수 대금 9,500,000천원을 무형자산으로 계상하였습니다.(2) 무형자산의 변동내역

① 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 대 체 손상차손 상각 기 말
영업권 7,533,266 - (7,533,266) - - -
건설중인무형자산 - 2,241,618 800,000 (800,000) - 2,241,618
상표권 - 10,233 5,912 - (730) 15,415
소프트웨어 3,875 79,880 - - (15,363) 68,392
완성프로그램 - - 7,650,486 - (7,650,486) -
미완성프로그램 13,759,147 17,317,603 (7,650,486) (601,465) - 22,824,799
방송사업권 8,900,000 - - (3,715,201) - 5,184,799
방송프로그램 600,000 9,629,265 - (181,696) (3,427,540) 6,620,029
무형자산 계 30,796,288 29,278,599 (6,727,354) (5,298,362) (11,094,119) 36,955,052

② 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 대 체 손상차손 상각 기 말
영업권 7,533,266 - - - - 7,533,266
소프트웨어 6,975 - - - (3,100) 3,875
완성프로그램 - - 13,263,110 - (13,263,110) -
미완성프로그램 2,906,433 24,420,477 (13,263,110) (304,653) - 13,759,147
방송사업권 - - 8,900,000 - - 8,900,000
방송프로그램 - - 600,000 - - 600,000
무형자산 계 10,446,674 24,420,477 9,500,000 (304,653) (13,266,210) 30,796,288

(3) 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
프로그램매출원가 7,650,486 13,263,110
채널매출원가 3,427,540 -
판매비와관리비 16,094 3,100
합 계 11,094,120 13,266,210

(4) 비한정내용연수 적용 무형자산당사는 무형자산 중 방송사업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않으며, 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.방송사업권의 회수가능가액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 당사의 가중평균자본비용으로 할인하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 연 0%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 당기에 방송사업권에 대하여 3,715,201천원의 손상차손을 인식하였습니다.

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
부동산 2,101,160 (1,070,014) 1,031,145 1,427,134 (724,356) 702,778
차량운반구 31,541 (5,115) 26,426 - - -
합계 2,132,701 (1,075,129) 1,057,571 1,427,134 (724,356) 702,778

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
부동산 차량운반구 사용권자산 계 부동산 사용권자산 계
기초 702,778 - 702,778 2,150,142 2,150,142
취득 562,057 31,541 593,598 71,792 71,792
대체(*1) 274,369 - 274,369 (1,125,457) (1,125,457)
감가상각 (508,059) (5,115) (513,174) (393,698) (393,698)
기 말 1,031,145 26,426 1,057,571 702,778 702,778

(*1) 당사는 중간리스제공자로서 (주)초록뱀컴퍼니, (주)더블유투자금융, (주)초록뱀이앤엠, 초록뱀헬스케어(주)와 장기 전대차 계약을 체결하고 있으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 금융리스채권으로 대체하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 1,012,013 980,892 796,777 1,613,141

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 796,777 1,613,141 744,832 2,409,918
증가 179,528 223,134 - -
상환 (819,675) - (744,342) -
처분 - - (490) -
유동성대체 855,383 (855,383) 796,777 (796,777)
기말금액 1,012,013 980,892 796,777 1,613,141

(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
사용권자산의 감가상각비
부동산 508,059 393,698
차량운반구 5,115 -
합계 513,174 393,698
리스부채에 대한 이자비용 70,451 82,013
단기리스료(*1) 6,890,231 9,094,072
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,914 95,562

(*1) 비용의 성격별 분류상 기타제작경비 등에 포함된 단기임차성격의 비용을 모두 포함하였습니다.

(6) 당기 및 전기 중 발생한 리스의 총 현금흐름과 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
리스의 총 현금흐름 7,800,270 10,015,990
이자비용 70,451 82,013

(7) 당기 및 전기 중 전대리스계약에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
전대리스계약에서 발생한 이자수익 37,139 50,244

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
임대보증금 - 4,658,370 - 4,016,349
미지급금 4,801,159 - 7,236,600 -
미지급비용 112,945 - 109,812 -
합 계 4,914,104 4,658,370 7,346,412 4,016,349

17. 기타충당부채 및 기타부채(1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
복구충당부채 - 457,900 - 457,900
소송비용충당금 - 102,651 - -
합 계 - 560,551 - 457,900

(2) 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
선수금 2,680,797 - 2,487,643 -
예수금 245,721 - 108,640 -
선수수익 172,477 688,460 104,650 776,153
합 계 3,098,995 688,460 2,700,933 776,153

18. 정부보조금당사는 케이스타(K-STAR) 채널에서 방영하기 위한 방송프로그램 제작지원사업에 대하여 한국방송통신전파진흥원과 협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 프로그램의 제작비용으로 지출하였습니다.(1) 당기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 사업 과제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과제명 협의체결일 총지원금 입금액 협약기간 기관
호모루덴스, 놀이를 플레이하다(*1) 2022.04.14 51,000 51,000 2022.04.14~ 2022.12.31 한국방송통신전파진흥원

(*1) 당사는 당기 중 해당 프로그램의 제작을 완료하여 한국방송통신전파진흥원에 최종 보고서를 제출하였습니다.(2) 당기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내 역 기 초 증 가 사 용 기 말(*1)
기타유동부채(예수금) 정부보조금 - 51,000 50,999 1

(*1) 제작비 사용액은 방송프로그램의 차감항목으로 계상하였으며, 사용 후 잔여액은 2023년 1월 반환하였습니다.

19. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
유동 비유동 유동 비유동
차입금 21,775,000 6,562,500 1,462,500 28,337,500
전환사채 발행가액 28,000,000 - 30,000,000 -
상환할증금 1,729,952 - 1,853,520 -
사채할인발행차금 (9,261,610) - (13,752,090) -
합 계 42,243,342 6,562,500 19,563,930 28,337,500

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 이자율 만기일 장부금액
제25(당)기 제24(전)기
장기차입금
시설자금대출 기업은행 2.95% 2023-02-19 20,000,000 20,000,000
시설자금대출 기업은행 3.15% 2023-02-19 200,000 1,400,000
시설자금대출 기업은행 6.04% 2028-02-19 8,137,500 8,400,000
합계 28,337,500 29,800,000
차감 : 유동성장기부채 (21,775,000) (1,462,500)
장기차입금 계 6,562,500 28,337,500
재무상태표
- 유동 21,775,000 1,462,500
- 비유동 6,562,500 28,337,500

(*)상기 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제25(당)기 제24(전)기
제10회 전환사채 20,468,342 18,101,430

(4) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 18,101,430 9,834,157
사채발행 - 17,902,204
상각 3,814,454 1,014,190
주식전환 - (10,649,121)
조기상환 (1,447,542) -
기말금액 20,468,342 18,101,430
재무상태표 :
- 유동(*1) 20,468,342 18,101,430

(*1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채는 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(5) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭 제10회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
권면총액 30,000,000,000원
미상환사채 권면총액(*1) 28,000,000,000원
발행일 2021년 12월 10일
만기일 2024년 12월 10일
표면이자 연 0.0%
만기보장수익률 연 2.0%
전환기간 2022.12.10 ~ 2024.11.10
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식
전환가액(*2) 10,881원/주
원금상환방법 만기일(2024년 12월 10일)에 전자등록금액의 106.1784%에 해당하는 금액을 일시 상환
옵션에 관한 사항 조기상환 청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2023년 03월 10일, 2023년 06월 10일, 2023년 09월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 06월 10일, 2024년 09월 10일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음. 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 102.0184%(2022년 12월 10일) 102.5293%(2023년 03월 10일), 103.0428%(2023년 06월 10일), 103.5589%(2023년 09월 10일), 104.0776%(2023년 12월 10일), 104.5988%(2024년 03월 10일), 105.1227%(2024년 06월 10일), 105.6492%(2024년 09월 10일)
매도청구권 (Call Option) (1) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 40%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 전자등록금액에 연 복리2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.

20. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제25(당)기 제24(전)기
제10회 전환사채_파생금융부채 9,606,551 14,053,047
(주)에이프로젠_파생금융부채(*1) - 30,621
(주)탑코미디어_파생금융부채(*1) - 6,158,355
(주)엔시트론 13회_파생금융부채(*2) - -
합 계 9,606,551 20,242,024

(*1) 당기 중 사채 발행권자가 콜옵션을 행사하여 양도하였습니다.(*2) 당기 중 조기상환하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 20,242,024 4,761,465
취득 및 대체 (5,021,043) 6,132,867
사채발행 - 15,773,353
주식전환 - (9,034,211)
조기상환 (894,591) -
평가손익(*1) (4,719,839) 2,608,549
기말금액 9,606,551 20,242,024
재무상태표 :
- 유동 9,606,551 20,242,024

(*1) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 당사가 발행한 금융부채에 대하여 당기 중 인식한 평가이익은 3,551,906천원(전기:평가손실 2,593,055천원)입니다.

21. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제25(당)기 제24(전)기
3회 전환우선주 12,149,091 18,061,223

(2) 전환우선주의 발행내역

주식의 종류 전환우선주(3우선주)
발행주식의 수(*2) 699,953주
발행가액(*2) 21,430원
주식의 총액 14,999,992,790원
1주당 액면가액(*2) 5,000원
납입일 2021년 5월 11일
신주의 상장여부 비상장
이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당
전환에 관한 사항 전환가격(*1) 10,579원
전환비율 2.0257124717
전환청구기간 2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일
전환으로 발행할 주식의 종류 보통주
전환으로 발행할 주식수 1,417,903주

(*1) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(*2) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해주식의 수 및 총액, 발행가액, 액면가액을 조정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 18,061,223 87,449,393
발행 - 15,000,001
주식전환(*1) - (108,891,221)
평가손익(*2) (5,912,132) 24,503,049
기말금액 12,149,091 18,061,223
재무상태표 :
- 유동(*3) 12,149,091 18,061,223

(*1) 전기 중 1회 전환우선주, 2회 전환우선주가 전부 전환청구되어 당사의 보통주로 전환되었습니다.

(*2) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 당사가 발행한 금융부채에 대하여 당기 중 인식한 평가이익은 6,946,310천원(전기:평가손실 23,837,208천원)입니다.(*3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환우선주는 전환청구권 행사가능 기간이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다. 22. 확정급여부채

당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 당기 중 인식한 퇴직급여는 159,844천원(전기:173,359천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 23,739천원(전기:13,719천원)입니다.

23. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분 제25(당)기 제24(전)기
수권주식수 500,000,000주 500,000,000주
발행주식수 21,712,702주 215,043,861주
액면가액(*1) 5,000원 500원
자본금 108,563,510천원 107,521,931천원

(*1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 액면금액이 500원에서 5,000원으로 변경되었습니다.(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

 주식수 (단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합계
전기초 128,487,155 64,243,578 92,116,665 156,360,243
유상증자 38,799,407 19,399,704 80,482,243 99,881,946
전환사채 전환권 행사 7,236,821 3,618,411 16,034,152 19,652,562
전환우선주 전환 40,320,478 20,160,239 88,712,226 108,872,465
주식선택권 행사 200,000 100,000 271,697 371,697
결손금 보전 - - (38,348,100) (38,348,100)
전기말 215,043,861 107,521,931 239,268,883 346,790,814
당기초 215,043,861 107,521,931 239,268,883 346,790,814
유상증자 1,783,167 891,583 4,101,251 4,992,834
주식선택권 행사 300,000 150,000 324,206 474,206
액면병합(*1) (195,414,326) - - -
자기주식 취득 - (4) - (4)
결손금 보전 - - (11,605,214) (11,605,214)
당기말 21,712,702 108,563,510 232,089,126 340,652,636

(*1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였습니다.

24. 자본잉여금 및 자본조정

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
자본잉여금 주식발행초과금 232,089,126 239,268,883
신주인수권대가(*1) 2,039,080 2,039,080
자기주식처분이익 570,550 570,550
소 계 234,698,756 241,878,513
자본조정 자기주식(*2) (777,043) (1,891)
주식선택권 572,981 249,511
기타자본조정 - (3,194,247)
소 계 (204,062) (2,946,627)
합 계 234,494,694 238,931,887

(*1) 당사가 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다. (*2) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로써 발생한 1,891천원과 액면병합으로 인한 단주(수량: 34,222주)를 취득함으로써 발생한 775,151천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 249,511 108,594
주식보상비용 401,725 179,475
주식선택권 행사 (78,255) (38,558)
기말금액 572,981 249,511

25. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
결손금 19,459,702 11,605,214

(2) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

(3) 결손금처리계산서

결 손 금 처 리 계 산 서
제25(당)기 2022년 01월 01일 부터 제24(전)기 2021년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지
처리예정일 2023년 03월 30일 처리확정일 2022년 03월 30일
주식회사 초록뱀미디어 (단위 : 원)
과 목 제25(당)기 제24(전)기
I. 미처리결손금 　 19,459,702,340 　 11,605,213,892
1. 전기이월미처리결손금 - 　 - 　
2. 당기순손실 19,459,702,340 　 11,605,213,892 　
II. 결손금처리액 　 19,459,702,340 　 11,605,213,892
1. 주식발행초과금 이입액 19,459,702,340 　 11,605,213,892 　
III. 차기이월미처리결손금 　 - 　 -

26. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분 4차 5차 6차
부여일 2020년 03월 26일 2021년 09월 10일 2021년 11월 02일
부여수량(*1) 70,000주 62,810주 26,060주
부여방법 신주교부 신주교부 신주교부
행사가능기간 2022.03.26~2025.03.25 2024.09.10~2026.09.09 2024.11.02~2026.11.01
조건 용역제공기간: 2년 용역제공기간: 3년 용역제공기간: 3년

(*1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 상기 부여수량은 액면병합 후 기준 수량입니다.

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분 4차(*1) 5차(*2) 6차(*2)
부여일 현재 주가(*3) 9,110원 25,400원 33,000원
무위험이자율 1.41% 0.0021%~0.0066% 0.0021%~0.0082%
기대행사기간 3년 5년 5년
예상주가변동성 59.29% 2.33% 2.42%
단위당 공정가치(*3) 2,610원 10,160원 16,370원

(*1) 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 수익률을 적용하여 무위험이자율을, 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 적용하여 예상주가변동성을 연 기준으로 산출하였습니다.(*2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 적용하였습니다.국고채 수익률에 기초하여 주식선택권의 잔존만기 동안의 일별 단기선도무위험이자율을, 평가기준일로부터 180 영업일 기간에 대해 보통주 주가의 영업일별 수익률에 대한 자연로그값의 표준편차를 역일 기준으로 환산하여 예상주가변동성을 산출하였습니다.(*3) 액면병합 후의 주가 및 단위당 공정가치입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천,원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격
기 초 1,588,700 4차 : 1,3285차 : 2,5816차 : 2,652 900,000 3차 : 1,6774차 : 1,328
액면병합(*1) (1,429,830) 4차 : 13,2805차 : 25,8106차 : 26,520 - -
부 여 - - 888,700 5차 : 2,6126차 : 2,652
행 사 (30,000) 4차 : 13,280 (200,000) 3차 : 1,677
소 멸 - - - -
기 말 128,870 4차 : 13,2805차 : 25,8106차 : 26,520 1,588,700 4차 : 1,3285차 : 2,5816차 : 2,652

(*1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 이로 인해 주식매수선택권의 잔여부여수량을 1/10로 조정 및 주당행사가액을 10배로 조정하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
주식선택권 572,981 249,511

27. 수익(1) 당기와 전기 중 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 사업부문
방송프로그램 부동산 방송채널 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익
프로그램매출 22,470,070 - - 22,470,070
방송채널매출 - - 7,644,937 7,644,937
소 계 22,470,070 - 7,644,937 30,115,007
기타 원천으로부터의 수익
임대수입 - 4,237,414 - 4,237,414
합 계 22,470,070 4,237,414 7,644,937 34,352,421
지역별 수익
국내 22,274,077 4,237,414 7,549,235 34,060,726
해외 195,993 - 95,702 291,695
합 계 22,470,070 4,237,414 7,644,937 34,352,421
수익인식 시기
한시점에 이행
프로그램매출 22,470,070 - - 22,470,070
방송채널매출 - - 4,603,068 4,603,068
소 계 22,470,070 - 4,603,068 27,073,138
기간에 걸쳐 이행
방송채널매출 - - 3,041,869 3,041,869
임대수입 - 4,237,414 - 4,237,414
소 계 - 4,237,414 3,041,869 7,279,283
합 계 22,470,070 4,237,414 7,644,937 34,352,421

② 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 사업부문
방송프로그램 부동산 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익
프로그램매출 75,883,525 - 75,883,525
기타 원천으로부터의 수익
임대수입 - 4,104,730 4,104,730
합 계 75,883,525 4,104,730 79,988,255
지역별 수익
국내 69,147,789 4,104,730 73,252,519
해외 6,735,736 - 6,735,736
합 계 75,883,525 4,104,730 79,988,255
수익인식 시기
한시점에 이행
프로그램매출 75,883,525 - 75,883,525
기간에 걸쳐 이행
임대수입 - 4,104,730 4,104,730
합 계 75,883,525 4,104,730 79,988,255

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
선수금 2,680,797 2,487,643

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 　 　
선수금 2,487,643 5,140,630

(4) 당기와 전기 중 당사의 수익에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
A사 - 24,775,921
B사 - 11,270,776
C사 - 10,201,551
D사 13,015,287 8,878,785
E사 - 8,746,113
F사 9,155,533 -
G사 4,104,730 -

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
프로그램의 증감 (23,687,642) (15,923,828)
제작인건비 21,777,736 43,938,256
접대비 404,226 267,273
세금과공과 511,620 308,258
감가상각비 1,584,165 1,185,367
무형자산상각비 3,443,633 3,100
기타제작경비 15,908,489 34,366,071
지급수수료 2,441,349 1,149,626
임차료 5,429,114 5,776,414
복리후생비 319,703 225,849
사용권자산상각비 513,174 393,698
종업원급여 3,345,455 2,086,805
채널송출료 458,000 -
기타 1,422,775 1,448,011
합 계(*) 33,871,797 75,224,900

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
급여 2,626,718 1,935,121
퇴직급여 157,003 151,684
복리후생비 284,685 204,532
여비교통비 61,279 50,372
접대비 324,489 147,549
통신비 33,233 22,453
수도광열비 15,985 14,941
세금과공과 372,162 194,630
감가상각비 172,488 139,283
임차료 141,421 118,511
차량유지비 74,922 43,600
교육훈련비 14,376 5,522
소모품비 12,256 10,101
지급수수료 2,140,080 942,626
광고선전비 605,709 291,451
대손상각비 - (170,500)
무형자산상각비 16,094 3,100
주식보상비용 401,725 179,475
사용권자산상각비 409,569 299,214
기타 173,052 989,126
합 계 8,037,246 5,572,790

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
이자수익 2,609,716 892,361
외환차익 9,328 24,768
외화환산이익 - 14,976
전환우선주평가이익 6,946,310 -
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 74,400 -
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,994,922 16,851,197
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 4,719,839 1,866,258
사채상환이익 301,765 -
전환이익 - 145,192
합 계 16,656,280 19,794,752

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
이자비용 4,997,513 2,184,363
외환차손 307 7,296
전환우선주평가손실 1,034,178 24,503,049
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 4,449,676 5,473,175
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 14,661,017 318,572
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - 4,474,808
전환손실 1,670,338 -
합 계 26,813,029 36,961,263

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
배당금수익 1,619,812 5,927,848
사용권자산처분이익 153,021 325,105
유형자산처분이익 73,409 -
종속기업투자처분이익 17,473,398 159,693
관계기업투자처분이익 1,000 -
소송충당부채환입 - 502,565
잡이익 1,217,342 201,879
합 계 20,537,982 7,117,090

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
기부금 150,000 100,800
기타의대손상각비 3,134,000 995,000
무형자산손상차손 5,298,362 304,653
패소손실 102,651 -
사용권자산처분손실 56,625 276,019
유형자산처분손실 75 -
종속기업투자손상차손 20,685,449 3,899,372
관계기업투자처분손실 - 2,525
종속기업투자처분손실 128,791 134,121
잡손실 644,208 98
합 계 30,200,161 5,712,587

32. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 법인세비용 및 이연법인세와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
법인세부담액(*1) 121,397 606,560

(*1) 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급액(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다.(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
법인세비용차감전순손실 (19,338,305) (10,998,654)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)

(적용세율 : 22%)

 (4,254,427) (2,179,731)
조정사항 - -
- 비과세수익 (61,402) (3,317,327)
- 비공제비용 1,093,355 25,435,258
- 이연법인세 실현가능성의 변동 (4,854,438) (3,696,856)
- 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 7,691,098 (17,275,973)
- 기타 507,211 1,641,189
법인세비용 121,397 606,560
유효세율 (*1) (*1)

(*1) 법인세비용차감전순손실로 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
구분 차감할(가산할) 일시적차이
기초잔액 증감 기말잔액
미수수익 (91,819) (395,658) (487,477)
미지급연차수당 77,867 (3,664) 74,203
복구충당부채 457,900 - 457,900
대손금(초록뱀주나) 9,439,723 - 9,439,723
대손충당금 5,635,213 2,853,560 8,488,773
투자조합FVPL (3,732,440) 2,787,732 (944,708)
전환증권FVPL (13,569,579) 14,287,467 717,888
관계기업투자주식 499,999 (499,999) -
투자자산손상 80,699 - 80,699
투자주식FVPL (5,351,613) 10,730,283 5,378,670
사채상환할증금 1,853,520 (123,568) 1,729,952
사채할인발행차금 (13,752,090) 4,490,480 (9,261,610)
파생금융부채 20,242,024 (10,635,473) 9,606,551
사용권자산 (702,778) (354,793) (1,057,571)
리스부채 2,409,918 (417,013) 1,992,905
업무용승용차 23,058 13,913 36,971
유형자산 285 (285) -
무형자산 9,793 (3,063) 6,730
선수수익 104,650 67,828 172,478
장기선수수익 776,153 (87,693) 688,460
파생금융자산 - (285,194) (285,194)
무형자산(손상차손) - 4,515,201 4,515,201
소송충당부채 - 102,651 102,651
정부보조금 - 46,749 46,749
취득세(엘시티추징) - 214,530 214,530
투자부동산(엘시티) - (10,380,355) (10,380,355)
단기매매증권 - 127,785 127,785
프로젝트투자자산 - (240,500) (240,500)
소계 4,410,483 16,810,921 21,221,404
이월결손금 22,082,257 (22,064,833) 17,424
합계 26,492,740 (5,253,912) 21,238,828
적용세율 22% 　 21%
법인세효과 5,828,403 　 4,460,154
이월세액공제 7,131,665 529,305 7,660,970

② 제24(전)기

(단위:천원)
구분 차감할(가산할) 일시적차이
기초잔액 증감 기말잔액
미수수익 (81,219) (10,600) (91,819)
미지급연차수당 80,612 (2,744) 77,867
소송충당부채 502,565 (502,565) -
복구충당부채 457,900 - 457,900
환불부채 230,976 (230,976) -
대손금(초록뱀주나) 9,439,723 - 9,439,723
대손충당금 4,866,665 768,548 5,635,213
투자조합FVPL (1,479,545) (2,252,895) (3,732,440)
전환증권FVPL 90,718 (13,660,297) (13,569,579)
종속기업투자주식 455,455 (455,455) -
관계기업투자주식 1,553,990 (1,053,991) 499,999
투자자산손상 80,699 - 80,699
투자주식FVPL - (5,351,613) (5,351,613)
사채상환할증금 104,474 1,749,046 1,853,520
사채할인발행차금 (3,714,317) (10,037,774) (13,752,090)
파생금융부채 4,761,465 15,480,558 20,242,024
사용권자산 (2,150,142) 1,447,363 (702,778)
리스부채 3,154,749 (744,832) 2,409,918
업무용승용차 9,145 13,913 23,058
유형자산 286 (1) 285
무형자산(손상) 12,992 (3,199) 9,793
선수수익 - 104,650 104,650
장기선수수익 - 776,153 776,153
소계 18,377,191 (13,966,711) 4,410,483
이월결손금 38,886,148 (16,803,891) 22,082,257
합계 57,263,339 (30,770,602) 26,492,740
적용세율 22% 　 22%
법인세효과 12,597,935 - 5,828,403
이월세액공제 5,731,527 1,400,138 7,131,665

당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 향후 예상수익, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 이의 사용가능 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이를 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(5) 당기 및 전기에서 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
차감할일시적차이 57,331,690 19,766,167
미사용세무상결손금 17,424 22,082,257
이월세액공제 7,660,970 7,131,665
합 계 65,010,084 48,980,089

(6) 당기말 현재 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제25(당)기
2035년 17,424

33. 주당손익(1) 기본주당손익당기 및 전기 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
당기순손실 (19,459,702,340) (11,605,213,892)
가중평균유통보통주식수(*1) 21,670,701 16,228,292
기본주당순손실 (898)원/주 (715)원/주

(*1) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 전기 및 당기의 주식수량을 액면병합 비율에 따라 조정하여 표기하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수
2022.01.01~2022.01.17 21,504,386 102 21,504,284 17 365,572,823
2022.01.18~2022.03.31 21,682,702 102 21,682,600 73 1,582,829,829
2022.04.01~2022.04.25 21,692,702 102 21,692,600 25 542,315,000
2022.04.26~2022.05.03 21,702,702 102 21,702,600 8 173,620,800
2022.05.04~2022.07.12 21,702,702 34,324 21,668,378 70 1,516,786,460
2022.07.13~2022.12.31 21,712,702 34,324 21,678,378 172 3,728,681,016
합 계 365 7,909,805,928

※ 가중평균 유통보통주식수 : 7,909,805,928/365 = 21,670,701주

② 제24(전)기

기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수
2021.01.01~2021.01.03 12,848,715 102 12,848,613 3 38,545,839
2021.01.04~2021.01.11 12,894,161 102 12,894,059 8 103,152,469
2021.01.12~2021.02.22 12,960,762 102 12,960,660 42 544,347,720
2021.02.23~2021.03.31 12,961,762 102 12,961,660 37 479,581,420
2021.04.01~2021.04.08 12,961,762 102 12,961,660 8 103,693,280
2021.04.09~2021.04.22 12,972,762 102 12,972,660 14 181,617,240
2021.04.23~2021.04.25 12,976,762 102 12,976,660 3 38,929,980
2021.04.26~2021.04.26 16,266,236 102 16,266,134 1 16,266,133
2021.04.27~2021.05.11 16,270,236 102 16,270,134 15 244,052,010
2021.05.12~2021.06.30 16,414,893 102 16,414,791 50 820,739,550
2021.07.01~2021.09.14 16,414,893 102 16,414,791 76 1,247,524,123
2021.09.15~2021.09.23 17,475,426 102 17,475,324 9 157,277,914
2021.09.24~2021.09.26 18,012,472 102 18,012,370 3 54,037,110
2021.09.27~2021.09.30 18,062,198 102 18,062,096 4 72,248,384
2021.10.01~2021.10.19 18,062,198 102 18,062,096 19 343,179,824
2021.10.20~2021.10.20 18,084,575 102 18,084,473 1 18,084,472
2021.10.21~2021.11.07 18,087,061 102 18,086,959 18 325,565,262
2021.11.08~2021.11.17 18,829,635 102 18,829,533 10 188,295,332
2021.11.18~2021.12.31 21,504,386 102 21,504,284 44 946,188,484
합 계 365 5,923,326,546

※ 가중평균 유통보통주식수 : 5,923,326,546/365 = 16,228,292주

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주, 주식선택권이 있습니다. 당기와 전기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
희석주당 관련 당기순손실 (25,371,833,801) -
가중평균희석유통보통주식수 23,088,604 -
희석주당손실 (1,099)원/주 -

(*) 전기의 희석주당순손실은 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
거 래 내 용 제25(당)기 제24(전)기
차입금의 유동성 대체 21,775,000 1,462,500
매출채권의 유동성 대체 3,765,974 883,376
무형자산에서 투자부동산으로 대체 7,533,266 -
유형자산에서 투자부동산으로 대체 2,535,724 -
결손금보전 11,605,214 38,348,100

(2) 영업현금흐름의 조정당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
주식보상비용 401,725 179,475
대손상각비 - (170,500)
기타의대손상각비 3,134,000 995,000
감가상각비 1,584,165 1,185,367
사용권자산상각비 513,174 393,698
무형자산상각비 11,094,120 13,266,210
무형자산손상차손 5,298,362 304,653
유형자산처분손실 75 -
사용권자산처분손실 56,625 276,019
이자비용 4,997,513 2,184,363
전환손실 1,670,338 -
관계기업투자처분손실 - 2,525
종속기업투자처분손실 128,791 134,121
종속기업투자손상차손 20,685,449 3,899,372
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 4,449,676 5,473,175
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 14,661,016 318,572
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - 4,474,808
전환우선주평가손실 1,034,178 24,503,049
패소손실 102,651 -
잡손실 - 3
법인세비용 121,397 606,560
이자수익 (2,609,716) (892,361)
외화환산이익 - (14,976)
사채상환이익 (301,765) -
전환이익 - (145,192)
종속기업투자처분이익 (17,473,398) (159,693)
관계기업투자처분이익 (1,000) -
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (74,400) -
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (1,994,922) (16,851,197)
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (4,719,839) (1,866,258)
전환우선주평가이익 (6,946,310) -
배당금수익 (1,619,812) (5,927,848)
유형자산처분이익 (73,409) -
사용권자산처분이익 (153,021) (325,105)
임대수입 (115,954) -
프로그램매출 - (230,976)
소송충당부채환입 - (502,565)
합 계 33,849,709 31,110,299

(3) 순운전자본의 변동당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
당기손익공정가치측정금융자산의증감 1,536,470 -
매출채권의증감 5,977,614 (4,176,944)
장기매출채권의증감 - (4,649,350)
미수금의증감 (719,763) 837,590
선급금의증감 (524,065) (8,337,718)
선급비용의증감 1,163 1,113
부가세대급금의증감 (153,927) (748,509)
재고자산의증감 (11,741,482) (281,114)
미지급금의증감 (3,392,941) 1,836,055
미지급비용의증감 (3,664) (2,744)
선수금의증감 193,155 (2,698,442)
선수수익의증감 - (151,612)
예수금의증감 86,081 36,386
합 계 (8,741,359) (18,335,289)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 자본전환 기타변동(*1) 기말
유동성장기부채 1,462,500 (1,462,500) - 21,775,000 21,775,000
장기차입금 28,337,500 - - (21,775,000) 6,562,500
임대보증금 4,016,350 600,685 - 41,335 4,658,370
유동성전환사채 18,101,429 (2,040,368) 894,591 3,512,690 20,468,342
당기손익공정가치측정금융부채 20,242,023 - - (10,635,472) 9,606,551
유동성전환우선주 18,061,222 - - (5,912,131) 12,149,091
단기리스부채 796,777 (819,675) - 1,034,911 1,012,013
장기리스부채 1,613,141 - - (632,249) 980,892
재무활동으로부터의 총부채 92,630,942 (3,721,858) 894,591 (12,590,916) 77,212,759

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다. ② 제24(전)기

(단위:천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 전환사채의 자본요소 기타변동(*) 기말
유동성장기부채 1,200,000 (1,200,000) - 1,462,500 1,462,500
장기차입금 29,800,000 - - (1,462,500) 28,337,500
임대보증금 3,434,619 381,515 - 200,216 4,016,350
유동성전환사채 9,834,157 17,871,435 (10,649,121) 1,044,959 18,101,429
당기손익공정가치측정금융부채 4,761,465 12,097,796 (9,034,211) 12,416,973 20,242,023
유동성전환우선주 87,449,393 14,981,245 (108,891,221) 24,521,805 18,061,222
단기리스부채 744,832 (744,342) - 796,287 796,777
장기리스부채 2,409,918 - - (796,777) 1,613,141
재무활동으로부터의 총부채 139,634,384 43,387,648 (128,574,553) 38,183,463 92,630,942

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 제25(당)기 제24(전)기 비 고
최상위지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 (주)초록뱀컴퍼니 -
종속기업 그린러스크투자조합 그린러스크투자조합 -
셀바이오1호조합 셀바이오1호조합 -
(주)초록에프앤비 (주)초록에프앤비 -
- 주식회사 에베레스트인베스트먼트 (*1)
주식회사 초록뱀이앤엠 주식회사 초록뱀이앤엠 -
- 주식회사 초록뱀푸드팜 (*2), (*3), 당기 합병
초록뱀 K-푸드 신기술조합 - (*3), (*8)
- (주)케이웨이브 (*3), (*9)
- (주)엘디스토리 (*3), (*8), 당기 합병
초록뱀 신기술조합 4호 - (*3), (*8)
주식회사 후크엔터테인먼트 주식회사 후크엔터테인먼트 -
씨알비 신기술투자조합2-1호 - (*8)
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합 - (*4), (*8)
관계기업 - 아브락사스투자조합 (*9)
- 칼리아투자조합 (*9)
바르트투자조합 바르트투자조합 -
- 시포스투자조합 (*9)
- 슬라이퍼투자조합 (*9)
- 라이아투자조합 (*9)
주식회사 케이플러스홀딩스 - (*8)
초록뱀메타커머스신기술조합1호 - (*8)
초록뱀스마트IT신기술조합1호 - (*8), (*9)
제논투자조합 - (*8), (*9)
초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호 - (*8), (*9)
- 주식회사 스튜디오 그린라이트 (*9)
기타특수관계자 - 바너투자조합 (*9)
- 아셀투자조합 (*9)
- 그라프투자조합 (*9)
- 클락투자조합 (*9)
밀퍼드투자조합 밀퍼드투자조합 (*10)
초록뱀바이오신기술조합1호 - (*8), (*10)
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 - (*8), (*10)
던밀투자조합 - (*8), (*9)
- 크로머투자조합 (*9)
초록뱀메타버스신기술조합1호 - (*8), (*10)
아브라트투자조합 - (*8), (*9)
(주)플래닛03 (주)플래닛03 (*3)
- 모드니투자조합 (*3), (*9)
(주)비비마스크 (주)비비마스크 (*3)
쿠엘투자조합 쿠엘투자조합 (*3), (*11)
주식회사 디케이이앤엠 - (*3), (*8)
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호 - (*4), (*8)
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - (*4), (*8)
페트로나투자조합 - (*4), (*8)
(주)케이플러스씨앤씨 - (*5), (*8)
(주)초록뱀헬스케어 우리들휴브레인(주) (*6)
(주)더블유투자금융 (주)더블유투자금융 (*12)
더앤투자조합 더앤투자조합 (*7)
브론투자조합 - (*7), (*8)
- 바이로트투자조합 (*7), (*9)
- 수아프투자조합 (*7), (*9)
- 씨엔투자조합 (*7), (*9)
- 케이터투자조합 (*7), (*9)
- 나르드투자조합 (*7), (*9)
- 디비지더블유투자조합 (*7), (*9)
- 플램투자조합 (*7), (*9)
옥토(Oct)1호투자조합 옥토(Oct)1호투자조합 (*7)
(주)씨투미디어 (주)씨투미디어 (*7)
(주)쿠쿠루자코리아 (주)쿠쿠루자코리아 (*7)
- 비케이엘투자조합 (*7), (*9)
주식회사 초록뱀인베스트먼트 - (*1), (*7)
초록뱀 신성장 신기술조합 1호 - (*7), (*8)
초록뱀 블록체인 신기술조합 2호 - (*7), (*8)
초록뱀 블록체인 신기술조합 1호 - (*7), (*8)
초록뱀 메타플랫폼 신기술조합 1호 - (*7), (*8)
초록뱀 메타커머스 신기술조합 3호 - (*7), (*8), (*9)
초록뱀 이커머스 신기술조합 - (*7), (*8), (*9)
초록뱀 신성장 신기술조합 2호 - (*7), (*8)
초록뱀 플랫폼 신기술조합 - (*7), (*8)
(주)인포마크 - (*13)
(주)오로라미디어 (주)오로라미디어 (*14)
오션인더블유(주) 오션인더블유(주) (*15)
(주)HMA - (*16)
(주)원엔터테인먼트 - (*16)

(*1) 당사의 종속기업이었으나 당기 중 당사의 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니에게 양도하였습니다. 주식회사 에베레스트인베스트먼트에서 주식회사 초록뱀인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당사의 종속기업이었으나 당기 중 주식회사 초록뱀이앤엠에 지분을 양도하였으며, 이후 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되었습니다.(*3) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 종속 및 관계기업입니다.(*4) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 종속 및 관계기업입니다.(*5) 관계기업인 주식회사 케이플러스홀딩스의 종속기업입니다.(*6) 우리들휴브레인(주)에서 (주)초록뱀헬스케어로 사명이 변경되었습니다.

(*7) 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 종속 및 관계기업입니다.(*8) 당기 중 취득하였습니다.(*9) 당기 중 처분, 해산 및 탈퇴하였습니다.(*10) 당사의 기타특수관계자인 (주)더블유투자금융 및 주식회사 초록뱀인베스트먼트가 주요 경영진(대표조합원)으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*11) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 전기 중 신규 출자한 투자조합으로, 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 대체하여 특수관계자에 포함하였습니다.(*12) 당사의 주요 경영진이 (주)더블유투자금융의 주요 경영진으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*13) 당사의 기타특수관계자인 (주)초록뱀헬스케어의 종속기업입니다.(*14) 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 종속기업이었으나, 당기 중 당사의 기타특수관계자인 (주)초록뱀헬스케어에 지분을 양도하였으며 당기말 현재 (주)초록뱀헬스케어의 종속기업입니다.(*15) 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 최대주주입니다.(*16) 당사의 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 가지고 있는 기타특수관계자입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제25(당)기 제24(전)기
최상위지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 용역비 청구 16,000 21,460
전대 관련 비용 청구 184,007 130,006
기타 청구 3,310 7,252
이자 수익 198,745 -
이자 비용 25,836 -
전환사채 콜옵션부여 손실(*2) - 3,675,557
종속기업 주식회사 초록뱀푸드팜(*1) 전대 관련 비용 청구 196,597 170,108
프로그램 매출 청구 - 8,590
기타 청구 617 918
임차료 지급 - 5,927
기타 매입 8,022 61,845
종속기업 주식회사 초록뱀이앤엠 전대 관련 비용 청구 192,972 176,214
채널 매출 청구 6,145 -
기타 청구 4,618 -
이자 수익 64,526 247
기타 매입 22,047 -
종속기업 주식회사 후크엔터테인먼트 무형자산 취득 696,000 -
관계기업 피트케인투자조합 조합관리보수 - 1,886
관계기업 라이아투자조합 조합관리보수 - 20,000
관계기업 베르투자조합 조합관리보수 - 10,000
관계기업 고운투자조합 조합관리보수 - 30,000
기타특수관계자 주식회사 디케이이앤엠 대손상각비(*3) 2,800,000 -
기타특수관계자 (주)초록뱀헬스케어 용역비 청구 16,000 21,460
전대 관련 비용 청구 116,852 101,127
기타 청구 667 -
이자 수익 51,545 99,814
이자 비용 - 37,500
기타특수관계자 (주)더블유투자금융 전대 관련 비용 청구 116,346 94,426
기타 청구 911,142 -
기타특수관계자 (주)오로라미디어 채널 매출 청구 142,046 -
무형자산 취득 6,378,200 -
기타특수관계자 나르드투자조합 조합관리보수 - 20,000
기타특수관계자 아셀투자조합 조합관리보수 - 21,200
주요경영진 임직원 임대료 청구 121,380 -
유형자산 처분 146,136 -

(*1) 당기 중 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되었으며, 합병되기 전까지의 거래 내역입니다.

(*2) 전기 중 당사가 발행한 제10회 전환사채에는 매도청구권(Call Option)이 존재하며, 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 40% 한도)할 권리는 발행회사의 최대주주에게 존재합니다. 상기 매도청구권의 공정가치액은 3,675,557천원이며 당사는 이를 최대 주주에게 무상으로 권리를 이전한 것으로 보아 동 금액을 전기에 금융비용으로 계상하였습니다.(*3) 기타채권에 대한 대손상각비입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제25(당)기 제24(전)기
최상위지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 대여 13,000,000 -
회수 13,000,000 -
차입 5,000,000 -
상환 5,000,000 -
출자지분 양도(*1) 7,500,000 -
출자지분 양수(*2) 2,000,000 -
전환우선주 발행(*3) - 15,000,001
유상증자 - 46,900,002
종속기업 주식회사 초록뱀이앤엠 대여 7,000,000 -
회수 1,000,000 70,000
출자지분 양도(*4) 33,735,100 -
기타특수관계자 주식회사 디케이이앤엠 대여 5,000,000 -
투자금 회수(*5) 688,000 -
기타특수관계자 (주)초록뱀헬스케어 대여 8,000,000 6,000,000
회수 8,000,000 6,000,000
주요경영진 임직원 주식선택권 행사 398,400 335,400
유상증자 - 400,004
대여 250,000 -

(*1) 당사는 2022년 2월 25일 이사회 승인을 근거로 당사의 종속기업인 주식회사 초록뱀인베스트먼트의 주식(보통주 1,500,000주, 지분율 75%) 및 경영권을 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니에게 양도하였습니다. 양도대금은 7,500,000천원으로 장부가액과 동일합니다.(*2) 당사는 2022년 7월 20일 당사의 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 출자지분(2,000,000,000좌, 지분율 16.65%)을 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니로부터 양수하였습니다. 양수대금은 2,000,000천원으로 양수 후 당사의 씨알비 신기술투자조합2-1호에 대한 지분율은 99.92%입니다.(*3) 최초발행가액입니다. (*4) 당사는 2022년 5월 12일 이사회 승인을 근거로 당사의 종속기업인 (주)초록뱀푸드팜의 주식(보통주 3,597,256주, 지분율 67.47%)및 경영권을 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠에 양도하였습니다. 양도시점의 (주)초록뱀푸드팜의 장부가액은 16,261,702천원이며 주당 가격은 9천원으로 장부가액과 양도대금 33,735,100천원의 차액17,473,398천원을 당기말 현재 종속기업처분이익으로 계상하였습니다.(*5) 2022년 11월 2일 주식회사 디케이이앤엠과 주식회사 디케이필름의 영업양수도 계약에 따라 당사가 방송프로그램사업부문과 관련하여 주식회사 디케이이앤엠에 지급한 투자금을 주식회사 디케이필름으로부터 회수하였습니다. 주식회사 디케이필름에서 주식회사 디케이이앤엠으로 사명이 변경되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 제25(당)기 제24(전)기
채권 채무 채권 채무
최상위지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 리스채권(*1) 232,727 - 347,521 -
미수금 22,237 - 29,667 -
임대보증금 - 202,590 - 202,590
전환우선주(*2) - 15,000,001 - 15,000,001
종속기업 주식회사 초록뱀푸드팜(*3) 리스채권(*1) - - 451,713 -
미수금 - - 27,418 -
임대보증금 - - - 263,336
종속기업 셀바이오1호조합 미수금 283,393 - 156,502 -
종속기업 주식회사 초록뱀이앤엠(*3) 리스채권(*1) 489,037 - 448,902 -
미수수익 57,468 - - -
미수금 43,687 - 26,928 -
대여금 6,000,000 - - -
임대보증금 - 425,712 - 261,691
전환사채(*4) 7,200,000 - 3,100,000 -
관계기업 칼리아투자조합 미수금 - - 42,300 -
관계기업 바르트투자조합 미수금 255,917 - 88,830 -
관계기업 시포스투자조합 미수금 - - 8,460 -
관계기업 슬라이퍼투자조합 미수금 - - 5,689 -
관계기업 라이아투자조합 미수금 - - 8,460 -
기타특수관계자 (주)초록뱀헬스케어 리스채권(*1) 148,275 - 221,411 -
미수금 14,661 - 22,056 -
임대보증금 - 129,078 - 129,078
기타특수관계자 바너투자조합 미수금 - - 9,086 -
기타특수관계자 그라프투자조합 미수금 - - 8,460 -
기타특수관계자 크로머투자조합 미수금 - - 5,922 -
기타특수관계자 아셀투자조합 미수금 - - 26,903 -
기타특수관계자 클락투자조합 미수금 - - 3,173 -
기타특수관계자 밀퍼드투자조합 미수금 22,454 - 4,230 -
기타특수관계자 (주)더블유투자금융 리스채권(*1) 148,275 - 221,411 -
미수금 13,143 - - -
임대보증금 - 129,078 - 129,078
기타특수관계자 주식회사 디케이이앤엠 미수금 425,700 　 - -
프로젝트투자 1,702,500 　 - -
대여금(*5) 5,000,000 　 - -
주요경영진 임직원 외상매출금 4,759 - - -
대여금 560,000 - 310,000 　
임대보증금 - 700,000 - -

(*1) 당사는 (주)초록뱀컴퍼니, 주식회사 초록뱀푸드팜, (주)더블유투자금융, (주)초록뱀이앤엠, (주)초록뱀헬스케어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다.(*2) 당사가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.

(*3) 당기 중 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되었습니다.(*4) 당사가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.(*5) 2025년 9월 22일이 만기인 대여금으로, 당기말 현재 당사는 해당 대여금과 관련하여 2,800,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

한편, 전기 중 당사가 발행한 제10회 전환사채에는 매도청구권(Call Option)이 존재하며, 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 40% 한도)할 권리는 발행회사의 최대주주에게 존재합니다.상기 매도청구권의 공정가치액은 3,675,557천원이며 당사는 이를 최대 주주에게 무상으로 권리를 이전한 것으로 보아 동 금액을 전기에 금융비용으로 계상하였습니다.(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)기

(단위 : 천원)
회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배(*1)
그린러스크투자조합 10,948,502 - -
주식회사 초록뱀이앤엠(*2) 37,400,001 - -
셀바이오1호조합 - 149,990 -
씨알비 신기술투자조합2-1호 10,000,000 - 4,496,253
아브락사스투자조합 - 610,707 1,611,027
칼리아투자조합 - 69,027 2,602,777
바르트투자조합 - 197,503 -
시포스투자조합 - 75,754 1,077,152
슬라이퍼투자조합 - 381,939 3,101,421
라이아투자조합 - 63,467 2,065,419
주식회사 케이플러스홀딩스 7,000,013 - -
초록뱀메타커머스신기술조합1호 10,000,000 - -
초록뱀스마트IT신기술조합1호 3,000,000 18,806 3,015,910
제논투자조합 3,000,000 - 3,000,000
초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호 530,000 - 530,000
던밀투자조합 1,000,000 - 1,000,000
바너투자조합 - 250 209,371
아셀투자조합 - 10,600 2,828,868
그라프투자조합 - 5,312 915,164
클락투자조합 - 11,250 1,655,294
밀퍼드투자조합 - 21,541 -
크로머투자조합 - 438 390,252
초록뱀메타버스신기술조합1호 1,000,000 - -
아브라트투자조합 600,000 3,230 602,673
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 1,860,000 - -
초록뱀바이오신기술조합1호 3,000,000 - -
주식회사 메타커머스(*3) 100,000 - -
합 계 89,438,516 1,619,814 29,101,581

(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.(*2) 당기 중 주식회사 초록뱀이앤엠의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 13,634,707주를 37,400,001천원에 취득하였습니다.(*3) 당사는 2022년 1월 12일 주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석10 참조). 출자 이후 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. ② 제24(전)기

(단위 : 천원)
회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배(*1)
데미안투자조합 - - 1,340,000
그린러스크투자조합 3,675,569 - -
셀바이오1호조합 999,000 149,990 -
비토 투자조합 - 57,902 2,177,445
주식회사 에베레스트인베스트먼트 7,500,000 - -
주식회사 스카이이앤엠 10,000,001 - -
비케이엘투자조합 - 218,445 3,757,023
사이먼투자조합 - 496,850 560,226
플레이크투자조합 - 1,807,419 5,428,875
칼리아투자조합 - 50,000 -
그레이스투자조합 1,140,360 498,379 4,907,496
사운더스투자조합 - - 117,475
아이어스투자조합 - 2,223,980 3,818,958
피트케인투자조합 - 30,977 6,028,587
아더마인투자조합 - 30,815 2,060,815
플레어투자조합 - 26,292 1,826,292
바르트투자조합 6,000,000 105,000 -
시포스투자조합 1,000,000 10,000 -
슬라이퍼투자조합 2,716,900 6,725 -
라이아투자조합 2,000,000 10,000 -
베르투자조합 1,000,000 - 1,000,000
고운투자조합 3,000,000 - 3,000,000
솔투자조합 - 105,445 1,721,048
로페로투자조합 - 19,189 1,215,600
바너투자조합 - 6,540 188,083
라스보라투자조합 - 7,527 2,509,872
그라프투자조합 - 10,000 208,121
트로나스투자조합 - - 505,000
크로머투자조합 - 7,000 360,500
나르드 투자조합 2,000,000 8,822 2,007,463
아셀투자조합 2,120,000 31,800 -
클락투자조합 1,500,000 3,750 -
밀퍼드투자조합 1,000,000 5,000 -
합계 45,651,830 5,927,847 44,738,879

(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
단기종업원급여 2,051,548 1,229,385
퇴직급여 90,977 80,164
합 계 2,142,525 1,309,549

36. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

사건명 원고 피고 소송가액 비고
보증채권 조수길 (주)초록뱀미디어 3,677백만원 3심 종료(*1)
투자금 반환 등 청구 (주)트리플에이 (주)초록뱀미디어 외 3명 4,757백만원 1심 진행중(*2)
건물인도 청구 교보자산신탁(주) (주)초록뱀미디어 외 3명 366백만원 2심 진행중(*3)

(*1) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 소송으로 1심은 일부 패소(원고에게 2,962백만원과 이자 지급)하였으나, 2022년 1월 13일 2심에서 전부 승소 판결 (1심 피고 패소 취소, 원고 청구 기각, 원고 항소 기각)을 받았습니다. 당사는 전기 이전에 계상한 소송충당부채 502,565천원을 전기 중 환입하였습니다. 한편, 원고는 2022년 1월 26일 상고하였으나 2022년 5월 26일 기각되었습니다.(*2) 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 보고기간 종료일 현재 1심 진행중이며, 2023년 2월 8일 1심 전부 승소 판결(원고 청구 기각, 소송비용 원고 부담)을 받았습니다. 2023년 1월 17일 원고는 당사를 제외한 피고 2명에 대한 소를 취하하였습니다.(*3) 교보자산신탁 주식회사로부터 건물인도 청구 소송이 제기되었으며 2022년 6월 10일 부동산을 인도하고 이자를 지급하는 판결이 선고되었습니다. 1심 선고에 따라 당사는 소송충당부채 102,651천원을 계상하였습니다. 한편, 당사 외 3명의 피고는 2022년 6월 27일 항소하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관 구 분 한도약정액 사용액
기업은행 시설자금대출 20,000,000 20,000,000
기업은행 시설자금대출 3,600,000 200,000
기업은행 시설자금대출 8,400,000 8,137,500

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 내용
기업은행 투자부동산 70,267,098 38,400,000 28,337,500 근저당권 설정

(4) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제공자 담보제공자산 권면금액 담보권자
(주)아이에이치큐(*1) 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB 7,500,000 (주)초록뱀미디어
(주)아이에이치큐(*2) (주)아이에이치큐 제3회 CB 3,000,000 (주)초록뱀미디어
(주)아이에이치큐리츠(*1) 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB 1,000,000 (주)초록뱀미디어

(*1) 당사는 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 (주)아이에이치큐(이하 양도인)로부터 양수하였으며, 양수계약의 온전한 이행여부에 따른 양수대금 반환액 및 풋옵션을 담보하기 위하여 부동산(채권 최고액 13,000,000천원)을 담보로 제공받은 바 있으나 기 담보물건의 소유권 변경에 따라 당기 중 담보물건을 변경하는 합의서를 체결하였습니다. 변경된 담보물건은 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB 10,000,000천원(권면금액)이며, 당사는 본 담보물건에 질권을 설정하였습니다. 2023년 1월 양수도 계약 종결합의서 체결에 따라 담보물을 반환하였습니다(주석38 참조).(*2) 당사는 당기 중 (주)아이에이치큐가 제공한 담보물건 중 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB 권면금액 1,500,000천원을 (주)아이에이치큐 제3회 CB 3,000,000천원으로 변경하는 추가 담보물건 변경 합의서를 체결하였습니다. 2023년 1월 양수도 계약 종결합의서 체결에 따라 담보물을 반환하였습니다(주석38 참조).(5) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자
서울보증보험 채권가압류 외 5,837,010 이** 외

37. 위험관리

(1) 자본 위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
부채총계(A) 86,474,869 104,157,854
자본총계(B) 323,598,502 334,848,603
부채비율(A/B) 26.72% 31.11%

(2) 금융상품 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구 분 통화 제25(당)기
외화금액 원화환산액
외화자산
매출채권 USD 5,347.82 6,777
합 계 5,347.82 6,777

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구 분 제25(당)기
10% 상승시 10% 하락시
USD 678 (678)

② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변됭될 위험을 뜻하여, 이는 변동금리 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유한 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처 이자율 만기일 장부금액 이자 변동 주기
기업은행 KORIBOR+1.989% 2028-02-19 8,137,500 (*1)

(*1) 최초 차입일로부터 매 3개월마다 KORIBOR 기준 금리에 1.989%의 가산 금리가 적용된 이자율로 변동됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기
1% 상승시 1% 하락시
세후 이익 및 자본에 미치는 영향 (81,375) 81,375

③ 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있고, 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 당사가 보유중인 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식의 주가 1% 변동시 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지수 자본에 대한 영향
제25(당)기 제24(전)기
KOSDAQ 상승시 24,328 -
하락시 (24,328) -

④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행아여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관,예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니 다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 매출채권 및 기타채권

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
매출채권 10,688,807 15,831,280
기타채권 27,945,060 12,335,611
합 계 38,633,867 28,166,891

나. 기타금융자산정기예금 및 장·단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

⑤ 유동성위험당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (1) 제25(당)기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무 4,914,104 1,586,458 4,000,000 10,500,562
차입금및기타금융부채 22,323,862 36,870,244 264,542 59,458,648
리스부채 1,075,030 998,544 - 2,073,574
합 계 28,312,996 39,455,246 4,264,542 72,032,784

(2) 제24(전)기

(단위:천원)
구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무 7,346,412 985,773 4,000,000 12,332,185
차입금및기타금융부채 2,345,191 59,095,275 1,873,953 63,314,419
리스부채 855,613 1,656,992 - 2,512,605
합 계 10,547,216 61,738,040 5,873,953 78,159,209

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
1) 공정가치로 인식된 금융자산 　 　 　 　
당기손익공정가치측정금융자산 32,940,037 32,940,037 48,690,768 48,690,768
2) 상각후원가로 인식된 금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 7,701,496 7,701,496 87,881,313 87,881,313
매출채권및기타채권 33,605,803 33,605,803 25,601,308 27,292,266
기타금융자산 29,005,000 29,005,000 20,005,000 20,005,000
상각후원가로 인식된 금융자산 소계 70,312,299 70,312,299 133,487,621 135,178,579
금융자산 합계 103,252,336 103,252,336 182,178,389 183,869,347
1) 공정가치로 인식된 금융부채 　 　 　 　
당기손익공정가치측정금융부채 9,606,551 9,606,551 20,242,024 20,242,024
전환우선주 12,149,091 12,149,091 18,061,223 18,061,223
공정가치로 인식된 금융부채 소계 21,755,642 21,755,642 38,303,246 38,303,246
2) 상각후원가로 인식된 금융부채 　 　 　 　
매입채무및기타채무 9,572,474 9,572,474 11,362,761 11,362,761
차입금및기타금융부채 48,805,842 48,805,842 47,901,430 47,901,430
상각후원가로 인식된 금융부채 소계 58,378,316 58,378,316 59,264,191 59,264,191
금융부채 합계 80,133,958 80,133,958 97,567,437 97,567,437

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
당기손익공정가치측정금융자산 2,432,826 - 30,507,211 32,940,037
당기손익공정가치측정금융부채 - - 9,606,551 9,606,551
전환우선주 - - 12,149,091 12,149,091

② 제24(전)기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
당기손익공정가치측정금융자산 - - 48,690,768 48,690,768
당기손익공정가치측정금융부채 - - 20,242,024 20,242,024
전환우선주 - - 18,061,223 18,061,223

가. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분 평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수
당기손익공정가치측정금융자산 비상장주식 현금흐름할인모형 할인율, 주가변동성
전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성
조합출자 순자산가치법 순자산가치
파생금융자산 이항모형 할인율, 주가변동성
프로젝트투자 순자산가치법 순자산가치
당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 이항모형 할인율, 주가변동성
전환우선주 전환우선주부채 이항모형 할인율, 주가변동성

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며 당기 및 전기 중 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 당기와 전기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
구분 기초금액 증가 평가손익 처분 및 전환 기말금액
당기손익공정가치측정금융자산 48,690,768 27,812,667 (12,394,867) (33,601,357) 30,507,211
당기손익공정가치측정금융부채 20,242,024 (5,021,043) (4,719,839) (894,591) 9,606,551
전환우선주 18,061,223 - (5,912,132) - 12,149,091

② 제24(전)기

(단위:천원)
구분 기초금액 증가 평가손익 처분 및 전환 기말금액
당기손익공정가치측정금융자산 16,380,885 35,048,394 16,532,625 (19,271,136) 48,690,768
당기손익공정가치측정금융부채 4,761,465 21,906,220 2,608,549 (9,034,211) 20,242,024
전환우선주 87,449,393 15,000,001 24,503,049 (108,891,221) 18,061,223

(5) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제25(당)기 제24(전)기
기초금액 (9,684,440) -
신규발생 - (10,350,281)
상각 1,034,178 665,841
기말금액 (8,650,262) (9,684,440)

38. 보고기간 후 사건(1) 당사와 (주)아이에이치큐(이하 양도인)는 2023년 1월 10일 케이스타(K-STAR) 채널 양수도계약 관련 최종합의서를 체결하였습니다. 그에 따라 본 계약으로 인해 발생한 당사의 풋옵션 행사 권리가 소멸되었으며, 담보물을 양도인에게 반환하였습니다.(2) 당사는 2023년 1월 4일 제10회 전환사채 중 일부를 조기상환하였습니다. 상환한 사채의 액면가액은 3,000,000천원이며 상환 후 잔여 사채의 액면가액은 25,000,000천원입니다.(3) 당사가 100% 소유하고 있는 종속기업인 (주)초록에프앤비는 2023년 3월 2일 당사로부터 발행주식총수 180,000주 중 178,000주를 450,162천원(주당 2,529원)에 매수 소각하고 발행주식총수를 2,000주로 유상감자하였습니다.

 6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 규정된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제56조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제57조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

5,000500500-50,507-24,978-33,784-19,460-11,605-44,264-2,092-138-333---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제25기 제24기 제23기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

최근 5년간 배당 이력이 없으므로 해당사항 없음.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

최근 5사업연도 중에 발생한 증자(감자)현황은 다음과 같습니다.

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2018년 06월 11일전환권행사보통주1,018,2675001,2302018년 08월 31일전환권행사보통주193,9185001,2302018년 10월 11일유상증자(제3자배정)전환우선주32,310,1775001,2382018년 11월 06일주식매수선택권행사보통주10,0005001,7222018년 11월 06일주식매수선택권행사보통주20,0005001,8222018년 11월 07일주식매수선택권행사보통주10,0005001,7222018년 11월 07일주식매수선택권행사보통주10,0005001,8222018년 11월 08일전환권행사보통주303,9275001,1892018년 12월 04일전환권행사보통주9,989,7975001,1892019년 07월 24일전환권행사보통주1,252,6095001,4372019년 07월 25일전환권행사보통주5,567,1535001,4372019년 07월 30일전환권행사보통주334,0285001,4372019년 08월 01일전환권행사보통주41,7535001,4372019년 08월 19일전환권행사보통주83,5055001,4372019년 09월 19일전환권행사보통주83,5055001,4372020년 02월 18일전환권행사보통주1,424,1855001,3062020년 02월 18일주식매수선택권행사보통주10,0005001,7172020년 02월 25일전환권행사보통주91,8835001,3062020년 02월 27일전환권행사보통주168,4505001,3062020년 03월 03일전환권행사보통주382,8485001,3062020년 04월 13일전환권행사보통주275,6505001,3062020년 04월 14일전환권행사보통주107,1945001,3062020년 05월 04일전환권행사보통주91,8815001,3062020년 05월 06일전환권행사보통주91,8835001,3062020년 05월 19일전환권행사보통주45,9415001,3062020년 05월 29일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 06월 01일전환권행사보통주45,9415001,3062020년 06월 09일전환권행사보통주765,6965001,3062020년 06월 17일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 06월 30일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 07월 01일전환권행사보통주1,531,3935001,3062020년 07월 07일전환권행사보통주45,9415001,3062020년 07월 10일전환권행사보통주1,914,2415001,3062020년 07월 13일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 08월 12일유상증자(주주배정)보통주35,588,0005001,2002020년 09월 11일주식매수선택권행사보통주140,0005001,6772020년 10월 16일유상증자(제3자배정)전환우선주5,820,7225002,5772020년 12월 28일전환권행사보통주1,328,1075001,0212020년 12월 30일전환권행사보통주48,9715001,0212020년 12월 31일전환권행사보통주538,6855001,0212021년 01월 04일전환권행사보통주454,4565001,0212021년 01월 12일전환권행사보통주666,0135001,0212021년 02월 23일주식매수선택권행사보통주10,0005001,6772021년 04월 09일주식매수선택권행사보통주110,0005001,6772021년 04월 23일주식매수선택권행사보통주40,0005001,6772021년 04월 26일전환권행사전환우선주32,310,1775001,2162021년 04월 26일전환권행사보통주32,894,7365001,2162021년 04월 27일주식매수선택권행사보통주40,0005001,6772021년 05월 12일유상증자(제3자배정)보통주1,446,5755002,1432021년 05월 12일유상증자(제3자배정)전환우선주6,999,5345002,1432021년 09월 15일유상증자(제3자배정)보통주10,605,3275002,0652021년 09월 24일전환권행사보통주5,370,4595002,0112021년 09월 27일전환권행사보통주497,2635002,0112021년 10월 20일전환권행사보통주223,7675002,0112021년 10월 21일전환권행사보통주24,8635002,0112021년 11월 08일전환권행사전환우선주5,820,7225002,0202021년 11월 08일전환권행사보통주7,425,7425002,0202021년 11월 18일유상증자(제3자배정)보통주26,747,5055002,8042022년 01월 18일유상증자(제3자배정)보통주1,783,1675002,8042022년 04월 01일주식매수선택권행사보통주100,0005001,3282022년 04월 25일주식매수선택권행사보통주100,0005001,3282022년 05월 04일-보통주195,324,326500-2022년 05월 04일-전환우선주6,299,581500-2022년 07월 12일주식매수선택권행사보통주10,0005,00013,280
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
감소
-
-
-
-
-
-
-
-
-
감소
-
-
-
-
-
감소(10:1 액면병합)
감소(10:1 액면병합)
-

(2) 미상환 전환사채

미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 무보증국내사모 전환사채102021년 12월 10일2024년 12월 10일30,000,000,000보통주2022.12.10~2024.11.1010010,88128,000,000,0002,573,292-30,000,000,000---28,000,000,0002,573,292-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적 등(가) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.02.047,600,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.02.04일부상환주1)(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.05.1310,453,500표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.05.13미상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.06.0820,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.06.08상환주2)(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.07.0118,400,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.07.01미상환-56,453,500----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

주1) 제25회차 무기명식 무보증 사모전환사채 184억원 중 170억원은 제22회차 무기명식 무보증 사모전환사채 170억원을 전액 상환하였으며, 14억원은 21회차 전환사채를 76억 중 14억원 일부 상환 하였으며 현재 미상환사채의 권면총액은 62억원입니다.주2) 제24회차 무기명식 무보증 사모전환사채 200억원은 사채권자와의 합의로 2022년 10월 7일 전액 상환완료 되었습니다. (나) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

"해당사항 없음"

기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음" (다) 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

"해당사항 없음"

단기사채 미상환 잔액(별도기준) 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음" (라) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 3,100,000 28,000,000 35,053,500 - - - - 66,153,500
합계 3,100,000 28,000,000 35,053,500 - - - - 66,153,500

회사채 미상환 잔액(별도기준) 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------28,000,000-----28,000,000-28,000,000-----28,000,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(마) 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

"해당사항 없음"

신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음" (바) 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -

"해당사항 없음"

조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

"해당사항 없음"

(사) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

"해당사항 없음"

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
주주배정 유상증자(보통주)-2020년 08월 11일운영자금42,705,600 드라마 등 컨텐츠 제작 운영자금<운영자금 사용 세부내역>운영자금(방송프로그램 제작비용) 14,464,481 운영자금(작가계약금 및 운영비용) 1,177,752운영자금(일반관리비용) 867,173-----------------------------------------운영자금 합계 16,509,406 16,509,406(*1)
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(*1) 보고서 기준일 현재, 납입이 완료된 유상증자 자금 427억원 중, 자금사용목적에 따라 운영자금으로(드라마 제작비 및 증자비용) 약 16,509백만원을 사용하였으며, 잔여 자금 약 26,196백만원은 1년 정기예금 및 보통예금 계좌에 보관중입니다. 한편, 당사가 제작 중인 OTT 플랫폼 드라마의 시즌제 제작 예정이 변경됨에 따라 잔여 공모자금 약 26,196백만원을 기존 OTT 플랫폼 드라마뿐만 아니라 여타 드라마 등 컨텐츠 제작에 사용할 예정입니다. 기존 공시의 자세한 내용은 금융감독원 공시제출시스템(http://dart.fss.or.kr)통해 제출된 투자설명서(2020.07.30) 및 증권발행실적보고서(2020.08.11)를 참조하시기 바랍니다.

나. 사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
전환사채(무기명식 무보증국내사모 전환사채)92020년 09월 18일타법인증권 취득자금12,300,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)12,300,000-제3자배정 유상증자(전환우선주)-2020년 10월 15일타법인증권 취득자금15,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)15,000,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2021년 05월 11일운영자금3,100,010 운영자금<운영자금 사용 세부내역>운영자금(방송프로그램 제작비용) 2,688,885 운영자금(작가계약금 및 운영비용) 35,990운영자금(일반관리비용) 375,135------------------------------------------운영자금 합계 3,100,010 3,100,010-제3자배정 유상증자(전환우선주)-2021년 05월 11일운영자금5,000,001 운영자금<운영자금 사용 세부내역>운영자금(방송프로그램 제작비용) 4,233,560운영자금(작가계약금 및 운영비용) 361,306운영자금(일반관리비용) 405,135------------------------------------------운영자금 합계 5,000,001 5,000,001-제3자배정 유상증자(전환우선주)-2021년 05월 11일타법인증권 취득자금10,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)10,000,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2021년 09월 14일타법인증권 취득자금21,900,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)21,900,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2021년 11월 17일타법인증권 취득자금75,000,004타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)75,000,004-전환사채(무기명식 무보증국내사모 전환사채)102021년 12월 10일타법인증권 취득자금30,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)30,000,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2022년 01월 17일타법인증권 취득자금5,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)5,000,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 연결재무제표 재작성"해당사항 없음"

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 자산양수도[(주)에이나인미디어 주식 전부 양도]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2020년 3월 27일 - 거래상대방 : (주)초록뱀이앤엠[舊 (주)스카이이앤엠]② 주요내용지배회사는 2020년 3월 27일에 지배회사가 소유한 (주)에이나인미디어의 주식 400,000주(지분율 100%)를 (주)초록뱀이앤엠[舊 (주)스카이이앤엠]에게 4,500,000,000원에 양도하였습니다.

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)에이나인미디어는 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음"

(나) 자산양수도[(주)초록뱀푸드팜 주식 양수]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2020년 8월 14일 - 거래상대방 : (주)아이오케이컴퍼니② 주요내용지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록뱀푸드팜의 보통주 765,165주(지분율 57.41%)를 13,776,860,000원에 양수하였습니다.

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)초록뱀푸드팜은 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음"

(다) 자산양수도[(주)초록에프앤비 주식 전부 양수]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2020년 8월 14일 - 거래상대방 : (주)아이오케이컴퍼니② 주요내용지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록에프앤비의 보통주 180,000주(지분율 100%)를 650,160,000원에 양수하였습니다.

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)초록에프앤비는 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음"

(라) 자산양수도[(주)후크엔터테인먼트 주식 전부 양수]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2021년 12월 9일 - 거래상대방 : 권진영 외 23인② 주요내용지배회사는 2021년 12월 9일에 권진영 외 23인이 소유한 (주)후크엔터테인먼트의 보통주 10,000주(지분율 100%)를 44,000,000,000원에 양수하였습니다.

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)후크엔터테인먼트는 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자2021.12.09 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)2021.12.09 합병등종료보고서(자산양수도)

(마) 자산양수도[(주)초록뱀푸드팜 주식 전부 양도]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2022년 5월 12일 - 거래상대방 : (주)초록뱀이앤엠[舊 (주)스카이이앤엠]② 주요내용지배회사는 2022년 5월 12일에 지배회사가 소유한 (주)초록뱀푸드팜의 보통주 3,597,256주(지분율 67.47%)를 (주)초록뱀이앤엠[舊 (주)스카이이앤엠]에게 33,735,100,000원에 양도하였습니다.

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도는 연결실체 내의 거래이므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 관련 공시서류 제출일자2022.05.12 타법인 주식 및 출자증권 처분결정

(바) 자산양수도[(주)씨투미디어 주식 전부 양수]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2023년 2월 15일 - 거래상대방 : (주)초록뱀컴퍼니② 주요내용지배회사는 2023년 2월 15일에 (주)초록뱀컴퍼니가 소유한 (주)씨투미디어의 보통주 2,000주(지분율 100%)를 2,768,000,000원에 양수하였습니다.

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)씨투미디어는 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음"

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 핵심감사사항① 연결감사보고서 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

현금창출단위(영업권 포함)의 손상 평가 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 17에 기술되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 연결회사의 영업권은 26,281백만원으로, 연결회사는 영업권의 손상검사를 매년 수행하고 있습니다. 우리는 현금창출단위의 영업실적 및 영업권의 규모를 고려하여 연결회사의 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 매니지먼트 사업부문을 현금창출단위로 하는 영업권 18,655백만원 및 주식회사 후크엔터테인먼트의 매니지먼트 사업부문을 현금창출단위로 하는 영업권 15,172백만원(손상차손 인식 전)의 손상평가에 대하여 집중하였습니다.연결회사는 상기 영업권이 배부된 현금창출단위들의 손상평가를 위해 독립적인 외부전문가를 활용하였으며, 동 손상평가 결과 15,172백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 그러나, 우리는 영업권의 규모가 유의적이며, 회수가능가액 평가시 평가방법의선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 연결회사 경영진의 유의적인 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가

- 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

ㆍ사업계획상 매출성장률, 원가율 및 투자활동 예측이 과거 성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인

ㆍ경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교

ㆍ관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교

- 미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인

- 현금창출단위의 주요 자산 및 부채에 대한 공정가치 평가 조정사항의 적정성 확인

- 회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가

- 회수가능가액 평가에 사용된 주요 가정과 중요한 판단에 대해 경영진 및 경영진 측전문가와의 논의를 포함한 평가

- 영업권 손상평가와 관련하여 연결재무제표 주석 공시사항의 적합성을 평가

② 별도감사보고서 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

종속기업투자 손상평가

핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 10에 기재되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 회사의 종속기업투자주식 금액은 118,985백만원입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 간 차이 금액 등을 고려하여 종속기업투자 잔액이 54,074백만원인 주식회사 초록뱀이앤엠 및 28,128백만원인 주식회사 후크엔터테인먼트의 손상평가에 집중하였습니다.

회사는 상기 종속기업투자주식 등의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 손상평가의 결과 16,249백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 그러나,우리는 동 종속기업투자금액의 규모가 유의적이며, 종속기업투자금액의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 유의적인 판단이 포함되는 점 등을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가

- 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

ㆍ사업계획상 매출성장률, 원가율 및 투자활동 예측이 과거 성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인ㆍ경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교ㆍ관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교

- 미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인

- 종속기업이 보유한 자산 및 부채에 대한 공정가치 평가 조정사항의 적정성 확인

- 회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가

- 회수가능가액 평가에 사용된 주요 가정과 중요한 판단에 대해 경영진 및 경영진 측 전문가와의 논의를 포함한 평가

- 종속기업투자주식 등 손상평가와 관련하여 재무제표 주석 공시사항의 적합성을 평가- 종속기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자자산 등에 추가 손상이 필요한지 여부를 확인

나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원 )
구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률
제25기 매출채권 20,582,912 3,854,611 18.73%
장,단기금융리스채권 529,277 - 0.00%
장,단기대여금 14,280,846 8,358,149 58.53%
장,단기미수금등 14,240,891 2,050,244 14.40%
장,단기선급금 31,923,741 6,102,928 19.12%
합 계 81,557,667 20,365,931 24.97%
제24기 매출채권 26,450,164 3,234,783 12.23%
장,단기금융리스채권 790,342 - 0.00%
장,단기대여금 5,674,378 3,076,774 54.22%
장,단기미수금 4,320,264 1,577,093 36.50%
장,단기선급금 28,428,351 4,122,395 14.50%
합 계 65,663,500 12,011,045 18.29%
제23기 매출채권 7,343,788 410,655 5.59%
장,단기금융리스채권 699,794 - 0.00%
장,단기대여금 3,899,419 1,469,419 37.68%
장,단기미수금 2,826,033 980,007 34.68%
장,단기선급금 18,129,889 2,284,751 12.60%
합 계 32,898,923 5,144,832 15.64%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제25기 제24기 제23기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,011,045 5,144,832 4,499,836
2. 순대손처리액(①－②±③) (-)1,790,491 4,859,411 (-)406,522
① 대손처리액(상각채권액) (-)271,518 　 -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 (-)1,518,973 4,859,411 (-)406,522
3. 대손상각비 계상(환입)액 10,145,377 2,006,801 1,051,518
4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,365,931 12,011,045 5,144,832

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

① 대손충당금 설정 방침 - 당사는 모든 매출채권에 대하여 개별적으로 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권에 대해서는 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 회수가 명확히 불가능할 경우 전액 손상차손을 인식합니다. ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 0~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 3월 이하 3월 초과1년 이하 1년 초과 계
금액 일반 16,277,450 808,644 3,481,059 20,567,153
특수관계자 15,759 - - 15,759
계 16,293,209 808,644 3,481,059 20,582,912
구성비율 79.16% 3.93% 16.91% 100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원,%,회)
사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 비고
방송프로그램사업부문 제작프로그램 31,776,866 17,105,040 12,033,926 -
소 계 31,776,866 17,105,040 12,033,926 -
화학사업부문 상품 393,186 339,564 - -
제품 10,445 135,784 - -
원재료 132,459 585,354 - -
미착품 88,653 - - -
소 계 624,742 1,060,701 - -
외식사업부문 상품 665,958 441,431 274,802 -
원재료 514,054 87,655 53,602 -
소 계 1,180,012 529,086 328,404 -
기타사업부문 상품 - 214,800 - -
제품 - 970,818 - -
원재료 - 882,929 - -
소 계 - 2,068,547 - -
합 계 33,581,621 20,763,374 12,362,330
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.0% 3.80% 4.13%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4회 8.83회 5.50회

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 - 매년 12월말 기준 재고에 대하여 정기재고조사를 실시하고 있습니다.- 정기재고조사 기준일인 12월말 재고에 대하여 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검하였습니다.2) 실사방법- 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 1,059,144 (284,226) 774,918
제품 10,445 (10,445) -
원재료 646,512 (119,629) 526,883
미착품 88,653 - 88,653
제작프로그램 31,776,866 - 31,776,866
합계 33,581,620 (414,300) 33,167,320

4) 재고자산의 담보제공여부"해당사항 없음"

라. 공정가치평가 내역(연결기준)(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제25(당)기 제24(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
1) 공정가치로 인식된 금융자산 　 　 　 　
당기손익공정가치측정금융자산 71,901,464 71,901,464 81,488,924 81,488,924
기타금융자산 1,148 1,148 - -
공정가치로 인식된 금융자산 소계 71,902,612 71,902,612 81,488,924 81,488,924
2) 상각후원가로 인식된 금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 20,309,742 20,309,742 118,879,008 118,879,008
매출채권및기타채권 51,591,408 51,591,408 43,360,883 43,360,883
기타금융자산 36,217,467 36,217,467 28,808,585 28,808,585
상각후원가로 인식된 금융자산 소계 108,118,617 108,118,617 191,048,476 191,048,476
금융자산 합계 180,021,229 180,021,229 272,537,400 272,537,400
1) 공정가치로 인식된 금융부채 　 　 　 　
당기손익공정가치측정금융부채 14,452,257 14,452,257 21,249,764 21,249,764
전환우선주 12,149,091 12,149,091 18,061,223 18,061,223
공정가치로 인식된 금융부채 소계 26,601,348 26,601,348 39,310,987 39,310,987
2) 상각후원가로 인식된 금융부채 　 　 　 　
매입채무및기타채무 24,250,671 24,250,671 29,844,263 29,844,263
차입금및기타금융부채 81,902,557 81,902,557 82,128,696 82,128,696
비지배지분부채 177,401 177,401 3,186 3,186
상각후원가로 인식된 금융부채 소계 106,330,629 106,330,629 111,976,145 111,976,145
금융부채 합계 132,931,977 132,931,977 151,287,132 151,287,131

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공저가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 3,158,953 - 68,742,511 71,901,464
- 당기손익공정가치측정금융부채 - - 14,452,257 14,452,257
- 전환우선주 - - 12,149,091 12,149,091

② 제24(전)기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 7,589,969 - 73,898,954 81,488,923
- 당기손익공정가치측정금융부채 - - 21,249,764 21,249,764
- 전환우선주 - - 18,061,223 18,061,223

가. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분 평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수
당기손익공정가치측정금융자산 비상장주식 현금흐름할인모형 할인율, 주가변동성
전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성
조합출자 순자산가치법 순자산가치
파생금융자산 이항모형 할인율, 주가변동성
프로젝트투자 순자산가치법 순자산가치
당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 이항모형 할인율, 주가변동성
전환우선주 전환우선주부채 이항모형 할인율, 주가변동성

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

회사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

2022년은 K-콘텐츠가 전세계 흥행을 주도하며 성장기반을 다져나간 한 해로 '오징어 게임', '이상한 변호사 우영우', '재벌집 막내아들' 등 수많은 글로벌 히트작을 선보이며 성공적인 레퍼런스를 쌓아가는 등 K-드라마의 위상이 한 층 업그레이드되고 양적, 질적으로 크게 도약한 한해로 기록됐습니다. 코로나19와 세계 경기 침체에도 불구하고 지난 5년간(2017~2021) 연평균 9.0%의 높은 성장세를 기록중인 K-콘텐츠 수출 위력 또한 지속 이어지고 있으며 국내 콘텐츠 제작사 및 스튜디오는 사전제작 IP 작품 제작 비중을 확대하고 해당 IP를 기반으로 한 사업 포트폴리오 다변화를 통해 수익 극대화를 실현하기 위해 노력하고 있습니다. 작년 한 해 회사는 지상파와 종편 편성을 기반으로 '결혼작사 이혼작곡 시즌3', '나의 해방일지', '비밀의 집', '태풍의 신부', '빨간 풍선' 등 총 5개 드라마 라인업을 선보였으며 이 중 '나의 해방일지'는 당사 IP보유 2호작으로 JTBC 본채널을 포함해 글로벌 OTT 넷플릭스와 중국 알리바바 OTT 유쿠에 방영권 판매를 성공적으로 달성했습니다. 2023년 올해 당사는 사전제작 IP보유 3호작 '나쁜 기억 지우개'를 비롯하여 하이브와 공동으로 준비하여 사전제작을 완료한 'Youth' 판매를 위해 국내외 OTT 플랫폼을 비롯해 다양한 채널 대상으로 세일즈를 본격 확대하고 있는 상황입니다.2023년은 3월 tvN '판도라:조작된 낙원'을 시작으로 IP 4호작 '7인의 탈출'이 9월 SBS를 통해 방영될 예정입니다. 그리고 지난 2021년 12월에 출범한 '제작사 얼라이언스' 공동제작 IP 드라마 등 자체제작 IP작품 비중이 본격 확대되고 캡티브채널 K Star와 상대적으로 리쿱율이 높은 OTT 플랫폼향 편성을 확대하는 등 가시적 성과 창출에 집중해 나갈 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 재무상태 (단위:백만원)

구분

제25기(2022년)

제24기(2021년)

증감

자산총계

 481,910

551,026

 -69,116

[비유동자산]

 327,206

344,024

 -16,818

[유동자산]

 154,705

207,002

 -52,297

부채총계

 158,798 180,787 -21,989

[비유동부채]

 34,776

72,328

 -37,552

[유동부채]

124,022 108,460 15,562

자본총계

 323,112

370,238

 -47,126

※ 당사의 2022년말 자산은 전기말 5,510억원에서 691억원(13%) 감소한 4,819억원 입니다. 비유동자산은 유형자산 감소 등으로 168억원 감소하였고, 유동자산은 현금 및 현금성자산 감소 등으로 523억원 감소하였습니다. 부채는 1,588억원으로 전기말 1,808억원 대비 220억원(12%) 감소하였습니다. 장기차입금 및 전환사채 감소 등으로 비유동부채는 376억원 감소하였고, 유동부채는 단기차입금 및 유동상전환사채 증가 등으로 156억원 증가하였습니다. 자본총계는 전기말 3,702억원에서 471억원(13%) 감소한 3,231억원을 기록하였습니다.

나. 경영성과(1) 경영실적 (단위 : 백만원, %)

과 목

영업실적

전년대비 증감율

제25기(2022년)

제24기(2021년)

Ⅰ.매출액

 192,542

149,110

 29.13

Ⅱ.매출원가

 159,307

129,357

 23.15

Ⅲ.매출총이익

 33,235

19,753

 68.25

Ⅳ.판매비와 관리비

 27,647

15,563

 77.65

Ⅴ.영업이익(손실)

 5,588

4,190

 33.37

Ⅵ.금융수익

25,904

25,610

 1.15

Ⅶ.금융비용

 44,728

49,457

 -9.56

Ⅷ.기타수익

 10,821

9,650

 12.13

Ⅸ.기타비용

 48,925

12,950

 277.80

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

 -51,340

-22,956

 적자지속

XI.법인세비용

 -833

2,022

 적자전환

XII.당기순이익(손실)

 -50,507

-24,978

 적자지속

XIII.총포괄손익

 -50,631

-24,985

 적자지속

(2) 사업부문별 매출 증감 내역 (단위: 백만원, %)

구분 사업부문

제25기(2022년)

제24기(2021년)

 증감액 증감율
매출 방송프로그램 26,529 75,884 -49,355 -65.04
방송채널 7,645 - 7,645 최초발생
매니지먼트 68,803 12,009 56,794 472.93
외식 78,270 55,616 22,654 40.73
부동산 4,574 4,105 469 11.43
화학 7.030 849 6,221 732.74
기타 727 721 6 0.83
내부거래조정 -1,035 -73 -962 차감확대
합계 192,542

149,110

 43,432 29.13

[방송프로그램 사업부문]연결실체의 매출총이익 및 영업이익이 전년대비 감소한 것은 방송프로그램 사업부문의 실적 부진에 따른 것입니다. 방영 라인업 감소 및 제한된 수익이 발생하는 외주제작 건이 다수였으며 미미한 흥행으로 인해 PPL, 협찬 등의 부가수익 창출에 어려움이 발생한 바 있습니다. 올해 당사는 TV조선 <결혼작사 이혼작곡 시즌3>, JTBC <나의 해방일지>, MBC <비밀의 집>, KBS 2TV <태풍의 신부> 그리고 TV조선 <빨간풍선>을 선보였습니다. [방송채널 사업부문]2022년부터 K-STAR 채널을 운영하며 방송채널사용자(PP) 사업을 영위하고 있으며 위성방송, 케이블방송 및 IPTV 등 유료방송 사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다. 특히 '어른들은 모르는 고딩엄빠 시즌1,2,3', '편먹고 공치리 시즌 2', '도원차트', ' 랜선뷰티', '전우치' 등의 오리지널 콘텐츠를 제작 및 보유하며 론칭 1년만에 매출 76억원 (연결 매출액 대비 약 4%)을 기록하며 순항 시작을 보였습니다. [이외 사업부문] 회사는 부산 엘시티 전망대 임대사업과 연결종속회사인 ㈜초록뱀이앤엠의 주요 사업인 엔터 및 외식 사업을 통해 영업이익 실적에 긍정적으로 기여하며 안정적 수익을 창출하고 있습니다.회사는 2021년 3분기 말 ㈜초록뱀이앤엠의 지배기업으로 등극하며 매니지먼트사업을 본격 시작하였고 이어 같은 해 말, ㈜후크엔터테인먼트를 100% 자회사로 편입하여 관련사업을 확장하고 있습니다. 또한 ㈜초록뱀이앤엠은 신규사업 진출 및 사업 다각화를 목적으로 2022년 5월 ㈜초록뱀푸드팜을 취득하였고 해당주식 100% 보유로 9월 합병을 완료했습니다. 이는 주요 매출처인 방송프로그램 제작사업부와 신규 매니지먼트 사업구조를 적절히 활용하여 그룹차원의 시너지 창출을 극대화하기 위함입니다. 회사는 향후 국내 최고의 ‘종합 콘텐츠 미디어 그룹'으로의 성장을 목표하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 (연결기준)

가. 유동성(1)유동성지표 (단위: 천원, %)

구 분 산 식 비 율

제25기(2022년)

제24기(2021년)
현금및현금성자산 20,309,742 118,879,008
유동비율 유동자산/유동부채X100 124.74 190.86
부채비율 부채총계/자기자본 X 100 49.15 48.83
차입금의존도 차입금/총자산 X 100 8.29 8.35

당기말 기준 당사의 단기차입금은 없으며 전기대비 유동비율이 감소하였으나 적정수준을 유지하고 있습니다. 부채비율 역시 안정적으로 양호한 수준입니다. (2) 현금흐름 연결실체의 당기말 기준 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. 연결실체는 2백억원 이상의 현금성자산을 유지하며 운영자금을 위한 유동성을 항상 확보하고 있습니다. (단위:백만원)

구분

제25기(2022년)

제24기(2021년)

증감액

현금및현금성자산

 20,310

118,879

 -98,569

기타금융자산

 36,219

28,809

 7,410

계

 56,529

147,688

 -91,159

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.연결실체의 현금및현금성자산은 영업활동 및 재무활동으로 7,180백만원 증가하고 재무활동 등으로 105,749백만원이 감소한 20,310 백만원 입니다. 주요 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분

제25기(2022년)

제24기(2021년)

기초 현금및현금성자산

 118,879

32,471

영업활동으로 인한 현금흐름

 6,450 11,166

투자활동으로 인한 현금흐름

 -105,673 -67,483

재무활동으로 인한 현금흐름

 730

142,725
환율변동효과 -76

-

기말 현금및현금성자산

 20,310

118,879

나. 자금조달 (단위: 백만원)

구분

제25기(2022년)

제24기(2021년)

유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 - - 6,050 -
유동성장기부채 21,775 - 1,463 -
유동성전환사채 41,965 - 20,791 -
장기차입금 - 18,163 - 39,938
전환사채 - - - 13,888
합계 63,740 18,163 28,304 53,826

5. 부외거래당사의 부외 거래는 동 공시 서류 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 41. 우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에관한사항 3.연결재무 제표 주석 3.중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항은 없으며, 종업원 관련 변동사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련하여 적용받는 법규상의 규제에 관한 사항은 II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결회사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한사항은 'Ⅱ.사업의내용 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

제25기(당기)삼일회계법인적정-(1) 현금창출단위(영업권 포함)의 손상 평가 제24기(전기)삼일회계법인적정 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 44에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 재고자산 과소계상 12,034백만원, 무형자산 과대계상 12,034백만원에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2021년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 44에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. (1) 방영 및 협찬 수입제23기(전전기)동현회계법인적정-(1) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득거래(2) 금융자산및금융부채의 공정가치 측정
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다.

나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제25기(당기) 삼일회계법인 적정 - (1) 종속기업투자 손상평가
제24기(전기) 삼일회계법인 적정 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 재고자산 과소계상 12,034백만원, 무형자산 과대계상 12,034백만원에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2021년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 38에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. (1) 방영 및 협찬 수입
제23기(전전기) 동현회계법인 적정 - (1) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득거래(2) 금융자산및부채의 공정가치 측정

주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다.

다. 감사용역 체결현황

제25기(당기)삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사390,000,000원3,250시간390,000,000원3,409시간제24기(전기)삼일회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사280,000,000원2,400시간280,000,000원2,395시간제23기(전전기)동현회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사120,000,000원1,679시간120,000,000원1,452시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제25기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 11월 01일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등22022년 12월 26일회사측: 감사 외 1인감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의핵심감사사항 등32023년 03월 22일회사측: 감사 외 1인감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

바. 회계감사인의 변경[지배회사의 내용]지배회사는 성도이현회계법인과의 감사용역 계약기간(2017. 1. 1~2019. 12. 31)만료에 따라 2020년 2월 11일 감사인 선임위원회를 개최하여 성도이현회계법인을 재선임(계약기간 : 2020. 1. 1~2022. 12. 31) 하였습니다. 이후 성도이현회계법인의 당사 담당 업무수행이사와 그 소속구성원이 2020년 5월 11일자로 성도이현회계법인으로부터 분할하여 영앤진회계법인으로 합병함에 따라 성도이현회계법인과 체결한 외부감사 용역계약이 영앤진회계법인으로 이관되었으며, 영앤진회계법인은 2020년 11월에 동현회계법인으로 상호를 변경하였습니다.

또한 2020년 11월에 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 감사인 지정[지정기간 : 3년(2021.1.1~2023.12.31)]을 받았으며, 2021년 11월에 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 2년차 감사인 지정[지정기간 : 2022.1.1~2022.12.31]을 받았고, 2022년 11월에 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 3년차 감사인 지정[지정기간 : 2023.1.1~2023.12.31]을 받았습니다.

[종속회사의 내용]<(주)초록뱀이앤엠>코스닥 시장에 상장되어 있으며, 최근 3년 이내에 대표이사 3회 이상 변경됨에 따라 금융감독원으로부터 예교지성회계법인에서(전기 : 2020년 15기) 우리회계법인으로(당기 : 2021년 16기) 감사인 지정을 받았습니다. 우리회계법인의 지정감사기간은 3개년(2021.07.01 ~ 2023.12.31)입니다.또한 관리종목사유로 인한 지정기간 추가로 감사인 총 지정기간은 5개년(2020.07.01 ~ 2024.12.31)입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도회계감사인은 2022년 12월 31일 기준으로,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 주식회사 초록뱀미디어의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요보고기간 종료일 현재 당사의 각자대표이사인 김상헌·최진욱은 경영활동의 의사 결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 6명의 사내이사, 2명의 사외이사로 총 8명으로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 규정에 의해 대표이사가 이사회 의장이 되며, 이사회 내 위원회는 없습니다.

각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바라며 사외이사 현황은 다음과 같습니다. (2022.12.31 현재)

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고
서지은

한국예술종합학교 대학원 졸업

국립전통예술고등학교 시창청음강사

 없음 - 21.03.30재선임
신성빈

한국외국어대학교(서울) 정치학 학사

서강대 경영학 석사

롯데백화점 인사팀, 해외사업팀, 윤리경영팀, 서비스혁신팀 팀장

롯데홈쇼핑 준법경영부문장, 기획부문장

현) 롯데홈쇼핑 마케팅본부장

 없음 - 22.03.30신규선임

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
821-1
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

주) 김영미 사외이사가 2022년 3월 11일 일신상의 사유로 중도퇴임하였으며, 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 신성빈을 사외이사로 선임하였습니다.

나. 중요 의결사항

회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 사내이사 찬반여부 사외이사 찬반여부
최진욱 (출석률:100%) 김상헌 (출석률:100%) 이응길 (출석률:100%) 차광수 (출석률:19.0%) 김홍 (출석률:52.4%) 최상락 (출석률:9.5%) 서지은 (출석률:57.1%) 김영미(출석률:54.5%) 신성빈 (출석률:57.1%)
1 2022.01.07 제3자배정 유상증자 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 -
2 2022.01.19 투자조합 조합원 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 -
3 2022.01.20 유상증자 청약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 -
4 2022.01.27 전환사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 -
5 2022.02.03 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 -
6 2022.02.04 내부회계관리제도 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 -
7 2022.02.10 유상증자 청약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 -
8 2022.02.15 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 -
9 2022.02.17 이사회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 -
10 2022.02.25 주식 및 경영권 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 -
11 2022.02.28 제24기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 -
12 2022.03.15 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 - -
13 2022.03.22 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 - -
14 2022.03.29 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 - -
15 2022.04.20 투자조합 조합원 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 - 찬성
16 2022.04.26 유상증자 청약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 - 찬성
17 2022.05.03 유상증자 청약 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 - 불참
18 2022.05.12 주식 및 경영권 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 - 찬성
19 2022.05.23 투자조합 추가 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 - 불참
20 2022.05.23 유상증자 청약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 - 불참
21 2022.12.26 내부회계관리규정 및 내부회계관리지침 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 - 찬성

주1) 김영미 사외이사는 2022년 3월 11일 중도퇴임하였으며, 신성빈 사외이사는 2022년 3월 30일에 신규선임되었으므로 찬반여부를 2022년 3월 30일 이후부터 기재하였습니다. 다. 이사의 독립성당사는 이사선출시 독립성기준에 대한 명확한 규정을 운영하고 있진 않고 있으나, 이사회에서 관계법령상의 자격요건 및 적합성을 심의한 후 이사후보자를 추천하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 관계법령에 의거 이사후보자의 성명ㆍ약력 ㆍ추천인ㆍ후보자와 최대주주와의 관계ㆍ후보자와 당해 법인과의 거래내역 등을 주주총회 전 소집통지 또는 공고를 하고 있습니다.당사의 이사 8명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(기준일 : 2022년 12월 31일)

직 명 성 명 추천인 선임배경 활동분야 임기 연임여부및 횟수 회사와의 거래 최대주주등과의 관계
사내이사(각자대표이사) 김상헌 이사회 제작총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 제작총괄 3년 1회 연임 - -
사내이사(각자대표이사) 최진욱 이사회 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 경영총괄 3년 신임 - 최대주주의 대표이사
사내이사 이응길 이사회 재무업무를 안정적으로 수행하기 위함. 재무담당 3년 1회 연임 - -
사내이사 최상락 이사회 경영기획업무를 안정적으로 수행하기 위함. 경영기획 3년 신임 - -
사내이사 김홍 이사회 경영기획업무를 안정적으로 수행하기 위함. 경영기획 3년 신임 - -
사내이사 차광수 이사회 경영기획업무를 안정적으로 수행하기 위함. 경영기획 3년 신임 - -
사외이사 신성빈 이사회 경영분야의 전문가 경영자문 3년 신임 - -
사외이사 서지은 이사회 경영분야의 전문가 경영자문 3년 1회 연임 - -

※당사는 사외이사 선출을 위한 별도의 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않으나, 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 사외이사 결격요건에 해당하지 않는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행에 있어서 적합성을 이사회에서 심의한 후 선출하고 있습니다.

라. 사외이사의 지원조직 현황당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나 필요할 경우 경영관리본부에서 사외이사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다.

마. 사외이사 교육 미실시 내역

이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고있습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고기간 종료일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이경호)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
이경호

한성대학교 전산통계학과 졸업

유니원아이앤씨 CFO(2005.06~2017.06)

애스앤엔글로벌 감사(2011.03~2014.03)

현) ㈜초록뱀컴퍼니 감사(2021.03~현재)

 -

나. 감사의 독립성감사후보자는 이사회에서 상법 제542조의10에 의거 관계법령상의 자격요건 및 적합성을 검토한 후, 감사로서의 독립성, 전문성등을 심의하여 감사후보자로 추천하고 있습니다. 상법 제542조의4에 의거 감사후보자의 성명ㆍ약력ㆍ추천인ㆍ후보자와 최대주주와의 관계ㆍ후보자와 당해 법인과의 거래내역 등을 주총 전 소집통지 또는 공고를 하고, 상법 제409조에 의거 주주총회에서 적법하게 선임하고 있습니다. 또한, 상법 제411조에 따라 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하고 있지 않습니다.감사의 추천인, 선임배경, 회사와의 거래 등의 사항은 다음과 같습니다.

성 명 추천인 선임일 선임배경 회사와의 관계 최대주주 등과의 관계
이경호(상근감사) 이사회 2021.11.02 이사회 추천에 따른선임 - 최대주주의 감사

※당사는 법률에서 정한것 이외에 별도의 감사 선출기준을 운영하고 있지 않습니다.

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와

관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할수 있으며, 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.<감사의 직무와 의무>

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제38조 제3항 및 제39조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사의 주요활동내역

감 사 시 기 활 동 내 용
이경호 2022년 2월 내부회계관리제도 평가
" 이사가 제출한 연결재무제표 및 재무제표의 적정성 검토
2022년 3월 정기주주총회 소집 및 의안의 적법성 확인
" 금전 대여의 적정성 검토
2022년 4월 신규 법인 설립 출자의 적정성 검토
2022년 4월 유상증자 청약의 적정성 검토
2022년 5월 타법인 주식 및 경영권양도의 적정성 검토
2022년 5월 유상증자 청약의 적정성 검토
2022년 12월 내부회계관리규정 및 내부회계관리지침 개정의 적정성 검토

라. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 CFO 및 감사 경력이 있어 감사업무를 수행하는데 전문성이 충분하다고 판단되며, 경영전반에 관한 감사업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있어 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사 지원조직 현황

당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나 필요할 경우 경영관리본부에서 감사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다.

바. 준법지원인에 관한 사항

당사는 준법지원인 및 준법지원인 지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입미도입미실시미실시미실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

주) 전자투표제는 각 주총마다 도입 필요시 이사회 결의에 의해 도입하며, 제24기 정기주총(2022년 3월 30일)에는 전자투표제 미도입.

나. 소수주주권의 행사여부"해당사항 없음" 다. 경영권 경쟁"해당사항 없음"

라. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주 21,712,702-우선주699,953-보통주34,324자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주21,678,378-우선주699,953-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후3월 이내
주주명부 폐쇄 기준일 매년 12월 31일
주주명부 폐쇄 시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일까지
명의개서대리인 하나은행 증권대행부전화번호 : 02-368-5800, 5850주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동 43-2)
주주의 특전 -
공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.chorokbaem.com) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제 신문에 한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제24기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제24기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 주식 병합 승인의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 -
제24기임시주주총회(2021.11.02) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 -
제23기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 제23기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결원안대로가결부결(의결정족수 미달)원안대로가결원안대로가결 -
제22기정기주주총회(2020.03.26) 제1호 의안 : 제22기 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 -

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2022년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)초록뱀컴퍼니이며 발행주식총수의 29.82%를 소유하고 있습니다.

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)초록뱀컴퍼니최대주주의결권있는주식 66,841,17430.106,684,11729.8210:1 액면병합의결권있는주식 66,841,17430.106,684,11729.82-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)초록뱀컴퍼니21,329최진욱---오션인더블유(주)22.12------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2020년 03월 31일----오션인더블유(주)31.712020년 06월 30일----오션인더블유(주)25.172020년 09월 30일----오션인더블유(주)22.952020년 12월 31일----오션인더블유(주)18.112021년 03월 31일----오션인더블유(주)22.942021년 09월 30일----오션인더블유(주)22.922021년 12월 31일----오션인더블유(주)17.372022년 03월 31일----오션인더블유(주)16.052022년 06월 30일----오션인더블유(주)15.892022년 09월 30일----오션인더블유(주)15.112022년 12월 31일----오션인더블유(주)22.12
변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)초록뱀컴퍼니668,872239,575429,296214,7165,121-142,115
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 연결재무제표 기준

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

[사업현황]당사의 최대주주인 (주)초록뱀컴퍼니는 1992년 7월에 설립되었으며, 2001년 8월 2일 한국거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인 입니다. 주요사업은 유리사업, 물류사업, 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

오션인더블유(주)3원영식31.90--원성준51.00------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
오션인더블유(주)22,06413,0808,98429-510-510
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 개별재무제표 기준

4. 최대주주 변동 현황

최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2018년 10월 11일(주)초록뱀컴퍼니 외 1인38,938,52339.593자배정 유상증자 참여-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

5. 주식의 분포

가. 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)초록뱀컴퍼니6,684,11729.82-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

나. 소액주주 현황

소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
85,57485,57999.9914,172,52422,412,65563.23-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

6. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월
보통주 최 고 16,450 17,400 15,450 12,250 12,000 12,550
최 저 14,100 15,150 11,650 9,850 10,050 10,350
월간거래량 2,384,620 2,397,955 1,389,927 1,214,232 3,716,019 2,941,847

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김상헌남1971년 01월각자대표이사사내이사상근제작총괄한양대 경영학과현대증권㈜㈜초록뱀미디어 제작본부 대표5,500--10년2023년 03월 30일최진욱남1971년 06월각자대표이사사내이사상근경영총괄

한국 IBM 부장

씨코포스 이사

현) ㈜초록뱀컴퍼니 대표이사

--최대주주의대표이사3년2023년 03월 30일이응길남1976년 04월전무이사사내이사상근재무담당경희대 경영학과㈜에이모션 CFO37,332-최대주주의이사(미등기)13년2023년 03월 30일김홍남1956년 12월이사사내이사비상근기타경영

대림전자㈜ 대표이사

㈜더블유투자금융 대표이사

㈜초록뱀컴퍼니 사내이사

---3년2023년 03월 30일최상락남1960년 06월이사사내이사비상근기타경영㈜테이콤 대표이사㈜초록뱀컴퍼니 감사---2년2024년 03월 31일차광수남1966년 02월이사사내이사비상근기타경영

MBC 20기 공채 탤런트

㈜스카이이앤엠 사내이사

---1년2024년 03월 31일서지은여1981년 06월사외이사사외이사비상근사외이사

한국예술종합학교 대학원 졸업

국립전통예술고등학교 시창청음강사

---5년2024년 03월 31일신성빈남1971년 08월사외이사사외이사비상근사외이사

한국외국어대학교(서울) 정치학 학사

서강대 경영학 석사

롯데백화점 인사팀, 해외사업팀, 윤리경영팀, 서비스혁신팀 팀장

롯데홈쇼핑 준법경영부문장, 기획부문장

현) 롯데홈쇼핑 마케팅본부장

---1년2024년 03월 31일이경호남1972년 02월감사감사상근감사

한성대학교 전산통계학과 졸업

부국증권 전산부 파트장

아이템플코리아 부평지사 지사장

유니원아이앤씨 CFO

애스앤엔글로벌 감사

현) ㈜초록뱀컴퍼니 감사

---1년2024년 03월 31일김세연남1969년 07월부대표미등기상근전략기획삼일회계법인 TS/FAS (공인회계사)회계법인 리안 TS/FAS본부 대표㈜더블유홀딩컴퍼니 대표이사㈜아이오케이컴퍼니 대표이사현) ㈜초록뱀이앤엠 대표이사---1년-김정환남1982년 08월부사장미등기상근채널사업유캔스타트 창업자피키캐스트 Contents Director유캔펀딩 공동창업자조선호텔 기획관리팀 Assist Manager㈜초록뱀푸드팜 부사장---1년-김승모남1970년 04월상무이사미등기상근기획개발김종학프로덕션 기획실장MBC 드라마국 CP,부국장---1년-황원미여1973년 05월이사미등기상근신사업개발이화여자대학교 정책과학대학원 광고홍보전공제일기획 공채 21기 카피라이터 Creative Director(주)BBDO korea 제작본부 및 브랜드스토리본부 총괄---1년-서장원남1973년 01월전무이사미등기상근프로듀서초록뱀M&C 제작PD젤리박스 제작팀장10,000----최희석남1972년 09월상무이사미등기상근프로듀서홍익대학교 토목공학과㈜유신코퍼레이션2,100----박성수남1973년 05월이사미등기상근프로듀서㈜한국삐아제KBS 드라마제작국㈜이스타즈2,270----유호성남1977년 04월이사미등기상근프로듀서안산공과대학교 실내건축과㈜케이팍스 제작이사-----고원준남1977년 11월이사미등기상근재무담당연세대 화학공학과/사학과㈜알덱스4,500----
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

가-1. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2023년 03월 22일
(기준일 : )
선임서장원남1973년 01월사내이사

초록뱀M&C 제작PD

젤리박스 제작팀장

현) ㈜초록뱀미디어 전무이사

2023년 03월 30일-선임이응길남1976년 04월사내이사

경희대 경영학과

㈜에이모션 CFO

현) ㈜초록뱀미디어 전무이사(CFO)

현) ㈜초록뱀컴퍼니 전무이사(CFO)

2023년 03월 30일-선임최진욱남1971년 06월사내이사

한국 IBM 부장

씨코포스 이사

현) ㈜초록뱀미디어 대표이사

현) ㈜초록뱀컴퍼니 대표이사

2023년 03월 30일최대주주의 대표이사선임박재홍남1971년 04월사외이사부산대학교 행정학과 졸업연세대학교 MBA롯데홈쇼핑 온라인사업부문장롯데홈쇼핑 경영지원부문장현) 롯데홈쇼핑 마케팅본부장2023년 03월 30일-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

나. 직원의 현황(1) 직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
제작본부남8-5-13 6.04955,31873,486----제작본부여4-11-15 0.97228,88315,259-기획개발남1---1 0.7583,63383,633-경영관리남 6---6 5.65349,85958,310-경영관리여3---3 1.64111,38137,127-전략기획남1---1 1.3325,30025,300-전략기획여1---1 0.9292,14092,140-채널사업남7-1-8 0.86491,68861,461-채널사업여2---2 0.7148,49024,245-33-17-50 2.871,486,99547,734-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

(2) 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
101,209,581120,958-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사81,000,000-감사1200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(2) 보수지급금액

(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
10841,96784,197-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2)-2. 유형별

(단위 : 천원)
6806,300134,383-3 24,067 8,022-----111,60011,600-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(3) 보수지급기준- 등기이사·사외이사의 보수는 주총승인액 범위내에서 직위 및 위임업무의 책임·역할 등을 종합적으로 고려하여 차등 지급하며, 감사의 보수는 주총승인액 범위내에서 직무의 책임·역할을 고려하여 지급함.

- 퇴직금은 임원퇴직금지급규정에 의해 지급함.

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없음.

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없음.

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액5억원 이상의 보수가 지급된 임직원이 없으므로 해당사항 없음.

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법5억원 이상의 보수가 지급된 임직원이 없으므로 해당사항 없음.

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>(기준일 : 2022년 12월 31일)

(단위 : 천원)
3391,741----------3391,741-
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석 "주식기준보상" 항목에 기술되어 있습니다.

<표2>

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
김상헌등기임원2020년 03월 26일신주교부보통주30,000----30,0002022.3.26~ 2025.3.2513,280X-서장원미등기임원2020년 03월 26일신주교부보통주20,00010,000-10,000-10,0002022.3.26~ 2025.3.2513,280X-이응길등기임원2020년 03월 26일신주교부보통주20,00020,000-20,000-02022.3.26~ 2025.3.2513,280X-김세연미등기임원2021년 09월 10일신주교부보통주38,290----38,2902024.09.10~ 2026.09.0925,810X-김정환미등기임원2021년 09월 10일신주교부보통주7,660----7,6602024.09.10~ 2026.09.0925,810X-최희석미등기임원2021년 09월 10일신주교부보통주3,830----3,8302024.09.10~ 2026.09.0925,810X-박성수미등기임원2021년 09월 10일신주교부보통주3,830----3,8302024.09.10~ 2026.09.0925,810X-유호성미등기임원2021년 09월 10일신주교부보통주3,830----3,8302024.09.10~ 2026.09.0925,810X-고원준미등기임원2021년 09월 10일신주교부보통주1,920----1,9202024.09.10~ 2026.09.0925,810X-백선아퇴직자2021년 09월 10일신주교부보통주1,150----1,1502024.09.10~ 2026.09.0925,810X-김윤수직원2021년 09월 10일신주교부보통주1,150----1,1502024.09.10~ 2026.09.0925,810X-신윤주직원2021년 09월 10일신주교부보통주1,150----1,1502024.09.10~ 2026.09.0925,810X-최진욱등기임원2021년 11월 02일신주교부보통주19,150----19,1502024.11.02~ 2026.11.0126,520X-문선호직원2021년 11월 02일신주교부보통주1,920----1,9202024.11.02~ 2026.11.0126,520X-김정미퇴직자2021년 11월 02일신주교부보통주1,920----1,9202024.11.02~ 2026.11.0126,520X-조항노직원2021년 11월 02일신주교부보통주1,920----1,9202024.11.02~ 2026.11.0126,520X-강보아직원2021년 11월 02일신주교부보통주1,150----1,1502024.11.02~ 2026.11.0126,520X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

주1) 2022년 5월 4일 10:1 액면병합에 의해 수량은 1/10로 조정 및 행사가액은 10배로 조정되었습니다.주2) 공시서류 작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 당사의 보통주 종가는 10,650원입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
(주)초록뱀미디어21719
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사간 출자현황

(2022년 12월 31일 현재)

구 분 출자법인
(주)초록뱀컴퍼니 (주)초록뱀미디어 (주)초록뱀이앤엠 씨알비 신기술투자조합2-1호
(주)초록뱀컴퍼니 - - 4.35% -
(주)초록뱀미디어 29.82% - - -
쿠쿠루자코리아(주) 50.00% - - -
(주)씨투미디어 80.00% - - -
(주)초록뱀인베스트먼트 100.00% - - -
(주)초록에프앤비 - 100.00% - -
(주)초록뱀이앤엠 - 62.32% - -
(주)후크엔터테인먼트 - 100.00% - -
(주)케이플러스홀딩스 - 43.75% - -
(주)플래닛03 - - 40.00% -
(주)디케이이앤엠 - - 50.00% -
바르트투자조합 53.33% 40.00% - -
그린러스크투자조합 - 99.99% - -
셀바이오1호조합 - 99.99% - -
초록뱀메타커머스신기술조합1호 - 33.33% - -
씨알비 신기술투자조합2-1호 - 99.92% - -
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합 - - - 83.64%
초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호 - - 98.63% -
초록뱀 신기술조합 4호 - - 99.51% -
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - - - 31.20%

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

구 분 (주)초록뱀미디어 (주)초록뱀컴퍼니 (주)초록뱀이앤엠 (주)초록에프앤비 (주)후크엔터테인먼트 (주)케이플러스홀딩스
최진욱 대표이사(등기, 상근) 대표이사(등기, 상근) - 사내이사(등기, 비상근) -
김세연 부대표(미등기, 상근) - 대표이사(등기, 상근) - -
김정환 부사장(미등기, 상근) - 부사장(미등기, 상근) - - 사내이사(등기,비상근)
이응길 사내이사(등기, 상근) 이사(미등기, 상근) - - 사내이사(등기, 비상근) 사내이사(등기,비상근)
이경호 감사(등기, 상근) 감사(등기, 상근) 감사(등기, 상근) - - -
고원준 이사(미등기, 상근) - - - 감사(등기, 비상근) -

4. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
14587,00311,907-16,24982,66136917,3529,804-11,00216,154-262645,57719,577-3,52661,62943640149,93241,288-30,776160,444
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

대상자 (주)초록뱀컴퍼니 (주)초록뱀컴퍼니
관계 대주주 대주주
종류 대여 차입
목적 유동자금 단기운용을 통한 수익 제고 유동자금 단기운용을 통한 수익 제고
최초금액 금 일백삼십억원(\13,000,000,000) 금 오십억원(\5,000,000,000)
잔액 - -
조건 대여기간: 2022.05.25~2022.10.21 차입기간: 2022.11.07~2022.12.19
이자율: 연 4.6% 이자율: 연 4.6%
이자지급: 상환일에 일시 지급 이자지급: 상환일에 일시 지급
중도상환수수료: 없음 중도상환수수료: 없음
내부통제절차 이사회 결의 내부품의

대상자 (주)초록뱀헬스케어
관계 대주주 (주)초록뱀컴퍼니의 특수관계인
종류 대여
목적 유동자금 단기운용을 통한 수익 제고
최초금액 금 팔십억원(\8,000,000,000)
잔액(*) -
조건 대여기간: 2022.06.27~2022.08.10대여기간: 2022.08.31~2022.11.02
이자율: 연 4.6%
이자지급: 상환일에 일시 지급
중도상환수수료: 없음
내부통제절차 내부 품의

(*) 2022년 8월 10일 (주)초록뱀헬스케어는 기존 대여금 금 오십억원을 전액 상환하였습니다. 그리고 2022년 8월 31일 당사는 금 삼십억원을 신규로 대여하였으며, 이후 2022년 11월 2일 (주)초록뱀헬스케어는 대여금 잔액 금 삼십억원을 전액 상환하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등

대상자 (주)초록뱀컴퍼니 (주)초록뱀컴퍼니
관계 대주주 대주주
종류 출자지분 양도 출자지분 양수
일자 2022년 02월 25일 2022년 07월 20일
대상물 주식회사 초록뱀인베스트먼트 출자지분(총 1,500,000주/총 발행주식의 75%) 씨알비 신기술투자조합2-1호 출자지분(총 2,000,000,000좌/총 출자좌수의 16.65%)
목적 연결실체 내 투자사업의 효율적 운영 연결실체 내 투자사업의 효율적 운영
거래금액 금 칠십오억원(\7,500,000,000) 금 이십억원(\2,000,000,000)
조건 - -
발생 손익 - -
내부통제절차 이사회 결의 내부 품의

3. 대주주와의 영업거래

"해당사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

"해당사항 없음"

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

당해 사업연도중 기 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(1) 보증채권 지급청구(대법원 2022다212051)

구분

내용

소제기일

- 2022. 01. 26(3심)

소송 당사자

- 원고 : 조수길- 피고 : (주)아라코퍼레이션[합병으로 인해 (주)초록뱀미디어가 소송 수계]

소송의 내용

- (주)아라코퍼레이션이 보증한 채권 지급청구

소송가액

- 3,677백만원(3심 원고 소가)

진행상황

- 2019. 07. 10 원고 소 제기(1심)- 2020. 10. 08 1심 판결선고 : 원고 일부승(피고는 원고에게 2,961,697,163원과 이자를 지급하라)- 2020. 10. 15 피고 항소- 2022. 01. 13 2심 판결선고 : 피고 전부승(1심 피고 패소 취소, 원고 청구 기각, 원고 항소 기각)- 2022. 01. 26 원고 상고- 2022. 05. 26 3심 판결선고 : 상고를 기각한다.

향후소송일정 및대응방안

- 소송 종결

주) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 소송으로 1심은 일부 패소(원고에게 2,962백만원과 이자 지급)하였으나, 2022년 1월 13일 2심에서 전부 승소 판결 (1심 피고 패소 취소, 원고 청구 기각, 원고 항소 기각)을 받았습니다. 당사는 전기 이전에 계상한 소송충당부채 502,565천원을 전기 중 환입하였습니다. 한편, 원고는 2022년 1월 26일 상고하였으나 2022년 5월 26일 기각되었습니다.

(2) 투자금 반환 등 청구(부산지방법원 2020가합49764)

구분

내용

소제기일

- 2020. 09. 28(1심)

소송 당사자

- 원고 : (주)트리플에이- 피고 : (주)초록뱀미디어 외 3명

소송의 내용

- 투자금 반환 등 청구

소송가액

- 4,757백만원(1심 원고 소가)

진행상황

- 2020. 09. 28 원고 소 제기(1심)

향후소송일정 및대응방안

- 담당 변호사와 1심 진행중에 있습니다.

주) 보고기간 종료일 후 2023년 1월 17일에 원고는 당사를 제외한 피고 2명에 대한 소를 취하하였으며, 2023년 2월 8일에 피고 전부 승소 판결(원고 청구 기각, 소송비용 원고 부담)을 받았습니다.

(3) 건물인도 청구(서울고등법원 2022나2028469)

구분

내용

소제기일

- 2022. 06. 27(2심)

소송 당사자

- 원고 : 교보자산신탁(주)- 피고 : (주)초록뱀미디어 외 3명

소송의 내용

- 건물인도 청구

소송가액

- 366백만원(2심 피고 소가)

진행상황

- 2021. 06. 02 원고 소 제기(1심)- 2022. 06. 10 피고 패소- 2022. 06. 27 피고(초록뱀미디어 외 3명) 항소

향후소송일정 및대응방안

- 담당 변호사와 2심 진행중에 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황"해당사항 없음"

다. 채무보증 현황 [지배회사의 내용]"해당사항 없음" [종속회사의 내용]<(주)초록뱀이앤엠>

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:원)
보증처 채권자 설정금액 보증내역
㈜케이씨브라더스 오릭스캐피탈코리아 38,423,000 이행보증
㈜케이웨이브(*1) IBK기업은행 1,152,000,000 토지/건물 담보제공
케이닥푸드 부산은행 2,400,000,000 L/C 신용장 예금담보 제공

(*1) (주)케이웨이브는 과거 당사의 자회사였으며, 운영자금 대출을 위하여 당사 보유 부동산을 담보로 제공하였습니다. 대출기간이 만기되는 시점에 담보제공을 종료할 예정입니다.

라. 채무인수약정 현황

"해당사항 없음(연결실체 내 회사간 채무인수약정도 없음)" 마. 그밖의 우발채무 등"해당사항 없음(연결실체 내 회사간 그 밖의 우발채무도 없음)"

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황[지배회사의 내용]"해당사항 없음"

[종속회사의 내용] <(주)초록뱀이앤엠>

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령
2022.06.14 공정거래위원회 (주)스카이이앤엠 과태료 처분 1,816,000원 기업결합신고(간이신고) 지연 신고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재[지배회사의 내용]"해당사항 없음"

[종속회사의 내용]"해당사항 없음" 다. 단기매매차익 발생 및 환수현황

[지배회사의 내용]"해당사항 없음"

[종속회사의 내용]"해당사항 없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 연결실체와 (주)아이에이치큐(이하 양도인)는 2023년 1월 10일 케이스타(K-STAR) 채널 양수도계약 관련 최종합의서를 체결하였습니다. 그에 따라 본 계약으로 인해발생한 연결실체의 풋옵션 행사 권리가 소멸되었으며, 담보물을 양도인에게 반환하였습니다.(2) 지배기업은 2023년 1월 4일 제10회 전환사채 중 일부를 조기상환하였습니다. 상환한 사채의 액면가액은 3,000,000천원이며 상환 후 잔여 사채의 액면가액은 25,000,000천원입니다.(3) 2023년 2월 13일 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 발행한 제19회 전환사채 중 액면가액 2,200,000천원이 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 전환청구 후 잔여 사채의 액면가액은 900,000천원입니다.(4) 지배기업이 100% 소유하고 있는 종속기업인 (주)초록에프앤비는 2023년 3월 2일 지배기업으로부터 발행주식총수 180,000주 중 178,000주를 450,162천원(주당 2,529원)에 매수 소각하고 발행주식총수를 2,000주로 유상감자하였습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2

다. 합병등의 사후정보(1) 자산양수도[(주)후크엔터테인먼트 주식 전부 양수]

① 대상회사(거래상대방) 및 종료일자1) 거래상대방 - 성명 : 권진영 외 23인 - 주소 : 서울시 강남구 청담동 외2) 종료일자 : 2021년 12월 9일② 주요내용1) 자산양수도 내역 및 가액

구분 내역
양수도 대상자산 주식회사 후크엔터테인먼트의 발행주식 10,000주
발행회사 주식회사 후크엔터테인먼트
주식의 종류 보통주
총 발행주식수 10,000주
주주명(양도인) 권진영 외 23인
양수도되는 주식의 수량 10,000주(지분율 100%)
양수도 가액 금44,000,000,000원(주당 금4,400,000원)

2) 자산양수도 대금 지급방법

구분 일자 금액 지급방법 비고
지급완료일 2021년 12월 9일 44,000,000,000원 현금지급 지급완료

3) 자산양수도 진행결과 및 일정

구분 일자 비고
외부평가기간 2021년 10월 8일 ~ 2021년 12월 9일 -
이사회결의일 2021년 12월 9일 -
주요사항보고서 제출일 2021년 12월 9일 -
자산양수도 계약 체결일 2021년 12월 9일 -
주식 양수일 2021년 12월 9일 -
자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2021년 12월 9일 -

③ 재무제표에 미치는 영향

항 목 자산양수전 증가(감소) 자산양수후
유동자산 현금및현금성자산 95,576,088,079 -44,000,000,000 51,576,088,079
비유동자산 종속기업투자 62,460,874,330 44,000,000,000 106,460,874,330

주1) 상기 재무정보는 2021년 12월 9일 현재 당사의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 자산양수 후 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)"을 2021년 12월 09일 제출 - "합병등 종료보고서(자산양수도)"를 2021년 12월 09일 제출

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)
(주)후크엔터테인먼트20,800,72018,563,54021,913,087-5.30---1,408,4231,177,848446,85868.30----------
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

주) 1차 연도 영업이익의 괴리율이 10% 이상인 원인은 매출 유형별 비중이 변동되었기 때문입니다. 그로 인해 프로그램 제작비용이 예측치보다 높게 발생함에 따라 1차 연도의 영업이익이 예측치보다 감소하였습니다.

라. 보호예수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주178,3162022년 02월 03일2023년 02월 03일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수22,412,655
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주) 예수주식수는 2022년 5월 4일 10:1 액면병합을 반영하였으며, 보고서 제출일 현재 반환 완료되었습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 천원)
(주)초록뱀이앤엠2007.03.14충청북도 증평군 증평읍증평산단로 80화학사업,마스크사업142,767,773기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당그린러스크 투자조합2019.09.06서울시 강남구 언주로148길 19,4층 403호(논현동, 청호빌딩)투자사업13,821,102기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당셀바이오1호조합2020.08.20서울시 강남구 도산대로 445,B1층-102호(청담동, M빌딩)투자사업16,278,929기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)초록에프앤비2020.04.06서울시 강남구 도산대로 445,지하1층 비-105호(청담동, 엠빌딩)외식사업(간편식 개발·판매)464,473기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)후크엔터테인먼트2002.07.02서울시 강남구 도산대로81길 49,4층(청담동, 후크빌딩)공연 및 제작관련대리업37,480,320기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당씨알비 신기술투자조합2-1호2022.01.19서울시 강남구 영동대로 602, 6층 D23호(삼성동, 삼성동 미켈란 107)투자사업7,168,215기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합2022.03.16서울시 강남구 영동대로 602, 6층 E139호(삼성동, 삼성동미켈란 107)투자사업892,453기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당초록뱀 K푸드 신기술조합 1호2022.05.30서울시 강남구 영동대로 602, 6층 K69호(삼성동, 삼성동미켈란 107)투자사업816,747기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당초록뱀 신기술조합 4호2022.06.16서울시 강남구 영동대로 602, 6층 K118호(삼성동, 삼성동미켈란 107)투자사업2,093,531기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
2(주)초록뱀컴퍼니160111-0048870(주)초록뱀이앤엠160111-022131917쿠쿠루자코리아(주)110111-5414505(주)씨투미디어110111-7831525(주)초록뱀인베스트먼트110111-7853636(주)초록에프앤비110111-7447778(주)후크엔터테인먼트110111-2559239(주)케이플러스홀딩스110111-3965740(주)플래닛03150111-0316071(주)디케이이앤엠110111-8424618바르트투자조합790-80-02194그린러스크투자조합799-80-01436셀바이오1호조합796-80-02120초록뱀메타커머스신기술조합1호458-80-02252씨알비 신기술투자조합2-1호333-80-02249초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합343-80-02095초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호672-80-02241초록뱀 신기술조합 4호270-80-02332아하 초록뱀 신기술투자조합 1호128-80-55085
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
주식회사 스튜디오 그린라이트(*1)비상장2018년 10월 23일일반투자500100,00025.00 -------756-148주식회사 초록뱀푸드팜(*2)비상장2019년 12월 26일경영참여1,913697,58067.47 16,262--16,262----35,140-124그린러스크투자조합비상장2020년 03월 31일단순투자4,700-99.99 7,309-10,949-4,436-99.9913,82113,821-4,798아브락사스투자조합(*2)비상장2020년 06월 19일단순투자600-21.94 1,000--1,000----4,560-바너투자조합(*1)비상장2020년 06월 19일단순투자400-5.00 209--209----4,292-1,088㈜초록에프앤비비상장2020년 08월 14일경영참여650180,000100.00 459---180,000100.004594644㈜초록뱀이앤엠상장2020년 09월 07일경영참여10,0003,940,28632.50 18,782-35,292-17,023,05762.3254,074142,789-12,175셀바이오1호조합비상장2020년 10월 06일단순투자14,000-99.99 14,999----99.9914,99916,279-2,053그라프투자조합(*2)비상장2020년 10월 29일단순투자1,010-10.00 1,015--1,04328---5,52813칼리아투자조합(*1)비상장2020년 11월 05일단순투자2,503-27.78 2,503--2,503----10,731747크로머투자조합(*1)비상장2020년 11월 13일단순투자700-10.00 436--436----4,622413아셀투자조합(*1)비상장2021년 02월 22일단순투자2,120-16.31 3,053--3,053----21,8465,917주식회사 초록뱀인베스트먼트(*1)비상장2021년 04월 15일경영참여7,5001,500,00075.00 7,500--7,500----9,766-237바르트투자조합비상장2021년 05월 28일단순투자6,000-40.00 6,000----40.006,00014,272-4,621시포스투자조합(*3)비상장2021년 06월 02일단순투자1,000-40.00 1,000--1,000----5,8571,595슬라이퍼투자조합(*4)비상장2021년 07월 02일단순투자2,717-26.90 2,717--2,717----11,060-1,091라이아투자조합(*3)비상장2021년 07월 09일단순투자2,000-20.00 2,000--2,000----12,7321,567미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합비상장2021년 07월 20일단순투자500-2.07 500----2.0750023,682-436클락투자조합(*4)비상장2021년 07월 21일단순투자1,500-18.75 1,638--1,881243---11,1361,277밀퍼드투자조합비상장2021년 08월 05일단순투자1,000-10.00 1,198---141-10.001,05711,051-1,242(주)쓰리디팩토리비상장2021년 08월 17일일반투자3,000333,3302.40 8,352---8,352333,3302.40-4,510-5,273(주)후크엔터테인먼트비상장2021년 12월 09일경영참여44,00010,000100.00 44,000-377-16,24910,000100.0028,12837,480-160주식회사 메타커머스비상장2022년 01월 12일일반투자100----100--10.00100822-231(주)원유니버스비상장2022년 01월 20일일반투자5,000100,0006.25 5,000---2,079100,0006.252,92133,995-16,418던밀투자조합(*5)비상장2022년 01월 27일단순투자1,000-----------씨알비 신기술투자조합2-1호비상장2022년 01월 27일단순투자12,000----7,504--99.927,5047,314-342(주)메타크래프트비상장2022년 02월 11일일반투자4,0004,0008.03 4,000---3004,0008.033,7007,427-8,907(주)엔시트론(*3)상장2022년 04월 07일일반투자2,120---------48,200965초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호비상장2022년 04월 15일단순투자1,860----1,968--18.601,96811,037580초록뱀메타커머스신기술조합1호비상장2022년 04월 20일단순투자10,000----10,000--33.3310,00049,1589,667초록뱀바이오신기술조합1호비상장2022년 05월 20일단순투자3,000----3,000451-10.003,45136,5754,508주식회사 케이플러스홀딩스비상장2022년 06월 07일일반투자7,000----7,000--43.757,00018,830-630(주)에이프로젠(*3)상장2022년 06월 16일일반투자250----143-143---613,110-86,038초록뱀스마트IT신기술조합1호(*3)비상장2022년 06월 20일단순투자3,000---------10,3002,300케이비글로벌콘텐츠사모투자조합비상장2022년 06월 30일단순투자1,000----1,000-5-6.0699516,47588제논투자조합(*5)비상장2022년 07월 18일단순투자3,000-----------아브라트투자조합(*3)비상장2022년 08월 18일단순투자600-----11---6,61616초록뱀메타버스신기술조합1호비상장2022년 08월 30일단순투자1,000----1,000334-10.001,33414,7503,344초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호(*5)비상장2022년 09월 28일단순투자530-----------(주)탑코미디어(*3)상장2022년 12월 23일일반투자6,120----2,561-128-2.772,43360,8981,945--149,932-41,288-30,776--160,4441,337,880-111,066
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

(*1) 최근사업연도 재무현황은 전기말 기준입니다.(*2) 최근사업연도 재무현황은 1분기말 기준입니다.(*3) 최근사업연도 재무현황은 3분기말 기준입니다.(*4) 최근사업연도 재무현황은 반기말 기준입니다.(*5) 취득월에 처분한 투자조합으로, 최근사업연도 재무현황을 수취하지 않았습니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

"해당사항 없음"

 2. 전문가와의 이해관계

"해당사항 없음"