분기보고서 3.5 리켐주식회사 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

(제 12 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	리켐주식회사
대 표 이 사 :	김 우
본 점 소 재 지 :	충청남도 금산군 추부면 금산로 2423-16 (추정리271-4)
	(전 화) 042 - 825 - 8630
	(홈페이지) http://www.lichem.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 이 재 호
	(전 화) 042 - 825 - 8630

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20181114 대표이사등 확인서.jpg 20181114 대표이사등 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) 와이즈플래닛(주)2006.04.01대전광역시 대덕구 대덕대로 1284번길 17제조도매62지분 50%초과-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr; 당사의 명칭은 "리 켐 주식회사" 라고 칭하고, 영문으로는 "Lichem Co., Ltd." 라 합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 리켐(주)라고 표기합니다.&cr;

나. 설립일자 &cr; 당사는 2007년 03월 14일 설립되었습니다.

&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr; - 본사주소 : 충청남도 금산군 추부면 금산로 2423-16 (추정리 271-4)&cr; - 전화번호 : 042-825-8630&cr; - 홈페이지 : www.lichem.co.kr

&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr;

마. 주요 사업의 내용

당사는 리튬이차전지의 주원료인 전해액 소재(원재료)와 LCD 패널 공정재료로 사용되는 에천트 소재(원재료)를 주력으로 생산하는 전자화학소재 전문 기업 입니다.&cr; ※ 사업의 내용에 대한 보다 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바 랍니다.&cr;

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2011.06.14--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

일 자	내 용
2012. 01	추부 공장 C동 증설 완료
2012. 08	와이즈플래닛(주) 인수
2012. 09	대전광역시 500억 매출의 탑 수상
2013. 02	퍼슨앤네이쳐(주) 자회사 설립
2013. 03	고순도 트리스(트리알킬실릴)포스파이트의 제조 방법 특허 등록&cr;(등록번호 : 제10-1249361호)
2013. 03	리튬이차전지용 비수 전해액 첨가제 특허 출원
2013. 03	모범납세자 표창
2013. 04	리튬 프탈라토보레이트 화합물을 함유하는 전해액 및 이를 이용한 이차전지 특허 출원
2014. 02	리튬 옥사이드를 이용한 리튬 디플루오르 포스페이트, 리튬 테트라플루오르&cr;포스파이트 또는 리튬 디플루오르 보레이트의 제조 방법 특허 등록
2014. 03	유상증자(증자 후 자본금 (3,900,000 천원)
2014. 04	새한현대서비스(주) 인수
2014. 07	옥천공장 준공
2015. 01	무상증자(증자 후 자본금 5,850,000천원)
2015. 07	본사 이전(대전 대덕구 신일동 ⇒ 충남 금산군 추정리)
2015. 12	산업통상자원부 천만불 수출의 탑 수상
2015. 12	전환사채 보통주 전환 (증 자 후 자본금 6,307,875천원)
2016. 04	전환사채 보통주 전환 (증자 후 자본금 6,483,719천원)
2016. 05	신주인수권 보통주 전환 (증자 후 6,712,806천원)
2016. 06	전환사채 보통주 전환 (증자후 자본금 6,888,800천원)
2016. 08	신주인수권 보통주 전환 (증자후 자본금 7,117,738천원)
2016. 08	유상증자 (증자후 자본금 7,266,991천원)
2016. 08	전환사채 보통주 전환 (증자후 자본금 7,442,985천원)
2016. 09	대표이사 변경 (이남석 ⇒ 송한성, 김병양)
2016. 10	대표이사 변경(송한성, 김병양 ⇒ 김병양)
2016. 10	타법인지분 처분(새한현대서비스(주))
2016. 10	유상증자 (증자후 자본금 8,270,191천원)
2016. 10	대표이사 변경(김병양 ⇒ 이상준)
2016. 12	타법인 지분 처분 결정의 건(퍼슨앤네이쳐(주)
2017. 09	유상증자 (증자후 자본금 9,270,191천원)
2017. 10	유상증자 (증자후 자본금 9,536,148천원)
2018. 01	감자결정(감자후 자본금 1,854,949천원)
2018. 02	최대주주변경 (와이에이치1호조합 ⇒ 뉴원글로벌조합)
2018. 02	전환사채 보통주 전환 (증가 후 자본금 15,919,127천원)
2018. 02	유상증자(증자후 자본금 16,362,266천원)
2018. 03	대표이사 변경 (이상준 ⇒ 김우)
2018. 03	전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 18,549,492천원 / 37,098,984주)
2018. 04	감자완료(감자후 자본금 1,854,949천원/ 3,867,103주)
2018. 06	전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 1,933,551,500원 / 3,867,103주)
2018. 08	전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,179,607,500원 / 4,359,215주)
2018. 08	난연전해액 국내 및 국제특허 출원
2018. 08	전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,276,982,500원 / 4,553,965주)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

연월일	본점소재지	비고
2007.03.14	대전광역시 유성구 장대동 317-13 월드빌딩 5층	회사 설립
2008.05.16	대전광역시 대덕구 산업단지로 87번길 71	본사 이전
2015.07.22	충청남도 금산군 추부면 금산로 2423-16	본사 이전

&cr; 나. 경영진의 중 요 한변동

변경일자	변경내용
2012.03.20	사외이사 김두훈 사임, 사외이사 이석훈 사임
2012.03.23	사외이사 김두훈 재선임, 사외이사 이석훈 재선임
2012.03.27	이사 정진목 중임
2013.03.28	사외이사 이영일 사임
2013.03.29	대표이사 이남석 재선임, 사외이사 이영일 재선임, &cr;감사 정화영 사임, 감사 안병준 취임
2014.03.21	사내이사 권영길 재선임&cr;감사 안병준 사임, 감사 김현수 취임
2014.10.31	사외이사 이석훈 사임
2015.03.27	사내이사 정진목 재선임&cr;사외이사 김두훈 만기퇴임&cr;감사 김현수 사임, 감사 김준길 취임
2016.03.29	대표이사 이남석 재선임, 사외이사 이영일 재선임,
2016.09.27	대표이사 이남석 사임, 사내이사 권영길, 정진목 사임, &cr;사외이사 이영일 사임, 감사 김준길사임&cr;공동 대표이사 송한성, 김병양 취임, &cr;사내이사 이상준 취임, 사외이사 문선남 취임,&cr;감사 김인수 취임
2016.10.06	대표이사 송한성 사임
2016.10.19	대표이사 김병양 사임&cr;대표이사 이상준 취임
2018.03.09	대표이사 이상준 사임, 대표이사 김우 취임&cr;사내이사 김우, 김용식, 조형준, 이재호 취임&cr;사외이사 정효경, 김성애 취임&cr;감사 박성동 취임
2018.03.14	사내이사 이상준 사임&cr;사외이사 문선남, 황준원 사임&cr;감사 김인수 사임
2018.07.05	사내이사 김영균 취임&cr;사내이사 김성우 취임&cr;사내이사 이지형 취임

&cr; 다. 최대주주의 변동

당사는 설립 이후 최대주주인 이남석에서, 2016년 10월 14일 와이에이치2호조합으로 변동되었으며, 2017년 09월 26일 와이에이치 2호조합에서 와이에이치 1호조합으로 변동 되었고 2018년 02월 26일 와이에이치1호조합에서 뉴원글로벌조합으로 변동되었습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고
2016.08.23	(주)스페로글로벌	770,000	5.17	최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결
2016.10.06	와이에이치1호조합	1,555,105	10.44
2016.10.14	와이에이치2호조합	1,654,411	10.00	유상증자
2017.09.26	와이에이치1호조합	2,000,000	10.49	유상증자
2018.02.26	뉴원글로벌조합	12,765,957	34.41	유상증자

&cr; 자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항 2. 최대주주의 변동 현황 및 변동 원인"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

라. 상호의 변경

2017년 03월 31일 영문표기 변경 : Lichem Co., Ltd.&cr;&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr; 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.&cr; &cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 &cr; 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 합병 등을 한 사실이 없습니다.&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 사실이 없습니다.

&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; 1) 최대주주 변경&cr; - 2016.09.23 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결(2016.08.16)의 이행 됨 에 따라 최대주주가 이남석에서 (주)스페로글로벌로 변경되었습니다.&cr; - 2016.10.07 최대주주 주식양수도 계약(2016.10.6)으로 인해 최대주주가 (주)스페로글로벌에서 와이에이치1호조합으로 변경되었습니다.&cr; - 2016.10.14 유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주가 와이에이치1호조합에서 와이에이치2호조합으로 변경되었습니다.&cr; - 2017.09.26 유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주가 와이에이치2호조합에서 와이에이치 1호조합으로 변경되었습니다.&cr; - 2018.02.26 유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주가 와이에이치 1호조합에서 뉴원글로벌조합으로 변경되었습니다.&cr; &cr; 2) 타법인지분 취득 및 처분 &cr; - 처분 : 2016.10.12 재무건전성 제고를 위한 새한현대서비스(주) 지분 100% 매각&cr; - 취득 : 2016.10.20 사업영역확대를 위한 (주)비비마스크 지분 26% 취득&cr; - 취득 : 2016.10.14 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수&cr; - 처분 : 2016.12.30 재무건정성 제고를 위한 (주)퍼슨앤네이쳐 지분 100% 매각 &cr; - 취득 : 2017.03.23 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수&cr; - 취득 : 2017.08.18 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수&cr; - 취득 : 2017.08.22 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수 &cr; - 취득 : 2018.02.28 대덕인베스트먼트 (주) 주식회사 주식 인수&cr; - 취득 : 2018.04.30 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수 &cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2014.02.28유상증자(주주배정)보통주2,000,0005003,1402015.01.01무상증자보통주3,900,000500-2015.12.30전환권행사보통주915,7505002,7302016.04.18전환권행사보통주351,9885002,8412016.05.16신주인수권행사보통주457,8755002,7302016.06.02전환권행사보통주351,9885002,8412016.08.18신주인수권행사보통주457,8755002,7302016.08.23유상증자(제3자배정)보통주398,5075003,3502016.08.26전환권행사보통주351,9885002,8412016.10.14유상증자(제3자배정)보통주1,654,4115002,7202017.09.27유상증자(제3자배정)보통주2,000,0005001,0852017.10.14유상증자(일반공모)보통주531,91450018802018.02.27전환권행사보통주886,2785001,1142018.02.27유상증자(제3자배정)보통주12,765,9575009402018.03.21전환권행사보통주4,374,4535001,1432018.04.10무상감자보통주3,709,898 5005002018.06.18전환권행사보통주157,20550011,4502018.08.17전환권행사보통주492,11250011,4302018.09.04전환권행사보통주194,75050011,430

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
90%

주) 2018년 4월 10일(감자기준일)에 의하여 3,709,898주로 변경상장 되었습니다.&cr;

- 보호예수 현황&cr;(1) 200,000주(2017.09.27. 발행): &cr; - 사모증자 : 2017.10.17. ~ 2018.10.16.(1년)&cr;(2) 1,276,595주(2018.02.27 발행):&cr; - 사모증자 : 2018.03.13 ~ 2019.03.12.(1년)&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2018.05.092021.05.095,000,000,000보통주2019.05.09~&cr;2021.04.09100 11,7005,000,000,000427,350-2018.05.092021.05.095,000,000,000보통주2019.05.09~&cr;2021.04.09100 11,7005,000,000,000427,350-2018.04.302021.04.3011,300,000,000보통주2019.04.30~&cr;2021.03.3010020,3004,300,000,000211,822-29,160,000,000---14,300,000,000--

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
						전환비율&cr;(%)	전환가액	권면총액	전환가능주식수
제13회 무기명식 무보증 사모전환사채
제14회 무기명식 무보증 사모전환사채
제15회 무기명식 무보증 사모전환사채
합 계	-	-	-

주1) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전액(100억원)을 2017.03.24 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr;주2) 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 중 5억원은 2017.03.22 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr;주3) 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 전액(15억원) 2017.04.04 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr;주4) 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 전액(5억원) 2017.05.16 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr;주5) 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 미상환 금액 전액(5억원)을 2018.02.27 전환청구 요청에 따라 전환완료 되었습니다.&cr;주6) 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 전액(5억원)을 2018.02.27 전환청구 요청에 따라 전환완료 되었습니다.&cr;주7) 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 전액(50억원)을 2018.03.21 전환청구 요청에 따라 전환완료 되었습니다.&cr;주8) 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채 전액(18억원)을 2018.06.18 전환청구 요청에 따라 전환완료 되었습니다.&cr;주9) 제11회 무기명식 무보증 사모전환사채는 전환청구 요청에 따라 2018.08.17 (41억3천4백만원), 2018.08.21 (22억2천6백만원) 전액(63억6천만원) 전환완료 되었습니다.&cr;주10) 제12회차 무기명식 무보증 사모전환사채 전액(15억원)을 2018.08.71 전환청구 요청에 따라 전환완료 되었습니다.&cr;주11) 제15회차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 미상환금액 상환 요청에 따라 2018.09.12 (30억원), 2018.09.19 (40억원) 조기상환 완료되었습니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주90,000,00010,000,000100,000,000-37,943,0511,530,00039,473,051-33,389,0861,530,00034,919,086-33,389,086-33,389,086----------1,530,0001,530,000-4,553,965-4,553,965-----4,553,965-4,553,965-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주4,553,965----------------------------보통주4,553,965----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

500500500-8,910-9,567-35,550-8,852-9,070-35,415--------------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제12기	제11기	제10기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr;

가. 산업의 개요&cr; 이차전지는 외부의 전기에너지를 화학에너지 형태로 바꾸어 저장해 두었다가 필요할 때 전기를 발생시키는 장치를 말하며, 일차전지와 달리 전기의 반복적 저장 및 사용이 가능합니다. 이차전지로는 납축전지, 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지, 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지 등이 있습니다.

당사의 주력 품목은 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지로 IT분야(테블릿, 노트북, 스마트폰 등), 전기자동차(HEV, PHEV, xEV 등), 전력저장장치(ESS) 등에 활용되고 있습니다. 현재는 IT분야가 시장의 대부분을 차지하고 있으나 향후 전기자동차, 에너지저장장치로 시장이 급속히 확대되어 갈 것입니다.

리튬이차전지 소재는 양극활물질, 음극활물질, 분리막, 전해액 등의 4가지 물질로 구성되어 있으며, 일반적인 전지의 원가구성은 양극활물질 36% 전후, 음극활물질 13% 전후, 분리막 14% 전후, 전해액 9% 전후 및 기타비용 28% 전후로 구성되어 있습니다. 전해액은 리튬이차전지에 사용되는 핵심소재로 일반적으로 첨가제 40%, 전해염 30%, 용매 30%의 원가로 구성되어 있는데, 전해액은 충전 시 양극에서 음극으로 방전 시에는 음극에서 양극으로 리튬이온을 빠르게 이동시키는 이동매체로서 전해액은 어떠한 전극을 사용하더라도 리튬이온 이동을 지배하는 전해액의 이온 이동도(Mobility)가 충분하지 않으면 전지 성능을 충분히 끌어 낼 수 없어 전해액의 품질저하는 치명적인 전지 성능 저하를 가져올 수 있으며, 이에 각 브랜드별, 모바일 기기의 사용지역별, 상품별로 전해액의 조성이 달리 적용되어 최상의 전지성능을 유지하게 되며, 이와 같은 조성은 각종 전해액의 소재로서 구성됩니다.&cr;

(1) 이차전지 활용분야

(가) 모바일기기 분야

&cr;리튬이온전지는 소형인 휴대전화, 노트북, 디지털카메라 등 모바일 분야에 주로 활용되고 있으며, 글로벌 리튬이온전지 시장에서 동아시아 3국(한국, 일본, 중국)이 차지하는 비중이 높은 상황입니다.

모바일 배터리 시장 점유율(14년).jpg 모바일 배터리 시장 점유율(14년)

&cr;(나) 전기자동차 분야

최근 그린에너지 시대의 도래와 더불어 전기자동차 기술이 국가차원의 차세대 저탄소 녹색성장의 중추산업분야가 되어가고 있습니다. 세계 자동차시장은 환경규제 강화, 고유가 지속, 화석 에너지 고갈 등으로 인해 하이브리드차(HEV), 플러그인하이브리드차(PHEV)등 친환경자동차로 패러다임이 전환되고 있어 전기자동차의 시장은 지속적으로 증가 할 전망입니다. 이와 같은 전기자동차의 시장에서도 고효율과 안정성, 주행거리, 고출력 등이 요구됨에 따라 기존의 니켈 수소 전기차에서 리튬이온전기차로의 변화되어 가고 있는 상황입니다. 이와 같은 상황으로 리튬이온전지의 전기차용 시장은 향후 지속적으로 성장해 갈 전망입니다.

전기자동차용 리튬이온전지 시장 규모.jpg 전기자동차용 리튬이온전지 시장 규모 전기차 배터리 시장 점유율(14년).jpg 전기차 배터리 시장 점유율(14년)

현재의 EV는 가격, 주행거리, 충전인프라 등의 문제로 내연기관과 전기자동차의 특성을 병행하는 HEV, PHEV 가 주류를 이루어 진행될 것이며, 향후 환경규제의 강화가 이루어지고, EV의 문제점이 해결 된다면 EV시장이 지속적으로 성장해 갈 것입니다.

(다) 대용량 전력저장시스템 분야

세계 각국의 친환경 정책에 따른 그린에너지의 본격적 확산으로 대용량 전력저장시스템(ESS : Energy Storage System)이 새로운 시장으로 등장하였으며, 리튬이차전지를 활용한 전력저장시스템 시장은 아직 초기시장이지만 활용 분야가 다양합니다. 전력망에서의 예비전력 대체를 위한 송배전용 등 초기시장 형성이 용이하고, 점차 태양광 발전 안정화용, 가정용, 충전소용 등으로 다양한 시장이 열릴 것으로 보이며, 스마트그리드 확대와 경제성만확보된다면 가정용 전력저장시스템(ESS)의 경우 경쟁제품이 없다는 측면에서 고속성장이 기대됩니다.

에너지저장시스템(ess) 세계시장규모.jpg 에너지저장시스템(ess) 세계시장규모

나. 산업의 특성

(1) 복합 기술 산업

리튬이차전지는 부품, 소재 개발이 핵심으로, 전지 설계 및 생산 자동화 기술이 부가적으로 필요한 복합 기술 산업입니다. 리튬이차전지는 양극 활물질 기술, 음극 활물질 기술, 전해액 기술, 분리막 기술 등 4대 핵심 화학 소재로 구성되어 있으며, 이외에도 고안전성/고출력 전지 설계 및 제조 기술, 전지 모듈 및 시스템 자동화 기술 등이 뒷받침 되어야 합니다.

(2) 수요산업의 다양화

리튬이차전지 수요는 다양한 휴대용 전자기기의 보급이 확대됨에 따라 소형 전지 위주로 급속한 성장세를 시현하였습니다. 소형 리튬이차 전지의 수요는 고성능, 대용량, 박형·중소형, 저가격화의 실현으로 시장이 계속 확장하였으며, 최근 들어 완만한 성장세를 나타내고 있으나 향후 전기자동차, 로봇, 전동공구, 우주항공, 방위산업, 전력저장시스템 등에 대용량 리튬이차 전지의 보급이 확산되면서 리튬이차 전지 수요를 견인할 것으로 보입니다.

(3) 시장구성의 특성

국내 리튬이차전지 산업의 경우 50여개 업체가 영위하고 있으며, LG화학, 삼성SDI 등의 대기업과 그 밖의 중소기업으로 구성되어 있습니다. 리튬이차전지는 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며, 국내 대기업은 세계 1위 생산을 목표로 과감한 투자를 전개하고 있습니다. 핵심소재업체는 부품, 소재 원천 기술의 부족 및 경쟁 심화로 인해 경쟁력이 취약하고 중소기업은 특수 분야의 전지개발을 추진하여 틈새시장을 공략하고 있습니다. 국내의 이차전지 관련 소재 업체로는 양극재 생산업체로 한화케미칼, 엘앤에프신소재, 에코프로, LG화학, 이엔에프테크놀로지, 피닉스피디이, 한국유미코아, 음극재 생산업체로는 포스코켐텍, OCI머티리얼즈, 분리막 생산업체로 SK이노베이션, 전해액 생산업체로는 파낙스이텍 , 솔브레인 , LG화학 등이 참여하고 있습니다.

&cr; (4) 리튬이차전지 핵심소재의 낮은 국산화&cr;

리튬이차전지 핵심소재의 국산화율은 전해액 70% 이상, 양극재 50%이상의 수준을 유지하고 있지만 음극재 및 분리막의 국산화율은 30% 미만으로, 음극재 등 일부 소재는 거의 전량을 일본에서 수입하고 있습니다. &cr;

소재별 국산화율.jpg 소재별 국산화율

다. 주력 산업의 성장성&cr; &cr;(1) 이차전지시장의 규모 및 성장성&cr;&cr; 야노경제연구소는 리튬이온 이차전지(LIB)의 세계시장 조사를 실시한 결과, 2011년도 LIB의 세계시장 규모는119억 불으로 전년대비 108.2%으로 성장하고 있고, 특히 민생용에서는 스마트폰이나 태블릿·PC의 수요증대가 그것을 지지하고 있다고 분석하고 있습니다. 차량용도 하이브리드차(HEV)나 플러그인·하이브리드차(PHEV)도 시장확대의 요인이될 것이라 전망하고 있습니다.

2010~2015년도까지의 LIB 시장의 연평균 성장률(CAGR)은 21.7%로 2015년도에는 293억 불에 이른다고 보고 있습니다. 특히, 차량용이 크게 성장해 2015년도에는 차량용이 LIB 시장 전체의 33.0%를 차지해 97억 불이 될 것으로 예측. 산업용 LIB의 수요도 동일본 대지진을 배경으로 앞당겨서 발생해, 2015년도에는 전체시장의 15%를 차지해 44억 불이 될 것으로 예측하고 있습니다.

리튬이차전지 세계시장 전망.jpg 리튬이차전지 세계시장 전망

&cr; (2) 리튬이차전지 전해액 시장 규모 등 &cr;

- 이차전지 관련 소재 시장규모는 2015년 약 6조500억 규모로 예상되며, 2016년 까지 연평균 성장률은 8.8 %에 이르러, 다른 IT 산업보다 성장세가 예상됨

- LiB 주요 4 부재 세계 시장 규모 추이와 예측

(단위 : 백만원)

구분	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년(E)	2016년(E)
양극재	2,264,527	2,520,384	2,769,172	3,083,976	3,473,217	3,799,773
음극재	626,236	678,213	713,358	824,855	895,304	969,903
전해액	707,918	683,536	680,601	727,622	791,859	879,843
분리막	1,160,934	1,212,456	1,129,231	1,218,839	1,434,000	1,602,000
총계	4,759,615	5,084,589	5,292,362	5,855,292	6,594,380	7,251,519

* 자료 : 야노 경제 연구소 추정

&cr; - 전해액소재 시장은 2015년을 기준으로 약 7,900억원으로, 국가별 시장규모

(단위 : 백만원)

구분	2012년	2013년	2014년	2015년(E)	2016년(E)
한국	127,138	87,798	77,128	83,937	93,263
중국	129,872	153,816	162,987	177,376	197,085
일본	426,526	438,988	487,507	530,546	589,495
총계	683,536	680,601	727,622	791,859	879,843

* 자료 : 야노 경제연구소 LiB 주요 4 부재 세계 시장 규모 국가 별 점유율 추이 / 리켐㈜ 추정

&cr; 라. 경기변동의 특성&cr;

2010년 리튬이온 배터리(이하, LIB) 주요 4대 소재의 세계 시장규모는 3.01억 달러이며, 스마트폰, 태블릿 PC 등 새로운 휴대 기기 시장이 확대 되고 있다. 전기차용, 에너지 저장 시스템(이하, ESS)등의 산업 기기용 LIB도 샘플 출하 및 일부 양산 출하가 시작되어 순조롭게 시장규모는 확대되고 있습니다.

2011년 일본 대지진의 영향으로 일부 일본 LIB 소재 출하가 정지하거나 감소하였으며, 한국과 중국의 LIB 소재 업체로 대체되어, 한국과 중국의 LIB 소재 업체는 자연스럽게 출하가 증가되었다. 한편, 경기 측면에서는 중동 정세에 의한 원유가격의 상승, 유럽 경제위기 등 과, LIB 제조업체로부터의 단가인하 요구, 소재업체 간의 가격 경쟁 등으로 동시장의 출하 금액 베이스로의 성장률은 둔화됐습니다.

최근 LIB 세계시장을 견인하고 있는 스마트폰, 태블릿 PC 수요는 향후 수년간 지속 될 것으로 전망됩니다. 중국등의 신흥국에서의 이들 단말 기기의 보급률이 낮기 때문에 추가적인 시장의 확대 가능성이 큼니다. 자동차용, ESS 등의 산업용 LIB 시장도 서서히 확대해 갈 전망입니다.

EV는 이니셜 코스트, 주행 거리, 충전 인프라등의 과제가 개선되지 않는 한 기존의 화석연료를 동력으로 한 자동차의 연비가 큰폭으로 개선하고 있어 에코카의 명분은 불투명인 상황에 있습니다. 한편 HEV, PHEV 가 잇따라 시장에 나오면서 LIB 수요는 증가 추세에 있다. HEV 나 PHEV 는 EV 에서의 개선 과제가 크게 문제시되지 않고, 고유가에 따른 고연비의 HEV 나 PHEV 에 수요가 증가하고 있습니다. 단, 석유 소비나 CO2 배출량 감소등을 목표로 한 환경규제가 적용되면 규제를 클리어 할 수 있는 자동차는 EV 밖에 없고 규제에 의한 수요 확대의 가능성도 있습니다.

세계 각국의 친환경 정책에 따른 그린에너지의 본격적 확산으로 대용량 전력저장시스템(ESS : Energy Storage System)이 새로운 시장으로 등장하였으며, 리튬이차전지를 활용한 전력저장시스템 시장은 아직 초기시장이지만 활용 분야가 다양합니다. 전력망에서의 예비전력 대체를 위한 송배전용 등 초기시장 형성이 용이하고, 점차 태양광 발전 안정화용, 가정용, 충전소용 등으로 다양한 시장이 열릴 것으로 보이며, 스마트그리드 확대와 경제성만 확보된다면 가정용 전력저장시스템(ESS)의 경우 경쟁제품이 없다는 측면에서 고속성장이 기대됩니다.

마. 국내외 시장여건 &cr;&cr;( 1) 경쟁상황

세계 리튬이차전지의 국제 경쟁구도는 한국과 일본 양국 업체들이 주도하여 왔으며, 최근 한국의 대표기업인 삼성SDI와 LG화학이 일본 기업들을 추격하여 2012년 소형리튬이차전지시장을 기준 삼성SDI가 세계시장에서 점유율 1위를 확보한 것으로 나타났습니다. 또한 국내 대표기업인 삼성SDI와 LG화학의 세계시장 합산 점유율은 약40%(자료 : 전세계 IT용 LIB 시장 분석 및 전망, SNE리서치 2013년 3월 발췌)로 나타나 국내 기업들의 시장지배력이 강화되었습니다. 현재까지는 리튬이차전지의 주 용도가 IT 제품으로 한국의 삼성SDI, LG화학, 일본의 산요, 소니, 파나소닉, 중국의 BYD가 글로벌 시장을 주도하고 있으나, 향후 리튬이차전지 용도가 자동차 등으로 확장되면서 향후 미국, 유럽 등 선진국들의 자동차 업체 및 이차전지 관련 업체들이 주도권을 잡기 위해 경쟁대열에 적극적으로 합류할 전망임에 따라 시장 참여자의 증가 등 국가 간 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 보입니다.&cr;

리튬이차전지의 핵심소재인 국내 이차전지 전해액은 파낙스이텍, 솔브레인, LG화학 이 공급하고 있는데, 리튬이차전지 제조업체인 삼성SDI는 파낙스이텍과 솔브레인으로부터 전해액을 전량 공급받고 있으며, LG화학은 자체 사업부에서 전해액을 생산하여 자사 전지생산에 투여하고 있습니다.&cr;

[ 세계 전해액 시장점유율 ]

전해액 시장점유율.jpg 세계 전해액 시장점유율

순 위	구 분
1	(일본)미쓰비시화학(25%)
2	(중국)코타이하우롱(19%)
3	(한국)파낙스이텍(18%)
4	우베(10%)
5	기타(47%)

[자료 : Bloomberg. 메리츠종금증권 ]

이차전지산업 전반은 대기업 위주로 재편되는데 비하여, 전해액 사업 분야는 대기업보다는 고정비 및 인건비 부담이 적은 중소기업에게 유리하며, 이는 전해액 생산을 위한 기술적인 요구사항이 중요하지만, 기술개발을 통한 원가절감이 요구되는 소재산업에 기인합니다. 더불어 산요(Sanyo), 소니(Sony), 삼성SDI와 같이 전자에 기반을 둔 대기업은 케미컬 업체와의 협력체제 구축을 통하여 안정적인 사업기반을 마련하고 있으며, Sanyo - Ube, Sony - Tomiyama, 삼성 SDI - 파낙스이텍/솔브레인의 협력관계가 구축되어 있습니다. 당사의 경우에는 국내 전해액 3사(파낙스이텍, 솔브레인, LG화학)와의 안정적인 원료공급에 대한 협력 파트너쉽을 더욱 강화하고 있으며, 이에 국내 이차전지 전해액 소재부문에 있어서 유리한 위치를 확보하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 영위하는 리튬이차전지 전해액 소재(원재료)와 LCD용 에천트 소재(원재료) 시장은 공식적인 협회 또는 기관이 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 산출하는 것은 불가능합니다. 그러나 전해액 소재의 경우 회사 자체적으로 각 소재업체의 매출액을 기준으로 당사의 국내 시장 점유율을 나타내었습니다.&cr;

[ 국내 시장점유율 현황 / 수입포함 ]

구분	2014년	2013년	2012년	2011년	2010년	2009년
전해액소재	36%	41%	37%	38%	37%	35%

주) 당사의 추정치이며, 주요 경쟁사와의 비교는 객관적인 입증이 어려우므로 해당회사의 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

&cr; (2) 시장점유 율 추이 &cr;

Type별 점유율을 살펴보면 2012년도에 각형이 42.7%로 가장 높았고, 뒤이어 원통형이 33.2%, 폴리머가 24.1%를 나타내었습니다. 이 중 특히 리튬 폴리머 전지 시장이 주목됩니다. 폴리머 전지 수요의 key Application인 Smart Phone의 출하량이 작년 대비 2012년에 36% 증가하였고 Tablet의 출하량이 116% 증가하면서 폴리머 전지의 성장을 이끌었습니다. 또한 최근에 Notebook시장에서 울트라북(Ultra Slim PC)의 점유율이 2011년 2%에서 2012년 13%로 큰 폭의 성장되어 리튬 폴리머전지가 앞으로 지속적인 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다.&cr;&cr; 국내 이차전지 전해액 제조업체인 파낙스이텍, 솔브레인 및 이차전지 제조업체로 자체 전해액 소재 사업부문을 영위하고 있는 LG화학의 시장점유율이 점차 상승할 것으로 예상되며, 당사가 영위하고 있는 국내 이차전지 전해액 소재산업의 시장규모도 동반 상승할 것으로 예상됩니다.

[ 2012년 IT용 LIB 업체별 출하량 및 시장점유율 ]

(단위 : 백만셀, %)

2012년 it용 lib 업체별 출하량 및 시장점유율(백만셀, %).jpg 시장점유율

[자 료 : IT LIB 4Q,2012,SNE 리서치 DB ]&cr; &cr;바. 리켐(주)의 경쟁력&cr; &cr; (1) 경쟁력 우위에 대한 사항&cr;

(가) 이차전지시장 성장가능성

이차전지 산업은 향후 성장성이 매우 높은 산업으로 산업연구원(KIET) 보도자료(우리나라리튬이차전지 산업의 발전전략 평가와 향후 과제, 2010. 12. 1)에 따르면, 세계 리튬이차전지의 성장성은 향후 2015년까지 연평균 21.7%에 달할 것으로 전망됩니다. 특히 전기자동차(하이브리드자동차(HEV), 전기자동차(EV), 플러그인 하이브리드자동차(PHEV))에 장착되는 자동차용(중대형)전지의 경우 2015년까지 연평균 119%의 급격한 성장세를 보일 것으로 전망되며, 자동차용 리튬이차전지 시장은 2010년 약 3,600억원에서 2015년에는 약 18조원 이상의 규모로 성장할 것으로 전기자동차 시장은 리튬이차 전지산업에 성장 동력이 될 전망입니다. 또한 이차전지 시장은 한국, 미국, 일본, EU, 중국등 각 세계 주요국의 이차전지 관련 기술 및 정부의 정책지원이 확장되고 있으며, 당사는 이와 같은 시장의 성장성에 힘입어 지속적으로 성장하고 발전해 나갈 수 있을 것이라 판단됩니다.

(나) 원재료 소싱 능력 보유

당사는 전해액 소재 30여종, 에천트 및 기타 전자재료 소재 17여종 등 다품종 소량의 제품을 보유하고 있으며, 이는 국내 전자재료 소재 기업 중 단연 독보적인 수준입니다. 당사가 이러한 소량 다품종 제품을 보유할 수 있는 이유에는 급변하는 시장에 대응하고자 지속적인 연구개발 활동으로 신규 전자재료 소재(원재)의 물리적 특성을 앞서 발굴하고, 이들 소재(원재)를 생산하고 있는 국내외 화학 업체들을 찾아내는 소싱 능력을 가지고 있기 때문입니다. 당사는 이와 관련하여 전자화학 소재업계의 영업담당으로 15여년간 근무한 이남석 대표이사를 비롯한 10명의 연구개발 인력 및 9명의 무역팀 인력을 보유하고 있으며, 이들 대부분 해당분야의 전문가들로 구성되어 산업에 대한 이해도가 뛰어납니다.

(다) 안정적인 매출처 확보 및 협력관계 유지

당사는 이차전지 핵심소재인 전해액을 제조하고 있는 파낙스이텍, LG화학과 이차전지 전해액 및 반도체/LCD 공정용 화학재 료로 사용되는 에천트(식각액)를 생산하는 솔브레인을 주요 고객으로 확보하여 제품을 공급하고 있으며, 이들 주요 3개사가 최근 3개년간 별도기준으로 전체 매출액의 약60% 이상을 차지하고 있습니다.&cr;

[ 주요 매출처별 매출액 현황 ]

(단위 : 천원, %)

매출처	2018년도 3분기(제12기)		2017년도 (제11기)		2016년도 (제10기)
	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
솔브레인	8,628,646	25.6	9,475,490	39.1	8,341,492	23.5
파낙스이텍	5,705,610	16.9	4,427,838	18.3	6,433,783	18.2
LG화학	1,100,637	3.3	1,193,862	4.9	7,187,777	20.3
삼성SDI	1,890,301	5.6	1,915,812	7.9	2,035,742	5.7
기타	16,377,723	48.6	7,213,858	29.8	11,471,974	32.3
합계	33,702,917	100	24,226,860	100	35,470,768	100

전해액 사업 분야는 기술적인 요구사항과 기술개발을 통한 원가절감이 요구되는 소재산업으로 산요(Sanyo), 소니(Sony), 삼성SDI와 같이 전자에 기반을 둔 대기업은 케미컬 업체와의 협력체제 구축을 통하여 안정적인 사업기반을 마련하고 있으며, Sanyo - Ube, Sony - Tomiyama, 삼성 SDI - 파낙스이텍/솔브레인의 협력관계가 구축되어 있습니다. 당사의 경우에는 설립이래부터 국내 전해액 제조업체 3사(솔브레인, 파낙스이텍, LG화학)와의 안정적인 원료공급에 대한 협력 파트너쉽을 구축하고 있으며, 이러한 유대관계는 타사 대비 경쟁우위 요소로 판단됩니다.

한편, 당사의 에천트 소재(원재료)는 솔브레인에 주력 공급하고 있습니다. 에천트 소재는 반도체, LCD 등 고부가가치 전자제품을 만드는데 사용되는 특수 화학재료로 당사는 에천트 소재에 대한 핵심기술력과 원재료 수급 인프라가 구축되어 있으며, 거래처와의 유기적인 협력(기술개발, 원료개발, 영업 인프라, 양산시스템)을 통해 상생 전략을 꾀하고 있습니다.

(라) 제품 설비능력 보유

당사는 2009년 7월부터 300여억원을 투자하여 기존에 연간 2,400톤이었던 전자재료 소재품목의 생산능력을 10,000톤으로 확대할 수 있는 충남 금산의 추부 공장을 설립하였습니다. 추부 공장은 대용량 전해액 첨가제의 공급확대 뿐만 아니라 전자재료 소재 부문의 매출 확대 및 고부가가치 제품의 생산 확대에 기여할 것으로 기대되며, 추가적인 설비증설이 지속적으로 이루어지고 있습니다.

또한 당사는 2009년도 초부터 삼성SDI, LG화학 전지사업부에 대용량 전해액을 공급하는 솔브레인, 파낙스이텍, LG화학 전자재료 사업부와 대용량 전해액 첨가제를 집중 개발하였으며, 개발품목 중 3품목은 양산 생산을 2009년도 하반기부터 시작하였습니다. 추가 개발이 완료된 6품종에 대해서는 개발팀에서 소량 생산 공급하고 있는 상황으로 EV(전기자동차)/HEV(하이브리드 전기자동차)용 리튬이차전지가 생산되면 당사의 대용량 전해액첨가제의 매출증대가 확대되고 있는 상태이며, 현재 전해액 제조업체 각사와 생산량 증대를 위한 가격, 설비, 품질과 관련된 협의를 지속적으로 하고 있습니다.

(마) 지속적인 연구개발 투자

당사가 속한 전자재료 소재 산업은 소재의 물리적 특성에 따라 제품의 성능이 좌우되고 있어 고객의 니즈를 충족시키기 위해서는 지속적인 연구개발을 통한 신소재 개발이 필수적인 산업입니다. 이에 당사는 연구개발에 대한 투자를 아끼지 않고 있으며, 이는 당사의 연구개발 비용의 추이를 통해 나타납니다. 연구개발비용이 매출액에서 차지하는 비중은 감소추세에 있으나, 이는 매출액이 급격하게 증가하는 것에 따른 것이며, 연구개발 금액은 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같이 지속적인 연구개발의 결과 당사는 선발주자인 일본업체에 뒤지지 않는 기술력을 보유하게 되었으며, 향후에도 기존의 제품을 능가하는 신제품을 출시하기 위한 당사의 노력은 지속될 것으로 예상됩니다.

[ 연구개발비 추이 ]

구분	2018년도 3분기(제12기)	2017년도 (제11기)	2016년도 (제10기)
연구개발비용(천원)	332,133	442,133	595,538
매출액 대비 비중(%)	0.98%	1.84%	1.68%

&cr;

사. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;

국내 리튬이차전지 및 기타 전자화학 소재산업은 매우 빠르게 성장하고 있습니다. 그간 일본 등 선진업체에서 주 소재를 수입하였으나, 국내 소재산업이 국내 전자업체의 글로벌 경쟁력으로 10여년 전부터 지속적인 성장을 이루었으며, 현재 20%선의 국산화를 이루는 것으로 추정됩니다.

당사는 고객사인 LG화학, 솔브레인, 파낙스이텍, 삼성SDI 등의 전자재료 전문기업과 한국화학연구원 등 산학 연구기관과의 리튬이차전지와 전자재료의 신규물질 및 수입대체 전자재료에 대하여 지난 수년간 지속적인 공동개발로 상품화에 성공하여 고객사의 원가절감 및 품질안정에 크게 기여하였으며, 당사의 매출 증대에 중요한 역할을 하였습니다. 현재도 수 건의 공동프로젝트를 진행하고 있으며, 2010년 8월부터 개발에 성공하여 생산하는 3품목은 그간 중국 및 미국, 일본 업체에서 전량 수입에 의존한 품목으로 새로운 전자재료로 각광받은 품목입니다. 따라서 수입대체효과 및 고객사의 원가절감에도 큰 기여가 예상됩니다. &cr;&cr;이와 같이 당사와 고객사, 연구 협력파트너와의 파트너쉽은 더욱더 강화될 것이며, 향후 국내 전자재료산업의 성장에 크게 기여할 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 독창적인 생산설비와 소재 연구개발에 있어 독보적인 노하우를 과감한 투자와 시장예측으로 단기간 내 축적하였으며, 이러한 내용은 고객사 및 타 리튬이차전지 관련업체, 소재산업 업체에 인정되어 향후 신규사업을 2가지 방향으로 고객사와의 협력관계로 집중 육성하고 있습니다.&cr;

(1) 대용량(EV(전기자동차)/HEV(하이브리드 전기자동차) 전해액 소재

소형 리튬 이차전지 시장에서 높은 시장 지배력을 보여 온 삼성SDI와 LG화학은 자동차용(대용량) 리튬 이차전지 시장에서도 중심이 될 것으로 전망됩니다. 그 이유는 풍부한 소형 이차전지 제조 경험 및 양산물량을 바탕으로 초기부터 원가 경쟁력을 가질 수 있고, 또한 대형 시장으로의 확장을 지지해 줄 소형 시장 영업의 안정적인 구조를 확보하고 있으며, 대형 시장에서도 GM 및 보쉬(BOSCH) 등 자동차 업계의 대형 파트너쉽을 바탕으로 시장 선점 효과를 기대할 수 있기 때문입니다. 이로 인해 자동차용 이차전지의 성장 잠재력을 확신한 주요 전지업체들은 이차전지 투자계획을 발표하고, 수주활동 본격화에 돌입하고 있습니다.

[ 자동차용 리튬이차전지 업체의 사업계획 및 최근 동향 ]

회사명	주요 동향
LG화학	- 이차전지를 미래 주력사업으로 선정 ⇒ 2015년 점유율 1위를 목표&cr; ·현대기아차의 HEV 아반떼의 리튬이차전지 공급업체로 단독 선정('07.12)&cr; ·GM의 전기자동차 'Volt'의 리튬이차전지 공급업체로 선정('09.01)&cr; ·장안기차(중국)과 전략적 제휴(전기차용 배터리 협력을 위한 MOU 체결)('09.02)&cr; ·Eaton사의 하이브리드 상용차에 리튬이차전지 공급 발표('10.01)&cr; ·Volvo사의 '미래형 전기차 프로그램' 리튬이차전지 공급업체로 최종확정('10.04)&cr; ·Ford사의 전기자동차 'Focus' 리튬이차전지 단독 공급업체로 선정('10.07)&cr; ·Renault사의 '순수 전기차 프로젝트'의 리튬이차전지 공급업체로 선정('10.09)&cr; - 미국(Holland)에 전기차용 배터리 공장 기공('10.07)&cr; - 2011년, 오창에세계 최대 규모의 배터리 공장 준공&cr; (연간 10만 개의 배터리공급 가능)
삼성SDI	- 이차전지를 신수종 사업으로 선정, 5조 4천억 투자계획('10.05)&cr; - SB LIMOTIVE 설립('08.09, Bosch 합작)&cr; - SB LIMOTIVE를 통해 미국 자동차용 전지업체 Cobasys 인수('09.07)&cr; ·BMW와 Delphi에 전기차용 이차전지 공급 발표('09.08 및 12월)&cr; ·Chrysler사의 전기차(피아트 500EV)용 리튬이차전지 공급업체로 최종 선정 발표&cr; ('10.11)&cr; - 지난해 3월 美전기차개발컨소시엄(USABC: 에너지국과GM, 포드, 크라이슬러 등 &cr; 자동차 3사가 전기차용 고성능 전지를 개발하기 위해 구성)과 공동으 로 차세대&cr; 전기차용 전지를 개발하는데 합의, USABC와 향후 3년간 전기차 에 적용될 차세대&cr; 전지를 공동개발 계획(40㎾h급으로 1회 충전으로 300㎞이상 주행을 목표)
SK이노베이션	- 이차전지 등 에너지사업에 4조 5천억원 투자, 분리막 양산, 중대형 이차전지 &cr; 개발완료 및 시험생산&cr; ·Mitsubishi Fuso(Daimler와 Mitsubishi 합작사)의 HEV 이차전지 공급업체로&cr; 선정('09.10)&cr; ·현대기아차가 개발 중인 i10 기반 양산 및 차기 모델의 공급업체로 선정&cr; 발표('10.07)&cr; · 2012년, SK Innovation은 미국 Continental(자동차 부품회사)과 합작회사 설립&cr; (지분 51:49)을 위한 HOA(Head of Agreement) 체결&cr; ·2012년 말까지 총 600MWh(전기차3만대 이상 공급분) 생산능력 확보 예정&cr; (대전 및 충남 서산)

[ 자료 : 리튬 이차전지 산업 동향과 시사점, 정보통신산업진흥원, 2010. 12 ]

따라서 당사는 2009년도 초부터 삼성SDI, LG화학 전지사업부에 대용량 전해액을 공급하는 솔브레인, 파낙스이텍, LG화학 전자재료 사업부와 대용량 전해액 첨가제를 집중 개발하였으며, 개발품목 중 3품목은 양산 생산을 2009년도 하반기부터 시작하였습니다. 당사는 대용량 전해액 첨가제의 공급확대를 대비하여 생산시설을 확충하였고, 추가 개발이 완료된 6품목에 대해선 개발팀에서 소량 생산 공급하고 있는 상황이며, 2011년도부터 EV/HEV 용 리튬이차전지가 확대 생산되면 당사의 대용량 전해액 첨가제의 매출증대는 확대될 것으로 예상 되며, 현재 전해액 제조업체 각사와 생산량 증대를 위한 가격, 설비, 품질과 관련된 협의를 통해 2012년 1월까지 추부공장 C동(3단계 설비증설)에 약 80억원을 투자하여 양산 공급을 설비를 구축하였습니다.

(2) 반도체 공정소재

LCD 공정소재 및 리튬이차전지원료 소재의 개발과 생산은 현재 당사의 주력사업으로 지속적인 성장을 거듭하고 있으나 국내 핵심 산업 중의 하나인 반도체 관련 공정소재의 개발은 상대적으로 미흡 하였습니다 . 당사는 설립 초기부터 각종 반도체 공정소재를 개발하였고 일부 품목을 생산 공급하고 있으나, 반도체 공정재료에 대하여 본격적으로 공급하기 위해 금산 추부공장에 생산라인을 설치 완료하였으며, 20 11년 상반기부터 본격적으로 제품을 공급하고 있습니다.&cr;

반도체 공정소재 및 LCD공정소재, 리튬이차전지 소재의 국산화는 매우 미비한 실정이며, 대부분 수입에 의존하고 있는 현실입니다. 국내 각 소재업체의 기술개발과 시설확충이 삼성 및 LG의 관련 산업과 활발히 진행되고 있는 상황이며, 생산품목 및 사용되는 용도, 협력관계 업체는 개발단계부터 상호 철저한 비밀유지가 필수입니다.&cr;

2. 주요 제품 등에 관한 사항&cr;

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

구분	품 목	생산(판매) &cr; 개 시 일	주요상표	2018년도 3분기&cr;매출액(비율)	제 품 설 명
제품	전해액&cr; 소재	2007년 3월	첨가제&cr;/ 용매	6,644,829&cr;(19.7%)	* 전해액 첨가제(Electrolyte Additive)&cr; - 이차전지 전해액의 효율을 향상시키는&cr; 화학소재&cr; - 각 첨가제에 대한 SPEC(순도, 색도, &cr; 수분)이 효율성 향상에 매우 중요&cr; - 대부분 액상 형태로 생산 후 공기에 &cr; 노출되지 않도록 포장되고 있음&cr; - 전해액 첨가제로 이용되는 제품은 &cr; 약 24종류가 있음&cr; &cr; * 전해액 용매&cr; - 전해액 원료로 전지의 충전/방전시에&cr; 리튬이온의 이동통로가 되는 물질&cr; - 현재 약 6종류가 용매로 사용되고 &cr; 있으며, 액상형태임&cr; - 특히 품질에 있어 수분에 매우 민감
	에천트&cr; 소재	2007년 3월	첨가제	1,870,487&cr;(5.5%)	* 에천트 원료(Etchant) &cr; - 반도체, Wafer 및 TFT 제조공정에 &cr; 식각용으로 사용. 반도체 및 디스플&cr; 레이 공정과정에서 형성된 박막을&cr; 선택적으로 두께를 얇게 하거나 &cr; 불필요한 부분을 완전히 제거하는 물질&cr; - 대부분의 첨가제는 미세한 파우더 &cr; 형태로 생산&cr; - 파우더 형태에 따라 불순물(메탈 등)의&cr; 함유가 품질에 크게 작용
	기타	2007년 3월	-	3,703,630&cr;(11.0%)	* 반도체 공정소재&cr; - CVD/ALD(원자증착) 등 고순도&cr; 증착 재료&cr; - 반도체 전 공정 중 핵심공정으로&cr; 절연·전도성 박막 Pattern 형성&cr; - 반도체 공정소재로 제조 판매하는&cr; 품목은 소량 다품종으로 10여 가지&cr; 생산&cr; -자회사의 제품매출액 포함&cr; (OLED 및 플렉시블 검사장비)
	소계	-		12,218,946&cr;(36.2%)
상품	-	2007년 3월	-	20,861,534&cr;(61.7%)
기타(커미션 등)				702,217&cr;(2.1%)
합 계				33,782,697&cr;(100%)

3. 원재료에 관한 사항&cr; &cr; 가. 매입현황

(단위 : 천원)

구분		2018년도 3분기(제12기)	2017년도 (제11기)	2016년도 (제10기)
원재료	전해액 소재	6,303,890	6,702,660	6,763,696
	에천트 소재	2,378,255	2,285,755	2,100,297
	기타	568,040	428,565	7,218,838
	원재료 합계	9,250,185	9,416,980	16,082,831
상품	전해액 소재	4,795,670	3,281,002	2,037,118
	에천트 소재	41,484	-	-
	기타	15,676,130	6,829,060	7,435,254
	상품 합계	20,513,284	10,110,062	9,472,372

&cr;나. 주요 원재료 매입처에 관한 사항

(단위 : 천원, %)

구분	매입처	2018년도 3분기&cr;(제12기)		2017년도&cr;(제11기)		2016년도&cr;(제10기)
		금액	비중	금액	비중	금액	비중
국내	씨그마알드리치 외 65개사	1,787,980	19.33	1,720,867	18.3	7,982,166	49.6
수입	탕산솔벤트 외 36개사	7,462,205	80.67	7,696,113	81.7	8,100,665	50.4
합계		9,250,185	100	9,416,980	100	16,082,831	100

당사는 주요 원재료를 대부분 해외(중국, 일본, 미국)로부터 조달 받고 있으며, 중국의 원재료 매입 비중이 2018 년 3분기 기준 80.67% 수준 입니 다. 당사는 주요 원재료 매입 업체인 윈스케미칼 외 3개사 와 일부 주요 원재료에 대해 독점 판매 계약을 체결하고 있으 며, 이들을 중심으로 기타 20여개 업체와도 협력 파트너쉽을 구축하여 구매처 다원화 전략을 꾀함으로 당사는 원재료 확보에 있어 문제가 없는 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;

4. 생산 설비에 관한 사항 &cr;

가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : ton, 천원)

제품 품목명	구 분	2018년도 3분기&cr;(제12기)		2017년도 &cr;(제11기)		2016년도&cr;(제10기)
		수량	금액	수량	금액	수량	금액
전해액소재 및&cr;에천트소재 등	생산능력	5,400	60,000,000	7,200	80,000,000	7,200	80,000,000
	생산실적	1,431	9,654,685	2,088	14,108,664	2,641	22,807,093
	가동율	26.5%		29.0%		36.7%
	기말재고	162	2,008,303	64	1,520,628	272	1,112,720

주) * 생산능력 산출근거 : 연도별 설비현황에 의한 산출

- 수율 : 반응기 1대 평균 input 대비 output 80%, 수분처리기 1대 90%

- 근 무형태 : 24시간 가동

- 기준가동률 : 가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 50%~90%

추부 201 7년 당기 최대가동율 90% 적용

금성 201 7년 당기 최대가동율 90% 적용&cr; - 생산능력 산출 근거

혼합증류설비용량합산×output(%)×가동일수×기준가동률(%)

* 생산실적 = 제품매출 - 전기말 제품재고액 + 당기말 제품재고액&cr;* 가동율 =생산실적(수량) / 생산능력(수량)&cr; &cr; 나. 생산설비에 관한 사항 &cr;

(단위 : 천원)

공장별	자산별	소재지/자산명	기초가액	당기증감		당기&cr;상각	손상누계	당기말잔액	비고
				증가	감소
공장&cr;(추부)	토지	추부 공장	2,719,086	-	-	-	208,007	2,511,079
	건물	추부 공장	7,157,655	-	-	304,111	1,916,982	4,936,562
	구축물	추부 공장	850,349	-	-	29,364	230,592	590,393
	기계 장치	기기설비	1,192,331	-	-	403,337	431,140	357,854
		분석기기	161,316	-	-	52,857	65,980	42,479
		유틸리티	264,531	-	-	80,347	91,230	92,954
		화학장치	1,024,274	-	-	339,670	372,090	312,514
		기 타	7,897	-	-	2,639	2,803	2,454
		소 계	2,650,349	-	-	878,850	963,243	808,255
	차량운반구	추 부	6,777	-	-	1,184	3,215	2,378
	공구와기구	추 부	6,107	-	-	1,663	3,589	855
	시설&cr;장치	건축설비	49,155	-	-	17,794	18,212	13,149
		전기제어설비	12,297	-	-	3,356	4,290	4,651
		기계설비	73,342	-	-	23,889	26,343	23,110
		배관철골	74,180	-	-	18,945	24,948	30,288
		특수설비	338,459	-	-	100,795	120,776	116,888
		기 타	153,018	4,540	-	20,721	45,377	91,460
		소 계	700,451	4,540	-	185,500	239,946	279,546

(단위 : 천원)

공장별	자산별	소재지/자산명	기초가액	당기증감		당기&cr; 상각	손상누계	당기말잔액	비고
				증가	감소
공장&cr;(금성)	토지	금성	2,142,328	-	-	-	161,026	1,981,302
	건물	금성	3,714,134	4,800	-	159,954	757,033	2,801,946
	구축물	금성	326,203	-	-	12,051	88,666	225,486
	기계&cr;장치	유틸리티	44,588	346,000	-	38,830	4,435	347,323
		화학장치	5,814	345,000	-	33,656	566	316,593
		기 타	5,054	-	-	1,141	492	3,422
		소 계	55,456	691,000	-	73,627	5,493	667,338
	차량운반구	금성	15,015	-	-	6,088	5,541	3,385
	공구와기구	하신리공장	-	1,615	-	162	-	1,454
	시설&cr;장치	건축설비	76,355	-	-	24,820	26,562	24,973
		공정제어설비	1,386	-	-	199	416	772
		기계설비	100,816	-	-	21,517	8,050	71,248
		배관철골	19,645	-	-	4,638	6,373	8,634
		특수설비	153,885	-	-	37,604	14,434	101,847
		기 타	111,587	-	-	28,263	36,704	46,620
		소 계	463,674	-	-	117,041	92,539	254,094

(단위 : 천원)

공장별	자산별	소재지/자산명	기초가액	당기증감		당기&cr; 상각	손상누계	당기말잔액	비고
				증가	감소
공장&cr;(옥천)	토지	옥천	1,277,047	-	-	-	140,464	1,136,583
	건물	옥천	1,529,229	-	-	44,328	546,263	938,638
	공구와기구	옥천	1,500	-	-	-	1,500	-
	기계장치	옥천	576	-	-	-	576	-
	시설&cr;장치	건축설비	61,653	-	-	-	61,653	-
		기계설비	273,969	-	-	-	273,969	-
		특수설비	10,973	-	-	-	10,973	-
		기 타	193,716	1,900	-	178	193,716	1,722
		소 계	540,311	1,900	-	178	540,311	1,722

5. 매출에 관한 사항&cr; &cr; 가. 매출실적

(단위 : 천원)

구분			2018년도 3분기 (제12기)		2017년도 (제11기)		2016년도 (제10기)
			금액	비중	금액	비중	금액	비중
제품	전해액&cr;소재	내수	3,565,036	10.6%	4,697,089	19.4%	5,625,65	15.9%
		수출	3,079,793	9.1%	2,038,903	8.4%	2,586,204	7.3%
		소계	1700,521	19.7%	6,735,992	27.8%	8,211,861	23.2%
	에천트&cr;소재	내수	1,870,487	5.5%	2,676,216	11.1%	2,525,110	7.1%
		수출	-	-	-	-	-	-
		소계	1,870,487	5.5%	2,676,216	11.1%	2,525,110	7.1%
	OCA	내수	-	-	6,310	0%	619,698	1.7%
		수출	-	-	219,634	0.9%	1,720,835	4.9%
		소계	-	-	225,944	0.9%	2,340,533	6.6%
	기타&cr;전자화학&cr;소재 등	내수	1,813,329	5.4%	1,752,873	7.2%	10,311,757	29.0%
		수출	1,890,301	5.6%	1,916,302	7.9%	3,504	0.0%
		소계	2,469,945	11.0%	3,669,175	15.1%	10,315,261	29.1%
	소계	내수	7,248,852	21.5%	9,132,487	37.7%	19,082,222	53.7%
		수출	4,970,094	14.7%	4,174,839	17.2%	4,310,543	12.2%
		소계	12,218,946	36.2%	13,307,326	54.9%	23,392,765	65.9%
상품		내수	17,610,124	52.1%	9,485,360	35.7%	10,140,506	28.6%
		수출	3,251,410	9.6%	1,192,048	8.4%	1,241,601	3.5%
		소계	20,861,534	61.7%	10,677,408	44.1%	11,382,107	32.1%
기타(커미션 등)		내수	650,431	1.9%	147,353	0.6%	601,851	1.7%
		수출	51,786	0.2%	94,772	0.4%	94,045	0.3%
		소계	78,873	2.1%	242,126	1.0%	695,896	2.0%
합계		내수	25,509,407	75.5%	21,809,695	74.0%	29,824,579	84.1%
		수출	8,273,290	24.5%	2,417,165	26.0%	5,646,189	15.9%
		소계	33,782,697	100%	24,226,860	100%	35,470,768	100.0%

나. 판매경 로 등&cr; &cr; (1) 판매조직

판매조직.jpg 판매조직

&cr; (2) 판매경로

(단위 : 천원, %)

매출유형			판매경로	2018년도 3분기&cr;매출액(비중)
제품	내수	전해액소재,&cr;에천트 소재,&cr;기타 전자화학 소재	직접판매 : 견적제시→수주→생산→출하→계산서발행→대금회수	6,555,661&cr; (29.8%)
	수출	전해액소재 등	직접판매 : 견적요청→견적제시&cr;(Proforma)→수주→생산(공정)→대금회수(선불)→출하(선적)	1,150,319&cr; (5.2%)
상품	내수	전해액소재,&cr;에천트 소재,&cr;기타 전자화학 소재 등	직접판매 : 견적제시→수주→출하→계산서발행→대금회수	13,328,197&cr; (60.6%)
	수출	전해액소재 등	직접판매 : 견적요청→견적제시&cr;(Proforma)→수주→대금회수&cr;(선불)→출하(선적)	878,607&cr; (4.0%)
기타&cr;(커미션 등)	-	전해액소재,&cr;에천트 소재,&cr;기타 전자화학 소재 등	-	78,873&cr; (0.4%)
합 계				33,782,697&cr;(100.0%)

&cr;다. 주요 매출처

(단위 : 천원, %)

매출처	2018년도 3분기 (제12기)		2017년도 (제11기)		2016년도 (제10기)
	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
솔브레인	8,628,646	25.6	9,475,490	39.1	8,341,492	23.5
파낙스이텍	5,705,610	16.9	4,427,838	18.3	6,433,783	18.2
LG화학	1,100,637	3.3	1,193,862	4.9	7,187,777	20.3
삼성SDI	1,890,301	5.6	1,915,812	7.9	2,035,742	5.7
기타	16,377,724	48.6	7,213,858	29.8	11,471,974	32.3
합계	33,782,697	100	24,226,860	100	35,470,768	100

&cr;&cr; 6. 시장위험 및 위험관리&cr; 시장위험 및 위험관리의 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무제표에 관한 사항』, "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"의 '재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다.&cr;

7. 연구개발 활동&cr; &cr; 가. 연구개발 담당조직

당사의 연구개발 조직인 기술연구소는 2007년 12월에 설립되었으며, 현재에 이르기까지 신제품 개발, 공정 개선, 품질 관리 등에 역량을 집중하여 왔습니다. 기술연구소는 화학공학 분야를 전공하고 업계 경험이 풍부한 8인의 전문연구인력으로 구성되어 있으며, 당사는 전자재료 소재 분야에 대한 전문성과 숙련도를 보유한 역량 있는 연구 개발 인력 Pool을 보유하고 있습니다.

&cr;

clip_image001_1.jpg 연구개발팀 현황

나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

구 분		2018년도 (제12기)	2017년도 (제11기)	2016년도 (제10기)
자산처리	원재료비	-	-	-
	인건비	-	-	-
	감가상각비	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-
	기타경비	-	-	-
	소계	-	-	-
비용처리	제조원가	310,382	405,218	595,538
	판관비	21,751	36,915	-
합계&cr;(매출액 대비 비율)		332,133 &cr;(0.98%)	442,133 &cr;(1.84%)	595,538&cr;(1.68%)

&cr; 다. 연구개발실적 &cr; 보고서 제출일 현재 개발이 완료된 연구과제는 다음과 같습니다.

연구과제	연구기관
FEC 제조방법 개발	리켐(주)
VEC 제조방법 개발	리켐(주)
EMC 제조방법 개발	리켐(주)
TMSB 제조방법 개발	리켐(주)
TMSPI 제조방법 개발	리켐(주)
TMSPA 제조방법 개발	리켐(주)
IDA 제조방법 개발	리켐(주)
ATZ 제조방법 개발	리켐(주)
DFOP 제조방법 개발	리켐(주)

&cr; 8. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; 가 . 지적재산권 현황

당사는 보고서 제출일 현재 8 개 의 특허권을 소유하고 있으며, 3개 의 특허권이 출원 진행 중에 있습니다.

- 지적재산권 소유 내역

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	특허권	전해질 용매의 제조 장치	리켐&cr; 주식회사	2007.06.27	2008.12.22	FEC	특허청
2	특허권	모노할로겐화 에틸렌카보네이트의 제조방법	리켐&cr; 주식회사	2007.06.27	2009.06.17	FEC	특허청
3	특허권	고순도의 트리스트리메틸&cr;실릴보레이트의 제조방법	리켐&cr; 주식회사	2009.02.05	2011.01.12	TMSB	특허청
4	특허권	고순도의 트리스트리메틸&cr;실릴포스페이트의 제조방법	리켐&cr; 주식회사	2009.02.05	2011.01.12	TMSPA	특허청
5	특허권	고순도 트리스(트리알킬실릴)&cr;포스파이트 제조방법	리켐&cr; 주식회사	2010.12.16	2013.03.26	TMSPI	특허청
6	특허권	리튬 테트라플루오르 포스파이트 또는 리튬 디플루오르 보레이트의 제조 방법	리켐&cr;주식회사	2012.11.06	2014.02.27	DFOP	특허청
7	특허권	리튬이차전지용 비수 전해액 첨가제	리켐&cr;주식회사	2013.03.29	-	-	특허청
8	특허권	리튬 프탈라토보레이트 화합물을 함유하는 전해액 및 이를 이용한 이차전지	리켐&cr;주식회사	2013.04.02	2014.10.29	-	특허청
9	특허권	고에너지밀도 리튬이차전지용 비수 전해액	리켐&cr;주식회사	2014.01.24	-	-	특허청
10	특허권	이차전지 전해액 및 이를 포함하는 이차전지	리켐&cr;주식회사	2016.12.28	2018.09.18	-	특허청
11	특허권	리튬비스옥살레이토보레이트의 합성방법	리켐&cr;주식회사	2018.02.08	-	LiBOB	특허청

&cr; 나. 영위업종 특성 및 규제

리튬이차전지 산업은 친환경 녹색성장산업으로 각광받고 있는 산업이나 소재산업 중 전해액 첨가제는 산업분류상 업종이 화학물질 및 화학제품 제조업으로 분류되어, 공장의 입지에 대한 규제를 받고 있습니다. 또한 통상 화학제품들을 취급하는 사업장과 마찬가지로 소방(위험물 안전관리법), 안전(산업안전보건법, 에너지 이용 합리화법, 액화석유가스의 안전관리 및 사업법), 환경(유해화학물질 관리법, 대기환경보전법, 악취방지법, 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 소음 진동 관리법, 폐기물관리법) 등의 관련법 규정을 준수하도록 되어 있습니다.

&cr; 당사는 상기 소방, 안전, 환경 등의 관련 규제를 모두 준수하고 있으며, 위험물/유독물 안전시설 및 대기 오염 방지시설, 폐수처리시설 강화 등으로 Clean Energy 업종뿐만 아니라 생산 활동에서도 국내 녹색성장사업에 일조하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

&cr; *비교표시된 당분기 및 전분기에 대한 연결재무제표 및 별도재무제표, 각 주석은 감사(또는 검토)를 받지 아니한 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr;-전기 중 회사는 OCA사업부 중단영업에 따라 관련된 영업에 대한 전분기 및 전기 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.&cr;

1. 요약재무정보

가. 리켐주식회사와 그 종속회사 요약 연결재무정보&cr; (단위 : 천원)

	제12기	제11기	제10기
자산
I.유동자산	29,823,728	8,749,338	5,832,528
당좌자산	23,881,490	6,035,767	3,698,905
재고자산	5,942,238	2,713,571	2,133,623
매각예정자산	-	-	-
III.비유동자산	24,195,994	21,597,233	45,944,211
투자자산	2,870,639	318,782	13,529,977
유형자산	19,405,207	21,029,460	32,109,177
무형자산	628,660	111,512	97,300
기타비유동자산	1,291,488	137,479	207,757
자산총계	54,019,722	30,346,571	51,776,739
부채
I.유동부채	25,650,735	24,834,474	33,610,479
II.비유동부채	126,657	112,469	6,665,653
부채총계	25,777,392	24,946,943	40,276,132
I.지배기업의소유지분	28,242,330	5,399,628	11,500,607
자본금	2,276,982	9,536,148	8,270,191
주식발행초과금	66,455,913	44,192,630	42,295,536
기타자본	778,929	1,407,442	2,357,824
기타포괄손익누계액	(221,785)	-	-
이익잉여금(결손금)	(41,047,709)	(49,736,592)	(41,422,944)
II.비지배지분	-	-	-
자본총계	28,242,330	5,399,628	11,500,607
부채와 자본총계	54,019,722	30,346,571	51,776,739

&cr; (단위 : 천원)

	제12기 당분기	제11기 전분기	제11기	제10기
I.매출액	33,782,697	17,583,699	24,000,916	33,262,795
II.영업이익(영업손실)	(401,248)	(3,195,740)	(4,434,273)	(6,888,674)
III.법인세비용차감전계속영업손실	(8,910,582)	(6,945,554)	(8,542,657)	(32,543,155)
IV.계속기업당기순손실	(8,910,582)	(7,028,867)	(8,625,970)	(32,266,424)
중단영업:
중단영업손익	-	(801,157)	(801,157)	(2,062,755)
중단영업처분손실	-	-	(140,000)	(1,221,557)
V.당기순손실	(8,910,582)	(7,830,024)	(9,567,127)	(35,550,736)
지배기업의 당기순이익	(8,910,582)	(7,830,024)	(9,567,127)	(35,550,736)
비지배기업의 당기순이익	-	-	-	-
V.당기총포괄손실	(8,910,582)	(7,830,024)	(9,567,127)	(35,550,736)
지배주주지분	(8,910,582)	(7,830,024)	(9,567,127)	(35,550,736)
비지배지분			-	-
VI.주당순이익(손실)
기본주당순이익(손실)	(750)원/주	(472)원/주	(557)원/주	(2,543)원/주
희석주당순이익(손실)	(750)원/주	(472)원/주	(557)원/주	(2,543)원/주

&cr;

나. 요약 별도 재무정보&cr; (단위 : 천원)

	제12기	제11기	제10기
자산
I.유동자산	29,816,319	8,740,221	5,826,407
당좌자산	23,874,081	6,026,650	3,692,784
재고자산	5,942,238	2,713,571	2,133,623
매각예정자산	-	-	-
III.비유동자산	24,246,030	21,595,611	45,925,952
투자자산	2,870,639	318,782	13,529,977
유형자산	19,455,973	21,078,568	32,151,648
무형자산	628,660	111,512	97,300
기타비유동자산	1,290,758	86,749	147,027
자산총계	54,062,349	30,335,832	51,752,359
부채
I.유동부채	25,614,951	24,749,047	33,409,660
II.비유동부채	126,657	112,469	6,665,653
부채총계	25,741,608	24,861,516	40,075,313
자본
자본금	2,276,982	9,536,148	8,270,191
주식발행초과금	66,455,913	44,192,630	42,295,536
기타자본	1,422,388	1,422,388	1,717,770
기타포괄손익누계액	(221,786)	-	-
이익잉여금(결손금)	(41,612,756)	(49,676,850)	(40,606,451)
자본총계	28,320,741	5,474,316	11,677,046
부채와 자본총계	54,062,349	30,335,832	51,752,359

&cr; (단위 : 천원)

	제12기 당분기	제 11기 전분기	제11기	제10기
I.매출액	33,782,697	17,538,699	24,000,916	33,220,047
II.영업이익(영업손실)	(397,313)	(3,039,999)	(4,352,111)	(4,973,750)
III.법인세비용차감전계속영업손실	(8,852,236)	(3,039,999)	(8,045,929)	(33,511,127)
IV.계속기업당기순손실	(8,852,236)	(6,558,490)	(8,129,242)	(33,234,396)
중단영업:
중단영업손실	-	(801,156)	(801,156)	(2,180,632)
중단영업처분손실	-	-	(140,000)	-
V. 당기순손실	(8,852,236)	(7,359,646)	(9,070,398)	(35,415,028)
VI.총포괄손실	(8,852,236)	(7,359,646)	(9,070,398)	(35,415,028)
VII.주당순이익(손실)
기본주당순이익(손실)	(746)원/주	(444)원/주	(528)원/주	(2,534)원/주
희석주당순이익(손실)	(746)원/주	(444)원/주	(528)원/주	(2,534)원/주

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 3분기보고서_리켐주식회사.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 12 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 11 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기말	제 11 기말
자산
유동자산	29,823,727,829	8,749,338,518
현금및현금성자산	5,502,730,474	758,435,083
단기금융상품		900,836,339
매출채권 및 기타유동채권	15,320,708,783	3,095,429,759
재고자산	5,942,237,893	2,713,570,999
기타유동자산	3,054,677,679	298,363,658
기타유동금융자산	3,373,000	982,702,680
비유동자산	24,195,993,843	21,597,232,828
장기금융상품	153,631,011	83,226,337
비유동매도가능금융자산		173,399,690
유형자산	19,405,206,805	21,029,459,812
영업권 이외의 무형자산	628,660,355	111,511,621
기타비유동자산	1,336,462,133	30,460,252
장기매출채권 및 기타비유동채권		169,175,116
비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	1,179,268,168
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,492,765,371
자산총계	54,019,721,672	30,346,571,346
부채
유동부채	25,650,735,171	24,834,474,640
매입채무 및 기타유동채무	6,817,886,983	2,802,159,312
단기차입금	10,626,878,610	17,757,109,983
유동파생상품부채	8,079,525,900	3,950,435,180
기타유동부채	126,443,678	324,770,165
비유동부채	126,657,162	112,468,973
장기미지급금	59,205,910
장기매입채무 및 기타비유동채무	67,451,252	112,468,973
부채총계	25,777,392,333	24,946,943,613
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,242,329,339	5,399,627,733
자본금	2,276,982,500	9,536,148,000
주식발행초과금	66,455,912,935	44,192,629,960
기타자본구성요소	778,929,041	1,407,441,541
기타포괄손익누계액	(221,785,914)
이익잉여금(결손금)	(41,047,709,223)	(49,736,591,768)
비지배지분
자본총계	28,242,329,339	5,399,627,733
자본과부채총계	54,019,721,672	30,346,571,346

연결 손익계산서

제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기		제 11 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	11,791,040,196	33,782,697,367	6,466,541,396	17,583,699,166
매출원가	10,619,816,532	30,955,076,640	6,351,920,265	17,503,460,941
매출총이익	1,171,223,664	2,827,620,727	114,621,131	80,238,225
판매비와관리비	1,010,212,483	3,228,868,828	1,078,602,881	3,195,739,867
영업이익(손실)	161,011,181	(401,248,101)	(963,981,750)	(3,115,501,642)
기타이익	50,017,870	253,360,184	205,179,423	777,942,149
기타손실	446,772,873	1,583,507,460	20,924,418	1,316,625,009
금융수익	(735,587,460)	5,006,936,782	5,914,475	18,187,629
금융원가	2,031,871,181	12,186,123,339	2,271,972,672	3,309,557,045
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,003,202,463)	(8,910,581,934)	(3,045,784,942)	(6,945,553,918)
법인세비용				83,313,106
계속영업이익(손실)	(3,003,202,463)	(8,910,581,934)	(3,045,784,942)	(7,028,867,024)
중단영업이익(손실)				(801,156,676)
당기순이익(손실)	(3,003,202,463)	(8,910,581,934)	(3,045,784,942)	(7,830,023,700)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,003,202,463)	(8,910,581,934)	(3,045,784,942)	(7,830,023,700)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(253)	(750)	(183)	(472)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(253)	(750)	(183)	(472)

연결 포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기		제 11 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	(3,003,202,463)	(8,910,581,934)	(3,045,784,942)	(7,830,023,700)
총포괄손익	(3,003,202,463)	(8,910,581,934)	(3,045,784,942)	(7,830,023,700)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,003,202,463)	(8,910,581,934)	(3,045,784,942)	(7,830,023,700)

연결 자본변동표

제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	8,270,191,000	42,295,535,720	2,357,824,370		(41,422,943,729)	11,500,607,361	11,500,607,361
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)					(7,830,023,700)	(7,830,023,700)	(7,830,023,700)
지분의 발행
유상감자
무상감자
복합금융상품 발행
복합금융상품 상환			(295,382,829)			(295,382,829)	(295,382,829)
복합금융상품 전환
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분			(655,000,000)		913,476,716	258,476,716	258,476,716
2017.09.30 (기말자본)	9,270,191,000	43,460,179,220	1,407,441,541		(48,339,490,713)	3,633,677,548	3,633,677,548
2018.01.01 (기초자본)	9,536,148,000	44,192,629,960	1,407,441,541		(49,736,591,768)	5,399,627,733	5,399,627,733
회계정책변경에 따른 증가(감소)				(221,785,914)	221,785,914
당기순이익(손실)				(221,785,914)	(49,514,805,854)	(8,910,581,934)	(8,910,581,934)
지분의 발행					(8,910,581,934)	(8,910,581,934)	(8,910,581,934)
유상감자	(6,382,978,500)	(5,579,994,790)				(11,962,973,290)	(11,962,973,290)
무상감자	(16,694,543,000)	(33,878,495)			16,694,543,000	(33,878,495)	(33,878,495)
복합금융상품 발행
복합금융상품 상환
복합금융상품 전환	3,052,399,000	16,717,166,680				19,769,565,680	19,769,565,680
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분			(628,512,500)		683,135,565	54,623,065	54,623,065
2018.09.30 (기말자본)	2,276,982,500	66,455,912,935	778,929,041	(221,785,914)	(41,047,709,223)	28,242,329,339	28,242,329,339

연결 현금흐름표

제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기	제 11 기 3분기
영업활동현금흐름	(12,561,641,889)	(2,517,891,622)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(12,343,578,396)	(2,084,457,395)
이자지급(영업)	(250,698,628)	(438,934,709)
이자수취(영업)	32,635,135	5,500,482
투자활동현금흐름	(4,719,838,746)	8,593,991,553
임차보증금의 감소		110,000,000
임차보증금의 증가	(219,200,000)
유형자산의 처분	6,363,637	196,528,182
투자부동산의 처분		12,005,000,000
장기대여금및수취채권의 처분	8,623,200	30,078,200
대여금의 감소	1,020,000,000
매도가능금융자산의 처분	149,835,750
대여금및수취채권의 처분
금융상품의 처분	903,514,750	10,000,000,000
유형자산의 취득	(314,748,784)	(32,999,063)
무형자산의 취득	(584,358,509)	(4,573,200)
장기대여금및수취채권의 취득
대여금의 증가
매도가능금융자산의 취득
대여금및수취채권의 취득	(1,212,000,000)	(389,000,000)
금융상품의 취득	(70,000,000)	(10,069,191,780)
현금의기타유입(유출)	(4,407,868,790)	(3,251,850,786)
재무활동현금흐름	22,032,218,959	(5,624,332,664)
주식의 발행	11,999,999,580	2,170,000,000
신주발행비 지급	(89,758,535)	(52,641,210)
단기차입금의 증가	11,018,808,730	17,980,534,402
단기차입금의 상환	(13,896,830,816)	(25,943,036,070)
장기차입금의 상환		(1,473,600,000)
전환사채의 증가	20,000,000,000	16,360,000,000
전환사채의 감소	(7,000,000,000)	(12,500,000,000)
사채발행비 지급
현금의기타유입(유출)		(2,165,589,786)
기초현금및현금성자산	758,435,083	338,680,229
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,750,738,324	451,767,267
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,798,209)	104,688
현금및현금성자산에 포함된 정부보조금효과	(3,644,724)	(3,172,206)
현금및현금성자산의순증가(감소)
기말현금및현금성자산	5,502,730,474	787,379,978

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

리켐 주식회사(이하 '회사')와 종속회사(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 기초화합물과 첨단 디스플레이 검사장비 제조ㆍ판매업을 주목적사업으로 하고 있습니다.회사는 2007년 3월에 설립되어 충청남도 금산군 추부면에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 추부면 및 금성면, 충청북도 옥천군 청산면에 소재한 공장을 운영하고있습니다. 회사는 2011년 6월 14일 코스닥증권시장에 상장되었습니다.&cr;

당분기말 현재 연결회사의 자본금은 2,277백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말
	소유주식수	지분율
뉴원글로벌조합	1,276,595	28.00%
와이에이치1호조합	200,000	4.00%
손정이앤씨	437,445	10.00%
기타(한국예탁결제원)	2,639,925	58.00%
합 계	4,553,965	100.00%

&cr; 1.1. 종속기업 현황&cr;&cr;당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주식수(주)	지분율(%)	업종
와이즈플래닛(주)	대한민국	3,000,000	100%	OLED 및 플랙시블&cr;디스플레이 검사장비 제조업

(*) 2018년 4월 중 종속회사 투자자의 상환우선주에 대한 회사의 상환의무로 인해 당 상환우선수 250,000주를 13억에 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.&cr;

1.2. 종속기업 관련 재무정보 요약&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기말&cr; (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익
와이즈플래닛(주)	8,140	8,838,070	(8,829,930)	-	(168,973)	(168,973)

(*) 종속기업의 검토받은 재무제표의 입수가 어려워 가결산 재무제표를 사용하였으며, 종속기업은 자본잠식 상태로써 당분기 영업활동을 하지 아니하였습니다.&cr;&cr;2) 전기말&cr; (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익
와이즈플래닛(주)	61,507	8,772,464	(8,660,957)	-	342,634	342,634

&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용&cr;

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;

연결회사의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;&cr;(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용으로 인한 누적 변동효과는 없습니다. 또한 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 연결회사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr;

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

&cr;1) 금융자산의 분류 및 측정&cr;연결회사가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;연결회사는 보유하고 있던 매도가능 지분상품 173,399천원을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 80,634천원 상당의 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 나머지 92,765천원 상당의 지분상품은 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 기초 이익잉여금이 221,786천원 증가하였습니다.&cr;&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;동 기준서의 적용이 연결회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr;&cr;연결회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선&cr;기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

4. 재무위험관리 &cr;

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

&cr;(1) 시장위험

1) 환율변동위험

연결회사는 국내 뿐만 아니라 해외영업활동을 수행함에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔입니다.

&cr;외국통화가 포함된 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금 및 현금성자산
KRW	5,202,442	742,633
USD	1,094	15,802
EUR	299,194
계	5,502,730	758,435
매출채권
KRW	13,967,141	2,636,289
USD	1,066,397	403,764
JPY	208,019	-
계	15,241,557	3,040,053
매입채무
KRW	4,621,959	582,721
USD	1,884,282	797,715
계	6,506,241	1,380,436

연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(81,679)	81,679	(1,966)	1,966
JPY	20,802	(20,802)	(588)	588
EUR	29,919	(29,919)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;2) 이자율 위험 &cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 10&cr;0bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	(9,707)	9,707	(96,478)	96,478

&cr;(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부가액과 동일합니다.&cr;

(3) 유동성 위험

연결회사는 매월 향후 6개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우, 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.&cr;

당분기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 금융자산에 각각 5,202백만원 (전기말: 755 백만원)을 투자하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과~5년 이하
매입채무	6,506,241	-	-	-
미지급금	-	3,545	-	-
미지급비용	162,386	112,629	36,530	-
기타채무	-	-	-	104657
임대보증금	-	20,000	-	2,000
차입금	825,178
금융부채	8,079,5262	-	-	-
전환사채	9,801,700	-	-	-
합 계	25,375,031	136,1742	36,530	106,657

&cr;(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
부채(A)	25,777,392	24,946,944
자본(B)	28,242,329	5,399,627
현금및현금성자산 및 장단기금융상품(C)	5,502,730	1,742,498
차입금(D)	10,626,879	17,757,110
부채비율(A/B) (%)	91.27%	462.01%
순차입금비율(D-C)/B(%)	18.14%	296.59%

5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액&cr;연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;1) 당분기말&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말
	당기손익-&cr;공정가치측정	기타포괄손익-&cr;공정가치측정-&cr;지분상품	상각후&cr;원가
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	1,179,268	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,492,765	-
파생금융자산	3,373	-	-
소 계	1,182,641	1,1492,765	-
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산	-	-	5,502,730
금융상품	-	-	153,631
매출채권및기타채권	-	-	15,320,709
소 계	-	-	20,977,070
금융자산 합계	1,182,641	1,1492,765	20,977,070
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생금융부채	8,079,526	-	-
소 계	8,079,526	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	6,817,887
차입금	-	-	10,626,879
소 계	-	-	17,444,766
금융부채 합계	8,079,526	-	17,444,766

2) 전기 말&cr; (단위 : 천원)

구 분	전기말
	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	758,435	758,435
장기금융상품	900,836	900,836
단기금융상품	83,226	83,226
파생금융자산	982,703	982,703
매도가능금융자산	173,400	173,400
매출채권	3,040,053	3,040,053
기타채권	224,552	224,552
소 계	6,163,205	6,163,205
금융부채
매입채무	1,380,437	1,380,437
차입금	17,757,110	18,696,064
파생금융부채	3,950,435	3,950,435
기타채무	1,534,192	1,534,192
소 계	24,622,174	25,561,128

공정가치로 인식된 금융상품을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다&cr;&cr;(2) 공정가치 서열체계 &cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr;- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함&cr;- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,179,268	1,179,268
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,492,765	1,492,765
파생금융자산	-	-	3,373	3,373
공정가치로 측정되는 금융부채
파생금융부채	-	-	8,079,526	8,079,526

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. &cr;반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분	당기손익-&cr;공정가치측정금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	파생금융자산	파생금융부채
기초금액	80,635	92,765	982,703	(3,950,435)
매입금액	2,000,000	1,400,000	-	-
발행금액	-	-	4,660	(7,713,592)
전환금액	-	-	(5,482,458)	13,443,748
매도금액	(149,836)	-	-	-
당기손익인식액	(751,530)	-	4,498,468	(9,859,246)
분기말금액	1,179,268	1,492,765	3,374	(8,079,525)

&cr;(4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기말
	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
전환사채/파생금융자산/부채파생금융자산/부채
전환사채&cr;콜옵션&cr;풋옵션&cr;전환권대가	1,179,268 &cr;3,373 &cr;(3,009,231)&cr;(5,070,295)	3	현금흐름할인법&cr;이항모형	주식가격	해당 주식의 평가기준일 당일 종가&cr;DCF로 평가한 주식가격(비상장주식)
				행사가격	평가 시 적용된 전환가액
				무위험수익률	전환사채 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값
				할인률	채권잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값
				변동성	직전 180 영업일 변동성

&cr;(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 대표이사에게 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 대표이사와 협의합니다. &cr;

6. 범주별 금융상품 &cr;&cr;(1) 금융상품 범주별 장부금액&cr;1) 당분기말&cr; (단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산	당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산	합 계
유동
현금및현금성자산	5,502,730	-	-	5,502,730
매출채권 및 기타채권	15,320,709	-	-	15,320,709
파생금융자산	-	-	3,373	3,373
비유동
장기금융상품	153,631	-	-	153,631
기타채권	1,314,739	-	-	1,314,739
당기손익- 공정가치측정금융자산	-	-	1,179,268	1,179,268
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,492,765	-	1,492,765

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정&cr;금융부채	당기손익-&cr;공정가치 측정 금융부채	합 계
유동
매입채무 및 기타채무	6,817,887	-	6,817,887
차입금	10,626,879	-	10,626,879
파생금융부채	-	8,079,526	8,079,526
비유동
기타채무	126,444	-	126,444

&cr;2) 전기말 &cr; (단위 : 천원)

구분	대여금 및 &cr;수취채권	당기손익인식&cr;금융자산	매.도가능&cr;금융자산	합계
유동
현금및현금성자산	758,435	-	-	758,435
단기금융상품	900,836	-	-	900,836
매출채권 및 기타채권	3,095,429	-	-	3,095,429
파생금융자산	-	982,703	-	982,703
비유동
장기금융상품	83,226	-	-	83,226
기타채권	169,175	-	-	169,175
매도가능증권	-	-	173,400	173,400

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계
유동
매입채무 및 기타채무	2,802,160	-	2,802,160
차입금	17,757,110	-	17,757,110
파생금융부채	-	3,950,435	3,950,435
비유동
기타채무	112,469	-	112,469

&cr;(2) 금융상품 범주별 순손익&cr;1) 당분기&cr; (단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적
상각후원가측정금융자산
이자수익	16,184	45,325
외환차손익	47,929	104,565
외화환산손익	3,600	5,384
기타의대손상각비		142,000
당기손익-공정가치 측정금융자산
처분손익	-	69,201
평가손익	-	(820,732)
파생금융자산평가손익	-	4,961,611
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	698,772	1,810,197
외환차손익	(46,076)	(127,194)
외화환산손익	2,602	(851)
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생금융부채평가손익	-	(10,322,389)

(*) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 기타포괄손익 변동액은 타회사법인 지분취득 700,000천원 증가하였습니다.&cr;

2) 전분기&cr; (단위 : 천원)

구 분	3개월 .	누 적
대여금 및 수취채권
이자수익	5,861	16,918
외환차손익	(4,739)	1,175
외화환산손익	2,536	(1,156)
매도가능금융자산
이자수익	-	-
기중손익대체평가손익	-	-
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용	361,079	1,272,675
외환차손익	1,310	33,956
외화환산손익	4,560	(1,754)

&cr;7. 현금및현금성자산&cr;&cr;연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	2,558	3,342
보통예금	5,198,153	731,398
정부보조금	(4,643)	(998)
외화예금(*)	300,288	15,802
전도금	6,374	8,892
합 계	5,502,730	758,436

(*)외화예금은 당분기말 환율로 환산된 금액입니다.&cr;

8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고
장단기금융상품	153,631	984,063	질권

&cr;9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr;당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(*2)
전환사채(*1)	1,179,268	-
합 계	1,179,268	-

(*1) 당기 중 (주)쿠프컴퍼니가 발행한 전환사채를 취득하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주)쿠프컴퍼니는 당 전환사채로 인해 유입된 자금 20억원으로 코넥스시장에서 상장폐지심의 중인 (주)구름게임즈앤컴퍼니의 유상증자에 참여하였습니다. 회사는 분기말 현재 당 전환사채에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실의 계정과목으로 821백만원의 평가손실을 인식하였습니다.&cr;(*2) 연결회사는 파생금융자산을 제외하고 전기말 당기손익인식금융자산은 없습니다. 다만 전기말 매도가능금융자산으로 분류되어 있는 스탠다드에너지(주)의 지분증권 80,634천원을 당기초 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였으며, 분기중 처분하여 처분이익 69,201천원을 기타수익에 계상하였습니다.&cr;&cr;10. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말&cr; (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계
채권액	14,400,324	24,949	3,491	1,802,000	16,230,734
대손충당금	(176,310)	-	-	(1,610,000)	(1,928,310)
장부가액(순액)	14,224,014	24,949	3,461	192,000	14,302,424

&cr;2) 전기말&cr; (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합계
채권액	3,226,116	55,195	181	3,281,492
대손충당금	(186,062)	-	-	(186,062)
장부가액(순액)	3,040,054	55,195	181	3,095,430

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비유동자산으로 분류된 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말&cr; (단위 : 천원)

구 분	장기매출채권	장기대여금	임차보증금	기타보증금	합계
채권액	4,761	23,252	243,142	1,042,855	1,314,010
대손충당금	-	-	-	-	-
장부가액(순액)	4,761	23,252	243,142	1,042,855	1,314,010

&cr;2) 전기말&cr; (단위 : 천원)

구 분	장기매출채권	장기대여금	임차보증금	기타보증금	합계
채권액	4,761	31,696	88,583	44,135	169,175
대손충당금	-	-	-	-	-
장부가액(순액)	4,761	31,696	88,583	44,135	169,175

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 각각 898,850백만원 및 177,612백만원이며, 기타 채권은 연체된 금액 전액이 손상되었습니다.&cr;

(4) 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초금액	186,062	233,185
손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-
미사용금액 환입	(9,752)	(47,123)
기말금액	176,310	186,062

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기말(*4)	전기말
(주) 비케이(*1)	92,765	92,765
스탠다드에너지(주)(*2)	-	80,634
(주) 우진페인트	-	-
대덕인베스트먼트㈜(*3)	700,000	-
(주)한류인터내셔날(*5)	700,000
합 계	792,765	173,399

(*1) (주)비케이는 당분기말 현재 금액적으로 유의하지 않아 기중 공정가치 평가를 수행하지 않고 기말에 공정가치를 평가할 예정입니다.&cr;(*2) 스탠다드에너지(주) 지분증권은 당기 초 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 대덕인베스트먼트㈜의 지분을 취득하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 당 지분증권은 기중 가치의 변동성이 큰 창투사의 지분으로 기중 평가보다는 기말에 평가를 수행하는 것이 유의미할 것으로 판단하여 당분기말 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;(*4) 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정함에 따라 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손 221,786천원을 기초 이익잉여금에 가산하였습니다.&cr;(*5) 당기 중 (주)한류인터내셔날의지분을 취득하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr;

12. 파생금융상품&cr;&cr;(1) 연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생금융부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
제11회 전환사채	-	982,703
제13회 전환사채	1.295	-
제14회 전환사채	1,295	-
제15회 전환사채	783	-
합 계	3.373	982,703

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
제 6회 전환사채	-	910,895
제 8회 전환사채	-	75,733
제 4회 전환사채	-	76,379
제10회 전환사채	-	373,597
제11회 전환사채	-	2,031,339
제12회 전환사채	-	482,492
제13회 전환사채	3,215,425	3,950,435
제14회 전환사채	3,215,425	-
제15회 전환사채	1,648,676	-
합 계	8,079,526	7,900,870

13. 기타자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동
기타자산	3,054,678	298,364
선급금	2,772,241	185,147
선급비용	100,722	109,155
선급부가세	173,527	-
선급법인세	8,188	4,062
비유동
기타투자자산	21,723	30,460

&cr;14. 재고자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
상품	2,150,786	655,247
제품	1,755,128	1,256,744
재공품	62,036	28,417
원재료	1,037,857	494,357
미착품	936,431	278,806
합 계	5,942,238	2,713,571

&cr;당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 154백만원(전분기: -108백만원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실환입액 179백만원(전분기: 백만원)이 차감되었습니다.&cr;&cr;15. 유형자산&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초순장부가액	21,029,460	32,109,177
취득	1,122,012	32,999
처분	-	(351,065)
대체	(824,665)	(6,680,755)
감가상각	(1,921,595)	(2,376,792)
분기말순장부가액	19,405,207	22,733,564

&cr;16. 무형자산&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초순장부가액	111,512	97,300
취득	524,250	4,573
처분	-	-
손상	-	-
감가상각	(7,102)	(159)
분기말순장부가액	628,660	101,714

&cr;17. 관계기업 투자&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주식수(주)	당분기말
				지분율(%)	금액
관계기업	비비마스크	대한민국	416,000	26%	-

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 관계기업 투자주식의 변동내역은 없습니다.&cr;&cr;18. 매입채무 및 기타채무, 기타부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무 및 기타채무(유동)	6,821,332	2,802,160
매입채무	6,506,241	1,380,437
미지급금	3,545	234,970
미지급비용	311,546	1,186,753
기타유동부채	126,443	324,769
기타충당부채	35,182	35,182
부가세예수금	-	141,904
선수금	58,188	94,598
예수금	33,073	53,085
기타채무(비유동)	126,657	112,469
장기미지급금	59,206	44,720
장기미지급비용	45,451	45,749
임대보증금	22,000	22,000

&cr;19. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	금 액
		2018.9.30	당분기말	전기말
산업은행	운전자금	-	-	1,500,000
우리은행	운전자금	-	-	83,200
한국수출입은행	운전자금	-	-	670,000
신한은행	운전자금	-	-	150,000
공평저축은행	운전자금	-	-	1,300,000
기업은행	운전자금		825,179
지앤디솔류션(주) 외	전환사채(*)	3.00%~5.00%	9,801,700	13,053,910
계			10,626,879	16,757,110

(*) 투자자가 보유한 조기상환권의 행사가능시점을 기준으로 단기차입금로 분류되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 장기차입금이 없습니다.&cr;&cr;(3) 전환사채&cr;1) 분기말 현재 연결회사가 발행하여 상환 또는 전환되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2018년 05월 09일
만기일	2021년 05월 09일
액면가액	5,000,000
발행가액	5,000,000
당분기말 잔액	3,420,894
액면이자율	0.0%
상환보장수익률	3.0%
전환조건	2019년 5월 9일부터 2021년 4월 9일까지, 주당 11,700원으로 전환가능
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 5월 9일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 8월 9일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

&cr;

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2018년 05월 09일
만기일	2021년 05월 09일
액면가액	5,000,000
발행가액	5,000,000
당분기말 잔액	3,420,894
액면이자율	0.0%
상환보장수익률	3.0%
전환조건	2019년 5월 9일부터 2021년 4월 9일까지, 주당 11,700원으로 전환가능
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 5월 9일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 8월 9일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

&cr;

구 분	제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2018년 04월 30일
만기일	2021년 04월 30일
액면가액	4,300,000
발행가액	4,300,000
당분기말 잔액	2,959,912
액면이자율	0.0%
상환보장수익률	3.0%
전환조건	2019년 4월 30일부터 2021년 3월 30일까지, 주당 29,000원으로 전환가능
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 4월 30일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 7월 30일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

&cr;

2) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생금융자산과 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분	파생금융자산(콜옵션)	파생금융부채(전환권)	파생금융부채(풋옵션)
제13회 전환사채	1.295	2.164.780	1,050,645
제14회 전환사채	1,295	2,164,780	1,050,645
제15회 전환사채	783	740,735	907,941
합 계	6,700,744	5,070,295	3,009,231

20. 퇴직급여&cr;

당분기와 전분기 중 확정기여형 급여제도와 관련하여 연결회사가 인식한 퇴직급여는다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
퇴직급여(판매비와관리비)	32,473	101,675	33,334	92,920
퇴직급여(매출원가)	23,160	70,676	28,521	81848
합 계	55,633	172,651	61,855	174,768

&cr;&cr;21. 법인세비용&cr;&cr;연결회사는 당분기 중 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하지 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;

22. 충당부채&cr;&cr;연결회사는 관계기업인 (주)비비마스크의 과점주주에 해당할 경우 (주)비비마스크가 납부해야 할 가산세 등에 대한 회사의 부담 예상액 35,182천원을 기타충당부채로 계상하였습니다. 당 충당부채는 당분기와 전기 중 변동내역은 없습니다.&cr;

23. 자본금 및 기타자본항목&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 4,533,965주 및 500원입니다. &cr;&cr;(2) 당분기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 주/천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계
2017.12.31(당기초)	19,072,296	9,536,148	44,192,630	53,728,778
2018.02.27(유상증자)	12,765,957	6,382,979	5,579,995	11,962,974
2018.02.27(전환사채전환)	886,278	443,139	686,582	1,129,721
2018.03.21(전환사채전환)	4,374,453	2,187,227	3,258,482	5,445,709
2018.04.09(무상감자)	(33,389,086)	(16,694,543)	(33,878)	(16,728,421)
2018.06.17(전환사채전환)	157,205	78,602	3,734,070	3,812,672
2018.08.17(전환사채전환)	130,434	65,217	2,758,882	2,824,099
2018.08.17(전환사채전환)	361,678	180,839	4,145,105	4,325,944
2018.08.21(전환사채전환)	194,750	97,375	2,134,045	2,231,420
2018.09.30(당분기말)	4,553,965	2,276,983	66,455,913	68,732,895

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	66,455,913	44,192,630
기타자본	778,929	1,407,441
전환권대가	685,754	1,014,266
자기주식처분이익	171,445	171,445
자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)
기타자본조정	257,926	557,926
기타포괄손익누계액	(221,786)	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(221,786)	-
계	67,016,056	45,600,071

24. 결손금&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결회사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며,주총의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 회사의 당분기말 및 전기말의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
법정적립금	31,100	31,100
미처리결손금	(41,394,037)	(49,767,692)
합 계	(41,362,937)	(49,736,592)

&cr;25. 매출액과 매출원가 &cr;

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	11,791,040	33,782,697	6,466,541	17,583,700
상품	6,654,730	20,861,534	2,952,056	7,327,983
제품	4,512,966	12,218,946	3,493,686	10,056,511
기타	623,344	702,217	20,799	199,206
매출원가	(10,619,816)	(30,955,077)	(6,351,920)	(17,503,461)
상품	(6,177,308)	(19,017,746)	(2,671,843)	(6,611,698)
제품	(4,442,508)	(11,937,331)	(3,680,077)	(10,891,763)

26. 판매비와 관리비&cr;&cr;당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	424,123	1,266,358	398,217	1,114,567
퇴직급여	32,473	101,675	33,334	92,920
복리후생비	73,003	228,270	76,241	205,614
여비교통비	21,132	70,630	26,700	51,233
접대비	26,021	77,287	29,902	78,303
통신비	6,004	18,012	7,371	19,279
수도광열비	1,333	6,067	1,226	3,340
전력비	66,914	190,583	52,641	169,797
세금과공과	42,880	52,624	25,029	48,256
감가상각비	94,991	283,907	102,513	383,068
지급임차료	28,756	58,305	42,998	119,382
수선비	685	30,329	7,196	8,560
보험료	8,312	25,533	8,823	34,504
차량유지비	39,977	129,836	48,071	109,854
연구비	9,769	21,751	-	-
운반비	28,530	98,222	5,246	15,312
교육훈련비	60	694	1,327	2,241
도서인쇄비	306	9,633	1,515	4,084
소모품비	6,391	19,766	4,818	14,643
지급수수료	(136,278)	298,647	193,984	695,996
판매수수료	227,959	227,959	-	-
광고선전비	564	4,162	214	1,210
대손상각비	(572)	(9,752)
무형자산상각비	3,817	7,102	151	159
협회비	769	3,673	1,305	4,285
기타	2,293	7,597	9,782	19,133
합 계	1,010,212	3,228,870	1,078,604	3,195,740

27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다..&cr; (단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	211,888	(352,860)	(540,446)	(38,650)
상품,원재료매입액	9,239,301	27,545,288	5,549,913	13,606,375
급여	697,361	2,109,610	741,808	2,083,430
퇴직급여	55,633	172,351	61,855	174,768
복리후생비	122,884	358,328	117,576	326,313
지급임차료	28,756	58,305	42,998	119,382
지급수수료	110,896	352,085	210,877	766,892
감가상각비 및 무형자산상각비	563,808	1,928,697	745,296	2,317,557
광고선전비	564	4,162	214	1,210
차량유지비	45,452	144,089	55,666	127,992
기타비용	555,762	1,863,892	444,767	1,213,934
영업비용의 합계(*)	11,632,305	34,183,947	7,430,524	20,699,203

(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;28. 기타수익 및 비용&cr;&cr;(1) 기타수익&cr; (단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	47,929	104,565	20,896	99,953
외화환산이익	(4,769)	20,973	(425)	4,827
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	69,201
유형자산처분이익	6,362	6,362		146,238
채무면제이익	-	-	100,000	100,000
단기금융상품평가이익	132	405	89	162
기타투자자산평가이익	-	-		926
기타투자자산처분이익	-	-		28
투자자산처분이익	3	3		283,250
대손상각비환입	-	-	13,762	42,066
전환사채상환이익	-	-		24,699
보험차익	-	-	70,653	70,653
잡이익	361	51,850	205	5,138
합 계	50,018	253,359	205,180	777,940

&cr;(2) 기타비용&cr; (단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	46,076	127,173	21,621	59,688
외화환산손실	(13,770)	13,643	(7,467)	7,841
기타투자자산평가손실	5,386	17,096	5,266	10,400
기타투자자산처분손실	-	-	30	30
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	820,732
유형자산처분손실	3	3		300,775
무형자산손상차손	33,922	77,510
기타의대손상각비	-	142,000		0
전환사채상환손실	375,959	375,959		934,287
매출채권처분손실	-	2,509	1,474	2,770
투자자산처분손실	(847)	64
기부금	-	-		500
잡손실	45	6,820	1	334
합 계	446,774	1,583,509	20,925	1,316,625

&cr;

29. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 금융수익&cr; (단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	16,184	45,325	5,861	16,918
외환차익	-	-		1,165
외화환산이익	-	1	54	105
파생금융부채평가이익	(751,771)	4,961,611	-	-
합 계	(735,587)	5,006,937	5,915	18,188

&cr;(2) 금융비용&cr; (단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	698,772	1,810,197	361,079	1,272,675
금융수수료	7,014	50,718	13,541	135,934
외환차손	-	21	2,704	6,300
외화환산손실	2,799	2,799
파생금융부채평가손실	1,323,286	10,322,389	1,894,648	1,894,648
합 계	2,031,871	12,186,124	2,271,972	3,309,557

&cr;30. 주당손익&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순손실 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 원)

구 분	당분기	전분기
보통주당기순손실	(8,910,581,934)	(7,028,867,024)
중단영업손실	-	(801,156,676)
합 계	(8,910,581,934)	(7,830,023,700)
가중평균 유통보통주식수(*)	11,873,099 주	16,562,360 주
기본주당순손실	750	472
계속영업 보통주 주당손실	750	418
중단영업 보통주 주당손실	-	54

&cr;

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
기초	19,072,296	16,540,382
유상증자	10,100,537	21,978&cr;
전환사채 보통주 전환	3,981,221	-
무상감자	(21,280,956)	-
가중평균유통보통주식수	11,873,099	16,562,360
조정후 가중평균유통주식수	11,873,099	16,562,360

&cr;

(2) 희석주당순손실

연결회사가 발행한 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 일치합니다.

&cr;&cr;31. 현금흐름표

&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금&cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
당기순이익	(9,256,910)	(7,830,024)
조정항목 :	10,367,219	6,440,853
이자수익	(45,325)	(16,918)
이자비용	1,998,656	1,272,675
법인세비용	-	83,313
잡손실	-	-
전환사채상환손실	375,959	909,588
재고자산평가손실	(380,170)	(200,872)
외화환산손익	(4,533)	2,909
국고보조금환입	3,645	(228)
대손상각비 환입	(9,752)	(42,066)
채무면제이익	-	(100,000)
기타의 대손상각비	142,000	-
감가상각비	1,921,595	2,317,398
매각예정자산상각비	-	98,840
무형자산상각비	7,102	159
매각예정자산손상차손	-	340,806
무형자산손상차손	77,510	-
잡이익	(40)
매도금융자산처분손익	-	(283,250)
파생금융부채평가손실	8,999,103	-
금융보증비용*(환입)	157,870	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(69,201)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	820,732
파생금융부채평가손실	10,322,389	1,894,648
파생금융부채평가이익	(4,961,611)
기타투자자산평가손익	17,096	9,474
기타투자자산처분이익	61	2
단기금융상품 평가손익	(405)	(162)
투자자산 처분손익	-	(283,250)
유형자산처분손익	(6,359)	154,537
영업활동으로 인한 자산,부채의 변동:	(13,453,884)	(695,287)
매출채권의 증가	(12,182,225)	(160,759)
기타채권의 감소	29,504	24,161
기타유동자산의 증가	(2,735,119)	(230,758)
재고자산의 감소(증가)	(2,848,497)	372,504
매입채무의 증가(감소)	5,123,610	(8,950)
기타유동부채의 증가(감소)	(855,345)	(713,532)
장기미지급금의 증가	14,188	22,047
영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,343,575)	(2,084,458)

&cr;

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 &cr; (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	824,665	-
장기차입금의 유동성 대체	-	666,900
전환사채의 보통주전환	15,660,000	-
임차보증금의 미지급임차료 상계	50,000
금융보증부채의 지분법투자주식 가산	-	-
매각예정자산 대체	-	6,840,806
투자부동산의 처분금액과 임대보증금의 상계	-	1,195,000
전환사채 상환 선수금 상계	173,400	1,500,000

&cr;(3) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.&cr;&cr;

32. 우발상황&cr;

(1) 연결회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내 역
기업은행	900,000	-	운전자금
기업은행	USD 2,040,000.00	-	운전자금(LC)
KEB하나은행	60,000	-	외상매출채권담보대출
합 계	930,000	-
	USD 2,040,000.00	-

&cr;(2) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보금액	설정방법
중소기업은행	토지,건물 및 기계장치	3,825,921	근저당권
에스케이케미칼주식회사	토지,건물	200,000	근저당권
합 계		4,025,921

&cr;(3) 당분기말 현재 연결회사는 원재료 구매보증등과 관련하여 각각 정기예금 153 백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용
서울보증보험	2,076,836	2,023,330	이행보증
이상준(전 대표이사)	6,360,000	6,360,000	차입금상환보증
합 계	8,436,836	8,383,330

&cr;

(5) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.&cr;&cr;

(6) 기타충당부채&cr;회사는 관계기업인 (주)비비마스크의 과점주주에 해당할 경우 (주)비비마스크가 납부해야 할 가산세 등에 대한 회사의 부담 예상액을 기타충당부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	금액	내용
(주)비비마스크	35,182	과점주주 조세납부부담 충당부채

&cr;

(7) 소송중인 사건&cr;연결회사는 관계회사 대표이사에 의해 20억원의 위약벌 청구에 피소되어 서울동부지방법원에 계류중에 있습니다. 또한 채권자에 의해 17.5억원의 보증채무금 청구에 피소되어 서울서부지방법원에 계류중에 있습니다.&cr;&cr;위 소송에 대해 검토보고서일 현재 승패여부를 예상할 수 없으며, 이로 인해 패소에 따른 손실의 금액을 합리적으로 추정할 수 없어 별도의 충당부채를 설정하지 아니하였습니다.

&cr;

33. 특수관계자 거래&cr;

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명
최대주주	뉴원글로벌조합
관계기업	㈜비비마스크

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.&cr;&cr;

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여(급여및상여)	172,760	300,243
퇴직후급여(퇴직급여)	13,638	24,713

주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

&cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용
이상준(전 대표이사)	6,360,000	6,360,000	이행보증인

&cr;(6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

&cr;(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 등의 내역은 없습니다. 또한 회사는 관계기업인 ㈜비비마스크의 과점주주에 해당할 경우, 회사의 조세 부담예상액을 기타충당부채 35 백만원으로 계상하고 있습니다.(주석32-(6) 참조)&cr;

(8) 당기 중 취득한 전환사채의 발행회사 (주)쿠프컴퍼니가 전환사채 발행금액으로 투자한 (주)구름게임즈앤컴퍼니의 대표이사는 회사의 전 대표이사와 동일인입니다.(주석9참조) (주)구름게임즈앤컴퍼니는 기업회계기준서 제 1024호 '특수관계자 공시'문단9의 특수관계자 정의에 포함되지 않으나, 위의 전환사채 취득 거래로 특수관계자 공시에 당 거래 내역을 기재하였습니다.&cr;

34. 영업부문 정보&cr;

연결회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 화학제품제조부문의 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.&cr;&cr;

당분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 화학제품제조부문과관련되며, 동 고객들로부터의 당분기의 매출액은 8,142백만원(전분기: 5,340백만원)입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 12 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 11 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기말	제 11 기말
자산
유동자산	29,816,318,943	8,740,221,101
현금및현금성자산	5,497,313,669	752,990,866
단기금융상품		900,836,339
매출채권 및 기타유동채권	15,319,966,702	3,093,006,559
재고자산	5,942,237,893	2,713,570,999
기타유동자산	3,053,427,679	297,113,658
기타유동금융자산	3,373,000	982,702,680
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
비유동자산	24,246,030,510	21,595,611,071
장기금융상품	153,631,011	83,226,337
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,314,009,238	118,445,116
유형자산	19,455,973,472	21,078,568,055
영업권 이외의 무형자산	628,660,355	111,511,621
투자부동산
비유동매도가능금융자산		173,399,690
비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	1,179,268,168
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,492,765,371
지분법적용 투자지분
기타비유동자산	21,722,895	30,460,252
자산총계	54,062,349,453	30,335,832,172
부채
유동부채	25,614,951,188	24,749,046,844
매입채무 및 기타유동채무	6,784,801,932	2,365,015,716
단기차입금	10,626,878,610	16,757,109,983
기타유동부채	123,744,746	322,071,233
유동파생상품부채	8,079,525,900	3,950,435,180
유동금융보증부채		1,354,414,732
비유동부채	126,657,162	112,468,973
장기차입금
장기미지급금	59,205,910
장기매입채무 및 기타비유동채무	67,451,252	112,468,973
부채총계	25,741,608,350	24,861,515,817
자본
자본금	2,276,982,500	9,536,148,000
주식발행초과금	66,455,912,935	44,192,629,960
기타자본구성요소	1,422,387,899	1,422,387,899
기타포괄손익누계액	(221,785,914)
이익잉여금(결손금)	(41,612,756,317)	(49,676,849,504)
자본총계	28,320,741,103	5,474,316,355
자본과부채총계	54,062,349,453	30,335,832,172

손익계산서

제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기		제 11 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	11,791,040,196	33,782,697,367	6,466,541,396	17,583,699,166
매출원가	10,619,816,532	30,955,076,640	6,351,920,265	17,503,460,941
매출총이익	1,171,223,664	2,827,620,727	114,621,131	80,238,225
판매비와관리비	1,010,212,483	3,224,933,829	1,051,047,423	3,120,237,240
영업이익(손실)	161,011,181	(397,313,102)	(936,426,292)	(3,039,999,015)
기타이익	50,017,860	253,360,174	205,179,423	777,881,946
기타손실	446,772,843	1,583,507,420	20,924,413	1,902,577,640
금융수익	(735,588,429)	6,361,347,960	2,513,834,000	5,626,635,177
금융원가	2,031,871,181	12,186,123,339	2,310,529,321	3,299,336,926
종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)	0	(1,300,000,000)	(2,637,780,493)	(4,637,780,493)
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,003,203,412)	(8,852,235,727)	(3,186,647,096)	(6,475,176,951)
법인세비용	0	0	0	83,313,106
계속영업이익(손실)	(3,003,203,412)	(8,852,235,727)	(3,186,647,096)	(6,558,490,057)
중단영업이익(손실)	0	0	0	(801,156,676)
당기순이익(손실)	(3,003,203,412)	(8,852,235,727)	(3,186,647,096)	(7,359,646,733)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(253)	(746)	(191)	(444)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(253)	(746)	(191)	(191)

포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기		제 11 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	(3,003,203,412)	(8,852,235,727)	(3,186,647,096)	(7,359,646,733)
총포괄손익	(3,003,203,412)	(8,852,235,727)	(3,186,647,096)	(7,359,646,733)

자본변동표

제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	8,270,191,000	42,295,535,720	1,717,770,728		(40,606,451,148)	11,677,046,300
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)					(7,359,646,733)	(7,359,646,733)
기타포괄손익
지분의 발행
유상증자	1,000,000,000	1,164,343,500				2,164,643,500
무상감자
복합금융상품 상환			(295,382,829)			(295,382,829)
복합금융상품 전환
2017.09.30 (기말자본)	9,270,191,000	43,460,179,220	1,422,387,899		(47,966,097,811)	6,186,660,238
2018.01.01 (기초자본)	9,536,148,000	44,192,629,960	1,422,387,899		(49,676,849,504)	5,474,316,355
회계정책변경에 따른 증가(감소)				(221,785,914)	221,785,914
당기순이익(손실)					(8,852,235,727)	(8,852,235,727)
기타포괄손익
지분의 발행
유상증자	6,382,978,500	5,579,994,790				11,962,973,290
무상감자	(16,694,543,000)	(33,878,495)			16,694,543,000	(33,878,495)
복합금융상품 상환
복합금융상품 전환	3,052,399,000	16,717,166,680				19,769,565,680
2018.09.30 (기말자본)	2,276,982,500	66,455,912,935	1,422,387,899	(221,785,914)	(41,612,756,317)	28,320,741,103

현금흐름표

제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기	제 11 기 3분기
영업활동현금흐름	(12,561,614,477)	(2,504,193,357)
당기순이익(손실)	(8,852,235,727)	(7,359,646,733)
당기순이익조정을 위한 가감	9,964,818,890	6,041,272,932
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(13,456,130,623)	(758,872,922)
이자수취(영업)	32,631,611	5,499,844
이자지급(영업)	(250,698,628)	(432,446,478)
법인세납부(환급)	0	0
투자활동현금흐름	(4,719,838,746)	8,578,045,427
금융상품의 처분	903,514,750	10,000,000,000
유형자산의 처분	6,363,637	196,528,182
투자부동산의 처분		12,005,000,000
무형자산의 처분
금융상품의 취득	(70,000,000)	(10,069,191,780)
단기대여금및수취채권의 처분	1,020,000,000
단기대여금및수취채권의 취득	(1,212,000,000)	(389,000,000)
유형자산의 취득	(314,748,784)	(32,999,063)
무형자산의 취득	(584,358,509)	(4,573,200)
임차보증금의 증가	(219,200,000)
임차보증금의 감소		100,000,000
장기대여금및수취채권의 처분	8,623,200	30,078,200
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득		(2,837,780,493)
현금의기타유입(유출)	(3,258,583,040)	(433,752,419)
보증금의 증가	10,000,700,000	55,120,000
보증금의 감소	(11,000,150,000)	(41,384,000)
재무활동현금흐름	22,032,218,959	(5,624,332,664)
단기차입금의 증가	11,018,808,730	17,980,534,402
주식의 발행	11,999,999,580	2,170,000,000
전환사채의 증가	20,000,000,000	16,360,000,000
단기차입금의 상환	(13,896,830,816)	(25,943,036,070)
장기차입금의 상환		(1,473,600,000)
차입금의 상환		(1,527,840,000)
신주발행비 지급	(89,758,535)	(5,356,500)
사채발행비 지급	(7,000,000,000)	(47,284,710)
전환사채의 감소		(12,500,000,000)
신주인수권부사채의 감소		(637,749,786)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,750,765,736	449,519,406
기초현금및현금성자산	752,990,866	336,862,871
현금및현금성자산의순증가(감소)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,798,209)	104,688
현금및현금성자산에 포함된 정부보조금	(3,644,724)	(3,172,206)
기말현금및현금성자산	5,497,313,669	783,314,759

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

&cr;리켐 주식회사(이하 '회사')는 2007년 3월에 설립되어 기초화합물 제조ㆍ판매업 등을 주목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 충청남도 금산군 추부면에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 추부면 및 금성면, 충청북도 옥천군 청산면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다. 회사는 2011년 6월 14일 코스닥증권시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 회사의 자본금은 2,277백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말
	소유주식수	지분율
뉴원글로벌조합	1,276,595	28.00%
와이에이치1호조합	200,000	4.00%
손정이앤씨	437,445	10.00%
기타(한국예탁결제원)	2,639,925	58.00%
합 계	4,553,965	100%

&cr;

2. 재무제표 작성기준&cr;&cr; (1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;

(2) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr; 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;

&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정 )&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용으로 인한 누적 변동효과는 없습니다. 또한 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정 )&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 회사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr;

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

&cr;1) 금융자산의 분류 및 측정&cr;회사가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;회사는 보유하고 있던 매도가능 지분상품 173,399천원을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 80,634천원 상당의 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 나머지 92,765천원 상당의 지분상품은 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 기초 이익잉여금이 221,786천원 증가하였습니다.&cr;&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;동 기준서의 적용이 회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr;

회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선&cr;기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

회사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.

- 기업회계기준서 제1116호(리스)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 회사가 운용리스로 이용하고 있는 차량운반구에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 6월 30일 현재, 회사의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인전 기준 151백만원입니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr;&cr;

4. 재무위험관리 &cr;

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

&cr;(1) 시장위험

1) 환율변동위험

회사는 국내 뿐만 아니라 해외영업활동을 수행함에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔입니다.

&cr;외국통화가 포함된 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금 및 현금성자산
KRW	5,197,026	737,189
USD	1,094	15,802
EUR	299,194
계	5,497,314	752,991
매출채권
KRW	13,967,141	2,636,289
USD	1,066,397	403,764
JPY	208,019	403,765
계	15,241,557	3,040,053
매입채무
KRW	4,621,959	582,721
USD	1,884,282	797,715
계	6,506,241	1,380,436

회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(81,679)	81,679	(1,966)	1,966
JPY	20,802	(20,802)	(588)	588
EUR	29,919	(29,919)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;2) 이자율 위험 &cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 10&cr;0bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	(9,707)	9,707	(96,478)	96,478

&cr;(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부가액과 동일합니다.&cr;

(3) 유동성 위험

회사는 매월 향후 6개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우, 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.&cr;

당분기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 금융자산에 각각 5,497백만원 (전기말: 753 백만원)을 투자하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과~5년 이하
매입채무	6,506,241
미지급금	-	3,545
미지급비용	162,386	112,629
기타채무				104,657
임대보증금		20,000		2,000
차입금	825,178		-	-
금융부채	8,079,526		-	-
금융보증부채
전환사채	9,801,700
합 계	25,375,031	136,174		106,657

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
부채(A)	25,741,608	24,861,516
자본(B)	28,320,741	5,474,316
현금및현금성자산 및 장단기금융상품(C)	5,650,945	1,737,054
차입금(D)	10,626,879	16,757,110
부채비율(A/B) (%)	90.89%	454.15%
순차입금비율(D-C)/B(%)	17.57%	274.37%

&cr;&cr;5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액&cr;회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당분기말
	당기손익-&cr;공정가치측정	기타포괄손익-&cr;공정가치측정-&cr;지분상품	상각후&cr;원가
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	1,179,268	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,492,765	-
파생금융자산	3,373	-	-
소계	1,182,641	1,492,765	-
공정가치로 측정되니 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	-	-	5,497,314
금융상품	-	-	153,499
매출채권및기타채권	-	-	9,654,433
소계	-	-	15,305,246
금융자산 합계	1,182,641	1,492,765	15,305,246
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생금융부채	17,403,821	-	-
소계	17,403,821	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
매입채무및기타채무	-	-	6,911,459
차입금	-	-	9,801,700
소계	-	-	16,713,159
금융부채 합계	17,403,821	-	16,713,159

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전기말
	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	752,991	752,991
장기금융상품	83,226	83,226
단기금융상품	900,836	900,836
파생금융자산	982,703	982,703
매도가능금융자산	173,400	173,400
매출채권	3,040,053	3,040,053
기타채권	171,398	171,398
소계	6,104,607	6,104,607
금융부채
매입채무	1,380,437	1,380,437
차입금	16,757,110	17,696,065
파생금융부채	3,950,435	3,950,435
금융보증부채	1,354,415	1,354,415
기타채무	1,097,048	1,097,048
소계	24,539,445	25,478,400

공정가치로 인식된 금융상품을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다

(2) 공정가치 서열체계 &cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr; &cr;- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr;- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함&cr;- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산			1,179,268	1,179,268
기타포괄손익-공정가치측정금융자산				1,492,765
파생금융자산			3,373	3,373
공정가치로 측정되는 금융부채
파생금융부채		-	8,079,526	8,079,526

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr; 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. &cr;반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-&cr;공정가치측정금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	파생금융자산	파생금융부채
기초금액	80,634	92,765	982,703	(3,950,435)
매입금액	2,000,000	1,400,000
발행금액			4,660	(7,713,592)
전환금액			(5,482,458)	13,443,748
매도금액	(149,836)
당기손익인식액	(751,530)		4,498,468	(9,859,246)
분기말금액	1,179,268	1,492,765	3,373	(8,079,525)

&cr;(4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말
	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
전환사채/파생금융자산/부채
전환사채&cr; 콜옵션&cr; 풋옵션&cr; 전환권대가	1,179,268 &cr;3,373 &cr;(3,009,231)&cr;(5,070,295)	3	현금흐름할인법&cr;이항모형	주식가격	해당 주식의 평가기준일 당일 종가&cr;DCF로 평가한 주식가격(비상장주식)
				행사가격	평가 시 적용된 전환가액
				무위험수익률	전환사채 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값
				할인률	채권잔존만기에 해당하는 YTM으로, 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값
				변동성	직전 180 영업일 변동성

&cr;(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 대표이사에게 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 대표이사와 협의합니다. &cr;&cr;

6. 범주별 금융상품 &cr;&cr;(1) 금융상품 범주별 장부금액&cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산	당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산	합 계
유동
현금및현금성자산	5,497,314			5,497,314
매출채권 및 기타채권	15,319,967			15,319,967
파생금융자산			3,373	3,373
비유동
장기금융상품	153,631			153,631
기타채권	1,314,009			1,314,009
당기손익-공정가치측정금융자산			1,179,268	1,179,268
기타포괄손익-공정가치측정금융자산			1,492,765	1,492,765

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정&cr;금융부채	당기손익-&cr;공정가치 측정 금융부채	합 계
유동
매입채무 및 기타채무	6,784,802	-	6,784,802
차입금	10,626,879	-	10,626,879
파생금융부채	-	8,079,526	8,079,526
비유동
기타채무	126,657	-	126,657

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	대여금 및 &cr;수취채권	당기손익인식&cr;금융자산	매도가능&cr;금융자산	합계
유동
현금및현금성자산	752,991			752,991
단기금융상품	900,836			900,836
매출채권 및 기타채권	3,093,006			3,093,006
파생금융자산	-	982,703		982,703
비유동
장기금융상품	83,226	-	-	83,226
기타채권	118,445	-	-	118,445
매도가능증권	-	-	173,400	173,400

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계
유동
매입채무 및 기타채무	2,365,016	-	2,365,016
차입금	16,757,110	-	16,757,110
금융보증부채	-	1,354,415	1,354,415
파생금융부채	-	3,950,435	3,950,435
비유동
기타채무	112,469	-	112,469

&cr; (2) 금융상품 범주별 순손익&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적
상각후원가측정금융자산
이자수익	16,183	45,322
외환차손익	(8,900)	(8,916)
외화환산손익	3,600	5,384
기타의대손상각비	-	142,000
당기손익-공정가치 측정금융자산
처분손익	-	69,201
평가손익	-	(820,732)
파생금융자산평가손익	-	4,961,611
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	698,772	1,810,197
외환차손익	10,753	(13,713)
외화환산손익	2,602	(851)
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생금융부채평가손익	-	(10,322,389)

(*) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 기타포괄손익 변동액은 없습니다.&cr;&cr;2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적
대여금 및 수취채권
이자수익	5,861	16,918
외환차손익	(4,739)	1,175
외화환산손익	2,536	(1,156)
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용	376,116	1,100,118
외환차손익	1,310	33,956
외화환산손익	4,560	(1,754)

&cr;&cr;7. 현금및현금성자산&cr;&cr;회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	2,384	3,163
보통예금	5,192,911	726,132
정부보조금	(4,643)	(998)
외화예금(*)	300,288	15,802
전도금	6,374	8,892
합 계	5,497,314	752,991

(*)외화예금은 당분기말 환율로 환산된 금액입니다.&cr;&cr;

8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고
장단기금융상품	153,631	984,063	질권

&cr; &cr;9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr; 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(*2)
전환사채(*1)	1,179,268	-
합 계	1,179,268	-

(*1) 당기 중 (주)쿠프컴퍼니가 발행한 전환사채를 취득하였으며, 당기손익-공정가 치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주)쿠프컴퍼니는 당 전환사채로 인해 유입된 자금 20억원으로 코넥스시장에서 상장폐지심의 중인 (주)구름게임즈앤컴퍼니의 유상증자에 참여하였습니다. 회사는 분기말 현재 당 전환사채에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실의 계정과목으로 821백만원의 평가손실을 인식하였습니다.&cr;(*2) 회사는 파생금융자산을 제외하고 전기말 당기손익인식금융자산은 없습니다. 다만 전기말 매도가능금융자산으로 분류되어 있는 스탠다드에너지(주)의 지분증권 80,634천원을 당기초 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였으며, 분기중 처분하여 처분이익 69,201천원을 기타수익에 계상하였습니다.&cr;&cr;&cr;10. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계
채권액	14,400,324	24,949	3,461	1,802,000	16,230,734
대손충당금	(176,310)	-	-	(1,610,000)	(1,928,310)
장부가액(순액)	14,224,014	24,949	3,461	192,000	14,302,424

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계
채권액	2,822,133	52,772	181	1,610,000	4,889,069
대손충당금	(186,062)	-	-	(1,610,000)	(1,796,062)
장부가액(순액)	2,636,070	52,772	181	-	3,093,007

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 비유동자산으로 분류된 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장기매출채권	장기대여금	임차보증금	기타보증금	구상채권	합계
채권액	4,761	23,252	243,142	1,042,855	3,783,925	5,097,935
대손충당금	-	-	-	-	(3,783,925)	(3,783,925)
장부가액(순액)	4,761	23,252	243,142	1,042,855	-	1,314,010

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장기매출채권	장기대여금	임차보증금	기타보증금	구상채권	합계
채권액	4,761	31,696	38,583	43,405	3,783,925	3,902,370
대손충당금	-	-	-	0	(3,783,925)	(3,783,925)
장부가액(순액)	4,761	31,696	38,583	43,405	-	118,445

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 각각 898,850천원 및 176,882원이며, 기타 채권은 연체된 금액 전액이 손상되었습니다.

(4) 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초금액	186,062	233
손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-
미사용금액 환입	(9,752)	(47)
보고기간말 금액	176,310	186

&cr;&cr; 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

&cr;(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*4)	전기말
㈜비케이(*)	92,765	92,765
스탠다드에너지(주)(*2)	-	80,634
㈜우진페인트	-	-
대덕인베스트먼트㈜(*3)	700,000	-
㈜한류인터내셔날(*5)	700,000
계	1,492,765	173,399

(*1) (주)비케이는 당분기말 현재 금액적으로 유의하지 않아 기중 공정가치 평가를 수행하지 않고 기말에 공정가치를 평가할 예정입니다.&cr;(*2) 스탠다드에너지(주) 지분증권은 당기 초 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(주석9 (*2) 참조)&cr;(*3) 당 기 중 대덕인베스트먼트㈜의 지분을 취득하였으며, 기타포괄손익-공정가 측정금융자산으로 분류하였습니다. 당 지분증권은 기중 가치의 변동성이 큰 창투사의 지분으로 기중 평가보다는 기말에 평가를 수행하는 것이 유의미할 것으로 판단하여 당분기말 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;(*4) 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정함에 따라 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손 221,786천원을 기초 이익잉여금에 가산하였습니다.

(*5) 당기 중 (주)한류인터내셔날의지분을 취득하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

12. 파생금융상품&cr;&cr;(1) 회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생금융부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
제11회 전환사채	-	982,703
제13회 전환사채	1,295	-
제14회 전환사채	1,295	-
제15회 전환사채	783	-
합 계	3,373	982,703

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
제 6회 전환사채	-	910,895
제 8회 전환사채	-	75,733
제 4회 전환사채	-	76,379
제10회 전환사채	-	373,597
제11회 전환사채	-	2,031,339
제12회 전환사채	-	482,492
제13회 전환사채	3,215,425	3,950,435
제14회 전환사채	3,215,425	-
제15회 전환사채	1,648,676	-
합 계	8,079,526	7,900,870

&cr;

13. 기타자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동
기타자산	3,053,428	297,114
선급금	2,770,991	183,897
선급비용	100,722	109,155
선급부가세	173,527	-
선급법인세	8,188	4,062
비유동
기타투자자산	21,723	30,460

&cr;

14. 재고자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
상품	2,150,786	655,247
제품	1,755,128	1,256,744
재공품	62,036	28,417
원재료	1,037,857	494,357
미착품	936,431	278,806
합계	5,942,238	2,713,571

&cr;당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 154백만원(전분기: -108백만원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실환입액 179백만원(전분기: 백만원)이 차감되었습니다.&cr;&cr;

15. 유형자산&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초순장부가액	21,078,568	21,078,568
취득	1,122,012	236,846
처분	(5)
대체	(824,665)
손상
감가상각	(1,919,937)	(1,354,577)
분기말순장부가액	19,455,973	19,960,837

&cr;

16. 무형자산&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초순장부가액	111,512	111,512
취득	524,250	288,238
처분
대체		(43,588)
감가상각	(7,102)	(3,285)
분기말순장부가액	628,660	352,877

&cr;

17. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주식수(주)	당분기말
				지분율(%)	금액
종속기업	와이즈플래닛㈜	대한민국	3,750,000	100%
관계기업	비비마스크	대한민국	416,000	26%
계			4,166,000

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초 장부금액
취득(*1)	1,300,000	4,637,780
종속기업 손익에 대한 지분(*2)	(1,300,000)	(4,637,780)
기타 변동액
분기말 장부가액

(*1) 종속회사 투자자의 상환우선주에 대한 회사의 상환보증의무로 인하여 우선주 25만주를 13억에 추가 취득하였습니다. &cr;(*2) 종속회사의 자본잠식등으로 인하여 13억원 전액 지분법손실로 인식하였습니다.&cr;&cr;

18. 매입채무 및 기타채무, 기타부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무 및 기타채무(유동)	6,784,802	2,365,016
매입채무	6,506,241	1,380,437
미지급금	3,545	234,970
미지급비용	275,016	749,609
기타유동부채	123,745	322,070
기타충당부채	35,182	35,182
부가세예수금		141,904
선수금	58,188	94,598
예수금	30,375	50,386
기타채무(비유동)	126,657	112,469
장기미지급금	59,206	44,720
장기미지급비용	45,451	45,749
임대보증금	22,000	22,000

&cr;&cr;19. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	금 액
		2018.6.30	당분기말	전기말
산업은행	운전자금			1,500,000
우리은행	운전자금			83,200
한국수출입은행	운전자금			670,000
신한은행	운전자금			150,000
공평저축은행	운전자금			1,300,000
기업은행	운전자금		825,179
지앤디솔루션㈜ 외	전환사채(*)	3.00%~5.00%	9,801,700	13,053,910
계			10,626,879	16,757,110

(*) 투자자가 보유한 조기상환권의 행사가능시점을 기준으로 단기차입금로 분류되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 회사는 장기차입금이 없습니다.&cr;

(3) 전환사채&cr;1) 분기말 현재 회사가 발행하여 상환 또는 전환되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2018년 05월 09일
만기일	2021년 05월 09일
액면가액	5,000,000
발행가액	5,000,000
당분기말 잔액	3,270,713
액면이자율	0.0%
상환보장수익률	3.0%
전환조건	2019년 5월 9일부터 2021년 4월 9일까지, 주당 11,700원으로 전환가능
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 5월 9일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 8월 9일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2018년 05월 09일
만기일	2021년 05월 09일
액면가액	5,000,000
발행가액	5,000,000
당분기말 잔액	3,270,713
액면이자율	0.0%
상환보장수익률	3.0%
전환조건	2019년 5월 9일부터 2021년 4월 9일까지, 주당 11,700원으로 전환가능
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 5월 9일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 8월 9일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

구 분	제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2018년 04월 30일
만기일	2021년 04월 30일
액면가액	4,300,000
발행가액	4,300,000
당분기말 잔액	2,959,912
액면이자율	0.0%
상환보장수익률	3.0%
전환조건	2019년 4월 30일부터 2021년 3월 30일까지, 주당 29,000원으로 전환가능
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 4월 30일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 7월 30일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

&cr;2) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생금융자산과 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융자산(콜옵션)	파생금융부채(전환권)	파생금융부채(풋옵션)
제13회 전환사채	1,295	2,164,780	1,050,645
제14회 전환사채	1,295	2,164,780	1,050,645
제15회 전환사채	783	516,792	633,447
제15회 전환사채	-	223,943	274,494
합 계	3,373	5,070,295	3,009,230

&cr;&cr;20. 퇴직급여&cr;

당분기와 전분기 중 확정기여형 급여제도와 관련하여 회사가 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
퇴직급여(판매비와관리비)	32,473	101,675	33,334	92,920
퇴직급여(매출원가)	23,160	70,676	28,521	81,848
합 계	55,633	172,351	61,855	174,768

21. 법인세비용&cr;&cr;회사는 당분기 중 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하지 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;&cr;22. 충당부채&cr;&cr;회사는 관계기업인 (주)비비마스크의 과점주주에 해당할 경우 (주)비비마스크가 납부해야 할 가산세 등에 대한 회사의 부담 예상액 35,182천원을 기타충당부채로 계상하였습니다. 당 충당부채는 당분기와 전기 중 변동내역은 없습니다.&cr;&cr;&cr;23. 자본금 및 기타자본항목&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 4,553,965주 및 500원입니다. &cr;&cr;(2) 당분기 중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주/천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계
2017.12.31(당기초)	19,072,296	9,536,148	44,192,630	53,728,778
2018.02.27(유상증자)	12,765,957	6,382,979	5,579,995	11,962,973
2018.02.27(전환사채전환)	886,278	443,139	686,582	1,129,721
2018.03.21(전환사채전환)	4,374,453	2,187,227	3,258,482	5,445,708
2018.04.09(감자)	(33,389,086)	(16,694,543)	(33,878)	(16,728,421)
2018.06.17(전환사채전환)	157,205	78,603	3,734,071	3,812,673
2018.08.17(전환사채전환)	130,434	65,217	2,758,882	2,824,099
2018.08.17(전환사채전환)	361,678	180,839	4,145,105	4,325,944
2018.08.21(전환사채전환)	194,750	97,375	2,134,045	2,231,420
2018.09.30(당기말)	4,553,965	2,276,983	66,455,913	68,732,895

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	66,455,913	44,192,630
기타자본	1,422,388	1,422,387
전환권대가	685,754	685,754
자기주식처분이익	171,445	171,445
자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)
자본조정(지분법자본변동)	901,384	901,384
기타포괄손익누계액	(221,786)	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(221,786)	-
계	67,656,515	45,615,017

&cr;&cr;24. 결손금&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며,주총의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 회사의 당분기말 및 전기말의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
법정적립금	31,100	31,100
미처리결손금	(41,643,857)	(49,707,950)
합 계	(41,612,756)	(49,676,850)

&cr;

25. 매출액과 매출원가 &cr;

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	11,791,040	33,782,697	6,466,541	17,583,700
상품	6,654,730	20,861,534	2,952,056	7,327,983
제품	4,512,966	12,218,946	3,493,686	10,056,511
기타	623,344	702,217	20,799	199,206
매출원가	(10,619,816)	(30,955,077)	6,351,920	17,503,461
상품	(6,177,308)	(19,017,746)	2,671,843	6,611,698
제품	(4,442,508)	(11,937,331)	3,680,077	10,891,763

&cr;&cr;26. 판매비와 관리비&cr;

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

급여	424,123	1,266,358	398,217	1,114,567
퇴직급여	32,473	101,675	33,334	92,920
복리후생비	73,003	228,270	76,241	203,401
여비교통비	21,132	70,630	26,700	51,233
접대비	26,021	77,287	29,902	78,303
통신비	6,004	18,005	7,307	18,963
수도광열비	1,333	6,067	1,226	3,340
전력비	66,914	190,583	52,641	169,797
세금과공과	42,880	52,624	25,029	48,256
감가상각비	94,991	282,249	100,853	378,090
지급임차료	28,756	58,305	18,998	60,882
수선비	685	30,329	7,196	8,560
보험료	8,312	25,533	8,823	32,525
차량유지비	39,977	129,836	48,071	109,854
연구비	9,769	21,751	-	-
운반비	28,530	98,222	5,246	15,312
교육훈련비	60	694	1,327	2,241
도서인쇄비	306	9,633	1,515	4,084
사무용품비	-	38	21	246
소모품비	6,391	19,766	4,797	14,397
지급수수료	91,682	298,362	193,201	690,912
판매수수료	-	227,959	-	-
보관료	-	9	-	-
광고선전비	564	4,162	214	1,210
대손상각비	- 572	-9,752
무형자산상각비	3,817	7,102	151	159
협회비	769	3,673	1,305	4,285
기타	2,293	5,565	8,733	16,703
합계	1,010,213	3,224,935	1,051,048	3,120,240

&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	211,888	(352,860)	(540,446)	(38,650)
상품,원재료매입액	9,239,301	27,545,288	5,549,913	13,606,375
급여	697,361	2,109,610	741,808	2,083,430
퇴직급여	55,633	172,351	61,855	174,768
복리후생비	122,884	358,328	117,576	324,100
지급임차료	28,756	58,305	18,998	60,882
지급수수료	110,610	351,800	210,093	761,808
감가상각비 및 무형자산상각비	563,808	1,927,038	743,637	2,312,578
광고선전비	564	4,162	214	1,210
차량유지비	45,452	144,089	55,666	127,992
기타비용	553,771	1,861,900	443,655	1,209,206
영업비용의 합계(*)	11,630,028	34,180,011	7,402,969	20,623,699

(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;&cr;28. 기타수익 및 비용&cr;&cr;(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	47,929	104,565	20,896	99,953
외화환산이익	(4,769)	20,973	(425)	4,827
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	69,201
유형자산처분이익	6,362	6,362		146,238
채무면제이익	-	-	100,000	100,000
단기금융상품평가이익	132	405	89	162
기타투자자산평가이익	-	-		926
기타투자자산처분이익	-	-		28
투자자산처분이익	3	3		283,250
대손상각비환입	-	-	13,762	42,066
전환사채상환이익	-	-		24,699
보험차익	-	-	70,653	70,653
잡이익	361	51,850	205	5,078
합 계	50,018	253,359	205,180	777,880

&cr;(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	46,076	127,173	21,621	59,688
외화환산손실	(13,770)	13,643	(7,467)	7,841
기타투자자산평가손실	5,386	17,096	5,266	10,400
기타투자자산처분손실	-	-	30	30
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	820,732
유형자산처분손실	3	3		300,775
지분법손익	-	0
무형자산손상차손	33,922	77,510
기타의대손상각비	-	142,000		586,286
전환사채상환손실	375,959	375,959		934,287
매출채권처분손실	-	2,509	1,474	2,770
투자자산처분손실	(847)	64
기부금	-	-		500
잡손실	45	6,820	1	1
합 계	446,774	1,583,509	20,925	1,902,578

&cr;&cr;29. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	16,183	45,322	5,860	16,917
외환차익	-	-		1,165
외화환산이익	-	1	54	105
금융보증비용환입(*)	-	1,354,415	2,507,920	5,608,448
파생금융부채평가이익	- 751,771	4,961,611	-	-
합 계	- 735,588	6,361,349	2,513,834	5,626,635

(*) 종속기업 투자자의 상환우선주에 대한 회사의 상환보증의무 이행으로 인한 보증금융부채 환입액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	698,772	1,810,197	376,116	1,100,117
금융기관차입금	19	65,965	139,336	467,180
전환사채	698,753	1,744,232	23,780	639,161
신주인수권부사채	-	-		(6,224)
금융수수료	7,014	50,718	13,541	135,934
금융보증비용	-	-	23,520	162,337
외환차손	-	21	2,704	6,300
외화환산손실	2,799	2,799
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-
파생금융부채평가손실	1,323,286	10,322,389	1,894,648	1,894,648
합 계	2,031,871	12,186,124	2,310,529	3,299,336

&cr;

30. 주당손익&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순손실 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
보통주당기순손실	(8,852,235,727)	(7,359,646,733)
중단영업손실	-	(801,156,676)
합 계	(8,852,235,727)	(8,160,803,409)
가중평균 유통보통주식수(*)	11,873,099 주	16,562,360 주
기본주당순손실	746	444
계속영업 보통주 주당손실	746	396
중단영업 보통주 주당손실	-	48

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
기초(*)	19,072,296	16,540,382
유상증자	10,100,537	21,978
전환사채 보통주전환	3,981,221	-
무상감자	(21,280,956)	-
가중평균유통보통주식수	11,873,098	16,562,360
조정후 가중평균유통주식수	15,701,877	16,562,360

(2) 희석주당순손실

회사가 발행한 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 일치합니다.

&cr;&cr;31. 현금흐름표

&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
당기순이익	(8,852,236)	(7,359,647)
조정항목 :	9,964,820	6,041,274
이자수익	(45,322)	(16,917)
이자비용	1,810,197	1,100,118
법인세비용	0	83,313
잡손실	0
전환사채상환손익	375,959	909,588
재고자산평가손실	(380,170)	(200,872)
외화환산손익	(4,533)	2,909
국고보조금환입	3,645	(228)
대손상각비	(9,752)	(42,066)
채무면제이익		(100,000)
기타의 대손상각비	142,000	586,286
감가상각비	1,919,937	2,312,420
매각예정자산상각비	0	98,840
무형자산상각비	7,102	159
매각예정자산손상차손	0	340,806
무형자산손상차손	77,510
잡이익	(40)
지분법손익	1,300,000	4,637,780
금융보증비용	(1,354,415)	(5,446,111)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(69,201)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	820,732
파생금융부채평가손실	10,322,389	1,894,648
파생금융자산평가이익	(4,961,611)
기타투자자산평가손익	17,096	9,474
기타투자자산처분이익	61	2
단기금융상품평가손익	(405)	(162)
투자자산 처분손익	0	(283,250)
유형자산 처분손익	(6,359)	154,537
영업활동으로 인한 자산,부채의 변동:	(13,456,130)	(758,874)
매출채권의 증가	(12,182,225)	(160,759)
기타채권의 감소	27,822	27,224
기타유동자산의 감소	(2,735,119)	(233,543)
재고자산의 감소(증가)	(2,848,497)	372,504
매입채무의 증가	5,123,610	(8,950)
미지급금의 감소	(231,424)	(728,569)
기타유동부채의 증가(감소)	(624,485)	(48,828)
장기기타부채의 증가	14,188	22,047
영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,343,546)	(2,077,247)

&cr;(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	824,665
장기차입금의 유동성 대체	-	666,900
전환사채의 보통주전환	15,660,000
금융보증부채 감소 전환사채발행	1,300,000	1,800,000 안ㅇ
금융보증부채의 지분법투자주식 가산	-
매각예정자산 대체	-	6,840,806
투자부동산의 처분금액과 임대보증금의 상계	-	1,195,000
전환사채 상환 선수금 상계	173,400	-

&cr;(3) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.&cr;&cr;&cr;32. 우발상항&cr;

(1) 회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내 역
기업은행	900,000	-	운전자금
기업은행	USD 2,040,000.00	-	운전자금(LC)
KEB하나은행	60,000	-	외상매출채권담보대출
합 계	930,000	-
	USD 2,040,000.00	-

&cr;(2) 당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보금액	설정방법
중소기업은행	토지,건물 및 기계장치	3,825,921	근저당권
에스케이케미칼주식회사	토지,건물	200,000	근저당권
합 계		4,025,921

&cr;(3) 당분기말 현재 회사는 원재료 구매보증등과 관련하여 각각 정기예금 153 백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용
서울보증보험	2,076,836	2,023,330	이행보증
이상준(전 대표이사)	6,360,000	6,360,000	차입금상환보증
합계	8,436,836	8,383,330

&cr;(5) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.&cr;

(6) 기타충당부채&cr;회사는 관계기업인 (주)비비마스크의 과점주주에 해당할 경우 (주)비비마스크가 납부해야 할 가산세 등에 대한 회사의 부담 예상액을 기타충당부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	내용
(주)비비마스크	35,182	과점주주 조세납부부담 충당부채

(7) 소송중인 사건&cr;회사는 관계회사 대표이사에 의해 20억원의 위약벌 청구에 피소되어 서울동부지방법원에 계류중에 있습니다. 또한 채권자에 의해 17.5억원의 보증채무금 청구에 피소되어 서울서부지방법원에 계류중에 있습니다.&cr;&cr;위 소송에 대해 검토보고서일 현재 승패여부를 예상할 수 없으며, 이로 인해 패소에 따른 손실의 금액을 합리적으로 추정할 수 없어 별도의 충당부채를 설정하지 아니하였습니다.

&cr;&cr;33. 특수관계자 거래&cr;

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명
최대주주	뉴원글로벌조합
종속기업	와이즈플래닛㈜
관계기업	㈜비비마스크

1) 종속기업 등 현황

구 분	회사명	지분율(%)
		당분기말	전기말
종속기업	와이즈플래닛㈜	100.0	93.3
관계기업	㈜비비마스크	26.0	26.0

2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
종속기업	와이즈플래닛㈜	와이즈플래닛㈜

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말				전기말
		대여금	기타채권	임대보증금	기타채무	대여금	기타채권	임대보증금	기타채무
종속기업	와이즈플래닛㈜(*)	1,510,000	3,783,925	-	-	1,510,000	3,783,925	-	-

(*) 회사는 전기중 종속기업인 와이즈플래닛(주)에 대한 대여금 및 기타채권의 회수가능성이 없다고 판단하여, 전액 대손충당금을 계상하였으며, 관련 비용은 대손상각비로 계상되었습니다.&cr;

(4) 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여(급여및상여)	172,760	300,423
퇴직후급여(퇴직급여)	13,638	24,713

주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

&cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용
이상준(전 대표이사)	6,360,000	6,360,000	이행보증인

(6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

&cr;(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 등의 내역은 없습니다. 또한 회사는 관계기업인 ㈜비비마스크의 과점주주에 해당할 경우, 회사의 조세 부담예상액을 기타충당부채 35 백만원으로 계상하고 있 습니다 .(주석32-(6) 참조) &cr;&cr;(8) 당기 중 취득한 전환사채의 발행회사 (주)쿠프컴퍼니가 전환사채 발행금액으로 투자한 (주)구름게임즈앤컴퍼니의 대표이사는 회사의 전 대표이사와 동일인입니다.(주석9참조) (주)구름게임즈앤컴퍼니는 기업회계기준서 제 1024호 '특수관계자 공시'문단9의 특수관계자 정의에 포함되지 않으나, 위의 전환사채 취득 거래로 특수관계자 공시에 당 거래 내역을 기재하였습니다.&cr;&cr;&cr;34. 영업부문 정보&cr;&cr;회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 화학제품제조부문의 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.&cr;

당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 화학제품제조부문과 관련되며, 동 고객들로부터의 당분기의 매출액은 8,142 백만원(전분기: 5,340 백만원)입니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(연결/별도재무제표 기준)&cr;&cr;(1) 연결대상 회사의 현황&cr;

연결회사명	제12기(당기)	제11기(전기)	제10기(전전기)
	와이즈플래닛(주)	와이즈플래닛(주)	와이즈플래닛(주)

-전전기 중 퍼슨앤네이처(주), (주)새한현대서비스를 매각하였으며, 이에 따라 퍼슨앤네이처(주) 및 (주)새한현대서비스 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시 하였습니다.&cr;-전기 중 OCA사업부 중단영업에 따라 관련된 영업에 대한 당기 및 전기 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.&cr;&cr;(2) 상세한 재무제표의 유의점등은 III.재무에 관한사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;

나. 대손충당금 설정현황&cr;

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

&cr;-리켐주식회사와 그 종속회사 &cr; (단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정율
제12기	매출채권 및 기타채권	15,739,019	(418,310)	2.66%
제11기	매출채권 및 기타채권	3,379,069	(286,062)	8.47%
제10기	매출채권 및 기타채권	3,114,695	(233,185)	7.49%

(*)채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.&cr;(*)종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거하였습니다.&cr;&cr;-리켐주식회사&cr; (단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정율
제12기	매출채권 및 기타채권	17,248,277	(1,928,310)	11,18%
제11기	매출채권 및 기타채권	4,889,069	(1,796,062)	36.74%
제10기	매출채권 및 기타채권	4,624,695	(1,743,185)	37.69%

(*)채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.&cr;&cr;(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;- 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다.&cr;② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.&cr;또한 매출채권중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;다. 재고자산 현황&cr;&cr;(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 &cr;&cr;-리켐주식회사와 그 종속회사

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제12기	제11기	제10기
합 계	상 품	2,150,785	655,247	295,501
	제 품	1,755,128	1,256,744	515,670
	재 공 품	62,036	28,417	116,974
	원 재 료	1,037,857	494,357	1,034,164
	미 착 품	936,431	278,806	171,315
	계	5,942,237	2,713,571	2,133,624
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		11.00%	8.93%	4.12%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		9.56	9.90	10.81

&cr;-별도재무제표 기준의 재고 보유현황&cr;

사업부문	계정과목	제12기	제11기	제10기
&cr;　&cr;화학제품 제조	상 품	2,150,785	655,247	295,501
	제 품	1,755,128	1,256,744	515,670
	재 공 품	62,036	28,417	116,974
	원 재 료	1,037,857	494,357	1,034,164
	미 착 품	936,431	278,806	171,315
	계	5,942,237	2,713,571	2,133,624
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		11.00%	8.95%	4.12%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		9.56	9.90	10.81

&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등&cr;

- 재고자산의 실사내역 등&cr;가) 실사일자&cr;매년 3월,6월,9월,12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시&cr;ㆍ당기 재고실사일 : 3월 30일,6월 29일,9월 30일, 12월 31일(예정) &cr;나) 실사방법&cr;ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시&cr;ㆍ 사외보관재고&cr; 제3자 보관재고는 재고자산보관증 및 표본조사 병행&cr;&cr;(3) 장기체화재고 등 내역&cr;재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 &cr;재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에&cr;대한 평가내역은 다음과 같음.&cr;&cr;<연결재무제표 기준의 당분기말 기준의 재고현황>&cr;&cr;-리켐주식회사와 그 종속회사

(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고
상 품	2,240,414	(89,629)	2,150,785	-
제 품	2,074,534	(319,406)	1,755,128	-
재 공 품	1,627,594	(1,565,558)	62,036	-
원 재 료	1,776,209	(738,352)	1,037,857	-
미착품	936,431	-	936,431	-
합 계	8,655,182	(2,712,945)	5,942,237	-

&cr;-리켐주식회사&cr; (단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고
상 품	2,215,014	(64,229)	2,150,785	-
제 품	2,008,303	(253,175)	1,755,128	-
재 공 품	62,036	(4,897)	57,139	-
원 재 료	1,037,857	(67,014)	970,843
미착품	936,431	-	936,431	-
합 계	6,259,641	(389,315)	5,870,326	-

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채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

리켐(주)회사채사모2012.12.132,500,000,000표면이자율 : 0.0%&cr;만기이자율 : 2.5%-2017.12.13상환주1)제1회리켐(주)회사채사모2016.08.2510,000,000,000표면이자율 : 4.0%&cr;만기이자율 : 4.0%-2019.08.25상환주2)제5회리켐(주)회사채사모2017.02.031,000,000,000표면이자율 : 0.0%&cr;만기이자율 : 6.0%-2020.02.03상환주3)제6회리켐(주)회사채사모2017.02.10500,000,000표면이자율 : 0.0%&cr;만기이자율 : 6.0%-2020.02.10상환주4)제7회리켐(주)회사채사모2017.02.16500,000,000표면이자율 : 0.0%&cr;만기이자율 : 6.0%-2020.02.16상환주5)제8회리켐(주)회사채사모2017.03.075,000,000,000표면이자율 : 5.0%&cr;만기이자율 : 5.0%-2020.03.07상환주6)제4회리켐(주)회사채사모2017.03.151,500,000,000표면이자율 : 0.0%&cr;만기이자율 : 5.0%-2020.03.15상환주7)제9회리켐(주)회사채사모2017.03.231,800,000,000표면이자율 : 0.0%&cr;만기이자율 : 0.0%-2020.03.23미상환주8)제10회리켐(주)회사채사모2017.08.176,360,000,000표면이자율 : 2.0%&cr;만기이자율 : 5.0%-2020.08.17미상환주9)제11회리켐(주)회사채사모2017.08.171,500,000,000표면이자율 : 0.0%&cr;만기이자율 : 5.0%-2020.08.17미상환주10)제12회리켐(주)회사채사모2018.04.3011,300,000,000표면이자율 : 0.0%&cr;만기이자율 : 3.0%-2021.04.30미상환주11)제15회리켐(주)회사채사모2018.05.095,000,000,000표면이자율 : 0.0%&cr;만기이자율 : 3.0%-2021.05.09미상환제13회리켐(주)회사채사모2018.05.095,000,000,000표면이자율 : 0.0%&cr;만기이자율 : 3.0%-2021.05.09미상환제14회51,960,000,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 제1회 무보증 신주인수권부사채(25억원) 전액을 신주인수권 행사 및 조기상환에 대하여 2017.12.13 상환 완료되었습니다.&cr; 주2) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전액(100억원)을 2017.03.24 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr;주3) 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 중 50%(5억원)는 2017.03.22 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr; 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 중 50%(5억원)는 2018.02.27 보통주로 전환되었습니다.&cr;주4) 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 5억원은 2017.05.16 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr; 주5) 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 5억원 전액은 2018.02.27 보통주로 전환되었습니다. &cr; 주6) 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 50억원 전액은 2018.03.21 보통주로 전환되었습니다. &cr; 주7) 제9회 무기명식 무보증 사모전 환사채 15억원은 2017.04.04 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr;주8) 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채 18억원은 2018.06.18 보통주로 전환되었습니다.&cr;주9) 제11회 무기명식 무보증 사모전환사채 63.6억원은 2018.08.17, 2018.08.21 보통주로 전환되었습니다.&cr;주10) 제12회 무기명식 무보증 사모전환사채 15억원은 2018.08.17 보통주로 전환되었습니다.&cr;주11) 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2018.09.12일과 13일에 각 30억원과 40억원을 조기 상환하였습니다.

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

전자단기사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

----------14,300,000----14,300,000--14,300,000----14,300,000

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제12기(당분기)삼화회계법인적정-제11기(전기)삼화회계법인적정-제10기(전전기)삼일회계법인적정-

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제12기(당기)삼화회계법인반기검토,중간,기말,연결감사, 내부회계관리제도의 운영실태보고서150,0001,500&cr;(예상)제11기(전기)삼화회계법인반기검토,중간,기말,연결감사, 내부회계관리제도의 운영실태보고서100,000931제10기(전전기)삼일회계법인반기검토,중간,기말,연결감사, 내부회계관리제도의 운영실태보고서63,000931

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제12기(당기)2018.06세무조정업무 수임계약2018.06~2019.036,000-제11기(전기)2017.07세무조정업무 수임계약2017.07~2018.03--제10기(전전기)2016.06세무조정업무 수임계약2016.06~2017.036,000-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr; 4. 내부통제에 관한 사항 &cr;&cr;1) 내부통제&cr;당사의 감사는 일상감사, 반기 감사 및 결산 감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;2) 회사의 내부감시장치 &cr;- 이사회 : 이사의 직무집행 감독 &cr;- 감 사 : 이사의 직무집행 감사.&cr; 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와&cr; 재산상태를 조사 &cr;- 내부감사 : 부서의 업무 감사. &cr; 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사 수행

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr; 당사는 대 표이사 1인을 포함한 10 인 의 이사로 이사회가 구성되어 있으며, 이 중 2 인이 사외이사로 구성되어 있습니다 . 이사회는 법령 또는 정관에 정하 여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확 보하고 있습니다.&cr; &cr; ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.&cr;

(1) 이사회의 권한내용

당사의 경영상 의사결정을 위한 이사회는 보고서 제출일 현재 등기이사 7인으로 구성되어 있으며, 주요 권한은 다음과 같습니다.

&cr;① 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항

② 해산, 영업양도 및 합병 등의 조직의 중요한 변경에 관한 사항

③ 자본금의 변경과 준비금, 잉여금, 적립금의 자본 전입에 관한 사항

④ 임원, 종업원의 보수를 포함한 예산 및 결산에 관한 사항

⑤ 본점의 이전과 사무소, 공장의 설치·이전 및 폐지에 관한 사항

⑥ 중요한 자산의 취득, 처분 및 양도에 관한 사항

⑦ 주식매수선택권의 부여 및 부여취소에 관한 사항

⑧ 대표이사 등의 선임, 해임에 관한 사항

⑨ 명의개서대리인에 관한 사항

⑩ 사채, 전환사채, 신주인수권부사채 등의 발행 및 상환에 관한 사항

⑪ 주식의 발행 및 소각에 관한 사항

&cr; (2) 이사회의 운영에 관한 사항

[ 이사회 운영규정의 주요내용 ]

제27조 (의 장)

① 주주총회의 의장은 대표이사(사장)로 한다.

② 대표이사(사장)의 유고시에는 제35조의 규정을 준용한다.

제41조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

제42조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 하는 것을 원칙으로 하되, 부득이한 사유로 인하여 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제43조 (이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

나. 중요 의결사항 등

&cr; (1) 이사회의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명	사외이사의 성명	사외이사의 성명	사외이사의 성명
				문선남&cr;(참석률: 0%)	황준원&cr;(참석률:94%)	정효경&cr;(참석률:100%)	김성애&cr;(참석률:100%)
18-01	18.01.02	자금 대여의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-02	18.01.09	자금 대여의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-03	18.01.18	한국수출입은행 대출만기 연장의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-04	18.01.22	자본감소의 건&cr;임시주주총회 소집의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-05	18.01.23	자본감소 변경의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-06	18.01.26	2017 회계연도 결산재무제표 승인의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-07	18.01.29	유상증자(제3자배정) 결의의 건&cr;제 13회차 사모 전환사채(CB)발행의 건&cr;제 14회차 사모 전환사채(CB)발행의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-08	18.02.09	자금 대여의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-09	18.02.20	임시주주총회 세부안건 확정의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-10	18.02.23	유상증자(제3자배정) 변경의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-11	18.02.26	제 13회차 사모 전환사채(CB)일정 변경의 건&cr;제 14회차 사모 전환사채(CB)일정 변경의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-12	18.02.28	타법인 주식취득의건-보통주 140,000주	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-13	18.03.06	정기주주총회소집 의결의 건	가결	불참	참석(찬성)	-	-
18-14	18.03.09	자본감소 변경의 건&cr;이사회 의장 및 대표이사 선임의 건&cr;임원보수 지급의 건&cr;자본감소 변경의 건	가결	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)
18-15	18.03.12	제15회차 사모 전환사채(CB)발행의 건	가결	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)
18-16	18.03.13	제10회차 전환사채계약서 계약내용 변경의 건	가결	불참	불참	참석(찬성)	참석(찬성)
18-17	18.03.16	신규사업 추진의 건&cr;자본감소 변경의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-18	18.03.21	자본감소 변경의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-19	18.03.27	13회, 14회전환사채변경의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-20	18.03.29	금전소비대차 계약 변경 합의건&cr;금전소비대차 계약 변경 합의건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-21	18.04.18	13회, 14회전환사채변경의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-22	18.04.25	15회 전환사채변경의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-23	18.04.26	기업은행 LC약정의 건, 한도대출 담보 변경의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-24	18.04.30	자금대여의 건&cr;타법인 주식취득의건&cr;13회, 14회 전환사채변경의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-25	18.05.01	지점 설치의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-26	18.05.09	13회, 14회 전환사채변경의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-27	18.05.10	임시주주총회소집 의결의 건&cr;자회사 설립의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-28	18.05.31	임시주주총회 일정 및 목적사항 변경의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-29	18.06.05	13, 14, 15회차 사모 전환사채 변경의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-30	18.06.12	타회사 담보부CB 취득의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-31	18.06.15	임시주주총회 세부안건 확정의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-32	18.06.20	임시주주총회 세부목적사항 추가의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-33	18.08.03	한중 합작회사 설립을 통한 유통사업 추진의 건	부결	-	-	부결(기권)	부결(기권)
18-34	18.08.17	제11회차 사모 전환사채(CB) 변경의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-35	18.09.20	여행업 면세점 구매대행의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-36	18.09.20	기저귀 사업 진행의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)
18-37	18.10.01	지점 설치의 건&cr;지점 설치의 건	가결	-	-	참석(찬성)	참석(찬성)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr;

나. 감사의 인적사항 &cr;

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고
박 성동&cr;(65.07)	-현) 변호사 -부산지방검찰청 부장검사 -서울고등검찰청 부장검사	해당 없음

&cr; 다. 감사의 독립성&cr; 당사의 박성동 감사는 2018년 03월 임시주주총회를 통해 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 당사의 감사로 재직하고 있습니다. 김인수 감사는 당사와의 이해관계가 전혀 없으며, 업무관련 전문적 지식수준 또한 높은 것으로 판단되어 당사의 경영활동에 대한 독립적인 감시 역할을 수행하는데 문제가 없을 것으로 보입니다.

&cr; 라 . 감사의 주요활 동내역

해당사항 없음 .&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;가. 투표제도 &cr; 당사는 보고서 제출 현재 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr; 당사는 2015년 3월 27일 개최된 제08기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할수 있도록 했습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사 여부 &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. &cr; &cr; 다. 경영권 경쟁 여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이없으므로 해당사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

뉴원글로벌조합최대주주보통주001,276,59528.03-보통주001,276,59528.03--0000-

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

뉴원글로벌조합10김용식0.008김용식0.008(주)케이와이홀딩스23.3------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

12,001-12,001---

구 분

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr; 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

주) 최대주주에 관한 재무현황 등은 2018년 신설조합으로 미기재됨&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2016.08.23(주)스페로글로벌770,0005.17최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결(2016.08.16)의 이행 등2016.10.06와이에이치1호조합1,555,10510.44최대주주 주식양수도 계약(2016.10.6)으로 인한 변경2016.10.14와이에이치2호조합1,654,41110.00유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주변경2017.09.26와이에이치1호조합2,000,00010.49유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주변경2018.02.26뉴원글로벌조합12,765,95734.41유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주변경

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

뉴원글로벌조합1,276,59528.03와이에이치1호조합 200,0004.39손정이앤씨 437,4459.61700.002

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김우남1963.10대표이사등기임원상근경영총괄-영우디에스피㈜ 부사장 &cr;-보광그룹 전략기획 이사&cr;-삼성자동차㈜ 구매부 &cr;-삼성전자㈜(반도체) 구매부--7개월2021.03.09김용식남1973.09사내이사등기임원상근사내이사

-현) 세한홀딩스 감사

-에이치에이치컴퍼니 부사장

-라움자산운용 감사

--7개월2021.03.09곽종호남1976.12사내이사등기임원상근사내이사- 비즈웨이테크 대표--1년 9개월2020.02.28조형준남1962.06사내이사등기임원상근사내이사

-현) 세일회계법인 전무이사

-학교법인 성신학원 감사

-공인회계사/ 세무사/ 경영학 박사

--7개월2021.03.09이재호남1977.03사내이사등기임원상근사내이사-토러스투자증권㈜ 기획팀장--7개월2021.03.09정효경여1967.12사외이사등기임원비상근사외이사

-㈜모노테크 부사장

-㈜KJ시스템즈 부사장

-㈜아이비스코리아 대표이사

--7개월2021.03.09김성애여1978.07사외이사등기임원비상근사외

-Arcus(유) 공동대표

-RBC(Royal Bank OF CANADA)Manager

--7개월2021.03.09박성동남1965.07감사등기임원비상근감사

-현) 변호사

-부산지방검찰청 부장검사

-서울고등검찰청 부장검사

--7개월2021.03.09김영균남1963.10사내이사등기임원상근사내이사- 롯데쇼핑, 롯데마트 특화상품기획본부 본부장, 전무 &cr;- 롯데쇼핑, 롯데마트 동남아본부 본부장, 전무 &cr;- 롯데면세점 지원부분 상무보 &cr;- 롯데호텔 면세부산점 상무보--3개월2021.07.05김성우남1973.05사내이사등기임원상근사내이사- 현) 영구상통무역수출입유한공사 대표이사 &cr;- ㈜한국국제여행사 대표이사 &cr;- ㈜한국의학연구원 대표이사 &cr;- ㈜한국국제상무중심 이사 &cr;- 한중창업경영협회 회장역임 --3개월2021.07.05이지형남1960.04사내이사등기임원상근사내이사- 엘케이파트너스 대표이사 &cr;- 보광그룹 경영지원실 전무--3개월2021.07.05

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

리켐

남

67

-

-

-

67

4.6

2,534,266

37,825

-

리켐

여

13

-

-

-

13

3.1

374,330

28,795

-

80

-

-

-

80

4.4

2,908,597

36,357

-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사101,500,000-감사1100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

11

27,068

2,461

-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 827,0683,384-2-------1---

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) ------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

오순태외 34명직원2012.02.21차액보상보통주173,580-173,580-2014.02.21&cr;~ 2019.02.2025,460권영길미등기임원2012.03.23차액보상보통주53,000-53,000-2014.03.23&cr;~ 2019.03.2224,820오순태 외 37명직원2013.05.16차액보상보통주153,6003,500153,600-2015.05.16&cr;~2020.05.1519,550

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	변동수량			미행사&cr;수량	행사기간	행사&cr;가격
					부여	행사	취소

주) 1. 직원 퇴사에 의한 수량 변동&cr; 2. BW, CW발행, 유·무상증자에 따른 행사가격 변경&cr; 3. 2018년 4월 30일 행사권 포기에 따른 수량 변동

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

와이즈플래닛(주)&cr;(비상장)2012.08.24경영권취득&cr;사업다각화&cr;및&cr;수익사업2,5003,500,00093.3-250,0001,300-1,3003,750,000100.0-8177(주)비비마스크&cr;(비상장) (*1)2016.10.20사업영역확대5,148416,00026.0----416,00026.0---(주)비케이&cr;(비상장)2015.05.13단순투자2993,00017.993---3,00017.993869-27대덕인베스트먼트(주)(비상장) (*2)2018.02.28단순투자700---140,000700-140,00011.17007,462-459(주)쿠프컴퍼니&cr;(비상장) (*3)2018.06.14단순투자2,000----2,000---2,0002,177-109스탠다드에너지(주)&cr;(비상장) (*4)2015.10.19단순투자30034,4455.680-34,445-14969-----3,953,445-173136,5552,551694,059,000-2,79310,516-418

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

(*1) ㈜비비마스크에 대한 재무제표를 입수하지 못해 최근 사업연도 재무현황 기재를 제외하였습니다.&cr;(*2) 대덕인베스트먼트(주)의 보통주 140,000주를 2018년 2월 28일 취득하였습니다.&cr;(*3) (주)쿠프컴퍼니의 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채 20억원을 2018년 6월 14일 취득하였습니다.&cr;(*4) 스탠다드에너지(주)의 보통주 34,445주 전량을 2018년 3월 5일에 처분하였습니다

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;2. 대주주와의 자산양도&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;3. 대주주와의 영업거래&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : )

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

1. 제재현황 등&cr;가. 매매거래정지

당사는 2017.03.23 “감사보고서 제출” 공시에서 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 '한정'임을 공시하였습니다. &cr;&cr;이에, 거래소로부터 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유에 해당되며 이에 대하여 한국거래소로부터 상장폐지에 관한 공문을 접수하였습니다. 이에 당사는 이의신청 기한내에 이의신청을 제출하여 2017.06.30까지 개선기간을 부여 받았습니다.&cr;&cr;2017.08.02 상장폐지 사유해소로 주권매매거래정지해제 되었습니다.&cr;&cr;나. 관리종목&cr;1) 2017.03.24 상장폐지사유 발생으로 관리종목 지정&cr;2) 2017.08.02 상장폐지 사유 해소로 관리종목 해제&cr;&cr;다. 투자주의환기종목&cr;&cr;1) 2017.03.24 투자환기종목 지정&cr;- 내부회계관리제도 비적정 등의 사유로 지정&cr;2) 2017.05.02 투자주의환기종목 지정사유 추가&cr;- 기업부실위험 선정기준 해당 등&cr;- 내부회계관리제도 비적정 등&cr;3) 2018.03.19 투자환기종목 일부 해제&cr;- 내부회계관리제도 비적정 사유 해소로 인한&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

공모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

공모자금2014.02.28운영자금6,280,000운영자금&cr;(차입금상환등)6,280,000-공모자금2016.08.23운영자금1,000,000운영자금&cr;(차입금상환)1,000,000-공모자금2016.10.14타법인증권 취득4,500,000타법인증권취득4,500,000-공모자금2017.09.26운영자금2,170,000운영자금&cr;(차입금상환등)2,170,000-공모자금2017.10.13운영자금999,998운영자금&cr;(차입금상환등)999,998-공모자금2018.02.27운영자금12,000,000운영자금&cr;(차입금상환등)12,000,000-

구 분	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2016.08.25운영자금10,000,000운영자금&cr;(차입금상환)1,000,000,000-제6회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2017.02.03운영자금1,000,000운영자금&cr;(차입금등상환)1,000,000-제7회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2017.02.10운영자금500,000운영자금&cr;(차입금등상환)500,000-제8회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2017.02.16운영자금500,000운영자금&cr;(차입금등상환)500,000-제4회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2017.03.07운영자금5,000,000운영자금&cr;(차입금상환)5,000,000-제9회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2017.03.15운영자금1,500,000운영자금&cr;(차입금등상환)1,500,000-제10회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2017.03.23운영자금1,800,000운영자금&cr;(차입금등상환)1,800,000-제11회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2017.08.17운영자금6,360,000운영자금&cr;(차입금등상환)6,360,000-제12회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2017.08.17운영자금1,500,000운영자금&cr;(원재료구입등)1,500,000-제15회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2018.04.30운영자금11,300,000운영자금&cr;일부상환&cr;(채무대위변제)4,300,000전환사채 조기상환70억원제13회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2018.05.09운영자금5,000,000운영자금&cr;(원재료구입등)5,000,000-제14회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채2018.05.09운영자금5,000,000---

구 분	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : )

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr;금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토&cr;의견						-
비 고

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

보호예수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주1,276,5952018년 03월 13일2019년 03월 12일1년사모증자(유가증권신고서 면제)3,867,103

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주1) 200,000주(2017.09.27. 발행): &cr; - 사모증자 : 2017.10.17. ~ 2018.10.16.(1년)는 작성일 현재 보호예수 기간이 만료되어 반환되었습니다.&cr;

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.