분기보고서 5.6 롯데칠성음료(주)

3 Y 110111-0003684

분 기 보 고 서

(제 58 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 11 월 13 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	롯데칠성음료 주식회사
대 표 이 사 :	신 동 빈, 박 윤 기
본 점 소 재 지 :	서울특별시 서초구 서초대로70길 15
	(전 화) 02-3479-9114
	(홈페이지) https://company.lottechilsung.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전략기획부문장 (성 명) 오 세 록
	(전 화) 02-3479-9173

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------
I. 회사의 개요	-----------------------
1. 회사의 개요	-----------------------
2. 회사의 연혁	-----------------------
3. 자본금 변동사항	-----------------------
4. 주식의 총수 등	-----------------------
5. 정관에 관한 사항	-----------------------
II. 사업의 내용	-----------------------
1. 사업의 개요	-----------------------
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------
4. 매출 및 수주상황	-----------------------
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------
7. 기타 참고사항	-----------------------
III. 재무에 관한 사항	-----------------------
1. 요약재무정보	-----------------------
2. 연결재무제표	-----------------------
3. 연결재무제표 주석	-----------------------
4. 재무제표	-----------------------
5. 재무제표 주석	-----------------------
6. 배당에 관한 사항	-----------------------
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------
2. 임원의 보수 등	-----------------------
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------
XII. 상세표	-----------------------
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------
【 전문가의 확인 】	-----------------------
1. 전문가의 확인	-----------------------
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인 서명.jpg 대표이사등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

종합 음료 회사(음료 및 주류)인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주, 와인, 맥주 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 제품을 확보하고 있습니다. 이를 통해,당사는 2024년 3분기 누적 연결 기준 매출액 31,012억원, 영업이익 1,757억원을 달성하였습니다.

음료 부문은 2024년 3분기 누적 별도 기준 매출액 15,082억원과 1,122억원의 영업이익을 기록하였습니다. 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 칠성사이다와 펩시콜라입니다. 기존에 보유하고 있던 청량감 등의 강점에 더불어 건강 및 다이어트에 대한 소비자 관심 증가로 제로 칼로리 탄산음료 수요가 크게 늘고 있습니다. 한편, 국내에 음료 6개 공장 (안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 캔, 페트 등입니다.

주류 부문은 2024년 3분기 누적 별도 기준 매출액 6,212억원과 영업이익 256억원을 기록하였습니다. 주요 품목은 소주와 맥주, 청주 등입니다. 2022년 9월에 출시한 제로슈거 소주 '처음처럼 새로'가 지속적인 인기를 끌고 있으며, 2024년 4월에는 '새로 살구'를 출시하여 더욱 다양한 소비자의 니즈에 대응하고 있습니다.당사 맥주인 '클라우드'는 '오리지널'과 '크러시'로 각 제품의 특성에 맞는 소비자를 타겟팅하여 시장을 공략하고 있으며, 당사 청주 제품인 '청하'는 국내 청주 시장에서 1위를 기록하고 있습니다. 한편, 당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 주정, 주류 공병 등입니다.

또한, 롯데칠성음료는 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출도 확대해 나가고 있습니다. 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대하면서 해외 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다. 현재 당사 음료 수출의주력 제품은 밀키스와 레쓰비이며, 주요 수출 국가는 러시아입니다. 당사 주류 수출의 주요 품목은 소주이며, 주요 수출 국가는 미국, 일본입니다. 특히, 최근에는 음료 및 주류 수출 모두 북미 지역에서 높은 성장률을 보이고 있습니다.

한편, 주요 종속회사인 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")는 2024년 3분기 누적 별도 기준 매출액 7,694억원을 기록하였으며, 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 마운틴듀와 스팅, 펩시콜라입니다. 특히, 마운틴듀는 높은 브랜드 인지도와 경쟁사와 차별화된 맛으로 필리핀 음료 시장을 선도하고 있으며, PCPPI 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 필리핀 내 음료 12개 공장(루존 5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 병, 페트 등입니다.

롯데칠성음료는 외형 성장뿐만 아니라 전사적인 협업을 통한 지속적인 수익성 개선을 이루어 나가고 있으며, 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고 있습니다. 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며, 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 출시하였고, 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 2021년 12월에 국내 식음료 업계 최초로 '글로벌 RE100'에 가입하였습니다. 이외에도 맥주 제품 최초 단일재질 투명 PET 용기 적용, 음료 제품군 무라벨 패키징 확대 운영 등 제품의 재활용 용이성을 증진해 나가며 자원 순환 체계 구축을 위하여 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황[지배회사]

(단위 : 백만원, %)

법인명	매출 유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
롯데칠성음료(주)	음료제조판매제/상품	탄산음료	음용	칠성사이다, 펩시콜라 등	721,370	33.9
		커피	음용	레쓰비, 칸타타 등	233,725	11.0
		먹는샘물	음용	아이시스 등	184,059	8.6
		주스	음용	델몬트주스 등	138,325	6.5
		다류	음용	실론티, 립톤 등	27,302	1.3
		기타	음용	핫식스, 게토레이 등	203,465	9.6
	소 계				1,508,246	70.8
	주류제조판매제/상품	소주	음용	처음처럼, 새로 등	323,311	15.2
		맥주	음용	클라우드 오리지널,클라우드 크러시	70,792	3.3
		청주	음용	청하, 백화수복 등	73,944	3.5
		와인	음용	Gallo, yellow tail 등	58,264	2.7
		스피리츠	음용	스카치블루 등	19,296	0.9
		수제맥주 OEM	음용	제주위트에일 등	-	-
		기타	음용 등	미림, 레몬진 등	75,545	3.5
	소 계				621,152	29.2
합 계					2,129,398	100.0

※ 별도 기준 [주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 백만원, %)

매출 유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
음료제조판매 제/상품	탄산음료	음용	마운틴듀, 펩시콜라 등	480,300	62.4
	에너지	음용	스팅	182,508	23.7
	스포츠	음용	게토레이	77,547	10.1
	기타	음용	립톤, 트로피카나 등	26,892	3.5
소 계				767,246	99.7
주류제조판매 제/상품	소주	음용	처음처럼 순하리 등	2,158	0.3
소 계				2,158	0.3
합 계				769,405	100.0

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 [지배회사]

(단위 : 원/개)

제품명	제58기 3분기	제57기	제56기
칠성사이다 500ml 펫	1,263.6	1,204.5	1,204.5
칸타타 콘트라베이스 500ml 펫	1,318.2	1,318.2	1,250.0
처음처럼 360ml 병	1,109.9	1,162.7	1,162.7
클라우드 크러시 500ml 캔	1,749.0	1,749.0	-

※ 출고가 기준

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 원/개)

제품명	제58기 3분기	제57기	제56기
마운틴듀 290ml 펫	375.7	371.5	333.6
펩시 8oz 병	166.1	164.3	158.9
스팅 290ml 펫	387.6	371.6	309.9

※ 출고가 기준

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황[지배회사]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)		비 고
음료 부문	원재료	당,첨가물	110,177	19.1	CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 인그리디언코리아 등
		농축액	58,687	10.2	Citrosuco, Cocam 등
		기타	134,173	23.3	롯데웰푸드 등
		소계	303,037	52.5
	포장재	용기	194,661	33.7	롯데패키징솔루션즈, 삼양패키징, 한일제관 등
		기타	79,332	13.7	롯데패키징솔루션즈, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등
		소계	273,993	47.5
	음료 계		577,029	100.0
주류 부문	원재료	주정	69,657	33.1	대한주정판매 등
		위스키원액	117	0.1	Ian Macleod Distillers
		기타	43,557	20.7	Alcotra SA, Hoang Long, Boortmalt 등
		소계	113,332	53.9
	포장재	용기	69,617	33.1	동원시스템즈, 롯데패키징솔루션즈, SGC솔루션 등
		기타	27,371	13.0	세왕금속, 삼화왕관, 롯데패키징솔루션즈 등
		소계	96,988	46.1
	주류 계		210,319	100.0

※ 롯데웰푸드, 롯데패키징솔루션즈 : 롯데그룹 계열회사※ 별도 기준 [주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	매입액(비율)		비 고
원재료	당,첨가물	94,697	28.0	ALL ASIAN COUNTERTRADE INC. 등
	농축액	143,350	42.4	Concentrate Manufacturing (Singapore) Pte. Ltd. 등
	기타	7,441	2.2	HANNIBAL INDUSTRIES CORPORATION 등
	소계	245,488	72.6
포장재		92,635	27.4	SAN MIGUEL YAMAMURA PACKAGING 등
합 계		338,123	100.0

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사]

(단위 : 원)

품목	제58기 3분기	제57기	제56기
당분류 및 첨가물(kg)	1,164.9	1,152.6	992.3
음료 용기(EA)	106.6	103.7	106.5
농축액(kg)	7,990.7	6,157.7	3,929.0
주정	1,868.4	1,815.7	1,677.2
주류 용기(EA)	136.6	144.8	151.0

※ 별도 기준(1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 수입첨가물 수량 및 단가 상승으로 인한 평균단가 상승- 음료 용기 : 용기 가공비 인상으로 인한 평균 단가 상승- 농축액 : 글로벌 기상이변에 따른 작황부진으로 인한 평균단가 상승- 주류 용기 : 소형 PET 판매 증가에 따른 평균 단가 하락

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 원)

품목	제58기 3분기	제57기	제56기
당분류 및 첨가물(kg)	1,491.9	1,479.1	1,124.5
농축액(kg)	4,962.4	3,454.9	3,073.1
용기(EA)	289.7	289.5	257.3

(1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 환차로 인해 원화 환산 시 상승세이나, 원당 시세 하락으로 실제 단가 하락- 농축액 : 국제시세 상승으로 인한 단가 상승- 용기 : 환차로 인해 원화 환산 시 상승세이나, 원료 국제시세 하락으로 실제 단가 하락

다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 [지배회사] * 음료 부문당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 3분기 생산능력은 25,111억원(156백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5일(주 7일 기준), 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. *주류 부문당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 3분기 생산능력은 10,317억원(691,532㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주 5일 기준), 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. [주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.필리핀에 음료 12개 공장(루존 5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며,3분기 생산능력은 11,069억원(195백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 8~12시간, 월 생산일수 24일(주6일 기준), 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

라. 생산 실적 및 가동률[지배회사] * 음료 부문당사 제58기 3분기 음료 부문 생산실적은 15,762억원(98백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 62.8%로 집계되었습니다. * 주류 부문당사 제58기 3분기 주류 부문 생산실적은 5,698억원(381,925㎘)입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 55.2%로 집계되었습니다. [주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.제58기 3분기 생산실적은 8,360억원(147백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 75.5%로 집계되었습니다. 마. 생산설비의 현황 등 마-1. 주요 사업장 현황

[지배회사] 당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다.

지역	사업장	소 재 지
국내(주요공장)	안성1공장	경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17
	안성2공장	경기도 안성시 미양면 농공단지길24
	오포공장	경기도 광주시 오포읍 양벌로 257
	대전공장	대전광역시 대덕구 문평서로 57
	양산공장	경상남도 양산시 북정공단 1길 28
	광주공장	광주광역시 북구 양일로 111
	강릉공장	강원도 강릉시 관솔길 7
	군산공장	전라북도 군산시 외항1길 222
	경산공장	경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33
	충주1공장	충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82
	충주2공장	충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

지역	사업장	소 재 지
필리핀	문틴루파공장(Muntinlupa)	KM 29 National Road, Brgy. Tunasan, Muntinlupa City, Philippines 1773
	산토토마스공장(Santo Tomas)	Maharlika Highway, Brgy. San Miguel, Sto. Tomas, Batangas, Philippines
	나가공장(Naga)	National Highway, Concepcion Grande, Naga City, Camarines Sur, Philippines 4400
	산페르난도공장(San Fernando)	MacArthur Hwy, Sindalan, San Fernando, City of Pampanga, Philippines 2000
	로사리오공장(Rosario)	Barangay Udiao, Rosario, La Union, Philippines 2506
	세부공장(Cebu)	Barangay Tulay, Minglanilla, Cebu Province, Philippines 6046
	일로일로공장(Iloilo)	Barangay San Jose, San Miguel, Iloilo, Philippines 5025
	바콜로드공장(Bacolod)	Barangay Bata, Bacolod City, Philippines 6100
	타나완공장(Tanauan)	Maharlika Highway, Sto. Nino Tanauan, Leyte, Philippines 6502
	다바오공장(Davao)	McArthur Highway, Dumov, Talomo District, Davao City, Philippines 8000
	카가얀데오르공장(Cagayan de Oro)	Zone 5, Tin-ao, Agusan, Cagayan de Oro City, Philippines 9000
	잠보앙가공장(Zamboanga)	MCLL Highway, Brgy. Culianan, Zamboanga City, Philippines 7000

마-2. 생산설비 현황

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토 지	1,172,100	-	(47,210)	-	1,124,890
건 물	743,905	(259,705)	(82,651)	-	401,549
구축물	162,715	(106,745)	(12,758)	-	43,212
기계장치	1,657,444	(942,721)	(155,524)	(38)	559,161
차량운반구	39,292	(33,630)	(516)	(28)	5,118
기타의유형자산	1,080,966	(826,759)	(24,097)	(151)	229,959
건설중인자산	158,049	-	(662)	-	157,387
합 계	5,014,471	(2,169,560)	(323,418)	(217)	2,521,276

※ 연결 기준

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제58기 3분기		제57기 3분기		제57기
				수량	금액	수량	금액	수량	금액
음료부문	제 품상 품기 타	탄산음료	수 출	4,837	45,807	4,510	41,431	5,342	49,188
			내 수	77,438	675,563	77,771	691,413	102,058	896,844
			합 계	82,274	721,370	82,281	732,844	107,400	946,032
		커피	수 출	1,648	16,964	1,169	12,352	1,630	16,945
			내 수	23,257	216,761	23,776	228,449	29,353	289,128
			합 계	24,905	233,725	24,946	240,801	30,983	306,072
		먹는샘물	수 출	225	829	244	889	311	1,162
			내 수	61,977	183,230	64,592	196,784	82,322	249,847
			합 계	62,202	184,059	64,836	197,673	82,634	251,008
		주스	수 출	3,411	34,070	3,511	34,617	4,461	43,455
			내 수	9,419	104,255	9,846	107,524	12,735	138,072
			합 계	12,830	138,325	13,357	142,141	17,196	181,527
		다류	수 출	115	1,151	98	979	133	1,349
			내 수	2,356	26,152	2,762	31,173	3,533	39,546
			합 계	2,471	27,302	2,859	32,152	3,666	40,895
		기타	수 출	319	2,354	427	2,686	611	3,878
			내 수	19,333	201,111	17,147	180,525	21,201	223,974
			합 계	19,652	203,465	17,574	183,211	21,812	227,852
주류부문		소주	수 출	3,442	52,068	3,342	50,746	4,432	65,488
			내 수	15,910	271,243	16,119	254,586	21,411	338,728
			합 계	19,352	323,311	19,461	305,333	25,842	404,216
		맥주	수 출	210	3,035	193	2,800	213	3,251
			내 수	4,638	67,757	4,385	60,019	5,951	80,653
			합 계	4,848	70,792	4,578	62,819	6,164	83,903
		청주	수 출	43	1,259	38	1,060	47	1,294
			내 수	2,177	72,685	2,268	75,779	2,897	96,771
			합 계	2,220	73,944	2,306	76,839	2,944	98,066
		와인	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	818	58,264	876	62,798	1,226	84,936
			합 계	818	58,264	876	62,798	1,226	84,936
		스피리츠	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	189	19,296	179	23,966	241	30,804
			합 계	189	19,296	179	23,966	241	30,804
		수제맥주OEM	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	-	-	322	4,704	374	5,713
			합 계	-	-	322	4,704	374	5,713
		기타	수 출	167	3,660	163	1,905	187	4,103
			내 수	1,737	71,885	2,564	68,653	2,688	92,195
			합 계	1,904	75,545	2,727	70,558	2,874	96,297
합 계			수 출	14,417	161,197	13,696	149,465	17,366	190,111
			내 수	219,249	1,968,202	222,606	1,986,372	285,992	2,567,211
			합 계	233,666	2,129,398	236,302	2,135,838	303,358	2,757,322

※ 별도 기준

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제58기 3분기		제57기 3분기		제57기
				수량	금액	수량	금액	수량	금액
음료부문	제 품상 품기 타	탄산음료	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	90,313	480,300	88,243	473,073	118,112	620,893
			합 계	90,313	480,300	88,243	473,073	118,112	620,893
		에너지	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	26,577	182,508	21,732	139,940	29,428	186,725
			합 계	26,577	182,508	21,732	139,940	29,428	186,725
		스포츠	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	5,168	77,547	5,597	77,936	7,249	100,575
			합 계	5,168	77,547	5,597	77,936	7,249	100,575
		기타	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	5,112	26,892	5,105	9,086	7,056	35,209
			합 계	5,112	26,892	5,105	9,086	7,056	35,209
주류부문		소주	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	60	2,158	28	1,140	37	1,405
			합 계	60	2,158	28	1,140	37	1,405
합 계			수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	127,231	769,405	120,705	701,174	161,881	944,806
			합 계	127,231	769,405	120,705	701,174	161,881	944,806

나. 판매 경로 및 판매 방법 등나-1. 판매 경로

[지배회사]

판매경로(음료).jpg 판매경로(음료) 판매경로(주류).jpg 판매경로(주류)

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

판매채널(pcppi).jpg 판매채널(pcppi)

나-2. 판매 방법 및 조건

① R/T세일(음료 판매)② 대리점 판매(음료 판매)③ 도매상 판매(주류 판매)

나-3. 판매 전략 [지배회사]

① 대중매체를 통한 광고② 시음행사 및 판촉물 증정③ 자사몰 운영 통한 B2C 강화④ RTM(Route To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화⑤ RGM(Revenue Growth Management) 전략을 통해 주요 소비자 및 채널에 따라 가격, 패키징 등을 최적화한 제품 포트폴리오 구축, 수요 예측 시스템을 통한 재고 최적화

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

① GTM(Go To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화② EDS를 통해 필리핀 전역에서 영업활동 진행

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능, 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 나. 신용위험(1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(2) 신용보강일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(주1)	223,917	238,907
장단기금융상품	11,754	11,717
매출채권및기타채권	349,114	332,890
당기손익-공정가치금융자산	1,472	300
만기보유금융자산	330	341
기타금융자산	79,519	78,894
합 계	666,106	663,049

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.(4) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
총부채	2,770,240	2,720,834
총자본	1,591,630	1,536,836
부채비율	174.1%	177.0%

마. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	230,092	230,092	247,537	247,537
장단기금융상품	11,754	11,754	11,717	11,717
매출채권및기타채권	349,114	349,114	332,890	332,890
만기보유금융자산	330	330	341	341
기타금융자산(주1)	76,958	76,958	76,133	76,133
당기손익-공정가치금융자산	1,472	1,472	300	300
기타포괄손익-공정가치금융자산	36,149	36,149	21,348	21,348
소 계	705,869	705,869	690,266	690,266
금융부채
매입채무및기타채무(주2)	546,386	546,386	497,403	497,403
차입금및사채(주3)	1,618,792	1,640,843	1,607,401	1,616,129
기타금융부채	73,186	73,186	73,390	73,390
소 계	2,238,364	2,260,415	2,178,194	2,186,922

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산(주1)	-	10,000	1,472	11,472
기타포괄손익-공정가치금융자산	30,947	-	5,202	36,149
파생상품자산	-	70	-	70

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

구 분	전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산(주1)	-	10,000	300	10,300
기타포괄손익-공정가치금융자산	16,109	-	5,239	21,348
파생상품부채	-	1,471	-	1,471

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기		전분기
	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산
기초 장부금액	300	5,239	385	5,250
취득	1,200	-	-	80
평가	(25)	(37)	1	(579)
처분	(3)	-	(24)	-
분기말 장부금액	1,472	5,202	362	4,751

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말
	공정가치 (단위: 백만원)	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치금융자산	1,472	3	순자산가치법	N/A	N/A
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,202	3	시장접근법	PBR배수	0.42~0.95
				PSR배수	0.69

구 분	전기말
	공정가치 (단위: 백만원)	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치금융자산	300	3	순자산가치법	N/A	N/A
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,239	3	시장접근법	PBR배수	0.43~1.04
				PSR배수	0.71

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

바. 파생상품거래현황 (1) 당분기

(단위 : 천USD)

구 분	목 적	계약일	계약종료일	계약금액	계약내용
제57회 무보증 외화사모사채	현금흐름위험회피	2022.12.22	2024.12.20	USD 30,000	통화스왑계약 - 금리(5.22%), 환율(1,310.00원/USD)

(2) 전분기

(단위 : 천USD)

구 분	목 적	계약일	계약종료일	계약금액	계약내용
제54회 무보증 외화사모사채	현금흐름위험회피	2020.10.30	2023.10.30	USD 50,000	통화스왑계약 - 금리(1.56%), 환율(1,130.00원/USD)
제57회 무보증 외화사모사채	현금흐름위험회피	2022.12.22	2024.12.20	USD 30,000	통화스왑계약 - 금리(5.22%), 환율(1,310.00원/USD)

사. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채	평가이익(PL)	평가손실(PL)	기타포괄손익(주1)
통화 및 이자율스왑	70	-	906	-	(168)

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다. (2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채	평가이익(PL)	평가손실(PL)	기타포괄손익(주1)
통화 및 이자율스왑	11,341	142	6,604	-	(450)

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다.

아. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약

당분기말 현재 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 당분기말 현재 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

당분기말 현재 (주)빅썸바이오의 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 [지배회사]

계약내용	계약일자	계약상대방	계약기간	계약 대상제품	비고
펩시 EBA [Exclusive Bottling Appointment]	2011.01.03	PepsiCo. Inc.	2011.01.01~2030.12.31	펩시브랜드(펩시, 게토레이)	-
립톤 EBA	2016.07.01	Pepsi Lipton InternationalLimited	2016.07.01~2027.12.31	립톤	-
오랑지나	2018.04.11	산토리	2018.04.11~2028.04.10	오랑지나	-
제품공급계약(OEM)	2020.12.17	제주맥주㈜	2021.01.01~2025.12.31	제주위트에일	-
제품공급계약(OEM)	2021.05.07	㈜어메이징브루잉컴퍼니	2021.05.07~2025.05.06	진라거	-
제품공급계약(OEM)	2021.08.17	크래프트브로스(주)	2021.08.17~2024.08.16	스마일리, 스마일리 몰디브	-
건강기능식품 소재 개발대행 용역 계약	2022.10.06	(주)빅썸바이오	2022.10.06~2024.11.30	건강기능식품	-

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

계약내용	계약일자	계약상대방	계약기간	계약 대상제품	비고
펩시 EBA [Exclusive Bottling Appointment]	2020.02.24	PepsiCo. Inc.	2020.01.01~2029.12.31	펩시브랜드(펩시, 마운틴듀, 스팅, 게토레이 등)	-
립톤 EBA	2020.07.07	Pepsi Lipton InternationalLimited	2020.01.01~2029.12.31	립톤	-

나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 조직

회사명	연구조직	연구내용
롯데칠성음료(주)	마케팅본부	- 신제품 개발 - 소비자 분석 및 전략 수립- 신규 카테고리 발굴
	생산지원부문	- 신제품 생산, 등록 - 영양성분 표시 관리 - 식품 안전 점검 및 개선
	롯데중앙연구소	- 신제품 개발- 용기 디자인 개발- 신소재, 신기술 개발- 식품 안전(Food Hygiene)

(2) 연구개발비용

[연결]

(단위 : 백만원)

과 목	제58기 3분기	제57기	제56기
연구개발비용 계	21,879	32,593	26,442
(정부보조금)	(44)	(59)	(54)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.71%	1.01%	0.93%

[별도]

(단위 : 백만원)

과 목	제58기 3분기	제57기	제56기
연구개발비용 계	21,626	32,382	26,345
(정부보조금)	(44)	(59)	(54)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.02%	1.17%	1.00%

다. 연구개발실적- 당사는 지속적인 연구개발활동을 통해 다수의 신제품을 매년 출시하고 있습니다.

구 분	연구결과 및 기대효과	제품명
다 류	난소화성말토덱스트린을 함유한 기능성표시식품 다류 500ml 펫 3종 개발	더하다 우엉차/ 보리차/ 옥수수수염차
커 피	풍부한 우유감을 살린 부드러운 라떼 240ml 펫 2종 개발	칸타타 라떼홀릭 카페라떼/ 바닐라라떼
탄 산	탐스제로 오렌지, 레몬, 사과키위 355ml 캔, 600ml 펫 개발	탐스제로
커 피	무라벨 콘트라베이스 400ml 펫 개발	콘트라베이스 블랙
발효건강	핫식스 더킹 제로 355ml 캔 개발	핫식스 더킹 제로
기타주류	청하에 화이트 와인, 탄산을 블렌딩한 별빛 청하 스파클링 295ml 병(7%) 개발	별빛 청하 스파클링
다 류	실론티 레몬 제로 500ml 펫 개발	실론티 레몬 제로
탄 산	탐스제로 오렌지, 레몬, 사과키위 3종 ECO 무라벨 개발	탐스제로 ECO
소 주	제로 슈거 소주 '처음처럼 새로' 360ml 병 개발	처음처럼 새로
기타주류	국내산 쌀 100% 순미 청주 '백화' 375ml 병 개발	백화
발효건강	사과발효주에 탄산을 더한 비알코올 음료 '애플러리' 295ml 병 개발	애플러리
탄 산 수	트레비 복숭아 300ml 펫, 350ml 펫 개발	트레비 복숭아
탄 산	탐스제로 청포도석류, 복숭아패션후르츠, 파인애플 355ml 캔 개발	탐스제로
탄 산	밀키스 제로 250ml 캔, 300ml 펫, 500ml 펫 개발	밀키스 제로
발효건강	이프로 부족할때 아쿠아 제로 500ml 펫 개발	이프로 부족할때 아쿠아 제로
탄 산	칠성사이다 제로 블루라임 캔(250ml, 355ml), 500ml 펫 개발	칠성사이다 제로
발효건강	핫식스 제로 250ml 캔 개발	핫식스 제로
주 스	야채듬뿍 더진한 레드, 퍼플 125ml 개발	야채듬뿍 더진한
주 스	델몬트 콜드 제주감귤 1L 개발	델몬트 콜드
커 피	칸타타 흑임자 카페라떼 275NB캔 개발	칸타타
커 피	칸타타 콘트라베이스 블랙앤샷, 스위트아몬드 500ml 펫 개발	칸타타 콘트라베이스
발효건강	더하다 헛개차 500ml 펫 개발	더하다 헛개차
커 피	칸타타 블랙플러스 275NB캔 개발	칸타타
발효건강	핫식스 더킹 크러쉬피치 355ml 캔 개발	핫식스 더킹
주 스	델몬트 유기농 야채과일 레드, 퍼플 950ml 펫 개발	델몬트 유기농 야채과일
주 스	델몬트 유기농 믹스 750ml 펫 개발	델몬트 유기농 믹스
소 주	처음처럼 실론티 레몬 하이볼 500ml 캔 개발	처음처럼 실론티 레몬 하이볼
맥 주	논알코올 맥주 클라우드 클리어(0.5%) 355ml 캔 개발	클라우드 클리어
탄 산 수	트레비 토닉워터 오리지널 250ml 캔 개발	트레비 토닉워터 오리지널
기타주류	로제청하 스파클링 295ml 병 개발	로제청하 스파클링
맥 주	클라우드 크러시 500ml 병 개발	클라우드 크러시
탄 산	칠성사이다 제로 그린플럼 355ml 캔 개발	칠성사이다 제로
발효건강	핫식스 더킹 퍼플그레이프 355ml 캔 개발	핫식스 더킹
탄 산 수	트레비 토닉워터 2종(오리지널, 얼그레이) 300ml 펫 개발	트레비 토닉워터
탄 산	밀키스 제로 딸기&바나나 340ml 캔 개발	밀키스 제로
커 피	칸타타 아이스 파우치 스위트아몬드향 제로 230ml 개발	칸타타
주 스	코코리치 2종(포도, 복숭아) 280ml 펫 개발	코코리치
발효건강	오트몬트 3종(오리지널, 프로틴, 프로틴 초코) 190ml 팩 개발	오트몬드
맥 주	클라우드 크러시 캔 4종, 펫 2종 개발	클라우드 크러시
소 주	증류식 소주 '여울' 병 개발	여울
소 주	제로 슈거 소주 '처음처럼 새로' 살구 개발	처음처럼 새로
탄 산	탐스제로 멜론 355ml 캔 개발	탐스제로
주 스	델몬트 모아:비 500ml 펫 2종(자몽 크랜베리, 레몬 라벤더) 개발	델몬트 모아:비
기타주류	스카치하이 355ml 캔 2종(레몬, 진저라임) 개발	스카치하이
탄 산	칠성사이다 300ml 신규 병 개발	칠성사이다
생 수	초경량 아이시스 500ml 펫 2종 개발	아이시스
커 피	칸타타 카페시그니처 340ml 펫 2종(아마레또라떼, 오트브루) 개발	칸타타 카페시그니처

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련 당사는 영위하는 사업과 관련하여 2024년 9월 30일 현재 총 3,085건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다.

구 분	주요내용	총 건수	비 고
상 표 권	롯데 칠성사이다 등	2,234	국내 및 국외 상표권
디자인권	포장용 용기 등	792	국내 및 국외 디자인권
특 허 권	도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등	59	국내 및 국외 특허권
실용신안권	포장용 박스 등	-	국내 실용신안권
합 계		3,085

나. 환경 관련 규제 사항[지배회사]당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 등을 취득하였으며 관련 법규에 따라 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다.정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분	온실가스 배출량(ton CO2)	에너지 사용량(TJ)
내 용	155,177	2,920

※ 2023년도 배출량 인증 통보서 기준 ※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계 [주요 종속회사] Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 ESG경영의 일환으로 생산 공장 내 태양광 패널을 설치하였으며, 물 사용량 절감, 전력사용 최적화, 연료 수율 최적화, 폐기물 관리, 지역사회 참여 독려 등의 다양한 친환경 정책을 진행하고 있습니다.

다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

(1) 시장여건

1) 국내외 시장여건

지난해 세계 경제는 금리 상승 및 범세계적 인플레이션의 영향으로 부진한 성장세를보였습니다. 2024년 역시 고금리 영향으로 성장세가 다소 둔화되는 흐름을 보이는 한편, 주요국의 통화정책 변화, 지정학적 갈등 고조로 인한 리스크 등이 지속되는 추세입니다. 국제 유가는 안정적인 흐름을 보이고 있으며, 지난해 주요 생산국의 기상 이변으로 급격히 상승하였던 원당 가격 또한 비교적 하락세를 보이고 있으나, 고환율에 따른 가격 변동성이 상존하고 있습니다. 오렌지 농축액과 커피는 기후변화, 작황부진, 생산비 상승 등으로 가격 상승세가 지속되고 있고, 알루미늄 등 비철금속 가격은 공급 부족 현상으로 최근 다시 상승세를 보이고 있습니다.

2) 음료 시장

현재 음료 시장의 주요 트렌드는 '헬시플레저'이며, 이에 따라 제로 칼로리 음료, 건강기능성 음료 등의 제품군이 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 탄산음료 시장은 청량감에 대한 선호 등으로 국내 음료 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이 중에서도 콜라, 사이다가 탄산음료 시장의 주를 이루고 있으며, 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 시장 규모가 확대되고 있습니다. 이외에도 음료 시장 내 다양한 카테고리의 제로 칼로리 제품 선호도가 지속 상승하고 있으며, 당 이슈로 인해 주스 시장은 규모가 축소되고 있는 추세입니다.

카테고리별 시장점유율은 업체별 카테고리 기준이 다양하고 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품이 많아 정확한 산출이 어렵습니다. 이에 당사는 자체 조사를 통해 음료 시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하고 있습니다.

3) 주류 시장

건강을 중시하는 소비 트렌드가 확산되면서 소주 시장은 저도화가 지속되고 있으며, '제로 슈거 소주'가 큰 인기를 끌고 있습니다. 국내 맥주 시장은 라거 계열 맥주가 주를 이루고 있으며, 다양한 수입맥주의 수요 증가 등으로 경쟁이 심화되었습니다.

한편, 주요 트렌드 중 하나로 술과 음료를 취향대로 섞어 마시는 '믹솔로지'가 부상하며 하이볼의 인기가 크게 늘었습니다. 청주 시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분화되어 있습니다. 음용주 시장은 소비자의 다양한 주종에 대한 니즈에 따라 성장하고 있고, 제사주 시장은 제사에 대한 인식 변화로 성장이 정체되고 있습니다.

시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사 간의 판매 자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(2) 산업의 특성

[음료 사업부문]

1) 산업의 성장성

국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 있습니다. 최근에는 건강하고 안전한 먹거리에 대한 관심이 증가함에 따라 시장 구조 개편이 이루어지고 있습니다. 음료 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 탄산음료 카테고리에서는 제로 탄산이 성장을 주도하고 있으며, 에너지 음료도 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다.

2) 경기 변동의 특성 및 계절성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 원자재 가격 변동에민감하고 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다. 특히 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입 의존도가 높은 편입니다. 또한, 하절기 대비 동절기 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

3) 경쟁 상황

진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편이며, 대형 유통업체의 자체 브랜드제품의 출시가 확대되는 등 업계의 경쟁은 심화된 상황입니다. 국내 음료 산업의 경쟁력을 강화하는 동시에, 해외 시장 진출을 통해 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주된 성장 요인이 될 것으로 보입니다.

4) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물 관리법, 지하수법 등이 있습니다.

[주류 사업부문] 1) 산업의 성장성

주류 수요는 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 한편, 저도주에 대한 선호 확대로 RTD 하이볼 등 소비자 트렌드에 대응하는 제품이 시장에 출시되고 있습니다. 중장기적으로는 다양한 주종에 대한 수요가 늘면서 기타 주류 시장이 성장할 것으로 전망됩니다.

2) 경기 변동의 특성 및 계절성

소주는 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이며, 계절에 따른 매출 차이는 크지 않습니다.이에 반해, 맥주는 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 한편, 설 및 추석 명절에는 선물세트 판매의 영향으로 청주, 와인 등의 판매가 대체로 증가합니다.

3) 경쟁 상황

주류 산업은 물가 정책, 양곡 정책, 국민보건위생 정책 등 공익과 관련된 정책에 큰 영향을 받는다는 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여 주류 산업은 정부의 제도적 통제 및 보호 장치 속에서 과점 구조로 안정적으로 성장해 왔습니다. 그러나 소규모 양조장의 유통망 제한 개선 및 제조 시설 기준 완화 등의 정책적인 변화와 더불어, 소비자 기호의 다양화 등 소비 트렌드의 변화로 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다.

소주 시장에서는 지역 기반의 경쟁 구도가 변화하면서 전국적인 지명도를 보유한 상위 업체와 지역 기반이 약화된 자도주 업체 간 격차가 확대되고 있습니다. 또한 '헬시플레저' 트렌드로 제로 슈거 소주가 인기를 끌면서 다양한 제품이 출시되고 있으며, 시장에서 선두를 차지하기 위한 업체 간 경쟁이 치열해지는 양상을 보이고 있습니다.

맥주 시장에서는 주세법 개정으로 주류 위탁 생산 규제가 완화되고 맥주에 대한 과세체계가 종가세에서 종량세로 전환되어, 다품종 소량 생산이 가능해지면서 소비자 선택의 폭이 넓어지고 산업 내 경쟁이 심화되었습니다.

4) 관련 법령

주세 행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 있으며, 주류의 제조 및 판매는 정부의 통제 하에 관리되고 있습니다. 주세법에서는 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액 신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 2020년부터 맥주와 탁주가 수량에 따라 세금을 부과하는 종량세로 전환되었고, 그 외 주종은 당분간 종가세를 유지할 예정입니다.

(3) 영업의 개황

[음료 사업부문] 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하고 차별화된 강점을 갖춘 제품을 확보하여 음료 시장 1위로서 시장을 선도하고 있습니다. 특히 건강 트렌드에 부합되는 제품출시를 통해 소비자의 다양한 수요를 충족시키기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 지속적인 ZBB 활동(Zero-based Budgeting, 비즈니스 효율화 프로젝트)을 통해 수익성을 제고하는 동시에 미래 질적 성장의 기반을 다지고 있습니다. 이외에도 글로벌 시장의 한류 열풍에 힘입어 성장하고 있는 해외 시장 수요에 대응하며 당사 사업의 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 탄산음료 시장에서는 2021년 1월에 '펩시제로슈거', 2월에 '칠성사이다 제로'를 출시하여 좋은 성과를 거두고 있습니다. '칠성사이다 제로'는 칠성사이다 70년 제조 노하우를 담은 제품으로, 기존 제품의 맛과 향을 그대로 유지한 0칼로리 제품이며, 깔끔한 뒷맛을 살린 점이 특징입니다. 2022년 3월에는 과일향 탄산음료인 '탐스 제로' 3종을 출시하였으며, 2023년 2월에는 국내 유성탄산음료 시장에서 독보적으로 1위를 차지하고 있는 밀키스의 제로 칼로리 제품을 출시하여 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 또한, 2024년 3월에는 설탕뿐만 아니라 카페인도 제거한 '펩시 제로슈거 제로카페인'을 출시 하는 등 소비자들의 다변화된 니즈에 맞춘 신제품 출시를 통해 제로 탄산음료 제품군을 지속적으로 확장해 나가고 있습니다. 탄산수는 탄산음료의 청량감을 느낌과 동시에 건강하게 음용이 가능하다는 점이 건강 트렌드에 부합하는 제품입니다. 2007년에 처음 선보인 '트레비'는 지속적인 개발을 통해 레몬, 라임, 자몽 등 천연 과일향을 첨가한 제품군으로 확대 운영하고 있습니다. 또한 개인의 취향에 맞게 여러 주종을 탄산수 등 음료와 다양한 방식으로 조합하여 음용하는 '믹솔로지' 트렌드에 맞추어 2023년 12월 제로 칼로리 제품인 '트레비 토닉워터'를 출시하였습니다.

아이시스8.0은 평균 pH8.0의 천연 약알칼리수 먹는샘물 브랜드입니다. 당사는 브랜드 차별화 및 ESG 경영을 위해 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 2020년1월에 출시하였으며,이후 '아이시스 8.0 에코', '아이시스 에코' 등으로 무라벨 제품군을 확장하였습니다.

당사는 즐겁게 건강 관리를 하는 '헬시 플레저(Healthy Pleasure)' 트렌드 확대에 따라 제품 포트폴리오를 적극적으로 확대하고 있습니다. 탄산음료에서 인기를 끌기 시작한 제로 칼로리 트렌드가 다양한 식음료 제품으로 확장되면서 당사는 2022년 6월에 '핫식스 더킹 제로'를 출시하였습니다. 또한, 1993년 '실론티' 출시 이후 29년 만의 신제품으로, 2022년 10월에 제로 칼로리 차 제품인 '실론티 레몬 제로'를 출시하였습니다. 2022년 5월에는 '난소화성말토덱스트린 식이섬유'가 함유된 제품인 '더하다' 차음료 3종을 출시하였습니다. 2024년 4월에는 식물성 음료 시장의 성장에 발맞춰 오트몬드 3종을 출시하였습니다. 오트몬드는 특허받은 식물 유래 유산균인 '포스트바이오틱스'를 함유했으며 비타민 5종과 미네랄 2종을 담은 것이 특징입니다.

이처럼 트렌드에 부합하면서도 차별화된 강점을 갖춘 제품 포트폴리오를 통해 당사는 국내 시장뿐 아니라 해외의 다양한 국가에 진출하여 브랜드 파워를 키우고 매출 성장세를 이어가고 있습니다. 특히, 우유가 들어간 부드러운 탄산음료 컨셉의 '밀키스'는 국내에 없는 딸기맛, 바나나맛 등을 출시하는 등 현지화 전략을 통해 해외 소비자의 입맛을 사로잡았습니다. 현재 주요 수출 국가는 러시아, 중국 등이며 지역별 특성에 맞는 제품을 통하여 미국, 유럽 등으로 수출 국가를 늘려 나가고 있습니다. 또한한인 시장 중심으로 판매가 이루어졌던 기존의 영업 구조에서 탈피하여 대형 신유통 업체에 신규 입점하는 등 판매 채널을 확대하고 있습니다.

[주류 사업부문]

'처음처럼'은 강원도 '경월' 소주로 출발해서 대한민국 초록색 소주병의 시초인 '그린'과 강원도를 상징하는 '산' 소주를 이은 대한민국 대표 소주 브랜드입니다. 2024년 5월에는 기존 제품들과의 차별화를 위해 '처음처럼' 리뉴얼을 진행하였습니다. 제조 공정을 업그레이드해 기존 제품보다 알코올 향을 줄였으며, 라벨에서는 '처음처럼' 로고 크기를 더 키우고 중앙에 배치해 제품명을 강조했습니다. 대관령 기슭 암반수를이용하여 소주 본연의 맛을 살리는 레시피와 기존 도수인 16.5도는 동일하게 유지하였습니다. 한편, 2022년 9월에는 현재 소비시장을 주도하고 있는 MZ세대를 공략하기 위해 '처음처럼 새로'를 출시하였습니다. 기존 제품과는 달리 과당을 사용하지 않은 '제로 슈거' 소주이며, 산뜻하고 부드러운 맛이 특징입니다. 소주 고유의 맛을 지키기 위해 증류식 소주를 첨가하였으며 선제적으로 주류 제품의 영양성분 표시를 적용하였습니다. 출시 이후 제품 수요가 지속적으로 늘고 있으며, 수도권 상권뿐 아니라 지방 상권에서도 매출이 상승하고 있습니다. 또한, 2024년 4월에는 '새로 살구'를 출시하여 더욱 다양한 소비자의 니즈에 대응하고 있습니다. 기존 '새로'에 살구 과즙을 더한 제품으로 기존 과실주보다 단맛을 줄여 상큼하고 산뜻한 맛으로 시장에서 매우 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 또한 고급 증류주 시장의 수요에 대응하기 위해 2024년 1월 국산 쌀과 효모를 사용한 증류식 소주 '여울'을 출시하였습니다.

당사 맥주인 '클라우드(Kloud) 오리지널'은 정통 프리미엄급 맥주가 채택하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. '클라우드 오리지널'은 맥주 단독 음용에 적합한 제품으로, 특유의 깊은 맛으로 소비자에게 좋은 평가를 얻고 있습니다. 또한, 건강을 중요시하는 최근 트렌드에 발맞추어 2023년 8월 알코올 도수가 0.5도인 '클라우드 클리어'를 출시하였습니다. '클라우드 클리어'는 기존 맥주 공정에서 발효 온도와 시간을 조절해 알코올 생성을 제한하는 방식으로, 인위적으로 알코올을 제거하는 과정에서 발생하는 향 변화가 없어 자연스러운 맥주 맛과 향을 구현한 것이 특징입니다. 한편, 기성 세대와는 다른 소비 문화를 향유하는 Z세대를 겨냥한 신제품 '클라우드 크러시'를 2023년 11월 출시하였습니다. '클라우드 크러시'는알코올도수 4.5%의 페일 라거로 청량함이 특징입니다. 기존 '클라우드 오리지널'과 같이 100% 올몰트 맥주의 특성을 가지고 있으며, 맥주 원료 중 홉의 투입 시점을 조정하여 상쾌하고 시원한 느낌을 극대화하였습니다. 기존 맥주 제품과는 달리, 어깨부분이 없는 '숄더리스' 병 모양으로 탄산감을 강화하는 효과를 주었으며, 병 표면에 '크리스탈 컷팅'을 적용하여 시각적인 청량감을 줄 수 있도록 하였습니다. 병 제품과 더불어 2024년 2월에는 355ml, 500ml 등의 캔 제품과 420ml, 1.6L 등의 PET 제품을 출시하여 유흥 및 가정 시장을 소비자의 수요에 맞는 다양한 용량의 제품으로 공략하고 있습니다.

청주 부문에서는 저도주를 선호하는 MZ세대를 타겟으로 하여 2022년 4월에 출시한 '별빛 청하 스파클링'이 인기를 얻고 있습니다. 기존 제품인 '청하'에 화이트 와인과 탄산을 블렌딩한 제품으로 '청하'의 깔끔함과 탄산의 청량감을 함께 느낄 수 있는 것이 특징입니다. '별빛 청하 스파클링'의 인기에 힘입어 2023년 12월 천연 적사과향이가미된 '로제 청하 스파클링'을 출시하였으며, 소비자들로부터 좋은 반응을 얻고 있습니다.

이 밖에도 위스키와 와인, RTD 등의 제품 포트폴리오를 통해 소비자의 다양한 주종에 대한 니즈에 대응하고 있습니다. 또한, 2021년 5월에는 RTD 제품인 순하리 레몬진을 출시하였습니다. 캘리포니아산 통레몬 그대로 레몬즙을 침출한 것이 특징이며, 4.5도, 7도, 그리고 9도의 '과당 제로' 특성을 가진 제품인 제로나인까지 총 3종을 운영하고 있습니다. 2024년 6월에는 스카치 위스키 원액을 베이스로 사용한 하이볼 제품으로 '스카치하이 레몬'과 '스카치하이 진저라임'을 출시하였습니다. 제로 슈거 트렌드에 따라 과당을 넣지 않았으며 진정한 프리미엄 스카치 위스키 하이볼의 맛을 선사하고자 주정을 섞지 않은 것이 특징입니다.

주류 수출의 주요 카테고리는 소주이며, 한류 열풍에 힘입어 현지인의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. '처음처럼 순하리'는 2016년 미국 시장에 처음 수출된 이후딸기, 블루베리 등 다양한 맛의 제품들이 미국, 중국, 동남아 지역 등에서 큰 인기를 끌고 있습니다. '처음처럼 새로' 역시 제로 슈거 제품에 대한 글로벌 수요를 반영하여일본, 미국, 중국 등 폭 넓은 지역에 수출되고 있습니다. 2023년 12월에는 미국 E&J 갤로사와 업무 협약을 체결하여 미국 시장 내 소주 유통 역량을 강화하는 등 글로벌 시장에서의 당사 제품 판매량 증대를 위하여 다방면으로 노력하고 있습니다. [주요 종속회사] Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")는 2023년 8월에 '마운틴듀 제로'를 출시하여 필리핀 탄산음료 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. '마운틴듀 제로'는 PCPPI의 인기 브랜드 마운틴듀의 제로 칼로리 제품으로 신선한 시트러스 향과 맛을 살린 점이 특징입니다. 또한, 필리핀 시장에서의 '건강 음료' 트렌드 확대에 따라 이미 한국에서 좋은 성과를 거두고 있는 '펩시제로라임'을 2023년 11월에 출시하였습니다. 이와 같은 적극적인 제품 포트폴리오 확대를 통해 제로 칼로리 음료시장 내 1위 브랜드로 도약하고자 합니다. '카페인 음료' 또한 필리핀음료 시장의 주요 트렌드 중 하나이며, 이에 따라 에너지 음료인 '스팅'의 판매도 크게 늘고 있습니다. 한편, '처음처럼'의 경우 3가지 맛(오리지널, 순하리 포도, 순하리 복숭아)을 출시하였으며, 한류 열풍에 힘입어 현지 소비자들에게 다양한 접근성을 제공하고자 합니다.

라. 사업부문별 요약 재무 현황

(단위 : 백만원,%)

부 문	제58기 3분기						제57기						제56기
	매출액	비중	영업이익	비중	총자산	비중	매출액	비중	영업이익	비중	총자산	비중	매출액	비중	영업이익	비중	총자산	비중
음료부문	2,449,082	79.0	144,014	82.0	3,938,584	90.3	2,385,855	74.0	176,503	83.8	3,702,505	87.0	2,030,533	71.5	181,105	81.3	3,065,236	82.9
주류부문	652,099	21.0	31,708	18.0	423,286	9.7	838,825	26.0	34,167	16.2	555,164	13.0	811,214	28.5	41,753	18.7	630,700	17.1
합 계	3,101,181	100.0	175,722	100.0	4,361,870	100.0	3,224,680	100.0	210,670	100.0	4,257,670	100.0	2,841,747	100.0	222,858	100.0	3,695,936	100.0

※ 연결 기준※ 공통비용 및 공통자산의 각 사업부문별 배부는 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준(매출액, 인원 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

제58기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제57기 2023년 12월 31일 현재
제56기 2022년 12월 31일 현재
롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	제58기 분기말	제57기말	제56기말
자 산
I. 유동자산	1,177,461,621,746	1,149,579,977,601	1,019,994,253,786
1.현금및현금성자산	230,091,679,462	247,537,132,464	345,003,532,508
2.단기금융상품	11,319,600,000	11,289,400,000	10,101,651,860
3.매출채권및기타채권	347,215,709,916	331,520,072,292	239,135,596,123
4.기타금융자산	1,873,239,060	2,773,841,294	11,467,801,371
5.만기보유금융자산	40,160,000	28,230,000	43,025,000
6.재고자산	511,035,193,494	484,226,304,183	343,437,520,806
7.당기법인세자산	23,392,991	1,388,121,359	1,910,794,997
8.기타자산	75,862,646,823	70,816,876,009	68,894,331,121
II. 비유동자산	3,184,408,336,919	3,108,089,773,220	2,675,941,386,524
1.장기금융상품	434,246,938	427,569,215	35,401,477
2.장기매출채권및기타채권	1,898,755,039	1,370,407,381	985,677,500
3.기타금융자산	77,645,755,396	76,119,885,624	64,808,261,737
4.당기손익-공정가치금융자산	1,472,266,473	300,218,140	384,526,620
5.기타포괄손익-공정가치금융자산	36,148,733,821	21,348,417,695	20,391,942,013
6.만기보유금융자산	290,100,000	313,160,000	309,340,000
7.이연법인세자산	17,678,595,094	11,753,444,959	5,462,852,365
8.관계기업및공동기업투자	103,893,573,158	100,399,811,466	135,067,925,318
9.유형자산	2,521,276,363,377	2,439,023,830,306	2,077,791,326,496
10.사용권자산	148,755,921,978	155,141,654,704	67,453,940,564
11.투자부동산	92,312,353,137	134,685,210,711	117,529,490,580
12.무형자산	96,705,719,767	90,370,803,594	97,987,983,130
13.기타자산	34,990,101,348	14,400,005,670	12,330,224,942
14.순확정급여자산	50,905,851,393	62,435,353,755	75,402,493,782
자 산 총 계	4,361,869,958,665	4,257,669,750,821	3,695,935,640,310
부 채
I. 유동부채	1,555,591,897,461	1,264,919,959,958	1,154,623,005,968
II. 비유동부채	1,214,647,641,984	1,455,914,212,728	1,129,146,454,058
부 채 총 계	2,770,239,539,445	2,720,834,172,686	2,283,769,460,026
자 본
I. 지배기업의 소유주지분	1,518,214,752,897	1,464,113,454,548	1,393,068,061,170
1.자본금	5,027,097,000	5,027,097,000	5,027,097,000
2.기타자본	(717,916,568,303)	(715,629,526,632)	(668,196,183,297)
3.기타포괄손익누계액	(12,408,093,758)	(20,613,795,953)	(23,048,795,789)
4.이익잉여금	2,243,512,317,958	2,195,329,680,133	2,079,285,943,256
II. 비지배지분	73,415,666,323	72,722,123,587	19,098,119,114
자 본 총 계	1,591,630,419,220	1,536,835,578,135	1,412,166,180,284
부 채 및 자 본 총 계	4,361,869,958,665	4,257,669,750,821	3,695,935,640,310
	(2024년 1월 1일 ~2024년 9월 30일)	(2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일)	(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일)
매출액	3,101,181,136,645	3,224,680,481,809	2,841,747,049,867
영업이익	175,722,480,808	210,669,752,581	222,858,437,341
연결당기순이익	81,696,554,645	166,513,593,085	131,094,281,214
지배기업의 소유주	80,688,413,988	165,886,015,428	128,410,081,553
비지배지분	1,008,140,657	627,577,657	2,684,199,661
주당이익
보통주 기본 및 희석주당순이익	8,025	16,499	12,754
우선주 기본 및 희석주당순이익	8,030	16,504	12,759
연결에 포함된 종속회사수	14	13	13

나. 요약별도재무정보

제58기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제57기 2023년 12월 31일 현재
제56기 2022년 12월 31일 현재
롯데칠성음료 주식회사	(단위: 원)

과 목	제58기 3분기말	제57기말	제56기말
자 산
I. 유동자산	851,783,809,359	825,929,065,157	911,106,748,215
1. 현금및현금성자산	161,354,562,469	188,207,623,668	294,472,672,170
2. 단기금융상품	10,000,000,000	10,000,000,000	10,101,651,860
3. 매출채권및기타채권	295,638,059,789	250,647,323,561	219,114,169,808
4. 기타금융자산	4,233,985,065	1,256,587,584	10,704,987,557
5. 만기보유금융자산	40,160,000	28,230,000	38,875,000
6. 재고자산	335,423,510,862	327,834,858,224	315,864,507,267
7. 기타자산	45,093,531,174	47,954,442,120	60,809,884,553
II. 비유동자산	2,682,393,347,141	2,653,265,337,590	2,607,077,713,600
1. 장기금융상품	28,501,531	28,501,531	29,401,477
2. 장기매출채권및기타채권	1,898,755,039	1,370,407,381	985,677,500
3. 기타금융자산	58,986,750,852	59,333,962,747	62,683,382,118
4. 당기손익-공정가치금융자산	1,472,266,473	300,218,140	384,526,620
5. 기타포괄손익-공정가치금융자산	36,148,733,821	21,348,417,695	20,391,942,013
6. 만기보유금융자산	284,410,000	307,470,000	309,340,000
7. 종속기업,관계기업및공동기업투자	270,323,768,598	268,181,159,479	272,177,565,262
8. 유형자산	2,038,657,653,336	1,978,010,383,615	1,930,310,602,395
9. 사용권자산	68,010,655,416	70,228,679,030	63,714,964,303
10. 투자부동산	91,952,272,736	134,326,574,603	117,150,516,040
11. 무형자산	53,664,512,815	45,568,057,760	52,186,783,009
12. 기타자산	10,353,391,571	12,554,972,760	12,279,778,098
13. 순확정급여자산	50,611,674,953	61,706,532,849	74,473,234,765
자 산 총 계	3,534,177,156,500	3,479,194,402,747	3,518,184,461,815
부 채
I. 유동부채	1,106,630,880,103	874,864,842,740	1,054,283,176,061
II. 비유동부채	937,558,408,843	1,169,695,489,035	1,080,242,312,663
부 채 총 계	2,044,189,288,946	2,044,560,331,775	2,134,525,488,724
자 본
I. 자본금	5,027,097,000	5,027,097,000	5,027,097,000
II. 기타자본	(612,068,884,828)	(612,068,884,828)	(612,068,884,828)
III. 기타포괄손익누계액	4,685,800,515	217,454,644	1,055,709,888
IV. 이익잉여금	2,092,343,854,867	2,041,458,404,156	1,989,645,051,031
자 본 총 계	1,489,987,867,554	1,434,634,070,972	1,383,658,973,091
부 채 및 자 본 총 계	3,534,177,156,500	3,479,194,402,747	3,518,184,461,815
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2024년 1월 1일 ~2024년 9월 30일)	(2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일)	(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일)
매출액	2,129,398,419,015	2,757,321,369,169	2,642,307,744,792
영업이익	137,754,734,614	195,572,223,768	202,804,429,141
당기순이익	83,154,444,730	104,602,369,392	119,870,140,882
주당이익
보통주 기본 및 희석주당순이익	8,270	10,403	11,904
우선주 기본 및 희석주당순이익	8,275	10,408	11,909

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 57 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

1,177,461,621,746

1,149,579,977,601

　　현금및현금성자산

230,091,679,462

247,537,132,464

　　단기금융상품

11,319,600,000

11,289,400,000

　　매출채권 및 기타유동채권

347,215,709,916

331,520,072,292

　　기타유동금융자산

1,873,239,060

2,773,841,294

　　유동만기보유금융자산

40,160,000

28,230,000

　　유동재고자산

511,035,193,494

484,226,304,183

　　당기법인세자산

23,392,991

1,388,121,359

　　기타유동자산

75,862,646,823

70,816,876,009

　비유동자산

3,184,408,336,919

3,108,089,773,220

　　장기금융상품

434,246,938

427,569,215

　　장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액

1,898,755,039

1,370,407,381

　　기타비유동금융자산

77,645,755,396

76,119,885,624

　　비유동당기손익인식금융자산

1,472,266,473

300,218,140

　　기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

36,148,733,821

21,348,417,695

　　비유동만기보유금융자산

290,100,000

313,160,000

　　이연법인세자산

17,678,595,094

11,753,444,959

　　관계기업및공동기업투자

103,893,573,158

100,399,811,466

　　유형자산

2,521,276,363,377

2,439,023,830,306

　　사용권자산

148,755,921,978

155,141,654,704

　　투자부동산

92,312,353,137

134,685,210,711

　　무형자산 및 영업권

96,705,719,767

90,370,803,594

　　기타비유동자산

34,990,101,348

14,400,005,670

　　비유동 순확정급여자산

50,905,851,393

62,435,353,755

　자산총계

4,361,869,958,665

4,257,669,750,821

부채

　　

　유동부채

1,555,591,897,461

1,264,919,959,958

　　매입채무 및 기타유동채무

618,249,193,995

565,117,636,923

　　유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

712,121,013,928

454,771,789,371

　　유동 리스부채

32,370,369,416

34,653,060,904

　　기타유동금융부채

14,589,029,743

24,033,500,759

　　당기법인세부채

23,771,185,974

15,964,214,746

　　유동충당부채

12,069,009,948

14,414,050,161

　　기타 유동부채

142,422,094,457

155,965,707,094

　비유동부채

1,214,647,641,984

1,455,914,212,728

　　비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

906,670,765,804

1,152,628,840,427

　　비유동 리스부채

89,956,030,102

88,222,982,561

　　기타비유동금융부채

58,596,735,567

49,356,279,365

　　비유동 순확정급여부채

8,511,113,982

6,091,420,173

　　이연법인세부채

113,293,574,045

122,701,342,002

　　비유동충당부채

2,318,252,210

2,278,060,806

　　기타 비유동 부채

35,301,170,274

34,635,287,394

　부채총계

2,770,239,539,445

2,720,834,172,686

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

1,518,214,752,897

1,464,113,454,548

　　자본금

5,027,097,000

5,027,097,000

　　기타자본구성요소

(717,916,568,303)

(715,629,526,632)

　　기타포괄손익누계액

(12,408,093,758)

(20,613,795,953)

　　이익잉여금(결손금)

2,243,512,317,958

2,195,329,680,133

　비지배지분

73,415,666,323

72,722,123,587

　자본총계

1,591,630,419,220

1,536,835,578,135

자본과부채총계

4,361,869,958,665

4,257,669,750,821

제 58 기 3분기말 제 57 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

1,065,040,727,139

3,101,181,136,645

830,365,143,705

2,306,320,842,678

매출원가

687,204,337,378

2,017,007,267,158

498,987,148,330

1,374,998,231,377

매출총이익

377,836,389,761

1,084,173,869,487

331,377,995,375

931,322,611,301

판매비와관리비

298,810,950,111

907,153,668,827

246,971,240,794

729,074,435,699

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

306,016,881

1,297,719,852

152,825,392

(462,765,548)

영업이익(손실)

78,719,422,769

175,722,480,808

84,253,929,189

202,710,941,150

기타수익

6,962,823,586

18,878,976,329

21,033,135,995

27,066,214,722

기타손실

11,599,718,994

36,913,173,721

8,492,190,893

24,605,146,342

이자수익

1,854,306,667

5,542,696,130

1,953,582,223

7,227,019,820

금융수익

(1,394,834,966)

3,897,814,656

1,666,681,221

8,785,889,463

금융원가

18,747,285,683

60,262,179,989

13,185,187,605

46,640,383,426

지분법손익

3,039,817,805

12,600,914,406

(238,398,216)

(2,467,282,944)

법인세비용차감전순이익(손실)

58,834,531,184

119,467,528,619

86,991,551,914

172,077,252,443

법인세비용(수익)

14,350,334,383

37,770,973,974

19,204,129,412

40,856,416,864

분기순이익

44,484,196,801

81,696,554,645

67,787,422,502

131,220,835,579

분기순이익의 귀속

　　　　

　지배주주 분기순이익(A)

43,783,139,072

80,688,413,988

66,570,388,215

128,491,300,758

　비지배지분에 귀속되는 분기순이익

701,057,729

1,008,140,657

1,217,034,287

2,729,534,821

기타포괄손익

3,890,074,508

11,333,024,632

1,590,441,273

(1,177,093,504)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

5,280,760,793

5,658,182,222

2,099,606,789

(308,866,357)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

3,817,809,654

1,751,741,613

3,075,980,630

(4,458,769,909)

　　당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분

(8,471,387)

(73,406,408)

(768,551,100)

4,241,986,871

　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

1,471,422,526

3,979,847,017

(207,822,741)

(92,083,319)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(1,390,686,285)

5,674,842,410

(509,165,516)

(868,227,147)

　　현금흐름위험회피파생상품평가손익

192,736,804

488,402,729

(210,256,939)

(1,306,064,471)

　　당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분

378,488,037

(15,968,021)

(873,008,694)

5,091,084,313

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(1,961,911,126)

5,202,407,702

574,100,117

(4,653,246,989)

총포괄손익

48,374,271,309

93,029,579,277

69,377,863,775

130,043,742,075

포괄손익의 귀속

　　　　

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

48,522,193,128

90,576,476,170

67,860,823,712

129,234,608,693

　포괄손익, 비지배지분

(147,921,819)

2,453,103,107

1,517,040,063

809,133,382

주당이익

　　　　

　보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

4,354.0

8,025.0

6,621.0

12,779.0

　우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

4,359.0

8,030.0

6,626.0

12,784.0

	제 58 기 3분기		제 57 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

5,027,097,000

(668,196,183,297)

(23,048,795,789)

2,079,285,943,256

1,393,068,061,170

19,098,119,114

1,412,166,180,284

자본조정

　

(42,091,789,024)

　　

(42,091,789,024)

　

(42,091,789,024)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분

　　　　　

52,069,917,384

52,069,917,384

공동기업의 처분

　　

4,102,737,232

　

4,102,737,232

　

4,102,737,232

총포괄손익

　　

961,230,378

128,273,378,315

129,234,608,693

809,133,382

130,043,742,075

　분기순이익

　　　

128,491,300,758

128,491,300,758

2,729,534,821

131,220,835,579

　기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익

　　

(92,083,319)

　

(92,083,319)

　

(92,083,319)

　현금흐름위험회피파생상품평가손익

　　

(1,306,064,471)

　

(1,306,064,471)

　

(1,306,064,471)

　지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

　　

5,091,084,313

　

5,091,084,313

　

5,091,084,313

　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

　　

(2,731,706,145)

　

(2,731,706,145)

(1,921,540,844)

(4,653,246,989)

　확정급여제도의재측정요소

　　　

(4,459,909,314)

(4,459,909,314)

1,139,405

(4,458,769,909)

　당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분

　　　

4,241,986,871

4,241,986,871

　

4,241,986,871

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

　　　　　　　

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본

　　　

(33,182,716,750)

(33,182,716,750)

(1,611,259,960)

(34,793,976,710)

　소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　　

(33,182,716,750)

(33,182,716,750)

(1,470,718,655)

(34,653,435,405)

　비지배지분과의 거래

　　　　　

(140,541,305)

(140,541,305)

2023.09.30 (분기말자본)

5,027,097,000

(710,287,972,321)

(17,984,828,179)

2,174,376,604,821

1,451,130,901,321

70,365,909,920

1,521,496,811,241

2024.01.01 (기초자본)

5,027,097,000

(715,629,526,632)

(20,613,795,953)

2,195,329,680,133

1,464,113,454,548

72,722,123,587

1,536,835,578,135

자본조정

　

(2,287,041,671)

　　

(2,287,041,671)

　

(2,287,041,671)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분

　　　　　　　

공동기업의 처분

　　　　　　　

총포괄손익

　　

8,205,606,070

82,370,870,100

90,576,476,170

2,453,103,107

93,029,579,277

　분기순이익

　　　

80,688,413,988

80,688,413,988

1,008,140,657

81,696,554,645

　기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익

　　

3,979,847,017

　

3,979,847,017

　

3,979,847,017

　현금흐름위험회피파생상품평가손익

　　

488,402,729

　

488,402,729

　

488,402,729

　지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

　　

(15,968,021)

　

(15,968,021)

　

(15,968,021)

　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

　　

3,753,324,345

　

3,753,324,345

1,449,083,357

5,202,407,702

　확정급여제도의재측정요소

　　　

1,755,862,520

1,755,862,520

(4,120,907)

1,751,741,613

　당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분

　　　

(73,406,408)

(73,406,408)

　

(73,406,408)

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

　　

96,125

(96,125)

　　　

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본

　　　

(34,188,136,150)

(34,188,136,150)

(1,759,560,371)

(35,947,696,521)

　소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　　

(34,188,136,150)

(34,188,136,150)

(1,905,331,767)

(36,093,467,917)

　비지배지분과의 거래

　　　　　

145,771,396

145,771,396

2024.09.30 (분기말자본)

5,027,097,000

(717,916,568,303)

(12,408,093,758)

2,243,512,317,958

1,518,214,752,897

73,415,666,323

1,591,630,419,220

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

279,644,807,063

194,262,928,568

　영업에서 창출된 현금흐름

363,427,078,749

257,427,530,473

　분기순이익

81,696,554,645

131,220,835,579

　당기순이익조정을 위한 가감

285,378,665,122

218,665,817,296

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(3,648,141,018)

(92,459,122,402)

　이자수취

3,789,116,565

5,724,075,227

　이자지급(영업)

(53,532,507,265)

(35,224,505,859)

　배당금수취(영업)

11,898,243,197

1,613,318,263

　법인세환급(납부)

(45,937,124,183)

(35,277,489,536)

투자활동현금흐름

(232,968,035,859)

(114,056,910,134)

　단기금융상품의 처분

　

110,401,680

　단기금융상품의 취득

　

(1,909,069,820)

　만기보유금융자산의 처분

28,230,000

42,835,000

　만기보유금융자산의 취득

(17,100,000)

(32,050,000)

　당기손익인식금융자산의 처분

5,000,000

30,000,000

　당기손익인식금융자산의 취득

(1,200,000,000)

　

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(9,624,962,400)

(79,992,000)

　비지배지분의 감소

　

(19,018,490)

　관계기업및공동기업투자의취득

　

13,781,601,137

　유형자산의 처분

12,159,230,127

930,963,261

　유형자산의 취득

(193,686,485,530)

(122,975,945,443)

　무형자산의 취득

(13,409,876,151)

(252,472,711)

　기타금융자산의 처분

8,031,188,410

10,602,162,030

　기타금융자산의 취득

(8,963,407,218)

(8,382,565,614)

　기타자산의 감소(증가)

(26,175,403,615)

(6,192,897,999)

　기타부채의 증가(감소)

50,229,200

5,370,650

　리스채권의 감소(증가)

979,146,182

283,768,185

　사업결합에 따른 현금 유출

(1,143,824,864)

　

재무활동현금흐름

(63,548,324,771)

(145,621,714,970)

　단기차입금의 증가

421,000,285,850

119,917,197,261

　단기차입금의 상환

(413,494,164,245)

(208,590,792,635)

　유동성장기차입금의 상환

(40,947,291,006)

(10,431,920,511)

　장기차입금의 증가

13,742,745,687

11,420,988,849

　사채의 증가

199,519,248,981

249,370,476,800

　사채의 상환

(174,569,136,434)

(243,644,851,679)

　기타금융부채의 증가

163,000,000

120,755,108

　기타금융부채의 감소

(10,000,000)

(134,400,000)

　리스부채의 지급

(30,976,072,535)

(26,170,523,030)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(1,883,473,152)

(2,825,209,728)

　배당금지급

(36,093,467,917)

(34,653,435,405)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(16,871,553,567)

(65,415,696,536)

기초현금및현금성자산

247,537,132,464

345,003,532,508

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(573,899,435)

(2,755,363,904)

분기말현금및현금성자산

230,091,679,462

276,832,472,068

제 58 기 3분기 제 57 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

주석 - 1. 회사의 개요 - 연결 (연결)

1. 회사의 개요 :

롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 5,027백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)		지 분 율
	보통주	우선주	보통주	우선주
롯데지주(주)	4,175,694	163,890	45.00%	21.14%
롯데알미늄(주)	708,870	30,500	7.64%	3.93%
(재)롯데장학재단	501,680	39,650	5.41%	5.11%
신영자	247,073	48,213	2.66%	6.22%
(주)롯데홀딩스	109,830	-	1.18%	-
신동빈	43,367	63,862	0.47%	8.24%
(주)호텔롯데	-	37,470	-	4.83%
(재)롯데문화재단	-	9,200	-	1.19%
기타	3,492,370	382,525	37.64%	49.34%
합 계	9,278,884	775,310	100.00%	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업 종	결산월	지배지분율(%)
				당분기말	전기말
산청음료(주)	대한민국	제조,판매	12월 31일	100.00	100.00
Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	파키스탄	제조,판매	12월 31일	52.00	52.00
LOTTE Beverage America Corp.	미국	판매	12월 31일	100.00	100.00
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	싱가포르	SPC	12월 31일	100.00	100.00
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)	미얀마	제조,판매	03월 31일	77.79	77.79
LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.	일본	판매	12월 31일	100.00	100.00
그린위드(주)	대한민국	서비스	12월 31일	100.00	100.00
씨에이치음료(주)	대한민국	제조,판매	12월 31일	100.00	100.00
(주)충북소주	대한민국	제조,판매	12월 31일	100.00	100.00
(주)백학음료	대한민국	제조,판매	12월 31일	86.06	86.06
(주)빅썸바이오(주2)	대한민국	판매,개발	12월 31일	76.47	67.05
낙천칠성(상해)음료유한공사(주3)	중국	판매	12월 31일	100.00	100.00
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주4)	필리핀	제조,판매	12월 31일	73.58	73.58
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.(주5)	러시아	판매	12월 31일	100.00	-

(주1) 지배기업은 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 지배기업은 당분기 중 (주)빅썸바이오의 지분 9.42%를 추가 취득하였으며, 실제 지분율은 76.47%이나 변경된 주주간 약정에 의해 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 지배기업이 위험과 효익을 보유하여 유효지분율은 100%입니다(주석 29 참조).(주3) 지배기업은 전기 중 낙천칠성(상해)음료유한공사의 지분 100%를 취득하였습니다.(주4) 지배기업은 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.(주5) 지배기업은 당분기 중 LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.의 지분 100%를 취득하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.	신규설립

주석 - 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결)

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문	주요 재화 및 용역
음료사업부	청량음료, 과채류음료 등
주류사업부	주류

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기
	음료사업부	주류사업부	합 계
총부문수익	2,574,085	777,308	3,351,393
부문 간 수익	(125,003)	(125,209)	(250,212)
외부고객으로부터의 수익	2,449,082	652,099	3,101,181
보고부문영업이익	144,014	31,708	175,722
감가상각비 및 무형자산상각비	121,733	57,572	179,305

구 분	전분기
	음료사업부	주류사업부	합 계
총부문수익	1,772,586	723,961	2,496,547
부문 간 수익	(99,877)	(90,349)	(190,226)
외부고객으로부터의 수익	1,672,709	633,612	2,306,321
보고부문영업이익	167,244	35,467	202,711
감가상각비 및 무형자산상각비	76,360	53,042	129,402

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고의사결정자에게 보고되는 측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(3) 연결회사는 당분기말 현재 8개의 주요지역[대한민국(본사 소재지 국가), 필리핀, 파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함), 러시아]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 주요 매출현황 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	매출액		비유동자산(주1)
	당분기	전분기	당분기말	전기말
대한민국	2,056,934	2,095,803	2,398,363	2,381,393
필리핀	769,405	-	412,461	393,845
파키스탄	113,697	93,249	36,934	34,678
미국	33,157	23,998	305	238
일본	35,364	35,114	998	899
중국	19,391	14,516	17	45
미얀마(싱가포르 포함)	49,555	43,641	9,795	8,123
러시아	23,678	-	177	-
합 계	3,101,181	2,306,321	2,859,050	2,819,221

(주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업및공동기업투자, 기타자산, 순확정급여자산은 제외되었습니다.

주석 - 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결)

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

주석 - 4. 공정가치 - 연결 (연결)

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산

230,092

11,754

349,114

330

76,958

1,472

36,149

705,869

금융자산, 공정가치

230,092

11,754

349,114

330

76,958

1,472

36,149

705,869

현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 만기보유금융자산 기타금융자산(주1) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 합계

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산

247,537

11,717

332,890

341

76,133

300

21,348

690,266

금융자산, 공정가치

247,537

11,717

332,890

341

76,133

300

21,348

690,266

현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 만기보유금융자산 기타금융자산(주1) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 합계

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융부채

546,386

1,618,792

73,186

2,238,364

금융부채, 공정가치

546,386

1,640,843

73,186

2,260,415

매입채무및기타채무(주2) 차입금및사채(주3) 기타금융부채 금융부채, 분류 합계

전기말

(단위 : 백만원)

금융부채

497,403

1,607,401

73,390

2,178,194

금융부채, 공정가치

497,403

1,616,129

73,390

2,186,922

매입채무및기타채무(주2) 차입금및사채(주3) 기타금융부채 금융부채, 분류 합계

(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 공정가치

0

10,000

1,472

11,472

30,947

0

5,202

36,149

0

70

0

70

	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산(주1)				공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산				파생상품
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 공정가치

0

10,000

300

10,300

16,109

0

5,239

21,348

　　　　

	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산(주1)				공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산				파생상품
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 공정가치

0

0

0

0

	금융부채, 범주
	파생상품
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 공정가치

0

1,471

0

1,471

	금융부채, 범주
	파생상품
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산

당분기

(단위 : 백만원)

기초 자산

300

5,239

매입, 공정가치측정, 자산

1,200

0

매도, 공정가치측정, 자산

(3)

0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

(25)

0

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

0

(37)

분기말 자산

1,472

5,202

	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전분기

(단위 : 백만원)

기초 자산

385

5,250

매입, 공정가치측정, 자산

0

80

매도, 공정가치측정, 자산

(24)

0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

1

0

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

0

(579)

분기말 자산

362

4,751

	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

　　　　　　　　　

0.4200

0.9500

0.6900

0.6900

　

금융자산, 공정가치

　　　　　　

1,472

　　　　　　

5,202

	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산							공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	평가기법						평가기법 합계	평가기법						평가기법 합계
	순자산가치법		시장접근법					순자산가치법		시장접근법
			PBR배수		PSR배수					PBR배수		PSR배수
	범위							범위
	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

전기말

(단위 : 백만원)

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

　　　　　　　　　

0.4300

1.0400

0.7100

0.7100

　

금융자산, 공정가치

　　　　　　

300

　　　　　　

5,239

	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산							공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	평가기법						평가기법 합계	평가기법						평가기법 합계
	순자산가치법		시장접근법					순자산가치법		시장접근법
			PBR배수		PSR배수					PBR배수		PSR배수
	범위							범위
	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 지배기업의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법 등에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

주석 - 5. 매출채권및기타채권 - 연결 (연결)

5. 매출채권및기타채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

매출채권 및 기타유동채권

360,835

(13,619)

347,216

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

341,961

(8,207)

333,754

단기미수금

18,874

(5,412)

13,462

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,902

(3)

1,899

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

964

(3)

961

장기미수금

938

0

938

취득원가 대손충당금 장부금액 합계

전기말

(단위 : 백만원)

매출채권 및 기타유동채권

346,476

(14,956)

331,520

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

320,647

(9,371)

311,276

단기미수금

25,829

(5,585)

20,244

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,375

(5)

1,370

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

1,375

(5)

1,370

장기미수금

0

0

0

취득원가 대손충당금 장부금액 합계

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 대손충당금의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

금융자산의 기초 대손충당금

14,961

손익으로 인식된 추가적인 충당금

1,298

제각, 금융자산의 대손충당금

(2,798)

사업결합(주1)

0

제각채권의 회수

8

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

148

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

5

금융자산의 분기말 대손충당금

13,622

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

전분기

(단위 : 백만원)

금융자산의 기초 대손충당금

8,363

손익으로 인식된 추가적인 충당금

(463)

제각, 금융자산의 대손충당금

(864)

사업결합(주1)

6,767

제각채권의 회수

17

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

(2)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

0

금융자산의 분기말 대손충당금

13,818

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

주석 - 6. 기타금융자산 - 연결 (연결)

6. 기타금융자산 :당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융자산

1,873

기타유동금융자산

유동미수수익

98

단기대여금, 총액

215

유동보증금

444

유동파생상품자산

70

유동 리스채권

1,046

기타비유동금융자산

77,646

기타비유동금융자산

비유동 대여금

12,454

비유동보증금

63,677

비유동 리스채권

1,515

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융자산

2,774

기타유동금융자산

유동미수수익

142

단기대여금, 총액

777

유동보증금

649

유동파생상품자산

0

유동 리스채권

1,206

기타비유동금융자산

76,120

기타비유동금융자산

비유동 대여금

12,076

비유동보증금

62,489

비유동 리스채권

1,555

공시금액

주석 - 7. 재고자산 - 연결 (연결)

7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 백만원)

유동제품

137,171

(5,158)

132,013

유동상품

65,040

(1,005)

64,035

유동반제품

15,189

0

15,189

유동재공품

1,856

0

1,856

유동원재료

204,866

(6,217)

198,649

유동부재료

701

(81)

620

유동저장품

48,201

(1,415)

46,786

유동미착원료

30,608

0

30,608

유동미착상품

21,242

0

21,242

유동부산물

37

0

37

유동재고자산

524,911

(13,876)

511,035

취득원가 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

전기말

(단위 : 백만원)

유동제품

145,607

(7,396)

138,211

유동상품

75,329

(1,284)

74,045

유동반제품

16,202

0

16,202

유동재공품

1,920

0

1,920

유동원재료

198,117

(10,442)

187,675

유동부재료

635

(88)

547

유동저장품

37,358

(1,598)

35,760

유동미착원료

16,615

0

16,615

유동미착상품

13,217

0

13,217

유동부산물

34

0

34

유동재고자산

505,034

(20,808)

484,226

취득원가 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

주석 - 8. 기타자산 - 연결 (연결)

8. 기타자산 :당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

기타유동자산

75,863

기타유동자산

유동선급금

35,807

유동선급비용

37,154

유동부가세미수금

446

유동반품권자산

2,456

그 밖의 기타유동자산

0

기타비유동자산

34,990

기타비유동자산

비유동선급금

31,266

비유동선급비용

3,724

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타유동자산

70,817

기타유동자산

유동선급금

44,003

유동선급비용

23,300

유동부가세미수금

28

유동반품권자산

3,295

그 밖의 기타유동자산

191

기타비유동자산

14,400

기타비유동자산

비유동선급금

10,288

비유동선급비용

4,112

공시금액

주석 - 9. 당기손익-공정가치금융자산 - 연결 (연결)

9. 당기손익-공정가치금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익 공정가치 금융자산의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

비유동 당기손익인식금융자산

272

1,200

1,472

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	롯데스타트업 펀드 1호	롯데농식품테크 펀드 2호

전기말

(단위 : 백만원)

비유동 당기손익인식금융자산

300

0

300

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	롯데스타트업 펀드 1호	롯데농식품테크 펀드 2호

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기손익인식공정가치측정 금융자산의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초 자산

300

매입, 공정가치측정, 자산

1,200

매도, 공정가치측정, 자산

(3)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

(25)

분기말 자산

1,472

당기손익인식금융자산

전분기

(단위 : 백만원)

기초 자산

385

매입, 공정가치측정, 자산

0

매도, 공정가치측정, 자산

(24)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

1

분기말 자산

362

당기손익인식금융자산

주석 - 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 연결 (연결)

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

30,947

5,202

36,149

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
	시장성 있는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)	시장성 없는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

전기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

16,109

5,239

21,348

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
	시장성 있는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)	시장성 없는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초 자산

21,348

매입, 공정가치측정, 자산 (주1)

9,625

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

5,176

분기말 자산

36,149

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전분기

(단위 : 백만원)

기초 자산

20,392

매입, 공정가치측정, 자산 (주1)

80

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

(120)

분기말 자산

20,352

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

(주1) 연결회사는 당분기 중 (주)BNK금융지주의 지분 0.37%를 9,625백만원에 취득하였습니다.

주석 - 11. 관계기업및공동기업투자 - 연결 (연결)

11. 관계기업및공동기업투자 :당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	100,400	135,068
취득(주1)	-	1,020
손익 중 지분해당액	12,601	(2,467)
배당금수익	(9,649)	-
기타증감	(89)	9,332
사업결합(주2)	-	22,101
대체(주3)	-	(115,842)
외화환산차이	631	-
분기말 장부금액	103,894	49,212

(주1) 연결회사는 전분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,020백만원을 출자하였습니다. (주2) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조). (주3) 전분기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.

주석 - 12. 유형자산 - 연결 (연결)

12. 유형자산 :당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

유형자산

5,014,471

(2,169,560)

(323,418)

(217)

2,521,276

취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계

전분기

(단위 : 백만원)

유형자산

4,902,642

(2,150,909)

(319,537)

(273)

2,431,923

취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

기초 유형자산

2,439,024

사업결합을 통한 취득, 유형자산 (주1)

0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

182,149

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

36,793

처분, 유형자산

(8,140)

감가상각비, 유형자산

(129,914)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(5,675)

유형자산손상차손환입

1

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

7,038

분기말 유형자산

2,521,276

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초 유형자산

2,077,791

사업결합을 통한 취득, 유형자산 (주1)

351,985

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

121,749

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

(11,116)

처분, 유형자산

(12,154)

감가상각비, 유형자산

(90,998)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(151)

유형자산손상차손환입

0

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

(5,183)

분기말 유형자산

2,431,923

공시금액

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

주석 - 13. 리스 - 연결 (연결)

13. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

사용권자산

119,762

26,577

2,417

148,756

	자산			자산 합계
	사용권자산
	부동산	차량운반구	기타 사용권자산

전기말

(단위 : 백만원)

사용권자산

128,310

23,852

2,980

155,142

	자산			자산 합계
	사용권자산
	부동산	차량운반구	기타 사용권자산

당분기 중 증가된 사용권자산은 31,700백만원(전분기: 31,214백만원)입니다.

　

리스채권 및 리스부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

리스채권

2,561

리스채권

유동 리스채권

1,046

비유동 리스채권

1,515

리스부채

122,326

리스부채

유동 리스부채

32,370

비유동 리스부채

89,956

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

리스채권

2,761

리스채권

유동 리스채권

1,206

비유동 리스채권

1,555

리스부채

122,876

리스부채

유동 리스부채

34,653

비유동 리스부채

88,223

공시금액

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산과 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기

(단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산

23,541

12,531

1,078

37,150

	자산			자산 합계
	사용권자산
	부동산	차량운반구	기타 사용권자산

전분기

(단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산

16,600

10,215

1,427

28,242

	자산			자산 합계
	사용권자산
	부동산	차량운반구	기타 사용권자산

　

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 등

당분기

(단위 : 백만원)

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액, 사용권자산 (주1)

　

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

121

리스부채에 대한 이자비용

4,843

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

3,400

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

854

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

38,044

리스 현금유출

78,549

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액, 사용권자산 (주1)

9

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

9

리스부채에 대한 이자비용

1,670

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

1,022

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

743

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

35,753

리스 현금유출

64,448

공시금액

(주1) 연결회사는 전분기에 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 78,549백만원(전분기: 64,448백만원)입니다.

주석 - 14. 투자부동산 - 연결 (연결)

14. 투자부동산 :당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

기초 투자부동산

134,685

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산

(42,083)

감가상각비, 투자부동산

(295)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산

5

분기말 투자부동산

92,312

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초 투자부동산

117,529

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산

10,734

감가상각비, 투자부동산

(168)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산

(20)

분기말 투자부동산

128,075

공시금액

　

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

투자부동산

101,207

(6,917)

(1,978)

92,312

취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

전분기

(단위 : 백만원)

투자부동산

134,364

(6,289)

0

128,075

취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

주석 - 15. 무형자산 - 연결 (연결)

15. 무형자산 :당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초의 무형자산 및 영업권

90,371

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권(주1)

0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 무형자산 및 영업권

12,981

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

5,165

처분, 무형자산 및 영업권

0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(11,946)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

135

분기말 무형자산 및 영업권

96,706

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초의 무형자산 및 영업권

97,988

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권(주1)

5,765

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 무형자산 및 영업권

274

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

1,431

처분, 무형자산 및 영업권

(375)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(9,994)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

(91)

분기말 무형자산 및 영업권

94,998

공시금액

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

무형자산

572,954

(258,649)

(217,599)

96,706

취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

전분기

(단위 : 백만원)

무형자산

559,709

(250,203)

(214,508)

94,998

취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

주석 - 16. 매입채무및기타채무 - 연결 (연결)

16. 매입채무및기타채무 :당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 백만원)

유동매입채무

386,864

단기미지급금

123,365

유동으로 분류되는 미지급비용

108,020

매입채무 및 기타유동채무

618,249

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

유동매입채무

323,086

단기미지급금

161,051

유동으로 분류되는 미지급비용

80,981

매입채무 및 기타유동채무

565,118

공시금액

주석 - 17. 차입금 및 사채 - 연결 (연결)

17. 차입금및사채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 백만원)

유동 차입금

127,818

49,901

534,402

712,121

비유동차입금의 비유동성 부분

0

137,826

768,845

906,671

단기차입금 장기 차입금 사채(주1) 차입금명칭 합계

전기말

(단위 : 백만원)

유동 차입금

111,006

60,135

283,631

454,772

비유동차입금의 비유동성 부분

0

159,045

993,584

1,152,629

단기차입금 장기 차입금 사채(주1) 차입금명칭 합계

(주1) 연결회사는 외화사채의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 차입금및사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

차입금 및 사채의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초 차입금

330,186

1,277,215

차입금, 사업결합 (주1)

0

0

차입금, 차입

407,617

200,000

차입금, 상환

(427,315)

(175,000)

차입금, 상각후원가측정

332

126

차입금, 외화평가

4,725

906

분기말 차입금

315,545

1,303,247

차입금 사채

전분기

(단위 : 백만원)

기초 차입금

273,092

1,213,863

차입금, 사업결합 (주1)

224,587

0

차입금, 차입

21,185

250,000

차입금, 상환

(108,870)

(244,185)

차입금, 상각후원가측정

56

(69)

차입금, 외화평가

(2,044)

6,605

분기말 차입금

408,006

1,226,214

차입금 사채

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

주석 - 18. 기타금융부채 - 연결 (연결)

18. 기타금융부채 :당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채의 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융부채

11,815

0

2,774

14,589

기타비유동금융부채

8,133

0

50,464

58,597

예수보증금 파생상품 기타금융부채(주1) 금융상품 합계

전기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융부채

12,450

1,471

10,113

24,034

기타비유동금융부채

7,750

0

41,606

49,356

예수보증금 파생상품 기타금융부채(주1) 금융상품 합계

(주1) 당분기말 현재 (주)백학음료，(주)빅썸바이오 및 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액 약 53,238백만원(전기말: 51,719백만원)을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 29 참조).

주석 - 19. 순확정급여부채 - 연결 (연결)

19. 순확정급여부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무, 현재가치

317,577

사외적립자산, 공정가치

(359,972)

순확정급여부채

8,511

순확정급여자산

50,906

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무, 현재가치

306,818

사외적립자산, 공정가치

(363,162)

순확정급여부채

6,091

순확정급여자산

62,435

공시금액

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

연결손익계산서에 반영된 순확정급여채무(자산)

당분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

7,785

23,972

순이자비용(수익), 확정급여제도

(368)

(1,142)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

7,417

22,830

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

6,456

20,282

순이자비용(수익), 확정급여제도

(1,023)

(3,115)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

5,433

17,167

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 497백만원(전분기: 322백만원)입니다.

확정기여제도 공시

당분기

(단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

497

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

322

공시금액

주석 - 20. 충당부채 - 연결 (연결)

20. 충당부채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

유동충당부채

12,069

유동충당부채

유동반품충당부채 (주1)

11,801

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

0

유동배출부채 (주2)

268

비유동충당부채

2,318

비유동충당부채

비유동반품충당부채

0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

2,318

비유동배출부채

0

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

유동충당부채

14,414

유동충당부채

유동반품충당부채 (주1)

14,176

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

0

유동배출부채 (주2)

238

비유동충당부채

2,278

비유동충당부채

비유동반품충당부채

0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

2,278

비유동배출부채

0

공시금액

(주1) 당분기말 현재 반품과 관련하여 인식된 반품권자산은 2,456백만원(전기말: 3,295백만원)입니다.(주2) 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 159천톤으로, 당분기말 현재 인식되어야 할 배출부채 해당액은 268백만원(전기말: 238백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

기초 기타충당부채

14,176

2,278

238

16,692

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

(2,375)

40

30

(2,305)

분기말 기타충당부채

11,801

2,318

268

14,387

반품충당부채 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계

전분기

(단위 : 백만원)

기초 기타충당부채

15,623

2,226

147

17,996

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

(1,257)

39

152

(1,066)

분기말 기타충당부채

14,366

2,265

299

16,930

반품충당부채 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계

주석 - 21. 기타부채 - 연결 (연결)

21. 기타부채 :당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

기타 유동부채

142,422

기타 유동부채

단기예수금

7,910

유동선수금

2,305

단기선수수익

1,169

부가가치세예수금

35,030

유동종업원급여충당부채

5,576

주세

90,432

기타 비유동 부채

35,301

기타 비유동 부채

장기선수수익

232

장기종업원급여부채

35,069

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타 유동부채

155,966

기타 유동부채

단기예수금

7,819

유동선수금

765

단기선수수익

436

부가가치세예수금

37,026

유동종업원급여충당부채

4,980

주세

104,940

기타 비유동 부채

34,635

기타 비유동 부채

장기선수수익

281

장기종업원급여부채

34,354

공시금액

주석 - 22. 자본금 등 - 연결 (연결)

22. 자본금 등 :(1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 9,278,884주, 우선주 775,310주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

주식의 분류에 대한 공시

　

(단위 : 원)

수권주식수(주)

　　

24,000,000

발행주식수(주)

9,278,884

775,310

　

주당 액면가액

　　

500

보통주 우선주 주식 합계

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소

당분기말

(단위 : 백만원)

기타자본구성요소

(717,917)

기타자본구성요소

주식발행초과금

132,517

기타자본잉여금

(94,784)

감자차손

(755,650)

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타자본구성요소

(715,630)

기타자본구성요소

주식발행초과금

132,517

기타자본잉여금

(92,497)

감자차손

(755,650)

공시금액

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액

당분기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익누계액

4,854

(168)

(320)

(16,774)

(12,408)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 (부의) 지분법 자본변동 환산 관련 외환차이 적립금 기타적립금 합계

전기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익누계액

873

(656)

(304)

(20,527)

(20,614)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 (부의) 지분법 자본변동 환산 관련 외환차이 적립금 기타적립금 합계

주석 - 23. 배당금 - 연결 (연결)

23. 배당금 :2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 31,548백만원 및 우선주 배당금 2,640백만원이 2024년 4월에 지배기업 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 30,620백만원, 우선주 2,562백만원). 또한, 보통주 배당금 1,905백만원이 연결회사 비지배지분 주주에게 2024년 4월 및 5월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 1,471백만원).

이익잉여금 처분계산서

당분기

(단위 : 백만원)

보통주에 지급된 배당금

31,548

우선주에 지급된 배당금

2,640

비지배지분에 지급한 배당금

1,905

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

보통주에 지급된 배당금

30,620

우선주에 지급된 배당금

2,562

비지배지분에 지급한 배당금

1,471

공시금액

주석 - 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 - 연결 (연결)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3,095,600

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

2,883,903

상품매출액

211,697

기타 원천으로부터의 수익

5,581

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등

5,581

수익(매출액)

3,101,181

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,301,380

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

2,059,263

상품매출액

242,117

기타 원천으로부터의 수익

4,940

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등

4,940

수익(매출액)

2,306,320

공시금액

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같습니다.

고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약부채

당분기말

(단위 : 백만원)

계약부채

　

계약부채

재고자산, 계약부채

1,869

상품권, 계약부채

116

고객충성제도,계약부채

998

계약부채 합계

2,983

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

계약부채

　

계약부채

재고자산, 계약부채

322

상품권, 계약부채

97

고객충성제도,계약부채

321

계약부채 합계

740

공시금액

주석 - 25. 판매비와관리비 - 연결 (연결)

25. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

급여, 판관비

61,745

191,411

상여, 판관비

14,501

44,169

퇴직급여, 판관비

5,430

16,772

복리후생비, 판관비

19,847

56,599

여비교통비, 판관비

1,817

5,044

통신비, 판관비

1,272

4,015

수도광열비, 판관비

1,955

5,726

임차료, 판관비

6,917

20,591

수선비, 판관비

2,837

7,541

차량유지비, 판관비

3,871

11,373

보험료, 판관비

625

1,857

운반비, 판관비

62,616

177,553

지급수수료, 판관비

26,980

82,057

판매수수료, 판관비

4,738

12,379

소모품비, 판관비

4,445

12,281

광고선전비, 판관비

42,017

133,483

감가상각비, 판관비

20,262

60,580

무형자산상각비, 판관비

3,496

10,231

판매촉진비, 판관비

1,877

4,841

세금과공과, 판관비

5,556

24,876

기타판매비와관리비

6,007

23,775

판매비와관리비 합계

298,811

907,154

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

급여, 판관비

53,545

160,586

상여, 판관비

13,533

41,263

퇴직급여, 판관비

3,828

12,316

복리후생비, 판관비

17,647

49,341

여비교통비, 판관비

974

3,184

통신비, 판관비

1,052

3,041

수도광열비, 판관비

903

2,658

임차료, 판관비

4,808

13,806

수선비, 판관비

4,466

14,061

차량유지비, 판관비

3,549

9,983

보험료, 판관비

419

1,258

운반비, 판관비

50,442

139,359

지급수수료, 판관비

21,649

63,689

판매수수료, 판관비

3,248

8,984

소모품비, 판관비

3,716

8,924

광고선전비, 판관비

36,994

106,400

감가상각비, 판관비

13,470

42,009

무형자산상각비, 판관비

2,920

8,695

판매촉진비, 판관비

2,520

7,009

세금과공과, 판관비

3,967

20,355

기타판매비와관리비

3,321

12,153

판매비와관리비 합계

246,971

729,074

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

주석 - 26. 기타수익 및 기타비용 - 연결 (연결)

26. 기타수익 및 기타비용 :당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 백만원)

기타수익

6,963

18,879

기타수익

순외환차익

611

2,645

유형자산처분이익

1,258

7,095

유형자산손상차손환입

0

1

사용권자산처분이익

49

147

잡이익

5,045

8,991

관계기업및공동기업투자처분이익

0

0

기타손실

11,600

36,913

기타손실

순외환차손

5,774

13,032

기부금

1,240

4,343

유형자산처분손실

685

2,902

유형자산손상차손

2,545

5,675

무형자산처분손실

0

0

사용권자산처분손실

4

18

잡손실

1,352

10,943

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

기타수익

21,033

27,066

기타수익

순외환차익

895

2,817

유형자산처분이익

304

1,050

유형자산손상차손환입

0

0

사용권자산처분이익

19

36

잡이익

1,845

5,193

관계기업및공동기업투자처분이익

17,970

17,970

기타손실

8,492

24,605

기타손실

순외환차손

3,502

6,413

기부금

1,033

3,733

유형자산처분손실

3,312

12,269

유형자산손상차손

17

151

무형자산처분손실

370

375

사용권자산처분손실

1

3

잡손실

257

1,661

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

주석 - 27. 금융수익 및 금융원가 - 연결 (연결)

27. 금융수익 및 금융원가 : 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 백만원)

금융수익

(1,395)

3,898

금융수익

배당금수익(금융수익)

672

2,249

외화환산이익(금융수익)

21

741

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

0

2

파생상품평가이익(금융수익)

(2,088)

906

금융원가

18,747

60,262

금융원가

이자비용(금융원가)

19,180

57,153

외화환산손실(금융원가)

(433)

3,084

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

0

25

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

금융수익

1,667

8,786

금융수익

배당금수익(금융수익)

216

1,611

외화환산이익(금융수익)

364

563

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

1

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

7

7

파생상품평가이익(금융수익)

1,080

6,604

금융원가

13,185

46,640

금융원가

이자비용(금융원가)

12,555

37,470

외화환산손실(금융원가)

630

9,170

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

0

0

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

주석 - 28. 법인세비용 및 이연법인세 - 연결 (연결)

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.6%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.7%)입니다. 한편, 당분기 법인세비용에는 2019 회계연도부터 2023 회계연도까지의 기간에 대한 세무조사와 관련하여 부과된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결회사는 연결실체 내 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다.연결회사는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 2023년 기준 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15% 이상인 것으로 판단하였고, 연결회사는 2024년 9월 30일로 종료하는 당분기에도 2023년과 동일한 사업을 영위하고 있는 바, 특별한 사정이 없는 한 당분기에도 2023년의 검토 결과가 유효할 것으로 판단하고 있습니다.따라서 연결회사는 당분기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당분기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.연결회사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

예상평균연간법인세율

당분기

　

예상평균연간법인세율

0.3160

공시금액

전분기

　

예상평균연간법인세율

0.2370

공시금액

주석 - 29. 우발부채와 주요 약정사항 - 연결 (연결)

29. 우발부채와 주요 약정사항 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

약정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융기관

우리은행

하나은행(주1)

신한은행

국민은행

Faysal Bank Limited

HABIB Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Bank of the Philippine Islands

기업은행

신한은행

하나은행(주1)

하나은행

미즈호은행

MUFG은행

Allied Bank Limited

BDO Unibank

Bank of the Philippine Islands

Metropolitan Bank & Trust Co

Union Bank

국민은행

산업은행

신한은행

하나은행

MUFG은행

Askari Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Samba Bank Limited

산업은행

Askari Bank Limited

Allied Bank Limited

MCB Bank Limited

AYA Bank

미즈호은행

하나은행

The Bank of Punjab Limited

BDO Unibank

Bank of the Philippine Islands

Metropolitan Bank & Trust Co

Union Bank

Land Bank

국민은행

부산은행

신한은행

우리은행

하나은행

미즈호은행

미쓰이스미토모은행

Allied Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Meezan Bank Limited

MCB Bank Limited

HABIB Bank Limited

국민은행

기업은행

우리은행

하나은행

신한은행

약정한도

USD 9,000

USD 33,500

USD 1,000

USD 5,000

PKR 700,000

PKR 500,000

PKR 100,000

PHP 500,000

PHP 700,000

5,000

35,000

PHP 512,500

0

30,000

PKR 50,000

PHP 4,000,000

PHP 3,783,333

PHP 6,178,571

PHP 500,000

0

6,000

1,170/MMK 3,000,000

5,540

USD 14,650

PKR 430,000

PKR 250,000

PKR 300,000

34,300

PKR 148,220

PKR 916,341

PKR 2,350,000

MMK 33,000,000

20,000

1,400

PKR 100,000

PHP 15,000

PHP 200,000

PHP 250,000

PHP 200,000

PHP 300,000

5,000

2,000

16,500

4,000

22,000

JPY 1,000,000

JPY 1,000,000

PKR 500,000

PKR 150,000

PKR 700,000

PKR 1,030,000

PKR 100,000

5,000

100,000

80,000

10,000

20,000

L/C개설1 L/C개설2 L/C개설3 L/C개설4 L/C개설5 L/C개설6 L/C개설7 L/C개설8 일반대출약정1 일반대출약정2 일반대출약정3 일반대출약정4 일반대출약정5 일반대출약정6 일반대출약정7 일반대출약정8 일반대출약정9 일반대출약정10 일반대출약정11 운영자금대출1 운영자금대출2 운영자금대출3 운영자금대출4 운영자금대출5 운영자금대출6 운영자금대출7 운영자금대출8 시설자금대출1 시설자금대출2 시설자금대출3 시설자금대출4 시설자금대출5 회전대출 회전대출2 어음할인1 어음할인2 어음할인3 어음할인4 어음할인5 어음할인6 당좌차월약정1 당좌차월약정2 당좌차월약정3 당좌차월약정4 당좌차월약정5 당좌차월약정6 당좌차월약정7 당좌차월약정8 당좌차월약정9 당좌차월약정10 당좌차월약정11 당좌차월약정12 구매카드약정1 구매카드약정2 구매카드약정3 구매카드약정4 판매론

전기말

(단위 : 백만원)

금융기관

우리은행

하나은행(주1)

신한은행

국민은행

Faysal Bank Limited

HABIB Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Bank of the Philippine Islands

기업은행

신한은행

하나은행(주1)

하나은행

미즈호은행

MUFG은행

Allied Bank Limited

BDO Unibank

Bank of the Philippine Islands

Metropolitan Bank & Trust Co

Union Bank

국민은행

산업은행

신한은행

하나은행

MUFG은행

Askari Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Samba Bank Limited

산업은행

Askari Bank Limited

Allied Bank Limited

MCB Bank Limited

AYA Bank

미즈호은행

하나은행

The Bank of Punjab Limited

BDO Unibank

Bank of the Philippine Islands

Metropolitan Bank & Trust Co

Union Bank

Land Bank

국민은행

부산은행

신한은행

우리은행

하나은행

미즈호은행

미쓰이스미토모은행

Allied Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Meezan Bank Limited

MCB Bank Limited

HABIB Bank Limited

국민은행

기업은행

우리은행

하나은행

신한은행

약정한도

USD 10,000

USD 33,500

USD 1,000

USD 5,000

PKR 700,000

PKR 500,000

PKR 100,000

PHP 500,000

PHP 650,000

5,000

35,000

PHP 1,275,000

20,000/PHP 1,350,000

30,000

PKR 50,000

PHP 4,000,000

PHP 5,800,000

PHP 8,000,000

PHP 500,000

3,950

8,500

1,170/MMK 3,000,000

5,600

USD 14,650

PKR 430,000

PKR 250,000

PKR 300,000

35,500

PKR 148,220

PKR 916,341

PKR 2,350,000

0

0

1,400

PKR 100,000

PHP 15,000

PHP 200,000

PHP 250,000

0

PHP 300,000

5,000

2,000

16,500

4,000

22,000

JPY 1,000,000

JPY 1,000,000

PKR 500,000

PKR 150,000

PKR 700,000

PKR 1,030,000

PKR 100,000

5,000

100,000

80,000

10,000

20,000

L/C개설1 L/C개설2 L/C개설3 L/C개설4 L/C개설5 L/C개설6 L/C개설7 L/C개설8 일반대출약정1 일반대출약정2 일반대출약정3 일반대출약정4 일반대출약정5 일반대출약정6 일반대출약정7 일반대출약정8 일반대출약정9 일반대출약정10 일반대출약정11 운영자금대출1 운영자금대출2 운영자금대출3 운영자금대출4 운영자금대출5 운영자금대출6 운영자금대출7 운영자금대출8 시설자금대출1 시설자금대출2 시설자금대출3 시설자금대출4 시설자금대출5 회전대출 회전대출2 어음할인1 어음할인2 어음할인3 어음할인4 어음할인5 어음할인6 당좌차월약정1 당좌차월약정2 당좌차월약정3 당좌차월약정4 당좌차월약정5 당좌차월약정6 당좌차월약정7 당좌차월약정8 당좌차월약정9 당좌차월약정10 당좌차월약정11 당좌차월약정12 구매카드약정1 구매카드약정2 구매카드약정3 구매카드약정4 판매론

(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 29건으로 소송가액은 5,708백만원(전기말: 28건, 2,247백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 110건으로 소송가액은 37,971백만원(전기말: 104건, 38,644백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

소송 건수

29

110

소송 금액

5,708

37,971

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

	우발부채
	법적소송우발부채
	법적소송우발부채의 분류
	피소(피고)	제소(원고)

전기말

(단위 : 백만원)

소송 건수

28

104

소송 금액

2,247

38,644

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

　　

	우발부채
	법적소송우발부채
	법적소송우발부채의 분류
	피소(피고)	제소(원고)

(3) 로얄티계약 연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 10.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다. (4) 브랜드 사용 계약 등 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

우발부채와 주요 약정사항

　　

약정에 대한 설명

연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 10.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

1. 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right)이 있습니다.2. 연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right)이 있습니다.

1. 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.2. 연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

1. 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료 하였습니다.2. 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기중 1,200백만원을 출자하였습니다.

연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원이상인 경우300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며,2024년4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의공정가치 또는 잔여지분 보유자가2023년 7월에행사한 가격입니다.또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경,체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 698백만원(전기말: 698백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

연결회사는 사채 및 차입금과 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

로얄티계약 브랜드 사용 계약 등 Exclusive Bottling Appointment 1 Exclusive Bottling Appointment 2 Exclusive Bottling Appointment 3 Exclusive Bottling Appointment 4 주주간약정 1 주주간약정 2 공동매각요청권 동반매도참여권 매입 콜옵션 출자약정 주주간약정 3 주주간약정 4 Cooperation Agreement 부동산투자신탁계약 사채 및 차입금

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,605백만원(전기말: 1,425백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금 및 주세 납부 지급보증을 하나은행으로부터 각각 6,000백만원(전기말: 6,000백만원), 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 7,575천(전기말: PKR 7,575천), PKR 10,356천(전기말: PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 원재료 수입 등을 위하여 Security Bank Corporation 등으로부터 PHP 42,500천(전기말 : PHP 51,500천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 타인에게 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(8) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고　있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(9) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(10) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(11) 지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우　연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.(12) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로　인수하여야 합니다.(13) 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.(14) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료 하였습니다.(15) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기중 1,200백만원을 출자하였습니다.(16) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.(17) 연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.(18) 연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경,체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.(19) 당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 698백만원(전기말: 698백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

보증 관련 우발부채

　　

지급보증에 대한 비고(설명)

연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,605백만원(전기말: 1,425백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금 및 주세 납부 지급보증을 하나은행으로부터 각각 6,000백만원(전기말: 6,000백만원), 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 7,575천(전기말: PKR 7,575천), PKR 10,356천(전기말: PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 원재료 수입 등을 위하여 Security Bank Corporation 등으로부터 PHP 42,500천(전기말 : PHP 51,500천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

제공한 지급보증 제공받은 지급보증

(20) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

샘물개발 허가내역

　　

허가기간 (주1)

2024-07-21

2029-07-20

　

2021-07-19

2026-07-18

　

2021-02-19

2026-02-18

　

2023-03-03

2028-03-02

　

2022-07-10

2027-07-09

　

종속기업의 명칭

　　

산청음료(주)

　　

산청음료(주)

　　

(주)백학음료

　　

씨에이치음료(주)

　　

씨에이치음료(주)

	지역
	경상남도 산청군1			경상남도 산청군2			경기도 연천군			경기도 양주시			충청북도 청주시
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위		하위범위	상위범위

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.(21) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공한 자산

당분기말

(단위 : 백만원)

담보로 제공된 자산

9,286

24,141

68,725

2,942

54,509

159,603

담보설정금액

4,808

2,689

69,400

6,000

53,139

136,036

담보제공자산에 대한 설명

충주공장 주세납부 담보

광주공장 주세납부 담보

차입금 담보

차입금 담보

차입금 담보

　

담보로 제공한 자산 종류

토지

토지, 건물

토지, 건물, 기계장치

토지, 건물

재고자산, 토지, 건물 등

　

충주세무서 북광주세무서 산업은행 하나은행 기타 담보제공처 합계

전기말

(단위 : 백만원)

담보로 제공된 자산

9,286

24,453

74,057

2,975

51,976

162,747

담보설정금액

4,808

2,689

69,400

6,000

54,940

137,837

담보제공자산에 대한 설명

충주공장 주세납부 담보

광주공장 주세납부 담보

차입금 담보

차입금 담보

차입금 담보

　

담보로 제공한 자산 종류

토지

토지, 건물

토지, 건물, 기계장치

토지, 건물

재고자산, 토지, 건물 등

　

충주세무서 북광주세무서 산업은행 하나은행 기타 담보제공처 합계

(22) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

우발부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

유형자산을 취득하기 위한 약정액

50,942

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

유형자산을 취득하기 위한 약정액

28,297

공시금액

(23) 연결회사는 사채 및 차입금과 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

주석 - 30. 주당순손익 - 연결 (연결)

30. 주당순손익 :주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).(1) 기본주당순이익- 보통주 기본주당순이익의 산정내역

주당이익

당분기

(단위 : 원)

지배주주 분기순이익(A)

43,783,139,072

80,688,413,988

지배주주 우선주순이익(B)

3,379,830,906

6,225,710,813

지배주주 보통주순이익(C=A-B)

40,403,308,166

74,462,703,175

가중평균유통보통주식수 (D)

9,278,884

9,278,884

지배주주 보통주기본주당이익(손실) (E=C÷D)

4,354

8,025

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 원)

지배주주 분기순이익(A)

66,570,388,215

128,491,300,758

지배주주 우선주순이익(B)

5,137,026,175

9,911,939,281

지배주주 보통주순이익(C=A-B)

61,433,362,040

118,579,361,477

가중평균유통보통주식수 (D)

9,278,884

9,278,884

지배주주 보통주기본주당이익(손실) (E=C÷D)

6,621

12,779

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

- 우선주(주1) 기본주당순이익의 산정내역

우선주 주당이익에 대한 공시

당분기

(단위 : 원)

지배주주 우선주순이익(A)

3,379,830,906

6,225,710,813

가중평균유통우선주식수(B)

775,310

775,310

지배주주 우선주 기본주당이익(C=A÷B)

4,359

8,030

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 원)

지배주주 우선주순이익(A)

5,137,026,175

9,911,939,281

가중평균유통우선주식수(B)

775,310

775,310

지배주주 우선주 기본주당이익(C=A÷B)

6,626

12,784

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

(주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

주석 - 31. 특수관계자거래 - 연결 (연결)

31. 특수관계자거래 : (1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등

특수관계자에 대한 공시

당분기말

　

지배기업의 명칭

롯데지주(주)

관계기업의 명칭

(주)롯데아사히주류, Nadeco Holdings Corporation, Nadeco Realty Corporation

기타특수관계기업 명칭(주1)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주)), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데농식품테크펀드2호 등

기타기업 명칭(주2)

(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데패키징솔루션즈(주), 롯데건설(주) 등

특수관계자

전기말

　

지배기업의 명칭

롯데지주(주)

관계기업의 명칭

(주)롯데아사히주류, Nadeco Holdings Corporation(주3), Nadeco Realty Corporation(주3)

기타특수관계기업 명칭(주1)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등

기타기업 명칭(주2)

(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등

특수관계자

(주1) 연결회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업과 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다.(주2) 기타는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 연결대상 종속기업으로 편입된 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 관계기업입니다(주석 34 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

특수관계자거래

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래(주1)

739

0

　

0

80

2

110,307

271

15,354

43

977

692

25,596

4

5,781

14

0

15,526

1

3

3,068

52

5

1,066

179,581

기타수익 등, 특수관계자거래(주2)

0

9,649

　

0

0

0

0

0

0

0

913

91

11

0

0

0

0

38

0

0

0

0

0

0

10,702

재화의 매입 등, 특수관계자거래(주3)

21,984

0

　

128

3,170

19,098

3,098

3

21

11,793

19,680

141,851

2,663

247

9

41,489

0

14,870

53,812

119,420

170

340

330

5,552

459,728

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

0

0

　

0

0

0

0

0

0

15,183

0

15

0

0

0

0

19,984

6

152

2

1,382

0

0

0

36,724

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

0

0

　

0

0

0

0

0

0

109

0

158

2,553

0

0

0

0

4

0

0

0

7,127

6,189

330

16,470

		전체 특수관계자																								전체 특수관계자 합계
		특수관계자
		지배기업	관계기업 및 공동기업			그 밖의 특수관계자														기타
		롯데지주㈜(주4)	(주)롯데아사히주류	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주8)	Nadeco Realty Corporation	(주)롯데자이언츠	(주)대홍기획	(주)코리아세븐(주5)	롯데씨브이에스711(주)(주5)	롯데지알에스㈜	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))	롯데글로벌로지스(주)	롯데쇼핑(주)	롯데상사(주)	씨에스유통(주)	롯데케미칼(주)	롯데테크(주)	기타, 그 밖의 특수관계자	롯데알미늄(주)(주6,7)	롯데패키징솔루션즈(주)(주7)	롯데건설(주)	(주)롯데렌탈	(주)롯데오토리스	기타 대규모기업집단 소속회사 등

전분기

(단위 : 백만원)

특수관계자거래

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래(주1)

634

22

1,340

　

46

0

116,629

7,311

14,976

24

1,684

267

29,602

5

6,085

18

　

14,392

4

　

3,097

57

2

1,763

197,958

기타수익 등, 특수관계자거래(주2)

0

0

0

　

0

0

0

0

0

0

1,042

82

9

0

0

0

　

0

0

　

0

0

0

0

1,133

재화의 매입 등, 특수관계자거래(주3)

22,117

0

0

　

3,140

18,769

2,471

93

16

10,681

20,635

132,942

2,826

751

19

41,190

　

6,648

178,553

　

123

207

288

4,733

446,202

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

0

0

0

　

0

2,596

0

0

0

2,962

0

51

0

0

0

0

　

5

281

　

532

0

0

0

6,427

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

0

0

0

　

0

0

34

0

0

129

0

0

0

0

0

0

　

0

0

　

0

3,330

4,375

49

7,917

		전체 특수관계자																								전체 특수관계자 합계
		특수관계자
		지배기업	관계기업 및 공동기업			그 밖의 특수관계자														기타
		롯데지주㈜(주4)	(주)롯데아사히주류	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주8)	Nadeco Realty Corporation	(주)롯데자이언츠	(주)대홍기획	(주)코리아세븐(주5)	롯데씨브이에스711(주)(주5)	롯데지알에스㈜	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))	롯데글로벌로지스(주)	롯데쇼핑(주)	롯데상사(주)	씨에스유통(주)	롯데케미칼(주)	롯데테크(주)	기타, 그 밖의 특수관계자	롯데알미늄(주)(주6,7)	롯데패키징솔루션즈(주)(주7)	롯데건설(주)	(주)롯데렌탈	(주)롯데오토리스	기타 대규모기업집단 소속회사 등

(주1) 매출액 차감으로 회계처리된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다.(주4) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.(주5) (주)코리아세븐은 2024년 3월 29일자로 롯데씨브이에스711(주)를 흡수합병하였으며, 롯데씨브이에스711(주)와의 당분기 거래금액은 (주)코리아세븐에 흡수합병 되기 전까지의 거래금액입니다.(주6) 연결회사는 당분기 중 롯데알미늄(주)와 영업양수도계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액에는 영업양수도 금액이 포함되어 있습니다(주석 34 참조).(주7) 롯데알미늄(주)는 2024년 4월 1일자로 물적분할하여, 롯데패키징솔루션즈(주)를 신설회사로 설립하였습니다.(주8) 연결회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였으며, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와의 전분기 거래금액은 종속기업으로 분류변경되기 전까지의 거래 금액입니다.

　

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당분기말

(단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래

14

0

0

0

11,636

0

6,000

0

35

80

4,134

1

2,441

0

1

33

121

0

1

16

24,513

기타채권(주1), 특수관계자거래

71

249

11,231

14

0

0

0

0

5,137

675

10,303

0

778

0

0

0

3,872

19

0

4,020

36,369

매입채무, 특수관계자거래

0

0

0

0

1

0

0

0

1,916

583

0

6,423

3,711

0

68,412

0

0

0

0

0

81,046

기타채무(주2), 특수관계자거래

982

0

1,648

4,101

601

0

3

2,201

2,614

24,101

3,513

0

6,639

37

796

215

60

11,902

12,361

281

72,055

	전체 특수관계자																				전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	지배기업	관계기업및공동기업		그 밖의 특수관계자										기타
	롯데지주㈜	Nadeco Holdings Corporation	Nadeco Realty Corporation	㈜대홍기획	㈜코리아세븐(주3)	롯데씨브이에스711㈜	롯데지알에스㈜	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주)	롯데글로벌로지스㈜	롯데쇼핑㈜	롯데케미칼㈜	기타, 그 밖의 특수관계자	롯데알미늄㈜ (주4)	롯데패키징솔루션즈(주)(주4)	롯데건설㈜	(주)호텔롯데	㈜롯데렌탈	㈜롯데오토리스	기타 대규모기업집단 소속회사 등

전기말

(단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래

3

0

0

0

7,492

297

7,130

7

195

0

3,498

1

3,614

0

　

15

128

0

1

21

22,402

기타채권(주1), 특수관계자거래

70

286

11,106

0

0

0

0

0

5,135

650

10,303

0

489

57

　

428

3,872

0

0

4,010

36,406

매입채무, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

1,339

725

0

4,393

110

67,560

　

0

0

0

0

0

74,127

기타채무(주2), 특수관계자거래

680

0

1,699

6,229

232

93

7

9,001

3,261

20,859

6,527

0

65

1,736

　

68

16

8,363

12,183

1

71,020

	전체 특수관계자																				전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	지배기업	관계기업및공동기업		그 밖의 특수관계자										기타
	롯데지주㈜	Nadeco Holdings Corporation	Nadeco Realty Corporation	㈜대홍기획	㈜코리아세븐(주3)	롯데씨브이에스711㈜	롯데지알에스㈜	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주)	롯데글로벌로지스㈜	롯데쇼핑㈜	롯데케미칼㈜	기타, 그 밖의 특수관계자	롯데알미늄㈜ (주4)	롯데패키징솔루션즈(주)(주4)	롯데건설㈜	(주)호텔롯데	㈜롯데렌탈	㈜롯데오토리스	기타 대규모기업집단 소속회사 등

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.(주3) (주)코리아세븐은 당분기 중 롯데씨브이에스711(주)를 흡수합병하였습니다.(주4) 롯데알미늄(주)는 2024년 4월 1일자로 물적분할하여, 롯데패키징솔루션즈(주)를 신설회사로 설립하였습니다.상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,541백만원과 1,532백만원이며, 당분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)은 9백만원(전분기 : (-)1백만원 )입니다.

　

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

리스부채의 상환

0

0

0

162

15

114

4,051

0

1,906

0

3,524

6,339

0

7

31

0

0

주식취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9,624

0

비지배지분 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,484

현금출자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,200

0

0

0

0

0

0

0

대여거래

0

55

252

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

	전체 특수관계자
	특수관계자
	관계기업			그 밖의 특수관계자							기타
	롯데농식품테크펀드1호	Nadeco Holdings Corporation	Nadeco Realty Corporation	롯데웰푸드(주)	㈜코리아세븐	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데쇼핑㈜	캐논코리아(주)	롯데글로벌로지스㈜	롯데농식품테크펀드2호	㈜롯데렌탈	㈜롯데오토리스	롯데캐피탈㈜	롯데물산㈜	Lotte Europe Investment B.V.	(주)부산롯데호텔	(주)빅썸바이오 임원(주1)

전분기

(단위 : 백만원)

리스부채의 상환

0

0

0

162

25

99

3,971

1

1,831

0

2,989

5,651

200

7

0

0

0

주식취득

　　　　　　　　　　　　　　　　　

비지배지분 취득

　　　　　　　　　　　　　　　　　

현금출자

1,020

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

대여거래

　　　　　　　　　　　　　　　　　

	전체 특수관계자
	특수관계자
	관계기업			그 밖의 특수관계자							기타
	롯데농식품테크펀드1호	Nadeco Holdings Corporation	Nadeco Realty Corporation	롯데웰푸드(주)	㈜코리아세븐	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데쇼핑㈜	캐논코리아(주)	롯데글로벌로지스㈜	롯데농식품테크펀드2호	㈜롯데렌탈	㈜롯데오토리스	롯데캐피탈㈜	롯데물산㈜	Lotte Europe Investment B.V.	(주)부산롯데호텔	(주)빅썸바이오 임원(주1)

(주1) 연결회사는 주주간 계약에 따라 (주)빅썸바이오의 비지배지분 7.42%를 추가 취득하였습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말현재 출자를 완료 하였습니다. (6) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기중 1,200백만원을 출자하였습니다.(7) 연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 주당 행사가격은 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 옵션 행사시점 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상

당분기

(단위 : 백만원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

4,854

14,777

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

552

1,736

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

4

109

주요 경영진에 대한 보상

5,410

16,622

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

3,556

10,549

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

381

1,160

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

(3)

79

주요 경영진에 대한 보상

3,934

11,788

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

주석 - 32. 현금흐름표 - 연결 (연결)

32. 현금흐름표 :(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름

당분기

(단위 : 백만원)

당기순이익조정을 위한 가감

285,379

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

37,771

이자수익에 대한 조정

(5,543)

이자비용에 대한 조정

57,153

배당수익에 대한 조정

(2,249)

파생상품평가이익 조정

(906)

외화환산이익 조정

(741)

외화환산손실 조정

3,084

외환차익에 대한 조정

0

외환차손에 대한 조정

0

장기종업원급여에 대한 조정

7,162

퇴직급여 조정

22,049

감가상각비에 대한 조정

167,359

무형자산상각비에 대한 조정

11,946

대손상각비(대손충당금환입) 조정

1,298

유형자산처분이익 조정

(7,095)

유형자산처분손실 조정

2,902

유형자산손상차손환입 조정

(1)

유형자산손상차손 조정

5,675

무형자산처분손실 조정

0

사용권자산처분이익 조정

(147)

사용권자산처분손실 조정

18

당기손익인식금융자산평가이익 조정

0

당기손익인식금융자산평가손실 조정

25

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(2)

관계기업및공동기업투자지분법손익 조정

(12,601)

종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정

0

당기순이익조정을 위한 기타 가감

(1,778)

운전자본의 증가(감소)

(3,648)

운전자본의 증가(감소)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(14,307)

재고자산의 감소(증가)

(23,149)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(3,638)

기타유동금융자산의 감소(증가)

0

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

67,095

유동충당부채의 증가(감소)

(2,375)

기타유동금융부채의 증가(감소)

697

기타유동부채의 증가(감소)

(14,707)

기타금융부채의 증가(감소)

(991)

퇴직금의지급

(20,390)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

13,967

기타장기종업원급여 조정

(5,850)

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

당기순이익조정을 위한 가감

218,666

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

40,856

이자수익에 대한 조정

(7,227)

이자비용에 대한 조정

37,470

배당수익에 대한 조정

(1,611)

파생상품평가이익 조정

(6,604)

외화환산이익 조정

(563)

외화환산손실 조정

9,170

외환차익에 대한 조정

(237)

외환차손에 대한 조정

32

장기종업원급여에 대한 조정

5,615

퇴직급여 조정

16,243

감가상각비에 대한 조정

119,408

무형자산상각비에 대한 조정

9,994

대손상각비(대손충당금환입) 조정

(463)

유형자산처분이익 조정

(1,050)

유형자산처분손실 조정

12,269

유형자산손상차손환입 조정

0

유형자산손상차손 조정

151

무형자산처분손실 조정

375

사용권자산처분이익 조정

(36)

사용권자산처분손실 조정

3

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(1)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

0

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(7)

관계기업및공동기업투자지분법손익 조정

2,467

종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정

(17,970)

당기순이익조정을 위한 기타 가감

382

운전자본의 증가(감소)

(92,459)

운전자본의 증가(감소)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(98,142)

재고자산의 감소(증가)

(12,373)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(1,301)

기타유동금융자산의 감소(증가)

(12)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

8,614

유동충당부채의 증가(감소)

(1,257)

기타유동금융부채의 증가(감소)

1,529

기타유동부채의 증가(감소)

18,632

기타금융부채의 증가(감소)

(176)

퇴직금의지급

(16,766)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

13,101

기타장기종업원급여 조정

(4,308)

공시금액

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

당분기

(단위 : 백만원)

사채의 유동성 대체

424,814

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

37,499

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감

(15,855)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감

173

유무형자산 처분으로 인한 선수금 증감

(1)

유무형자산 취득을 위한 장기선급금의 증감

(3,757)

사용권자산의 추가

31,700

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가

258

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

사채의 유동성 대체

174,942

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

2,546

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감

(6,150)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감

5

유무형자산 처분으로 인한 선수금 증감

0

유무형자산 취득을 위한 장기선급금의 증감

(4,946)

사용권자산의 추가

31,214

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가

39,388

공시금액

　

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채의 변동

　　　　

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 기초 부채

122,876

111,006

219,180

1,277,215

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(30,976)

7,507

(27,205)

24,519

재무활동에서 생기는 부채의 변동 총계

29,983

0

0

0

사업결합 (주1)

　　　　

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

329

1,335

3,390

906

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

114

7,970

(7,638)

607

재무활동에서 생기는 분기말 부채

122,326

127,818

187,727

1,303,247

리스 부채 단기차입금 장기 차입금 사채

전분기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채의 변동

　　　　

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 기초 부채

65,653

170,795

102,297

1,213,863

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(26,171)

(88,674)

989

5,186

재무활동에서 생기는 부채의 변동 총계

28,450

0

0

0

사업결합 (주1)

17,829

122,820

101,767

0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

13

(288)

(1,756)

6,605

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(695)

0

56

560

재무활동에서 생기는 분기말 부채

85,079

204,653

203,353

1,226,214

리스 부채 단기차입금 장기 차입금 사채

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

주석 - 33. 비지배지분에 대한 정보 - 연결 (연결)

33. 비지배지분에 대한 정보 :연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

누적비지배지분의 변동에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

비지배지분이 보유한 소유지분율

0.4800

0.2221

0.1394

0.2353

　

0.2642

　

기초 비지배지분

11,243

923

6,206

(7)

　

54,357

72,722

사업결합으로 인한 비지배지분의 증가 (주2)

　　　　　　　

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

3,168

523

227

(139)

　

(2,771)

1,008

비지배지분에 지급한 배당금

(1,636)

0

(269)

0

　

0

(1,905)

기타 변동에 따른 증가(감소), 비지배지분

407

22

(4)

146

　

1,020

1,591

분기말 비지배지분

13,182

1,468

6,160

0

　

52,606

73,416

	전체 종속기업						전체 종속기업 합계
	종속기업
	Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	(주)백학음료	(주)빅썸바이오(주1,3)	㈜라바이오(주4)	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

전분기

(단위 : 백만원)

비지배지분이 보유한 소유지분율

0.4800

0.2221

0.1394

0.3295

0.0000

0.2642

　

기초 비지배지분

12,342

(173)

6,388

521

20

0

19,098

사업결합으로 인한 비지배지분의 증가 (주2)

0

0

0

0

0

52,070

52,070

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

2,149

667

127

(212)

(1)

0

2,730

비지배지분에 지급한 배당금

(1,202)

0

(269)

0

0

0

(1,471)

기타 변동에 따른 증가(감소), 비지배지분

(1,931)

10

1

(122)

(19)

0

(2,061)

분기말 비지배지분

11,358

504

6,247

187

0

52,070

70,366

	전체 종속기업						전체 종속기업 합계
	종속기업
	Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	(주)백학음료	(주)빅썸바이오(주1,3)	㈜라바이오(주4)	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(주1) 지배기업은 당분기 중 (주)빅썸바이오의 지분 9.42%를 추가취득 하였습니다. 한편, 실제 비지배지분율은 23.53%이나 변경된 주주간 약정에 의해 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 지배기업이 위험과 효익을 보유하여 비지배지분율의 유효지분율은 0%입니다(주석 29 참조).(주2) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).(주3) 지배기업은 전분기 중 (주)빅썸바이오의 지분 14.12%를 추가취득하였습니다.(주4) (주)라바이오는 전기 중 청산되었습니다.

주석 - 34. 사업결합 - 연결 (연결)

34. 사업결합 :(1) 연결회사는 디스펜서 장비 수선 내재화를 위하여 당분기 중 롯데알미늄(주)의 디스펜서 장비 수선 사업을 양수하였습니다.(2) 연결회사는 신규매출 및 기존 사업과의 시너지 효과를 창출하기 위하여 주주간 계약 및 정관 변경을 통해 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대한 지배력을 2023년 9월에 획득하였습니다. 따라서 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.롯데알미늄(주)과 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시

　

(단위 : 백만원)

피취득자에 대한 명칭

롯데알미늄(주)

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

취득일

2024년 1분기

2023년 9월

총 이전대가의 취득일의 공정가치

　　

총 이전대가의 취득일의 공정가치

취득자의 지분

　

161,670

기존 거래의 정산

　

408

이전된 현금

1,144

　

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

　　

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득일 현재 인식한 현금및현금성자산

　

14,865

취득일 현재 인식한 매출채권및기타채권

　

67,469

취득일 현재 인식한 재고자산

999

149,228

취득일 현재 인식한 유형자산및무형자산

　

328,037

취득일 현재 인식한 유형자산

6

　

취득일 현재 인식한 당기법인세자산

　

3,380

취득일 현재 인식한 관계기업투자주식

　

38,167

취득일 현재 인식한 사용권자산

603

84,573

취득일 현재 인식한 기타자산

12

26,540

취득일 현재 인식한 매입채무 및 기타채무

0

(164,631)

취득일 현재 인식한 차입금

　

(224,587)

취득일 현재 인식한 순확정급여부채

　

(1,595)

취득일 현재 인식한 리스부채

(603)

(50,249)

취득일 현재 인식한 이연법인세부채

0

(13,113)

취득일 현재 인식한 기타부채

　

(37,959)

취득한 식별가능한 순자산

1,017

220,125

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분

0

(58,047)

취득일에 인식한 영업권

127

0

		사업결합 합계
		사업결합
		롯데알미늄㈜	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

주석 - 35. 보고기간 후 사건 - 연결 (연결)

35. 보고기간 후 사건 :(1) 연결회사는 2024년 10월에 채무상환자금 목적으로 사채 70,000백만원을 발행하였습니다.(2) 연결회사는 2024년 10월에 개최된 이사회에서 롯데렌탈(주)에 경산공장 토지 및 건물을 매각하기로 결의하였습니다.

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

　　

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

연결회사는 2024년 10월에 채무상환자금 목적으로 사채 70,000백만원을 발행하였습니다.

연결회사는 2024년 10월에 개최된 이사회에서 롯데렌탈(주)에 경산공장 토지 및 건물을 매각하기로 결의하였습니다.

사채의 발행 매각예정 자산으로의 분류

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 57 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

851,783,809,359

825,929,065,157

　　현금및현금성자산

161,354,562,469

188,207,623,668

　　단기금융상품

10,000,000,000

10,000,000,000

　　매출채권 및 기타유동채권

295,638,059,789

250,647,323,561

　　기타유동금융자산

4,233,985,065

1,256,587,584

　　유동만기보유금융자산

40,160,000

28,230,000

　　유동재고자산

335,423,510,862

327,834,858,224

　　기타유동자산

45,093,531,174

47,954,442,120

　비유동자산

2,682,393,347,141

2,653,265,337,590

　　장기금융상품

28,501,531

28,501,531

　　장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액

1,898,755,039

1,370,407,381

　　기타비유동금융자산

58,986,750,852

59,333,962,747

　　비유동당기손익인식금융자산

1,472,266,473

300,218,140

　　기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

36,148,733,821

21,348,417,695

　　비유동만기보유금융자산

284,410,000

307,470,000

　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

270,323,768,598

268,181,159,479

　　유형자산

2,038,657,653,336

1,978,010,383,615

　　사용권자산

68,010,655,416

70,228,679,030

　　투자부동산

91,952,272,736

134,326,574,603

　　무형자산 및 영업권

53,664,512,815

45,568,057,760

　　기타비유동자산

10,353,391,571

12,554,972,760

　　비유동 순확정급여자산

50,611,674,953

61,706,532,849

　자산총계

3,534,177,156,500

3,479,194,402,747

부채

　　

　유동부채

1,106,630,880,103

874,864,842,740

　　매입채무 및 기타유동채무

365,006,161,485

354,285,824,637

　　유동차입금 및 유동사채

534,416,615,716

303,631,092,421

　　유동 리스부채

27,605,186,061

29,648,749,178

　　기타유동금융부채

12,851,220,491

16,147,462,775

　　당기법인세부채

22,466,059,183

15,444,907,496

　　유동충당부채

12,045,792,647

14,393,022,563

　　기타 유동부채

132,239,844,520

141,313,783,670

　비유동부채

937,558,408,843

1,169,695,489,035

　　비유동차입금 및 비유동사채

768,844,544,981

993,584,333,187

　　비유동 리스부채

41,448,432,921

41,617,859,835

　　기타비유동금융부채

5,610,011,273

5,142,233,353

　　이연법인세부채

84,526,874,208

92,967,480,980

　　비유동충당부채

2,318,252,210

2,278,060,806

　　기타 비유동 부채

34,810,293,250

34,105,520,874

　부채총계

2,044,189,288,946

2,044,560,331,775

자본

　　

　자본금

5,027,097,000

5,027,097,000

　기타자본구성요소

(612,068,884,828)

(612,068,884,828)

　기타포괄손익누계액

4,685,800,515

217,454,644

　이익잉여금(결손금)

2,092,343,854,867

2,041,458,404,156

　자본총계

1,489,987,867,554

1,434,634,070,972

자본과부채총계

3,534,177,156,500

3,479,194,402,747

제 58 기 3분기말 제 57 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

743,219,906,711

2,129,398,419,015

769,015,883,710

2,135,837,670,461

매출원가

446,419,104,097

1,278,838,423,844

459,899,003,005

1,264,139,222,496

매출총이익

296,800,802,614

850,559,995,171

309,116,880,705

871,698,447,965

판매비와관리비

233,372,127,162

711,737,998,985

233,090,748,489

689,655,140,811

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

857,950,997

1,067,261,572

(257,422,324)

(874,248,031)

영업이익(손실)

62,570,724,455

137,754,734,614

76,283,554,540

182,917,555,185

기타수익

5,288,674,439

14,760,991,432

1,453,496,348

5,590,450,285

기타손실

3,164,209,344

17,719,686,131

5,392,442,489

20,740,947,975

이자수익

1,331,295,702

4,551,055,816

1,680,411,338

6,462,940,074

금융수익

763,378,716

19,039,104,256

5,734,332,304

15,935,825,121

금융원가

10,312,065,174

39,773,833,208

11,634,247,728

39,704,653,865

법인세비용차감전순이익(손실)

56,477,798,794

118,612,366,779

68,125,104,313

150,461,168,825

법인세비용(수익)

12,973,307,557

35,457,922,049

15,519,707,540

34,005,806,335

분기순이익

43,504,491,237

83,154,444,730

52,605,396,773

116,455,362,490

기타포괄손익

5,435,356,759

6,387,488,002

2,681,209,618

(5,828,363,541)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

5,242,619,955

5,899,085,273

2,891,466,557

(4,522,299,070)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

3,771,197,429

1,919,238,256

3,099,289,298

(4,430,215,751)

　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

1,471,422,526

3,979,847,017

(207,822,741)

(92,083,319)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

192,736,804

488,402,729

(210,256,939)

(1,306,064,471)

　　현금흐름위험회피파생상품평가손익

192,736,804

488,402,729

(210,256,939)

(1,306,064,471)

총포괄손익

48,939,847,996

89,541,932,732

55,286,606,391

110,626,998,949

주당이익

　　　　

　보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

4,327.0

8,270.0

5,232.0

11,582.0

　우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

4,332.0

8,275.0

5,237.0

11,587.0

	제 58 기 3분기		제 57 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

5,027,097,000

(612,068,884,828)

1,055,709,888

1,989,645,051,031

1,383,658,973,091

총포괄손익

　　

(1,398,147,790)

112,025,146,739

110,626,998,949

　분기순이익

　　　

116,455,362,490

116,455,362,490

　기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익

　　

(92,083,319)

　

(92,083,319)

　현금흐름위험회피파생상품평가손익

　　

(1,306,064,471)

　

(1,306,064,471)

　확정급여제도의재측정요소

　　　

(4,430,215,751)

(4,430,215,751)

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

　　　　　

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본

　　　

(33,182,716,750)

(33,182,716,750)

　소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　　

(33,182,716,750)

(33,182,716,750)

2023.09.30 (분기말자본)

5,027,097,000

(612,068,884,828)

(342,437,902)

2,068,487,481,020

1,461,103,255,290

2024.01.01 (기초자본)

5,027,097,000

(612,068,884,828)

217,454,644

2,041,458,404,156

1,434,634,070,972

총포괄손익

　　

4,468,249,746

85,073,682,986

89,541,932,732

　분기순이익

　　

0

83,154,444,730

83,154,444,730

　기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익

　　

3,979,847,017

0

3,979,847,017

　현금흐름위험회피파생상품평가손익

　　

488,402,729

0

488,402,729

　확정급여제도의재측정요소

　　

0

1,919,238,256

1,919,238,256

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

　　

96,125

(96,125)

　

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본

　　　

(34,188,136,150)

(34,188,136,150)

　소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　

0

(34,188,136,150)

(34,188,136,150)

2024.09.30 (분기말자본)

5,027,097,000

(612,068,884,828)

4,685,800,515

2,092,343,854,867

1,489,987,867,554

	자본
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

178,396,059,043

175,708,370,500

　영업에서 창출된 현금흐름

231,959,406,659

225,972,880,737

　분기순이익

83,154,444,730

116,455,362,490

　당기순이익조정을 위한 가감

193,988,482,448

200,981,068,571

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(45,183,520,519)

(91,463,550,324)

　이자수취

2,878,316,509

5,002,089,169

　이자지급(영업)

(35,240,870,573)

(30,425,709,204)

　배당금수취(영업)

17,595,321,848

7,391,524,813

　법인세환급(납부)

(38,796,115,400)

(32,232,415,015)

투자활동현금흐름

(147,294,769,131)

(114,548,322,143)

　단기금융상품의 처분

　

110,401,680

　단기금융상품의 취득

　

(8,749,820)

　만기보유금융자산의 처분

28,230,000

38,685,000

　만기보유금융자산의 취득

(17,100,000)

(26,360,000)

　당기손익인식금융자산의 처분

5,000,000

30,000,000

　당기손익인식금융자산의 취득

(1,200,000,000)

　

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(9,624,962,400)

(79,992,000)

　종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

(2,142,609,119)

(4,109,984,935)

　유형자산의 처분

11,781,237,277

791,713,881

　유형자산의 취득

(127,044,651,393)

(107,813,001,087)

　무형자산의 취득

(13,185,105,085)

(245,702,025)

　기타금융자산의 처분

6,021,845,989

10,396,936,000

　기타금융자산의 취득

(8,922,314,400)

(8,229,728,049)

　기타비금융자산의 감소(증가)

(2,192,394,336)

(5,691,679,623)

　기타부채의 증가(감소)

50,229,200

5,370,650

　리스채권의 감소(증가)

291,650,000

283,768,185

　사업결합에 따른 현금 유출

(1,143,824,864)

　

재무활동현금흐름

(57,677,189,254)

(137,970,687,648)

　단기차입금의 증가

14,487,932

　

　단기차입금의 상환

(20,000,000,000)

(80,000,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

　

(5,000,000,000)

　사채의 증가

199,519,248,981

249,370,476,800

　사채의 상환

(174,569,136,434)

(243,644,851,679)

　기타금융부채의 증가

　

119,500,000

　기타금융부채의 감소

(2,010,000,000)

(134,400,000)

　리스부채의 지급

(26,443,653,583)

(25,498,696,019)

　배당금지급

(34,188,136,150)

(33,182,716,750)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(26,575,899,342)

(76,810,639,291)

기초현금및현금성자산

188,207,623,668

294,472,672,170

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(277,161,857)

286,927,169

분기말현금및현금성자산

161,354,562,469

217,948,960,048

제 58 기 3분기 제 57 기 3분기

5. 재무제표 주석

주석 - 1. 회사의 개요 - 별도

1. 회사의 개요 :

롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은5,027백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)		지 분 율
	보통주	우선주	보통주	우선주
롯데지주(주)	4,175,694	163,890	45.00%	21.14%
롯데알미늄(주)	708,870	30,500	7.64%	3.93%
(재)롯데장학재단	501,680	39,650	5.41%	5.11%
신영자	247,073	48,213	2.66%	6.22%
(주)롯데홀딩스	109,830	-	1.18%	-
신동빈	43,367	63,862	0.47%	8.24%
(주)호텔롯데	-	37,470	-	4.83%
(재)롯데문화재단	-	9,200	-	1.19%
기타	3,492,370	382,525	37.64%	49.34%
합 계	9,278,884	775,310	100.00%	100.00%

주석 - 2. 중요한 회계정책 - 별도

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율,즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문	주요 재화 및 용역
음료사업부	청량음료, 과채류음료 등
주류사업부	주류

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기
	음료사업부	주류사업부	합 계
총부문수익	1,520,970	690,386	2,211,356
부문 간 수익	(12,724)	(69,234)	(81,958)
외부고객으로부터의 수익	1,508,246	621,152	2,129,398
보고부문영업이익	112,179	25,576	137,755
감가상각비 및 무형자산상각비	65,584	56,920	122,504

구 분	전분기
	음료사업부	주류사업부	합 계
총부문수익	1,543,279	651,427	2,194,706
부문 간 수익	(14,458)	(44,410)	(58,868)
외부고객으로부터의 수익	1,528,821	607,017	2,135,838
보고부문영업이익	149,026	33,892	182,918
감가상각비 및 무형자산상각비	65,036	52,427	117,463

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고의사결정자에게 보고되는 측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

주석 - 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

주석 - 4. 공정가치 - 별도

4. 공정가치 :4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산

161,355

10,029

297,537

325

62,946

1,472

36,149

569,813

금융자산, 공정가치

161,355

10,029

297,537

325

62,946

1,472

36,149

569,813

현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 만기보유금융자산 기타금융자산(주1) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 합계

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산

188,208

10,029

252,018

336

60,240

300

21,348

532,479

금융자산, 공정가치

188,208

10,029

252,018

336

60,240

300

21,348

532,479

현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 만기보유금융자산 기타금융자산(주1) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 합계

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융부채

301,923

1,303,261

18,461

1,623,645

금융부채, 공정가치

301,923

1,308,227

18,461

1,628,611

매입채무및기타채무(주2) 차입금및사채(주3) 기타금융부채 금융부채, 분류 합계

전기말

(단위 : 백만원)

금융부채

291,646

1,297,215

21,290

1,610,151

금융부채, 공정가치

291,646

1,290,015

21,290

1,602,951

매입채무및기타채무(주2) 차입금및사채(주3) 기타금융부채 금융부채, 분류 합계

(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 공정가치

0

10,000

1,472

11,472

30,947

0

5,202

36,149

0

70

0

70

	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산(주1)				공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산				파생상품
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 공정가치

0

10,000

300

10,300

16,109

0

5,239

21,348

　　　　

	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산(주1)				공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산				파생상품
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3		공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 공정가치

0

0

1,483

1,483

	금융부채, 범주
	파생상품
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 공정가치

0

1,471

0

1,471

	금융부채, 범주
	파생상품
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산

당분기

(단위 : 백만원)

기초 자산

300

5,239

매입, 공정가치측정, 자산

1,200

0

매도, 공정가치측정, 자산

(3)

0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

(25)

0

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

0

(37)

분기말 자산

1,472

5,202

	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전분기

(단위 : 백만원)

기초 자산

385

5,250

매입, 공정가치측정, 자산

0

80

매도, 공정가치측정, 자산

(24)

0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

1

0

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

0

(579)

분기말 자산

362

4,751

	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

　

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 부채

　

(단위 : 백만원)

기초 부채

0

매입, 공정가치측정, 부채

2,091

평가, 공정가치측정, 부채

14

매도, 공정가치측정, 부채

(622)

분기말 부채

1,483

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

　　　　　　　　　

0.4200

0.9500

0.6900

0.6900

　

금융자산, 공정가치

　　　　　　

1,472

　　　　　　

5,202

	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산							공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	평가기법						평가기법 합계	평가기법						평가기법 합계
	순자산가치		시장접근법					순자산가치		시장접근법
			PBR배수		PSR배수					PBR배수		PSR배수
	범위							범위
	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

전기말

(단위 : 백만원)

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

　　　　　　　　　

0.4300

1.0400

0.7100

0.7100

　

금융자산, 공정가치

　　　　　　

300

　　　　　　

5,239

	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산							공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	평가기법						평가기법 합계	평가기법						평가기법 합계
	순자산가치		시장접근법					순자산가치		시장접근법
			PBR배수		PSR배수					PBR배수		PSR배수
	범위							범위
	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위		하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

　

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채

0.03725

0.03855

　

금융부채, 공정가치

　　

1,483

	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3
	평가기법		평가기법 합계
	수익접근법
	현금흐름할인법
	범위
	하위범위	상위범위

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

주석 - 5. 매출채권및기타채권 - 별도

5. 매출채권및기타채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

매출채권 및 기타유동채권

303,184

(7,546)

295,638

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

295,694

(5,833)

289,861

단기미수금

7,490

(1,713)

5,777

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,902

(3)

1,899

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

964

(3)

961

장기미수금

938

0

938

취득원가 대손충당금 장부금액 합계

전기말

(단위 : 백만원)

매출채권 및 기타유동채권

257,489

(6,842)

250,647

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

249,006

(5,129)

243,877

단기미수금

8,483

(1,713)

6,770

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,375

(5)

1,370

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

1,375

(5)

1,370

장기미수금

0

0

0

취득원가 대손충당금 장부금액 합계

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 대손충당금의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

금융자산의 기초 대손충당금

6,847

손익으로 인식된 추가적인 충당금

1,067

제각, 금융자산의 대손충당금

(373)

제각채권의 회수

8

금융자산의 분기말 대손충당금

7,549

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

전분기

(단위 : 백만원)

금융자산의 기초 대손충당금

8,664

손익으로 인식된 추가적인 충당금

(874)

제각, 금융자산의 대손충당금

(863)

제각채권의 회수

17

금융자산의 분기말 대손충당금

6,944

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

주석 - 6. 기타금융자산 - 별도

6. 기타금융자산 :당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융자산

4,234

기타유동금융자산

유동미수수익

96

단기대여금, 총액

3,915

유동파생상품자산

70

유동 리스채권

153

기타비유동금융자산

58,987

기타비유동금융자산

비유동 대여금

974

비유동보증금

57,891

비유동 리스채권

122

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융자산

1,257

기타유동금융자산

유동미수수익

136

단기대여금, 총액

777

유동파생상품자산

0

유동 리스채권

344

기타비유동금융자산

59,334

기타비유동금융자산

비유동 대여금

684

비유동보증금

58,643

비유동 리스채권

7

공시금액

주석 - 7. 재고자산 - 별도

7. 재고자산 :당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 백만원)

유동제품

96,641

(3,011)

93,630

유동상품

70,384

(1,016)

69,368

유동반제품

13,727

0

13,727

유동재공품

1,409

0

1,409

유동원재료

90,039

(2,302)

87,737

유동부재료

286

(78)

208

유동저장품

19,649

(1,110)

18,539

유동미착원료

30,608

0

30,608

유동미착상품

20,161

0

20,161

유동부산물

37

0

37

유동재고자산

342,941

(7,517)

335,424

취득원가 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

전기말

(단위 : 백만원)

유동제품

112,265

(3,536)

108,729

유동상품

77,330

(1,198)

76,132

유동반제품

14,869

0

14,869

유동재공품

1,539

0

1,539

유동원재료

82,346

(795)

81,551

유동부재료

321

(86)

235

유동저장품

16,075

(1,049)

15,026

유동미착원료

16,615

0

16,615

유동미착상품

13,105

0

13,105

유동부산물

34

0

34

유동재고자산

334,499

(6,664)

327,835

취득원가 재고자산 평가충당금 장부금액 합계

주석 - 8. 기타자산 - 별도

8. 기타자산 :당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

기타유동자산

45,094

기타유동자산

유동선급금

31,899

유동선급비용

10,758

유동반품권자산

2,437

그 밖의 기타유동자산

0

기타비유동자산

10,353

기타비유동자산

비유동선급금

7,658

비유동선급비용

2,695

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타유동자산

47,954

기타유동자산

유동선급금

35,792

유동선급비용

8,692

유동반품권자산

3,279

그 밖의 기타유동자산

191

기타비유동자산

12,555

기타비유동자산

비유동선급금

9,860

비유동선급비용

2,695

공시금액

주석 - 9. 당기손익-공정가치금융자산 - 별도

9. 당기손익-공정가치금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익 공정가치 금융자산의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

비유동 당기손익인식금융자산

272

1,200

1,472

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	롯데스타트업 펀드 1호	롯데농식품테크 펀드 2호

전기말

(단위 : 백만원)

비유동 당기손익인식금융자산

300

0

300

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	롯데스타트업 펀드 1호	롯데농식품테크 펀드 2호

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기손익인식공정가치측정 금융자산의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초 자산

300

매입, 공정가치측정, 자산

1,200

매도, 공정가치측정, 자산

(3)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

(25)

분기말 자산

1,472

당기손익인식금융자산

전분기

(단위 : 백만원)

기초 자산

385

매입, 공정가치측정, 자산

0

매도, 공정가치측정, 자산

(24)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

1

분기말 자산

362

당기손익인식금융자산

주석 - 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 별도

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

30,947

5,202

36,149

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
	시장성 있는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)	시장성 없는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

전기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

16,109

5,239

21,348

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
	시장성 있는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)	시장성 없는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기초

21,348

매입, 공정가치측정, 자산 (주1)

9,625

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산

5,176

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 분기말

36,149

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전분기

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기초

20,392

매입, 공정가치측정, 자산 (주1)

80

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산

(120)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 분기말

20,352

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

(주1) 회사는 당분기 중 (주)BNK금융지주의 지분 0.37%를 9,625백만원에 취득하였습니다.

주석 - 11. 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 별도

11. 종속기업,관계기업및공동기업투자 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
종속기업투자(주1)	256,991	254,848
관계기업및공동기업투자(주1)	13,333	13,333
합 계	270,324	268,181

(주1) 회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을공동기업에서 종속기업으로 분류변경(장부금액: 119,109백만원)하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	268,181	272,178
취득	2,143	4,110
분기말 장부금액	270,324	276,288

주석 - 12. 유형자산 - 별도

12. 유형자산 :당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

유형자산

3,531,254

(1,231,276)

(261,320)

2,038,658

취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

전분기

(단위 : 백만원)

유형자산

3,442,279

(1,247,232)

(265,094)

1,929,953

취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

기초 유형자산

1,978,010

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

115,330

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

37,603

처분, 유형자산

(7,337)

감가상각비, 유형자산

(84,949)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산

1

분기말 유형자산

2,038,658

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초 유형자산

1,930,311

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

104,287

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

(10,740)

처분, 유형자산

(12,113)

감가상각비, 유형자산

(81,760)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(32)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산

0

분기말 유형자산

1,929,953

공시금액

주석 - 13. 리스 - 별도

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

사용권자산

42,700

23,020

2,291

68,011

	자산			자산 합계
	사용권자산
	부동산	차량운반구	기타 사용권자산

전기말

(단위 : 백만원)

사용권자산

48,710

18,649

2,870

70,229

	자산			자산 합계
	사용권자산
	부동산	차량운반구	기타 사용권자산

당분기 중 증가된 사용권자산은 26,964백만원(전분기: 30,095백만원)입니다.

리스채권 및 리스부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

리스채권

275

리스채권

유동 리스채권

153

비유동 리스채권

122

리스부채

69,053

리스부채

유동 리스부채

27,605

비유동 리스부채

41,448

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

리스채권

351

리스채권

유동 리스채권

344

비유동 리스채권

7

리스부채

71,267

리스부채

유동 리스부채

29,649

비유동 리스부채

41,618

공시금액

(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

당분기

(단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산

16,237

10,984

914

28,135

	자산			자산 합계
	사용권자산
	부동산	차량운반구	기타 사용권자산

전분기

(단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산

16,183

9,961

1,362

27,506

	자산			자산 합계
	사용권자산
	부동산	차량운반구	기타 사용권자산

　

리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등

당분기

(단위 : 백만원)

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액, 사용권자산 (주1)

0

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

9

리스부채에 대한 이자비용

1,698

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

646

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

691

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

36,032

리스 현금유출

67,764

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액, 사용권자산 (주1)

9

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

9

리스부채에 대한 이자비용

1,580

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

321

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

668

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

34,694

리스 현금유출

61,851

공시금액

(주1) 회사는 전분기에 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 67,764백만원(전분기: 61,851백만원)입니다.

주석 - 14. 투자부동산 - 별도

14. 투자부동산 :당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

기초 투자부동산

134,327

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산

(42,083)

감가상각비, 투자부동산

(292)

분기말 투자부동산

91,952

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초 투자부동산

117,150

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산

10,734

감가상각비, 투자부동산

(165)

분기말 투자부동산

127,719

공시금액

　

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

투자부동산

100,530

(6,600)

(1,978)

91,952

취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

전분기

(단위 : 백만원)

투자부동산

133,702

(5,983)

0

127,719

취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계

주석 - 15. 무형자산 - 별도

15. 무형자산 :당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초의 무형자산 및 영업권

45,568

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 무형자산 및 영업권

12,757

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

4,468

처분, 영업권 이외의 무형자산

0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(9,128)

분기말 무형자산 및 영업권

53,665

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

기초의 무형자산 및 영업권

52,187

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 무형자산 및 영업권

268

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

1,321

처분, 영업권 이외의 무형자산

(375)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(8,032)

분기말 무형자산 및 영업권

45,369

공시금액

　

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

무형자산

436,452

(237,391)

(145,396)

53,665

	장부금액			장부금액 합계
	공시금액
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

전분기

(단위 : 백만원)

무형자산

420,982

(230,193)

(145,420)

45,369

	장부금액			장부금액 합계
	공시금액
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

주석 - 16. 매입채무및기타채무 - 별도

16. 매입채무및기타채무 :당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 백만원)

유동매입채무

198,651

단기미지급금

101,548

유동으로 분류되는 미지급비용

64,807

매입채무 및 기타유동채무

365,006

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

유동매입채무

171,344

단기미지급금

132,666

유동으로 분류되는 미지급비용

50,276

매입채무 및 기타유동채무

354,286

공시금액

주석 - 17. 차입금 및 사채 - 별도

17. 차입금 및 사채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 백만원)

유동 차입금

15

534,402

534,417

비유동차입금의 비유동성 부분

0

768,845

768,845

단기차입금 사채(주1) 차입금명칭 합계

전기말

(단위 : 백만원)

유동 차입금

20,000

283,631

303,631

비유동차입금의 비유동성 부분

0

993,584

993,584

단기차입금 사채(주1) 차입금명칭 합계

(주1) 회사는 외화사채의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 이용하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 차입금및사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

차입금 및 사채의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초 차입금

20,000

1,277,215

차입금, 차입

15

200,000

차입금, 상환

(20,000)

(175,000)

차입금, 상각후원가측정

0

126

차입금, 외화평가

0

906

분기말 차입금

15

1,303,247

차입금 사채

전분기

(단위 : 백만원)

기초 차입금

185,000

1,213,863

차입금, 차입

2,363

250,000

차입금, 상환

(87,363)

(244,185)

차입금, 상각후원가측정

0

(69)

차입금, 외화평가

0

6,605

분기말 차입금

100,000

1,226,214

차입금 사채

주석 - 18. 기타금융부채 - 별도

18. 기타금융부채 :당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채의 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융부채

11,883

917

51

12,851

기타비유동금융부채

5,044

566

0

5,610

예수보증금 파생상품 금융보증계약 금융상품 합계

전기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융부채

14,508

1,471

168

16,147

기타비유동금융부채

5,142

0

0

5,142

예수보증금 파생상품 금융보증계약 금융상품 합계

주석 - 19. 순확정급여부채 - 별도

19. 순확정급여부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무, 현재가치

277,994

사외적립자산, 공정가치

(328,606)

순확정급여부채(자산)

(50,612)

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무, 현재가치

270,196

사외적립자산, 공정가치

(331,902)

순확정급여부채(자산)

(61,706)

공시금액

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

손익계산서에 반영된 순확정급여채무(자산)

당분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

6,874

21,226

순이자비용(수익), 확정급여제도

(755)

(2,296)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

6,119

18,930

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

6,238

19,411

순이자비용(수익), 확정급여제도

(1,065)

(3,196)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

5,173

16,215

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 140백만원(전분기: 27 백만원) 입니다.

확정기여제도 공시

당분기

(단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

140

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

27

공시금액

주석 - 20. 충당부채 - 별도

20. 충당부채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

유동충당부채

12,046

유동충당부채

유동반품충당부채 (주1)

11,778

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

0

유동배출부채 (주2)

268

비유동충당부채

2,318

비유동충당부채

비유동반품충당부채

0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

2,318

비유동배출부채

0

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

유동충당부채

14,393

유동충당부채

유동반품충당부채 (주1)

14,155

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

0

유동배출부채 (주2)

238

비유동충당부채

2,278

비유동충당부채

비유동반품충당부채

0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

2,278

비유동배출부채

0

공시금액

(주1) 당분기말 현재 반품과 관련하여 인식된 반품권자산은 2,437백만원(전기말: 3,279백만원)입니다.(주2) 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 159천톤으로, 당분기말 현재 인식되어야 할 배출부채 해당액은 268백만원(전기말: 238백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

기초 기타충당부채

14,155

2,278

238

16,671

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

(2,377)

40

30

(2,307)

분기말 기타충당부채

11,778

2,318

268

14,364

반품충당부채 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계

전분기

(단위 : 백만원)

기초 기타충당부채

15,595

2,226

147

17,968

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

(1,247)

39

152

(1,056)

분기말 기타충당부채

14,348

2,265

299

16,912

반품충당부채 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계

주석 - 21. 기타부채 - 별도

21. 기타부채 :당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

기타 유동부채

132,240

기타 유동부채

단기예수금

6,051

유동선수금

725

단기선수수익

1,091

유동 부가가치세 미지급금

29,817

유동종업원급여충당부채

5,549

주세

89,007

기타 비유동 부채

34,810

기타 비유동 부채

장기종업원급여부채

34,810

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타 유동부채

141,314

기타 유동부채

단기예수금

6,264

유동선수금

602

단기선수수익

350

유동 부가가치세 미지급금

26,097

유동종업원급여충당부채

4,952

주세

103,049

기타 비유동 부채

34,106

기타 비유동 부채

장기종업원급여부채

34,106

공시금액

주석 - 22. 자본금 등 - 별도

22. 자본금 등 :(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 9,278,884주, 우선주 775,310주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

주식의 분류에 대한 공시

　

(단위 : 원)

수권주식수(주)

　　

24,000,000

발행주식수(주)

9,278,884

775,310

　

주당 액면가액

　　

500

보통주 우선주 주식 합계

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소

당분기말

(단위 : 백만원)

기타자본구성요소

(612,068)

기타자본구성요소

주식발행초과금

132,517

기타자본잉여금

11,065

감자차손

(755,650)

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타자본구성요소

(612,068)

기타자본구성요소

주식발행초과금

132,517

기타자본잉여금

11,065

감자차손

(755,650)

공시금액

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액

당분기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익누계액

4,854

(168)

4,686

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 기타적립금 합계

전기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익누계액

873

(656)

217

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 현금흐름위험회피 적립금 기타적립금 합계

주석 - 23. 배당금 - 별도

23. 배당금 :2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 31,548백만원 및 우선주 배당금 2,640백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 30,620백만원, 우선주 2,562백만원).

이익잉여금 처분계산서

당분기

(단위 : 백만원)

보통주에 지급된 배당금

31,548

우선주에 지급된 배당금

2,640

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

보통주에 지급된 배당금

30,620

우선주에 지급된 배당금

2,562

공시금액

주석 - 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 - 별도

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :(1) 당분기 및 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,123,598

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

1,780,494

상품매출액

343,104

기타 원천으로부터의 수익

5,800

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등

5,800

수익(매출액)

2,129,398

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,130,819

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

1,754,390

상품매출액

376,429

기타 원천으로부터의 수익

5,019

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등

5,019

수익(매출액)

2,135,838

공시금액

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채당분기말 및 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같습니다.

고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약부채

당분기말

(단위 : 백만원)

계약부채

　

계약부채

재고자산, 계약부채

289

상품권, 계약부채

116

고객충성제도,계약부채

998

계약부채 합계

1,403

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

계약부채

　

계약부채

재고자산, 계약부채

159

상품권, 계약부채

97

고객충성제도,계약부채

321

계약부채 합계

577

공시금액

주석 - 25. 판매비와관리비 - 별도

25. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

급여, 판관비

51,633

159,222

상여, 판관비

14,357

43,677

퇴직급여, 판관비

4,445

13,816

복리후생비, 판관비

17,551

49,688

여비교통비, 판관비

888

2,624

통신비, 판관비

904

2,723

수도광열비, 판관비

710

2,063

임차료, 판관비

4,256

12,415

수선비, 판관비

1,607

4,869

차량유지비, 판관비

2,888

8,533

보험료, 판관비

342

1,084

운반비, 판관비

50,442

142,516

지급수수료, 판관비

17,431

54,417

판매수수료, 판관비

3,151

8,637

소모품비, 판관비

2,926

8,231

광고선전비, 판관비

34,623

109,438

감가상각비, 판관비

12,996

39,453

무형자산상각비, 판관비

2,543

7,370

판매촉진비, 판관비

2,550

7,701

세금과공과, 판관비

4,314

20,710

기타판매비와관리비

2,815

12,551

판매비와관리비 합계

233,372

711,738

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

급여, 판관비

50,359

151,190

상여, 판관비

13,396

40,810

퇴직급여, 판관비

3,749

11,917

복리후생비, 판관비

17,303

48,311

여비교통비, 판관비

724

2,494

통신비, 판관비

919

2,703

수도광열비, 판관비

635

1,958

임차료, 판관비

4,316

12,250

수선비, 판관비

4,222

13,561

차량유지비, 판관비

2,981

8,480

보험료, 판관비

372

1,115

운반비, 판관비

49,781

137,517

지급수수료, 판관비

19,054

56,079

판매수수료, 판관비

3,225

8,935

소모품비, 판관비

3,027

7,398

광고선전비, 판관비

34,352

100,438

감가상각비, 판관비

13,172

40,546

무형자산상각비, 판관비

2,267

6,734

판매촉진비, 판관비

2,555

6,372

세금과공과, 판관비

3,945

20,266

기타판매비와관리비

2,737

10,581

판매비와관리비 합계

233,091

689,655

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

주석 - 26. 기타수익 및 기타비용 - 별도

26. 기타수익 및 기타비용 :당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 백만원)

기타수익

5,289

14,761

기타수익

순외환차익

507

2,195

유형자산처분이익

1,143

6,859

유형자산손상차손환입

0

1

사용권자산처분이익

44

126

잡이익

3,595

5,580

기타손실

3,164

17,720

기타손실

순외환차손

666

1,511

기부금

1,196

4,230

유형자산처분손실

377

2,234

유형자산손상차손

0

0

무형자산처분손실

0

0

사용권자산처분손실

4

18

잡손실

921

9,727

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

기타수익

1,453

5,590

기타수익

순외환차익

647

2,565

유형자산처분이익

302

949

유형자산손상차손환입

0

0

사용권자산처분이익

19

36

잡이익

485

2,040

기타손실

5,392

20,741

기타손실

순외환차손

699

3,567

기부금

993

3,633

유형자산처분손실

3,311

12,263

유형자산손상차손

18

32

무형자산처분손실

370

375

사용권자산처분손실

0

2

잡손실

1

869

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

주석 - 27. 금융수익 및 금융비용 - 별도

27. 금융수익 및 금융원가 :당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비융의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 백만원)

금융수익

763

19,039

금융수익

배당금수익(금융수익)

2,931

17,629

외화환산이익(금융수익)

(128)

338

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

0

2

파생상품평가이익(금융수익)

(2,088)

906

금융보증(계약)수익

48

164

금융원가

10,312

39,774

금융원가

이자비용(금융원가)

12,142

36,276

외화환산손실(금융원가)

(1,222)

1,990

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

0

25

파생상품평가손실(금융원가)

(608)

1,483

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

금융수익

5,734

15,936

금융수익

배당금수익(금융수익)

4,246

8,674

외화환산이익(금융수익)

368

563

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

1

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

7

7

파생상품평가이익(금융수익)

1,080

6,604

금융보증(계약)수익

33

87

금융원가

11,634

39,705

금융원가

이자비용(금융원가)

10,857

32,921

외화환산손실(금융원가)

777

6,784

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

0

0

파생상품평가손실(금융원가)

0

0

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

주석 - 28. 법인세비용 및 이연법인세 - 별도

28. 법인세비용 :(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.9%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.6%)입니다. 한편, 당분기 법인세비용에는 2019 회계연도부터 2023 회계연도까지의 기간에 대한 세무조사와 관련하여 부과된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 연결실체 내 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다.회사는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 2023년 기준 모든 관할국에서 전환기적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15% 이상인 것으로 판단하였고, 연결회사는 2024년 9월 30일로 종료하는 당분기에도 2023년과 동일한 사업을 영위하고 있는바, 특별한 사정이 없는 한 당분기에도 2023년의 검토 결과가 유효할 것으로 판단하고 있습니다.따라서 회사는 당분기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당분기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.회사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

예상평균연간법인세율

당분기

　

예상평균연간법인세율

0.2990

공시금액

전분기

　

예상평균연간법인세율

0.2260

공시금액

주석 - 29. 우발부채와 주요 약정사항 - 별도

29. 우발부채와 주요 약정사항 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

약정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융기관

우리은행

하나은행(주1)

신한은행

국민은행

신한은행

하나은행(주1)

미즈호은행

MUFG은행

국민은행

부산은행

신한은행

우리은행

하나은행

국민은행

기업은행

우리은행

하나은행

신한은행

미즈호은행

약정한도

USD 9,000

USD 33,500

USD 1,000

USD 5,000

5,000

35,000

0

30,000

5,000

2,000

16,000

4,000

22,000

5,000

100,000

80,000

10,000

20,000

20,000

L/C개설1 L/C개설2 L/C개설3 L/C개설4 일반대출약정1 일반대출약정2 일반대출약정3 일반대출약정4 당좌차월약정1 당좌차월약정2 당좌차월약정3 당좌차월약정4 당좌차월약정5 구매카드약정1 구매카드약정2 구매카드약정3 구매카드약정4 판매론 회전대출

전기말

(단위 : 백만원)

금융기관

우리은행

하나은행(주1)

신한은행

국민은행

신한은행

하나은행(주1)

미즈호은행

MUFG은행

국민은행

부산은행

신한은행

우리은행

하나은행

국민은행

기업은행

우리은행

하나은행

신한은행

미즈호은행

약정한도

USD 10,000

USD 33,500

USD 1,000

USD 5,000

5,000

35,000

20,000

30,000

5,000

2,000

16,000

4,000

22,000

5,000

100,000

80,000

10,000

20,000

0

L/C개설1 L/C개설2 L/C개설3 L/C개설4 일반대출약정1 일반대출약정2 일반대출약정3 일반대출약정4 당좌차월약정1 당좌차월약정2 당좌차월약정3 당좌차월약정4 당좌차월약정5 구매카드약정1 구매카드약정2 구매카드약정3 구매카드약정4 판매론 회전대출

(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 80백만원(전기말: 2건, 30백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 26건으로 소송가액은 2,403백만원(전기말: 21건, 2,990백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

소송 건수

2

26

소송 금액

80

2,403

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

	우발부채
	법적소송우발부채
	법적소송우발부채의 분류
	피소(피고)	제소(원고)

전기말

(단위 : 백만원)

소송 건수

2

21

소송 금액

30

2,990

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

　　

	우발부채
	법적소송우발부채
	법적소송우발부채의 분류
	피소(피고)	제소(원고)

(3) 로얄티계약회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 10.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.(4) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 회사는 당분기말 현재 종속기업과 경영자문 및 경영지원 용역 계약을 체결하고 있으며, 경영자문 및 경영지원 용역 대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.(6) 회사는 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

우발부채와 주요 약정사항

　　

약정에 대한 설명

회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 10.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 종속기업과 경영자문 및 경영지원 용역 계약을 체결하고 있으며, 경영자문 및 경영지원 용역 대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

회사와 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 회사에 매도할 수 있는권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right)을 보유하고 있습니다.

회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, AG는 회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

1. 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료하였습니다.2. 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중1,200백만원을 출자하였습니다.

회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200%~300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

로얄티계약 브랜드 사용 계약 등 Exclusive Bottling Appointment 1 경영자문 및 경영지원 공급계약 주주간약정 1 주주간약정 2 공동매각요청권 동반매도참여권 출자약정 주주간약정 3 주주간약정 4 Cooperation Agreement 사채 및 차입금

(7) 타인으로부터 제공받은 지급보증회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,032백만원(전기말: 949백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 6,000백만원(전기말: 6,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.(8) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 한편, 회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.(9) 회사는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(10) 회사와 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 회사에 매도할 수 있는권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.(11) 회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.(12) 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료하였습니다.(13) 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중1,200백만원을 출자하였습니다.(14) 회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.(15) 회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.(16) 회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

보증 관련 우발부채

　　

지급보증에 대한 비고(설명)

회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,032백만원(전기말: 949백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 6,000백만원(전기말: 6,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 한편, 회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

제공받은 지급보증 제공한 지급보증

(17) 담보제공자산당분기말 현재 회사가 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공한 자산

당분기말

(단위 : 백만원)

담보로 제공된 자산

9,286

24,141

33,427

담보설정금액

4,808

2,689

7,497

담보제공자산에 대한 설명

충주공장 주세납부 담보

광주공장 주세납부 담보

　

담보로 제공한 자산 종류

토지

토지, 건물

　

충주세무서 북광주세무서 담보제공처 합계

전기말

(단위 : 백만원)

담보로 제공된 자산

9,286

24,453

33,739

담보설정금액

4,808

2,689

7,497

담보제공자산에 대한 설명

충주공장 주세납부 담보

광주공장 주세납부 담보

　

담보로 제공한 자산 종류

토지

토지, 건물

　

충주세무서 북광주세무서 담보제공처 합계

(18) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

우발부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

유형자산을 취득하기 위한 약정액

50,942

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

유형자산을 취득하기 위한 약정액

28,297

공시금액

(19) 회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200%~300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

주석 - 30. 주당순손익 - 별도

30. 주당순손익 :주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).(1) 기본주당순이익- 보통주 기본주당순이익의 산정내역

주당이익

당분기

(단위 : 원)

분기순이익(A)

43,504,491,237

83,154,444,730

우선주순이익(B)

3,358,343,509

6,415,874,072

보통주순이익(C=A-B)

40,146,147,728

76,738,570,658

가중평균유통보통주식수 (D)

9,278,884

9,278,884

보통주 기본주당순이익(E=C÷D)

4,327

8,270

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 원)

분기순이익(A)

52,605,396,773

116,455,362,490

우선주순이익(B)

4,060,142,487

8,983,810,850

보통주순이익(C=A-B)

48,545,254,286

107,471,551,640

가중평균유통보통주식수 (D)

9,278,884

9,278,884

보통주 기본주당순이익(E=C÷D)

5,232

11,582

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

- 우선주(주1) 기본주당순이익의 산정내역

우선주 주당이익에 대한 공시

당분기

(단위 : 원)

우선주순이익(A)

3,358,343,509

6,415,874,072

가중평균유통우선주식수(B)

775,310

775,310

우선주 기본주당순이익(C=A÷B)

4,332

8,275

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 원)

우선주순이익(A)

4,060,142,487

8,983,810,850

가중평균유통우선주식수(B)

775,310

775,310

우선주 기본주당순이익(C=A÷B)

5,237

11,587

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

(주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

주석 - 31. 특수관계자거래 - 별도

31. 특수관계자거래 :(1) 종속기업 등 현황1) 종속기업 현황

종속기업 등 현황

당분기말

　

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

0.5200

1.0000

1.0000

0.7779

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.8606

0.7647

1.0000

0.7358

1.0000

	전체 특수관계자
	특수관계자
	종속기업
	산청음료(주)	Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	LOTTE Beverage America Corp.	LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)	LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.	그린위드(주)	씨에이치음료(주)	(주)충북소주	(주)백학음료	(주)빅썸바이오(주2)	낙천칠성(상해)음료유한공사(주3)	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주4)	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.(주5)

전기말

　

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

0.5200

1.0000

1.0000

0.7779

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.8606

0.6705

1.0000

0.7358

0.0000

	전체 특수관계자
	특수관계자
	종속기업
	산청음료(주)	Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	LOTTE Beverage America Corp.	LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)	LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.	그린위드(주)	씨에이치음료(주)	(주)충북소주	(주)백학음료	(주)빅썸바이오(주2)	낙천칠성(상해)음료유한공사(주3)	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주4)	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.(주5)

(주1) 회사의 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.가 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분 77.79%를 보유하고 있습니다.(주2) 당분기 중 (주)빅썸바이오의 지분 9.42%를 추가 취득하였습니다.(주3) 전기 중 낙천칠성(상해)음료유한공사의 지분 100%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) 회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.(주5) 당분기 중 LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.의 지분 100%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등

특수관계자에 대한 공시

당분기말

　

지배기업의 명칭

롯데지주(주)

관계기업의 명칭

(주)롯데아사히주류

기타특수관계기업 명칭(주1)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주)), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데농식품테크펀드2호 등

기타기업 명칭(주2)

(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데패키징솔루션즈(주), 롯데건설(주) 등

특수관계자

전기말

　

지배기업의 명칭

롯데지주(주)

관계기업의 명칭

(주)롯데아사히주류

기타특수관계기업 명칭(주1)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등

기타기업 명칭(주2)

(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등

특수관계자

(주1) 회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업입니다.(주2) 기타는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

특수관계자거래

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래(주1)

739

15

0

16,800

　

16,755

25,480

28

11

141

0

6

1,109

22,635

0

80

2

110,125

271

15,354

43

977

692

25,596

4

5,608

14

0

10,135

1

3

3,068

52

5

1,066

256,815

기타수익 등, 특수관계자거래(주2)

0

96

1,809

1,331

　

27

932

1,672

174

63

0

50

0

0

9,649

0

0

0

0

0

0

913

91

11

0

0

0

0

37

0

0

0

0

0

0

16,855

재화의 매입 등, 특수관계자거래(주3)

21,784

20,620

0

0

　

0

35

29,336

12,810

12,038

570

75

0

0

0

3,170

19,098

3,086

3

21

11,214

19,646

141,556

2,651

247

9

28,457

0

3,587

53,329

118,023

74

332

330

5,535

507,636

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

0

0

0

0

　

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

15,163

0

15

0

0

0

0

19,984

0

152

2

1,382

0

0

0

36,698

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

0

0

0

0

　

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

109

0

158

2,553

0

0

0

0

4

0

0

0

7,119

6,183

134

16,260

		전체 특수관계자																																			전체 특수관계자 합계
		특수관계자
		지배기업	종속기업													관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자														기타
		롯데지주㈜(주4)	산청음료(주)	Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	LOTTE Beverage America Corp.	낙천주업(북경)유한공사(주9)	낙천칠성(상해)음료유한공사	LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.	(주)백학음료	씨에이치음료(주)	(주)충북소주	그린위드(주)	(주)빅썸바이오	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주5)	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.	(주)롯데아사히주류	(주)롯데자이언츠	(주)대홍기획	(주)코리아세븐(주6)	롯데씨브이에스711(주)(주6)	롯데지알에스㈜	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데쇼핑(주)	롯데상사(주)	씨에스유통(주)	롯데케미칼(주)	롯데테크(주)	기타, 그 밖의 특수관계자	롯데알미늄(주)(주7,8)	롯데패키징솔루션즈(주)(주8)	롯데건설(주)	(주)롯데렌탈	(주)롯데오토리스	기타 대규모기업집단 소속회사 등

전분기

(단위 : 백만원)

특수관계자거래

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래(주1)

634

14

0

14,176

241

12,653

25,476

27

8

47

0

0

1,340

　

22

46

0

116,405

7,299

14,976

24

1,684

267

29,602

5

5,867

18

　

12,065

4

　

3,097

57

2

1,763

247,819

기타수익 등, 특수관계자거래(주2)

0

5

1,286

1,326

0

0

2,704

1,673

97

4

0

0

　　

0

0

0

0

0

0

0

1,042

82

9

0

0

0

　

0

0

　

0

0

0

0

8,228

재화의 매입 등, 특수관계자거래(주3)

21,913

18,668

0

0

0

0

34

29,428

14,043

4,877

477

138

0

　

0

3,140

18,769

2,466

93

16

10,518

20,583

132,638

2,814

751

19

26,369

　

4,859

176,838

　

59

198

288

4,733

494,729

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

634

0

0

0

0

0

　　

0

0

2,596

0

0

0

2,939

0

51

0

0

0

0

　

0

281

　

431

0

0

0

6,932

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

　　

0

0

0

34

0

0

129

0

0

0

0

0

0

　

0

0

　

0

3,285

4,375

49

7,872

		전체 특수관계자																																			전체 특수관계자 합계
		특수관계자
		지배기업	종속기업													관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자														기타
		롯데지주㈜(주4)	산청음료(주)	Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	LOTTE Beverage America Corp.	낙천주업(북경)유한공사(주9)	낙천칠성(상해)음료유한공사	LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.	(주)백학음료	씨에이치음료(주)	(주)충북소주	그린위드(주)	(주)빅썸바이오	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주5)	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.	(주)롯데아사히주류	(주)롯데자이언츠	(주)대홍기획	(주)코리아세븐(주6)	롯데씨브이에스711(주)(주6)	롯데지알에스㈜	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데쇼핑(주)	롯데상사(주)	씨에스유통(주)	롯데케미칼(주)	롯데테크(주)	기타, 그 밖의 특수관계자	롯데알미늄(주)(주7,8)	롯데패키징솔루션즈(주)(주8)	롯데건설(주)	(주)롯데렌탈	(주)롯데오토리스	기타 대규모기업집단 소속회사 등

(주1) 매출액 차감으로 회계처리 된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다.(주4) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이포함되어 있습니다.(주5) 회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.(주6) (주)코리아세븐은 2024년 3월 29일자로 롯데씨브이에스711(주)를 흡수합병하였으며,롯데씨브이에스711(주)와의 당분기 거래금액은 (주)코리아세븐에 흡수합병 되기 전까지의 거래금액입니다.(주7) 회사는 당분기 중 롯데알미늄(주)과 영업양수도 계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액에는 영업양수도 금액이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).(주8) 롯데알미늄(주)는2024년 4월 1일자로 물적분할하여, 롯데패키징솔루션즈(주)를 신설회사로 설립하였습니다.(주9) 낙천주업(북경)유한공사는 전기 중 청산되었으며,청산되기 전까지의 거래금액입니다.

　

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당분기말

(단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래

14

0

1,575

0

1,442

1,859

0

0

21

0

0

299

18,934

0

11,636

　

6,000

0

35

80

4,134

1

2,342

　

1

33

121

0

1

16

48,544

기타채권(주1), 특수관계자거래

71

9

0

0

0

0

0

16

345

0

3,700

0

11

14

0

　

0

0

5,137

675

10,303

0

0

　

0

0

3,872

19

0

4,009

28,181

매입채무, 특수관계자거래

0

2,288

0

0

0

20

3,558

1,534

1,116

0

0

0

0

0

1

　

0

0

1,915

583

0

3,392

240

　

67,849

0

0

0

0

0

82,496

기타채무(주2), 특수관계자거래

972

9

66

0

0

0

8

3

358

268

3

0

0

4,101

598

　

3

2,126

2,611

24,071

3,508

0

5,004

37

796

205

60

11,841

12,357

99

69,104

	전체 특수관계자																														전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	지배기업	종속기업												그 밖의 특수관계자										기타
	롯데지주㈜	산청음료(주)	LOTTE Beverage America Corp.	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	낙천칠성(상해)음료유한공사	LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.	㈜백학음료	씨에이치음료㈜	㈜충북소주	그린위드(주)	(주)빅썸바이오	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주3)	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.	㈜대홍기획	㈜코리아세븐(주4)	롯데씨브이에스711㈜	롯데지알에스㈜	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주)	롯데글로벌로지스㈜	롯데쇼핑㈜	롯데케미칼㈜	기타, 그 밖의 특수관계자	롯데알미늄㈜ (주5)	롯데패키징솔루션즈(주)(주5)	롯데건설㈜	(주)호텔롯데	㈜롯데렌탈	㈜롯데오토리스	기타 대규모기업집단 소속회사 등

전기말

(단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래

3

0

1,823

0

1,441

2,281

0

0

0

0

0

308

0

0

7,492

297

7,130

7

195

0

3,498

1

3,426

0

　

15

128

0

1

21

28,067

기타채권(주1), 특수관계자거래

70

20

0

166

0

0

0

16

194

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5,135

650

10,303

0

0

57

　

428

3,872

0

0

4,010

24,921

매입채무, 특수관계자거래

0

1,252

0

0

0

74

2,503

1,536

167

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,338

725

0

1,753

103

67,221

　

0

0

0

0

0

76,672

기타채무(주2), 특수관계자거래

673

15

66

0

0

0

11

11

2,358

257

2

0

0

6,228

232

93

7

8,895

3,261

20,832

6,527

0

64

1,736

　

7

16

8,220

12,181

1

71,693

	전체 특수관계자																														전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	지배기업	종속기업												그 밖의 특수관계자										기타
	롯데지주㈜	산청음료(주)	LOTTE Beverage America Corp.	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	낙천칠성(상해)음료유한공사	LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.	㈜백학음료	씨에이치음료㈜	㈜충북소주	그린위드(주)	(주)빅썸바이오	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주3)	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.	㈜대홍기획	㈜코리아세븐(주4)	롯데씨브이에스711㈜	롯데지알에스㈜	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주)	롯데글로벌로지스㈜	롯데쇼핑㈜	롯데케미칼㈜	기타, 그 밖의 특수관계자	롯데알미늄㈜ (주5)	롯데패키징솔루션즈(주)(주5)	롯데건설㈜	(주)호텔롯데	㈜롯데렌탈	㈜롯데오토리스	기타 대규모기업집단 소속회사 등

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.(주3)　회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.(주4) (주)코리아세븐은 당분기 중 롯데씨브이에스711(주)를 흡수합병하였습니다.(주5) 롯데알미늄(주)는2024년 4월 1일자로 물적분할하여, 롯데패키징솔루션즈(주)를 신설회사로 설립하였습니다.상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,653백만원과 1,537백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)은 각각 282백만원 및 (-)1백만원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자와의 자금거래

당분기

(단위 : 백만원)

리스부채의 상환, 특수관계자 자금거래

0

　

0

0

0

162

15

114

4,051

0

1,906

0

3,444

6,333

0

7

0

주식취득, 특수관계자 자금거래

0

　

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9,624

현금출자, 특수관계자거래

0

　

221

0

0

0

0

0

0

0

0

1,200

0

0

0

0

0

자금대여, 특수관계자거래

0

　

0

3,700

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

	전체 특수관계자
	특수관계자
	종속기업				관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자							기타
	낙천칠성(상해)음료유한공사	LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.	(주)빅썸바이오	롯데농식품테크펀드1호	롯데웰푸드(주)	(주)코리아세븐	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데쇼핑(주)	캐논코리아(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데농식품테크펀드2호	(주)롯데렌탈	(주)롯데오토리스	롯데캐피탈(주)	롯데물산(주)	(주)부산롯데호텔

전분기

(단위 : 백만원)

리스부채의 상환, 특수관계자 자금거래

0

0

0

0

0

162

25

99

3,971

1

1,831

0

2,903

5,646

200

7

0

주식취득, 특수관계자 자금거래

　　　　　　　　　　　　　　　　　

현금출자, 특수관계자거래

193

39

0

0

1,020

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

자금대여, 특수관계자거래

　　　　　　　　　　　　　　　　　

	전체 특수관계자
	특수관계자
	종속기업				관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자							기타
	낙천칠성(상해)음료유한공사	LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.	(주)빅썸바이오	롯데농식품테크펀드1호	롯데웰푸드(주)	(주)코리아세븐	롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	롯데쇼핑(주)	캐논코리아(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데농식품테크펀드2호	(주)롯데렌탈	(주)롯데오토리스	롯데캐피탈(주)	롯데물산(주)	(주)부산롯데호텔

　

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역

당분기말

　

종속기업의 명칭

LOTTE MGS Beverage

LOTTE MGS Beverage

LOTTE MGS Beverage

LOTTE MGS Beverage

　

지급보증금액

USD 7,650/ USD 7,000

MMK 3,600,000

USD 5,000

MMK 33,000,000

USD 19,650/ MMK 36,600,000

보증기간

24년06월 ~ 24년 12월/23년 12월 ~ 24년 12월

24년 08월 ~ 25년 08월

24년 09월 ~ 25년 09월

24년 08월 ~ 27년 08월

　

지급보증에 대한 기술

자금차입

자금차입

자금차입

자금차입

　

MUFG은행 양곤지점 신한은행 양곤지점 국민은행 Myanmar AYA Bank 지급보증처 합계

전기말

　

종속기업의 명칭

LOTTE MGS Beverage

LOTTE MGS Beverage

LOTTE MGS Beverage

　　

지급보증금액

USD 7,650/USD 7,000

MMK 3,600,000

USD 5,000

　

USD 19,650/MMK 3,600,000

보증기간

23년06월 ~ 24년06월/23년12월 ~ 24년12월

23년08월 ~ 24년08월

23년09월 ~ 24년09월

　　

지급보증에 대한 기술

자금차입

자금차입

자금차입

　　

MUFG은행 양곤지점 신한은행 양곤지점 국민은행 Myanmar AYA Bank 지급보증처 합계

(5) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 회사는 당분기말 현재 종속기업과 경영자문 및 경영지원 용역 계약을 체결하고 있으며, 경영자문 및 경영지원 용역 대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.(7) 회사는 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.(8) 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료 하였습니다.(9) 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중 1,200백만원을 출자하였습니다.(10) 회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

(11) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상

당분기

(단위 : 백만원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

3,323

10,087

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

538

1,555

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

(11)

65

주요 경영진에 대한 보상

3,850

11,707

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

3,113

9,121

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

373

1,119

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

1

79

주요 경영진에 대한 보상

3,487

10,319

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

주석 - 32. 현금흐름표 - 별도

32. 현금흐름표 :(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름

당분기

(단위 : 백만원)

당기순이익조정을 위한 가감

193,988

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

35,458

이자수익에 대한 조정

(4,551)

이자비용에 대한 조정

36,276

배당수익에 대한 조정

(17,629)

파생상품평가이익에 대한 조정

(906)

파생상품평가손실에 대한 조정

1,483

외화환산이익 조정

(338)

외화환산손실 조정

1,990

외환차손에 대한 조정

34

장기종업원급여에 대한 조정

7,151

퇴직급여 조정

18,149

감가상각비에 대한 조정

113,375

무형자산상각비에 대한 조정

9,128

대손상각비(대손충당금환입) 조정

1,067

유형자산처분이익 조정

(6,859)

유형자산처분손실 조정

2,234

유형자산손상차손환입 조정

(1)

유형자산손상차손 조정

0

무형자산처분손실 조정

0

사용권자산처분이익 조정

(126)

사용권자산처분손실 조정

18

당기손익인식금융자산평가이익 조정

0

당기손익인식금융자산평가손실 조정

25

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(2)

금융보증수익 조정

(164)

당기순이익조정을 위한 기타 가감

(1,824)

운전자본의 증가(감소)

(45,184)

운전자본의 증가(감소)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(44,806)

재고자산의 감소(증가)

(6,589)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

3,222

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

26,463

유동충당부채의 증가(감소)

(2,377)

기타유동금융부채의 증가(감소)

691

기타유동부채의 증가(감소)

(9,720)

기타금융부채의 증가(감소)

(1,432)

퇴직금의지급

(18,629)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

13,843

장기종업원급여의 지급

(5,850)

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

당기순이익조정을 위한 가감

200,981

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

34,006

이자수익에 대한 조정

(6,463)

이자비용에 대한 조정

32,921

배당수익에 대한 조정

(8,674)

파생상품평가이익에 대한 조정

(6,604)

파생상품평가손실에 대한 조정

0

외화환산이익 조정

(563)

외화환산손실 조정

6,784

외환차손에 대한 조정

32

장기종업원급여에 대한 조정

5,606

퇴직급여 조정

15,447

감가상각비에 대한 조정

109,431

무형자산상각비에 대한 조정

8,032

대손상각비(대손충당금환입) 조정

(874)

유형자산처분이익 조정

(949)

유형자산처분손실 조정

12,263

유형자산손상차손환입 조정

0

유형자산손상차손 조정

32

무형자산처분손실 조정

375

사용권자산처분이익 조정

(36)

사용권자산처분손실 조정

2

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(1)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

0

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(7)

금융보증수익 조정

(87)

당기순이익조정을 위한 기타 가감

308

운전자본의 증가(감소)

(91,464)

운전자본의 증가(감소)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(99,266)

재고자산의 감소(증가)

(6,064)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(3,115)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

7,718

유동충당부채의 증가(감소)

(1,247)

기타유동금융부채의 증가(감소)

1,644

기타유동부채의 증가(감소)

16,860

기타금융부채의 증가(감소)

(176)

퇴직금의지급

(16,361)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

12,851

장기종업원급여의 지급

(4,308)

공시금액

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

당분기

(단위 : 백만원)

사채의 유동성 대체

424,814

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감

(15,604)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감

180

유무형자산 취득을 위한 선수금의 증감

(1)

유무형자산 취득을 위한 장기선급금의 증감

(3,328)

사용권자산의 추가

26,964

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

사채의 유동성 대체

174,942

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감

(8,450)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감

7

유무형자산 취득을 위한 선수금의 증감

0

유무형자산 취득을 위한 장기선급금의 증감

(4,946)

사용권자산의 추가

30,095

공시금액

　

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채의 변동

　　　　

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 기초 부채

71,267

20,000

0

1,277,215

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(26,444)

(19,985)

0

24,519

재무활동에서 생기는 부채의 변동 총계

24,977

0

0

0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

0

906

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(746)

0

0

607

재무활동에서 생기는 분기말 부채

69,054

15

0

1,303,247

리스 부채 단기차입금 장기 차입금 사채

전분기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채의 변동

　　　　

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 기초 부채

63,728

130,000

55,000

1,213,863

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(25,499)

(80,000)

(5,000)

5,186

재무활동에서 생기는 부채의 변동 총계

27,368

0

0

0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

37

0

0

6,605

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(658)

0

0

560

재무활동에서 생기는 분기말 부채

64,976

50,000

50,000

1,226,214

리스 부채 단기차입금 장기 차입금 사채

주석 - 33. 사업결합 - 별도

33. 사업결합 :회사는 디스펜서 장비 수선 내재화를 위하여 당분기 중 롯데알미늄(주)의 디스펜서 장비 수선 사업을 양수하였습니다. 롯데알미늄(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시

　

(단위 : 백만원)

피취득자에 대한 명칭

롯데알미늄(주)

총 이전대가의 취득일의 공정가치

　

총 이전대가의 취득일의 공정가치

이전된 현금

1,144

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

　

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득일 현재 인식한 재고자산

999

취득일 현재 인식한 유형자산

6

취득일 현재 인식한 사용권자산

603

취득일 현재 인식한 기타자산

12

취득일 현재 인식한 리스부채

(603)

취득한 식별가능한 순자산

1,017

취득일에 인식한 영업권

127

사업결합 합계

사업결합

롯데알미늄(주)

주석 - 34. 보고기간 후 사건 - 별도

34. 보고기간 후 사건 :(1) 회사는 2024년 10월에 채무상환자금 목적으로 사채 70,000백만원을 발행하였습니다.(2) 회사는 2024년 10월에 개최된 이사회에서 롯데렌탈(주)에 경산공장 토지 및 건물을 매각하기로 결의하였습니다.

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

　　

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

회사는 2024년 10월에 채무상환자금 목적으로 사채 70,000백만원을 발행하였습니다.

회사는 2024년 10월에 개최된 이사회에서 롯데렌탈(주)에 경산공장 토지 및 건물을 매각하기로 결의하였습니다.

사채의 발행 매각예정 자산으로의 분류

6. 배당에 관한 사항

가. 회사 정책 당사는 이사회 결의를 통해 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 주주총회 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 또한, 주주이익 제고를 위해 점진적으로 배당을 확대해 나가고 있으며, 연결 기준 주주환원율 30%를 지향하고 있습니다.

※ 정관- 제10조(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.- 제44조(이익배당)

① 이익의 배 당은 금전과 주식, 현물로 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수가 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 그 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. - 제45조(중간배당)

① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

- 제46조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

500 500 500 80,688 165,886 128,410 83,154 104,602 119,870 8,025 16,499 12,754 - 34,188 33,183 - - - - 20.6 25.8 보통주- 2.3 1.8 우선주- 4.8 4.3 -- - - -- - - 보통주- 3,400 3,300 우선주- 3,405 3,305 -- - - -- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제58기 3분기	제57기	제56기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

- 47 2.1 2.1

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 결산배당은 1977년(제11기)부터 연속 배당 중입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 4.4%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 4.3%입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황 - 해당사항 없음 나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항 - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

롯데칠성음료기업어음증권사모2024.01.1830,000 3.81%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.03.04상환유안타증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.01.2520,000 3.75%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.02.20상환유안타증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.01.2550,000 3.75%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.02.20상환KB증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.01.2630,000 3.75%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.03.26상환다올투자증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.01.2640,000 3.75%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.03.26상환키움증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.02.2050,000 3.80%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.03.20상환KB증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.03.2050,000 3.75%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.04.04상환KB증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.03.2550,000 3.65%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.03.29상환유안타증권롯데칠성음료회사채공모2024.04.04200,000 3.73%AA(한국신용평가)AA(NICE신용평가)2027.04.02미상환KB증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.04.2670,000 3.75%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.05.02상환유안타증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.05.1620,000 3.69%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.05.31상환유안타증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.05.2320,000 3.63%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.05.31상환유안타증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.05.2715,000 3.68%A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)2024.06.28상환유안타증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.07.2525,000 3.54%A1(한국기업평가)A1(한국신용평가)2024.07.31상환유안타증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.07.2650,000 3.53%A1(한국기업평가)A1(한국신용평가)2024.08.05상환키움증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.08.1325,000 3.53%A1(한국기업평가)A1(한국신용평가)2024.08.30상환KB증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.08.2315,000 3.55%A1(한국기업평가)A1(한국신용평가)2024.08.30상환키움증권롯데칠성음료기업어음증권사모2024.08.2615,000 3.55%A1(한국기업평가)A1(한국신용평가)2024.09.30상환유안타증권775,000 　　　　

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음 마. 전자단기사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음 바. 회사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

415,000 310,000 320,000 - - 140,000 - 1,185,000 119,588 - - - - - - 119,588 534,588 310,000 320,000 - - 140,000 - 1,304,588

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 연결 기준 및 별도 기준 사. 신종자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
제45-3회 무보증 공모사채	2015.07.14	2025.07.14	60,000	2015.06.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하
	이행현황	이행(174.05%)
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 250% 이하
	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만
	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2024.09.10)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
제50-2회 무보증 공모사채	2019.10.02	2024.10.02	70,000	2019.09.20	한국예탁결제원
제50-3회 무보증 공모사채	2019.10.02	2029.10.02	60,000	2019.09.20	한국예탁결제원
제55-2회 무보증 공모사채	2021.01.18	2026.01.19	110,000	2021.01.06	한국예탁결제원
제55-3회 무보증 공모사채	2021.01.18	2031.01.20	50,000	2021.01.06	한국예탁결제원
제56-2회 무보증 공모사채	2022.04.12	2025.04.11	235,000	2022.03.31	한국예탁결제원
제56-3회 무보증 공모사채	2022.04.12	2032.04.12	30,000	2022.03.31	한국예탁결제원
제58-1회 무보증 공모사채	2023.02.16	2025.02.14	50,000	2023.02.06	한국예탁결제원
제58-2회 무보증 공모사채	2023.02.16	2026.02.13	200,000	2023.02.06	한국예탁결제원
제59회 무보증 공모사채	2023.10.18	2026.10.16	120,000	2023.10.05	한국예탁결제원
제60회 무보증 공모사채	2024.04.04	2027.04.02	200,000	2024.03.25	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하
	이행현황	이행(174.05%)
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 250% 이하
	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만
	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 발생 제한
	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2024.09.10)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
회사채	56-1	2022.04.12	채무상환 자금	35,000	회사채 상환	35,000	-
회사채	56-2	2022.04.12	채무상환 자금	235,000	회사채 상환	235,000	-
회사채	56-3	2022.04.12	채무상환 자금	30,000	CP 상환	30,000	-
회사채	58-1	2023.02.16	채무상환 자금	50,000	CP 상환	50,000	-
회사채	58-2	2023.02.16	채무상환 자금	190,000	일반대출 및 회사채 상환	190,000	-
회사채	58-2	2023.02.16	운영자금	10,000	원재료 구매대금 지급	10,000	-
회사채	59	2023.10.18	채무상환 자금	120,000	CP, 장기차입금, 회사채 상환	120,000	-
회사채	60	2024.04.04	채무상환 자금	155,000	CP, 일반대출, 회사채 상환	155,000	-
회사채	60	2024.04.04	운영자금	45,000	원재료 구매대금 지급	45,000	-

(2) 사모자금의 사용내역- 해당사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항1) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리- 해당사항 없음2) 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '29. 우발부채와 주요 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항
제58기 3분기(당분기)	N/A	N/A
제57기(전기)	N/A	(별도) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 사업결합 회계처리
제56기(전전기)	(주1)	(별도) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) 주류사업부 현금창출단위 손상평가

(주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 (연결)재무제표에 대한주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (연결)재무제표에 대한 주석 3은 코로나바이러스감염증-19의 확산이 (연결)재무제표에 미치는 영향과 관련한 불확실성 및이러한 사건이나 상황에 대한 경영진의 판단을 설명합니다.

2) 사업결합

① 연결회사는 디스펜서 장비 수선 내재화를 위하여 당분기 중 롯데알미늄(주)의 디스펜서 장비 수선 사업을 양수하였습니다.롯데알미늄(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액
이전대가
현금	1,144
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
재고자산	999
유형자산	6
사용권자산	603
기타자산	12
리스부채	(603)
식별가능 순자산의 공정가치	1,017
영업권	127

② 연결회사는 신규매출 및 기존 사업과의 시너지 효과를 창출하기 위하여 주주간 계약 및 정관 변경을 통해 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대한 지배력을 2023년 9월에 획득하였습니다. 따라서 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다.

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액
이전대가
사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치	161,670
기존 거래의 정산	408
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	14,865
매출채권및기타채권	67,469
재고자산	149,228
유형자산및무형자산	328,037
관계기업투자주식	38,167
사용권자산	84,573
당기법인세자산	3,380
기타자산	26,540
매입채무및기타채무	(164,631)
차입금	(224,587)
순확정급여부채	(1,595)
리스부채	(50,249)
이연법인세부채	(13,113)
기타부채	(37,959)
식별가능 순자산의 공정가치	220,125
비지배지분	(58,047)

③ 연결회사는 2022년 9월에 (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 9,516백만원에 취득하였습니다.

(주)빅썸바이오에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액
이전대가
현금	9,516
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	872
매출채권및기타채권	1,063
무형자산	471
사용권자산	59
기타자산	27
매입채무및기타채무	(981)
차입금	(100)
리스부채	(60)
이연법인세부채	(102)
기타부채	(180)
식별가능 순자산의 공정가치	1,069
비지배지분	(503)
영업권	8,950

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제58기 3분기	매출채권	341,961	8,207	2.4%
	미수금	18,874	5,412	28.7%
	장기성매출채권	964	3	0.3%
	장기미수금	938	-	0.0%
	합 계	362,737	13,622	3.8%
제57기	매출채권	320,647	9,371	2.9%
	미수금	25,829	5,585	21.6%
	장기성매출채권	1,375	5	0.4%
	합 계	347,851	14,961	4.3%
제56기	매출채권	239,771	6,608	2.8%
	미수금	7,725	1,752	22.7%
	장기미수금	988	2	0.2%
	합 계	248,484	8,362	3.4%

※ 채권금액은 연결 기준임

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제58기 3분기	제57기	제56기
기초 금액	14,961	8,363	15,385
대손상각비(대손충당금 환입)	1,298	1,059	(1,288)
제각	(2,798)	(1,195)	(5,859)
기타	161	6,734	125
기말 금액	13,622	14,961	8,363

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 대손처리기준 - 매출채권 중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준: 3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	담보내채권	6월 이하	6월 초과 1년이하	1년초과	개별분석	계
금액	6,038	317,290	5,524	3,930	10,143	342,925
구성비율	1.8%	92.5%	1.6%	1.1%	3.0%	100.0%

※ 매출채권잔액은 연결 기준임

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제58기 3분기	제57기	제56기
음료부문	상 품	22,200	26,432	16,892
	제 품	100,625	102,265	78,353
	원 재 료	177,206	160,028	59,609
	미 착 원 료	29,214	15,495	30,395
	미 착 상 품	5,062	2,371	3,558
	반 제 품	3,221	3,139	1,719
	기 타 의 재 고 자 산	41,537	31,221	12,579
	음료 계	379,065	340,951	203,105
주류부문	상 품	41,835	47,613	43,093
	제 품	31,388	35,946	40,880
	원 재 료	21,443	27,647	20,731
	미 착 원 료	1,394	1,120	1,459
	미 착 상 품	16,180	10,846	15,255
	반 제 품	11,968	13,063	12,912
	기 타 의 재 고 자 산	7,762	7,040	6,003
	주류 계	131,970	143,275	140,333
합 계		511,035	484,226	343,438
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		11.7%	11.4%	9.3%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		5.4회	4.8회	5.2회

※ 연결 기준

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2024년 1월 2일 시행) 2) 실사방법 - 매월 말 자체적으로 재고조사를 실시하고 있으며, 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경 우 Sample 조사를 실시합니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분	제58기 3분기				제57기				제56기
	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액
제품	137,171	137,171	(5,158)	132,013	145,607	145,607	(7,396)	138,211	125,102	125,102	(5,869)	119,233
상품	65,040	65,040	(1,005)	64,035	75,329	75,329	(1,284)	74,045	61,497	61,497	(1,512)	59,985
반제품	15,189	15,189	-	15,189	16,202	16,202	-	16,202	14,631	14,631	-	14,631
재공품	1,856	1,856	-	1,856	1,920	1,920	-	1,920	1,822	1,822	-	1,822
원재료	204,866	204,866	(6,217)	198,649	198,117	198,117	(10,442)	187,675	81,254	81,254	(914)	80,340
부재료	701	701	(81)	620	635	635	(88)	547	536	536	(37)	499
저장품	48,201	48,201	(1,415)	46,786	37,358	37,358	(1,598)	35,760	17,255	17,255	(1,024)	16,231
미착원료	30,608	30,608	-	30,608	16,615	16,615	-	16,615	31,854	31,854	-	31,854
미착상품	21,242	21,242	-	21,242	13,217	13,217	-	13,217	18,813	18,813	-	18,813
부산물	37	37	-	37	34	34	-	34	30	30	-	30
합 계	524,911	524,911	(13,876)	511,035	505,034	505,034	(20,808)	484,226	352,794	352,794	(9,356)	343,438

※ 연결 기준

라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중'3. 연결재무제표 주석 4(공정가치)'와 '5. 재무제표 주석 4(공정가치)'를 참조하여 주시기 바랍니다.

바. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서
제57기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제56기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제55기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
롯데칠성음료 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제57기		제56기		제55기
I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)		287,947,763,542		236,134,410,417		127,679,388,643
1. 전기이월이익잉여금	202,951,693,667		97,929,002,393		26,771,461,087
2. 회계정책변경의 효과	-		-		-
3. 순확정급여부채의 재측정요소	(19,606,299,517)		18,722,513,717		(16,934,070,897)
4. 기타포괄손익-공정가치금융상품의 처분이익 재분류	-		-		470,359,335
5. 신종자본증권 배당금 지급	-		(387,246,575)		(5,235,000,000)
6. 당기순이익(손실)	104,602,369,392		119,870,140,882		122,606,639,118
합 계		287,947,763,542		236,134,410,417		127,679,388,643
II. 이익잉여금처분액		(34,188,136,150)		(33,182,716,750)		(29,750,386,250)
1. 배당금	34,188,136,150		33,182,716,750		29,750,386,250
현금배당 주당배당금 (율) :	34,188,136,150		33,182,716,750		29,750,386,250
보통주 : 제57기 3,400원 (680%)
제56기 3,300원 (660%)
제55기 3,000원 (600%)
우선주 : 제57기 3,405원 (681%)
제56기 3,305원 (661%)
제55기 3,005원 (601%)
III. 차기이월미처분이익잉여금		253,759,627,392		202,951,693,667		97,929,002,393

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 분,반기 보고서에는 해당없음으로 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제58기 3분기(당분기)	한영회계법인	해당사항 없음	N/A	N/A
제57기(전기)	한영회계법인	적정	N/A	(별도) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 사업결합 회계처리
제56기(전전기)	삼일회계법인	적정	(주1)	(별도) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) 주류사업부 현금창출단위 손상평가

(주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 (연결)재무제표에 대한주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (연결)재무제표에 대한 주석 3은 코로나바이러스감염증-19의 확산이 (연결)재무제표에 미치는 영향과 관련한 불확실성 및이러한 사건이나 상황에 대한 경영진의 판단을 설명합니다. 나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원 )

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제58기 3분기(당분기)	한영회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,별도 및 연결 내부회계관리제도에 대한 감사	1,013	9,250	1,013	5,400
제57기(전기)	한영회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,별도 및 연결 내부회계관리제도에 대한 감사	995	9,140	995	9,041
제56기(전전기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,별도 내부회계관리제도에 대한 감사	850	8,200	850	7,843

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원 )

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제58기 3분기(당분기)	-	-	-	-	-
제57기(전기)	2023.08	사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행	2023.08~2024.04	5	-
제56기(전전기)	2022.08	사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행	2022.08~2023.04	6	-
	2022.08	2022년 세무조정 검토	2022.08~2023.03	22	-
	2022.09	세무자문 용역	2022.09~2022.12	40	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024.02.01	·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 3인	서면 보고	(2023 회계연도)·핵심 감사사항 선정
2	2024.03.04	·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 3인	비대면회의	(2023 회계연도) ·제57기 감사 결과 논의 ·내부회계관리제도 감사수행결과 핵심 감사사항 ·감사인의 독립성 등
3	2024.03.12	·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 3인	서면 보고	(2023 회계연도) ·제57기 감사 결과 논의 ·감사인의 독립성 등
4	2024.05.13	·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 3인	비대면회의	(2024 회계연도) ·제58기 1분기 검토 결과 논의 ·재무제표 및 내부회계관리제도 감사수행 계획 논의 ·감사인의 독립성 등
5	2024.08.09	·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 4인	비대면회의	(2024 회계연도) ·제58기 반기 검토 결과 논의 ·회계감사 및 내부회계감사 진행 현황 논의 ·감사인의 독립성 등
6	2024.11.12	·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 2인	비대면회의	(2024 회계연도) ·제58기 3분기 검토 결과 논의 ·회계감사 및 내부회계감사 진행 현황 논의 ·감사인의 독립성 등

마. 회계감사인의 변경 - 제58기(당기) 중 당사의 종속회사 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 기존 감사인의 계약 기간 만료 사유로 EY UTW(Myanmar) Limited로 감사인을 변경하였습니다.- 당사는 제57기(전기) 회계감사인을 삼일회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항 및 동법 시행령 제15조 제1항에 따른 증선위의 감사인 주기적 지정요청에 의한 것입니다. 또한 종속회사 중 낙천칠성(상해)음료유한공사는 제57기 상해지진연합회계법인을 외부감사인으로 신규 선임하였습니다. 바. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
롯데지주(주)	최대주주	의결권있는주식	4,175,694	45.00	4,175,694	45.00	-
롯데지주(주)	최대주주	의결권없는주식	163,890	21.14	163,890	21.14	-
신동빈	특수관계인	의결권있는주식	43,367	0.47	43,367	0.47	-
신동빈	특수관계인	의결권없는주식	63,862	8.24	63,862	8.24	-
신영자	특수관계인	의결권있는주식	247,073	2.66	247,073	2.66	-
신영자	특수관계인	의결권없는주식	48,213	6.22	48,213	6.22	-
신유미	특수관계인	의결권있는주식	770	0.01	770	0.01	-
롯데알미늄(주)	특수관계인	의결권있는주식	708,870	7.64	708,870	7.64	-
롯데알미늄(주)	특수관계인	의결권없는주식	30,500	3.93	30,500	3.93	-
(재)롯데장학재단	특수관계인	의결권있는주식	501,680	5.41	501,680	5.41	-
(재)롯데장학재단	특수관계인	의결권없는주식	39,650	5.11	39,650	5.11	-
(주)호텔롯데	특수관계인	의결권없는주식	37,470	4.83	37,470	4.83	-
(재)롯데문화재단	특수관계인	의결권없는주식	9,200	1.19	9,200	1.19	-
(주)롯데홀딩스	특수관계인	의결권있는주식	109,830	1.18	109,830	1.18	-
이영구	특수관계인	의결권있는주식	930	0.01	930	0.01	-
박윤기	특수관계인	의결권있는주식	800	0.01	1,100	0.01	장내매매
나한채	특수관계인	의결권있는주식	0	0.00	343	0.00	특수관계인 포함
송효진	특수관계인	의결권있는주식	50	0.00	100	0.00	장내매매
송효진	특수관계인	의결권없는주식	50	0.01	80	0.01	장내매매
오세록	특수관계인	의결권있는주식	0	0.00	50	0.00	특수관계인 포함
임준범	특수 관계인	의결권있는 주식	50	0.00	50	0.00	-
윤종혁	특수 관계인	의결권있는 주식	0	0.00	100	0.00	특수관계인 포함
최홍훈	특수관계인	의결권있는주식	200	0.00	200	0.00	-
김종근	특수관계인	의결권있는주식	120	0.00	120	0.00	-
최영	특수관계인	의결권있는주식	120	0.00	120	0.00	-
계		의결권있는주식	5,789,554	62.39	5,790,397	62.40	-
		의결권없는주식	392,835	50.67	392,865	50.67	-

※ 작성기준일 이후의 변동은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '최대주주등소유주식변동신고서' 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 최대주주의 주요 경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
롯데지주㈜	52,352	신동빈	13.04	-	-	신동빈	13.04
		이동우	0.00	-	-	-	-

※ 상기 출자자수는 2023년 12월 31일 기준이며, 지분율은 2024년 9월 30일 기준입니다.※ 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	롯데지주(주)
자산총계	23,160,431
부채총계	13,487,589
자본총계	9,672,842
매출액	15,159,776
영업이익	493,689
당기순이익	163,660

※ 상기 내용은 롯데지주㈜의 2023년 12월말 현재 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2024년 9월 30일 현재 롯데칠성음료(주), 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주)), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주)을 포함하여 다수의 국내외 자회사 등을 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 "자회사 등")의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

2. 주식 소유 현황

주식의 분포 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재). 3. 소액주주 현황

소액주주 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재). 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식
신동빈	남	1955년 02월	회장	사내이사	상근	대표이사	컬럼비아 경영대학원 MBA롯데지주㈜ 대표이사롯데그룹 회장	43,367	63,862	임원	2023.03.22~현재	2025.03.22
박윤기	남	1970년 01월	부사장	사내이사	상근	대표이사	한국외국어대학교 경영학 졸업롯데칠성음료 마케팅부문장롯데칠성음료 해외사업부문장 롯데칠성음료 전략기획부문장	1,100	-	계열사 임원	2021.03.23~현재	2025.03.23
나한채	남	1966년 06월	전무	사내이사	상근	사내이사키어카운트본부장	동국대학교 독문학 졸업롯데칠성음료 영업전략부문장롯데칠성음료 음료영업본부장	343	-	계열사 임원	2024.03.20~현재	2026.03.20
송효진	여	1976년 12월	상무보	사내이사	상근	사내이사재경부문장	연세대학교 경제학 졸업롯데칠성음료 음료회계팀장	100	80	계열사 임원	2021.03.23~현재	2025.03.23
김희웅	남	1969년 09월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사감사위원	연세대학교 정보대학원 교수한국경영정보학회 학회장한국은행 IT 자문교수	-	-	계열사 임원	2024.03.20~현재	2026.03.20
이상명	남	1968년 09월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사감사위원	한양대학교 경영대학 교수한국전략경영학회 회장국민건강보험공단 ESG경영 자문단 자문위원	-	-	계열사 임원	2024.03.20~현재	2026.03.20
임경구	남	1961년 06월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사감사위원	세무법인 케이파트너즈 대표세무사 국세청 조사국장	-	-	계열사 임원	2021.03.23~현재	2025.03.23
조현욱	여	1966년 11월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사감사위원	변호사 활동(現더조은 종합법률사무소 대표변호사) 지방 및 고등법원 판사	-	-	계열사 임원	2021.03.23~현재	2025.03.23
하상도	남	1967년 03월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사감사위원	텍사스A&M 대학교 대학원 식품공학 박사중앙대학교 생명공학 대학 식품공학부 교수	-	-	계열사 임원	2023.03.22~현재	2025.03.22
장학영	남	1964년 12월	전무	미등기	상근	생산본부장	경상대학교 농화학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
감동훈	남	1972년 09월	상무	미등기	상근	커뮤니케이션부문장	부산대학교 경영학 졸업	-	-	계열사 임원	2022.12.19~현재	-
김용기	남	1966년 12월	상무	미등기	상근	롯데피플네트웍스 대표	중앙대학교 재무학 석사	-	-	계열사 임원	-	-
문효식	남	1969년 02월	상무	미등기	상근	신유통부문장	홍익대학교 무역학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
여철호	남	1968년 01월	상무	미등기	상근	품질혁신부문장	대구대학교 경영학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
오세록	남	1971년 03월	상무	미등기	상근	전략기획부문장	고려대학교 경영학 졸업	50	-	계열사 임원	-	-
이남철	남	1970년 09월	상무	미등기	상근	국내영업2본부장	동국대학교 경영학 석사	-	-	계열사 임원	-	-
이덕용	남	1970년 01월	상무	미등기	상근	SCM본부장	성균관대학교 MBA 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
이양수	남	1972년 09월	상무	미등기	상근	글로벌사업본부장	동국대학교 경영학 졸업	135	-	계열사 임원	-	-
이종곤	남	1967년 11월	상무	미등기	상근	준법경영부문장	동국대학교 법학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
정찬우	남	1965년 01월	상무	미등기	상근	안전경영본부장	조선대학교 금속공학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
진달래	여	1970년 07월	상무	미등기	상근	안성공장장	부산대학교 환경공학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
하용연	남	1969년 02월	상무	미등기	상근	주류지방권도매부문장	한양대학교 수학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
강호영	남	1969년 10월	상무보	미등기	상근	주류유통부문장	경기대학교 경제학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
김광석	남	1970년 08월	상무보	미등기	상근	특판부문장	조선대학교 스페인어 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
김성진	남	1975년 03월	상무보	미등기	상근	BT부문장	동국대학교 식품공학 졸업	-	-	계열사 임원	2022.12.19~현재	-
김형준	남	1972년 05월	상무보	미등기	상근	기술연구센터장	숭실대학교 기계공학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
류영석	남	1974년 05월	상무보	미등기	상근	ESG부문장	동국대학교 경영학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
서인환	남	1972년 03월	상무보	미등기	상근	국내영업1본부장	영남대학교 축산경영학 졸업	38	-	계열사 임원	-	-
서지훈	남	1971년 12월	상무보	미등기	상근	주류수도권도매부문장	홍익대학교 무역학 졸업	70	-	계열사 임원	-	-
신제철	남	1974년 03월	상무보	미등기	상근	RGM부문장	서울시립대 세무학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
안진표	남	1972년 09월	상무보	미등기	상근	글로벌사업본부 임원	위스콘신대학교 화학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
윤병일	남	1969년 09월	상무보	미등기	상근	주류와인부문장	경상대학교 경영학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
윤종혁	남	1975년 07월	상무보	미등기	상근	주류마케팅본부장	서강대학교 화학공학 졸업	100	-	계열사 임원	-	-
이재호	남	1971년 01월	상무보	미등기	상근	중앙연구소 임원	경북대학교 식품공학 석사	-	-	계열사 임원	-	-
임승석	남	1972년 08월	상무보	미등기	상근	E영업부문장	인하공업전문대학교 기계설계학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
임준범	남	1972년 08월	상무보	미등기	상근	음료GTM부문장	단국대학교 회계학 졸업	50	-	계열사 임원	-	-
정용주	남	1971년 08월	상무보	미등기	상근	생산지원부문장	전북대학교 환경공학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
채혜영	여	1980년 02월	상무보	미등기	상근	음료마케팅본부장	서울대학교 식품공학 석사	-	-	계열사 임원	-	-
최재진	남	1971년 11월	상무보	미등기	상근	구매부문장	중앙대학교 식품가공학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
최준영	남	1973년 09월	상무보	미등기	상근	주류GTM부문장	한국외국어대학교 불어학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-

※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.※ 김도훈 상무보 퇴임 2024.1.25 부.※ 나한채 사내이사, 이상명, 김희웅 사외이사 신규 선임 2024.03.20 부.※ 임준범 사내이사, 백원선, 문정훈 사외이사 임기만료 사임 2024.03.20 부.

나. 타회사 임원겸직현황

(기준일: 2024년 09월 30일)

겸 직 자			겸 직 회 사
구 분	성 명	직 위	회사명	직 위
등기임원	신동빈	대표이사	롯데지주㈜	대표이사
			롯데웰푸드㈜ (구, 롯데제과㈜)	대표이사
			롯데케미칼㈜	대표이사
	박윤기	대표이사	㈜빅썸바이오	이사
	송효진	사내이사	㈜백학음료	감사
			㈜빅썸바이오	감사
	임경구	사외이사	세무법인 케이파트너즈	대표이사
			㈜현대지에프홀딩스	사외이사
	조현욱	사외이사	삼성중공업㈜	사외이사
	이상명	사외이사	㈜코맥스	사외이사

※ 겸직회사는 상법 제170조에서 정의하고 있는 회사의 종류에 근거하여 기재하였습니다.

다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없음

라. 직원 등 현황 직원 등 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

마. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 및 특수관계인에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역- 국내 채무보증 : 2024년 9월말 기준 해당사항 없음- 해외 채무보증

당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분	회사명	당분기말
		보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.	MUFG은행 양곤지점	USD 7,650	24년 06월 ~ 24년 12월	자금차입
			USD 7,000	23년 12월 ~ 24년 12월
		신한은행 양곤지점	MMK 3,600,000	24년 08월 ~ 25년 08월
		국민은행 Myanmar	USD 5,000	24년 09월 ~ 25년 09월
		AYA Bank	MMK 33,000,000	24년 08월 ~ 27년 08월
합 계			USD 19,650 MMK 36,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분	회사명	전기말
		보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.	MUFG은행 양곤지점	USD 7,650	23년 06월 ~ 24년 06월	자금차입
			USD 7,000	23년 12월 ~ 24년 12월
		신한은행 양곤지점	MMK 3,600,000	23년 08월 ~ 24년 08월
		국민은행 Myanmar	USD 5,000	23년 09월 ~ 24년 09월
합 계			USD 19,650 MMK 3,600,000

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역 - 당분기말 회사가 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	회사명	관계	기초금액	증가	감소	당분기말
대여	(주)빅썸바이오	종속기업	-	3,700	-	3,700

- 가지급금, 담보제공 내역은 해당사항 없습니다.

2. 대주주 및 특수관계인과의 자산양수도

가. 유형자산 취득 또는 매각 거래

(단위 : 백만원)

법인명	관계	거래목적	거래기간	거래대상물	거래금액
롯데테크(주)	계열회사	자산매입	2024.01.01~2024.09.30	유형자산	19,984
롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))	계열회사	자산매입	2024.01.01~2024.09.30	유,무형자산	15,163
롯데건설(주)	계열회사	자산매입	2024.01.01~2024.09.30	유형자산	1,382
롯데알미늄(주)	계열회사	자산매입	2024.01.01~2024.09.30	유,무형자산	152

※ 별도 기준임※ 거래금액이 1억원 미만인 거래는 기재를 생략

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(제58기 3분기)

(단위 : 백만원)

법인명	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래금액
(주)부산롯데호텔	계열회사	주식취득	2024.02.19	(주)BNK금융지주보통주 1,200,000주	9,624
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.	종속회사	현금출자	2024.03.11	LOTTE CHILSUNG BEVERAGERUS LLC. 출자지분 100%	221
롯데농식품테크펀드2호	계열회사	현금출자	2024.07.25	롯데농식품테크펀드2호보통주 1,200주	1,200

(제57기)

(단위 : 백만원)

법인명	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래금액
낙천칠성(상해)음료유한공사	종속회사	현금출자	2023.03.06	낙천칠성(상해)음료유한공사출자지분 100%	193
롯데농식품테크펀드1호	관계회사	현금출자	2023.03.09	롯데농식품테크펀드1호보통주 1,020주	1,020
Lotte Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	종속회사	현금출자	2023.09.06	Lotte Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 보통주 30,000주	39

3. 대주주 및 특수관계인과의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방	회사와의 관계	거래종류	거래일자	거래내용	거래금액	비 고
롯데글로벌로지스(주)	계열회사	매출/매입 등	2024.01.01~2024.09.30	매출 : 청량음료 등매입 : 물류서비스 등	142,339	매입 : 141,556매출 : 783
(주)코리아세븐	계열회사	매출/매입 등	2024.01.01~2024.09.30	매출 : 청량음료 등매입 : 물류서비스 등	113,211	매입 : 3,086매출 : 110,125
롯데패키징솔루션즈(주)	계열회사	매출/매입 등	2024.01.01~2024.09.30	매출 : 청량음료 등매입 : 원재료 등	118,026	매입 : 118,023매출 : 3

※ 별도기준※ 공시대상은 최근 사업연도 매출액의 5% 이상 기준입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당 사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 - 현재 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 중요한 소송 사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당 사항 없음

다. 채무보증현황

당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분	회사명	당분기말
		보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.	MUFG은행 양곤지점	USD 7,650	24년 06월 ~ 24년 12월	자금차입
			USD 7,000	23년 12월 ~ 24년 12월
		신한은행 양곤지점	MMK 3,600,000	24년 08월 ~ 25년 08월
		국민은행 Myanmar	USD 5,000	24년 09월 ~ 25년 09월
		AYA Bank	MMK 33,000,000	24년 08월 ~ 27년 08월
합 계			USD 19,650 MMK 36,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분	회사명	전기말
		보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.	MUFG은행 양곤지점	USD 7,650	23년 06월 ~ 24년 06월	자금차입
			USD 7,000	23년 12월 ~ 24년 12월
		신한은행 양곤지점	MMK 3,600,000	23년 08월 ~ 24년 08월
		국민은행 Myanmar	USD 5,000	23년 09월 ~ 24년 09월
합 계			USD 19,650 MMK 3,600,000

라. 채무인수 약정현황- 해당사항 없음

마. 그밖의 우발부채 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분	금융기관	한 도
		당분기말	전기말
L/C개설	우리은행	USD 9,000	USD 10,000
	하나은행(주1)	USD 33,500	USD 33,500
	신한은행	USD 1,000	USD 1,000
	국민은행	USD 5,000	USD 5,000
	Faysal Bank Limited	PKR 700,000	PKR 700,000
	HABIB Bank Limited	PKR 500,000	PKR 500,000
	The Bank of Punjab Limited	PKR 100,000	PKR 100,000
	Bank of the Philippine Islands	PHP 500,000	PHP 500,000
일반대출약정	기업은행	PHP 700,000	PHP 650,000
	신한은행	5,000	5,000
	하나은행(주1)	35,000	35,000
	하나은행	PHP 512,500	PHP 1,275,000
	미즈호은행	- -	20,000 PHP 1,350,000
	MUFG은행	30,000	30,000
	Allied Bank Limited	PKR 50,000	PKR 50,000
	BDO Unibank	PHP 4,000,000	PHP 4,000,000
	Bank of the Philippine Islands	PHP 3,783,333	PHP 5,800,000
	Metropolitan Bank & Trust Co	PHP 6,178,571	PHP 8,000,000
	Union Bank	PHP 500,000	PHP 500,000
운영자금대출	국민은행	-	3,950
	산업은행	6,000	8,500
	신한은행	1,170 MMK 3,000,000	1,170 MMK 3,000,000
	하나은행	5,540	5,600
	MUFG은행	USD 14,650	USD 14,650
	Askari Bank Limited	PKR 430,000	PKR 430,000
	The Bank of Punjab Limited	PKR 250,000	PKR 250,000
	Samba Bank Limited	PKR 300,000	PKR 300,000
시설자금대출	산업은행	34,300	35,500
	Askari Bank Limited	PKR 148,220	PKR 148,220
	Allied Bank Limited	PKR 916,341	PKR 916,341
	MCB Bank Limited	PKR 2,350,000	PKR 2,350,000
	AYA Bank	MMK 33,000,000	-
회전대출	미즈호은행	20,000	-
	하나은행	1,400	1,400
어음할인	The Bank of Punjab Limited	PKR 100,000	PKR 100,000
	BDO Unibank	PHP 15,000	PHP 15,000
	Bank of the Philippine Islands	PHP 200,000	PHP 200,000
	Metropolitan Bank & Trust Co	PHP 250,000	PHP 250,000
	Union Bank	PHP 200,000	-
	Land Bank	PHP 300,000	PHP 300,000
당좌차월약정	국민은행	5,000	5,000
	부산은행	2,000	2,000
	신한은행	16,500	16,500
	우리은행	4,000	4,000
	하나은행	22,000	22,000
	미즈호은행	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000
	미쓰이스미토모은행	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000
	Allied Bank Limited	PKR 500,000	PKR 500,000
	The Bank of Punjab Limited	PKR 150,000	PKR 150,000
	Meezan Bank Limited	PKR 700,000	PKR 700,000
	MCB Bank Limited	PKR 1,030,000	PKR 1,030,000
	HABIB Bank Limited	PKR 100,000	PKR 100,000
구매카드약정	국민은행	5,000	5,000
	기업은행	100,000	100,000
	우리은행	80,000	80,000
	하나은행	10,000	10,000
판매론	신한은행	20,000	20,000

(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 29건으로 소송가액은 5,708백만원(전기말: 28건, 2,247백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 110건으로 소송가액은 37,971백만원(전기말: 104건, 38,644백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 로얄티계약연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 10.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,605백만원(전기말: 1,425백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금 및 주세 납부 지급보증을 하나은행으로부터 각각 6,000백만원(전기말: 6,000백만원), 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 7,575천(전기말: PKR 7,575천), PKR 10,356천(전기말: PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 원재료 수입 등을 위하여 Security Bank Corporation 등으로부터 PHP 42,500천(전기말 : PHP 51,500천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 타인에게 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(8) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(9) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(10) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(11) 지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(12) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

(13) 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

(14) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료 하였습니다. (15) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기중 1,200백만원을 출자하였습니다.

(16) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(17) 연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.(18) 연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은옵션 행사시점의 공정가치입니다.

(19) 당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 698백만원(전기말: 698백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

(20) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	허가지역	허가기간(주1)
산청음료(주)	경상남도 산청군	2024.07.21 ~ 2029.07.20
산청음료(주)	경상남도 산청군	2021.07.19 ~ 2026.07.18
(주)백학음료	경기도 연천군	2021.02.19 ~ 2026.02.18
씨에이치음료(주)	경기도 양주시	2023.03.03 ~ 2028.03.02
씨에이치음료(주)	충청북도 청주시	2022.07.10 ~ 2027.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

(21) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	비고
토지	충주세무서	9,286	4,808	충주공장 주세납부 담보
토지, 건물	북광주세무서	24,141	2,689	광주공장 주세납부 담보
토지, 건물, 기계장치	산업은행	68,725	69,400	차입금 담보
토지, 건물	하나은행	2,942	6,000	차입금 담보
재고자산, 토지, 건물 등	Askari Bank 외	54,509	53,139	차입금 담보
합 계		159,603	136,036

전기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	비고
토지	충주세무서	9,286	4,808	충주공장 주세납부 담보
토지, 건물	북광주세무서	24,453	2,689	광주공장 주세납부 담보
토지, 건물, 기계장치	산업은행	74,057	69,400	차입금 담보
토지, 건물	하나은행	2,975	6,000	차입금 담보
재고자산, 토지, 건물 등	Askari Bank 외	51,976	54,940	차입금 담보
합 계		162,747	137,837

(22) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
유형자산	50,942	28,297

(23) 연결회사는 사채 및 차입금과 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

(24) 지배기업은 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인 출자 현황은 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음