분기보고서 4.9 주식회사 초록뱀이앤엠

160111-0221319

분 기 보 고 서

(제 17 기 1분기)

2022년 07월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 초록뱀이앤엠
대 표 이 사 :	박장호, 김세연
본 점 소 재 지 :	충청북도 증평군 증평읍 증평산단로 80
	(전 화) 041-751-8630
	(홈페이지) chorokbaemenm.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 김규남
	(전 화) 041-751-8630

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서_초록뱀이앤엠_2022_page-0001.jpg 대표이사 확인서_초록뱀이앤엠_2022_page-0001

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----2112-2112-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

초록뱀신기술조합4호지분취득(신규설립)--주식회사 초록뱀푸드팜소규모합병--

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 초록뱀이앤엠" 라고 칭하고, 영문으로는 "Chorokbaem E&M Co., Ltd." 라 합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)초록뱀이앤엠 이라고 표기합니다.

나. 설립일자 당사는 2007년 03월 14일 설립되었습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 본사주소 : 충청북도 증평군 증평읍 증평산단로 80 - 전화번호 : 041-751-8630 - 홈페이지 : chorokbaemenm.com

라. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

마. 주요 사업의 내용

부문	주요 제품
엔터사업부문	- 연예인 매니지먼트
F&B사업부문	- 음식점사업- 치킨브랜드 가맹사업- HMR 유통사업
화학사업부문	- 리튬이차전지 전해액첨가제- 기타 화학재료 등 제조/유통

※ 사업의 내용에 대한 보다 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥2011년 06월 14일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

사. 계열회사에 관한 사항은 XII. 상세표 2. 계열회사 현황(상세)을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요연혁

일 자	내 용
2017. 09	유상증자 (증자후 자본금 9,270,191천원)
2017. 10	유상증자 (증자후 자본금 9,536,148천원)
2018. 01	감자결정(감자후 자본금 1,854,949천원)
2018. 02	최대주주변경 (와이에이치1호조합 ⇒ 뉴원글로벌조합)
2018. 02	전환사채 보통주 전환 (증가 후 자본금 15,919,127천원)
2018. 02	유상증자(증자후 자본금 16,362,266천원)
2018. 03	대표이사 변경 (이상준 ⇒ 김우)
2018. 03	전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 18,549,492천원)
2018. 04	감자완료(감자후 자본금 1,854,949천원)
2018. 06	전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 1,933,551천원)
2018. 08	전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,179,607천원)
2018. 08	난연전해액 국내 및 국제특허 출원
2018. 08	전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,276,982천원)
2018. 11	주식분할 결정
2019. 01	주식분할 완료 (분할후 자본금 2,276,982천원)
2019. 06	전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,704,332천원)
2019. 07	유상증자(증자후 자본금 2,926,908천원)
2019. 09	상호변경 결정
2019.12	상호변경 완료
2020. 01	대표이사 변경 (김우 ⇒ 김용식)
2020. 01	상호변경 결정
2020. 02	상호변경 완료
2020. 03	대표이사 변경 (김용식 ⇒ 김용식, 박현서)
2020. 06	A9미디어 흡수합병
2020. 08	대표이사 변경 (김용식, 박현서 ⇒ 박현서)
2020. 09	유상증자(증자후 자본금 3,374,558천원)
2020. 09	최대주주변경 (뉴원글로벌조합 ⇒ (주)초록뱀미디어)
2020.10	대표이사 변경 (박현서 ⇒ 박현서, 박장호)
2020.10	전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 4,309,468천원)
2021.01	A9미디어 물적분할
2021.03	전환사채 보통주 전환(증자 후 자본금 4,369,348천원)
2021.09	유상증자(증자후 자본금 5,611,584천원)
2021.09	(주)플래닛03 자회사 설립
2021.09	(주)블리스엔터테인먼트 주식 100% 양수
2021.09	대표이사 변경(박현서, 박장호 ⇒ 박장호, 김세연)
2021.10	주식병합(액면가 100원 ⇒ 500원)
2021.12	(주)블리스엔터테인먼트와 소규모합병
2021.12	물적분할로 (주)케이웨이브 설립
2022.02	(주)엘디스토리 주식 100% 양수
2022.05	유상증자(400억원)
2022.05	(주)엘디스토리와 소규모합병
2022.05	(주)초록뱀푸드팜 주식 양수
2022.09	(주)초록뱀푸드팜 소규모합병
2022.09	상호변경(스카이이앤엠 ⇒ 초록뱀이앤엠)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018.03.09임시주총

대표이사 이상준 사임, 대표이사 김우 취임

사내이사 김우, 김용식, 조형준, 이재호 취임

사외이사 정효경, 김성애 취임

감사 박성동 취임

--2018.03.14-

사내이사 이상준 사임

사외이사 문선남, 황준원 사임

감사 김인수 사임

--2018.07.05임시주총

사내이사 김영균, 김성우, 이지형 취임

--2018.11.16-

사내이사 곽종호 사임

--2019.09.30정기주총

사내이사 김영균, 이지형 사임

사외이사 김성애, 정효경 사임

사내이사 박근식, 이종주, 이점영 취임

사외이사 서완석, 서진영 취임

--2019.11.04-

사내이사 박근식, 이종주, 이점영 사임

사외이사 서완석, 서진영 사임

--2020.01.08-

사내이사 김성우 사임

--2020.01.14-

대표이사 김우 사임, 대표이사 김용식 취임

--2020.02.21임시주총

사내이사 박현서, 하정운, 전승환, 전병석, 조정영, 조성일 취임사외이사 문양열 취임

--2020.03.03-

사내이사 조형준, 이재호, 조성일 사임

--2020.03.04-

대표이사 박현서 취임

--2020.06.10-

사내이사 전병석 사임

--2020.09.29정기주총

사내이사 김용식, 하정운, 조정영 사임

사외이사 문양열 사임

감사 박성동 사임

사내이사 박장호, 차광수, 조금철 선임

사외이사 천성환, 김수민 선임

감사 서동진 선임

--2020.10.06-공동대표이사 박장호 취임--2021.09.30정기주총공동대표이사 박현서 사임사내이사 차광수 사임사내이사 김세연, 김규남, 김경남, 강수미 선임--2021.09.30-공동대표이사 김세연 취임--2022.09.30정기주총감사 서동진 사임감사 이경호 선임--

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

다. 최대주주의 변동

당사는 설립 이후 최대주주인 이남석에서, 2016년 10월 14일 와이에이치2호조합으로 변동되었으며, 2017년 09월 26일 와이에이치 2호조합에서 와이에이치 1호조합으로 변동 되었고 2018년 02월 26일 와이에이치1호조합에서 뉴원글로벌조합으로 변동되었으며, 2020년 09월 07일 뉴원글로벌조합에서 (주)초록뱀미디어로 변동되었습니다.

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고
2016.08.23	(주)스페로글로벌	770,000	5.17	최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결
2016.10.06	와이에이치1호조합	1,555,105	10.44
2016.10.14	와이에이치2호조합	1,654,411	10.00	유상증자
2017.09.26	와이에이치1호조합	2,000,000	10.49	유상증자
2018.02.26	뉴원글로벌조합	12,765,957	34.41	유상증자
2020.09.07	(주)초록뱀미디어	4,476,500	13.27	유상증자

주) 소유주식수 및 지분율은 최대주주가 변동되었던 시점의 정보입니다. 자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항 2. 최대주주의 변동 현황 및 변동 원인"을 참조하시기 바랍니다.

라. 상호의 변경

변경일자	변경내용
2017.03.31	영문표기 변경 : Lichem Co., Ltd.
2019.09.30	사명 변경정정전 : 리켐 주식회사정정후 : 주식회사 알이피
2019.09.30	영문표기 변경정정전 : Lichem Co., Ltd.정정후 : Renewable Energy Platform Co., Ltd.
2020.02.21	사명 변경정정전 : 주식회사 알이피정정후 : 주식회사 스카이이앤엠
2020.02.21	영문표기 변경정정전 : Renewable Energy Platform Co., Ltd.정정후 : SKY E&M Co., Ltd.
2022.08.31	사명 변경정정전 : 주식회사 스카이이앤엠정정후 : 주식회사 초록뱀이앤엠
2022.08.31	영문표기 변경정정전 : SKY E&M Co., Ltd.정정후 : Chorokbaem E&M Co., Ltd.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 1) 지배회사는 2020년 03월 (주)에이나인미디어의 보통주 400,000주(지분율 100%)를 양수하였으며, 2020년 06월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다. 이후 2021년 1월에 다시 해당 사업부를 물적분할로 (주)에이나인미디어 씨앤아이를 설립한 후 제3자에게 양도하였습니다2) 지배회사는 2021년 09월 (주)블리스엔터테인먼트의 지분 100%를 양수하였으며, 2021년 12월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.3) 지배회사는 2021년 12월 마스크필터사업부문을 단순물적분할로 (주)케이웨이브를 설립하였습니다.4) 지배회사는 2022년 02월 (주)엘디스토리의 지분 100%를 양수하였으며, 2022년 5월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.5) 지배회사는 2022년 05월 (주)초록뱀푸드팜의 지분 97%를 양수하였으며, 2022년 9월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 사실이 없습니다. 다만, 당기 중 발생한 사업구조 개편 및 여러 건의 인수합병에 의하여, 추후 회사의 업종 및 주된 사업이 변화될 수 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 1) 최대주주 변경 - 2018.02.26 유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주가 와이에이치 1호조합에서 뉴원글로벌조합으로 변경되었습니다. - 2020.09.07 유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주가 뉴원글로벌조합에서 (주)초록뱀미디어로 변경되었습니다. 2) 타법인지분 취득 및 처분 - 취득 : 2018.02.28 대덕인베스트먼트(주) 주식회사 주식 인수 - 취득 : 2018.04.30 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수 - 취득 : 2018.09.20 (주)한류인터내셔날 주식 인수 - 취득 : 2019.01.29 GLOBAL VINA 지분 인수 - 취득 : 2019.04.25 (주)한류인터내셔날 주식 인수 - 처분 : 2019.06.30 와이즈플래닛(주) 지분 100% 매각 - 취득 : 2019.08.30 GLOBAL VINA 지분 인수 - 취득 : 2020.03.27 (주)에이나인미디어 주식 인수 - 처분 : 2020.09.23 (주)한국고체수소 지분 매각 - 취득 : 2020.09.15 (주)민트홀딩스 주식 인수 - 취득 : 2020.11.13 크로머 투자조합 지분 인수 - 취득 : 2020.11.11 (주)퍼플케이 주식 인수 - 취득 : 2020.12.16 피트케인 투자조합 지분 인수 - 처분 : 2021.02.10 피트케인 투자조합 지분 매각 - 취득 : 2021.03.17 사업확대 위한 (주)임팩트파트너스 주식 인수 - 처분 : 2021.04.14 (주)에이나인미디어씨앤아이 지분 매각 - 처분 : 2021.05.31 GLOBAL VINA 지분 매각 - 처분 : 2021.07.30 (주) 퍼플케이 지분 매각 - 취득 : 2021.09.23 (주)블리스엔터테인먼트 지분 인수 - 취득 : 2021.09.24 (주)플래닛03 지분 인수(신규설립) - 취득 : 2021.12.01 (주)케이웨이브 지분 인수(물적분할 설립) - 처분 : 2021.12.31 (주)민트홀딩스 지분 매각 - 취득 : 2022.02.04 (주)엘디스토리 지분 인수 - 취득 : 2022.05.13 (주)초록뱀푸드팜 지분 인수 - 처분 : 2022.06.30 (주)케이웨이브 지분 매각 - 취득 : 2022.07.15 초록뱀신기술조합4호 지분 취득

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	17기 1분기(2022년 9월말)	16기(2022년 6월말)	15기(2021년 6월말)
보통주	발행주식총수	26,833,204	26,833,204	41,281,205
	액면금액	500	500	100
	자본금	13,416,602,000	13,416,602,000	4,128,120,500
우선주	발행주식총수	482,456	482,456	2,412,280
	액면금액	500	500	100
	자본금	241,228,000	241,228,000	241,228,000
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	13,657,830,000	13,657,830,000	4,369,348,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주490,000,000 10,000,000 500,000,000 -33,511,021 788,456 34,299,477 -6,677,817 306,000 6,983,817 -6,677,817 - 6,677,817 -- - - -- - - -- 306,000 306,000 -26,833,204 482,456 27,315,660 -4,739 - 4,739 -26,828,465 482,456 27,310,921 -

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원) 2020년 09월 08일11,4005005,499,998,400482,4565,499,998,400482,4562025년 09월 07일본 주식은 참가적, 누적적 우선주로“본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연0.0%의 배당을 받는다."발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----주주(1) 전환가액은 최초 발행가액과 동일하다. (2) 전환비율은 1:1로 한다. (3) 전환가액 조정사유별 구체적인 조정방법, 조정한도는 하단 주석 참조N2021년 09월 07일 ~ 2025년 08월 07일기명식 보통주식482,456본건 전환우선주는 의결권부 기명식이며, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이다.-

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)
	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에관한 사항	상환권자
		상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내상환 예정인 경우
	전환에관한 사항	전환권자
		전환조건(전환비율 변동여부 포함)
		발행이후 전환권행사내역
		전환청구기간
		전환으로 발행할주식의 종류
		전환으로발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

주) 전환권에 관한 조건

(1) “본 주식”의 주주는 “본 주식”의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 “본 주식”의 존속기간 1개월 전까지 언제든지 “본 주식”을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. (전환청구 기간 : 2021년 09월 07일 ~ 2025년 08월 07일)

(2) “본 주식”의 주주는 회사 소정의 전환청구서를 작성하고, 전환청구서를 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 제출함으로써 전환권을 행사할 수 있으며, “발행회사”는 전환청구서를 받은 후 본조에 따라 “본 주식”을 보통주로 전환하여야 한다. “본 주식”의 주주가 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 전환청구를 한 날 전환의 효력이 발생하여 보통주의 발행이 이루어진 것으로 본다. 전환일 이후 “발행회사”는 전환으로 인하여 발행되는 보통주를 한국예탁결제원에 일괄 예탁하기로 한다.

(3) “본 주식”의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 “전환가격”이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 “전환비율”이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.

1. “본 주식”을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(B x C/D)}/(A + B)]

A : 기발행 주식수

B : 신발행 주식수

C : 1주당 발행가액

D : 시가

조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 X 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격

위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, “본 주식”의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.

2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다.

3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

4. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 “본 주식”의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 “전환가격 조정일”)을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 “본 주식”의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.

5. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.

(4) “본 주식”을 소지한 주주의 전환권 행사로 발생하게 되는 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다.

(5) 전환기간 종료시까지 전환청구서가 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 도달하지 않을 경우 “발행회사”는 “본 주식”에 관하여 보통주로 전환하여 줄 의무를 부담하지 아니한다.

(6) 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다, 다만, 전환권을 행사하여 발행된 보통주의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

부문	주요 제품
엔터사업부문	- 연예인 매니지먼트
F&B사업부문	- 음식점사업- 치킨브랜드 가맹사업- HMR 유통사업
화학사업부문	- 리튬이차전지 전해액첨가제- 기타 화학재료 등 제조/유통

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

구분	품 목	생산(판매) 개 시 일	주요상표	제17기 1분기매출액(비율)	제 품 설 명
서비스(엔터)	출연료 등	2021년10월	-	14,260,139(40.43%)	* 엔터테인먼트 - 광고, 출연료 등 용역수입 - 예능, 드라마, 컨퍼런스 등 작품매출
상품(가맹)	계육 등	2022년 5월	후라이드참잘하는집	16,139,334(45.76%)	* 연결기준 치킨가맹사업 매출
제품(음식점)	식음료	2022년 5월	세상의모든아침	4,343,543(12.32%)	* 연결기준 음식점사업 매출
기타(마스크, 임대료수입 등)				3,431(0.01%)	-
상품(화학)	수산화리튬, 탄산리튬 등	2007년 3월	-	254,062(0.72%)	* 전해액 첨가제(Electrolyte Additive) - 이차전지 전해액의 효율을 향상시키는 화학소재* 반도체 공정소재 - CVD/ALD(원자증착) 등 고순도 증착 재료 - 반도체 전 공정 중 핵심공정으로 절연·전도성 박막 Pattern 형성
제품(화학)	화학소재	2007년 3월	-	286,613(0.76%)
화학 소계				522,675(0.68%)
합 계				35,269,122(100%)	-

나. 주요 매출처별 매출액 현황

[ 주요 매출처별 매출액 현황 ]

(단위 : 천원)

매출처	제17기 1분기		제16기		제15기
	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
후라이드참잘하는집(가맹점 약 260개)	16,139,334	45.76%	8,718,665	14.84%	-	-
엔터(제작사, 방송국, 광고주 등)	14,260,138	40.43%	34,915,288	59.44%	-	-
기타(마스크, 엔터, 음식점 매출 포함)	4,346,974	12.33%	9,749,174	16.59%	13,867,227	72.46%
솔브레인	238,346	0.68%	5,109,085	8.70%	4,701,189	24.56%
LG화학	-	-	250,340	0.43%	570,200	2.98%
기타(화학)	284,329	0.81%	-	-	-	-
합계	35,269,122	100.0%	58,742,552	100.00%	19,138,616	100.00%

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

(단위 : 천원)

구 분		제17기 1분기	제16기	제15기
원재료	전해액 소재	183,212	2,562,931	3,428,911
	식재료 등	4,033,445	807,525	-
	기 타	5,096	-	1,736,357
	원재료 합계	4,221,754	3,370,456	5,165,268
상품	전해액 소재	-	219,272	888,516
	계육 등	11,766,998	7,873,078	-
	기 타	972,990	2,581,346	804,495
	상품 합계	12,739,989	10,673,696	1,693,011

주) 엔터사업부문의 매입(연예인 정산배분금)은 포함되지 않았습니다.나. 주요 원재료, 상품 매입처에 관한 사항

(단위 : 천원, %)

구분	매입처	제17기 1분기		제16기		제15기
		금액	비중	금액	비중	금액	비중
식재료(국내 원재료)	비알에프에스 외	4,033,445	23.78%	807,525	7.18%	-	-
계육 등(국내 상품)	대신푸드 외	11,766,998	69.39%	7,873,078	70.02%	-	-
화학(국내 원재료)	씨그마알드리치 외	807,681	4.76%	2,016,869	17.94%	1,667,660	32.29%
화학(수입 원재료)	탕산솔벤트 외	350,834	2.07%	546,062	4.86%	3,497,608	67.71%
합 계		16,958,958	100.00%	11,243,534	100.00%	6,858,279	100.00%

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)

구 분		제17기 1분기		제16기		제15기
		금액	비중	금액	비중	금액	비중
엔터 매출	내수	14,260,138	40.43%	34,915,288	59.4%	-	-
	수출	-	-	-	-	-	-
	소계	14,260,138	40.43%	34,915,288	59.4%	-	-
가맹사업매출	내수	16,139,334	45.76%	8,718,665	14.8%	-	-
	수출	-	-	-	-	-	-
	소계	16,139,334	45.76%	8,718,665	14.8%	-	-
음식점사업매출	내수	4,343,543	12.32%	3,673,009	6.3%	-	-
	수출	-	-	-	-	-	-
	소계	4,343,543	12.32%	3,673,009	6.3%	-	-
화학제품매출	내수	101,767	0.29%	2,313,205	3.9%	11,625,745	60.7%
	수출	166,846	0.47%	3,312,479	5.6%	2,300,551	12.0%
	소계	268,614	0.76%	5,625,684	9.6%	13,926,296	72.8%
화학상품매출	내수	254,062	0.72%	5,275,841	9.0%	4,814,668	25.2%
	수출	-	-	93,030	0.2%	34,910	0.2%
	소계	254,062	0.,72	5,368,871	9.1%	4,849,578	25.3%
기타	내수	3,431	0.01%	441,036	0.8%	362,744	1.9%
	수출	-	-	0	0.0%	-	-
	소계	3,431	0.01%	441,036	0.8%	362,744	1.9%
합 계	내수	35,102,276	99.53%	55,337,043	94.2%	16,803,157	87.8%
	수출	166,846	0.47%	3,405,509	5.8%	2,335,461	12.2%
	소계	35,269,122	100%	58,742,552	100.0%	19,138,618	100.0%

나. 판매경로 등(1) 판매조직(가) 엔터사업 - 아티스트의 매니저 부서에서 홍보. 섭외문의에 대한 응대 후 출연계약, 공연기획 등(나) 가맹사업 - 가맹점 개설 홍보, 운영 홍보, 가맹점 지원/관리(다) 음식점사업 - 직접 운영하는 음식점 내에서 식음료 판매 / 총 4개 매장(라) 화학사업 - 영업팀에서 기존 거래처로부터 재료 매입 후 거래처에 판매(2) 판매경로

(단위 : 천원, %)

매출유형			판매경로	제17기 1분기매출액(비중)
화학제품	내수	전해액소재,기타 전자화학 소재	직접판매 : 견적제시→수주→생산→출하→계산서발행→대금회수	101,767(0.29%)
	수출	전해액소재 등	직접판매 : 견적요청→견적제시(Proforma)→수주→생산(공정)→대금회수(선불)→출하(선적)	166,846(0.47%)
화학상품	내수	전해액소재,기타 전자화학 소재 등	직접판매 : 견적제시→수주→출하→계산서발행→대금회수	254,062(0.72%)
	수출	전해액소재 등	직접판매 : 견적요청→견적제시(Proforma)→수주→대금회수(선불)→출하(선적)	-
엔터	내수	출연료 등	-	14,260,139(40.43%)
가맹	내수	계육 등 치킨재료 공급	물품대금선입금→가맹점 발주→재료입고→계산서발행(월단위)	16,139,334(45.76%)
음식점	내수	음식제조 판매	음식점→고객	4,343,543(12.32%)
기타	-	기타 화학재료, 마스크유통 등	-	3,431(0.01%)
합 계				35,269,125(100.00%)

5. 위험관리 및 파생거래

시장위험 및 위험관리의 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무제표에 관한 사항』, "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"의 '재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

경영상의 주요계약사항은 없으며, 당사는 과거 전자재료 소재 분야에 대한 전문성과 숙련도를 보유한 역량 있는 연구 개발 인력 Pool을 보유하고 있었으나 당기 중 사업구조조정으로 인해 당기말 현재 연구개발활동은 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

당사는 보고서 제출일 현재 11개의 특허권을 소유하고 있습니다.

- 지적재산권 소유 내역

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	특허권	전해질 용매의 제조 장치	리켐 주식회사	2007.06.27	2008.12.22	FEC	특허청
2	특허권	모노할로겐화 에틸렌카보네이트의 제조방법	리켐 주식회사	2007.06.27	2009.06.17	FEC	특허청
3	특허권	고순도의 트리스트리메틸 실릴보레이트의 제조방법	리켐 주식회사	2009.02.05	2011.01.12	TMSB	특허청
4	특허권	고순도의 트리스트리메틸 실릴포스페이트의 제조방법	리켐 주식회사	2009.02.05	2011.01.12	TMSPA	특허청
5	특허권	고순도 트리스(트리알킬실릴) 포스파이트 제조방법	리켐 주식회사	2010.12.16	2013.03.26	TMSPI	특허청
6	특허권	리튬 테트라플루오르 포스파이트 또는 리튬 디플루오르 보레이트의 제조 방법	리켐주식회사	2012.11.06	2014.02.27	DFOP	특허청
7	특허권	리튬 프탈라토보레이트 화합물을 함유하는 전해액 및 이를 이용한 이차전지	리켐주식회사	2013.04.02	2014.10.29	-	특허청
8	특허권	이차전지 전해액 및 이를 포함하는 이차전지	리켐주식회사	2016.12.28	2018.09.18	-	특허청
9	특허권	리튬비스옥살레이토보레이트의 합성방법	리켐주식회사	2018.02.08	2020.01.21	LiBOB	특허청
10	특허권	차아염소산칼슘을 이용한 산화방법 및 설폰 또는 설페이트 화합물을 제조하는 방법	리켐주식회사	2018.08.22	2020.02.17	-	특허청
11	특허권	리튬이차전지용 전해질 첨가제 조성물 및 리튬이차전지용 전해질 첨가제 조성물의 제조 방법	리켐주식회사	2018.09.18	2020.01.15	-	특허청

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 주식회사 스카이이앤엠와 그 종속회사 요약 연결재무정보 1) 요약 연결재무상태표

(단위:원)

구분	제17기 1분기(당분기)	제16기(전기)	제15기(전전기)
자산
Ⅰ.유동자산	44,735,959,551	57,314,281,435	20,810,516,398
당좌자산	41,668,224,168	56,269,283,496	8,190,553,973
재고자산	3,067,735,383	1,044,997,939	2,572,607,050
매각예정자산	-	-	10,047,355,375
Ⅱ.비유동자산	113,283,803,737	100,681,028,534	27,348,995,546
투자자산	31,316,708,536	17,379,704,825	6,307,222,649
유형자산	11,229,449,844	11,812,944,310	19,581,434,716
무형자산	65,416,755,845	66,285,072,506	52,100,136
기타비유동자산	5,320,889,512	5,203,306,893	1,408,238,045
자산총계	158,019,763,288	157,995,309,969	48,159,511,944
부채
Ⅰ.유동부채	39,858,476,359	40,073,703,291	21,281,147,419
Ⅱ.비유동부채	39,327,619,233	38,140,876,544	1,018,056,851
부채총계	79,186,095,592	78,214,579,835	22,299,204,270
자본
Ⅰ.지배기업의 소유지분	78,833,667,696	79,780,730,134	25,860,307,674
자본금	13,657,830,000	13,657,830,000	4,369,348,500
주식발행초과금	173,979,099,758	173,979,099,758	125,529,345,610
기타자본	12,608,085,563	11,192,689,400	518,896,897
기타포괄손익누계액	(1,014,551,285)	(1,014,551,285)	(1,014,551,285)
이익잉여금(결손금)	(120,396,796,340)	(118,034,337,739)	(103,542,732,048)
Ⅱ.비지배지분	-	-	-
자본총계	78,833,667,696	79,780,730,134	25,860,307,674
부채와 자본총계	158,019,763,288	157,995,309,969	48,159,511,944

2) 요약 연결손익계산서

(단위:원)

구분	제17기 1분기(당분기)	제16(전기)	제15기(전전기)
Ⅰ.매출액	35,269,122,713	58,742,551,987	19,138,614,818
Ⅱ.영업이익(손실)	1,719,289,895	(2,811,525,478)	(11,947,125,163)
Ⅲ.법인세차감전순이익(손실)	(2,374,644,473)	(15,306,372,030)	(25,718,247,725)
Ⅳ.당기순이익(손실)	(2,362,458,601)	(14,491,605,691)	(25,718,247,725)
지배기업의 당기순이익(손실)	(2,362,458,601)	(14,491,605,691)	(25,718,247,725)
비지배기업의 당기순이익(손실)	-	-	-
Ⅴ.당기총포괄이익(손실)	(2,362,458,601)	(14,439,969,982)	(25,737,424,376)
지배주주지분	(2,362,458,601)	(14,439,969,982)	(25,737,424,376)
비지배지분	-	-	-
Ⅵ.주당순이익(손실)
기본주당순이익(손실)	(88)원/주	(1,113)원/주	(678)원/주
희석주당순이익(손실)	(88)원/주	(1,113)원/주	(678)원/주

나. 요약 별도재무정보1) 요약 별도재무상태표

(단위:원)

구분	제17기 1분기(당분기)	제16기(전기)	제15기(전전기)
자산
Ⅰ.유동자산	44,667,189,273	46,254,184,929	19,629,988,292
당좌자산	41,599,453,890	45,921,652,678	7,266,562,736
재고자산	3,067,735,383	332,532,251	2,316,070,181
매각예정자산		-	10,047,355,375
Ⅱ.비유동자산	113,332,539,664	101,829,151,291	27,801,415,877
투자자산	31,365,784,463	65,573,757,460	7,195,582,620
유형자산	11,229,449,844	3,834,184,899	19,389,638,059
무형자산	65,416,755,845	28,212,296,735	49,726,077
기타비유동자산	5,320,549,512	4,208,912,197	1,166,469,121
자산총계	157,999,728,937	148,083,336,220	47,431,404,169
부채
Ⅰ.유동부채	39,858,476,359	34,564,355,727	20,738,666,242
Ⅱ.비유동부채	39,307,672,266	33,738,250,359	998,247,567
부채총계	79,166,148,625	68,302,606,086	21,736,913,809
자본
자본금	13,657,830,000	13,657,830,000	4,369,348,500
주식발행초과금	173,979,099,758	173,979,099,758	125,529,345,610
기타자본	12,608,085,563	11,192,689,400	469,367,815
기타포괄손익누계액	(1,014,551,285)	(1,014,551,285)	(1,014,551,285)
이익잉여금(결손금)	(120,396,883,724)	(118,034,337,739)	(103,659,020,280)
자본총계	78,833,580,312	79,780,730,134	25,694,490,360
부채와 자본총계	157,999,728,937	148,083,336,220	47,431,404,169

2) 요약 별도손익계산서

(단위:원)

구분	제17기 1분기(당분기)	제16기(전기)	제15기(전전기)
Ⅰ.매출액	21,246,258,685	38,576,350,917	16,237,604,510
Ⅱ.영업이익(영업손실)	1,796,036,990	1,024,343,611	(8,721,928,773)
Ⅲ.법인세차감전계속영업이익(손실)	(2,362,545,985)	(15,544,038,441)	(25,918,256,695)
Ⅳ.당기순이익(손실)	(2,362,545,985)	(14,375,317,459)	(25,918,256,695)
Ⅴ.당기총포괄이익(손실)	(2,362,545,985)	(14,323,681,750)	(25,937,433,346)
Ⅵ.주당순이익(손실)
기본주당순이익(손실)	(88)원/주	(1,104)원/주	(683)원/주
희석주당순이익(손실)	(88)원/주	(1,104)원/주	(683)원/주

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 17 기 1분기말 2022.09.30 현재

제 16 기말 2022.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기말	제 16 기말
자산
유동자산	44,735,959,551	57,314,281,435
현금및현금성자산	20,446,415,382	32,616,670,847
금융기관예치금	3,004,727,181	3,000,000,000
매출채권	5,650,541,676	9,057,485,587
기타채권	4,199,825,001	4,194,848,124
재고자산	3,067,735,383	1,044,997,939
기타유동자산	7,741,730,574	6,775,294,584
파생금융자산	624,984,354	624,984,354
매각예정자산
비유동자산	113,283,803,737	100,681,028,534
금융기관예치금		918,989
기타투자자산	13,739,700	10,817,776
장기기타채권	5,700,889,520	5,203,306,893
유형자산	11,229,449,844	11,812,944,310
무형자산	65,416,755,845	66,285,072,506
관계기업투자주식	5,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	30,917,968,828	17,367,968,060
자산총계	158,019,763,288	157,995,309,969
부채
유동부채	39,858,476,359	40,073,703,291
매입채무	2,223,908,202	1,956,470,630
기타채무	9,543,818,984	10,221,168,217
차입금		353,000,000
전환사채	7,084,026,319	7,672,596,661
기타유동부채	6,877,532,925	7,498,241,912
파생금융부채	13,495,152,832	10,964,470,738
유동성리스부채	634,037,097	1,407,755,133
비유동부채	39,327,619,233	38,140,876,544
이연법인세부채	3,850,681,987	3,819,988,348
전환사채	30,988,828,581	30,159,594,903
장기차입금
기타채무	584,386,338	581,904,582
순확정급여부채
리스부채	3,883,775,360	3,569,391,723
비지배지분부채	19,946,967	9,996,988
부채총계	79,186,095,592	78,214,579,835
자본
지배기업 소유지분
자본금	13,657,830,000	13,657,830,000
주식발행초과금	173,979,099,758	173,979,099,758
기타자본	12,608,085,563	11,192,689,400
기타포괄손익누계액	(1,014,551,285)	(1,014,551,285)
이익잉여금	(120,396,796,340)	(118,034,337,739)
비지배지분
자본총계	78,833,667,696	79,780,730,134
자본과부채총계	158,019,763,288	157,995,309,969

연결 손익계산서

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

제 16 기 1분기 2021.07.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기		제 16 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	35,269,122,713	35,269,122,713	2,557,523,356	2,557,523,356
매출원가	29,757,438,736	29,757,438,736	2,267,571,620	2,267,571,620
매출총이익	5,511,683,977	5,511,683,977	289,951,736	289,951,736
판매비와관리비	3,792,394,082	3,792,394,082	1,954,107,588	1,954,107,588
영업이익(손실)	1,719,289,895	1,719,289,895	(1,664,155,852)	(1,664,155,852)
기타수익	281,888,252	281,888,252	1,634,945,879	1,634,945,879
기타비용	36,617,339	36,617,339	163,036,298	163,036,298
금융수익	256,205,454	256,205,454	970,705,912	970,705,912
금융비용	4,595,417,064	4,595,417,064	873,948,927	873,948,927
지분법이익(손실)	6,329	6,329
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,374,644,473)	(2,374,644,473)	(95,489,286)	(95,489,286)
법인세비용	12,185,872	12,185,872
당기순손실	(2,362,458,601)	(2,362,458,601)	(95,489,286)	(95,489,286)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,362,458,601)	(2,362,458,601)	(95,489,286)	(95,489,286)
비지배지분
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(88)	(11)	(11)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(88)	(11)	(11)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(88)	(11)	(11)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(88)	(11)	(11)

연결 포괄손익계산서

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

제 16 기 1분기 2021.07.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기		제 16 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순손실	(2,362,458,601)	(2,362,458,601)	(95,489,286)	(95,489,286)
기타포괄손익	0	0	0	0
당기총포괄이익(손실)	(2,362,458,601)	(2,362,458,601)	(95,489,286)	(95,489,286)
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유지분	(2,362,458,601)	(2,362,458,601)	(95,489,286)	(95,489,286)

연결 자본변동표

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

제 16 기 1분기 2021.07.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2021.07.01 (기초자본)	4,369,348,500	125,529,345,610	518,896,897	(1,014,551,285)	(103,542,732,048)	25,860,307,674		25,860,307,674
당기순손실					(95,489,286)	(95,489,286)		(95,489,286)
유상증자	1,242,236,100	8,757,764,505				10,000,000,605		10,000,000,605
전환사채 발행
연결실제내의 자본거래 등			(49,529,082)			(49,529,082)		(49,529,082)
전환사채 상환
2021.09.30 (기말자본)	5,611,584,600	134,287,110,115	469,367,815	(1,014,551,285)	(103,638,221,334)	35,715,289,911		35,715,289,911
2022.07.01 (기초자본)	13,657,830,000	173,979,099,758	11,192,689,400	(1,014,551,285)	(118,034,337,739)	79,780,730,134		79,780,730,134
당기순손실					(2,362,458,601)	(2,362,458,601)		(2,362,458,601)
유상증자
전환사채 발행			209,751,121			209,751,121		209,751,121
연결실제내의 자본거래 등
전환사채 상환			1,205,645,042			1,205,645,042		1,205,645,042
2022.09.30 (기말자본)	13,657,830,000	173,979,099,758	12,608,085,563	(1,014,551,285)	(120,396,796,340)	78,833,667,696		78,833,667,696

연결 현금흐름표

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

제 16 기 1분기 2021.07.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기	제 16 기 1분기
영업활동현금흐름	2,982,739,318	442,209,530
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,220,265,280	506,557,441
이자의 수취	14,603,116	3,114,367
이자의 지급	(33,464,278)	(67,462,278)
법인세의 납부	(218,664,800)
투자활동현금흐름	(14,405,758,759)	(16,027,764,213)
금융상품의 처분	500,000,000
단기대여금의 회수	8,499,999	192,000,000
공정가치측정 금융자산의 처분	3,112,500,000
유형자산의 처분		231,850,000
매각예정자산의 처분		11,386,045,953
임차보증금의 감소	399,000,000	250,774,000
기타보증금의 감소	112,133,000
종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	10,000,000
지분법적용 투자지분의 처분		800,000,000
연결범위 변동으로 인한 현금 증가		1,583,161,492
금융기관예치금의 증가	(504,727,181)
단기대여금의 증가		(532,500,000)
장기금융상품의 증가	(76,178)
장기대여금의 증가	(300,000,000)
기타투자자산의 증가	(1,926,757)	(1,932,774)
유형자산의 취득	(190,056,874)	(25,101,000)
전속권의 취득	(200,000,000)
임차보증금의 증가	(480,170,000)	(533,691,000)
기타보증금의 증가	(203,434,000)	(11,040,000)
건설중인자산의 증가		(2,997,245,545)
종속기업자산의 처분에 따른 순현금흐름		(570,085,339)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(16,662,500,768)	(1,800,000,000)
종속기업 및 관계기업투자주식의 취득		(24,000,000,000)
지분법적용 투자지분의 취득	(5,000,000)
재무활동현금흐름	(747,236,024)	21,848,251,303
단기차입금의 차입		3,000,000,000
유상증자		10,000,000,605
신주인수권부사채의 증가		800,000,000
전환사채의 발행	18,400,000,000	17,000,000,000
단기차입금의 상환	(353,000,000)	(8,700,000,000)
차입금의 상환		(670,000)
리스부채의 상환	(394,236,024)	(251,079,302)
전환사채의 상환	(18,400,000,000)
현금의 변동	(12,170,255,465)	6,262,696,620
기초의 현금	32,616,670,847	3,459,456,494
기말의 현금(정부보조금차감전)	20,446,415,382	9,722,153,114

3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 1분기 : 2022년 09월 30일 현재

제 16(전)기 : 2022년 06월 30일 현재

주식회사 초록뱀이앤엠와 그 종속회사

1. 일반적 사항1.1 연결회사의 개요주식회사 초록뱀이앤엠(이하"회사")은 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 주식회사 초록뱀이앤엠와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 화학사업부문, 엔터테인먼트사업부문, F&B사업부문,기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 화학사업부문은 충청남도 금산군 추부면에 기초화합물 제조ㆍ판매업으로 구성되어 있고, 엔터테인먼트사업부문 서울특별시 강서구 양천로에 연예인 매니지먼트업으로 구성되어 있고, F&B사업부문은 서울특별시강남구 도산대로에 식품 도ㆍ소매업으로 구성되어 있습니다.회사의 본점 소재지는 충청북도 증평군 증평읍 입니다.

연결회사는 당분기 중 2022년 09월 30일 주총결의에 의해 사명을 주식회사 스카이이앤엠에서 주식회사 초록뱀이앤엠으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 연결회사의 자본금은 13,658백만원 이며, 당분기말과 전기말 주요 주주의내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	소유주식수	지분율	소유주식수	지분율
㈜초록뱀미디어	17,023,057	62.32%	17,023,057	62.32%
㈜초록뱀헬스케어	947,868	3.47%	947,868	3.47%
기타(한국예탁결제원)	9,344,735	34.21%	9,344,735	34.21%
합계	27,315,660	100.00%	27,315,660	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	소유지분율(%)		결산월
			당분기말	전기말
㈜초록뱀푸드팜(*1)	대한민국	외식사업 도.소매업	-	100.00%	12월
㈜초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호(*2)	대한민국	투자	98.63%	98.63%	12월
초록뱀 신기술조합 4호(*3)	대한민국	투자	99.50%	-	12월
㈜플래닛03(*4)	대한민국	마스크,부직포등	-	40.00%	12월

(*1) 종속회사인 ㈜초록뱀푸드팜은 이사회 결의에 의해 지분 96.75%(보통주 5,157,892)를 2022년 5월 12일에 취득하였으며, 지분 취득일 이후 유상감자로 인해 전기말 현재 회사가 보유한 지분율은 100% 였으며, 2022년 9월 1일자로 합병하였습니다.(*2) 종속회사인 초록뱀 K푸드 신기술조합1호는 당분기 중 합병한 초록뱀푸드팜의 종속회사 였으며, 종속기업으로 재분류하였으며, 연결대상에 포함 되었습니다.(*3) 종속회사인 초록뱀 신기술조합 4호은 이사회 결의에 의해 지분 99.5%(2,020,000,000좌)를 당분기 중 2,020,000천원에 취득하였습니다.(*4) 전기 중 보통주 200,000주(지분율100%)를 출자하여 설립하였으며, 2021년 12월에 제3자 배정방식의 유상증자로 지분율감소로 인하여 관계기업으로 재분류 하였습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익
㈜초록뱀푸드팜(*1)	36,605,813	9,992,715	26,613,098	14,022,864	26,849	26,849
㈜초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호	728,712	-	728,712	-	(1,288)	(1,288)
초록뱀 신기술조합 4호	2,040,398	-	2,040,398	-	10,398	10,398

(*1) ㈜초록뱀푸드팜 요약재무제표는 합병 전 2022년 8월 31일까지의 재무제표 입니다.

<전기말> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익
㈜케이씨브라더스(*1,*2)	2,700,707	1,626,419	1,074,288	43,000	3,948	3,948
㈜블리스엔터테인먼트(*2)	10,873,727	7,676,774	3,196,953	5,887,116	272,846	272,846
㈜엘디스토리(*2)	1,798,935	1,521,550	277,384	982,764	77,953	77,953
㈜케이웨이브(*2)	9,280,546	4,650,787	4,629,758	654,810	(12,505,247)	(12,505,247)
㈜초록뱀푸드팜(*3)	35,691,089	9,104,839	26,586,249	35,987,190	1,520,364	1,520,364
㈜초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호(*3)	871,857	220	871,637	-	141,637	141,637
㈜플래닛03(*2)	1,857,465	2,208,483	(351,017)	27,598	(769,936)	(769,936)

(*1) 종속기업인 ㈜건국인터내셔널을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 재무상태표 항목은 연결대상회사에서 제외된 시점의 금액으로 표시하였고, 손익계산서 항목은 지배력상실일까지의 금액으로 표시하였습니다.(*3) 손익계산서 항목은 연결대상회사에 포함된 시점부터 보고기간말까지의 금액으로 표시하였습니다.1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	기업명	변동 내용
신규연결	㈜초록뱀신기술조합 4호	지분 취득
연결 제외	㈜초록뱀푸드팜	합병

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표의 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조 하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 '당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2022년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ 개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '제무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상풒으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식되는경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.2.2. 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제시하고는 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미지는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상항에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다3. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반벅인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험,이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과비 파상금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.3.1 시장위험3.1.1 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산
KRW	18,137,836	30,876,721
USD	2,300,540	1,739,950
JYP	8,039	-
계	20,446,415	32,616,671
매출채권
KRW	5,388,651	8,364,362
USD	261,891	693,124
계	5,650,542	9,057,486
매입채무
KRW	2,223,908	1,956,471
계	2,223,908	1,956,471

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
미국 달러/원	상승시	256,243	243,307	256,243	243,307
	하락시	(256,243)	(243,307)	(256,243)	(243,307)
일본 엔/원	상승시	804	-	804	-
	하락시	(804)	-	(804)	-

3.1.2 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 변동금리부 차입금은 없습니다.3.1.3 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.연결회사는 매출에 대한 신용공여기간을 각 사업부문별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용공여기간은 3개월~6개월 입니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 고객형태 및 신용등급,담보나 거래 신용보험, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 인식하고 있습니다.3.1.3.1 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 이상	계
매출채권	5,214,270	375,990	272,705	3,009,763	8,872,728
기대손실율(%)	0.05%	0.08%	76.78%	100.00%	36.31%
전체기간대손실	(2,700)	(326)	(209,398)	(3,009,763)	(3,222,187)
순장부금액	5,211,570	375,664	63,307	-	5,650,541

<전기말> (단위:천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 이상	합계
매출채권	8,839,083	139,691	353,297	2,947,600	12,279,671
기대손실율(%)	0.70%	2.73%	59.08%	100.00%	26.23%
전체기간대손실	(62,022)	(3,815)	(208,750)	(2,947,601)	(3,222,188)
순장부금액	8,777,062	135,876	144,549	-	9,057,486

3.1.3.2 보고기간종료일 현재 기타채권에 대해 개별분석을 통하여 손실충당금을 인식하고 있으며, 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 이상	계
기타채권	3,500,918	458,569	536,920	1,657,099	6,153,506
기대손실율(%)	0.00%	14.64%	42.72%	100.00%	31.74%
전체기간대손실	-	(67,164)	(229,419)	(1,657,099)	(1,953,682)
순장부금액	3,500,918	391,405	307,501	-	4,199,824

<전기말> (단위:천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 이상	합계
기타채권	3,874,602	323,354	522,829	1,347,835	6,068,620
기대손실율(%)	0.08%	13.87%	91.41%	100.00%	30.87%
전체기간대손실	(3,147)	(44,866)	(477,926)	(1,347,835)	(1,873,774)
순장부금액	3,871,455	278,488	44,903	-	4,194,846

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 따라서 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 보고기간종료일 현재 신용위험 최대노출액은 채권의 각 종류별 장부가액과 동일합니다.3.1.4 유동성 위험연결회사는 매월 향후 6개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우, 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름
		합계	1년이하	1년에서 5년이하	5년초과
매입채무및기타채무	12,882,436	12,882,435	11,954,785	393,264	534,386
차입금	-	-	-	-	-
파생금융부채	13,495,153	13,495,153	725,679	12,769,474	-
전환사채	38,072,855	38,072,855	-	38,072,855	-
리스부채(*)	4,517,812	4,925,571	1,460,733	3,464,838	-
합계	68,968,256	69,376,014	14,141,197	54,700,431	534,386

(*) 리스부채에는 이자가 포함되어 있습니다.

<전기말> (단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름
		합계	1년이하	1년에서 5년이하	5년초과
매입채무및기타채무	12,249,086	12,249,086	12,177,639	71,447	-
차입금	353,000	353,000	353,000	-	-
파생금융부채	10,964,471	10,964,471	-	10,964,471	-
전환사채	37,832,192	37,832,192	-	37,832,192	-
리스부채(*)	4,977,147	5,091,619	1,478,788	3,612,831	-
합계	66,375,896	66,490,368	14,009,427	52,480,941	-

(*) 리스부채에는 이자가 포함되어 있습니다.

3.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
부채(A)	79,186,096	78,214,580
자본(B)	78,833,668	79,780,730
현금및현금성자산 및 금융상품 (C)	23,451,143	35,617,590
차입금(D)(*)	42,590,667	43,162,338
부채비율(A/B) (%)	100.45%	98.04%
순차입금비율(D-C)/B(%)	24.28%	9.46%

(*) 전환사채 및 리스부채를 가산하였습니다.3.3 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에는 집행가능한 것을 의미합니다.4. 범주별 금융상품4.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후 원가	장부가액
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	30,917,969	-	30,917,969
파생금융자산	624,984	-	624,984
소 계	31,542,953	-	31,542,953
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	-	20,446,415	20,446,415
금융기관예치금	-	3,004,727	3,004,727
매출채권	-	5,650,542	5,650,542
기타채권(유동)	-	4,199,825	4,199,825
기타채권(비유동)	-	5,700,890	5,700,890
소 계	-	39,002,399	39,002,399
금융자산 합계	31,542,953	39,002,399	70,545,352
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생금융부채	13,495,153	-	13,495,153
소 계	13,495,153	-	13,495,153
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
매입채무	-	2,223,908	2,223,908
기타채무(유동)	-	10,074,142	10,074,142
기타채무(비유동)	-	584,386	584,386
전환사채	-	38,072,855	38,072,855
리스부채	-	4,517,812	4,517,812
비지배지분부채	-	19,947	19,947
소 계	-	55,493,050	55,493,050
금융부채 합계	13,495,153	55,493,050	68,988,203

<전기말> (단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후 원가	장부가액
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	17,367,968	-	17,367,968
파생금융자산	624,984	-	624,984
소 계	17,992,952	-	17,992,952
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	-	32,616,671	32,616,671
금융기관예치금	-	3,000,000	3,000,000
매출채권	-	9,057,486	9,057,486
기타채권(유동)	-	4,194,848	4,194,848
기타채권(비유동)	-	5,203,307	5,203,307
소 계	-	54,072,312	54,072,312
금융자산 합계	17,992,952	54,072,312	72,065,264
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생금융부채	10,964,471	-	10,964,471
소 계	10,964,471	-	10,964,471
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
매입채무	-	1,956,471	1,956,471
기타채무(유동)	-	10,221,168	10,221,168
기타채무(비유동)	-	581,905	581,905
차입금	-	353,000	353,000
전환사채	-	37,832,192	37,832,192
리스부채	-	4,977,147	4,977,147
비지배지분부채	-	9,997	9,997
소 계	-	55,931,880	55,931,880
금융부채 합계	10,964,471	55,931,880	66,896,351

4.2 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생금융자산처분손실	(8,634)	(8,634)	-	-
상각후원가 금융자산
이자수익	129,333	129,333	27,394	27,394
외환차익	57,683	57,683	32,912	32,912
외화환산이익	(12,214)	(12,214)	(2,073)	(2,073)
기타의대손상각비	-	-	(146,736)	(146,736)
전환사채상환이익	183,838	183,838	-	-
당기손익 금융부채
파생금융부채평가이익	126,820	126,820	943,312	943,312
파생금융부채평가손실	(2,773,798)	(2,773,798)	(465,678)	(465,678)
상각후원가 금융부채
이자비용	(1,812,977)	(1,812,977)	(408,271)	(408,271)
외환차손	(2,525)	(2,525)	(8,170)	(8,170)
외환환산손손실	(9,555)	(9,555)	10,069	10,069
전환사채상환손실	(13,597)	(13,597)	-	-

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치5.1 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치, 단 수준1에 포함된 공시 가격은 제 외한(수준2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	2,444,075	-	28,473,894	30,917,969
파생금융자산	-	-	624,984	624,984
공정가치로 측정되는 금융부채
파생금융부채	-	-	13,495,153	13,495,153

<전기말> (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	2,444,075	-	14,923,893	17,367,968
파생금융자산	-	-	624,984	624,984
공정가치로 측정되는 금융부채
파생금융부채	-	-	10,964,471	10,964,471

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열 체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.보고기간 중 금융상품의 각 공정가치 서열 체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정금융자산	파생금융자산	파생금융부채
기초금액	16,189,771	624,984	(10,964,471)
매입금액	17,840,698	-	(3,366,200)
발생금액	-	-	-
전환금액	-	-	-
매도금액	(3,112,500)	-	3,482,495
당기손익인식액	-	-	(2,646,978)
합병	-	-	-
기말금액	30,917,969	624,984	(13,495,154)

<전기> (단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정금융자산	파생금융자산	파생금융부채
기초금액	3,033,371	-	(2,913,642)
매입금액	16,464,812	561,449	(19,355,108)
발생금액	-	-	-
전환금액	-	-	2,144,087
매도금액	-	-	4,320,482
당기손익인식액	(2,130,215)	63,535	4,839,710
합병	-	-	-
기말금액	17,367,968	624,984	(10,964,471)

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	28,473,894	3	현금흐름할인모형,이항모형
파생금융자산	624,984	3	이항모형
파생금융부채	(13,495,153)	3	이항모형

<전기말> (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	14,923,893	3	현금흐름할인모형,이항모형
파생금융자산	624,984	3	이항모형
파생금융부채	(10,964,471)	3	이항모형

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치 평가 과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게매 분기 보고하고 있습니다.5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 신출됩니다.6.현금 및 현금성자산 및 금융상품보고기간종료일 현재 현금및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.6.1 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	18,198	-
보통예금	18,118,139	30,876,721
외화예금	2,308,579	1,739,950
전도금	1,500	-
합계	20,446,416	32,616,671

6.2 단기금융상품

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말
정기예금	중소기업은행(*1)	100,000	100,000
정기예금	부산은행(*2)	2,400,000	2,400,000
정기예금	국민은행	504,727	500,000
합계		3,004,727	3,000,000

(*1) 정기예금 100,000천원은 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 정기예금 2,400,000천원은 원재료 구매처 케이닥푸드의 L/C 신용장 예금담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다.7. 당기손익-공정가치측정금융자산7.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분		금 액
상호	종류	취득가액	공정가치	장부가액
엑스큐브얼라이언스㈜	제3회 신주인수권부사채	1,000,000	-	-
㈜이지함앤코	신주인수권부사채	500,000	-	-
㈜민트크리에이티브	제1회 전환사채	2,000,000	1,058,147	1,058,147
	제2회 전환사채	2,000,000	1,018,681	1,018,681
	제3회 전환사채	5,000,000	191,180	191,180
	제4회 전환사채	1,000,000	263,490	263,490
임팩트파트너스	보통주 300,000주(지분27.3%)	300,000	-	-
㈜케이씨브라더스	제1회 신주인수권부사채	797,498	802,493	802,493
	제2회 신주인수권부사채	1,182,955	1,184,711	1,184,711
더앤투자조합	출자지분(지분15.72%)	2,000,000	1,565,072	1,565,072
쿠엘투자조합	출자지분(지분20.00%)	2,004,000	2,444,075	2,444,075
㈜플래닛03	제1회 신주인수권부사채	700,000	-	-
코드네이처㈜	제17회 전환사채	7,000,000	6,503,826	6,503,826
㈜케이웨이브	제1회 신주인수권부사채	1,158,098	1,158,098	1,158,098
(주)초록뱀컴퍼니	전환우선주	5,000,001	5,000,001	5,000,001
브론투자조합	출자지분(지분15.02%)	1,960,000	1,960,000	1,960,000
(주)대유	제2회 전환사채	3,600,000	3,600,000	3,600,000
초록뱀 메타버스 신기술조합 1호	출자지분(지분9.90%)	990,000	990,000	990,000
씨엔티테크 제4호 개인투자조합	출자금	500,000	478,197	478,197
㈜소금집	제1회 전환사채	700,000	700,000	700,000
다담인베스트먼트㈜	제1회 전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000
합계		41,392,552	30,917,971	30,917,971

<전기말> (단위:천원)

구분		금 액
상호	종류	취득가액	공정가치	장부가액
엑스큐브얼라이언스㈜	제3회 신주인수권부사채	1,000,000	-	-
㈜이지함앤코	신주인수권부사채	500,000	-	-
㈜민트크리에이티브	제1회 전환사채	2,000,000	1,058,147	1,058,147
	제2회 전환사채	2,000,000	1,018,681	1,018,681
	제3회 전환사채	5,000,000	191,180	191,180
	제4회 전환사채	1,000,000	263,490	263,490
임팩트파트너스	보통주 300,000주(지분14.85%)	300,000	-	-
㈜케이씨브라더스	제1회 신주인수권부사채	797,498	802,493	802,493
	제2회 신주인수권부사채	1,182,955	1,184,711	1,184,711
더앤투자조합	출자지분(지분15.72%)	2,000,000	1,565,070	1,565,070
쿠엘투자조합	출자지분(지분20.00%)	2,004,000	2,444,075	2,444,075
㈜플래닛03	제1회 신주인수권부사채	700,000	-	-
코드네이처㈜	제17회 전환사채	7,000,000	6,503,826	6,503,826
㈜케이웨이브	제1회 신주인수권부사채	1,158,098	1,158,098	1,158,098
씨엔티테크 제4호 개인투자조합	출자금	478,197	478,197	478,197
㈜소금집	제1회 전환사채	700,000	700,000	700,000
합계		27,820,748	17,367,968	17,367,968

7.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분		변동내역
상호	종류	기초	취득	처분(*1)	대체	평가손익	기타손익	기말
㈜민트크리에이티브	제1회 전환사채	1,058,147	-	-	-	-	-	1,058,147
	제2회 전환사채	1,018,681	-	-	-	-	-	1,018,681
	제3회 전환사채	191,180	-	-	-	-	-	191,180
	제4회 전환사채	263,490	-	-	-	-	-	263,490
㈜케이씨브라더스	제1회 신주인수권부사채	802,493	-	-	-	-	-	802,493
	제2회 신주인수권부사채	1,184,711	-	-	-	-	-	1,184,711
더앤투자조합	출자지분(지분15.72%)	1,565,072	-	-	-	-	-	1,565,072
쿠엘투자조합	출자지분(지분20.00%)	2,444,075	-	-	-	-	-	2,444,075
코드네이처㈜	제17회 전환사채	6,503,826	-	-	-	-	-	6,503,826
㈜케이웨이브	제1회 신주인수권부사채	1,158,098	-	-	-	-	-	1,158,098
(주)초록뱀컴퍼니	전환우선주	5,000,001	-	-	-	-	-	5,000,001
브론투자조합	출자지분(지분15.02%)	1,960,000	-	-	-	-	-	1,960,000
(주)대유	제2회 전환사채	3,600,000	-	-	-	-	-	3,600,000
초록뱀 메타버스 신기술조합 1호	출자지분(지분9.90%)	990,000	-	-	-	-	-	990,000
씨엔티테크 제4호 개인투자조합	출자금	478,197	-	-	-	-	-	478,197
㈜소금집	제1회 전환사채	700,000	-	-	-	-	-	700,000
다담인베스트먼트㈜	제1회 전환사채	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000
합 계		30,917,971	-	-	-	-	-	30,917,971

[전기말] (단위:천원)

구분		변동내역
종류	종류	기초	취득	처분	대체	평가손익	기타손익(*1)	기말
㈜민트크리에이티브	제1회 전환사채	1,218,303	-	-	-	(160,156)	-	1,058,147
	제2회 전환사채	1,216,355	-	-	-	(197,673)	-	1,018,682
	제3회 전환사채	298,714	-	-	-	(107,534)	-	191,180
	제4회 전환사채	-	1,000,000	-	-	(736,510)	-	263,490
임팩트파트너스	보통주 300,000주(지분27.27%)	300,000	-	-	-	(300,000)	-	-
㈜케이씨브라더스	제3회 신주인수권부사채	-	797,498	-	-	4,995	-	802,493
	제4회 신주인수권부사채	-	1,182,955	-	-	1,756	-	1,184,711
더앤투자조합	출자지분(지분15.72%)	-	2,000,000	-	-	(434,928)	-	1,565,072
쿠엘투자조합	출자지분(지분20.00%)	-	2,004,000	-	-	440,075	-	2,444,075
㈜플래닛03(*1)	출자지분(지분20.00%)	-	700,000	-	-	(144,064)	(555,936)	-
코드네이처㈜	제17회 전환사채	-	7,000,000	-	-	(496,174)	-	6,503,826
㈜케이웨이브	제1회 신주인수권부사채	-	1,158,098	-	-	-	-	1,158,098
씨엔티테크 제4호 개인투자조합	출자금	-	-	-	478,197	-	-	478,197
㈜소금집	제1회 전환사채	-	700,000	-	-	-	-	700,000
합 계		3,033,372	16,542,551	-	478,197	(2,130,213)	(555,936)	17,367,971

(*1) 전기 중 ㈜플래닛03에서 발생한 지분법손실이 관계기업투자주식 취득금액을 초과함에 따라, 해당 초과손실을 지분법손실로 555,936천원을 인식하였습니다.

7.3 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
평가이익	-	1,223,950
평가손실	-	(3,354,165)
처분이익	-	-
처분손실	-	-
처분손실	-	(555,936)

8. 매출채권 및 기타채권8.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계
채권액	8,872,727	1,451,247	415,799	4,286,459	15,026,232
대손충당금	(3,222,186)	(374,982)	(318,240)	(1,260,459)	(5,175,867)
장부가액(순액)	5,650,541	1,076,265	97,559	3,026,000	9,850,365

<전기말> (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계
채권액	12,279,671	1,495,095	360,974	4,292,459	18,428,199
대손충당금	(3,222,186)	(374,982)	(318,240)	(1,260,459)	(5,175,867)
장부가액(순액)	9,057,485	1,120,113	42,734	3,032,000	13,252,332

8.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

<당분기말> (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계
만기 이내의 채권	5,133,970	314,021	97,038	3,026,000	8,571,029
만기 경과 후 3개월 이하	80,300	63,859	-	-	144,159
만기 경과 후 4~6개월 이하	375,990	458,569	-	-	834,559
만기 경과 후 7~12개월 이하	272,705	421,569	15,350	100,000	809,624
만기 경과 후 12개월 초과	3,009,763	193,229	303,411	1,160,459	4,666,862
대손충당금	(3,222,186)	(374,982)	(318,240)	(1,260,459)	(5,175,867)
합 계	5,650,542	1,076,265	97,559	3,026,000	9,850,366

<전기말> (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계
만기 이내의 채권	7,860,806	641,497	42,213	3,032,000	11,576,516
만기 경과 후 3개월 이하	978,277	238,801	-	-	1,217,078
만기 경과 후 4~6개월 이하	139,691	217,713	5,641	100,000	463,045
만기 경과 후 7~12개월 이하	353,297	203,856	18,973	300,000	876,126
만기 경과 후 12개월 초과	2,947,600	193,229	294,147	860,459	4,295,435
대손충당금	(3,222,186)	(374,982)	(318,240)	(1,260,459)	(5,175,867)
합 계	9,057,485	1,120,114	42,734	3,032,000	13,252,333

8.3 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타채권의 장부가액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	장기매출채권	장기대여금	임차보증금	기타보증금	합계
채권액	3,247	380,000	5,056,667	789,066	6,228,980
현재가치할인차금	(220)	-	(468,550)	(56,293)	(525,063)
대손충당금	(3,027)	-	-	-	(3,027)
장부가액(순액)	-	380,000	4,588,117	732,773	5,700,890

<전기말> (단위:천원)

구분	장기매출채권	장기대여금	임차보증금	기타보증금	합계
채권액	3,247	82,500	4,120,376	1,486,662	5,692,785
현재가치할인차금	(220)	-	(430,566)	(55,665)	(486,451)
대손충당금	(3,027)	-	-	-	(3,027)
장부가액(순액)	-	82,500	3,689,810	1,430,997	5,203,307

8.4 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	3,222,186	3,258,680
손상된 채권에 대한 대손상각비	-	386,826
미 사용금액 환입	-	(423,320)
연결범위 변동	-	-
합병으로인한 증가	-	-
보고기간말 금액	3,222,186	3,222,186

9. 파생금융상품9.1 보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*1)	541,902	541,902
㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*1)	31,741	31,741
㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*1)	51,341	51,341
합 계	624,984	624,984

(*1) 전기 중 분리형신주인수권부사채 취득하였으며, 신주인수권을 파생금융자산으로 계상하였습니다.

9.2 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
제19회 전환사채	725,679	673,213
제21회 전환사채	1,493,053	1,437,364
제22회 전환사채	-	3,217,718
제23회 전환사채	2,430,533	1,943,260
제24회 전환사채	4,625,020	3,692,916
제25회 전환사채	4,220,868	-
합 계	13,495,153	10,964,471

연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생금융부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
유동
선급금	8,227,968	7,111,804
대손충당금	(1,310,563)	(1,310,563)
선급비용	817,599	969,442
선급법인세	6,726	4,611
소계	7,741,730	6,775,294
비유동
기타투자자산	13,740	10,818

11. 재고자산11.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
상품	1,801,469	956,303
상품평가충당금	(204,909)	(204,909)
제품	26,309	32,011
제품평가충당금	(25,737)	(32,011)
재공품	-	-
재공품평가충당금	-	-
원재료	1,005,046	249,134
원재료평가충당금	(91,964)	(91,964)
미착품	557,521	136,433
합 계	3,067,735	1,044,997

11.2 보고기간 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말
상품평가충당금	204,908	-	-	204,908
제품평가충당금	32,011	-	(6,274)	25,737
재공품평가충당금	-	-	-	-
원재료평가충당금	91,963	-	-	91,963
합계	328,882	-	(6,274)	322,608

<전기> (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말
상품평가충당금	387,946	-	(183,037)	204,909
제품평가충당금	104,448	-	(72,437)	32,011
재공품평가충당금	48,946	-	(48,946)	-
원재료평가충당금	162,751	-	(70,787)	91,964
합계	704,091	-	(375,207)	328,884

11.3 보고기간 중 재고자산평가충당금의 증감과 관련하여 상품매출원가에 반영된 금액은 "0"천원(전기:(-)183,037천원)이며, 제품매출원가에 반영된 금액은(-)6,275천원(전기:(-)72,437천원)이며 당기 제품제조원가에 반영된 금액은 "0"천원(전기:(-)119,734천원)입니다.12. 유형자산12.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	632,108	-	(77,089)	555,019
건물	1,589,876	(287,615)	(415,892)	886,369
차량운반구	816,228	(413,839)	(11,026)	391,363
비품	1,294,590	(761,881)	-	532,709
시설장치	6,777,691	(3,017,872)	-	3,759,819
사용권자산	7,931,335	(2,829,642)	-	5,101,693
건설중인자산	2,478	-	-	2,478
합 계	19,044,306	(7,310,849)	(504,007)	11,229,450

<전기말> (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	632,108	-	(77,089)	555,019
건물	1,589,876	(280,486)	(415,892)	893,498
차량운반구	693,635	(418,380)	(16,907)	258,348
공구와기구	125,096	(121,465)	(3,590)	41
비품	1,268,540	(709,825)	-	558,715
시설장치	6,771,791	(2,848,226)	-	3,923,565
사용권자산	8,198,831	(2,577,551)	-	5,621,280
건설중인자산	2,478	-	-	2,478
합 계	19,282,355	(6,955,933)	(513,478)	11,812,944

12.2 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	사업결합 인한증가(*)	감가상각비	연결범위변동	기말금액
토지	555,019	-	-	-	-	-	-	555,019
건물	893,500	-	-	-	-	(7,129)	-	886,371
구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-
차량운반구	258,349	190,057	-	(2)	-	(57,041)	-	391,363
공구와기구	41	-	-	(41)	-	-	-	-
비품	558,715	-	16,000	-	-	(42,006)	-	532,709
시설장치	3,923,565	-	(16,000)	-	-	(147,746)	-	3,759,819
실험장비	-	-	-	-	-	-	-	-
사용권자산	5,621,281	167,315	-	(240,263)	-	(446,640)	-	5,101,693
건설중인자산	2,479	-	(1)	-	-	-	-	2,478
합 계	11,812,949	357,372	(1)	(240,306)	-	(700,562)	-	11,229,452

<전기말> (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	사업결합인한증가(*1)	감가상각비	연결범위변동(*2)	손상차손(*3)	기말금액
토지	2,436,077	-	-	(1,881,058)	-	-	-	-	555,019
건물	3,054,590	-	-	(1,995,831)	-	(165,260)	-	-	893,499
구축물	183,776	-	-	(161,955)	-	(10,771)	(11,050)	-	-
기계장치	1,640,191	15,700	10,219,287	(2,886)	-	(1,225,229)	(2,766,376)	(7,880,687)	-
차량운반구	241,927	162,519	-	(89,257)	205,696	(45,657)	(216,880)	-	258,348
공구와기구	13,110	-	46,030	(19)	-	(9,272)	(49,809)	-	40
비품	79,354	24,748	69,920	(234)	657,902	(74,757)	(198,217)	-	558,716
시설장치	971,823	210,213	1,017,669	(105,872)	4,075,369	(324,777)	(1,920,859)	-	3,923,566
실험장비	154,474	-	-	(9,838)	-	(30,506)	(114,131)	-	-
사용권자산	1,663,701	3,555,185	-	(1,491,899)	6,423,925	(1,744,285)	(2,785,347)	-	5,621,280
건설중인자산	9,142,418	2,995,127	(11,918,905)	-	2,479	-	(218,640)	-	2,479
합 계	19,581,441	6,963,492	(565,999)	(5,738,646)	11,365,371	(3,630,717)	(8,281,309)	(7,880,687)	11,812,947

(*1) ㈜초록뱀푸드팜 지분 취득에 따른 지배력획득으로 인해 증가하였습니다.(*2) ㈜케이웨이브 지분 매각에 따른 지배력상실로 인해 감소하였습니다.(*3) 전기말 마스크 설비 기계장치에 대한 감정평가를 진행하여 감정평가액을 장부가액으로 인식하고 차액은 손상차손으로 인식하였습니다.

12.3 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자
토지/건물	1,441,389	차입금	1,152,000	-	IBK기업은행

<전기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자
토지/건물	1,448,518	차입금	1,152,000	960,000	IBK기업은행

12.4 보고기간 중 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 없습니다.13. 무형자산

<당분기말> (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	399,591	(149,664)	(239,027)	10,900
소프트웨어	637,492	(567,184)	(32,848)	37,460
개발비	209,276	(104,638)	(104,638)	-
회원권	1,388,404	-	-	1,388,404
영업권	50,705,612	-	-	50,705,612
전속권	10,238,432	(2,772,396)	-	7,466,036
기타의무형자산	6,135,980	(327,636)	-	5,808,344
합 계	69,714,787	(3,921,518)	(376,513)	65,416,756

<전기말> (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	399,591	(149,233)	(239,027)	11,331
지식재산권	-	-	-	-
소프트웨어	637,492	(561,502)	(32,849)	43,141
개발비	209,276	(104,638)	(104,638)	-
회원권	1,388,404	-	-	1,388,404
영업권	50,705,612	-	-	50,705,612
전속권	10,238,432	(2,106,773)	-	8,131,659
기타의무형자산	6,135,980	(131,054)	-	6,004,926
합 계	69,714,787	(3,053,200)	(376,514)	66,285,073

13.2 보고기간 중 무형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구 분	기초금액	연결범위의 변동	취득	처분	대체	손상	무형자산상각비	기말금액
산업재산권	11,331	-	-	-	-	-	(431)	10,900
소프트웨어	43,142	-	-	-	-	-	(5,681)	37,461
회원권	1,388,404	-	-	-	-	-	-	1,388,404
영업권	50,705,612	-	-	-	-	-	-	50,705,612
전속권	8,131,659	-	200,000	-	-	-	(865,623)	7,466,036
기타의무형자산	6,004,925	-	-	-	-	-	(196,582)	5,808,343
합 계	66,285,073	-	200,000	-	-	-	(1,068,317)	65,416,756

<전기> (단위:천원)

구 분	기초금액	연결범위의 변동(*1)	취득	처분	대체	손상	무형자산상각비	기말금액
산업재산권	12,995	(40)	-	-	-	-	(1,624)	11,331
지식재산권	-	(157,333)	160,000	-	-	-	(2,667)	-
소프트웨어	39,185	6,004	17,570	-	-	-	(19,617)	43,142
개발비	-	-	-	-	-	-	-	-
회원권	-	457,345	931,059	-	-	-	-	1,388,404
영업권	-	18,700,854	32,004,758	-	-	-	-	50,705,612
전속권	-	7,808,432	2,430,000	-	-	-	(2,106,773)	8,131,659
기타의무형자산	-	6,284,154	-	-	-	-	(279,229)	6,004,925
합 계	52,180	33,099,416	35,543,387	-	-	-	(2,409,910)	66,285,073

(*1)(주)케이씨브라더스, (주)케이웨이브 지분매각에 따른 지배력상실 및 (주)초록뱀푸드팜 지분취득에 따른 지배력획득으로 인해 변동이 발생하였습니다.13.3 종속회사에 대한 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜퍼플케이	㈜블리스엔터테인먼트	㈜엘디스토리	㈜초록뱀푸드팜	합계
지배권 획득시점의 영업권	602,200	17,211,200	1,443,468	32,050,944	51,307,812
당기 이전 인식한 손상차손	(602,200)	-	-	-	(602,200)
당기에 인식한 손상차손	-	-	-	-	-
영업권	-	17,211,200	1,443,468	32,050,944	50,705,612

13.4 영업권 손상평가영업권은 식별된 현금흐름창출단위에 배분하고 있으며, 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다.당분기말 현재 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
할인율	-	18.77%
영구성장률	-	-

14. 관계기업투자주식14.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:주(좌),%,천원)

회사명	소재지	주식수	당분기말
			지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부금액
㈜비비마스크(*1)	대한민국	416,000	26.00%	5,148,000	-	-
㈜플래닛03	대한민국	100,000	40.00%	100,000	-	-
㈜디케이필름(*2)	대한민국	1,000	50.00%	5,000	5,000	5,000
합 계				5,253,000	5,000	5,000

(*1) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지 되었습니다.(*2) ㈜디케이필름은 이사회 결의에 의해 지분 50%(보통주 1,000주)를 2022년 9월 22일 5,000천원에 취득으며, 보고기간종료일 현재 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

<전기말> (단위:주(좌),%,천원)

회사명	소재지	주식수	당기말
			지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부금액
㈜비비마스크(*1)	대한민국	416,000	26.00%	5,148,000	-	-
모드니투자조합(*2)	대한민국	-	-	-	-	-
㈜플래닛03(*3)	대한민국	100,000	40.00%	100,000	-	-
㈜민트크리에이티브(*4)	대한민국	-	-	-	-	-
㈜카퍼이노베이션(*5)	대한민국	-	-	-	-	-
합 계				7,253,000	-	-

(*1) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지 되었습니다.(*2) 모드니투자조합은 당기 중 투자조합 해산으로 원금 및 수익분배금을 모두 반환 받았습니다.(*3) ㈜플래닛03은 2021년 9월에 지분 100%(보통주 200,000)를 출자하여 설립하였으며, 2021년 12월에 제3자 배정방식의 유상증자로 인한 지분율 감소로 인하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 보유지분 전부를 매각 하였습니다.

14.2 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역 및 지분법 회계처리내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말금액
㈜비비마스크	-	-	-	-	-	-
㈜플래닛03	-	-	-	-	-	-
㈜디케이필름	-	5,000	-	-	-	5,000
합계	-	5,000	-	-	-	5,000

<전기> (단위:천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말금액
㈜카퍼이노베이션	209	-	(209)	-	-	-
㈜민트크리에이티브	-	-	(40,000)	-	40,000	-
모드니투자조합	3,267,704	-	(2,816,268)	(451,436)	-	-
㈜플래닛03	-	100,000	-	(100,000)	-	-
합계	3,267,913	100,000	(2,856,477)	(551,436)	40,000	-

14.3 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자기자본	매출액	당기순손익(손실)
㈜비비마스크(*1)	-	-	-	-	-
㈜플래닛03	848,497	2,350,490	(1,501,993)	374,298	(135,810)
㈜디케이필름(*2)	-	-	-	-	-
합계	848,497	2,350,490	(1,501,993)	374,298	(135,810)

(*1) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.(*2) ㈜디케이필름은 2022년 9월중 회사를 설립하였으며, 보고기간종료일 현재 재무재표를 입수하지 못하였습니다.

<전기말> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자기자본	매출액	당기순손익
㈜비비마스크(*1)	-	-	-	-	-
㈜카퍼이노베이션	1,847	1,410	437	-	-
모드니투자조합(*2)	7,451,783	-	7,451,783	-	2,146,768
㈜플래닛03	1,248,552	2,469,464	(1,220,912)	121,124	(1,639,830)
합계	8,702,182	2,470,874	6,231,308	121,124	506,938

(*1) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.(*2) 모드니투자조합은 재무제표는 2021년 12월 31일까지의 재무제표이며, 전기 중 지분 모두 매각하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	2,223,908	1,956,471
기타채무(유동)	10,074,142	10,640,336
미지급금	7,433,882	8,159,166
미지급비용	1,849,937	1,802,003
미지급세금	530,323	419,167
임대보증금	260,000	260,000
기타채무(비유동)	584,386	581,904
장기미지급금	71,447	71,447
복구충당부채	512,939	510,457

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동부채	6,347,210	7,079,076
부가세예수금	-	404,623
선수금	1,280,468	695,717
예수금	366,656	246,469
선수수익	4,700,086	5,732,267

17. 차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 장.단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율	만기일	당분기말	전기말
이동열	운전자금	-	-	-	353,000
단기차입금 소계				-	353,000

18. 전환사채18.1 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19회 무보증 사모 전환사채(*1)	제21회 무보증 사모 전환사채(*2)	제22회 무보증 사모 전환사채(*3)	제23회 무보증 사모 전환사채	제24회 무보증 사모 전환사채	제25회 부보증 사모전환사채
발행일	2020년 11월 16일	2022년 2월 4일	2021년 12월 30일	2022년 5월 13일	2022년 6월 8일	2022년 7월 1일
만기일	2023년 11월 16일	2025년 2월 4일	2024년 12월 30일	2025년 5월 13일	2025년 6월 8일	2025년 7월 1일
액면가액	3,100,000	6,200,000	0	10,453,500	20,000,000	18,400,000
발행가액	5,000,000	7,600,000	17,000,000	10,453,500	20,000,000	18,400,000
액면이자	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
상환보장수익율	4.00%	2.00%	2.00%	2.00%	2.00%	2.00%
전환조건	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 2,435원으로 전환 가능	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 3,779원으로 전환 가능	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 3,970원으로 전환 가능	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 3,280원으로 전환 가능	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 3,116원으로 전환 가능	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 3,116원으로 전환 가능
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이되는 2021년 11월 16일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할수 있다.	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 8월 4일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.	사채권자는 발행이로부터 1년 6개월이 경과한 2023년 6월 30이후 부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환청구권을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일보 부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.	사채권자는 발행이로부터 1년 6개월이 경과한 2023년 11월 13일 이후 부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환청구권을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일보 부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.	사채권자는 발행이로부터 1년 6개월이 경과한 2023년 12월 08일 이후 부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환청구권을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일보 부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.	사채권자는 발행이로부터 1년 6개월이 경과한 2024년 01월 01일 이후 부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환청구권을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일보 부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권	-	-	-	-	-	-
전환가액의 조정	2022.06.16 : 전환가액 2,920원 2022.03.16 : 전환가액 3,125원 2022.02.16 : 전환가액 3,720원 2022.01.16 : 전환가액 3,925원 2021.12.16 : 전환가액 4,190원 2021.11.16 : 전환가액 4,310원 2021.10.16 : 전환가액 4,470원 2021.10.16 : 전환가액 894원 2021.09.16 : 전환가액 998원 2021.09.08 : 전환가액 1,400원 2021.08.18 : 전환가액 1,430원	-	-	-	-	-

(*1) 전기 중 제19회 전환사채 액면금액 5,000,000천원 중 1,900,000천원 전환되었으며, 당기말 사채 액면금액은 3,100,000천원 입니다.(*2) 당분기 중 제21회 전환사채 액면금액 7,600,000천원 중 1,400,000천원 조기 상환하였으며, 당분기말 사채 액면금액은 6,200,000천원 입니다.(*3) 당분기 중 제22회 전환사채 액면금액 17,000,000천원 전액 조기상환하였습니다.18.2 보고기간종료일 현재 전환사채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	제19회	제21회	제23회	제24회	25회	합계
액면금액	3,100,000	6,200,000	10,453,500	20,000,000	18,400,000	58,153,500
상환할증금	387,078	379,489	639,837	1,224,160	1,126,227	3,756,791
전환권조정	(602,208)	(2,380,333)	(4,315,094)	(8,509,750)	(8,030,051)	(23,837,436)
당분기말 장부가액	2,884,870	4,199,156	6,778,243	12,714,410	11,496,176	38,072,855

<전기말> (단위:천원)

구분	제19회	제21회	제22회	제23회	제24회	합계
액면금액	3,100,000	7,600,000	17,000,000	10,453,500	20,000,000	58,153,500
상환할증금	387,078	465,180	1,040,536	639,837	1,224,160	3,756,791
전환권조정	(721,077)	(3,158,584)	(6,468,973)	(4,626,562)	(9,102,903)	(24,078,099)
전기말 장부가액	2,766,001	4,906,596	11,571,563	6,466,775	12,121,257	37,832,192

18.3 보고기간종료일 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	파생금융부채(전환권)	파생금융부채(풋옵션)
제19회 전환사채발행	268,893	456,785
제21회 전환사채발행	-	1,493,053
제23회 전환사채발행	-	2,430,532
제24회 전환사채발행	-	4,625,020
제25회 전환사채발행	-	4,220,868
합계	268,893	13,226,258

<전기말> (단위:천원)

구분	파생금융부채(전환권)	파생금융부채(풋옵션)
제19회 전환사채발행	395,713	277,498
제21회 전환사채발행	-	1,437,364
제22회 전환사채발행	-	3,217,717
제23회 전환사채발행	-	1,943,259
제24회 전환사채발행	-	3,692,916
합계	395,713	10,568,754

19. 퇴직급여제도19.1 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 급여제도와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제조원가	106,998	106,998	31,803	31,803
판매비와관리비(퇴직급여)	56,593	56,593	43,699	43,699
판매비와관리비(경상개발비)	-	-	4,404	4,404
합계	163,591	163,591	79,906	79,906

20. 법인세비용연결회사는 당기 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하지 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.21. 자본금 및 기타자본항목21.1 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	당분기말	전기말
보통주	100,000,000	26,833,204	100	13,416,602,000	13,416,602,000
우선주	100,000,000	482,456	100	241,228,000	241,228,000
합계	100,000,000	27,315,660	100	13,657,830,000	13,657,830,000

21.2 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기		전기
	보통주	우선주	보통주	우선주
기초금액	13,416,602,000	241,228,000	4,128,120,500	241,228,000
유상증자	-	-	8,533,523,600	-
전환사채의 전환	-	-	754,958,000	-
무상증자	-	-	(100)	-
기말금액	13,416,602,000	241,228,000	13,416,602,000	241,228,000

21.3 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계
2022.06.30 [당기초]	27,315,660	13,657,830	173,979,100	187,636,930
계	27,315,660	13,657,830	173,979,100	187,636,930

21.4 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
기타자본	12,608,085	11,192,689
전환권대가	11,588,542	11,378,791
기타자본잉여금	1,205,645	-
자기주식	(21,351)	(21,351)
자기주식처분이익	171,445	171,445
자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)
기타포괄손익누계액	(1,014,551)	(1,014,551)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,014,551)	(1,014,551)
계	11,593,534	10,178,138

22. 결손금22.1 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	31,100	31,100
미처리결손금	(120,427,897)	(118,065,438)
합 계	(120,396,797)	(118,034,338)

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.23.1

보고기간 중 회사의 수익의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
[수익의 유형]
상품	13,322,032	13,322,032	1,240,576	1,240,576
제품	7,435,883	7,435,883	1,195,208	1,195,208
엔터	14,260,138	14,260,138	-	-
기타	251,069	251,069	121,739	121,739
합계	35,269,122	35,269,122	2,557,523	2,557,523
[수익인식 시기]
일시인식 매출	31,800,674	31,800,674	2,557,523	2,557,523
기간에 걸쳐 인식한 매출	3,468,448	3,468,448	-	-
합계	35,269,122	35,269,122	2,557,523	2,557,523

23.2 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출원가	29,757,439	29,757,439	2,267,571	2,267,571
상품	11,885,829	11,885,829	1,040,255	1,040,255
제품	6,472,635	6,472,635	1,227,316	1,227,316
엔터	11,398,975	11,398,975	-	-

24. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
직원급여	1,452,931	1,452,931	335,235	335,235
퇴직급여	56,593	56,593	43,700	43,700
복리후생비	146,058	146,058	116,539	116,539
여비교통비	9,949	9,949	12,224	12,224
접대비	40,781	40,781	12,613	12,613
통신비	14,053	14,053	5,348	5,348
수도광열비	4,557	4,557	3,990	3,990
전력비	18,935	18,935	59,240	59,240
세금과공과금	11,534	11,534	38,483	38,483
감가상각비	343,838	343,838	315,094	315,094
지급임차료	83,617	83,617	20,273	20,273
수선비	3,948	3,948	40,095	40,095
보험료	12,902	12,902	12,866	12,866
차량유지비	24,322	24,322	33,293	33,293
운반비	227,278	227,278	6,889	6,889
교육훈련비	479	479	4,139	4,139
도서인쇄비	2,401	2,401	4,793	4,793
사무용품비	146	146	-	-
소모품비	12,908	12,908	97,609	97,609
지급수수료	861,145	861,145	728,822	728,822
광고선전비	229,044	229,044	31,900	31,900
대손상각비	-	-	(261,623)	(261,623)
건물관리비	29,171	29,171	33,494	33,494
무형자산상각비	202,694	202,694	4,853	4,853
견본비	169	169	-	-
경상개발비	2,941	2,941	249,949	249,949
폐기물처리비	-	-	4,291	4,291
합 계	3,792,394	3,792,394	1,954,109	1,954,109

25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(49,348,910)	(49,348,910)	(2,306,847)	(2,306,847)
상품.원재료 매입액	33,223,282	33,223,282	3,008,148	3,008,148
급여	2,471,676	2,471,676	687,334	687,334
퇴직급여	163,592	163,592	79,907	79,907
복리후생비	324,718	324,718	146,292	146,292
지급임차료	440,339	440,339	336,360	336,360
지급수수료	861,145	861,145	728,822	728,822
수익분배금	9,475,704	9,475,704	-	-
감가상각비 및 무형자산상각비	1,768,877	1,768,877	636,033	636,033
광고선전비	229,044	229,044	31,900	31,900
차량유지비	40,086	40,086	61,486	61,486
기타비용	33,900,281	33,900,281	812,244	812,244
합계(*)	33,549,834	33,549,834	4,221,679	4,221,679

(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.26. 기타수익과 기타비용26.1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	57,683	57,683	32,912	32,912
외화환산이익	(12,214)	(12,214)	(2,073)	(2,073)
유형자산처분이익	-	-	218,893	218,893
투자자산처분이익	-	-	23,907	23,907
매각예정자산처분이익	-	-	1,338,691	1,338,691
잡이익	42,184	42,184	16,865	16,865
전환사채상환이익	183,838	183,838	-	-
리스해지이익	10,398	10,398	5,450	5,450
기타투자자산평가이익	-	-	301	301
합 계	281,889	281,889	1,634,946	1,634,946

26.2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	2,525	2,525	8,170	8,170
외화환산손실	9,555	9,555	(10,069)	(10,069)
기부금	7,900	7,900	15,000	15,000
기타대손상각비	-	-	146,736	146,736
유형자산처분손실	43	43	-	-
잡손실	2,420	2,420	1,579	1,579
전환사채상환손실	13,597	13,597	-	-
리스해지손실	578	578	-	-
기타투자산평가손실	-	-	1,619	1,619
합 계	36,618	36,618	163,035	163,035

27. 금융수익과 금융비용27.1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	129,333	129,333	27,394	27,394
파생금융부채평가이익	126,820	126,820	943,312	943,312
비지배지분부채평가이익	52	52	-	-
합 계	256,205	256,205	970,706	970,706

27.2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	1,812,977	1,812,977	408,271	408,271
파생금융자산처분손실	8,634	8,634	-	-
파생금융부채평가손실	2,773,798	2,773,798	465,678	465,678
비지배지분부채평가손실	8	8	-	-
합 계	4,595,417	4,595,417	873,949	873,949

28. 주당손익28.1 보고기간 중 연결회사의 기본주당순손실은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기
계속영업 당기순손실	(2,362,458,601)	(95,489,286)
가중평균유동보통주식수	26,833,204	8,877,359
기본주당순손실	(88)	(11)

28.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:주)

구분	일자	주식수	적용일수	적수
기초 발행주식수	2022.07.01	26,833,204	92	2,468,654,768
합계	-	26,833,204	-	2,468,654,768
회계기간 동안의 일수				÷92
가중평균유통보통주식수				26,833,204

<전분기> (단위:주)

구분	일자	주식수	적용일수	적수
기초 발행주식수	2021.07.01	8,256,241	92	759,574,172
유상증자	2021.09.07	2,484,472	23	57,142,856
합계		10,740,713		816,717,028
회계기간 동안의 일수				÷92
가중평균유통보통주식수				8,877,359

28.3 연결회사는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.28.4 잠재적보통주당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	전환청구기간	잠재적보통주	행사가격
전환사채
제19회	2021.11.16~2023.10.16	5,010,020	998
제21회	2022.08.04~2025.02.04	2,000,526	3,799
제23회	2023.05.13~2025.04.13	3,187,042	3,280
제24회	2023.06.08~2025.05.08	6,418,485	3,116
제25회	2023.07.01~2025.06.01	5,905,006	3,116
전환우선주	2021.09.07~2025.09.07	3,543,813	1,552
합계		26,064,892

29. 현금흐름표29.1 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익	(2,362,459)	(95,489)
조정항목 :	5,931,372	(1,022,146)
이자수익	(129,333)	(27,394)
이자비용	1,812,977	408,271
법인세비용	(12,186)	-
전환사채상환손실	13,597	-
전환사채상환이익	(183,838)	-
재고자산평가손익	(6,275)	141,556
외화환산이익	12,214	2,073
외화환산손실	9,555	(10,069)
대손상각비	-	(261,623)
기타의대손상각비	-	146,736
감가상각비	700,560	631,180
매각예정자산처분이익	-	(1,338,691)
무형자산상각비	202,694	4,853
전속권감가상각비	865,623	-
지분법손익	(6)	-
비지배지분부채평가이익	(52)	-
비지배지분부채평가손실	8	-
파생금융부채평가이익	(126,820)	(943,312)
파생금융부채평가손실	2,773,798	465,678
파생금융자산처분손실	8,634	-
기타투자자산평가이익	-	(301)
기타투자자산평가손실	-	1,619
투자자산 처분이익	-	(23,907)
리스해지손실	578	-
리스해지이익	(10,398)	(5,450)
유형자산처분이익	-	(218,893)
유형자산처분손실	43	-
퇴직급여	-	5,527
영업활동으로 인한 자산,부채의변동 :	(348,648)	1,624,193
매출채권의 감소(증가)	3,394,346	(405,978)
미수금의 감소(증가)	43,848	(377,013)
미수수익의 감소(증가)	(9,170)	-
선급금의 감소(증가)	(1,116,163)	2,881,514
선급비용의 감소(증가)	151,843	(36,598)
선납세금의 감소(증가)	(2,116)	(2,075)
재고자산의 감소(증가)	(2,016,463)	(670,679)
매입채무의 증가(감소)	267,438	60,442
미지급금의 증가(감소)	(725,284)	(43,155)
미지급비용의 증가(감소)	81,399	212,788
미지급세금의 증가(감소)	313,539	-
예수금의 증가(감소)	120,187	6,324
선수금의 증가(감소)	584,752	(2,228)
선수수익의 증가(감소)	(1,032,181)	-
부가세예수금의 증가(감소)	(404,623)	850
영업으로부터 창출된 현금흐름	3,220,265	506,557

29.2 보고기간 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
사업결합으로인한 유동자산의 증가	12,264,252	-
사업결합으로인한 비유동자산의 증가	24,330,718	-
사업결합으로인한 유동부채의 증가	6,045,120	-
사업결합으로인한 비유동부채의 증가	3,936,753	-

30. 우발사항 및 약정사항30.1 당분기말 현재 연결회사는 차입금등 약정 내역이 없습니다.30.2 당분기말 현재 연결회사의 장.단기차입금 등에 대한 담보제공자산은 없습니다.30.3 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	보증내용
서울보증보험	1,488,936	1,261,864	이행보증
서울보증보험	-	1,809	이행보증
서울보증보험	-	3,000	이행보증

30.4 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	채권자	설정금액	보증내용
㈜케이씨브라더스	오릭스캐피탈코리아	38,423	이행보증
㈜케이웨이브	IBK기업은행	1,152,000	토지/건물 담보제공
케이푸드닥	부산은행	2,400,000	L/C 신용장 예금담보 제공

31. 특수관계자 거래31.1 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명	비 고
최대주주	㈜초록뱀미디어	-
관계기업	㈜플래닛03, ㈜디케이필름	-
기타특수관계자	(주)초록뱀컴퍼니	최대주주의 지배기업

31.2 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 존재하는 관계기업 및 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말
최대주주	㈜초록뱀미디어	㈜초록뱀미디어
종속기업	-	㈜초록뱀푸드팜
관계기업	㈜플래닛03, ㈜디케이필름	㈜플래닛03
기타특수관계자	(주)초록뱀컴퍼니	(주)초록뱀컴퍼니

31.3 보고기간 중 관계기업 및 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기		전기
		매출 등	매입 등	매출 등	매입
지배기업	㈜초록뱀미디어	15,837	8,715	50,556	206,162
관계기업	(주)민트크리에이티브	-	-	-	30,463
기타특수관계자	㈜초록뱀컴퍼니	1,309	-	-	-
합 계		17,146	8,715	50,556	236,625

31.4 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	회사명	자산			부채
		매출채권	단기대여금	기타채권	기타채무
지배기업	㈜초록뱀미디어	12,000	-	425,712	12,000
관계기업	㈜플래닛03	-	-	567,716	-
관계기업	(주)디케이필름	-	300,000	-	-
기타특수관계자	(주)초록뱀컴퍼니	1,309	3,000,000	27,600	-
합계		13,309	3,300,000	1,021,028	12,000

<전기말> (단위:천원)

구분	회사명	자산		부채
		단기대여금	기타채권	기타채무
관계기업	㈜플래닛03(*1)	-	567,716	-
지배기업	㈜초록뱀미디어	-	414,711	16,569
기타특수관계자	(주)초록뱀컴퍼니	3,000,000	27,600	-
합계		3,000,000	1,010,027	16,569

(*1) 기타채권과 관련하여 전기말 현재 280,137천원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.31.5 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	회사명	과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	㈜디케이필름	대여금	-	300,000	-	300,000
기타특수관계자	(주)초록뱀컴퍼니	대여금	3,000,000	-	-	3,000,000
자산합계			3,000,000	-	-	3,000,000

<전기말> (단위:천원)

구 분	회사명	과목	기초	증가	감소	기말
지배기업	㈜초록뱀미디어	전환사채(*1)	4,000,000	-	(4,000,000)	-
관계기업	㈜플래닛03	당기손익-공정가치측정금융자산	-	700,000	-	700,000
		대여금	-	200,000	(200,000)	-
기타특수관계자	(주)초록뱀컴퍼니	대여금	-	3,000,000	-	3,000,000
자산합계			-	3,900,000	(200,000)	3,700,000
부채합계			4,000,000	-	(4,000,000)	-

(*1) 제17회 전환사채 액면금액 4,000,000천원 중 4,000,000천원을 전환권 청구하여 보통주로 전환 되었습니다.(주석20,23 참조)

31.6 당분기와 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여(급여및상여)	219,441	255,267
퇴직후급여(퇴직급여)	10,623	21,162
퇴직후급여(퇴직급여)	230,064	276,429

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.31.7 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	보증내용
개인(*)	-	3,000	연대보증

31.8 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 등의 내역은 없습니다.32. 리스32.1 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.32.1.1 취득원가

<당분기말> (단위:천원)

구분	기초	연결범위변동	취득	처분	기말
부동산	7,017,832	-	75,955	(87,574)	7,006,213
차량운반구	1,181,000	-	91,360	(347,238)	925,122
합계	8,198,832	-	167,315	(434,812)	7,931,335

[전기] (단위:천원)

구분	기초	연결범위변동	취득	처분	기말
부동산	1,855,524	4,500,013	2,660,892	(1,998,598)	7,017,831
차량운반구	205,900	455,920	637,146	(117,966)	1,181,000
합계	2,061,424	4,955,933	3,298,038	(2,116,564)	8,198,831

32.1.2 감가상각누계액 및 손상차손 누계액

<당분기말> (단위:천원)

구분	기초	연결범위변동	감가상각	처분	기말
부동산	(2,046,918)	-	(337,731)	41,962	(2,342,687)
차량운반구	(530,634)	-	(121,005)	164,682	(486,957)
합계	(2,577,552)	-	(458,736)	206,644	(2,829,644)

<전기말> (단위:천원)

구분	기초	연결범위변동	감가상각	처분	기말
부동산	(288,930)	(942,310)	(1,379,013)	563,335	(2,046,918)
차량운반구	(108,794)	(203,702)	(279,469)	61,331	(530,634)
합계	(397,724)	(1,146,012)	(1,658,482)	624,666	(2,577,552)

32.1.3 장부가액

<당분기말> (단위:천원)

구분	기초	연결범위변동	취득	감가상각비	처분	기말
부동산	4,970,914	-	75,955	(337,731)	(45,611)	4,663,527
차량운반구	650,366	-	91,360	(121,005)	(182,556)	438,165
합계	5,621,280	-	167,315	(458,736)	(228,167)	5,101,692

<전기말> (단위:천원)

구분	기초	연결범위변동	취득	감가상각비	처분	기말
부동산	1,566,594	3,557,703	2,660,892	(1,379,013)	(1,435,263)	4,970,913
차량운반구	97,106	252,218	637,146	(279,469)	(56,635)	650,366
합계	1,663,700	3,809,921	3,298,038	(1,658,482)	(1,491,898)	5,621,279

32.2 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	유동성대체	기말
리스부채(유동)	1,407,755	(364,801)	25,337	(434,254)	-	634,037
리스부채(비유동)	3,569,392	364,801	58,365	(108,783)	-	3,883,775
합계	4,977,147	-	83,702	(543,037)	-	4,517,812

<전기말> (단위:천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	유동성대체	기말
리스부채(유동)	839,359	841,562	1,106,991	(1,787,268)	407,112	1,407,756
리스부채(비유동)	758,057	2,019,891	2,042,813	(844,258)	(407,112)	3,569,391
합계	1,597,416	2,861,453	3,149,804	(2,631,526)	-	4,977,147

32.3 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기
1.사용권자산 상각비	167,315	1,658,482
-부동산	75,955	1,379,013
-차량운반구	91,360	279,469
2.리스부채 이자비용	34,177	101,853
3.단기리스료	112,456	49,702
4.소액리스료	4,332	6,556

33. 영업부문 정보연결회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 화학제품제조부문과 기타부문, 엔터사업부문, F&B사업부문(음식적사업, 가맹사업)으로 구분하고 있습니다.33.1 보고기간 중 부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구 분	화 학	엔터	기 타	F&B	합 계
매출액	522,705	14,260,138	3,402	20,482,878	35,269,123
부문간 매출액	-	-	-	-	-
외부 매출액	522,705	14,260,138	3,402	20,482,878	35,269,123
영업손익	(121,184)	1,458,963	509	381,002	1,719,290

<전분기> (단위:천원)

구 분	화 학	기 타	합 계
매출액	1,620,230	937,293	2,557,523
부문간 매출액	-	-	-
외부 매출액	1,620,230	-	1,620,230
영업손익	(1,286,245)	(377,911)	(1,664,156)

33.2 당분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

34. 사업결합34.1 보고기간 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

피취득회사	주요영업활동	취득일	취득한지분	이전대가
㈜초록뱀푸드팜	외식사업	2022.05.12	100%	48,371,100

<전기> (단위:천원)

피취득회사	주요영업활동	취득일	취득한지분	이전대가
㈜블리스엔터테인먼트	엔터테인먼트사업	2021.09.23	100%	24,000,000
㈜엘디스토리	엔터테인먼트사업	2022.01.13	100%	2,000,000

34.2 보고기간 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구분	㈜초록뱀푸드팜
현금및현금성자산	39,917,600
전환사채	8,453,500
합계	48,371,100

<전기> (단위:천원)

구분	㈜블리스엔터테인먼트	㈜엘디스토리
현금및현금성자산	7,000,000	600,000
전환사채	17,000,000	1,400,000
합계	24,000,000	2,000,000

34.3 보고기간 중 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구분	㈜초록뱀푸드팜
이전대가	48,371,100
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	1,119,319
금융기관예치금	4,400,843
매출채권	1,168,171
기타채권(유동)	3,725,005
기타유동자산	1,129,093
재고자산	538,576
장기기타채권	893,057
당기손익-공정가치측정자산	478,197
유형자산	8,249,332
무형자산	6,606,639
자산합계	28,308,232
매입채무	1,931,136
기타채무	1,754,905
금융부채	1,522,486
기타유동부채	1,621,977
리스부채(유동)	678,582
이연법인세부채	1,180,878
기타채무(비유동)	508,816
리스부채(비유동)	2,789,295
부채합계	11,988,075
식별가능 순자산의 공정가치	16,320,157
영업권	32,050,943

<전기> (단위:천원)

구분	㈜블리스엔터테인먼트	㈜엘디스토리
이전대가	24,000,000	2,000,000
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	1,583,161	179,023
매출채권	2,411,153	507,640
기타채권(유동)	163,000	55,033
기타유동자산	983,007	208,506
장기기타채권	2,528,786	-
유형자산	1,163,764	208,013
무형자산	7,592,525	942,535
이연법인세자산	5,651	-
자산합계	16,431,047	2,100,750
매입채무	3,641,315	926,430
금융부채	1,482,210	-
기타유동부채	2,213,227	222,342
리스부채(유동)	243,644	80,852
당기법인세부채	271,174	-
이연법인세부채	1,072,264	100,721
기타채무(비유동)	325,653	91,385
리스부채(비유동)	392,760	122,487
부채합계	9,642,247	1,544,217
식별가능 순자산의 공정가치	6,788,800	556,533
영업권	17,211,200	1,443,467

34.4 보고기간 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구분	㈜초록뱀푸드팜(*1)
현금으로 지급한 대가	39,917,600
차감:취득한 현금 및 현금성자산	(1,119,319)
사업결합으로 인한 순현금유출	38,798,281

(*1) 지배기업은 2022년 6월 28일 주주총회에 갈음하는 이사회를 통해 주식회사 초록뱀푸드팜와의 소규모 합병을 결의하였으며, 2022년 9월 1일 합병등기일로 하여 주식회사 초록뱀푸드팜를 흡수합병하였습니다.

<전기> (단위:천원)

구분	㈜블리스엔터테인먼트(*1)	㈜엘디스토리(*2)
현금으로 지급한 대가	7,000,000	600,000
차감:취득한 현금 및 현금성자산	(1,583,161)	(179,023)
사업결합으로 인한 순현금유출	5,416,839	420,977

(*1) 지배기업은 2021년 10월 27일 주주총회에 갈음하는 이사회를 통해 주식회사㈜블리스엔터테인먼트와의 소규모 합병을 결의하였으며 2021년 11월 30일을 합병기일로 하여 (주)블리스엔터테인먼트를 흡수합병하였습니다.(*2) 지배기업은 2022년 3월 21일 주주총회에 갈음하는 이사회를 통해 주식회사 엘디스토리와의 소규모 합병을 결의하였으며 2022년 4월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 엘디스토리를 흡수합병하였습니다.37. 보고기간말 이후의 거래 중 중요한 사항37.1 연결회사는 연결회사가 발행한 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 20,000,000천원을 조기상환(취득 후 소각)하기로 결정하였으며, 상환일은 2022년 10월 7일 입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 17 기 1분기말 2022.09.30 현재

제 16 기말 2022.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기말	제 16 기말
자산
유동자산	44,667,189,273	46,254,184,929
현금및현금성자산	20,390,978,495	30,812,217,603
금융기관예치금	3,004,727,181	100,000,000
매출채권	5,650,541,676	7,782,527,011
기타채권	4,187,107,610	703,808,074
재고자산	3,067,735,383	332,532,251
기타유동자산	7,741,114,574	5,898,115,636
파생금융자산	624,984,354	624,984,354
매각예정자산
비유동자산	113,332,539,664	101,829,151,291
기타투자자산	13,739,700	10,817,776
장기기타채권	5,700,549,520	4,208,912,197
유형자산	11,229,449,844	3,834,184,899
무형자산	65,416,755,845	28,212,296,735
이연법인세자산
당기손익-공정가치측정금융자산	28,217,968,828	16,189,771,165
종속기업에 대한 투자자산	2,754,075,927	49,373,168,519
자산총계	157,999,728,937	148,083,336,220
부채
유동부채	39,858,476,359	34,564,355,727
매입채무	2,223,908,202	4,281,310
기타채무	10,074,141,540	9,274,877,509
차입금		353,000,000
전환사채	7,084,026,319	7,672,596,661
기타유동부채	6,347,210,369	5,568,566,211
파생금융부채	13,495,152,832	10,964,470,738
유동성리스부채	634,037,097	726,563,298
비유동부채	39,307,672,266	33,738,250,359
이연법인세부채	3,850,681,987	2,605,764,410
전환사채	30,988,828,581	30,159,594,903
기타채무	584,386,338	71,447,384
순확정급여부채
리스부채	3,883,775,360	901,443,662
부채총계	79,166,148,625	68,302,606,086
자본
자본금	13,657,830,000	13,657,830,000
주식발행초과금	173,979,099,758	173,979,099,758
기타자본	12,608,085,563	11,192,689,400
기타포괄손익누계액	(1,014,551,285)	(1,014,551,285)
이익잉여금	(120,396,883,724)	(118,034,337,739)
자본총계	78,833,580,312	79,780,730,134
자본과부채총계	157,999,728,937	148,083,336,220

손익계산서

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

제 16 기 1분기 2021.07.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기		제 16 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	21,246,258,685	21,246,258,685	2,514,523,719	2,514,523,719
매출원가	17,619,544,076	17,619,544,076	2,266,917,997	2,266,917,997
매출총이익	3,626,714,609	3,626,714,609	247,605,722	247,605,722
판매비와관리비	1,830,677,619	1,830,677,619	1,827,121,932	1,827,121,932
영업이익(손실)	1,796,036,990	1,796,036,990	(1,579,516,210)	(1,579,516,210)
기타수익	242,341,914	242,341,914	1,611,038,451	1,611,038,451
기타비용	21,019,277	21,019,277	108,118,883	108,118,883
금융수익	207,745,479	207,745,479	967,235,432	967,235,432
금융비용	4,577,243,364	4,577,243,364	873,765,859	873,765,859
지분법이익(손실)	(10,407,727)	(10,407,727)	3,926,015	3,926,015
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,362,545,985)	(2,362,545,985)	20,798,946	20,798,946
계속영업당기순이익(손실)	(2,362,545,985)	(2,362,545,985)	20,798,946	20,798,946
당기순손실	(2,362,545,985)	(2,362,545,985)	20,798,946	20,798,946
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(88)	2	2
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(88)	2	2
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(88)	2	2
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(88)	2	2

포괄손익계산서

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

제 16 기 1분기 2021.07.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기		제 16 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순손실	(2,362,545,985)	(2,362,545,985)	20,798,946	20,798,946
기타포괄손익	0	0	0	0
당기총포괄이익(손실)	(2,362,545,985)	(2,362,545,985)	20,798,946	20,798,946

자본변동표

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

제 16 기 1분기 2021.07.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2021.07.01 (기초자본)	4,369,348,500	125,529,345,610	469,367,815	(1,014,551,285)	(103,659,020,280)	25,694,490,360
당기순손실					20,798,946	20,798,946
유상증자	1,242,236,100	8,757,764,505				10,000,000,605
전환사채 발행
전환사채 상환
2021.09.30 (기말자본)	5,611,584,600	134,287,110,115	469,367,815	(1,014,551,285)	(103,638,221,334)	35,715,289,911
2022.07.01 (기초자본)	13,657,830,000	173,979,099,758	11,192,689,400	(1,014,551,285)	(118,034,337,739)	79,780,730,134
당기순손실					(2,362,545,985)	(2,362,545,985)
유상증자
전환사채 발행			209,751,121			209,751,121
전환사채 상환			1,205,645,042			1,205,645,042
2022.09.30 (기말자본)	13,657,830,000	173,979,099,758	12,608,085,563	(1,014,551,285)	(120,396,883,724)	78,833,580,312

현금흐름표

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

제 16 기 1분기 2021.07.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기	제 16 기 1분기
영업활동현금흐름	2,663,195,995	522,338,507
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,682,076,205	586,322,811
이자의 수취	14,584,068	3,114,266
이자의 지급	(33,464,278)	(67,098,570)
투자활동현금흐름	(12,474,206,832)	(16,881,340,366)
금융상품의 처분	500,000,000
단기대여금의 회수	3,666,666	100,000,000
유동당기손익인식금융자산의 취득	3,112,500,000
유형자산의 처분		231,850,000
매각예정자산의 처분		11,386,045,953
임차보증금의 감소	399,000,000	250,774,000
기타보증금의 감소	112,133,000
지분법적용 투자지분의 처분		800,000,000
합병으로 인한 현금 증가	1,934,019,082
금융기관예치금의 증가	(504,727,181)
단기대여금의 증가		(300,000,000)
장기대여금의 증가	(300,000,000)
기타투자자산의 증가	(1,926,757)	(1,932,774)
유형자산의 취득	(158,106,874)	(25,101,000)
전속권의 취득	(200,000,000)
임차보증금의 증가	(480,000,000)	(514,691,000)
기타보증금의 증가	(203,264,000)	(11,040,000)
건설중인자산의 증가		(2,997,245,545)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(14,662,500,768)	(1,800,000,000)
종속기업 및 관계기업투자주식의 취득	(2,025,000,000)	(24,000,000,000)
재무활동현금흐름	(610,228,271)	21,052,415,122
단기차입금의 차입		3,000,000,000
유상증자		10,000,000,605
전환사채의 발행	18,400,000,000	17,000,000,000
단기차입금의 상환	(353,000,000)	(8,700,000,000)
리스부채의 상환	(257,228,271)	(247,585,483)
전환사채의 상환	(18,400,000,000)
현금의 변동	(10,421,239,108)	4,693,413,263
기초의 현금	30,812,217,603	3,445,578,359
기말의 현금(정부보조금차감전)	20,390,978,495	8,138,991,622

5. 재무제표 주석

제 17(당)기 1분기 : 2022년 07월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지

제 16(전)기 1분기 : 2021년 07월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지

주식회사 초록뱀이앤엠

1. 일반적 사항주식회사 초록뱀이앤엠(이하 "회사")는 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 사업은 화학사업부문, 엔터사업부문, F&B 사업부문으로 구성되어 있습니다.화학사업부문은 충청남도 금산군 추부면에 기초화합물제조, 판매업으로 구성되어 있고, 엔터사업부문은 서울특별시 강서구 양천로에 매니지먼트사업등으로 구성되어 있고, F&B사업부문은 서울특별시 강남구 도산대로에 외식사업등으로 구성되어 있습니다. 회사의 본점 소재지는 충청북도 증평군 입니다.회사는 당분기 중 2022년 09월 30일 주총결의에 의해 사명을 주식회사 스카이이앤엠에서 주식회사 초록뱀이앤엠으로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 13,658백만원 이며, 당분기말과 전기말 주요 주주의내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	소유주식수	지분율	소유주식수	지분율
㈜초록뱀미디어	17,023,057	62.32%	17,023,057	62.32%
㈜초록뱀헬스케어	947,868	3.47%	947,868	3.47%
기타(한국예탁결제원)	9,344,735	34.21%	9,344,735	34.21%
합계	27,315,660	100.00%	27,315,660	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표의 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업주식, 관계기업 및 공동지배기업 주식을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조 하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 '당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2022년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ 개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '제무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상풒으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식되는경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.2.2. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제시하고는 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미지는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상항에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.3.1 시장위험3.1.1 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산
KRW	18,082,399	29,072,268
USD	2,300,540	1,739,950
JYP	8,039	-
계	20,390,978	30,812,218
매출채권
KRW	5,388,651	7,089,403
USD	261,891	693,124
계	5,650,542	7,782,527
매입채무
KRW	2,223,908	4,281
계	2,223,908	4,281

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
미국 달러/원	상승시	256,243	243,307	256,243	243,307
	하락시	(256,243)	(243,307)	(256,243)	(243,307)
일본 엔/원	상승시	804	-	804	-
	하락시	(804)	-	(804)	-

3.1.2 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 변동금리부 차입금은 없습니다.3.1.3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.회사는 매출에 대한 신용공여기간을 가 사업부문별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용공여기간은 3개월~6개월 입니다. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예:자산의형태, 고객형태 및 신용등급,담보나 거래 신용보험, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 인식하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 이상	계
매출채권	5,214,269	375,990	272,704	3,009,762	8,872,725
기대손실율(%)	0.05%	0.08%	76.78%	100.00%	36.31%
전체기간대손실	(2,699)	(325)	(209,397)	(3,009,762)	(3,222,183)
순장부금액	5,211,570	375,665	63,307	-	5,650,542

<전기말> (단위:천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 이상	계
매출채권	7,561,149	139,690	353,297	2,947,600	11,001,736
기대손실율(%)	0.78%	2.73%	59.08%	100.00%	29.26%
전체기간대손실	(59,046)	(3,814)	(208,749)	(2,947,600)	(3,219,209)
순장부금액	7,502,103	135,876	144,548	-	7,782,527

2) 보고기간종료일 현재 기타채권에 대해 개별분석을 통하여 손실충당금을 인식하고있으며, 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 이상	계
기타채권	3,488,200	458,569	536,919	1,657,098	6,140,786
기대손실율(%)	-	14.64%	42.72%	100.00%	31.81%
전체기간대손실	-	(67,163)	(229,418)	(1,657,098)	(1,953,679)
순장부금액	3,488,200	391,406	307,501	-	4,187,107

<전기말> (단위:천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 이상	계
기타채권	463,470	323,354	522,829	1,347,834	2,657,487
기대손실율(%)	0.67%	24.70%	100.00%	100.00%	73.51%
전체기간대손실	(3,146)	(79,870)	(522,829)	(1,347,834)	(1,953,679)
순장부금액	460,324	243,484	-	-	703,808

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 따라서 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 보고기간종료일 현재 신용위험 최대노출액은 채권의 각 종류별 장부가액과 동일합니다.3.1.4 유동성 위험회사는 매월 향후 6개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미치 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우, 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름
		합계	1년이하	1년에서 5년이하	5년초과
<당분기>
매입채무및기타채무	12,882,436	12,882,435	11,954,785	393,264	534,386
차입금	-	-	-	-	-
파생금융부채	13,495,153	13,495,153	725,679	12,769,474	-
전환사채	38,072,855	38,072,855	-	38,072,855	-
리스부채(*)	4,517,812	4,925,571	1,460,733	3,464,838	-
합 계	68,968,256	69,376,014	14,141,197	54,700,431	534,386

(*) 리스부채에는 이자가 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름
		합계	1년이하	1년에서 5년이하	5년초과
<전기>
매입채무및기타채무	9,350,606	9,350,606	9,279,159	71,447	-
차입금	353,000	353,000	353,000	-	-
파생금융부채	10,964,471	10,964,471	-	10,964,471	-
전환사채	37,832,192	37,832,192	-	37,832,192	-
리스부채(*)	1,628,007	1,742,479	789,700	952,779	-
합 계	60,128,276	60,242,748	10,421,859	49,820,889	-

(*) 리스부채에는 이자가 포함되어 있습니다.3.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
부채(A)	79,166,149	68,302,606
자본(B)	78,833,580	79,780,730
현금및현금성자산 및 금융상품 (C)	23,395,706	30,912,218
차입금(D)(*)	42,590,667	39,813,199
부채비율(A/B) (%)	100.42%	85.61%
순차입금비율(D-C)/B(%)	24.35%	11.16%

(*) 전환사 및 리스부채를 가산하였습니다.3.3 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에는 집행가능한 것을 의미합니다.4. 범주별 금융상품4.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후 원가	장부가액
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	28,217,969	-	28,217,969
파생금융자산	624,984	-	624,984
소 계	28,842,953	-	28,842,953
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	-	20,390,978	20,390,978
단기금융상품	-	3,004,727	3,004,727
매출채권	-	5,650,542	5,650,542
기타채권(유동)	-	4,187,108	4,187,108
기타채권(비유동)	-	5,700,550	5,700,550
소 계	-	38,933,905	38,933,905
금융자산 합계	28,842,953	38,933,905	67,776,858
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생금융부채	13,495,153	-	13,495,153
소 계	13,495,153	-	13,495,153
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
매입채무	-	2,223,908	2,223,908
기타채무(유동)	-	10,074,142	10,074,142
기타채무(비유동)	-	584,386	584,386
전환사채	-	38,072,855	38,072,855
리스부채	-	4,517,812	4,517,812
소 계	-	55,473,103	55,473,103
금융부채 합계	13,495,153	55,473,103	68,968,256

<전기말> (단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후 원가	장부가액
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	16,189,771	-	16,189,771
파생금융자산	624,984	-	624,984
소 계	16,814,755	-	16,814,755
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	-	30,812,218	30,812,218
단기금융상품	-	100,000	100,000
매출채권	-	7,782,527	7,782,527
기타채권(유동)	-	703,808	703,808
기타채권(비유동)	-	4,208,912	4,208,912
소 계	-	43,607,465	43,607,465
금융자산 합계	16,814,755	43,607,465	60,422,220
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생금융부채	10,964,471	-	10,964,471
소 계	10,964,471	-	10,964,471
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
매입채무	-	4,281	4,281
기타채무(유동)	-	9,274,878	9,274,878
기타채무(비유동)	-	71,447	71,447
차입금	-	353,000	353,000
전환사채	-	37,832,192	37,832,192
리스부채	-	1,628,007	1,628,007
소 계	-	49,163,805	49,163,805
금융부채 합계	10,964,471	49,163,805	60,128,276

4.2 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생금융자산평가손실	(8,634)	(8,634)	-	-
상각후원가 금융자산
이자수익	80,925	80,925	23,923	23,923
외환차익	57,683	57,683	32,912	32,912
외화환산차익	(12,598)	(12,598)	(2,073)	(2,073)
전환사채상환이익	183,838	183,838	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생금융부채평가이익	126,820	126,820	943,312	943,312
파생금융부채평가손실	(2,773,798)	(2,773,798)	(465,678)	(465,678)
상각후원가 금융부채
이자비용	(1,794,812)	(1,794,812)	(408,088)	(408,088)
외환차손	(2,525)	(2,525)	(8,170)	(8,170)
외환환산차손	-	-	10,069	10,069
전환사채상환손실	(13,597)	(13,597)	-	-

5. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치5.1 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치, 단 수준1에 포함된 공시 가격은 제외한(수준2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	2,444,075	-	25,773,894	28,217,969
파생금융자산	-	-	624,984	624,984
공정가치로 측정되는 금융부채
파생금융부채	-	-	13,495,153	13,495,153

<전기말> (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	2,444,075	-	13,745,696	16,189,771
파생금융자산	-	-	624,984	624,984
공정가치로 측정되는 금융부채
파생금융부채	-	-	10,964,471	10,964,471

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열 체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.보고기간 중 금융상품의 각 공정가치 서열 체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정금융자산	파생금융자산	파생금융부채
기초금액	16,189,771	624,984	(10,964,471)
매입금액	15,140,698	-	(3,366,200)
발생금액	-	-	-
전환금액	-	-	-
매도금액	(3,112,500)	-	3,482,495
당기손익인식액	-	-	(2,646,978)
기말금액	28,217,969	624,984	(13,495,154)

<전기말> (단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정금융자산	파생금융자산	파생금융부채
기초금액	3,033,371	-	(2,913,642)
매입금액	17,457,732	561,449	(19,355,108)
발생금액	-	-	-
전환금액	-	-	2,144,087
매도금액	-	-	4,320,482
당기손익인식액	(4,301,333)	63,535	4,839,710
기말금액	16,189,770	624,984	(10,964,471)

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	25,773,894	3	현금흐름할인모형,이항모형
파생금융자산	624,984	3	이항모형
파생금융부채	(13,495,153)	3	이항모형

<전기말> (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	13,745,696	3	현금흐름할인모형,이항모형
파생금융자산	624,984	3	이항모형
파생금융부채	(10,964,471)	3	이항모형

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치측정치는 수준3으로 분류되는 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어 집니다. 그리고 공정가치가 두 개이사의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 6. 현금 및 현금성자산 및 금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다6.1 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	18,198	-
보통예금	18,062,702	29,070,768
외화예금	2,308,579	1,739,950
전도금	1,500	1,500
합계	20,390,979	30,812,218

6.2 단기금융상품

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말
정기예금	중소기업은행(*1)	100,000	100,000
정기예금	부산은행(*2)	2,400,000	-
정기예금	국민은행	504,727	-
합계		3,004,727	100,000

(*1) 정기예금 100,000천원은 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 정기예금 2,400,000천원은 원재료 구매처 케이닥푸드의 L/C 신용장 예금담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다.7. 당기손익-공정가치측정금융자산7.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분		금 액
상호	종류	취득가액	공정가치	장부가액
엑스큐브얼라이언스㈜	제3회 신주인수권부사채	1,000,000	-	-
㈜이지함앤코	신주인수권부사채	500,000	-	-
㈜민트크리에이티브	제1회 전환사채	2,000,000	1,058,147	1,058,147
	제2회 전환사채	2,000,000	1,018,681	1,018,681
	제3회 전환사채	5,000,000	191,180	191,180
	제4회 전환사채	1,000,000	263,490	263,490
임팩트파트너스	보통주 300,000주(지분27.3%)	300,000	-	-
㈜케이씨브라더스	제1회 신주인수권부사채	797,498	802,493	802,493
	제2회 신주인수권부사채	1,182,955	1,184,711	1,184,711
더앤투자조합	출자지분(지분15.72%)	2,000,000	1,565,072	1,565,072
쿠엘투자조합	출자지분(지분20.00%)	2,004,000	2,444,075	2,444,075
㈜플래닛03	제1회 신주인수권부사채	700,000	-	-
코드네이처㈜	제17회 전환사채	7,000,000	6,503,826	6,503,826
㈜케이웨이브	제1회 신주인수권부사채	1,158,098	1,158,098	1,158,098
(주)초록뱀컴퍼니	전환우선주	5,000,001	5,000,001	5,000,001
브론투자조합	출자지분(지분15.02%)	1,960,000	1,960,000	1,960,000
제논투자조합	출자지분(지분25.70%)	3,600,000	3,600,000	3,600,000
초록뱀 메타버스 신기술조합 1호	출자지분(지분9.90%)	990,000	990,000	990,000
씨엔티테크 제4호 개인투자조합	출자금	500,000	478,197	478,197
합계		38,692,552	28,217,971	28,217,971

<전기말> (단위:천원)

구분		금 액
상호	종류	취득가액	공정가치	장부가액
엑스큐브얼라이언스㈜	제3회 신주인수권부사채	1,000,000	-	-
㈜이지함앤코	신주인수권부사채	500,000	-	-
㈜민트크리에이티브	제1회 전환사채	2,000,000	1,058,147	1,058,147
	제2회 전환사채	2,000,000	1,018,681	1,018,681
	제3회 전환사채	5,000,000	191,180	191,180
	제4회 전환사채	1,000,000	263,490	263,490
임팩트파트너스	보통주 300,000주(지분27.3%)	300,000	-	-
㈜케이씨브라더스	제1회 신주인수권부사채	797,498	802,493	802,493
	제2회 신주인수권부사채	1,182,955	1,184,711	1,184,711
더앤투자조합	출자지분(지분15.72%)	2,000,000	1,565,072	1,565,072
쿠엘투자조합	출자지분(지분20.00%)	2,004,000	2,444,075	2,444,075
㈜플래닛03	제1회 신주인수권부사채	700,000	-	-
코드네이처㈜	제17회 전환사채	7,000,000	6,503,826	6,503,826
㈜케이웨이브	제1회 신주인수권부사채	1,158,098	1,158,098	1,158,098
합계		26,642,551	16,189,773	16,189,773

7.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분		변동내역
상호	종류	기초	취득	처분	대체	평가손익	기타손익	기말
㈜민트크리에이티브	제1회 전환사채	1,058,147	-	-	-	-	-	1,058,147
	제2회 전환사채	1,018,681	-	-	-	-	-	1,018,681
	제3회 전환사채	191,180	-	-	-	-	-	191,180
	제4회 전환사채	263,490	-	-	-	-	-	263,490
㈜케이씨브라더스	제1회 신주인수권부사채	802,493	-	-	-	-	-	802,493
	제2회 신주인수권부사채	1,184,711	-	-	-	-	-	1,184,711
더앤투자조합	출자지분(지분15.72%)	1,565,072	-	-	-	-	-	1,565,072
쿠엘투자조합	출자지분(지분20.00%)	2,444,075	-	-	-	-	-	2,444,075
코드네이처㈜	제17회 전환사채	6,503,826	-	-	-	-	-	6,503,826
㈜케이웨이브	제1회 신주인수권부사채	1,158,098	-	-	-	-	-	1,158,098
(주)초록뱀컴퍼니	전환우선주	5,000,001	-	-	-	-	-	5,000,001
브론투자조합	출자지분(지분15.02%)	1,960,000	-	-	-	-	-	1,960,000
(주)대유	제2회 전환사채	3,600,000	-	-	-	-	-	3,600,000
초록뱀 메타버스 신기술조합 1호	출자지분(지분9.90%)	990,000	-	-	-	-	-	990,000
씨엔티테크 제4호 개인투자조합	출자금	478,197	-	-	-	-	-	478,197
합 계		28,217,971	-	-	-	-	-	28,217,971

<전기말> (단위:천원)

구분		변동내역
상호	종류	기초	취득	처분(*1)	대체	평가손익	기타손익	기말
㈜민트크리에이티브	제1회 전환사채	1,218,303	-	-	-	(160,156)	-	1,058,147
	제2회 전환사채	1,216,355	-	-	-	(197,673)	-	1,018,682
	제3회 전환사채	298,714	-	-	-	(107,534)	-	191,180
	제4회 전환사채	-	1,000,000	-	-	(736,510)	-	263,490
임팩트파트너스	보통주 300,000주(지분27.27%)	300,000	-	-	-	(300,000)	-	-
㈜케이씨브라더스	제1회 신주인수권부사채	-	797,498	-	-	4,995	-	802,493
	제2회 신주인수권부사채	-	1,182,955	-	-	1,756	-	1,184,711
더앤투자조합	출자지분(지분15.72%)	-	2,000,000	-	-	(434,928)	-	1,565,072
쿠엘투자조합	출자지분(지분20.00%)	-	2,004,000	-	-	440,075	-	2,444,075
㈜플래닛03(*1)	제1회 신주인수권부사채	-	700,000	-	-	(144,064)	(555,936)	-
코드네이처㈜	제17회 전환사채	-	7,000,000	-	-	(496,174)	-	6,503,826
㈜케이웨이브	제1회 신주인수권부사채	-	1,158,098	-	-	-	-	1,158,098
합 계		3,033,372	15,842,551	-	-	(2,130,213)	(555,936)	16,189,774

(*1) 전기 중 ㈜플래닛03에서 발생한 지분법손실이 관계기업투자주식 취득금액을 초과함에 따라, 해당 초과손실을 지분법손실로 555,936천원을 인식하였습니다.7.3 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
평가이익	-	1,223,950
평가손실	-	-
처분이익	-	-
처분손실	-	(3,354,165)
지분법손익	-	(555,936)

8. 매출채권 및 기타채권8.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부가액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계
채권액	8,872,727	1,451,247	403,082	4,286,459	15,013,515
대손충당금	(3,222,186)	(374,982)	(318,240)	(1,260,459)	(5,175,867)
장부가액(순액)	5,650,541	1,076,265	84,842	3,026,000	9,837,648

<전기말> (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계
채권액	11,001,738	1,078,268	318,761	1,260,459	13,659,226
대손충당금	(3,219,211)	(374,982)	(318,240)	(1,260,459)	(5,172,892)
장부가액(순액)	7,782,527	703,286	521	-	8,486,334

8.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

<당분기말> (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계
만기 이내의 채권	5,133,970	314,021	84,320	3,026,000	8,558,311
만기 경과 후 3개월 이하	80,300	63,859	-	-	144,159
만기 경과 후 4~6개월 이하	375,990	458,569	-	-	834,559
만기 경과 후 7~12개월 이하	272,705	421,569	15,350	100,000	809,624
만기 경과 후 12개월 초과	3,009,763	193,229	303,411	1,160,459	4,666,862
대손충당금	(3,222,186)	(374,982)	(318,240)	(1,260,459)	(5,175,867)
합 계	5,650,542	1,076,265	84,841	3,026,000	9,837,648

<전기말> (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계
만기 이내의 채권	6,582,873	224,669	-	-	6,807,542
만기 경과 후 3개월 이하	978,277	238,801	-	-	1,217,078
만기 경과 후 4~6개월 이하	139,691	217,713	5,641	100,000	463,045
만기 경과 후 7~12개월 이하	353,297	203,856	18,973	300,000	876,126
만기 경과 후 12개월 초과	2,947,600	193,229	294,147	860,459	4,295,435
대손충당금	(3,219,211)	(374,982)	(318,240)	(1,260,459)	(5,172,892)
합 계	7,782,527	703,286	521	-	8,486,334

8.3 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타채권의 장부가액과 손실충당금등의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	장기매출채권	장기대여금	임차보증금	기타보증금	합계
채권액	3,247	380,000	5,056,327	789,066	6,228,640
현재가치할인차금	(220)	-	(468,550)	(56,293)	(525,063)
대손충당금	-	-	-	-	-
장부가액(순액)	3,027	380,000	4,587,777	732,773	5,703,577

<전기말> (단위:천원)

구분	장기매출채권	장기대여금	임차보증금	기타보증금	합계
채권액	3,247	-	4,120,376	574,767	4,698,390
현재가치할인차금	(220)	-	(430,566)	(55,665)	(486,451)
대손충당금	(3,026)	-	-	-	(3,026)
장부가액(순액)	1	-	3,689,810	519,102	4,208,913

8.4 보고기간 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
기초금액	3,219,211	2,706,317
손상된 채권에 대한 대손상각비	-	936,213
합병으로인한 증가(*1)	2,975	-
미사용금액 환입	-	(423,320)
보고기간말 금액	3,222,186	3,219,210

(*1) 당분기 중 종속회사인 초록뱀푸드팜 합병으로 인한 대손충당금 증가 금액 입니다.9. 파생금융상품9.1 보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*1)	541,902	541,902
㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*1)	31,741	31,741
㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*1)	51,341	51,341
합계	624,984	624,984

(*1) 전기 중 분리형신주인수권부사채 취득하였으며, 신주인수권을 파생금융자산으로 계상하였습니다.9.2 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
제19회 전환사채	725,679	673,213
제21회 전환사채	1,493,053	1,437,364
제22회 전환사채	-	3,217,718
제23회 전환사채	2,430,533	1,943,260
제24회 전환사채	4,625,020	3,692,916
제25회 전환사채	4,220,868	-
합 계	13,495,153	10,964,471

회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생금융부채의 계정과목으로 계상하였습니다.10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
유동
선급금	8,227,352	6,717,694
대손충당금	(1,310,563)	(1,310,563)
선급비용	817,599	486,374
선급세금	6,726	4,611
소 계	7,741,114	5,898,116
비유동
기타투자자산	13,740	10,818

11. 재고자산11.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
상품	1,801,469	340,887
상품평가충당금	(204,909)	(204,909)
제품	26,309	32,011
제품평가충당금	(25,737)	(32,011)
재공품	-	-
재공품평가충당금	-	-
원재료	1,005,046	152,084
원재료평가충당금	(91,964)	(91,964)
미착품	557,521	136,433
합 계	3,067,735	332,531

11.2 보고기간 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구분	기초	당기 증가	당기 감소	당분기말
상품평가충당금	204,908	-	-	204,908
제품평가충당금	32,011	-	(6,274)	25,737
재공품평가충당금	-	-	-	-
원재료평가충당금	91,963	-	-	91,963
합계	328,882	-	(6,274)	322,608

<전기> (단위:천원)

구분	기초	전기 증가	전기 감소	전기말
상품평가충당금	204,072	836	-	204,908
제품평가충당금	104,448	-	(72,437)	32,011
재공품평가충당금	48,946	-	(48,946)	-
원재료평가충당금	162,751	-	(70,787)	91,964
합계	520,217	836	(192,170)	328,883

11.3 보고기간 중 재고자산평가충당금의 증감과 관련하여 상품매출원가에 반영된 금액은 "0"(전기:836천원)이며, 제품매출원가에 반영된 금액은 (-)6,275천원(전기:(-)72,437천원)이며, 당기 제품제조원가에 반영된 금액은 "0"(전기:(-)119,734천원)입니다.12. 유형자산12. 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	632,108	-	(77,089)	555,019
건물	1,589,876	(287,615)	(415,892)	886,369
구축물	-	-	-	-
기계장치	-	-	-	-
차량운반구	816,228	(413,839)	(11,026)	391,363
공구와기구	-	-	-	-
비품	1,294,590	(761,881)	-	532,709
시설장치	6,777,691	(3,017,872)	-	3,759,819
실험장비	-	-	-	-
건설중인자산	2,478	-	-	2,478
사용권자산	7,931,335	(2,829,642)	-	5,101,693
합 계	19,044,306	(7,310,849)	(504,007)	11,229,450

<전기말> (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	632,108	-	(77,089)	555,019
건물	1,589,876	(280,486)	(415,892)	893,498
구축물	-	-	-	-
기계장치	-	-	-	-
차량운반구	527,645	(330,887)	(16,907)	179,851
공구와기구	125,096	(121,465)	(3,590)	41
비품	145,556	(51,466)	-	94,090
시설장치	48,508	(5,257)	-	43,251
실험장비	-	-	-	-
건설중인자산	-	-	-	-
사용권자산	2,828,559	(760,124)	-	2,068,435
합 계	5,897,348	(1,549,685)	(513,478)	3,834,185

12.2 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구 분	기초금액	합병 증감(*1)	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손	기말금액
토지	555,018	-	-	-	-	-	-	555,018
건물	893,499	-	-	-	-	(7,129)	-	886,370
구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-
차량운반구	179,851	72,965	158,107	-	(2)	(19,557)	-	391,364
공구와기구	41	-	-	-	(41)	-	-	-
비품	94,090	444,892	-	16,000	-	(22,273)	-	532,709
시설장치	43,251	3,789,794	-	(16,000)	-	(57,226)	-	3,759,819
실험장비	-	-	-	-	-	-	-	-
사용권자산	2,068,435	3,418,023	167,315	-	(240,263)	(311,818)	-	5,101,692
건설중인자산	-	2,478	-	-	-	-	-	2,478
합 계	3,834,185	7,728,152	325,422	-	(240,306)	(418,003)	-	11,229,450

(*1) 종속기업 (주)초록뱀푸드팜을 흡수합병하여 증가하였습니다.

<전기> (단위:천원)

구 분	기초금액	합병 증감(*1)	분할 증감(*2)	취득	대체(*3)	처분	감가상각비	기말금액
토지	2,436,076	-	-	-	-	(1,881,058)	-	555,018
건물	3,054,589	-	-	-	-	(1,995,831)	(165,259)	893,499
구축물	183,775	-	(11,400)	-	-	(161,955)	(10,420)	-
기계장치	1,640,190	-	(9,325,506)	-	8,146,112	(2,885)	(457,911)	-
차량운반구	112,124	59,745	(19,008)	130,658	-	(74,580)	(29,089)	179,850
공구와기구	13,110	-	(56,754)	-	46,030	(19)	(2,326)	41
비품	66,396	69,122	(88,819)	24,747	51,110	(234)	(28,233)	94,089
시설장치	971,822	-	(1,377,331)	8,529	631,068	(105,872)	(84,966)	43,250
실험장비	154,474	-	(131,916)	-	-	(9,838)	(12,720)	-
사용권자산	1,614,663	1,229,589	(753,181)	2,442,087	-	(1,479,504)	(985,219)	2,068,435
건설중인자산	9,142,418	-	(853,314)	1,151,216	(9,440,320)	-	-	-
합 계	19,389,637	1,358,456	(12,617,229)	3,757,237	(566,000)	(5,711,776)	(1,776,143)	3,834,182

(*1) 종속기업 ((주)블리스엔터테인먼트,(주)엘디스토리)을 흡수합병하여 증가하였습니다.(*2) 종속기업 ㈜케이웨이브의 물적분할로 인해 감소하였습니다.(*3) 전기 중 취즉한 회원권으로 무형자산으로 대체 하였습니다.12.3 감가상각비 중 117,625천원(전기:577,541천원)은 제조원가, 300,376천원(전기:1,198,602천원)은 관리비에 포함되어 있습니다.12.4 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자
토지/건물	1,441,389	차입금	1,152,000	-	중소기업은행

<전기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자
토지/건물	1,448,518	차입금	1,152,000	-	중소기업은행

13. 무형자산13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	157,197	(122,515)	(23,782)	10,900
소프트웨어	615,358	(545,049)	(32,848)	37,461
개발비	209,276	(104,638)	(104,638)	-
회원권	1,388,404	-	-	1,388,404
영업권	50,705,612	-	-	50,705,612
전속권	10,438,432	(2,972,396)	-	7,466,036
기타무형자산	5,873,871	(65,527)	-	5,808,344
합 계	69,388,150	(3,810,125)	(161,268)	65,416,757

<전기말> (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	155,049	(122,168)	(23,782)	9,099
소프트웨어	601,473	(540,157)	(32,848)	28,468
개발비	209,276	(104,638)	(104,638)	-
회원권	1,388,404	-	-	1,388,404
영업권	18,654,668	-	-	18,654,668
전속권	10,238,432	(2,106,773)	-	8,131,659
합 계	31,247,302	(2,873,736)	(161,268)	28,212,298

13.2 보고기간 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구 분	기초금액	합병으로 인한증가	처분	취득	손상	무형자산상각비	기말금액
산업재산권	9,098	2,149	-	-	-	(346)	10,901
소프트웨어	28,468	13,885	-	-	-	(4,892)	37,461
개발비	-	-	-	-	-	-	-
회원권	1,388,404	-	-	-	-	-	1,388,404
영업권	18,654,668	32,050,944	-	-	-	-	50,705,612
전속권	8,131,659	-	-	200,000	-	(865,623)	7,466,036
기타무형자산	-	5,873,871	-	-	-	(65,527)	5,808,344
합 계	28,212,297	37,940,849	-	200,000	-	(936,388)	65,416,758

<전기> (단위:천원)

구 분	기초금액	합병으로 인한증가	처분	취득	손상	무형자산상각비	기말금액
산업재산권	10,541	-	-	-	-	(1,443)	9,098
소프트웨어	39,185	1,400	-	5,800	-	(17,917)	28,468
개발비	-	-	-	-	-	-	-
회원권	-	457,345	-	931,059	-	-	1,388,404
영업권	-	18,654,668	-	-	-	-	18,654,668
전속권	-	7,808,432	-	2,430,000	-	(2,106,773)	8,131,659
기타무형자산	-	-	-	-	-	-	-
합 계	49,726	26,921,845	-	3,366,859	-	(2,126,133)	28,212,297

13.3 당분기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
㈜블리스엔터테인먼트 합병	17,211,200	17,211,200
㈜엘디스토리 합병	1,443,468	1,443,468
㈜초록뱀푸드팜 합병	32,050,944	-
합계	50,705,612	18,654,668

13.4 영업권 손상평가영업권은 식별된 현금흐름창출단위에 배분하고 있으며, 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다.당분기말 현재 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
할인율	-	18.77%
영구성장률	-	-

14. 종속기업 및 관계기업 투자14.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:주(좌),%,천원)

구 분	회사명	소재지	주식수	당분기말		전기말
				지분율(%)	금액	지분율(%)	금액
종속기업(*1)	㈜초록뱀푸드팜	대한민국	5,157,892	-	-	100.00%	49,373,169
종속기업(*2)	초록뱀 신기술조합 4호	대한민국	2,020,000,000	99.50%	2,030,346	-	-
종속기업(*3)	초록뱀 K푸드 신기술조합 1호	대한민국	720,000,000	98.63%	718,730	-	-
관계기업(*4)	㈜디케이필름	대한민국	1,000	50.00%	5,000	-	-
합 계					2,754,076		49,373,169

(*1) 종속회사인 ㈜초록뱀푸드팜은 이사회 결의에 의해 지분 96.75%(보통주 5,157,892)를 2022년 5월 12일에 취득하였으며, 지분 취득일 이후 유상감자로 인해 전기말 현재 회사가 보유한 지분율은 100% 였으며, 2022년 9월 1일자로 합병하였습니다.(*2) 종속회사인 초록뱀 신기술조합 4호은 이사회 결의에 의해 지분 99.5%(2,020,000,000좌)를 당분기 중 2,020,000천원에 취득하였습니다.(*3) 종속회사인 초록뱀 K푸드 신기술조합1호는 당분기 중 합병한 초록뱀푸드팜의 종속회사 였으며, 연결대상에 포함 되었습니다.(*4) 관계기업인 ㈜디케이필름은 이사회 결의에 의해 지분 50%(보통주 1,000주)를 2022년 9월 22일 5,000천원에 취득하였습니다.14.2 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
기초 장부 가액	49,373,169	4,156,275
취득	2,025,000	74,471,100
출자전환	-	-
처분	-	(8,143,517)
지분법 손익(*1)	(9,810)	(11,756,813)
합병으로인한 변동	(48,634,282)	(26,293,877)
물적분할로 인한 변동	-	16,940,000
기말 장부 가액	2,754,077	49,373,168

(*1) 지분법손익은 동 금액과 종속기업에 대한 당기손익-공정가치금융자산에 반영된 금액의 합계액입니다.(주석 7 참조)14.3 보고기간 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	기타	기말금액
㈜초록뱀푸드팜(*1)	49,373,169	-	(20,156)	(49,353,013)	-
초록뱀 신기술조합 4호	-	2,020,000	10,346	-	2,030,346
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호	-	719,327	(597)	-	718,730
㈜플래닛03	-	-	-	-	-
㈜디케이필름	-	5,000	-	-	5,000
합 계	49,373,169	2,744,327	(10,407)	(49,353,013)	2,754,076

(*1) 전기 중 보통주 5,157,892주(지분율 100%)를 취득하였으며, 2022년 9월에 합병하였습니다.

<전기> (단위:천원)

구 분	기초금액	취득(*1)	지분법손익	처분	기타	기말금액
㈜케이씨브라더스(*1)	888,570	-	3,926	(892,496)	-	-
㈜블리스엔터테인먼트(*2)	-	24,000,000	215,924	-	(24,215,924)	-
㈜민트크리에이티브	-	-	-	-	-	-
모드니투자조합(*1)	3,267,705	-	(451,437)	(2,816,268)	-	-
㈜플래닛03	-	100,000	(100,000)	-	-	-
㈜케이웨이브(*3)	-	16,940,000	(12,505,247)	(4,434,753)	-	-
㈜엘디스토리(*4)	-	2,000,000	77,953	-	(2,077,953)	-
㈜초록뱀푸드팜	-	48,371,100	1,002,069	-	-	49,373,169
합 계	4,156,275	91,411,100	(11,756,812)	(8,143,517)	(26,293,877)	49,373,169

(*1) 전기 중 보유지분 전부를 매각 하였습니다. (*2) 전기 중 보통주 2,000주(지분율 100%)를 취득하였으며, 2021년 12월에 합병하였습니다.(*3) 이사회 결의에 의하여 2021년 12월에 물적분할 하였으며, 2022년 6월에 보유지분 전부를 매각하였습니다.(*4) 전기 중 보통주 2,000주(지분율 100%)를 취득하였으며, 2022년 5월에 합병하였습니다.14.4 보고기간종료일 현재 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
㈜초록뱀푸드팜(*1)	36,605,812	9,992,714	26,613,097	14,022,864	26,848	-	26,848
초록뱀 신기술조합 4호	2,040,397	-	2,040,397	-	10,397	-	10,397
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호	728,712	-	728,712	-	(1,287)	-	(1,287)
㈜플래닛03	848,497	2,350,490	(1,501,993)	374,298	(135,810)	-	(135,810)
㈜디케이필름	10,000	-	10,000	-	-	-	-

(*1) ㈜초록뱀푸드팜 요약재무제표는 합병 전 2022년 8월 31일까지의 재무제표 입니다.(*2) 관계기업인 ㈜디케이필름은 2022년 9월중 회사를 설립하였으며, 보고기간종료일 현재 재무재표를 입수하지 못하였습니다. (*3) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.

<전기말> (단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
㈜케이씨브라더스(*1)	2,700,707	1,626,419	1,074,288	42,999	3,947	-	3,947
㈜블리스엔터테인먼트(*2)	10,873,778	7,676,262	3,197,515	5,887,115	214,235	-	214,235
㈜민트크리에이티브	6,257,676	6,659,261	(401,584)	52,432	(432,497)	-	(432,497)
모드니투자조합	7,451,783	-	7,451,783	-	2,146,768	-	2,146,768
㈜플래닛03	1,248,552	2,469,464	(1,220,912)	121,124	(1,639,830)	-	(1,639,830)
㈜케이웨이브	9,280,545	4,650,787	4,629,758	654,810	(12,505,246)	-	(12,505,246)
㈜엘디스토리(*4)	1,798,934	1,521,550	277,384	982,764	77,952	-	77,952
㈜초록뱀푸드팜	35,691,088	9,104,839	26,586,249	12,570,913	1,049,073	-	1,049,073

(*1) ㈜케이씨브라더스의 요약재무제표는 자회사인 건국인터내셔널을 연결한 재무제표이며, 지분매각시점인 2021년 7월 31일까지의 재무제표 입니다.(*2) ㈜블리스엔터테인먼트 지분100%를 2021년 9월 15일 취득하였으며, 요약재무제표는 합병 전 2021년 11월 30일까지의 재무제표 입니다. (*3) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.(*4) ㈜엘디스토리 지분100%를 2022년 1월 13일 취득하였으며, 요약재무제표는 합병 전 2022년 4월 30일까지의 재무제표 입니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말
매입채무	2,223,908	4,281
기타채무(유동)	10,074,142	9,274,877
미지급금	7,433,882	7,310,363
미지급비용	1,849,937	1,704,514
미지급세금	530,323	-
임대보증금	260,000	260,000
기타채무(비유동)	584,386	71,447
장기미지급금	71,447	71,447
복구충당부채	512,939	-

16. 기타유동부채

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말
기타유동부채	6,347,210	5,568,567
선수금	1,280,468	128,133
예수금	366,656	182,712
선수수익	4,700,086	5,257,722

17. 차입금17.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당기말이자율	당기말	전기말
이동열	단기차입금	-	-	353,000
계			-	353,000

17.2 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금은 없습니다.

18. 전환사채18.1 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19회 무보증 사모 전환사채(*1)	제21회 무보증 사모 전환사채(*2)	제22회 무보증 사모 전환사채(*3)	제23회 무보증 사모 전환사채	제24회 무보증 사모 전환사채	제25회 부보증 사모전환사채
발행일	2020년 11월 16일	2022년 2월 4일	2021년 12월 30일	2022년 5월 13일	2022년 6월 8일	2022년 7월 1일
만기일	2023년 11월 16일	2025년 2월 4일	2024년 12월 30일	2025년 5월 13일	2025년 6월 8일	2025년 7월 1일
액면가액	3,100,000	6,200,000	0	10,453,500	20,000,000	18,400,000
발행가액	5,000,000	7,600,000	17,000,000	10,453,500	20,000,000	18,400,000
액면이자	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
상환보장수익율	4.00%	2.00%	2.00%	2.00%	2.00%	2.00%
전환조건	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 2,435원으로 전환 가능	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 3,779원으로 전환 가능	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 3,970원으로 전환 가능	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 3,280원으로 전환 가능	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 3,116원으로 전환 가능	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 3,116원으로 전환 가능
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이되는 2021년 11월 16일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할수 있다.	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 8월 4일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다.	사채권자는 발행이로부터 1년 6개월이 경과한 2023년 6월 30이후 부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환청구권을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일보 부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.	사채권자는 발행이로부터 1년 6개월이 경과한 2023년 11월 13일 이후 부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환청구권을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일보 부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.	사채권자는 발행이로부터 1년 6개월이 경과한 2023년 12월 08일 이후 부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환청구권을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일보 부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.	사채권자는 발행이로부터 1년 6개월이 경과한 2024년 01월 01일 이후 부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환청구권을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일보 부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.
발행자에 의한 조기상환청구권	-	-	-	-	-	-
전환가액의 조정	2022.06.16 : 전환가액 2,920원 2022.03.16 : 전환가액 3,125원 2022.02.16 : 전환가액 3,720원 2022.01.16 : 전환가액 3,925원 2021.12.16 : 전환가액 4,190원 2021.11.16 : 전환가액 4,310원 2021.10.16 : 전환가액 4,470원 2021.10.16 : 전환가액 894원 2021.09.16 : 전환가액 998원 2021.09.08 : 전환가액 1,400원 2021.08.18 : 전환가액 1,430원	-	-	-	-	-

(*1) 전기 중 제19회 전환사채 액면금액 5,000,000천원 중 1,900,000천원 전환되었으며, 당기말 사채 액면금액은 3,100,000천원 입니다.(*2) 당분기 중 제21회 전환사채 액면금액 7,600,000천원 중 1,400,000천원 조기 상환하였으며, 당분기말 사채 액면금액은 6,200,000천원 입니다.(*3) 당분기 중 제22회 전환사채 액면금액 17,000,000천원 전액 조기상환하였습니다.18.2 보고기간종료일 현재 전환사채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	제19회	제21회	제23회	제24회	25회	합계
액면금액	3,100,000	6,200,000	10,453,500	20,000,000	18,400,000	58,153,500
상환할증금	387,078	379,489	639,837	1,224,160	1,126,227	3,756,791
전환권조정	(602,208)	(2,380,333)	(4,315,094)	(8,509,750)	(8,030,051)	(23,837,436)
당분기말 장부가액	2,884,870	4,199,156	6,778,243	12,714,410	11,496,176	38,072,855

<전기말> (단위:천원)

구분	제19회	제21회	제22회	제23회	제24회	합계
액면금액	3,100,000	7,600,000	17,000,000	10,453,500	20,000,000	58,153,500
상환할증금	387,078	465,180	1,040,536	639,837	1,224,160	3,756,791
전환권조정	(721,077)	(3,158,584)	(6,468,973)	(4,626,562)	(9,102,903)	(24,078,099)
전기말 장부가액	2,766,001	4,906,596	11,571,563	6,466,775	12,121,257	37,832,192

18.3 보고기간종료일 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	파생금융부채(전환권)	파생금융부채(풋옵션)
제19회 전환사채발행	268,893	456,785
제21회 전환사채발행	-	1,493,053
제23회 전환사채발행	-	2,430,532
제24회 전환사채발행	-	4,625,020
제25회 전환사채발행	-	4,220,868
합계	268,893	13,226,258

<전기말> (단위:천원)

구분	파생금융부채(전환권)	파생금융부채(풋옵션)
제19회 전환사채발행	395,713	277,498
제21회 전환사채발행	-	1,437,364
제22회 전환사채발행	-	3,217,717
제23회 전환사채발행	-	1,943,259
제24회 전환사채발행	-	3,692,916
합계	395,713	10,568,754

19. 퇴직급여제도19.1 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 급여제도와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제조원가	44,609	44,609	31,803	31,803
판매비와관리비(퇴직급여)	31,381	31,381	38,173	38,173
판매비와관리비(경상개발비)	-	-	4,404	4,404
합계	75,990	75,990	74,380	74,380

20. 법인세비용회사는 당분기 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하지 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.21.1 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	당분기말	전기말
보통주	100,000,000	26,833,204	500	13,416,602,000	13,416,602,000
우선주	100,000,000	482,456	500	241,228,000	241,228,000
합계	100,000,000	27,315,660	100	13,657,830,000	13,657,830,000

21.2 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전기
	보통주	우선주	보통주	우선주
기초금액	13,416,602,000	241,228,000	4,128,120,500	241,228,000
유상증자	-	-	8,533,523,600	-
전환사채의 전환	-	-	754,958,000	-
무상증자	-	-	(100)	-
기말금액	13,416,602,000	241,228,000	13,416,602,000	241,228,000

21.3 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계
2022.06.30 [당기초]	27,315,660	13,657,830	173,979,100	187,636,930
계	27,315,660	13,657,830	173,979,100	187,636,930

21.4 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말
기타자본	12,608,085	11,192,689
전환권대가	11,588,542	11,378,791
기타자본잉여금	1,205,645	-
자기주식	(21,351)	-
자기주식처분이익	171,445	(21,351)
자기주식처분손실	(336,196)	171,445
자본조정(지분법자본변동)	-	(336,196)
기타포괄손익누계액	(1,014,551)	(1,014,551)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,014,551)	(1,014,551)
계	11,593,534	10,178,138

22. 결손금22.1 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	31,100	31,100
미처리결손금	(120,427,984)	(118,065,438)
합 계	(120,396,884)	(118,034,338)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.23. 매출액과 매출원가23.1 보고기간 중 회사의 수익의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
[수익의 유형]
상품	3,758,865	3,758,865	1,217,577	1,217,577
제품	3,137,998	3,137,998	1,195,208	1,195,208
엔터	14,260,138	14,260,138	-	-
용역	-	-	-	-
작품(예능)	-	-	-	-
기타	89,257	89,257	101,739	101,739
합계	21,246,258	21,246,258	2,514,524	2,514,524
[수익인식 시기]
일시인식 매출	17,777,810	17,777,810	2,514,524	2,514,524
기간에 걸쳐 인식한 매출	3,468,448	3,468,448	-	-
합계	21,246,258	21,246,258	2,514,524	2,514,524

23.2 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출원가	17,619,544	17,619,544	2,266,918	2,266,918
상품	3,269,207	3,269,207	1,039,602	1,039,602
제품	2,951,362	2,951,362	1,227,316	1,227,316
엔터	11,398,975	11,398,975	-	-

24. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
직원급여	465,373	465,373	276,840	276,840
퇴직급여	31,381	31,381	38,173	38,173
복리후생비	72,635	72,635	110,645	110,645
여비교통비	4,711	4,711	10,378	10,378
접대비	13,538	13,538	5,430	5,430
통신비	5,048	5,048	4,071	4,071
수도광열비	4,557	4,557	3,977	3,977
전력비	18,935	18,935	58,617	58,617
세금과공과금	11,208	11,208	37,971	37,971
감가상각비	300,377	300,377	308,765	308,765
지급임차료	83,073	83,073	13,251	13,251
수선비	3,141	3,141	39,963	39,963
보험료	11,312	11,312	12,172	12,172
차량유지비	19,324	19,324	31,410	31,410
운반비	74,233	74,233	6,518	6,518
교육훈련비	459	459	4,139	4,139
도서인쇄비	2,101	2,101	4,607	4,607
사무용품비	146	146	-	-
소모품비	4,380	4,380	94,876	94,876
지급수수료	499,530	499,530	706,674	706,674
광고선전비	117,169	117,169	30,001	30,001
대손상각비	-	-	(261,623)	(261,623)
건물관리비	17,280	17,280	31,233	31,233
무형자산상각비	70,765	70,765	4,796	4,796
경상개발비	-	-	249,949	249,949
폐기물처리비	-	-	4,291	4,291
합 계	1,830,676	1,830,676	1,827,124	1,827,124

25. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(2,322,861)	(2,322,861)	(530,570)	(530,570)
상품.원재료 매입액	7,205,046	7,205,046	1,834,634	1,834,634
급여	1,061,148	1,061,148	628,938	628,938
퇴직급여	75,990	75,990	74,380	74,380
복리후생비	176,518	176,518	140,397	140,397
지급임차료	116,788	116,788	13,251	13,251
지급수수료	1,457,639	1,457,639	736,578	736,578
감가상각비 및 무형자산상각비	1,354,391	1,354,391	629,648	629,648
광고선전비	117,169	117,169	30,001	30,001
차량유지비	89,586	89,586	31,410	31,410
기타비용	10,118,808	10,118,808	505,373	505,373
합계(*1)	19,450,222	19,450,222	4,094,040	4,094,040

(*1)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.26. 기타수익과 기타비용26.1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	57,683	57,683	32,912	32,912
외화환산이익	(12,598)	(12,598)	(2,073)	(2,073)
유형자산처분이익	-	-	218,893	218,893
매각예정자산처분이익	-	-	1,338,691	1,338,691
잡이익	3,022	3,022	16,865	16,865
기타투자자산평가이익	-	-	301	301
전환사채상환이익	183,838	183,838	-	-
리스해지이익	10,398	10,398	5,450	5,450
합 계	242,343	242,343	1,611,039	1,611,039

26.2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	2,525	2,525	8,170	8,170
외화환산손실	-	-	(10,069)	(10,069)
기부금	2,650	2,650	15,000	15,000
유형자산처분손실	43	43	-	-
잡손실	1,627	1,627	902	902
전환사채상환손실	13,597	13,597	-	-
리스해지손실	578	578	-	-
지분법적용투자주식처분손실	-	-	92,496	92,496
기타투자산평가손실	-	-	1,619	1,619
합 계	21,020	21,020	108,118	108,118

27. 금융수익과 금융비용27.1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	80,925	80,925	23,923	23,923
파생금융부채평가이익	126,820	126,820	943,312	943,312
합 계	207,745	207,745	967,235	967,235

27.2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	1,794,812	1,794,812	408,088	408,088
파생금융부채평가손실	2,773,798	2,773,798	465,678	465,678
파생금융자산처분손실	8,634	8,634	-	-
합 계	4,577,244	4,577,244	873,766	873,766

28. 주당손익28.1 보고기간 중 회사의 기본주당순손실은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기
계속영업 당기순손실	(2,362,545,985)	20,798,946
가중평균유동보통주식수	26,833,204	8,877,359
기본주당순손실	(88)	2

28.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:주)

구분	일자	주식수	적용일수	적수
기초 발행주식수	2022.07.01	26,833,204	92	2,468,654,768
합계		26,833,204	-	2,468,654,768
회계기간 동안의 일수				÷92
가중평균유통보통주식수				26,833,204

<전분기> (단위:주)

구분	일자	주식수	적용일수	적수
기초 발행주식수	2021.07.01	8,256,241	92	759,574,172
유상증자	2021.09.07	2,484,472	23	57,142,856
합계		10,740,713	-	816,717,028
회계기간 동안의 일수				÷92
가중평균유통보통주식수				8,877,359

28.3 회사는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.28.4 잠재적보통주당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	전환청구기간	잠재적보통주	행사가격(*)
전환사채
제19회	2021.11.16~2023.10.16	5,010,020	998
제21회	2022.08.04~2025.02.04	2,000,526	3,799
제23회	2023.05.13~2025.04.13	3,187,042	3,280
제24회	2023.06.08~2025.05.08	6,418,485	3,116
제25회	2023.07.01~2025.06.01	5,905,006	3,116
전환우선주	2021.09.07~2025.08.07	3,543,813	1,552
합계		26,064,892

(*) 당분기말 현재 시가하락에 따른 전환가액의 조정(Re-fixing)을 반영한 행사가격입니다.29. 현금흐름표29.1 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익	(2,362,546)	20,799
조정항목 :
이자수익	(80,925)	(23,923)
이자비용	1,794,812	408,088
전환사채상환손실	13,597	-
전환사채상환이익	(183,838)	-
재고자산평가손익	(6,275)	25,999
외화환산손실	-	(10,069)
외화환산이익	12,598	2,073
대손상각비	-	(261,623)
감가상각비	418,002	624,852
매각예정자산처분이익	-	(1,338,691)
무형자산상각비	70,765	4,796
전속권감가상각비	865,623	-
지분법손익	10,408	(3,926)
지분법적용투자주식처분손실	-	92,496
파생금융자산처분손실	8,634	-
파생금융부채평가이익	(126,820)	(943,312)
파생금융부채평가손실	2,773,798	465,678
기타투자자산평가손실	-	1,619
기타투자자산평가이익	-	(301)
리스해지손실	578	-
리스해지이익	(10,398)	(5,450)
유형자산처분손실	43	-
유형자산처분이익	-	(218,893)
영업활동으로 인한 자산,부채의변동 :	(515,979)	1,746,111
매출채권의 감소(증가)	3,183,599	(402,748)
미수금의 감소(증가)	(44,906)	(377,013)
선급금의 감소(증가)	(1,284,810)	2,883,142
선급비용의 감소(증가)	51,305	(36,598)
선납세금의 감소(증가)	(2,116)	(476)
재고자산의 감소(증가)	(412,864)	(557,675)
상품권의 감소(증가)	12,050	-
매입채무의 증가(감소)	(239,278)	60,442
미지급금의 증가(감소)	(1,187,055)	(43,248)
미지급세금의 증가(감소)	313,539	-
예수금의 증가(감소)	(157,814)	4,529
선수금의 증가(감소)	494,766	-
부가세예수금의 증가(감소)	(313,539)	-
선수수익의 증가(감소)	(989,521)	-
미지급비용의 증가(감소)	60,664	215,755
영업으로부터 창출된 현금흐름	2,682,076	586,323

29.2 보고기간 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	-	8,627,190
사업결합으로인한 유동자산의 증가	12,264,252	-
사업결합으로인한 비유동자산의 증가	24,330,718	-
사업결합으로인한 유동부채의 증가	6,045,120	-
사업결합으로인한 비유동부채의 증가	3,936,753	-

30. 우발사항 및 약정사항30.1 보고기간종료일 현재 회사의 장.단기차입금 등에 담보로 제고한 자산은 없습니다.30.2 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	보증내용
서울보증보험	1,488,936	1,261,864	이행보증

30.3 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	채권자	설정금액	보증내용
㈜케이씨브라더스	오릭스캐피탈코리아	38,423	이행보증
㈜케이웨이브	IBK기업은행	1,152,000	토지/건물 담보제공
케이푸드닥	부산은행	2,400,000	L/C 신용장 예금담보 제공

31. 특수관계자 거래31.1 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명	비 고
최대주주	㈜초록뱀미디어	-
종속기업	초록뱀 신기술조합 4호, 초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호	-
관계기업	㈜플래닛03, ㈜비비마스크, ㈜디케이필름	-
기타특수관계자	(주)초록뱀컴퍼니	최대주주의 지배기업

31.2 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 존재하는 관계기업 및 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
지배기업	㈜초록뱀미디어	㈜초록뱀미디어
종속기업	-	㈜초록뱀푸드팜
관계기업	㈜플래닛03, ㈜디케이필름	㈜플래닛03

31.3 보고기간 중 관계기업 및 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기		전기
		매출 등	매입 등	매출 등	매입
지배기업	㈜초록뱀미디어	15,837	8,714	50,556	206,161
종속기업	㈜초록뱀푸드팜	-	-	-	4,932
관계기업	㈜플래닛03	-	-	-	10,626
합 계		15,837	8,714	50,556	221,719

31.4 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업 및 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	회사명	자산			부채
		매출채권	단기대여금	기타채권	기타채무
지배기업	㈜초록뱀미디어	12,000	-	425,712	12,000
관계기업	㈜플래닛03	-	-	567,716	-
관계기업	(주)디케이필름	-	300,000	-	-
기타특수관계자	(주)초록뱀컴퍼니	1,309	3,000,000	27,600	-
합계		13,309	3,300,000	1,021,028	12,000

<전기말> (단위:천원)

구분	회사명	자산	부채
		기타채권	기타채무
지배기업	㈜초록뱀미디어	162,376	16,569
관계기업	㈜플래닛03(*1)	567,980	-
합 계		730,356	16,569

(*1) 기타채권과 관련하여 당기말 현재 280,137천원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.31.5 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구 분	회사명	과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	㈜디케이필름	대여금	-	300,000	-	300,000
자산합계			-	300,000	-	300,000

<전기> (단위:천원)

구 분	회사명	과목	기초	증가	감소	기말
최대주주	㈜초록뱀미디어	전환사채	4,000,000	-	(4,000,000)	-
기타특수관계자	㈜초록뱀푸드팜	단기차입금	-	1,500,000	(1,500,000)	-
관계기업	㈜플래닛03	당기손익-공정가치측정금융자산	-	700,000	(700,000)	-
		대여금	-	200,000	(200,000)	-
자산합계			-	900,000	(900,000)	-
부채합계			4,000,000	1,500,000	(5,500,000)	-

31.6 당분기과 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여(급여및상여)	219,441	255,267
퇴직후급여(퇴직급여)	10,623	21,162

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.31.7 보고기간말 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.31.8 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 등의 내역은 없습니다.32. 리스32.1 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.32.1.1 취득원가

<당분기말> (단위:천원)

구분	기초	합병	취득	처분	기말
부동산	1,170,936	5,322,066	75,955	(87,574)	6,481,383
차량운반구	1,657,623	48,207	91,360	(347,238)	1,449,952
합계	2,828,559	5,370,273	167,315	(434,812)	7,931,335

<전기말> (단위:천원)

구분	기초	합병	분할	취득	처분	기말
부동산	1,896,454	631,333	(1,045,848)	1,581,260	(1,892,263)	1,170,936
차량운반구	57,196	1,206,080	(100,104)	603,681	(109,230)	1,657,623
합계	1,953,650	1,837,413	(1,145,952)	2,184,941	(2,001,493)	2,828,559

32.1.2 감가상각누계액 및 손상차손 누계액

<당분기말> (단위:천원)

구분	기초	합병	취득	처분	감가상각비	기말
부동산	(283,031)	(1,910,805)	-	41,962	(190,813)	(2,342,687)
차량운반구	(477,093)	(41,444)	-	152,586	(121,005)	(486,956)
합계	(760,124)	(1,952,249)	-	194,548	(311,818)	(2,829,643)

<전기말> (단위:천원)

구분	기초	합병	분할	취득	처분	감가상각비	기말
부동산	(288,930)	(125,565)	390,553	-	463,594	(722,683)	(283,031)
차량운반구	(50,056)	(225,113)	2,217	-	58,395	(262,537)	(477,094)
합계	(338,986)	(350,678)	392,770	-	521,989	(985,220)	(760,125)

32.1.3 장부가액

<당분기말> (단위:천원)

구분	기초	합병	취득	처분	감가상각비	기말
부동산	857,642	3,411,261	75,955	(45,611)	(190,813)	4,108,434
차량운반구	1,210,792	6,762	91,360	(194,652)	(121,005)	993,257
합계	2,068,434	3,418,023	167,315	(240,263)	(311,818)	5,101,691

<전기말> (단위:천원)

구분	기초	합병	분할	취득	처분	감가상각비	기말
부동산	1,577,262	505,768	(655,295)	1,581,260	(1,428,670)	(722,683)	857,642
차량운반구	37,402	980,967	(97,887)	603,681	(50,834)	(262,537)	1,210,792
합계	1,614,664	1,486,735	(753,182)	2,184,941	(1,479,504)	(985,220)	2,068,434

32.2 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	기초	합병	증가	유동성대체	기말
리스부채(유동)	726,563	195,883	25,337	-	947,783
리스부채(비유동)	901,444	3,032,749	58,365	-	3,992,558
합계	1,628,007	3,228,632	83,702	-	4,940,341

<전기말> (단위:천원)

구분	기초	합병	분할	증가	감소	유동성대체	기말
리스부채(유동)	811,042	343,322	(331,246)	779,259	(1,282,925)	407,112	319,452
리스부채(비유동)	738,248	483,115	(401,416)	1,332,866	(844,258)	(407,112)	1,308,555
합계	1,549,290	826,437	(732,662)	2,112,125	(2,127,183)	-	1,628,007

32.3 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기
1.사용권자산 상각비	167,315	985,220
-부동산	75,955	722,683
-차량운반구	91,360	262,537
2.리스부채 이자비용	34,177	97,980
3.단기리스료	112,456	49,702
4.소액리스료	4,332	6,556

33. 영업부문 정보회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품의 특성 등을 고려하여 화학사업 부문과 기타사업 부문, 엔터사업 부문, F&B사업부문(음식점사업, 가맹사업)으로 영업부문을 구분하고 있습니다.33.1 보고기간 중 부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구 분	화 학	엔터	기타	F&B	합 계
매출액	522,705	14,260,138	3,402	6,460,014	21,246,259
부문간 매출액	-	-	-	-	-
외부 매출액	522,705	14,260,138	3,402	6,460,014	21,246,259
영업손익	(121,184)	1,458,963	509	457,749	1,796,037

<전분기> (단위:천원)

구 분	화 학	기 타	합 계
매출액	1,620,230	894,293	2,514,523
부문간 매출액	-	-	-
외부 매출액	1,620,230	894,293	2,514,523
영업손익	(1,286,245)	(293,271)	(1,579,516)

33.2 당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객 사업부문은 없습니다.34. 사업결합34.1 보고기간 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

피취득회사	주요영업활동	취득일	취득한지분	이전대가
㈜초록뱀푸드팜	외식사업	2022.05.12	100%	48,371,100

<전기> (단위:천원)

피취득회사	주요영업활동	취득일	취득한지분	이전대가
㈜블리스엔터테인먼트	엔터테인먼트사업	2021.09.23	100%	24,000,000
㈜엘디스토리	엔터테인먼트사업	2022.01.13	100%	2,000,000

34.2 보고기간 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구분	㈜초록뱀푸드팜
현금및현금성자산	39,917,600
전환사채	8,453,500
합계	48,371,100

<전기> (단위:천원)

구분	㈜블리스엔터테인먼트	㈜엘디스토리
현금및현금성자산	7,000,000	600,000
전환사채	17,000,000	1,400,000
합계	24,000,000	2,000,000

34.3 보고기간 중 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구분	㈜초록뱀푸드팜
이전대가	48,371,100
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	1,119,319
금융기관예치금	4,400,843
매출채권	1,168,171
기타채권(유동)	3,725,005
기타유동자산	1,129,093
재고자산	538,576
장기기타채권	893,057
당기손익-공정가치측정자산	478,197
유형자산	8,249,332
무형자산	6,606,639
자산합계	28,308,232
매입채무	1,931,136
기타채무	1,754,905
금융부채	1,522,486
기타유동부채	1,621,977
리스부채(유동)	678,582
이연법인세부채	1,180,878
기타채무(비유동)	508,816
리스부채(비유동)	2,789,295
부채합계	11,988,075
식별가능 순자산의 공정가치	16,320,157
영업권	32,050,943

<전기> (단위:천원)

구분	㈜블리스엔터테인먼트	㈜엘디스토리
이전대가	24,000,000	2,000,000
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	1,583,161	179,023
매출채권	2,411,153	507,640
기타채권(유동)	163,000	55,033
기타유동자산	983,007	208,506
장기기타채권	2,528,786	-
유형자산	1,163,764	208,013
무형자산	7,592,525	942,535
이연법인세자산	5,651	-
자산합계	16,431,047	2,100,750
매입채무	3,641,315	926,430
금융부채	1,482,210	-
기타유동부채	2,213,227	222,342
리스부채(유동)	243,644	80,852
당기법인세부채	271,174	-
이연법인세부채	1,072,264	100,721
기타채무(비유동)	325,653	91,385
리스부채(비유동)	392,760	122,487
부채합계	9,642,247	1,544,217
식별가능 순자산의 공정가치	6,788,800	556,533
영업권	17,211,200	1,443,467

34.4 보고기간 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구분	㈜초록뱀푸드팜(*1)
현금으로 지급한 대가	39,917,600
차감:취득한 현금 및 현금성자산	(1,119,319)
사업결합으로 인한 순현금유출	38,798,281

(*1) 지배기업은 2022년 6월 28일 주주총회에 갈음하는 이사회를 통해 주식회사 초록뱀푸드팜와의 소규모 합병을 결의하였으며, 2022년 9월 1일 합병등기일로 하여 주식회사 초록뱀푸드팜를 흡수합병하였습니다.

<전기> (단위:천원)

구분	㈜블리스엔터테인먼트(*1)	㈜엘디스토리(*2)
현금으로 지급한 대가	7,000,000	600,000
차감:취득한 현금 및 현금성자산	(1,583,161)	(179,023)
사업결합으로 인한 순현금유출	5,416,839	420,977

(*1) 지배기업은 2021년 10월 27일 주주총회에 갈음하는 이사회를 통해 주식회사㈜블리스엔터테인먼트와의 소규모 합병을 결의하였으며 2021년 11월 30일을 합병기일로 하여 (주)블리스엔터테인먼트를 흡수합병하였습니다.(*2) 지배기업은 2022년 3월 21일 주주총회에 갈음하는 이사회를 통해 주식회사 엘디스토리와의 소규모 합병을 결의하였으며 2022년 4월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 엘디스토리를 흡수합병하였습니다.37. 보고기간말 이후의 거래 중 중요한 사항37.1 회사는 회사가 발행한 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 20,000,000천원을 조기상환(취득 후 소각)하기로 결정하였으며, 상환일은 2022년 10월 7일 입니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

500500100-2,363-15,337-25,719-2,363-15,220-25,919-88-1,113-678-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제17기 1분기	제16기	제15기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황- 당분기 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

미상환 전환사채 발행현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무기명식 무보증 사모전환사채192020.11.162022.11.165,000,000,000보통주2021.11.16~2022.10.161002,9203,100,000,0001,061,643-무기명식 무보증 사모전환사채212022.02.042025.02.047,600,000,000보통주2023.02.04~2025.01.041003,7796,200,000,0001,640,645-무기명식 무보증 사모전환사채232022.05.132025.05.1310,453,500,000보통주2023.05.13~2025.04.131003,28010,453,500,0003,187,042-무기명식 무보증 사모전환사채252022.07.012025.06.0118,400,000,000보통주2023.07.01~2025.06.011003,11618,400,000,0005,905,006-41,453,500,000---38,153,500,00011,794,336-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2022년 09월 30일(단위 : 천원, %)

(기준일 : )

(주)초록뱀이앤엠회사채사모2019.10.0215,800,000표면이자율:7.0%만기이자율:10.0%-2020.10.02상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2020.02.274,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:4.0%-2023.02.27상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2020.11.165,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:4.0%-2023.11.16일부상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2021.09.2317,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2024.09.23상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2021.12.3017,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2024.12.30상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.02.047,600,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.02.04일부상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.05.1310,453,500표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.05.13미상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.06.0820,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.06.08상환주1)(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.07.0118,400,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.07.01미상환주2)105,253,500----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 제24회차 무기명식 무보증 사모전환사채 200억원으로 채권자와의 합의로 2022.10.07 전액 상환완료되었습니다.주2) 제25회차 무기명식 무보증 사모전환사채 184원으로 22회차 전환사채 170억원은 전액상환 하였으며, 21회차 76억원 중 일부인 14억을 상환완료하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

---------3,100,00035,053,500----38,153,500-3,100,00035,053,500----38,153,500

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

--------

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

유상증자-2020.09.08운영자금10,000,000운영자금10,000,000-유상증자-2021.09.07운영자금 및타법인증권취득10,000,000운영자금 및타법인증권취득10,000,000-전환사채15회2018.04.30운영자금11,300,000운영자금11,300,000-전환사채18회2019.10.02운영자금15,800,000타법인증권취득15,800,000-전환사채17회2020.02.27운영자금5,000,000운영자금5,000,000-전환사채19회2020.11.16운영자금5,000,000운영자금5,000,000-전환사채20회2021.09.23타법인증권취득17,000,000타법인증권취득17,000,000-전환사채22회2021.12.30채무상환자금17,000,000채무상환자금17,000,000-전환사채21회2022.02.04운영자금1,250,000운영자금1,250,000-전환사채21회2022.02.04채무상환자금4,500,000채무상환자금4,500,000-전환사채21회2022.02.04타법인증권취득1,850,000타법인증권취득1,850,000-유상증자-2022.05.11타법인증권취득40,000,003타법인증권취득40,000,003-전환사채23회2022.05.13타법인증권취득10,453,500타법인증권취득10,453,500-전환사채24회2022.06.08타법인증권취득20,000,000타법인증권취득20,000,000-전환사채25회2022.07.01채무상환자금18,400,000채무상환자금18,400,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (연결/별도 재무제표 기준)(1) 연결대상 회사의 현황

구분	제17기 1분기(당기)	제16기(전기)	제15기(전전기)
연결회사명	-	-	㈜퍼플케이
	-	-	㈜건국인터내셔널(손자회사)
	초록뱀신기술조합4호	-	-
	-	(주)초록뱀푸드팜	-
	㈜초록뱀K-푸드신기술조합1호	㈜초록뱀K-푸드신기술조합1호	-

(2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)
제17기 1분기	매출채권	8,831,148	3,222,186	36.49%
	미수수익	415,799	318,240	76.54%
	단기대여금	4,286,459	1,260,459	29.41%
	미수금	1,451,248	374,982	25.84%
	선급금	8,227,968	1,310,563	15.93%
	합계	23,212,622	6,486,430	27.94%
제16기	매출채권	12,279,672	3,222,186	26.24%
	미수수익	360,974	318,240	88.16%
	단기대여금	4,204,305	1,172,305	27.88%
	미수금	1,503,343	383,229	25.49%
	선급금	7,111,805	1,310,563	18.43%
	합계	25,460,099	6,406,523	25.16%
제15기	매출채권	5,195,520	3,258,680	62.72%
	미수수익	188,449	126,323	67.03%
	단기대여금	2,778,459	2,114,050	76.09%
	미수금	859,444	43,854	5.10%
	선급금	1,716,103	718,644	41.88%
	합계	10,737,975	6,261,551	58.31%

-종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다.

(단위:천원)

구분	제17기 1분기	제16기	제15기
1.기초 대손충당금 잔액 합계	6,406,521	6,261,550	5,127,349
2. 순 대손처리액 (①-②±③)	79,909	568,291	1,869,854
① 대손처리액(상각채권액)	0	568,291	1,869,854
② 상각채권회수액	0	-	-
③ 기타증감액	79,909	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	0	423,320	735,653
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	6,486,430	6,406,521	6,261,550

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계
		6개월 이하	12개월 이하
매출채권	5,172,690	375,991	272,705	3,009,763	8,831,149
미수금	377,881	458,570	421,570	193,229	1,451,250
미수수익	97,038	0	15,351	303,412	415,801
단기대여금	3,026,000	0	100,000	1,160,459	4,286,459
선급금	3,555,797	1,490,120	2,021,174	1,160,880	8,227,971

2) 주식회사 초록뱀이앤앰

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)
제17기 1분기	매출채권	8,831,148	3,222,186	36.49%
	미수수익	403,082	318,240	78.95%
	단기대여금	4,286,459	1,260,459	29.41%
	미수금	1,451,248	374,982	25.84%
	선급금	8,227,352	1,310,563	15.93%
	합계	23,199,289	6,486,430	27.96%
제16기	매출채권	11,001,738	3,219,211	29.26%
	미수수익	318,762	318,240	99.84%
	단기대여금	1,260,459	1,260,459	100.00%
	미수금	1,078,269	374,982	34.78%
	선급금	6,717,694	1,310,563	19.51%
	합계	20,376,922	6,483,455	31.82%
제15기	매출채권	3,828,635	2,706,318	70.69%
	미수수익	338,495	294,865	87.11%
	단기대여금	1,960,459	1,357,355	69.24%
	미수금	875,245	43,854	5.01%
	선급금	1,701,342	718,644	42.24%
	합계	8,704,176	5,121,036	58.83%

(단위:천원)

구분	제17기 1분기	제16기	제15기
1.기초 대손충당금 잔액 합계	6,483,454	5,121,034	5,066,628
2. 순 대손처리액 (①-②±③)	2,976	1,785,740	836,060
① 대손처리액(상각채권액)	0	1,785,740	836,060
② 상각채권회수액	0	-	-
③ 기타증감액	2,976	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	0	423,320	781,654
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	6,486,430	6,483,454	5,121,034

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계
		6개월 이하	12개월 이하
매출채권	5,172,690	375,991	272,705	3,009,763	8,831,149
미수금	377,881	458,570	421,570	193,229	1,451,250
미수수익	84,321	0	15,351	303,412	403,084
단기대여금	3,026,000	0	100,000	1,160,459	4,286,459
선급금	3,555,181	1,490,120	2,021,174	1,160,880	8,227,355

(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침 1) 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대 손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. -대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다. 2) 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하 고 있습니다. 또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능 성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니 다.다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제17기 1분기	제16기	제15기
합계	상품	1,596,561	8,097,602	575,354
	제품	573	5,625,683	226,806
	재공품	0	0	75,088
	원재료	913,082	5,606,509	1,634,538
	미착품	557,522	0	60,824
	계	3,067,738	19,329,794	2,572,610
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		1.94%	12.23%	5.34%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)		3.15	5.36	6.30
[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

2) 주식회사 초록뱀이앤엠

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제17기 1분기	제16기	제15기
합계	상품	1,596,561	8,097,602	318,817
	제품	573	5,625,683	226,806
	재공품	0	0	75,088
	원재료	913,082	4,220,265	1,634,538
	미착품	557,522	0	60,824
	계	3,067,738	17,943,550	2,316,073
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		1.94%	12.12%	4.88%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)		2.02	3.81	3.43
[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자1)-1. 매년 3월, 6월, 9월, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시1)-2. 당기 재고실사일 : 9월30일, 12월27일, 3월31일, 6월30일2) 실사 방법2)-1. 사내보관재고:폐장식 전수 조사 실시2)-2. 사외보관재고:제3자 보관재고는 재고자산 보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화 재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액
상 품	1,801,470	(204,909)	1,596,561
제 품	26,309	(25,737)	573
재 공 품	0	0	0
원 재 료	1,005,046	(91,964)	913,082
미 착 품	557,522	0	557,522
합 계	3,390,347	(322,610)	3,067,738

2) 주식회사 초록뱀이앤엠

(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액
상 품	1,801,470	(204,909)	1,596,561
제 품	26,309	(25,737)	573
재 공 품	0	0	0
원 재 료	1,005,046	(91,964)	913,082
미 착 품	557,522	0	557,522
합 계	3,390,347	(322,610)	3,067,738

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요보고기간 종료일 현재 당사의 공동대표이사인 박장호, 김세연은 경영활동의 의사 결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 6명의 사내이사, 2명의 사외이사로 총 8명으로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 규정에 의해 대표이사가 이사회 의장이 되며, 이사회 내 위원회는 없습니다.

각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
8	2	-	-	-

다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 6명 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.마. 중요 의결사항

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사		사내이사
				천성환참석률:%	김수민참석률:%	박장호참석률:%	조금철참석률:0%	김세연참석률:100%	김규남참석률:100%	김경남참석률:100%	강수미참석률:100%
22-16	22.07.28	(주)초록뱀푸드팜 소규모 합병 승인의 건	가결	불참	불참	참석(찬성)	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)
22-17	22.08.10	19회차 사모 전환사채권 권종 변경, 권면 분할의 건	가결	불참	불참	참석(찬성)	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)
22-18	22.09.14	16기 정기주주총회 소집 결의	가결	불참	불참	참석(찬성)	불참	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

바. 사외이사 지원조직당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나 필요할 경우 경영지원본부에서 사외이사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고
이경호(72.02)	한성대학교 전산통계학과 졸업 유니원아이앤씨 CFO(2005.06~2017.06) 애스앤엔글로벌 감사(2011.03~2014.03) 현) ㈜초록뱀컴퍼니 감사(2021.03~현재)	해당 없음	-

다. 감사의 독립성이경호 감사는 2022년 09월 정기주주총회를 통해 선임하였습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 감사로 재직하고 있습니다. 감사는 당사와의 이해관계가 전혀 없으며,업무관련 전문적 지식수준 또한 높은 것으로 판단되어 당사의 경영활동에 대한 독립적인 감시 역할을 수행하는데 문제가 없을 것으로 보입니다.라. 감사의 주요활동내역- 내부회계관리제도 운영실태보고- 회계감사결과에 대한 지배기구와의 협의- 감사의 감사보고

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사 감사는 감사로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

감사위원회 교육 미실시 내역

당사 감사는 감사로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 경영지원본부에서 감사의 직무수행을 보조하고 있습니다.

사. 준법지원인 등에 관한 사항

해당사항 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2021년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입--실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부"해당사항 없음"다. 경영권 경쟁"해당사항 없음"

의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주26,833,204-전환우선주482,456-보통주4,739자기주식---------------------보통주26,828,465-전환우선주482,456-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 변동사항이 없어 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박장호남1965.02대표이사사내이사상근대표이사한국외국어대학교 영어과 졸업(주)제이피어드바이저 대표이사---2020.09.29 ~ 현재2023.09.29조금철남1954.05사내이사사내이사비상근사내이사경의대학교 의과대학 외과 졸업동백우리요양병원 의사---2020.09.29 ~ 현재2023.09.29천성환남1962.12사외이사사외이사비상근사외이사Texas A&M 대학 경제학 박사주식회사 루오미스 대표이사주식회사 시공테크 감사---2020.09.29 ~ 현재2023.09.29김수민여1996.04사외이사사외이사비상근사외이사서울교육대학교 초등교육과 졸업서울 에듀 필하모닉 오케스트라 파트장---2020.09.29 ~ 현재2023.09.29이경호남1972년 02월감사감사비상근감사현. (주)초록뱀미디어 감사현. (주)초록뱀컴퍼니 감사--최대주주의 감사2022.09.30 ~ 현재2025.09.30김세연남1969.07사내이사사내이사상근대표이사서울대학교 경영학과 졸업삼일회계법인 TS/FAS (공인회계사)회계법인 리안 TS/FAS본부 대표서울시립대학교 상경대학 겸임교수숭실대학교 경영대학 겸임교수㈜더블유투자금융 대표이사㈜아이오케이컴퍼니 대표이사㈜초록뱀푸드팜 대표이사---2021.09.30~ 현재2024.09.30김규남남1978.01사내이사사내이사상근사내이사한국외국어대학교 행정학과 졸업㈜초록뱀컴퍼니 신규사업본부장㈜아이오케이컴퍼니 경영지원팀장㈜초록뱀푸드팜 CFO---2021.09.30~ 현재2024.09.30김경남남1963.01사내이사사내이사비상근사내이사선일레미콘 주식회사 부장---2021.09.30~ 현재2024.09.30강수미여1969.11사내이사사내이사비상근사내이사중앙국악관현악단 단원그린벨 사외이사 ---2021.09.30~ 현재2024.09.30노진영여1968.02부문장(사장)미등기상근블리스엔터사업부문 총괄(주)아이오케이컴퍼니 엔터사업부문장---2021.12.01~ 현재-이동열남1979.09부문장(사장)미등기상근엘디엔터사업부문 총괄(주)엘디스토리 대표이사---2022.05.01~ 현재-배성민여1970.06부문부대표(부사장)미등기상근블리스엔터사업본부장(주)아이오케이컴퍼니 엔터사업본부장---2021.12.01~ 현재-강주봉남1972.12부문부대표(부사장)미등기상근블리스엔터사업본부장(주)아이오케이컴퍼니 엔터사업본부장---2021.12.01~ 현재-김민하여1976.06본부장(상무)미등기상근블리스엔터사업본부장(주)아이오케이컴퍼니 엔터사업본부장---2021.12.01~ 현재-김기분여1962.02본부장(전무)미등기상근블리스엔터사업지원본부 본부장(주)아이오케이컴퍼니 엔터지원본부장---2021.12.01~ 현재-김정환남1982.08부대표(부사장)미등기상근부대표경희대학교 수학과 졸업유캔스타트 창업자(주)초록뱀푸드팜 부사장---2022.09.01~현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2022년 09월 30일

(기준일 : )

선임이경호남1972.02-현. (주)초록뱀미디어 감사현. (주)초록뱀컴퍼니 감사2022.09.30최대주주의 감사

구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

엔터남30---300.61,388,42546,280-11-엔터여13---130.5629,38948,414-F&B남411--420.01,481,79435,280-F&B여486--540.01,696,62931,419-화학남4---47.3190,96047,740-화학여1---10.638,16038,160-경영남10-1-110.7855,68077,789-경영여7---70.5291,54041,648-15471-1620.56,572,57740,736-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

8541,00067,625-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사81,500-감사1100-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 950,9085,656-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 641,9086,985-26,0003,000-----13,0003,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 총액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없어 기재를 생략합니다

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명	비 고
최대주주	㈜초록뱀미디어	-
종속기업	초록뱀K푸드신기술조합1호, 초록뱀신기술조합 4호	-
관계기업	㈜플래닛03, (주)디케이필름	-
기타특수관계자	㈜초록뱀컴퍼니	최대주주의 지배기업

(2) 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 존재하는 관계기업 및 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
최대주주	㈜초록뱀미디어	㈜초록뱀미디어
종속기업	-	㈜초록뱀푸드팜
관계기업	㈜플래닛03, (주)디케이필름	㈜플래닛03
기타	㈜초록뱀컴퍼니	㈜초록뱀컴퍼니

(3) 보고기간 중 연결실체의 관계기업 및 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당기		전기
		매출 등	매입 등	매출 등	매입
지배기업	㈜초록뱀미디어	15,837	8,715	50,556	206,162
관계기업	(주)민트크리에이티브	-	-	-	30,463
기타특수관계자	㈜초록뱀컴퍼니	1,309	-	-	-
합 계		17,146	8,715	50,556	236,625

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결싳체의 관계기업 및 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위:천원)

구분	회사명	자산			부채
		매출채권	단기대여금	기타채권	기타채무
지배기업	㈜초록뱀미디어	12,000	-	425,712	12,000
관계기업	㈜플래닛03	-	-	567,716	-
관계기업	(주)디케이필름	-	300,000	-	-
기타특수관계자	(주)초록뱀컴퍼니	1,309	3,000,000	27,600	-
합계		13,309	3,300,000	1,021,028	12,000

<전기말> (단위:천원)

구분	회사명	자산		부채
		단기대여금	기타채권	기타채무
관계기업	㈜플래닛03	-	567,717	-
지배기업	㈜초록뱀미디어	-	414,711	16,569
기타	㈜초록뱀컴퍼니	3,000,000	27,600
합 계		3,000,000	1,010,027	16,569

(5) 당분기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 대여금 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	㈜디케이필름	대여금	-	300,000	-	300,000
기타	㈜초록뱀컴퍼니	대여금	-	3,000,000	-	3,000,000

2) 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	과목	기초	증가	감소	기말
기타	㈜초록뱀컴퍼니	대여금	-	3,000,000	-	3,000,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령
2022.06.14	공정거래위원회	(주)스카이이앤엠	과태료 처분	1,816,000원	기업결합신고(간이신고) 지연 신고	독점규제 및 공정거래에 관한 법률

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원) 초록뱀신기술조합4호2022.06.16서울 강남구 영동대로 602, 6층 K118호투자사업2,030지분 과반소유부초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호2021.04.15서울 강남구 영동대로 602, 6층 K69호투자사업730지분 과반소유부

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음