분기보고서 5.0 주식회사 초록뱀이앤엠 160111-0221319

분 기 보 고 서

(제 18 기 1분기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 5 월 15 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 초록뱀이앤엠
대 표 이 사 : 박장호, 김세연
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 도산대로 414, 13층
(전 화) 02-566-2055
(홈페이지) chorokbaemenm.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 김규남
(전 화) 02-566-2055
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 230515_대표이사확인서.jpg 230515_대표이사확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----2--2-2--2-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 초록뱀이앤엠" 라고 칭하고, 영문으로는 "Chorokbaem E&M Co., Ltd." 라 합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)초록뱀이앤엠 이라고 표기합니다.

나. 설립일자 당사는 2007년 03월 14일 설립되었습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 본사주소 : 서울특별시 강남구 도산대로 414, 13층 - 전화번호 : 02-566-2055 - 홈페이지 : chorokbaemenm.com

라. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

마. 주요 사업의 내용

부문 주요 제품/서비스
엔터사업부문 - 연예인 매니지먼트- 유튜브 콘텐츠 제작
F&B사업부문 - 음식점사업- 치킨브랜드 가맹사업- HMR 유통사업

- 해당 보고서 제출일 현재 화학사업영업은 종료되었으며, 기타자산 정리(매각, 폐기 등) 중에 있습니다.※ 사업의 내용에 대한 보다 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥2011년 06월 14일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

사. 계열회사에 관한 사항은 XII. 상세표 2. 계열회사 현황(상세)을 참조하시기 바랍니다.

 2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요연혁

일 자 내 용
2019. 01 주식분할 완료 (분할후 자본금 2,276,982천원)
2019. 06 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,704,332천원)
2019. 07 유상증자(증자후 자본금 2,926,908천원)
2019. 09 상호변경 결정
2019.12 상호변경 완료
2020. 01 대표이사 변경 (김우 ⇒ 김용식)
2020. 01 상호변경 결정
2020. 02 상호변경 완료
2020. 03 대표이사 변경 (김용식 ⇒ 김용식, 박현서)
2020. 06 A9미디어 흡수합병
2020. 08 대표이사 변경 (김용식, 박현서 ⇒ 박현서)
2020. 09 유상증자(증자후 자본금 3,374,558천원)
2020. 09 최대주주변경 (뉴원글로벌조합 ⇒ (주)초록뱀미디어)
2020.10 대표이사 변경 (박현서 ⇒ 박현서, 박장호)
2020.10 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 4,309,468천원)
2021.01 A9미디어 물적분할
2021.03 전환사채 보통주 전환(증자 후 자본금 4,369,348천원)
2021.09 유상증자(증자후 자본금 5,611,584천원)
2021.09 (주)플래닛03 자회사 설립
2021.09 (주)블리스엔터테인먼트 주식 100% 양수
2021.09 대표이사 변경(박현서, 박장호 ⇒ 박장호, 김세연)
2021.10 주식병합(액면가 100원 ⇒ 500원)
2021.12 (주)블리스엔터테인먼트와 소규모합병
2021.12 물적분할로 (주)케이웨이브 설립
2022.02 (주)엘디스토리 주식 100% 양수
2022.05 유상증자(400억원)
2022.05 (주)엘디스토리와 소규모합병
2022.05 (주)초록뱀푸드팜 주식 양수
2022.09 (주)초록뱀푸드팜 소규모합병
2022.09 상호변경(스카이이앤엠 ⇒ 초록뱀이앤엠)
2023.03 본점소재지 변경 (충북 증평군 -> 서울 강남구)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.09.30정기주총

사내이사 김영균, 이지형 사임

사외이사 김성애, 정효경 사임

사내이사 박근식, 이종주, 이점영 취임

사외이사 서완석, 서진영 취임

--2019.11.04-

사내이사 박근식, 이종주, 이점영 사임

사외이사 서완석, 서진영 사임

--2020.01.08-

사내이사 김성우 사임

--2020.01.14-

대표이사 김우 사임, 대표이사 김용식 취임

--2020.02.21임시주총

사내이사 박현서, 하정운, 전승환, 전병석, 조정영, 조성일 취임사외이사 문양열 취임

--2020.03.03-

사내이사 조형준, 이재호, 조성일 사임

--2020.03.04-

대표이사 박현서 취임

--2020.06.10-

사내이사 전병석 사임

--2020.09.29정기주총

사내이사 김용식, 하정운, 조정영 사임

사외이사 문양열 사임

감사 박성동 사임

사내이사 박장호, 차광수, 조금철 선임

사외이사 천성환, 김수민 선임

감사 서동진 선임

--2020.10.06-공동대표이사 박장호 취임--2021.09.30정기주총공동대표이사 박현서 사임사내이사 차광수 사임사내이사 김세연, 김규남, 김경남, 강수미 선임--2021.09.30-공동대표이사 김세연 취임--2022.09.30정기주총감사 서동진 사임감사 이경호 선임--2023.03.30정기주총사내이사 김규남, 김경남, 강수미, 조금철 사임사외이사 천성환, 김수민 사임 사내이사 김정환 선임사외이사 김태희 선임--
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동

당사는 설립 이후 최대주주인 이남석에서, 2016년 10월 14일 와이에이치2호조합으로 변동되었으며, 2017년 09월 26일 와이에이치 2호조합에서 와이에이치 1호조합으로 변동 되었고 2018년 02월 26일 와이에이치1호조합에서 뉴원글로벌조합으로 변동되었으며, 2020년 09월 07일 뉴원글로벌조합에서 (주)초록뱀미디어로 변동되었습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고
2016.08.23 (주)스페로글로벌 770,000 5.17 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결
2016.10.06 와이에이치1호조합 1,555,105 10.44
2016.10.14 와이에이치2호조합 1,654,411 10.00 유상증자
2017.09.26 와이에이치1호조합 2,000,000 10.49 유상증자
2018.02.26 뉴원글로벌조합 12,765,957 34.41 유상증자
2020.09.07 (주)초록뱀미디어 4,476,500 13.27 유상증자

주) 소유주식수 및 지분율은 최대주주가 변동되었던 시점의 정보입니다. 자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항 2. 최대주주의 변동 현황 및 변동 원인"을 참조하시기 바랍니다.

라. 상호의 변경

변경일자 변경내용
2017.03.31 영문표기 변경 : Lichem Co., Ltd.
2019.09.30 사명 변경정정전 : 리켐 주식회사정정후 : 주식회사 알이피
2019.09.30 영문표기 변경정정전 : Lichem Co., Ltd.정정후 : Renewable Energy Platform Co., Ltd.
2020.02.21 사명 변경정정전 : 주식회사 알이피정정후 : 주식회사 스카이이앤엠
2020.02.21 영문표기 변경정정전 : Renewable Energy Platform Co., Ltd.정정후 : SKY E&M Co., Ltd.
2022.08.31 사명 변경정정전 : 주식회사 스카이이앤엠정정후 : 주식회사 초록뱀이앤엠
2022.08.31 영문표기 변경정정전 : SKY E&M Co., Ltd.정정후 : Chorokbaem E&M Co., Ltd.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 1) 지배회사는 2020년 03월 (주)에이나인미디어의 보통주 400,000주(지분율 100%)를 양수하였으며, 2020년 06월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다. 이후 2021년 1월에 다시 해당 사업부를 물적분할로 (주)에이나인미디어 씨앤아이를 설립한 후 제3자에게 양도하였습니다2) 지배회사는 2021년 09월 (주)블리스엔터테인먼트의 지분 100%를 양수하였으며, 2021년 12월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.3) 지배회사는 2021년 12월 마스크필터사업부문을 단순물적분할로 (주)케이웨이브를 설립하였습니다.4) 지배회사는 2022년 02월 (주)엘디스토리의 지분 100%를 양수하였으며, 2022년 5월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.5) 지배회사는 2022년 05월 (주)초록뱀푸드팜의 지분 97%를 양수하였으며, 2022년 9월 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2021년과 2022년에 발생한 사업구조 개편 및 여러 건의 인수합병을 통하여, 보고서 제출일 현재 회사의 주된 사업이 연예인 매니지먼트사업으로 변화하였습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 1) 최대주주 변경 - 2018.02.26 유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주가 와이에이치 1호조합에서 뉴원글로벌조합으로 변경되었습니다. - 2020.09.07 유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주가 뉴원글로벌조합에서 (주)초록뱀미디어로 변경되었습니다. 2) 타법인지분 취득 및 처분 - 취득 : 2018.02.28 대덕인베스트먼트(주) 주식회사 주식 인수 - 취득 : 2018.04.30 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수 - 취득 : 2018.09.20 (주)한류인터내셔날 주식 인수 - 취득 : 2019.01.29 GLOBAL VINA 지분 인수 - 취득 : 2019.04.25 (주)한류인터내셔날 주식 인수 - 처분 : 2019.06.30 와이즈플래닛(주) 지분 100% 매각 - 취득 : 2019.08.30 GLOBAL VINA 지분 인수 - 취득 : 2020.03.27 (주)에이나인미디어 주식 인수 - 처분 : 2020.09.23 (주)한국고체수소 지분 매각 - 취득 : 2020.09.15 (주)민트홀딩스 주식 인수 - 취득 : 2020.11.13 크로머 투자조합 지분 인수 - 취득 : 2020.11.11 (주)퍼플케이 주식 인수 - 취득 : 2020.12.16 피트케인 투자조합 지분 인수 - 처분 : 2021.02.10 피트케인 투자조합 지분 매각 - 취득 : 2021.03.17 사업확대 위한 (주)임팩트파트너스 주식 인수 - 처분 : 2021.04.14 (주)에이나인미디어씨앤아이 지분 매각 - 처분 : 2021.05.31 GLOBAL VINA 지분 매각 - 처분 : 2021.07.30 (주) 퍼플케이 지분 매각 - 취득 : 2021.09.23 (주)블리스엔터테인먼트 지분 인수 - 취득 : 2021.09.24 (주)플래닛03 지분 인수(신규설립) - 취득 : 2021.12.01 (주)케이웨이브 지분 인수(물적분할 설립) - 처분 : 2021.12.31 (주)민트홀딩스 지분 매각 - 취득 : 2022.02.04 (주)엘디스토리 지분 인수 - 취득 : 2022.05.13 (주)초록뱀푸드팜 지분 인수 - 처분 : 2022.06.30 (주)케이웨이브 지분 매각 - 취득 : 2022.07.15 초록뱀신기술조합4호 출자지분 인수

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 18기 1분기(2023년 3월말) 17기(당기)(2022년 12월말) 제16기(2022년 6월말)
보통주 발행주식총수 28,048,252 26,833,204 26,833,204
액면금액 500 500 500
자본금 14,024,126,000 13,416,602,000 13,416,602,000
우선주 발행주식총수 482,456 482,456 482,456
액면금액 500 500 500
자본금 241,228,000 241,228,000 241,228,000
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 　- - -
자본금 - - -
합계 자본금 14,265,354,000 13,657,830,000 13,657,830,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주490,000,000 10,000,000 500,000,000 -34,726,069 788,456 35,514,525 -6,677,817 306,000 6,983,817 -6,677,817 - 6,677,817 -- - - -- - - -- 306,000 306,000 -28,048,252 482,456 28,530,708 -4,739 - 4,739 -28,043,513 482,456 28,525,969 -
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
2020년 09월 08일11,4005005,499,998,400482,4565,499,998,400482,4562025년 09월 07일본 주식은 참가적, 누적적 우선주로“본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연0.0%의 배당을 받는다."발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----주주(1) 전환가액은 최초 발행가액과 동일하다. (2) 전환비율은 1:1로 한다. (3) 전환가액 조정사유별 구체적인 조정방법, 조정한도는 하단 주석 참조N2021년 09월 07일 ~ 2025년 08월 07일기명식 보통주식482,456본건 전환우선주는 의결권부 기명식이며, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이다.-
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

주) 전환권에 관한 조건

(1) “본 주식”의 주주는 “본 주식”의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 “본 주식”의 존속기간 1개월 전까지 언제든지 “본 주식”을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. (전환청구 기간 : 2021년 09월 07일 ~ 2025년 08월 07일)

(2) “본 주식”의 주주는 회사 소정의 전환청구서를 작성하고, 전환청구서를 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 제출함으로써 전환권을 행사할 수 있으며, “발행회사”는 전환청구서를 받은 후 본조에 따라 “본 주식”을 보통주로 전환하여야 한다. “본 주식”의 주주가 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 전환청구를 한 날 전환의 효력이 발생하여 보통주의 발행이 이루어진 것으로 본다. 전환일 이후 “발행회사”는 전환으로 인하여 발행되는 보통주를 한국예탁결제원에 일괄 예탁하기로 한다.

(3) “본 주식”의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 “전환가격”이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 “전환비율”이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.

1. “본 주식”을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(B x C/D)}/(A + B)]

A : 기발행 주식수

B : 신발행 주식수

C : 1주당 발행가액

D : 시가

조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 X 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격

위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, “본 주식”의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.

2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다.

3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

4. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 “본 주식”의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 “전환가격 조정일”)을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 “본 주식”의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.

5. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.

(4) “본 주식”을 소지한 주주의 전환권 행사로 발생하게 되는 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다.

(5) 전환기간 종료시까지 전환청구서가 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 도달하지 않을 경우 “발행회사”는 “본 주식”에 관하여 보통주로 전환하여 줄 의무를 부담하지 아니한다.

(6) 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다, 다만, 전환권을 행사하여 발행된 보통주의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요
부문 주요 제품/서비스
엔터사업부문 - 연예인 매니지먼트- 유튜브 콘텐츠 제작
F&B사업부문 - 음식점사업- 치킨브랜드 가맹사업- HMR 유통사업

- 보고서 제출일 현재 화학사업영업은 종료되었으며, 기타자산 정리(매각, 폐기 등) 중에 있습니다.

가. 업계의 현황

[엔터사업부문]가. 산업의 특성엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다.배우, 예능인 등의 아티스트 매니지먼트 산업은 아티스트를 발굴,육성하고 이들을 관리하여 영화, 드라마, 광고 등 다방면에서 부가가치를 창출하는 산업이며, 가수, 예능인 및 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하는 산업입니다.또한 유튜브 콘텐츠 제작 산업은 일반인도 콘텐츠의 구성 및 제작 역량만 갖추면 누구든지 사업화 할 수 있는 발전가능성이 무한한 디지털 문화 산업입니다.따라서, 매니지먼트와 디지털 콘텐츠 비지니스는 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 제약은 비교적 적으나, 네트워크나 콘텐츠 제작 능력이 중요한 부분이기 때문에 업계의 특수성으로 진입장벽이 일부 존재합니다.나 산업의 성장성매니지먼트 산업은 신인 아티스트를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 인지도가 높은 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여, 그 속에서 만들어진 핵심 콘텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 산업입니다.특히 최근 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가하고, 글로벌화가 지속적으로 진행되고 있어, 과거 국내 활동에만 한정되어 있던 아티스트들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있습니다. 이에 따라 국내 아티스트들과 관련 콘텐츠들의 중국 등 해외 시장 진출이 활발해졌으며, 국내활동과 해외활동을 효율적으로 조정하고 지원하는 매니지먼트회사의 역할이 점차 중요해지고 있습니다. 현재 당사의 소속 아티스트가 수익을 창출하는 주된 기반인 국내 방송산업의 매출액은 꾸준히 성장하고 있습니다.일반적으로 아티스트는 드라마나 영화, 예능프로그램과 같은 방송 및 다양한 미디어에 출연을 통해 인지도를 높이고 이미지를 형성하여 광고나 행사 등의 관련된 부가 활동을 이어갑니다. 따라서 방송산업은 아티스트들이 활동하는 주요영역으로서 매니지먼트 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 콘텐츠산업의 매출액 규모는 2014년 95조원에서 2018년 116조원으로 연평균 5% 이상의 증가율로 성장하고 있습니다.또한 디지털미디어의 발전으로 다양한 미디어 채널을 통해 산업이 확대되어 가고 있으며, 기존 방송도 종합편성채널과 같은 다양한 매체들이 지속 성장하면서 국내 아티스트들에 대한 매니지먼트산업도 지속적으로 성장해 가고 있습니다.

[F&B사업부문]

가. 가맹외식사업(치킨 전문 외식업 프랜차이즈 ‘후라이드참잘하는집’)

(1) 치킨 프랜차이즈 업계의 현황

(가) 치킨 프랜차이즈 산업의 특성

1) 치킨 프랜차이즈 산업의 개요

국내 프랜차이즈 업종은 크게 외식업, 서비스업, 도소매업으로 분류되며 당사의 치킨 업종은 외식업 프랜차이즈에 해당합니다.

[프랜차이즈 업종 구분]

업종

개수

세부업종 (가맹점수 기준)

외식업

15개

(상위 5개) 치킨, 커피, 제과제방, 피자, 패스트푸드

한식, 분식, 주점, 일식, 아이스크림/빙수, 음료(커피 외), 기타 외국식, 중식, 서양식

도소매업

7개

(상위 5개) 편의점, 기타도소매, 화장품, (건강)식품, 종합소매점,

농수산물, 의류/패션

서비스업

22개

(상위 5개) 교육(외국어), 교육(교과), 자동차 관련, 기타 교육, 이미용,세탁, 약국, 기타서비스, 안경, 스포츠 관련, 운송, PC방, 유아 관련(교육 외), 이사, 오락, 숙박, 인력 파견, 반려동물 관련, 유아관련, 임대, 부동산 중개, 배달

(자료 : 공정거래위원회, 2020.02.26 발표 ‘2019년 기준 가맹현황분석 자료’)

주) 프랜차이즈의 사업구조는 크게 상품형태(product format)와 사업형태(business format)로 구분 됩니다. 상품형태의 프랜차이즈는 상품 제조업자 및 도매업자가 상품유통을 위하여 소매업자에게 판매권권을 부여하는 방식으로 상호, 상표 등의 사용 허락과 동시에 상품을 공급하고 영업에 관한 노하우는 제공하지 않는 형태입니다.

그에 반해, 당사가 소속된 사업형태 프랜차이즈는 가맹본부가 가맹점에 상품 및 서비스 뿐만 아니라 가맹본부의 비즈니스 노하우를 공유하는 것을 의미합니다. 즉, 가맹본부는 가맹점 경영에 필요한 사업개념을 설계하고 이를 구체화한 매뉴얼 교부/교육, 슈퍼바이저 파견 등 가맹점 영업활동 전반에 지도 및 관리를 실시합니다.

[사업구조별 프랜차이즈 형태]

구분

상품형태 프랜차이즈

사업형태 프랜차이즈

가맹본부

상품 공급

등록상표 사용

사업운영 시스템은 제공하지 않음

고객에 상품 판매 방법 전수

상품이나 서비스 공급

등록 상표의 사용

사업 운영 시스템 제공

경영 노하우, 교육 훈련 , 점포 운영, 판매 기법 등에 관련된 매뉴얼 제공

가맹점

가맹본부와 1년 단위 계약

상품대금 지급

담보는 제공하나 가맹비나 사용료는 지급하지 않음

가맹본부와 3년, 5년 단위의 장기 계약

상품이나 서비스 대금 지급

보증금, 가맹비, 사용료 등 수수료 지급

사례

음료, 자동차, 주유소, 의류 브랜드 등

외식업, 소매업, 서비스업 등

주) 사업형태 프랜차이즈의 특징은 가맹본부와 가맹점 사업자가 각각 주어진 역할을 수행하며 수익과 위험을 공유하는 사업방식이며, 이를 실천하는 합리적 수단으로 선진국에서는 로열티 제도를 수행하고 있습니다.

하지만 선진국과 달리 국내 프랜차이즈 산업에서는 로열티 제도가 정착되어 있지 않습니다. 현실적으로 다른 수수료들이 발생하는 상태에서 추가로 로열티를 부과할 경우 가맹점사업자의 반발이 클 것으로 예상되기 때문입니다. 이에 당사는 상품 및 부자재 가격에 상품공급마진만을 부과하고 있습니다.

[프랜차이즈 수익모델, 수수료 종류 및 내용]

수수료(수익 원천) 구분

내용

개

설

비

가맹비

가맹점사업자가 영업표지 사용허락 등 가맹점 운영과 영업활동에 대한 지원·교육 등을 받기 위하여 가맹본부에 지급하는 대가

교육비

가맹점사업자 및 가맹점 종업원 교육의 대가로 받는 비용으로 상품, 영업방법, 경영방법의 이해증진 등을 목적으로 함

인테리어 비용

(감리비, 간판 등)

가맹점사업자가 가맹사업을 착수하기 위하여 가맹본부로부터 공급받는 정착물, 설비 명목으로 가맹본부에 지급하는 대가

초도 상품비

브랜드 로고가 새겨진 그릇, 접시 등과 같이 영업 준비 상품이나 음식을 제조하기 위한 원재료나 부자재 등을 구입하는 비용

상

품

공

급

상품(물류)공급 마진

가맹점사업자가 가맹점 운영을 유지하기 위하여 공급받는 상품 및 서비스에 대하여 가맹본부에 지급하는 대가

광고비 분담금

가맹본부와 가맹점사업자가 광고비, 홍보비, 판매촉진비 등 일정비율의 금액을 분담하여 공동으로 마케팅 활동을 수행하는 비용

사용료

가맹점사업자가 가맹본부와의 계약에 의해 허락받은 영업표지의 사용에 대하여 가맹본부에 정기적 또는 비정기적으로 지급하는 대가

2) 치킨 프랜차이즈 산업의 국민경제적 지위

KB 경영연구소가 2019년 6월에 발간한 치킨집 현황 및 시장 여건 분석에 따르면 2019년 2월 기준으로 전국에 약 8만 7천개 가량의 치킨 전문점이 영업 중이며, 이는 전 세계에 약 3만 7천개 매장을 보유한 맥도날드와 약 2만 5천여 개의 매장을 보유한 스타벅스 보다도 많은 수치입니다. 또한 식품산업통계정보시스템의 ‘2018 국내 외식 트렌드 조사’에서도 응답자 절반 이상이 배달음식으로 치킨을 가장 선호하는 것으로 나타났습니다.

국내 연간 닭 소비량은 약 10억 마리에 육박하며 대한민국 국민은 1인당 연평균 약 14만 7천원을 치킨 구매를 위해 소비합니다. 이처럼 치킨에 대한 선호도는 대한민국을 ‘치킨공화국’이라 표현하기도 하며 최근까지 ‘1인 1닭, 닭터, 얼리어닭터, 치겔지수, 치계부, 치므파탈, 치믈리에’ 등 치킨과 관련한 신조어가 다수 등장하고 있습니다. 또한 서울시가 전국 1만여 명을 대상으로 2020년 9월에 실시한 ‘코로나시대, 지치고 힘든 우리에게 맛있는 위로를 전하는 음식(‘컴포트 푸드’, Comfort food)’이 무엇인지 조사한 온라인 투표에서 1위 떡볶이에 이어 치킨이 2위를 차지한 것과 같이, 치킨은 한국인들에게 ‘위로’를 전해주는 ‘사랑스러운’ 음식입니다.

1970년대 림스치킨을 시작으로 한 치킨 시장은 약 50여년의 역사를 지니고 있습니다. 치킨 공화국이라 불리우는 만큼 페리카나(1982), 처갓집 양념통닭(1988), 교촌치킨(1991), BBQ(1995), 네네치킨(1999), BHC(2004), 굽네치킨(2005), 노랑통닭(2009), 푸라닭(2014), 60계치킨(2015), 후라이드참잘하는집(2017) 등 1세대 부터 신생 브랜드까지 다수의 브랜드가 존재하고 있습니다.

치킨이 국민 음식으로 자리 잡은 계기는 2002년 한일 월드컵입니다. 한일 월드컵과 함께 치맥 열풍이 대한민국을 뒤흔들었으며 이제는 스포츠 경기가 있는 날엔 치킨과 맥주를 함께 즐기는 치맥이라는 신조어가 등장하며 치킨 시장의 진화가 시작되었습니다. 1990년대 초반까지만 해도 매장의 인테리어는 호프집을 연상시키는 술집의 이미지가 강했던 반면 2002년 월드컵을 기점으로 젊은 층을 주요 타겟으로 밝은 분위기의 카페형 치킨 매장이 등장하였습니다. 또한 웰빙 트렌드가 반영되기 시작하며 치킨 전문점에서 사용하는 대두유의 트랜스 지방이 논란이 되면서 올리브유, 카놀라유, 해바라기유 등으로 대체하기 시작하였습니다. 특히 건강과 다이어트에 대한 관심이 높아지며 기름에 튀기는 조리 방식이 아닌 오븐에 구워내는 조리방식의 차별화를 통해서도 신생 브랜드가 생겨나며 경쟁 환경은 더욱 치열해졌습니다.

3) 치킨 프랜차이즈 산업 시장의 규모

전체 외식 프랜차이즈 시장 규모는 2018년 가맹본부 매출액 합산 기준 약 42조원으로 외식업의 전체 브랜드, 가맹본부, 가맹점 수는 각각 4,567개, 3,617개, 122,574개입니다. 이 중 치킨 업종은 2018년 가맹점 수 기준으로 외식업 업종 중 가장 많은 25,188개의 가맹점 수를 보유하고 있으며 시장 규모는 약 6조원 수준입니다.

4) 치킨 프랜차이즈 산업 성장과정(산업의 연혁)

국내 외식 프랜차이즈 산업은 급속한 양적, 질적 성장을 이루었습니다. 1970년대 후반 림스치킨, 롯데리아가 기업형 프랜차이즈를 시작한 이후 1980년는 급속히 성장한 시기로 도입기라 볼 수 있습니다. 이 시기는 해외 브랜드의 국내 진출과 올림픽에 의한 외식문화 발달로 패스트푸드 계통의 치킨, 햄버거 등이 새롭게 시장에 선보이며 두각을 나타냈습니다. 대표적으로 국내 브랜드 치킨 전문점인 멕시카나, 페리카나 그리고 외국계 패스트푸드인 KFC, 피자헛, 맥도날드 등이 진출하였습니다.

1990년대에는 국내 외식 프랜차이즈 산업이 양적으로 성장하여 프랜차이즈 기반이 구축되었습니다. 이 시기에는 업종이 다양화(베이커리, 스테이크, 패밀리레스토랑 등) 되고 대기업(롯데, 오리온, CJ 등)의 진출이 확대되며, 외식 프랜차이즈 산업이 급속하게 확대되는 가운데 외국계 브랜드의 본격적인 국내 상륙이 시작되었습니다.

2000년대 외식 프랜차이즈 산업은 질적 성장을 통해 도약기를 맞이하였습니다. 프랜차이즈 창업이 폭발적인 시장 성장을 가져왔으며, 외식업을 중심으로 퓨전현상이 생겨나고 테이크아웃 업종들이 등장하기 시작하였습니다. 대표적으로 해외 브랜드인 스타벅스가 1999년 국내 진출하였습니다. 이 시기에는 프랜차이즈 산업에 대한 소비자들의 인식이 확산되고, 전체 시장이 확대되었습니다. 특히 2008년에는 가맹사업 관련 법률(‘가맹사업 거래의 공정화에 관한 법률’, ‘가맹사업 진흥에 관한 법률’)이 마련되면서 프랜차이즈 사업의 질적 도약과 기초가 확립되었습니다.

2010년대는 외식 프랜차이즈 산업의 확장기로써, 경쟁력 있는 프랜차이즈들이 소비자 반응과 브랜드 인지도 등을 바탕으로 가맹점 확장 및 매출 증대에 주력하는 단계가 되었습니다. 이 단계에는 가맹점 모집 확대, 인적자원/정보화/물류 등의 인프라 구축과 신상품 개발이 지속적으로 이루어지는 단계입니다. 후반기에는 저성장기에 들어서면서 소자본 창업 프랜차이즈(소규모의 테이크아웃, 배달전문 매장 등)에 대한 인기가 높아졌습니다. 특히 소자본 창업이 가능한 프랜차이즈가 다양화 됨에 따라 자본력과 노하우가 상대적으로 적은 계층에게도 창업에 대한 진입 장벽이 낮아졌기 때문입니다.

(나) 치킨 프랜차이즈 산업의 성장성

1) 닭고기 소비량의 증가

한국의 1인당 연간 육류 소비량은 51.4kg입니다. OEDC국가 평균 63.4kg에 비해 낮은 수준입니다. 또한 육류 종별 소비량에 있어, 한국은 돼지고기, 닭고기, 소고기 순이나 해외 선진국은 닭고기 소비량이 가장 높습니다. 이러한 결과로, 선진국일수록 전체 육류 소비량이 증가하며 대체적으로 닭고기와 소고기의 소비량이 증가하고 돼지고기는 줄어드는 것을 볼 수 있습니다.

특히, 닭고기는 다른 육류에 비해 상대적으로 저렴한 가격, 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리, 고단백 식품으로 웰빙 문화 발전과 함께 지속적인 성장 추세를 보여 왔습니다. 특히 국민소득 증가와 식생활의 서구화로 인하여 닭고기 소비량은 지속적으로 늘어나고 있습니다. 국내 1인당 연간 닭고기 소비량은 2013년 11.5kg에서 2018년 14.1kg으로 증가하였으며, 2023년에는 16.4kg까지 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

2) 배달 서비스 시장 성장 및 1인가구의 지속적 증가

외식 프랜차이즈 시장의 높은 경쟁 강도 속에서도 2019년 한국농수산식품유통공사가 소비자 3,075명을 대상으로 조사한 외식소비행태조사에 따르면 응답자 1인당 월 기준의 전체 외식 횟수는 2017년 14.8회에서 2019년 13.0회로 감소하였으나, 배달 외식의 경우 2017년 3.0회에서 2019년 3.4회로 증가하였으며 주요 배달 음식은 치킨으로 나타났습니다.

소비자 외식 빈도 변화 중 배달 외식 횟수의 증가는 한국인들의 야식 선호 성향과 1인가구 증가세 그리고 O2O(Online to Offline) 기반의 모바일 중개 플랫폼의 영향력으로 보여 집니다. 이러한 시장의 변화로 음식 배달 서비스 시장은 성장하고 있으며 이는 배달 서비스를 근간으로 하는 치킨 업종의 수혜로 이어졌습니다. 또한 1인 가구는 배달 음식에 대한 선호도가 높으며 그 중 치킨은 가장 선호되는 배달음식으로 향후 치킨에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.

3) 치킨 프랜차이즈 매출 성장

공정거래위원회 자료(가맹현황, 가맹희망플러스)에 따르면 치킨 업종 전체 매출은 2015년 3.3조원에서 2018년 5.9조원으로 성장하였으며, 치킨 가맹점수(본부 직영점 포함)도 2015년 24,692개에서 2018년 25,188개로 증가하였습니다. 이는 외식업 전체 매출액의 증가(식품산업통계정보 ‘외식업 업종별 매출액/’16~’18 참고)와 상기된 닭고기 소비량 증가, 소득의 증가, 배달 서비스 시장의 성장 및 다양한 브랜드와 제품의 출시 등으로 꾸준히 치킨 소비가 증가하고 있기 때문으로 추정됩니다.

(라) 치킨 프랜차이즈 산업 경쟁요소

치킨 프랜차이즈의 브랜드는 2021년말 기준으로 국내에 700 여개(공정거래위원회 가맹사업거래 참고)가 등록되어 있으며 가맹점 수는 약 33,000 개입니다. 이 중 가맹점 수 기준으로 브랜드를 비교해 보면 2021년말 기준 2,002개의 가맹점을 보유한 브랜드에서부터 가맹사업신고를 갓 완료한 브랜드까지 다양한 형태의 치킨 브랜드들이 존재합니다. 2022년말 기준 1천개 이상의 가맹점을 보유한 곳은 BBQ(2,002개), BHC(1,770개), 교촌치킨(1,337개), 처갓집양념치킨, 굽네치킨, 페리카나, 네네치킨으로 총 7 브랜드입니다. 당사의 브랜드 후라이드참잘하는집은 2019년 기준 178개 가맹점이었으며, 2022년말 기준 270개 가맹점으로 확대되었습니다.

나. 음식점업(양식-‘세상의모든아침’, 한식-‘사대부집곳간’)

(1) 음식점 업계의 현황

(가) 음식점 산업의 특성

1) 음식점 산업의 개요

당사는 ‘사대부집 곳간’(1곳 / 서울 여의도), ‘세상의 모든 아침’(3곳 / 서울 여의도, 잠실, 수원 광교) 음식점을 직접 운영하고 있습니다. 통계청 서비스업조사의 업종 구분에 따르면, 음식점업은 크게 한식 음식점업, 외국식 음식점업, 기관 구내식당업, 출장 및 이동 음식점업, 기타 간이 음식점업으로 구분되고 있습니다. 좀더 구체적으로는 한식 음식점업의 경우, 일반, 면요리, 육류요리, 해산물요리로 구분되며, 외국식 음식점업의 경우 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식으로 구분됩니다. 당사는 한식 일반 음식점업(‘사대부집 곳간’)과 서양식 음식점업(‘세상의 모든 아침’) 두 가지 형태의 음식점업을 영위하고 있습니다.

음식점 산업은 국민 경제 및 사회, 문화와 밀접하게 연관되며, 제품, 가격, 서비스, 시대의 변화에 따라 다양한 형태로 진화하고 있습니다. 또한 대형 프랜차이즈 음식점업에서부터 소형 1인 포장/배달 전문 음식점까지 그 형태, 운영방식, 인력 구성도 각기 다르게 존재합니다.

경제발전, 사회구조 변화로 음식점 산업은 지속적인 발전을 해오고 있으며, 그에 따른 경쟁도 매우 치열한 산업입니다. 종사자들은 고도화된 경쟁 속에서 생존하기 위해 각기 다른 가격, 품질, 서비스 등을 제공하고, 그에 따라 소비자들은 다양한 선택지에서 본인의 기호, 취향, 여건에 맞추어 소비하고 있습니다.

2) 음식점 산업의 국민경제적 지위

음식점 산업은 국민의 소득과 소비 양측 모두에서 중요한 산업입니다. 2018년 기준 음식점업체의 수는 약 71만개이며, 그 종사자 수도 214만명입니다. 국민 전체(약 5,200만명 기준)의 약 4.1%가 음식점업에 종사하여 소득을 얻고 있는 것과 같이 고용창출의 한 축을 이루고 있습니다. 또한 2018년 기준 음식점업(주점업 포함) 매출액은 138조원으로, 국민 1인 평균 연간 약 266만원(4인 가구 기준 약 1,000만원)을 음식점에서 소비하고 있을 만큼 국민 소비에서도 막대한 비중을 차지하고 있습니다.

3) 음식점 산업의 시장 규모

음식점 및 주점업의 규모는 2018년 기준 연간 138조원 수준이며, 그 중 음식점업의 규모는 연간 115조원 수준입니다. 또한 매년 약 10조원씩 규모가 지속 증가하고 있습니다.

4) 음식점 산업의 성장과정(산업의 연혁)

한국의 음식점은 시장이 형성된 수백년 과거부터 그 역사가 이어지고 있습니다. 특히 1970년대 이후 국가재건 및 경제 성장기에 외식산업은 본격적으로 태동하고, 1980년대 초반 도입적응기와 1980년대 후반 86아시안게임, 88올림픽 등 국제행사를 치루는 적응성장기를 거쳐 현재까지 국민 생활과 밀접하게 성장해 오고 있습니다.

1980년대 외식시장을 주도한 중소규모의 패스트푸드는 1990년대 경기침체와 구조조정 등을 거치면서 기업형 패밀리레스토랑과 단체급식 중심으로 바뀌었으며, 2000년대 이후에는 패밀리레스토랑의 거대화, 다양화 등을 보이며 시장이 확대되고 해외브랜드의 지속적인 국내 진출로 음식점업이 더욱 발전하였습니다.

특히, 1990년대부터 자본력, 과학적생산시스템, 체계화된 교육시스템, 다양한 마케팅 활동력을 갖춘 해외 브랜드의 패밀리레스토랑이 국내 시장에 진출하면서 외식산업이라는 용어를 대중적으로 사용하기 시작했습니다.

과거에 가정 외의 식생활을 줄여서 '외식'이라고 하나, 현대에서는 완제품요리전문, 배달요리전문, 출자요리전문 등의 식품산업이 발달하면서 '가정 외의 식사와 가정 내의 식사의 구분없이 단지 음식물의 가공이 이루어지지 않고, 일부 이루어지더라도 기본적인 맛의 변화가 없고 추가조리가 필요하지않는 것' 을 광의적 개념으로 규정하고 있습니다.

국어대사전에서는 외식의 정의를 '가정이 아닌 밖에 나가서 음식을 사서 먹음' 으로 정하고 있습니다. 그러나 앞에서 정의된 사전적 의미로는 현재의 외식과 외식산업을 설명하기엔 부족한 시대입니다. 가정에서 음식을 배달시킨다면 배달음식 또한 외식의 부분으로 여기지기 때문이며, '음식울 어느 장소에서 섭취하느냐에 의해 구별하는 것은 지금의 내,외식을 나누는 의미와 차이가 있습니다.

국내 외식산업은 국민소득 증가와 여성의 사회진출 확대 등 여건 변화에 따라 급성장 하였고 패스트푸드, 패밀리레스토랑, 단체급식 등 신업종이 성장을 주도하여 왔습니다.

외식산업은 핵가족화와 가계소득의 증가, 취업여성 증가 등으로 생활패턴이 다양하게 변화되고, 간편함과 편리함을 추구하는 문화적 현상에 편승하여 성장하는 추세에 있으며 소비자의 건강과 안전 지향적 성향에 따라 음식문화에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 특히 한식의 세계화 등 건강지향적인 한식문화에 대한 관심이 높아졌으며 세계의 다양한 외국음식점도 많이 생겨났습니다.

소비자의 욕구에 따라 저가 음식점부터 고급 인테리어와 식재료를 제공하려는 고단가 전략 점포까지 양극화 되며, 요리 종류별 전문점부터 국가별 요리점까지 전문화 추세가 뚜렷해지고 있습니다.

(나) 음식점 산업의 성장성

음식점 산업은 국가발전, 소득증가로 인하여 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근의 코로나-19사태로 인해서 그 규모가 하락하였을 것으로 예상되나, 2016년 99조원에서 2018년 115조원으로 그 규모가 지속적으로 확대되고 있습니다.

특히, 맞벌이부부, 1~2인 가구의 증가와 같이 사회구조, 소비주체의 변화로 인하여, 집에서 직접 조리하는 비중이 줄어들고 외식 비중이 점차 늘어나는 것 역시 음식점 산업의 성장과 밀접한 관계가 있습니다. 실제 2016년 한국외식산업연구원이 소비자 3,040명을 대상으로 조사한 외식소비행태조사에 따르면, 응답자 1인당 월 외식 횟수는 2014년 14회에서 2016년 15회로 소폭 증가하였으며, 방문 외식의 경우 2014년 9회에서 2016년 10회로 증가하였습니다.

나. 회사의 현황

[엔터사업부문]

가. 시장여건

매니지먼트 산업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 진행하고 있습니다. 국내시장은 기존 방송사업자 뿐만 아니라, 수많은 디지털 채널을 통하여 콘텐츠 제작이 증가하고 있으며, 당사의 소속 아티스트들은 다양한 콘텐츠에 출연하고 있습니다. 최근 온라인 채널과 같은 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼은 당사의 주요 사업인 매니지먼트사업에 소속된 아티스트들에게 새로운 비즈니스 기회로 작용하고 있습니다. 또한 소속 아티스트 뿐만 아니라, 비소속 아티스트들과의 디지털 콘텐츠 제작을 통해 또다른 수익을 창출하고 있습니다.

나. 경쟁우위요소

매니지먼트 산업은 다양한 분야의 방송인을 보유하고 다양한 콘텐츠에 다수 출연함으로써 경쟁력이 발생합니다. 당사는 국내 최고의 연기자, 예능인, 전문가 등 총 70여명과 전속계약(또는 에이전시계약)을 맺고 있으며 다양한 영상 콘텐츠에 다수 출연하고 있으며, 디지털 콘텐츠 제작 역량을 보유하고 있습니다.

[F&B사업부문]

가. 치킨 프랜차이즈사업

1) 주요 목표시장

회사가 운영하고 있는 브랜드 ‘후라이드참잘하는집’(이하 ‘후참’)의 주요 목표시장은 치킨 전문 음식 시장입니다. 여러 종류의 치킨 전문 음식점들 중에 후참은 후라이드치킨, 양념치킨 등의 튀김류 치킨 전문 브랜드이며, 다양한 맛의 치킨메뉴와 여러가지의 사이드 메뉴를 판매하고 있습니다.

후참은 포장/배달 위주의 소형 매장을 기준으로 하며, 중저가의 치킨을 판매하고 있습니다. 타 브랜드에 비해 후라이드 껍질이 얇고, 좀더 바삭한 식감과 매콤한 베이스 양념(염지)이 후참의 강점으로 상대적으로 저렴하면서도 매콤하고, 겉은 바삭, 속은 촉촉한 맛을 추구하는 소비자들을 타겟으로 하고 있습니다.

2) 수요자의 구성 및 특성

회사의 1차 수요자는 회사와 후참브랜드에 대한 가맹계약을 통해 매장을 운영 중인 가맹점입니다. 당사는 국내 대부분의 치킨 브랜드들처럼, 로열티(브랜드 사용에 대한 상표사용료)를 별도로 청구하여 수익을 발생시키는 방식이 아닌, 원재료(상품)를 가맹점에 납품하는 과정에서 발생하는 상품판매 수익에서 이익을 발생시키는 유통마진 방식을 취하고 있습니다. 따라서 1차 수요자인 가맹점의 성공여부가 곧 당사의 수익을 결정짓는 구조이므로 가맹본사인 당사와 가맹점 간의 상생구도가 최우선시되고 있습니다.

또한 가맹점은 다시 2차 수요자인 후참 치킨 최종 소비자들의 구매 유지, 증가 여부에 따라 가맹점의 수익성, 영속성이 좌우됩니다. 가맹점은 지속적인 소비자 유치를 위해 다른 치킨 판매점과 다른 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있으며, 가맹본사인 당사는 최종 소비자 유치를 위해 새로운 메뉴의 개발, 다양한 채널에 대한 브랜드 광고, 가맹점에 대한 위생관리지원/광고홍보지원/서비스교육 등을 지속하고 있습니다.3) 회사의 영업

가) 치킨 프랜차이즈 사업이력

후참 브랜드는 수년간 치킨전문점을 운영하며 노하우를 쌓은 젊은 창업자 두 명이 2017년 3월 개인사업자로 프랜차이즈 사업을 시작하였습니다. 과거 치킨전문점을 운영하면서 형성된 거래처 및 동종 업계 지인들의 가맹요청 쇄도로, 창업 직후인 2017년 4월에 법인사업자로 전환하여 ㈜후라이드참잘하는집을 설립하였으며 2017년 6월부터 전산물류시스템을 탑재하여 본격적인 가맹점의 운영이 시작되었습니다. 이후 가맹점이 꾸준히 개설되어 2018년 4월에 가맹점 100호를 달성하였고, 2019년 3월에는 150호를 달성하였습니다. 가맹사업이 순항을 이어가던 중, 좀더 안정적이고 체계적인 성장을 위하여 2019년 말에 자회사였던 ㈜초록뱀푸드팜(2022년 중 당사와 소규모합병)과 합병하였으며, 최초 창업자 중 한 명이 합병 존속법인에 소속되어 가맹사업본부장으로서 사업을 진두지휘하고 있으며, 가맹 규모는 지속적으로 성장하여 2022년 말 기준 270개의 가맹점이 영업을 하고 있습니다.

후참은 사업 초기 후라이드치킨, 양념치킨, 간장치킨 메뉴로 시작하였으나, 신규고객 유입 및 다양한 고객니즈를 충족시키고자 눈꽃치즈치킨, 허니버터치킨, 핫토스치킨 및 눈꽃치즈/허니버터 핫도그/감자튀김, 치즈볼 등의 사이드 메뉴도 지속적으로 추가 런칭해 왔습니다.

또한 가맹점과의 상생을 목표로 최적의 입지에 가맹점 개설을 진행해 왔습니다. 구매력을 가진 배후 수요가 존재하는 상권에 출점하여 고객 접근성을 높이고, 배달중개주문 플랫폼에 광고 및 프로모션을 전폭 지원하여 온라인에서의 고객 접근성도 높여가고 있습니다.

나) 치킨 프랜차이즈 영업전략

후참은 맛 좋은 ‘가성비’ 치킨을 바탕으로 작고 강한 포장/배달 전문 브랜드로써 입지를 굳혀가고 있습니다. 브랜드 전략에 맞게 창업자본에 여유가 많지 않으나, 뜨거운 열정으로 치킨 전문점을 운영하고자 하는 젊고 활력 넘치는 예비 창업자들이 좋은 입지에 상대적으로 적은 창업 비용으로 높은 수익을 창출할 수 있도록 지원하고 있습니다. 이와 같은 시스템을 통한 고수익 창출은 창업을 고민하고 있는 예비 창업자들의 유입을 증가시키고 있으며, 특히 온라인 플랫폼에 대한 가맹본부의 전폭적인 홍보 지원은 언택트 시대 주요 판매방법인 ‘배달’에 주요 강점을 증대시키고 있습니다.

나. 음식점사업

1) 주요 목표시장

회사 직영 음식점은 건강하고 신선한 식재료를 사용하는 고품질 음식, 다른 음식점들과 차별되는 고품격 인테리어와 전망(경치)을 제공하고 있습니다. 따라서 일반적인 소형 상가건물에는 입점하지 않으며, 대형 복합몰이나 고층 빌딩의 최상층에 입점하고 있습니다. 그 예로, 여의도 매장의 경우 51층 전경련회관 건물의 50층과 51층에 입점하고 있으며, 광교엘리웨이(광교 중앙공원의 전망을 가진 복합쇼핑몰), 잠실롯데월드타워(초고층 랜드마크 복합몰)에서 ‘고품격 레스토랑’을 운영하고 있습니다.

직영매장의 이와 같은 컨셉을 유지하기 위하여, 향후에도 대형 복합몰이나 대형 백화점, 기타 지역의 유명한 장소에 입점을 지속적으로 추진하고 있으며, 새로운 매장에서도 고품격 맛, 분위기, 조망, 서비스를 고객들에게 제공하고자 노력하고 있습니다.

2) 수요자의 구성 및 특성

직영 음식점은 그 위치에 따라 고객이 조금씩 다른 양상을 보입니다. 업무시설이 밀집된 여의도 매장의 경우에는 직장인, 기업행사, 연인들의 비중이 높은 반면, 주거시설이 밀집된 광교 매장의 경우에는 주부모임, 가족모임, 연인들의 비중이 높고, 잠실롯데 매장의 경우는 연인, 가족의 비중이 높게 나타납니다. 추후 신규로 입점하게 될 매장들도 그 위치나 입점환경에 따라 수요자가 제각기 다르게 형성될 것으로 예상됩니다.

3) 음식점 사업이력

회사는 2015년 말에 여의도 전경련회관 최상층에 음식점 사업을 시작하기 위해 설립되었습니다. CJ그룹 브랜드전략 고문을 역임한 노희영(당사 前 사내이사 / 현재 사업 고문)은 전경련회관 50층에 4개의 공간을 만들기로 하고 각각의 브랜드 스토리를 고안하였고, 위치에 맞게 ‘스카이팜’ (하늘에 가까운 농장)을 컨셉으로 ‘세상의 모든 아침’(양식), ‘사대부집 곳간’(한식), ‘곳간’(한정식), ‘프로미나드’(연회공간)를 런칭하였습니다.

여의도 전경련회관은 최상층을 제외하고 이미 입주가 완료된 건물이었기에 일반인의 접근성이 낮고 위치 특성상 시설공사의 어려움이 많아 업체들이 입점을 꺼려했던 장소였습니다. 그러나 여러 어려운 상황을 극복하고 당사 브랜드만의 ‘특성화’를 통해 차별화된 음식과 서비스로 고객들의 니즈에 맞는 음식점을 만들어 왔습니다.

4) 음식점 영업전략

입점 및 매장 컨셉과 같이, 중상류층의 특화된 외식 공간 및 연인들의 데이트 코스가 회사의 목표 시장으로써 신선한 식재료 뿐만 아니라, 고품격 장소를 선호하는 고객들을 위해 가구, 조명, 그릇 하나 까지도 엄선하여 사용하고 있습니다. 그로 인하여, 많은 고객들의 ‘분위기 맛집’으로도 지칭되고 있으며, 유명한 인사들의 발길도 이어지고 있습니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)
구분 품 목 생산(판매) 개 시 일 주요상표 제18기 1분기매출액(비율) 제 품 설 명
서비스(엔터) 출연료 등 2021년10월 - 14,886,472 (41.21%) * 엔터테인먼트 - 광고, 출연료 등 용역수입 - 예능, 드라마, 컨퍼런스 등 작품매출
상품(가맹) 계육 등 2022년 5월 후라이드참잘하는집 16,447,474 (45.53%) 치킨 가맹사업
제품(음식점) 식음료 2022년 5월 세상의모든아침 4,086,797 (11.31%) 세상의 모든 아침, 사대부집 곳간
기타(임대료수입 등)

15,900 (0.04%)

 -
상품(화학) 수산화리튬, 탄산리튬 등 2007년 3월 - 603,214 (1.67%) * 반도체 공정소재 등 보고서 제출일 현재 화학사업영업은 종료되었으며, 기타자산 정리(매각, 폐기 등) 중에 있습니다.
제품(화학) 화학소재 2007년 3월 - 87,162 (0.24%)
화학 소계 690,376 (1.91%)
합 계 36,127,019 (100%) -

나. 주요 매출처별 매출액 현황

[ 주요 매출처별 매출액 현황 ]
(단위 : 천원)
매출처 제18기 1분기 제17기 제16기
매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중
후라이드참잘하는집(가맹점 약 270개) 16,447,475 45.53% 23,169.756 32.22% 8,718,665 14.84%
엔터(제작사, 방송국, 광고주 등) 14,886,472 41.21% 28,378,025 39.46% 34,915,288 59.44%
기타(엔터, 음식점 매출 포함) 4,368,841 12.09% 19,697,113 27.39% 9,749,174 16.59%
솔브레인 424,232 1.17% 662,509 0.92% 5,109,085 8.70%
LG화학 - - - - 250,340 0.43%
합계 36,127,019 100.00% 71,907,403 100.00% 58,742,552 100.00%

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

(단위 : 천원)
구 분 제18기 1분기 제17기 제16기
원재료 화학재료 52,000 396,238 2,562,931
식재료 등 8,924,604 8,359,449 807,525
기 타 3,056 27,070 -
원재료 합계 8,979,660 8,782,757 3,370,456
상품 화학재료 - 662,152 219,272
계육 등 4,630,801 12,709,047 7,873,078
기 타 622,794 2,785 2,581,346
상품 합계 5,253,595 13,373,984 10,673,696

주) 엔터사업부문의 매입(연예인 정산배분금)은 포함되지 않았습니다.나. 주요 원재료, 상품 매입처에 관한 사항

(단위 : 천원, %)
구분 매입처 제18기 1분기 제17기 제16기
금액 비중 금액 비중 금액 비중
식재료(국내 원재료) 비알에프에스 외 1,223,189 11.99% 8,359,449 38.90% 807,525 7.18%
계육 등(국내 상품) 대신푸드 외 8,924,604 87.47% 12,709,047 59.13% 7,873,078 70.02%
화학(국내 원재료) 씨그마알드리치 외 55,056 0.54% 97,355 0.45% 2,016,869 17.94%
화학(수입 원재료) 탕산솔벤트 외 - - 325,954 1.52% 546,062 4.86%
합 계 10,202,849 100.00% 21,491,805 100.00% 11,243,534 100.00%

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)
구 분 제18기 1분기 제17기 제16기
금액 비중 금액 비중 금액 비중
엔터 매출 내수 14,886,472 41.2% 28,378,025 39.5% 34,915,288 59.4%
수출 - - - - 0 0.0%
소계 14,886,472 41.2% 28,378,025 39.5% 34,915,288 59.4%
가맹사업매출 내수 16,447,475 45.5% 23,169,756 32.2% 8,718,665 14.8%
수출 - - - - - -
소계 16,447,475 45.5% 23,169,756 32.2% 8,718,665 14.8%
음식점사업매출 내수 4,086,797 11.3% 18,434,323 25.6% 3,673,009 6.3%
수출 - - - - - -
소계 4,086,797 11.3% 18,434,323 25.6% 3,673,009 6.3%
화학제품매출 내수 87,162 0.24% 190,287 0.3% 2,313,205 3.9%
수출 - - 388,694 0.5% 3,312,479 5.6%
소계 87,162 0.24% 578,981 0.8% 5,625,684 9.6%
화학상품매출 내수 603,214 1.67% 664,551 0.9% 5,275,841 9.0%
수출 - - - - 93,030 0.2%
소계 603,214 1.67% 664,551 0.9% 5,368,871 9.1%
기타 내수 15,900 0.0% 681,767 1.0% 441,036 0.8%
수출 - - - - - -
소계 15,900 0.0% 681,767 1.0% 441,036 0.8%
합 계 내수 36,127,019 100% 71,518,709 99.5% 55,337,043 94.2%
수출 - - 388,694 0.5% 3,405,509 5.8%
소계 36,127,019 100% 71,907,403 100.0% 58,742,552 100.0%

나. 판매경로 등(1) 판매조직(가) 엔터사업 - 아티스트의 매니저 부서에서 홍보. 섭외문의에 대한 응대 후 출연계약, 공연기획 등(나) 가맹사업 - 가맹점 개설 홍보, 운영 홍보, 가맹점 지원/관리(다) 음식점사업 - 직접 운영하는 음식점 내에서 식음료 판매 / 총 4개 매장(2) 판매경로

(단위 : 천원, %)
매출유형 판매경로 제18기 1분기매출액(비중)
엔터 내수 출연료 등 - 14,886,472 (41.21)
가맹 내수 계육 등 치킨재료 공급 물품대금선입금→가맹점 발주→재료입고→계산서발행(월단위) 16,447,474 (45.53%)
음식점 내수 음식제조 판매 음식점→고객 4,086,797 (11.31%)
화학제품 내수 화학재료 직접판매 : 견적제시→수주→생산→출하→계산서발행→대금회수 87,162 (0.24%)
화학상품 내수 화학재료 직접판매 : 견적제시→수주→출하→계산서발행→대금회수 603,214 (1.67%)
기타 - - - 15,900 (0.04%)
합 계 36,127,019 (100.00%)

5. 위험관리 및 파생거래

시장위험 및 위험관리의 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무제표에 관한 사항』, "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"의 '재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

경영상의 주요계약사항은 없으며, 당사는 과거 전자재료 소재 분야에 대한 연구 개발 인력 Pool을 보유하고 있었으나 사업구조조정으로 인해 보고서 제출일 현재 연구개발활동은 없습니다.

 7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

당사는 보고서 제출일 현재 11개의 특허권을 소유하고 있으나, 화학사업 종료로 인하여 향후 특허권의 매각 또는 포기 예정입니다.

- 지적재산권 소유 내역 (향후 매각 또는 포기 예정)

번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청
1 특허권 전해질 용매의 제조 장치 리켐 주식회사 2007.06.27 2008.12.22 FEC 특허청
2 특허권 모노할로겐화 에틸렌카보네이트의 제조방법 리켐 주식회사 2007.06.27 2009.06.17 FEC 특허청
3 특허권 고순도의 트리스트리메틸 실릴보레이트의 제조방법 리켐 주식회사 2009.02.05 2011.01.12 TMSB 특허청
4 특허권 고순도의 트리스트리메틸 실릴포스페이트의 제조방법 리켐 주식회사 2009.02.05 2011.01.12 TMSPA 특허청
5 특허권 고순도 트리스(트리알킬실릴) 포스파이트 제조방법 리켐 주식회사 2010.12.16 2013.03.26 TMSPI 특허청
6 특허권 리튬 테트라플루오르 포스파이트 또는 리튬 디플루오르 보레이트의 제조 방법 리켐주식회사 2012.11.06 2014.02.27 DFOP 특허청
7 특허권 리튬 프탈라토보레이트 화합물을 함유하는 전해액 및 이를 이용한 이차전지 리켐주식회사 2013.04.02 2014.10.29 - 특허청
8 특허권 이차전지 전해액 및 이를 포함하는 이차전지 리켐주식회사 2016.12.28 2018.09.18 - 특허청
9 특허권 리튬비스옥살레이토보레이트의 합성방법 리켐주식회사 2018.02.08 2020.01.21 LiBOB 특허청
10 특허권

차아염소산칼슘을 이용한 산화방법 및 설폰 또는 설페이트 화합물을 제조하는 방법

 리켐주식회사 2018.08.22 2020.02.17 - 특허청
11 특허권 리튬이차전지용 전해질 첨가제 조성물 및 리튬이차전지용 전해질 첨가제 조성물의 제조 방법 리켐주식회사 2018.09.18 2020.01.15 - 특허청

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 주식회사 스카이이앤엠와 그 종속회사 요약 연결재무정보 1) 요약 연결재무상태표

(단위:원)
구분 제18기 1분기(당분기) 제17기(전기) 제16기(전전기)
자산　
Ⅰ.유동자산 34,080,422,498 29,543,598,902 57,314,281,435
당좌자산 31,689,546,916 28,153,145,037 56,269,283,496
재고자산 2,390,875,582 1,390,453,865 1,044,997,939
매각예정자산 - - -
Ⅱ.비유동자산 110,677,829,806 113,245,680,565 100,681,028,534
투자자산 30,977,502,316 32,938,870,082 17,462,204,832
유형자산 10,327,344,540 10,797,380,335 11,812,944,310
무형자산 63,515,630,123 64,246,045,938 66,285,072,506
기타비유동자산 5,857,352,827 5,263,384,210 5,120,806,886
자산총계 144,758,252,304 142,789,279,467 157,995,309,969
부채
Ⅰ.유동부채 56,856,923,557 59,435,001,646 70,233,298,194
Ⅱ.비유동부채 6,309,794,352 6,374,760,532 7,981,281,641
부채총계 63,166,717,909 65,809,762,178 78,214,579,835
자본
Ⅰ.지배기업의 소유지분 81,591,534,395 76,979,517,289 79,780,730,134
자본금 14,265,354,000 13,657,830,000 13,657,830,000
주식발행초과금 177,075,847,383 173,979,099,758 173,979,099,758
기타자본 10,770,244,384 10,770,244,384 11,192,689,400
기타포괄손익누계액 (1,014,551,285) (1,014,551,285) (1,014,551,285)
이익잉여금(결손금) (119,505,360,087) (120,413,105,568) (118,034,337,739)
Ⅱ.비지배지분 - - -
자본총계 81,591,534,395 76,979,517,289 79,780,730,134
부채와 자본총계 144,758,252,304 142,789,279,467 157,995,309,969

2) 요약 연결손익계산서

(단위:원)
구분 제18기 1분기(당분기) 제17(전기) 제16기(전전기)
Ⅰ.매출액 36,127,019,396 71,907,402,901 58,742,551,987
Ⅱ.영업이익(손실) 2,195,722,526 3,250,496,402 (1,938,049,460)
Ⅲ.법인세차감전순이익(손실) 907,745,481 (2,398,240,735) (15,306,372,030)
Ⅳ.당기순이익(손실) 907,745,481 (2,378,767,829) (14,491,605,691)
지배기업의 당기순이익(손실) 907,745,481 (2,378,767,829) (14,491,605,691)
비지배기업의 당기순이익(손실) - - -
Ⅴ.당기총포괄이익(손실) 907,745,481 (2,378,767,829) (14,439,969,982)
지배주주지분 907,745,481 (2,378,767,829) (14,439,969,982)
비지배지분 　- - -
Ⅵ.주당순이익(손실) 　
기본주당순이익(손실) 33원/주 (89)원/주 (1,113)원/주
희석주당순이익(손실) 33원/주 (89)원/주 (1,113)원/주

나. 요약 별도재무정보1) 요약 별도재무상태표

(단위:원)
구분 제18기 1분기(당분기) 제17기(전기) 제16기(전전기)
자산
Ⅰ.유동자산 34,012,077,515 29,463,460,571 46,254,184,929
당좌자산 31,621,201,933 28,073,006,706 45,921,652,678
재고자산 2,390,875,582 1,390,453,865 332,532,251
매각예정자산 - - -
Ⅱ.비유동자산 110,721,532,553 113,304,312,800 101,829,151,291
투자자산 31,021,545,063 32,997,842,317 65,573,757,460
유형자산 10,327,344,540 10,797,380,335 3,834,184,899
무형자산 63,515,630,123 64,246,045,938 28,212,296,735
기타비유동자산 5,857,012,827 5,263,044,210 4,208,912,197
자산총계 144,733,610,068 142,767,773,371 148,083,336,220
부채
Ⅰ.유동부채 56,853,520,817 59,435,001,646 64,723,950,630
Ⅱ.비유동부채 6,288,554,856 6,353,254,436 3,578,655,456
부채총계 63,142,075,673 65,788,256,082 68,302,606,086
자본
자본금 14,265,354,000 13,657,830,000 13,657,830,000
주식발행초과금 177,075,847,383 173,979,099,758 173,979,099,758
기타자본 10,770,244,384 10,770,244,384 11,192,689,400
기타포괄손익누계액 (1,014,551,285) (1,014,551,285) (1,014,551,285)
이익잉여금(결손금) (119,505,360,087) (120,413,105,568) (118,034,337,739)
자본총계 81,591,534,395 76,979,517,289 79,780,730,134
부채와 자본총계 144,733,610,068 142,767,773,371 148,083,336,220

2) 요약 별도손익계산서

(단위:원)
구분 제18기 1분기(당분기) 제17기(전기) 제16기(전전기)
Ⅰ.매출액 36,127,019,396 57,884,538,873 38,576,350,917
Ⅱ.영업이익(영업손실) 2,225,758,766 3,330,952,853 1,422,819,629
Ⅲ.법인세차감전계속영업이익(손실) 907,745,481 (2,386,054,863) (15,544,038,441)
Ⅳ.당기순이익(손실) 907,745,481 (2,378,767,829) (14,375,317,459)
Ⅴ.당기총포괄이익(손실) 907,745,481 (2,378,767,829) (14,323,681,750)
Ⅵ.주당순이익(손실) 　
기본주당순이익(손실) 33원/주 (89)원/주 (1,104)원/주
희석주당순이익(손실) 33원/주 (89)원/주 (1,104)원/주

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 18 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 17 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 18 기 1분기말

제 17 기말

자산

 　 　

　비유동자산

110,677,829,806

113,245,680,565

　　유형자산

5,822,503,050

6,041,146,592

　　사용권자산

4,504,841,490

4,756,233,743

　　무형자산

63,515,630,123

64,246,045,938

　　종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

2,009,572,480

2,010,672,780

　　당기손익-공정가치측정금융자산

26,669,150,518

28,675,320,381

　　매출채권 및 기타채권

8,154,870,355

7,515,113,608

　　기타비유동금융자산

1,261,790

1,147,523

　유동자산

34,080,422,498

29,543,598,902

　　재고자산

2,390,875,582

1,390,453,865

　　매출채권 및 기타채권

8,726,804,379

8,439,466,870

　　당기손익공정가치측정금융자산

696,247,261

810,798,907

　　기타유동금융자산

2,500,000,000

2,500,000,000

　　기타유동자산

7,554,881,650

6,170,723,579

　　당기법인세자산

31,977,080

27,734,570

　　현금및현금성자산

12,179,636,546

10,204,421,111

　자산총계

144,758,252,304

142,789,279,467

부채

 　 　

　비유동부채

6,309,794,352

6,374,760,532

　　매입채무 및 기타채무

 　

50,000,000

　　장기차입금 및 기타금융부채

 　 　

　　장기리스부채

3,052,895,816

2,963,792,455

　　기타충당부채

411,629,921

515,432,862

　　비지배지분부채

21,239,496

21,506,096

　　이연법인세부채

2,824,029,119

2,824,029,119

　유동부채

56,856,923,557

59,435,001,646

　　매입채무 및 기타채무

11,480,079,502

12,968,600,897

　　단기차입금 및 기타금융부채

28,824,624,282

32,581,565,136

　　단기리스부채

1,020,607,386

1,315,409,415

　　당기손익공정가치측정금융부채

5,502,471,908

5,974,618,512

　　기타유동부채

10,029,140,479

6,466,622,950

　　당기법인세부채

 　

128,184,736

　부채총계

63,166,717,909

65,809,762,178

자본

 　 　

　지배기업 소유지분

81,591,534,395

76,979,517,289

　　자본금

14,265,354,000

13,657,830,000

　　자본잉여금

188,032,193,368

184,935,445,743

　　자본조정

(186,101,601)

(186,101,601)

　　기타포괄손익누계액

(1,014,551,285)

(1,014,551,285)

　　이익잉여금(결손금)

(119,505,360,087)

(120,413,105,568)

　비지배지분

 　 　

　자본총계

81,591,534,395

76,979,517,289

자본과부채총계

144,758,252,304

142,789,279,467

연결 손익계산서

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

36,127,019,396

36,127,019,396

35,269,122,713

35,269,122,713

매출원가

30,035,098,735

30,035,098,735

29,757,438,736

29,757,438,736

매출총이익

6,091,920,661

6,091,920,661

5,511,683,977

5,511,683,977

판매비와관리비

3,896,198,135

3,896,198,135

3,792,394,082

3,792,394,082

영업이익(손실)

2,195,722,526

2,195,722,526

1,719,289,895

1,719,289,895

금융수익

320,485,521

320,485,521

485,512,257

485,512,257

금융비용

2,032,547,948

2,032,547,948

4,621,093,598

4,621,093,598

기타수익

556,347,699

556,347,699

52,581,449

52,581,449

기타비용

131,162,017

131,162,017

10,940,805

10,940,805

지분법손익

(1,100,300)

(1,100,300)

6,329

6,329

법인세비용차감전순이익(손실)

907,745,481

907,745,481

(2,374,644,473)

(2,374,644,473)

법인세비용

 　 　

12,185,872

12,185,872

당기순이익(손실)

907,745,481

907,745,481

(2,362,458,601)

(2,362,458,601)

주당이익

 　 　 　 　

연결 포괄손익계산서

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익(손실)

907,745,481

907,745,481

(2,362,458,601)

(2,362,458,601)

기타포괄손익

 　 　 　 　

당기총포괄이익(손실)

907,745,481

907,745,481

(2,362,458,601)

(2,362,458,601)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유지분

907,745,481

907,745,481

(2,362,458,601)

(2,362,458,601)

연결 자본변동표

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.07.01 (기초자본)

13,657,830,000

185,357,890,759

(186,101,601)

(1,014,551,285)

(118,034,337,739)

79,780,730,134

 　

79,780,730,134

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(2,362,545,985)

(2,362,545,985)

 　

(2,362,458,601)

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 발행

 　

209,751,121

 　 　 　

209,751,121

 　

209,751,121

지분법 자본조정

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 전환권대가

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 보통주전환

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 상환

 　

1,205,645,042

 　 　 　

1,205,645,042

 　

1,205,645,042

해외사업환산손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-보험수리적손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

액면병합 자기주식취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

액면병합 차액조정

 　 　 　 　 　 　 　 　

2022.09.30 (기말자본)

13,657,830,000

186,773,286,922

(186,101,601)

(1,014,551,285)

(120,396,883,724)

78,833,580,312

 　

78,833,580,312

2023.01.01 (기초자본)

13,657,830,000

184,935,445,743

(186,101,601)

(1,014,551,285)

(120,413,105,568)

76,979,517,289

 　

76,979,517,289

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

907,745,481

907,745,481

 　

907,745,481

유상증자

0

0

0

0

0

0

 　

0

전환사채 발행

 　 　 　 　 　 　 　 　

지분법 자본조정

0

0

0

0

0

0

 　

0

전환사채 전환권대가

0

0

0

0

0

0

 　

0

전환사채 보통주전환

607,524,000

 　 　 　 　

607,524,000

 　

607,524,000

전환사채 상환

 　

3,096,747,625

 　 　 　

3,096,747,625

 　

3,096,747,625

해외사업환산손익

0

0

0

0

0

0

 　

0

기타포괄손익-보험수리적손익

0

0

0

0

0

0

 　

0

액면병합 자기주식취득

0

0

0

0

0

0

 　

0

액면병합 차액조정

0

0

0

0

0

0

 　

0

2023.03.31 (기말자본)

14,265,354,000

188,032,193,368

(186,101,601)

(1,014,551,285)

(119,505,360,087)

81,591,534,395

 　

81,591,534,395

연결 현금흐름표

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

영업활동현금흐름

4,421,200,212

2,982,739,318

　영업에서 창출된 현금

4,632,122,704

3,220,265,280

　　당기순이익(손실)

907,745,481

(2,362,458,601)

　　조정

3,298,635,602

5,931,371,783

　　운전자본의 증감

425,741,621

(348,647,902)

　이자의 수취

17,179,901

14,603,116

　이자의 지급

(95,676,167)

(33,464,278)

　법인세납부(환급)

(132,426,226)

(218,664,800)

투자활동현금흐름

110,370,760

(14,405,758,759)

　기타금융상품의 처분

 　

500,000,000

　공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

　당기손익공정가치측정금융자산의 처분

200,000,000

3,112,500,000

　단기대여금의 회수

827,666,666

8,499,999

　보증금의 감소

449,117,000

511,133,000

　유형자산의 처분

0

0

　무형자산의 처분

31,427,500

 　

　기타금융상품의취득

(114,267)

(506,653,938)

　장기금융상품의 취득

 　

(76,178)

　종속기업자산 취득에 따른 순현금흐름유입

 　

10,000,000

　종속기업자산 취득에 따른 순현금흐름유출

0

0

　종속기업자산 처분에 따른 순현금흐름

0

0

　공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득

 　

(5,000,000)

　물적분할로 인한 현금감소

0

0

　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

 　

(16,662,500,768)

　장기대여금의 증가

(50,000,000)

(300,000,000)

　단기대여금의 증가

(50,000,000)

 　

　유형자산의 취득

(33,663,999)

(190,056,874)

　건설중인자산의 취득

0

0

　매각예정자산의 처분

0

0

　매각예정자산의 취득

0

0

　무형자산의 취득

(250,000,000)

(200,000,000)

　보증금의 증가

(1,014,062,140)

(683,604,000)

재무활동현금흐름

(2,556,355,537)

(747,236,024)

　유상증자

0

0

　전환사채의 발행

 　

18,400,000,000

　신주인수권부사채의 증가

0

0

　단기차입금의 차입

0

0

　임대보증금의 증가

0

0

　전환사채의 상환

(175,000,000)

(18,400,000,000)

　리스부채의 상환

(381,355,537)

(394,236,024)

　단기차입금의 상환

(2,000,000,000)

(353,000,000)

　유동성장기부채의 상환

0

0

　자기주식의 취득

 　 　

　임대보증금의 감소

 　 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 증가(감소)

1,975,215,435

(12,170,255,465)

환율변동효과

 　 　

현금및현금성자산의순증감

1,975,215,435

(12,170,255,465)

기초 현금및현금성자산

10,204,421,111

32,616,670,847

기말 현금및현금성자산

12,179,636,546

20,446,415,382

3. 연결재무제표 주석
제 18(당)기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제 17(전)기 1분기 2022년 07월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

1. 일반사항주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 연결회사의 사업은 당분기말 기준 엔터사업부문, FnB사업부문, 화학사업부문으로 구성되어 있습니다. 엔터사업부문은 서울특별시 강서구 양천로에 매니지먼트사업 등으로 구성되어 있고, FnB사업부문은 서울특별시 강남구 도산대로에 음식점업, 가금류 가공 도.소매업으로 구성되어 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구에 위치하고 있습니다.연결회사는 당분기중 2023년 3월 30일 이사회 결의에 의해 본사을 충청북도 증평군에서 서울특별시 강남구로 변경하였습니다.

당분기말 현재 연결회사의 자본금은 14,265백만원 입니다.

당분기말 현재 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)
주주명 보통주 우선주 합계 비고
주식수 주식수 주식수 지분율(%)
(주)초록뱀미디어 16,540,601 482,456 17,023,057 59.67% 지배기업
(주)더메디팜 947,868 - 947,868 3.32% -
기타(한국예탁결제원) 10,559,783 - 10,559,783 37.01% -
합계 28,048,252 482,456 28,530,708 100.00%

2. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 소유지분 결산월 업종
제18(당)기 1분기 제17(전)기
초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호 대한민국 98.63% 98.63% 12월 투자
초록뱀 신기술조합 4호 대한민국 99.50% 99.50% 12월 투자

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익
초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호 795,737 900 794,837 - (21,910) (21,910)
초록뱀 신기술조합 4호 2,102,748 2,503 2,100,245 - 6,714 6,714

나. 제17(전)기

(단위:천원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 댱기순이익(손실) 총포괄손익
초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호 816,747 - 816,747 - 87,429 87,429
초록뱀 신기술조합 4호 2,093,531 - 2,093,531 - 63,531 63,531
㈜초록뱀푸드팜(*1) 36,605,813 9,992,715 26,613,098 14,022,864 26,849 26,849

(*1) 재무상태표 항목은 연겨대상회사에서 제외된 시점의 금액으로 표시하였고, 손익계산서 항목은 지배력상실일까지의 금액으로 표시하였습니다.(3) 보고기간 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.3. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성 기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 총족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 회계정책중간분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1).가 에서 설명하는 제 ·개정 기준서 의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 33에 기재하였습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정중간분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문(1) 연결회사의 한국채택국제회기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고무문은 화학사업부문, 엔터사업부문, FnB사업부문, 기타사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분 주요 사업의 내용 주요 고객정보
화학사업부문 화학재료 솔브레인 외
엔터사업부문 방송출연,공연,등 한국방송공사 외
FnB사업부문 치킨가맹,외식사업등 일반 소비자
제작사업부문 콘텐츠 영상 제작 등 일반 소비자
기타사업부문 임대,투자 일반 소비자,투자자

(3) 보고기간 중 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 외부수익 매출원가 영업이익(손실)
한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계
화학사업부문 690,376 - 690,448 695,068 (156,768)
엔터사업부문 10,893,573 3,823,384 14,716,957 12,061,680 1,503,023
FnB사업부문 20,337,179 197,093 20,534,200 17,092,394 1,014,736
제작사업부문 109,015 60,500 169,515 185,957 (151,132)
기타사업부문 15,900 - 15,900 - (14,136)
합계 32,046,043 4,080,977 36,127,020 30,035,099 2,195,723

나. 제17(전)기 1분기

(단위:천원)
구분 외부수익 매출원가 영업이익(손실)
한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계
화학사업부문 522,705 - 522,705 542,496 (121,203)
엔터사업부문 10,855,229 3,404,909 14,260,138 11,770,766 1,459,082
FnB사업부문 20,419,340 63,538 20,482,878 17,441,419 380,768
기타사업부문 3,402 - 3,402 2,758 643
합계 31,800,676 3,468,447 35,269,123 29,757,439 1,719,290

(4) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 3개월 누적
국내 수출 계 국내 수출 계
매니지먼트매출 14,700,106 16,851 14,716,957 14,700,106 16,851 14,716,957
상품매출 5,568,773 - 5,568,773 5,568,773 - 5,568,773
제품매출 15,431,938 - 15,431,938 15,431,938 - 15,431,938
제작매출 169,515 - 169,515 169,515 - 169,515
기타매출 223,936 - 223,936 223,936 - 223,936
임대수입 15,900 - 15,900 15,900 - 15,900
합계 36,110,168 16,851 36,127,019 36,110,168 16,851 36,127,019

나. 제17(전)기 1분기

(단위:천원)
구분 3개월 누적
국내 수출 계 국내 수출 계
매니지먼트매출 14,260,138 - 14,260,138 14,260,138 - 14,260,138
상품매출 13,322,032 - 13,322,032 13,322,032 - 13,322,032
제품매출 7,269,037 166,847 7,435,884 7,269,037 166,847 7,435,884
기타매출 251,069 - 251,069 251,069 - 251,069
합계 35,102,276 166,847 35,269,123 35,102,276 166,847 35,269,123

(5) 보고기간 중 연결회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 없습니다.5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(2) 금융자산가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - 12,179,637 12,179,637
매출채권및기타채권 - 16,881,675 16,881,675
당기손익공정가치측정금융자산 27,365,398 - 27,365,398
기타금융자산 1,262 2,500,000 2,501,262
합계 27,366,660 31,561,312 58,927,972

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - 10,204,421 10,204,421
매출채권및기타채권 - 15,954,580 15,954,580
당기손익공정가치측정금융자산 29,486,119 - 29,486,119
기타금융자산 1,148 2,500,000 2,501,148
합계 29,487,267 28,659,001 58,146,268

(3) 금융부채가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
매입채무및기타채무 - 11,480,080 11,480,080
차입금및기타금융부채 - 28,824,624 28,824,624
전환우선주 - - -
당기손익공정가치측정금융부채 5,502,472 - 5,502,472
비지배지분부채 - 21,239 21,239
합계 5,502,472 40,325,943 45,828,415

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
매입채무및기타채무 - 13,018,601 13,018,601
차입금및기타금융부채 - 32,581,565 32,581,565
전환우선주 - - -
당기손익공정가치측정금융부채 5,974,619 - 5,974,619
비지배지분부채 - 21,506 21,506
합계 5,974,619 45,621,672 51,596,291

(4) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.(5) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
이자수익 25,781 148,312 - - 174,093
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 141,575 - 141,575
사채상환이익 - - - 4,518 4,518
비지배지분평가이익 - - - 300 300
이자비용 - - - (1,322,590) (1,322,590)
외화환산손실 - (4,212) - - (4,212)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (120,722) - - - (120,722)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (584,990) - (584,990)
비지배지분평가손실 - - - (34) (34)
대손상각비 - (91,548) - - (91,548)
기타대손상각비 - (361) - - (361)
합계 (94,941) 52,191 (443,415) (1,317,806) (1,803,971)

나. 제17(전)기 1분기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
이자수익 - 129,333 - - 129,333
외환차익 - 39,407 - 18,276 57,683
외화환산이익 - (12,214) - - (12,214)
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 126,820 - 126,820
사채상환이익 - - - 183,838 183,838
비지배지분평가이익 - - - 52 52
이자비용 - - - (1,812,977) (1,812,977)
외환차손 - - - (2,525) (2,525)
외화환산손실 - - - (9,555) (9,555)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (8,634) - - - (8,634)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (2,773,798) - (2,773,798)
사채상환손실 - - - (13,597) (13,597)
비지배지분평가손실 - - - (8) (8)
합계 (8,634) 156,526 (2,646,978) (1,636,496) (4,135,582)

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
현금 11,576 39,516
보통예금 12,168,061 10,164,905
합계 12,179,637 10,204,421

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 비고
기타유동금융자산(*1) 2,500,000 100,000 인출제한

(*1) 정기예금 100,000천원은 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 사용이 제한되어 있고, 정기예금 2,400,000천원은 원재료 구매처 케이닥푸드의 L/C 신용장 예금담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 9,323,776 3,026 9,645,467 3,026
(-)손실충당금 (3,782,495) (3,026) (3,690,947) (3,026)
대여금 1,343,337 5,125,788 2,171,427 5,080,000
(-)손실충당금 (1,260,459) (2,828,271) (1,260,459) (2,828,271)
미수금 4,105,488 - 2,644,791 -
(-)손실충당금 (1,134,323) - (1,133,997) -
미수수익 449,755 - 381,425 -
(-)손실충당금 (318,275) - (318,240) -
보증금 - 5,857,353 - 5,263,384
합계 8,726,804 8,154,870 8,439,467 7,515,113

(2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
대여금 2,297,518 2,251,729
보증금 5,857,353 5,263,384
합계 8,154,871 7,515,113

(3) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
기초 3,690,947 5,540,966 3,222,186 1,953,680
대손상각 91,548 361 470,762 3,587,286
대손환입 - - (2,000) -
기말 3,782,495 5,541,327 3,690,948 5,540,966

(4) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 연체된 일수
미연체 30일이하(*1) 31~60일 90일초과 합계
매출채권
총장부금액 5,083,199 131,118 263,228 3,846,231 9,323,776
기대손실률(%) - - - 98.34% 40.57%
전체기간기대손실 - - - 3,782,495 3,782,495
순장부금액 5,083,199 131,118 263,228 63,736 5,541,281
기타채권(*2)
총장부금액 2,318,617 817,501 4,531,651 3,356,599 11,024,368
기대손실률(%) - - 62.41% 80.83% 50.26%
전체기간기대손실 - - 2,828,271 2,713,057 5,541,328
순장부금액 2,318,617 817,501 1,703,380 643,542 5,483,040

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 임대보증금이 제외된 금액입니다.

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 연체된 일수
미연체 30일이하(*1) 31~60일 90일초과 합계
매출채권
총장부금액 5,407,783 412,797 277,478 3,547,409 9,645,467
기대손실률(%) 0.49% 10.50% 26.81% 99.99% 38.27%
전체기간기대손실 26,267 43,344 74,395 3,546,941 3,690,947
순장부금액 5,381,516 369,453 203,083 468 5,954,520
기타채권(*2)
총장부금액 7,365,745 86,454 17,278 2,808,165 10,277,642
기대손실률(%) 38.40% - - 96.60% 53.91%
전체기간기대손실 2,828,271 - - 2,712,695 5,540,966
순장부금액 4,537,474 86,454 17,278 95,470 4,736,676

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 임대보증금이 제외된 금액입니다.

9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
선급금 9,043,705 - 7,646,020 -
(-)손실충당금 (2,299,177) - (2,299,177) -
선급비용 810,335 - 823,881 -
부가세대급금 19 - - -
합계 7,554,882 - 6,170,724 -

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
선급금 선급금
기초 2,299,177 1,310,563
손실충당금전입 - 988,614
기말 2,299,177 2,299,177

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 금융기관 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
정기예금 IBK기업은행(*1) 100,000 - 100,000 -
부산은행(*2) 2,400,000 - 2,400,000 -
종합보험 DB손해보험 - 1,262 - 1,148
합계 2,500,000 1,262 2,500,000 1,148

(*1) 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 질권설정이 되어있습니다.(주석 7참조)(*2) 부산은행 L/C 신용장 예금담보 설정이 되어있습니다.(주석 7 참조)

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
전환우선주식 - 4,929,775 - 4,929,775
조합출자금 - 5,459,826 - 5,459,826
투자전환사채 - 14,664,302 - 14,664,302
투자신주인수권부사채 - 1,615,247 - 3,621,417
신주인수권 696,247 - 810,799 -
합계 696,247 26,669,150 810,799 28,675,320

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 810,799 28,675,320 624,984 14,923,893
취득 및 대체 - - - 16,662,501
처분 및 분배 (114,552) (2,006,170) - (4,112,500)
상각 및 평가 - - 185,815 1,201,426
기말금액 696,247 26,669,150 810,799 28,675,320

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 전환우선주식보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 수량(주) 제18(당)기 1분기 제17(전)기 비고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)초록뱀컴퍼니 6,281,408 5,000,001 4,929,775 5,000,001 4,929,775 　

(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 보장이율 제18(당)기 1분기 제17(전)기 만기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채 1.00% 2,000,000 1,129,176 2,000,000 1,129,176 2025-09-15
(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채 1.00% 2,000,000 795,306 2,000,000 795,306 2025-09-23
(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채 1.00% 5,000,000 107,680 5,000,000 107,680 2025-11-17
(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채 1.00% 1,000,000 151,456 1,000,000 151,456 2026-09-24
코드네이처(주) 제17회 전환사채 2.00% 7,000,000 6,941,437 7,000,000 6,941,437 2025-06-21
(주)대유 제2회 전환사채 2.00% 2,600,000 2,709,447 2,600,000 2,709,447 2025-07-18
㈜소금집 제1회 전환사채 6.00% 700,000 789,064 700,000 789,064 2025-06-09
다담인베스트먼트㈜ 제1회 전환사채 6.00% 2,000,000 2,040,736 2,000,000 2,040,736 2025-07-15
합계 23,300,000 14,664,302 23,300,000 14,664,302

(5) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자신주인수권부사채보고기간종료일 현재 투자신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 보장이율 제18(당)기 1분기 제17(전)기 만기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*1) 1.00% - - 800,000 803,375 2026-07-29
㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*1) 1.00% - - 1,200,000 1,202,795 2026-10-06
㈜플래닛03 신주인수권부사채 1.00% 700,000 - 700,000 - 2026-11-18
㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채 1.00% 1,700,000 1,615,247 1,700,000 1,615,247 2027-06-02
합계 2,400,000 1,615,247 4,400,000 3,621,417 　

(*1) 당분기중 연결회사가 보유하고있던 케이씨브라더스 신주인수권부사채를 2,000,000천원에 매각 하였습니다.

(6) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 비고
지분율 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
더앤투자조합 15.72% 2,000,000 1,001,924 2,000,000 1,001,924 　
브론투자조합 15.02% 1,960,000 2,658,695 1,960,000 2,658,695 　
초록뱀 메타버스 신기술조합 9.90% 990,000 1,321,011 990,000 1,321,011 　
씨엔티테크 투자조합 4호 14.70% 500,000 478,197 500,000 478,197 　
합계 5,450,000 5,459,827 5,450,000 5,459,827 　

(7) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 비고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채 - - 2,502 43,773 　
(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채 - - 17,045 70,779 　
(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채 541,902 696,247 541,902 696,247 　
합계 541,902 696,247 561,449 810,799 　

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 세부내역 장부금액
제18(당)기 1분기 제17(전)기
관계기업 가 2,009,572 2,010,673
합계 2,009,572 2,010,673

가. 관계기업투자

(단위:천원)
회사명 구분 소유지분율 소재지 결산월 업종 장부가액
당기 전기 제18(당)기 1분기 제17(전)기
쿠엘 투자조합 관계기업 20.00% 20.00% 대한민국 12월 투자 2,009,572 2,010,673
(주)플래닛03 관계기업 40.00% 40.00% 대한민국 12월 마스크,부직포등 - -
(주)비비마스크 관계기업 26.00% 26.00% 대한민국 12월 미용기기 제조업 - -
(주)디케이이앤엠 관계기업 50.00% - 대한민국 12월 방송 기획 및 제작업등 - -
합계 2,009,572 2,010,673

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초 2,010,673 2,444,075
취득 - 5,000
지분법손익(*1) (1,100) (438,402)
기말 2,009,573 2,010,673

(3) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 기초 취득 전환,처분 지분법손익 기말금액
㈜디케이이앤엠 - - - - -
쿠엘 투자조합 2,010,673 - - (1,100) 2,009,573
합계 2,010,673 - - (1,100) 2,009,573

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 기초 취득 전환,처분 지분법손익 기말금액
㈜디케이이앤엠 - 5,000 - (5,000) -
쿠엘 투자조합 2,444,075 - - (433,402) 2,010,673
합계 2,444,075 5,000 - (438,402) 2,010,673

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
회사명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
쿠엘 투자조합 관계기업 10,047,862 - 10,047,862 - (5,502) (5,502)
㈜디케이이앤엠 관계기업 11,604,693 17,722,482 (6,117,789) 2,766,482 (1,811,274) (1,811,274)
㈜플래닛03 관계기업 832,921 2,360,190 (1,527,269) - (1,334) (1,334)
㈜비비마스크(*1) 관계기업 - - - - - -

(*1) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.

나. 제17(전)기

(단위:천원)
회사명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
쿠엘 투자조합 관계기업 10,053,364 - 10,053,364 - (2,938,064) (2,938,064)
㈜디케이이앤엠 관계기업 9,496,633 15,153,174 (5,656,541) 3,019,201 (5,666,541) (5,666,541)
㈜플래닛03 관계기업 834,110 2,360,045 (1,525,935) 374,298 (158,904) (158,904)
㈜비비마스크(*1) 관계기업 - - - - - -

(*1) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업 중 장부가액이 "0"으로 지분법 평가를 중지하였지만, 지분법 손실 미반영 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 회계연도 당기순손실 지분율(%) 지분법손익
㈜플래닛03 2022.07.01~2022.12.31 (158,904) 40% (63,562)
㈜플래닛03 2023.01.01~2023.03.31 (1,334) 40% (534)
합계 (64,096)

13. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
상품 1,034,133 1,059,144
상품평가충당금 (285,800) (284,226)
제품 15,577 10,445
제품평가충당금 (6,069) (10,445)
원재료 1,744,244 646,512
원재료평가충당금 (111,208) (119,629)
미착품 - 88,653
합계 2,390,877 1,390,454

(2) 보고기간 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 기초 증가 감소 당분기말
상품평가충당금 284,226 1,574 - 285,800
제품평가충당금 10,445 - (4,376) 6,069
원재료평가충당금 119,629 - (8,422) 111,207
합계 414,300 1,574 (12,798) 403,076

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 기초 증가 감소 전기말
상품평가충당금 204,909 79,317 - 284,226
제품평가충당금 32,011 - (21,566) 10,445
원재료평가충당금 91,964 27,666 - 119,630
합계 328,884 106,983 (21,566) 414,301

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
토지 632,108 - (77,090) 555,018 632,108 - (77,090) 555,018
건물 1,589,876 (301,872) (415,892) 872,112 1,589,876 (294,743) (415,891) 879,242
차량운반구 733,637 (367,218) (5,390) 361,029 733,637 (343,058) (5,391) 385,188
비품 1,328,254 (865,422) - 462,832 1,294,590 (813,065) (1) 481,524
시설장치 6,777,691 (3,356,179) - 3,421,512 6,777,691 (3,187,518) - 3,590,173
예술공예품 150,000 - - 150,000 150,000 - - 150,000
합계 11,211,566 (4,890,691) (498,372) 5,822,503 11,177,902 (4,638,384) (498,373) 6,041,145

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 예술공예품 유형자산 계
기초 555,018 879,241 385,189 481,525 3,590,174 150,000 6,041,147
취득 - - - 33,664 - - 33,664
감가상각 - (7,129) (24,160) (52,357) (168,662) - (252,308)
기말 555,018 872,112 361,027 462,831 3,421,511 150,000 5,822,503

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 예술공예품 건설중인자산 유형자산 계
기초 555,018 893,499 179,851 94,131 43,251 - - 1,765,750
취득 - - 227,853 - - 150,000 - 377,853
대체 - - - 16,000 (16,000) - (2,478) (2,478)
처분 - - (47,800) (41) - - - (47,841)
감가상각 - (14,258) (47,680) (73,457) (226,871) - - (362,266)
합병 - - 72,965 444,892 3,789,794 - 2,478 4,310,129
기말 555,018 879,241 385,189 481,525 3,590,174 150,000 - 6,041,147

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
매출원가 208,676 420,352
판매비와관리비 43,632 89,650
합계 252,308 510,002

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 담보설정금액 관련금액 담보권자
토지,건물(*1) 1,427,131 차입금 1,152,000 - IBK기업은행

(*1) 타법인 ㈜케이웨이브 차입금관련 IBK기업은행에 토지,건물 담보제공하였습니다. (주석 36 참조)

나. 제17(전)기

(단위:천원)
담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 담보설정금액 관련금액 담보권자
토지,건물(*1) 1,434,260 차입금 1,152,000 - IBK기업은행

(*1) 타법인 ㈜케이웨이브 차입금관련 IBK기업은행에 토지,건물 담보제공하였습니다. (주석 36 참조)

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
산업재산권 10,039 10,470
소프트웨어 38,384 44,635
회원권 1,388,404 1,388,404
영업권 50,705,612 50,705,612
전속권 5,826,753 6,485,164
기타무형자산 5,546,439 5,611,762
합계 63,515,631 64,246,047

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 전속권 기타무형자산 합계
기초 10,470 44,636 1,388,404 50,705,612 6,485,164 5,611,762 64,246,048
증가 - - - - 250,000 - 250,000
상각 (431) (6,251) - - (876,983) (65,323) (948,988)
감소 - - - - (31,428) - (31,428)
기말 10,039 38,385 1,388,404 50,705,612 5,826,753 5,546,439 63,515,632

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 전속권 기타무형자산 합계
기초 9,098 28,468 1,388,404 18,654,668 8,131,659 - 28,212,297
증가 - 13,000 - - 200,000 - 213,000
상각 및 감소 (777) (10,717) - - (1,846,495) (262,109) (2,120,098)
합병 2,149 13,885 - 32,050,944 - 5,873,871 37,940,849
기말 10,470 44,636 1,388,404 50,705,612 6,485,164 5,611,762 64,246,048

(3) 보고기간 중 무형자산감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
매출원가 876,983 1,846,495
판매비와관리비 72,005 405,531
합계 948,988 2,252,026

15. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
(주)블리스엔터테인먼트 합병 17,211,200 17,211,200
(주)엘디스토리 합병 1,443,468 1,443,468
(주)초록뱀푸드팜 합병 32,050,944 32,050,944
합계 50,705,612 50,705,612

(2) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
영업권
취득원가 50,705,612 50,705,612
손상차손누계액 - -
장부금액 50,705,612 50,705,612

(3) 보고기간 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 50,705,612 -
사업결합으로 인한 인식액 - 50,705,612
감소 - -
기말금액 50,705,612 50,705,612

(4) 보고기간 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.(5) 영업권의 손상인식 검토

(단위:천원)
현금창출단위 손상차손 인식전 장부금액 손상차손 인식액 손상차손 인식후 장부금액 취득자 내용
엔터사업부문-블리스 17,211,200 - 17,211,200 (주)초록뱀이앤엠 사업결합
엔터사업부문-엘디 1,443,468 - 1,443,468 (주)초록뱀이앤엠 사업결합
FnB사업부문 32,050,944 - 32,050,944 (주)초록뱀이앤엠 사업결합
합계 50,705,612 - 50,705,612 　 　

나. 연결회사는 매년 영업권에 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
엔터사업부문-블리스 17,211,200 17,211,200
엔터사업부문-엘디 1,443,468 1,443,468
FnB사업부문 32,050,944 32,050,944
계 50,705,612 50,705,612

연결회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.다. 사용가치 산출에 따른 손상검토연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 연결회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분 주요가정치
FnB 사업부문 현금흐름 과거 경험, 실질적인 영업결과와 2022년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정
영구성장률 0.00%
할인율 11.49%
엔터사업부문 현금흐름 과거 경험, 실질적인 영업결과와 2022년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정
영구성장률 0.00%
할인율 15.04%

라. 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가 수행결과, 사업부문별 현금창출단위의 추정회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 회수가능액 장부가액
엔터사업부문-블리스 44,214,000 17,211,200
엔터사업부문-엘디 3,531,000 1,443,468
FnB 사업부문 49,453,000 32,050,944
합계 97,198,000 50,705,612

마. 보고기간종료일 현재 사업부문의 추정 회수가능액은 97,198,000천원이며, 장부가액을 초과하므로 영업권 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다.

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
부동산 6,117,732 (2,489,220) 3,628,512 6,508,124 (2,698,621) 3,809,503
차량운반구 1,368,879 (492,550) 876,329 1,419,922 (473,191) 946,731
합계 7,486,611 (2,981,770) 4,504,841 7,928,046 (3,171,812) 4,756,234

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계
기초 3,809,503 946,731 4,756,234 857,642 1,210,792 2,068,434
취득 672,695 58,573 731,268 102,696 265,440 368,136
처분 (545,074) (28,712) (573,786) (45,611) (310,194) (355,805)
감가상각 (308,612) (100,262) (408,874) (516,486) (226,070) (742,556)
합병 - - - 3,411,261 6,762 3,418,023
기말 3,628,512 876,330 4,504,842 3,809,502 946,730 4,756,232

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 1,020,607 3,052,896 1,315,409 2,963,792

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 1,315,409 2,963,792 726,563 901,444
증가 360,483 315,112 89,077 183,729
상환(*1) (334,428) - (537,951) -
처분 (320,857) (226,009) (132,261) (180,030)
유동성대체 - - 974,099 (974,099)
합병 - - 195,883 3,032,749
기말금액 1,020,607 3,052,895 1,315,410 2,963,793

(*1) 리스부채 상환금액에는 이자비용 제외된 금액 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
사용권자산의 감가상각비
부동산 308,612 516,486
차량운반구 100,262 226,070
합계 408,874 742,556
리스부채에 대한 이자비용 46,928 92,783
단기리스료 3,693 12,274
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 145,774 4,060

당분기와 전기 중 리스의 총 현금흐름은 각각 530,822천원, 860,357천원이며, 이자비용은 46,927천원, 92,782천원 입니다.

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
임대보증금 260,000 - 260,000 -
장기미지급금 - - - 50,000
매입채무 2,449,368 - 2,121,567 -
미지급금 7,834,194 - 7,718,550 -
미지급비용 936,517 - 2,868,485 -
합계 11,480,079 - 12,968,602 50,000

19. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
차입금 4,000,000 - 6,000,000 -
전환사채 발행가액 35,153,500 - 38,153,500 -
전환권조정 (12,486,917) - (14,104,568) -
상환할증금 2,158,041 - 2,532,633 -
합계 28,824,624 - 32,581,565 -

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 차입처 이자율 만기일 장부금액
제18(당)기 1분기 제17(전)기
단기차입금
운전자금 ㈜초록뱀미디어 4.60% 2023-12-31 2,000,000 4,000,000
운전자금 ㈜초록뱀미디어 4.60% 2023-12-31 2,000,000 2,000,000
합계 4,000,000 6,000,000
재무상태표
-유동 6,000,000 6,000,000
-비유동 - -

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
제19회 전환사채 101,205 3,008,848
제21회 전환사채 4,621,005 4,405,201
제23회 전환사채 7,445,200 7,104,714
제25회 전환사채 12,657,214 12,062,803
합계 24,824,624 26,581,566

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 액면금액 전환권조정 상환할증금 장부가액
제19회 전환사채 100,000 (11,281) 12,486 101,205
제21회 전환사채 6,200,000 (1,958,484) 379,490 4,621,006
제23회 전환사채 10,453,500 (3,648,138) 639,838 7,445,200
제25회 전환사채 18,400,000 (6,869,013) 1,126,227 12,657,214
합계 35,153,500 (12,486,916) 2,158,041 24,824,625

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 액면금액 전환권조정 상환할증금 장부가액
제19회 전환사채 3,100,000 (478,231) 387,078 3,008,847
제21회 전환사채 6,200,000 (2,174,289) 379,490 4,405,201
제23회 전환사채 10,453,500 (3,988,624) 639,838 7,104,714
제25회 전환사채 18,400,000 (7,463,425) 1,126,227 12,062,802
합계 38,153,500 (14,104,569) 2,532,633 26,581,564

(5) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 26,581,565 37,832,192
사채발행 - 10,961,762
상각 1,227,837 3,030,824
주식전환 (2,864,916) -
조기상환 (119,862) (25,243,212)
기말금액 24,824,624 26,581,566
재무상태표 :
-유동 24,824,624 26,581,565
-비유동 - -

(6) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭 제19회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제21회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
권명총액 5,000,000,000원 7,600,000,000원
미상환사채 권면총액(*1) 100,000,000원 6,200,000,000원
발행일 2020년 11월 16일 2022년 02월 04일
만기일 2023년 11월 16일 2025년 02월 04일
표면이자 연 0.0% 연 0.0%
만기보장수익률 연 4.0% 연 2.0%
전환기간 2021.11.16 ~ 2023.10.16 2023.02.04 ~ 2025.01.04
전환시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주
전환가액(*2) 2,325 원/주 3,779 원/주
원금상환방법 본 사채 원리금의 만기보장수익률 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환
옵션에 관한 사항 조기상환 청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 04일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권 (Call Option) - 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구원 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.
사채의 명칭 제23회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제25회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
권명총액 10,453,500,000원 18,400,000,000원
미상환사채 권면총액(*1) 10,453,500,000원 18,400,000,000원
발행일 2022년 05월 13일 2022년 07월 01일
만기일 2025년 05월 13일 2025년 07월 01일
표면이자 연 0.0% 연 0.0%
만기보장수익률 연 2.0% 연 2.0%
전환기간 2023.05.13 ~ 2025.04.13 2023.07.01 ~ 2025.06.01
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식
전환가액(*2) 3,280 원/주 3,116 원/주
원금상환방법 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환
옵션에 관한 사항 조기상환 청구권 (Put Option) 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 11월 13일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 1월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권 (Call Option) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액 입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로 제19회 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며 제21회, 제22회, 제23회, 제25회 전환사채는 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다.

20. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
제19회 전환사채 발행 10,929 483,076
제21회 전환사채 발행 972,681 972,681
제23회 전환사채 발행 1,633,171 1,633,171
제25회 전환사채 발행 2,885,690 2,885,690
합계 5,502,471 5,974,618

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 5,974,619 10,964,471
사채발행 - 3,366,200
주식전환 (890,234) -
조기상환 (25,328) (6,797,468)
평가손익 443,415 (1,558,584)
기말금액 5,502,472 5,974,619
재무상태표 :
-유동 5,502,472 5,974,619
-비유동 - -

21. 기타충당부채 및 기타부채(1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
복구충당부채 - 411,630 - 515,433

(2) 기타부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
선수금 870,250 - 618,767 -
예수금 340,305 - 311,744 -
부가세예수금 2,045,223 - - -
선수수익 6,773,362 - 5,536,112 -
합계 10,029,140 - 6,466,623 -

22. 퇴직급여제도(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 급여와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
매출원가 31,482 172,882
판관비 82,648 107,727
합계 114,130 280,609

(2) 확정기여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 114,130천원(전기:280,609천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직여는 71,191천원 입니다.

23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
발행주식수 28,530,708주 27,315,660주
액면가액 500원 500원
보통주자본금 14,024,126천원 13,416,602천원
우선주자본금 241,228천원 241,228천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 주식수 (단위:주) 보통주 자본금 우선주 자본금 주식발행초과금 합계
전기초 27,316 13,416,602 241,228 173,979,100 187,636,930
전기말 27,316 13,416,602 241,228 173,979,100 187,636,930
당기초 27,316 13,416,602 241,228 173,979,100 187,636,930
전환권행사 1,215 607,524 - 3,096,748 3,704,272
당분기말 28,531 14,024,126 241,228 177,075,848 191,341,202

24. 자본잉여금 및 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
자본잉여금 주식발행초과금 177,075,847 173,979,100
전환권대가(자본) 8,330,609 8,330,609
기타자본잉여금 2,625,737 2,625,737
소계 188,032,193 184,935,446
자본조정 자기주식 (21,351) (21,351)
자기주식처분이익 171,445 171,445
자기주식처분손실 (336,196) (336,196)
소계 (186,102) (186,102)
합계 187,846,091 184,749,344

(2) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 8,330,609 11,378,791
전환사채 발행 - 3,261,284
전환사채 상환 - (6,309,467)
기말금액 8,330,609 8,330,608

(3) 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 없습니다.(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 2,625,737 -
전환산채 상환 - 2,625,737
기말금액 2,625,737 2,625,737

25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
법정적립금(*) 31,100 31,100
미처리결손금 (119,536,460) (120,444,206)
합계 (119,505,360) (120,413,106)

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 (120,413,106) (118,034,338)
당기순이익(손실) 907,745 (2,378,768)
기말금액 (119,505,361) (120,413,106)

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기타포괄손익-공정가치측정자산평가손실 (1,014,551) (1,014,551)

(2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초 (1,014,551) (1,014,551)
지분법자본변동 - -
기말 (1,014,551) (1,014,551)

27. 매출(1) 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
매니지먼트매출 14,716,957 14,716,957 14,260,138 14,260,138
상품매출 5,568,773 5,568,773 13,322,032 13,322,032
제품매출 15,431,938 15,431,938 7,435,883 7,435,883
제작매출 169,515 169,515 - -
기타매출 223,936 223,936 251,069 251,069
임대수입 15,900 15,900 - -
합계 36,127,019 36,127,019 35,269,122 35,269,122

(2) 보고기간 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
매니지먼트매출 방송수입 6,492,716 6,492,716 7,831,632 7,831,632
광고수입 2,822,551 2,822,551 2,788,055 2,788,055
공연수입 1,195,070 1,195,070 2,182,914 2,182,914
컨텐츠수입 410,714 410,714 515,609 515,609
음원수입 3,610,811 3,610,811 632,364 632,364
기타수입 185,097 185,097 309,564 309,564
소계 14,716,959 14,716,959 14,260,138 14,260,138
상품매출 가맹수입 4,880,494 4,880,494 12,686,353 12,686,353
온라인수입 85,065 85,065 378,186 378,186
화학수입 603,214 603,214 254,062 254,062
기타수입 - - 3,431 3,431
소계 5,568,773 5,568,773 13,322,032 13,322,032
제품매출 직영수입 3,996,290 3,996,290 3,952,267 3,952,267
가맹수입 11,348,486 11,348,486 3,215,003 3,215,003
화학수입 87,162 87,162 268,614 268,614
소계 15,431,938 15,431,938 7,435,884 7,435,884
제작매출 컨텐츠수입 22,515 22,515 - -
PPL수입 147,000 147,000 - -
소계 169,515 169,515 - -
기타매출 직영수입 5,442 5,442 18,636 18,636
가맹수입 218,494 218,494 232,433 232,433
소계 223,936 223,936 251,069 251,069
임대료수입 15,900 15,900 - -
합계 36,127,021 36,127,021 35,269,123 35,269,123

(3) 보고기간 중 회사 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 36,111,120 36,111,120 35,269,123 35,269,123
한시점에 이행 32,030,143 32,030,143 31,800,675 31,800,675
기간에 걸쳐 이행 4,080,977 4,080,977 3,468,448 3,468,448
2. 기타 원천으로부터의 수익 15,900 15,900 - -
임대수익 등 15,900 15,900 - -
합계 36,127,020 36,127,020 35,269,123 35,269,123

(3) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
선수금 870,250 618,767
선수수익 6,773,362 5,536,112

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 4,080,977천원이며, 당분기 계약부채는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

28. 매출원가보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
매니지먼트매출원가 12,061,680 12,061,680 11,398,975 11,398,975
상품매출원가 5,305,486 5,305,486 11,885,829 11,885,829
제품매출원가 12,481,976 12,481,976 6,472,635 6,472,635
제작매출원가 185,957 185,957 - -
합계 30,035,099 30,035,099 29,757,439 29,757,439

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (1,115,660) (1,115,660) (1,784,718) (1,784,718)
상품.원재료 매입액 15,508,335 15,508,335 17,135,817 17,135,817
접대비 113,938 113,938 151,642 151,642
세금과공과 34,666 34,666 13,712 13,712
감가상각비 1,201,296 1,201,296 1,259,639 1,259,639
지급수수료 12,334,748 12,334,748 12,037,412 12,037,412
임차료 149,698 149,698 218,111 218,111
복리후생비 311,605 311,605 324,718 324,718
사용권자산상각비 408,874 408,874 509,238 509,238
종업원급여 2,272,645 2,272,645 2,696,027 2,696,027
기타 2,711,152 2,711,152 988,233 988,233
합계(*) 33,931,297 33,931,297 33,549,831 33,549,831

(*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.30. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,005,950 1,005,950 1,452,931 1,452,931
퇴직급여 82,648 82,648 56,593 56,593
복리후생비 143,349 143,349 146,058 146,058
여비교통비 20,013 20,013 9,949 9,949
접대비 34,008 34,008 40,781 40,781
통신비 5,157 5,157 14,053 14,053
수도광열비 54,222 54,222 23,492 23,492
세금과공과 34,464 34,464 11,534 11,534
감가상각비 43,632 43,632 191,323 191,323
임차료 3,084 3,084 83,617 83,617
수선비 2,383 2,383 3,948 3,948
보험료 16,720 16,720 12,902 12,902
차량유지비 13,614 13,614 24,322 24,322
운반비 328,108 328,108 227,278 227,278
교육훈련비 - - 479 479
도서인쇄비 689 689 2,401 2,401
소모품비 20,829 20,829 13,054 13,054
관리보수 40,307 40,307 29,171 29,171
지급수수료 1,344,370 1,344,370 861,145 861,145
광고선전비 260,334 260,334 229,044 229,044
대손상각비 91,548 91,548 - -
무형자산상각비 72,005 72,005 202,694 202,694
견본비 - - 169 169
경상개발비 8,010 8,010 2,941 2,941
리스상각비 265,816 265,816 152,516 152,516
협회비 4,940 4,940 - -
합계 3,896,200 3,896,200 3,792,395 3,792,395

31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 174,093 174,093 129,333 129,333
외환차익 - - 57,683 57,683
외화환산이익 - - (12,214) (12,214)
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 141,575 141,575 126,820 126,820
사채상환이익 4,518 4,518 183,838 183,838
비지배지분평가이익 300 300 52 52
합계 320,486 320,486 485,512 485,512

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 1,322,590 1,322,590 1,812,977 1,812,977
외환차손 - - 2,525 2,525
외화환산손실 4,212 4,212 9,555 9,555
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 120,722 120,722 8,634 8,634
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 584,990 584,990 2,773,798 2,773,798
사채상환손실 - - 13,597 13,597
비지배지분평가손실 34 34 8 8
합계 2,032,548 2,032,548 4,621,094 4,621,094

32. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
사용권자산처분이익 105,383 105,383 10,398 10,398
잡이익 450,965 450,965 42,184 42,184
합계 556,348 556,348 52,582 52,582

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
기부금 18,050 18,050 7,900 7,900
유형자산처분손실 - - 43 43
사용권자산처분손실 - - 578 578
기타대손상각비 361 361 - -
잡손실 112,751 112,751 2,420 2,420
합계 131,162 131,162 10,941 10,941

(3) 보고기간 중 발생한 지분법손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
지분법이익 - - 604 604
지분법손실 (1,100) (1,100) (597) (597)
합계 (1,100) (1,100) 7 7

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율 세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.연결회사는 당분기 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하니 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

34. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)보고기간 회사의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
당기순이익(손실) 907,745,481 (2,362,458,601)
가중평균유통보통주식수 27,360,204 26,833,204
기본주당순이익(손실) 33원/주 (88)원/주

(2) 가중평균유동보통주식수보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

기간 발행주식수 유통보통주식수 가중치 적수
2023.01.01 [기초] 26,833,204 26,833,204 90 26,833,204
2023.02.13 [전환권행사] 946,234 946,234 47 494,144
2023.03.21 [전환권행사] 268,814 268,814 11 32,855
합계 28,048,252 28,048,252 90 27,360,203

※ 가중평균 유통보통주식수 : 2,462,418,312 / 90일 = 27,360,204 주나. 제17(전)기 1분기

기간 발행주식수 유통보통주식수 가중치 적수
2022.07.01 [기초] 26,833,204 26,833,204 92 26,833,204
합계 26,833,204 26,833,204 92 26,833,204

※ 가중평균 유통보통주식수 : 2,468,654,768 / 92일 = 26,833,204 주(3) 희석주당순손익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 다만, 회사 발행 전환사채는 희석화 효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 잠재적보통주

(단위:주,원)
구분 전환청구기간 잠재적보통주 행사가격(*)
전환사채
제19회 2021.11.16~2023.10.16 43,010 2,325
제21회 2022.08.04~2025.02.04 1,632,008 3,799
제23회 2023.05.13~2025.04.13 3,187,042 3,280
제25회 2023.07.01~2025.06.01 5,905,006 3,116
전환우선주 2021.09.07~2025.08.07 3,543,813 1,552
합계 14,310,879

(*) 당분기말 현재 시가하락에 따른 전환가액의 조정(Re-fixing)을 반영한 행사가격입니다.

35. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
거래내용 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
전환사채의 보통주전환 2,825,000 -
사업결합으로 인한 유동자산의 증가 - 11,542,431
사업결합으로 인한 비유동자산의 증가 - 16,312,962
사업결합으로 인한 유동부채의 증가 - 7,029,732
사업결합으로 인한 비유동부채의 증가 - 4,505,504

(2) 영업현금흐름의 조정보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
감가상각비 252,308 510,002
사용권자산상각비 408,874 877,378
대손상각비 91,548 468,762
기타의대손상각비 361 4,575,900
무형자산상각비 948,988 2,252,027
사용권자산처분손실 - 1,371
유형자산처분손실 - 43
이자비용 1,322,590 3,195,321
외화환산손실 4,212 69,360
사채상환손실 - 1,079,835
기타투자자산처분손실 - 5,232
당기손익 공정가치측정금융자산처분손실 120,722 8,634
당기손익 공정가치측정금융자산평가손실 - 1,052,283
당기손익 공정가치측정금융부채평가손실 584,990 2,987,980
비지배지분평가손실 34 1,524
법인세비용 - (19,473)
지분법손실 1,100 438,999
이자수익 (174,093) (287,872)
사채상환이익 (4,518) (183,838)
당기손익 공정가치측정금융자산처분이익 - (300,000)
당기손익 공정가치측정금융자산평가이익 - (2,439,524)
당기손익 공정가치측정금융부채평가이익 (141,575) (4,546,564)
사용권자산처분이익 (105,383) (11,568)
지분법이익 - (597)
비지배지분평가이익 (300) (8)
재고자산평가손익 (11,223) 85,416
유형자산처분이익 - (12,611)
잡이익 - (6)
합계 3,298,635 9,808,006

(3) 순운전자본의 변동보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
매출채권의 감소(증가) 317,479 2,597,457
미수금의 감소(증가) 339,303 (1,091,791)
미수수익의 감소(증가) 20,841 56,952
선급금의 감소(증가) (1,397,685) (534,216)
선급비용의 감소(증가) 13,546 145,562
선납세금의 감소(증가) (1) -
부가세대급금의 감소(증가) (19) -
재고자산의 감소(증가) (989,199) (430,872)
매입채무및기타채무의 증가(감소) 327,802 165,096
미지급금의 증가(감소) 116,067 (457,194)
미지급비용의 증가(감소) (1,884,910) 1,099,468
선수금의 증가(감소) 251,483 (76,950)
선수수익의 증가(감소) 1,237,251 (196,155)
예수금의 증가(감소) 28,561 65,275
부가세예수금의 증가(감소) 2,045,223 (404,623)
합계 425,742 938,009

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 자본전환 기타변동(*) 연결범위변동 기말
단기차입금 6,000,000 (2,000,000) - - - 4,000,000
임대보증금 260,000 - - - - 260,000
유동성전환사채 26,581,565 (175,000) (2,864,916) 1,282,975 - 24,824,624
당기손익공정가치측정금융부채 5,974,619 - - (472,147) - 5,502,472
단기리스부채 1,315,409 (381,356) - 86,554 - 1,020,607
장기리스부채 2,963,792 - - 89,103 - 3,052,895
재무활동으로부터의 총 부채 43,095,385 (2,556,356) (2,864,916) 986,485 - 38,660,598

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 자본전환 기타변동(*) 연결범위변동 기말
단기차입금 353,000 5,647,000 - - - 6,000,000
임대보증금 260,000 - - - - 260,000
유동성전환사채 37,832,192 (20,000,000) - 8,749,374 - 26,581,566
당기손익공정가치측정금융부채 10,964,471 - - (4,989,852) - 5,974,619
단기리스부채 1,407,755 (751,242) - 658,896 - 1,315,409
장기리스부채 3,569,392 - - (605,599) - 2,963,793
재무활동으로부터의 총 부채 54,386,810 (15,104,242) - 3,812,819 - 43,095,387

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명 구분 지분율 비고
제18(당)기 1분기 제17(전)기
㈜초록뱀미디어 지배기업 - - -
초록뱀 신기술조합 4호 종속기업 99.50% 99.50% -
초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호 종속기업 98.63% 98.63% -
쿠엘 투자조합 관계기업 20.00% 20.00% -
㈜디케이이앤엠 관계기업 50.00% 50.00% -
㈜비비마스크 관계기업 26.00% 26.00% -
㈜플래닛03 관계기업 40.00% 40.00% -
㈜초록뱀컴퍼니 기타특수관계자 - - -
(주)오로라미디어 기타특수관계자 - - -
(주)더블유투자금융 기타특수관계자 - - -

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제18(당)기 1분기 제17(전)기
지배기업 ㈜초록뱀미디어 전대 관련 비용 청구 29,175 75,046
이자비용 53,599 73,650
기타 청구 - 9,334
제품 및 상품 매출 448,600 48,774
이자수익 5,656 13,212
관계기업 ㈜디케이이앤엠 이자수익 62,706 37,622
기타특수관계자 ㈜초록뱀컴퍼니 제품 및 상품 매출 - 1,309
이자수익 - 61,879
기타특수관계자 (주)오로라미디어 용역비 청구 31,615 58,112
기타 청구 13,762 -
제품 및 상품 매출 130,212 182,885
기타특수관계자 (주)더블유투자금융 제품 및 상품 매출 - 6,350

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제18(당)기 1분기 제17(전)기
지배기업 ㈜초록뱀미디어 차입 - 7,000,000
상환 2,000,000 1,000,000
전환사채 - 6,200,000
대여 - -
관계기업 ㈜디케이이앤엠 출자 - 5,000
대여 - 5,820,000
회수 820,000 -
기타특수관계자 ㈜초록뱀컴퍼니 당기손익공정가치측정자산 - 5,000,001
대여 - 3,000,000
회수 - 3,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 체권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제18(당)기 1분기 제17(전)기
지배기업 ㈜초록뱀미디어 선급비용 4,618 4,618
임차보증금 317,111 425,712
미지급비용 74,539 101,911
차입금 4,000,000 6,000,000
전환사채 6,200,000 6,200,000
리스부채 343,247 517,514
관계기업 (주)플래닛03 미수금 7,905 7,905
당기손익공정가치측정자산 700,000 700,000
선급금 559,811 559,811
관계기업 ㈜디케이이앤엠 미수수익 93,714 37,622
대여금 5,000,000 5,820,000
기타특수관계자 (주)오로라미디어 매출채권 44,270 11,000
선급비용 49,253 50,868
기타특수관계자 ㈜초록뱀컴퍼니 당기손익공정가치측정자산 4,929,775 4,929,775

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고있는 지급보증 및 담보는 없습니다.(6) 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
단기종업원급여 189,966 249,441
퇴직급여 13,822 12,158
합계 203,788 261,599

37. 우발채무 와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 소송금액 원고 피고 계류법원
채권가압류 340,461 ㈜모코이엔티 외1명 회사 서울중앙지방법원
기타(금전) 175,000 회사 ㈜마운틴무브먼트외 2명 서울동부지방법원

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
보증처 채권자 담보설증금액 보증내역
㈜케이씨브라더스 오릭스캐피탈코리아 38,423 이행보증
㈜케이웨이브 중소기업은행 1,152,000 토지/건물 담보제공
케이푸드닥 부산은행 2,400,000 L/C 신용장 예금담보 제공

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자
서울보증보험 전경련 회관 50층 임대차 계약 268,385 (사단)전국경제인연합회
SK네트웍스(주)자동차장기대여계약 5,397 SK네트웍스(주)
SK네트웍스(주)자동차장기대여계약 4,197 SK네트웍스(주)
한전 전기 공급계약 300,000 한국전력공사
(주)중소기업유통센터거래약정 30,000 (주)중소기업유통센터
한국의집 상표권(한국의집 도슭, 한국의집 고호재) 사용 50,000 한국문화재재단
기본거래계약 10,000 (주)우리홈쇼핑
기본거래계약 10,000 (주)우리홈쇼핑
물품공급계약 90,000 삼성웰스토리(주)
도시가스 공급계약 3,000 (주)삼천리
도시가스 공급계약 4,200 서울도시가스(주)
도시가스 공급계약 11,000 서울도시가스(주)
도시가스 공급계약 6,200 코원에너지서비스(주)
도시가스 공급계약 6,800 서울도시가스(주)
직거래약정서 30,000 (주)사조대림
토스페이먼츠 전자결제 서비스 이용 2,000 토스페이먼츠(주)
상품권 신용판매 특약 5,000 하나카드(주)
직거래약정서 30,000 (주)사조대림
합계 866,179 　

38. 위험관리(1) 자본 위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 당성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
부채총계(A) 63,166,718 65,809,762
자본총계(B) 81,591,534 76,979,517
부채비율(A/B) 77.42% 85.49%

(2) 금융상품 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 외환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,＄,￥)
구분 통화 제18(당)기 1분기 제17(전)기
외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액
외화자산
현금및현금성자산 USD 144,264 178,975 167,197.39 211,889
JPY 814,474 7,763 814,470.00 7,763
합계 958,738 186,738 981,667 219,652

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 17,897 (17,897) 21,189 (21,189)
JPY 776 (776) 776 (776)

나. 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.다. 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.① 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
매출채권 5,541,281 5,954,520
기타채권 11,340,394 10,000,060
합계 16,881,675 15,954,580

② 기타금융자산정기예금 및 장.단기여금금 등으로 구성되는 연결회사 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.마. 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.ⓘ 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 할인액/이자
합계 1년 이내 1년초과 5년이내 5년 초과
매입채무및기타부채 11,480,080 11,480,079 11,116,734 363,345 - -
차입금및기타금융부채(*) 28,824,624 41,538,890 8,960,841 32,578,049 - 12,714,266
당기손익공정가치측정금융부채 5,502,472 5,502,471 10,929 5,491,542 - -
비지배지분부채 21,239 21,239 - 21,239 - -
리스부채(*) 4,073,503 4,457,190 2,569,166 1,888,024 - 383,686
합계 49,901,918 62,999,869 22,657,670 40,342,199 - 13,097,952

(*) 리스부채 및 차입금에는 현금이자가 포함되어 있습니다.② 제17(전)기

(단위:천원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 할인액/이자
합계 1년 이내 1년초과 5년이내 5년 초과
매입채무및기타부채 13,018,601 13,018,601 12,968,601 50,000 - -
차입금및기타금융부채(*) 32,581,565 46,870,638 9,671,583 37,199,055 - 14,289,072
당기손익공정가치측정금융부채 5,974,619 5,974,618 483,076 5,491,542 - -
비지배지분부채 21,506 21,506 - 21,506 - -
리스부채(*) 4,279,202 4,674,598 1,429,073 2,489,525 756,000 395,395
합계 55,875,493 70,559,961 24,552,333 45,251,628 756,000 14,684,467

(*) 리스부채 및 차입금에는 현금이자가 포함되어 있습니다.만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성 되었습니다.(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
1.공정가치로 인신된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 27,365,398 27,365,398 29,486,119 29,486,119
기타금융자산 1,262 1,262 1,148 1,148
공정가치로 인식된 금융자산 소계 27,366,660 27,366,660 29,487,267 29,487,267
2.상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산 12,179,637 12,179,637 10,204,421 10,204,421
매출채권및기타채권 16,881,675 16,881,675 15,954,580 15,954,580
기타금융자산 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
상각후원가로 인식된 금융자산 소계 31,561,312 31,561,312 28,659,001 28,659,001
금융자산 합계 58,927,972 58,927,972 58,146,268 58,146,268
1.공정가치로 인식된 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 5,502,472 5,502,472 5,974,619 5,974,619
공정가치로 인식된 금융부채 소계 5,502,472 5,502,472 5,974,619 5,974,619
2.상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무 11,480,080 11,480,080 13,018,601 13,018,601
차입금및기타금융부채 28,824,624 28,824,624 32,581,565 32,581,565
상각후원가로 인식된 금융부채 소계 40,304,704 40,304,704 45,600,166 45,600,166
금융부채 합계 45,807,176 45,807,176 51,574,785 51,574,785

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.-현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.-비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.-비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.(4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. -측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) -수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) -자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채
당기손익 공정가치측정금융자산 - - 27,365,398 27,365,398
당기손익 공정가치측정금융부채 - - 5,502,472 5,502,472

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채
당기손익 공정가치측정금융자산 - - 29,486,119 29,486,119
당기손익 공정가치측정금융부채 - - 5,974,619 5,974,619

1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분 평가방법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입 변수 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균)
당기손익공정가치측정금융자산 비상장주식 현금흐름할인모형 할인율, 주가변동성 기초자산가격(1주당) 6,226원
할인율 22.33%~26.67%(24.50%)
전환사채신주인수권부사채 이항모형 할인율, 주가변동성 주가변동성 35.56%~82.81%
이자율변동성 3.85%~8.62%
위험이자율 9.23%~21.51%(15.37%)
무위험이자율 3.49%~4.05%(3.77%)
조합출자 순자산가치법 순자산가치 순자산가치*지분율(%)
당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 이항모형 할인율, 주가변동성 주가변동성 39.60%
위험이자율 11.53%~16.54%(14.04%)
무위험이자율 3.68%~3.77%(3.73%)

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 보고기간 중 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.2)보고기간 중 수준 3으로 인신되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓘ 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 기초금액 증가 평가손익 처분 및 전환 기말금액
당기손익 공정가치측정금융자산 29,486,119 - - (2,120,722) 27,365,397
당기손익 공정가치측정금융부채 5,974,619 - 443,415 (915,562) 5,502,472

② 제17(전)기

(단위:천원)
구분 기초금액 증가 평가손익 처분 및 전환 기말금액
당기손익 공정가치측정금융자산 15,548,878 16,662,501 1,387,241 (4,112,500) 29,486,120
당기손익 공정가치측정금융부채 10,964,471 3,366,200 (1,558,584) (6,797,468) 5,974,619

39. 비지배지분

(1) 보고기간 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기순손익 및 자본 중 비지배지분에 포함된 당기순손익 및 누적비지배지분은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 연결회사 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 정산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
회사명 기초 연결범위변동 증감 평가손익 기말
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 11,188 - - (300) 10,888
초록뱀 신기술조합4호 10,318 - - 34 10,352
합계 21,506 - - (266) 21,240

가. 제17(전)기

(단위:천원)
회사명 기초 연결범위변동 증감 평가손익 기말
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 9,997 (6) - 1,198 11,189
초록뱀 신기술조합4호 - - 10,000 317 10,317
합계 9,997 (6) 10,000 1,515 21,506

(3) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 요약 재무상태표1) 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 2,102,748 2,503 2,100,246 - 6,714
초록뱀 신기술조합4호 795,737 900 794,837 - (21,910)
합계 2,898,485 3,403 2,895,083 - (15,196)

2). 제17(전)기

(단위:천원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 816,747 - 816,747 - 86,747
초록뱀 신기술조합4호 2,093,531 - 2,093,531 - 63,531
계 2,910,278 - 2,910,278 - 150,278

나. 요약 현금흐름표1) 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
회사명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증감
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 (20,896) - - (20,896)
초록뱀 신기술조합4호 9,661 - - 9,661

2) 제17(전)기

(단위:천원)
회사명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증감
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 (2,680) - - (2,680)
초록뱀 신기술조합4호 9,945 (2,000,170) 2,030,000 39,775

40. 사업연도 변경연결회사는 2022년 8월 31일자 주주총회에서 사업연도를 6월말 법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일 까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다.당분기 비교표시된 전기 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일까지 6개월간의 금액입니다.41. 회사의 본점 소재지 변경연결회사는 2023년 3월 30일자 이사회 결의에 의해 본점 소재지를 충청북도 증평군 증평산단로 80에서 서울특별시 강남구 도산대로 414 13층(청당동, 한성청담빌딩)으로 변경하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 18 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 17 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 18 기 1분기말

제 17 기말

자산

 　 　

　비유동자산

110,721,532,553

113,304,312,800

　　유형자산

5,822,503,050

6,041,146,592

　　사용권자산

4,504,841,490

4,756,233,743

　　무형자산

63,515,630,123

64,246,045,938

　　종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

4,883,415,531

4,899,445,319

　　당기손익-공정가치측정금융자산

23,839,350,214

25,845,520,077

　　매출채권 및 기타채권

8,154,530,355

7,514,773,608

　　기타비유동금융자산

1,261,790

1,147,523

　유동자산

34,012,077,515

29,463,460,571

　　재고자산

2,390,875,582

1,390,453,865

　　매출채권 및 기타채권

8,714,475,612

8,426,809,336

　　당기손익공정가치측정금융자산

696,247,261

810,798,907

　　기타유동금융자산

2,500,000,000

2,500,000,000

　　기타유동자산

7,554,727,650

6,170,338,579

　　당기법인세자산

31,976,060

27,734,570

　　현금및현금성자산

12,123,775,350

10,137,325,314

　　매각예정유형자산

 　 　

　자산총계

144,733,610,068

142,767,773,371

부채

 　 　

　비유동부채

6,288,554,856

6,353,254,436

　　매입채무 및 기타채무

 　

50,000,000

　　장기차입금 및 기타금융부채

 　 　

　　장기리스부채

3,052,895,816

2,963,792,455

　　퇴직급여부채

 　 　

　　기타충당부채

411,629,921

515,432,862

　　비지배지분부채

 　 　

　　이연법인세부채

2,824,029,119

2,824,029,119

　유동부채

56,853,520,817

59,435,001,646

　　매입채무 및 기타채무

11,476,676,762

12,968,600,897

　　단기차입금 및 기타금융부채

28,824,624,282

32,581,565,136

　　단기리스부채

1,020,607,386

1,315,409,415

　　유동성전환사채

 　 　

　　당기손익공정가치측정금융부채

5,502,471,908

5,974,618,512

　　기타유동부채

10,029,140,479

6,466,622,950

　　당기법인세부채

 　

128,184,736

　부채총계

63,142,075,673

65,788,256,082

자본

 　 　

　자본금

14,265,354,000

13,657,830,000

　자본잉여금

188,032,193,368

184,935,445,743

　자본조정

(186,101,601)

(186,101,601)

　기타포괄손익누계액

(1,014,551,285)

(1,014,551,285)

　이익잉여금(결손금)

(119,505,360,087)

(120,413,105,568)

　자본총계

81,591,534,395

76,979,517,289

자본과부채총계

144,733,610,068

142,767,773,371

손익계산서

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

36,127,019,396

36,127,019,396

21,246,258,685

21,246,258,685

매출원가

30,035,098,735

30,035,098,735

17,619,544,076

17,619,544,076

매출총이익

6,091,920,661

6,091,920,661

3,626,714,609

3,626,714,609

판매비와관리비

3,866,161,895

3,866,161,895

1,830,677,619

1,830,677,619

영업이익(손실)

2,225,758,766

2,225,758,766

1,796,036,990

1,796,036,990

금융수익

305,345,197

305,345,197

436,667,856

436,667,856

금융비용

2,032,514,376

2,032,514,376

4,593,365,157

4,593,365,157

기타수익

556,347,699

556,347,699

13,419,537

13,419,537

기타비용

131,162,017

131,162,017

4,897,484

4,897,484

지분법손익

(16,029,788)

(16,029,788)

(10,407,727)

(10,407,727)

법인세비용차감전순이익(손실)

907,745,481

907,745,481

(2,362,545,985)

(2,362,545,985)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

907,745,481

907,745,481

(2,362,545,985)

(2,362,545,985)

주당이익

 　 　 　 　

포괄손익계산서

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익(손실)

907,745,481

907,745,481

(2,362,545,985)

(2,362,545,985)

기타포괄손익

0

0

0

0

당기총포괄이익(손실)

907,745,481

907,745,481

(2,362,545,985)

(2,362,545,985)

자본변동표

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2022.07.01 (기초자본)

13,657,830,000

185,357,890,759

186,101,601

(1,014,551,285)

(118,034,337,739)

79,780,730,134

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(2,362,545,985)

(2,362,545,985)

유상증자

 　 　 　 　 　 　

전환사채 발행

 　

209,751,121

 　 　 　

209,751,121

지분법 자본조정

 　 　 　 　 　 　

전환사채 전환권대가

 　 　 　 　 　 　

전환사채 보통주전환

 　 　 　 　 　 　

전환사채 상환

 　

1,205,645,042

 　 　 　

1,205,645,042

액면병합 자기주식취득

 　 　 　 　 　 　

액면병합 차액조정

 　 　 　 　 　 　

2022.09.30 (기말자본)

13,657,830,000

186,773,286,922

(186,101,601)

(1,014,551,285)

(120,396,883,724)

78,833,580,312

2023.01.01 (기초자본)

13,657,830,000

185,357,890,759

(186,101,601)

(1,014,551,285)

(118,034,337,739)

79,780,730,134

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

907,745,481

907,745,481

유상증자

0

0

0

0

0

0

전환사채 발행

 　 　 　 　 　 　

지분법 자본조정

0

0

0

0

0

0

전환사채 전환권대가

0

0

0

0

0

0

전환사채 보통주전환

607,524,000

3,096,747,625

 　 　 　

3,704,271,625

전환사채 상환

 　 　 　 　 　 　

액면병합 자기주식취득

0

0

0

0

0

0

액면병합 차액조정

0

0

0

0

0

0

2023.03.31 (기말자본)

14,265,354,000

188,032,193,368

(186,101,601)

(1,014,551,285)

(119,505,360,087)

81,591,534,395

현금흐름표

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 17 기 1분기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

영업활동현금흐름

4,432,434,813

2,663,195,995

　영업에서 창출된 현금

4,658,197,457

2,682,076,205

　　당기순이익(손실)

907,745,481

(2,362,545,985)

　　조정

3,328,671,842

5,560,601,526

　　운전자본의 증감

421,780,134

(515,979,336)

　이자의 수취

2,339,749

14,584,068

　이자의 지급

(95,676,167)

(33,464,278)

　법인세납부(환급)

(132,426,226)

0

투자활동현금흐름

110,370,760

(12,474,206,832)

　기타금융상품의 처분

0

500,000,000

　공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

　당기손익공정가치측정금융자산의 처분

200,000,000

3,112,500,000

　단기대여금의 회수

827,666,666

3,666,666

　유동성보증금의 감소

0

0

　보증금의 감소

449,117,000

511,133,000

　유형자산의 처분

0

0

　무형자산의 처분

31,427,500

0

　기타금융상품의취득

(114,267)

(506,653,938)

　종속기업자산 취득에 따른 순현금흐름유입

0

1,934,019,082

　종속기업자산 취득에 따른 순현금흐름유출

0

(2,025,000,000)

　종속기업자산 처분에 따른 순현금흐름

0

0

　물적분할로 인한 현금감소

0

0

　공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

0

　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

0

(14,662,500,768)

　장기대여금의 증가

(50,000,000)

(300,000,000)

　단기대여금의 증가

(50,000,000)

0

　유형자산의 취득

(33,663,999)

(158,106,874)

　무형자산의 취득

(250,000,000)

(200,000,000)

　매각예정자산의 취득

0

0

　매각예정자산의 처분

0

0

　건설중인자산의 취득

0

0

　보증금의 증가

(1,014,062,140)

(683,264,000)

재무활동현금흐름

(2,556,355,537)

(610,228,271)

　유상증자

0

0

　전환사채의 발행

0

18,400,000,000

　단기차입금의 차입

0

0

　임대보증금의 증가

0

0

　전환사채의 상환

(175,000,000)

(18,400,000,000)

　리스부채의 상환

(381,355,537)

(257,228,271)

　단기차입금의 상환

(2,000,000,000)

(353,000,000)

　임대보증금의 감소

0

0

　자기주식의 취득

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 증가(감소)

1,986,450,036

(10,421,239,108)

환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증감

1,986,450,036

(10,421,239,108)

기초 현금및현금성자산

10,137,325,314

30,812,217,603

기말 현금및현금성자산

12,123,775,350

20,390,978,495

5. 재무제표 주석
제 18(당)기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제 17(전)기 1분기 2022년 07월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 초록뱀이앤엠

1. 일반사항주식회사 초록뱀이앤엠(이하 "회사")은 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 사업은 당분기말 기준 엔터사업부문, FnB사업부문, 화학사업부문으로 구성되어 있습니다. 엔터사업부문은 서울특별시 강서구 양천로에 매니지먼트사업등으로 구성되어 있고, FnB사업부문은 서울특별시 강남구 도산대로에 음식점업,가금류 가공 도.소매업으로 구성되어 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구에 위치하고 있습니다.

회사는 당분기중 2023년 3월 30일 이사회 결의에 의해 본사을 충청북도 증평군에서 서울특별시 강남구로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 14,265백만원 입니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)
주주명 보통주 우선주 합계 비고
주식수 주식수 주식수 지분율(%)
(주)초록뱀미디어 16,540,601 482,456 17,023,057 59.67% 지배기업
(주)더메디팜 947,868 - 947,868 3.32% -
기타(한국예탁결제원) 10,559,783 - 10,559,783 37.01% -
합계 28,048,252 482,456 28,530,708 100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성 기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 회사가 채택한 제 · 개정 기업회계기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 총족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.(2) 회계정책중간분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).가 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 32에 기재하였습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정중간분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 영업부문(1) 회사의 한국채택국제회기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고무문은 화학사업부문, 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(2) 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분 주요 사업의 내용 주요 고객정보
화학사업부문 화학재료 솔브레인 외
엔터사업부문 방송출연,공연,등 한국방송공사 외
FnB사업부문 치킨가맹, 외식사업등 일반 소비자
제작사업부문 콘텐츠 영상 제작 등 일반 소비자
기타사업부문 임대 일반 소비자

(3) 보고기간 중 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 매출 매출원가 영업이익(손실)
한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계
화학사업부문 690,376 - 690,448 695,068 (156,768)
엔터사업부문 10,893,573 3,823,384 14,716,957 12,061,680 1,503,023
FnB사업부문 20,337,179 197,093 20,534,200 17,092,394 1,014,736
제작사업부문 109,015 60,500 169,515 185,957 (151,132)
기타사업부문 15,900 - 15,900 - 15,900
합계 32,046,043 4,080,977 36,127,020 30,035,099 2,225,759

나. 제17(전)기 1분기

(단위:천원)
구분 매출 매출원가 영업이익(손실)
한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계
화학사업부문 522,705 - 522,705 542,496 (121,203)
엔터사업부문 10,855,229 3,404,909 14,260,138 11,770,766 1,459,082
FnB사업부문 6,396,476 63,538 6,460,014 5,303,525 457,515
기타사업부문 3,402 - 3,402 2,758 643
합계 17,777,812 3,468,447 21,246,259 17,619,545 1,796,037

(4) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 3개월 누적
국내 수출 계 국내 수출 계
매니지먼트매출 14,700,106 16,851 14,716,957 14,700,106 16,851 14,716,957
상품매출 5,568,773 - 5,568,773 5,568,773 - 5,568,773
제품매출 15,431,938 - 15,431,938 15,431,938 - 15,431,938
제작매출 169,515 - 169,515 169,515 - 169,515
기타매출 223,936 - 223,936 223,936 - 223,936
임대수입 15,900 - 15,900 15,900 - 15,900
합계 36,110,168 16,851 36,127,019 36,110,168 16,851 36,127,019

나. 제17(전)기 1분기

(단위:천원)
구분 3개월 누적
국내 수출 계 국내 수출 계
매니지먼트매출 14,260,138 - 14,260,138 14,260,138 - 14,260,138
상품매출 3,758,865 - 3,758,865 3,758,865 - 3,758,865
제품매출 2,971,152 166,847 3,137,999 2,971,152 166,847 3,137,999
기타매출 89,257 - 89,257 89,257 - 89,257
합계 21,079,412 166,847 21,246,259 21,079,412 166,847 21,246,259

(5) 보고기간 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 없습니다.4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(2) 금융자산가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - 12,123,775 12,123,775
매출채권및기타채권 - 16,869,006 16,869,006
당기손익공정가치측정금융자산 24,535,597 - 24,535,597
기타금융자산 1,262 2,500,000 2,501,262
합계 24,536,859 31,492,781 56,029,640

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - 10,137,325 10,137,325
매출채권및기타채권 - 15,941,583 15,941,583
당기손익공정가치측정금융자산 26,656,319 - 26,656,319
기타금융자산 1,148 2,500,000 2,501,148
합계 26,657,467 28,578,908 55,236,375

(3) 금융부채가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 11,476,677 11,476,677
차입금및기타금융부채 - 28,824,624 28,824,624
당기손익공정가치측정금융부채 5,502,472 - 5,502,472
합계 5,502,472 40,301,301 45,803,773

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 13,018,601 13,018,601
차입금및기타금융부채 - 32,581,565 32,581,565
당기손익공정가치측정금융부채 5,974,619 - 5,974,619
합계 5,974,619 45,600,166 51,574,785

(4) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.(5) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
이자수익 - 159,252 - - 159,252
당기손익 공정가치측정 금융부채 평가이익 - - 141,575 - 141,575
사채상환이익 - - - 4,518 4,518
이자비용 - - (1,244,388) (78,202) (1,322,590)
외화환산손실 - (4,212) - - (4,212)
당기손익 공정가치측정 금융자산 처분손실 (120,722) - - - (120,722)
당기손익 공정가치측정 금융부채 평가손실 - - (584,990) - (584,990)
대손상각비 - (91,548) - - (91,548)
기타대손상각비 - (361) - - (361)
합계 (120,722) 63,131 (1,687,803) (73,684) (1,819,078)

나. 제17(전)기 1분기

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
이자수익 - 80,925 - - 80,925
외환차익 - 57,683 - - 57,683
외화환산이익 - (12,598) - - (12,598)
당기손익 공정가치측정 금융부채 평가이익 - - 126,820 - 126,820
사채상환이익 - - - 183,838 183,838
이자비용 - - - (1,794,812) (1,794,812)
외환차손 - - - (2,525) (2,525)
당기손익 공정가치측정 금융자산 처분손실 (8,634) - - - (8,634)
당기손익공정가치측정 금융부채평가손실 - - (2,773,798) - (2,773,798)
사채상환손실 - - - (13,597) (13,597)
합계 (8,634) 126,010 (2,646,978) (1,627,096) (4,156,698)

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
현금 11,576 39,516
보통예금 12,112,199 10,097,809
합계 12,123,775 10,137,325

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 비고
기타유동금융자산(*1) 2,500,000 100,000 인출제한

(*1) 정기예금 100,000천원은 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 사용이 제한되어 있고, 정기예금 2,400,000천원은 원재료 구매처 케이닥푸드의 L/C 신용장 예금담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다.7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 9,323,776 3,026 9,645,467 3,026
(-)손실충당금 (3,782,495) (3,026) (3,690,947) (3,026)
대여금 1,343,337 5,125,788 2,171,427 5,080,000
(-)손실충당금 (1,260,459) (2,828,271) (1,260,459) (2,828,271)
미수금 4,105,488 - 2,644,791 -
(-)손실충당금 (1,134,323) - (1,133,997) -
미수수익 437,426 - 368,767 -
(-)손실충당금 (318,275) - (318,240) -
보증금 - 5,857,013 - 5,263,044
합계 8,714,475 8,154,530 8,426,809 7,514,773

(2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
대여금 2,297,518 2,251,729
보증금 5,857,013 5,263,044
합계 8,154,531 7,514,773

(3) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
기초 3,690,947 5,540,966 3,219,211 1,953,680
합병 - - 2,975 -
대손상각 91,548 361 470,762 3,587,286
대손환입 - - (2,000) -
기말 3,782,495 5,541,327 3,690,948 5,540,966

(4) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 연체된 일수
미연체 30일이하(*1) 31~60일 90일초과 합계
매출채권
총장부금액 5,083,199 131,118 263,228 3,846,231 9,323,776
기대손실률(%) - - - 98.34% 40.57%
전체기간기대손실 - - - 3,782,495 3,782,495
순장부금액 5,083,199 131,118 263,228 63,736 5,541,281
기타채권(*2)
총장부금액 2,306,288 817,501 4,531,651 3,356,599 11,012,039
기대손실률(%) - - 62.41% 80.83% 50.32%
전체기간기대손실 - - 2,828,271 2,713,057 5,541,328
순장부금액 2,306,288 817,501 1,703,380 643,542 5,470,711

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 임대보증금이 제외된 금액입니다.나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 연체된 일수
미연체 30일이하(*1) 31~60일 90일초과 합계
매출채권
총장부금액 5,407,783 412,797 277,478 3,547,409 9,645,467
기대손실률(%) 0.47% 10.50% 26.87% 100.00% 38.27%
전체기간기대손실 25,625 43,344 74,569 3,547,409 3,690,947
순장부금액 5,382,158 369,453 202,909 - 5,954,520
기타채권(*2)
총장부금액 7,365,805 86,454 17,278 2,795,448 10,264,985
기대손실률(%) 38.40% - - 97.04% 53.98%
전체기간기대손실 2,828,271 - - 2,712,695 5,540,966
순장부금액 4,537,534 86,454 17,278 82,753 4,724,019

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 임대보증금이 제외된 금액입니다.8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
선급금 9,043,551 - 7,645,635 -
(-)손실충당금 (2,299,177) - (2,299,177) -
선급비용 810,335 - 823,881 -
부가세대급금 19 - - -
합계 7,554,728 - 6,170,339 -

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
선급금 선급금
기초 2,299,177 1,310,563
손실충당금전입 - 988,614
기말 2,299,177 2,299,177

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 금융기관 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
정기예금 IBK기업은행(*1) 100,000 - 100,000 -
부산은행(*2) 2,400,000 - 2,400,000 -
종합보험 DB손해보험 - 1,262 - 1,148
합계 2,500,000 1,262 2,500,000 1,148

(*1) 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 질권설정이 되어있습니다.(주석 6참조)(*2) 부산은행 L/C 신용장 예금담보 설정이 되어있습니다.(주석 6 참조)10. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
전환우선주식 - 4,929,775 - 4,929,775
조합출자금 - 5,459,826 - 5,459,826
투자전환사채 - 11,834,502 - 11,834,502
투자신주인수권부사채 - 1,615,247 - 3,621,417
신주인수권 696,247 - 810,799 -
합계 696,247 23,839,350 810,799 25,845,520

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 810,799 25,845,520 624,984 13,745,696
합병 - - - 478,197
취득 및 대체 - - - 14,662,501
처분 및 분배 (114,552) (2,006,170) - (4,112,500)
상각 및 평가 - - 185,815 1,071,626
기말금액 696,247 23,839,350 810,799 25,845,520

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 전환우선주식보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 수량(주) 제18(당)기 1분기 제17(전)기 비고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)초록뱀컴퍼니 6,281,408 5,000,001 4,929,775 5,000,001 4,929,775 　

(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 보장이율 제18(당)기 1분기 제17(전)기 만기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채 1.00% 2,000,000 1,129,176 2,000,000 1,129,176 2025-09-15
(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채 1.00% 2,000,000 795,306 2,000,000 795,306 2025-09-23
(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채 1.00% 5,000,000 107,680 5,000,000 107,680 2025-11-17
(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채 1.00% 1,000,000 151,456 1,000,000 151,456 2026-09-24
코드네이처(주) 제17회 전환사채 2.00% 7,000,000 6,941,437 7,000,000 6,941,437 2025-06-21
(주)대유 제2회 전환사채 2.00% 2,600,000 2,709,447 2,600,000 2,709,447 2025-07-18
합계 20,600,000 11,834,502 20,600,000 11,834,502 　

(5) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자신주인수권부사채보고기간종료일 현재 투자신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 보장이율 제18(당)기 1분기 제17(전)기 만기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*1) 1.00% - - 800,000 803,375 2026-07-29
㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*1) 1.00% - - 1,200,000 1,202,795 2026-10-06
㈜플래닛03 신주인수권부사채 1.00% 700,000 - 700,000 - 2026-11-18
㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채 1.00% 1,700,000 1,615,247 1,700,000 1,615,247 2027-06-02
합계 2,400,000 1,615,247 4,400,000 3,621,417 　

(*1) 당분기중 회사가 보유하고있던 케이씨브라더스 신주인수권부사채를 2,000,000천원에 매각 하였습니다.(6) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 비고
지분율 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
더앤투자조합 15.72% 2,000,000 1,001,924 2,000,000 1,001,924 　
브론투자조합 15.02% 1,960,000 2,658,695 1,960,000 2,658,695 　
초록뱀 메타버스 신기술조합 9.90% 990,000 1,321,011 990,000 1,321,011 　
씨엔티테크 투자조합 4호 14.70% 500,000 478,197 500,000 478,197 　
합계 5,450,000 5,459,827 5,450,000 5,459,827 　

(7) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 비고
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채 - - 2,502 43,773 　
(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채 - - 17,045 70,779 　
(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채 541,902 696,247 541,902 696,247 　
합계 541,902 696,247 561,449 810,799 　

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 세부내역 장부금액
제18(당)기 1분기 제17(전)기
종속기업 가 2,873,843 2,888,773
관계기업 나 2,009,572 2,010,673
합계 4,883,415 4,899,446

가. 종속기업투자

(단위:천원)
회사명 구분 소유지분율 소재지 결산월 업종 장부가액
당기 전기 제18(당)기 1분기 제17(전)기
초록뱀 신기술조합 4호 종속기업 99.50% - 대한민국 12월 투자 2,089,894 2,083,214
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 종속기업 98.63% - 대한민국 12월 투자 783,949 805,559
합계 2,873,843 2,888,773

나. 관계기업투자

(단위:천원)
회사명 구분 소유지분율 소재지 결산월 업종 장부가액
당기 전기 제18(당)기 1분기 제17(전)기
쿠엘 투자조합 관계기업 20.00% 20.00% 대한민국 12월 투자 2,009,572 2,010,673
(주)플래닛03 관계기업 40.00% 40.00% 대한민국 12월 마스크,부직포등 - -
(주)비비마스크(*1) 관계기업 26.00% 26.00% 대한민국 12월 미용기기 제조업 - -
(주)디케이이앤엠(*2) 관계기업 50.00% - 대한민국 12월 방송 기획 및 제작업등 - -
합계 2,009,572 2,010,673

(*1) 2016년도 관계기업인 ㈜비비마스크 지분을 5,148,000천원 취득하였으며, 지분법적용주식손상차손의 계정과목으로 전액 인식하였습니다. (*2) 관계기업인 ㈜디케이이앤엠은 전기 중 보통주 2,000주, 지분율 50%를 5,000천원에 취득하였으며, 전기말 지분법손실이 취득금액을 초과함에 따라, 5,000천원을 전액 지분법손실로 인식하였으며, 해당 초과손실은 장기대여금의 기타대손상각비로 2,828,270천원을 인식하였습니다.(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초 4,899,445 51,817,243
취득 - 2,025,000
지분법손익(*1) (16,030) (309,113)
합병 - (48,633,685)
기말 4,883,415 4,899,445

(*1) 지분법손익은 동 금액과 종속기업에 대한 당기손익-공정가치금융자산에 반영된금액의 합계액입니다.(3) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 기초 취득 전환,처분 지분법손익 기말금액
초록뱀 신기술조합 4호 2,083,214 - - 6,681 2,089,895
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 805,559 - - (21,610) 783,949
쿠엘 투자조합 2,010,673 - - (1,100) 2,009,573
㈜디케이이앤엠 - - - - -
합계 4,899,446 - - (16,029) 4,883,417

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 기초 취득 전환,처분 지분법손익 합병 기말금액
(주)초록뱀푸드팜(*1) 49,373,169 - - (20,156) (49,353,013) -
초록뱀 신기술조합 4호 - 2,020,000 - 63,214 - 2,083,214
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 - - - 86,231 719,327 805,558
쿠엘 투자조합 2,444,075 - - (433,402) - 2,010,673
㈜디케이이앤엠 - 5,000 - (5,000) - -
합계 51,817,244 2,025,000 - (309,113) (48,633,685) 4,899,446

(*1) 종속기업인 (주)초록뱀푸드팜을 전기 중 합병하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
회사명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
초록뱀 신기술조합 4호 종속기업 2,102,748 2,503 2,100,245 - 6,714 6,714
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 종속기업 795,737 900 794,837 - (21,910) (21,910)
쿠엘 투자조합 관계기업 10,047,862 - 10,047,862 - (5,502) (5,502)
㈜디케이이앤엠 관계기업 11,604,693 17,722,482 (6,117,789) 2,766,482 (1,811,274) (1,811,274)
㈜플래닛03 관계기업 832,921 2,360,190 (1,527,269) - (1,334) (1,334)
㈜비비마스크(*1) 관계기업 - - - - - -

(*1) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.나. 제17(전)기

(단위:천원)
회사명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
㈜초록뱀푸드팜(*1) 종속기업 36,605,813 9,992,715 26,613,098 14,022,864 26,849 26,849
초록뱀 신기술조합 4호 종속기업 2,093,531 - 2,093,531 - 63,531 63,531
초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 종속기업 816,747 - 816,747 - 86,747 86,747
쿠엘 투자조합 관계기업 10,053,364 - 10,053,364 - (2,938,064) (2,938,064)
㈜디케이이앤엠 관계기업 9,496,633 15,153,174 (5,656,541) 3,019,201 (5,666,541) (5,666,541)
㈜플래닛03 관계기업 834,110 2,360,045 (1,525,935) 374,298 (158,904) (158,904)
㈜비비마스크(*2) 관계기업 - - - - - -

(*1) ㈜초록뱀푸드팜 요약재무제표는 합병 전 2022년 8월 31일까지의 재무제표 입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.(5) 보고기간종료일 현재 관계기업 중 장부가액이 "0"으로 지분법 평가를 중지하였지만, 지분법 손실 미반영 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 회계연도 당기순손실 지분율(%) 지분법손익
㈜플래닛03 2022.07.01~2022.12.31 (158,904) 40% (63,562)
㈜플래닛03 2023.01.01~2023.03.31 (1,334) 40% (534)
합계 (64,096)

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
상품 1,034,133 1,059,144
상품평가충당금 (285,800) (284,226)
제품 15,577 10,445
제품평가충당금 (6,069) (10,445)
원재료 1,744,244 646,512
원재료평가충당금 (111,208) (119,629)
미착품 - 88,653
합계 2,390,877 1,390,454

(2) 보고기간 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 기초 증가 감소 당분기말
상품평가충당금 284,226 1,574 - 285,800
제품평가충당금 10,445 - (4,376) 6,069
원재료평가충당금 119,629 - (8,422) 111,207
합계 414,300 1,574 (12,798) 403,076

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 기초 증가 감소 전기말
상품평가충당금 204,909 79,317 - 284,226
제품평가충당금 32,011 - (21,566) 10,445
원재료평가충당금 91,964 27,666 - 119,630
합계 328,884 106,983 (21,566) 414,301

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
토지 632,108 - (77,090) 555,018 632,108 - (77,090) 555,018
건물 1,589,876 (301,872) (415,892) 872,112 1,589,876 (294,743) (415,891) 879,242
차량운반구 733,637 (367,218) (5,390) 361,029 733,637 (343,058) (5,391) 385,188
비품 1,328,254 (865,422) - 462,832 1,294,590 (813,065) (1) 481,524
시설장치 6,777,691 (3,356,179) - 3,421,512 6,777,691 (3,187,518) - 3,590,173
예술공예품 150,000 - - 150,000 150,000 - - 150,000
합계 11,211,566 (4,890,691) (498,372) 5,822,503 11,177,902 (4,638,384) (498,373) 6,041,145

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 예술공예품 유형자산 계
기초 555,018 879,241 385,189 481,525 3,590,174 150,000 6,041,147
취득 - - - 33,664 - - 33,664
감가상각 - (7,129) (24,160) (52,357) (168,662) - (252,308)
기말 555,018 872,112 361,027 462,831 3,421,511 150,000 5,822,503

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 예술공예품 건설중인자산 유형자산 계
기초 555,018 893,499 179,851 94,131 43,251 - - 1,765,750
취득 - - 227,853 - - 150,000 - 377,853
대체 - - - 16,000 (16,000) - (2,478) (2,478)
처분 - - (47,800) (41) - - - (47,841)
감가상각 - (14,258) (47,680) (73,457) (226,871) - - (362,266)
합병 - - 72,965 444,892 3,789,794 - 2,478 4,310,129
기말 555,018 879,241 385,189 481,525 3,590,174 150,000 - 6,041,147

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
매출원가 208,676 279,690
판매비와관리비 43,632 82,576
합계 252,308 362,266

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 담보설정금액 관련금액 담보권자
토지,건물(*1) 1,427,131 차입금 1,152,000 - IBK기업은행

(*1) 타법인 ㈜케이웨이브 차입금관련 IBK기업은행에 토지,건물 담보제공하였습니다. (주석 36 참조)

나. 제17(전)기

(단위:천원)
담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 담보설정금액 관련금액 담보권자
토지,건물(*1) 1,434,260 차입금 1,152,000 - IBK기업은행

(*1) 타법인 ㈜케이웨이브 차입금관련 IBK기업은행에 토지,건물 담보제공하였습니다. (주석 36 참조)

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
산업재산권 10,039 10,470
소프트웨어 38,384 44,635
회원권 1,388,404 1,388,404
영업권 50,705,612 50,705,612
전속권 5,826,753 6,485,164
기타무형자산 5,546,439 5,611,762
합계 63,515,631 64,246,047

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 전속권 기타무형자산 합계
기초 10,470 44,636 1,388,404 50,705,612 6,485,164 5,611,762 64,246,048
증가 - - - - 250,000 - 250,000
상각 (431) (6,251) - - (876,983) (65,323) (948,988)
감소 - - - - (31,428) - (31,428)
기말 10,039 38,385 1,388,404 50,705,612 5,826,753 5,546,439 63,515,632

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 전속권 기타무형자산 합계
기초 9,098 28,468 1,388,404 18,654,668 8,131,659 - 28,212,297
증가 - 13,000 - - 200,000 - 213,000
상각 및 감소 (777) (10,717) - - (1,846,495) (262,109) (2,120,098)
합병 2,149 13,885 - 32,050,944 - 5,873,871 37,940,849
기말 10,470 44,636 1,388,404 50,705,612 6,485,164 5,611,762 64,246,048

(3) 보고기간 중 무형자산감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
매출원가 876,983 1,846,495
판매비와관리비 72,005 273,603
합계 948,988 2,120,098

15. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
(주)블리스엔터테인먼트 합병 17,211,200 17,211,200
(주)엘디스토리 합병 1,443,468 1,443,468
(주)초록뱀푸드팜 합병 32,050,944 32,050,944
합계 50,705,612 50,705,612

(2) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
영업권
취득원가 50,705,612 50,705,612
손상차손누계액 - -
장부금액 50,705,612 50,705,612

(3) 보고기간 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 50,705,612 18,654,668
사업결합으로 인한 인식액 - 32,050,944
감소 - -
기말금액 50,705,612 50,705,612

(4) 보고기간 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.(5) 영업권의 손상인식 검토

(단위:천원)
현금창출단위 손상차손 인식전 장부금액 손상차손 인식액 손상차손 인식후 장부금액 취득자 내용
엔터사업부문-블리스 17,211,200 - 17,211,200 (주)초록뱀이앤엠 사업결합
엔터사업부문-엘디 1,443,468 - 1,443,468 (주)초록뱀이앤엠 사업결합
FnB사업부문 32,050,944 - 32,050,944 (주)초록뱀이앤엠 사업결합
합계 50,705,612 - 50,705,612 　 　

나. 회사는 매년 영업권에 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
엔터사업부문-블리스 17,211,200 17,211,200
엔터사업부문-엘디 1,443,468 1,443,468
FnB사업부문 32,050,944 32,050,944
계 50,705,612 50,705,612

회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.다. 사용가치 산출에 따른 손상검토회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분 주요가정치
FnB 사업부문 현금흐름 과거 경험, 실질적인 영업결과와 2022년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정
영구성장률 0.00%
할인율 11.49%
엔터사업부문 현금흐름 과거 경험, 실질적인 영업결과와 2022년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정
영구성장률 0.00%
할인율 15.04%

라. 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가 수행결과, 사업부문별 현금창출단위의 추정회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 회수가능액 장부가액
엔터사업부문-블리스 44,214,000 17,211,200
엔터사업부문-엘디 3,531,000 1,443,468
FnB 사업부문 49,453,000 32,050,944
합계 97,198,000 50,705,612

마. 보고기간종료일 현재 사업부문의 추정 회수가능액은 97,198,000천원이며, 장부가액을 초과하므로 영업권 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다.16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
부동산 6,117,732 (2,489,220) 3,628,512 6,508,124 (2,698,621) 3,809,503
차량운반구 1,368,879 (492,550) 876,329 1,419,922 (473,191) 946,731
합계 7,486,611 (2,981,770) 4,504,841 7,928,046 (3,171,812) 4,756,234

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계
기초 3,809,503 946,731 4,756,234 857,642 1,210,792 2,068,434
취득 672,695 58,573 731,268 102,696 265,440 368,136
처분 (545,074) (28,712) (573,786) (45,611) (310,194) (355,805)
감가상각 (308,612) (100,262) (408,874) (516,486) (226,070) (742,556)
합병 - - - 3,411,261 6,762 3,418,023
기말 3,628,512 876,330 4,504,842 3,809,502 946,730 4,756,232

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 1,020,607 3,052,896 1,315,409 2,963,792

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 1,315,409 2,963,792 726,563 901,444
증가 360,483 315,112 89,077 183,729
상환(*1) (334,428) - (537,951) -
처분 (320,857) (226,009) (132,261) (180,030)
유동성대체 - - 974,099 (974,099)
합병 - - 195,883 3,032,749
기말금액 1,020,607 3,052,895 1,315,410 2,963,793

(*1) 리스부채 상환금액에는 이자비용 제외된 금액 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
사용권자산의 감가상각비
부동산 308,612 516,486
차량운반구 100,262 226,070
합계 408,874 742,556
리스부채에 대한 이자비용 46,928 76,283
단기리스료 3,693 12,274
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 145,774 4,060

당분기와 전기 중 리스의 총 현금흐름은 각각 381,355천원, 630,567천원이며, 이자비용은 46,927천원, 76,283천원 입니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
임대보증금 260,000 - 260,000 -
장기미지급금 - - - 50,000
매입채무 2,449,368 - 2,121,567 -
미지급금 7,830,791 - 7,718,550 -
미지급비용 936,517 - 2,868,485 -
합계 11,476,676 - 12,968,602 50,000

18. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
차입금 4,000,000 - 6,000,000 -
전환사채 발행가액 35,153,500 - 38,153,500 -
전환권조정 (12,486,917) - (14,104,568) -
상환할증금 2,158,041 - 2,532,633 -
합계 28,824,624 - 32,581,565 -

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 차입처 이자율 만기일 장부금액
제18(당)기 1분기 제17(전)기
단기차입금
운전자금 ㈜초록뱀미디어 4.60% 2023-12-31 2,000,000 4,000,000
운전자금 ㈜초록뱀미디어 4.60% 2023-12-31 2,000,000 2,000,000
합계 4,000,000 6,000,000
재무상태표
-유동 6,000,000 6,000,000
-비유동 - -

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
제19회 전환사채 101,205 3,008,848
제21회 전환사채 4,621,005 4,405,201
제23회 전환사채 7,445,200 7,104,714
제25회 전환사채 12,657,214 12,062,803
합계 24,824,624 26,581,566

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 액면금액 전환권조정 상환할증금 장부가액
제19회 전환사채 100,000 (11,281) 12,486 101,205
제21회 전환사채 6,200,000 (1,958,484) 379,490 4,621,006
제23회 전환사채 10,453,500 (3,648,138) 639,838 7,445,200
제25회 전환사채 18,400,000 (6,869,013) 1,126,227 12,657,214
합계 35,153,500 (12,486,916) 2,158,041 24,824,625

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 액면금액 전환권조정 상환할증금 장부가액
제19회 전환사채 3,100,000 (478,231) 387,078 3,008,847
제21회 전환사채 6,200,000 (2,174,289) 379,490 4,405,201
제23회 전환사채 10,453,500 (3,988,624) 639,838 7,104,714
제25회 전환사채 18,400,000 (7,463,425) 1,126,227 12,062,802
합계 38,153,500 (14,104,569) 2,532,633 26,581,564

(5) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 26,581,565 37,832,192
사채발행 - 10,961,762
상각 1,227,837 3,030,824
주식전환 (2,864,916) -
조기상환 (119,862) (25,243,212)
기말금액 24,824,624 26,581,566
재무상태표 :
-유동 24,824,624 26,581,565
-비유동 - -

(6) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭 제19회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제21회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
권명총액 5,000,000,000원 7,600,000,000원
미상환사채 권면총액(*1) 100,000,000원 6,200,000,000원
발행일 2020년 11월 16일 2022년 02월 04일
만기일 2023년 11월 16일 2025년 02월 04일
표면이자 연 0.0% 연 0.0%
만기보장수익률 연 4.0% 연 2.0%
전환기간 2021.11.16 ~ 2023.10.16 2023.02.04 ~ 2025.01.04
전환시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주
전환가액(*2) 2,325 원/주 3,779 원/주
원금상환방법 본 사채 원리금의 만기보장수익률 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환
옵션에 관한 사항 조기상환 청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 04일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권 (Call Option) - 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구원 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.
사채의 명칭 제23회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 제25회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
권명총액 10,453,500,000원 18,400,000,000원
미상환사채 권면총액(*1) 10,453,500,000원 18,400,000,000원
발행일 2022년 05월 13일 2022년 07월 01일
만기일 2025년 05월 13일 2025년 07월 01일
표면이자 연 0.0% 연 0.0%
만기보장수익률 연 2.0% 연 2.0%
전환기간 2023.05.13 ~ 2025.04.13 2023.07.01 ~ 2025.06.01
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식
전환가액(*2) 3,280 원/주 3,116 원/주
원금상환방법 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환
옵션에 관한 사항 조기상환 청구권 (Put Option) 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 11월 13일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 1월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권 (Call Option) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액 입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로 제19회 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며 제21회, 제22회, 제23회, 제25회 전환사채는 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다.19. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
제19회 전환사채 발행 10,929 483,076
제21회 전환사채 발행 972,681 972,681
제23회 전환사채 발행 1,633,171 1,633,171
제25회 전환사채 발행 2,885,690 2,885,690
합계 5,502,471 5,974,618

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 5,974,619 10,964,471
사채발행 - 3,366,200
주식전환 (890,234) -
조기상환 (25,328) (6,797,468)
평가손익 443,415 (1,558,584)
기말금액 5,502,472 5,974,619
재무상태표 :
-유동 5,502,472 5,974,619
-비유동 - -

20. 기타충당부채 및 기타부채(1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
복구충당부채 - 411,630 - 515,433

(2) 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
유동 비유동 유동 비유동
선수금 870,250 - 618,767 -
예수금 340,305 - 311,744 -
부가세예수금 2,045,223 - - -
선수수익 6,773,362 - 5,536,112 -
합계 10,029,140 - 6,466,623 -

21. 퇴직급여제도(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 급여와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
매출원가 31,482 110,492
판관비 82,648 82,514
합계 114,130 193,006

(2) 확정기여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 114,130천원(전기:193,006천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직여는 71,191천원 입니다.22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
발행주식수 28,530,708주 27,315,660주
액면가액 500원 500원
보통주자본금 14,024,126천원 13,416,602천원
우선주자본금 241,228천원 241,228천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 주식수 (단위:주) 보통주 자본금 우선주 자본금 주식발행초과금 합계
전기초 27,316 13,416,602 241,228 173,979,100 187,636,930
전기말 27,316 13,416,602 241,228 173,979,100 187,636,930
당기초 27,316 13,416,602 241,228 173,979,100 187,636,930
전환권행사 1,215 607,524 - 3,096,748 3,704,272
당분기말 28,531 14,024,126 241,228 177,075,848 191,341,202

23. 자본잉여금 및 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
자본잉여금 주식발행초과금 177,075,847 173,979,100
전환권대가(자본) 8,330,609 8,330,609
기타자본잉여금 2,625,737 2,625,737
소계 188,032,193 184,935,446
자본조정 자기주식 (21,351) (21,351)
자기주식처분이익 171,445 171,445
자기주식처분손실 (336,196) (336,196)
소계 (186,102) (186,102)
합계 187,846,091 184,749,344

(2) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 8,330,609 11,378,791
전환사채 발행 - 3,261,284
전환사채 상환 - (6,309,467)
기말금액 8,330,609 8,330,608

(3) 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 없습니다.(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 2,625,737 -
전환산채 상환 - 2,625,737
기말금액 2,625,737 2,625,737

24. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
법정적립금(*) 31,100 31,100
미처리결손금 (119,536,460) (120,444,206)
합계 (119,505,360) (120,413,106)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초금액 (120,413,106) (118,034,338)
당기순이익(손실) 907,745 (2,378,768)
기말금액 (119,505,361) (120,413,106)

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 없습니다.25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기타포괄손익-공정가치측정자산평가손실 (1,014,551) (1,014,551)

(2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
기초 (1,014,551) (1,014,551)
지분법자본변동 - -
기말 (1,014,551) (1,014,551)

26. 매출(1) 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
매니지먼트매출 14,716,957 14,716,957 14,260,138 14,260,138
상품매출 5,568,773 5,568,773 3,758,865 3,758,865
제품매출 15,431,938 15,431,938 3,137,998 3,137,998
제작매출 169,515 169,515 - -
기타매출 223,936 223,936 89,257 89,257
임대수입 15,900 15,900 - -
합계 36,127,019 36,127,019 21,246,258 21,246,258

(2) 보고기간 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
매니지먼트매출 방송수입 6,492,716 6,492,716 7,831,632 7,831,632
광고수입 2,822,551 2,822,551 2,788,055 2,788,055
공연수입 1,195,070 1,195,070 2,182,914 2,182,914
컨텐츠수입 410,714 410,714 515,609 515,609
음원수입 3,610,811 3,610,811 632,364 632,364
기타수입 185,097 185,097 309,564 309,564
소계 14,716,959 14,716,959 14,260,138 14,260,138
상품매출 가맹수입 4,880,494 4,880,494 3,408,016 3,408,016
온라인수입 85,065 85,065 93,356 93,356
화학수입 603,214 603,214 254,062 254,062
기타수입 - - 3,431 3,431
소계 5,568,773 5,568,773 3,758,865 3,758,865
제품매출 직영수입 3,996,290 3,996,290 1,263,486 1,263,486
가맹수입 11,348,486 11,348,486 1,605,899 1,605,899
화학수입 87,162 87,162 268,614 268,614
소계 15,431,938 15,431,938 3,137,999 3,137,999
제작매출 컨텐츠수입 22,515 22,515 - -
PPL수입 147,000 147,000 - -
소계 169,515 169,515 - -
기타매출 직영수입 5,442 5,442 18,636 18,636
가맹수입 218,494 218,494 70,621 70,621
소계 223,936 223,936 89,257 89,257
임대료수입 15,900 15,900 - -
합계 36,127,021 36,127,021 21,246,259 21,246,259

(3) 보고기간 중 회사 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 36,111,120 36,111,120 21,246,259 21,246,259
한시점에 이행 32,030,143 32,030,143 17,777,811 17,777,811
기간에 걸쳐 이행 4,080,977 4,080,977 3,468,448 3,468,448
2. 기타 원천으로부터의 수익 15,900 15,900 - -
임대수익 등 15,900 15,900 - -
합계 36,127,020 36,127,020 21,246,259 21,246,259

(3) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
선수금 870,250 618,767
선수수익 6,773,362 5,536,112

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 4,080,977천원이며, 당분기 계약부채는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.27. 매출원가보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
매니지먼트매출원가 12,061,680 12,061,680 11,398,975 11,398,975
상품매출원가 5,305,486 5,305,486 3,269,207 3,269,207
제품매출원가 12,481,976 12,481,976 2,951,362 2,951,362
제작매출원가 185,957 185,957 - -
합계 30,035,099 30,035,099 17,619,544 17,619,544

28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (1,094,357) (1,094,357) (2,322,861) (2,322,861)
상품.원재료 매입액 15,487,032 15,487,032 7,205,046 7,205,046
접대비 113,938 113,938 124,399 124,399
세금과공과 34,666 34,666 11,208 11,208
감가상각비 1,201,296 1,201,296 1,039,036 1,039,036
지급수수료 12,304,943 12,304,943 11,095,144 11,095,144
임차료 149,467 149,467 116,788 116,788
복리후생비 311,605 311,605 176,518 176,518
리스상각비 408,874 408,874 315,355 315,355
종업원급여 2,272,645 2,272,645 1,137,138 1,137,138
기타 2,711,152 2,711,152 552,450 552,450
합계(*) 33,901,261 33,901,261 19,450,221 19,450,221

(*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.29. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,005,950 1,005,950 465,373 465,373
퇴직급여 82,648 82,648 31,381 31,381
복리후생비 143,349 143,349 72,635 72,635
여비교통비 20,013 20,013 4,711 4,711
접대비 34,008 34,008 13,538 13,538
통신비 5,157 5,157 5,048 5,048
수도광열비 54,222 54,222 23,492 23,492
세금과공과 34,464 34,464 11,208 11,208
감가상각비 43,632 43,632 32,708 32,708
임차료 2,853 2,853 83,073 83,073
수선비 2,383 2,383 3,141 3,141
보험료 16,720 16,720 11,312 11,312
차량유지비 13,614 13,614 19,324 19,324
운반비 328,108 328,108 74,233 74,233
교육훈련비 - - 459 459
도서인쇄비 689 689 2,101 2,101
소모품비 20,829 20,829 4,526 4,526
관리보수 40,307 40,307 17,280 17,280
지급수수료 1,314,565 1,314,565 499,530 499,530
광고선전비 260,334 260,334 117,169 117,169
대손상각비 91,548 91,548 - -
무형자산상각비 72,005 72,005 70,765 70,765
경상개발비 8,010 8,010 - -
리스상각비 265,816 265,816 267,669 267,669
협회비 4,940 4,940 - -
합계 3,866,164 3,866,164 1,830,676 1,830,676

30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 159,252 159,252 80,925 80,925
외환차익 - - 57,683 57,683
외화환산이익 - - (12,598) (12,598)
당기손익공정가치측정금융부채평가이익 141,575 141,575 126,820 126,820
사채상환이익 4,518 4,518 183,838 183,838
합계 305,345 305,345 436,668 436,668

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 1,322,590 1,322,590 1,794,812 1,794,812
외환차손 - - 2,525 2,525
외화환산손실 4,212 4,212 - -
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 120,722 120,722 8,634 8,634
당기손익공정가치측정금융부채평가손실 584,990 584,990 2,773,798 2,773,798
사채상환손실 - - 13,597 13,597
합계 2,032,514 2,032,514 4,593,366 4,593,366

31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
사용권자산처분이익 105,383 105,383 10,398 10,398
잡이익 450,965 450,965 3,022 3,022
합계 556,348 556,348 13,420 13,420

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
기부금 18,050 18,050 2,650 2,650
유형자산처분손실 - - 43 43
사용권자산처분손실 - - 578 578
기타대손상각비 361 361 - -
잡손실 112,751 112,751 1,627 1,627
합계 131,162 131,162 4,898 4,898

(3) 보고기간 중 발생한 지분법손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
지분법이익 6,681 6,681 (9,810) (9,810)
지분법손실 (22,710) (22,710) (597) (597)
합계 (16,029) (16,029) (10,407) (10,407)

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율 세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.회사는 당분기 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하니 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.33. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)보고기간 회사의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
당기순이익(손실) 907,745,481 (2,362,545,985)
가중평균유통보통주식수 27,360,204 26,833,204
기본주당순이익(손실) 33원/주 (88)원/주

(2) 가중평균유동보통주식수보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

기간 발행주식수 유통보통주식수 가중치 적수
2023.01.01 [기초] 26,833,204 26,833,204 90 26,833,204
2023.02.13 [전환권행사] 946,234 946,234 47 494,144
2023.03.21 [전환권행사] 268,814 268,814 11 32,855
합계 28,048,252 28,048,252 90 27,360,203

※ 가중평균 유통보통주식수 : 2,462,418,312 / 90일 = 27,360,204 주나. 제17(전)기 1분기

기간 발행주식수 유통보통주식수 가중치 적수
2022.07.01 [기초] 26,833,204 26,833,204 92 26,833,204
합계 26,833,204 26,833,204 92 26,833,204

※ 가중평균 유통보통주식수 : 2,468,654,768 / 92일 = 26,833,204 주(3) 희석주당순손익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 다만, 회사 발행 전환사채는 희석화 효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 잠재적보통주

(단위:주,원)
구분 전환청구기간 잠재적보통주 행사가격(*)
전환사채
제19회 2021.11.16~2023.10.16 43,010 2,325
제21회 2022.08.04~2025.02.04 1,632,008 3,799
제23회 2023.05.13~2025.04.13 3,187,042 3,280
제25회 2023.07.01~2025.06.01 5,905,006 3,116
전환우선주 2021.09.07~2025.08.07 3,543,813 1,552
합계 14,310,879

(*) 당분기말 현재 시가하락에 따른 전환가액의 조정(Re-fixing)을 반영한 행사가격입니다.34. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
거래내용 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
전환사채의 보통주전환 2,825,000 -
사업결합으로 인한 유동자산의 증가 - 12,264,252
사업결합으로 인한 비유동자산의 증가 - 24,330,718
사업결합으로 인한 유동부채의 증가 - 6,045,120
사업결합으로 인한 비유동부채의 증가 - 3,936,753

(2) 영업현금흐름의 조정

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
감가상각비 252,308 102,648
사용권자산상각비 408,874 315,355
대손상각비 91,548 -
기타의대손상각비 361 -
무형자산상각비 948,988 936,388
사용권자산처분손실 - 578
유형자산처분손실 - 43
이자비용 1,322,590 1,794,812
외화환산손실 4,212 -
사채상환손실 - 13,597
당기손익 공정가치측정금융자산 처분손실 120,722 8,634
당기손익 공정가치측정금융부채 평가손실 584,990 2,773,798
지분법손실 22,710 597
이자수익 (159,252) (80,925)
외화환산이익 - 12,598
사채상환이익 (4,518) (183,838)
당기손익 공정가치측정금융부채 평가이익 (141,575) (126,820)
사용권자산처분이익 (105,383) (10,398)
지분법이익 (6,681) 9,810
재고자산평가손익 (11,223) (6,275)
합계 3,328,671 5,560,602

(3) 순운전자본의 변동보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기 1분기
매출채권의 감소(증가) 317,479 3,183,599
미수금의 감소(증가) 339,303 (44,906)
미수수익의 감소(증가) 20,512 -
선급금의 감소(증가) (1,397,916) (1,284,810)
선급비용의 감소(증가) 13,546 51,305
선납세금의 감소(증가) - (2,116)
부가세대급금의 감소(증가) (19) -
재고자산의 감소(증가) (989,199) (412,864)
상품권의 감소(증가) - 12,050
매입채무및기타채무의 증가(감소) 327,802 (239,278)
미지급금의 증가(감소) 112,665 (1,187,055)
미지급비용의 증가(감소) (1,884,910) 60,664
선수금의 증가(감소) 251,483 494,766
선수수익의 증가(감소) 1,237,251 (989,521)
예수금의 증가(감소) 28,561 (157,814)
부가세예수금의 증가(감소) 2,045,223 (313,539)
당기법인세부채의 증가(감소) - 313,539
합계 421,781 (515,980)

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 자본전환 기타변동(*) 기말
단기차입금 6,000,000 (2,000,000) - - 4,000,000
임대보증금 260,000 - - - 260,000
유동성전환사채 26,581,565 (175,000) (2,864,916) 1,282,975 24,824,624
당기손익공정가치측정금융부채 5,974,619 - - (472,147) 5,502,472
단기리스부채 1,315,409 (381,356) - 86,554 1,020,607
장기리스부채 2,963,792 - - 89,103 3,052,895
재무활동으로부터의 총 부채 43,095,385 (2,556,356) (2,864,916) 986,485 38,660,598

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 기타변동(*) 기말
단기차입금 353,000 5,647,000 - 6,000,000
임대보증금 260,000 - - 260,000
유동성전환사채 37,832,192 (20,000,000) 8,749,374 26,581,566
당기손익공정가치측정금융부채 10,964,471 - (4,989,852) 5,974,619
단기리스부채 726,563 (614,234) 1,203,080 1,315,409
장기리스부채 901,444 - 2,062,349 2,963,793
재무활동으로부터의 총 부채 51,037,670 (14,967,234) 7,024,951 43,095,387

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.35. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명 구분 지분율 비고
제18(당)기 1분기 제17(전)기
㈜초록뱀미디어 지배기업 - - -
초록뱀 신기술조합 4호 종속기업 99.50% 99.50% -
초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호 종속기업 98.63% 98.63% -
쿠엘 투자조합 관계기업 20.00% 20.00% -
㈜디케이이앤엠 관계기업 50.00% 50.00% -
㈜비비마스크 관계기업 26.00% 26.00% -
㈜플래닛03 관계기업 40.00% 40.00% -
㈜초록뱀컴퍼니 기타특수관계자 - - -
(주)오로라미디어 기타특수관계자 - - -
(주)더블유투자금융 기타특수관계자 - - -

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제18(당)기 1분기 제17(전)기
지배기업 ㈜초록뱀미디어 전대 관련 비용 청구 29,175 51,099
이자비용 53,599 73,650
기타 청구 - 5,565
제품 및 상품 매출 448,600 48,774
이자수익 5,656 6,259
관계기업 ㈜디케이이앤엠 이자수익 62,706 37,622
기타특수관계자 ㈜초록뱀컴퍼니 제품 및 상품 매출 - 1,309
이자수익 - 15,375
기타특수관계자 (주)오로라미디어 용역비 청구 31,615 58,112
기타 청구 13,762 -
제품 및 상품 매출 130,212 182,885
기타특수관계자 (주)더블유투자금융 제품 및 상품 매출 - 6,350

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제18(당)기 1분기 제17(전)기
지배기업 ㈜초록뱀미디어 차입 - 7,000,000
상환 2,000,000 1,000,000
전환사채 - 6,200,000
관계기업 ㈜디케이이앤엠 출자 - 5,000
회수 820,000 -
기타특수관계자 ㈜초록뱀컴퍼니 당기손익공정가치측정자산 - 5,000,001
대여 - 3,000,000
회수 - 3,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 체권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제18(당)기 1분기 제17(전)기
지배기업 ㈜초록뱀미디어 선급비용 4,618 -
임차보증금 317,111 425,712
미지급비용 74,539 101,911
차입금 4,000,000 6,000,000
전환사채 6,200,000 6,200,000
리스부채 343,247 517,514
관계기업 (주)플래닛03 미수금 7,905 7,905
당기손익-공정가치측정금융자산 700,000 700,000
선급금 559,811 559,811
관계기업 ㈜디케이이앤엠 미수수익 93,714 37,622
대여금 5,000,000 5,820,000
기타특수관계자 (주)오로라미디어 매출채권 44,270 11,000
선급비용 49,253 50,868
기타특수관계자 ㈜초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치측정금융자산 4,929,775 4,929,775

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고있는 지급보증 및 담보는 없습니다.(6) 회사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
단기종업원급여 189,966 219,441
퇴직급여 13,822 10,623
합계 203,788 230,064

36. 우발채무 와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 소송금액 원고 피고 계류법원
채권가압류 340,461 ㈜모코이엔티 외1명 회사 서울중앙지방법원
기타(금전) 175,000 회사 ㈜마운틴무브먼트외 2명 서울동부지방법원

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
보증처 채권자 담보설증금액 보증내역
㈜케이씨브라더스 오릭스캐피탈코리아 38,423 이행보증
㈜케이웨이브 중소기업은행 1,152,000 토지/건물 담보제공
케이푸드닥 부산은행 2,400,000 L/C 신용장 예금담보 제공

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자
서울보증보험 전경련 회관 50층 임대차 계약 268,385 (사단)전국경제인연합회
SK네트웍스(주)자동차장기대여계약 5,397 SK네트웍스(주)
SK네트웍스(주)자동차장기대여계약 4,197 SK네트웍스(주)
한전 전기 공급계약 300,000 한국전력공사
(주)중소기업유통센터거래약정 30,000 (주)중소기업유통센터
한국의집 상표권(한국의집 도슭, 한국의집 고호재) 사용 50,000 한국문화재재단
기본거래계약 10,000 (주)우리홈쇼핑
기본거래계약 10,000 (주)우리홈쇼핑
물품공급계약 90,000 삼성웰스토리(주)
도시가스 공급계약 3,000 (주)삼천리
도시가스 공급계약 4,200 서울도시가스(주)
도시가스 공급계약 11,000 서울도시가스(주)
도시가스 공급계약 6,200 코원에너지서비스(주)
도시가스 공급계약 6,800 서울도시가스(주)
직거래약정서 30,000 (주)사조대림
토스페이먼츠 전자결제 서비스 이용 2,000 토스페이먼츠(주)
상품권 신용판매 특약 5,000 하나카드(주)
직거래약정서 30,000 (주)사조대림
합계 866,179 　

37. 위험관리(1) 자본 위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 당성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
부채총계(A) 63,142,076 65,788,256
자본총계(B) 81,591,534 76,979,517
부채비율(A/B) 77.39% 85.46%

(2) 금융상품 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 외환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,＄,￥)
구분 통화 제18(당)기 1분기 제17(전)기
외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액
외화자산
현금및현금성자산 USD 144,264 178,975 167,197.39 211,889
JPY 814,474 7,763 814,470.00 7,763
합계 958,738 186,738 981,667 219,652

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 17,897 (17,897) 21,189 (21,189)
JPY 776 (776) 776 (776)

나. 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.다. 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.① 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
매출채권 5,541,281 5,954,520
기타채권 11,327,725 9,987,063
합계 16,869,006 15,941,583

② 기타금융자산정기예금 및 장.단기여금금 등으로 구성되는 회사 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.마. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.ⓘ 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 할인액/이자
합계 1년 이내 1년초과 5년이내 5년 초과
매입채무및기타부채 11,476,677 11,476,677 11,113,332 363,345 - -
차입금및기타금융부채(*) 28,824,624 41,538,890 8,960,841 32,578,049 - 12,714,266
당기손익 공정가치측정금융부채 5,502,472 5,502,471 10,929 5,491,542 - -
리스부채(*) 4,073,503 4,457,190 2,569,166 1,888,024 - 383,686
합계 49,877,276 62,975,228 22,654,268 40,320,960 - 13,097,952

(*) 리스부채 및 차입금에는 현금이자가 포함되어 있습니다.② 제17(전)기

(단위:천원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 할인액/이자
합계 1년 이내 1년초과 5년이내 5년 초과
매입채무및기타부채 13,018,601 13,018,601 12,968,601 50,000 - -
차입금및기타금융부채(*) 32,581,565 46,870,638 9,671,583 37,199,055 - 14,289,072
당기손익 공정가치측정금융부채 5,974,619 5,974,618 483,076 5,491,542 - -
리스부채(*) 4,279,202 4,674,598 1,429,073 2,489,525 756,000 395,395
합계 55,853,987 70,538,455 24,552,333 45,230,122 756,000 14,684,467

(*) 리스부채 및 차입금에는 현금이자가 포함되어 있습니다.만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성 되었습니다.(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제18(당)기 1분기 제17(전)기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
1.공정가치로 인신된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 24,535,597 24,535,597 26,656,319 26,656,319
기타금융자산 1,262 1,262 1,148 1,148
공정가치로 인식된 금융자산 소계 24,536,859 24,536,859 26,657,467 26,657,467
2.상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산 12,123,775 12,123,775 10,137,325 10,137,325
매출채권및기타채권 16,869,006 16,869,006 15,941,583 15,941,583
기타금융자산 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
상각후원가로 인식된 금융자산 소계 31,492,781 31,492,781 28,578,908 28,578,908
금융자산 합계 56,029,640 56,029,640 55,236,375 55,236,375
1.공정가치로 인식된 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 5,502,472 5,502,472 5,974,619 5,974,619
공정가치로 인식된 금융부채 소계 5,502,472 5,502,472 5,974,619 5,974,619
2.상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무 11,476,677 11,476,677 13,018,601 13,018,601
차입금및기타금융부채 28,824,624 28,824,624 32,581,565 32,581,565
상각후원가로 인식된 금융부채 소계 40,301,301 40,301,301 45,600,166 45,600,166
금융부채 합계 45,803,773 45,803,773 51,574,785 51,574,785

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.- 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.(4) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. -측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) -수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) -자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채
당기손익 공정가치측정금융자산 - - 24,535,597 24,535,597
당기손익 공정가치측정금융부채 - - 5,502,472 5,502,472

나. 제17(전)기

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채
당기손익 공정가치측정금융자산 - - 26,656,319 26,656,319
당기손익 공정가치측정금융부채 - - 5,974,619 5,974,619

1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분 평가방법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입 변수 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균)
당기손익공정가치측정금융자산 비상장주식 현금흐름할인모형 할인율, 주가변동성 기초자산가격(1주당) 6,226원
할인율 22.33%~26.67%(24.50%)
전환사채신주인수권부사채 이항모형 할인율, 주가변동성 주가변동성 35.56%~82.81%
이자율변동성 3.85%~8.62%
위험이자율 9.23%~21.51%(15.37%)
무위험이자율 3.49%~4.05%(3.77%)
조합출자 순자산가치법 순자산가치 순자산가치*지분율(%)
당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 이항모형 할인율, 주가변동성 주가변동성 39.60%
위험이자율 11.53%~16.54%(14.04%)
무위험이자율 3.68%~3.77%(3.73%)

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 보고기간 중 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.2)보고기간 중 수준 3으로 인신되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓘ 제18(당)기 1분기

(단위:천원)
구분 기초금액 증가 평가손익 처분 및 전환 기말금액
당기손익 공정가치측정금융자산 26,656,319 - - (2,120,722) 24,535,597
당기손익 공정가치측정금융부채 5,974,619 - 443,415 (915,562) 5,502,472

② 제17(전)기

(단위:천원)
구분 기초금액 증가 합병 평가손익 처분 및 전환 기말금액
당기손익 공정가치측정금융자산 14,370,681 14,662,501 478,197 1,257,441 (4,112,500) 26,656,320
당기손익 공정가치측정금융부채 10,964,471 3,366,200 - (1,558,584) (6,797,468) 5,974,619

38. 사업연도 변경당사는 2022년 8월 31일자 주주총회에서 사업연도를 6월말 법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일 까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다.당분기 비교표시된 전기 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일까지 6개월간의 금액입니다.39. 회사의 본점 소재지 변경당사는 2023년 3월 30일자 이사회 결의에 의해 본점 소재지를 충청북도 증평군 증평산단로 80에서 서울특별시 강남구 도산대로 414 13층(청당동, 한성청담빌딩)으로 변경하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

500500500907-2,379-15,337907-2,379-15,22033-89-1,113-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제18기 1분기 제17기 제16기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황- 당분기 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 무보증 사모전환사채192020.11.162022.11.165,000,000,000보통주2021.11.16~2022.10.161002,325100,000,00043,010-무기명식 무보증 사모전환사채212022.02.042025.02.047,600,000,000보통주2023.02.04~2025.01.041003,7796,200,000,0001,640,645-무기명식 무보증 사모전환사채232022.05.132025.05.1310,453,500,000보통주2023.05.13~2025.04.131003,28010,453,500,0003,187,042-무기명식 무보증 사모전환사채252022.07.012025.06.0118,400,000,000보통주2023.07.01~2025.06.011003,11618,400,000,0005,905,006-41,453,500,000---35,153,500,00010,775,703-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
(주)초록뱀이앤엠회사채사모2019.10.0215,800,000표면이자율:7.0%만기이자율:10.0%-2020.10.02상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2020.02.274,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:4.0%-2023.02.27상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2020.11.165,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:4.0%-2023.11.16일부상환주1)(주)초록뱀이앤엠회사채사모2021.09.2317,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2024.09.23상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2021.12.3017,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2024.12.30상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.02.047,600,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.02.04일부상환주2)(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.05.1310,453,500표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.05.13미상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.06.0820,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.06.08상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.07.0118,400,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.07.01미상환-105,253,500----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

주1) 제19회차 무기명식 무보증 사모전환사채 50억원 중 일부인 19억원은 2022년3월23일, 22억원은 2023년 2월 13일, 625백만원은 2023년 3월 21일 전환청구되었으며, 2023년 3월 29일 175백만원은 상환하여 현재 미상환사채 권면총액은 1억원입니다.주2) 제25회차 무기명식 무보증 사모전환사채 184억원 중 170억원은 제22회차 무기명식 무보증 사모전환사채 170억원을 전액 상환하였으며, 14억원은 21회차 전환사채를 76억 중 14억원 일부 상환 하였으며 현재 미상환사채의 권면총액은 62억원입니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
--------100,0006,200,00028,853,500----35,153,500100,0006,200,00028,853,500----35,153,500
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2023년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
--------
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사모자금의 사용내역

2023년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
유상증자-2020.09.08운영자금10,000,000운영자금10,000,000-유상증자-2021.09.07운영자금 및 타법인증권취득10,000,000운영자금 및타법인증권취득10,000,000-전환사채15회2018.04.30운영자금11,300,000운영자금11,300,000-전환사채18회2019.10.02운영자금15,800,000타법인증권취득15,800,000-전환사채17회2020.02.27운영자금5,000,000운영자금5,000,000-전환사채19회2020.11.16운영자금5,000,000운영자금5,000,000-전환사채20회2021.09.23타법인증권취득17,000,000타법인증권취득17,000,000-전환사채22회2021.12.30채무상환자금17,000,000채무상환자금17,000,000-전환사채21회2022.02.04운영자금1,250,000운영자금1,250,000-전환사채21회2022.02.04채무상환자금4,500,000채무상환자금4,500,000-전환사채21회2022.02.04타법인증권취득1,850,000타법인증권취득1,850,000-유상증자-2022.05.11타법인증권취득40,000,003타법인증권취득40,000,003-전환사채23회2022.05.13타법인증권취득10,453,500타법인증권취득10,453,500-전환사채24회2022.06.08타법인증권취득20,000,000타법인증권취득20,000,000-전환사채25회2022.07.01채무상환자금18,400,000채무상환자금18,400,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (연결/별도 재무제표 기준)(1) 연결대상 회사의 현황

구분 제18기 1분기(당기) 제17기(전기) 제16기(전전기)
연결회사명 - ㈜초록뱀푸드팜
초록뱀K-푸드신기술조합1호 초록뱀K-푸드신기술조합1호 초록뱀K-푸드신기술조합1호
초록뱀신기술조합4호 초록뱀신기술조합4호 -

(2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원,%)
구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률(%)
제18기 1분기 매출채권 9,275,652 3,782,496 40.78%
미수수익 449,756 318,275 70.77%
단기대여금 1,343,337 1,260,459 93.83%
미수금 4,105,489 1,134,323 27.63%
선급금 9,043,706 2,299,178 25.42%
합계 24,217,940 8,794,731 36.31%
제17기 매출채권 9,645,468 3,690,948 38.27%
미수수익 381,425 318,240 83.43%
단기대여금 2,171,427 1,260,459 58.05%
미수금 2,644,792 1,133,997 42.88%
선급금 7,646,021 2,299,178 30.07%
합계 22,489,133 8,702,822 38.70%
제16기 매출채권 12,279,672 3,222,186 26.24%
미수수익 360,974 318,240 88.16%
단기대여금 4,292,459 1,260,459 29.36%
미수금 1,495,095 374,982 25.08%
선급금 7,111,805 1,310,563 18.43%
합계 25,540,005 6,486,430 25.40%

-종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다.

(단위:천원)
구분 제18기 1분기 제17기 제16기
1.기초 대손충당금 잔액 합계 8,702,821 6,486,429 6,261,550
2. 순 대손처리액 (①-②±③) 91,909 2,218,393 568,291
① 대손처리액(상각채권액) 91,909 2,138,484 568,291
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - 79,909 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 - 2,000 423,320
4. 기말 대손충당금 잔액 합계 8,794,730 8,702,822 6,406,521

(단위:천원)
구분 3개월 이하 4개월 이상 7개월 이상 12개월 초과 계
6개월 이하 12개월 이하
매출채권 5,035,075 411,506 517,633 3,311,440 9,275,654
미수금 2,141,221 814,461 534,027 615,781 4,105,490
미수수익 81,609 49,345 42 318,762 449,758
단기대여금 100,000 221,378 380,001 641,959 1,343,338
선급금 5,009,239 1,123,359 1,553,230 1,357,880 9,043,708

2) 주식회사 초록뱀이앤앰

(단위:천원,%)
구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률(%)
제18기 1분기 매출채권 9,275,652 3,782,496 40.78%
미수수익 437,427 318,275 72.76%
단기대여금 1,343,337 1,260,459 93.83%
미수금 4,105,489 1,134,323 27.63%
선급금 9,043,552 2,299,178 25.42%
합계 24,205,457 8,794,731 36.33%
제17기 매출채권 9,645,468 3,690,948 38.27%
미수수익 368,768 318,240 86.30%
단기대여금 2,171,427 1,260,459 58.05%
미수금 2,644,792 1,133,997 42.88%
선급금 7,645,636 2,299,178 30.07%
합계 22,476,091 8,702,822 38.72%
제16기 매출채권 11,001,738 3,219,211 29.26%
미수수익 318,762 318,240 99.84%
단기대여금 1,260,459 1,260,459 100.00%
미수금 1,078,269 374,982 34.78%
선급금 6,717,694 1,310,563 19.51%
합계 20,376,922 6,483,455 31.82%

(단위:천원)
구분 제18기 1분기 제17기 제16기
1.기초 대손충당금 잔액 합계 8,702,821 6,483,454 5,121,034
2. 순 대손처리액 (①-②±③) 91,909 2,239,368 1,785,740
① 대손처리액(상각채권액) 91,909 2,236,392 1,785,740
② 상각채권회수액 0 - -
③ 기타증감액 0 2,976 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 0 20,000 423,320
4. 기말 대손충당금 잔액 합계 8,794,730 8,702,822 6,483,454

(단위:천원)
구분 3개월 이하 4개월 이상 7개월 이상 12개월 초과 계
6개월 이하 12개월 이하
매출채권 5,035,075 411,506 517,633 3,311,440 9,275,654
미수금 2,141,221 814,461 534,027 615,781 4,105,490
미수수익 69,280 49,345 42 318,762 437,429
단기대여금 100,000 221,378 380,001 641,959 1,343,338
선급금 5,009,085 1,123,359 1,553,230 1,357,880 9,043,554

(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침 1) 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대 손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. -대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다. 2) 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하 고 있습니다. 또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능 성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니 다.다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)
사업부문 계정과목 제18기 1분기 제17기 제16기
합계 상품 748,333 774,919 751,395
제품 9,508 - -
재공품 0 - -
원재료 1,633,037 526,884 157,171
미착품 0 88,653 136,434
계 2,390,878 1,390,456 1,045,000
총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.65% 0.97% 0.66%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수) 19.11 59.05 32.48
[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

2) 주식회사 초록뱀이앤엠

(단위:천원)
사업부문 계정과목 제18기 1분기 제17기 제16기
합계 상품 748,333 774,919 135,979
제품 9,508 - -
재공품 0 - -
원재료 1,633,037 526,884 60,121
미착품 0 88,653 136,434
계 2,390,878 1,390,456 332,534
총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.65% 0.97% 0.22%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수) 19.11 67.19 29.13
[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자1)-1. 매년 3월, 6월, 9월, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시1)-2. 당기 재고실사일 : 9월30일, 12월27일, 3월31일, 6월30일2) 실사 방법2)-1. 사내보관재고:폐장식 전수 조사 실시2)-2. 사외보관재고:제3자 보관재고는 재고자산 보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화 재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)
계정과목 재고금액 평가충당금 당기말잔액
상 품 1,034,133 (285,801) 748,333
제 품 15,577 (6,070) 9,508
재 공 품 - - -
원 재 료 1,744,244 (111,208) 1,633,037
미 착 품 - - -
합 계 2,793,954 (403,079) 2,390,878

2) 주식회사 초록뱀이앤엠

(단위:천원)
계정과목 재고금액 평가충당금 당기말잔액
상 품 1,034,133 (285,801) 748,333
제 품 15,577 (6,070) 9,508
재 공 품 - - -
원 재 료 1,744,244 (111,208) 1,633,037
미 착 품 - - -
합 계 2,793,954 (403,079) 2,390,878

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요보고기간 종료일 현재 당사의 공동대표이사인 박장호, 김세연은 경영활동의 의사 결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 규정에 의해 대표이사가 이사회 의장이 되며, 이사회 내 위원회는 없습니다.

각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
4 1 1 2 -

다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 3명 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.마. 중요 의결사항

회 차

개최일자

의 안 내 용

가결여부

 사외이사 사내이사
천성환참석률:% 김수민참석률:% 김태희참석율:100% 박장호참석률:100% 조금철참석률:0% 김세연참석률:100% 김규남참석률:100% 김경남참석률:100% 강수미참석률:100% 김정환참석율:100%
23-1 23.01.17 사무소 개설의 건 가결 불참 불참 취임 전 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 취임 전
23-2 23.03.15 17기 정기주주총회 소집 결의 가결 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
23-3 23.03.21 투자증권(케이씨브라더스 BW) 양도의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
23-4 23.03.24 코드네이처(주)17회차 전환사채 조기상환 및 코드네이처(주)(신규) 전환사채 70억 취득의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
23-5 23.03.24 제19회차 전환사채 일부 만기전 사채취득(상환)의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
23-6 23.03.30 본점소재지 이전의 건 가결 사임 후 사임 후 불참 참석(찬성) 사임 후 참석(찬성) 사임 후 사임 후 사임 후 참석(찬성)
23-7 23.03.30 지점 개설 및 폐쇄의 건 가결 사임 후 사임 후 불참 참석(찬성) 사임 후 참석(찬성) 사임 후 사임 후 사임 후 참석(찬성)

바. 사외이사 지원조직당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나 필요할 경우 경영지원본부에서 사외이사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고
이경호(72.02) - (주)초록뱀컴퍼니 감사- (주)초록뱀미디어 감사 해당 없음 -

다. 감사의 독립성이경호 감사는 2022년 09월 정기주주총회를 통해 선임하였습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 감사로 재직하고 있습니다. 감사는 당사와의 이해관계가 전혀 없으며,업무관련 전문적 지식수준 또한 높은 것으로 판단되어 당사의 경영활동에 대한 독립적인 감시 역할을 수행하는데 문제가 없을 것으로 보입니다.라. 감사의 주요활동내역- 내부회계관리제도 운영실태보고- 회계감사결과에 대한 지배기구와의 협의- 감사의 감사보고

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시 당사 감사는 감사로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

감사위원회 교육 미실시 내역

당사 감사는 감사로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 경영지원본부에서 감사의 직무수행을 보조하고 있습니다.

사. 준법지원인 등에 관한 사항

해당사항 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2023년 03월 31일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부"해당사항 없음"다. 경영권 경쟁"해당사항 없음"

의결권 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주28,048,252-전환우선주482,456-보통주4,739자기주식---------------------보통주28,043,513-전환우선주482,456-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 변동사항이 없어 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
박장호남1965.02대표이사사내이사상근대표이사한국외국어대학교 영어과 졸업(주)제이피어드바이저 대표이사---2020.09.29 ~ 현재2023.09.29이경호남1972년 02월감사감사비상근감사현. (주)초록뱀미디어 감사현. (주)초록뱀컴퍼니 감사--최대주주의 감사2022.09.30 ~ 현재2025.09.30김세연남1969.07사내이사사내이사상근대표이사서울대학교 경영학과 졸업삼일회계법인 TS/FAS (공인회계사)회계법인 리안 TS/FAS본부 대표서울시립대학교 상경대학 겸임교수숭실대학교 경영대학 겸임교수㈜더블유투자금융 대표이사㈜아이오케이컴퍼니 대표이사㈜초록뱀푸드팜 대표이사---2021.09.30~ 현재2024.09.30김규남남1978.01경영지원 본부장미등기상근사내이사한국외국어대학교 행정학과 졸업㈜초록뱀컴퍼니 신규사업본부장㈜아이오케이컴퍼니 경영지원팀장㈜초록뱀푸드팜 CFO---2021.09.30~ 현재-노진영여1968.02부문장(사장)미등기상근블리스엔터사업부문 총괄(주)아이오케이컴퍼니 엔터사업부문장---2021.12.01~ 현재-이동열남1979.09부문장(사장)미등기상근엘디엔터사업부문 총괄(주)엘디스토리 대표이사---2022.05.01~ 현재-배성민여1970.06부문부대표(부사장)미등기상근블리스엔터사업본부장(주)아이오케이컴퍼니 엔터사업본부장---2021.12.01~ 현재-강주봉남1972.12부문부대표(부사장)미등기상근블리스엔터사업본부장(주)아이오케이컴퍼니 엔터사업본부장---2021.12.01~ 현재-김민하여1976.06본부장(상무)미등기상근블리스엔터사업본부장(주)아이오케이컴퍼니 엔터사업본부장---2021.12.01~ 현재-김기분여1962.02본부장(전무)미등기상근블리스엔터사업지원본부 본부장(주)아이오케이컴퍼니 엔터지원본부장---2021.12.01~ 현재-이병현남1982.07부문장(사장)미등기상근가맹사업부문 총괄(주)후라이드참잘하는집 대표---2022.09.01~ 현재-노희영여1963.01고문미등기비상근외식사업 고문(주)오리온 부사장CJ그룹 브랜드전략 고문YG FOODS 대표(주)식음연구소 대표이사---2022.09.01~ 현재-김정환남1982.08부대표(부사장)사내이사상근부대표경희대학교 수학과 졸업유캔스타트 창업자(주)초록뱀푸드팜 부사장---2022.09.01~현재2026.03.30김태희남1967.11사외이사사외이사비상근사외이사"경희대학교 호텔관광대학 교수경희대학교 호텔관광대학 학장직무대행/부학장서울시 가맹사업분쟁조정위원회 위원한국프랜차이즈학회 부회장"---2023.03.30~현재2026.03.30
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

※ 해당 보고서 제출일 기준 2023년 3월 30일부 조금철, 강수미, 김경남, 김규남님은 사내이사직에서 사임하였으며, 천성환, 김수민님은 사외이사직에서 사임하였습니다.

직원 등 현황

2023년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
엔터남31---311.0362,419 11,691-11-엔터여19---190.8245,940 12,944-F&B남44---440.5388,038 8,819-F&B여54---540.5432,626 8,012-화학남3---39.434,244 11,415-화학여1---11.19,240 9,240-경영남14---141.3398,313 28,451-경영여7---70.469,386 9,912-173---1730.51,940,20511,215-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
9276,99030,776-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사81,500-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
11147,02513,365-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※이사ㆍ감사 전체의 인원수 및 보수총액에는 2023년 3월 30일 사임한 사내이사 4명 및 사외이사 6명이 포함되어 있습니다.2-2. 유형별

(단위 : 천원)
7168,86624,124-32,000667-----13,6003,600-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명 구분 지분율 비고
제18(당)기 1분기 제17(전)기
㈜초록뱀미디어 지배기업 - - -
초록뱀 신기술조합 4호 종속기업 99.50% 99.50% -
초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호 종속기업 98.63% 98.63% -
쿠엘 투자조합 관계기업 20.00% 20.00% -
㈜디케이이앤엠 관계기업 50.00% 50.00% -
㈜비비마스크 관계기업 26.00% 26.00% -
㈜플래닛03 관계기업 40.00% 40.00% -
㈜초록뱀컴퍼니 기타특수관계자 - - -
(주)오로라미디어 기타특수관계자 - - -
(주)더블유투자금융 기타특수관계자 - - -

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제18(당)기 1분기 제17(전)기
지배기업 ㈜초록뱀미디어 전대 관련 비용 청구 29,175 75,046
이자비용 53,599 73,650
기타 청구 - 9,334
제품 및 상품 매출 448,600 48,774
이자수익 5,656 13,212
관계기업 ㈜디케이이앤엠 이자수익 62,706 37,622
기타특수관계자 ㈜초록뱀컴퍼니 제품 및 상품 매출 - 1,309
이자수익 - 61,879
기타특수관계자 (주)오로라미디어 용역비 청구 31,615 58,112
기타 청구 13,762 -
제품 및 상품 매출 130,212 182,885
기타특수관계자 (주)더블유투자금융 제품 및 상품 매출 - 6,350

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제18(당)기 1분기 제17(전)기
지배기업 ㈜초록뱀미디어 차입 - 7,000,000
상환 2,000,000 1,000,000
전환사채 - 6,200,000
대여 - -
관계기업 ㈜디케이이앤엠 출자 - 5,000
대여 - 5,820,000
회수 820,000 -
기타특수관계자 ㈜초록뱀컴퍼니 당기손익공정가치측정자산 - 5,000,001
대여 - 3,000,000
회수 - 3,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 체권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제18(당)기 1분기 제17(전)기
지배기업 ㈜초록뱀미디어 선급비용 4,618 4,618
임차보증금 317,111 425,712
미지급비용 74,539 101,911
차입금 4,000,000 6,000,000
전환사채 6,200,000 6,200,000
리스부채 343,247 517,514
관계기업 (주)플래닛03 미수금 7,905 7,905
당기손익공정가치측정자산 700,000 700,000
선급금 559,811 559,811
관계기업 ㈜디케이이앤엠 미수수익 93,714 37,622
대여금 5,000,000 5,820,000
기타특수관계자 (주)오로라미디어 매출채권 44,270 11,000
선급비용 49,253 50,868
기타특수관계자 ㈜초록뱀컴퍼니 당기손익공정가치측정자산 4,929,775 4,929,775

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

 2. 우발부채 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

 3. 제재 등과 관련된 사항

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령
2022.06.14 공정거래위원회 (주)스카이이앤엠 과태료 처분 1,816,000원 기업결합신고(간이신고) 지연 신고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
초록뱀신기술조합4호2022.06.16서울 강남구 영동대로 602, 6층 K118호투자사업2,030지분 과반소유부초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호2021.04.15서울 강남구 영동대로 602, 6층 K69호투자사업730지분 과반소유부
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음