주석
| 제 58(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 57(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 남성 |
1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 남성(이하 "당사"라 함)은 Mobile Audio, Video기기, DVD, XM위성수신 Radio 등 전자제품의 제조, 수출과 유통/임대업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1965년 6월 10일에 설립되었으며 1989년 11월 14일에 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었으며 당기말 현재 자본금은 18,106백만원입니다.&cr;
당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| 윤남철 |
5,182,100 |
14.31% |
| 윤성호 |
3,258,520 |
9.00% |
| 윤종호 |
3,164,240 |
8.74% |
| 자기주식 |
4,889,673 |
13.50% |
| 기타 |
19,717,627 |
54.45% |
| 합 계 |
36,212,160 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준 &cr;&cr;당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;
&cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;&cr;
재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 주석은 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr;
&cr;재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책
의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다.
2020년 1월 1일 현재의 추가적인 재무상태표는 주석 &cr;
2(3
)에서 설명하고 있는 일부 회계정책의 소급적용으로 인하여 재무제표에 표시되어 있습니다.&cr;
&cr;(2) 중요한 회계정책 &cr;
1) 유동성/비유동성분류&cr;&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.&cr;ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다. &cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간후 12개월 이상이 아니다. &cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;ㆍ정상 영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.&cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr;
2) 공정가치 측정&cr;
당사는 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr;
ㆍ
평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3,
35
ㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 35&cr;ㆍ 투자부동산 -
주석 35
ㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 35
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr;
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
| ㆍ수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| ㆍ수준 2 |
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| ㆍ수준 3 |
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr;
3) 외화환산&cr;&cr;당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.
&cr;① 거래와 잔액&cr;재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr;
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;② 해외사업장의 환산&cr;해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;4) 수익인식&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;① 재화의 판매&cr;제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr;
&cr;
② 이자수익&cr;
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;③ 배당금수익&cr;당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
④ 임대수익&cr;투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.&cr;&cr;
⑤ 기타의 수익&cr;기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
5) 법인세&cr;&cr;① 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며, 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;
② 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;
6) 현금 및 현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr;
7) 금융상품&cr;
<금융자산>
① 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;- 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의
이자수익은
금융수익
에 포함됩니다
.&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익
으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
금융수익에
포함됩니다. 외환손익은
금융수익 또는 금융비용
으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;
&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치
측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
금융수익 또는 금융비용
으로 표시합니다.
&cr;- 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
금융수익
으로 당기
손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익
계산서에
금융수익또는 금융비용
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그
양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
차입금으
로 분류하고 있습니다.
⑤ 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
<금융부채>
① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
특
정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
금융원가로
인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
8) 금융보증계약&cr; &cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr;9) 재고자산&cr;
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr;&cr;
10) 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;&cr;
또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.&cr;
11) 유형자산&cr;
&cr;유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;
감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년, 구축물은 20년, 기계장치는 5년, 기타 유형자산은 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr;
12) 무형자산&cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;
당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr; &cr;
한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산 중 개발비에 대해서는 3년의 내용연수를, 산업재산권과 기타의 무형자산은5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로표시하고 있습니다.&cr;
13) 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;
한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;14) 차입원가&cr;&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;15) 연금 및 퇴직급여&cr;&cr;당사는 두개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. &cr;&cr;확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr;
&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
16) 자기주식&cr;&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(3) 회계정책의 변경&cr;&cr;투자부동산 재평가
&cr;
당사
와 종속기업 및 관계기업은 투자부동산의 일부 분류에 대한 최초 인식 후 측정에 대한 회계처리를 재검토하였습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업은 과거에 모든 투자부동산을 기업회계기준서 제1040호 문단 56에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 투자부동산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다.
2021년 1월 1일에 당사와 종속기업 및 관계기업은 투자부동산으로 분류된 토지와 건물의 회계처리방법을 변경하기로 선택하였습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업은 공정가치모형이 토지와 건물의 재무상태를 좀 더 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있고 보고 있습니다. 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 다음과 같으며, 당사와 종속기업 및 관계기업은 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며, 비교표시되는 전기 및 전기초 재무상태표와 전기손익계산서는 동 회계정책의 변경효과를 반영하여 소급재작성하였습니다
.&cr;
1) 재무상태표
| 구 분 |
제 57 기말 |
제 57 기초 |
| 변경전 |
변경금액 |
변경후 |
변경전 |
변경금액 |
변경후 |
| 1. 각항목별 조정내역 |
| 지분법적용투자주식 |
39,099,329 |
19,050,042 |
58,149,371 |
38,996,981 |
16,950,817 |
55,947,798 |
| 투자부동산 |
50,905,848 |
17,150,872 |
68,056,720 |
51,455,694 |
11,973,484 |
63,429,178 |
| 이연법인세부채 |
7,879,598 |
5,185,401 |
13,064,999 |
8,653,865 |
3,952,713 |
12,606,577 |
| 이익잉여금 |
31,194,421 |
31,015,513 |
62,209,934 |
47,657,522 |
24,971,589 |
72,629,110 |
| 2. 총자산의 영향 |
155,194,452 |
36,200,914 |
191,395,366 |
168,351,672 |
28,924,301 |
197,275,973 |
| 3. 총부채의 영향 |
79,331,145 |
5,185,401 |
84,516,546 |
82,185,269 |
3,952,713 |
86,137,981 |
| 4. 총자본의 영향 |
75,863,307 |
31,015,513 |
106,878,820 |
86,166,403 |
24,971,589 |
111,137,992 |
2)
포괄손익계산서
| 구 분 |
제 57(전) 기 |
| 변경전 |
변경금액 |
변경후 |
| 1. 각항목별 조정내역 |
| 투자부동산평가손익 |
- |
4,627,542 |
4,627,542 |
| 지분법손익 |
(13,396,155) |
2,099,226 |
(11,296,929) |
| 법인세비용 |
(750,349) |
1,232,689 |
482,340 |
| 2. 법인세비용차감전순손익 |
(16,774,880) |
7,276,614 |
(9,498,266) |
| 3. 당기순손익 |
(16,024,531) |
6,043,925 |
(9,980,606) |
| 4. 총포괄손익 |
(13,448,216) |
6,043,925 |
(7,404,291) |
| 5.주당이익 |
(527) |
|
(328) |
&cr;3) 현금흐름표&cr;당사의 회계정책 변경으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서&cr;&cr;당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;&cr;개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr;
ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr;
ㆍ
특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr;
&cr;
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
&cr;
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으
나
2021
년
1월
1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;&cr;
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr;
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr;
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행
하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 &cr;
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;
⑤ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;
&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr;
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;
⑦ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr;
&cr;
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr;&cr;
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하
며,
비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며,
최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 &cr;&cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 36), 재무위험관리 및 정책(주석 36), 민감도분석(주석 36)이 있습니다.
&cr;(1) 추정 및 가정&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;
1) 투자부동산의 재평가&cr;
당사는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있으며 공정가치의 변동은 손익계산서에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 경우 거래사례비교법, 공시지가기준법, 원가법을 이용하여 평가하였습니다. 당사는 당기말 기준으로 공정가치평가를 하기 위해 독립적인 평가전문가와 계약을 맺고 있습니다. 투자부동산의 공정가치평가는 장기공실률과 예상수익률에 가장 민감합니다. 투자부동산의 공정가치 결정을 위해 사용된 주요 가정은 주석 13에 기술하였습니다.
&cr;2) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;
3) 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr;4) 퇴직급여제도&cr;&cr;확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr;&cr;4. 영업부문정보 &cr;&cr;(1) 보고부문의 식별&cr;&cr;당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.&cr;
| 부문 |
영업의 성격 |
| 디지털전자사업부문 |
MOBILE AUDIO/VIDEO, DVD등 전자제품의 수출 |
| 유통임대사업부문 |
부동산 임대등 |
&cr;당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.
&cr;(
2) 영업부문&cr;
당기 및 전기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
디지털전자사업부문 |
유통임대사업부문 |
합 계 |
| 매출액 |
78,847,695 |
3,250,238 |
82,097,933 |
| 영업이익 |
3,172,574 |
1,965,682 |
5,138,256 |
| 당기순이익(손실) |
491,962 |
6,593,595 |
7,085,557 |
| 부문자산(*1) |
87,278,426 |
82,820,564 |
170,098,990 |
| 부문부채(*2) |
93,347,466 |
13,400,642 |
106,748,108 |
(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권및기타채권, 기타자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.&cr;(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금,파생상품부채, 기타금융부채의 합계액입니다.
| 구 분 |
디지털전자사업부문 |
유통임대사업부문 |
합 계 |
| 매출액 |
63,396,274 |
3,551,389 |
66,947,663 |
| 영업이익 |
401,478 |
999,714 |
2,500,883 |
| 당기순이익(손실) |
(17,017,677) |
7,037,071 |
(9,980,606) |
| 부문자산(*1) |
55,498,284 |
68,598,552 |
124,096,836 |
| 부문부채(*2) |
58,353,335 |
11,038,881 |
69,392,216 |
(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산,유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.&cr;(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.
&cr;(3) 당기 및 전기의 지역정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
1) 매출액
| 지역구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
3,380,662 |
3,607,278 |
| 미국 |
77,613,876 |
58,505,619 |
| 중국외 |
1,103,394 |
4,834,766 |
| 합 계 |
82,097,932 |
66,947,663 |
&cr;위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.&cr;
2) 비유동자산
| 지역구분 |
당기말 |
전기말 |
| 국내 |
84,266,536 |
71,920,584 |
&cr;상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;
(4) 디지털전자사업부문에서 당사의 종속기업인 Namsung America, Inc.(이하 "N.S.A")로부터의 수익은 76,932백만원(전기: 58,008백만원)이며, 당사의 총수익 중 93&cr;%(전기: 87%)를 차지하고 있습니다.
&cr;
5. 현금 및 현금성자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
2,651 |
2,630 |
| 예금 |
5,514,690 |
7,130,879 |
| 합 계 |
5,517,341 |
7,133,509 |
&cr;은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 1일~3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. &cr;
6. 범주별 금융상품&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정 &cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 측정&cr; 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-&cr;공정가치측정 &cr;금융부채 |
금융보증계약 |
합계 |
| 자 산 |
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
5,517,341 |
- |
- |
- |
- |
5,517,341 |
| 기타유동금융자산 |
31,783,267 |
- |
- |
- |
- |
31,783,267 |
| 매출채권및기타채권 |
40,634,401 |
- |
- |
- |
- |
40,634,401 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
2,996,050 |
- |
- |
- |
2,996,050 |
| 기타비유동금융자산 |
771,104 |
- |
- |
- |
- |
771,104 |
| 합 계 |
78,706,113 |
2,996,050 |
- |
- |
- |
81,702,163 |
| 부 채 |
|
|
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
31,552,077 |
- |
- |
31,552,077 |
| 유동차입금 |
- |
- |
53,531,937 |
- |
- |
53,531,937 |
| 비유동차입금 |
- |
- |
6,878,835 |
- |
- |
6,878,835 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
2,795,532 |
- |
2,795,532 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
725,477 |
- |
7,390,914 |
8,116,390 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
3,873,336 |
- |
- |
3,873,336 |
| 합 계 |
- |
- |
96,561,662 |
2,795,532 |
7,390,914 |
106,748,107 |
| 구 분 |
상각후원가측정 &cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr; 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
금융보증계약 |
합계 |
| 자 산 |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
7,133,509 |
- |
- |
- |
7,133,509 |
| 기타유동금융자산 |
15,867,662 |
- |
- |
- |
15,867,662 |
| 매출채권및기타채권 |
26,246,642 |
- |
- |
- |
26,246,642 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
2,015,650 |
- |
- |
2,015,650 |
| 기타비유동금융자산 |
2,846,356 |
- |
- |
- |
2,846,356 |
| 합 계 |
52,094,169 |
2,015,650 |
- |
|
54,109,819 |
| 부 채 |
|
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
16,873,118 |
- |
16,873,118 |
| 유동차입금 |
- |
- |
45,914,707 |
- |
45,914,707 |
| 비유동차입금 |
- |
- |
3,183,674 |
- |
3,183,674 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
546,384 |
227,870 |
774,254 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
2,646,464 |
- |
2,646,464 |
| 합 계 |
- |
- |
69,164,347 |
227,870 |
69,392,217 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익- &cr;공정가치측정&cr; 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr; 금융부채 |
금융보증계약 |
합 계 |
| 손익계산서 |
| 금융수익 |
4,421,674 |
653,701 |
57,338 |
- |
- |
5,132,713 |
| 금융비용 |
(7,662) |
(383,231) |
(3,601,527) |
(134,532) |
(63,163) |
(4,190,115) |
| 기타비용 |
- |
- |
- |
- |
(7,367,360) |
(7,367,360) |
| 포괄손익계산서 |
| 기타포괄손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,414,012 |
270,470 |
(3,544,189) |
(134,532) |
(7,430,523) |
(6,424,762) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익- &cr;공정가치측정&cr; 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
금융보증계약 |
합 계 |
| 손익계산서 |
| 금융수익 |
1,149,695 |
876,981 |
4,440,073 |
- |
6,466,749 |
| 금융비용 |
(5,569,699) |
(97,453) |
(2,070,142) |
- |
(7,737,294) |
| 기타비용 |
- |
- |
- |
(388,522) |
(388,522) |
| 포괄손익계산서 |
| 기타포괄손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
(4,420,004) |
779,528 |
2,369,931 |
(388,522) |
(1,659,067) |
7. 기타금융자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 단기금융상품(*) |
31,711,500 |
15,804,000 |
| 미수수익 |
71,767 |
63,662 |
| 소 계 |
31,783,267 |
15,867,662 |
| 비유동 |
|
|
| 장기금융상품(*) |
476,270 |
5,000 |
| 장기대여금 |
- |
1,731,888 |
| 보증금 |
294,834 |
1,109,468 |
| 소 계 |
771,104 |
2,846,356 |
| 합 계 |
32,554,371 |
18,714,018 |
(*) 당기말 현재 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33참조).&cr;
8. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 매출채권 |
75,910,698 |
56,958,506 |
| 대손충당금 |
(38,861,317) |
(35,591,797) |
| 미수금 |
3,585,020 |
3,884,377 |
| 소 계 |
40,634,401 |
25,251,086 |
| 비유동 |
|
|
| 미수금 |
- |
995,556 |
| 소 계 |
- |
995,556 |
| 합 계 |
40,634,401 |
26,246,642 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초 |
35,591,797 |
- |
24,705,413 |
- |
| 설정(*) |
3,269,520 |
- |
10,886,384 |
- |
| 기말 |
38,861,317 |
- |
35,591,797 |
- |
(*) 종속기업투자에 대한 지분법평가로 발생된 대손충당금 설정금액입니다(주석 12참조).&cr;
(3) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 차입거래로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 양도 또는 할인한 매출채권 |
39,068,782 |
32,215,863 |
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된금액(*) |
채권잔액 |
손상된금액(*) |
| 3개월 이하 |
29,785,583 |
- |
17,112,307 |
- |
| 3개월 초과 6개월이하 |
23,134,394 |
- |
22,158,009 |
- |
| 6개월 초과 9개월이하 |
12,384,497 |
- |
8,577,345 |
- |
| 9개월 초과 1년이하 |
13,122,531 |
- |
7,790,867 |
- |
| 1년 초과 |
1,068,713 |
- |
6,199,911 |
- |
| 합계 |
79,495,718 |
- |
61,838,439 |
- |
(*) 매출채권에 대한 대손충당금은 지분법평가로 인하여 발생된 것으로 매출채권의 연령별로 배분하지 않았습니다.&cr;&cr;(5) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 3개월 이하 |
12,384,497 |
8,577,345 |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
13,122,531 |
7,790,867 |
| 6개월 초과 |
1,068,713 |
6,199,911 |
| 합계 |
26,575,741 |
22,568,123 |
&cr;9. 기타자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 선급금 |
3,984,433 |
5,747,979 |
| 선급비용 |
63,749 |
86,597 |
| 소 계 |
4,048,182 |
5,834,576 |
| 비유동 |
|
|
| 선급금(*) |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
| 합 계 |
4,048,182 |
5,834,576 |
(*) 당기말 현재 NAMSUNG INTERNATIONAL LTD.(이하 "N.S.I")의 장기선급금 3,556,188천원에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주석32참조)&cr;
10. 재고자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
8,773,731 |
(178,231) |
8,595,500 |
1,473,301 |
(92,286) |
1,381,015 |
&cr;상기 재고자산은 수출입은행 포괄수출금융 차입금과 관련하여 장부 금액만큼 재고자산 양도담보 제공 되어 있습니다
(주석33참조)
.&cr;
&cr;
11.
당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.
| 범주 |
당기말 |
전기말 |
| 상장주식 |
2,996,050 |
2,015,650 |
| 비상장주식(*) |
- |
- |
| 합 계 |
2,996,050 |
2,015,650 |
(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은 270,469천원(전기: 779,528천원)입니다.&cr;
(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장주식 손상내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액(*1) |
| 당기말 |
전기말 |
| N.S.I |
9.45 |
488,642 |
- |
- |
| 천안민자역사(*2) |
- |
480,000 |
- |
- |
| (주)드리머 |
5.00 |
60,000 |
- |
- |
| 합계 |
|
1,028,642 |
- |
- |
(*1) 피투자기업의 누적손실로 인해 전기 이전에 전액 감액되었습니다.&cr;(*2) 피
투
자
기업의 구체적인 정보를 입수할 수 없습니다.&cr;
12. 종속기업투자및관계기업투자&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
장부금액 |
| 종속기업: |
| (주)남성에이엠디 |
한국 |
12월 |
100.00 |
12,557,624 |
45,955,102 |
45,581,554 |
42,195,972 |
| N.S.A |
미국 |
12월 |
99.60 |
27,166,630 |
(37,548,506) |
- |
- |
| 소 계 |
|
39,724,254 |
8,406,596 |
45,581,554 |
42,195,972 |
| 관계기업: |
| (주)남성인프라넷(*) |
한국 |
5월 |
49.99 |
4,705,723 |
35,323,273 |
17,421,531 |
15,948,758 |
| 남풍과학기술유한공사 |
중국 |
12월 |
50.00 |
17,579 |
4,369 |
2,184 |
4,642 |
| 소 계 |
|
4,723,302 |
35,327,642 |
17,423,715 |
15,953,400 |
| 합 계 |
|
44,447,556 |
43,734,238 |
63,005,269 |
58,149,372 |
(*) 관계기업인 (주)남성인프라넷의 결산월은 당사와 상이하나, 당사의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 재무정보를 사용하였습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자및관계기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기 초 |
지분법&cr;자본변동 등 |
지분법손익 |
기 말 |
| 종속기업: |
| (주)남성에이엠디 |
42,195,972 |
1,875,060 |
1,510,522 |
45,581,554 |
| N.S.A(*) |
- |
(3,392,540) |
123,021 |
- |
| 소 계 |
42,195,972 |
(1,517,480) |
1,633,543 |
45,581,554 |
| 관계기업: |
| (주)남성인프라넷 |
15,948,758 |
878,715 |
594,058 |
17,421,531 |
| 남풍과학기술유한공사 |
4,642 |
395 |
(2,852) |
2,184 |
| 소 계 |
15,953,400 |
879,110 |
591,206 |
17,423,715 |
| 합 계 |
58,149,372 |
(638,370) |
2,224,749 |
63,005,269 |
(*) 종속기업 N.S.A의 종속기업투자 장부금액을 초과하는 지분법자본변동 등과 지분법손익의 합계
3,269,519천
원은 N.S.A에 대한 매출채권 대손설정금액으로 반영하였습니다.
| 회사명 |
기 초 |
회계정책의변경 |
지분법&cr;자본변동 등 |
지분법손익 |
기 말 |
| 종속기업: |
| (주)남성에이엠디 |
29,158,614 |
10,957,426 |
- |
2,079,932 |
42,195,972 |
| N.S.A(*) |
- |
- |
2,567,601 |
(13,453,986) |
- |
| 소 계 |
29,158,614 |
10,957,426 |
2,567,601 |
(11,374,054) |
42,195,972 |
| 관계기업: |
| (주)남성인프라넷 |
9,830,603 |
5,993,391 |
44,385 |
80,378 |
15,948,758 |
| 남풍과학기술유한공사 |
7,764 |
- |
132 |
(3,254) |
4,642 |
| 소 계 |
9,838,367 |
5,993,391 |
44,517 |
77,124 |
15,953,400 |
| 합 계 |
38,996,981 |
16,950,817 |
2,612,118 |
(11,296,930) |
58,149,372 |
(*) 종속기업 N.S.A의 종속기업투자 장부금액을 초과하는 지분법자본변동 등과 지분법손익의 합계 10,886,385천원은 N.S.A에 대한 매출채권 대손설정금액으로 반영하였습니다.
(
3
) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업의 순자산 금액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
조정전 |
조정 |
조정후 |
| (주)남성에이엠디 |
45,955,102 |
- |
45,955,102 |
| N.S.A |
(36,986,872) |
- |
(36,986,872) |
| (주)남성인프라넷 |
35,323,273 |
- |
35,323,273 |
| 남풍과학기술유한공사 |
4,369 |
- |
4,369 |
| 회사명 |
조정전 |
조정 |
조정후 |
| (주)남성에이엠디 |
42,090,894 |
- |
42,202,748 |
| N.S.A |
(35,789,269) |
- |
(35,789,269) |
| (주)남성인프라넷 |
32,387,380 |
- |
32,478,390 |
| 남풍과학기술유한공사 |
9,284 |
- |
9,284 |
(4) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순이익&cr;(손실) |
총포괄손익 |
| (주)남성에이엠디 |
73,776,974 |
27,821,873 |
45,955,102 |
2,470,437 |
1,509,073 |
1,509,073 |
| N.S.A |
62,840,037 |
99,826,909 |
(36,986,872) |
95,556,870 |
1,432,139 |
(1,723,672) |
| (주)남성인프라넷 |
68,012,758 |
32,689,484 |
35,323,273 |
10,077,357 |
1,178,409 |
1,178,409 |
| 남풍과학기술유한공사 |
41,089 |
36,721 |
4,369 |
- |
(5,704) |
(4,915) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순이익&cr;(손실) |
총포괄손익 |
| (주)남성에이엠디 |
66,417,714 |
24,214,966 |
42,202,748 |
2,366,959 |
2,185,687 |
2,185,687 |
| N.S.A |
42,205,101 |
77,994,371 |
(35,789,269) |
81,426,985 |
(14,623,413) |
(11,968,481) |
| (주)남성인프라넷 |
64,388,910 |
31,910,520 |
32,478,390 |
11,408,602 |
330,801 |
330,801 |
| 남풍과학기술유한공사 |
35,680 |
26,396 |
9,284 |
- |
(6,507) |
(6,244) |
&cr;(5) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 순자산지분금액을 종속기업투자 및 관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자본 |
지분율(%) |
순자산지분금액 |
내부거래 및 &cr;투자차액 |
채권대손&cr;설정금액 |
장부금액 |
| 종속기업: |
| (주)남성에이엠디 |
45,955,102 |
100 |
45,955,102 |
(373,548) |
- |
45,581,554 |
| N.S.A |
(37,548,506) |
99.6 |
(37,398,942) |
(1,462,375) |
38,861,317 |
- |
| 소 계 |
8,406,596 |
|
8,556,160 |
(1,835,923) |
38,861,317 |
45,581,554 |
| 관계기업: |
| (주)남성인프라넷 |
35,323,273 |
49.99 |
17,661,095 |
(239,564) |
- |
17,421,531 |
| 남풍과학기술 유한회사 |
4,369 |
50 |
2,184 |
- |
- |
2,184 |
| 소 계 |
35,327,642 |
|
17,663,279 |
(239,564) |
- |
17,423,715 |
| 합 계 |
43,734,238 |
|
26,219,439 |
(2,075,487) |
38,861,317 |
63,005,269 |
| 회사명 |
자본 |
지분율(%) |
순자산지분금액 |
내부거래 및 &cr;투자차액 |
채권대손&cr;설정금액 |
장부금액 |
| 종속기업: |
|
|
|
|
|
|
| (주)남성에이엠디 |
42,090,894 |
100 |
42,090,894 |
105,078 |
- |
42,195,972 |
| N.S.A |
(35,789,269) |
98.98 |
(35,423,920) |
(167,877) |
35,591,797 |
- |
| 소 계 |
6,301,625 |
|
6,666,974 |
(62,799) |
35,591,797 |
42,195,972 |
| 관계기업: |
- |
|
- |
- |
- |
- |
| (주)남성인프라넷 |
32,387,380 |
49.99 |
16,193,193 |
(244,436) |
- |
15,948,758 |
| 남풍과학기술 유한회사 |
9,284 |
50 |
4,642 |
- |
- |
4,642 |
| 소 계 |
32,396,664 |
|
16,197,835 |
(244,436) |
- |
15,953,399 |
| 합 계 |
38,698,289 |
|
22,864,809 |
(307,234) |
35,591,797 |
58,149,372 |
(6) 보고기간종료일 현재 내부거래 미실현손익의 잔액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| (주)남성에이엠디 |
106,527 |
105,078 |
| N.S.A |
(3,682,492) |
(2,387,994) |
| (주)남성인프라넷 |
(239,564) |
(244,436) |
&cr;&cr;
13. 투자부동산 &cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
53,269,830 |
14,786,890 |
68,056,720 |
| 공정가치변동(주2) |
8,087,380 |
3,440,587 |
11,527,967 |
| 대체증감(주1) |
2,024,000 |
932,112 |
2,956,112 |
| 기말 |
63,381,210 |
19,159,589 |
82,540,799 |
(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로 계정대
체분입니다.&cr;
(주2) 투자부동산 공정가치 평가손익 6,840,079천원과 유형자산에 투자부동산으로 사용목적 변경에 의한 기타포괄손익 재평가차액 4,687,888천원 입니다.&cr;
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 기초 |
39,077,840 |
12,369,541 |
8,313 |
51,455,694 |
| 회계정책의 변경 |
9,281,148 |
2,700,649 |
(8,313) |
11,973,484 |
| 공정가치변동(주1) |
4,910,842 |
(283,300) |
- |
4,627,542 |
| 기말 |
53,269,830 |
14,786,890 |
- |
68,056,720 |
(주1) 투자부동산 공정가치 평가손익 입니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산으로부터의 임대수익 |
3,250,238 |
3,551,389 |
| 임대수익 관련 직접 운영비용 |
(1,284,556) |
(1,451,984) |
| 합 계 |
1,965,682 |
2,099,405 |
&cr;(3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 가온감정평가법인에서 2021년 12월 31일 기준으로 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.&cr;&cr;(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 평가기법 |
유의적인 관측가능하지&cr;않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치와의 연관성 |
| 공시지가기준 평가법:&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함 |
시점수정(지가변동률) |
지가변동률이 상승(하락)하면&cr;공정가치는 증가(감소)함 |
| 개별요인(획지조건 등) |
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면&cr;공정가치는 증가(감소)함 |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) |
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면&cr;공정가치는 증가(감소)함 |
| 거래사례 비교법:&cr;대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 측정함 |
시점수정(지가변동률) |
지가변동률이 상승(하락)하면&cr;공정가치는 증가(감소)함 |
| 시점수정 |
시점수정이 증가(감소)하면&cr;공정가치가 증가(감소)함
|
| 가치형성요인 |
가치형성요인이 증가(감소)하면&cr;공정가치가 증가(감소)함
|
| 원가법에 의한 적산가격 평가법:&cr;구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정함 |
재조달원가 |
재조달원가가 증가(감소)하면&cr;공정가치가 감소(증가)함 |
| 감가수정 |
감가수정치가 상승(하락)하면&cr;공정가치는 증가(감소)함 |
&cr;(5) 보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.&cr;&cr;
14. 유형자산 &cr;
&cr;(
1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
사용권자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
2,024,000 |
1,753,853 |
60,075 |
252,401 |
361,383 |
2,854,632 |
- |
7,306,344 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
40,007 |
2,123 |
1,449,652 |
1,491,782 |
| 처분 |
|
|
(58,775) |
(150,391) |
(45,316 ) |
(818,083) |
- |
(1,072,565) |
| 대체 |
(2,024,000) |
(1,753,853) |
- |
- |
- |
- |
- |
(3,777,853) |
| 기말잔액 |
- |
- |
1,300 |
102,010 |
356,074 |
2,038,672 |
1,449,652 |
3,947,708 |
| 감가상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(799,818) |
(59,943) |
(252,381) |
(361,200) |
(2,342,511) |
- |
(3,815,853) |
| 감가상각비 |
- |
(21,923) |
(65) |
- |
(7,511) |
(191,327) |
(169,190) |
(390,016) |
| 처분 |
- |
- |
58,763 |
150,379 |
45,315 |
817,828 |
- |
1,072,285 |
| 대체 |
- |
821,741 |
- |
- |
- |
- |
- |
821,741 |
| 기말잔액 |
- |
- |
(1,245) |
(102,002) |
(323,396) |
(1,716,010) |
(169,190) |
(2,311,843) |
| 장부금액 |
- |
- |
55 |
8 |
32,678 |
322,662 |
1,280,462 |
1,635,865 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
2,024,000 |
1,753,853 |
60,075 |
252,401 |
361,383 |
2,797,223 |
7,248,935 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
57,409 |
57,409 |
| 기말잔액 |
2,024,000 |
1,753,853 |
60,075 |
252,401 |
361,383 |
2,854,632 |
7,306,344 |
| 감가상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(755,972) |
(59,810) |
(252,381) |
(361,024) |
(2,133,653) |
(3,562,840) |
| 감가상각비 |
- |
(43,846) |
(133) |
- |
(176) |
(208,858) |
(253,013) |
| 기말잔액 |
- |
(799,818) |
(59,943) |
(252,381) |
(361,200) |
(2,342,511) |
(3,815,853) |
| 장부금액 |
2,024,000 |
954,035 |
132 |
20 |
183 |
512,121 |
3,490,491 |
&cr;(2) 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).
(3) 리스&cr;
1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 사용권자산 |
| 부동산 |
- |
1,280,462 |
1,280,462 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
| 리스부채 |
229,443 |
1,069,022 |
1,298,465 |
- |
- |
- |
&cr;
2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 기초금액 |
- |
| 취득 |
1,449,652 |
| 상각비 |
(169,190) |
| 손상차손 |
- |
| 기말금액 |
1,280,462 |
&cr;3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 기초금액 |
- |
| 증가 |
1,449,652 |
| 이자비용 |
40,169 |
| 지급 |
(191,356) |
| 당기말 |
1,298,465 |
&cr;4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 리스부채의 상환 |
(191,356) |
| 단기리스 관련 비용등 |
(19,280) |
| 총 현금유출액 |
(210,636) |
&cr;
5) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
(169,190) |
- |
| 소계 |
(169,190) |
- |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
(40,169) |
- |
| 단기리스 관련 비용등 |
(19,280) |
- |
| 순손익효과 |
(227,059) |
- |
&cr;
6)
보고기간 종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이내 |
229,443 |
- |
| 1년 초과 5년 미만 |
1,069,022 |
- |
| 합계 |
1,298,465 |
- |
&cr;
&cr;
15. 무형자산 &cr;&cr;당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개발비 |
산업재산권 |
회원권(*1) |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
244,755 |
30,807 |
97,802 |
10 |
373,374 |
| 취득 |
- |
5,878 |
- |
- |
5,878 |
| 처분 |
- |
- |
(63,423) |
- |
(63,423) |
| 상각및손상(*2) |
(214,435) |
(11,523) |
- |
- |
(225,958) |
| 기말장부금액 |
30,320 |
25,162 |
34,379 |
10 |
89,871 |
(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 개발비 손상차손 50,515천원 인식되었습니다.&cr;
| 구 분 |
개발비(*1) |
산업재산권 |
회원권(*2) |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
426,189 |
32,220 |
97,802 |
10 |
556,221 |
| 취득 |
68,543 |
8,577 |
- |
- |
77,120 |
| 상각 |
(249,977) |
(9,990) |
- |
- |
(259,967) |
| 기말장부금액 |
244,755 |
30,807 |
97,802 |
10 |
373,374 |
(*1) 전기 개발비 증가금액 68,543천원은 급여 및 퇴직급여로부터 대체되었습니다.&cr;(*2) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
16. 매입채무및기타채무 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
30,800,944 |
16,745,162 |
| 미지급금 |
751,133 |
127,956 |
| 합 계 |
31,552,077 |
16,873,118 |
&cr;
17. 차입금 &cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 단기차입금 |
52,664,028 |
45,046,783 |
| 유동성사채 |
867,909 |
867,924 |
| 소계 |
53,531,937 |
45,914,707 |
| 비유동 |
| 사채 |
2,477,726 |
3,183,674 |
| 교환사채 |
4,401,109 |
- |
| 소 계 |
6,878,835 |
3,183,674 |
| 합 계 |
60,410,772 |
49,098,381 |
(2) 보고기간종료일 현재 사채를 제외한 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기원화차입금 |
| 당좌차월 |
신한은행외 |
4.2 ~ 4.41 |
1,005,226 |
- |
| 일반대출 |
한국산업은행 외 |
3.87 ~ 4.17 |
10,500,000 |
10,750,000 |
| 무역금융 |
신한은행 외 |
3.05 ~ 3.22 |
382,900 |
514,200 |
| 소 계 |
11,888,126 |
11,264,200 |
| 단기외화차입금 |
| 무역금융 |
한국수출입은행 |
2.25 |
1,707,120 |
1,566,720 |
| 매입외환(D/A) |
한국산업은행 외 |
- |
39,068,782 |
32,215,863 |
| 소 계 |
40,775,902 |
33,782,583 |
| 합 계 |
52,664,028 |
45,046,783 |
&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
발행일 |
상환일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제28회-1회 무보증사채 |
2020.09.24 |
2021.09.24 |
5.086% |
- |
900,000 |
| 제28회-2회 무보증사채 |
2020.09.24 |
2022.09.24 |
5.086% |
900,000 |
900,000 |
| 제28회-3회 무보증사채 |
2020.09.24 |
2023.09.24 |
5.086% |
2,700,000 |
2,700,000 |
| 합 계 |
3,600,000 |
4,500,000 |
| 사채할인발행차금 |
(254,365) |
(448,402) |
| 유동성 대체 |
(867,909) |
(867,924) |
| 잔 액 |
2,477,726 |
3,183,674 |
(4) 보고기간말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
발행일 |
상환일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제29회 무보증 |
2021.07.23 |
2026.06.23 |
- |
10,000,000 |
- |
| 합 계 |
10,000,000 |
- |
| 사채할인발행차금 |
(5,598,891) |
- |
| 소 계 |
4,401,109 |
- |
| 파생상품부채 |
2,795,532 |
- |
| 합 계 |
7,196,641 |
- |
&cr;제29회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 사채만기일 |
2026년 7월 23일 |
| 사채발행금액 |
금일백억원(\10,000,000,000) |
| 사채의 이율 |
연 - % |
| 교환대상주식 |
(주)남성 기명식 보통주식 |
| 최초교환가격 |
1주당 4,101원 |
| 교환청구기간 |
2021년 8월 23일부터 2026년 6월 23일까지 |
| 조기상환청구권 |
발행일로부터 2년이 경과한 2023년7월23일 및 이후 매3개월이 경과한 날 |
&cr;
(5) 보고기간말 사채 및 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
발행 |
상각 |
상환 |
공정가치 |
당기말 |
| 사채 |
4,500,000 |
- |
- |
(900,000) |
- |
3,600,000 |
| 사채할인발행차금 |
(448,402) |
- |
194,037 |
- |
- |
(254,365) |
| 교환사채 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
- |
10,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
- |
(5,952,916) |
354,025 |
- |
- |
(5,598,891) |
| 파생상품부채 |
- |
2,660,700 |
- |
- |
134,532 |
2,795,232 |
| 합계 |
4,051,598 |
6,707,784 |
548,062 |
(900,000) |
134,532 |
10,541,976 |
&cr;
18. 기타금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
|
|
| 미지급비용 |
496,034 |
546,384 |
| 금융보증계약부채 |
7,390,914 |
227,870 |
| 리스부채 |
229,443 |
- |
| 소 계 |
8,116,391 |
774,254 |
| 비유동: |
|
|
| 장기성보증금 |
2,804,314 |
2,646,464 |
| 리스부채 |
1,069,023 |
- |
| 소 계 |
3,873,337 |
2,646,464 |
| 합 계 |
11,989,728 |
3,420,718 |
&cr;19. 기타부채 &cr;
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
|
|
| 예수금 |
35,301 |
35,449 |
| 선수금 |
- |
- |
| 합 계 |
35,301 |
35,449 |
20. 퇴직급여 &cr;&cr;당사는 임원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영(직원에 대해서는 확정기여형퇴직급여제도를 운영)하고 있으며, 이 제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,984,689 |
1,960,763 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,019,297) |
(714,841) |
| 확정급여부채 |
965,392 |
1,245,922 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도에서 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
91,323 |
88,332 |
| 순확정급여부채의 순이자 |
20,982 |
20,376 |
| 사외적립자산의 관리비용 |
2,363 |
2,535 |
| 합 계 |
114,668 |
111,243 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
1,245,922 |
1,101,333 |
| 급여비용(당기손익): |
|
|
| 근무원가 |
91,323 |
88,332 |
| 순이자비용 |
20,982 |
20,376 |
| 관리비용 |
2,363 |
2,535 |
| 소 계 |
114,668 |
111,243 |
| 사외적립자산 납입 |
(300,000) |
|
| 퇴직급여지급액 |
- |
- |
| 순확정급여부채의 재측정요소: |
|
|
| 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 |
(97,727) |
33,624 |
| 사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외) |
2,528 |
(278) |
| 소 계 |
(95,199) |
33,346 |
| 기말잔액 |
965,391 |
1,245,922 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
1,960,763 |
1,807,911 |
| 급여비용(당기손익): |
|
|
| 근무원가 |
91,323 |
88,332 |
| 이자원가 |
30,330 |
30,896 |
| 퇴직급여지급액 |
- |
- |
| 순확정급여부채의 재측정요소: |
|
|
| 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 |
(97,727) |
33,624 |
| 기말잔액 |
1,984,689 |
1,960,763 |
(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
714,841 |
706,578 |
| 이자수익 |
9,347 |
10,520 |
| 사외적립자산 납입 |
300,000 |
- |
| 퇴직급여지급액 |
- |
- |
| 순확정급여부채의 재측정요소: |
|
|
| 사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외) |
(2,528) |
278 |
| 관리비용 |
(2,363) |
(2,535) |
| 기말잔액 |
1,019,297 |
714,841 |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금등가물 |
1,013,270 |
708,814 |
| 국민연금전환금 |
6,027 |
6,027 |
| 합 계 |
1,019,297 |
714,841 |
&cr;(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.48% |
1.70% |
| 미래임금상승률 |
3.00% |
3.00% |
&cr;당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.&cr;
(8) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정 변동에 따른 당사의 확정급여채무 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 |
(80,059) |
86,661 |
(85,948) |
93,589 |
| 미래임금상승률 |
85,496 |
(80,524) |
91,584 |
(85,809) |
&cr;
(9) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 189,049천원 및 186,130천원입니다.&cr;
21. 자본금 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 보통주식수 |
80,000,000주 |
80,000,000주 |
| 1주의 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 보통주식수 |
36,212,160주 |
36,212,160주 |
| 자본금 |
18,106,080,000원 |
18,106,080,000원 |
&cr;22. 자기주식 &cr;&cr;
보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식은 3,027,802천원(주식수: 4,889,673주)이며, 주가안정 및 경영권 방어목적으로 취득한 것입니다.
&cr;
23. 기타자본구성요소
&cr;
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자본잉여금 |
17,424,902 |
17,424,902 |
| 교환권대가 |
2,489,695 |
- |
| 지분법자본변동 |
402,507 |
1,234,282 |
| 재평가차액 |
3,656,553 |
- |
| 합 계 |
23,973,657 |
18,659,184 |
&cr;
24. 이익잉여금&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금: |
|
|
| 이익준비금(*) |
2,225,000 |
2,161,000 |
| 임의적립금: |
|
|
| 기업합리화적립금 |
260,250 |
260,250 |
| 미처분이익잉여금 |
66,254,413 |
59,788,685 |
| 합 계 |
68,739,663 |
62,209,935 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 &cr;있습니다.
&cr;
(2) 이익잉여금처분계산서&cr;
&cr;당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제 58 (당) 기 |
제 57 (전) 기 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
66,254,412,590 |
|
59,788,684,773 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
59,094,600,878 |
|
44,823,711,989 |
|
| 2.회계정책변경효과 |
- |
|
24,971,588,507 |
|
| 2.당기순이익 |
7,085,556,712 |
|
(9,980,605,997) |
|
| 3.순확정급여부채의 재측정요소 |
74,255,000 |
|
(26,009,726) |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
(862,062,175) |
|
(694,083,895) |
| 1.이익준비금 |
79,000,000 |
|
64,000,000 |
|
|
2.배당금(주석31)&cr; 가.현금배당&cr; 주당배당금(률)&cr; 보통주: 당기 &cr; 최대주주
25원(5%)&cr; 기타주주
25
원(5%)&cr; 전기 &cr; 최대주주 -원(0%) 기타주주
35
원
(7%)
|
783,062,175 |
|
630,083,895 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
65,392,350,415 |
|
59,094,600,878 |
&cr;상기 미처분이익잉여금의 당기 처분예정일은 2022년 3월 30일이며, 전기 처분확정일은 2021년 3월 29일 입니다. 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 회계정책 변경에 따른 조정내역을 반영한 것으로 2021년 3월 29일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.&cr;
&cr;25. 판매비와관리비와 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,884,278 |
1,841,419 |
| 퇴직급여 |
273,784 |
270,243 |
| 복리후생비 |
265,543 |
263,830 |
| 감가상각비 |
370,029 |
228,644 |
| 무형자산상각비 |
175,442 |
259,967 |
| 세금과공과 |
67,824 |
65,928 |
| 경상개발비 |
638,270 |
687,400 |
| 지급수수료 |
1,163,240 |
982,508 |
| 기타 |
444,975 |
277,769 |
| 합 계 |
5,283,385 |
4,877,708 |
(2) 당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다
.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,864,863 |
2,767,622 |
| 퇴직급여 |
303,717 |
297,373 |
| 복리후생비 |
323,885 |
310,495 |
| 합 계 |
3,492,465 |
3,375,490 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
|
|
| 유형자산처분이익 |
272 |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
526,489 |
- |
| 금융보증계약부채환입 |
267,478 |
389,931 |
| 투자부동산평가이익 |
7,204,380 |
4,910,842 |
| 잡이익 |
30,883 |
86,726 |
| 합 계 |
8,029,502 |
5,387,499 |
| 기타비용 |
|
|
| 기타의대손상각비 |
35,146 |
4,082,677 |
| 금융보증계약부채전입 |
7,367,360 |
388,522 |
| 투자부동산평가손실 |
364,300 |
283,300 |
| 무형자산처분손실 |
10,968 |
- |
| 무형자산손상차손 |
50,515 |
- |
| 기부금 |
23,698 |
29,440 |
| 잡손실 |
37,429 |
35,235 |
| 합 계 |
7,889,416 |
4,819,174 |
&cr;26. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(7,227,238) |
(1,199,675) |
| 상품매입액 |
77,618,974 |
59,316,763 |
| 종업원급여 |
3,492,465 |
3,375,490 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
565,458 |
512,981 |
| 지급수수료 |
1,220,421 |
1,116,026 |
| 기타 |
1,289,597 |
1,325,195 |
| 합 계(*) |
76,959,677 |
64,446,780 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
&cr;27. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
169,595 |
325,494 |
| 배당금수익 |
78,640 |
91,254 |
| 외환차익 |
1,547,758 |
2,137,069 |
| 외화환산이익 |
2,761,658 |
3,127,205 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 |
575,061 |
785,727 |
| 합 계 |
5,132,712 |
6,466,749 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
1,265,721 |
1,153,467 |
| 외환차손 |
1,161,542 |
1,062,478 |
| 외화환산손실 |
1,245,088 |
5,423,897 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 |
131,067 |
27,550 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
|
252,164 |
69,902 |
| 파생상품부채평가손실 |
134,532 |
- |
| 합 계 |
4,190,114 |
7,737,294 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
13,668 |
4,137 |
| 금융상품(정기예금) |
148,047 |
255,353 |
| 대여금및수취채권 |
7,880 |
66,004 |
| 합 계 |
169,595 |
325,494 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 금융기관 차입금 |
353,415 |
648,260 |
| 사채 |
548,062 |
53,618 |
| 수출어음환가료 |
324,074 |
431,122 |
| 기타 |
40,170 |
20,467 |
| 합 계 |
1,265,721 |
1,153,467 |
&cr;
28. 연구개발비
&cr;
&cr;
당기 및 전기 중 손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각
613,723
천원과 687,400천원입니다.&cr;
29. 법인세
&cr;
&cr;
(
1) 당기 및 전
기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
1,193,162 |
850,345 |
| 과거기간 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정사항 |
930,363 |
4,825 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
1,184,512 |
458,423 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(1,245,683) |
(2,458) |
| 법인세비용 직접 인식액 |
(702,222) |
(828,795) |
| 손익계산서상 보고된 법인세비용 |
1,360,132 |
482,340 |
&cr;(
2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상 법인세비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지분법자본변동 |
(193,404) |
(9,794) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(20,944) |
7,336 |
| 재평가차액 |
(1,031,335) |
- |
| 합 계 |
(1,245,683) |
(2,458) |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용 직접 인식액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 교환권대가 |
(702,222) |
- |
| 자기주식처분이익 |
- |
(828,795) |
| 합 계 |
(702,222) |
(828,795) |
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
8,445,688 |
(9,498,266) |
| 법정적용세율에 따른 법인세 |
1,836,051 |
(2,067,618) |
| 조정사항: |
|
|
| -세액공제 |
(174,554) |
(188,720) |
| -비공제비용 |
30,261 |
65 |
| -비공제수익 |
6,191 |
(3,243) |
| -이연법인세자산미인식액 |
(929,505) |
2,781,099 |
| -법인세추납액 등 |
930,363 |
4,825 |
| -기타차이 |
(338,676) |
(44,068) |
| 손익계산서상 법인세비용 |
1,360,131 |
482,340 |
| 유효세율(*) |
16.10% |
- |
(*) 전기는 세전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 계산되지 않습니다.
&cr;
(
5) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인
세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
누적 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증 감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세: |
| 지급보증료 |
2,852,822 |
133,896 |
2,986,718 |
627,621 |
657,078 |
| 확정급여부채 |
1,148,452 |
(280,530) |
867,922 |
252,659 |
190,942 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
1,121,648 |
192,370 |
1,314,018 |
246,763 |
289,084 |
| 이전가격 |
1,044,942 |
- |
1,044,942 |
229,887 |
229,887 |
| 국고보조금 |
736,159 |
|
736,159 |
161,955 |
161,955 |
| 배당금수익 |
488,860 |
- |
488,860 |
107,549 |
107,549 |
| 장기대여금 |
389,712 |
(389,712) |
- |
85,737 |
- |
| 외화환산손익 |
289,008 |
- |
289,008 |
63,582 |
63,582 |
| 무형자산 |
259,400 |
(17,440) |
241,960 |
57,068 |
53,231 |
| 유형자산 |
257,301 |
(14,229) |
243,072 |
56,606 |
53,476 |
| 금융보증계약부채 |
227,870 |
7,163,044 |
7,390,914 |
50,131 |
1,626,001 |
| 미지급비용 |
117,365 |
2,873 |
120,238 |
25,820 |
26,452 |
| 재고자산평가충당금 |
92,286 |
85,945 |
178,231 |
20,303 |
39,211 |
| 장기선급금 |
3,556,188 |
- |
3,556,188 |
782,361 |
782,361 |
| 토지(재평가) |
(27,150,865) |
- |
(27,150,865) |
(5,973,190) |
(5,973,190) |
| 압축기장충당금 |
(6,662,405) |
- |
(6,662,405) |
(1,465,729) |
(1,465,729) |
| 일시상각충당금 |
(736,159) |
|
(736,159) |
(161,955) |
(161,955) |
| 투자부동산평가이익 |
(17,150,872) |
(11,527,968) |
(28,678,840) |
(3,773,192) |
(6,309,345) |
| 감가상각비 |
- |
(578,086) |
(578,086) |
- |
(127,179) |
| 사채할인발행차금(교환사채) |
- |
(5,503,857) |
(5,503,857) |
- |
(1,210,849) |
| 파생상품부채 |
- |
2,795,532 |
2,795,532 |
- |
615,017 |
| 사용권자산 |
- |
(1,280,462) |
(1,280,462) |
- |
(281,702) |
| 리스부채 |
- |
1,298,466 |
1,298,466 |
- |
285,662 |
| 이전가격(2020) |
- |
2,385,158 |
2,385,158 |
- |
524,735 |
| 기타 |
91,139 |
(111,309) |
(20,170) |
20,051 |
(4,436) |
| 지분법투자주식외 |
(13,564,311) |
720,393 |
(12,843,918) |
(4,479,026) |
(4,421,349) |
| 합 계 |
(52,591,460) |
(4,925,916) |
(57,517,376) |
(13,064,999) |
(14,249,511) |
| 구 분 |
누적 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증 감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세: |
| 지급보증료 |
2,664,979 |
187,843 |
2,852,822 |
586,296 |
627,621 |
| 확정급여부채 |
1,003,863 |
144,589 |
1,148,452 |
220,850 |
252,659 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
1,003,930 |
117,718 |
1,121,648 |
220,864 |
246,763 |
| 이전가격 |
1,044,942 |
- |
1,044,942 |
229,887 |
229,887 |
| 국고보조금 |
768,334 |
(32,175) |
736,159 |
169,034 |
161,955 |
| 배당금수익 |
488,860 |
- |
488,860 |
107,549 |
107,549 |
| 장기대여금 |
- |
389,712 |
389,712 |
- |
85,737 |
| 외화환산손익 |
289,008 |
- |
289,008 |
63,582 |
63,582 |
| 무형자산 |
336,400 |
(77,000) |
259,400 |
74,008 |
57,068 |
| 유형자산 |
291,838 |
(34,537) |
257,301 |
64,205 |
56,606 |
| 금융보증계약부채 |
229,279 |
(1,409) |
227,870 |
50,441 |
50,131 |
| 미지급비용 |
118,603 |
(1,238) |
117,365 |
26,093 |
25,820 |
| 재고자산평가충당금 |
47,441 |
44,845 |
92,286 |
10,437 |
20,303 |
| 장기선급금 |
- |
3,556,188 |
3,556,188 |
- |
782,361 |
| 토지(재평가) |
(27,150,865) |
- |
(27,150,865) |
(5,973,190) |
(5,973,190) |
| 압축기장충당금 |
(6,662,405) |
- |
(6,662,405) |
(1,465,729) |
(1,465,729) |
| 일시상각충당금 |
(768,334) |
32,175 |
(736,159) |
(169,034) |
(161,955) |
| 투자부동산공정가치평가 |
(11,973,484) |
(5,177,388) |
(17,150,872) |
(2,634,166) |
(3,773,192) |
| 기타 |
(70,111) |
161,250 |
91,139 |
(15,426) |
20,051 |
| 지분법투자주식외 |
(11,688,689) |
(1,875,622) |
(13,564,311) |
(4,172,278) |
(4,479,026) |
| 합 계 |
(50,026,411) |
(2,565,049) |
(52,591,460) |
(12,606,577) |
(13,064,999) |
&cr;(6) 당사는 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업투자지분의 일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;(7) 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.
30. 주당이익 &cr;
&cr;기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사는 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
7,085,556,712 |
(9,980,605,997) |
| 가중평균 유통보통주식수 |
31,322,487주 |
30,426,312주 |
| 기본주당순이익 |
226 |
(328) |
(2) 가중평균 유통주식수의 계산
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초유통보통주식수 |
36,212,160 |
36,212,160 |
| 가중평균자기주식수 |
(4,889,673) |
(5,785,848) |
| 가중평균유통보통주식수 |
31,322,487 |
30,426,312 |
(3) 당기 중 교환사채 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;
31. 배당금&cr;
(1) 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 배당금 |
|
|
| 최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원) |
- |
- |
| 기타주주(당기: 주당 35원, 전기: 주당 25원) |
630,083,895 |
412,559,925 |
| 합 계 |
630,083,895 |
412,559,925 |
(2) 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 배당금 |
|
|
| 최대주주(당기: 주당 25원, 전기: 주당 0원) |
333,002,250 |
- |
| 기타주주(당기: 주당 25원, 전기: 주당 35원) |
450,059,925 |
630,083,895 |
| 합 계 |
783,062,175 |
630,083,895 |
(3) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당액 |
783,062,175 |
630,083,895 |
| 당기순이익 |
7,085,556,712 |
(9,980,605,997) |
| 배당성향(*) |
11.05% |
- |
(*) 전기손익이 음수이므로 배당성향은 계산되지 않습니다.&cr;&cr;(4) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 최대주주: |
|
|
| 주당배당액 |
25 |
- |
| 결산일 종가 |
3,135 |
4,225 |
| 배당수익률 |
0.8% |
-% |
| 기타주주: |
|
|
| 주당배당액 |
25 |
35 |
| 결산일 종가 |
3,135 |
4,225 |
| 배당수익률 |
0.8% |
0.8% |
32. 특수관계자 공시&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지배회사 |
당사와의 관계 |
| (주)남성에이엠디 |
당사 |
종속기업 |
| N.S.A |
당사 |
종속기업 |
| (주)남성인프라넷 |
- |
관계기업 |
| 남풍과학기술유한공사 |
- |
관계기업 |
| N.S.I (*1) |
(주)드리머앤드멤버스 |
기타특수관계자 |
| (주)드리머앤드멤버스 (*2) |
- |
기타특수관계자 |
| (주)드리머(*2) |
- |
기타특수관계자 |
| 애니포인트미디어(주) (*2) |
- |
기타특수관계자 |
(*1) 당사의 기타특수관계자의 종속기업입니다.&cr;(*2) 당사의 주요 경영진의 일원이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 유의적인 영향력 또는유의적인 의결권을 행사할 수 있는 기업입니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
매출거래 등 |
매입거래 등 |
| 재고매입 |
지급수수료 등 |
| 종속기업: |
| N.S.A |
76,932,012 |
49,772 |
199,754 |
| 기타특수관계자 |
| N.S.I |
5,126 |
20,741,096 |
1,185 |
| 합 계 |
76,937,138 |
20,790,868 |
200,939 |
| 특수관계자 |
매출거래 등 |
매입거래 등 |
| 재고매입 |
지급수수료 |
| 종속기업: |
| N.S.A |
58,008,073 |
46,056 |
153,917 |
| 기타특수관계자: |
| N.S.I |
66,707 |
25,364,213 |
4,745 |
| 합 계 |
58,074,780 |
25,410,269 |
158,662 |
&cr;
(
3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
선급금 |
미수수익 |
임차보증금 |
장기선급금 |
매입채무 |
| 종속기업: |
| (주)남성에이엠디 |
- |
- |
- |
- |
99,804 |
- |
- |
| N.S.A(*1) |
75,672,628 |
2,219,736 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
75,672,628 |
2,219,736 |
- |
- |
99,804 |
- |
- |
| 관계기업 : |
| (주)남성인프라넷 |
- |
- |
- |
- |
173,562 |
- |
- |
| 기타특수관계자: |
| N.S.I(*2) |
- |
250,275 |
3,657,944 |
8,367 |
- |
3,556,188 |
6,322,805 |
| 합 계 |
75,672,628 |
2,470,011 |
3,657,944 |
8,367 |
273,366 |
3,556,188 |
6,322,805 |
(*1)
당기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해
38,861,317
천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 당사는 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| 특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
선급금 |
대여금 |
장기선급금 |
매입채무 |
| 종속기업: |
| N.S.A(*) |
55,201,848 |
2,996,660 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 : |
| N.S.I |
1,688,568 |
995,556 |
8,945,267 |
1,731,888 |
3,556,188 |
6,868,059 |
| 합 계 |
56,890,416 |
3,992,217 |
8,945,267 |
1,731,888 |
3,556,188 |
6,868,059 |
(*1)
전기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해 35,591,797천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;(*2) 전기말 현재 당사는 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 전기 중 N.S.I에 대한 미수금(미수수익 포함)과 대여금을 유동자산에서 비유동자산으로 재분류하였으며, 비유동자산으로 분류된 미수금 및 대여금에 대한 현재가치할인차금 136,777천원 및 389,712천원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다.
&cr;(4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금 거래는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
자금대여거래 |
선급금 거래 |
리스 |
이자수익 |
| 대여 |
회수 |
증가 |
감소 |
상환 |
| 종속기업: |
| (주)남성에이엠디 |
- |
- |
- |
- |
69,863 |
- |
| 관계기업: |
| (주)남성인프라넷 |
- |
- |
- |
- |
121,493 |
- |
| 기타특수관계자: |
| N.S.I |
- |
2,121,600 |
4,209,688 |
5,940,823 |
- |
7,880 |
| 합계 |
- |
2,121,600 |
4,209,688 |
5,940,823 |
191,356 |
7,880 |
| 특수관계자 |
선급금 거래 |
자금차입거래 |
이자수익 |
이자비용 |
| 증가 |
감소 |
차입 |
상환 |
| 종속기업: |
| (주)남성에이엠디 |
- |
- |
1,800,000 |
1,800,000 |
- |
14,077 |
| 기타특수관계자: |
| N.S.I |
4,401,917 |
5,266,273 |
- |
- |
66,003 |
- |
| 합 계 |
4,401,917 |
5,266,273 |
1,800,000 |
1,800,000 |
66,003 |
14,077 |
&cr;(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
1)담보 &cr;
당기말 현재
당사가 기타특수관계자에게 차입금 등 금융거래와 관련하여 제공한 담보는 다음과
같습니다.
| 구 분 |
은행명 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
특수관계자 |
| 단기금융상품 |
신한은행(*) |
KRW |
1,200,000 |
1,200,000 |
(주)드리머앤드멤버스 |
| KEB하나은행(*) |
KRW |
2,600,000 |
2,600,000 |
(주)드리머앤드멤버스 |
| 합 계 |
KRW |
3,800,000 |
3,800,000 |
|
한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 종속회사인 (주)남성에이엠디로부터 유형자산 등의 담보(
채권최고액 10,000백만원, USD 5,640,000)
및 금융상품 등의
담보 (
2,
0
00백만원
, USD2,000,000)
를 제공 받고 있습니다(주석33참조).
2) 지급보증&cr;당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
특수관계자성격 |
통화 |
보증금액 |
금융보증계약부채 |
보증내용 |
| N.S.A |
종속기업 |
USD |
10,800,000 |
86,623 |
차입금에 대한 보증 |
| N.S.I |
기타특수관계자 |
USD |
23,800,000 |
3,504,291 |
" |
| (주)드리머앤드멤버스 |
기타특수관계자 |
KRW |
4,180,000 |
3,800,000 |
" |
| 합 계 |
KRW |
4,180,000 |
7,390,914 |
|
| USD |
34,600,000 |
- |
|
당기말 현재 당사는 금융보증계약부채에 대하여 N.S.A는 금융보증계약부채환입 123,500천원과 기타의지급수수료 124,654천원을 인식하였으며, N.S.I 는 금융보증계약부채환입 110,043천원과 기타의지급수수료 3,442,705천원을 인식하였고, (주)드리머앤드멤버스는 금융보증계약부채환입 33,934천원과 기타의지급수수료료 3,800,000천원을 인식하였습니다.&cr;
&cr;
한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인
(주)남성에이엠디로부터 USD 3,728,000 및 2,572,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;
또한, 당사는 당사의 신용장개설, D/A, 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 USD 32,884,000 및 16,964,104천원제공받고 있습니다.&cr;
(6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기 임원급여 |
630,546 |
650,060 |
| 퇴직급여 |
114,668 |
152,852 |
| 합 계 |
745,214 |
802,912 |
&cr;33. 담보제공자산 및 약정사항과 우발부채&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
은행명 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 단기금융상품 |
농협은행 |
KRW |
500,000 |
500,000 |
차입금 담보 |
| 우리은행 |
KRW |
300,000 |
300,000 |
〃 |
| KRW |
9,700,000 |
- |
〃 |
| USD |
10,000,000 |
8,000,000 |
〃 |
| 산업은행 |
KRW |
2,000,000 |
2,000,000 |
〃 |
| 신한은행(*) |
KRW |
1,200,000 |
1,200,000 |
특수관계자 차입금담보 |
| KEB하나은행(*) |
KRW |
2,600,000 |
2,600,000 |
특수관계자 차입금담보 |
| KEB하나은행 |
USD |
3,000,000 |
- |
차입금 등 담보 |
| 롯데손해보험 |
KRW |
- |
500,000 |
차입금 담보 |
| 소 계 |
KRW |
16,300,000 |
7,100,000 |
|
| USD |
13,000,000 |
8,000,000 |
|
| 장기금융상품 |
삼성생명 |
KRW |
273,462 |
- |
차입금 담보 |
| BNP 파리바&cr; 카디프생명 |
KRW |
197,807 |
- |
〃 |
| 신한은행 |
KRW |
2,500 |
2,500 |
당좌개설보증금 |
| 우리은행 |
KRW |
2,500 |
2,500 |
〃 |
| 소 계 |
KRW |
476,269 |
5,000 |
|
| 합 계 |
KRW |
16,776,269 |
7,105,000 |
|
| USD |
13,000,000 |
8,000,000 |
|
(*) 당기말 현재 해당 단기금융상품 3,800백만원은 특수관계자인 (주)드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되었습니다(주석 32참조).&cr;&cr;(2) 당기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보설정자 |
담보제공자산 |
통화 |
담보설정액(*1) |
담보목적 |
| 신한은행 |
토지, 건물 |
KRW |
8,720,000 |
차입금 등 |
| 단기금융상품(*2) |
KRW |
1,200,000 |
기타특수관계자 차입금 |
| 우리은행 |
토지, 건물 |
KRW |
11,130,000 |
차입금 등 |
| USD |
2,400,000 |
〃 |
| 단기금융상품 |
KRW |
10,000,000 |
〃 |
| USD |
10,000,000 |
〃 |
| 산업은행 |
토지, 건물 |
KRW |
12,500,000 |
〃 |
| 단기금융상품 |
KRW |
2,000,000 |
〃 |
| KEB하나은행 |
토지, 건물 |
USD |
10,800,000 |
〃 |
| 단기금융상품(*2) |
KRW |
2,600,000 |
기타특수관계자 차입금 |
| 단기금융상품 |
USD |
3,000,000 |
차입금 등 |
| 농협은행 |
토지, 건물 |
KRW |
7,100,000 |
〃 |
| 장단기금융상품 |
KRW |
1,000,000 |
〃 |
| 수출입은행 |
재고자산(*3) |
KRW |
8,595,500 |
〃 |
| 에브리데이리테일 등 |
토지, 건물 |
KRW |
410,000 |
전세권 |
| 합 계 |
KRW |
65,255,500 |
|
| USD |
26,200,000 |
(*1) 토지 및 건물의 채권최고액 및 금융상품의 장부금액에 해당합니다.&cr;
(*2) 기타특수관계자인 (주)드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되었습니다(주석 32참조).&cr;(*3) 재고자산 장부금액만큼 양도담보로 제공 되었습니다.
&cr;(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증일 |
통화 |
보증금액 |
보증내용 |
| 무역보험공사 |
2021.09.15 ~ 2022.09.14 |
USD |
1,080,000 |
USANCE L/C |
&cr;(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정내용 |
금융기관명 |
통화 |
한도금액 |
실행금액 |
| 당좌차월 |
신한은행 외 |
KRW |
1,300,000 |
1,005,226 |
| 무역금융 |
신한은행 |
KRW |
200,000 |
38,900 |
| 일반대출 |
산업은행 외 |
KRW |
10,500,000 |
10,500,000 |
| 일반대출 |
교보증권 |
KRW |
6,000,000 |
- |
| 사채 |
하이투자증권 |
KRW |
3,600,000 |
3,600,000 |
| 교환사채 |
BNK투자증권외 |
KRW |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 포괄수출금융대출 |
한국수출입은행 |
KRW |
344,000 |
344,000 |
| USD |
1,440,000 |
1,440,000 |
| 매입외환(D/A) |
신한은행 외 |
USD |
35,511,000 |
32,955,530 |
| 신용장개설관계 |
산업은행 외 |
USD |
16,000,000 |
15,389,633 |
| 합 계 |
KRW |
31,944,000 |
25,488,126 |
| USD |
52,951,000 |
49,785,163 |
&cr;34. 현금흐름표&cr;
(1) 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 |
1,360,132 |
482,340 |
| 이자비용 |
1,265,721 |
1,153,467 |
| 감가상각비 |
390,015 |
253,014 |
| 무형자산상각비 |
175,442 |
259,967 |
| 퇴직급여 |
242,713 |
111,243 |
| 경상개발비 |
- |
11,694 |
| 금융보증계약부채전입 |
7,367,360 |
388,522 |
| 무형자산처분손실 |
10,968 |
- |
| 무형자산손상차손 |
50,517 |
- |
| 기타의대손상각비 |
35,146 |
- |
| 지분법손익 |
(2,224,749) |
11,296,929 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
131,067 |
27,550 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
252,164 |
69,902 |
| 외화환산손실 |
1,245,089 |
5,423,897 |
| 파생상품부채평가손실 |
134,532 |
- |
| 투자부동산평가손실 |
364,300 |
283,300 |
| 잡손실 |
29,010 |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
4,082,677 |
| 이자수익 |
(169,595) |
(325,494) |
| 배당금수익 |
(78,640) |
(91,254) |
| 유형자산처분이익 |
(272) |
- |
| 외화환산이익 |
(2,761,658) |
(3,127,205) |
| 기타의대손상각비환입 |
(526,489) |
- |
| 금융보증계약부채환입 |
(267,479) |
(389,931) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
(575,060) |
(785,727) |
| 투자부동산평가이익 |
(7,204,380) |
(4,910,842) |
| 합 계 |
(754,146) |
14,214,049 |
&cr;
(2) 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(16,970,262) |
(5,659,276) |
| 미수금의 감소(증가) |
1,592,566 |
(1,434,407) |
| 선급금의 감소(증가) |
1,728,399 |
(257,713) |
| 선급비용의 감소(증가) |
22,849 |
(9,345) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(7,214,484) |
(1,154,830) |
| 장기선급금의 감소(증가) |
- |
1,001,670 |
| 매입채무의 증가(감소) |
13,747,391 |
4,587,474 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(4,049) |
(46,785) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
218,728 |
108,599 |
| 예수금의 증가(감소) |
(148) |
(9,933) |
| 선수금의 증가(감소) |
- |
(18,198) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(297,637) |
- |
| 합 계 |
(7,176,647) |
(2,892,744) |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 내용 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
500,000 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 |
- |
500,000 |
| 단기대여금의 비유동 대체 |
- |
2,126,600 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
7,644,000 |
- |
| 사채의 유동성 대체 |
900,000 |
- |
(
4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
재무현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 외환차이 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
45,046,783 |
6,743,970 |
873,274 |
- |
52,664,027 |
| 유동성사채 |
867,924 |
(900,000) |
- |
899,985 |
867,909 |
| 사채 및 파생상품부채 |
3,183,674 |
- |
- |
(705,948) |
2,477,726 |
| 교환사채 |
- |
9,900,000 |
- |
(2,703,359) |
7,196,641 |
| 리스부채 |
- |
(191,356) |
- |
1,489,822 |
1,298,466 |
| 임대보증금 |
2,646,463 |
157,850 |
- |
- |
2,804,313 |
(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.
| 구분 |
당기초 |
재무현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 외환차이 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
52,909,949 |
(5,513,005) |
(2,350,161) |
- |
45,046,783 |
| 유동성장기차입금 |
666,667 |
(1,166,667) |
- |
500,000 |
- |
| 유동성사채 |
- |
856,440 |
- |
11,484 |
867,924 |
| 장기차입금 |
1,500,000 |
(1,000,000) |
- |
(500,000) |
- |
| 사채 |
- |
3,141,540 |
- |
42,134 |
3,183,674 |
| 임대보증금 |
2,611,582 |
34,881 |
- |
- |
2,646,463 |
(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;35. 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 : |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
2,996,050 |
2,015,650 |
2,996,050 |
2,015,650 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
5,517,341 |
7,133,509 |
5,517,341 |
7,133,509 |
| 매출채권및기타채권 |
40,634,401 |
26,246,642 |
40,634,401 |
26,246,642 |
| 기타유동금융자산 |
31,783,267 |
15,867,662 |
31,783,267 |
15,867,662 |
| 기타비유동금융자산 |
771,104 |
2,846,356 |
771,104 |
2,846,356 |
| 소 계 |
78,706,113 |
52,094,169 |
78,706,113 |
52,094,169 |
| 금융자산 합계 |
81,702,163 |
54,109,819 |
81,702,163 |
54,109,819 |
| 금융부채 : |
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
| 파생상품부채 |
2,795,532 |
- |
2,795,532 |
- |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
31,552,077 |
16,873,118 |
31,552,077 |
16,873,118 |
| 차입금 |
60,410,772 |
49,098,381 |
60,410,772 |
49,098,381 |
| 기타유동금융부채 |
725,476 |
546,384 |
725,476 |
546,384 |
| 기타비유동금융부채 |
3,873,336 |
2,646,464 |
3,873,336 |
2,646,464 |
| 소 계 |
96,561,661 |
69,164,347 |
96,561,661 |
69,164,347 |
| 금융보증계약 |
| 기타유동금융부채 |
7,390,914 |
227,870 |
7,390,914 |
227,870 |
| 금융부채 합계 |
106,748,107 |
69,392,217 |
106,748,107 |
69,392,217 |
상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. &cr;
상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. &cr;ㆍ당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱 방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금/차입금을 평가하였습니다. &cr;ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. &cr;ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.&cr;ㆍ비상장 지분증권의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. &cr;&cr;(1) 공정가치 서열체계&cr;보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.&cr;&cr;수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr;
(2) 금융상품 수준별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기말: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
2,996,050 |
- |
- |
2,996,050 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
- |
- |
2,795,531 |
2,795,531 |
| 금융보증계약 |
- |
- |
7,390,914 |
7,390,914 |
| 전기말: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
2,015,650 |
- |
- |
2,015,650 |
&cr;당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
36. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다.
&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. &cr;&cr;당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;
이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.&cr;
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr;이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.&cr;
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr;&cr;순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.
&cr;이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.&cr;
민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.&cr;&cr;ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.&cr;ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.&cr;ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.&cr;
1) 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 변동이자부차입금 |
44,052,073 |
33,952,783 |
&cr;아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 100bp상승 |
100bp하락 |
100bp상승 |
100bp하락 |
| 변동이자부차입금 |
(440,521) |
440,521 |
(339,528) |
339,528 |
2) 환율변동위험&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 통화 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
93,939,923 |
74,801,297 |
73,202,775 |
50,298,886 |
| 기타 |
586 |
- |
594 |
- |
| 합 계 |
93,940,509 |
74,801,297 |
73,203,369 |
50,298,886 |
&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
1,913,863 |
(1,913,862) |
2,290,389 |
(2,290,389) |
| 기타 |
59 |
(59) |
59 |
(59) |
| 합 계 |
1,913,922 |
(1,913,921) |
2,290,448 |
(2,290,448) |
&cr;3) 기타가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 시장성있는 지분증권 |
2,996,050 |
2,015,650 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| 파생상품금융부채 |
2,795,532 |
- |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
233,692 |
(233,692) |
157,221 |
(157,221) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
(218,051) |
218,051 |
- |
- |
&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.
이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산의 장부금액 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
5,517,341 |
7,133,509 |
| 기타유동금융자산 |
31,783,267 |
15,867,662 |
| 매출채권및기타채권 |
40,634,401 |
26,246,642 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
2,996,050 |
2,015,650 |
| 기타비유동금융자산 |
771,104 |
2,846,356 |
| 소 계 |
81,702,163 |
54,109,819 |
| 지급보증금액 |
45,198,300 |
36,384,800 |
| 합 계 |
126,900,463 |
90,494,619 |
(3) 유동성 위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr;&cr;당사는 당좌차월, 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금 및 사채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 80.8%입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 의한 사채, 금융보증계약의 만기정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
3개월미만 |
3개월이상&cr;1년미만 |
1년이상&cr;5년미만 |
5년이상 |
합계 |
| 이자부사채 |
- |
900,000 |
2,700,000 |
- |
3,600,000 |
| 이자부차입금 |
978,723 |
12,976,821 |
- |
- |
13,955,544 |
| 이자부차입금(D/A) |
9,099,057 |
29,969,725 |
- |
- |
39,068,782 |
| 교환사채 |
- |
- |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
| 리스부채 |
82,010 |
246,029 |
1,120,800 |
|
1,448,839 |
| 금융보증계약 |
- |
45,198,300 |
|
|
45,198,300 |
| 합 계 |
10,159,790 |
89,290,875 |
13,820,800 |
- |
113,271,465 |
| 구분 |
3개월미만 |
3개월이상&cr;1년미만 |
1년이상&cr;5년미만 |
5년이상 |
합계 |
| 이자부사채 |
- |
900,000 |
3,600,000 |
- |
4,500,000 |
| 이자부차입금 |
- |
12,830,920 |
- |
- |
12,830,920 |
| 이자부차입금(D/A) |
8,910,216 |
23,305,647 |
- |
- |
32,215,863 |
| 금융보증계약 |
3,264,000 |
32,740,800 |
- |
- |
36,004,800 |
| 합 계 |
12,174,216 |
69,777,367 |
3,600,000 |
- |
85,551,583 |
(4) 자본관리&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. &cr;&cr;한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
122,894,629 |
84,516,546 |
| 차감 : 현금및현금성자산 |
(5,517,341) |
(7,133,509) |
| 순부채 |
117,377,288 |
77,383,037 |
| 자본총계 |
118,723,022 |
106,878,821 |
| 부채비율 |
98.87% |
72.40% |
37. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관&cr;&cr;
당사의 2021년 12월 31일 현재 재무제표는 2022년 2월 14일에 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.