감사보고서 3.8 주식회사 카티스

00260268 100000000000 20220328 1101113388025 000 32262 21725 21473 68 N N N N N E N 4

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주식회사 카티스&cr;

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 16(당) 기

부터

까지

제 15(전) 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

다산회계법인

목 차

&cr;

페 이 지 &cr;

독립된 감사인의 감사보고서 ……………………………………………… 1&cr;&cr;&cr;&cr;(첨부)재무제표&cr;&cr;· 재무상태표 …………………………………………………………… 5&cr;&cr;· 손익계산서 …………………………………………………………… 8&cr;&cr;· 자본변동표 …………………………………………………………… 10

&cr;· 현금흐름표 …………………………………………………………… 11&cr;&cr;· 재무제표에 대한 주석 ……………………………………………… 14&cr;&cr;· 외부감사 실시내용 …………………………………………………… 45&cr;&cr;

독립된 감사인의 감사보고서

&cr;

주식회사 카티스
주주 및 이사회 귀중	2022년 3월 18일

감사의견

우리는 주식회사 카티스(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: &cr;ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

서울시 강남구 역삼로 98길 23

다 산 회 계 법 인

대표이사 김 석 호

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생 할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정 될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

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주식회사 카티스

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2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 16(당) 기

부터

까지

&cr;

제 15(전) 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 카티스 대표이사 김승수

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 안양시 만안구 덕천로48번길 28
	(전 화)	1644-8411

재 무 상 태 표

(단위 : 원)

제 16(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 15(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 카티스

자 산Ⅰ.유동자산15,432,540,5887,985,015,460(1)당좌자산12,641,235,6055,161,376,5021.현금및현금성자산(주석9,11,20)8,056,557,6901,801,884,7132.단기금융상품-120,000,0003.단기매매증권(주석3)276,911,440329,718,0554.매출채권(주석12,18)1,456,521,215989,120,847 대손충당금(38,732,700)(34,443,790)5.단기대여금(주석18)451,500,0001,415,570,000 대손충당금(4,515,000)(14,155,700)6.미수금173,9201,953,0807.미수수익(주석18)54,305,53360,452,2308.선급금2,683,882,637757,551,677 대손충당금(300,000,000)(300,000,000)9.선급비용4,630,8705,617,19010.당기법인세자산(주석19)-28,108,200(2)재고자산　2,791,304,9832,823,638,9581.원재료1,696,418,340　1,900,166,324 재고자산평가충당금(305,649,512)　(53,680,511)2.재공품1,187,579,050　928,533,9003.부재료185,973,595　48,619,2454.미완성공사26,983,510　-Ⅱ.비유동자산　16,829,249,88815,701,678,815(1)투자자산　997,996,1731,991,748,6241.장기금융상품107,366　50,827,5302.매도가능증권(주석4)245,693,200　254,575,6003.장기대여금(주석18)557,773,340　1,501,359,085 대손충당금(5,577,733)　(15,013,591)4.기타투자자산200,000,000　200,000,000(2)유형자산(주석5,6,7,9,13)　15,616,379,69713,486,132,2681.토지12,443,229,318　10,152,335,2242.건물3,251,752,782　2,937,047,906 감가상각누계액(314,408,270)　(206,016,509)3.차량운반구522,265,035　551,913,485 감가상각누계액(451,111,633)　(418,081,364)4.공구와기구127,743,978　122,166,768 감가상각누계액(109,636,840)　(95,471,291)5.비품144,550,584　143,030,584 감가상각누계액(134,092,295)　(125,394,504)6.시험연구장비182,879,592　122,037,673 감가상각누계액(133,957,241)　(106,205,625)7.시설장치533,395,000　533,395,000 감가상각누계액(446,230,313)　(374,625,079)8.건설중인자산-　250,000,000(3)무형자산(주석8)　145,315,018188,797,9231.산업재산권23,153,692　30,882,0672.개발비122,161,326　157,915,856(4)기타비유동자산　69,559,00035,000,0001.보증금69,559,000　35,000,000자 산 총 계32,261,790,47623,686,694,275부 채Ⅰ.유동부채　17,417,157,65210,805,763,3461.매입채무(주석9,11)624,211,325　1,188,815,8822.단기차입금(주석9,13)1,800,000,000　1,500,000,0003.유동성장기부채(주석9,13)8,480,000,000　6,040,000,0004.전환사채(주석9)820,000,000　1,350,000,000 전환권조정(102,641,410)　(263,209,132) 사채상환할증금28,046,250　46,422,5805.미지급금(주석9)948,633,241　297,416,2326.미지급비용(주석9)4,509,660　2,789,3207.예수금76,015,990　31,504,5508.선수금4,713,542,277　612,023,9149.당기법인세부채(주석19)24,840,319　-Ⅱ.비유동부채　4,308,273,7304,285,444,4301.장기차입금(주석9,13)2,200,000,000　2,480,000,0002.퇴직급여충당부채(주석10)2,058,273,730　1,755,444,4303.임대보증금50,000,000　50,000,000부 채 총 계21,725,431,38215,091,207,776자 본Ⅰ.자본금(주석1,14)　1,481,500,000　1,481,500,0001.보통주자본금1,481,500,000　1,481,500,000　Ⅱ.자본잉여금　289,141,377　289,141,3771.주식발행초과금139,605　139,605　2.전환권대가(주석9)289,001,772　289,001,772Ⅲ.자본조정　(1,291,602,600)　(1,291,602,600)1.자기주식(주석1,14)(1,284,800,000)　(1,284,800,000)　2.자기주식처분손실(6,802,600)　(6,802,600)　Ⅳ.기타포괄손익누계액　30,809,300　29,691,7001.매도가능증권평가이익(주석4,16)30,809,300　29,691,700　Ⅴ.이익잉여금(주석15)　10,026,511,017　8,086,756,0221.미처분이익잉여금10,026,511,017　8,086,756,022　자 본 총 계　10,536,359,0948,595,486,499부채및자본총계　32,261,790,47623,686,694,275

과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

(단위 : 원)

제 16(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 카티스

Ⅰ.매출액　21,472,541,42813,588,773,4451.제품매출(주석18)17,728,298,793　11,889,192,580　2.용역매출1,315,540,324　1,497,493,555　3.공사매출(주석12)2,334,102,311　133,827,310　4.기타매출(주석18)94,600,000　68,260,000　Ⅱ.매출원가(주석20)　16,130,791,22210,081,609,1361.제품매출원가14,167,391,045　9,334,916,292기초제품재고액-　-당기제품제조원가14,167,391,045　9,334,916,292기말제품재고액-　-2.용역매출원가511,217,985　612,865,5343.공사매출원가(주석12)1,452,182,192　133,827,310　Ⅲ.매출총이익　5,341,750,2063,507,164,309Ⅳ.판매비와관리비　3,292,935,7403,253,912,7621.급여(주석21)1,203,674,910　1,124,197,5202.퇴직급여(주석10,21)141,255,030　147,448,9003.복리후생비(주석21)188,171,370　229,216,0814.여비교통비31,381,160　30,998,3715.접대비17,843,206　16,363,0206.통신비10,726,628　11,134,4937.수도광열비24,543,513　24,011,4678.세금과공과금(주석21)50,245,494　43,889,6199.감가상각비(주석6,21)252,702,540　307,012,75710.무형자산상각비(주석8,21)46,968,905　33,373,32711.지급임차료(주석21)3,545,053　12,367,77812.보험료13,249,992　14,524,16513.차량유지비33,905,916　28,698,55214.경상연구개발비(주석8)984,911,213　913,261,05615.운반비575,257　509,19916.교육훈련비9,171,147　7,499,12317.도서인쇄비516,150　7,872,54018.소모품비53,759,709　54,747,67919.지급수수료193,330,370　178,226,94720.광고선전비8,443,267　65,073,25821.대손상각비19,334,910　(1,193,090)22.건물관리비4,680,000　4,680,000Ⅴ.영업이익2,048,814,466253,251,547Ⅵ.영업외수익480,991,863422,082,3561.이자수익(주석18)316,184,828　179,517,6742.외환차익4,574,202　16,922,2633.외화환산이익(주석11)24,663,682　54,5154.기타의대손충당금환입19,076,558　-5.단기매매증권평가이익(주석3)7,050,000　48,058,5256.단기매매증권처분이익18,400,000　86,776,8757.투자자산처분이익-　18,500,0008.유형자산처분이익9,219,720　4,363,6369.잡이익81,822,873　67,888,868Ⅶ.영업외비용　492,928,455　440,794,0181.이자비용344,863,405295,750,071　2.외환차손13,970,85234,405,199　3.외화환산손실(주석11)82,32414,271,827　4.기타의대손상각비-2,494,077　5.단기매매증권평가손실(주석3)59,855,84214,975,975　6.단기매매증권처분손실5,910,00020,738,710　7.투자자산손상차손(주석4)-50,000,000　8.사채상환손실63,242,086-　9.기부금5,000,0008,000,000　10.잡손실3,946158,159　Ⅷ.법인세비용차감전순이익2,036,877,874　234,539,885Ⅸ.법인세비용(주석19)97,122,8795,640,360Ⅹ.당기순이익1,939,754,995228,899,525ⅩⅠ.주당손익(주석17)　　1.기본주당순이익75289

과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

(단위 : 원)

제 16(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 카티스

2020.01.01(전기초)1,481,500,000139,605(1,291,602,600)28,074,3007,857,856,4978,075,967,8021. 당기순이익----228,899,525228,899,5252. 매도가능증권평가이익---1,617,400-1,617,4003. 전환권대가 -289,001,772---289,001,7722020.12.31(전기말)1,481,500,000289,141,377(1,291,602,600)29,691,7008,086,756,0228,595,486,4992021.01.01(당기초)1,481,500,000 289,141,377 (1,291,602,600)29,691,700 8,086,756,022 8,595,486,499 1. 당기순이익- - - - 1,939,754,995 1,939,754,995 2. 매도가능증권평가이익- - - 1,117,600 - 1,117,600 2021.12.31(당기말)1,481,500,000 289,141,377 (1,291,602,600)30,809,300 10,026,511,017 10,536,359,094

과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

(단위 : 원)

제 16(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 카티스

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름　4,674,817,218　58,602,8841.당기순이익1,939,754,995　228,899,525　2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산1,244,662,383　935,704,834　가.감가상각비290,692,209　358,813,150　나.무형자산상각비46,968,905　33,373,327　다.대손상각비19,334,910　(1,193,090)　라.외화환산손실82,324　1,309,404　마.단기매매증권평가손실59,855,842　14,975,975　바.단기매매증권처분손실5,910,000　20,738,710　사.재고자산평가손실251,969,001　53,680,511　아.투자자산손상차손-　50,000,000　자.기타의대손상각비-　2,494,077　차.사채상환손실63,242,086　-　카.이자비용78,949,306　72,215,220　타.퇴직급여427,657,800　329,297,550　3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감(53,792,530)(157,753,551)가.외화환산이익46,25254,515나.단기매매증권평가이익7,050,00048,058,525다.단기매매증권처분이익18,400,00086,776,875라.투자자산처분이익-18,500,000마.유형자산처분이익9,219,7204,363,636바.기타의대손충당금환입19,076,558-4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동1,544,192,370(948,247,924)　가.매출채권의 감소(482,446,368)119,308,311　나.미수금의 증가1,779,160(1,953,080)　다.미수수익의 감소(증가)6,146,697(12,278,619)　라.선급금의 감소(증가)(1,926,330,960)(268,404,985)　마.선급비용의 감소(증가)986,320(968,430)　바.당기법인세자산의 감소(증가)28,108,200(28,108,200)　사.재고자산의 감소(증가)(219,635,026)(1,542,151,114)　아.매입채무의 증가(감소)(564,640,629)516,065,000　자.미지급금의 감소652,463,014(21,304,591)　차.미지급비용의 증가(감소)1,720,340(1,129,880)　카.선수금의 증가(감소)4,101,518,363529,384,114　타.예수금의 증가44,511,4401,221,110　파.당기법인세부채의 증가(감소)24,840,319(31,132,260)　하.퇴직금의 지급(124,828,500)(206,795,300)　Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름　(350,144,241)　(650,486,006)1.투자활동으로 인한 현금유입액2,495,866,496　1,679,369,181　가.단기금융상품의 감소120,000,000　570,000,000　나.단기대여금의 감소1,532,570,000　596,162,310　다.단기매매증권의 감소196,279,755　441,343,235　라.장기금융상품의 감소68,036,820　-　마.매도가능증권의 감소10,000,000　-　바.장기대여금의 감소546,839,740　20,000,000　사.기타투자자산의 감소-　47,500,000　아.차량운반구의 처분11,818,181　4,363,636　자.보증금의 감소10,322,000　-　2.투자활동으로 인한 현금유출액(2,846,010,737)　(2,329,855,187)　가.단기금융상품의 증가-　670,000,000　나.단기매매증권의 증가183,788,982　290,576,215　다.단기대여금의 증가173,000,000　830,000,000　라.장기대여금의 증가-　30,000,000　마.장기금융상품의 증가17,316,656　12,171,695　바.토지의 취득2,040,894,094　38,306,250　사.건물의 취득314,704,876　11,442,500　아.차량운반구의 취득-　112,734,700　자.공구와기구의 취득5,577,210　22,000,910　차.비품의 취득1,520,000　11,468,638　카.시험연구장비의 취득60,841,919　3,563,009　타.시설장치의 취득-　8,600,000　파.건설중인자산의 증가-　250,000,000　하.산업재산권의 취득3,486,000　-　거.개발비의 증가-　38,991,270　너.보증금의 증가44,881,000　-　Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름　1,930,000,000　1,152,000,0001.재무활동으로 인한 현금유입액2,600,000,000　1,900,000,000　가.단기차입금의 증가400,000,000　500,000,000　나.장기차입금의 증가2,200,000,000　-　다.전환사채의 증가-1,350,000,000　라.임대보증금의 증가-50,000,000　2.재무활동으로 인한 현금유출액(670,000,000)(748,000,000)　가.단기차입금의 감소100,000,000708,000,000　나.유동성장기부채의 감소40,000,00040,000,000　다.전환사채의 감소530,000,000-Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)6,254,672,977560,116,878Ⅴ.기초의 현금1,801,884,7131,241,767,835Ⅵ.기말의 현금8,056,557,6901,801,884,713

과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 16(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 15(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 카티스

1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 카티스(이하 '당사')는 2006년 1월에 설립되어 경기도 안양시 만안구 안양동에 본사를 두고 지능형통합보안시스템 개발 및 구축 등의 사업을 주로 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 1,481,500천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)	비 고
김승수	2,047,690	1,023,845	69.11	대표이사
우리사주조합	123,396	61,698	4.16
자기주식	385,250	192,625	13.00
기타	406,664	203,332	13.72
합 계	2,963,000	1,481,500	100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;

2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; &cr; 당사는 2021 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr; - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화)&cr; - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)&cr; - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화) &cr;

2.3 현금및현금성자산&cr;&cr;당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr; 2.4 대손충당금&cr;&cr;당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.5 재고자산&cr;

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 제품, 재공품 및 원재료는 선입선출법으로, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 각각 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 재공품 및 미착품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. &cr;

2.6 금융자산과 금융부채의 측정&cr;

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

&cr;당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr; &cr; 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 2.7 유가증권 &cr;

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.&cr;&cr;단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

&cr;당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr; 2 .8 유형자산&cr;&cr;당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. &cr;&cr;현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 감가상각방법및 내용연수에 따라 상각하고 있습니다.

구 분	감가상각방법	추정내용연수
건 물	정액법	30년
차량운반구	정률법	5년
공구와기구	정률법	5년
비 품	정률법	5년
시험연구장비	정률법	5년
시 설 장 치	정률법	5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

2.9 무형자산&cr;

(1) 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

&cr;(2) 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 합리적인 내용연수(5년)동안 정액법으로 상각하며, 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.10 종업원급여&cr; &cr;(1) 퇴직급여충당부채&cr; &cr;당사는 근로기준법 및 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 연차수당부채&cr; &cr;당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식합니다. &cr;&cr; 2.11 전환사채&cr;&cr;전환사채를 발행한 경우에는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하여 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 이러한 전환권대가는 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 한편, 전환사채의 이자비용은 사채의 장부가액에 일반사채의 유효이자율을 적용하여 계산하고, 사채의 장부가액은 사채의 액면가액에 전환권조정, 전환권조정 및 사채상환할증금을 가감한 금액으로 하고 있습니다.&cr;

2.12 납입자본&cr;&cr;당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

&cr; 2.13 수익의 인식&cr;&cr;(1) 재화의 판매&cr;당사는 상품, 제품 등의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 용역의 제공&cr;당사는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 건설형 공사계약&cr;공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(4) 이자수익&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

(5) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;

2.14 외화자산 및 부채의 환산&cr;&cr;당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간종료일 현재의 적정한 환율로 환산한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기 손익으로 처리하고 있습니다.

2.15 자산손상&cr;

금융자산, 재고자산 등을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간종료일 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr; 2.16 회계추정&cr;&cr;재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상에 계상된 수익과 비용, 자산과 부채 그리고 주석에 공시된 우발채무 등에 영향을 미칠 수 있는 회계추정치의 산정에 그 책임이 있으며, 당해 회계추정치와 실제 결과는 차이가 있을 수 있습니다.&cr;

2.17 중소기업의 회계처리에 대한 특례&cr;

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목	특 례 내 역
지분법적용투자주식	관계기업 및 공동지배기업에 대해서는 지분법을 적용하지 않음.
시장성 없는 지분증권	취득원가로 평가함
유형자산 및 무형자산	내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름
법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상
장기연불조건의 매매거래	장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시

3. 단기매매증권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	평가전장부가액	공정가액	평가이익(손실)
(주)큐로	68,718	48,689	(20,030)
(주)아미노로직스	169,470	138,285	(31,185)
(주)금호에이치티(*1)	38,430	29,788	(8,641)
(주)에이트원	53,100	60,150	7,050
합 계	329,718	276,912	(52,806)

(*1) 다이노나(주)에서 (주)금호에이치티로 사명을 변경하였습니다.&cr;

(단위: 천원)

전 기	평가전장부가액	공정가액	평가이익(손실)
(주)큐로	83,694	68,718	(14,976)
(주)아미노로직스	137,658	169,470	31,812
다이노나(주)	37,419	38,430	1,011
(주)에이트원(*1)	37,865	53,100	15,235
합 계	296,636	329,718	33,082

(*1) (주)솔트웍스에서 (주)에이트원으로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr;(2) 단기매매증권의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	기초잔액	취득	처분	평가손익	기말잔액
(주)큐로	68,718	-	-	(20,030)	48,689
(주)아미노로직스	169,470	-	-	(31,185)	138,285
(주)금호에이치티(*1)	38,430	-	-	(8,641)	29,788
(주)에이트원	53,100	-	-	7,050	60,150
(주)DB하이텍	-	106,400	(106,400)	-	-
(주)비덴트	-	28,700	(28,700)	-	-
(주)액트	-	10,260	(10,260)	-	-
합 계	329,718	145,360	(145,360)	(52,806)	276,912

(*1) 다이노나(주)에서 (주)금호에이치티로 사명을 변경하였습니다.&cr;

(단위: 천원)

전 기	기초잔액	취득	처분	평가손익	기말잔액
(주)큐로	-	83,694	-	(14,976)	68,718
(주)아미노로직스	29,325	108,333	-	31,812	169,470
다이노나(주)	28,080	9,339	-	1,011	38,430
(주)에이트원(*1)	129,379	59,425	(150,939)	15,235	53,100
뉴지랩	168,750	-	(168,750)	-	-
디엔에이링크	25,830	-	(25,830)	-	-
합 계	381,364	260,791	(345,519)	33,082	329,718

(*1) (주)솔트웍스에서 (주)에이트원으로 사명을 변경하였습니다.&cr;

4. 매도가능증권&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	지분율(%)	보유주식수	취득원가	공정가액	장부가액
출자금
정보통신공제조합	0.02	200좌	51,884	82,693	82,693
한국감시기기협동조합	0.03	30좌	3,000	3,000	3,000
지분증권
(주)언택아이시티	3.92	500,000주	50,000	-	-
(주)광옥석재	10.00	22,000주	110,000	110,000	110,000
(주)에스앤티(*1)	50.00	10,000주	50,000	50,000	50,000
기타채무증권
(주)컬러즈	-	-	320,000	-	-
합 계			584,884	245,693	245,693

(*1) 상 기 매도가능증권은 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권이나 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 매도가능증권으로 분류하였습니다. &cr;

(단위: 천원)

전 기	지분율(%)	보유주식수	취득원가	공정가액	장부가액
출자금
정보통신공제조합	0.02	200좌	51,884	81,576	81,576
한국감시기기협동조합	0.03	30좌	3,000	3,000	3,000
지분증권
(주)앱닥(*1)	100.00	2,000주	10,000	10,000	10,000
(주)언택아이시티(*2)	3.92	500,000주	50,000	-	-
(주)광옥석재	10.00	22,000주	110,000	110,000	110,000
(주)에스앤티(*1)	50.00	10,000주	50,000	50,000	50,000
기타채무증권
(주)컬러즈	-	-	320,000	-	-
합 계			594,884	254,576	254,576

(*1) 상 기 매도가능증권은 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권이나 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 매도가능증권으로 분류하였습니다.&cr; (*2)(주)한국체스게임에서 (주)언택아이시티로 사명을 변경하였습니다. 또한, (주)언택아이시티 주식의 가치가 객관적으로 하락함에 따라 당사는 50,000천원을 투자자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하였습니다.&cr;

(2) 보고기간 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	기초잔액	취득	처분	평가손익	기말잔액
출자금
정보통신공제조합	81,576	-	-	1,117	82,693
한국감시기기협동조합	3,000	-	-	-	3,000
지분증권
(주)앱닥	10,000	-	(10,000)	-	-
(주)언택아이시티	-	-		-	-
(주)광옥석재	110,000	-	-	-	110,000
(주)에스앤티	50,000	-	-	-	50,000
합 계	254,576	-	(10,000)	1,117	245,693

(단위: 천원)

전 기	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액
출자금
정보통신공제조합	79,958	1,617	-	-	81,576
한국감시기기협동조합	3,000	-	-	-	3,000
지분증권
(주)앱닥	10,000	-	-	-	10,000
(주)언택아이시티	50,000	-	-	(50,000)	-
(주)광옥석재	110,000	-	-	-	110,000
(주)에스앤티	50,000	-	-	-	50,000
합 계	302,958	1,617	-	(50,000)	254,576

&cr;(3) 매도가능증권 중 지분증권과 기타채무증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr;

5. 보유토지의 공시지가&cr;

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 소	면적(㎡)	당 기		전 기
		장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
경기도 안양시 동안구 관양동	594.00	2,815,636	1,752,894	2,815,637	1,543,212
강원도 원주시 귀래면 귀래리	390,147.00	1,225,676	572,917	1,225,676	538,403
경기도 안양시 만안구 안양동	1,689.40	6,111,022	4,003,878	6,111,022	3,480,164
경기도 안양시 동안구 관양동	1023.00	2,290,894	1,214,928
합 계		12,443,228	7,544,617	10,152,335	5,561,779

6. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	기초잔액	증가(취득)	감소(상각)	감소(처분)	대체	기말잔액
토지	10,152,335	2,040,894	-	-	250,000	12,443,229
건물	2,731,032	314,705	(108,392)	-	-	2,937,345
차량운반구	133,832	-	(60,080)	(2,598)	-	71,154
공구와기구	26,695	5,577	(14,166)	-	-	18,106
비품	17,636	1,520	(8,698)	-	-	10,458
시험연구장비	15,832	60,842	(27,752)	-	-	48,922
시설장치	158,770		(71,605)	-	-	87,165
건설중인자산	250,000	-	-	-	(250,000)	-
합 계	13,486,132	2,423,538	(290,693)	(2,598)	-	15,616,379

(단위: 천원)

전 기	기초잔액	증가(취득)	감소(상각)	감소(처분)	기말잔액
토지	10,114,029	38,306	-	-	10,152,335
건물	2,817,396	11,442	(97,806)	-	2,731,032
차량운반구	111,602	112,735	(90,504)	(1)	133,832
공구와기구	21,659	22,001	(16,965)	-	26,695
비품	17,875	11,469	(11,708)	-	17,636
시험연구장비	25,436	3,563	(13,167)	-	15,832
시설장치	278,832	8,600	(128,662)	-	158,770
건설중인자산	-	250,000	-	-	250,000
합 계	13,386,829	458,116	(358,812)	(1)	13,486,132

&cr; (2) 상기 유형자산 중 토지, 건물은 하나은행과 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석9, 13 참 조 ).

7. 보험가입현황&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입자산	보험가입금액	보험회사
화재보험	본사 건물 등	909,188	흥국화재보험
		2,514,000	KB손해보험

&cr; (2) 당사는 상기 보험이외에 삼성화재해상보험(주)에 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	장 부 가 액
산업재산권	111,312	(88,158)	-	23,154
개발비	1,225,612	(1,103,451)	-	122,161
기타의무형자산	100,000	-	(100,000)	-
합 계	1,436,924	(1,191,609)	(100,000)	145,315

(단위: 천원)

전 기	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	장 부 가 액
산업재산권	107,826	(76,944)	-	30,882
개발비	1,225,612	(1,067,696)	-	157,916
기타의무형자산	100,000	-	(100,000)	-
합 계	1,433,438	(1,144,640)	(100,000)	188,798

&cr;(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
	산업재산권	개발비	합 계	산업재산권	개발비	합 계
기초잔액	30,881	157,917	188,798	43,398	139,782	183,180
증가(취득)	3,486	-	3,486	-	38,991	38,991
감소(상각)	(11,214)	(35,755)	(46,969)	(12,517)	(20,856)	(33,373)
기말잔액	23,153	122,162	145,315	30,881	157,917	188,798

&cr;(3) 당사의 무형자산상각비 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정 과목	당 기	전 기
판매비와관리비	46,969	33,373

(4) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정 과목	당 기	전 기
개발비 처리	-	38,991
경상연구개발비 처리	984,911	913,261
연구개발비 발생액	984,911	952,252

(5) 보고기간종료일 현재 개발비 주요 프로젝트별 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트 현황	장부가액
진행중인 개발	외곽감지센서 개발	122,161

9. 차입금 및 전환사채&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당 기	전 기
운전자금	신한은행	3.560	500,000	500,000
	기업은행	2.532~3.774	1,300,000	1,000,000
시설자금	기업은행(*1)	2.880	6,000,000	-
합 계			7,800,000	1,500,000

(*1) 전기말 장기차입금에서 유동성장기부채로 유동성대체하였으나, 당기 중 만기를연장하였습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당 기	전 기
시설자금	기업은행	2.522	2,200,000	6,000,000
	하나은행	2.302	1,990,000	1,990,000
		2.842	490,000	530,000
소 계			4,680,000	8,520,000
차감 ; 유동성장기부채			(2,480,000)	(6,040,000)
합 계			2,200,000	2,480,000

&cr;(3) 장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

종 류	당기말잔액	상 환 금 액
		2021년	2022년	2023년 이후
장기차입금	2,200,000	-	-	2,200,000

(4) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있으며 , 하나 은행과 기업은행 차입금과 관련하 여 부동산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석6, 13 참조) .&cr;

(5) . 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당기말	전기말
제1회&cr;전환사채	액면금액	300,000	350,000
	상환할증금	10,589	12,354
	전환권조정	(37,409)	(68,506)
	사채장부가	273,180	293,848
	전환권대가(자본잉여금)	77,033	77,033
제2회&cr;전환사채	액면금액	-	350,000
	상환할증금	-	12,354
	전환권조정	-	(68,506)
	사채장부가	-	293,848
	전환권대가(자본잉여금)	77,033	77,033
제3회&cr;전환사채	액면금액	300,000	350,000
	상환할증금	10,581	12,344
	전환권조정	(38,332)	(68,622)
	사채장부가	272,249	293,722
	전환권대가(자본잉여금)	76,576	76,576
제4회&cr;전환사채	액면금액	130,000	130,000
	상환할증금	4,053	4,053
	전환권조정	(15,821)	(24,905)
	사채장부가	118,232	109,148
	전환권대가(자본잉여금)	25,247	25,247
제5회&cr;전환사채	액면금액	-	80,000
	상환할증금	-	2,494
	전환권조정	-	(15,326)
	사채장부가	-	67,168
	전환권대가(자본잉여금)	15,537	15,537
제6회&cr;전환사채	액면금액	90,000	90,000
	상환할증금	2,824	2,824
	전환권조정	(11,080)	(17,345)
	사채장부가	81,744	75,479
	전환권대가(자본잉여금)	17,576	17,576
액면금액 합계		820,000	1,350,000
상환할증금 합계		28,046	46,423
전환권조정 합계		(102,641)	(263,210)
장부가 합계		745,405	1,133,213
전환권대가(자본잉여금) 합계		289,002	289,002

&cr; (6) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회 전환사채	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채	제6회 전환사채
발행일	2020.02.04	2020.02.04	2020.02.12	2020.06.30	2020.06.30	2020.06.30
만기일	2023.07.31	2023.07.31	2023.08.07	2023.07.31	2023.07.31	2023.08.07
발행가액	350,000	350,000	350,000	130,000	80,000	90,000
액면이자율(%)	-	-	-	-	-	-
만기보장수익률	연복리 1%	연복리 1%	연복리 1%	연복리 1%	연복리 1%	연복리 1%
원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 &cr;매 3개월마다 행사가능&cr;(조기상환시 보장수익률 0%)			20년 10월 15일부터 매월 15일마다 행사가능 (조기상환시 보장수익률 0%)
전환시 발행주식종류	기명식 보통주식
전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 행사가능
전환가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원
발행할 주식수	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

(7) 유동성위험&cr;

회사는 미사용 차입 금한도( 주석 13 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니 다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한현 금및현금성 자산에 8,057백만원( 전 기말: 1,802백만 원)을 투자하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	3개월 미만	3개월에서&cr;1년 이하	1년에서&cr;5년 이하	5년 초과	합계
차입금	884,821	9,635,403	2,259,588	-	12,779,812
전환사채	-	-	848,046	-	848,046
매입채무	624,211	-	-	-	624,211
미지급금	948,633	-	-	-	955,633
미지급비용	4,510	-	-	-	4,510
합 계	2,462,175	9,635,403	3,107,634	-	15,212,212

(단위: 천원)

전 기	3개월 미만	3개월에서&cr;1년 이하	1년에서&cr;5년 이하	5년 초과	합계
차입금	542,242	7,130,058	2,519,292	-	10,191,592
전환사채	-	-	1,396,423	-	1,396,423
매입채무	1,188,816	-	-	-	1,188,816
미지급금	297,416	-	-	-	297,416
미지급비용	2,789	-	-	-	2,789
합 계	2,031,263	7,130,058	3,915,715	-	13,077,036

&cr;계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

&cr; 10. 퇴직급여충당부채&cr;&cr;보고기간 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초잔액	1,755,444	1,632,942
당기설정액	427,658	298,459
당기지급액	(124,829)	(175,957)
기말잔액	2,058,273	1,755,444

&cr; 11. 외화자산 및 부채&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

당 기	통화	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실
현금및현금성자산	USD	97,774.69	115,912	24,617	-
외화자산 합계		97,774.69	115,912	24,617	-
매입채무	USD	61,006.14	72,323	46	82
외화부채 합계		61,006.14	72,323	46	82

(단위: USD, 천원)

전 기	통화	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실
현금및현금성자산	USD	460,274.50	500,779	-	12,962
외화자산 합계		460,274.50	500,779	-	12,962
매입채무	USD	306,504.18	333,477	55	1,309
외화부채 합계		306,504.18	333,477	55	1,309

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 외화환산시 적용한 환산기준은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	외 화	당 기	전 기
기 준 환 율	USD	1,185.50	1,088.00

&cr; 12. 건 설형 공사계약&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 건설형 공사계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

당 기	도급금액	공사수익 &cr;누계	당기수익	공사잔액
고양지축 A-1BL 정보통신공사 4공구	2,751,338	847,451	713,624	1,903,887
상암데이터센터 Security공사	1,900,000	1,620,479	1,620,479	279,521
합 계	4,651,338	2,467,930	2,334,102	2,183,408

(단위: 천원 )

전 기	도급금액	공사수익 &cr;누계	당기수익	공사잔액
고양지축 A-1BL 정보통신공사 4공구	2,751,338	133,827	133,827	2,617,511
상암데이터센터 Security공사	1,900,000	-	-	1,900,000
합 계	4,651,338	133,827	133,827	4,517,511

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 누적공사손익과 공사미수금 및 공사선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

당 기	누적공사&cr;수익	누적공사&cr;원가	공사미수금			공사선수금
			청구분	미청구분	합계
고양지축 A-1BL 정보통신공사 4공구	847,451	560,017	-	55,451	55,451	-
상암데이터센터 Security공사	1,620,479	1,137,038	-	-	-	114,521
합 계	2,467,930	1,697,055	-	55,451	55,451	114,521

(단위: 천원 )

전 기	누적공사&cr;수익	누적공사&cr;원가	공사미수금			공사선수금
			청구분	미청구분	합계
고양지축 A-1BL 정보통신공사 4공구	133,827	133,827	-	133,827	133,827	-
상암데이터센터 Security공사	-	-	-	-	-	-
합 계	133,827	133,827	-	133,827	133,827	-

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사에 대하여 공사손실이 예상되는 부분은 없습니다.&cr;&cr; 13. 우발채무 및 약정사항&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무
기업은행	토지	8,401,917	9,840,000	장기차입금,&cr;유동성장기부채
	건물	2,161,863
	지식재산	-	1,005,000	단기차입금
하나은행	토지	2,815,636	3,321,600	장기차입금,&cr;유동성장기부채
	건물	775,481

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	제공처	보증금액	관련차입금
기술신용보증기금	지급보증	기업은행	765,000	운전자금대출 400백만원
		신한은행	400,000	운전자금대출 500 백 만원
		하나은행	170,000	회전한도약정 200백만원
		소 계	1,420,000
서울보증보험	이행보증 등	각 거래처	4,931,936	-
대표이사	연대보증	기업은행 등	13,089,446	-
합 계			17,071,452

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사가 약정한 금융기관별 여신한도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류	금융기관별 한도약정액
	하나은행	기업은행	신한은행	국민은행	우리은행	합 계
회전한도대출	-	500,000	500,000	700,000	-	1,700,000
일반자금대출	200,000	1,400,000	500,000	-	500,000	2,600,000
시설자금대출	2,560,000	8,200,000	-	-	-	10,760,000
합 계	2,760,000	10,100,000	1,000,000	700,000	500,000	15,060,000

&cr; 14. 자본&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.&cr;

구 분	당 기	전 기
발행할 주식의 총수	10,000,000 주	10,000,000 주
발행한 주식의 총수	2,963,000 주	2,963,000 주
1주의 금액	500 원	500 원
자본금	1,481,500 천원	1,481,500 천원

(2) 자기주식&cr; &cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유 중인 자기주식 1,284,800천원(보통주 385,250주)은 2012년도에 370,000주와 2016년도에 15,250주를 취득한 것으로 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 처분 또는 소각할 예정입니다.&cr;

15. 이익잉여금처분계산서 &cr;

보고기간 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
	처분예정일: 2022년 3월 28일		처분확정일: 2021년 3월 29일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		10,026,511		8,086,756
1. 전기이월미처분이익잉여금	8,086,756		7,857,856
2. 당기순이익	1,939,755		228,900
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		10,026,511		8,086,756

16. 포괄손익계산서&cr;&cr; 보고기간 중 당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	1,939,755	228,900
기타포괄손익:
매도가능증권평가이익	1,118	1,617
총포괄이익	1,940,873	230,517

&cr; 17. 주당손익&cr;&cr;당사의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당손익&cr;

구 분	당 기	전 기
당기순이익	1,939,755 천원	228,900 천원
가중평균유통보통주식수	2,577,750 주	2,577,750 주
기본주당손익	752 원/주	89 원/주

&cr; (2) 유통보통주식수&cr;&cr;[당 기]

기 간	주식수(주)			가중치	적 수
	발행보통&cr;주식수	자기주식&cr;취득	조정후발행&cr;보통주식수
01.01 ~ 12.31	2,963,000	(385,250)	2,577,750	366	940,878,750
합 계					940,878,750

당기 가중평균유통보통주식수 = 940,878,750 / 366 = 2,577,750 주

&cr; [전 기]

기 간	주식수(주)			가중치	적 수
	발행보통&cr;주식수	자기주식&cr;취득	조정후발행&cr;보통주식수
01.01 ~ 12.31	2,963,000	(385,250)	2,577,750	365	940,878,750
합 계					940,878,750

전기 가중평균유통보통주식수 = 940,878,750 / 365 = 2,577,750 주

18. 특수관계자와의 주요 거래내역&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 회사와 지분관계가 있는 특수관계자 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구 분	당사와의 관계	지분율
		당기	전기	비고
김승수	지배주주	69.11%	69.11%
(주)에스앤티	기타특수관계자	50.00%	50.00%	(*1)

(*1) 당사는 해당 회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있으나 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 지분법을 적용하지 아니하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.&cr;

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;[당 기]

(단위: 천원)

당사와의 관계	구 분	용역매출	임대매출	이자수익
지배주주	김승수	-	-	50,380
기타특수관계자	(주)에스앤티	80,246	2,400	-
합 계		80,246	2,400	50,380

[전 기]

(단위: 천원)

당사와의 관계	구 분	제품매출	임대매출	이자수익
지배주주	김승수	-	-	53,160
기타특수관계자	(주)에스앤티	371,419	760	-
합 계		371,419	760	53,160

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

[당 기]

(단위: 천원)

당사와의 관계	구 분	채 권
		매출채권	대여금	미수수익
지배주주	김승수	-	143,273	50,380

[전 기]

(단위: 천원)

당사와의 관계	구 분	채 권
		매출채권	대여금	미수수익
지배주주	김승수	-	1,091,359	53,160
기타특수관계자	(주)에스앤티	220	-	-
합 계		220	1,091,359	53,160

&cr; (4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당사와의 관계	구 분	당 기		전 기
		대여	회수	대여	회수
지배주주	김승수	117,000	1,065,086	320,000	186,002

(5) 당사는 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

19. 법인세비용&cr;

(1) 당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당하므로 기업회계기준서 제14호 중소기업의 회계처리에 대한 특례에 의거 법인세비용은 법인세법 등 법령에 의하여 납부&cr;하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.&cr;

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
법인세비용차감전순이익		2,036,878		234,540
적용세율에 따른 법인세		426,113		29,599
조정사항		(328,990)		(23,959)
비공제비용	7,375		7,837
일시적차이	169,464		(39,328)
세액공제	(506,075)		(56,404)
기타	246		63,936
법인세비용		97,123		5,640
유효세율(*)		4.77%		2.40%

(*) (법인세비용/법인세차감전순이익)

&cr; 20. 현금흐름표&cr;

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr;

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당 기	전 기
단기대여금의 유동성대체	410,000	1,491,359
장기차입금의 유동성대체	2,480,000	6,040,000
건설중인자산의 본계정대체	250,000	-
전환사채의 유동성대체	-	1,133,213
전환권대가 인식	-	289,002

21. 부가가치계산에 필요한 사항&cr;&cr;판매비와관리비, 제조원가 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비 등	합 계
급여	1,203,675	1,810,195	725,713	3,739,583
퇴직급여	141,255	223,373	77,993	442,621
복리후생비	188,171	194,375	83,831	466,377
지급임차료	3,545	75,508	-	79,053
감가상각비	252,703	37,990	-	290,693
무형자산상각비	46,969	-	-	46,969
세금과공과	50,245	5,273	1,085	56,603
합 계	1,886,563	2,346,714	888,622	5,121,899

(단위: 천원)

전 기	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비 등	합 계
급여	1,124,198	1,426,492	761,275	3,311,965
퇴직급여	147,449	118,984	62,864	329,297
복리후생비	229,216	180,187	69,041	478,444
지급임차료	12,368	20,463	-	32,831
감가상각비	307,013	51,800	-	358,813
무형자산상각비	33,373	-	-	33,373
세금과공과	43,890	8,136	1,133	53,159
합 계	1,897,507	1,806,062	894,313	4,597,882

&cr;22. 재무제표 확정일과 승인기관 &cr; &cr;당사의 재무제표는 2022년 3월 28일 개최될 예정인 주주총회에서 사실상 확정 됩니다.&cr;

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 카티스2021년 01월 01일2021년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

111133------55--------------233432234234------270269233432234234------270269

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2021.10.151회사의 산업에 대한 이해, 회사의 고유위험 파악 등2021.10.18 ~ 10.19221내부통제 이해 및 평가2022.02.25 ~ 02.28221중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)-----2022.01.071본사 창고본사 보유 재고자산2022.01.071본사현금 등OOX-22021.10.18, 2022.02.28---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12021년 10월 18일회사측 : 감사, 회계팀장&cr; 감사인측 : 업무수행이사서면회의중간감사 결과보고22022년 02월 28일회사측 : 감사, 회계팀장&cr; 감사인측 : 업무수행이사서면회의기말감사 결과보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용