| &cr;2019년 4월 29일&cr; | |
| 롯데케미칼 주식회사 | |
| 롯데케미칼(주) 제55-1회 무기명식 이권부 무보증사채&cr;롯데케미칼(주) 제55-2회 무기명식 이권부 무보증사채&cr;롯데케미칼(주) 제55-3회 무기명식 이권부 무보증사채&cr; | |
| 제55-1회 금 일천구백억원정 (\190,000,000,000)&cr;제55-2회 금 일천억원정 (\100,000,000,000)&cr;제55-3회 금 일천일백억원정 (\110,000,000,000)&cr; | |
| 1. 증권신고의 효력발생일 :&cr; | 2019년 4월 27일 |
| 2. 모집가액 :&cr; | 제55-1회 금 일천구백억원정 (\190,000,000,000)&cr;제55-2회 금 일천억원정 (\100,000,000,000)&cr;제55-3회 금 일천일백억원정 (\110,000,000,000)&cr; |
| 3. 청약기간 :&cr; | 2019년 4월 29일 |
| 4. 납입기일 :&cr; | 2019년 4월 29일 |
| 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소&cr; | |
| 가. 증권신고서 :&cr; | 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 나. 일괄신고 추가서류 :&cr; | 해당사항 없음 |
| 다. 투자설명서 : | 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
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서면문서 : 롯데케미칼(주) - 서울시 송파구 올림픽로 300&cr; NH투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 60&cr; 삼성증권(주) - 서울시 서초구 서초대로74길 11 한국투자증권(주) - 서울시 영등포구 의사당대로 88&cr; 미래에셋대우(주) - 서울시 중구 을지로 5길 26&cr; KB증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로 50&cr; 신한금융투자(주) - 서울시 영등포구 여의대로 70&cr; 아이비케이투자증권(주) - 서울시 영등포구 국제금융로6길 11&cr; 하나금융투자(주) - 서울시 영등포구 의사당대로 82&cr; 키움증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로4길 18&cr; 유안타증권(주) - 서울시 중구 을지로 76&cr; 교보증권(주) - 서울시 영등포구 의사당대로 97&cr; 한양증권(주) - 서울시 영등포구 국제금융로6길 7&cr; SK증권(주) - 서울시 영등포구 국제금융로8길 31 |
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| 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 | |
| 해당사항 없습니다.&cr; | |
| 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. |
| 엔에이치투자증권(주)&cr;한국투자증권(주)&cr;삼성증권(주) |
| [핵심투자위험 이용 시 유의사항 안내문] |
| 아래의 핵심투자위험은 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다. |
| 구 분 | 내 용 |
| 사업위험 | [ 국내외 경기 둔화 관련 위험]&cr; &cr; 가. 당사가 영위하고 있는 석유화학사업 은 국내외 경기변동의 영향을 받으 므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체, 글로벌 금융시장 변동에 따른 원자재 가격의 불안정으로 어려움 이 있을 수 있습니다. &cr; 2019 년 4월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook) 수정치에 따르 면, 2019년 세계경제성장률을 3.3%로 전망하며, 지난 1월 전망치 3.5%에서 0.2%p. 하향조정 되었습니다. 이는 중국경기둔화, 무역긴장 지속, 유로존 모멘텀 약화 및 신흥시장 취약성 등이 반영됨 에 따른 것입니다. 한편, 우리나라의 2019년 경제성장률은 2018년 10월 IMF의 세계경제전망 당시와 동일하게 2.6%로 추정 되었습니다. &cr; 향후 예상치 못한 국제이슈 및 지정학적 리스크 등으로 국내외 경기가 악화될 경우 당사의 매출 실적 및 주요 원재료 조달에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr; [원유 가격변동 위험 ]&cr; &cr;나 . 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한, 석 유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향 을 줄 수 있습니다. &cr; 2018년 국제유가는 중동 정치상황 불안과 OPEC과 러시아의 감산합의, 이란 제재 등으로 인한 공급우려로 배럴 당 80달러 수준까지 상승하였다가, 하반기 들어 이란 제재 완화와 미-중 무역분쟁에 따른 수요 위축, 글로벌 경기 우려로 크게 하락하였습니다. 2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한 우려 및 완화 기대감 등으로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하고 있습니다. &cr; 향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다. &cr;&cr; [에틸렌-나프타 가격 스프레드 관련 위험]&cr; &cr; 다. 석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로, 나프타와 에틸렌(프로필렌) 가격변동은 에틸렌(프로필렌) 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '스프레드' 확대에 영향을 미칩니다. &cr; 2018년 10월까지의 에틸렌 누적 평균 마진은 톤당 577달러로 전년 동기와 유사한 수준이었으나 분기별로는 1분기 660달러/톤에서 3분기 566달러/톤으로 하락하며 상고하저 양상 을 나타내었습니다. 일본 정기보수, 대만의 공급차질 등으로 상반기 마진이 견조하였지만, 하반기에는 북미 ECC 증설 영향에 따른 가동률 저하와 미-중 무역전쟁으로 인한 수요 위축 등으로 마진이 하락하면서, 4분기에는 400달러 수준까지 하락 하였습니다. 2019년 들어 회복하는 듯 하였으나, 2019년 4월 기준 450달러 내외를 기록하고 있습니다. 공급과다 우려, 국제적인 이슈 등으로 마진이 하락할 경우 동사의 수익성이 악화되므로 지속적인 모니터링이 필요 합니다. &cr; &cr; [중국 의존도 관련 위험]&cr; &cr; 라. 석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다. &cr;우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망 됩니다. &cr;향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 당사를 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며, 중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; [북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험 ]&cr; &cr; 마. 셰 일가 스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위 하기 때문입니다. 미국에서는 셰일가스 개발 본격화 에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입 니다. &cr; 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소 할 수 있습니다.&cr; 또한, 북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화 되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설미 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망 됩니다. 이는 석유화학제품의 가격이 하락하는 요소 로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.&cr; 한편, 당사는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중 입니다. 이에 따라 당사 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상 됩니다. &cr;&cr; [신규 투자 관련 위험 ]&cr;&cr;바. 글로벌 기업 및 중국, 인도 등 신흥시장의 석유화학 업체들의 신규 설비투자 등이 이어지면서, 국내 석유화학 업체들은 설비 증설 뿐만 아니라 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등을 위해 투자를 진행 하고 있습니다. 당사는 국내 설비 증설 투자와 미국 에탄크래커 합작사업 등이 진행 중 입니다.&cr;또한, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 HPC(Heacy Feed Petrochemical Complex,) 사업을 위한 투자 합의서를 체결 하였습니다. 총 투자비는 2.7조원이며, 2018년 8월 설계를 시작하고 2019년 착공하여 2021년말 준공 및 상업가동을 목표 로 하고 있습니다. 해당 HPC 설비는 탈황중질유 등 정유공장 부산물을 60% 이상 투입함으로써 우수한 원가경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다.&cr; 그러나 이와 같은 신규 투자로 인하여 당사에 추가적인 재무부담이 확대될 수 있으며, 수익성이 가시화되려면 긴 시간이 소요될 것으로 예상 됩니다. 이점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; [환율 변동성 관련 위험]&cr; &cr; 사. 당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로, 내수 매출 대비 수출 비중이 크게 높습니다. &cr; 최근 1년간 환율 추이를 살펴보면, 2018년 5월까지 달러당 1,090원을 하회하던 환율은 미-중 무역분쟁, 유럽 경기 둔화 등 글로벌 경기 우려가 다시 부각되자 안전자산 선호심리가 강화되면서 달러 가격이 상승 하였습니다. 2019년 4월 달러당 1,140원 내외로 형성되고 있습니다.&cr; 환율의 급격한 변화는 외환관련 손익으로 당사의 순이익에 직접적인 영향을 줄 수 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 해외에서 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr; [석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험 ]&cr;&cr; 아. 당사의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제 를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다. &cr; 이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 당사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성 이 있습니다. 따라서 당사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; &cr;※ 상세한 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 1. 사업위험을 참고하시기 바랍니다. |
| 회사위험 | [수 익 성 관련 위험]&cr; &cr;가. 당사의 2018년 연결기준 매출액은 16조 5,450억원으로, 2017년 대비 증가하였으나 영업이익은 1조 9,674억원으로 2017년 2조 9,297억원 대비 32.8% 감소하였습니다. 영업이익의 감소로 당기순이익 또한 2018년 연결기준 1조 6,419억원으로 2017년 2조 2,846억원 대비 28.1% 감소 하였습니다. 이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락 하였기 때문인 것으로 판단됩니다. 당사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있으나 , 북미지역 ECC 증설이 지속적으로 이루어질 예정에 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 줄 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; [재무안정성 관련 위험]&cr; &cr; 나. 당사의 2018년 연결기준 총차입금은 4조 7,864억원으로 2017년 연결기준 4조 6,703억원 대비 소폭 증가하였으나, 자산규모의 증가로 부채비율과 차입금의존도는 개선되었습니다. 당사는 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년 이후 순차입금 증가 추세 를 유지 해 왔습니다. 2018년 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 3조 4,564억원으로 2017년 연결기준 순차입금 2조 9,851억원 대비 4,713억원 증가하였습니다. 당사는 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름(2018년 연결기준 1조 3,809억원)과 연결기준 단기금융상품 3조 3,064억원 등이 당사의 재무안정성을 보완 하고 있습니다. &cr; 추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있습니다. 이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용 할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; [인수 및 합병 관련 위험]&cr; &cr; 다. 당사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각 되고 있습니다. 이에 따라 당사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. &cr; 이를 통해 당사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단 됩니다. 그러나 향후 당사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용 할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. &cr;&cr; [종속기업 및 출자주식 변동 관련 위험]&cr; &cr; 라. 당사의 주요 종속회사들이 대체적으로 이익을 시현하고 있으나, 종속법인 내 설비시설 가동률 저하 발생, 위치한 시장의 경기 악화 에 따른 매출실적 저하 등이 나타날 경우 당사의 연결기준 영업수익성에 부정적 으로 작용 할 수 있습니다.&cr; 한편, 주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.은 2017년 7월 유상증자 및 말레이시아 증권시장 내 기업공개를 완료하여, 약 1조원의 추가 자금유입이 발생 하였으며 이는 NCC 및 PP증설에 일부 사용되었으며 향후 인도네시아 크래커 투자 등의 투자재원으로 활용될 예정입니다. &cr;이 외에 당사는 관계기업인 롯데건설(43.79%), 현대케미칼(40.0%), 롯데정밀화학(31.53%) 등에 대하여 지분을 보유하고 있습니다. 2018년말 기준 당사의 타법인 출자 장부가액이 약 7조 7,547억원에 달하고 있어, 피투자 법인의 주가 하락 또는 영업수익성이 하락할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음 을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. &cr;&cr; [외환 및 파생상품 관련 위험]&cr; &cr; 마. 2018년 기준 연결실체의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 수출 비중은 76.9%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다. 이에 당사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력 하고 있습 니다. 당사는 2018년 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 178억원의 손실을 기록하였으나, 파생상품 관련하여 약 149억원의 이익을 기록 하였습니다. &cr;향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재 하는 점 유의하여 주시기 바랍니다. &cr;&cr; [소 송 및 제재 관련 위험]&cr; &cr; 바. 2018년말 기준 당사는 손해배상 등과 관련하여 소송 6건 (총 소송가액 약 30,795백만원) 의 피고로 계류 중 입니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으나, 당사가 피고로 계류되어 있는 소송이 향후 불리하게 진행되어 소송가액 전액을 배상해야 하는 경우 비용으로 작용하여 현금유출을 초래할 수 있습니다. &cr; 또한, 2018년 중 당사 및 연결대상 종속회사는 폐수처리 및 대기오염물질 등과 관련하여 개선명령 등 총 9건의 제재 를 받았습니다. 소송가액, 과태료 등의 규모는 당사의 규모 대비 적은 것으로 판단되나, 계류 중인 소송 사건, 관련 당국으로부터의 개선명령 등은 당사의 평판과 재무현황에 리스크로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. &cr;&cr; [지급보증 등 우발채무 관련 위험]&cr; &cr;사. 2018년말 기준 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. &cr; 당사는 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 총 2조 2,510억원의 한도로 지급보증을 제공 하고 있으며, 4,710억원의 자금보충약정 을 맺고 있습니다. 또한, 2018년 연결기준 장부금액 4,700억원의 공동기업 투자주식을 담보로 제공 하고 있습니다.&cr;향후 이러한 우발채무가 현실화될 경우 당사의 현금유출 등으로 재무안정성이 악화 될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; [당 사 및 롯데그룹의 지배구조 관련 위험]&cr; &cr; 아. 당사가 속한 롯데그룹은 2018년 5월 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 5위 로, 2018년말 기준 당사를 포함하여 92개 계열사 가 속 해 있습니 다. 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 롯데지주 ㈜ 는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 비상장 계열회사 6개사 를 롯데지주 ㈜ 에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다.&cr;&cr; 지난 2015년, 롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다. 롯데지주㈜는 최근 "최대주주등소유주식변동신고서(2019.03.20)" 제출일 기준 신동빈 회장(보통주 기준 11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.6%의 지분을 보유하는 구조로 변경되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; 한편, 당사는 2018년 10월 롯데그룹 내 지분매입 및 지분매각을 통하여 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었으며, 롯데지주(주)의 자회사로 편입되었습니다. 당사의 최대주주는 롯 데지주(주)로 23.24%(7,965,201주) 의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖의 특수관계인의 지분을 포함하면 총 53.55% 의 지분율을 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다. 이와 같이 당사는 지주회사 체제 편입 후 지주회사 행위제한 요건의 충족, 지배구조의 개편, 사업 효율화 등을 위한 계열회사 지분 거래, 화학계열 회사와의 합병 등 다양한 방안을 검토 중에 있으나, 아직 그 실행 여부, 시기 및 방법은 구제적으로 결정되지 않았습니다. 향후 구체적 방안이 확정될 경우, 공시 등을 통해 투자자 여러분께 알려드리도록 하겠습니다. &cr;&cr; [롯데그룹 형사 재판 관련 위험]&cr; &cr; 자. 검 찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소 하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고 하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고 되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. &cr;상기 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없으나, 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향 이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유 의하시기 바랍니다. &cr; &cr;※ 상세한 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험을 참고하시기 바랍니다. |
| 기타 투자위험 | [환금성 제약 위험]&cr; &cr; 가. 본 사채의 상장예정일은 2019년 4월 29일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니 다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약 이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; [기한의 이익 상실 선언에 따른 위험]&cr; &cr;나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. &cr;&cr; [예금자보호법 미적용]&cr; &cr; 다. 본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; [공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험]&cr; &cr;라. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. &cr;&cr; [사채권 미발행에 관한 사항]&cr; &cr;마. 본사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원 의 등록부에 채권의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. &cr;&cr; [예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조] &cr;&cr; 바. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향 을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등 이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr;※ 상세한 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 3. 기타위험을 참고하시기 바랍니다. |
| 회차 : | 55-1 | (단위 : 원, 주) |
| 채무증권 명칭 | 무보증사채 | 모집(매출)방법 | 공모 |
| 권면총액 | 190,000,000,000 | 모집(매출)총액 | 190,000,000,000 |
| 발행가액 | 190,000,000,000 | 권면이자율 | 1.907 |
| 발행수익률 | 1.907 | 상환기일 | 2022년 04월 29일 |
| 원리금&cr;지급대행기관 | (주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점 | (사채)관리회사 | 한국예탁결제원 |
| 신용등급&cr;(신용평가기관) | 한국기업평가(주) AA+(안정적) / NICE평가(주) AA+(안정적) | ||
| 인수인 | 증권의&cr;종류 | 인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 삼성증권 | - | 5,500,000 | 55,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 인수 | 미래에셋대우 | - | 1,500,000 | 15,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 인수 | 케이비증권 | - | 4,000,000 | 40,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 인수 | 신한금융투자 | - | 3,000,000 | 30,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 인수 | 하나금융투자 | - | 3,000,000 | 30,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 인수 | SK증권 | - | 2,000,000 | 20,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 04월 29일 | 2019년 04월 29일 | - | - | - |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 차환자금 | 190,000,000,000 |
| 발행제비용 | 481,320,000 |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준&cr;발행규모 | 사용&cr;지역 | 사용&cr;국가 | 원화 교환&cr;예정 여부 | 인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 보증을&cr;받은 경우 | 보증기관 | - | 지분증권과&cr;연계된 경우 | 행사대상증권 | - |
| 보증금액 | - | 권리행사비율 | - | ||
| 담보 제공의&cr;경우 | 담보의 종류 | - | 권리행사가격 | - | |
| 담보금액 | - | 권리행사기간 | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의&cr;관계 | 매출전&cr;보유증권수 | 매출증권수 | 매출후&cr;보유증권수 |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | - | ||
| 【파생결합사채&cr;해당여부】 | 기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| N | - | - | - |
| 【기 타】 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 4월 3일 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 엔에이치투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함&cr;▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 일만원을 수량의 1단위로 기재함&cr;▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음&cr;▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 4월 24일이며, 상장예정일은 2019년 4월 29일임 | ||
| 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| 회차 : | 55-2 | (단위 : 원, 주) |
| 채무증권 명칭 | 무보증사채 | 모집(매출)방법 | 공모 |
| 권면총액 | 100,000,000,000 | 모집(매출)총액 | 100,000,000,000 |
| 발행가액 | 100,000,000,000 | 권면이자율 | 1.981 |
| 발행수익률 | 1.981 | 상환기일 | 2024년 04월 29일 |
| 원리금&cr;지급대행기관 | (주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점 | (사채)관리회사 | 한국예탁결제원 |
| 신용등급&cr;(신용평가기관) | 한국기업평가(주) AA+(안정적) / NICE신용평가(주) AA+(안정적) | ||
| 인수인 | 증권의&cr;종류 | 인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 삼성증권 | - | 500,000 | 5,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 대표 | 한국투자증권 | - | 3,250,000 | 32,500,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권 | - | 3,250,000 | 32,500,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 인수 | 유안타증권 | - | 2,000,000 | 20,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 인수 | 교보증권 | - | 1,000,000 | 10,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 04월 29일 | 2019년 04월 29일 | - | - | - |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 차환자금 | 100,000,000,000 |
| 발행제비용 | 273,520,000 |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준&cr;발행규모 | 사용&cr;지역 | 사용&cr;국가 | 원화 교환&cr;예정 여부 | 인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 보증을&cr;받은 경우 | 보증기관 | - | 지분증권과&cr;연계된 경우 | 행사대상증권 | - |
| 보증금액 | - | 권리행사비율 | - | ||
| 담보 제공의&cr;경우 | 담보의 종류 | - | 권리행사가격 | - | |
| 담보금액 | - | 권리행사기간 | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의&cr;관계 | 매출전&cr;보유증권수 | 매출증권수 | 매출후&cr;보유증권수 |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | - | ||
| 【파생결합사채&cr;해당여부】 | 기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| N | - | - | - |
| 【기 타】 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 4월 3일 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 엔에이치투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함&cr;▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 일만원을 수량의 1단위로 기재함&cr;▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음&cr;▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 4월 24일이며, 상장예정일은 2019년 4월 29일임 | ||
| 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| 회차 : | 55-3 | (단위 : 원, 주) |
| 채무증권 명칭 | 무보증사채 | 모집(매출)방법 | 공모 |
| 권면총액 | 110,000,000,000 | 모집(매출)총액 | 110,000,000,000 |
| 발행가액 | 110,000,000,000 | 권면이자율 | 2.105 |
| 발행수익률 | 2.105 | 상환기일 | 2029년 04월 27일 |
| 원리금&cr;지급대행기관 | (주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점 | (사채)관리회사 | 한국예탁결제원 |
| 신용등급&cr;(신용평가기관) | 한국기업평가(주) AA+(안정적) / NICE신용평가(주) AA+(안정적) | ||
| 인수인 | 증권의&cr;종류 | 인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 한국투자증권 | - | 2,750,000 | 27,500,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권 | - | 2,750,000 | 27,500,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 인수 | 미래에셋대우 | - | 500,000 | 5,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 인수 | 아이비케이투자증권 | - | 2,000,000 | 20,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 인수 | 키움증권 | - | 2,000,000 | 20,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 인수 | 한양증권 | - | 1,000,000 | 10,000,000,000 | 인수수수료 0.13% | 총액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 04월 29일 | 2019년 04월 29일 | - | - | - |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 차환자금 | 110,000,000,000 |
| 발행제비용 | 295,520,000 |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준&cr;발행규모 | 사용&cr;지역 | 사용&cr;국가 | 원화 교환&cr;예정 여부 | 인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 보증을&cr;받은 경우 | 보증기관 | - | 지분증권과&cr;연계된 경우 | 행사대상증권 | - |
| 보증금액 | - | 권리행사비율 | - | ||
| 담보 제공의&cr;경우 | 담보의 종류 | - | 권리행사가격 | - | |
| 담보금액 | - | 권리행사기간 | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의&cr;관계 | 매출전&cr;보유증권수 | 매출증권수 | 매출후&cr;보유증권수 |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | - | ||
| 【파생결합사채&cr;해당여부】 | 기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| N | - | - | - |
| 【기 타】 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 4월 3일 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 엔에이치투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함&cr;▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 일만원을 수량의 1단위로 기재함&cr;▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음&cr;▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 4월 24일이며, 상장예정일은 2019년 4월 29일임 | ||
| 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| [회 차 : | 55-1] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | |
| 권 면 총 액 | 190,000,000,000 | |
| 할 인 율(%) | - | |
| 권면이자율(%) | 1.907 | |
| 모집 또는 매출가액 | 각 사채 권면금액의 100%로 한다. | |
| 모집 또는 매출총액 | 190,000,000,000 | |
| 각 사채의 금액 | 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함 | |
| 이자율 | 발행수익률(%) | 1.907 |
| 변동금리부사채이자율 | - | |
| 이자지급 &cr;방법&cr;및 기한 | 이자지급 방법 | 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 이자지급 기한 | 2019년 07월 29일, 2019년 10월 29일, 2020년 01월 29일, 2020년 04월 29일,&cr;2020년 07월 29일, 2020년 10월 29일, 2021년 01월 29일, 2021년 04월 29일,&cr;2021년 07월 29일, 2021년 10월 29일, 2022년 01월 29일, 2022년 04월 29일. | |
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국기업평가㈜ / NICE신용평가㈜ |
| 평가일자 | 2019년 4월 16일 / 2019년 4월 15일 | |
| 평가결과등급 | AA+ (안정적) / AA+(안정적) | |
| 주관회사의&cr;분석 | 주관회사명 | 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) |
| 분석일자 | 2019년 4월 29일 | |
| 상환방법&cr;및 기한 | 상 환 방 법 | 본사채의 원금 은 2022년 4월 29일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.) |
| 상 환 기 한 | 2022년 4월 29일 | |
| 납 입 기 일 | 2019년 4월 29일 | |
| 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | |
| 원리금&cr;지급대행기관 | 회 사 명 | (주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점 |
| 회사고유번호 | 00234711 | |
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 4월 3일 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 엔에이치투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함&cr;▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 일만원을 수량의 1단위로 기재함&cr;▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음&cr;▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 4월 24일이며, 상장예정일은 2019년 4월 29일임 | |
| 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| [회 차 : | 55-2] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | |
| 권 면 총 액 | 100,000,000,000 | |
| 할 인 율(%) | - | |
| 권면이자율(%) | 1.981 | |
| 모집 또는 매출가액 | 각 사채 권면금액의 100%로 한다. | |
| 모집 또는 매출총액 | 100,000,000,000 | |
| 각 사채의 금액 | 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함 | |
| 이자율 | 발행수익률(%) | 1.981 |
| 변동금리부사채이자율 | - | |
| 이자지급 &cr;방법&cr;및 기한 | 이자지급 방법 | 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 이자지급 기한 | 2019년 07월 29일, 2019년 10월 29일, 2020년 01월 29일, 2020년 04월 29일,&cr;2020년 07월 29일, 2020년 10월 29일, 2021년 01월 29일, 2021년 04월 29일,&cr;2021년 07월 29일, 2021년 10월 29일, 2022년 01월 29일, 2022년 04월 29일,&cr;2022년 07월 29일, 2022년 10월 29일, 2023년 01월 29일, 2023년 04월 29일,&cr;2023년 07월 29일, 2023년 10월 29일, 2024년 01월 29일, 2024년 04월 29일. | |
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국기업평가㈜ / NICE신용평가㈜ |
| 평가일자 | 2019년 4월 16일 / 2019년 4월 15일 | |
| 평가결과등급 | AA+ (안정적) / AA+(안정적) | |
| 주관회사의&cr;분석 | 주관회사명 | 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) |
| 분석일자 | 2019년 4월 29일 | |
| 상환방법&cr;및 기한 | 상 환 방 법 | 본사채의 원금 은 2024년 4월 29일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.) |
| 상 환 기 한 | 2024년 4월 29일 | |
| 납 입 기 일 | 2019년 4월 29일 | |
| 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | |
| 원리금&cr;지급대행기관 | 회 사 명 | (주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점 |
| 회사고유번호 | 00234711 | |
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 4월 3일 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 엔에이치투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함&cr;▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 일만원을 수량의 1단위로 기재함&cr;▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음&cr;▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 4월 24일이며, 상장예정일은 2019년 4월 29일임 | |
| 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| [회 차 : | 55-3] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | |
| 권 면 총 액 | 110,000,000,000 | |
| 할 인 율(%) | - | |
| 권면이자율(%) | 2.105 | |
| 모집 또는 매출가액 | 각 사채 권면금액의 100%로 한다. | |
| 모집 또는 매출총액 | 110,000,000,000 | |
| 각 사채의 금액 | 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함 | |
| 이자율 | 발행수익률(%) | 2.105 |
| 변동금리부사채이자율 | - | |
| 이자지급 &cr;방법&cr;및 기한 | 이자지급 방법 | 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. |
| 이자지급 기한 | 2019년 07월 29일, 2019년 10월 29일, 2020년 01월 29일, 2020년 04월 29일,&cr;2020년 07월 29일, 2020년 10월 29일, 2021년 01월 29일, 2021년 04월 29일,&cr;2021년 07월 29일, 2021년 10월 29일, 2022년 01월 29일, 2022년 04월 29일,&cr;2022년 07월 29일, 2022년 10월 29일, 2023년 01월 29일, 2023년 04월 29일,&cr;2023년 07월 29일, 2023년 10월 29일, 2024년 01월 29일, 2024년 04월 29일,&cr;2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일, 2025년 04월 29일,&cr;2025년 07월 29일, 2025년 10월 29일, 2026년 01월 29일, 2026년 04월 29일,&cr;2026년 07월 29일, 2026년 10월 29일, 2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일,&cr;2027년 07월 29일, 2027년 10월 29일, 2028년 01월 29일, 2028년 04월 29일,&cr;2028년 07월 29일, 2028년 10월 29일, 2029년 01월 29일, 2029년 04월 27일. | |
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국기업평가㈜ / NICE신용평가㈜ |
| 평가일자 | 2019년 4월 16일 / 2019년 4월 15일 | |
| 평가결과등급 | AA+ (안정적) / AA+(안정적) | |
| 주관회사의&cr;분석 | 주관회사명 | 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) |
| 분석일자 | 2019년 4월 29일 | |
| 상환방법&cr;및 기한 | 상 환 방 법 | 본사채의 원금 은 2029년 4월 27일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.) |
| 상 환 기 한 | 2029년 4월 27일 | |
| 납 입 기 일 | 2019년 4월 29일 | |
| 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | |
| 원리금&cr;지급대행기관 | 회 사 명 | (주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점 |
| 회사고유번호 | 00234711 | |
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 4월 3일 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 엔에이치투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함&cr;▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 일만원을 수량의 1단위로 기재함&cr;▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음&cr;▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 4월 24일이며, 상장예정일은 2019년 4월 29일임 | |
| 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
&cr;해당사항 없습니다.&cr;
가. 공모가격 결정방법 및 절차
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 공모가격 최종결정 | - 발행회사: 대표이사, CFO, 재무팀장 등&cr;- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장(팀장) |
| 공모가격 결정 협의절차 | 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. |
| 수요예측결과 반영여부 | 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. |
| 수요예측 재실시 여부 | 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다. |
&cr;나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 공모희망금리 산정방식 | 공동대표주관회사는 롯데케미칼(주)의 제55-1회, 제55-2회 및 제55-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 최근 동일 만기 동일 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다. &cr;&cr;- 제55-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;- 제55-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;- 제55-3회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 공모희망금리 산정근거를 참고하여 주시기 바랍니다. |
| 수요예측 참가신청 관련사항 | 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. &cr;&cr;수요예측 기간은 2019년 4월 22일 09시부터 16시까지 입니다.&cr;&cr;수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.&cr;&cr;① 최저 신청수량: 각 회차별 100억원&cr;② 최고 신청수량: 각 회차별 4,000억원&cr; (본 사채 회차별 합계기준의 최대 발행가능금액)&cr;③ 수량단위: 100억원&cr;④ 가격단위: 1bp |
| 배정대상 및 기준 | 본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.&cr;&cr;※ "무보증사채 수요예측 모범규준"&cr;I. 수요예측 업무절차&cr;5. 배정에 관한 사항&cr;가. 배정기준 운영&cr;- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.&cr;나. 배정시 준수 사항&cr;- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.&cr;① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것&cr;② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것&cr;다. 배정시 가중치 적용&cr;- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.&cr;① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준&cr;② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소&cr;라. 납입예정 물량 배정 원칙&cr;- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.&cr;&cr;'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.&cr;&cr;본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법』을 참고하시기 바랍니다. |
| 금리미제시분 및 공모희망금리&cr;범위 밖 신청분의 처리방안 | "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. |
■ 공모희망금리 산정근거&cr;
공 동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.
| 구 분 | 검토사항 |
|---|---|
| ① | 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향 |
| ② | 동일등급 회사채 발행사례 검토 |
| ③ | 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정 |
| ④ | 채권시장 동향 |
| ⑤ | 결론 |
&cr;① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향&cr;&cr; 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 회사채 개별민평 수익률의 산술평균 은 다음과 같습니다.&cr;
| [ 롯데케미칼(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리] | |
| (2019년 04월 16일) | (단위: %) |
| 항목 | 키스채권평가 | 한국자산평가 | 나이스채권평가 | 에프앤자산평가 | 산술평균 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개별민평 3년 | 2.000 | 2.000 | 2.002 | 1.994 | 1.999 |
| 개별민평 5년 | 2.047 | 2.057 | 2.070 | 2.048 | 2.055 |
| 개별민평 10년 | 2.359 | 2.374 | 2.366 | 2.368 | 2.366 |
| 자료 : 본드웹&cr;주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준 |
| [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] | |
| 3년 만기 채권 | (단위: %) |
| 구 분 | 평가금리 | Credit Spread | |||
| 국고채권 | AA+ 무보증 회사채 | 롯데케미칼(주) | 국고채권/&cr;AA+ 무보증회사채 | 국고채권/&cr;롯데케미칼(주) | |
| 2019-04-16 | 1.762 | 2.022 | 1.999 | 0.260 | 0.237 |
| 2019-04-15 | 1.760 | 2.025 | 2.001 | 0.265 | 0.241 |
| 2019-04-12 | 1.730 | 2.000 | 1.977 | 0.270 | 0.247 |
| 2019-04-11 | 1.731 | 2.003 | 1.979 | 0.272 | 0.248 |
| 2019-04-10 | 1.729 | 2.001 | 1.977 | 0.272 | 0.248 |
| 2019-04-09 | 1.722 | 1.996 | 1.972 | 0.274 | 0.250 |
| 2019-04-08 | 1.730 | 2.004 | 1.980 | 0.274 | 0.250 |
| 2019-04-05 | 1.735 | 2.008 | 1.984 | 0.273 | 0.249 |
| 2019-04-04 | 1.717 | 1.993 | 1.970 | 0.276 | 0.253 |
| 2019-04-03 | 1.717 | 1.993 | 1.969 | 0.276 | 0.252 |
| 2019-04-02 | 1.700 | 1.977 | 1.953 | 0.277 | 0.253 |
| 2019-04-01 | 1.727 | 2.001 | 1.976 | 0.274 | 0.249 |
| 2019-03-29 | 1.690 | 1.968 | 1.943 | 0.278 | 0.253 |
| 2019-03-28 | 1.675 | 1.956 | 1.931 | 0.281 | 0.256 |
| 2019-03-27 | 1.714 | 1.994 | 1.969 | 0.280 | 0.255 |
| 2019-03-26 | 1.760 | 2.038 | 2.013 | 0.278 | 0.253 |
| 2019-03-25 | 1.772 | 2.050 | 2.025 | 0.278 | 0.253 |
| 2019-03-22 | 1.797 | 2.075 | 2.050 | 0.278 | 0.253 |
| 2019-03-21 | 1.792 | 2.070 | 2.045 | 0.278 | 0.253 |
| 2019-03-20 | 1.815 | 2.092 | 2.067 | 0.277 | 0.252 |
| 2019-03-19 | 1.807 | 2.087 | 2.062 | 0.280 | 0.255 |
| 2019-03-18 | 1.810 | 2.091 | 2.066 | 0.281 | 0.256 |
| 2019-03-15 | 1.800 | 2.083 | 2.058 | 0.283 | 0.258 |
| 2019-03-14 | 1.790 | 2.074 | 2.049 | 0.284 | 0.259 |
| 2019-03-13 | 1.795 | 2.080 | 2.055 | 0.285 | 0.260 |
| 2019-03-12 | 1.805 | 2.090 | 2.065 | 0.285 | 0.260 |
| 2019-03-11 | 1.813 | 2.101 | 2.074 | 0.288 | 0.261 |
| 2019-03-08 | 1.807 | 2.097 | 2.070 | 0.290 | 0.263 |
| 2019-03-07 | 1.820 | 2.113 | 2.085 | 0.293 | 0.265 |
| 2019-03-06 | 1.825 | 2.122 | 2.095 | 0.297 | 0.270 |
| 2019-03-05 | 1.835 | 2.132 | 2.105 | 0.297 | 0.270 |
| 2019-03-04 | 1.832 | 2.132 | 2.105 | 0.300 | 0.273 |
| 2019-02-28 | 1.812 | 2.112 | 2.085 | 0.300 | 0.273 |
| 2019-02-27 | 1.805 | 2.106 | 2.078 | 0.301 | 0.273 |
| 2019-02-26 | 1.808 | 2.111 | 2.083 | 0.303 | 0.275 |
| 2019-02-25 | 1.820 | 2.122 | 2.095 | 0.302 | 0.275 |
| 2019-02-22 | 1.810 | 2.112 | 2.084 | 0.302 | 0.274 |
| 2019-02-21 | 1.810 | 2.112 | 2.085 | 0.302 | 0.275 |
| 2019-02-20 | 1.802 | 2.109 | 2.082 | 0.307 | 0.280 |
| 2019-02-19 | 1.797 | 2.110 | 2.082 | 0.313 | 0.285 |
| 2019-02-18 | 1.802 | 2.117 | 2.089 | 0.315 | 0.287 |
| 2019-02-15 | 1.780 | 2.100 | 2.073 | 0.320 | 0.293 |
| 2019-02-14 | 1.787 | 2.110 | 2.083 | 0.323 | 0.296 |
| 2019-02-13 | 1.800 | 2.124 | 2.097 | 0.324 | 0.297 |
| 2019-02-12 | 1.792 | 2.118 | 2.090 | 0.326 | 0.298 |
| 2019-02-11 | 1.780 | 2.107 | 2.080 | 0.327 | 0.300 |
| 2019-02-08 | 1.782 | 2.111 | 2.084 | 0.329 | 0.302 |
| 2019-02-07 | 1.800 | 2.129 | 2.102 | 0.329 | 0.302 |
| 2019-02-01 | 1.802 | 2.133 | 2.105 | 0.331 | 0.303 |
| 2019-01-31 | 1.810 | 2.138 | 2.111 | 0.328 | 0.301 |
| 2019-01-30 | 1.830 | 2.159 | 2.132 | 0.329 | 0.302 |
| 2019-01-29 | 1.820 | 2.152 | 2.124 | 0.332 | 0.304 |
| 2019-01-28 | 1.817 | 2.156 | 2.127 | 0.339 | 0.310 |
| 2019-01-25 | 1.810 | 2.150 | 2.121 | 0.340 | 0.311 |
| 2019-01-24 | 1.812 | 2.153 | 2.124 | 0.341 | 0.312 |
| 2019-01-23 | 1.800 | 2.143 | 2.115 | 0.343 | 0.315 |
| 2019-01-22 | 1.797 | 2.145 | 2.116 | 0.348 | 0.319 |
| 2019-01-21 | 1.820 | 2.170 | 2.141 | 0.350 | 0.321 |
| 2019-01-18 | 1.815 | 2.170 | 2.142 | 0.355 | 0.327 |
| 2019-01-17 | 1.800 | 2.159 | 2.130 | 0.359 | 0.330 |
| 자료: 본드웹&cr;주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2019.04.16)&cr;주2) 등급민평은 AA+ 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데케미칼(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.&cr;주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. &cr;주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA+ 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데케미칼(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. |
| [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] | |
| 5년 만기 채권 | (단위: %) |
| 구 분 | 평가금리 | Credit Spread | |||
| 국고채권 | AA+ 무보증 회사채 | 롯데케미칼(주) | 국고채권/&cr;AA+ 무보증회사채 | 국고채권/&cr;롯데케미칼(주) | |
| 2019-04-16 | 1.807 | 2.112 | 2.055 | 0.305 | 0.248 |
| 2019-04-15 | 1.802 | 2.110 | 2.053 | 0.308 | 0.251 |
| 2019-04-12 | 1.770 | 2.083 | 2.026 | 0.313 | 0.256 |
| 2019-04-11 | 1.762 | 2.076 | 2.019 | 0.314 | 0.257 |
| 2019-04-10 | 1.762 | 2.075 | 2.018 | 0.313 | 0.256 |
| 2019-04-09 | 1.755 | 2.070 | 2.013 | 0.315 | 0.258 |
| 2019-04-08 | 1.762 | 2.079 | 2.022 | 0.317 | 0.260 |
| 2019-04-05 | 1.775 | 2.092 | 2.035 | 0.317 | 0.260 |
| 2019-04-04 | 1.755 | 2.075 | 2.018 | 0.320 | 0.263 |
| 2019-04-03 | 1.750 | 2.075 | 2.018 | 0.325 | 0.268 |
| 2019-04-02 | 1.725 | 2.051 | 1.994 | 0.326 | 0.269 |
| 2019-04-01 | 1.747 | 2.074 | 2.017 | 0.327 | 0.270 |
| 2019-03-29 | 1.706 | 2.034 | 1.977 | 0.328 | 0.271 |
| 2019-03-28 | 1.697 | 2.025 | 1.968 | 0.328 | 0.271 |
| 2019-03-27 | 1.737 | 2.065 | 2.008 | 0.328 | 0.271 |
| 2019-03-26 | 1.790 | 2.117 | 2.060 | 0.327 | 0.270 |
| 2019-03-25 | 1.790 | 2.116 | 2.059 | 0.326 | 0.269 |
| 2019-03-22 | 1.822 | 2.146 | 2.089 | 0.324 | 0.267 |
| 2019-03-21 | 1.827 | 2.151 | 2.094 | 0.324 | 0.267 |
| 2019-03-20 | 1.870 | 2.194 | 2.137 | 0.324 | 0.267 |
| 2019-03-19 | 1.861 | 2.190 | 2.133 | 0.329 | 0.272 |
| 2019-03-18 | 1.872 | 2.201 | 2.144 | 0.329 | 0.272 |
| 2019-03-15 | 1.865 | 2.194 | 2.137 | 0.329 | 0.272 |
| 2019-03-14 | 1.852 | 2.182 | 2.124 | 0.330 | 0.272 |
| 2019-03-13 | 1.852 | 2.181 | 2.123 | 0.329 | 0.271 |
| 2019-03-12 | 1.864 | 2.193 | 2.135 | 0.329 | 0.271 |
| 2019-03-11 | 1.867 | 2.199 | 2.138 | 0.332 | 0.271 |
| 2019-03-08 | 1.867 | 2.193 | 2.132 | 0.326 | 0.265 |
| 2019-03-07 | 1.886 | 2.211 | 2.150 | 0.325 | 0.264 |
| 2019-03-06 | 1.897 | 2.223 | 2.163 | 0.326 | 0.266 |
| 2019-03-05 | 1.909 | 2.235 | 2.174 | 0.326 | 0.265 |
| 2019-03-04 | 1.907 | 2.235 | 2.174 | 0.328 | 0.267 |
| 2019-02-28 | 1.880 | 2.209 | 2.148 | 0.329 | 0.268 |
| 2019-02-27 | 1.867 | 2.198 | 2.137 | 0.331 | 0.270 |
| 2019-02-26 | 1.878 | 2.209 | 2.149 | 0.331 | 0.271 |
| 2019-02-25 | 1.892 | 2.222 | 2.161 | 0.330 | 0.269 |
| 2019-02-22 | 1.880 | 2.210 | 2.150 | 0.330 | 0.270 |
| 2019-02-21 | 1.880 | 2.211 | 2.150 | 0.331 | 0.270 |
| 2019-02-20 | 1.870 | 2.206 | 2.145 | 0.336 | 0.275 |
| 2019-02-19 | 1.865 | 2.207 | 2.146 | 0.342 | 0.281 |
| 2019-02-18 | 1.870 | 2.212 | 2.152 | 0.342 | 0.282 |
| 2019-02-15 | 1.842 | 2.190 | 2.129 | 0.348 | 0.287 |
| 2019-02-14 | 1.855 | 2.203 | 2.142 | 0.348 | 0.287 |
| 2019-02-13 | 1.867 | 2.217 | 2.156 | 0.350 | 0.289 |
| 2019-02-12 | 1.855 | 2.206 | 2.146 | 0.351 | 0.291 |
| 2019-02-11 | 1.835 | 2.191 | 2.131 | 0.356 | 0.296 |
| 2019-02-08 | 1.852 | 2.209 | 2.148 | 0.357 | 0.296 |
| 2019-02-07 | 1.874 | 2.231 | 2.171 | 0.357 | 0.297 |
| 2019-02-01 | 1.877 | 2.235 | 2.174 | 0.358 | 0.297 |
| 2019-01-31 | 1.885 | 2.241 | 2.181 | 0.356 | 0.296 |
| 2019-01-30 | 1.910 | 2.268 | 2.208 | 0.358 | 0.298 |
| 2019-01-29 | 1.900 | 2.261 | 2.200 | 0.361 | 0.300 |
| 2019-01-28 | 1.890 | 2.259 | 2.198 | 0.369 | 0.308 |
| 2019-01-25 | 1.880 | 2.251 | 2.190 | 0.371 | 0.310 |
| 2019-01-24 | 1.877 | 2.248 | 2.188 | 0.371 | 0.311 |
| 2019-01-23 | 1.867 | 2.240 | 2.179 | 0.373 | 0.312 |
| 2019-01-22 | 1.869 | 2.244 | 2.183 | 0.375 | 0.314 |
| 2019-01-21 | 1.897 | 2.272 | 2.211 | 0.375 | 0.314 |
| 2019-01-18 | 1.895 | 2.274 | 2.213 | 0.379 | 0.318 |
| 2019-01-17 | 1.875 | 2.254 | 2.193 | 0.379 | 0.318 |
| 자료: 본드웹&cr;주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2019.04.16)&cr;주2) 등급민평은 AA+ 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데케미칼(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.&cr;주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. &cr;주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA+ 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데케미칼(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. |
| [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] | |
| 10년 만기 채권 | (단위: %) |
| 구 분 | 평가금리 | Credit Spread | |||
| 국고채권 | AA+ 무보증 회사채 | 롯데케미칼(주) | 국고채권/&cr;AA+ 무보증회사채 | 국고채권/&cr;롯데케미칼(주) | |
| 2019-04-16 | 1.932 | 2.493 | 2.366 | 0.561 | 0.434 |
| 2019-04-15 | 1.925 | 2.487 | 2.361 | 0.562 | 0.436 |
| 2019-04-12 | 1.885 | 2.451 | 2.325 | 0.566 | 0.440 |
| 2019-04-11 | 1.872 | 2.439 | 2.313 | 0.567 | 0.441 |
| 2019-04-10 | 1.867 | 2.435 | 2.309 | 0.568 | 0.442 |
| 2019-04-09 | 1.867 | 2.435 | 2.309 | 0.568 | 0.442 |
| 2019-04-08 | 1.875 | 2.444 | 2.318 | 0.569 | 0.443 |
| 2019-04-05 | 1.895 | 2.464 | 2.338 | 0.569 | 0.443 |
| 2019-04-04 | 1.872 | 2.441 | 2.315 | 0.569 | 0.443 |
| 2019-04-03 | 1.887 | 2.456 | 2.330 | 0.569 | 0.443 |
| 2019-04-02 | 1.850 | 2.421 | 2.294 | 0.571 | 0.444 |
| 2019-04-01 | 1.865 | 2.437 | 2.311 | 0.572 | 0.446 |
| 2019-03-29 | 1.830 | 2.402 | 2.276 | 0.572 | 0.446 |
| 2019-03-28 | 1.805 | 2.378 | 2.252 | 0.573 | 0.447 |
| 2019-03-27 | 1.840 | 2.414 | 2.287 | 0.574 | 0.447 |
| 2019-03-26 | 1.905 | 2.475 | 2.349 | 0.570 | 0.444 |
| 2019-03-25 | 1.895 | 2.465 | 2.339 | 0.570 | 0.444 |
| 2019-03-22 | 1.932 | 2.502 | 2.376 | 0.570 | 0.444 |
| 2019-03-21 | 1.932 | 2.502 | 2.376 | 0.570 | 0.444 |
| 2019-03-20 | 1.987 | 2.556 | 2.430 | 0.569 | 0.443 |
| 2019-03-19 | 1.980 | 2.552 | 2.426 | 0.572 | 0.446 |
| 2019-03-18 | 1.997 | 2.569 | 2.443 | 0.572 | 0.446 |
| 2019-03-15 | 1.992 | 2.564 | 2.438 | 0.572 | 0.446 |
| 2019-03-14 | 1.980 | 2.553 | 2.427 | 0.573 | 0.447 |
| 2019-03-13 | 1.970 | 2.543 | 2.417 | 0.573 | 0.447 |
| 2019-03-12 | 1.985 | 2.558 | 2.432 | 0.573 | 0.447 |
| 2019-03-11 | 1.987 | 2.561 | 2.434 | 0.574 | 0.447 |
| 2019-03-08 | 1.975 | 2.548 | 2.422 | 0.573 | 0.447 |
| 2019-03-07 | 2.010 | 2.582 | 2.456 | 0.572 | 0.446 |
| 2019-03-06 | 2.020 | 2.593 | 2.467 | 0.573 | 0.447 |
| 2019-03-05 | 2.027 | 2.600 | 2.474 | 0.573 | 0.447 |
| 2019-03-04 | 2.025 | 2.599 | 2.473 | 0.574 | 0.448 |
| 2019-02-28 | 1.986 | 2.560 | 2.434 | 0.574 | 0.448 |
| 2019-02-27 | 1.977 | 2.551 | 2.425 | 0.574 | 0.448 |
| 2019-02-26 | 1.995 | 2.569 | 2.443 | 0.574 | 0.448 |
| 2019-02-25 | 2.015 | 2.591 | 2.467 | 0.576 | 0.452 |
| 2019-02-22 | 2.002 | 2.580 | 2.456 | 0.578 | 0.454 |
| 2019-02-21 | 2.015 | 2.593 | 2.469 | 0.578 | 0.454 |
| 2019-02-20 | 1.992 | 2.575 | 2.452 | 0.583 | 0.460 |
| 2019-02-19 | 1.997 | 2.580 | 2.457 | 0.583 | 0.460 |
| 2019-02-18 | 1.997 | 2.582 | 2.458 | 0.585 | 0.461 |
| 2019-02-15 | 1.965 | 2.550 | 2.426 | 0.585 | 0.461 |
| 2019-02-14 | 1.980 | 2.566 | 2.443 | 0.586 | 0.463 |
| 2019-02-13 | 1.990 | 2.577 | 2.453 | 0.587 | 0.463 |
| 2019-02-12 | 1.980 | 2.569 | 2.445 | 0.589 | 0.465 |
| 2019-02-11 | 1.940 | 2.530 | 2.406 | 0.590 | 0.466 |
| 2019-02-08 | 1.962 | 2.553 | 2.429 | 0.591 | 0.467 |
| 2019-02-07 | 1.992 | 2.583 | 2.459 | 0.591 | 0.467 |
| 2019-02-01 | 1.982 | 2.575 | 2.451 | 0.593 | 0.469 |
| 2019-01-31 | 1.997 | 2.589 | 2.466 | 0.592 | 0.469 |
| 2019-01-30 | 2.047 | 2.638 | 2.514 | 0.591 | 0.467 |
| 2019-01-29 | 2.037 | 2.630 | 2.506 | 0.593 | 0.469 |
| 2019-01-28 | 2.015 | 2.609 | 2.485 | 0.594 | 0.470 |
| 2019-01-25 | 2.002 | 2.600 | 2.476 | 0.598 | 0.474 |
| 2019-01-24 | 1.992 | 2.590 | 2.466 | 0.598 | 0.474 |
| 2019-01-23 | 1.986 | 2.584 | 2.460 | 0.598 | 0.474 |
| 2019-01-22 | 1.995 | 2.593 | 2.469 | 0.598 | 0.474 |
| 2019-01-21 | 2.030 | 2.626 | 2.503 | 0.596 | 0.473 |
| 2019-01-18 | 2.012 | 2.608 | 2.485 | 0.596 | 0.473 |
| 2019-01-17 | 1.977 | 2.575 | 2.451 | 0.598 | 0.474 |
| 자료: 본드웹&cr;주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2019.04.16)&cr;주2) 등급민평은 AA+ 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데케미칼(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.&cr;주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. &cr;주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA+ 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데케미칼(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. |
| [ 3년 만기 민평금리 및 스프레드 추이 ] |
| (단위 : %) |
| [ 5년 만기 민평금리 및 스프레드 추이 ] |
| (단위 : %) |
| [ 10년 만기 민평금리 및 스프레드 추이 ] |
| (단위 : %) |
| 자료 : 본드웹 |
2019년 1월 이후 롯데케미칼(주)의 3년, 5년 및 10년 개별민평 금리 및 AA+ 등급민평 금리, 국고채권 금리 추이를 살펴보면, 금리는 대체로 낮아지는 추세를 보였습니다. 이는 향후 추가적인 금리인상 가능성이 낮을 것으로 시장에서 예측하기 때문인 것으로 판단됩니다. 롯데케미칼(주)의 금리는 AA+ 등급민평 및 국고 금리에 연동하여 움직이는 모습을 보였으나, 국고채의 금리 하락폭 대비 롯데케미칼(주)의 하락폭이 더 커서 국고채와 롯데케미칼(주)와의 스프레드는 축소되는 모습을 보였습니다. &cr;
② 최근 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례&cr;
| [AA+ 등급 무보증 공모회사채 발행내역] |
| 종목 | 발행일 | 만기(년) | 발행금액(억원) | 금리밴드 | 스프레드 | 발행금리 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준금리 | 하단 | 상단 | ||||||
| SK 286-1 | 2018-11-29 | 3 | 1,300 | 개별민평 | -20bp | +10bp | -7bp | 2.203 |
| SK 286-2 | 2018-11-29 | 5 | 1,000 | 개별민평 | -20bp | +10bp | +5bp | 2.367 |
| GS칼텍스 138-1 | 2019-01-29 | 5 | 1,900 | 개별민평 | -20bp | +15bp | -8bp | 2.124 |
| GS칼텍스 138-2 | 2019-01-29 | 7 | 800 | 개별민평 | -20bp | +15bp | -8bp | 2.250 |
| GS칼텍스 138-3 | 2019-01-29 | 10 | 2,300 | 개별민평 | -20bp | +15bp | -9bp | 2.419 |
| 롯데쇼핑 82-1 | 2019-01-30 | 3 | 1,100 | 개별민평 | -15bp | +15bp | -15bp | 2.092 |
| 롯데쇼핑 82-2 | 2019-01-30 | 5 | 1,500 | 개별민평 | -15bp | +15bp | -7bp | 2.287 |
| 롯데쇼핑 82-3 | 2019-01-30 | 10 | 1,400 | 개별민평 | -15bp | +20bp | -10bp | 2.726 |
| SK에너지 45-1 | 2019-02-21 | 3 | 1,400 | 개별민평 | -15bp | +15bp | -1bp | 2.027 |
| SK에너지 45-2 | 2019-02-21 | 5 | 1,800 | 개별민평 | -15bp | +15bp | -2bp | 2.103 |
| SK에너지 45-3 | 2019-02-21 | 10 | 1,800 | 개별민평 | -15bp | +20bp | -1bp | 2.384 |
| 이마트 20-1 | 2019-02-26 | 3 | 2,000 | 개별민평 | -20bp | +10bp | +6bp | 2.132 |
| 이마트 20-2 | 2019-02-26 | 5 | 2,000 | 개별민평 | -20bp | +10bp | +3bp | 2.212 |
| SK 287-1 | 2019-02-27 | 5 | 1,500 | 개별민평 | -20bp | +10bp | +2bp | 2.174 |
| SK 287-3 | 2019-02-27 | 10 | 800 | 개별민평 | -20bp | +15bp | +3bp | 2.354 |
| LG화학 52-1 | 2019-03-13 | 3 | 1,600 | 개별민평 | -15bp | +15bp | -1bp | 2.019 |
| LG화학 52-2 | 2019-03-13 | 5 | 2,400 | 개별민평 | -15bp | +15bp | -2bp | 2.110 |
| LG화학 52-4 | 2019-03-13 | 10 | 4,000 | 개별민평 | -15bp | +15bp | -7bp | 2.397 |
| 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 |
최근 3개월간 발행된 동일등급(AA+) 및 동일만기(3년, 5년, 10년) 회사채 발행내역은 총 18건이며 모두 개별민평금리를 공모희망금리의 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단을 개별민평금리 대비 10~20bp 높은 수준으로 설정하였으며, 모두 모집금액을 상회하는 수요를 모으며 공모희망금리 상단 이내에서 발행금리가 결정되었습니다.&cr;&cr;
③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정&cr;&cr; 2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.&cr;&cr;과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다. &cr; &cr; 동일 신용등급의 민평금리 및 롯데케미칼(주)의 개별민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 롯데케미칼(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다. &cr; &cr;④ 채권시장 동향&cr;&cr; 2018년도 한국 채권시장은 미국채 금리 급등에도 시장금리가 하락하며 강세를 보였습니다. 이는 하반기에 미중 무역분쟁에 따른 불확실성 우려와 금융시장 변동성 확대에 따른 안전자산 선호 심리가 작용했기 때문입니다.&cr;&cr;미중 무역분쟁에 따른 민간투자 감소, 내수 소비 침체 등은 여전히 대내적 리스크로 작용하고 있으며 미국 정부의 셧다운 리스크, 부채한도 협상, 미중 무역협상 등의 대외적 이슈 또한 채권시장의 변동성을 키우는 요인으로 상존하고 있습니다.&cr;&cr;2018년 11월 한국은행의 기준금리 인상 및 미 12월 미국 FOMC에서의 추가 기준금리 인상으로 인해 국채 금리 하향 압력은 점점 높아지고 있는 추세입니다. 한국의 경우 2019년 투자부문, 민간소비 및 수출 둔화가 이어질 것이라는 우려가 확산되고 있어 추가 기준금리 인상이 어려울 것으로 전망되고 있습니다. 미국의 경우 또한 12월 FOMC에서 기준금리 전망 점도표와 중립금리 전망 점도표를 모두 하향조정하며 기존 연 3회 금리 인상에서 연 2회로 축소할 수도 있음을 시사한 데 이어, 2019년 1월 FOMC에서는 성명서 내에 "점진적인 금리인상" 문구를 삭제하고 "금리결정에 인내심을 가질 것"으로 대체하면서 완화적 입장을 확인하였습니다. 또한, 2019년 3월 FOMC에서는 2019년 기준금리 인상이 없을 것을 시사하면서 예상보다 더욱 완화적인 기조를 보였습니다. 따라서 2019년에는 한국은행이 기준금리를 동결할 가능성이 높고 미국 연준 또한 금리 인상 사이클 마무리 국면에 진입함에 따라 국채 금리는 하향세를 나타낼 것으로 전망됩니다. &cr;&cr;한편, 국내 채권시장은 2018년 말 유통량 및 발행량 감소로 인하여 2019년 초까지 보합세를 유지할 것으로 전망하고 있으나, 글로벌 금융시장의 우려가 계속됨에 따라 높은 변동성은 지속될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책 및 신흥국의 경기 개선, 유가 회복 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성이 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 추가 금리인상 가능성과 시점에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.&cr; &cr; ⑤ 결론&cr;
이에 따라 공동대표주관회사는 롯데케미칼(주)의 제55-1회, 제55-2회 및 제55-3회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.&cr;&cr;상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데케미칼(주)의 제55-1회, 제55-2회 및 제55-3회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. &cr;
[최종 공모희망금리밴드]
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 제55-1회&cr;무보증사채 | 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율 |
| 제55-2회&cr;무보증사채 | 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율 |
| 제55-3회&cr;무보증사채 | 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율 |
&cr;롯데케미칼(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2019년 4월 23일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다. &cr;&cr;
다. 수요예측결과&cr;
1. 수요예측 참여 내역&cr;
| [회 차 : 제55-1회] | (단위 : 건, 억원) |
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사&cr;(집합) | 투자매매&cr;중개업자 | 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 | 기타 | 거래실적&cr; 유* | 거래실적&cr; 무 | ||
| 건수 | 14 | 2 | 13 | - | - | - | 29 |
| 수량 | 2,500 | 500 | 2,900 | - | - | - | 5,900 |
| 경쟁율 | 2.08 : 1 | 0.42 : 1 | 2.42 : 1 | - | - | - | 4.92 : 1 |
| 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.&cr;주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
| [회 차 : 제55-2회] | (단위 : 건, 억원) |
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사&cr;(집합) | 투자매매&cr;중개업자 | 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 | 기타 | 거래실적&cr; 유* | 거래실적&cr; 무 | ||
| 건수 | 10 | 3 | 9 | - | - | - | 22 |
| 수량 | 1,213 | 600 | 1,100 | - | - | - | 2,913 |
| 경쟁율 | 1.52 : 1 | 0.75 : 1 | 1.38 : 1 | - | - | - | 3.64 : 1 |
| 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.&cr;주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
| [회 차 : 제55-3회] | (단위 : 건, 억원) |
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사&cr;(집합) | 투자매매&cr;중개업자 | 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 | 기타 | 거래실적&cr; 유* | 거래실적&cr; 무 | ||
| 건수 | 10 | - | 9 | - | - | - | 19 |
| 수량 | 1,300 | - | 1,800 | - | - | - | 3,100 |
| 경쟁율 | 1.30 : 1 | - | 1.80 : 1 | - | - | - | 3.10 : 1 |
| 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.&cr;주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
2. 수요예측 신청가격 분포&cr;
| [회 차 : 제55-1회] | (단위 : bp, 건, 억원) |
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | 누적합계 | 유효수요 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사 (집합) | 투자매매&cr;중개업자 | 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 | 기타 | 거래실적 유* | 거래실적 무 | |||||||||||||
| 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 비율 | 누적수량 | 누적비율 | ||
| -20 | - | - | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 1.69% | 100 | 1.69% | 포함 |
| -10 | - | - | - | - | 2 | 400 | - | - | - | - | - | - | 2 | 400 | 6.78% | 500 | 8.47% | 포함 |
| -7 | - | - | - | - | 1 | 300 | - | - | - | - | - | - | 1 | 300 | 5.08% | 800 | 13.56% | 포함 |
| -5 | - | - | - | - | 2 | 900 | - | - | - | - | - | - | 2 | 900 | 15.25% | 1,700 | 28.81% | 포함 |
| -4 | - | - | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 3.39% | 1,900 | 32.20% | 포함 |
| -3 | - | - | - | - | 2 | 200 | - | - | - | - | - | - | 2 | 200 | 3.39% | 2,100 | 35.59% | 포함 |
| -2 | - | - | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 3.39% | 2,300 | 38.98% | 포함 |
| -1 | 2 | 200 | - | - | 1 | 300 | - | - | - | - | - | - | 3 | 500 | 8.47% | 2,800 | 47.46% | 포함 |
| 0 | 2 | 300 | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 3 | 400 | 6.78% | 3,200 | 54.24% | 포함 |
| 1 | 3 | 400 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3 | 400 | 6.78% | 3,600 | 61.02% | 포함 |
| 2 | 2 | 400 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 400 | 6.78% | 4,000 | 67.80% | 포함 |
| 3 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 1.69% | 4,100 | 69.49% | 포함 |
| 5 | 2 | 900 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 900 | 15.25% | 5,000 | 84.75% | 포함 |
| 6 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 1.69% | 5,100 | 86.44% | 포함 |
| 7 | - | - | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 3.39% | 5,300 | 89.83% | 포함 |
| 13 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 1.69% | 5,400 | 91.53% | 포함 |
| 15 | - | - | 2 | 500 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 500 | 8.47% | 5,900 | 100.00% | 포함 |
| 합계 | 14 | 2,500 | 2 | 500 | 13 | 2,900 | - | - | - | - | - | - | 29 | 5,900 | 100.00% | - | - | - |
| 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
| [회 차 : 제55-2회] | (단위 : bp, 건, 억원) |
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | 누적합계 | 유효수요 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사 (집합) | 투자매매&cr;중개업자 | 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 | 기타 | 거래실적 유* | 거래실적 무 | |||||||||||||
| 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 비율 | 누적수량 | 누적비율 | ||
| -10 | - | - | - | - | 2 | 300 | - | - | - | - | - | - | 2 | 300 | 10.30% | 300 | 10.30% | 포함 |
| -5 | - | - | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.43% | 400 | 13.73% | 포함 |
| -3 | 1 | 100 | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 2 | 200 | 6.87% | 600 | 20.60% | 포함 |
| -1 | 3 | 400 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3 | 400 | 13.73% | 1,000 | 34.33% | 포함 |
| 0 | - | - | - | - | 3 | 400 | - | - | - | - | - | - | 3 | 400 | 13.73% | 1,400 | 48.06% | 포함 |
| 1 | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.43% | 1,500 | 51.49% | 포함 |
| 2 | - | - | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.43% | 1,600 | 54.93% | 포함 |
| 3 | 2 | 300 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 300 | 10.30% | 1,900 | 65.22% | 포함 |
| 5 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.43% | 2,000 | 68.66% | 포함 |
| 7 | - | - | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.43% | 2,100 | 72.09% | 포함 |
| 8 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.43% | 2,200 | 75.52% | 포함 |
| 10 | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 6.87% | 2,400 | 82.39% | 포함 |
| 15 | - | - | 2 | 500 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 500 | 17.16% | 2,900 | 99.55% | 포함 |
| 100 | 1 | 13 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 13 | 0.45% | 2,913 | 100.00% | 불포함 |
| 합계 | 10 | 1,213 | 3 | 600 | 9 | 1,100 | - | - | - | - | - | - | 22 | 2,913 | 100.00% | - | - | - |
| 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
| [회 차 : 제55-3회] | (단위 : bp, 건, 억원) |
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | 누적합계 | 유효수요 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사 (집합) | 투자매매&cr;중개업자 | 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 | 기타 | 거래실적 유* | 거래실적 무 | |||||||||||||
| 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 비율 | 누적수량 | 누적비율 | ||
| -30 | - | - | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.23% | 100 | 3.23% | 포함 |
| -21 | - | - | - | - | 1 | 400 | - | - | - | - | - | - | 1 | 400 | 12.90% | 500 | 16.13% | 포함 |
| -20 | 2 | 400 | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | 3 | 600 | 19.35% | 1,100 | 35.48% | 포함 |
| -19 | - | - | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.23% | 1,200 | 38.71% | 포함 |
| -16 | 2 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 200 | 6.45% | 1,400 | 45.16% | 포함 |
| -15 | 2 | 200 | - | - | 1 | 300 | - | - | - | - | - | - | 3 | 500 | 16.13% | 1,900 | 61.29% | 포함 |
| -11 | - | - | - | - | 1 | 300 | - | - | - | - | - | - | 1 | 300 | 9.68% | 2,200 | 70.97% | 포함 |
| -10 | 1 | 100 | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 2 | 200 | 6.45% | 2,400 | 77.42% | 포함 |
| -7 | 2 | 300 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 300 | 9.68% | 2,700 | 87.10% | 포함 |
| -5 | - | - | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.23% | 2,800 | 90.32% | 포함 |
| 2 | - | - | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 6.45% | 3,000 | 96.77% | 포함 |
| 7 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.23% | 3,100 | 100.00% | 포함 |
| 합계 | 10 | 1,300 | - | - | 9 | 1,800 | - | - | - | - | - | - | 19 | 3,100 | 100.00% | - | - | - |
| 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
3. 수요예측 상세 분포 현황&cr;
| [회 차 : 제55-1회] | (단위 : bp, 건, 억원) |
| 수요예측 참여자 | -20 | -10 | -7 | -5 | -4 | -3 | -2 | -1 | 0 | 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 7 | 13 | 15 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기관투자자1 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자2 | 200 | 200 | ||||||||||||||||
| 기관투자자3 | 200 | 200 | ||||||||||||||||
| 기관투자자4 | 300 | 300 | ||||||||||||||||
| 기관투자자5 | 600 | 600 | ||||||||||||||||
| 기관투자자6 | 300 | 300 | ||||||||||||||||
| 기관투자자7 | 200 | 200 | ||||||||||||||||
| 기관투자자8 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자9 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자10 | 200 | 200 | ||||||||||||||||
| 기관투자자11 | 300 | 300 | ||||||||||||||||
| 기관투자자12 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자13 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자14 | 200 | 200 | ||||||||||||||||
| 기관투자자15 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자16 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자17 | 200 | 200 | ||||||||||||||||
| 기관투자자18 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자19 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자20 | 200 | 200 | ||||||||||||||||
| 기관투자자21 | 200 | 200 | ||||||||||||||||
| 기관투자자22 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자23 | 800 | 800 | ||||||||||||||||
| 기관투자자24 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자25 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자26 | 200 | 200 | ||||||||||||||||
| 기관투자자27 | 100 | 100 | ||||||||||||||||
| 기관투자자28 | 300 | 300 | ||||||||||||||||
| 기관투자자29 | 200 | 200 | ||||||||||||||||
| 합계 | 100 | 400 | 300 | 900 | 200 | 200 | 200 | 500 | 400 | 400 | 400 | 100 | 900 | 100 | 200 | 100 | 500 | 5,900 |
| 누적 합계 | 100 | 500 | 800 | 1,700 | 1,900 | 2,100 | 2,300 | 2,800 | 3,200 | 3,600 | 4,000 | 4,100 | 5,000 | 5,100 | 5,300 | 5,400 | 5,900 | - |
| [회 차 : 제55-2회] | (단위 : bp, 건, 억원) |
| 수요예측 참여자 | -10 | -5 | -3 | -1 | 0 | 1 | 2 | 3 | 5 | 7 | 8 | 10 | 15 | 100 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기관투자자1 | 200 | 200 | |||||||||||||
| 기관투자자2 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자3 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자4 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자5 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자6 | 200 | 200 | |||||||||||||
| 기관투자자7 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자8 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자9 | 200 | 200 | |||||||||||||
| 기관투자자10 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자11 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자12 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자13 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자14 | 200 | 200 | |||||||||||||
| 기관투자자15 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자16 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자17 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자18 | 100 | 100 | |||||||||||||
| 기관투자자19 | 200 | 200 | |||||||||||||
| 기관투자자20 | 300 | 300 | |||||||||||||
| 기관투자자21 | 200 | 200 | |||||||||||||
| 기관투자자22 | 13 | 13 | |||||||||||||
| 합계 | 300 | 100 | 200 | 400 | 400 | 100 | 100 | 300 | 100 | 100 | 100 | 200 | 500 | 13 | 2,913 |
| 누적 합계 | 300 | 400 | 600 | 1,000 | 1,400 | 1,500 | 1,600 | 1,900 | 2,000 | 2,100 | 2,200 | 2,400 | 2,900 | 2,913 | - |
| [회 차 : 제55-3회] | (단위 : bp, 건, 억원) |
| 수요예측 참여자 | -30 | -21 | -20 | -19 | -16 | -15 | -11 | -10 | -7 | -5 | 2 | 7 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기관투자자1 | 100 | 100 | |||||||||||
| 기관투자자2 | 400 | 400 | |||||||||||
| 기관투자자3 | 200 | 200 | |||||||||||
| 기관투자자4 | 200 | 200 | |||||||||||
| 기관투자자5 | 200 | 200 | |||||||||||
| 기관투자자6 | 100 | 100 | |||||||||||
| 기관투자자7 | 100 | 100 | |||||||||||
| 기관투자자8 | 100 | 100 | |||||||||||
| 기관투자자9 | 300 | 300 | |||||||||||
| 기관투자자10 | 100 | 100 | |||||||||||
| 기관투자자11 | 100 | 100 | |||||||||||
| 기관투자자12 | 300 | 300 | |||||||||||
| 기관투자자13 | 100 | 100 | |||||||||||
| 기관투자자14 | 100 | 100 | |||||||||||
| 기관투자자15 | 200 | 200 | |||||||||||
| 기관투자자16 | 100 | 100 | |||||||||||
| 기관투자자17 | 100 | 100 | |||||||||||
| 기관투자자18 | 200 | 200 | |||||||||||
| 기관투자자19 | 100 | 100 | |||||||||||
| 합계 | 100 | 400 | 600 | 100 | 200 | 500 | 300 | 200 | 300 | 100 | 200 | 100 | 3,100 |
| 누적 합계 | 100 | 500 | 1,100 | 1,200 | 1,400 | 1,900 | 2,200 | 2,400 | 2,700 | 2,800 | 3,000 | 3,100 | - |
라. 유효수요의 범위, 산정근거
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 유효수요의 정의 | "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 |
| 유효수요의 범위 | 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 |
| 유효수요 산정 근거 | [수요예측 신청현황]&cr;제55-1회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 5,900억원&cr;- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~+0.15%p.&cr;- 총 참여신청건수: 29건&cr;&cr; 제55-2회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 2,900억원 (유효수요 불포함 제외)&cr;- 총 참여신청범위: -0.10%p. ~+0.15%p. (유효수요 불포함 제외)&cr;- 총 참여신청건수: 21건 (유효수요 불포함 제외)&cr; &cr;제55-3회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 3,100억원&cr;- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~+0.07%p.&cr;- 총 참여신청건수: 19건&cr;&cr;① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 롯데케미칼(주)과 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 삼성증권(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함.&cr;&cr;② 2019년 4월 22일 진행한 당사의 수요예측에서 제55-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,200억원의 492%에 해당하는 5,900억원, 제55-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 800억원의 363%에 해당하는 2,900억원, 제55-3회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,000억원의 310%에 해당하는 3,100억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여함.&cr;&cr;각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의함. |
| 최종 발행금리 결정에&cr;대한 수요예측 결과의&cr;반영 내용 | 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.&cr;&cr;[제55-1회]&cr; 제55-1회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. &cr; &cr; [제55-2회]&cr; 제55-2회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. &cr; &cr; [제55-3회]&cr; 제55-3회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
&cr;
가. 수요예측&cr;
(1) "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 인수규정 제2조 제7호 및 제12호에 따라 "수요예측"을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.&cr; 1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)
2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것&cr;(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 및 서면 등의 수요예측 방법을 결정한다.&cr;(3) 수요예측 기간: 2019년 4월 22일 09시부터 16시까지로 한다.&cr;(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리 :&cr;제55-1회 무보증사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주)의 3 년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.&cr; &cr;제55-2회 무보증사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주)의 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.&cr;&cr;제55-3회 무보증사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주)의 10년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.
(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.&cr;(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유한다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다. &cr;(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.&cr;(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.&cr;(9) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.
(10) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 수요예측 이후 발행일 연기 등이 발생할 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다. &cr;(11) "공동대표주관회사"는 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실 수요예측 참여자에 대하여 수요예측 참여를 허용하거나 공모 무보증사채를 배정하지 않도록 한다.&cr;(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.
(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.
(14) 규정 제12조 제3항에 따라 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.
(15) 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2015. 9. 1. 한국금융투자협회 개정)에 따른다.
나. 청약 &cr;
(1) 일정
- 청약일 : 2019년 4월 29일
- 청약서 제출기한 : 2019년 4월 29일 9시부터 12시까지
- 청약금 납부 : 201 9 년 4월 29일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 당일 12시까지
(2) 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.
① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점
② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.
③ 교부일시 : 2019년 4월 29일
④ 기타사항 :
a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.
b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.
(4) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(5) 청약의 방법
① 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2019년 4월 29일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다.
② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다.
(6) 청약단위: 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 발행총액을 초과하지 못한다.
(7) 청약금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
(8) 청약취급처 : 인수단의 본점
(9) 청약금 납입일 : 2019년 4월 29일
(10) "본 사채"의 발행일 : 2019년 4월 29일
(11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행: (주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점&cr;(12) 등록기관 : "본 사채"의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 한다.
(13) 등록청구 : 각 "인수단"은 총액 인수한 채권에 대하여 납입기일에 등록청구서와 인감표 각 2매를 작성하여 등록기관에 청구하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 "발행회사"로 하여금 일괄등록 청구내역을 한국예탁결제원에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 본 인수계약서 제14조에 따라 "공동대표주관회사" 중 한국투자증권 주식회사에게 위임한다.&cr;&cr; 다. 배정&cr;
(1) 수요예측에 참여한 기관투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제8조 제7항의 "신탁업자"를 포함)(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.&cr;(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.
(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.&cr; 가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정한다.&cr; 나. 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.&cr; a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.&cr; b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다.&cr;(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하기로 한다. 단, "인수비율"을 적용하여 인수금액을 배분함에 있어서는 일억원 단위 미만은 반올림하며, 이때 발생하는 권면총액과의 차이금액은 "공동대표주관회사"가 인수한다.
(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.
(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사" 중 한국투자증권 주식회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 한국투자증권 주식회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.
&cr;
| ※ 관련법규&cr; <자본시장과 금융투자업에 관한 법률>&cr;제9조 (그 밖의 용어의 정의)&cr;⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>&cr;1. 국가&cr;2. 한국은행&cr;3. 대통령령으로 정하는 금융기관&cr;4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.&cr;5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자&cr;&cr; 제124조 (정당한 투자설명서의 사용)&cr;① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.&cr;1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것&cr;2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것&cr;3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것&cr;4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것&cr;&cr; <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>&cr;제11조 (증권의 모집·매출) &cr;① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.&cr;1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가&cr;가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자&cr;나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr;다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인&cr;라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)&cr;마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자&cr;바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr;2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자&cr;가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주&cr;나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원&cr;다. 발행인의 계열회사와 그 임원&cr;라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주&cr;마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원&cr;바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인&cr;사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr;&cr; 제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)&cr;법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.&cr;1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자&cr;2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자&cr;3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. |
&cr; 라. 일정&cr;(1) 납입기일: 2019년 4월 29일&cr;(2) 발 행 일: 2019년 4월 29일&cr;&cr; 마. 납입장소 &cr; (주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점&cr;&cr; 바. 상장일정&cr;(1) 상장신청예정일: 2019년 4월 24일&cr;(2) 상장예정일: 2019년 4월 29일&cr;&cr; 사. 사채권교부예정일&cr;"본 사채"에 대하여는 사채권 발행 없이 "한국예탁결제원"에 등록발행한다.&cr;&cr; 아. 사채권 교부장소&cr;사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.&cr;&cr; 자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항&cr;(1) 본사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 않습니다.&cr;(2) 본 사채권의 원리금지급은 롯데케미칼(주)가 전적으로 책임을 집니다.&cr;(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.
가. 사채의 인수&cr;
| [회 차 : | 제 55-1 회 | ] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| 삼성증권(주) | 00104856 | 서울시 서초구 서초대로74길 11 | 55,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| 미래에셋대우(주) | 00111722 | 서울시 중구 을지로5길 26 | 15,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| KB증권(주) | 00164876 | 서울시 영등포구 여의나루로 50 | 40,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| 신한금융투자(주) | 00138321 | 서울시 영등포구 여의대로 70 | 30,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| 하나금융투자(주) | 00113465 | 서울시 영등포구 의사당대로 82 | 30,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| SK증권(주) | 00131850 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 31 | 20,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| [회 차 : | 제 55-2 회 | ] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| 삼성증권(주) | 00104856 | 서울시 서초구 서초대로74길 11 | 5,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| 한국투자증권(주) | 00160144 | 서울시 영등포구 의사당대로 88 | 32,500,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| NH투자증권(주) | 00120182 | 서울시 영등포구 여의대로 60 | 32,500,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| 유안타증권(주) | 00117601 | 서울시 중구 을지로76 | 20,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| 교보증권(주) | 00113359 | 서울시 영등포구 의사당대로97 | 10,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| [회 차 : | 제 55-3 회 | ] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| 한국투자증권(주) | 00160144 | 서울시 영등포구 의사당대로 88 | 27,500,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| NH투자증권(주) | 00120182 | 서울시 영등포구 여의대로 60 | 27,500,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| 미래에셋대우(주) | 00111722 | 서울시 중구 을지로5길 26 | 5,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| 아이비케이투자증권(주) | 00684918 | 서울시 영등포구 국제금융로6길 11 | 20,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| 키움증권(주) | 00296290 | 서울시 영등포구 여의나루로4길 18 | 20,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
| 한양증권(주) | 00162416 | 서울시 영등포구 국제금융로6길 7 | 10,000,000,000 | 0.13 | 총액인수 |
&cr; 나. 사채의 관리
| [제55-1회] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 기타조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료(정액) | ||
| 한국예탁결제원 | 00159652 | 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 | 190,000,000,000 | 1,000,000 | - |
| [제55-2회] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 기타조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료(정액) | ||
| 한국예탁결제원 | 00159652 | 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 | 100,000,000,000 | 1,000,000 | - |
| [제55-3회] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 기타조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료(정액) | ||
| 한국예탁결제원 | 00159652 | 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 | 110,000,000,000 | 1,000,000 | - |
&cr;
다. 특약사항&cr;"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.
| 제 15 조 (특약사항)&cr;"발행회사"는 "본사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.&cr; 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때&cr; 2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때&cr; 3. "발행회사"의 영업목적의 변경&cr; 4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때&cr; 5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때&cr; 6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때&cr; 7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 &cr; 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때&cr; 9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때&cr; 10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 위험을 초래하는 사항이 발생한 때 |
1. 주요 권리내용&cr;
가 . 일반적인 사항
| (단위 : 억원) |
| 회차 | 금액 | 연리이자율 | 만기일 | 옵션관련사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제55-1회 무보증사채 | 1,900 | 1.907% | 2022년 4월 29일 | - |
| 제55-2회 무보증사채 | 1,000 | 1.981% | 2024년 4월 29일 | - |
| 제55-3회 무보증사채 | 1,100 | 2.105% | 2029년 4월 27일 | - |
| 주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. &cr;주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. &cr; 주3) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항") &cr;
|
※ "갑"은 발행회사인 롯데케미칼(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다 .&cr; 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다. (가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다) (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (아) "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정, 개정 또는 유효기간의 도과로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원 금 일천억원(\100,000,000,000) 이상 의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때 (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 |
&cr; 다. 당사가 발행하는 제55-1회, 제55-2회 및 제55-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. &cr; &cr; 라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다. &cr;&cr; 마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.&cr; &cr; 바. 발행회사의 의무&cr;
| 구분 | 재무비율 유지 | 담보권설정 제한 | 자산매각 한도 | 지배구조변경 제한 |
|---|---|---|---|---|
| 발행회사의 &cr;의무 | 부채비율 200% 이하 | 자기자본의 500% | 자산총액의 100% | 지배구조변경 사유가 &cr;발생하지 않도록 함 |
| 최근 보고서 &cr;기준 | 부채비율 53.6%&cr;(7,254,812백만원) | 자기자본의 22.3% | 자산규모 207,991억원 | - |
| 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2019년 4월 17일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.&cr;주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. |
※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")&cr;
|
※ "갑"은 발행회사인 롯데케미칼(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다 .&cr; 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한 지급대행계 약’에 따라 지급대행자인 (주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점 에게 기 한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.&cr;③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.&cr; 제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 200% 이하 로 유 지 하여야 한다.( 동 재무비율은 (연결)재무제표 를 기준으로 한다 ) 단, “발행회사”의 “최근 보고서” 상 부채비율은 [ 53.6 ]%, 부채규모는 [ 7,254,812 ]백만원이다. 2. “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 EBITDA/Interest Expense를 5배 이상 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 연속된 3개년 누적분 평균치로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 EBITDA/Interest Expense는 [ 36 ]배 이다. &cr; 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서” 상 ‘자기자본’의 500% 를 넘지 않는 경우 (연결기준) . 단, “ 발 행회사 ”의 “최근 보고 서” 상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [ 30,163 ]억원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서” 상 ‘자기자본’의 [ 22.3 ]%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우&cr;6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우 ③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.
제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸 쳐 자산총액의 100% (자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서” 상 자산규모(자산총계)는 [ 207,991 ] 억원이다. &cr;② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 &cr; 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.&cr; 1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.&cr; 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집 단은 " 롯데" 이다 . &cr; ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.&cr;1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.&cr;가. 지배구조변경 발생에 관한 사항&cr;나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용&cr;다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용&cr;라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)&cr;마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)&cr; 2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.&cr;③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다. &cr; 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다. ②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.
제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.&cr;② “발행회사”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.&cr;③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를“사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “사채관리회사”은 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.
제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”이 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다. |
&cr;
2. 사채관리계약에 관한 사항&cr;
| 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. |
&cr; 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건&cr;
| [제55-1회] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 기타조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료(정액) | ||
| 한국예탁결제원 | 00159652 | 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 | 190,000,000,000 | 1,000,000 | - |
| [제55-2회] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 기타조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료(정액) | ||
| 한국예탁결제원 | 00159652 | 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 | 100,000,000,000 | 1,000,000 | - |
| [제55-3회] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 기타조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료(정액) | ||
| 한국예탁결제원 | 00159652 | 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 | 110,000,000,000 | 1,000,000 | - |
&cr;
나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부
| 구 분 | 해당 여부 | |
|---|---|---|
| 주주 관계 | 사채관리회사가 발행회사의 &cr;최대주주 또는 주요주주 여부 | 해당 없음 |
| 계열회사 관계 | 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 | 해당 없음 |
| 임원겸임 관계 | 사채관리회사의 임원과&cr;발행회사 임원 간 겸직 여부 | 해당 없음 |
| 채권인수 관계 | 사채관리회사의&cr;주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 | 해당 없음 |
| 기타 이해관계 | 사채관리회사와 발행회사 간&cr;사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 | 해당 없음 |
&cr; 다. 사채관리실적&cr;
| (단위 : 건, 억원) |
| 구분 | 실적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 계 | |
| 계약체결 건수 | 60 | 29 | 43 | 43 | 18 | 193 |
| 계약체결 위탁금액 | 105,550 | 63,900 | 93,200 | 99,700 | 50,700 | 413,050 |
&cr; 라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처
| 사채관리회사 | 담당조직 | 연락처 |
|---|---|---|
| 한국예탁결제원 | 회사채관리팀 | 051-519-1819 |
마. 사채관리회사의 권한 ("사채관리계약서 제4-1조 , 제4-2조")
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※ "갑"은 발행회사인 롯데케미칼(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다 .&cr; 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 또는 화해 등&cr;3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본 조 제1항 및 제2항에 해당하는 행위를 제외한다) ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.
제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “발행회사”가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”는 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. |
&cr; 바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제 4-3조 , 제4-4조")
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※ "갑"은 발행회사인 롯데케미칼(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다 .&cr; 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. |
&cr; 사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제 4-6조 ")
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※ "갑"은 발행회사인 롯데케미칼(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다 .&cr; 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. |
&cr; 아 . 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 자. 본 사채 에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데케미칼(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.&cr;
1. 사업위험
&cr;
[ 국내외 경기 둔화 관련 위험]
| 가. 당사가 영위하고 있는 석유화학사업 은 국내외 경기변동의 영향을 받으 므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체, 글로벌 금융시장 변동에 따른 원자재 가격의 불안정으로 어려움 이 있을 수 있습니다. &cr; 2019 년 4월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook) 수정치에 따르 면, 2019년 세계경제성장률을 3.3%로 전망하며, 지난 1월 전망치 3.5%에서 0.2%p. 하향조정 되었습니다. 이는 중국경기둔화, 무역긴장 지속, 유로존 모멘텀 약화 및 신흥시장 취약성 등이 반영됨 에 따른 것입니다. 한편, 우리나라의 2019년 경제성장률은 2018년 10월 IMF의 세계경제전망 당시와 동일하게 2.6%로 추정 되었습니다. &cr; 향후 예상치 못한 국제이슈 및 지정학적 리스크 등으로 국내외 경기가 악화될 경우 당사의 매출 실적 및 주요 원재료 조달에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. |
당사가 영위하는 석유화학산업은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 하여 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업으로 자본집약적 대규모 장치 산업입니다. 동 산업은 전 제조업의 기초소재로 이용되는 산업 특성상 세계 경기변동과 밀접하게 관련되어 있으며, 원료생산국의 환경변화, 원재료 수급 및 가격, 환율 등 대외적인 요인들에 의해 사업환경이 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다. &cr;
| [ 세계 경제성장률 전망치 ] |
| (단위: %) |
| 구 분 | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|
| 세계 | 3.6 | 3.3 | 3.6 |
| 선진국 | 2.2 | 1.8 | 1.7 |
| 신흥개도국 | 4.5 | 4.4 | 4.8 |
| 한국 | 2.7 | 2.6 | 2.8 |
| 미국 | 2.9 | 2.3 | 1.9 |
| 유로 | 1.8 | 1.3 | 1.5 |
| 일본 | 0.8 | 1.0 | 0.5 |
| 러시아 | 2.3 | 1.8 | 1.7 |
| 중국 | 6.6 | 6.3 | 6.1 |
| 자료 : IMF, World Economic Outlook, 2019. 04., 기획재정부 보도자료 참조 |
&cr;2017년부터 글로벌 경기는 점차 회복세를 보이고 있으나, 주요국 통화정책 변동, 미-중 무역분쟁의 영향 등 금융시장의 불확실성이 여전히 지속되고 있는 것으로 판단됩니다. 2019 년 4월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르 면, 세계경제성장률은 2018년 3.6%에서 2019년 3.3%일 것으로 전망하였습니다. 이는 기존 2019년 1월 전망치인 3.5%에서 0.2%p. 하향조정된 것입니다. 이는 중국경기둔화, 무역긴장 지속, 유로존 모멘텀 약화 및 신흥시장 취약성 등이 반영됨에 따른 것입니다. 또한, 무역시장 긴장이 상존하고 있는 상황에서 no-deal 브렉시트 위험, 이탈리아 재정위기 등 금융긴축 촉발요인과 정치적 불확실성 등을 감안할 경우 추가적 전망 하향 가능성이 높을 것으로 예상되고 있습니다.&cr;&cr;특히 독일 등 유로존은 전반적인 성장세 둔화로 경제성장률이 하향 조정되었으며, 미국과 유로존을 비롯한 선진국의 경제성장률은 2018년 2.2%, 2019년 1.8%, 2020년 1.7%로 점차 둔화될 것으로 추정됩 니다. 한 편, 우리나라의 2019년 경제성장률은 2018년 10월 IMF의 세계경제전망 당시와 동일하게 2.6%로 추정되었습니다.&cr;
| [ 소재, 부품산업 무역동향] |
| (단위 : 억 달러) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 규모 | 증가율 | 규모 | 증가율 | 규모 | 증가율 | ||
| 수출 | 전산업 | 6,055 | 5.5% | 5,739 | 15.8% | 4,954 | -5.9% |
| 소재부품 | 3,162 | 11.8% | 2,821 | 12.0% | 2,518 | -4.8% | |
| 소재 | 941 | 9.9% | 856 | 13.8% | 747 | -3.2% | |
| 부품 | 2,221 | 12.7% | 1,971 | 11.3% | 1,771 | -5.5% | |
| 수입 | 전산업 | 5,350 | 11.8 | 4,785 | 17.8% | 4,062 | -6.9% |
| 소재부품 | 1,772 | 5.3 | 1,683 | 10.3% | 1,526 | -4.4% | |
| 소재 | 646 | 5.7 | 612 | 13.1% | 540 | -6.4% | |
| 부품 | 1,125 | 5.1 | 1,071 | 8.7% | 985 | -3.3% | |
| 자료 : 산업통상자원부 보도자료 (2019. 01) |
&cr;산업통상자원부의 보도자료에 의하면, 우리나라의 수출규모가 6천억 달러를 돌파한 가운데, 소재부품산업의 수출규모는 2018년 3,162억달러로, 2017년 대비 11.8% 증가하였습니다.
| [ 대한민국 연도별 수출입규모 추이 ] |
| (단위:천USD) |
|
자료 : K-stat |
글로벌 경기둔화 장기화와 더딘 회복세에도 불구하고, 우리나라의 수출실적은 각 개별 기업들의 내부적인 노력 및 가격경쟁력 강화 등의 외부적 요인에 의해 증가세를 보여 왔으나 최근 그 증가폭은 다소 둔화되고 있습니다. 향후 예상치 못한 국제이슈 및 지정학적 리스크 등으로 국내외 경기가 악화될 경우 당사의 매출 실적 및 주요 원재료 조달에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;
[원유 가격변동 위험 ]
| 나 . 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한, 석 유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향 을 줄 수 있습니다. &cr; 2018년 국제유가는 중동 정치상황 불안과 OPEC과 러시아의 감산합의, 이란 제재 등으로 인한 공급우려로 배럴 당 80달러 수준까지 상승하였다가, 하반기 들어 이란 제재 완화와 미-중 무역분쟁에 따른 수요 위축, 글로벌 경기 우려로 크게 하락하였습니다. 2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한 우려 및 완화 기대감 등으로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하고 있습니다. &cr; 향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다. |
석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 사용되지 않는 곳이 없을 정도로 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. &cr;&cr;하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 특성을 나타내고 있습니다. &cr;
한편, 석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은 민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 국제정세나 수급요인 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다. &cr;
| [원유 가격 추이] |
| (단위 : USD/Bbl) |
| 자료 : 한국석유공사 오피넷 |
&cr;2017년 국제 유가는 브렌트유 기준 당해 6월에 최저치($46.47/배럴)를 기록하였으며 9월 이후에는 급등세를 타기 시작하여 $60/배럴 수준으로 마감하였습니다. &cr;&cr;2018년 1월 중에는 중동 정치상황에 대한 불안과, OPEC 및 러시아의 감산 합의로 줄어든 원유 재고 등으로 인해 브렌트유 기준 $70/배럴 선을 넘어섰습니다. 5월~6월에는 트럼프 대통령이 OPEC내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언하는 등 공급 차원에서 우려가 확산되며 브렌트유 기준 $80/배럴 수준까지 상승하였습니다. 하지만 2018년 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데, 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 높아졌으며, 또한 미중 무역분쟁이 장기화 됨에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화 되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 수요가 위축되는 가운데 공급은 오히려 늘어나며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다. &cr;&cr;2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한 우려 및 완화 기대감 등으로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하고 있습니다. &cr;&cr;석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 당사의 원재료비 부담과 제품 가격에 중요한 변수입니다. 향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다. &cr;&cr;
[에틸렌-나프타 가격 스프레드 관련 위험]
| 다. 석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로, 나프타와 에틸렌(프로필렌) 가격변동은 에틸렌(프로필렌) 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '스프레드' 확대에 영향을 미칩니다. &cr; 2018년 10월까지의 에틸렌 누적 평균 마진은 톤당 577달러로 전년 동기와 유사한 수준이었으나 분기별로는 1분기 660달러/톤에서 3분기 566달러/톤으로 하락하며 상고하저 양상 을 나타내었습니다. 일본 정기보수, 대만의 공급차질 등으로 상반기 마진이 견조하였지만, 하반기에는 북미 ECC 증설 영향에 따른 가동률 저하와 미-중 무역전쟁으로 인한 수요 위축 등으로 마진이 하락하면서, 4분기에는 400달러 수준까지 하락 하였습니다. 2019년 들어 회복하는 듯 하였으나, 2019년 4월 기준 450달러 내외를 기록하고 있습니다. 공급과다 우려, 국제적인 이슈 등으로 마진이 하락할 경우 동사의 수익성이 악화되므로 지속적인 모니터링이 필요 합니다. |
석유화학산업은 기초 원재료인 나프타(Naphtha)를 분해설비인 NCC(Naphtha Cracking Center)에 투입하여 에틸렌, 프로필렌 등 기초유분을 생산하고, 이후 추가 공정을 통하여 HDPE(고밀도폴리에틸렌), LDPE(저밀도폴리에틸렌),PP(폴리프로필렌) 등의 합성수지 제품이 생산됩니다. &cr;
| [석유화학 주요용어] |
| 주요용어 | 정의 |
|---|---|
| NCC(Naphtha cracking center) | 원유 증류로 생산된 나프타를 800도로 열분해하여 석유화학의 기초원료를 생산하는 설비 |
| 나프타(Naphtha) | 중질 가솔린이라고도 하며, 원유를 증류할 때 생성 |
| BTX(Benzene,Toluene,Xylene) | 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene)의 약칭으로 중요한 화학공업의 한 분야 |
| 파라자일렌(PX; Para-xylene) | 혼합자일렌을 통하여 제조되며, 무색의 투명한 원료로 TPA, DMT의 원료 |
| 에틸렌(Ethylene) | 무색의 기체로 PE, PVC, SM 등 에틸렌 계열 제품의 원료로서 석유화학공업의 대표적인 기초원료 |
| 프로필렌(Propylene) | 무색의 기체로 PP, AN 등 프로필렌 계열 제품의 원료로서 에틸렌과 함께 석유화학공업의 대표적인 기초원료 |
| 부타디엔(Butadiene) | 상온에서 독특한 냄새가 있는 무색의 기체로 SBR, BR 등 합성고무의 원료 |
| 폴리에틸렌(PE; Polyethylene) | LDPE, HDPE등 합성수지 원료로 쓰여, 각종 병, 필름 등의 제품 생산의 원료 |
| 저밀도폴리에틸렌&cr;(LDPE; Low Density Polyethylene) | 상온에서 투명한 고체로 결정화가 낮아 가공성과 유연성, 투명성이 우수해 농업용·포장용 투명필름, 전선피복, 각종 랩 등의 원료 |
| 고밀도폴리에틸렌&cr;(HDPE; High Density Polyethylene) | 반투명의 고체로 강도는 우수하나 유연성·가공성이 떨어지며, 주로 일회용 쇼핑백, 각종 용기, 파이프 등의 원료 |
| 폴리프로필렌(PP; Polypropylene) | 프로필렌을 원료로 하여 생성되며, 섬유, 의류, 완구 등의 제품 생산의 원료 |
| 부타디엔고무(BR; Butadiene rubber) | 부타디엔을 원료로 하여 생성되며, 타이어, 신발 등의 제품 생산의 원료 |
| 폴리염화비닐(PVC; Polyvinyl chloride) | 전기절연성이 양호한 무취의 분말로, 각종 파이프, 농업용 필름 등의 원료로 염화비닐수지라고도 함 |
| 에틸렌글리콜(EG; Ethylene glycol) | 무색무취의 액체로서 부동액의 원료나, 폴리에스터 제품 원료로 사용 |
| 합성수지(Synthetic resin) | 각종 섬유 및 플라스틱 제품을 생산하기 위한 원료들의총칭 |
| 합성섬유원료(Synthetic fiber) | 화학적 방법으로 합성한 섬유를 생산하기 위한 원료들의 총칭 |
| 합성고무(Synthetic rubber) | 천연고무와 비슷한 성격과 상태, 고무상 탄성체가 될 수 있는 물질의 총칭 |
&cr;석유화학제품은 원재료 비중이 제조원가의 상당부분을 차지하기 때문에, 영업수익성 측면에 있어 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 나프타 수입가격은 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 원유 가격, 환율 등에 민감하게 반응합니다. 나프타 가격의 경우 국제 유가와 연동하고 있으며, 이러한 유가에 의한 나프타 가격 변동은 재고효과 및 운전자본부담 등 석유화학 업체의 영업 및 재무실적 전반에 밀접한 영향을 미치고 있습니다. &cr;
| [나프타와 에틸렌 가격 추이] |
| (단위 : USD/MT) |
| 자료 : 한국석유공사 오피넷 |
&cr;에틸렌은 다양한 소비재에 쓰이는 폴리염화비닐(PVC), 세제의 원료인 계면활성제, 에탄올 등을 만드는 기초 원료이며, 프로필렌은 PP, AN 등 프로필렌 계열 제품의 원료로서 에틸렌과 함께 석유화학공업의 대표적인 기초원료입니다. 화학업체들은 석유에서 추출되는 나프타를 사들여 자체 보유한 나프타분해센터(NCC)를 통해 에틸렌 및 프로필렌을 만들어냅니다. 따라서, 유가에 의한 나프타 가격 변동과 에틸렌 및 프로필렌의 가격 변동은 석유화학 업체의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.&cr;&cr;나프타 단가가 하락하는 경우 에틸렌 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '에틸렌 스프레드'의 확대에 영향을 미치며, '에틸렌 스프레드'의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시킵니다. 반대로 동 스프레드가 축소된다는 것은 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 기업들이 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에 에틸렌과 나프타, 두 원자재의 가격에 대한 모니터링이 필요합니다. 에틸렌 스프레드는 2014년 ~ 2017년에 400~ 800달러에서 가격 변동폭이 나타났으며, 특히, 2016년 이후에는 계속 스프레드 평균치를 상회하면서 동 사업부문의 수익성이 양호할 수 있는 기반이 되었습니다.&cr;
| [에틸렌-나프타 스프레드 추이] |
| 자료 : 유안타증권 리서치센터 |
&cr; 2018년 들어 10월까지의 에틸렌 누적 평균 마진은 톤당 577달러로 전년 동기화 유사한 수준이었으나 분기별로는 1분기 660달러/톤에서 3분기 566달러/톤으로 하락하며 상고하저 양상을 나타내었습니다. 일본 정기보수, 대만의 공급차질 등으로 상반기 마진이 견조하였지만, 하반기에는 북미 ECC 증설 영향에 따른 가동률 저하와 미-중 무역전쟁으로 인한 수요 위축 등으로 마진이 하락하면서, 4분기에는 400달러 수준까지 하락하였습니다. 2019년 들어 회복하는 듯 하였으나, 2019년 4월 기준 450달러 내외를 기록하고 있습니다. 공급과다 우려, 국제적인 이슈 등으로 마진이 하락할 경우 당사의 수익성이 악화되므로 지속적인 모니터링이 필요합니다.&cr;
[중국 의존도 관련 위험]
| 라. 석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다. &cr;우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망 됩니다. &cr;향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 당사를 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며, 중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. |
석유화학산업은 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다. &cr;&cr;동 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한, 중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다. &cr;&cr;석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 2010년부터 40% 이상을 기록하고 있습니다. 이는 중국이 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인합니다. 이 같은 이유로 석유화학제품은 중국효과의 최대 수혜업종 중 하나로자리매김 하였습니다. &cr;
| [우리나라 석유화학제품의 중국 수출동향] |
| (단위: 백만달러) |
| 구분 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대중국 수출액 | 21,772 | 20,156 | 16,725 | 16,966 | 22,046 | 23,489 | 21,664 |
| 전체 수출 중 중국 비중 | 43.58% | 47.06% | 46.28% | 45.48% | 45.73% | 48.56% | 47.23% |
| 자료 : 한국석유화학협회 |
&cr;그러나 석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학제품의 대중국 수출물량 또한 점진적 감소세를 보이고 있습니다. 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 후 사드 등의 영향 등으로 감소하였으며, 2016년 이후 회복세를 보이고 있으나 이전과 같은 성장은 어려울 전망입니다.&cr;&cr;한편, IMF에 따르면 중국의 경제성장률은 2018년 6.6%, 2018년 6.2%, 2020년 6.2%를 기록하는 추세를 보이며 점점 성장률이 저하될 것으로 예상됩니다. 중국경제는 과잉설비 및 기업부채 축소, 환경보호 정책 강화의 영향으로 성장율이 둔화될 것으로 전망되고 있습니다.&cr;
| [중국 경제성장률 전망] |
| (단위 : %) |
| 전망기관 | 전망시점 | 2020 e) | 2019 e) | 2018 |
|---|---|---|---|---|
| IMF | '19.01 | 6.2 | 6.2 | 6.6 |
| OECD | '18.11 | 6.0 | 6.3 | 6.6 |
| World Bank | '19.01 | 6.2 | 6.2 | 6.6 |
| Global Insight | '19.01 | 6.0 | 6.3 | 6.6 |
| 63개 IB평균 | '18.12 | 6.0 | 6.2 | 6.6 |
| 사회과학원 | '19.01 | - | 6.3 | 6.6 |
| 자료 : 한국은행 2019 경제전망보고서 (2019.01) |
&cr;중국은 자국의 경제성장 둔화에도 불구하고, 수요증가를 상회하는 공급증가가 지속되면서 자급률이 꾸준한 상승세를 보이고 있습니다. 대부분 제품의 자급률이 60%를 상회하는 가운데, 일부 제품은 이미 90%를 넘어섰습니다. 자급률 100%에 육박하는 제품 확대로 인해 향후 중국이 경기회복으로 수요 확대시 국내 기업의 실적 개선 폭은 제한될 수 있을 것으로 예상됩니다. &cr;
| [중국 석유화학 자급률 추이] |
| 자료 : 언론기사 |
한편, 중동의 석유화학 기업들도 풍부한 원료와 자본력을 바탕으로 설비투자를 지속하고 있고, 아시아 시장 공략에 집중하고 있다는 점도 중국 수출 비중이 높은 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
&cr;
[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험 ]
| 마. 셰 일가 스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위 하기 때문입니다. 미국에서는 셰일가스 개발 본격화 에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입 니다. &cr; 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소 할 수 있습니다.&cr; 또한, 북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화 되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설미 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망 됩니다. 이는 석유화학제품의 가격이 하락하는 요소 로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.&cr; 한편, 당사는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중 입니다. 이에 따라 당사 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상 됩니다. |
1800년대에 발견된 셰일가스는 1990년말부터 새로운 천연가스 개발 기술이 적용되면서 저가로 대량생산하는 것이 가능해져 주목받기 시작했으며, 미국에서 본격적인 셰일가스 생산이 시작된 2006년 이후부터 생산량이 급증하고 있습니다. 셰일가스는 진흙이 쌓여 만들어진 퇴적암층인 셰일층에 존재하는 천연가스로서 전통적인 천연가스보다 매장량이 많고 가채연수는 59년으로 석유의 가채연수인 46년 보다 긴 시간동안 채굴이 가능할 것으로 추산되고 있습니다. 기존의 가스가 중동 및 러시아 등에 주로 매장되어 있는 것과 달리 셰일가스는 전 세계 30여개국 이상에 분포되어 있으며 주로 에너지 수요가 높은 중국, 미국에 집중 매장되어 있어, 세계 에너지 기업들이 앞다투어 셰일가스 사업에 참여하고 있습니다. LNG 수입국이었던 미국은 2016년 2월 루이지애나주를 시작으로 에너지 수출을 시작하였습니다. &cr;
| [ NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교 ] |
| NCC | 납사크래커(Naphtha Cracker)를 통해 납사에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거져 석유화학제품을 생산하는 공정. |
| ECC | 채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 납사 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못 하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음. |
&cr;셰일가스 개발 본격화 등에 따른 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 납사크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 납사를 원료로 하는 납사크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비중이 높은 편입니다. &cr;
| [화석연료별 매장량 및 가채연수] |
| 구분 | 석유 | 석탄 | 천연가스 | |
|---|---|---|---|---|
| 전통가스 | 셰일가스 | |||
| 확인매장량&cr;(억TOE) | 1,888 | 4,196 | 1,684 | 1,687 |
| 가채연수 | 46년 | 118년 | 59년 | 59년 |
| 자료 : 삼성경제연구소 |
셰일가스 혁명으로 미국 석유화학산업은 셰일가스의 증산에 따라 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하고 있으며, 이 때문에 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 잇달아 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 됨에 따라 최근 납사 기반 생산설비를 셰일가스 기반 에틸렌 생산설비로 전환ㆍ재가동 중에 있습니다. &cr;
| [북미 지역 ECC 신증설 계획] |
| 자료 : S&P Global Platts, 한국수출입은행 해외경제연구소(18.07.25 재인용) |
&cr;이에 따라 미국에서는 2017년 ~ 2019년에 대규모 ECC플랜트 발주가 지속될 전망이며 2025년경까지 대규모 ECC가 완공될 예정입니다. 이에 따라 에틸렌 계열의 공급 물량이 늘어날 것으로 예상되고 있으며, 북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 크게 향상될 것으로 판단됩니다.&cr;
셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망 됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 납사이며, 국내 기업이 주로 사용하는 납사의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 한편, 당사는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중 입니다. 이에 따라 당사 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설미 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는 석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.&cr;
| [글로벌 에틸렌 수급 전망] |
| 자료 : 한국기업평가 |
&cr;한편, 중국은 자국의 풍부한 석탄자원을 활용해 에너지 자급을 위한 석탄크래커(CTO, Coal to Olefins) 증설에 나서고 있습니다. 유가가 배럴당 90달러 이상일 경우 석탄크래커는 납사크래커 대비 10% 이상 원가 경쟁력을 가질 수 있어 유가가 급등하여 석탄크래커의 경제성이 확보될 경우 당사 석유화학산업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 또한 미국, 중국 이외에 인도(OPaL, Reliance)와 동북아시아에서 예정된 대규모 공급물량 증가로 인하여 세계적인 에틸렌 공급과잉이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 가동률이 저하될 경우 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;
[신규 투자 관련 위험 ]
| 바. 글로벌 기업 및 중국, 인도 등 신흥시장의 석유화학 업체들의 신규 설비투자 등이 이어지면서, 국내 석유화학 업체들은 설비 증설 뿐만 아니라 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등을 위해 투자를 진행 하고 있습니다. 당사는 국내 설비 증설 투자와 미국 에탄크래커 합작사업 등이 진행 중 입니다.&cr;또한, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 HPC(Heacy Feed Petrochemical Complex,) 사업을 위한 투자 합의서를 체결 하였습니다. 총 투자비는 2.7조원이며, 2018년 8월 설계를 시작하고 2019년 착공하여 2021년말 준공 및 상업가동을 목표 로 하고 있습니다. 해당 HPC 설비는 탈황중질유 등 정유공장 부산물을 60% 이상 투입함으로써 우수한 원가경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다.&cr; 그러나 이와 같은 신규 투자로 인하여 당사에 추가적인 재무부담이 확대될 수 있으며, 수익성이 가시화되려면 긴 시간이 소요될 것으로 예상 됩니다. 이점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. |
&cr;국내 석유화학 시장 참여자들의 경쟁우위는 단위 생산설비의 크기, 단지 내 주변설비와의 연계에 주로 기반하여, 과거 국내 석유화학회사의 투자는 선제적 증설, 단지 내 부산물 수요 연계 등이 주를 이뤘습니다. 그러나 글로벌 기업 및 중국, 인도의 신규 설비로 단위 규모 확대, 아시아 권역 내 다수의 대형설비가 확보되면서 국내 석유화학 업체들은 설비 증설뿐만 아니라 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등 다양한 투자를 진행하고 있으며, 당사 또한 지속적으로 투자를 하는 중에 있습니다. &cr;
| [당사 주요 투자계획] |
| 프로젝트 | 투자비용(억원) | 설비생산능력(KTA) | 위치 | 완공예정일 |
|---|---|---|---|---|
|
미국 ECC 및 MEG Project (JV) |
13억불 (총31억불) |
에틸렌 1,000 (90%)&cr;EG 700 (100%) |
미국 | 완공 |
| 울산 MeX 증설 | 1,250 | MeX 200 | 울산 | 2019년 하반기 |
| 여수 PC 증설 | 2,425 | PC 110 | 여수 | 2019년 하반기 |
| 여수 EOA 증설 | 960 |
HPEO 100 EOA 100 |
여수 | 2020년 하반기 |
| 대산 HPC Project &cr; (JV) |
4,368 (총 27,300) |
에틸렌: 750&cr;프로필렌: 390&cr;PE: 750&cr;PP: 400&cr;BD: 120 | 대산 | 2021년 하반기 |
| 인도네시아 LINE Project |
17.6억불 (총 44억불) |
에틸렌: 1,000&cr;프로필렌: 520&cr;PE: 250&cr;PP: 400&cr;BD: 130 | 인도네시아 | 2023년 |
| 자료 : 당사 제시자료 |
당사 또한 사업다각화 수준을 제고하기 위하여 신규 투자를 진행하고 있습니다. 당사가 진행중인 주요 투자의 세부 내역은 아래와 같습니다.&cr;
(1) 특수고무 합작사업&cr;당사는 특수고무 합작사업을 진행중에 있으며 동 사업은 이탈리아 국영석유회사인 ENI S.p.A의 100% 자회사인 Versalis S.p.A와 고부가 합성고무인 SSBR, EPDM 생산 및 판매를 위한 합작회사(LOTTE Versalis Elastomers Co., Ltd.)에 투자하는 사업입니다.
| 특수고무 합작사업 개요 |
|
- 투자목적물 : SSBR(LCBR 병산) 및 EPDM 생산설비 - 사업위치 : 한국 여수 - 주요제품 : SSBR(Solution styrene butadiene rubber), LCBR(Low-cis butadiene rubber), EPDM(Ethylene propylene diene terpolymer) - 당사 투자금액 : 1,375억원 예상 (지분율 : 50% + 1주) - 투자기간 : 2013년 ~ 2017년 - 예상효과 : 기 추진 중인 말레이시아 BR사업과 함께 고부가 합성고무인 SSBR(LCBR 병산), EPDM 사업 진출로 당사 고무사업 포트폴리오 강화에 기여함으로써 새로운 수익사업으로 중요한 역할을 할 것으로 예상됨. - 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : SSBR은 에너지 소비율이 낮으면서도 내구성이 높고 안전한 친환경 타이어 제조의 핵심소재이며, 타이어 라벨링 제도 도입 추세 등을 고려 시, SSBR 시장이 ESBR(Emulsion Styrene Butadiene Rubber)시장을 대체함으로써 고성장이 예상됨. EPDM은 내오존성, 내후성, 내열성 등이 뛰어나 각종 산업용 부품 소재로 사용되는 특수고무로 최근 급격히 성장하고 있는 중국 및 인도 등 아시아 고무시장에 주로 공급될 전망임. |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
(2) 미국 에탄 크래커 합작사업&cr;당사는 미국 셰일가스 기반 에탄분해 설비 합작을 위해 롯데케미칼과 美 Westlake Chemical社('16년 8월 Westlake社는 당사의 기존 파트너사인 Axiall社를 인수)와 90:10의 지분 투자를 통해 합작계약을 체결하여 사업을 추진 중에 있습니다. 또한 해당 사업을 통해서 확보한 저가의 에틸렌을 활용한 에틸렌글리콜 사업을 당사 단독으로 추진 중에 있습니다.
| 미국 에탄 크래커 합작사업 개요 |
|
- 투자목적물 : 에탄크래커(에탄을 원료로 하여 에틸렌생산), 에틸렌글리콜 생산설비 - 사업위치 : 미국 루이지애나주 - 주요제품 : 에틸렌(연산 100만톤), 에틸렌글리콜(연산 70만톤) - 총사업비 : 약 USD 31억 - 당사 투자금액 : 약 USD 7.7억 (자회사 Lotte Chemical Titan Holding Berhad. 투자금액 USD 5.1억 미포함) - 투자기간 : 2014년 ~ 2018년(2019년 상반기 상업생산 예정) - 예상효과 : 현재 시황 기준으로 연간 약 8천억원의 매출을 예상함. 또한, 원료, 생산기지 및 판매지역 다변화를 통해 당사의 장기적인 경쟁력 향상과 실적 안정화 효과가 예상됨. - 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 에틸렌 제품가격은 주 원료인 원유기반 납사의가격에 연동되어 있어, 저가 에탄 기반 에틸렌 제조 업체가 납사기반 에틸렌 제조업체 보다 경쟁력을 유지할 것으로 보임. 에틸렌글리콜은 최대 수입국인 중국을 중심으로 견조한 성장세를 유지할 것으로 전망됨. |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr;(3) 에틸렌 공장 증설 사업&cr;당사는 여수 에틸렌 공장을 증설하는 사업을 진행 중에 있으며 동 사업은 에틸렌 연 20만톤(100만톤→120만톤), 프로필렌 연 10만톤(52만톤→62만톤)으로 증설시키는 사업입니다.
| 에틸렌 공장 증설 사업 개요 |
|
- 투자목적물 : 에틸렌, 프로필렌 증산설비 - 사업위치 : 한국 여수 - 주요제품 : 에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene) - 총사업비 : 2,530억원 - 투자기간 : 2016년 ~ 2018년 - 예상효과 : 2019년부터 연간 5,000억원의 매출증대 예상. 롯데케미칼의 이번 에틸렌 공장 증설은 전통적인 석유화학원료인 납사가 아닌 C3LPG(프로판가스)를 사용하게 됨에 따라 우즈벡의 천연가스 및 미국의 셰일가스에서 생산되는 에탄을 이용한 석유화학공장과 함께 원료 다변화를 통한 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은 물론, 한국/중앙아시아/동남아시아/북미까지 확대된 생산 기지 등을 통해 글로벌 경쟁력을한층 강화하게 될 전망임. -시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : C3LPG(프로판가스) 등 다양한 원료 기반 크래커 증설 프로젝트가 추진 중에 있으나 현재까지는 아시아 에틸렌 수급은 타이트한 상황임. 롯데케미칼은 에틸렌 증설을 통해 하류 공장으로의 안정적 원료 조달 및 생산 능력 증대를 통해 지속적 성장 기반을 마련 할 것임 |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
(4) 여수 PC 증설 사업&cr;당사는 여수 PC공장을 연 11만톤/년 증설하는 사업을 진행하는 중에 있습니다.
| 여수 PC증설사업 개요 |
|
- 투자목적물 : PC(폴리카보네이트) 증산 설비 - 사업위치 : 한국 여수 - 주요제품 : PC 11만톤/년 - 총사업비 : 3,675 억원(울산Meta-Xylene 증설 사업 포함) - 투자기간 : 2017년 ~ 2019년 - 예상효과 : 2019년부터 연간 2,900억원의 매출증대 예상. 롯데케미칼의 이번 PC 공장 증설은 규모의 경제 실현을 통해 원가경쟁력을 확보하여, 수익성을 극대화 시킬수 있을 것으로 예상됨 - 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 글로벌 수요의 40%를 차지하는 최대 시장인 중국 시장은 연평균 4% 성장할 것으로 예상되며, 현재 신증설 프로젝트가 여러 건 추진 중에 있으나, 단기간 내에 중국 PC 공급 부족이 해소되기는 어려울 것으로 보임. |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr;(5) 울산Meta-Xylene 증설 사업&cr;당사는 PIA사업 경쟁력 강화를 위한 안정적 원료 조달을 위해 울산공장에 Meta-Xylene(MeX) 200천톤/년을 증설을 추진중에 있습니다.
| 울산Meta-Xylene 증설 사업 개요 |
|
- 투자목적물 : Meta-Xylene공장 증설 - 사업위치 : 한국 울산 - 주요제품 : Meta-Xylene - 투자기간 : 2017년 ~ 2019년 - 예상효과 : MeX (Meta Xylene)는 고수익 제품인 PIA(Purified Isophthalic Acid)의 원료가 되는 제품으로서, 롯데케미칼은 세계 1위 PIA 생산 규모를 기록 중에 있으나, 원료 부족으로 약 70% 수준의 가동율을 유지하고 있는 상황임. 따라서 MeX 공장 증설로 통해 안정적인 원료 공급과 PIA시장 경쟁력 강화가 예상되어, 세계 1위의 PIA 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 할 것으로 기대 됨 -시장의 주요 특성, 규모 및 성장성: PIA(Purified Isophthalic Acid)는 PET, 도료, 불포화 수지 등의 원료로 쓰이는 제품으로, 전 세계에서 7곳의 업체만이 생산하고 있는 고부가 제품임 |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr;(6) 울산PIA 증설 사업&cr;당사는 세계 1위의 PIA(Purified Isophthalic Acid, 고순도이소프탈산) 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 하기 위해 제품의 증산(기존 460 → 840천톤/년) 설비 구축을 추진 중에 있습니다.
| 울산PIA 증설 사업 개요 |
|
- 투자목적물 : PIA 공장 증설 - 사업위치 : 한국 울산 - 주요제품 : PIA - 총사업비 : 500억원 - 투자기간 : 2018년 ~ 2019년 - 예상효과 : 울산공장 PIA생산설비 증설은 기존의 PTA(Purified Terephthalic Acid, 고순도테레프탈산)와 병산 가능한 설비를 구축하는 것으로서, 가격 경쟁력이 상대적으로 뛰어난 제품의 증산을 통해 수익성이 강화될 것으로 기대 됨 - 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성: PIA(Purified Isophthalic Acid)는 PET, 도료, 불포화 수지 등의 원료로 쓰이는 제품으로, 전 세계에서 7곳의 업체만이 생산하고 있는 고부가 제품임 |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr;또한, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 HPC(Heacy Feed Petrochemical Complex,) 사업을 위한 투자 합의서를 체결하였습니다. 총 투자비는 2.7조원이며, 2018년 8월 설계를 시작하고 2019년 착공하여 2021년말 준공 및 상업가동 목표로 하고 있습니다. 해당 HPC 설비는 탈황중질유 등 정유공장 부산물을 60% 이상 투입함으로써 우수한 원가경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다.&cr;
상기와 같이 당사는 다양한 제품포트폴리오 보유 및 생산지역 다각화를 통한 원가경쟁력 제고 등을 위하여 신규투자를 진행 중에 있으며, 당사와 경쟁관계에 있는 국내 석유화학 시장 참여 업체들 또한 제품 및 지역 다변화를 위하여 외국 법인과의 합작투자 등을 시도하고 있습니다. 그러나 이와 같은 신규 투자가 수익성으로 가시화되려면 긴 시간이 소요될 것으로 예상되며, 투자에 따른 추가적인 재무부담이 확대될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
&cr;
[환율 변동성 관련 위험]
| 사. 당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로, 내수 매출 대비 수출 비중이 크게 높습니다. &cr; 최근 1년간 환율 추이를 살펴보면, 2018년 5월까지 달러당 1,090원을 하회하던 환율은 미-중 무역분쟁, 유럽 경기 둔화 등 글로벌 경기 우려가 다시 부각되자 안전자산 선호심리가 강화되면서 달러 가격이 상승 하였습니다. 2019년 4월 달러당 1,140원 내외로 형성되고 있습니다.&cr; 환율의 급격한 변화는 외환관련 손익으로 당사의 순이익에 직접적인 영향을 줄 수 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 해외에서 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. |
당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로, 내수 매출 대비 수출 비중이 크게 높습니다. &cr;&cr;환율의 급격한 변화는 외환관련 손실 발생을 유발함으로써 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 미국의 기준금리 인상에 따른 환율 변동, 유가 하락 등의 글로벌 금융시장 변동성에 따라 당사의 수출 증가세가 둔화될 경우 당사의 매출 및 수익 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.&cr;
| [당사 매출액 대비 수출 비중 추이(연결기준)] |
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|
| 내수 | 4,207,169 | 4,159,400 | 3,532,785 |
| 수출 | 13,391,422 | 12,562,005 | 10,449,138 |
| 합계 | 17,598,591 | 16,721,405 | 13,981,923 |
| 내부거래 제거 | -1,053,577 | -846,894 | -758,382 |
| 매출액 | 16,545,014 | 15,874,511 | 13,223,541 |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr;최근 1년간 환율 추이를 살펴보면, 2018년 5월까지 달러당 1,090원을 하회하던 환율은 미-중 무역분쟁, 유럽 경기 둔화 등 글로벌 경기 우려가 다시 부각되자 안전자산 선호심리가 강화되면서 달러 가격이 상승하였습니다. 2019년 4월 1,140원 내외에서 형성되고 있습니다. 미국의 금리정책과 행정부의 정책, 글로벌 경기 상황에 따라 환율의 변동성은 커질 수 있으며 당사는 환율에 따라 수익성이 변동할 수 있으므로, 이에 대하여 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.&cr;
| [ 최근 1년간 원달러환율 추이 ] |
| (단위 : 원/달러) |
| 자료 : 서울외국환중개 |
&cr;
[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험 ]
| 아. 당사의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제 를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다. &cr; 이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 당사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성 이 있습니다. 따라서 당사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. |
&cr;석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을 위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다. &cr;&cr;당사의 주요 사업영역인 기초화학제품 및 정밀화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령의 의해 규제를 받아 왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다. 현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.&cr;
| 법령 | 주요 내용 |
|---|---|
| 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률&cr;(시행일:2015.01.01) | ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고 &cr;ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록 &cr;ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공 &cr;제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고 |
| 화학물질관리법&cr;(시행일:2015.01.01) | ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출 &cr;ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대&cr;ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과&cr;ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고 |
| 환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률&cr;(시행일:2016.01.01) | ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화 |
| 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률&cr;(시행일:2013.03.23) | ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당 &cr;ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성&cr;※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과 |
| 위험물안전관리법 | ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제&cr;ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반&cr;ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌 |
| 자원순환사회전환촉진법 | ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과&cr;ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설 |
| 환경시설통합관리법 | ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입 |
| 자료 : 법제처 |
&cr;'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.&cr;
| [화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법') |
|---|
|
(1) 개정이유&cr;EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임 |
|
(2) 주요내용&cr;가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함 나. 기존화학물질에 대하여 평가위원회의 심의를 거쳐 등록대상기존화학물질로 지정ㆍ 고시하도록 함다. 등록대상기존화학물질을 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자 또는 신규화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조 또는 수입 전에 미리 등록하도록 함라. 화학물질을 연간 100톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자는 등록신청을 할 때 위해성에 관한 자료를 제출하도록 하되, 법 시행 후 5년 뒤에는 연간 10톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자로 확대될 수 있도록 단계적으로 적용하도록 함마. 등록한 화학물질에 대하여 유해성심사를 하도록 하고, 유해성이 있는 화학물질에 대해서는 유독물로 지정ㆍ고시하도록 함바. 위해성이 있다고 우려되는 화학물질을 허가물질로 지정하여 고시할 수 있도록 함사. 위해성이 있다고 인정되는 화학물질을 제한물질 또는 금지물질로 지정하여 고시하도록 함아. 화학물질의 양도자는 양수자에게 해당 화학물질의 등록번호, 명칭, 유해성 및 위해성에 관한 정보 등을 제공하고, 화학물질의 하위사용자 및 판매자와 제조ㆍ수입자는 보고ㆍ등록 등을 이행하기 위하여 요청하는 해당 화학물질의 정보를 서로 제공하도록 함자. 위해우려제품의 신고, 위해성평가, 안전ㆍ표시기준, 판매 금지 등 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 규정함 |
| 자료 : 법제처 |
| [화학물질관리법] ('화관법') |
|---|
| (1) 개정이유&cr;최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는 한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임. |
| (2) 주요내용&cr;가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함&cr;나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함&cr;다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함&cr;라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함&cr;마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함&cr;바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함&cr;사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함&cr;아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함&cr;자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함&cr;차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함&cr;카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함&cr;타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함 |
| 자료 : 법제처 |
상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 특히 '화관법'이 강화된 2015년부터 영업정지 혹은 과징금을 받은 회사는 없습니다. 그러나 향후 당사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다. &cr;&cr;'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다. 개정안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록토록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다. 또한 '화학물질관리법'의 시행령 및 시행규칙 개정안이 2018년 5월 입법예고되었습니다. 개정안의 주요내용은 화학물질 확인 신고제 도입, 화학물질유통관리시스템 구축ㆍ운영 등의 내용이 포함되어있습니다. 다음과 같은 내용들의 법률이 시행될 경우, 향후 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 당사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 당사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 당사를 포함한 일부 기업들은 할당량에 대한 이의를 신청하고, 건의한 바 있으며 정부는 해당 건의문의 내용을 일부 반영하여 2017년 4월 배출권 시장 안정화 방안을 발표하였습니다. 동 방안에는 공동건의문의 요청사항을 일부 반영하여 이월량 제한, 차입 한도 조정 등을 담고 있으며, 이를 통해 배출권 매매 및 배출권 수요 분산을 유도하고자 하였습니다. 또한 2018년 5월 환경부는 온실가스 배출권거래제 시장안정화를 위해 할당량보다 배출량이 큰 195개 기업을 대상으로 정부가 보유하고 있는 시장안정화 예비분 중 550만 톤을 6월 1일에 유상으로 공급한다고 밝혔습니다. 이러한 정부의 노력에도 불구하고, 부족분을 시장가격으로 구매시, 당사의 추가적인 비용 부담이 있을 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다. 현재 배출권거래제 1차 계획기간(2015년~2017년)을 마무리하고 있으며, 2차 계획기간 (2018년~2020년)에도 자체 감축목표를 설정하여 적극적인 감축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.
한편, 당사는 온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있으며, 공장 별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있습니다. 2018년 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.
| [온실가스 배출량 및 에너지 사용량] |
|
사업장명 |
2018년 누적&cr;온실가스 배출량 (tCO2e) |
2018년 누적&cr;에너지 사용량 (TJ) |
소량배출&cr;사업장 여부 |
|---|---|---|---|
|
본사 |
461 |
8 |
Y |
|
여수 |
2,368,322 |
45,088 |
N |
|
대산 |
2,408,149 |
49,938 |
N |
|
울산 |
1,113,050 |
18,112 |
N |
|
연구소 |
2,989 |
58 |
Y |
|
부산빌딩 |
2,284 |
44 |
Y |
|
대구 수처리 |
678 |
13 |
Y |
|
합계 |
5,895,933 |
113,261 |
|
| 자료 : 당사 사업보고서 |
상기와 같이 당사는 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고 있으며, 환경부로부터 여수 사업장(2016.08.19~2019.08.18)에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다. 그러나 이와 같은 당사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 당사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
&cr;환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 향후 관련 규제의 제·개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
&cr;
2. 회사위험
&cr;
[수 익 성 관련 위험]
| 가. 당사의 2018년 연결기준 매출액은 16조 5,450억원으로, 2017년 대비 증가하였으나 영업이익은 1조 9,674억원으로 2017년 2조 9,297억원 대비 32.8% 감소하였습니다. 영업이익의 감소로 당기순이익 또한 2018년 연결기준 1조 6,419억원으로 2017년 2조 2,846억원 대비 28.1% 감소 하였습니다. 이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락 하였기 때문인 것으로 판단됩니다. 당사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있으나 , 북미지역 ECC 증설이 지속적으로 이루어질 예정에 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 줄 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다. |
&cr;석유화학산업은 납사와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업입니다. 당사 및 연결대상 종속회사는 기초유분(에틸렌, 프로필렌, BTX 등), 모노머(EG, SM, BD 등), 폴리머(HDPE, LDPE, PP 등)를 생산하고 있습니다. &cr;
| [당사 수익성 지표(연결기준)] |
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|
|
매출액 |
16,545,014 | 15,874,511 | 13,223,541 | 11,713,338 |
| 영업이익 | 1,967,399 | 2,929,721 | 2,544,254 | 1,611,119 |
| 영업이익률 | 11.89% | 18.46% | 19.24% | 13.75% |
| 당기순이익 | 1,641,934 | 2,284,577 | 1,837,185 | 990,655 |
| 당기순이익률 | 9.92% | 14.39% | 13.89% | 8.46% |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr;당사 2016년 연결기준 매출액은 전기대비 12.9% 가량 증가한 약 13조 2,235억원, 영업이익은 전기 대비 57.9% 증가한 약 2조 5,443억원을 시현하였습니다. 이는 저유가 기조가 지속되면서 에탄크래커 생산 지연, 중국 CTO 설비의 공급차질 등이 발생하면서 에틸렌을 비롯한 올레핀 계열의 타이트한 수급 지속, 중간원료인 SM 관련 일본 업체 가동중단 및 정기보수 발생 등에 기인한 것으로 판단됩니다. &cr;&cr;당사 2017년 연결기준 매출액은 전기대비 20.0% 증가한 약 15조 8,745억원, 영업이익은 전기 대비 15.2% 증가한 2조 9,297억원을 시현하였으며, 이는 중국의 계절적 재고 수요와 8월말 허리케인 및 9월 정기보수에 따른 공급 차질이 발생하였으며, 저가 나프타 투입에 따른 긍정적인 Lagging효과 및 타이탄 실적의 급증에 기인한 것으로 판단됩니다. &cr; &cr;그러나, 당사의 2018년 연결기준 매출액은 16조 5,450억원으로, 2017년 대비 증가하였으나 영업이익은 1조 9,674억원으로 2017년 2조 9,297억원 대비 32.8% 감소하였습니다. 영업이익의 감소로 당기순이익 또한 2018년 연결기준 1조 6,419억원으로 2017년 2조 2,846억원 대비 28.1% 감소하였습니다. 이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락하였기 때문인 것으로 판단됩니다.&cr;
당사의 사업부문별 매출액을 살펴보면 2018년 연결기준 기초유분 매출 2조 5,131억원(매출액 비중 14.28%), 모노머 부문 매출액 4조 4,538억원(25.31%), 폴리머 부문 매출액 10조 4,779억원(59.54%) 등으로 구성되어 있습니다. 2016년 이후 당사의 매출비중 가운데 내수는 약 25% 내외 수준을 기록하고 있으며, 수출 비중은 약 75%를 차지하고 있습니다. &cr;
| [사업부문별 매출실적] |
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 구체적 용도 | 주요수요처 및 특성 | 총매출액(백만원) | 매출액 비중 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초유분 | 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔, 파라자일렌, &cr;올소자일렌 등 | 석유화학제품 원재료 | 석유화학 제조업체 | 2,513,089 | 14.28% |
| 모 노 머 | 스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도&cr;테레프탈산, 메틸메타크릴레이트 등 | 석유화학제품 &cr;가공원료 | 합성수지, 합성고무 &cr;제조업체 | 4,453,819 | 25.31% |
| 폴 리 머 | 고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트, LFT, EPP, 아크릴로니트릴 부타디엔 스티렌, 발포 스티렌 수지 등 | 플라스틱 원재료, 가전제품, 자동차 소재 | 플라스틱 가공업체, &cr;가전, 자동차 관련 업체 | 10,477,921 | 59.54% |
| 기 타 | 임대사업, 파견용역 등 | - | - | 153,762 | 0.87% |
| 내부거래 제거 | - | - | -1,053,577 | - | |
| 합 계 | - | - | 16,545,014 | - | |
| 자료 : 당사 사업보고서(연결기준)&cr;주) 매출액비중의 경우 내부거래 제거를 제외한 합계금액으로 산정 |
| [사업부문별 매출실적(연결기준)] |
| (단위: 백만원) |
|
사업부문 |
품목 |
지역 |
2018년 |
2017년 |
2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
|
기초유분 |
NC(EL/PL), BTX, 기타 기초유분 |
내수 |
663,972 |
733,122 |
623,098 |
|
수출 |
1,849,117 |
1,499,351 |
897,306 |
||
|
합계 |
2,513,089 |
2,232,473 |
1,520,404 |
||
|
모노머 |
SM, BD, PTA, &cr;PIA, TBA, 기타 모노머 |
내수 |
865,680 |
833,372 |
696,514 |
|
수출 |
3,588,139 |
3,495,392 |
2,840,355 |
||
|
합계 |
4,453,819 |
4,328,764 |
3,536,869 |
||
|
폴리머 |
HDPE, LLDPE,&cr;LDPE, PP, PET, LFT, EPP, 기타 폴리머 |
내수 |
2,565,911 |
2,466,181 |
2,094,863 |
|
수출 |
7,912,010 |
7,531,930 |
6,657,940 |
||
|
합계 |
10,477,921 |
9,998,111 |
8,752,803 |
||
|
기타 |
부산물, 임대수익, 파견용역 등 |
내수 |
111,606 |
126,725 |
118,310 |
|
수출 |
42,156 |
35,332 |
53,537 |
||
|
합계 |
153,762 |
162,057 |
171,847 |
||
|
합계 |
내수 |
4,207,169 |
4,159,400 |
3,532,785 |
|
|
수출 |
13,391,422 |
12,562,005 |
10,449,138 |
||
|
합계 |
17,598,591 |
16,721,405 |
13,981,923 |
||
|
내부거래 제거 |
-1,053,577 |
-846,894 |
-758,382 |
||
|
총 계 |
16,545,014 |
15,874,511 |
13,223,541 |
||
| 자료 : 당사 사업보고서 |
당사는 다양한 제품포트폴리오와 함께 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있어 주요 권역별 시황 변화에 대응한 수급 조절 여력을 일정수준 확보하고 있는 점, ECC 대비 원가경쟁력 이 약세를 나타내면서 보수적인 NCC 신규투자가 이루어짐에 따라 NCC 부산품인 C4 ~ C5등 품목군의 견조한 중장기 수급환경이 예상되는 점(여수/대산 산업단지, 종속회사 LC Titan NCC 보유), 주력 품목인 EG의 독과점적 시장지배력 등 우수한 경쟁지위를 감안하면 전반적인 시황약세 하에서도 일정수준의 영업수익 유지가 가능할 것으로 전망됩니다.&cr;
그러나 북미지역 ECC 증설이 계속됨에 따라 에틸렌 및 다운스트림 제품의 공급 확대가 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 중국의 석유화학 자급률 상승에 따라 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점 등은 당사 제품 가격 및 마진에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 석유화학제품이 유가, 경제상황 등 대외적인 변수에 따라 민감하게 반응하는 특성 등이 있기 때문에 당사 및 연결대상 종속회사 수익성이 변동될 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.&cr; &cr;
[재무안정성 관련 위험]
| 나. 당사의 2018년 연결기준 총차입금은 4조 7,864억원으로 2017년 연결기준 4조 6,703억원 대비 소폭 증가하였으나, 자산규모의 증가로 부채비율과 차입금의존도는 개선되었습니다. 당사는 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년 이후 순차입금 증가 추세 를 유지 해 왔습니다. 2018년 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 3조 4,564억원으로 2017년 연결기준 순차입금 2조 9,851억원 대비 4,713억원 증가하였습니다. 당사는 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름(2018년 연결기준 1조 3,809억원)과 연결기준 단기금융상품 3조 3,064억원 등이 당사의 재무안정성을 보완 하고 있습니다. &cr; 추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있습니다. 이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용 할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. |
&cr;당사의 2018년 연결기준 총차입금은 4조 7,864억원으로 2017년 연결기준 4조 6,703억원 대비 소폭 증가하였으나, 자산규모의 증가로 부채비율과 차입금의존도는 개선되었습니다. 최근 사업연도 동안 당사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다. &cr;
| [당사 재무안정성 현황(연결기준)] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,329,974 | 1,685,212 | 2,202,944 | 1,942,219 |
| 차입금(단기) | 2,185,774 | 1,966,517 | 1,745,874 | 911,338 |
| 차입금(장기) | 2,600,625 | 2,703,800 | 2,439,574 | 1,500,782 |
| 총차입금 | 4,786,399 | 4,670,318 | 4,185,448 | 2,412,120 |
| 순차입금 | 3,456,425 | 2,985,106 | 1,982,504 | 469,901 |
| 부채총계 | 7,254,812 | 7,296,204 | 6,466,017 | 3,912,223 |
| 유동비율(%) | 205.6 | 217.0 | 169.7 | 251.9 |
| 부채비율(%) | 53.6 | 59.5 | 68.8 | 51.8 |
| 차입금의존도(%) | 23.0 | 23.9 | 26.4 | 21.0 |
| 자료 : 당사 사업보고서&cr; 주1) 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액&cr;주2) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금 및 사채의 합계액&cr;주3) 차입금(장기)는 장기차입금과 사채의 합계액 |
&cr;당사는 2010년 타이탄 지분 인수(1.5조원) 등 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년 이후 순차입금 증가 추세를 유지해 왔습니다. 2018년 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 3조 4,564억원으로 2017년 연결기준 순차입금 2조 9,851억원 대비 4,713억원 증가하였습니다. 당사는 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준 단기금융상품 3조 3,064억원 등이 당사의 재무안정성을 보완하고 있습니다. 당사는 2018년 연결기준 1조 3,809억원의 영업활동 현금흐름을 창출하였습니다.&cr;
| [당사 현금흐름표(연결기준)] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | 1,380,928 | 3,129,011 | 2,700,639 | 2,595,627 |
| 투자활동으로인한현금흐름 | -1,763,102 | (4,717,558) | (3,564,636) | (1,273,453) |
| 재무활동으로인한현금흐름 | 44,829 | 1,114,530 | 1,100,504 | (333,868) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | -337,345 | (474,016) | 236,508 | 988,306 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,685,212 | 2,202,944 | 1,942,219 | 949,303 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | -17,893 | (43,716) | 24,218 | 4,610 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,329,974 | 1,685,212 | 2,202,944 | 1,942,219 |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr;한편, 당사는 원료 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위하여 (舊.)삼성정밀화학(주)의 지분 31.13%과 삼성SDI(주)의 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 내용을 골 자로 한 계약을 체결하여 2016년 중 대금을 지급 완료하였습니다(당사의 M&A 및 투자 관련 세부 내역은 본 증권신고서 내 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2.회사위험 다.'를 참고하여 주시기 바랍니다.). 이와 같이 2016년 중 이루어진 삼성 계열회사 지분 투자와 그 외 발생한 특수고무, 에탄크래커 합작사업 등에 대한 설비투자액 약 1조 2,606억원 등 자금 소요가 발생함에 따라 당사의 2016년 총차입금 규모는 2015년대비 73.5% 가량 증가한 4조 1,854억원을 기록하였습니다. 또한 2010년 인수한 자회사 타이탄의 설비 증설을 위해 2017년까지 총 투자비용 약 7천억원을 투입하는 등 지속적인 대규모 투자가 이어지면서 당사의 총 차입금은 2017년 약 4조 6,703억원을 기록하며 2016년 대비 11.6% 상승하였습니다. &cr;&cr;당사는 여수와 울산의 증설사업과 미국 에탄크래커 합작사업 등에 대한 투자로 투자가 지속되고 있습니다. 당사의 2018년 연결기준 유동비율이 200%를 상회하고, 부채비율이 50%미만임을 고려할 때, 당사의 재무안정성은 안정적인 것으로 판단됩니다. 그러나, 지속되는 투자로 재무부담이 증가하면서 영업환경의 악화로 수익성이 감소할 경우 당사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; 당사의 2018년 연결기준 총차입금 4조 7,864억원 중 단기차입금은 2조 1,858억원으로 45.7%를 차지하고 있습니다. 1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 높아 당사에 부담으로 작용할 수 있으나, 당사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 당사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.&cr; &cr;하지만 석유화학 산업 내 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 신규 투자가 발생 가능성, 당사 제품이 속해있는 업황의 변동에 따른 수익성 저하 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.&cr;&cr;
[인수 및 합병 관련 위험]
| 다. 당사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각 되고 있습니다. 이에 따라 당사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. &cr; 이를 통해 당사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단 됩니다. 그러나 향후 당사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용 할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
&cr;당사 및 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 자동차, 가전, 건설 등의 산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심 기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업입니다. 국내외 경기, 유가변동에 따라 산업의 호불황이 큰 격차를 나타내고 있으며, 단위공장 생산능력뿐 아니라 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제가 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 최근 석유화학 산업은 규모의 경제와 가격 경쟁력 외에도 제품의 다양화에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이러한 석유화학 산업의 특성으로 인하여, 당사는 생산설비 보유를 통한 규모의 경제 확보, 다양한 제품포트폴리오 및 다각화된 생산기반 보유를 위하여 국내외 인수ㆍ합병 및 설비투자를 지속적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 국내외 주요 인수합병 내역은 아래와 같습니다.&cr;
| [국내 M&A 내역] |
| 구분 | 의의 | 투자비 | 생산제품(천톤) | 매출액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2018 | |||||
| 현대석유화학&cr;인수(2003년 6월) | 규모의 경제 /&cr;시장 지배력 강화 | 3,000억원 | 에틸렌(1,100), 프로필렌(550)&cr;MEG(640), SM(500)&cr;LLDPE(290), EVA(130), PP(500) | 3조 8,353억원 | 4조 433억원 | 2009년 합병 |
| KP케미칼&cr;인수(2004년 7월) | 방향족 부문 &cr;사업 강화 | 1,785억원 | PX(800), PTA(2,050)&cr;PIA(200), PET(600) | 2조 640억원 | 1조 9,431억원 | 2012년 합병 |
| 롯데 MRC&cr;합작사 설립&cr;(2006년) | 국내외 합작사업 &cr;본격화 | 950억원 | MMA(180), PMMA(100) |
6,289억원 |
7,124억원 |
- |
| 삼성 유화사 인수&cr;(2016년 4월 29일) | 원료의 수직계열화 및 포트폴리오 다각화 | 2조 7,915억원 | ABS(560), PC(240)&cr;가성소다(760), 정밀화학 등 |
2조 8,942억원 |
4조 4,424억원 |
2016년 4월 29일 인수 완료 |
| 자료 : 당사 제시자료 |
|
주1) 현대석유화학은 2003년 (주)LG화학과 당사에 인수되었고, 2005년 1월부터 (주)씨텍, (주)LG대산유화, (주)롯데대산유화로 각각 분할되었으며, 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 당사는 롯데대산유화를 흡수합병함.&cr;주2) 당사는 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 케이피케미칼을 흡수합병함&cr;주3) 삼성 유화사는 2016년 2월 1일을 분할기일로 삼성SDI(주)에서 물적분할하여, 2016년 4월 29일 당사에 인수되면서 사명을 롯데첨단소재(주)로 변경함 |
| [해외 M&A 내역] |
| 구분 | 인수년도 | 의의 | 투자비 | 생산제품(천톤) | 매출액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2018 | |||||
| 롯데케미칼 파키스탄 | 2009년 9월 | 본격적인 해외 &cr;생산설비 확보 | 147억원 | PTA(500) |
3,977억원 |
5,207억원 |
| 롯데케미칼 영국 | 2010년 2월 | 업계 최초로 유럽 내 &cr;생산 설비 확보 | 581억원 | PET(350) |
3,573억원 |
4,720억원 |
| 롯데케미칼 타이탄 | 2010년 11월 | 국내기업 최초 해외 납사크래커&cr;확보 및 동남아 시장 선점 | 1.5조원 | EL(700), PE(1,020),&cr;PP(390), BD(100), BTX(160) |
2조 449억원 |
2조 5,266억원 |
| 자료 : 당사 제시자료 |
당사는 2009년 1월 당사의 100% 자회사였던 ㈜롯데대산유화를 소규모합병의 방식으로 흡수합병 한 것에 이어 2010년 11월 말레이시아의 석유화학 회사 Titan을 약 1.5조원의 자금을 투입해 인수했습니다. Titan 합병 개요는 아래와 같습니다.&cr;
| [피인수 당시 Titan 개요] |
| 구분 | 평가대상회사 |
|---|---|
| 법인명 | Titan Chemicals Corp. Berhad |
| 자산양수·양도 | 양도 |
| 대표이사 | Warren William Wilder |
| 주소 | 6th Floor, Bangunan Malaysian Re. No. 17 Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumplur, Malaysia |
| 연락처 | - |
| 설립연월일 | 1991년 8월 3일 |
| 납입자본금 | RM 1,752,700,000 |
| 자산총액 | RM 5,874,045,000 |
| 결산기 | 12월 |
| 종업원수 | 1,608명 |
| 주권상장 또는 코스닥상장 | 해외 주권 상장 |
| 발행주식의 종류와 수 | 보통주 1,752,700,000 주 |
| 자료 : Titan 인수관련 외부평가기관의 평가 의견서 |
&cr; 또한 2012년 12월에는 약 52%의 지분을 보유하고 있던 계열회사인 ㈜케이피케미칼을 소규모합병의 방식으로 흡수 합병해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대를 도모하였습니다. 당사의 (주)케이피케미칼 합병관련 사항은 아래와 같습니다.&cr;
| [(주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월)] |
| 구분 | 상대방 | 합병 일자 | 계약내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 소재지 | 대표이사 | 배경 | 법적 형태 | 구체적 내용 | 주요일정 | ||
| 합병 | (주)케이피케미칼 | 울산광역시 &cr;남구 상개동&cr;427-3 | 김창규 | 2012년 &cr;12월 27일 | 합병으로 자산규모 확대, 사업다각화, 영업 현금흐름 확대, 신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등 글로벌 기업으로써의 위상 강화 | 흡수합병:소규모합병 | 존속회사 : (舊.)호남석유화학&cr;소멸회사 : 케이피케미칼&cr;(호남석유화학이 케이피케미칼을 흡수 합병함) | 1.이사회 결의일 : 2012년 8월 14일&cr;2. 합병승인 이사회 : 2012년 11월 20일&cr;3. 합병기일 : 2012년 12월 27일 |
&cr;참고로, 2012년 12월 케이피케미칼을 흡수합병한 이후 존속회사인 호남석유화학은 사명을 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.&cr;
당사는 2015년 10월 30일 삼성SDI ㈜ 의 케미칼 사업부, 삼성정밀화학 ㈜ 의 지 분을 총 2조 7,915억원(각 삼성SDI 케미칼 부문 지분 90% 인수대금 2조 3,265억원, (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13% 인수대금 4,650억원)에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 2015년 10월 30일자로 (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13%를 인수하기로, 삼성SDI의 케미칼 부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하기로 계약하였습니다. (舊.)삼성정밀화학 지분 인수와 관련하여, 당사는 2016년 2월 지분 취득을 완료하였으며, 분할신설된 (舊.)SDI케미칼(주)의 지분 90%를 2016년 4월 29일자로 인수하였으며 동사의 법인명을 롯데첨단소재(주)로 변경하였습니다. 롯데정밀화학은 가성소다 및 ECH 생산능력을 갖추고 있으며, 롯데첨단소재는 ABS 및 PC 등 고부가 합성수지 생산 능력을 보유하고 있어, 당사 및 연결대상 종속회사의 제품 포트폴리오가 다각화되었습니다. &cr;
| [삼성화학계열사 인수 계약 대금 및 조건] |
| 구분 | 지분 | 인수총액 | 계약조건 |
|---|---|---|---|
| SDI케미칼 | 90.00% | 2조 3,265억원 | 거래 종결일로부터 3년 후 매도인이 매수인에게 잔여지분 10%에 대한 풋옵션 보유,&cr;매도인은 거래 종결일로부터 매도인에게 잔여지분 10%에 대한 콜옵션 보유 |
| 삼성정밀화학 | 31.13% | 4,650억원 | 풋옵션 등의 계약사항 없음 |
| 합계 | 2조 7,915억원 | - | |
&cr;롯데첨단소재 및 롯데정밀화학과 함께 원료구매·제품 판매·해외지사 영역에서 협업 체계 구축을 추진하고 있습니다. 롯데첨단소재는 당사로부터 ABS의 원료인 BD(Butadiene) 및 PC(Poly-carbonate, 투명성, 내열성이 우수한 플라스틱)의 원료인 DMC를 공급받고 있습니다. 특히, BD는 동북아 지역 수급이 불안정하여 경우에 따라 연간 두 배 이상 가격 변동폭이 발생하기도 합니다. 그러나 롯데첨단소재가 당사로부터 보다 안정적인 주요 원료 공급이 가능하게 되어 수급 안정성을 확보하게 됨에 따라 해외 시장으로의 진출 확대 등 시너지가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;
이와 같이 당사는 현대석유화학(現. 대산공장) 및 롯데케미칼 타이탄 등 국내외 인수합병, 지분인수 등을 통하여 영위하는 사업 내 계열화를 이루고 있습니다. 참고로, 당사의 국내외 주요 생산설비 계통도는 아래와 같습니다. &cr;
| [국내외 주요 생산설비 계통도] |
| 자료 : 당사 제시자료&cr;주) LCUSR : Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 약칭 |
&cr;2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동 서명했으며, 이를 통해서 당사의 원가경쟁력과 제품 포트폴리오를 강화할 예정입니다.&cr;
| [당사 투자합의서 체결 내역] |
| 1. 제목 | 현대오일뱅크와의 투자합의서 체결 |
| 2. 주요내용 | 가. 기존의 현대오일뱅크와의 합작법인(현대케미칼)의 추가 사업으로, 충남 서산시 현대오일뱅크 부지 내 Heavy Feed 크래커를 건설하여, 연간 에틸렌 75만톤 등을 생산하고, &cr;&cr;나. 상기 크래커를 통해 확보된 에틸렌, 프로필렌 등을 기반으로 연간 폴리에틸렌 75만톤, 폴리프로필렌 40만톤 등을 생산하는 사업을 동사(현대케미칼)에서 함께 추진 예정 &cr;&cr;다. 기타 : 크래커의 원료로 정유 부산물인 잔사유(Heavy Feed)등을 최대 80%까지 원료로 활용하여 경쟁력 확보 &cr;&cr;※ 향후 최종 투자의사결정을 거쳐 투자를 진행할 예정임. &cr; - 투자합의서 체결 이후 양사의 최종투자의사결정을 거쳐 합작투자계약이 체결되는 경우 투자를 진행할 예정임 |
| 3. 결정(확인)일자 | 2018-05-08 |
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | |
| - 본 계약 체결 여부를 비롯하여 구체적인 투자의 방법, 시기, 규모 등은 유동적이며, 향후 확정되는 시점에 추가 공시할 예정입니다. &cr;&cr;- 상기 결정(확인)일자는 투자합의서 체결 일자 입니다. &cr; &cr;- 본 계약이 체결되는 경우 추후 확정되는 최종 사업비에 근거하여 롯데케미칼의 투자 금액이 결정될 예정입니다 | |
| ※ 관련공시 | - |
| 자료 : 금융감독원 공시자료 |
&cr;이와 같이 당사의 인수합병 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 평가할 수 있습니다. 또한 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축하여 생산 효율성을 극대화 할 수 있으며, 지역 다변화를 통하여 수익성 변동을 일정수준 제어할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 향후 당사가 규모의 경제뿐만 아니라 차세대 기술에 대한 연구개발 및 투자를 통한 핵심역량 강화와 탄력적인 생산 및 투자환경에 대한 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향 을 미칠 수 있으며, 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 당사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr;
[종속기업 및 출자주식 변동 관련 위험]
| 라. 당사의 주요 종속회사들이 대체적으로 이익을 시현하고 있으나, 종속법인 내 설비시설 가동률 저하 발생, 위치한 시장의 경기 악화 에 따른 매출실적 저하 등이 나타날 경우 당사의 연결기준 영업수익성에 부정적 으로 작용 할 수 있습니다.&cr; 한편, 주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.은 2017년 7월 유상증자 및 말레이시아 증권시장 내 기업공개를 완료하여, 약 1조원의 추가 자금유입이 발생 하였으며 이는 NCC 및 PP증설에 일부 사용되었으며 향후 인도네시아 크래커 투자 등의 투자재원으로 활용될 예정입니다. &cr;이 외에 당사는 관계기업인 롯데건설(43.79%), 현대케미칼(40.0%), 롯데정밀화학(31.53%) 등에 대하여 지분을 보유하고 있습니다. 2018년말 기준 당사의 타법인 출자 장부가액이 약 7조 7,547억원에 달하고 있어, 피투자 법인의 주가 하락 또는 영업수익성이 하락할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음 을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
&cr;2018년말 기준 당사의 국내외 연결대상 종속회사 가운데 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 주요종속회사의 현황은 다음과 같습니다. &cr;
| [당사의 주요 종속회사 현황] | |
| (단위 : 백만원) | |
| 상호 | 설립일 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지분율 | 매출액 | 영업이익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 롯데첨단소재(주)와 그 종속기업(주1) | 2016.02.01 | 석유화학제품 생산 및 판매&cr;주요생산제품: ABS, PC | 2,247,898 | 100.00% | 3,070,695 | 235,785 | 183,723 |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 2006.08.01 | 석유화학제품 판매법인 | 75,710 | 100.00% | 219,608 | 1,616 | 540 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 | 1991.08.03 | 석유화학제품 생산 및 판매&cr;주요생산제품: 에틸렌, 프로필렌 | 3,655,759 | 76.01% | 2,526,570 | 184,557 | 216,193 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 2009.09.17 | 석유화학제품 생산 및 판매&cr;주요생산제품: PTA | 169,977 | 75.01% | 520,620 | 62,506 | 40,190 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 2010.05.25 | 석유화학제품 생산 및 판매&cr;주요생산제품: ETA, EOA | 117,463 | 100.00% | 139,944 | -2,110 | -6,724 |
| Lotte Chemical UK Limited | 2009.12.28 | 석유화학제품 생산 및 판매&cr;주요생산제품: PET | 304,470 | 100.00% | 471,952 | 21,222 | 42,112 |
| Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 | 2014.04.09 | 석유화학제품 생산 및 판매&cr;주요생산제품: 에틸렌, EG | 3,197,544 | 90.41% | - | -6,267 | -1,533 |
| 자료 : 당사 사업보고서&cr;주) 당사는 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성 SDI)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금액)은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다. |
&cr;2015년 이후 올레핀 계열의 견조한 수급이 지속되면서 에틸렌 등 기초유분과 다운스트림 제품을 생산하는 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd., Lotte Chemical Pakistan Limited., 등 당사의 주요 종속회사들은 당반기말 기준 영업이익 및 당기순이익을 시현하고 있으나, 중국내 법인인 Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.의 경우 약 67억의 당기순손실을 기록하고 있습니다.&cr;&cr;Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업의 경우 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자 및 유도제품인 에틸렌글리콜 사업을 영위하기 위하여 투자한 법인이며, 2019년부터 공장이 가동됨에 따라 2018년말 기준 매출실적은 존재하지 않습니다. 한편, 2014년 약 244억원 수준의 PET 플랜트 손상차손을 인식했던 Lotte Chemical UK Limited는 계속된 순익적자로 인해서 2014년말 완전자본잠식 상태에 빠진 이후 2018년말 현재까지 이어지고 있는 상황입니다. 하지만 업황의 개선에 따라 2018년 212억원의 영업이익과 421억원의 당기순이익을 기록하였습니다.&cr;&cr;대부분의 주요 종속회사들이 이익을 시현하고 있으나, 종속법인 내 설비시설 가동률 저하 발생, 위치한 시장의 경기 악화 에 따른 매출실적 저하 등이 나타날 경우 당사의 연결기준 영업수익성에 부정적으로 작용할 수 있습니다.&cr;&cr;한편, 자산총액 3조 6,558억원(2018년말 기준)으로 당사의 주요 종속회사 가운데 가장 큰 규모인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.(및 그 종속기업)는 2017년 3월 31일자로 말레이시아 증권거래소에 2017년 3분기 중 기업공개를 할 것으로 결정하였습니다.&cr;
| [Lotte Chemical Titan Holding Berhads 기업공개 예정 공시] |
| 주요내용 | 1. 당사의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 아래와 같이 기업공개를 계획하고 있습니다. &cr; ⅰ) 상장거래소 : 말레이시아 증권거래소 &cr; ⅱ) 상장예정일 : 2017년 3분기중 상장 목표 &cr; ⅲ) 공개구조 &cr; * 신주발행- 최대 740,483,000주(발행주식의 30%) &cr; * 초과배정옵션- 당사 보유주식 최대55,537,000주 &cr;ⅳ) 상장주관사 &cr; * 대표자문사 : Maybank IB &cr; * 대표주관사 : Credit Suisse, J.P.Morgan, &cr; Maybank IB &cr; * 공동참여 주관사 : CIMB, HSBC, Nomura &cr; &cr;2. Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 공모를 통해 확보한 자금을 향후 인도네시아투자/PP공장 &cr; 증설/말레이시아 공장 증설 등 투자 재원으로 사용 &cr; 할 계획입니다 &cr; &cr;3. Lotte Chemical Titan Holding Berhads의 상장규모, &cr; 구체적 시기, 발행가액 등은 현재까지 결정되지 않 &cr; 았으며 추후 이에 대한 결정이 있을 경우 즉시 공시 &cr; 할 예정입니다 |
| 결정(확인)일자 | 2017-03-31 |
| 자료 : 당사 기타경영사항(자율공시) (2017.04.04) |
&cr;해당 유상증자 결과, 동사는 580,000,000주를 신주로 발행하였으며, 2017년 7월 11일자로 말레이시아 증권시장에 상장하였습니다. Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 기업공개를 통하여 총 23억 779만 1,500주(기 발행 주식 17억 2,779억 1,500주와 신주발행 주식수 5억 8천주 합산) 를 상장 하였으며, 신주 발행으로 추가 약 1조원이 유입이 되었습니다.&cr;
| [Lotte Chemical Titan Holding Berhads 유상증자 결과] |
| 2. 주요내용 | 1) 발행 주식 종류 : 보통주식 &cr;2) 발 행 주 식 수 : 580,000,000주 &cr;3) 신주 발행 가액 : 6.5링귓(1,744.28원) &cr;4) 발 행 금 액 : 1,011,680백만원 &cr;5) 대표 주간회사 : Maybank IB &cr;6) 납입일/교부일 : 2017년 7월 7일 &cr;7) 상장일 : 2017년 7월 11일 |
| 3. 결정(확인)일자 | 2017-07-07 |
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | |
| - 상기 2. 주요내용의 4)발행금액은 2)발행주식 580,000,000주와 3) 신주발행가액(1주당 6.5링귓)을 기준으로 산정하였음. | |
| 자료 : 당사 기타경영사항(자율공시) (2017.07.10) |
&cr;지난 2017년 진행된 유상증자를 통해 유입되는 약 1조원의 자금은 NCC 및 PP증설에 일부 사용되었으며, 향후 인도네시아 크래커 투자 등의 투자재원으로 활용될 예정입니다.&cr;&cr;한편, 상기 주요 종속회사를 비롯하여 당사는 관계기업인 롯데건설(주)(2018년말 기준 지분율 43.79% 보유), 현대케미칼(주)(2018년말 기준 지분율 40.00% 보유), 롯데정밀화학(주)(2018년말 기준 지분율 31.53% 보유) 등에 대하여 지분을 보유하고 있습니다. &cr;
| [타법인 출자현황] | |
| (기준일 : 2018.12.31) | (단위 : 천원, 천주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.&cr; (비상장) | 2006.07.11 | 투자 | 615,639 | - | 100.00 | 7,818,794 | - | - | - | - | 100.00 | 7,818,794 | 75,710,059 | 540,122 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,&cr; (비상장) | 2006.09.29 | 투자 | 1,605,722 | - | 100.00 | 13,753,802 | - | - | - | - | 100.00 | 13,753,802 | 49,059,414 | 2,554,119 |
| (주)케이피켐텍&cr; (비상장) | 2003.12.10 | 투자 | 50,000 | 23 | 100.00 | 27,057,473 | - | - | -2,023,049 | 23 | 100.00 | 25,034,424 | 53,762,057 | 2,514,715 |
| Lotte Chemical UK Limited&cr; (비상장) | 2009.12.18 | 투자 | 1 | 120,636 | 100.00 | - | - | - | - | 120,636 | 100.00 | - | 304,470,094 | 42,111,621 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.&cr; (비상장) | 2010.06.09 | 투자 | 3,700,500 | - | 100.00 | 41,170,048 | - | - | -10,301,046 | - | 100.00 | 30,869,002 | 117,462,907 | -6,723,741 |
| 데크항공㈜&cr; (비상장) | 2010.10.11 | 투자 | 24,088,858 | 6,857 | 100.00 | 10,560,000 | - | - | -274,329 | 6,857 | 100.00 | 10,285,671 | 20,432,064 | 404,495 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad &cr; (상장) | 2010.11.03 | 투자 | 1,505,146,948 | 1,727,792 | 76.01 | 1,505,146,948 | - | - | - | 1,727,792 | 76.01 | 1,505,146,948 | 3,655,758,671 | 216,193,245 |
| Lotte Chemical Alabama Corp.&cr; (비상장) | 2011.03.08 | 투자 | 8,929,600 | 10,000 | 100.00 | 11,322,621 | - | - | - | 10,000 | 100.00 | 11,322,621 | 33,988,880 | 956,385 |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o&cr; (비상장) | 2013.02.28 | 투자 | 1,715 | 12 | 100.00 | 205,362 | - | - | - | 12 | 100.00 | 205,362 | 24,986,003 | -165,409 |
| 삼박엘에프티㈜&cr; (비상장) | 2009.08.20 | 투자 | 10,861,560 | 241 | 99.84 | 34,129,945 | - | - | - | 241 | 99.84 | 34,129,945 | 60,307,257 | 5,497,332 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited&cr; (상장) | 2009.09.18 | 투자 | 14,650,200 | 1,135,860 | 75.01 | 88,113,695 | - | - | 18,796,000 | 1,135,860 | 75.01 | 106,909,695 | 169,977,013 | 40,190,085 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics &cr; (Hefei) Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2011.04.07 | 외국인과의&cr; 합작설립투자 | 8,291,830 | - | 50.00 | 8,291,830 | - | - | - | - | 50.00 | 8,291,830 | 20,475,914 | -845,772 |
| Lotte Chemical USA Corporation&cr; (비상장) | 2014.04.10 | 투자 | 1 | - | 60.00 | 884,836,236 | - | - | - | - | 60.00 | 884,836,236 | 3,197,544,444 | -1,533,208 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2015.06.17 | 투자 | - | - | 100.00 | 17,983,753 | - | - | - | - | 100.00 | 17,983,753 | 17,580,834 | -842,315 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited&cr; (비상장) | 2018.05.09 | 투자 | 355,806 | - | - | - | 10,000 | 355,806 | - | 10,000 | 100.00 | 355,806 | 270,754 | -158,267 |
| 롯데베르살리스엘라스토머스㈜&cr; (비상장) | 2013.10.24 | 외국인과의&cr; 합작설립투자 | 100,010 | 30,180 | 50%+1주 | 150,900,005 | - | - | - | 30,180 | 50%+1주 | 150,900,005 | 712,938,320 | -102,297,543 |
| ㈜씨텍&cr; (비상장) | 2005.01.03 | 투자 | 105,234,004 | 3,326 | 50.00 | 115,806,148 | - | - | - | 3,326 | 50.00 | 115,806,148 | 346,423,403 | 18,471,010 |
| 롯데엠시시㈜&cr; (비상장) | 2006.08.02 | 투자 | 1,125,421 | 19,000 | 50.00 | 94,435,208 | - | - | - | 19,000 | 50.00 | 94,435,208 | 553,720,890 | 174,890,510 |
| 롯데미쓰이화학㈜&cr; (비상장) | 2011.01.20 | 외국인과의&cr; 합작설립투자 | 2,500,000 | 2,000 | 50.00 | 10,000,000 | - | - | - | 2,000 | 50.00 | 10,000,000 | 27,564,916 | -335,009 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2010.07.07 | 투자 | 1,474,320 | - | 50.00 | 8,726,840 | - | - | 5,764,718 | - | 50.00 | 14,491,558 | 99,750,020 | 9,816,649 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.&cr; (비상장) | 2013.03.12 | 외국인과의 &cr; 합작설립투자 | 12,861,399 | 73,620 | 40.00 | 12,282,268 | - | - | -6,760,768 | 73,620 | 40.00 | 5,521,500 | 156,750,114 | -2,878,949 |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.&cr; (비상장) | 2008.04.11 | 투자 | 522,008 | 338 | 49.00 | 379,789,712 | - | - | - | 338 | 49.00 | 379,789,712 | 991,203,850 | 97,429,229 |
| 롯데건설㈜&cr; (비상장) | 1997.11.29 | 투자 | 20,686,200 | 11,330 | 35.21 | 715,803,487 | 2,760 | 195,995,687 | 88,727,338 | 14,090 | 43.79 | 1,000,526,512 | 5,009,379,175 | 170,124,200 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2004.06.30 | 외국인과의 &cr; 합작설립투자 | 2,516,843 | - | 25.00 | - | - | - | - | - | 25.00 | - | 31,742,440 | -4,673,081 |
| 롯데자산개발㈜&cr; (비상장) | 2008.12.04 | 투자 | 19,999,985 | 8,274 | 20.53 | 39,380,573 | -8,274 | -39,380,573 | - | - | - | - | 477,700,256 | 707,019 |
| 현대케미칼㈜&cr; (비상장) | 2014.05.20 | 투자 | 16,000,000 | 38,400 | 40.00 | 192,000,000 | - | - | - | 38,400 | 40.00 | 192,000,000 | 1,882,677,202 | -5,946,700 |
| 여수페트로㈜&cr; (비상장) | 2006.10.02 | 투자 | 25,000 | 27 | 27.20 | 227,800 | - | - | - | 27 | 27.20 | 227,800 | 1,671,861 | 103,620 |
| LOTTE (China) Management Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2012.03.19 | 투자 | 1,336,831 | - | 15.00 | 1,336,831 | - | - | - | - | 15.00 | 1,336,831 | 4,255,480 | -751,743 |
| Weifang Yasing Group Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2008.06.02 | 외국인과의 &cr; 합작설립투자 | 9,628,681 | - | 10.00 | - | - | - | - | - | 10.00 | - | 117,075,855 | 7,824,643 |
| ㈜한주&cr; (비상장) | 2001.12.28 | 투자 | 2,818,260 | 98 | 8.66 | 10,504,270 | - | - | 85,190 | 98 | 8.66 | 10,589,460 | 372,823,094 | 19,295,757 |
| 롯데알미늄㈜&cr; (비상장) | 2009.02.26 | 투자 | 20,036,129 | 137 | 13.19 | 93,869,601 | -137 | -120,381,698 | 26,512,097 | - | - | - | 1,700,780,869 | 7,788,884 |
| 스팍스자산운용(주)&cr; (비상장) | 2009.03.27 | 투자 | 16,329,789 | 66 | 7.76 | 6,646,366 | -66 | -5,582,800 | -1,063,566 | - | - | - | 50,396,353 | 290,431 |
| 롯데로지스틱스㈜&cr; (비상장) | 2007.11.01 | 투자 | 3,999,998 | 66 | 4.64 | 25,750,513 | -36 | -9,829,894 | -1,178,499 | 30 | 4.64 | 14,742,120 | 625,857,333 | 439,021 |
| 롯데푸드㈜&cr; (상장) | 2012.10.01 | 투자 | 7,625,134 | 11 | 0.98 | 6,103,461 | -11 | -9,072,414 | 2,968,953 | - | - | - | 1,208,283,556 | 42,540,086 |
| 금호산업㈜&cr; (상장) | 2015.10.29 | 투자 | 4,999,994 | 287 | 0.82 | 2,732,994 | - | - | 657,807 | 287 | 0.80 | 3,390,801 | 1,165,207,197 | 67,072,310 |
| 금호고속㈜ (구.금호홀딩스㈜)&cr; (비상장) | 2015.12.02 | 투자 | 5,000,000 | 50 | 1.79 | 5,000,000 | - | - | 5,048,200 | 50 | 1.79 | 10,048,200 | 1,809,361,073 | 1,893,118 |
| 롯데액셀러레이터㈜&cr; (비상장) | 2016.01.29 | 투자 | 2,500,000 | 500 | 9.99 | 2,500,000 | - | - | - | 500 | 9.99 | 2,500,000 | 21,471,505 | -1,524,452 |
| 롯데정밀화학㈜&cr; (상장) | 2016.02.29 | 투자 | 465,000,000 | 8,031 | 31.53 | 432,700,547 | - | - | - | 8,031 | 31.53 | 432,700,547 | 1,700,030,433 | 214,923,353 |
| 롯데첨단소재㈜&cr; (비상장) | 2016.04.29 | 투자 | 2,596,149,153 | 10,000 | 100.00 | 2,596,149,153 | - | - | - | 10,000 | 100.00 | 2,596,149,153 | 2,247,898,140 | 183,722,606 |
| 롯데글로벌로지스㈜&cr; (비상장) | 2016.11.30 | 투자 | 122,567,127 | 3,490 | 14.53 | 93,552,836 | - | - | -30,987,726 | 3,490 | 14.53 | 62,565,110 | 711,895,689 | -17,438,664 |
| 롯데지주㈜&cr; (상장) | 2017.10.01 | 투자 | 1,408,128 | 24 | 0.03 | 1,553,547 | -24 | -269,100 | -1,284,447 | - | - | - | 9,156,136,129 | -629,299,356 |
| 합 계 | 3,210,676 | - | 7,648,142,667 | 4,212 | 11,835,014 | 94,686,873 | 3,214,888 | - | 7,754,664,554 | - | - | |||
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr;상기와 같이 당사는 2018년말 기준 보유한 타법인 출자 장부가액이 약 7조 7,547억원에 달하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 출자법인 중 상장회사의 주가가 하락할 경우, 당사가 보유한 지분증권의 공정가치가 취득원가에 미달하게 될 수 있습니다. 나아가, 그 미달액이 중요한 손실로 판단될 경우 이에 대해 손상차손을 인식할 가능성이 있어, 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 당사가 지분을 보유한 피투자회사의 수익성이 악화될 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미치게 됩니다. 따라서 투자자 여러분께서는 위와 같은 위험에 대하여 충분히 숙지하시고 투자를 진행하시기 바랍니다.&cr;&cr;
[외환 및 파생상품 관련 위험]
| 마. 2018년 기준 연결실체의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 수출 비중은 76.9%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다. 이에 당사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력 하고 있습 니다. 당사는 2018년 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 178억원의 손실을 기록하였으나, 파생상품 관련하여 약 149억원의 이익을 기록 하였습니다. &cr;향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재 하는 점 유의하여 주시기 바랍니다. |
&cr; 2018년 기준 연결실체의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 23.9%, 수출 비중은 76.1%를 차지하고 있어 해외 매출 비중이 높은 수준입니다. 또한 당사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 미국 달러화 등 외화로 체결된 구매계약이 대부분으로, 당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인하여 금융시장 환경 변화에 따른 환율의 급격한 변동은 연결실체의 기타영업외손익 및 금융손익 등 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 2018년 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 178억원의 손실을 기록하였으며, 파생상품 관련 손익으로 약 149억원의 이익을 기록하였습니다. 이는 최근 주요국의 통화정책 정상화 및 미국의 금리인상에 대한 우려감과 최근 무역 분쟁 등 불확실성이 증가함에 따라 글로벌 금융시장 및 환율의 변동성이 확대된 것의 영향으로 판단되며, 이에 따라 전체적으로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.&cr;
| [당사 외환 관련 손익 추이(연결기준)] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 세부항목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융손익 | 외환차익 | 38,650 | 103,221 | 77,734 | 58,202 |
| 외화환산이익 | 15,986 | 76,088 | 29,436 | 13,193 | |
| 파생상품평가이익 | 8,791 | 701 | 12,259 | 13,736 | |
| 파생상품거래이익 | 8,735 | 3,051 | 6,581 | 12,771 | |
| 외환차손 | 74,386 | 54,953 | 79,555 | 83,229 | |
| 외화환산손실 | 15,104 | 34,075 | 74,757 | 41,044 | |
| 파생상품평가손실 | 182 | 42,982 | 565 | 245 | |
| 파생상품거래손실 | 2,464 | 5,686 | 7,599 | - | |
| 소계 | -19,974 | 45,365 | -36,467 | -26,616 | |
| 기타&cr;영업외손익 | 외환차익 | 190,574 | 150,802 | 179,548 | 138,971 |
| 외화환산이익 | 15,512 | 24,839 | 29,044 | 16,794 | |
| 외환차손 | 160,606 | 201,035 | 180,175 | 132,191 | |
| 외화환산손실 | 28,402 | 28,303 | 18,381 | 15,440 | |
| 소계 | 17,078 | -53,696 | 10,035 | 8,134 | |
| 합 계 | -2,896 | -8,331 | -26,432 | -18,481 | |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
이와 같이 환율 변동에 따라 당사 및 연결대상 종속회사는 금융손익 및 기타영업외손익이 발생함으로, 이를 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 2018년말 기준 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.&cr;
| [유동성 파생상품계약 세부 내역(연결기준)] |
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP) |
|
계약처 |
계약일 |
만기일 |
매도통화 |
계약환율(원) |
매입통화 |
평가금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
미즈호은행 |
2016-05-19 |
2019-05-23 |
30,510,080 |
1,191.80 |
USD 25,600 |
(1,846,383) |
|
2016-12-19 |
2019-12-20 |
115,236,000 |
1,188.00 |
USD 97,000 |
(6,994,126) |
|
|
KEB하나은행 |
2018-12-28 |
2019-01-31 |
GBP 2,000 |
1,417.40 |
2,834,800 |
(69,341) |
|
2018-10-31 |
2019-01-31 |
EUR 5,000 |
1,298.50 |
6,492,500 |
87,434 |
|
|
2018-11-30 |
2019-03-29 |
EUR 5,000 |
1,281.80 |
6,409,000 |
(8,245) |
|
|
2018-12-28 |
2019-04-30 |
EUR 5,000 |
1,287.38 |
6,436,900 |
11,344 |
|
|
CITI Bank |
2018-10-10 |
2019-01-04 |
CNY 10,000 |
162.22 |
1,622,200 |
(4,716) |
|
2018-10-12 |
2019-01-11 |
CNY 10,000 |
162.65 |
1,626,500 |
411 |
|
|
2018-10-19 |
2019-01-18 |
CNY 10,000 |
162.60 |
1,626,000 |
971 |
|
|
2018-10-26 |
2019-01-25 |
CNY 20,000 |
162.45 |
3,249,000 |
668 |
|
|
2018-11-02 |
2019-02-01 |
CNY 10,000 |
161.52 |
1,615,200 |
(8,251) |
|
|
2018-11-09 |
2019-02-11 |
CNY 20,000 |
161.20 |
3,224,000 |
(22,264) |
|
|
2018-11-16 |
2019-02-15 |
CNY 20,000 |
161.59 |
3,231,800 |
(11,571) |
|
|
2018-11-23 |
2019-02-20 |
CNY 20,000 |
161.70 |
3,234,000 |
(7,447) |
|
|
2018-11-30 |
2019-02-28 |
CNY 20,000 |
160.15 |
3,203,000 |
(37,122) |
|
|
2018-12-07 |
2019-03-08 |
CNY 20,000 |
161.30 |
3,226,000 |
(13,002) |
|
|
2018-12-14 |
2019-03-15 |
CNY 20,000 |
162.00 |
3,240,000 |
1,064 |
|
|
&cr; |
2018-12-28 |
2019-03-29 |
CNY 20,000 |
162.11 |
3,242,200 |
538 |
|
합 계 |
(8,920,038) |
|||||
| 자료 : 당사 사업보고서 |
| [비유동성 파생상품계약 세부 내역(연결기준)] |
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) |
|
계약처 |
계약일 |
만기일 |
매도통화 |
계약환율(원) |
매입통화 |
평가금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
미즈호은행 |
2017-01-17 |
2020-01-17 |
17,158,085 |
1,187.00 |
USD 14,455 |
(964,911) |
|
2017-01-24 |
2020-01-23 |
56,987,000 |
1,163.00 |
USD 49,000 |
(2,076,203) |
|
|
합 계 |
(3,041,114) |
|||||
| 자료 : 당사 사업보고서 |
한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2018년말로부터 13개월 이내입니다.
&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr;
당사의 매출액 가운데 해외부문이 차지하는 비중이 높은 수준을 보이며, 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 당사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;
[소 송 및 제재 관련 위험]
| 바. 2018년말 기준 당사는 손해배상 등과 관련하여 소송 6건 (총 소송가액 약 30,795백만원) 의 피고로 계류 중 입니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으나, 당사가 피고로 계류되어 있는 소송이 향후 불리하게 진행되어 소송가액 전액을 배상해야 하는 경우 비용으로 작용하여 현금유출을 초래할 수 있습니다. &cr; 또한, 2018년 중 당사 및 연결대상 종속회사는 폐수처리 및 대기오염물질 등과 관련하여 개선명령 등 총 9건의 제재 를 받았습니다. 소송가액, 과태료 등의 규모는 당사의 규모 대비 적은 것으로 판단되나, 계류 중인 소송 사건, 관련 당국으로부터의 개선명령 등은 당사의 평판과 재무현황에 리스크로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
&cr; 2018년말 기준 당사는 손해배상 등과 관련하여 소송 6건 (총 소송가액 약 30,795백만원) 의 피고로 계류 중에 있습니다. 당 사가 계류되어 있는 중요 소송사건의 세부 내역은 아래와 같습니다. &cr;
■ 당사(롯데케미칼(주))가 계류되어 있는 중요한 소송사건 현황 내역 &cr;
1) 부당이득반환 청구소송 (2013가합67681)
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
소 제기일 |
2013. 9. 9. |
|
소송 당사자 |
원고 : 에스와이탱크터미널㈜ / 피고 : 롯데케미칼㈜, 여천엔씨씨㈜ |
|
소송의 내용 |
여수탱크터미널 운영계약기간 만료에 따라 원고가 사용료 인상을 요구하였으나 피고들은 이를 수용할 수 없음을 이유로 갱신계약 불성립, 그에 따라 인상된 이후 수령 가능한 사용료만큼 부당이득을 청구함 |
|
소송가액 |
5,886,896,100원(당사 분) |
|
진행상황 |
조정 결렬 후 소송 변론절차 재개되었으며, 감정절차 진행 하여 감정보고서 제출됨 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
현재 변론기일은 지정되지 않은 상태이며, 향후 소송진행 상황에 따라 대응할 예정 |
|
향후 소송결과가 회사에 미치는 영향 |
소송 결과에 따라 인정된 추가 사용료를 지급하여야 하나, 소송결과를 예측하기 어려움 |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr;2) 해외계열사 지분 공시의무 위반 과태료처분 취소소송 (2018마6241)
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
소 제기일 |
2016. 8. 9. |
|
소송 당사자 |
대표 위반자 : 롯데케미칼㈜ / 과태료 부과 기관 : 공정거래위원회장 |
|
소송의 내용 |
2012년~2015년간 공정거래위원회 기업집단현황 공시사항 중 해외 주주사를 동일인 관련자가 아닌 "기타"주주로 표기한 건에 대하여 공시 위반으로 과태료 처분을 받음 |
|
소송가액 |
42,300,000원 |
|
진행상황 |
2017. 8. 28. 약식 불처벌(기각)결정 2017. 9. 8. 검사 측에서 항소 제기 2017. 11. 21. 정식 불처벌(기각) 결정 2017. 11. 28. 검사 측에서 즉시항고장 제출 2018. 9. 17. 항고 기각됨 2018. 9. 21. 검사 측에서 재항고장 제출 2019. 1. 22. 대법원에서 심리불속행 기각 결정 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
대법원의 심리불속행 기각 결정으로 종결됨 |
|
향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향 |
42,300,000원의 과태료처분 취소됨 |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
3) 손해배상청구소송 (2017가합509251)
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
소 제기일 |
2017. 2. 16. |
|
소송 당사자 |
원고 : 대한민국 / 피고 : 롯데케미칼㈜ |
|
소송의 내용 |
(구)케이피케미칼은 (구)고합으로부터 승계 받은 가공의 고정자산으로 인해 발생한 유형자산감액손실을 감가상각비로 인정 받기 위하여 허위의 고정자산대장을 작성한 후 과세관청 등에 과세증빙으로 제출하여 부당하게 국세를 환급 받음 |
|
소송가액 |
24,720,398,120원 |
|
진행상황 |
2017. 2. 16. 소 제기 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
변론기일 미지정 |
|
향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향 |
소송 결과 예측 불가함 |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
한편, 당사의 연결대상 종속회사가 계류되어 있는 중요 소송사건의 내역은 아래와 같습니다. &cr;
■ 종속기업의 2018년말 기준 중요한 소송사건 현황&cr;
1) PT Lotte Chemical Titan Nusantara
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
소 제기일 |
2010. 1. 12. |
|
소송 당사자 |
원고 : PT Lotte Chemical Titan Nusantara / 피고 : Indonesian Tax Office |
|
소송의 내용 |
VAT Invoice(세금계산서) 지연 발급으로 인한 Penalty 부과 불복 관련 소송임 |
|
소송가액 |
IDR 6,156,872,926 |
|
진행상황 |
2011. 3. 16. 원고, Tax Court의 판결에 불복하여 현재 대법원에 계류 중 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
일정 미정 |
|
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
일부 승소 가능성이 있을 것으로 추정 |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr;2) Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
소 제기일 |
2016. 7. 4. (Xiamen Port Trading) / 2017. 2. 7. (Dongguan Maruman) ※ 동일한 사실관계임 |
|
소송 당사자 |
원고 : Dongguan Maruman, Xiamen Port Trading (별개의 소송임) / 피고 : Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. |
|
소송의 내용 |
현지 채용인의 사기에 따른 고객의 물품대금 편취와 관련한 손해배상청구소송 |
|
소송가액 |
Dongguan Maruman : USD 771,309 Xiamen Port Trading : RMB 3,194,298.51 |
|
진행상황 |
Dongguan Maruman : 2018. 7. 23. 2심 판결(원고 30% : 피고 70% 부담)에 대한 재심 신청 Xiamen Port Trading : 2018. 7. 9. 2심 판결 선고(원고 30% : 피고 70% 부담) |
|
향후 소송일정 및 &cr;대응방안 |
일정 미정 |
|
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
최종 결과 예측 어려움. 다만 판결 번복 가능성은 높지 않음. |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr; 2018년말 기준 동 소송의 결과가 당 사의 연결기준 재무제표에 미칠 영향은 합리 적으로 추정할 수 없으므로, 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다. 그러나, 당사가 피고로 계류되어 있는 소송이 향후 불리하게 진행되어 소송가액 전액을 배상해야 하는 경우 비용으로 작용하여 현금유출을 초래할 수 있습니다. 다만, 2018년말 연결기준 당사가 보유하고 있는 현금성자산의 규모가 연결기준 1조 3,300억원에 달하는 점을 고려하였을 때 당사의 재무안정성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. &cr;&cr;한편, 2018년 당사 및 연결대상 종속회사가 부여받은 제재는 아래와 같습니다. &cr;
| [당사 및 연결대상 종속회사의 제재현황] |
|
일자 |
조치 대상자 |
내용 |
사유 |
근거법령 |
회사의 이행현황 |
대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
2018. 2. 21. |
롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자 |
각 벌금 200만원 |
폭발성, 발화성 및 인화성 물질등에 의한 위험 예방조치 미흡 |
산업안전보건법 제 71조, 제67조 제1호, 제 23조 제1항 제2호 등 |
벌금 납부 |
설비개선 및 관리 강화 |
|
2018. 2. 23. |
롯데케미칼㈜ |
과태료 160만원 |
부식, 마모로 인하여 대기오염물질이 새나가는 배출시설을 정당한 사유 없이 방치 |
대기환경보전법 제31조 제1항 제3호 |
조치 완료, 과태료 납부 |
사외 배관 재조사 및 관리 철저 |
|
2018. 2. 12 |
Lotte Chemical Titan (M) Sdn Bhd |
과태료(6,000RM)&cr;(*)약 166만원 |
폐수처리시설에서방류된 폐수의 BOD, COD등 기준 초과 |
Environmental Quality (Industries Effluent) Regulation 2009. |
과태료 납부 |
관련 시설 정비 |
|
2018. 4. 4. |
롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자 |
각 벌금 300만원 |
전기실 사고에 따른 고용노동부 특별감독 |
산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호, 제23조, 제1항, 제24조 제1항 등 |
지적사항 개선 |
안전진단 및 개선 |
|
2018. 5. 9. |
롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자 |
각 벌금 500만원 |
전기실 사고 관련 산업안전보건법 위반 및 업무상과실치상 |
형법 제268조, 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호, 제23조 제1항 등 |
벌금 납부 |
안전진단 및 개선 |
|
2018. 5. 25. |
롯데케미칼㈜ |
벌금 300만원 |
공유 수면 특정 수질 위해 물질 누출 |
물환경보전법 제77조, 제81조, 제15조 제1항 제1호 등 |
벌금 납부 |
사외 배관 재조사 및 관리 철저 |
|
2018. 7. 9. |
Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd 및 이사 2인 |
과태료 560,000링깃/ 과태료 각 441,000 링깃&cr;(*)총 약 4억원 |
상장 과정에서 2분기 실적 하락에 대한 미고지로 투자자를 오인케 함 |
Capital Markets and Services Act 2007 |
1. 말레이시아증권위원회에 이의 제기 2. 결과 확정시까지 과태료 납입기한 연기를 신청하여 인용됨 |
1. 이의 절차 진행중 2. IR/PR활동 강화 &cr; |
|
2018. 11. 8. |
롯데케미칼㈜ |
개선명령 |
수질오염물질 배출허용기준 초과 |
물환경보전법 제32조 |
개선완료 보고 |
폐수처리시설 개선 |
|
2018. 12. 11. |
롯데케미칼㈜ |
벌금 1억원의 약식명령 |
공정거래법상 주식소유현황 허위신고 혐의 |
구 독점규제및공정거래에관한법률(2017. 4. 18. 법률 제 14813호로 개정되기 전의 것) 제70조, 제68조 제3호, 제13조 제2항, 형법 제37조, 제38조, 각 형사소송법 제334조 제1항, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항 |
정식재판청구하여 공판절차 진행중 |
해외계열사 소유 주식을 동일인관련자로 표기 |
| 자료 : 당사 사 업보고서 |
| 주) (*) 원화 금액은 각 일자가 해당하는 월의 서울외국환중개 고시 평균 링깃화 매매기준율을 적용하여 계산한 금액임.(2018년 2월 276.06, 2018년 7월 277.33) |
&cr; 상기와 같이 당사 및 연결대상 종속회사가 계류되어 있는 소송 사건, 관련 당국으로부터의 개선명령 및 세금 추징 등은 당사의 평판, 경영 및 재무적 리스크로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr;
[지급보증 등 우발채무 관련 위험]
| 사. 2018년말 기준 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. &cr; 당사는 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 총 2조 2,510억원의 한도로 지급보증을 제공 하고 있으며, 4,710억원의 자금보충약정 을 맺고 있습니다. 또한, 2018년 연결기준 장부금액 4,700억원의 공동기업 투자주식을 담보로 제공 하고 있습니다.&cr;향후 이러한 우발채무가 현실화될 경우 당사의 현금유출 등으로 재무안정성이 악화 될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. |
&cr;2018년말 기준 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 당사가 제공하고 있는 견질/담보용 어음ㆍ수표 현황은 아래와 같습니다.&cr;
| [견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황] | |
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 매) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 4 | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
| 자료 : 당사 사 업보고서 |
&cr;한편, 2018년말 기준 당사는 공동기업인 Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.와 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.에 각각 4건(719,900천CNY), 5건(56,786천USD, 15,000 천MYR)에 달하는 지급보증을 제공하고 있으며, 그 외 Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. 등의 연결대상 종속기업에 대하여 21건의 지급보증(총 1,668,500천USD, 378,000천CNY, 134,480천 GBP, 160,000천EUR)을 제공하고 있습니다. 당사는 공동기업 및 종속기업 등에 2018년 연결기준 총 2조 5,210억원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 향후 당사가 지급보증을 제공하고 있는 공동/종속회사가 원료대금 납부, 차입금 상환 등을 정상적으로 하지 못할 경우 당사에 자금 유출을 초래할 가능성을 완전히 배제할 수는 없다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.&cr;
| [당사가 제공한 지급보증 내역(연결기준)] | |
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원) |
|
제공받은 기업 |
채권자 |
보증한도 |
실행 금액 |
비 고 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
외 화 |
원 화 |
외 화 |
원 화 |
|||||
|
Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd. |
SC은행 |
CNY |
100,000 |
16,276,000 |
CNY |
62,458 |
10,165,605 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
ANZ은행 |
CNY |
250,000 |
40,690,000 |
CNY |
154,348 |
25,121,704 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
Citi은행 |
CNY |
240,000 |
39,062,400 |
CNY |
147,177 |
23,954,576 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
UOB은행 |
CNY |
129,900 |
21,142,524 |
CNY |
34,563 |
5,625,407 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. |
SC은행 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
SC은행 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
|
DBS은행 |
USD |
16,000 |
17,889,600 |
USD |
16,000 |
17,889,600 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
|
HSBC은행 |
CNY |
240,000 |
39,062,400 |
CNY |
- |
- |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
|
Citi은행 |
CNY |
120,000 |
19,531,200 |
CNY |
90,000 |
14,648,400 |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
|
Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. |
Citi은행 |
CNY |
18,000 |
2,929,680 |
CNY |
5,256 |
855,467 |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
Lotte Chemical Alabama Corp. |
Citi은행 |
USD |
10,000 |
11,181,000 |
USD |
10,000 |
11,181,000 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
Lotte Chemical UK Limited |
HSBC은행 |
GBP |
32,000 |
45,450,240 |
GBP |
32,000 |
45,450,240 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
KEB하나은행 |
GBP |
17,000 |
24,145,440 |
GBP |
17,000 |
24,145,440 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
KEB하나은행 |
GBP |
23,000 |
32,667,360 |
GBP |
23,000 |
32,667,360 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
|
Citi은행 |
GBP |
25,000 |
35,508,000 |
GBP |
25,000 |
35,508,000 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
ING은행 |
EUR |
40,000 |
51,166,400 |
EUR |
40,000 |
51,166,400 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
ANZ은행 |
EUR |
36,000 |
46,049,760 |
EUR |
22,029 |
28,179,113 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
DBS은행 |
EUR |
30,000 |
38,374,800 |
EUR |
10,679 |
13,660,535 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
SC은행 |
EUR |
30,000 |
38,374,800 |
EUR |
25,233 |
32,276,452 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
Citi은행 |
EUR |
24,000 |
30,699,840 |
EUR |
3,321 |
4,248,031 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
우리은행 |
GBP |
30,780 |
43,717,450 |
GBP |
- |
- |
채권할인에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
|
영국정부(New PET Project) |
GBP |
6,700 |
9,516,144 |
GBP |
6,700 |
9,516,144 |
정부보조금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. 주) |
MUFG은행 |
USD |
24,286 | 27,153,858 |
USD |
24,286 | 27,153,858 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
MUFG은행 |
USD |
17,500 | 19,566,750 |
USD |
14,000 | 15,653,400 |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
|
MUFG은행 |
MYR |
15,000 | 4,038,900 |
MYR |
2,430 | 654,446 |
신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
|
MUFG은행 |
USD |
5,000 | 5,590,500 |
USD |
- |
- |
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
|
Mizuho은행 |
USD |
10,000 | 11,181,000 |
USD |
10,000 | 11,181,000 |
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
|
Lotte Chemical USA Corp. |
The Export-Import Bank of Korea 및 대주단 |
USD |
1,594,000 |
1,782,251,400 |
USD |
1,594,000 |
1,782,251,400 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
Boardwalk Louisiana Midstream, LLC |
USD |
10,000 |
11,181,000 |
USD |
357 |
399,162 |
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
|
LACC LLC |
Enterprise TE Products Pipeline Company LLC |
USD |
22,500 |
25,157,250 |
USD |
- |
- |
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. |
MUFG은행 |
USD |
4,857 |
5,430,772 |
USD |
4,857 |
5,430,772 |
차입금에 대한 지급보증 |
|
MUFG은행 |
USD |
3,500 |
3,913,350 |
USD |
2,800 |
3,130,680 |
포괄한도에 대한 지급보증 |
|
|
MUFG은행 |
MYR |
3,000 |
807,780 |
MYR |
486 |
130,889 |
신용장 개설한도에 대한 지급보증 |
|
|
MUFG은행 |
USD |
1,000 |
1,118,100 |
USD |
- |
- |
운영자금에 대한 지급보증 |
|
|
Mizuho은행 |
USD |
2,000 |
2,236,200 |
USD |
2,000 |
2,236,200 |
운영자금에 대한 지급보증 |
|
| 자료 : 당사 사 업보고서&cr;주) Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.에 지급보증을 제공한 내용은 당사와 당사의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Bhd.가 제공한 지급보증금액의 합계입니다. |
한편, 당사는 2018년말 기준 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스(주)의 차입금과 관련하여 채무원금 3,700억원 중 동사에 대한 보유지분율 50%+1주에 해당하는 1,850억원에 대하여 자금보충의무를 부담하고 있습니다. 또한, 관계기업인 현대케미칼(주)의 차입금과 관련하여 채무원금 7,150억원 가운데 동사에 대한 보유지분율 40%에 해당하는 2,860억원에 대한 자금보충약정을 맺고 있습니다. &cr;
| [자금보충 약정 현황] | |
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
|
제공받은 기업 |
지배기업과의 관계 |
채권자 |
내 용 |
금 액 |
개시일 |
종료일 |
비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
롯데베르살리스엘라스토머스(주) |
공동기업 |
산업은행 등 |
자금보충 약정 |
185,000 |
2015-07-31 |
2022-10-12 |
이사회 승인 완료 |
|
현대케미칼(주) |
관계기업 |
산업은행 등 |
자금보충 약정 |
286,000 |
2015-11-06 |
2025-11-20 |
이사회 승인 완료 |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
&cr; 한편, 당사는 2018년말 기준 우즈벡 수르길 합작법인(Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd) 투자주식을 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 해당 공동기업 투자주식의 장부금액은 2018년말 연결기준 4,700억원입니다.&cr;
| [담보제공 현황] | |
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위: 천USD, 천원) |
|
제공받은 기업 |
지배기업과의 관계 |
채권자 |
담보 제공 항목 |
관련 부채 |
부채 금액 |
부채 잔액 |
담보 제공일 |
담보 해제일 |
비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Uz-Kor Gas Chemical LLC |
기타특수관계자 |
ING은행 등 |
보유 중인 Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd 주식 전체 |
Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입부채 |
USD 2,508,900 |
USD 1,973,755 |
2013-01-14 |
채무 상환일 |
이사회 승인 완료 |
| 자료 : 당사 사업보고서 |
상기와 같이 당사는 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 지급보증, 자금보충약정 및 담보 등을 제공하고 있습니다. 향후 이러한 우발채무가 현실화될 경우 당사의 현금유출로 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
&cr;
[당 사 및 롯데그룹의 지배구조 관련 위험]
| 아. 당사가 속한 롯데그룹은 2018년 5월 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 5위 로, 2018년말 기준 당사를 포함하여 92개 계열사 가 속 해 있습니 다. 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 롯데 지주 ㈜ 는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 비상장 계열회사 6개사 를 롯데지주 ㈜ 에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다.&cr;&cr; 지난 2015년, 롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다. 롯데지주㈜는 최근 "최대주주등소유주식변동신고서(2019.03.20)" 제출일 기준 신동빈 회장(보통주 기준 11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.6%의 지분을 보유하는 구조로 변경되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; 한편, 당사는 2018년 10월 롯데그룹 내 지분매입 및 지분매각을 통하여 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었으며, 롯데지주(주)의 자회사로 편입되었습니다. 당사의 최대주주는 롯 데지주(주)로 23.24%(7,965,201주) 의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖의 특수관계인의 지분을 포함하면 총 53.55% 의 지분율을 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다. 이와 같이 당사는 지주회사 체제 편입 후 지주회사 행위제한 요건의 충족, 지배구조의 개편, 사업 효율화 등을 위한 계열회사 지분 거래, 화학계열 회사와의 합병 등 다양한 방안을 검토 중에 있으나, 아직 그 실행 여부, 시기 및 방법은 구제적으로 결정되지 않았습니다. 향후 구체적 방안이 확정될 경우, 공시 등을 통해 투자자 여러분께 알려드리도록 하겠습니다. |
&cr;당사가 속한 롯데그룹은 2018년 5월 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 5위 로, 2018년말 기준 당사를 포함하여 92개 계열사가 속해 있습니다. &cr;
롯데그룹은 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 일본롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 일본롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 분쟁이 발생되었습니다.
이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체제로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 롯데제과를 그룹의 지주회사인 롯데지주(주)로 전환하였습니다. 종전 신동빈 회장과 롯데그룹의 경영권을 다투던 신동주 전 부회장은 지주사 전환을 위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주(주)의 지분율이 0.2%로 낮아졌습니다. 이에 따라 향후 경영권 경쟁구도에서 과거와 유사한 방식으로 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 축소되었습니다.
&cr;롯데지주(주)는 비상장 6개 계열회사 (롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크)와의 합병 및 분할합병을 2018년 4월 마무리하였습니다.&cr;&cr;롯데지주는 증권신고서 제출기준일 현재 최대주주인 신동빈 회장(보통주 기준 11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 42.6%를 보유하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;
한편, 당사는 2018년 10월 롯데그룹 내 지분매입 및 지분매각을 통하여 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었으며, 롯데지주(주)의 자회사로 편입되었습니다. 롯데지주(주)는 롯데물산(주)와 (주)호텔롯데가 보유한 당사의 지분 중 일부를 시간외 대량매매의 방법으로 매입하였으며, 이에 따라 최대주주가 되었습니다. &cr;
| [롯데지주(주)의 특수관계인으로부터 주식의 취득(공정위 공시)] |
| (단위 : 백만원) |
| 1. 거래상대방 | 롯데물산㈜ | 회사와의 관계 | 계열회사 | ||
| 2. 중개기관 | 엔에이치투자증권㈜ | 회사와의 관계 | - | ||
| 3. 취득주식의 발행회사 | 롯데케미칼㈜ | 회사와의 관계 | 계열회사 | ||
| 4. 취득내역 | 가. 취득주식수(주) | 보통주 3,863,734주 | |||
| 나. 취득금액 | 1,080,474 | ||||
| 다. 취득단가(원) | 279,645 | ||||
| 라. 취득후 소유주식수(주) | 7,965,201 | 취득후 지분율(%) | 23.24 | ||
| 마. 거래일자 | 2018.10.10. | ||||
| 5. 취득목적 | 지배구조 개편을 통한 경영효율성 제고 | ||||
| 6. 취득방법 | 장내취득(시간외 대량매매) | ||||
| 7. 이사회 의결일 | 2018.10.10. | ||||
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 4 | |||
| 불참(명) | 0 | ||||
| - 감사(감사위원)참석여부 | 참석 | ||||
| 8. 기타 | 1. 상기4. 라. 취득후 소유주식수 및 취득후 지분율은 본 건 취득주식&cr; (보통주 3,863,734주, 지분율 11.27%)과 같은 날 ㈜호텔롯데로부터&cr; 취득한 롯데케미칼㈜ 주식(보통주 4,101,467주, 지분율 11.97%)의 &cr; 합계입니다.&cr;2. 상기 6. 취득방법은 2018.10.10. 장 마감 후 시간외 대량매매입니다. | ||||
| ※ 관련공시일 | - | ||||
| (단위 : 백만원) |
| 1. 거래상대방 | ㈜호텔롯데 | 회사와의 관계 | 계열회사 | ||
| 2. 중개기관 | 엔에이치투자증권㈜ | 회사와의 관계 | - | ||
| 3. 취득주식의 발행회사 | 롯데케미칼㈜ | 회사와의 관계 | 계열회사 | ||
| 4. 취득내역 | 가. 취득주식수(주) | 보통주 4,101,467 | |||
| 나. 취득금액 | 1,146,955 | ||||
| 다. 취득단가(원) | 279,645 | ||||
| 라. 취득후 소유주식수(주) | 7,965,201 | 취득후 지분율(%) | 23.24 | ||
| 마. 거래일자 | 2018.10.10. | ||||
| 5. 취득목적 | 지배구조 개편을 통한 경영효율성 제고 | ||||
| 6. 취득방법 | 장내취득(시간외 대량매매) | ||||
| 7. 이사회 의결일 | 2018.10.10. | ||||
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 4 | |||
| 불참(명) | 0 | ||||
| - 감사(감사위원)참석여부 | 참석 | ||||
| 8. 기타 | 1. 상기 4. 라. 취득후 소유주식수 및 취득후 지분율은 본 건 취득주식&cr; (보통주 4,101,467주, 지분율 11.97%)과 같은 날 롯데물산㈜으로부&cr; 터 취득한 롯데케미칼㈜ 주식(보통주 3,863,734주, 지분율 11.27%)&cr; 의 합계입니다.&cr;2. 상기 6. 취득방법은 2018.10.10. 장 마감 후 시간외 대량매매입니다. | ||||
| ※ 관련공시일 | - | ||||
| 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 |
&cr;증권신고서 제출 직전영업일 기준 당사의 최대주주는 롯 데지주(주)로 23.24%(7,965,201주) 의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖의 특수관계인의 지분을 포함하면 총 53.55% 의 지분율을 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다.&cr;
| [당사 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황] | |
| (기준일 : 2019년 4월 16일) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 롯데지주㈜ | 최대주주 | 보통주 | - | - | 7,965,201 | 23.24 | - |
| 롯데물산㈜ | 특수관계인 | 보통주 | 10,718,818 | 31.27 | 6,855,084 | 20.00 | 변경전 최대주주 |
| ㈜호텔롯데 | 특수관계인 | 보통주 | 4,346,818 | 12.68 | 245,351 | 0.72 | - |
| LOTTE HOLDINGS &cr;CO.,LTD(日本) | 특수관계인 | 보통주 | 3,186,000 | 9.30 | 3,186,000 | 9.30 | - |
| 신동빈 | 특수관계인 | 보통주 | 90,705 | 0.26 | 90,705 | 0.26 | - |
| 롯데문화재단 | 특수관계인 | 보통주 | 11,495 | 0.03 | 11,495 | 0.03 | - |
| 계 | 보통주 | 18,353,836 | 53.55 | 18,353,836 | 53.55 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
|
자료 : 당사 사업보고서&cr;주1) 각 지분율은 발행주식 총수 기준임 (보통주: 34,275,419주) 주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준, 주주의 주식소유현황임&cr;주3) 2018년 10월 주주간 거래에 따라 최대주주 변동 |
&cr; 당사는 롯데지주(주)가 당사의 지분을 매입함에 따라 발생하는 공정거래법 상 상호출자 및 순환출자 방지 및 유동성 확보 등의 목적으로 동일자(2018년 10월 10일)에 당사가 보유하고 있었던 롯데지주(주)의 지분과 롯데알미늄(주)의 주식을 (주)호텔롯데에 매각하였으며, 롯데푸드(주)의 주식을 롯데지주(주)에 매각하였습니다. 또한, 롯데자산개발(주)의 주식을 롯데물산(주)에 매각하였습니다.&cr; &cr;이와 같이 당사는 지주회사 체제 편입 후 지주회사 행위제한 요건의 충족, 지배구조의 개편, 사업 효율화 등을 위한 계열회사 지분 거래, 화학계열 회사와의 합병 등 다양한 방안을 검토 중에 있으나, 아직 그 실행 여부, 시기 및 방법은 구제적으로 결정되지 않았습니다. 향후 구체적 방안이 확정될 경우, 공시 등을 통해 투자자 여러분께 알려드리도록 하겠습니다.&cr;&cr;
[롯데그룹 형사 재판 관련 위험]
| 자. 검 찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소 하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고 하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고 되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. &cr;상기 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없으나, 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향 이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. |
&cr;검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다. &cr;
이에 대해 쌍방이 상고한 상태로, 상기 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.&cr;
검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 2018년 10월 5일 항소심 판결에서도 무죄가 선고 되었습니다. 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다. 다만 상고심에서 유죄 판결이 선고되고 그것이 최종적으로 "확정"되는 경우, 당사는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 상고심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
&cr;참고로, 특경법에 따라 유죄판결을 받은 사람은 유죄판결된 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 취업할 수 없습니다. "유죄판결을 받은 사람"의 의미와 관련하여, 형사재판은 확정에 의하여 본래의 효력이 발생하는 점(형사소송법 제459조), 형사피고인은 유죄의 판결이 확정될 때까지는 무죄로 추정되는 점(헌법 제27조 제4항)에 비추어 보면, 이는 단순히 원심에서 유죄판결이 선고되는 경우가 아니라 유죄의 판결이 확정된 때로 보는 것이 합리적이라고 판단됩니다.
| [횡령ㆍ배임혐의 확인] |
| 1. 사실확인 내용 | 1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 서울고등법원의 제2심 판결입니다. &cr; &cr;(1) 대상자 : 신격호 &cr; - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 &cr; 법률위반(배임) : 유죄 &cr; - 배임금액 : 액수미상 &cr;&cr;(2) 대상자 : 신동빈 &cr; - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 &cr; 법률위반(배임) : 유죄 &cr; - 배임금액 : 액수미상 &cr;&cr;(3) 대상자 : 신영자 &cr; - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 &cr; 법률위반(배임) : 유죄 &cr; - 배임금액 : 액수미상 &cr;&cr;(4) 대상자 : 채정병 &cr; - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 &cr; 법률위반(배임) : 무죄 &cr;&cr;2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(횡령) 혐의에 대한 서울고등법원의 제2심 판결입니다. &cr;&cr;(1) 대상자 : 신격호 &cr; - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 &cr; 법률위반(횡령) : 유죄 &cr; - 횡령금액 : 481,965,017원 &cr;&cr;(2) 대상자 : 신동빈 &cr; - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 &cr; 법률위반(횡령) : 무죄&cr;&cr;(3) 대상자 : 신동주 &cr; - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 &cr; 법률위반(횡령) : 무죄 | ||
| 2. 횡령 등 금액 | 사실확인금액(원) | 481,965,017 | |
| 자기자본(원) | 13,351,352,592,272 | ||
| 자기자본대비(%) | 0.004 | ||
| 대규모법인여부 | 해당 | ||
| 3. 향후대책 | 당사는 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. | ||
| 4. 확정일자 | 2018-10-05 | ||
| 5. 확인일자 | 2018-10-05 | ||
| 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | 1. 본 공시는 제2심 판결선고에 따른 것이며, 향후 상고 여부 및 그에 따른 판결에 따라 변동될 수 있습니다. &cr;&cr;2. 상기 2. 사실확인 금액은 2심판결문을 기준으로 작성한 금액 입니다.(액수미상 제외) &cr;&cr;3. 상기 2. 자기자본은 2017년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다. &cr;&cr;4. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 2심 판결선고일로, 판결이 확정된 일자를 의미하는 것은 아닙니다. | ||
| ※ 관련공시 | 2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 &cr;2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생 &cr;2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인 &cr;2017-12-26 횡령ㆍ배임사실확인 | ||
| 자료 : 전자공시시스템 |
3. 기타위험
&cr;
[환금성 제약 위험]
| 가. 본 사채의 상장예정일은 2019년 4월 29일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니 다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약 이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. |
&cr; 본 사채의 상장예정일 은 2019년 4월 29일 로 , 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제43조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 요 건 | 요건 충족내역 |
|---|---|---|
| 발행회사 | 자본금이 5억원 이상일 것&cr;(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외) | 충족 |
| 모집 또는 매출 | 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 | 충족 |
| 발행총액 | 발행액면총액이 3억원 이상일 것&cr;(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) | 충족 |
| 미상환액면총액 | 당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것&cr;(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) | 충족 |
| 통일규격채권 | 당해 채무증권이 통일규격채권일 것&cr;(등록채권 제외) | 등록채권 |
&cr;본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;
[기한의 이익 상실 선언에 따른 위험]
| 나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. |
&cr;당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;
[예금자보호법 미적용]
| 다. 본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. |
본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.&cr;&cr;&cr; [공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험]
| 라. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. |
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.&cr;&cr; &cr; [사채권 미발행에 관한 사항]
| 마. 본사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원 의 등록부에 채권의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. |
본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부 됩니다. 다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.&cr;&cr;&cr; [예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]
| 바. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향 을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. |
※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. &cr;
| 금번 롯데케미칼㈜ 제55-1회, 제55-2회 및 제 55-3회 무보증사채의 공동대표주관회사인 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) (이하 "주관회사"라 함)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. &cr;&cr;본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데케미칼㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기바랍니다. &cr;&cr;다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr;기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr;또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. |
1. 분석기관
| 구 분 | 증권회사 | |
|---|---|---|
| 회사명 | 고유번호 | |
| 공동대표주관회사 | 한국투자증권(주) | 00160144 |
| 공동대표주관회사 | 삼성증권(주) | 00104856 |
| 공동대표주관회사 | NH투자증권(주) | 00120182 |
2. 분석의 개요&cr;공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 삼성증권(주) 및 NH투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.&cr;&cr;공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 삼성증권(주) 및 NH투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.&cr;&cr;다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 삼성증권(주) 및 NH투자증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.&cr;&cr;본 채무증권의 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 삼성증권(주) 및 NH투자증권(주)는 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.&cr;
3. 기업실사 일정
| 구 분 | 일 시 |
|---|---|
| 기업실사 기간 | 2019.04.04 ~ 2019.04.16 |
| 방문실사 | 2019.04.08 |
| 실사보고서 작성 완료 | 2019.04.16 |
| 증권신고서 제출 | 2019.04.17 |
&cr; 4. 기업실사 참여자
| [발행회사] |
| 소속기관 | 부서 | 성명 | 직 책 | 담당업무 |
|---|---|---|---|---|
| 롯데케미칼 | 재무팀 | 윤성구 | 팀장 | 자금업무 총괄 |
| 롯데케미칼 | 재무팀 | 안정진 | 수석매니저 | 자금업무 책임 |
| 롯데케미칼 | 재무팀 | 안종진 | 수석매니저 | 자금업무 책임 |
| 롯데케미칼 | 재무팀 | 배정석 | 대리 | 자금업무 실무 |
| [공동대표주관회사] |
| 소속기관 | 부서 | 성명 | 직책 | 실사업무분장 | 참여기간 | 주요경력 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
엔에이치투자증권 |
General Industry 부 |
최민호 |
이사 |
기업실사 총괄 |
2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 |
기업금융업무 15년 |
|
엔에이치투자증권 |
General Industry 부 |
왕태식 |
부장 |
기업실사 책임 |
2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 |
기업금융업무 11년 |
|
엔에이치투자증권 |
General Industry 부 |
김민섭 |
과장 |
기업실사 및 서류작성 |
2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 |
회계감사업무 5년&cr;기업금융업무 2년 |
| 삼성증권 |
채권인수팀 |
권용현 |
팀장 |
기업실사 총괄 | 2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 |
기업금융업무 19년 |
| 삼성증권 |
채권인수팀 |
신용설 |
부장 |
기업실사 책임 |
2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 |
기업금융업무 11년 |
| 삼성증권 |
채권인수팀 |
유재린 |
부장 |
기업실사 및 서류작성 |
2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 |
기업금융업무 9년 |
| 삼성증권 |
채권인수팀 |
양권모 |
대리 |
기업실사 및 서류작성 |
2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 |
기업금융업무 2년 |
| 삼성증권 |
채권인수팀 |
박소영 |
대리 |
기업실사 및 서류작성 |
2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 |
기업금융업무 1년 |
| 한국투자증권 | 인수영업1부 | 홍덕규 | 이사 | 기업실사 총괄 | 2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 | 기업금융업무 등 23년 |
| 한국투자증권 | 인수영업1부 | 김동완 | 부장 |
기업실사 책임 |
2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 | 기업금융업무 등 19년 |
| 한국투자증권 | 인수영업1부 | 이호진 | 과장 |
기업실사 및 서류작성 |
2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 | 기업금융업무 등 8년 |
| 한국투자증권 | 인수영업1부 | 이민호 | 대리 |
기업실사 및 서류작성 |
2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 | 기업금융업무 2년 |
| 한국투자증권 | 인수영업1부 | 백승준 | 주임 |
기업실사 및 서류작성 |
2019년 04월 04일 ~ 2019년 04월 16일 | 기업금융업무 1년 |
&cr; 5. 기업실사 이행내역
| 일 자 | 장 소 | 기업실사 내용 및 확인자료 |
|---|---|---|
| 2019.04.04 | 롯데케미칼(주) 본사&cr;한국투자증권(주) 본사&cr;삼성증권(주) 본사&cr;NH투자증권(주) 본사 |
- 실사 사전요청자료 제공 - 실사 방식 및 일정 안내 - 발행 절차 관련사항 확인 |
| 2019.04.05 | 한국투자증권(주) 본사&cr;삼성증권(주) 본사&cr;NH투자증권(주) 본사 |
- Due-Diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사 - 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사 - 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토 - 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인 |
| 2019.04.08 | 롯데케미칼(주) 본사 |
- 발행회사 방문 &cr;- 외부 전문기관 자료 확인 - 경쟁사 현황 파악 및 소속 산업 조사 - 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인 - 증권신고서 내용의 검증 - 경쟁 현황 인터뷰 및 실사 - 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서) - 사업계획 검토 및 인터뷰 - 진행중인 소송 파악 및 인터뷰 |
| 2019.04.09~&cr;2019.04.15 | 롯데케미칼(주) 본사&cr;한국투자증권(주) 본사&cr;삼성증권(주) 본사&cr;NH투자증권(주) 본사 |
- 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증 - 모집매출 증권 관련 적정성 검토 - 투자위험요소 세부사항 체크 - 실사내역 추가 확인 |
| 2019.04.16 | 롯데케미칼(주) 본사&cr;한국투자증권(주) 본사&cr;삼성증권(주) 본사&cr;NH투자증권(주) 본사 |
- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인 |
상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.&cr;
6. 종합의견
가. 동사는 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 회사로, 1976년 03월 16일에 설립되어 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월 30일에주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였으며, 1992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 증권신고서 제출일 기준 자본금은 보통주 1,714억원입니다. 또한 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 2018년 10월 롯데그룹내 지분매입 및 지분매각을 통하여 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 롯데지주(주)는 롯데물산(주)와 (주)호텔롯데가 보유한 동사의 지분 중 일부를 시간외 대량매매의 방법으로 매입하였으며, 이에 따라 최대주주가 되었습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 동사의 최대주주는 롯데지주(주)로 23.24%(7,965,201주)의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖의 특수관계인의 지분을 포함하면 총 53.55%의 지분율을 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;나. 동사가 속한 사업군인 석유화학산업은 경기에 민감한 산업으로 국내외 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 세계경제가 불황국면에 접어들면서 실물경기가 침체 될 경우 석유화학제품 시장의 수급 악화 및 시장규모가 위축 될 가능성이 있습니다. 또한 매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높은 산업의 특성 상 원재료 가격 변동에 따라 동사는 수익성에 영향을 받을 수 있습니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 수급이 악화되면서 단기간에 급등할 경우 석유화학산업은 원재료 가격 상승으로 인하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 다만, 다각화된 제품 포트폴리오와 주력 품목의 시장지배력 등을 감안할 때, 동사는 시황 및 수급변동 상황에 유연하게 대응할 수 있을 것으로 판단되며 향후에도 일정 수준 이상의 수익성을 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;다. 동사의 최근 4개년의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;
| <연결재무현황> |
| (단위: 백만원) |
|
구분 |
2018년 |
2017년 |
2016년 |
2015년 |
|---|---|---|---|---|
|
총자산 |
20,799,139 |
19,550,971 |
15,866,834 |
11,467,809 |
|
총부채 |
7,254,812 |
7,296,204 |
6,466,017 |
3,912,223 |
|
순자산 |
13,544,327 |
12,254,767 |
9,400,817 |
7,555,586 |
|
부채비율 |
53.6% |
59.5% |
68.8% |
51.8% |
| 자료: 동사 사업보고서 |
&cr;2018년 동사의 총자산은 20조 7,991억원으로 재고자산 및 유형자산 증가 등의 원인으로 2017년 대비 1조 2,482억원(6.38%) 증가하였으며, 2018년 총부채는 7조 2,565억원으로 2017년 대비 414억원(0.57%) 감소하였습니다. 동사의 부채비율은 2016년 68.8%를 기록한 이후 지속적으로 감소하여 2018년 53.6%를 기록하였습니다. 동사는 2014년 이후 안정적인 수익창출 및 현금유입으로 안정적인 재무구조를 보이고 있는 것으로 판단됩니다. &cr;&cr;라. 동사의 최근 4개년의 손익현황은 다음과 같습니다.&cr;
| <연결손익현황> |
| (단위: 백만원) |
| 구분 |
2018 |
2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|
|
매출액 |
16,545,014 | 15,874,511 | 13,223,541 | 11,713,338 |
| 영업이익 | 1,967,399 | 2,929,721 | 2,544,254 | 1,611,119 |
| 영업이익률 | 11.89% | 18.46% | 19.24% | 13.75% |
| 당기순이익 | 1,641,934 | 2,284,577 | 1,837,185 | 990,655 |
| 당기순이익률 | 9.92% | 14.39% | 13.89% | 8.46% |
| 자료: 동사 사업보고서 |
&cr;동사의 2016년 매출액은 13조 2,235억원으로 2015년 대비 12.89% 증가하였으며, 영업이익은 2조 5,443억원을 나타내며 2016년 동사의 영업이익률은 전년대비 5.49%p. 증가한 19.24%를 나타냈습니다. 이는 저유가 기조가 지속되면서 에탄크래커 생산 지연, 중국 CTO 설비의 공급차질 등이 발생하면서 에틸렌을 비롯한 올레핀 계열의 타이트한 수급 지속, 중간원료인 SM 관련 일본 업체 가동중단 및 정기보수 발생 등에 기인하였습니다. 그리고 2017년 동사의 매출액은 15조 8,745억원으로 2016년 대비 20.05% 증가하였으며, 영업이익은 2조 9,297억원으로 2016년 대비 15.15% 증가하였습니다. 이는 중국의 계절적 재고 수요와 8월말 허리케인 및 9월 정기보수에 따른 공급 차질이 발생하였으며, 저가 나프타 투입에 따른 긍정적인 Lagging 효과 및 타이탄 실적의 급증에 기인한 것으로 판단됩니다. 또한 동사는 규모의 경제에 바탕을 둔 높은 생산효율성 등을 보유하고 있는 점, 에틸렌 계열의 합성수지 생산비중이 높고 인수합병 및 증설을 통해 확대된 생산능력을 보유한 점 등에 기인하여 동사의 수익이 증가한 것으로 판단됩니다. &cr;&cr; 한편, 동사의 2018년 연결기준 매출액은 약 16조 5,450억원(전기 대비 4.2% 증가), 영업이익은 약 1조 9,667억원(전기 대비 32.8%감소)을 기록하였습니다. 영업이익의 감소로 당기순이익 또한 2018년 연결기준 1조 6,419억원으로 2017년 2조 2,846억원 대비 28.1% 감소하였습니다. 이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락하였기 때문인 것으로 판단됩니다. 한편, 2018년 동사의 매출액 가운데 국내가 약 25%, 수출 비중이 약 75.0% 수준으로, 이에 따라 동사는 다양한 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 따른 영향을 최소화하기 위해 노력 하고 있습니다. 동사의 경우 2018년 연결기준 외환 관련 손익으로 약 178억원의 손실과 파생상품 관련 약 149억원의 이익을 기록 하였습니다. 향후 금융시장환경의 급변으로 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사에 순이익에 부정적인 영향이 발생 할 수 있습니다 .&cr;&cr;마. 동사의 최근 4개년 연결기준 재무안정성 추이는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,329,974 | 1,685,212 | 2,202,944 | 1,942,219 |
| 차입금(단기) | 2,185,774 | 1,966,517 | 1,745,874 | 911,338 |
| 차입금(장기) | 2,600,625 | 2,703,800 | 2,439,574 | 1,500,782 |
| 총차입금 | 4,786,399 | 4,670,318 | 4,185,448 | 2,412,120 |
| 순차입금 | 3,456,425 | 2,985,106 | 1,982,504 | 469,901 |
| 부채총계 | 7,254,812 | 7,296,204 | 6,466,017 | 3,912,223 |
| 유동비율(%) | 205.6 | 217.0 | 169.7 | 251.9 |
| 부채비율(%) | 53.6 | 59.5 | 68.8 | 51.8 |
| 차입금의존도(%) | 23.0 | 23.9 | 26.4 | 21.0 |
| 자료: 동사 사업보고서(연결기준)&cr;주1) 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액&cr;주2) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금 및 사채의 합계액&cr;주3) 차입금(장기)는 장기차입금과 사채의 합계액 |
&cr; 2015년 동사의 총차입금은 2조 4,121억원 수준이었으나 2016년 舊.삼성정밀화학의 지분 31.13% 인수, 舊.SDI케미칼 지분 90% 인수 등 인수합병을 완료하면서 2016년말 기준 차입금 4조 1,854억원으로 2015년말 대비 73.5% 증가하였습니다. 또한 2010년 인수한 자회사 타이탄의 설비 증설을 위해 2017년까지 대규모 투자 가 이루어지면서 2017년말 기준 차입금은 4조 6,703억원으로 2016년말 대비 11.6% 증가하였습니다. 다만, 2018년말 연결기준 총차입금은 약 4조 7,037억원으로 2017년말 대비 대비 0.7% 증가하는데 그쳤습니다. 그리고 동사의 차입금의존도는 2015년 21.0%였으며, 매년 21~26% 내외의 차입금의존도를 유지하고 있으며, 2018년말 차입금의존도는 23.0%로 2016년 이후 소폭 하락 추세가 지속되고 있습니다.
동사는 3조 4,564천억원의 순차입금을 보유하고 있으나, 영업활동으로 인한 현금흐름을 지속적으로 창출하고 있고 2018년말 연결기준 단기금융상품 3조 3,064억원 등을 고려 시 재무안정성은 안정적인 것으로 판단됩니다. 동사는 연결기준으로 1조 3,809억원의 영업활동 현금흐름을 창출하였습니다. 다만 동사의 지속적인 투자로 재무부담이 증가하면서 영업환경의 악화로 수익성이 감소할 경우 동사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 동사의 2018년 연결기준 총차입금 4조 7,864억원 중 단기차입금은 2조 1,858억원으로 45.7%를 차지하고 있습니다. 1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 높아 당사에 부담으로 작용할 수 있으나, 동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.&cr;
바. 동사의 재무제표 및 상기 언급한 제반사항 등을 고려할 때 동사는 우수한 채무상환능력을 유지할 것으로 판단되며, 외부환경의 급격한 변동으로 인한 위험이 없는 한 제55-1회, 제55-2회 및 제55-3회 이권부 무보증사채의 원리금상환은 어려움이 없을 것으로 사료됩니다. 또한, 금번 발행과 관련하여 한국기업평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA+ 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사 결정시 고려하시기 바랍니다. &cr;
| 2019. 04. 17. |
| 공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사 |
| 대표이사 정 일 문 |
| 공동대표주관회사 삼성증권 주식회사 |
| 대표이사 장 석 훈 |
| 공동대표 주관회사 NH투자증권 주식회사 |
| 대표이사 정 영 채 |
가. 자금조달금액
| [제55-1회] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 190,000,000,000 |
| 발 행 제 비 용(2) | 481,320,000 |
| 순 수 입 금 [ (1) - (2) ] | 189,518,680,000 |
| 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. |
| [제55-2회] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 100,000,000,000 |
| 발 행 제 비 용(2) | 273,520,000 |
| 순 수 입 금 [ (1) - (2) ] | 99,726,480,000 |
| 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. |
| [제55-3회] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 110,000,000,000 |
| 발 행 제 비 용(2) | 295,520,000 |
| 순 수 입 금 [ (1) - (2) ] | 109,704,480,000 |
| 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. |
&cr; 나 . 발행 제비용의 내역 &cr;
| [회 차 : 55-1] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 발행분담금 | 133,000,000 | 발행가액 × 0.07% |
| 대표주관수수료 | 38,000,000 | 발행가액 × 0.02% |
| 인수수수료 | 247,000,000 | 인수가액 × 0.13% |
| 사채관리수수료 | 1,000,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 60,000,000 | 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)&cr;(VAT 별도) |
| 상장수수료 | 1,500,000 | 1,000억원 이상 2,000억원 미만 |
| 상장연부과금 | 300,000 | 1년당 100,000원 (최대 50만원) |
| 표준코드부여수수료 | 20,000 | 종목당 20,000원 |
| 등록비용 | 500,000 | 발행액 × 0.001% (최대 50만원) |
| 합 계 | 481,320,000 | - |
| [회 차 : 55-2] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 발행분담금 | 70,000,000 | 발행가액 × 0.07% |
| 대표주관수수료 | 20,000,000 | 발행가액 × 0.02% |
| 인수수수료 | 130,000,000 | 인수가액 × 0.13% |
| 사채관리수수료 | 1,000,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 50,000,000 | 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)&cr;(VAT 별도) |
| 상장수수료 | 1,500,000 | 1,000억원 이상 2,000억원 미만 |
| 상장연부과금 | 500,000 | 1년당 100,000원 (최대 50만원) |
| 표준코드부여수수료 | 20,000 | 종목당 20,000원 |
| 등록비용 | 500,000 | 발행액 × 0.001% (최대 50만원) |
| 합 계 | 273,520,000 | - |
| [회 차 : 55-3] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 발행분담금 | 77,000,000 | 발행가액 × 0.07% |
| 대표주관수수료 | 22,000,000 | 발행가액 × 0.02% |
| 인수수수료 | 143,000,000 | 인수가액 × 0.13% |
| 사채관리수수료 | 1,000,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 50,000,000 | 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)&cr;(VAT 별도) |
| 상장수수료 | 1,500,000 | 1,000억원 이상 2,000억원 미만 |
| 상장연부과금 | 500,000 | 1년당 100,000원 (최대 50만원) |
| 표준코드부여수수료 | 20,000 | 종목당 20,000원 |
| 등록비용 | 500,000 | 발행액 × 0.001% (최대 50만원) |
| 합 계 | 295,520,000 | - |
| 주) 세부내역&cr; - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조&cr; - 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의&cr; - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의&cr; - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의&cr; - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)&cr; - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>&cr; - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>&cr; - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준&cr; - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> |
&cr;
2. 자금의 사용목적&cr; &cr; 가. 자금의 사용목적 &cr;
| [제55-1회] | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 차환자금 | 운영자금 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| - | 190,000,000,000 | - | - | 190,000,000,000 |
| [제55-2회] | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 차환자금 | 운영자금 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| - | 100,000,000,000 | - | - | 100,000,000,000 |
| [제55-3회] | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 차환자금 | 운영자금 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| - | 110,000,000,000 | - | - | 110,000,000,000 |
&cr;
나. 자금의 세부사용 내역&cr;&cr;금번 당사가 발행하는 제55-1회, 제55-2회 및 제55-3회 무보증회사채 발행 예정 금액은 총 4,000억원은 차환자금으로 사용될 예정입니다. 자금의 세부 사용 내역은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 사채명 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 발행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 제52-2회 공모사채 | 2016-04-28 | 2019-04-29 | 1.932 | 340,000,000,000 |
| 제50-2회 공모사채 | 2014-07-28 | 2019-07-28 | 3.028 | 250,000,000,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 자체 자금으로 충당 예정입니다. &cr;주2) 부족분은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.&cr;주3) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. |
1. 이자보상비율&cr;
| (단위: 백만원 / 배) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|
| 영업이익(A) | 1,967,399 | 2,929,721 | 2,544,254 | 1,611,119 |
| 이자비용(B) | 83,189 | 107,124 | 76,514 | 69,948 |
| 이자보상비율(A/B) | 23.65 | 27.3 | 33.3 | 23.0 |
| 주) 상기 이자보상비율은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
&cr;이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.&cr;&cr; 당사는 꾸준히 양호한 수준의 이자보상비율을 유지해 오고 있습니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.&cr;
2. 미상환사채의 현황&cr;&cr; 가. 당 사 및 연결대상 종속회사의 미상환사채 현황&cr;
| (기준일 : 2019년 4월 16일 ) | (단위 : 천원) |
| 내역 | 이자율 | 만기 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 사채 50-2회 | 3.03% | 2019-07-28 | 250,000,000 | - |
| 사채 50-3회 | 3.25% | 2021-07-28 | - | 200,000,000 |
| 사채 51-2회 | 2.48% | 2022-10-08 | - | 100,000,000 |
| 사채 52-2회 | 1.93% | 2019-04-28 | 340,000,000 | - |
| 사채 52-3회 | 2.14% | 2021-04-28 | - | 150,000,000 |
| 사채 52-4회 | 2.60% | 2026-04-28 | - | 60,000,000 |
| 사채 53-1회 | 2.04% | 2020-07-28 | - | 100,000,000 |
| 사채 53-2회 | 2.33% | 2022-07-28 | - | 90,000,000 |
| 사채 54-1회 | 2.37% | 2023-09-12 | - | 80,000,000 |
| 사채 54-2회 | 2.68% | 2028-09-12 | - | 120,000,000 |
| 사채발행차금 | (129,227) | (1,462,477) | ||
| 합 계 | 589,870,773 | 898,537,523 | ||
| 자료 : 당사 제시, 연결 기준 |
| 주1) 한편, 상기 제 50회, 제 51회, 제 52회, 제 53호, 제 54회 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을받습니다. |
나. 기업어음 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 |
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| 사모 |
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| 합계 |
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| 자료 : 당사 제시 |
다. 전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
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| 사모 |
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| 합계 |
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| 자료 : 당사 제시 |
라. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 |
- |
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| 사모 |
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| 합계 |
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| 자료 : 당사 제시 |
&cr;마. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 |
- |
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| 사모 |
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| 합계 |
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| 자료 : 당사 제시 |
3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항&cr;
가. 신용평가회사
| 신용평가회사명 | 평 가 일 | 회 차 | 등급전망&cr;(Rating Outlook) |
|---|---|---|---|
| 한국기업평가㈜ | 2019년 4월 16일 | 제55-1회, 제55-2회 및 제55-3회 | AA+(안정적) |
| NICE신용평가㈜ | 2019년 4월 15일 | 제55-1회, 제55-2회 및 제55-3회 | AA+(안정적) |
&cr;나. 평가의 개요
당사는 증권 인수업무등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제55-1회, 제55-2회 및 제55-3회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.&cr;&cr;2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반 투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.&cr;&cr;또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기 전 이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.&cr;
다. 평가의 결과
- 본 신용평가등급은 제55-1회, 제55-2회 및 제55-3회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.
| 평 정 사 | 평정등급 | 등급의 정의 | 등급전망&cr;(Rating Outlook) |
|---|---|---|---|
| 한국기업평가㈜ | AA+ | 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. | 안정적&cr;(Stable) |
| NICE신용평가㈜ | AA+ | 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 | 안정적&cr;(Stable) |
&cr;
4. 정기평가 공시에 관한 사항&cr;
가. 평가시기
롯데케미칼㈜는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.&cr;
나. 공시방법
한국기업평가(주) 및 NICE신용평가 (주) 는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가 회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.&cr;&cr; 한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr&cr;NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com&cr; &cr;&cr; 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;
가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.&cr;&cr;나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.&cr;&cr;다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데케미칼㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.&cr;&cr;마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.&cr;
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| (단위 : 원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
(주)케이피켐텍 |
2003.12.17 |
울산광역시 남구 사평로 119 |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
53,762,056,553 |
기업의결권 과반수 소유 |
- |
|
삼박엘에프티(주) |
2000.01.15 |
충청남도 예산군 예산읍 간양길&cr; 166번길16-20 |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
60,307,257,017 |
상동 |
- |
|
데크항공(주) |
2008.10.01 |
전라북도 완주군 봉동읍 과학로 961 |
탄소복합재 &cr; 사업 |
20,432,064,407 |
상동 |
- |
|
롯데첨단소재(주)와 그 종속기업 |
2016.02.01 |
전라남도 여수시 여수산단로 334-27 |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
2,247,898,140,280 |
상동 |
해당 |
|
Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. |
2006.08.01 |
CDE/8F World Plaza, NO.855 Pudong&cr; South Road, Shanghai, China |
석유화학제품 &cr; 판매 |
75,710,058,712 |
상동 |
해당 |
|
Lotte Chemical Engineering Plastics&cr; (Jiaxing) Co., Ltd., |
2006.08.03 |
No.542 Chang Sheng East Road, &cr; Jiaxing, Zhejiang 314001, China |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
49,059,414,018 |
상동 |
- |
|
Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 |
1991.08.03 |
6th Floor, Bangunan Malaysian Re, No. 17, Lorong Dungun, &cr; Damansara Heights, 50490 Kuala Lumpur, Malaysia 외 |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
3,655,758,670,750 |
상동 |
해당 |
|
Lotte Chemical Pakistan Limited |
2009.09.17 |
EZ/1-P-4, Eastern Industrial Zone,&cr; Port Qasim, Karachi 74200, Pakistan |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
169,977,012,966 |
상동 |
해당 |
|
Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. |
2010.05.25 |
No. 301 Pinghai Road, Jiaxing Port Zone, &cr; Zhegiang, China 314201 |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
117,462,907,245 |
상동 |
해당 |
|
Lotte Chemical UK Limited |
2009.12.28 |
Davies Offices, Wilton International,&cr; Redcar TS10 4XZ, UK |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
304,470,093,898 |
상동 |
해당 |
|
Lotte Chemical Alabama Corp. |
2011.03.07 |
765 West Veterans Blvd. Auburn, &cr; AL 36832, USA |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
33,988,879,717 |
상동 |
- |
|
Lotte Chemical Engineering Plastics&cr; (Hefei) Co., Ltd. |
2011.02.15 |
No. 1668, Xiyou Road, New&Hi-Tech, &cr; Development Zone, Hefei, China |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
20,475,914,123 |
상동 |
- |
|
Lotte Chemical Poland Sp. zo.o |
2013.02.28 |
AL. ARMII LUDOWEJ 14, Warsaw, Poland |
석유화학제품 &cr; 판매 |
24,986,002,876 |
상동 |
- |
|
Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 |
2014.04.09 |
160 Greentree Drive, Suite 101, Dover, County of Kent, &cr; Delaware 19904, USA 외 |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
3,197,544,443,644 |
상동 |
해당 |
|
Lotte Chemical Engineering Plastics &cr; (Shenyang) Co., Ltd. |
2015.06.17 |
122 Jianshilu, Dadong, Shenyang, China |
석유화학제품 &cr; 생산 및 판매 |
17,580,834,332 |
상동 |
- |
|
Lotte Chemical Nigeria Limited |
2018.05.10 |
Plot 5, Block 14 Bashorun Okunsanya Street, Lekki Pennisula, Scheme 1, Lagos, Nigeria |
석유화학제품 &cr; 판매 |
270,753,550 |
상동 |
- |
※ 주요종속회사[판단근거]: 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산 총액의 10% &cr; 이상이거나 750억원 이상인 종속회사임.&cr;
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 |
Lotte Chemical Nigeria Limited |
‘18년 5월 신규 설립 |
| - | - | |
| 연결&cr;제외 | - | - |
| - | - |
|
구분 |
종속기업수 |
국내상장 종속기업 수 |
|
|
국내 |
해외 |
||
|
기업 수 |
4 |
12 |
0 |
( 2) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "롯데케미칼 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "LOTTE CHEMICAL CORPORATION"이라고 표기합니다. &cr;&cr;(3) 설립일자, 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등&cr;당사는 1976년 3월 16일 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 설립되어여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였으며, 1992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 보통주 1,714억원입니다. &cr;또한 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.&cr;&cr;주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워&cr;전화번호 : 02-829-4114&cr;홈페이지 : http://www.lottechem.com&cr;&cr;(4) 중소기업 해당여부&cr;당사는 본 신고서 제출일 현재 중소기업법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;(5) 주요사업의 내용 &cr;지배회사인 롯데케미칼 주식회사는 대한민국을 대표하는 종합화학회사로 성장하고 있습니다. 국내 주요 석유화학단지인 여수, 대산, 울산 지역에 국제적인 규모의 생산시설을 보유하고 있으며, 지속적인 공장 증설과 사업확장을 통해 안정적인 수익성을 갖춘 사업 포트폴리오를 구성하였습니다. 당기말 현재 당사는 합성수지, 화성, 화섬, 기초유분 등 올레핀 계열 및 방향족 계열의 석유화학 제품군을 연구, 개발, 제조 판매하며, 중국 및 폴란드, 나이지리아에 판매법인, 미국, 홍콩, 일본, 러시아, 터키, 베트남, 페루 각국에 해외지사를 설립하고 전 세계 다양한 국가로 제품을 수출하고 있습니다.&cr;
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|
1. 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 매매 2. 나프타, 석유류 및 Bio-mass를 원료로 하는 에틸렌 등 올레핀류, 방향족류 및 그 유도품의 제조 및 매매 3. 올레핀류 및 방향족류 등을 원료로 하는 석유화학제품 제조 및 매매 4. 정밀화학 제품의 제조·가공·매매 5. 석유류의 정제 및 동제품 및 부제품의 매매 6. 자원 부국과 석유, 천연 가스 자원의 개발, 확보를 위한 사업 7. 목적 사업에 관한 회원사간의 공동 투자 사업 8. 합성섬유의 제조 · 가공 · 매매 9. 폴리에스터 및 나일론 필름의 제조 · 가공 · 매매 10. 고순도테레프탈산, 무수프탈산, 프탈산가소제, 이소프탈산 및 기타관련제품의 제조, 판매, 수출업 11. 석유화학, 화섬원료, 화섬플랜트의 수출 및 관련 용역의 제공과 투자 및 금융 제공 사업 12. 합성섬유 및 석유화학공업 제조장치 및 기계류 설계 및 제작 13. 회사가 보유하고 있는 지식,정보,기술 등 무형자산과 지적재산권의 관리, 라이선스, 판매 및 관련 용역사업 14. 환경과 관련한 제품 및 시설의 제조, 가공 및 매매 15. 전기 기타 "유틸리티”시설, 정비센타, 탱크터미날, 항만, 하역설비 등 지원시설의 설치, 운영에 관한 사업 16. 과학기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술정보의 매개 17. 화학공장의 공정, 정비, 운전 및 기타 기술 용역에 관한 사업 18. 수출입업, 동대행업, 및 외국상사 대리점 19. 군 · 관납품업 20. 전자 상거래 및 인터넷 관련 사업 21. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련 사업 22. 부동산 임대업 23. 음식 숙박업 24. 위 각 호의 사업과 관련하여 부수적으로 생산하는 제품, 전기 기타 유틸리티의 제조 및 매매 25. 에너지, 수자원 관련 설비, 제품의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공 26. 전기공사업 27. 환경전문공사업 및 환경시설운영관리업 28. 산업환경설비공사업 및 상하수도설비공사업 29. 위 각 호에 관련되는 일체의 사업 |
- |
2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 석유화학제품 제조 및 판매업(케이피켐텍, 삼박엘에프티, 데크항공, 롯데첨단소재, Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., LotteChemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical USA Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.)과 판매업(Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Poland Sp. zo.o, Lotte Chemical Nigeria Limited)이 있습니다.&cr;지배회사 롯데케미칼은 2015년 10월, 삼성 석유화학부문의 인수계약을 체결하고, 2016년 2월 29일에 롯데정밀화학(주)에 대한 인수를 완료하였으며, 2016년 4월 29일에는 삼성SDI 케미칼 사업부문의 인수를 마무리 하고, 사명을 롯데첨단소재 주식회사로 변경하였습니다. &cr;&cr;기타 자세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr;
(6) 계열회사의 현황 및 주요계열회사의 명칭과 상장 여부&cr;
① 기업집단 명칭 : 롯데&cr;회사는 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 롯데에 속한 계열회사로서 &cr;2018년 12월 31일 현재 당사를 포함하여 92개의 계열회사를 국내에 가지고 있습니다.&cr; &cr; ② 계열회사 현황 &cr;
| 기업집단 | 상장여부 | 소속회사명 | 법인등록번호 | 비고 |
| 롯데&cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | 상장&cr;(11개사) | 롯데지주㈜ | 1101110076300 | |
| 롯데쇼핑㈜ | 1101110000086 | |||
| 롯데손해보험㈜ | 1101110014459 | 금융 | ||
| 롯데정밀화학㈜ | 1812110000013 | |||
| 롯데정보통신㈜ | 1101116557114 | |||
| 롯데제과㈜ | 1101116536481 | |||
| 롯데칠성음료㈜ | 1101110003684 | |||
| 롯데케미칼㈜ | 1101110193196 | |||
| 롯데푸드㈜ | 1101110033722 | |||
| 롯데하이마트㈜ | 1101110532633 | |||
| 현대정보기술㈜ | 1101110628078 | |||
| 비상장&cr;(81개사) | 경기스마트카드㈜ | 1311110141140 | 금융 | |
| 내포그린에너지㈜ | 1649110020901 | |||
| 농업회사법인㈜에치유아이 | 1501110115621 | |||
| 데크항공㈜ | 2101110061897 | |||
| 동교청기와피에프브이㈜ | 1101115290814 | |||
| 롯데건설㈜ | 1101110014764 | |||
| 롯데글로벌로지스㈜ | 1101110578231 | |||
| 롯데김해개발㈜ | 1955110125398 | |||
| 롯데네슬레코리아㈜ | 1101110548052 | |||
| 롯데디에프리테일㈜ | 1101110205339 | |||
| 롯데렌탈㈜ | 1101113326588 | |||
| 롯데로지스틱스㈜ | 1101116707636 | |||
| 롯데멤버스㈜ | 1101115605790 | |||
| 롯데면세점제주㈜ | 2201110130616 | |||
| 롯데물산㈜ | 1101110320707 | |||
| 롯데미래전략연구소㈜ | 1101116609402 | |||
| 롯데미쓰이화학㈜ | 2062110042966 | |||
| 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ | 2062110050365 | |||
| 롯데상사㈜ | 1101110159099 | |||
| 롯데송도쇼핑타운㈜ | 1201110562985 | |||
| 롯데쇼핑타운대구㈜ | 1701110568404 | |||
| 롯데수원역쇼핑타운㈜ | 2811110092342 | |||
| 롯데알미늄㈜ | 1101110003121 | |||
| 롯데액셀러레이터㈜ | 1101115964112 | 금융 | ||
| 롯데엠시시㈜ | 1614110016995 | |||
| 롯데역사㈜ | 1101110505903 | |||
| 롯데오토리스㈜ | 1341110213433 | 금융 | ||
| 롯데오토케어㈜ | 1101115082922 | |||
| 롯데울산개발㈜ | 2301110254240 | |||
| 롯데인천개발㈜ | 1201110639594 | |||
| 롯데인천타운㈜ | 1201110709298 | |||
| 롯데자산개발㈜ | 1101112394263 | |||
| 롯데제이티비㈜ | 1101113685710 | |||
| 롯데지알에스㈜ | 1101110262850 | |||
| 롯데지에프알㈜ | 1101112730962 | |||
| 롯데첨단소재㈜ | 2062110057775 | |||
| 롯데카드㈜ | 1101110641434 | 금융 | ||
| 롯데캐피탈㈜ | 1101111217416 | 금융 | ||
| 롯데컬처웍스㈜ | 1101116768969 | |||
| 롯데코스코쉬핑로지스㈜ | 1801110684282 | |||
| 롯데타운동탄㈜ | 1348110349565 | |||
| 롯데피에스넷㈜ | 1101113573767 | |||
| 마곡지구피에프브이㈜ | 1101115472818 | |||
| 부산하나로카드㈜ | 1801110433275 | 금융 | ||
| 산청음료㈜ | 1948110004183 | |||
| 삼박엘에프티㈜ | 1615110034466 | |||
| 스위트위드㈜ | 1313110163108 | |||
| 씨에스유통㈜ | 1101111178840 | |||
| 씨에이치음료㈜ | 1346110040480 | |||
| 에프알엘코리아㈜ | 1101113133298 | |||
| 엠제이에이와인㈜ | 1101113942582 | |||
| 은평피에프브이㈜ | 1101115511864 | |||
| 인천스마트카드㈜ | 1101114220789 | 금융 | ||
| 제이지산업㈜ | 1101114807975 | |||
| ㈜그린카 | 1101114236520 | |||
| ㈜대홍기획 | 1101116707800 | |||
| ㈜디시네마오브코리아 | 1101113837501 | |||
| ㈜롯데아사히주류 | 1101110530033 | |||
| ㈜롯데자이언츠 | 1101110317556 | |||
| ㈜마이비 | 1801110335570 | 금융 | ||
| ㈜모비?미디어 | 1101114519992 | |||
| ㈜바이더웨이 | 1101110708383 | |||
| ㈜백학음료 | 1349110029305 | |||
| ㈜부산롯데호텔 | 1801110053461 | |||
| ㈜씨텍 | 1101110589171 | |||
| ㈜에스디제이 | 1101115850593 | |||
| ㈜에스앤에스인터내셔날 | 1101114402379 | |||
| ㈜엔젤위드 | 1314110292939 | |||
| ㈜엠허브 | 1101111619729 | |||
| ㈜우리홈쇼핑 | 1101112248957 | |||
| ㈜이비카드 | 1311110241776 | 금융 | ||
| ㈜충북소주 | 1501110082218 | |||
| ㈜케이피켐텍 | 2301110100443 | |||
| ㈜코리아세븐 | 1101110899976 | |||
| ㈜한페이시스 | 2001110292858 | 금융 | ||
| ㈜호텔롯데 | 1101110145410 | |||
| 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ | 1301110007666 | |||
| 한국에스티엘㈜ | 1101114676792 | |||
| 한국후지필름㈜ | 1101116707214 | |||
| 한덕화학㈜ | 1101111144388 | |||
| 거제피에프브이㈜ | 1101116882925 |
※ 2018년 12월말 현재 기준입니다.&cr;※ 국내외 계열회사관련 자세한 사항은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 &cr;바랍니다. &cr;
(7) 신용평가에 관한 사항
|
평가일 |
평가대상 |
신용등급 |
평가회사 |
평가구분 |
|
유가증권등 |
(신용평가등급범위) |
|||
|
2013.06.28 |
회사채 |
AA+ |
한국기업평가 |
정기평가 |
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2013.06.28 |
AA+ |
한국신용평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2013.08.30 |
AA+ |
한국기업평가 |
본평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2013.09.02 |
AA+ |
NICE신용평가 |
본평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2014.05.30 |
AA+ |
한국기업평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2014.06.27 |
AA+ |
NICE신용평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2014.06.30 |
AA+ |
한국신용평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
/본평가 |
|||
|
2014.07.08 |
AA+ |
NICE신용평가 |
본평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2014.12.12 |
AA+ |
한국기업평가 |
수시평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2015.04.15 |
AA+ |
한국기업평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2015.04.28 |
AA+ |
한국신용평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2015.04.28 |
AA+ |
NICE신용평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2015.09.17 |
AA+ |
한국신용평가 |
본평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2015.09.17 |
AA+ |
한국기업평가 |
본평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2015.10.30 |
AA+ |
한국기업평가 |
수시평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2016.04.15 |
AA+ |
한국기업평가 |
본평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2016.04.18 |
AA+ |
NICE신용평가 |
본평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2016.06.23 |
AA+ |
한국신용평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2016.07.11 |
기업어음 |
A1 |
NICE신용평가 |
본평가 |
|
(A1 ~ D) |
||||
|
2016.07.11 |
A1 |
한국기업평가 |
본평가 |
|
|
(A1 ~ D) |
||||
|
2016.12.01 |
회사채 |
AA+ |
한국신용평가 |
수시평가 |
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2016.12.20 |
기업어음 |
A1 |
한국기업평가 |
정기평가 |
|
(A1 ~ D) |
||||
|
2016.12.21 |
A1 |
NICE신용평가 |
정기평가 |
|
|
(A1 ~ D) |
||||
|
2017.04.27 |
회사채 |
AA+ |
NICE신용평가 |
정기평가 |
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2017.06.02 |
AA+ |
한국기업평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2017.06.28 |
AA+ |
한국신용평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2017.06.28 |
기업어음 |
A1 |
한국신용평가 |
본평가 |
|
(A1 ~ D) |
||||
|
2017.06.30 |
A1 |
NICE신용평가 |
본평가 |
|
|
(A1 ~ D) |
||||
|
2017.07.11 |
회사채 |
AA+ |
한국신용평가 |
본평가 |
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2017.07.13 |
AA+ |
NICE신용평가 |
본평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2018.06.15 |
회사채 |
AA+ |
NICE신용평가 |
정기평가 |
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2018.06.19 |
AA+ |
한국신용평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2018.06.21 |
AA+ |
한국기업평가 |
정기평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2018.08.22 |
회사채 |
AA+ |
한국기업평가 |
본평가 |
|
(AAA ~ D) |
||||
|
2018.08.22 |
AA+ |
한국신용평가 |
본평가 |
|
|
(AAA ~ D) |
&cr; 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 1991년 05월 30일 | - | - |
(1) 연혁&cr;연결지배회사 및 주요종속회사의 최근 5 사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다. &cr;
| 회사명 | 주요사업내용 | 회사의 연혁 |
|
롯데케미칼(주) |
석유화학 및 화학공업&cr;제품 제조가공 및 판매 |
2013. 12 수출 60억불탑 수상 2014. 04 Lotte Chemical USA Corp.설립 2016. 02 롯데정밀화학(구 삼성정밀화학) 인수 2016. 04 롯데첨단소재(구 삼성SDI 케미칼 사업본부) 인수 |
|
Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 |
석유화학제품사업 |
2010. 11 롯데케미칼(주)에 피인수 2011. 03 상장폐지 2013. 01 사명변경(Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.) 2013. 01 TBA 공장 신설 2017. 03 공개기업으로 기업형태 변경(사명 중 “Sdn”삭제) 2017. 07 말레이시아 증권시장 상장 2017. 12 말레이시아NC공장 증설&cr;2018. 06 말레이시아PP 3공장 증설 |
| Lotte Chemical Pakistan Ltd. | PTA 제조 및 판매 | 2011. 02. 무재해3,500만 인시 달성&cr;2012. 02. Lotte Powergen(Pvt.) Limited을 파키스탄에 설립&cr;2012. 03. 환경경영(ISO-14001),안전경영 시스템(OHSAS-18001)획득&cr;2013. 04. 사명변경(Lotte Chemical Pakistan Ltd.) &cr;2015. 02 Lotte powergen(Pvt.)Limited 합병완료&cr;2016. 05 무재해 5,000만 인시 달성 |
|
Lotte Chemical UK Ltd. |
석유화학제품 생산 &cr;및 판매 |
2013. 08 자본금 US$25,489,350 증자 2013. 12 PTA 공장 가동중단 2015. 01 PET 신규 공장 가동 2015. 12 자본금 US$ 45,147,000 증자 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. |
석유화학제품 제조 &cr;및 판매 |
2012. 03 ETA 공장 완공 2012. 05 EOA 공장 완공 2012. 12 EOA/ETA 공장 상업 생산 개시 2013. 03 Lotte Chemical (Jiaxing) Co., Ltd 로 사명변경 2015. 12 자본금 US$ 30,140,000 증자 2016. 09 자본금 US$ 10,000,000 증자 2017. 01 자본금US$ 6,000,000 증자 |
|
Lotte Chemical USA Corp. 와 &cr;그 종속기업 |
석유화학제품 제조 &cr;및 판매 |
2014. 04 회사 설립&cr; 2015. 06 에탄크래커 합작사 LACC,LLC 설립&cr; 2015. 10 미국 EG 자회사 Lotte Chemical Louisiana LLC 설립&cr; 2016. 03 자본금 US$ 343,708,346.8 증자&cr; 2016. 06 자본금 US$ 171,400,000 증자&cr; 2016. 06 미국 에탄크래커 및 EG 사업 기공식 개최&cr; 2016. 09 자본금 US$ 183,400,000 증자&cr; 2016. 12 자본금US$ 158,491,653.2 증자&cr; 2017. 03 자본금US$ 420,000,000 증자 2019. 02 미국EG 자회사 Lotte Chemical Louisiana LLC 시운전 중 |
| 롯데첨단소재(주)와 그 종속기업 | 석유화학제품 제조 &cr;및 판매 | 2016. 02. 삼성SDI 케미칼 사업본부 분할, 신설법인 설립&cr;2016. 04 롯데첨단소재 주식회사로 사명변경, &cr; 롯데케미칼 종속회사로 편입 |
&cr; (2) 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;- 본점소재지 변경 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300(신천동) / 2017년 6월 26일&cr;
(3) 경영진의 중요한 변동('18년 1월 1일 ~ '18년 12월 31일 기준)
| 구 분 | 변동전 | 변동후 | 변동일 | 비 고 |
| 사내이사 | 신동빈 | 신동빈 | '17.03.24 | 중임 |
| 허수영 | 허수영 | '17.03.24 | 중임 | |
| 김교현 | 김교현 | '17.03.24 | 신규 선임 | |
| 사외이사 | 박경희 | 박경희 | '17.03.24 | 중임 |
| 김철수 | 김철수 | '18.03.19 | 중임 | |
| 김윤하 | 김윤하 | '18.03.19 | 중임 | |
| 박용석 | 박용석 | '18.03.19 | 중임 | |
| - | 조 석 | '18.03.19 | 신규선임 | |
| 기타비상무이사 | - | 임병연 | '18.03.19 | 신규선임 |
* 허수영 사내이사 사임(18.12.31.)&cr;&cr; * 2019년 3월 27일 주주총회 이후 변동사항
| 구 분 | 변동전 | 변동후 | 변동일 | 비 고 |
| 사내이사 | 신동빈 | 신동빈 | '19.03.27 | 중임 |
| 김교현 | 김교현 | '19.03.27 | 중임 | |
| - | 임병연 | '19.03.27 | 신규선임&cr;(기타비상무이사 사임 및&cr;사내이사 신규선임) | |
| 사외이사 | 박경희 | 박경희 | '19.03.27 | 중임 |
| 김철수 | 김철수 | '18.03.19 | 중임 | |
| 김윤하 | 김윤하 | '18.03.19 | 중임 | |
| 박용석 | 박용석 | '18.03.19 | 중임 | |
| - | 조 석 | '18.03.19 | 신규선임 | |
| 기타비상무이사 | 임병연 | 윤종민 | '19.03.27 | 신규선임 |
&cr; (4) 최대주주의 변동
| 변동일 | 변경전 | 변경후 | ||
| 최대주주명 | 주식수(비율) | 최대주주명 | 주식수(비율) | |
| 2018년 10월 12일 | 롯데물산(주) | 10,718,818주(31.27%) | 롯데지주(주) | 7,965,201주(23.24%) |
- 2018년 10월 주주간 거래에 따라 최대주주 변동&cr; &cr; (5) 상호의 변경
| 변경전 | 변경후 | 변경일 | 비고 |
| 호남석유화학(주) | 롯데케미칼(주) | 2012.12.27 | - |
(6) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생(합병, 해산, 영업양수도 등)&cr;
① 합 병&cr;ⅰ) (주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월) &cr;가. 합병방법 : 롯데케미칼(주)[구, 호남석유화학(주)]가 (주)케이피케미칼을 흡수 합병[소규모합병]함&cr;나. 합병목적&cr;- 합병을 통해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대 도모&cr;-신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등을 통한 글로벌 기업으로서의 위상 강화 &cr;- 합병회사의 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화를 통한 주주가치의 증대 실현&cr;다. 합병 당사회사의 개요
- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)[구, 호남석유화학(주)]&cr;- 합병후 소멸회사: (주)케이피케미칼&cr;라. 합병기일(2012년 12월 27일) 현재 피합병회사 (주)케이피케미칼의 주주명부 에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 (주)케이피케미칼의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 합병회사 롯데케미칼(주)[구,호남석유화학 (주)]의 보통주식 (액면금액 5,000원) 0.0510252주를 교부함&cr;&cr;ⅱ) 종속회사 삼박엘에프티(주)의 (주)삼박, 하오기술(주) 흡수 합병(2013년 4월)&cr;종속기업인 삼박엘에프티(주)는 2013년 4월 1일을 합병기일로 하여 (주)삼박과 하오기술(주)를 흡수합병하였습니다. &cr;이에 따라 지배기업이 보유 중이던 (주)삼박과 하오기술(주)의 주식을 제출하고 삼박엘에프티(주)의 신주를 인수하였으며, 연결실체의 삼박엘에프티(주)에 대한 지분율은 기존의 100%에서 99.51%로 감소하였습니다.&cr;
가. 합병방법 : 삼박엘에프티(주)가 (주)삼박, 하오기술(주)를 흡수 합병함.&cr;나. 합병목적&cr;- 분할경영에 따른 비효율성을 개선&cr;- 신규사업 추진력 강화 및 전략적 투자를 통한 투자 효율성 증대&cr;- 공장간 상호보완을 통해 에너지 등 원가절감 개선
- 재무구조 개선을 통한 수익력 강화
다. 합병 당사회사의 개요
- 합병후 존속회사: 삼박엘에프티(주)&cr;- 합병후 소멸회사: (주)삼박, 하오기술(주)
라. 합병기일(2013년 4월 1일) 현재 피합병회사 (주)삼박과 하오기술(주)의 주주 명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 (주)삼박과 하오기술(주)의 보통주식 1주당 합병회사 삼박엘에프티(주)의 보통주식을 각각 0.3787178주와 0.0030901 주를 교부함&cr;
② 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득)&cr;ⅰ) 말레이시아 석유화학 회사 Titan Chemicals Corp. Bhd&cr;당사는 말레이시아 석유화학 회사 Titan Chemicals Corp. Bhd 의 보통주식 1,727,791,500주 (대상회사 발행주식수의 100%, 자기주식 제외)를 총 4,060,310,025 링깃에 양수하여 100% 자회사로 인수 하였습니다.
(인수단계는 주식인수계약에 의한 72.3% 인수[2010년 11월 09일 완료], 공개매수에 의한 27.3% 인수[2011년 01월 13일 완료], 강제매수에 의한 0.4% 인수[2011년 02월 22일 완료]로 진행 되었습니다.)&cr;가. 증권취득 내역
- 대상주식: 1,727,791,500 주
- 인수가격: 2.35 링깃/주
- 인수금액: 4,060,310,025 링깃
&cr;ⅱ) 롯데정밀화학 주식회사
당사는 원료의 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 롯데정밀화학 주식회사(舊 삼성정밀화학 주식회사)의 주식 31.13 %를 4,650억원에 양수도하는 주식매매계약을 체결(2015년 10월 30일)하고 2016년 2월 29일 인수를 완료하였습니다.
가. 증권취득 내역
- 대상주식: 8,031,190주
- 인수금액: 465,000,000,000원&cr;&cr;ⅲ) 롯데첨단소재 주식회사&cr;당사는 스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성SDI의 화학 사업부를 분할하여 신설한 SDI케미칼의 주식 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이 거래는 2016년 04월 29일 완료되었으며, SDI케미칼은 사명을 롯데첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.&cr;가. 증권 취득내역
- 대상주식: 9,000,000 주
- 인수금액: 2,326,500,000,000원&cr;&cr;③ Lotte Chemical Titan Holding Behard 말레이시아 증권거래소 상장&cr;지배기업의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Behard는 2017년 7월 11일 580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 당사의 지분은 100%에서 74.87%로 변경되었습니다. 발행주식에는 초과배정옵션 27,768,500주를 포함하고 있습니다.
&cr; (7) 생산설비의 변동&cr;
|
회 사 명 |
변동 내용 |
|
롯데케미칼(주) |
2013. 05 여수 PP 촉매공장 준공 2016. 10 대산 EOA공장 완공 2016. 12 여수 IP프로젝트 완공 2018. 05 대구 수처리 공장 완공 2018. 12 여수NCC 증설 |
|
Lotte Chemical Titan Holding Berhad |
2013. 01 TBA 공장 증설 2017. 12 말레이시아 NC공장 증설 |
|
Lotte Chemical UK &cr;Limited |
2013. 12 PTA 공장 가동중단&cr;2015. 01 PET 신규공장 가동 |
| 롯데첨단소재(주) |
2012. 07 PC 중합 2공장 준공(6.5만톤) 2014. 05 인조대리석 증설(총 100만매) 2015. 01 PC 중합 생산성 향상 CAPA up(총 24만톤) 2015. 12 ABS Debottlenecking CAPA up(총 59만톤)&cr;2017. 07 ABS Debottlenecking CAPA UP(총 67만톤) |
■ 총 생산능력
|
회사명 |
생산능력 (톤/년) |
|
롯데케미칼(주) |
에틸렌: 2,330,000 / B T X : 905,000 / H D P E : 680,000 &cr; LLDPE : 300,000 / P P : 1,100,000 / 복합수지 : 50,000 &cr; E G : 1,130,000 / P E T : 520,000 / E O A : 180,000 M M A : 50,000 / P C : 110,000 / B D : 300,000 &cr; S M : 580,000 &cr; P T A : 600,000 / P X : 750,000 / P I A : 460,000 |
|
Lotte Chemical Titan &cr; Holding. Bhd. |
에틸렌: 793,000 / B T X : 155,000 / B D : 100,000 &cr; LDPE : 230,000 / LLDPE : 200,000 / HDPE : 585,000 &cr; P P : 390,000 |
|
Lotte Chemical UK Limited |
P E T : 350,000 |
|
Lotte Chemical Pakistan Ltd. |
P T A : 500,000 |
|
Lotte Chemical (Jiaxing) Co., Ltd |
E T A : 50,000 E O A : 50,000 |
|
롯데첨단소재(주) |
A B S/EPS: 670,000 P C : 240,000 |
(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;※ Ⅱ.-1-(5) 신규사업 등의 내용 및 전망 및XⅠ.-1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 등 참조
(1) 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| 2012년 12월 27일 | - | 보통주 | 2,415,419 | 5,000 | - | 케이피케미칼 합병에 따른 주식발행 |
&cr;(2) 미상환 전환사채 발행현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;- 해당사항 없음&cr;
(1) 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | - | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 34,275,419 | - | 34,275,419 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 34,275,419 | - | 34,275,419 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 34,275,419 | - | 34,275,419 | - | |
(2) 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외&cr;직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
※ 2017년 2월 자기주식 583,388주 처분
(3) 종류주식 발행현황&cr;- 해당사항 없음&cr;
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 34,275,419 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 34,275,419 | - |
| 우선주 | - | - |
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 제42기 | 제41기 | ||
| 주당액면가액(원) | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 1,579,195 | 2,243,875 | 1,835,813 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 1,426,278 | 1,631,225 | 1,304,126 | |
| (연결)주당순이익(원) | 46,074 | 65,625 | 54,488 | |
| 현금배당금총액(백만원) | 359,892 | 359,892 | 134,768 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 22.79 | 16.04 | 7.34 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 3.66 | 2.89 | 1.14 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 10,500 | 10,500 | 4,000 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
- 상기 '현금배당수익률'은 주주명부 폐쇄기간 초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 유가증권 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율임.
1. 사업의 개요&cr;
(1) 업계의 현황&cr;
① 산업의 특성&cr; 석유화학산업은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 하여 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업으로 자본집약적 대규모 장치 산업입니다.
ⅰ) 기초유분 부문
기초유분 제품은 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, C4유분, 벤젠, 톨루엔 등의 제품과 M-X를 원료로 하는 P-X 등의 제품을 말합니다. 이 제품을 다시폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET)의 폴리머 제품과 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌글리콜(EG), 고순도 이소프탈산(PIA), 고순도테레프탈산(PTA) 등의 모노머 제품의 주원료로 사용하며, 잉여제품 및 부산물 등을 판매합니다. &cr; &cr; ⅱ) 모노머 부문
모노머 제품은 납사 분해설비를 통하여 생산되는 기초유분을 원료로 생산되는 액체상태의 제품입니다. 합성수지, 합섬원료, 합성고무, 기타 화학제품의 원료로 사용되며, 탱크로리와 선박을 이용하여 주로 화학업체에 판매되고 있습니다. 제품의 시황은수요와 공급 외에도 유가, 나프타 가격과 밀접한 관계를 갖고 있습니다.
ⅲ) 폴리머 부문
폴리머 제품은 기초유분을 원료로하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스틱가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 모노머와 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다.&cr; &cr;② 산업의 성장성 및 경기변동의 특성&cr;석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로 매년 글로벌 에틸렌 수요는 약 5~6백만톤 수준으로 증가하고 있습니다. 또한 일반적인 석유화학산업의 사이클은 9~10년 정도이며, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.&cr; &cr;③ 경쟁요소&cr; 범용제품 위주로 되어 있는 기존의 석유화학 산업에서는 규모의 경제와 가격 경쟁력이 중요한 경쟁요소이며, 점차 고부가가치 제품의 개발로 제품생산 기술과 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다.&cr; &cr;④ 자원조달상의 특성&cr; 석유화학산업은 에탄계 가스원료나 나프타를 기초원료로 사용하고 있으며, 미국이나중동 등의 산유국에서는 에탄계 가스원료의 사용 비중이 높지만 국내 석유화학업체들은 기초원료로 거의 전량 나프타를 사용하고 있는 바, 기초원료인 나프타는 국내의정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있으며 나프타의 수급이나 가격, 원유가,환율 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.&cr; &cr;⑤ 관련법령 또는 정부의 규제&cr; 1970년부터 한시적으로 제정/시행해 오던 '석유화학공업 육성법'이 1986년 '공업발전법'의 발효로 폐지됨에 따라 투자 자유화의 여건이 조성되었으며, 1995년 이후 설비투자가 완전히 자유화되어 업계자율에 맡겨지게 되었습니다.&cr; &cr;(2) 국내·외 시장 여건
합성수지 및 합섬원료 등의 제품을 가공성형하여 완제품을 생산하는 국내·외 가공성형업체를 주시장으로 하여 판매 및 영업활동을 하고 있으며, 석유화학의 기초원료인 나프타의 수급 및 가격 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.&cr;또한 석유화학산업은 대표적인 보통재(Commodity) 산업으로 경기변동형(Cyclical) 및 Globalized된 산업 특성을 가지고 있는 바, 석유화학산업이 경기변동을 갖게 되는 주요 원인은 수요·공급 상황에 있습니다. 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 비하여 공급량이 작을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 또한 석유화학산업은 특정 국가 또는 지역의 경쟁 요소 보다는 Global 산업환경의 역할이 중요합니다. 이것은 석유화학산업이 최종 제품이 아닌 재료를 공급 하는 특성을 갖고 있으며 지역간에 운임 등을 고려한 가격 차이 이외에는 제품 물성 등에서 차별화 하기 어려운 보통재 산업의 특성을 갖기 때문입니다.
또한 석유화학산업은 대규모 설비투자를 필요로 하는 대표적인 장치산업의 하나이므로 이로 인해 신규사업자의 시장진입이 쉽지 않으며 투자에 대한 의사결정이 매우 중요한 산업이라고 할 수 있습니다.
① 기초유분 부문
당사 및 당사 자회사인 Titan에서 납사를 주원료로 하는 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등의 기초유분 제품과 M-X를 주원료로 하는 P-X, 벤젠 등의 기초유분 제품을 생산하여 대부분 당사의 모노머, 폴리머 제품의 주원료로 사용하며 잉여제품 및 부산물을 판매하고 있습니다.
&cr;② 모노머 부문
모노머 제품은 기본적으로 제품물성의 차별화가 어려운 제품으로 순도 등의 일정한 물리적 특성을 만족시키면 가격과 납기가 가장 중요한 경쟁요소가 된다고 할 수 있습니다. 또한 모노머 제품은 대부분 액체 제품이 많아 운송 및 저장이 자유롭지 않고, 특히 에틸렌과 부타디엔 등 운송을 하기 위해서는 압력과 온도 유지를 위한 특수 설비를 필요로 하는 경우가 있어 지역간 가격 차이가 커질 수도 있고 운송이 불가능한 경우도 발생할 수 있습니다. 이러한 특성으로 인해 모노머 제품은 안정적인 판매처 확보가 매우 중요하여 폴리머 제품에 비해 장기 계약 등으로 안정적인 판매처를 확보해 두는 경우가 많습니다.
&cr;③ 폴리머 부문&cr;
폴리머 제품은 모노머(단량체)를 중합하여 생산하는 제품으로 대부분 펠렛 또는 파우더 형태의 고체 제품입니다. 당사는 석유화학산업의 대표적인 폴리머 제품인 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리카보네이트(PC)를 생산하고 있습니다.
폴리머 제품은 일반적 석유화학 제품의 특징을 가지고 있으나 모노머와 달리 제품에 다양한 Grade가 존재하여 실질적으로는 다른 제품으로 판매되고 있습니다. 또한, 각각의 제품은 그 용도에 따라 다양한 석유화학 제품의 원료로 사용되고 있고, 가격도 시장 내에서 다르게 형성되고 있습니다. 그리고, 모노머 제품에 비해 운반과 보관이 용이하여 전세계로 수출이 가능하며 재고 운용의 탄력성이 상대적으로 높은 특징을 가지고 있습니다. 따라서 시장에서 제품의 경쟁이 매우 치열하여, 일부 범용 제품을 제외하고는 단순한 가격 경쟁으로 시장을 확보하기는 쉽지 않으며 고객의 Needs 및 용도를 만족시키는 것이 매우 중요한 경쟁 요소입니다. 사회가 발전해 감에 따라 고객의 Needs는 더욱 다양해지고 수준이 높아 지고 있으며, 그런 시장의 요구에 맞는 제품을 개발함으로써 미래의 지속 가능한 성장을 보장 받을 수 있습니다.
&cr;(3) 회사의 현황&cr;&cr;① 영업개황&cr; 2018년 세계 석유화학산업은 중국의 폐플라스틱 수입금지에 따른 Virgin 플라스틱 수요 증가, 전세계적 불안정 가동으로 인한 공급 타이트 이슈가 있었으나 미중 무역분쟁과 미국의 이란 제재 지속으로 하반기 유가는 불안정하였으며 미국 ECC 기반 PE 본격 출회로 수익성이 악화되었습니다.&cr;
ⅰ) 모노머 부문
2018년 EG 시황은, 전반적으로 上高下底의 흐름을 보였습니다. 상반기에는 MEG 신규 증설 부재 속에 유가 강세 및 다운스트림 폴리에스터 수요 호조세 지속 등에 힘입어 가격 강세 유지하였습니다. 하지만, 하반기에는 미-중 무역분쟁 장기화 우려로 시장 심리가 위축 되었으며, 중국에서의 대규모 석탄 MEG 신규 증설로 인한 공급 증가로 수급 악화되며 시장가격 및 수익성 하락하였습니다.
EOA의 경우, 상반기 국내외 콘크리트 감수제 수요의 급증으로 시장가격 및 수익성이 큰 폭으로 개선되었으나, 4분기 이후 글로벌 금융 시장 불안 및 건설 경기 하락으로 시황은 약세를 나타냈습니다.
상반기 BD의 경우, 중국 춘절 전후 재고 확보성 수요 증가 및 투기자본 유입 그리고 2분기 일본 중심 Cracker T/A 집중에 따른 공급 타이트 예상에 따른 가수요로 강세를 보였습니다. 3분기 들어와 원료가 상승에 따른 채산성 악화로 합성고무 업체 저율가동 및 일시적인 하락세를 보이다가 T/A대비 수요 및 일부 BD maker trouble 영향으로 다시 반등하였습니다. 하지만 9월부터 수요감소 및 공급과잉 영향으로 시장가는 급락하였으며 미중무역분쟁에 따른 전방산업 수요둔화 영향으로 4분기 약세가 지속되었습니다.
SM의 경우, ABS 중심 견조한 유도품 가동률로 수요가 양호한 가운데, 미국과 유럽 정기보수 및 트러블과 4~5월 중국 T/A집중에 따른 역내공급 제한으로 상반기 가격 강세를 보였습니다. 3분기는 일본, 동남아 T/A로 강세 유지되었으나, 4분기 들어 미중무역분쟁에 따른 전방산업 수요 둔화 및 수입산 유입 증가로 인한 공급 Tight 해소로 가격이 하락하였습니다.
&cr; ⅱ) 폴리머 부문
유가 및 납사가 등 원료가의 상승세에도 불구하고 폴리머 제품은 약세 시장이 지속되면서 2018년 실적은 하락세를 보였습니다.
국내 시장의 경우 PE 할당관세로 인한 수입품에 대한 관세 혜택 정책으로 저가 수입품이 지속적으로 증가하여 가격 하락을 초래하였고, PP 국내 신증설 물량의 본격적인 출회로 공급이 증가하여 전체 내수 시장은 크게 위축 되었습니다.
특히, 국내 수요 시장은 회복되지 못한 채 저성장 상황이 지속되면서 수익 하락은 불가피한 상황이 되었습니다.
국외 시장의 경우 두 강대국의 무역 정책 충돌에 따른 시장의 불안정성은 다수 물량을 수출하고 있는 국내 산업에 부정적 영향을 주었으며, 중국과 북미, 아시아 지역 위주의 신증설 물량 공급 확대 및 세계 경제 침체의 장기화 등으로 영업에 어려움을 겪었습니다.
최근에는 국내 유화사 뿐 아니라 정유사까지 폴리머 사업에 투자를 결정하면서 공급 증가를 초래할 것이고, 국내뿐 아니라 세계 경제의 저성장 환경 및 점점 강화되고 있는 환경규제 정책 기조는 석유화학 산업의 어려움을 지속시키는 원인으로 작용할 것으로 예상됩니다.
이에 당사는 상대적으로 고가의 시장을 찾아 판매하는 노력을 꾸준히 하고 있으며, 장기적으로는 기존 제품과 차별화되는 제품 개발을 위해 최선을 다하고 있습니다.
또한 신규시장의 개척을 위해 아프리카 지역 등 판매 거점을 확대 하고 있으며, 영업 Risk의 축소를 위해 중국 수출 의존도를 줄이고 역외 판매를 확대함으로써 안정적 판매 확보에 노력을 기울이고 있습니다.
또한 장기적으로는 경쟁력 있는 특화 제품의 개발 및 판매 비중을 높임으로써 범용 제품의 안정적 판매와 특화 제품의 고수익 창출이라는 판매 전략을 지속적으로 강화하고 있으며, 이런 노력은 결국 어려운 영업 환경을 극복하고 지속가능한 수익 창출 모델을 구축해가는 기반이 될 수 있을 것입니다. &cr;
② 시장 CAPA' (국내 사업장 기준)
(단위: 천톤)
|
주요제품 |
당사 CAPA' |
주요경쟁사 CAPA' |
비 고 |
|
|
HDPE |
680 |
LG화학 |
550 |
- |
|
LLDPE |
300 |
한화케미칼 |
355 |
- |
|
PP |
1,100 |
한화토탈 |
717 |
- |
|
EG |
1,130 |
대한유화 |
200 |
- |
|
PTA |
600 |
한화종합화학 |
2,000 |
- |
|
PX |
750 |
한화토탈 |
2,000 |
- |
|
PET |
520 |
TK 케미칼 |
280 |
- |
|
ABS |
670 |
LG화학 |
900 |
|
|
PC |
350 |
LG화학 |
170 |
|
주1) 한국석유화학협회 자료 참조&cr;주2) 상기 자료는 국내 사업장 기준임
&cr; ③ 공시대상 사업부문의 구분&cr; 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. &cr;
|
구 분 |
대상회사 |
주요생산품목 |
주요고객 |
|
기초 유분 |
롯데케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical USA Corp. |
에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨투엔, 파라자일렌, 올소자일렌 등 |
국내 제조업체 및 국외 제조업체 |
|
모노머 부문 |
롯데케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.(중국), Lotte Chemical Pakistan Limited (파키스탄), LCUK(영국), Lotte Chemical USA Corp. |
스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드애덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도테레프탈산,&cr; 메틸메타크릴레이트 등 |
국내 제조업체 및 국외 제조업체&cr; &cr; |
|
폴리머 부문 |
롯데케미칼(주), 롯데첨단소재(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), 삼박엘에프티(주), 데크항공(주), Lotte Chemical Trading(Shanghai) Corp.(중국), Lotte Chemical Engineering Plastics(Jiaxing) Co., Ltd.,, LCUK(영국), (주)KP켐텍, Lotte Chemical Alabama Corp.(미국), Lotte Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd. |
고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트 , ABS, EPS, LFT, EPP 등 |
국내 제조업체 및 국외 제조업체 |
|
기 타 |
롯데케미칼(주), 케이피켐텍(주), 데크항공(주), |
임대사업, 파견 용역 등 |
&cr; (4) 사업부문별 요약 정보&cr;&cr;① 매출 비중
|
(단위 : 천원, %) |
||||||
|
구 분 |
제43기 |
제42기 |
제41기 |
|||
|
매출액 |
비율 |
매출액 |
비율 |
매출액 |
비율 |
|
|
모노머 |
4,453,818,963 |
26.9 |
4,328,764,128 |
27.3 |
3,536,868,903 |
26.7 |
|
폴리머 |
10,477,921,077 |
63.3 |
9,998,110,553 |
63.0 |
8,752,802,969 |
66.2 |
|
기초유분 |
2,513,089,355 |
15.2 |
2,232,472,782 |
14.1 |
1,520,403,818 |
11.5 |
|
기타 |
153,761,773 |
0.9 |
162,057,233 |
1.0 |
171,847,078 |
1.3 |
|
연결조정 |
(1,053,577,291) |
(6.4) |
(846,894,006) |
(5.3) |
(758,381,894) |
(5.7) |
|
조정후 |
16,545,013,877 |
100.0 |
15,874,510,690 |
100.0 |
13,223,540,874 |
100.0 |
&cr;② 영업이익 비중
|
(단위 : 천원, %) |
||||||
|
구 분 |
제43기 |
제42기 |
제41기 |
|||
|
영업이익 |
비율 |
영업이익 |
비율 |
영업이익 |
비율 |
|
|
모노머 |
906,413,330 |
46.1 |
1,278,794,459 |
43.7 |
814,279,557 |
32.0 |
|
폴리머 |
996,996,923 |
50.7 |
1,490,142,770 |
50.9 |
1,615,414,394 |
63.5 |
|
기초유분 |
74,666,583 |
3.8 |
178,281,365 |
6.1 |
145,293,841 |
5.7 |
|
기타 |
55,467,198 |
2.8 |
50,369,802 |
1.7 |
53,330,391 |
2.1 |
|
연결조정 |
(66,144,625) |
(3.4) |
(67,867,438) |
(2.3) |
(84,064,247) |
(3.3) |
|
조정후 |
1,967,399,409 |
100.0 |
2,929,720,958 |
100.0 |
2,544,253,936 |
100.0 |
&cr;③ 자산 비중
|
(단위 : 천원, %) |
||||||
|
구 분 |
제43기 |
제42기 |
제41기 |
|||
|
자산 |
비율 |
자산 |
비율 |
자산 |
비율 |
|
|
모노머 |
5,000,842,889 |
24.0 |
4,223,598,726 |
21.6 |
2,772,037,216 |
17.5 |
|
폴리머 |
7,009,048,967 |
33.7 |
6,858,957,520 |
35.1 |
6,428,993,695 |
40.5 |
|
기초유분 |
2,302,770,886 |
11.1 |
2,498,548,225 |
12.8 |
2,366,164,952 |
14.9 |
|
기타 |
12,774,812,834 |
61.4 |
12,074,413,018 |
61.8 |
10,226,374,736 |
64.5 |
|
연결조정 |
(6,288,336,743) |
(30.2) |
(6,104,546,388) |
(31.2) |
(5,926,736,429) |
(37.4) |
|
조정후 |
20,799,138,833 |
100.0 |
19,550,971,101 |
100.0 |
15,866,834,170 |
100.0 |
&cr; (5) 신규사업의 내용과 전망
① 특수고무 합작사업
이탈리아 국영석유회사인 ENI S.p.A의 100% 자회사인 Versalis S.p.A와 고부가 합성고무인 SSBR, EPDM 생산 및 판매를 위한 합작회사(LOTTE Versalis Elastomers Co., Ltd.)에 투자하는 사업임.
- 투자목적물 : SSBR(LCBR 병산) 및 EPDM 생산설비
- 사업위치 : 한국 여수
- 주요제품 : SSBR(Solution Styrene Butadiene Rubber), LCBR(Low-Cis Butadiene Rubber), EPDM(Ethylene Propylene Diene Terpolymer)
- 당사 투자금액 : 1,375억원(지분율 : 50% + 1주)
- 투자기간 : 2013년 ~ 2017년
- 예상효과 : 기 추진 중인 말레이시아 BR사업과 함께 고부가 합성고무인 SSBR(LCBR 병산), EPDM 사업 진출로 당사 고무사업 포트폴리오 강화에 기여함으로써 새로운 수익사업으로 중요한 역할을 할 것으로 예상됨.
- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성: SSBR은 에너지 소비율이 낮으면서도 내구성이 높고 안전한 친환경 타이어 제조의 핵심소재이며, 타이어 라벨링 제도 도입 추세 등을 고려 시, SSBR 시장이 ESBR(Emulsion Styrene Butadiene Rubber)시장을 대체함으로써 고성장이 예상됨. EPDM은 내오존성, 내후성, 내열성 등이 뛰어나 각종 산업용 부품 소재로 사용되는 특수고무로 최근 급격히 성장하고 있는 중국 및 인도 등 아시아 고무시장에 주로 공급될 전망임.
② 미국 에탄 크래커 합작사업
미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 롯데케미칼과 美 Westlake Chemical社('16년 8월 Westlake社는 당사의 기존 파트너사인 Axiall社를 인수)와 90:10의 지분 투자를 통해 합작계약을 체결하여 사업 추진 중. 해당 사업을 통해서 확보한 저가의 에틸렌을 활용한 에틸렌글리콜 사업은 당사 단독으로 추진 중임.
- 투자목적물 : 에탄크래커(에탄을 원료로 하여 에틸렌생산), 에틸렌글리콜 생산설비
- 사업위치 : 미국 루이지애나주
- 주요제품 : 에틸렌(연산 100만톤), 에틸렌글리콜(연산 70만톤)
- 총사업비 : 약 USD 31억
- 당사 투자금액 : 약 USD 7.7억
(자회사 Lotte Chemical Titan Holding Berhad. 투자금액 USD 5.1억 미포함)
- 투자기간 : 2014년 ~ 2018년(2019년 상반기 상업생산 예정)
- 예상효과 : 현재 시황 기준으로 연간 약 8천억원의 매출을 예상함.
또한, 원료, 생산기지 및 판매지역 다변화를 통해 당사의 장기적인 경쟁력 향상과 실적 안정화 효과가 예상됨.
- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 에틸렌 제품가격은 주 원료인 원유기반 납사의가격에 연동되어 있어, 저가 에탄 기반 에틸렌 제조 업체가 납사기반 에틸렌 제조업체 보다 경쟁력을 유지할 것으로 보임. 에틸렌글리콜은 최대 수입국인 중국을 중심으로 견조한 성장세를 유지할 것으로 전망됨.
③ 에틸렌 공장 증설 사업
여수 에틸렌 공장을 에틸렌 연 20만톤(100만톤→120만톤), 프로필렌 연 10만톤(52만톤→62만톤) 증설하는 사업임.
- 투자목적물 : 에틸렌, 프로필렌 증산설비
- 사업위치 : 한국 여수
- 주요제품 : 에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene)
- 총사업비 : 2,530억원
- 투자기간 : 2016년 ~ 2018년
- 예상효과 : 2019년부터 연간 5,000억원의 매출증대 예상. 롯데케미칼의 이번 에틸렌 공장 증설은 전통적인 석유화학원료인 납사가 아닌 C3LPG(프로판가스)를 사용하게 됨에 따라 우즈벡의 천연가스 및 미국의 셰일가스에서 생산되는 에탄을 이용한 석유화학공장과 함께 원료 다변화를 통한 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은 물론, 한국/중앙아시아/동남아시아/북미까지 확대된 생산 기지 등을 통해 글로벌 경쟁력을한층 강화하게 될 전망임.
-시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : C3LPG(프로판가스) 등 다양한 원료 기반 크래커 증설 프로젝트가 추진 중에 있으나 현재까지는 아시아 에틸렌 수급은 타이트한 상황임. 롯데케미칼은 에틸렌 증설을 통해 하류 공장으로의 안정적 원료 조달 및 생산 능력 증대를 통해 지속적 성장 기반을 마련 할 것임
④ 여수 PC 증설 사업
여수 PC 공장을 연 11만톤 증설하는 사업임.
- 투자목적물 : PC(폴리카보네이트) 증산 설비
- 사업위치 : 한국 여수
- 주요제품 : PC 11만톤/년
- 총사업비 : 3,675 억원(울산Meta-Xylene 증설 사업 포함)
- 투자기간 : 2017년 ~ 2019년
- 예상효과 : 2019년부터 연간 2,900억원의 매출증대 예상. 롯데케미칼의 이번 PC 공장 증설은 규모의 경제 실현을 통해 원가경쟁력을 확보하여, 수익성을 극대화 시킬수 있을 것으로 예상됨
- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 글로벌 수요의 40%를 차지하는 최대 시장인 중국 시장은 연평균 4% 성장할 것으로 예상되며, 현재 신증설 프로젝트가 여러 건 추진 중에 있으나, 단기간 내에 중국 PC 공급 부족이 해소되기는 어려울 것으로 보임.
⑤ 울산Meta-Xylene 증설 사업
당사 PIA사업 경쟁력 강화를 위한 안정적 원료 조달을 위해 울산공장에 Meta-Xylene(MeX) 200천톤/년을 증설을 추진중임.
- 투자목적물 : Meta-Xylene공장 증설
- 사업위치 : 한국 울산
- 주요제품 : Meta-Xylene
- 투자기간 : 2017년 ~ 2019년
- 예상효과 : MeX (Meta Xylene)는 고수익 제품인 PIA(Purified Isophthalic Acid)의 원료가 되는 제품으로서, 롯데케미칼은 세계 1위 PIA 생산 규모를 기록 중에 있으나, 원료 부족으로 약 70% 수준의 가동율을 유지하고 있는 상황임. 따라서 MeX 공장 증설로 통해 안정적인 원료 공급과 PIA시장 경쟁력 강화가 예상되어, 세계 1위의 PIA 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 할 것으로 기대 됨
-시장의 주요 특성, 규모 및 성장성: PIA(Purified Isophthalic Acid)는 PET, 도료, 불포화 수지 등의 원료로 쓰이는 제품으로, 전 세계에서 7곳의 업체만이 생산하고 있는 고부가 제품임
⑥ 울산PIA 증설 사업
세계 1위의 PIA(Purified Isophthalic Acid, 고순도이소프탈산) 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 하기 위해 제품의 증산(기존 460 → 840천톤/년) 설비 구축을 추진중 임.
- 투자목적물 : PIA 공장 증설
- 사업위치 : 한국 울산
- 주요제품 : PIA
- 총사업비 : 500억원
- 투자기간 : 2018년 ~ 2019년
- 예상효과 : 울산공장 PIA생산설비 증설은 기존의 PTA(Purified Terephthalic Acid, 고순도테레프탈산)와 병산 가능한 설비를 구축하는 것으로서, 가격 경쟁력이 상대적으로 뛰어난 제품의 증산을 통해 수익성이 강화될 것으로 기대 됨
- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성: PIA(Purified Isophthalic Acid)는 PET, 도료, 불포화 수지 등의 원료로 쓰이는 제품으로, 전 세계에서 7곳의 업체만이 생산하고 있는 고부가 제품임
&cr;(6) 조직도
&cr;
2. 주요 제품 및 원재료 등&cr;
(1) 주요 제품 등의 현황
| 사업부문 | 품 목 | 구체적 용도 | 주요수요처 및 특성 | 총매출액(백만원) |
| 기초유분 | 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔, 파라자일렌, &cr;올소자일렌 등 | 석유화학제품 원재료 | 석유화학 제조업체 | 2,513,089 |
| 모 노 머 | 스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도&cr;테레프탈산, 메틸메타크릴레이트 등 | 석유화학제품 &cr;가공원료 | 합성수지, 합성고무 &cr;제조업체 | 4,453,819 |
| 폴 리 머 | 고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트, LFT, EPP, 아크릴로니트릴 부타디엔 스티렌, 발포 스티렌 수지 등 | 플라스틱 원재료, 가전제품, 자동차 소재 | 플라스틱 가공업체, &cr;가전, 자동차 관련 업체 | 10,477,921 |
| 기 타 | 임대사업, 파견용역 등 | - | - | 153,762 |
| 내부거래 제거 | &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; | &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; | Δ1,053,577 | |
| 합 계 | &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; | &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; | 16,545,014 | |
[Δ는 부(-)의 수치임] &cr; (2) 주요제품 등의 가격변동 추이 (단위: 천원/톤)
| 구 분 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
| 기초 유분 | 960 | 840 | 680 |
| 모 노 머 | 1,207 | 1,186 | 953 |
| 폴 리 머 | 1,804 | 1,654 | 1,316 |
※ 산출기준 : 2018년도 가격은 1~12월 평균가격임&cr;※ 산출대상 : 롯데케미칼 및 주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, 롯데첨단소재의 매출 기준임&cr;&cr;(3) 주요 가격변동 원인&cr;
① 기초유분/모노머부문
유가, 납사가 등의 원재료 가격, 글로벌 경기의 회복여부 및 중국의 신증설에 의한 자급률 상승, 중동산 제품의 역내유입 증가, 셰일가스 영향 등은 국내 생산제품의 가격, 가동률, 수출물량에 직간접적인 플러스 또는 마이너스 요인으로 공통적으로 작용하게 됩니다.
MEG 가격은 수급 밸런스, 주원료 가격 그리고 중국 선물시장의 가격 변동과 높은 상관관계를 갖고 있습니다. EOA는 건설경기, 주원료 가격 및 중국 수급밸런스, BD는 합성고무 수요 및 이에 따른 공장가동률과 주요 Cracker 및 BD공장 가동현황에 따른 제품수급 등에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. SM 제품은 중국 및 글로벌 경기에 따른 ABS/PS/EPS 등 유도품 수급 밸런스에 영향을 받고 있습니다.
② 폴리머부문
유가, 납사가 등의 원재료 가격 및 세계 경제 성장률에 따른 수요 변동은 폴리머 제품의 주요한 가격 변동 요인입니다. 또한 생산 설비의 신증설에 의한 공급 증가, 저가 원료를 Base로 하는 저가 물량의 새로운 유입, 역내외 석유화학 공장의 정기보수 및 환경규제와 같은 정부의 기업에 대한 정책 등 경영환경 등도 제품 가격에 영향을 미치고 있으며, 나아가 이러한 요인들은 국내 석유화학 업체 설비의 가동률에도 영향을 미치고 있습니다. &cr; &cr; (4) 주요 원재료 등의 현황&cr; (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 대상회사 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 기초유분 | 나프타 | 롯데케미칼 | 제품생산 | 4,095,731(52%) | ADNOC |
| Lotte Chemical Titan &cr;Holding Berhad | 제품생산 | 1,654,415(80%) | |||
| M-X | 롯데케미칼 | P-X원료 | 1,454,017(19%) | SK, EXXON | |
| P-X | Lotte Chemical Pakistan&cr;Limited | PTA,PET원료 | 389,513(75%) | &cr;&cr;&cr; | |
| MEG | Lotte Chemical UK Limited | PET원료 | 120,989(29%) | &cr;&cr;&cr;&cr; |
&cr;(5) 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr; (단위: US$, 천원/MT)
| 품 목 | 대상회사 | 구분 | 통화 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
| 나프타 | 롯데케미칼 | 국내 | US$ |
625 |
489 | 392 |
| 수입 |
631 |
495 | 390 | |||
| Lotte Chemical Titan&cr;Holding Berhad | 국내 | - | - | - | ||
| 수입 | 630 | 495 | 394 | |||
|
M-X |
롯데케미칼 |
국내 |
천원 |
877 |
753 |
773 |
|
수입 |
908 |
786 |
771 |
|||
| P-X | Lotte Chemical Pakistan Limited | 국내 | - | - | - | |
| 수입 | 1,181 | 978 | 930 | |||
| MEG | Lotte Chemical UK Limited | 국내 | - | - | - | |
| 수입 | 1,065 | 991 | 813 |
* 산출기준가&cr;- 2018년 1~12월 평균가격임&cr;&cr; ■ 주요 가격변동 원인&cr;[유가]&cr;유가는17년 평균 WTI $51/배럴, Brent $55/배럴에서 18년 평균 WTI $65/배럴, Brent $72/배럴로 전년대비 각 27%, 31% 상승 하였음.&cr;1분기: 전년 말 산유국들의 감산 지속/기간 연장 효과로 글로벌 과잉 해소되며 점진적 상승하였으며 미-중 무역전쟁으로 인한 공급 우려감 및 높은 감산 이행률로 인한 글로벌 밸런스 보이며 상승세 지속.&cr;2분기: 미국의 이란 제재 및 주요 산유국(베네수엘라, 리비아 등)의 공급차질로 인해 점진적 상승세를 보였으며, 미국의 생산 증가세 지속 및 사우디, 러시아의 감산완화 후 증대 가능성으로 상승세 일부 제한. &cr;3분기: 중동 지정학적 리스크(미 이란 제재), OPEC 산유량 감소 및 베네수엘라 산유량 감소에 따른 유가 상승. 미-중 무역전쟁 심화 및 미 금리인상에 따른 신흥시장 위기(터키 등)는 상승세 제한.
4분기: '19년 세계 석유수요 증가세 전망 하향, 미국, 러시아 산유량 증가 및 미 대이란 재제 예외국 인정 등에 의한 유가 하락, 리비아/베네수엘라 정정 불안은 하락세 제한.
&cr;[나프타]&cr;1분기: 유가 상승으로 인해 절대가 동반 상승. 동절기에도 불구하고 LPG 가격 폭락으로 대체원료 구매로 인해 스프레드는 큰 폭 하락. 3월에 역내 다수의 석화사 정기보수로 인한 수요 감소분은 이란의 콘덴세이트 공급감소로 인한 납사 대체수요 증가로 상쇄, 인도 수출감소로 점진적 상승.&cr;2분기: 이란의 콘덴세이트 공급차질로 인한 스플리터의 견조한 납사 대체수요로 수요 큰 폭 증가, Tight한 공급으로 강보합세 지속. 역내 석화사의 정기보수로 인한 수요완화는 강세 제한.&cr;3분기: 가솔린 블렌딩 수요 증가, 이란산 콘덴세이트 수입제한으로 납사 대체 수요 지속되며 강보합세, 9월 이후 역외 물량 유입증가, 인도 수출량 증가 및 석화사 정기보수는 약보합세.&cr;4분기: 가솔린 시장 약세 및 역외 물량 유입에 의한 약세 지속. 미 대이란 재제 예외국 인정에 의한 이란산 콘덴세이트 공급 증가 예상은 공급과잉 우려감은 약세 견인.
12월 중순 이후 유럽 기상 악화에 의한 역외 물량 감소 및 중동 정유사 정기보수 계획으로 강보합세 전환.
&cr; 3. 생산 및 설비&cr;
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;&cr;① 생산능력 및 생산실적 (단위: 천톤)
|
사업부문 |
품목 |
공칭CAPA' |
생산실적 |
||
|
43기 |
42기 |
41기 |
|||
|
기초유분 |
NC |
4,185 |
4,079 |
4,021 |
4,144 |
|
BTX |
2,180 |
1,919 |
1,986 |
1,577 |
|
|
모 노 머 |
EOG |
1,130 |
955 |
939 |
959 |
|
SM |
580 |
571 |
523 |
577 |
|
|
BD |
449 |
407 |
414 |
416 |
|
|
EOA |
130 |
181 |
179 |
130 |
|
|
MMA |
50 |
49 |
45 |
50 |
|
| PIA/PTA |
1,610 |
1,407 |
1,389 |
1,415 |
|
|
폴 리 머 |
PE |
2,115 |
1,853 |
1,916 |
1,994 |
|
PP |
1,640 |
1,537 |
1,500 |
1,544 |
|
|
PET |
870 |
765 |
771 |
727 |
|
|
PC |
373 |
349 |
355 |
335 |
|
|
ABS/EPS |
640 |
694 |
623 |
467 |
|
※ 생산실적은 자체 기준임.&cr;※ 산출대상 : 당사 및 주요 종속회사(Lotte Chemical Titan, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK, 롯데첨단소재)의 실적 기준임.
※ 롯데첨단소재 공칭 CAPA’는 연간 기준, 생산실적은 '16년 2~4분기 기준
&cr;(2) 생산실적 및 가동률&cr;&cr; ① 롯데케미칼 (단위: 천톤)
| 품 명 | 제43기 | 비 고 | |||
| 목표 | 실적 | 가동율 | |||
| 기초유분 |
NC |
2,100.0 |
1,980.4 |
94% |
에틸렌 기준 |
|
BTX |
550.0 |
516.7 |
94% |
벤젠 기준 |
|
|
PX |
750.0 |
718.2 |
96% |
PX기준 |
|
| 모 노 머 |
EOG |
1,130.0 |
954.8 |
84% |
MEG 기준 |
|
PIA/PTA |
1,110.0 |
890.2 |
80% |
- |
|
| 폴 리 머 |
PE |
1,100.0 |
999.1 |
91% |
- |
|
PP |
1,200.0 |
1,116.6 |
93% |
- |
|
|
PET |
520.0 |
441.8 |
85% |
- |
|
|
PC |
133.0 |
104.4 |
78% |
PC기준 |
|
※ 공칭CAPA'에 대한 생산량 비교임.&cr; ※ 롯데케미칼 주요제품의 국내사업장 기준임.
※ 여수공장 정기보수 NC기준 18.9.21~10.28, 38일간
※ EO생산량 증대로 EG 생산량 감소
&cr;② Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK, 롯데첨단소재&cr; (단위: 천톤)
| 품 명 | 제43기 | 비 고 | |||
| 목표 | 실적 | 가동율 | |||
| 기초유분 | NC |
978.7 |
1,090.6 |
111% |
에틸렌 기준 |
| BTX |
157.0 |
117.1 |
75% |
벤젠 기준 | |
| 모 노 머 | BD |
65.6 |
88.4 |
135% |
- |
| PTA |
500.0 |
516.7 |
103% |
LC PL | |
| 폴 리 머 | PE |
758.3 |
853.7 |
113% |
- |
| PP |
352.3 |
420.0 |
119% |
- | |
| PET |
350.0 |
322.9 |
92% |
LC UK | |
| PC |
240.0 |
244.8 |
102% |
롯데첨단소재 | |
| ABS/EPS |
640.0 |
694.5 |
109% |
롯데첨단소재 | |
※ 공칭CAPA'에 대한 생산량 비교임&cr;
(3) 생산설비의 현황 등&cr;&cr; ① 국내 및 해외 생산 설비(연결기준)
| 회 사 명 | 구 분 | 소재지 | 사업부문 |
|
롯데케미칼 주식회사 |
본사 |
서울 |
- |
|
생산공장 |
전남 여수 |
기초유분, 모노머, 폴리머 |
|
|
생산공장 |
충남 대산 |
기초유분, 모노머, 폴리머 |
|
|
생산공장 |
울산 |
모노머, 폴리머 |
|
|
기술연구원 |
대전 |
공통부문 |
|
|
주식회사 케이피켐텍 |
국내법인 |
울산 |
기타 |
|
삼박엘에프티 주식회사 |
국내법인 |
충남 예산 |
폴리머 |
|
데크항공 주식회사 |
국내법인 |
전북 완주 |
기타 |
|
롯데첨단소재 주식회사 |
국내법인 |
전남 여수 |
폴리머 |
|
Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., |
해외법인 |
중국 저장 |
폴리머 |
|
Lotte Chemical Titan Holding Bhd.와 그 종속기업 |
해외법인 |
말레이시아 외 |
기초유분, 모노머, 폴리머 |
|
Lotte Chemical Pakistan Limited |
해외법인 |
파키스탄 카라치 |
모노머 |
|
Lotte Chemical (Jiaxing) Corp |
해외법인 |
중국 저장 |
모노머 |
|
Lotte Chemical UK Limited |
해외법인 |
영국 노스이스트 |
폴리머 |
|
Lotte Chemical Alabama Corp. |
해외법인 |
미국 알라바마 |
폴리머 |
|
Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd |
해외법인 |
중국 허페이 |
폴리머 |
|
Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 |
해외법인 |
미국 델라웨어 |
모노머 |
|
Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd |
해외법인 |
중국 선양 |
폴리머 |
| 합 계 | 14 | - | - |
&cr; ② 생산설비의 현황&cr;
(당기)
|
(단위: 천원) |
||||||||
|
구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
손상차손 |
대 체 (주1) |
기 타 (주2) |
기말금액 |
|
토지 |
854,257,149 | - | (822,145) | - | - | 8,073,541 | (19,974) | 861,488,571 |
|
건물 |
464,462,798 | 177,768 | (2,677,282) | (21,434,482) | - | 58,267,646 | (8,225,982) | 490,570,466 |
|
구축물 |
675,921,540 | 1,695,118 | (328,651) | (56,129,263) | - | 51,906,392 | (25,950,821) | 647,114,315 |
|
기계장치 |
2,010,363,713 | 2,934,365 | (1,059,748) | (413,390,165) | (665,135) | 304,090,045 | 34,290,663 | 1,936,563,738 |
|
차량운반구 |
1,764,447 | 228,325 | (104,370) | (439,053) | - | 442,929 | 53,470 | 1,945,748 |
|
공구와기구 |
37,403,575 | 188,286 | (26,257) | (12,137,347) | - | 6,942,656 | 945,614 | 33,316,527 |
|
비품 |
18,757,852 | 768,592 | (11,145) | (7,625,970) | - | 8,284,660 | 1,626,248 | 21,800,237 |
|
기타의유형자산 |
266,412,647 | 12,912,601 | (8,483,427) | (90,055,148) | - | 102,568,961 | 6,074,630 | 289,430,264 |
|
건설중인자산 |
2,386,840,460 | 1,826,105,362 | - | - | - | (564,007,510) | 104,925,517 | 3,753,863,829 |
|
합 계 |
6,716,184,181 | 1,845,010,417 | (13,513,025) | (601,211,428) | (665,135) | (23,430,680) | 113,719,365 | 8,036,093,695 |
(전기)
|
(단위: 천원) |
|||||||
|
구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
대 체 (주1) |
기 타 (주2) |
기말금액 |
|
토지 |
852,716,905 | 389,982 | (266,894) | - | 1,547,836 | (130,680) | 854,257,149 |
|
건물 |
474,926,476 | 805,320 | (132,067) | (20,156,440) | 13,923,952 | (4,904,443) | 464,462,798 |
|
구축물 |
466,028,233 | 859,073 | (393,460) | (63,420,601) | 205,344,530 | 67,503,765 | 675,921,540 |
|
기계장치 |
1,856,882,236 | 26,732,468 | (11,621,535) | (420,210,010) | 651,822,843 | (93,242,289) | 2,010,363,713 |
|
차량운반구 |
1,566,136 | 158,707 | (23,249) | (440,552) | 647,297 | (143,892) | 1,764,447 |
|
공구와기구 |
50,469,223 | 422,177 | (29,213) | (15,877,072) | 5,507,071 | (3,088,611) | 37,403,575 |
|
비품 |
8,163,097 | 518,289 | (6,739) | (5,435,663) | 15,770,250 | (251,382) | 18,757,852 |
|
기타의유형자산 |
229,962,732 | 70,060,968 | (150,249) | (78,821,936) | 58,377,578 | (13,016,446) | 266,412,647 |
|
건설중인자산 |
1,605,948,119 | 1,953,775,832 | - | - | (971,612,134) | (201,271,357) | 2,386,840,460 |
|
합 계 |
5,546,663,157 | 2,053,722,816 | (12,623,406) | (604,362,274) | (18,670,777) | (248,545,335) | 6,716,184,181 |
(주1) 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.&cr;(주2) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.
&cr;③ 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 &cr;
ⅰ) 진행중인 투자 (단위: 억원, 1000원/$ 적용)
|
사업부문 |
구분 |
투자 기간 |
투자대상 자산 |
투자효과 |
총투자액 |
기투자액 (당기분) |
향후 투자액 |
비고 |
|
석유화학 |
특수고무 |
4년 |
주식 |
SSBR : 약 10만톤/년 EPDM : 약 10만톤/년 |
1,375 1.375억$ |
1,375 1.375억$ (0) |
0 0.00억$ |
지분 50%+1주 |
|
미정 |
주식 |
SIS/SBS : 약5만톤/년 |
300 0.3억$ |
134 0.134억$ (0) |
166 0.166억$ |
|||
|
에탄 크래커 합작 사업 |
4년 |
주식 |
에틸렌 : 100만톤/년 에틸렌글리콜 : 70톤/년 |
7,660 7.66억$ |
7,660 7.66억$ (0) |
0 0.00억$ |
||
|
에틸렌 공장 증설 사업 |
2년 |
생산기계설비 |
에틸렌 : 20만톤/년 프로필렌 : 10만톤/년 |
2,530 2.53억$ |
2,315 2.315억$ (281) |
215 0.215억$ |
여수 |
|
|
PC 및 MEX 생산시설 증설 |
2.5년 |
생산기계설비 |
PC : 11 만톤/년 MeX : 20만톤/년 |
3,675 3.675억$ |
2,329 2.329억$ (1,720) |
1,346 1.346억$ |
여수 /울산 |
|
|
PIA 증설 |
2.0년 |
생산기계설비 |
PIA : 38만톤/년 |
500 0.5억$ |
30 0.03억$ (27) |
470 0.47억$ |
울산 |
|
|
합 계 |
- |
16,040 16.040억$ |
13,843 13.843억$ (2,028) |
2,197 2.197억$ |
- | |||
※ 총 투자액 및 향후 투자액은 기업 내외 여건의 변화에 따라 조정 또는 변경될 수 있음
&cr; 4. 매출에 관한 사항&cr;
(1) 사업부문별 매출 실적 (단위: 백만원)
|
사업부문 |
품목 |
지역 |
43기 |
42기 |
41기 |
|
기초유분 |
NC(EL/PL), BTX, 기타 기초유분 |
내수 |
663,972 |
733,122 |
623,098 |
|
수출 |
1,849,117 |
1,499,351 |
897,306 |
||
|
합계 |
2,513,089 |
2,232,473 |
1,520,404 |
||
|
모노머 |
SM, BD, PTA, &cr; PIA, TBA, 기타 모노머 |
내수 |
865,680 |
833,372 |
696,514 |
|
수출 |
3,588,139 |
3,495,392 |
2,840,355 |
||
|
합계 |
4,453,819 |
4,328,764 |
3,536,869 |
||
|
폴리머 |
HDPE, LLDPE,&cr; LDPE, PP, PET, LFT, EPP, 기타 폴리머 |
내수 |
2,565,911 |
2,466,181 |
2,094,863 |
|
수출 |
7,912,010 |
7,531,930 |
6,657,940 |
||
|
합계 |
10,477,921 |
9,998,111 |
8,752,803 |
||
|
기타 |
부산물, 임대수익, 파견용역 등 |
내수 |
111,606 |
126,725 |
118,310 |
|
수출 |
42,156 |
35,332 |
53,537 |
||
|
합계 |
153,762 |
162,057 |
171,847 |
||
|
합계 |
내수 |
4,207,169 |
4,159,400 |
3,532,785 |
|
|
수출 |
13,391,422 |
12,562,005 |
10,449,138 |
||
|
합계 |
17,598,591 |
16,721,405 |
13,981,923 |
||
|
내부거래 제거 |
Δ1,053,577 |
Δ846,894 |
Δ758,382 |
||
|
총 계 |
16,545,014 |
15,874,511 |
13,223,541 |
||
[Δ는 부(-)의 수치임]
&cr; (2) 판매경로와 방법, 전략 등&cr;
① 판매조직
당사의 판매조직은 서울 본사와 각 주요도시 3개지점으로 판매 조직화 되어있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 영업조직은 사업부제(BU)를 근간으로 하여 활동 지향적인 팀제로 운용하고 있으며, 중국 및 나이지리아, 폴란드 내 판매법인과 기타 7개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다.&cr; &cr; ⅰ) 국내 : 3 사업본부(폴리머, 모노머, 아로마틱), 8 BU(PP, PE, PC/MMA, SM/BTX, EG/EOA, 올레핀, 아로마틱, PM), 13팀(BTX, BD/SM, EG, EOA/GE, PE국영, PE해영, PP국영, PP해영, PC/MMA, 올레핀운영팀, PM , PIA/PTA, PET , 3지점(부산, 대구, 대전지점)
ⅱ) 해외 : 3 판매법인[Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. , Lotte Chemical Poland Sp. zo.o, Lotte Chemical Nigeria Ltd] 7 해외지사(휴스턴 지사, 홍콩 지사, 동경 지사,모스크바 지사,이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사)
- 롯데첨단소재의 판매조직은 국내에 의왕 본사와 3개 지방 영업소를 해외에 5개 판매법인과 16개 거점을 운영하여 판매활동을 전개하고 있습니다.
ⅰ) 국내 : 의왕 본사, 3개 지방 영업소 (광주,울산,부산 영업소)
ⅱ) 해외 : 5개 판매법인 - 미국, 독일, 중국, 태국, 일본&cr; 16개 거점 - 미주 2개(디트로이트 지점, 샌디에고 사무소)
구주 3개(밀라노 지점, 이스탄불 사무소, 두바이 사무소)
중국 5개(심천 지점, 천진 지점, 소주 사무소, &cr; 위해 사무소, 청도 사무소)
동남아 6개(첸나이 지점, 구르가온 지점, 하노이 사무소, &cr; 자카르타 사무소, 쿠알라룸프르 사무소, 호치민 사무소)
② 판매경로
ⅰ) 내수판매 : 생산공장(여수,대산,울산)-본사 영업팀, 지점 및 대리점-소비자
ⅱ) 로칼판매 : 생산공장(여수,대산,울산)-본사영업팀 및 지점- 국내가공업체- - 소비자 &cr; ⅲ) 수 출 : 생산공장(여수,대산,울산)-해외영업팀 및 해외 지사 -(국내상사)- - 해외BUYER
&cr;③ 판매방법 및 조건
판매 방법으로는 크게 3가지 유형으로 구분할 수 있으며 특별한 거래 조건을 요하지 않으나 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 현금 판매이며, 그 외에 신용 및 L/C 판매가 있습니다. &cr; 신용판매 시 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금결제로 이루어집니다. 기타 거래조건으로 거래처의 담보능력을 중요시하며, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다.
&cr;④ 판매전략
기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다.
본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조를 통해 안정적인 내수시장 관리를 지향합니다. 이를 위해 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며, 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리 뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다.
해외지사 및 해외 판매법인 등을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, PET, FTA와 같은 무역특혜 및 반덤핑등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다.&cr; 또한, 정기적인 영업사원 교육을 통해 영업 능력을 제고함으로써 고객의 요구에 부응하는 기반을 갖추고자 노력하고 있습니다..
&cr; 5. 수주상황&cr; - 당사는 장기매출계약, 장기용역 제공계약 또는 주문생산을 하지 않음.&cr;&cr; 6. 시장위험과 위험관리&cr;
(1) 자본위험관리&cr; 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.&cr; (단위 :천원)
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
부 채 |
7,254,811,593 |
7,296,204,039 |
|
자 본 |
13,544,327,241 |
12,254,767,061 |
|
부채비율 |
53.56% |
59.54% |
&cr;(2) 금융위험관리&cr; &cr; ① 금융위험요소&cr; 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.&cr; 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.&cr; &cr; ② 위험회피활동&cr; 당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다. &cr; &cr; ⅰ) 외화위험 관리&cr; 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.
&cr;ⅱ) 이자율위험 관리&cr; 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
&cr;ⅲ) 기타 가격위험요소&cr; 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. &cr; &cr; (3) 신용위험&cr; 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.&cr; &cr; (4) 유동성위험&cr; 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.
7. 파생상품거래 현황&cr;
연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장기차입금 및 사채와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.
&cr;(1) 당기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.&cr;
(유 동)
|
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP) |
||||||
|
계약처 |
계약일 |
만기일 |
매도통화 |
계약환율(원) |
매입통화 |
평가금액 |
|
미즈호은행 |
2016-05-19 |
2019-05-23 |
30,510,080 |
1,191.80 |
USD 25,600 |
(1,846,383) |
|
2016-12-19 |
2019-12-20 |
115,236,000 |
1,188.00 |
USD 97,000 |
(6,994,126) |
|
|
KEB하나은행 |
2018-12-28 |
2019-01-31 |
GBP 2,000 |
1,417.40 |
2,834,800 |
(69,341) |
|
2018-10-31 |
2019-01-31 |
EUR 5,000 |
1,298.50 |
6,492,500 |
87,434 |
|
|
2018-11-30 |
2019-03-29 |
EUR 5,000 |
1,281.80 |
6,409,000 |
(8,245) |
|
|
2018-12-28 |
2019-04-30 |
EUR 5,000 |
1,287.38 |
6,436,900 |
11,344 |
|
|
CITI Bank |
2018-10-10 |
2019-01-04 |
CNY 10,000 |
162.22 |
1,622,200 |
(4,716) |
|
2018-10-12 |
2019-01-11 |
CNY 10,000 |
162.65 |
1,626,500 |
411 |
|
|
2018-10-19 |
2019-01-18 |
CNY 10,000 |
162.60 |
1,626,000 |
971 |
|
|
2018-10-26 |
2019-01-25 |
CNY 20,000 |
162.45 |
3,249,000 |
668 |
|
|
2018-11-02 |
2019-02-01 |
CNY 10,000 |
161.52 |
1,615,200 |
(8,251) |
|
|
2018-11-09 |
2019-02-11 |
CNY 20,000 |
161.20 |
3,224,000 |
(22,264) |
|
|
2018-11-16 |
2019-02-15 |
CNY 20,000 |
161.59 |
3,231,800 |
(11,571) |
|
|
2018-11-23 |
2019-02-20 |
CNY 20,000 |
161.70 |
3,234,000 |
(7,447) |
|
|
2018-11-30 |
2019-02-28 |
CNY 20,000 |
160.15 |
3,203,000 |
(37,122) |
|
|
2018-12-07 |
2019-03-08 |
CNY 20,000 |
161.30 |
3,226,000 |
(13,002) |
|
|
2018-12-14 |
2019-03-15 |
CNY 20,000 |
162.00 |
3,240,000 |
1,064 |
|
|
|
2018-12-28 |
2019-03-29 |
CNY 20,000 |
162.11 |
3,242,200 |
538 |
|
합 계 |
(8,920,038) |
|||||
(비유동)
|
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) |
||||||
|
계약처 |
계약일 |
만기일 |
매도통화 |
계약환율(원) |
매입통화 |
평가금액 |
|
미즈호은행 |
2017-01-17 |
2020-01-17 |
17,158,085 |
1,187.00 |
USD 14,455 |
(964,911) |
|
2017-01-24 |
2020-01-23 |
56,987,000 |
1,163.00 |
USD 49,000 |
(2,076,203) |
|
|
합 계 |
(3,041,114) |
|||||
한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 13개월 이내입니다.&cr; &cr; (2) 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (유 동)
|
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR) |
||||||
|
계약처 |
계약일 |
만기일 |
매도통화 |
계약환율(원) |
매입통화 |
평가금액 |
|
미즈호은행 |
2015-09-21 |
2018-09-28 |
115,101,000 |
1,174.50 |
USD 98,000 |
(10,163,727) |
|
2015-12-24 |
2018-12-28 |
55,830,400 |
1,168.00 |
USD 47,800 |
(4,739,188) |
|
|
KEB하나은행 |
2017-10-31 |
2018-01-31 |
EUR 8,000 |
1,311.88 |
10,495,040 |
246,187 |
|
2017-11-30 |
2018-02-28 |
EUR 8,000 |
1,292.41 |
10,339,280 |
75,596 |
|
|
2017-12-29 |
2018-03-29 |
EUR 8,000 |
1,281.00 |
10,248,000 |
(25,111) |
|
|
CITI Bank |
2017-10-13 |
2018-01-12 |
CNY 10,000 |
170.69 |
1,706,900 |
71,996 |
|
2017-10-20 |
2018-01-19 |
CNY 10,000 |
170.11 |
1,701,100 |
67,085 |
|
|
2017-10-27 |
2018-01-26 |
CNY 20,000 |
168.50 |
3,370,000 |
103,857 |
|
|
2017-11-03 |
2018-02-02 |
CNY 10,000 |
166.80 |
1,668,000 |
35,852 |
|
|
2017-11-10 |
2018-02-09 |
CNY 10,000 |
166.90 |
1,669,000 |
37,335 |
|
|
2017-11-16 |
2018-02-14 |
CNY 10,000 |
165.20 |
1,652,000 |
21,000 |
|
|
2017-11-24 |
2018-02-23 |
CNY 10,000 |
163.70 |
1,637,000 |
7,621 |
|
|
2017-12-01 |
2018-02-28 |
CNY 10,000 |
163.00 |
1,630,000 |
1,455 |
|
|
2017-12-08 |
2018-03-09 |
CNY 10,000 |
163.76 |
1,637,600 |
10,366 |
|
|
2017-12-14 |
2018-03-16 |
CNY 10,000 |
162.80 |
1,628,000 |
3,728 |
|
|
2017-12-14 |
2018-03-23 |
CNY 10,000 |
162.80 |
1,628,000 |
3,924 |
|
|
2017-12-27 |
2018-03-29 |
CNY 30,000 |
162.85 |
4,885,500 |
14,739 |
|
|
합 계 |
(14,227,285) |
|||||
(비유동)
|
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) |
||||||
|
계약처 |
계약일 |
만기일 |
매도통화 |
계약환율(원) |
매입통화 |
평가금액 |
|
미즈호은행 |
2016-05-19 |
2019-05-23 |
30,510,080 |
1,191.80 |
USD 25,600 |
(3,052,418) |
|
2016-12-19 |
2019-12-20 |
115,236,000 |
1,188.00 |
USD 97,000 |
(11,375,497) |
|
|
2017-01-17 |
2020-01-17 |
17,158,085 |
1,187.00 |
USD 14,455 |
(1,607,128) |
|
|
2017-01-24 |
2020-01-23 |
56,987,000 |
1,163.00 |
USD 49,000 |
(4,223,969) |
|
|
합 계 |
(20,259,012) |
|||||
&cr; 8. 경영상 주요계약 등 &cr; &cr;1) 삼성정밀화학 인수 계약&cr;① 계약상대방 : 롯데케미칼(매수인)과 삼성SDI, 삼성전자, 삼성물산, 호텔신라, 삼성 전기(매도인들)&cr;② 계약체결 시기 : 2015.10.30(2016.02.29. 계약 종결, 인수완료)&cr;③ 계약 내용 : 각 매도인들이 보유하는 삼성정밀화학주식회사의 주식(31.13%)을&cr; 취득하는 계약&cr;④ 기대효과 : 정밀화학/스페셜티제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성정밀화학을 인수하고자 함&cr;&cr;2) 삼성 SDI 케미칼 사업부 인수 계약&cr;① 계약상대방 : 롯데케미칼(매수인)과 삼성SDI(매도인)&cr;② 계약체결 시기 : 2015.10.30(2016.04. 29. 계약 종결, 인수완료)&cr;③ 계약 내용 : 삼성SDI가 보유하고 있는 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 계약&cr;④ 기대효과 : 스페셜티제품의 포트폴리오 다각화를 위해 인수하고자 함&cr;&cr;3) 미국 에탄크래커 사업 관련 주주간 계약(Stockholders Agreement)&cr;① 계약상대방 : 롯데케미칼, LC Titan, LC USA&cr;② 계약체결 시기 : 2016년 4월&cr;③ 계약 내용 : LC USA(미국 에탄크래커 사업 법인) 운영 전반에 관한 주주간 합의사항 규정, 델라웨어 회사법과 관련 규정 등에 따라 운영함&cr;④ 지분구조 : 롯데케미칼 60%, Lotte Chemical Titan 40%&cr;&cr; 9. 연구개발활동&cr;
(1) 연구개발활동의 개요&cr; 당사는 40년간 축적해온 국내석유화학업계의 최고 수준의 연구개발 역량을 바탕으로 지속 성장을 위한 원천기술 확보 및 신제품 개발을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이를 위하여 지속적인 연구원 확충 및 R&D 투자 확대를 통하여 연구개발 역량 강화에 힘쓰고 있을 뿐 아니라, LC가흥EP(중국), LC Titan, LC Alabama 등 해외 자회사들에 대한 제품 개발 및 기술지원을 확대하여 당사의 글로벌 전략을 뒷받침 하고있습니다. &cr; 당사는 기초소재 분야 경쟁력 강화를 위해 올레핀, 방향족 기반 스페셜티 제품 개발 및 원천 기술 확보를 위해 노력하고 있으며, 수처리 멤브레인, 에너지저장시스템(ESS), 친환경소재 분야의 적극적 연구개발 추진을 통해 신성장동력을 발굴하여 지속 가능한 성장의 토대를 마련하고자 합니다.&cr;
(2) 연구개발 담당 조직
|
연구소장 |
연구1부문 |
PP/PE 신제품 개발 및 품질개선 PP/PE 제품 가공기술개발 및 기술지원 |
|
연구2부문 |
PET/PC/PMMA/PLA 신제품 개발 및 공정 연구 |
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연구3부문 |
기능성 수지 개발 |
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연구4부문 |
EO유도체 제품 개발 올레핀 및 방향족 화합물 생산 공정 연구 |
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연구5부문 |
촉매 및 공정연구 |
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연구6부문 |
에너지저장시스템 사업 |
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수처리개발팀 |
수처리 기반기술 개발, 제조공정 설계 및 운영기술 개발 |
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연구전략부문 |
연구기획담당 : 연구기획, 연구과제관리 및 대외업무, 전산 특허담당 : 특허, 법무/계약검토 인사지원담당 : 채용, 조직관리, 교육, 노무, 홍보, 복리후생 행정지원담당 : 행정, 총무, 자재관리, 시설관리 및 정비 분석지원담당 : 고분자재료 분석, 물성시험, 분석법 연구 |
|
|
안전환경담당 |
연구소 안전환경 관리업무 |
(3) 연구개발비용 (단위: 백만원)
|
과 목 |
2018년 |
2017년 |
2016년 |
비 고 |
|
연구개발비용 |
92,367 |
91,748 |
63,602 |
- |
|
(정부보조금) |
1,230 |
1,880 |
3,315 |
- |
|
연구개발비/매출액 비율 |
0.56% |
0.58% |
0.48% |
※ 정부보조금은 롯데케미칼(주) 연구소 기준임&cr;
(4) 연구 개발 실적
|
구분 |
연구과제 |
결과 및 기대효과 |
|
내부 과제 |
고부가가치 신규 폴리머 제품개발 |
고부가 압출코팅용 제품개발로 매출 확대 |
|
내부 과제 |
레토르트 포장재용 PP 제품개선 |
고부가 필름제품 개발로 가정간편식 시장 진입 확대 |
10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;
(1) 사업과 관련된 중요한 특허권, 실용신안권, 디자인권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황&cr; (단위 : 건)
| 구분 | 국내특허 | 해외특허 | 국내상표 | 해외상표 | 총계 |
| 등록 |
745 |
188 |
95 |
105 |
1,133 |
| 출원중 |
414 |
244 |
0 |
12 |
670 |
| 합계 |
1,159 |
432 |
95 |
117 |
1,803 |
* 등록 특허 및 상표는 '등록번호'를 기준으로 함&cr;
(2) 주요 특허 현황
|
종류 |
취득일 |
내 용 |
근거법령 |
취득 소요인력 |
상용화 여부 |
|
의료용 수액백 |
2002년 7월 |
의료용 수액백에 사용하는 다층 필름의 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준) |
특허법 |
3명 |
상용화단계 |
|
자동차용 도어트림 |
2007년 1월 |
사출성형성과 발포성형성을 향상시킨 사출성형 일체형 도어트림 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준) |
특허법 |
2명 |
상용화단계 |
|
태양전지 봉지재 |
2012년 3월 |
태양광판 내 유연성/ 고투명성/ 저온안정성을 갖는 봉지재에 관한 기술로 17년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준) |
특허법 |
4명 |
상용화단계 |
|
진공성형 용기 |
2016년 12월 |
진공성형 용기, 화학약품 용기, 블로우 용기에 사용하는 올레핀 수지에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준) |
특허법 |
4명 |
상용화단계 |
|
밀폐용기 |
2017년 1월 |
밀폐용기에 사용하는 사출 성형용 폴리에틸렌 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준) |
특허법 |
3명 |
상용화단계 |
|
자동차용 충돌센서 커버용 소재 |
2015년 3월 |
자동차용 충돌센서 커버용 소재에 사용하는 유리섬유를 포함하는 수지조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준) |
특허법 |
2명 |
상용화단계 |
|
화공약품 용기 |
2017년 6월 |
중형 용기에 적용 가능한, 우수한 강성 및 성형성을 갖는 폴리에틸렌 수지 제조 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준) |
특허법 |
5명 |
상용화단계 |
|
박막 식품 용기 |
2017년 4월 |
기상중합 공정을 이용한 에틸렌-프로필렌 공중합체 수지 제조에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준) |
특허법 |
4명 |
상용화단계 |
(3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등
① 대기/수질오염물질 관리
대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기 자동측정망(TMS)을 설치하여 상시 환경감시 활동을 수행하고 있습니다. 대기오염물질의 누출을 예방하고자 밀폐형 시스템을 적용하고 있으며, 최적의 방지시설을 구축하여 오염물질 및 악취를 관리하고 있습니다.
사업장 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 자체 폐수 처리 및 산단 폐수종말처리장을 통해 처리하고 있으며, 수질 자동측정망(TMS)을 통해 수시 관리하고 있습니다.
② 토양오염물질 관리 &cr; 토양환경보전법에 따라 토양오염유발 시설을 등록하여 관리하고 있습니다. 또한 토양오염 예방을 위해 내부지침을 수립하였으며, 토양오염도 검사를 주기적으로 실시하여 사업장이 주변 토양에 미치는 영향을 파악하고 있습니다. &cr; 오염물질의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.
③ 유해화학물질 관리
유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있습니다. 취급설비에 유해화학물질 유출감지기와 차단설비를 설치하고, 정기적인 점검, 평가 및 교육훈련을 실시하는 등 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다
④ 폐기물 관리
생산현장에서 발생되는 폐기물은 적법한 절차에 의해 처리 및 관리하고 있습니다. 또한 폐기물 배출원에 대한 중점관리로 폐기물 발생을 억제하고 있으며, 공정개선 및 저감방안을 지속적으로 개발하고 있습니다.
&cr;⑤ 기후변화 대응
기후변화 대응을 위해 온라인 모니터링 시스템인 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management)를 구축하여 활용하고 있습니다.
정부의 배출권거래제 시행에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고, 온실가스 절감을 위해 중장기 계획을 세워 온실가스ㆍ에너지 감축활동을 진행하고 있습니다.
(1) 요약 연결재무정보 (단위: 원)
| 구 분 | 제 43기 | 제 42 기 | 제 41 기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| Ⅰ.유동자산 | 8,143,917,538,954 | 8,225,469,338,408 | 5,851,675,895,722 |
| 1. 현금및현금성자산 | 1,329,974,466,103 | 1,685,211,989,030 | 2,202,944,465,224 |
| 2. 단기금융상품 | 3,306,356,089,721 | 3,086,656,512,787 | 425,756,558,256 |
| 3. 매도가능금융자산 | - | 100,046,195,000 | 20,588,275,000 |
|
4. 당기손익-공정가치금융자산 |
61,228,839,825 | 2,434,730,122 | 6,685,073,198 |
| 5. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,544,530,000 | - | - |
| 6. 매출채권및기타채권 | 1,536,464,504,902 | 1,667,550,760,928 | 1,551,920,459,156 |
| 7. 재고자산 | 1,777,344,107,136 | 1,535,989,483,699 | 1,477,157,254,043 |
| 8. 금융리스채권 | 138,598,084 | 138,598,084 | 138,598,084 |
| 9. 당기법인세자산 | 23,703,051,222 | 15,381,900,865 | 16,403,225,181 |
| 10. 기타금융자산 | 31,091,183,088 | 19,507,537,143 | 13,242,873,191 |
| 11. 기타유동자산 | 73,072,168,873 | 112,551,630,750 | 136,839,114,389 |
| Ⅱ.비유동자산 | 12,655,221,294,150 | 11,325,501,762,242 | 10,015,158,274,179 |
| 1. 장기금융상품 | 67,512,500,000 | 67,512,500,000 | 67,515,500,000 |
| 2. 매도가능금융자산 | - | 255,241,155,482 | 304,235,250,235 |
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | 10,477,026,362 | - | - |
| 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 105,494,703,734 | - | - |
| 5. 금융리스채권 | 2,761,874,442 | 2,888,357,916 | 3,014,310,692 |
| 6. 관계기업투자 | 1,610,446,273,728 | 1,438,963,136,291 | 1,288,114,096,686 |
| 7. 공동기업투자 | 990,502,713,594 | 945,616,486,554 | 848,082,771,318 |
| 8. 유형자산 | 8,036,093,695,375 | 6,716,184,181,432 | 5,546,663,157,027 |
| 9. 투자부동산 | 112,015,364,493 | 114,606,808,510 | 99,471,563,871 |
| 10. 영업권 | 723,796,856,918 | 723,796,856,918 | 723,796,856,918 |
| 11. 기타무형자산 | 929,231,047,968 | 986,777,410,423 | 1,068,600,007,244 |
| 12. 기타금융자산 | 21,961,882,770 | 20,253,421,140 | 20,898,712,615 |
| 13. 기타비유동자산 | 12,351,445,832 | 15,230,234,510 | 5,552,909,940 |
| 14. 이연법인세자산 | 32,575,908,934 | 38,431,213,066 | 39,213,137,633 |
| 자 산 총 계 | 20,799,138,833,104 | 19,550,971,100,650 | 15,866,834,169,901 |
| Ⅰ.유동부채 | 3,961,420,261,244 | 3,790,891,299,787 | 3,448,810,302,356 |
| Ⅱ.비유동부채 | 3,293,391,331,347 | 3,505,312,739,432 | 3,017,206,697,113 |
| 부 채 총 계 | 7,254,811,592,591 | 7,296,204,039,219 | 6,466,016,999,469 |
| Ⅰ.지배기업의 소유주 지분 | 12,734,717,751,049 | 11,489,628,164,151 | 9,363,112,350,552 |
| 1. 자본금 | 171,377,095,000 | 171,377,095,000 | 171,377,095,000 |
| 2. 기타불입자본 | 880,861,285,570 | 880,743,872,602 | 478,576,150,133 |
| 3. 이익잉여금 | 11,784,662,256,446 | 10,582,113,942,798 | 8,486,992,508,654 |
| 4. 기타자본구성요소 | (102,182,885,967) | (144,606,746,249) | 226,166,596,765 |
| Ⅱ.비지배지분 | 809,609,489,464 | 765,138,897,280 | 37,704,819,880 |
| 자 본 총 계 | 13,544,327,240,513 | 12,254,767,061,431 | 9,400,817,170,432 |
| &cr;&cr;&cr;&cr; | 2018년 1월 ~ 12월 | 2017년 1월~12월 | 2016년 1월~12월 |
| Ⅰ. 매출액 | 16,545,013,876,662 | 15,874,510,689,910 | 13,223,540,873,785 |
| Ⅱ. 영업이익 | 1,967,399,409,446 | 2,929,720,957,827 | 2,544,253,936,085 |
| Ⅲ.당기순이익(손실) | 1,641,934,137,836 | 2,284,576,938,361 | 1,837,184,919,078 |
| 1.지배기업의 소유주에게 귀속 | 1,579,194,571,925 | 2,243,875,142,823 | 1,835,812,632,200 |
| 2.비지배지분에 귀속 | 62,739,565,911 | 40,701,795,538 | 1,372,286,878 |
| 주당순이익(손실) | 46,074 | 65,625 | 54,488 |
| 연결에 포함된 회사수 | 16 | 15 | 15 |
※ 연결에 포함된 회사수는 중간 지배회사를 기준으로 작성함&cr;&cr;(2) 요약별도재무정보 (단위 : 원)
| 구 분 | 제 43기 | 제 42기 | 제 41기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| Ⅰ.유동자산 | 4,623,398,035,816 | 5,067,992,175,734 | 3,692,778,095,452 |
| 1. 현금및현금성자산 | 457,664,455,133 | 910,110,351,183 | 1,433,378,148,707 |
| 2. 단기금융상품 | 2,281,389,729,257 | 2,111,153,641,467 | 412,242,278,256 |
| 3. 매도가능금융자산 | - | 100,046,195,000 | 20,588,275,000 |
| 4. 당기손익-공정가치금융자산 | 59,800,000,000 | - | 6,359,869,404 |
| 5. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,544,530,000 | - | - |
| 6. 매출채권및기타채권 | 946,101,563,222 | 1,075,154,095,089 | 1,009,501,818,487 |
| 7. 재고자산 | 824,630,562,837 | 801,270,856,803 | 768,057,104,495 |
| 8. 금융리스채권 | 297,322,429 | 297,322,429 | 297,322,429 |
| 9. 기타금융자산 | 17,498,724,885 | 12,822,275,762 | 8,567,413,596 |
| 10. 기타유동자산 | 31,471,148,053 | 57,137,438,001 | 33,785,865,078 |
| Ⅱ.비유동자산 | 10,578,491,243,169 | 10,201,377,307,369 | 10,093,132,493,302 |
| 1. 장기금융상품 | 67,506,500,000 | 67,506,500,000 | 67,509,500,000 |
| 2. 매도가능금융자산 | - | 254,144,319,419 | 303,128,955,375 |
|
3. 당기손익-공정가치 금융자산 |
1,200,000,000 | - | - |
| 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 105,221,892,898 | - | - |
| 5. 금융리스채권 | 4,186,397,772 | 4,399,394,859 | 4,607,915,427 |
| 6. 종속기업투자 | 5,253,093,042,614 | 5,246,539,660,141 | 4,945,108,860,141 |
| 7. 관계기업투자 | 1,625,454,858,540 | 1,380,112,407,302 | 1,474,288,407,302 |
| 8. 공동기업투자 | 770,944,131,460 | 771,940,181,143 | 731,268,186,143 |
| 9. 유형자산 | 2,585,550,757,092 | 2,306,016,105,247 | 2,401,869,735,877 |
| 10. 투자부동산 | 96,497,778,104 | 98,854,230,921 | 83,483,995,082 |
| 11. 무형자산 | 24,499,657,292 | 21,471,890,752 | 21,847,347,121 |
| 12. 기타금융자산 | 41,928,227,397 | 47,351,617,585 | 56,211,390,834 |
| 13. 기타비유동자산 | 2,408,000,000 | 3,041,000,000 | 3,808,200,000 |
| 자 산 총 계 | 15,201,889,278,985 | 15,269,369,483,103 | 13,785,910,588,754 |
| Ⅰ.유동부채 | 2,564,885,825,816 | 2,794,813,889,570 | 2,474,068,374,787 |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,206,445,208,437 | 2,097,274,334,094 | 2,625,976,764,989 |
| 부 채 총 계 | 3,771,331,034,253 | 4,892,088,223,664 | 5,100,045,139,776 |
| Ⅰ.자본금 | 171,377,095,000 | 171,377,095,000 | 171,377,095,000 |
| Ⅱ.기타불입자본 | 968,318,556,590 | 968,318,556,590 | 771,055,831,115 |
| Ⅲ.이익잉여금 | 10,311,394,202,741 | 9,211,371,437,921 | 7,730,796,464,233 |
| Ⅳ.기타자본구성요소 | (20,531,609,599) | 26,214,169,928 | 12,636,058,630 |
| 자 본 총 계 | 11,430,558,244,732 | 10,377,281,259,439 | 8,685,865,448,978 |
| 종속·관계·공동기업&cr;투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| &cr;&cr;&cr;&cr; | 2018년 1월 ~ 12월 | 2017년 1월~12월 | 2016년 1월~12월 |
| Ⅰ. 매 출 | 10,133,832,338,956 | 10,149,509,820,365 | 8,256,999,556,854 |
| Ⅱ. 영업이익 | 1,522,808,152,879 | 2,366,584,342,444 | 1,857,068,618,138 |
| Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 | 1,927,712,715,871 | 2,225,423,908,852 | 1,786,686,339,641 |
| Ⅲ. 당기순이익 | 1,426,278,041,229 | 1,631,224,830,352 | 1,304,125,927,817 |
| 주당순이익(손실) | 41,612 | 47,707 | 38,707 |
|
연결 재무상태표 |
|
제 43 기 2018.12.31 현재 |
|
제 42 기 2017.12.31 현재 |
|
제 41 기 2016.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 |
제 42 기 |
제 41 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
I.유동자산 |
8,143,917,538,954 |
8,225,469,338,408 |
5,851,675,895,722 |
|
1.현금및현금성자산 |
1,329,974,466,103 |
1,685,211,989,030 |
2,202,944,465,224 |
|
2.단기금융상품 |
3,306,356,089,721 |
3,086,656,512,787 |
425,756,558,256 |
|
3.매도가능금융자산 |
100,046,195,000 |
20,588,275,000 |
|
|
4.당기손익-공정가치 금융자산 |
61,228,839,825 |
2,434,730,122 |
6,685,073,198 |
|
5.기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
4,544,530,000 |
||
|
6.매출채권 및 기타채권 |
1,536,464,504,902 |
1,667,550,760,928 |
1,551,920,459,156 |
|
7.재고자산 |
1,777,344,107,136 |
1,535,989,483,699 |
1,477,157,254,043 |
|
8.금융리스채권 |
138,598,084 |
138,598,084 |
138,598,084 |
|
9.당기법인세자산 |
23,703,051,222 |
15,381,900,865 |
16,403,225,181 |
|
10.기타금융자산 |
31,091,183,088 |
19,507,537,143 |
13,242,873,191 |
|
11.기타유동자산 |
73,072,168,873 |
112,551,630,750 |
136,839,114,389 |
|
II.비유동자산 |
12,655,221,294,150 |
11,325,501,762,242 |
10,015,158,274,179 |
|
1.장기금융상품 |
67,512,500,000 |
67,512,500,000 |
67,515,500,000 |
|
2.매도가능금융자산 |
255,241,155,482 |
304,235,250,235 |
|
|
3.당기손익-공정가치 금융자산 |
10,477,026,362 |
||
|
4.기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
105,494,703,734 |
||
|
5.금융리스채권 |
2,761,874,442 |
2,888,357,916 |
3,014,310,692 |
|
6.관계기업투자 |
1,610,446,273,728 |
1,438,963,136,291 |
1,288,114,096,686 |
|
7.공동기업투자 |
990,502,713,594 |
945,616,486,554 |
848,082,771,318 |
|
8.유형자산 |
8,036,093,695,375 |
6,716,184,181,432 |
5,546,663,157,027 |
|
9.투자부동산 |
112,015,364,493 |
114,606,808,510 |
99,471,563,871 |
|
10.영업권 |
723,796,856,918 |
723,796,856,918 |
723,796,856,918 |
|
11.기타무형자산 |
929,231,047,968 |
986,777,410,423 |
1,068,600,007,244 |
|
12.기타금융자산 |
21,961,882,770 |
20,253,421,140 |
20,898,712,615 |
|
13.기타비유동자산 |
12,351,445,832 |
15,230,234,510 |
5,552,909,940 |
|
14.이연법인세자산 |
32,575,908,934 |
38,431,213,066 |
39,213,137,633 |
|
자산총계 |
20,799,138,833,104 |
19,550,971,100,650 |
15,866,834,169,901 |
|
부채 |
|||
|
I.유동부채 |
3,961,420,261,244 |
3,790,891,299,787 |
3,448,810,302,356 |
|
1.매입채무 및 기타채무 |
1,102,408,993,149 |
1,420,006,265,123 |
1,126,697,903,644 |
|
2.당기손익-공정가치 금융부채 |
223,020,520 |
133,610,266 |
|
|
3.차입금및사채 |
2,185,774,111,188 |
1,498,617,635,176 |
1,745,873,962,485 |
|
4.당기법인세부채 |
369,321,658,376 |
516,405,147,316 |
365,609,755,774 |
|
5.기타금융부채 |
126,034,288,844 |
181,182,416,161 |
99,934,087,464 |
|
6.기타유동부채 |
168,474,654,674 |
161,173,576,770 |
91,154,064,043 |
|
7.충당부채 |
9,183,534,493 |
13,372,648,975 |
19,540,528,946 |
|
II.비유동부채 |
3,293,391,331,347 |
3,505,312,739,432 |
3,017,206,697,113 |
|
1.당기손익-공정가치 금융부채 |
43,310,577,157 |
25,238,394,790 |
|
|
2.차입금및사채 |
2,600,624,849,061 |
2,703,800,471,060 |
2,439,574,476,416 |
|
3.순확정급여부채 |
34,038,128,999 |
26,509,772,488 |
23,195,912,697 |
|
4.이연법인세부채 |
512,169,390,749 |
587,754,527,688 |
524,809,517,144 |
|
5.기타금융부채 |
13,765,745,922 |
43,060,201,548 |
14,558,572,798 |
|
6.기타비유동부채 |
14,162,651,831 |
10,557,221,128 |
7,735,920,277 |
|
7.충당부채 |
75,319,987,628 |
108,392,150,730 |
7,332,297,781 |
|
부채총계 |
7,254,811,592,591 |
7,296,204,039,219 |
6,466,016,999,469 |
|
자본 |
|||
|
I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
12,734,717,751,049 |
11,489,628,164,151 |
9,363,112,350,552 |
|
1.자본금 |
171,377,095,000 |
171,377,095,000 |
171,377,095,000 |
|
2.기타불입자본 |
880,861,285,570 |
880,743,872,602 |
478,576,150,133 |
|
3.이익잉여금(결손금) |
11,784,662,256,446 |
10,582,113,942,798 |
8,486,992,508,654 |
|
4.기타자본구성요소 |
(102,182,885,967) |
(144,606,746,249) |
226,166,596,765 |
|
II.비지배지분 |
809,609,489,464 |
765,138,897,280 |
37,704,819,880 |
|
자본총계 |
13,544,327,240,513 |
12,254,767,061,431 |
9,400,817,170,432 |
|
자본과부채총계 |
20,799,138,833,104 |
19,550,971,100,650 |
15,866,834,169,901 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 |
제 42 기 |
제 41 기 |
|
|---|---|---|---|
|
I.매출 |
16,545,013,876,662 |
15,874,510,689,910 |
13,223,540,873,785 |
|
II.매출원가 |
13,792,192,144,448 |
12,081,876,222,814 |
9,956,835,878,305 |
|
III.매출총이익 |
2,752,821,732,214 |
3,792,634,467,096 |
3,266,704,995,480 |
|
판매비와관리비 |
785,422,322,768 |
862,913,509,269 |
722,451,059,395 |
|
IV.영업이익(손실) |
1,967,399,409,446 |
2,929,720,957,827 |
2,544,253,936,085 |
|
금융수익 |
184,904,701,505 |
253,053,655,691 |
156,147,422,909 |
|
금융비용 |
194,589,278,042 |
273,186,322,842 |
241,023,186,030 |
|
지분법손익 |
202,316,945,067 |
284,443,693,668 |
71,447,129,465 |
|
기타영업외수익 |
317,101,520,810 |
213,268,096,980 |
232,893,826,207 |
|
기타영업외비용 |
224,481,202,464 |
322,614,040,202 |
276,346,028,679 |
|
V.법인세비용차감전순이익(손실) |
2,252,652,096,322 |
3,084,686,041,122 |
2,487,373,099,957 |
|
법인세비용 |
610,717,958,486 |
800,109,102,761 |
650,188,180,879 |
|
VI.당기순이익(손실) |
1,641,934,137,836 |
2,284,576,938,361 |
1,837,184,919,078 |
|
VII.기타포괄손익 |
107,719,724,682 |
(428,342,968,836) |
85,909,192,018 |
|
1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(12,142,722,394) |
(57,569,625,822) |
(3,949,772,132) |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(20,424,474,469) |
(19,208,894,765) |
(5,608,108,254) |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
758,177,215 |
||
|
지분법이익잉여금 |
(20,863,647,286) |
642,665,098 |
1,658,336,122 |
|
해외사업환산손익 |
27,939,229,487 |
(43,476,747,966) |
|
|
지분법자본변동 |
(14,712,032,490) |
||
|
법인세효과 |
15,160,025,149 |
4,473,351,811 |
|
|
2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
119,862,447,076 |
(370,773,343,014) |
89,858,964,150 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
18,235,014,796 |
(6,609,388,327) |
|
|
파생상품평가손익 |
(129,744,253) |
1,252,661,761 |
591,062,562 |
|
해외사업장환산외환차이 |
105,640,140,601 |
(355,338,412,119) |
98,084,339,847 |
|
지분법자본변동 |
14,316,371,058 |
(29,013,393,026) |
(2,207,049,932) |
|
법인세효과 |
35,679,670 |
(5,909,214,426) |
|
|
VIII.총포괄손익 |
1,749,653,862,518 |
1,856,233,969,525 |
1,923,094,111,096 |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
|||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
1,579,194,571,925 |
2,243,875,142,823 |
1,835,812,632,200 |
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
62,739,565,911 |
40,701,795,538 |
1,372,286,878 |
|
총 포괄손익의 귀속 |
|||
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
1,658,916,975,700 |
1,859,116,215,130 |
1,920,537,275,695 |
|
총 포괄손익, 비지배지분 |
90,736,886,818 |
(2,882,245,605) |
2,556,835,401 |
|
Ⅸ.주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
46,074 |
65,625 |
54,488 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
46,074 |
65,625 |
54,488 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
이익잉여금 |
기타자본구성요소 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2016.01.01 (기초자본) |
171,377,095,000 |
476,522,242,395 |
6,739,344,145,893 |
137,507,761,331 |
7,524,751,244,619 |
30,834,830,237 |
7,555,586,074,856 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
|||||||
|
배당금지급 |
(84,230,077,500) |
(84,230,077,500) |
(11,584,767) |
(84,241,662,267) |
|||
|
종속기업소유지분변동 |
2,053,907,738 |
2,053,907,738 |
2,884,114,326 |
4,938,022,064 |
|||
|
사업결합 |
1,440,624,683 |
1,440,624,683 |
|||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
|||||||
|
당기순이익(손실) |
1,835,812,632,200 |
1,835,812,632,200 |
1,372,286,878 |
1,837,184,919,078 |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(5,592,528,061) |
(5,592,528,061) |
(15,580,193) |
(5,608,108,254) |
|||
|
지분법이익잉여금 |
1,658,336,122 |
1,658,336,122 |
1,658,336,122 |
||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
(6,609,388,327) |
(6,609,388,327) |
(6,609,388,327) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
|||||||
|
지분법자본변동 |
(350,439,932) |
(350,439,932) |
(350,439,932) |
||||
|
파생상품평가손익 |
591,062,562 |
591,062,562 |
591,062,562 |
||||
|
해외사업환산손익 |
95,027,601,131 |
1,200,128,716 |
96,227,729,847 |
||||
|
2016.12.31 (기말자본) |
171,377,095,000 |
478,576,150,133 |
8,486,992,508,654 |
226,166,596,765 |
9,363,112,350,552 |
37,704,819,880 |
9,400,817,170,432 |
|
2017.01.01 (기초자본) |
171,377,095,000 |
478,576,150,133 |
8,486,992,508,654 |
226,166,596,765 |
9,363,112,350,552 |
37,704,819,880 |
9,400,817,170,432 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
|||||||
|
배당금지급 |
(134,768,124,000) |
(134,768,124,000) |
(14,756,000) |
(134,782,880,000) |
|||
|
종속기업소유지분변동 |
204,904,996,994 |
204,904,996,994 |
730,331,079,005 |
935,236,075,999 |
|||
|
사업결합 |
|||||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
197,262,725,475 |
197,262,725,475 |
197,262,725,475 |
||||
|
당기순이익(손실) |
2,243,875,142,823 |
2,243,875,142,823 |
40,701,795,538 |
2,284,576,938,361 |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(14,538,718,214) |
(14,538,718,214) |
(107,293,177) |
(14,646,011,391) |
|||
|
지분법이익잉여금 |
553,133,535 |
553,133,535 |
553,133,535 |
||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
12,632,613,833 |
12,632,613,833 |
12,632,613,833 |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
|||||||
|
지분법자본변동 |
(29,013,393,026) |
(29,013,393,026) |
(29,013,393,026) |
||||
|
파생상품평가손익 |
945,848,298 |
945,848,298 |
945,848,298 |
||||
|
해외사업환산손익 |
(355,338,412,119) |
(355,338,412,119) |
(43,476,747,966) |
(398,815,160,085) |
|||
|
2017.12.31 (기말자본) |
171,377,095,000 |
880,743,872,602 |
10,582,113,942,798 |
(144,606,746,249) |
11,489,628,164,151 |
765,138,897,280 |
12,254,767,061,431 |
|
2018.01.01 (기초자본) |
171,377,095,000 |
880,743,872,602 |
10,582,113,942,798 |
(144,606,746,249) |
11,489,628,164,151 |
765,138,897,280 |
12,254,767,061,431 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
15,901,537,848 |
(65,547,482,690) |
(49,645,944,842) |
(49,645,944,842) |
|||
|
배당금지급 |
(366,591,899,500) |
(366,591,899,500) |
(44,902,733,105) |
(411,494,632,605) |
|||
|
종속기업소유지분변동 |
117,412,968 |
117,412,968 |
(1,363,561,529) |
(1,246,148,561) |
|||
|
사업결합 |
|||||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
|||||||
|
당기순이익(손실) |
1,579,194,571,925 |
1,579,194,571,925 |
62,739,565,911 |
1,641,934,137,836 |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(15,093,183,472) |
(15,093,183,472) |
100,015,084 |
(14,993,168,388) |
|||
|
지분법이익잉여금 |
(10,862,713,153) |
(10,862,713,153) |
(63,721,638) |
(10,926,434,791) |
|||
|
매도가능금융자산평가손익 |
|||||||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
549,683,788 |
549,683,788 |
549,683,788 |
||||
|
지분법자본변동 |
(417,459,406) |
(417,459,406) |
21,797,974 |
(395,661,432) |
|||
|
파생상품평가손익 |
(94,064,583) |
(94,064,583) |
(94,064,583) |
||||
|
해외사업환산손익 |
105,640,140,601 |
105,640,140,601 |
27,939,229,487 |
133,579,370,088 |
|||
|
2018.12.31 (기말자본) |
171,377,095,000 |
880,861,285,570 |
11,784,662,256,446 |
(102,182,885,967) |
12,734,717,751,049 |
809,609,489,464 |
13,544,327,240,513 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 |
제 42 기 |
제 41 기 |
|
|---|---|---|---|
|
I.영업활동현금흐름 |
1,380,927,825,833 |
3,129,011,398,101 |
2,700,639,428,999 |
|
1.영업으로부터 창출된 현금흐름 |
2,205,944,751,828 |
3,719,321,439,300 |
3,073,925,305,400 |
|
(1)당기순이익(손실) |
1,641,934,137,836 |
2,284,576,938,361 |
1,837,184,919,078 |
|
(2)당기순이익조정을 위한 가감 |
1,107,240,718,652 |
1,364,787,004,615 |
1,375,435,299,793 |
|
법인세비용 |
610,717,958,486 |
800,109,102,761 |
650,188,180,879 |
|
이자비용 |
83,188,521,615 |
107,123,859,951 |
76,514,064,726 |
|
이자수익 |
(104,646,195,750) |
(62,758,352,955) |
(28,814,875,650) |
|
배당금수익 |
(1,244,349,109) |
(794,570,800) |
(690,201,149) |
|
외화환산손실 |
43,506,353,890 |
62,377,256,153 |
93,138,780,898 |
|
외화환산이익 |
(31,497,841,889) |
(100,926,658,689) |
(58,479,396,307) |
|
지분법손실 |
58,565,152,508 |
9,793,735,299 |
18,041,536,631 |
|
지분법이익 |
(260,882,097,575) |
(294,237,428,967) |
(89,488,666,096) |
|
당기손익인식금융부채평가손실 |
28,345,993,258 |
2,032,866,464 |
|
|
당기손익인식금융자산평가이익 |
(6,457,141,148) |
(649,593,756) |
|
|
당기손익-공정가치금융부채평가손실 |
18,155,958,263 |
||
|
당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(7,554,505,733) |
||
|
당기손익인식금융부채처분손실 |
21,670,343 |
||
|
당기손익-공정가치금융부채처분손실 |
1,108,873,923 |
||
|
당기손익인식금융자산처분이익 |
(778,494,580) |
||
|
당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(542,889,772) |
||
|
파생상품평가손실 |
181,960,253 |
42,982,149,113 |
565,189,932 |
|
파생상품평가이익 |
(8,791,198,846) |
(700,741,078) |
(12,258,967,885) |
|
파생상품거래손실 |
2,463,791,718 |
5,685,584,709 |
7,598,903,500 |
|
파생상품거래이익 |
(8,734,670,000) |
(3,050,694,253) |
(6,580,540,000) |
|
매도가능금융자산처분손실 |
4,376,028 |
||
|
매도가능금융자산처분이익 |
(10,574,886,844) |
||
|
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 |
846,922,406 |
||
|
매도가능금융자산손상차손 |
48,923,000,000 |
6,329,000,000 |
|
|
종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 |
(42,360,969,063) |
||
|
유형자산처분손실 |
2,211,475,103 |
11,072,968,891 |
20,281,471,019 |
|
유형자산처분이익 |
(3,596,358,101) |
(1,387,454,845) |
(401,118,659) |
|
유형자산손상차손 |
712,396,323 |
19,142,619,950 |
|
|
무형자산처분손실 |
69,536,875 |
24,961,000 |
|
|
투자부동산처분이익 |
(1,959,762,639) |
||
|
재고자산평가손실(환입) |
25,807,307,675 |
(289,243,723) |
(5,331,064,833) |
|
대손상각비(환입) |
1,269,316,901 |
53,078,588 |
593,181,697 |
|
기타의 대손상각비(환입) |
(157,244) |
(7,114,589) |
(646,949,857) |
|
감가상각비 |
602,930,424,737 |
605,950,238,878 |
561,225,936,027 |
|
무형자산상각비 |
82,106,847,161 |
85,212,994,043 |
67,924,995,337 |
|
충당부채전입(환입) |
(1,641,240,747) |
(5,476,055,900) |
15,721,570,204 |
|
퇴직급여 |
44,890,369,915 |
42,631,245,900 |
37,277,569,272 |
|
장기종업원급여 |
1,959,787,368 |
1,913,628,071 |
2,200,807,449 |
|
(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(543,230,104,660) |
69,957,496,324 |
(138,694,913,471) |
|
매출채권의 감소(증가) |
122,316,172,909 |
(172,619,571,444) |
(128,102,962,072) |
|
기타채권의 감소(증가) |
28,635,280,493 |
20,477,188,539 |
(2,570,903,758) |
|
재고자산의 감소(증가) |
(258,120,135,736) |
(100,974,124,070) |
(125,775,162,256) |
|
기타금융자산의 감소(증가) |
36,723,785,569 |
(13,324,227,831) |
(14,027,743,913) |
|
기타자산의 감소(증가) |
(3,469,690,441) |
36,970,778,951 |
(36,060,777,287) |
|
매입채무의 증가(감소) |
(328,062,063,371) |
314,219,287,459 |
153,551,639,895 |
|
기타채무의 증가(감소) |
(13,866,314,581) |
(24,261,553,617) |
35,301,782,151 |
|
기타금융부채의 증가(감소) |
(53,768,588,414) |
44,822,959,941 |
32,549,112,182 |
|
기타부채의 증가(감소) |
(29,369,436,532) |
16,717,672,403 |
(9,005,148,519) |
|
순확정급여부채의 증가(감소) |
(44,249,114,556) |
(52,070,914,007) |
(44,554,749,894) |
|
2.법인세납부 |
(825,016,925,995) |
(590,310,041,199) |
(373,285,876,401) |
|
II.투자활동현금흐름 |
(1,763,101,864,188) |
(4,717,557,637,782) |
(3,564,635,824,107) |
|
단기금융상품의 처분 |
27,859,488,633 |
454,282,386,854 |
|
|
장기금융상품의 처분 |
3,000,000 |
247,854,531 |
|
|
기타금융자산의 처분 |
861,548,735 |
2,005,837,211 |
3,094,321,295 |
|
매도가능금융자산의 처분 |
40,512,840,844 |
639,020,000 |
|
|
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 |
144,335,202,551 |
||
|
관계기업에 대한 투자자산의 처분 |
67,117,896,437 |
||
|
유형자산의 처분 |
14,897,907,398 |
2,937,892,146 |
10,927,987,855 |
|
무형자산의 처분 |
300,000,000 |
||
|
투자부동산의 처분 |
2,882,610,000 |
||
|
이자수취 |
99,105,488,469 |
52,361,498,981 |
32,124,084,940 |
|
배당금수취 |
91,861,513,219 |
61,409,802,300 |
30,190,201,149 |
|
파생상품거래의 정산(유입) |
3,388,517,989 |
2,597,840,521 |
3,988,499 |
|
단기금융상품의 취득 |
(168,220,213,812) |
(2,786,597,801,239) |
(10,675,647,197) |
|
당기손익인식금융자산의 취득 |
(11,178,676,480) |
||
|
장기금융상품의 취득 |
(1,206,738,291) |
||
|
기타금융자산의 취득 |
(172,609,554) |
(9,688,916,334) |
(732,074,246) |
|
매도가능금융자산의 취득 |
(4,739,816,684) |
(125,128,199,842) |
|
|
당기손익-공정가치금융자산의 취득 |
(1,600,000,000) |
||
|
유형자산의 취득 |
(1,846,449,598,620) |
(2,019,897,194,135) |
(1,588,147,530,846) |
|
무형자산의 취득 |
(1,399,497,676) |
(2,655,888,102) |
(6,881,759,929) |
|
투자부동산의 취득 |
(19,136,013,226) |
||
|
관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(195,995,686,650) |
(418,692,211,769) |
|
|
공동기업에 대한 투자자산의 취득 |
(54,899,995,000) |
(13,400,000,000) |
|
|
파생상품거래의 정산(유출) |
(1,574,431,307) |
||
|
사업결합으로 인한 순현금유출 |
(1,902,173,555,695) |
||
|
III.재무활동현금흐름 |
44,829,295,983 |
1,114,530,248,362 |
1,100,504,035,762 |
|
단기차입금의 증가 |
2,238,849,812,196 |
1,919,940,373,508 |
2,265,614,490,418 |
|
장기차입금의 증가 |
1,026,132,701,248 |
795,174,953,562 |
102,146,880,000 |
|
사채의 증가 |
199,440,060,000 |
189,446,260,000 |
758,400,400,000 |
|
자기주식의 처분 |
213,366,139,520 |
||
|
파생상품거래의 정산(유입) |
2,972,199,772 |
5,060,032,500 |
|
|
종속기업투자의 처분 |
935,236,075,999 |
4,933,345,637 |
|
|
단기차입금의 상환 |
(2,130,915,765,241) |
(2,495,821,718,368) |
(1,623,466,323,406) |
|
장기차입금의 상환 |
(23,956,180,000) |
(18,998,112,000) |
(49,455,039,015) |
|
사채의 상환 |
(776,210,120,000) |
(200,000,000,000) |
(190,000,000,000) |
|
이자지급 |
(68,527,662,015) |
(90,352,011,359) |
(82,409,692,105) |
|
배당금지급 |
(411,494,632,605) |
(134,782,880,000) |
(84,241,662,267) |
|
파생상품거래의 정산(유출) |
(10,204,081,750) |
(3,738,865,000) |
(1,018,363,500) |
|
비지배지분의 감소 |
(1,257,035,622) |
||
|
IV.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(337,344,742,372) |
(474,015,991,319) |
236,507,640,654 |
|
V.기초현금및현금성자산 |
1,685,211,989,030 |
2,202,944,465,224 |
1,942,218,655,868 |
|
VI.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(17,892,780,555) |
(43,716,484,875) |
24,218,168,702 |
|
VII.기말현금및현금성자산 |
1,329,974,466,103 |
1,685,211,989,030 |
2,202,944,465,224 |
| 연결재무제표에 대한 주석 |
| 제 43(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 42(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| &cr;롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;&cr; 1-1 지배기업의 개요&cr;
롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 설립되어 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울 본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월30일 에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습 니 다.&cr;&cr;지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. &cr;
한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 롯데지주㈜ | 7,965,201 주 | 23.24% |
| 롯데물산㈜ | 6,855,084 주 | 20.00% |
| Lotte Holdings Co., Ltd. | 3,186,000 주 | 9.30% |
| 기 타 | 16,269,134 주 | 47.46% |
| 계 | 34,275,419 주 | 100.00% |
1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 회사명 | 결산일 | 업종 | 연결실체&cr;지분율 | 비지배지분&cr;지분율 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 12.31. | 판매 | 100.00% | - | 중국 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 12.31. | 화학제조 | 100.00% | - | 중국 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 12.31. | 화학제조 | 100.00% | - | 중국 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 | 12.31. | 화학제조 | 76.01 % | 23.99% | 말레이시아 등 |
| 삼박엘에프티㈜ | 12.31. | 화학제조 | 99.84% | 0.16% | 국내 |
| 데크항공㈜ | 12.31. | 부품제조 | 100.00% | - | 국내 |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 12.31. | 화학제조 | 100.00% | - | 미국 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 12.31. | 화학제조 | 100.00% | - | 중국 |
| ㈜케이피켐텍 | 12.31. | 화학제조 | 100.00% | - | 국내 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 12.31. | 화학제조 | 75.01% | 24.99% | 파키스탄 |
| Lotte Chemical UK Limited | 12.31. | 화학제조 | 100.00% | - | 영국 |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 12.31. | 판매 | 100.00% | - | 폴란드 |
| Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 | 12.31. | 화학제조 | 90.41% | 9.59% | 미국 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 12.31. | 화학제조 | 100.00% | - | 중국 |
| 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1) | 12.31. | 화학제조 | 100.00% | - | 국내 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited (주2) | 12.31. | 판매 | 100.00% | - | 나이지리아 |
(전기말)
| 회사명 | 결산일 | 업종 | 연결실체&cr;지분율 | 비지배지분&cr;지분율 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 12.31. | 판매 | 100.00% | - | 중국 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 12.31. | 화학 제조 | 100.00% | - | 중국 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 12.31. | 화학 제조 | 100.00% | - | 중국 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 | 12.31. | 화학 제조 | 76.01% | 23.99% | 말레이시아 등 |
| 삼박엘에프티 ㈜ | 12.31. | 화학 제조 | 99.51% | 0.49% | 국내 |
| 데크항공 ㈜ | 12.31. | 부품 제조 | 100.00% | - | 국내 |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 12.31. | 화학 제조 | 100.00% | - | 미국 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 12.31. | 화학 제조 | 100.00% | - | 중국 |
| ㈜ 케이피켐텍 | 12.31. | 화학 제조 | 100.00% | - | 국내 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 12.31. | 화학 제조 | 75.01% | 24.99% | 파키스탄 |
| Lotte Chemical UK Limited | 12.31. | 화학 제조 | 100.00% | - | 영국 |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 12.31. | 판매 | 100.00% | - | 폴란드 |
| Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 | 12.31. | 화학 제조 | 90.41% | 9.59% | 미국 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 12.31. | 화학 제조 | 100.00% | - | 중국 |
| 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1) | 12.31. | 화학 제조 | 100.00% | - | 국내 |
| (주1) | 지배기업은 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성 SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 지배기업이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주 식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금액)은 현재가치를 유동성장기차입금으로 회계처리하였습니다 (주석 21 참조) . |
| (주2) | 당기 중 신규설립하였습니다. |
&cr;( 2) 당기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규포함 | Lotte Chemical Nigeria Limited | 신규설립 |
(3) 당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 지배지분 | 비지배지분 |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 69,640,566 | 6,069,493 | 38,282,502 | - | 37,427,557 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 41,824,695 | 7,234,719 | 7,666,489 | - | 41,392,925 | - |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 54,069,772 | 63,393,135 | 66,353,757 | 17,872,870 | 33,236,280 | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 | 1,611,934,505 | 2,043,824,166 | 226,419,686 | 182,719,224 | 3,241,894,022 | 4,725,739 |
| 삼박엘에프티㈜ | 38,225,384 | 22,081,873 | 21,453,307 | 2,072,493 | 36,781,457 | - |
| 데크항공㈜ | 9,498,469 | 10,933,595 | 4,405,715 | 16,611,927 | (585,578) | - |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 16,182,395 | 17,806,485 | 8,615,976 | 11,182,520 | 14,190,384 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 8,509,373 | 11,966,542 | 7,966,093 | - | 12,509,822 | - |
| ㈜케이피켐텍 | 41,548,871 | 12,213,186 | 24,313,777 | 722,210 | 28,726,070 | - |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 124,402,580 | 45,574,433 | 68,945,803 | 1,002,600 | 100,028,610 | - |
| Lotte Chemical UK Limited | 217,870,650 | 86,599,443 | 218,757,618 | 137,771,039 | (52,058,564) | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 24,881,054 | 104,948 | 24,657,272 | 2,604 | 326,126 | - |
| Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 | 181,501,863 | 3,016,042,581 | 402,262,697 | 1,386,072,136 | 1,409,209,611 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 5,928,152 | 11,652,683 | 3,672,867 | - | 13,907,968 | - |
| 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 | 1,352,982,881 | 894,915,259 | 527,410,880 | 15,282,359 | 1,702,564,689 | 2,640,212 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 270,754 | - | 62,608 | - | 208,146 | - |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 지배지분 | 비지배지분 |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. |
54,371,271 |
30,658,424 |
47,928,674 |
- |
37,101,021 |
- |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. |
41,617,411 |
11,319,136 |
8,674,212 |
- |
44,262,335 |
- |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. |
53,674,115 |
64,296,052 |
37,919,375 |
40,020,149 |
40,030,643 |
- |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 |
1,513,859,047 |
1,972,341,228 |
223,861,833 |
205,319,008 |
3,051,801,034 |
5,218,400 |
| 삼박엘에프티㈜ |
34,556,348 |
23,973,448 |
21,833,473 |
2,163,802 |
34,532,521 |
- |
| 데크항공㈜ |
8,367,607 |
11,750,097 |
4,641,006 |
15,958,867 |
(482,169) |
- |
| Lotte Chemical Alabama Corp. |
10,082,487 |
8,150,096 |
5,566,158 |
- |
12,666,425 |
- |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. |
8,191,776 |
12,903,669 |
2,448,622 |
5,236,800 |
13,410,023 |
- |
| ㈜케이피켐텍 |
42,923,326 |
12,199,034 |
28,067,857 |
844,366 |
26,210,137 |
- |
| Lotte Chemical Pakistan Limited |
127,121,205 |
71,524,139 |
94,339,864 |
951,349 |
103,354,131 |
- |
| Lotte Chemical UK Limited |
174,763,881 |
98,599,444 |
227,780,310 |
139,634,410 |
(94,051,395) |
- |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. |
17,335,286 |
90,522 |
16,879,356 |
44,701 |
501,751 |
- |
| Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 |
122,441,137 |
1,935,986,718 |
10,429,096 |
696,155,068 |
1,351,843,691 |
- |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. |
5,204,115 |
12,400,365 |
2,792,067 |
- |
14,812,413 |
- |
| 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 |
1,148,051,578 |
921,493,251 |
467,755,349 |
12,703,960 |
1,587,071,810 |
2,013,710 |
(4) 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 비지배지분&cr;손익 | 비지배지분&cr;총포괄손익 |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 219,607,770 | 1,616,327 | 540,122 | 326,536 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 68,943,079 | 3,599,781 | 2,554,119 | 2,422,275 | - | - |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 139,943,544 | (2,110,062) | (6,723,741) | (6,794,363) | - | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 | 2,526,570,315 | 184,556,712 | 216,193,245 | 334,827,381 | 552,669 | 768,664 |
| 삼박엘에프티㈜ | 101,324,672 | 5,968,400 | 5,497,332 | 5,248,571 | - | - |
| 데크항공㈜ | 20,753,045 | 868,787 | 404,495 | (103,409) | - | - |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 28,223,254 | 1,429,751 | 956,385 | 1,523,942 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 11,268,058 | (699,026) | (845,772) | (900,200) | - | - |
| ㈜케이피켐텍 | 218,906,026 | 3,089,167 | 2,514,715 | 2,515,933 | - | - |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 520,620,182 | 62,506,241 | 40,190,085 | 18,536,602 | - | - |
| Lotte Chemical UK Limited | 471,952,412 | 21,222,028 | 42,111,621 | 41,990,315 | - | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 59,594,096 | 145,547 | (165,409) | (176,735) | - | - |
| Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 | - | (6,266,822) | (1,533,208) | 57,365,921 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 6,247,029 | (817,689) | (842,315) | (904,445) | - | - |
| 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 | 3,070,694,673 | 235,784,703 | 183,722,606 | 182,492,878 | 524,565 | 626,502 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 110,675 | (157,962) | (158,267) | (147,660) | - | - |
&cr;(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 비지배지분&cr;손익 | 비지배지분&cr;총포괄손익 |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 289,344,341 | 4,591,443 | 5,159,234 | 5,159,234 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 77,183,723 | 7,089,709 | 4,791,307 | 4,791,307 | - | - |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 132,557,397 | (2,201,343) | (2,204,096) | (2,204,096) | - | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 | 2,044,940,846 | 280,778,950 | 268,918,598 | 309,949,214 | (189,419) | (870,191) |
| 삼박엘에프티㈜ | 96,259,296 | 7,432,726 | 6,442,200 | 6,567,009 | - | - |
| 데크항공㈜ | 20,162,864 | 2,471,148 | 2,072,139 | 2,128,314 | - | - |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 19,571,939 | 1,386,929 | 969,660 | 969,660 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 13,329,080 | (65,148) | (405,193) | (405,193) | - | - |
| ㈜케이피켐텍 | 175,244,354 | 800,817 | 397,819 | 563,479 | - | - |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 397,748,641 | 8,090,012 | 4,428,066 | 4,317,457 | - | - |
| Lotte Chemical UK Limited | 357,267,673 | (3,197,353) | (12,039,626) | (12,039,626) | - | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 53,581,361 | 274,225 | 643,692 | 643,692 | - | - |
| Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 | - | (8,030,671) | (14,851,519) | (14,851,519) | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 547,237 | (1,009,150) | (961,919) | (961,919) | - | - |
| 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 | 2,894,156,122 | 332,591,758 | 250,951,722 | 247,420,945 | 340,131 | 288,478 |
(5) 당기와 전기 중 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 비지배지분&cr;소유지분율 | 누적&cr;비지배지분 | 비지배지분 귀속&cr;당기순손익 | 비지배지분 귀속&cr;총포괄손익 | 비지배지분&cr;지급 배당금 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 (주1) | 23.99% | 646,578,157 | 52,308,119 | 74,787,637 | 39,425,500 |
| 삼박엘에프티㈜ | 0.16% | 49,435 | 8,914 | 8,513 | 14,756 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 24.99% | 25,137,921 | 10,045,068 | 10,881,904 | 5,462,477 |
| Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 | 9.59% | 135,203,764 | (147,100) | 4,534,268 | - |
| 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주2) | - | 2,640,212 | 524,565 | 524,565 | - |
| 합 계 | 809,609,489 | 62,739,566 | 90,736,887 | 44,902,733 | |
&cr;(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 비지배지분&cr;소유지분율 | 누적&cr;비지배지분 | 비지배지분 귀속&cr;당기순손익 | 비지배지분 귀속&cr;총포괄손익 | 비지배지분&cr;지급 배당금 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 (주1) | 23.99% | 607,288,310 | 39,602,277 | 4,915,899 | - |
| 삼박엘에프티㈜ | 0.49% | 169,764 | 32,534 | 33,148 | 14,756 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 24.99% | 25,967,207 | 1,114,471 | (392,903) | - |
| Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 | 9.59% | 129,699,906 | (387,618) | (7,778,521) | - |
| 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주2) | - | 2,013,710 | 340,131 | 340,131 | - |
| 합 계 | 765,138,897 | 40,701,796 | (2,882,246) | 14,756 | |
&cr;(주1) Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 의 비지배지분에 귀속되는 &cr; 재무정보입니다.&cr;(주2) 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업의 비지배지분에 귀속되는 재무정보입니다.&cr;
( 6) 당기와 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거 나 감소한 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 거래전 지분율 | 거래후 지분율 | 지분대가 | 비지배지분증감 | 기타불입자본의증감 |
| 삼박엘에프티㈜ | 99.51% | 99.84% | (440,550) | (114,086) | (326,464) |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 거래전 지분율 | 거래후 지분율 | 지분대가 | 비지배지분증감 | 기타불입자본의증감 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 | 100.00% | 76.01% | 935,236,076 | 591,974,231 | 343,261,845 |
| Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 | 100.00% | 90.41% | - | 138,356,848 | (138,356,848) |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr; &cr;2-1 재무제표 작성기준 &cr; &cr;지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr; 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가 는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr; &cr; 연결실체의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2019년 3월 5일 에 개최된 지배기업의 이사회에서 승인되었습니다. &cr; &cr;(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr;
연결실체는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 변경된 성격과 효과는 아래와 같습니다. &cr;
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)
기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. &cr;&cr;연결실체는 2018년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서를 도입이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 45에서 설명하고 있습니다.
(a) 분류와 측정&cr;기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 연결실체의 사업모형, 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상 현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 연결실체에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 연결실체는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다 :&cr;ㆍ2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권 및 기타 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다.&cr;ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장회사에 대한 지분투자는 2018년 1월 1일부터 보유목적에 따라 당기손익-공정가치 측정(FVPL) 지분상품으로 분류되거나 기타포괄손익-공정가치 측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정된 범주에 속하는 비상장주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다.&cr; &cr;연결실체는 어떠한 금융부채도 공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 연결실체의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변화가 없습니다.
&cr;(b) 손상&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래 전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결실체의 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다.&cr;&cr;동 기준서의 적용은 연결실체의 연결재무제표에 영향이 없습니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr;기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.
기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에 대해서만 적용할수 있습니다. 연결실체는 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;
기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세정보는 주석 45에서 설명하고 있습니다.
&cr;3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)&cr;해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) : 투자부동산 계정대체&cr;이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr;기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) : 개별기준 선택&cr; 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.&cr;&cr;이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr; 기업회계기준서 제1101호 문단 E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이 달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr; (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; 연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr; &cr;또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를구분할 것입니다.&cr; &cr;또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.
&cr;동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 리스이용자는 완전소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며,동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.&cr; &cr; 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 연결실체는 동 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. &cr;
2) 기업회계기준서 제1009호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr; 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; &cr;3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산매각 또는 출자&cr; 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업, 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결실체는동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.
4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
&cr;- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
&cr;개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결실체에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
5) 기업회계기준서 제1028호 (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr; 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr; 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;&cr;- 기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지&cr;- 법인세처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr;- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr;- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;
연결실체는 불확실한 법인세처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;7) 2015-2017 연차개선&cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr;이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr;이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr; 2-2 연결기준 &cr;
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자 에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr;
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도&cr; ㆍ 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권&cr; ㆍ 계약상 약정에서 발생하는 권리&cr; ㆍ 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실 과 상황&cr;
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고있습니다.&cr;&cr; 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr;
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;
2-3 사업결합
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr; ㆍ 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계 기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.&cr; ㆍ 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니 다. &cr; ㆍ 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산 과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다.&cr; &cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 공정가치나 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.&cr;
사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr;&cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다 면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.&cr;
2-4 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 &cr; &cr; 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.&cr;&cr;공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순이익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 연결실체는 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.&cr;&cr;취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분 해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 또한 지분법의 사용이 중단된 경우, 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여, 관계기업과 공동기업이 관련자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로, 당기손익으로 회계처리합니다. 그러므로 관계기업 또는 공동기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.&cr;&cr;그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.&cr;&cr;지분법을 적용한 이후, 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 관계기업과 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업과 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.&cr;
연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. &cr;
2-5 공동영업에 대한 투자&cr;&cr;공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr; &cr; 연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. &cr;ㆍ자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함&cr;ㆍ자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포&cr;ㆍ공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익&cr;ㆍ 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 &cr;ㆍ 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 &cr; &cr; 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr;
공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. &cr;&cr;공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.
2-6 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
&cr;영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2-4에 설명되어 있습니다.
2-7 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
연결실체는 석유화학제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
&cr;(1) 변동대가&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr;(2) 유의적인 금융요소&cr;일반적으로 연결실체는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결실체는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr;
(3) 보증 의무&cr;연결실체는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.&cr;
(4) 계약 잔액
- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
&cr;- 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 시간의 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다(금융자산 관련 회계정책은 주석 2-15 참고).
&cr;- 계약부채
계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr;
2-8 리스&cr;
리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체는리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 리스이용자 &cr;연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. &cr;&cr;리스료는 매기말 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책(주석 2-10 참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식 기준이없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 리스제공자&cr;연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;운용리스수익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-9 외화환산
각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 ' 원'으로 표시하고 있습니다.&cr;
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 &cr; ㆍ 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해 서는 주석 2-21 참고)&cr;ㆍ 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없 는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이 &cr;
이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;
연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.
&cr; 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해 외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함 하는 금융자산이 되는 경우 ) , 지 배 기 업 에 귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;
해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-10 차입원가
연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-11 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
&cr;시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr;
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
2-12 퇴직급여비용과 해고급여
&cr; 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr;
연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.
2-13 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
(1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;
(2) 이연법인세 &cr; 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. &cr;&cr;그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr;
연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr;
2-14 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
2-15 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정
&cr;금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산
1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 연결실체와 가장 관련이 높습니다. 연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을때 손익계산서 상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리 소멸
- 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
&cr;연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체는 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체의 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약자산을 포함한 매출채권
&cr;연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채
1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결실체의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금과 차입금을 포함합니다.
2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 대여금 및 차입금
이 범주는 연결실체와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2-16 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10~50년 |
| 구 축 물 | 15~50년 |
| 기 계 장 치 | 6~30년 |
| 차 량 운 반 구 | 4~5년 |
| 공 구 와 기 구 | 4~5년 |
| 비 품 | 4~5년 |
| 기타의유형자산 | 1~5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하 여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-17 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으 며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습 니다.&cr;
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-18 무형자산
(1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr;
( 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. &cr;
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr;(3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
( 4) 무형자산의 제거&cr; 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (5) 무형자산의 내용연수
무형자산 중 회원권과 사업결합으로 인식한 영업권은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 산 업 재 산 권 | 5~10년 |
| 기타의 무형자산 | 4~5년 |
| 고 객 관 계 등 | 10~15년 |
&cr;2-19 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.&cr;
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. &cr;
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-20 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;2-21 파생금융상품과 위험회피회계&cr;&cr;(1) 최초 인식 및 후속 측정
연결실체는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.
위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피
ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피
ㆍ해외사업장순투자의 위험회피
위험회피관계의 개시 시점에 연결실체는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.
2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.
2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.
ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.
ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.
ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.
&cr;위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.
1) 공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.
위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.
미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
2) 현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.
연결실체는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 자세한 내용은 주석 23을 참조합니다.
2018년 1월 1일 이전에, 연결실체는 모든 선도계약을 위험회피수단으로 지정했습니다. 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 모든 손익은 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 즉시 당기손익으로 처리되었으며, 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류되었습니다.
2018년 1월 1일부터 연결실체는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.
기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.
현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.
만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.
3) 해외사업장순투자의위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.
&cr; 2-22 공정가치&cr;&cr; 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr;&cr;(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr; (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수 &cr; (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;
2-23 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;
주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다.퇴직급여부채 등의 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. &cr;&cr;2-24 전기 재무제표의 계정재분류&cr;&cr;연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 전기말에 보고된 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 부문정보 &cr;
3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
| 부 문 | 생산제품 |
|---|---|
| 모노머 | 에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), &cr; 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA) |
| 폴리머 | 고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), &cr; 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP) |
| 기초유분 | 에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), &cr; 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX) |
| 기타 | 임대사업, 파견용역 등 |
&cr;3-2 부문수익 및 이익&cr;&cr;당기 및 전기의 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.&cr; (당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 연결조정 | 조정후 |
| 매출 | 4,453,818,963 | 10,477,921,077 | 2,513,089,355 | 153,761,773 | (1,053,577,291) | 16,545,013,877 |
| 영업이익 | 906,413,330 | 996,996,923 | 74,666,583 | 55,467,198 | (66,144,625) | 1,967,399,409 |
| 금융수익 | 75,983,944 | 99,567,596 | 2,541,635 | 7,339,707 | (528,180) | 184,904,702 |
| 금융비용 | 87,261,714 | 96,083,133 | 6,539,678 | 5,540,121 | (835,368) | 194,589,278 |
| 지분법손익 | - | - | - | - | 202,316,945 | 202,316,945 |
| 기타영업외수익 | 320,617,737 | 365,139,765 | 26,847,704 | 22,147,472 | (417,651,157) | 317,101,521 |
| 기타영업외비용 | 87,632,114 | 148,536,160 | 3,084,714 | 9,023,379 | (23,795,164) | 224,481,203 |
| 법인세비용차감전순손익 | 1,128,121,183 | 1,217,084,991 | 94,431,530 | 70,390,877 | (257,376,485) | 2,252,652,096 |
&cr;(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 연결조정 | 조정후 |
| 매출 | 4,328,764,128 | 9,998,110,553 | 2,232,472,782 | 162,057,233 | (846,894,006) | 15,874,510,690 |
| 영업이익 | 1,278,794,459 | 1,490,142,770 | 178,281,365 | 50,369,802 | (67,867,438) | 2,929,720,958 |
| 금융수익 | 102,092,013 | 122,681,482 | 14,407,977 | 14,643,101 | (770,917) | 253,053,656 |
| 금융비용 | 125,015,643 | 127,765,424 | 15,853,847 | 6,187,375 | (1,635,966) | 273,186,323 |
| 지분법손익 | - | - | - | - | 284,443,694 | 284,443,694 |
| 기타영업외수익 | 122,275,575 | 174,908,358 | 16,929,786 | 8,438,254 | (109,283,876) | 213,268,097 |
| 기타영업외비용 | 178,686,547 | 218,734,400 | 24,828,058 | 17,299,000 | (116,933,965) | 322,614,040 |
| 법인세비용차감전순손익 | 1,199,459,857 | 1,441,232,786 | 168,937,224 | 49,964,782 | 225,091,392 | 3,084,686,041 |
보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.
3-3 부문자산 및 부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr; (당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 연결조정 | 조정후 |
| 자산 | 5,000,842,889 | 7,009,048,967 | 2,302,770,886 | 12,774,812,834 | (6,288,336,743) | 20,799,138,833 |
| 부채 | 2,576,140,879 | 1,839,457,316 | 933,727,204 | 2,114,467,526 | (208,981,332) | 7,254,811,593 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 연결조정 | 조정후 |
| 자산 | 4,223,598,726 | 6,858,957,520 | 2,498,548,225 | 12,074,413,018 | (6,104,546,388) | 19,550,971,101 |
| 부채 | 1,901,379,557 | 2,080,630,633 | 1,232,108,690 | 2,267,821,938 | (185,736,779) | 7,296,204,039 |
3-4 지역별 재무정보&cr;&cr;연결실체는 대한민국(지배기업 소재지국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화 된 연결 실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산 (주1) | ||
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| 대한민국 | 12,764,331,625 | 12,763,884,480 | 5,387,796,654 | 5,151,221,036 |
| 중국 | 694,011,824 | 698,858,898 | 107,392,199 | 110,008,232 |
| 말레이시아 | 2,092,916,672 | 1,626,131,568 | 1,304,996,920 | 1,277,037,063 |
| 미국 | 266,834,642 | 214,706,848 | 3,015,363,493 | 1,944,402,021 |
| 멕시코 | 5,829,648 | 5,680,514 | 327,522 | 302,917 |
| 인도네시아 | 433,653,643 | 418,809,278 | 162,756,973 | 145,140,098 |
| 태국 | 9,252,002 | 9,045,458 | 645,473 | 14,088,624 |
| 파키스탄 | 520,620,182 | 397,748,641 | 41,106,373 | 54,928,025 |
| 영국 | 471,952,412 | 224,262,356 | 86,599,443 | 98,599,443 |
| 독일 | 30,949,090 | 142,732,840 | 292,537 | 29,077,647 |
| 폴란드 | 59,594,096 | 56,139,939 | 11,699 | 10,830 |
| 헝가리 | 198,942,337 | 32,957,136 | 32,621,901 | 330,019 |
| 일본 | 14,930,249 | - | 142,958 | - |
| 베트남 | 34,772,747 | - | 15,055,871 | - |
| 합 계 | 17,598,591,169 | 16,590,957,956 | 10,155,110,016 | 8,825,145,955 |
| 연결조정 | (1,053,577,292) | (716,447,266) | (341,621,605) | (268,550,463) |
| 조정후 | 16,545,013,877 | 15,874,510,690 | 9,813,488,411 | 8,556,595,492 |
&cr;(주1) 금융상품, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립&cr; 자산을 제외한 금액입니다.
3-5 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.
3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. &cr; (당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 연결조정 | 합 계 |
| 주요 제품/용역 | ||||||
| 상품의 판매 | 104,649,532 | 1,341,919,434 | 279,037,561 | - | - | 1,725,606,527 |
| 제품 및 반제품의 판매 | 4,349,169,431 | 9,136,001,643 | 2,234,051,794 | 58,645,714 | (1,052,567,512) | 14,725,301,070 |
| 기타 | - | - | - | 95,116,059 | (1,009,780) | 94,106,279 |
| 합 계 | 4,453,818,963 | 10,477,921,077 | 2,513,089,355 | 153,761,773 | (1,053,577,292) | 16,545,013,876 |
| 지리적 시장 | ||||||
| 한국 | 2,131,963,832 | 4,704,099,352 | 1,174,896,926 | 134,999,952 | (624,733,343) | 7,521,226,719 |
| 중국 | 908,371,319 | 1,198,498,705 | 732,434,140 | - | (213,050,221) | 2,626,253,943 |
| 유럽 | 268,944,744 | 1,314,624,857 | - | 740,998 | (155,938,926) | 1,428,371,673 |
| 기타 | 1,144,539,068 | 3,260,698,163 | 605,758,289 | 18,020,823 | (59,854,802) | 4,969,161,541 |
| 합 계 | 4,453,818,963 | 10,477,921,077 | 2,513,089,355 | 153,761,773 | (1,053,577,292) | 16,545,013,876 |
| 수익인식시기 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 4,435,529,342 | 10,388,171,037 | 2,510,622,502 | 58,645,714 | (1,052,567,512) | 16,340,401,083 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 18,289,621 | 89,750,040 | 2,466,853 | 95,116,059 | (1,009,780) | 204,612,793 |
| 합 계 | 4,453,818,963 | 10,477,921,077 | 2,513,089,355 | 153,761,773 | (1,053,577,292) | 16,545,013,876 |
4. 사용이 제한된 예금 등&cr;
당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 신한은행 외 | 27,729 | 13,641 | 산업기반기술개발사업비 |
| 기타금융자산 | 도이치은행 | 5,947 | 6,121 | 법인카드 신용 보증금 |
| 시티은행 | 5,947 | 6,121 | 법인카드 신용 보증금 | |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 6,500 | 6,500 | 당좌개설 보증금 |
| 기업은행 | 67,500,000 | 67,500,000 | 상생협력펀드 | |
| 합 계 | 67,546,123 | 67,532,383 | ||
&cr;
5. 매출채권및기타채권&cr;&cr;5-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 1,482,351,910 | - | 1,601,292,678 | - |
| 차감: 대손충당금 | (2,533,634) | - | (1,295,988) | - |
| 매출채권(순액) | 1,479,818,276 | - | 1,599,996,690 | - |
| 미수금 | 56,685,322 | - | 67,592,843 | - |
| 차감: 대손충당금 | (39,093) | - | (38,772) | - |
| 미수금(순액) | 56,646,229 | - | 67,554,071 | - |
| 합 계 | 1,536,464,505 | - | 1,667,550,761 | - |
5-2 매출채권및기타채권의 관리정책&cr;&cr;연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.
연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. &cr; &cr; 5-3 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr;(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일~90일 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
| 매출채권 | 172,800,849 | 8,601,571 | 193,925 | 181,596,345 |
| 미수금 | 7,316,889 | 15,637,775 | 7,352,256 | 30,306,920 |
| 합 계 | 180,117,738 | 24,239,346 | 7,546,181 | 211,903,265 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일~90일 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
| 매출채권 | 154,772,363 | 5,017,048 | 18,040,026 | 177,829,437 |
| 미수금 | 968,100 | - | 176,781 | 1,144,881 |
| 합 계 | 155,740,463 | 5,017,048 | 18,216,807 | 178,974,318 |
5-4 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 1,295,988 | 38,772 | 5,294,521 | 94,216 |
| 손상차손 | 1,291,344 | 9,385 | 167,942 | - |
| 손상차손환입 | (2,719) | - | - | (7,115) |
| 제각 | (50,979) | - | (2,311,537) | (46,420) |
| 회수 | - | (363) | - | - |
| 기타(연결범위변동, 환율차이 등) | - | (8,701) | (1,854,938) | (1,909) |
| 기말금액 | 2,533,634 | 39,093 | 1,295,988 | 38,772 |
6. 당기손익-공정가치금융자산&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융채 | 59,800,000 | - | - | - |
| 롯데스타트업펀드1호 | - | 1,600,000 | - | - |
| UNIC TECHNOLOGY (주1) | - | 834,381 | - | - |
| 매매목적파생상품자산 | 1,428,840 | 8,042,645 | 2,434,730 | - |
| 합 계 | 61,228,840 | 10,477,026 | 2,434,730 | - |
(주1) 당기 중 UNIC TECHNOLOGY를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.&cr; &cr;
7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산&cr; &cr; 7-1 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1) | 매도가능금융자산 (주1) | |||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 지분상품 | ||||
| 시장성이 있는 지분증권 | - | 3,390,801 | - | 10,390,002 |
| 시장성이 없는 지분증권 | - | 102,069,093 | - | 240,271,813 |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | 4,544,530 | 34,810 | 46,195 | 4,579,340 |
| 통안채 (주2) | - | - | 10,000,000 | - |
| 금융채 (주2) | - | - | 90,000,000 | - |
| 합 계 | 4,544,530 | 105,494,704 | 100,046,195 | 255,241,155 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니 다 (주석 45 참조).&cr; (주2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따라 금융채 및 통안채를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다 ( 주석 45 참조 ) .
7-2 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | 기타포괄손익-공정가치금융자산평가&cr;손익누계액 | 손상차손&cr;누계액 (주2) | 환율변동 |
| 시장성이 있는 지분증권 (주1) | |||||||
| 금호산업㈜ | 287,356 | 0.80% | 4,999,994 | 3,390,801 | 657,807 | (2,267,000) | - |
| 소 계 | 4,999,994 | 3,390,801 | 657,807 | (2,267,000) | - | ||
| 시장성이 없는 지분증권 | |||||||
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | 10.00% | 9,628,681 | - | - | (9,628,681) | - |
| ChemCross, Inc. | 200,000 | 1.27% | 224,522 | - | - | (224,522) | - |
| 한국계면활성제 협동조합 | 50 | 4.30% | 5,000 | 5,000 | - | - | - |
| 롯데로지스틱스㈜ | 30,326 | 4.64% | 1,829,401 | 14,742,120 | 12,912,719 | - | - |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | - | 15.00% | 1,336,831 | 1,336,831 | - | - | - |
| ㈜한주 | 97,920 | 8.66% | 6,712,294 | 10,589,461 | 3,877,167 | - | - |
| 제우피엔씨 ㈜ (구.신이피엔씨㈜) | 127 | 0.03% | 9,560 | 9,560 | - | - | - |
| 금호고속 ㈜ (구. 금호홀딩스㈜) (주3) | 50,000 | 1.79% | 5,000,000 | 10,048,200 | 5,048,200 | - | - |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 500,000 | 9.99% | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - | - |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 3,489,604 | 14.53% | 133,718,836 | 62,565,110 | (30,987,726) | (40,166,000) | - |
| 전문건설공제조합 | 56 | 0.00% | 50,307 | 51,309 | 1,002 | - | - |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | 11,787 | 18.96% | 213,764 | 221,502 | - | - | 7,738 |
| 소 계 | 161,229,196 | 102,069,093 | (9,148,638) | (50,019,203) | 7,738 | ||
| 합 계 | 166,229,190 | 105,459,894 | (8,490,831) | (52,286,203) | 7,738 | ||
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | 매도가능증권&cr;평가손익&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 환율변동 |
| 시장성이 있는 지분증권 (주1) | |||||||
| 롯데푸드 ㈜ (주4) | 11,037 | 0.98% | 6,302,127 | 6,103,461 | (198,666) | - | - |
| 금호산업㈜ | 287,356 | 0.80% | 4,999,994 | 2,732,994 | - | (2,267,000) | - |
| 롯데지주㈜ (주4) | 23,864 | 0.03% | 1,408,128 | 1,553,547 | 145,419 | - | - |
| 소 계 | 12,710,249 | 10,390,002 | (53,247) | (2,267,000) | - | ||
| 시장성이 없는 지분증권 | |||||||
| 스팍스자산운용㈜ | 65,680 | 7.76% | 19,465,366 | 6,646,366 | - | (12,819,000) | - |
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | 10.00% | 9,628,681 | - | - | (9,628,681) | - |
| ChemCross, Inc. | 200,000 | 1.27% | 224,522 | - | - | (224,522) | - |
| 한국계면활성제 협동조합 | 50 | 4.30% | 5,000 | 5,000 | - | - | - |
| 롯데로지스틱스㈜ | 66,308 | 4.64% | 3,999,998 | 25,750,513 | 21,750,515 | - | - |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | - | 15.00% | 1,336,831 | 1,336,831 | - | - | - |
| 롯데알미늄㈜ | 136,908 | 13.19% | 83,312,560 | 93,869,601 | 10,557,041 | - | - |
| ㈜한주 | 97,920 | 8.66% | 6,712,294 | 10,504,270 | 3,791,976 | - | - |
| 제우피엔씨 ㈜ (구.신이피엔씨㈜) | 127 | 0.03% | 9,560 | 9,560 | - | - | - |
| 금호홀딩스㈜ | 50,000 | 1.59% | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | - |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 500,000 | 9.99% | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - | - |
| 롯데글로벌로지스㈜ (주5) | 3,489,604 | 14.72% | 133,718,836 | 93,552,836 | - | (40,166,000) | - |
| UNIC TECHNOLOGY | 1,125,000 | 8.48% | 834,381 | 834,381 | - | - | - |
| 전문건설공제조합 | 56 | 0.00% | 50,307 | 51,142 | 835 | - | - |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | 11,787 | 18.96% | 213,764 | 211,313 | - | - | (2,451) |
| 소 계 | 267,012,100 | 240,271,813 | 36,100,367 | (62,838,203) | (2,451) | ||
| 합 계 | 279,722,349 | 250,661,815 | 36,047,120 | (65,105,203) | (2,451) | ||
&cr; (주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일&cr; 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.&cr; (주2) 당기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따라 법인세효과를 제한 &cr; 손상차손 누계액을 기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다.&cr; (주3) 당기 중 금호홀딩스㈜가 금호고속㈜로 사명을 변경하였습니다.&cr;(주4) 전기 중 롯데푸드가 영위하는 사업 중 투자부문을 분할하여 롯데지주에 흡수합병 &cr; 하는 방식의 분할합병을 통해 롯데지주 주식을 취득하였습니다.&cr;(주5) 전기 중 롯데글로벌로지스㈜에 대한 신주인수권 행사로 주식을 추가 취득하였습 니다.
7-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 환율변동 | 기 말 |
| 시장성이 있는 지분증권 | ||||||
| 롯데푸드㈜ (주1) | 6,103,461 | - | (9,072,414) | 2,968,953 | - | - |
| 금호산업㈜ | 2,732,994 | - | - | 657,807 | - | 3,390,801 |
| 롯데지주㈜ (주1) | 1,553,547 | 9,829,894 | (10,098,994) | (1,284,447) | - | - |
| 소 계 | 10,390,002 | 9,829,894 | (19,171,408) | 2,342,313 | - | 3,390,801 |
| 시장성이 없는 지분증권 | ||||||
| 스팍스자산운용㈜ (주2) | 6,646,366 | - | (5,582,800) | (1,063,566) | - | - |
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| ChemCross, Inc. | - | - | - | - | - | - |
| 한국계면활성제 협동조합 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 |
| 롯데로지스틱스㈜ | 25,750,513 | - | (9,829,894) | (1,178,499) | - | 14,742,120 |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | 1,336,831 | - | - | - | - | 1,336,831 |
| 롯데알미늄㈜ (주1) | 93,869,601 | - | (120,381,698) | 26,512,097 | - | - |
| ㈜한주 | 10,504,270 | - | - | 85,191 | - | 10,589,461 |
| 제우피엔씨 ㈜ (구. 신이피엔씨㈜) | 9,560 | - | - | - | - | 9,560 |
| 금호고속 ㈜ (구. 금호홀딩스㈜) | 5,000,000 | - | - | 5,048,200 | - | 10,048,200 |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 2,500,000 | - | - | - | - | 2,500,000 |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 93,552,836 | - | - | (30,987,726) | - | 62,565,110 |
| 전문건설공제조합 | 51,142 | - | - | 167 | - | 51,309 |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | 211,313 | - | - | - | 10,189 | 221,502 |
| 소 계 | 239,437,432 | - | (135,794,392) | (1,584,136) | 10,189 | 102,069,093 |
| 합 계 | 249,827,434 | 9,829,894 | (154,965,800) | 758,177 | 10,189 | 105,459,894 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 손 상 | 환율변동 | 기 말 |
| 시장성이 있는 지분증권 | |||||||
| 롯데푸드㈜ | 8,666,746 | - | (1,323,007) | (1,240,278) | - | - | 6,103,461 |
| 금호산업㈜ | 2,781,606 | - | - | 2,218,388 | (2,267,000) | - | 2,732,994 |
| 롯데지주㈜ | - | 1,408,128 | - | 145,419 | - | 1,553,547 | |
| 소 계 | 11,448,352 | 1,408,128 | (1,323,007) | 1,123,529 | (2,267,000) | - | 10,390,002 |
| 시장성이 없는 지분증권 | |||||||
| 스팍스자산운용㈜ | 13,136,366 | - | - | - | (6,490,000) | - | 6,646,366 |
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
| ChemCross, Inc. | - | - | - | - | - | - | - |
| 한국계면활성제 협동조합 | 5,000 | - | - | - | - | - | 5,000 |
| 롯데로지스틱스㈜ | 17,729,234 | - | - | 8,021,279 | - | - | 25,750,513 |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | 1,336,831 | - | - | - | - | - | 1,336,831 |
| 롯데알미늄㈜ | 88,632,459 | - | - | 5,237,142 | - | - | 93,869,601 |
| ㈜한주 | 10,198,956 | - | - | 305,314 | - | - | 10,504,270 |
| 이지스일호㈜ | 25,939,535 | - | (29,434,800) | 3,495,265 | - | - | - |
| 신이피앤씨㈜ | 9,560 | - | - | - | - | - | 9,560 |
| 금호홀딩스㈜ | 5,000,000 | - | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 2,500,000 | - | - | - | - | - | 2,500,000 |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 122,567,127 | 11,099,686 | - | 52,023 | (40,166,000) | - | 93,552,836 |
| ㈜ 현진 | 4,376 | - | (4,376) | - | - | - | - |
| UNIC TECHNOLOGY | 834,381 | - | - | - | - | - | 834,381 |
| 전문건설공제조합 | 50,679 | - | - | 463 | - | - | 51,142 |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | 216,859 | - | - | - | - | (5,546) | 211,313 |
| 소 계 | 288,161,363 | 11,099,686 | (29,439,176) | 17,111,486 | (46,656,000) | (5,546) | 240,271,813 |
| 합 계 | 299,609,715 | 12,507,814 | (30,762,183) | 18,235,015 | (48,923,000) | (5,546) | 250,661,815 |
&cr; (주1) 지 배기업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 대규모기업집단으로 지정된 롯데 기업집단에 포함되어 있습니다. 롯데지주 ㈜ 는 동 기업집단의 대표회사이므로 지배기업은 롯데지주 ㈜ 와의 상호출자문제를 해소하기 위해 2018년 10월 10일 롯데푸드 ㈜ , 롯데알미늄 ㈜ , 롯데지주 ㈜ 의 보유지분을 전량 매도하였습니다.&cr; (주2) 롯데지주 ㈜ 는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2(지주회사 등의 행위 제한 등)에 의해 금융업 또는 보험업 영위 국내회사의 주식 소유를 제한받고 있으며, 지 배기업은 롯데 기업집단의 일원으로서 금융업 영위 국내회사의 주식을 처분할 필요가 있어 2018년 12월 21일 스팍스자산운용 지분 전량을 매각하였습니다.
7-4 당기말과 전기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 4,544,530 | 100,046,195 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 34,810 | 4,579,340 |
| 합 계 | 4,579,340 | 104,625,535 |
8 . 기타금융자산 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 26,698,500 | - | 14,472,488 | - |
| 대여금 | 431,254 | 1,979,610 | 667,121 | 2,160,185 |
| 보증금 | 3,818,662 | 18,633,133 | 3,667,187 | 15,257,512 |
| 위험회피지정파생상품자산 | 142,767 | 154,936 | 700,741 | 358,123 |
| 매매목적파생상품자산 | - | - | - | 2,132,751 |
| 미수금 | - | 1,194,204 | - | 344,850 |
| 합 계 | 31,091,183 | 21,961,883 | 19,507,537 | 20,253,421 |
9. 재고자산&cr;
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 27,648,051 | (113,661) | 27,534,390 | 22,598,861 | (180,586) | 22,418,275 |
| 제 품 | 555,207,696 | (15,506,358) | 539,701,338 | 430,937,056 | (3,717,135) | 427,219,921 |
| 반제품 | 266,023,368 | (8,164,889) | 257,858,479 | 243,537,551 | (395,178) | 243,142,373 |
| 원재료 | 489,600,137 | (5,952,413) | 483,647,724 | 343,892,283 | (536,669) | 343,355,614 |
| 부재료 | 65,737,238 | - | 65,737,238 | 55,636,025 | - | 55,636,025 |
| 저장품 | 244,057,372 | (8,398,425) | 235,658,947 | 220,803,027 | (7,498,871) | 213,304,156 |
| 미착품 | 167,205,991 | - | 167,205,991 | 230,913,120 | - | 230,913,120 |
| 합 계 | 1,815,479,853 | (38,135,746) | 1,777,344,107 | 1,548,317,923 | (12,328,439) | 1,535,989,484 |
&cr; 당기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실 25,807백만원이 포함되어 있으며, 전기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 전기 재고자산평가손실환입 289백만원이 차감되어 있습니다.&cr;
10. 금융리스채권&cr;
10-1 금융리스계약&cr;
당기말 현재 연결실체는 ㈜두본과 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스료는 모두 원화로표시되고 있습니다. 리스계약의 목적물은 ㈜두본의 공장 내에 있는 제조설비 및 부속설비이며, 리스계약기간은 30년입니다.
10-2 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | |
| 1년 이내 | 139,196 | 138,598 | 139,196 | 138,598 |
| 1년 초과 5년 이내 | 556,784 | 548,477 | 556,784 | 548,477 |
| 5년 초과 | 2,344,071 | 2,213,397 | 2,483,267 | 2,339,881 |
| 소 계 | 3,040,051 | 2,900,472 | 3,179,247 | 3,026,956 |
| 차감: 미실현이자수익 | (139,579) | - | (152,291) | - |
| 합 계 | 2,900,472 | 2,900,472 | 3,026,956 | 3,026,956 |
&cr;리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당기말과 전기말 현재 연 0.4248%입니다.
&cr;10-3 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산 | 138,598 | 138,598 |
| 비유동자산 | 2,761,874 | 2,888,358 |
| 합 계 | 2,900,472 | 3,026,956 |
11. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 13,061,580 | 5,336,780 | 9,171,198 | - |
| 선급비용 | 22,051,126 | 7,014,666 | 26,032,873 | 7,915,139 |
| 부가세대급금 | 31,718,776 | - | 49,025,057 | - |
| 기타자산 | 4,731,622 | - | 19,835,725 | 7,315,096 |
| 배출권 | 1,509,065 | - | 8,486,778 | - |
| 합 계 | 73,072,169 | 12,351,446 | 112,551,631 | 15,230,235 |
&cr;
12. 관계기업투자&cr;
12-1 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr;영업소재지 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 롯데건설㈜ (주1) | 종합건설 | 국내 | 43.79 | 35.21 |
| 롯데자산개발㈜ (주2) | 부동산 개발 | 국내 | - | 20.53 |
| 현대케미칼㈜ | 화학제조 | 국내 | 40.00 | 40.00 |
| 여수페트로㈜ | 시설물유지관리 | 국내 | 27.20 | 27.20 |
| 롯데정밀화학㈜ (주3) | 화학제조 | 국내 | 31.53 | 31.53 |
&cr; (주1) 지배기업은 2018년 10월 10일 롯데지주㈜로부터 해당 관계기업투자 지분 8.58%를&cr; 추가 취득하였습니다.&cr;(주2) 지배기업은 2018년 10월 10일 해당 관계기업투자를 처분하였습니다.&cr; (주3) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.
12-2 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 롯데건설㈜ | 439,581,746 | 807,531,379 | 243,586,059 | 667,023,697 |
| 롯데자산개발㈜ | - | - | 41,419,551 | 27,227,685 |
| 현대케미칼㈜ | 192,000,000 | 278,016,631 | 192,000,000 | 276,795,590 |
| 여수페트로㈜ | 227,800 | 324,898 | 227,800 | 296,713 |
| 롯데정밀화학㈜ | 432,700,547 | 524,573,366 | 432,700,547 | 467,619,451 |
| 합 계 | 1,064,510,093 | 1,610,446,274 | 909,933,957 | 1,438,963,136 |
12-3 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기 초 | 회계정책의 &cr;변경(주1) | 기 초&cr;(변경 후) | 취 득 | 처 분 | 배당금 수령 | 지분법손익 | 지분법&cr;자본변동 | 기타증감&cr;(주2) | 기 말 |
| 롯데건설㈜ | 667,023,697 | (57,107,491) | 609,916,206 | 195,995,687 | - | (4,192,212) | 33,584,484 | (16,116,790) | (11,655,996) | 807,531,379 |
| 롯데자산개발㈜ | 27,227,685 | - | 27,227,685 | - | (22,463,885) | - | (2,257,035) | (1,965,267) | (541,498) | - |
| 현대케미칼㈜ | 276,795,590 | - | 276,795,590 | - | - | - | 285,746 | 1,156,884 | (221,589) | 278,016,631 |
| 여수페트로㈜ | 296,713 | - | 296,713 | - | - | - | 28,185 | - | - | 324,898 |
| 롯데정밀화학㈜ | 467,619,451 | - | 467,619,451 | - | - | (6,424,952) | 66,328,805 | (2,782,074) | (167,864) | 524,573,366 |
| 합 계 | 1,438,963,136 | (57,107,491) | 1,381,855,645 | 195,995,687 | (22,463,885) | (10,617,164) | 97,970,185 | (19,707,247) | (12,586,947) | 1,610,446,274 |
&cr;(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기 초 | 배당금 수령 | 지분법손익 | 지분법&cr;자본변동 | 기타증감(주2) | 기 말 |
| 롯데건설㈜ | 621,715,321 | - | 26,742,506 | 18,056,291 | 509,579 | 667,023,697 |
| 롯데자산개발㈜ | 17,356,094 | - | 3,240,189 | 6,517,259 | 114,143 | 27,227,685 |
| 현대케미칼㈜ | 205,242,172 | - | 72,062,293 | (781,358) | 272,483 | 276,795,590 |
| 여수페트로㈜ | 290,433 | - | 6,280 | - | - | 296,713 |
| 롯데정밀화학㈜ | 443,510,077 | (2,409,357) | 26,691,508 | (35,712) | (137,065) | 467,619,451 |
| 합 계 | 1,288,114,097 | (2,409,357) | 128,742,776 | 23,756,480 | 759,140 | 1,438,963,136 |
&cr;(주1) 당기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과&cr; 의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과입니다 (주석 45 참조). &cr; (주2) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 &cr; 의한 이익잉여금 변동효과입니다.&cr;&cr;12-4 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 요약 재무상태&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| 롯데건설㈜ | 4,031,898,810 | 1,369,803,644 | 2,715,085,515 | 888,001,624 | 1,798,615,315 |
| 현대케미칼㈜ | 865,498,908 | 1,017,178,295 | 479,389,581 | 706,524,019 | 696,763,603 |
| 여수페트로㈜ | 447,083 | 1,224,778 | 95,269 | 382,116 | 1,194,476 |
| 롯데정밀화학㈜ | 716,359,134 | 983,671,299 | 228,509,392 | 93,623,036 | 1,377,898,005 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| 롯데건설㈜ | 3,540,369,879 | 1,539,018,204 | 2,538,743,592 | 585,273,336 | 1,955,371,155 |
| 롯데자산개발㈜ | 165,056,697 | 342,181,273 | 267,097,208 | 101,116,986 | 139,023,776 |
| 현대케미칼㈜ | 1,017,363,775 | 1,015,312,758 | 626,772,568 | 705,531,899 | 700,372,066 |
| 여수페트로㈜ | 496,585 | 1,126,610 | 72,487 | 459,852 | 1,090,856 |
| 롯데정밀화학㈜ | 697,028,361 | 944,276,090 | 354,565,613 | 94,032,795 | 1,192,706,043 |
(2) 요약 재무성과&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 롯데건설㈜ | 5,626,986,507 | 396,037,386 | 113,276,931 | 43,286,337 |
| 현대케미칼㈜ | 4,152,627,249 | 38,709,373 | (5,946,700) | (3,608,463) |
| 여수페트로㈜ | 1,290,324 | 18,410 | 103,620 | 103,620 |
| 롯데정밀화학㈜ | 1,371,695,611 | 210,714,115 | 214,923,353 | 205,567,962 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 롯데건설㈜ | 5,434,256,096 | 392,391,931 | 94,386,461 | 121,617,246 |
| 롯데자산개발㈜ | 616,377,412 | 33,300,658 | 13,354,503 | 45,654,211 |
| 현대케미칼㈜ | 3,373,580,260 | 266,979,254 | 186,559,707 | 185,287,521 |
| 여수페트로㈜ | 1,241,472 | 29,495 | 23,090 | 23,090 |
| 롯데정밀화학㈜ | 1,159,511,374 | 111,125,438 | 89,230,835 | 88,682,893 |
12-5 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관계기업&cr;순자산 (주1) | 순자산&cr;지분금액 | 영업권 | 내부거래&cr;제거 | 장부금액 |
| 롯데건설㈜ | 1,791,607,029 | 805,483,241 | 21,954,298 | (19,906,160) | 807,531,379 |
| 현대케미칼㈜ | 696,763,603 | 278,705,441 | - | (688,810) | 278,016,631 |
| 여수페트로㈜ | 1,194,476 | 324,898 | - | - | 324,898 |
| 롯데정밀화학㈜ | 1,374,439,079 | 523,828,942 | 814,892 | (70,468) | 524,573,366 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관계기업&cr;순자산 (주1) | 순자산&cr;지분금액 | 영업권 | 내부거래&cr;제거 | 장부금액 |
| 롯데건설㈜ | 1,925,310,368 | 677,939,891 | 7,776,444 | (18,692,638) | 667,023,697 |
| 롯데자산개발㈜ | 132,618,453 | 27,227,685 | - | - | 27,227,685 |
| 현대케미칼㈜ | 700,372,066 | 280,148,827 | - | (3,353,237) | 276,795,590 |
| 여수페트로㈜ | 1,090,856 | 296,713 | - | - | 296,713 |
| 롯데정밀화학㈜ | 1,189,247,117 | 466,851,714 | 814,892 | (47,155) | 467,619,451 |
&cr;(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.
13. 공동기업투자&cr;&cr;13-1 당기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업&cr;활동 | 법인설립 및 &cr;영업소재지 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| ㈜ 씨텍 | 유틸리티 | 국내 | 50.00 | 50.00 |
| 롯데엠시시 ㈜ | 화학제조 | 국내 | 50.00 | 50.00 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 화학제조 | 중국 | 50.00 | 50.00 |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 화학제조 | 국내 | 50.00 | 50.00 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 화학제조 | 말레이시아 | 47.60 | 47.60 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주1) | 화학제조 | 국내 | 50.00 + 1주 | 50.00 + 1주 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 화학제조 | 중국 | 25.00 | 25.00 |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주2) | 자원개발 | 말레이시아 | 49.00 | 49.00 |
(주1) 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다.
13-2 당기말과 전기말 현재 공 동기업투 자는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| ㈜씨텍 | 105,234,004 | 149,105,181 | 105,234,004 | 148,548,163 |
| 롯데엠시시 ㈜ | 95,125,421 | 239,984,950 | 95,125,421 | 223,364,859 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 24,700,840 | 18,075,292 | 24,700,840 | 13,410,750 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 10,000,000 | 10,581,407 | 10,000,000 | 10,663,408 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 33,137,835 | 8,404,088 | 33,137,835 | 7,234,463 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 150,900,005 | 94,314,560 | 150,900,005 | 144,677,264 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 12,668,543 | - | 12,668,543 | - |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 379,975,384 | 470,037,236 | 379,975,384 | 397,717,580 |
| 합 계 | 811,742,032 | 990,502,714 | 811,742,032 | 945,616,487 |
&cr;13-3 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 배당금수령 | 지분법손익 | 지분법&cr;자본변동 | 기타증감&cr;(주1) | 기 말 |
| ㈜씨텍 | 148,548,163 | (10,000,000) | 11,038,822 | - | (481,804) | 149,105,181 |
| 롯데엠시시 ㈜ | 223,364,859 | (70,000,000) | 86,953,441 | - | (333,350) | 239,984,950 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 13,410,750 | - | 4,846,577 | (182,035) | - | 18,075,292 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 10,663,408 | - | (167,505) | 85,504 | - | 10,581,407 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 7,234,463 | - | (1,327,534) | 454,124 | 2,043,035 | 8,404,088 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 144,677,264 | - | (50,359,552) | (3,152) | - | 94,314,560 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 397,717,580 | - | 53,362,511 | 18,957,145 | - | 470,037,236 |
| 합 계 | 945,616,487 | (80,000,000) | 104,346,760 | 19,311,586 | 1,227,881 | 990,502,714 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 배당금수령 | 지분법손익 | 지분법&cr;자본변동 | 기타증감&cr;(주1) | 기 말 |
| ㈜씨텍 | 149,564,348 | - | (10,000,000) | 8,975,242 | - | 8,573 | 148,548,163 |
| 롯데엠시시 ㈜ | 171,002,778 | - | (17,500,000) | 69,956,670 | 30,459 | (125,048) | 223,364,859 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 9,734,991 | - | - | 4,315,362 | (639,603) | - | 13,410,750 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 10,302,431 | - | - | 208,111 | 152,866 | - | 10,663,408 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 17,038,821 | - | - | (5,993,023) | (1,836,361) | (1,974,974) | 7,234,463 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 93,847,816 | 54,899,995 | - | (3,800,712) | (269,835) | - | 144,677,264 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 396,591,586 | - | (30,705,875) | 82,039,267 | (50,207,398) | - | 397,717,580 |
| 합 계 | 848,082,771 | 54,899,995 | (58,205,875) | 155,700,917 | (52,769,872) | (2,091,449) | 945,616,487 |
&cr; (주1) 기타증감액은 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 및 &cr; 환율변동 효과입니다.&cr;
13-4 당기와 전기 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 요약 재무상태&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| ㈜씨텍 | 74,426,309 | 271,997,093 | 44,748,701 | 3,732,253 | 297,942,448 |
| 롯데엠시시 ㈜ | 333,744,928 | 219,975,962 | 64,622,804 | 1,566,133 | 487,531,953 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 39,297,935 | 60,452,085 | 63,066,356 | 154,594 | 36,529,070 |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 2,826,879 | 24,738,036 | 6,372,770 | 29,331 | 21,162,814 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 31,231,883 | 125,518,231 | 91,240,427 | 45,574,665 | 19,935,022 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ | 71,564,031 | 641,374,289 | 142,797,425 | 379,766,664 | 190,374,231 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 1,537,550 | 30,204,890 | 55,877,887 | 1,607,936 | (25,743,383) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 58,476,550 | 932,727,299 | 34,884 | - | 991,168,965 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| ㈜씨텍 | 70,953,859 | 273,234,807 | 40,490,910 | 3,262,712 | 300,435,044 |
| 롯데엠시시 ㈜ | 294,163,017 | 251,408,298 | 92,072,707 | 190,466 | 453,308,142 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 43,606,164 | 69,931,629 | 86,587,706 | - | 26,950,087 |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 4,190,717 | 30,261,963 | 9,127,331 | 3,998,534 | 21,326,815 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 22,611,061 | 126,352,525 | 72,992,926 | 54,064,939 | 21,905,721 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ | 55,082,439 | 702,475,492 | 89,920,275 | 374,959,577 | 292,678,079 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 1,716,795 | 35,306,984 | 56,819,368 | 1,492,712 | (21,288,301) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 19,254,770 | 830,034,570 | - | - | 849,289,340 |
(2) 요약 재무성과&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜씨텍 | 529,680,354 | 23,810,681 | 18,471,010 | 17,507,404 |
| 롯데엠시시 ㈜ | 712,368,939 | 216,261,191 | 174,890,510 | 174,223,810 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 199,755,198 | 14,559,545 | 9,816,649 | 9,816,649 |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 13,045,735 | 281,759 | (335,009) | (164,001) |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 103,454,384 | (470,232) | (2,878,949) | (2,878,949) |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ | 28,067,126 | (87,440,480) | (102,297,543) | (102,303,848) |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 7,954,470 | (4,693,924) | (4,673,081) | (4,673,081) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | (82,903) | 97,429,229 | 97,429,229 |
&cr;(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜씨텍 | 494,510,211 | 19,328,070 | 14,343,852 | 14,360,998 |
| 롯데엠시시 ㈜ | 628,876,984 | 169,730,008 | 139,132,941 | 138,943,761 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 160,981,163 | 4,275,690 | 8,759,312 | 8,759,312 |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 12,987,738 | 338,589 | 416,222 | 721,954 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 79,122,703 | (9,949,874) | (12,662,478) | (12,662,478) |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ | 7,004 | (5,302,377) | (4,277,873) | (4,277,873) |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 38,178,890 | (3,879,617) | (4,335,132) | (4,335,132) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | (194,521) | 115,226,549 | 115,226,549 |
13-5 당기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 공동기업&cr;순자산 | 순자산&cr;지분금액 | 영업권 | 내부거래&cr;제거 | 누적 미반영&cr;지분법평가액 | 장부금액 |
| ㈜씨텍 | 302,543,854 | 149,105,181 | - | - | - | 149,105,181 |
| 롯데엠시시㈜ | 487,531,953 | 243,765,976 | - | (3,781,026) | - | 239,984,950 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd. | 36,529,070 | 18,264,535 | - | (189,243) | - | 18,075,292 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 21,162,814 | 10,581,407 | - | - | - | 10,581,407 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 19,935,022 | 9,967,511 | - | (1,563,423) | - | 8,404,088 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 190,374,231 | 95,187,115 | - | (872,555) | - | 94,314,560 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | (25,743,383) | (6,435,846) | - | - | 6,435,846 | - |
| Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. | 991,168,965 | 485,672,793 | 237,685 | (15,873,242) | - | 470,037,236 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 공동기업&cr;순자산 | 순자산&cr;지분금액 | 영업권 | 내부거래&cr;제거 | 누적 미반영&cr;지분법평가액 | 장부금액 |
| ㈜씨텍 | 305,036,450 | 148,548,163 | - | - | - | 148,548,163 |
| 롯데엠시시 ㈜ | 453,308,142 | 226,654,071 | - | (3,289,212) | - | 223,364,859 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd. | 26,950,087 | 13,475,044 | - | (64,294) | - | 13,410,750 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 21,326,815 | 10,663,408 | - | - | - | 10,663,408 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 21,905,721 | 10,952,860 | - | (3,718,397) | - | 7,234,463 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 292,678,079 | 146,339,039 | - | (1,661,775) | - | 144,677,264 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | (21,288,301) | (5,322,075) | - | - | 5,322,075 | - |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 849,289,340 | 416,151,777 | 237,685 | (18,671,882) | - | 397,717,580 |
&cr;
14. 공동영업&cr;&cr;당기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 90%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 10%를 보유하고 있는 Axiall Corp.은 연결실체가 보유 중인 LACC, LLC 주식 40% 지분을 매입할 수 있는 Call옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산 및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.
&cr;
15. 유형자산 &cr;
15-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 861,488,571 | - | - | - | 861,488,571 |
| 건물 | 723,676,440 | (233,105,974) | - | - | 490,570,466 |
| 구축물 | 1,487,281,906 | (840,167,591) | - | - | 647,114,315 |
| 기계장치 | 9,602,996,667 | (7,537,658,710) | (128,669,218) | (105,001) | 1,936,563,738 |
| 차량운반구 | 12,045,306 | (10,099,558) | - | - | 1,945,748 |
| 공구와기구 | 208,154,656 | (174,836,532) | - | (1,597) | 33,316,527 |
| 비품 | 98,846,604 | (77,046,367) | - | - | 21,800,237 |
| 기타의유형자산 | 563,137,915 | (273,707,651) | - | - | 289,430,264 |
| 건설중인자산 | 3,753,863,829 | - | - | - | 3,753,863,829 |
| 합 계 | 17,311,491,894 | (9,146,622,383) | (128,669,218) | (106,598) | 8,036,093,695 |
&cr; (전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 854,257,149 | - | - | - | 854,257,149 |
| 건물 | 676,102,445 | (211,639,647) | - | - | 464,462,798 |
| 구축물 | 1,449,680,460 | (773,758,920) | - | - | 675,921,540 |
| 기계장치 | 9,287,623,243 | (7,148,357,441) | (128,780,658) | (121,431) | 2,010,363,713 |
| 차량운반구 | 12,390,307 | (10,625,860) | - | - | 1,764,447 |
| 공구와기구 | 198,869,113 | (161,465,538) | - | - | 37,403,575 |
| 비품 | 88,755,363 | (69,997,511) | - | - | 18,757,852 |
| 기타의유형자산 | 452,890,486 | (186,449,101) | - | (28,738) | 266,412,647 |
| 건설중인자산 | 2,386,840,460 | - | - | - | 2,386,840,460 |
| 합 계 | 15,407,409,026 | (8,562,294,018) | (128,780,658) | (150,169) | 6,716,184,181 |
15-2 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 대 체 (주1) | 기 타 (주2) | 기말금액 |
| 토지 | 854,257,149 | - | (822,145) | - | - | 8,073,541 | (19,974) | 861,488,571 |
| 건물 | 464,462,798 | 177,768 | (2,677,282) | (21,434,482) | - | 58,267,646 | (8,225,982) | 490,570,466 |
| 구축물 | 675,921,540 | 1,695,118 | (328,651) | (56,129,263) | - | 51,906,392 | (25,950,821) | 647,114,315 |
| 기계장치 | 2,010,363,713 | 2,934,365 | (1,059,748) | (413,390,165) | (665,135) | 304,090,045 | 34,290,663 | 1,936,563,738 |
| 차량운반구 | 1,764,447 | 228,325 | (104,370) | (439,053) | - | 442,929 | 53,470 | 1,945,748 |
| 공구와기구 | 37,403,575 | 188,286 | (26,257) | (12,137,347) | - | 6,942,656 | 945,614 | 33,316,527 |
| 비품 | 18,757,852 | 768,592 | (11,145) | (7,625,970) | - | 8,284,660 | 1,626,248 | 21,800,237 |
| 기타의유형자산 | 266,412,647 | 12,912,601 | (8,483,427) | (90,055,148) | - | 102,568,961 | 6,074,630 | 289,430,264 |
| 건설중인자산 | 2,386,840,460 | 1,826,105,362 | - | - | - | (564,007,510) | 104,925,517 | 3,753,863,829 |
| 합 계 | 6,716,184,181 | 1,845,010,417 | (13,513,025) | (601,211,428) | (665,135) | (23,430,680) | 113,719,365 | 8,036,093,695 |
&cr; (전 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 기 타 (주2) | 기말금액 |
| 토지 | 852,716,905 | 389,982 | (266,894) | - | 1,547,836 | (130,680) | 854,257,149 |
| 건물 | 474,926,476 | 805,320 | (132,067) | (20,156,440) | 13,923,952 | (4,904,443) | 464,462,798 |
| 구축물 | 466,028,233 | 859,073 | (393,460) | (63,420,601) | 205,344,530 | 67,503,765 | 675,921,540 |
| 기계장치 | 1,856,882,236 | 26,732,468 | (11,621,535) | (420,210,010) | 651,822,843 | (93,242,289) | 2,010,363,713 |
| 차량운반구 | 1,566,136 | 158,707 | (23,249) | (440,552) | 647,297 | (143,892) | 1,764,447 |
| 공구와기구 | 50,469,223 | 422,177 | (29,213) | (15,877,072) | 5,507,071 | (3,088,611) | 37,403,575 |
| 비품 | 8,163,097 | 518,289 | (6,739) | (5,435,663) | 15,770,250 | (251,382) | 18,757,852 |
| 기타의유형자산 | 229,962,732 | 70,060,968 | (150,249) | (78,821,936) | 58,377,578 | (13,016,446) | 266,412,647 |
| 건설중인자산 | 1,605,948,119 | 1,953,775,832 | - | - | (971,612,134) | (201,271,357) | 2,386,840,460 |
| 합 계 | 5,546,663,157 | 2,053,722,816 | (12,623,406) | (604,362,274) | (18,670,777) | (248,545,335) | 6,716,184,181 |
&cr;(주1) 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.&cr;(주2) 환율 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.
16. 투자부동산 &cr;&cr;16-1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 68,655,745 | - | 68,655,745 | 68,985,745 | - | 68,985,745 |
| 건물 | 70,644,897 | (27,285,278) | 43,359,619 | 71,329,382 | (25,708,318) | 45,621,064 |
| 합 계 | 139,300,642 | (27,285,278) | 112,015,364 | 140,315,127 | (25,708,318) | 114,606,809 |
&cr;16-2 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각비 | 처 분 | 대 체 | 기말금액 |
| 토지 | 68,985,745 | - | - | (330,000) | - | 68,655,745 |
| 건물 | 45,621,064 | - | (1,718,997) | (592,848) | 50,400 | 43,359,619 |
| 합 계 | 114,606,809 | - | (1,718,997) | (922,848) | 50,400 | 112,015,364 |
&cr;(전 기)
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각비 | 대 체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 60,796,795 | - | - | 8,188,950 | 68,985,745 |
| 건물 | 38,674,769 | - | (1,587,965) | 8,534,260 | 45,621,064 |
| 합 계 | 99,471,564 | - | (1,587,965) | 16,723,210 | 114,606,809 |
&cr;16-3 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.&cr;
16-4 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 10,389,763 | 9,651,496 |
| 운영비용 | (6,739,511) | (6,188,772) |
| 합 계 | 3,650,252 | 3,462,724 |
&cr;
17. 영업권&cr;&cr;17-1 당기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 761,274,960 | 761,274,960 |
| 손상차손누계액 | (37,478,103) | (37,478,103) |
| 장부금액 | 723,796,857 | 723,796,857 |
&cr;17-2 당기와 전기 중 영업권의 기중 변동내역은 없습니다.
&cr;17-3 당기와 전기 중 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.
&cr;17-4 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년 이하의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정 (단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. &cr;
당기 및 전기 중 손상평가 수행 결과 연결실체는 영업권에 대하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출성장률 (주1) | 2.97 | 3.50 |
| 영구성장률 | 1.00 | 1.00 |
| 가중평균자본비용 (주1) | 8.70 | 10.85 |
&cr;(주1) 연결실체는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성 &cr; 장률을 결정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 할인&cr; 율입니다.
18. 기타무형자산 &cr;
18-1 당기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 10,985,657 | (6,505,655) | - | 4,480,002 |
| 회원권 | 26,265,531 | - | (101,855) | 26,163,676 |
| 고객관계 등 | 1,067,325,000 | (205,666,017) | - | 861,658,983 |
| 기타의무형자산 | 162,651,911 | (125,723,524) | - | 36,928,387 |
| 합 계 | 1,267,228,099 | (337,895,196) | (101,855) | 929,231,048 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 6,114,749 | (1,661,230) | - | 4,453,519 |
| 회원권 | 25,744,250 | - | (101,855) | 25,642,395 |
| 고객관계 등 | 1,067,325,000 | (130,878,374) | - | 936,446,626 |
| 기타의무형자산 | 55,843,895 | (35,609,025) | - | 20,234,870 |
| 합 계 | 1,155,027,894 | (168,148,629) | (101,855) | 986,777,410 |
18-2 당기와 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 (주1) | 상 각 (주2) | 기 타 (주3) | 기말금액 |
| 산업재산권 | 4,453,519 | 757,438 | - | - | (730,927) | (28) | 4,480,002 |
| 회원권 | 25,642,395 | 590,818 | (69,537) | - | - | - | 26,163,676 |
| 고객관계 등 | 936,446,626 | - | - | - | (74,787,643) | - | 861,658,983 |
| 기타의 무형자산 | 20,234,870 | 51,241 | - | 23,380,280 | (6,588,277) | (149,727) | 36,928,387 |
| 합 계 | 986,777,410 | 1,399,497 | (69,537) | 23,380,280 | (82,106,847) | (149,755) | 929,231,048 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 (주1) | 상 각 (주2) | 기 타 (주3) | 기말금액 |
| 산업재산권 | 3,374,933 | 1,250,544 | - | 500,000 | (672,088) | 130 | 4,453,519 |
| 회원권 | 24,548,281 | 1,392,093 | (324,960) | 26,981 | - | - | 25,642,395 |
| 고객관계 등 | 1,011,234,268 | - | - | - | (74,787,642) | - | 936,446,626 |
| 기타의 무형자산 | 29,442,525 | 13,251 | (2) | 1,420,586 | (9,753,264) | (888,226) | 20,234,870 |
| 합 계 | 1,068,600,007 | 2,655,888 | (324,962) | 1,947,567 | (85,212,994) | (888,096) | 986,777,410 |
&cr; (주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.&cr; (주2) 당기와 전기 상각비 중 4,354,145천원 및 6,571,648천원은 판매비와관리비에 포함&cr; 되고 나머지는 매출원가 등에 포함되어 있습니다.&cr; (주3) 환율변동으로 인한 효과입니다. &cr;
19 . 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 858,015,353 | - | 1,186,008,323 | - |
| 미지급금 | 244,393,640 | - | 233,997,942 | - |
| 합 계 | 1,102,408,993 | - | 1,420,006,265 | - |
20. 당기손익-공정가치금융부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음 과 같습니다 (주석44-7참조).
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매매목적파생상품 | 223,021 | - | 133,610 | - |
| 풋옵션부채 | - | 43,310,577 | - | 25,238,395 |
| 합 계 | 223,021 | 43,310,577 | 133,610 | 25,238,395 |
21. 차입금및사채&cr;
21-1 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 806,210,466 | - | 703,496,377 | - |
| 장기차입금 | 789,692,872 | 1,702,087,325 | 19,193,630 | 1,415,497,565 |
| 사채 | 589,870,773 | 898,537,523 | 775,927,628 | 1,288,302,906 |
| 합 계 | 2,185,774,111 | 2,600,624,848 | 1,498,617,635 | 2,703,800,471 |
21-2 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(당기말) | 당기말 | 전기말 |
| USANCE | KEB 하나은행 등 | 2M Libor + 0.20% | 96,529,811 | 236,564,361 |
| 일반대출 | CITI Bank | 1M Libor + 1.00% | 2,583,356 | 2,472,967 |
| PBOC + 0% | 14,648,400 | 6,546,000 | ||
| PBOC + 0% | 855,467 | - | ||
| 6M Euribor + 0.65% | 4,253,983 | - | ||
| ING Bank N.V. | 6M Euribor + 0.65% | 51,238,095 | - | |
| Sumitomo Mitsui &cr; Banking Corporation | 3M Tibor + 0.57% | 9,655,605 | - | |
| DBS Bank | 6M Euribor + 0.65% | 13,679,676 | - | |
| ANZ | 6M Euribor + 0.65% | 28,218,598 | - | |
| Standard Chartered &cr; Bank | 6M Euribor + 0.65% | 32,321,679 | - | |
| 수입자금 | 산업은행 등 | 2M Libor + 0.33% ~ 0.35% | 226,226,764 | 202,874,767 |
| 매출채권양도(주1) | KEB하나은행 등 | 5M Libor + 0.4% ~ 0.5% | 44,554,018 | 56,690,131 |
| 1M Libor+0.65%~6M Libor+1.20% | 107,109,179 | 82,744,884 | ||
| 3.96% | - | 1,436,205 | ||
| 우리은행 | 5.99% | - | 641,680 | |
| 1M Libor+0.60%~6M Libor+0.90% | 32,585,109 | 28,224,084 | ||
| 1M Libor+0.65%~6M Libor+0.95% | - | 808,611 | ||
| 신한은행 | 1M Libor+0.60%~6M Libor+0.44% | 43,551,432 | 35,057,820 | |
| KB국민은행 | 1M Libor+0.55%~6M Libor+0.90% | 34,344,323 | 39,262,908 | |
| 수협은행 | 1M Libor+0.65%~6M Libor+0.90% | 9,828,664 | 10,171,959 | |
| 미즈호은행 | 1M Libor+0.40%~6M Libor+0.40% | 34,889,332 | - | |
| ING은행 | 1M Libor+0.40%~6M Libor+0.40% | 19,136,975 | - | |
| 합 계 | 806,210,466 | 703,496,377 | ||
&cr;(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연 결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.
21-3 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(당기말) | 만 기 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |||
| 한국석유공사 (주1) | 1.25% | 2019-12-31 | 1,441,641 | - | 1,441,641 | - |
| 한국수출입은행 | 2.37% | 2019-07-29 ~ 2021-04-29 | 25,000,000 | 75,000,000 | - | 100,000,000 |
| 삼성 SDI (주2) | 2.50% | 2019-04-28 | 258,500,000 | - | - | 258,500,000 |
| Mizuho Bank | 3M Libor + 0.8% | 2019-05-23 | 28,623,360 | - | - | 27,427,840 |
| 3M Libor + 1.22% | 2019-12-20 | 108,455,700 | - | - | 103,925,800 | |
| 3M Libor + 1.22% | 2020-01-17 | - | 16,162,136 | - | 15,487,087 | |
| 3M Libor + 1.22% | 2020-01-23 | - | 54,786,900 | - | 52,498,600 | |
| SC제일은행 | 3M Libor + 1.47% | 2019-03-25 | 17,872,872 | - | - | 17,109,149 |
| HSBC | 3M Libor + 1.30% | 2020-01-27 | - | 45,450,240 | - | 46,064,960 |
| KEB Hana Bank | 3M Libor + 1.20% | 2020-01-27 | - | 24,145,440 | - | 24,472,010 |
| 3M Libor + 0.75% | 2020-07-17 | - | 32,667,360 | - | 33,109,190 | |
| CITI Bank | 3M Libor + 1.30% | 2020-03-17 | - | 35,508,000 | - | 35,988,250 |
| 3M Libor + 1.00% | 2021-01-17 | - | 11,181,000 | - | - | |
| Wells Fargo | - | 2018-03-24 | - | - | 642,840 | - |
| DBS Bank | 3.90% | 2021-03-22 | - | 17,872,871 | - | - |
| - | 2018-03-25 | - | - | 17,109,149 | - | |
| 5.50% | 2022-07-12 | - | 10,591,739 | - | 10,371,994 | |
| 한국수출입은행 외 &cr; 8개 은행 | 6M Libor + 1.99% | 2019-06-21 ~ 2025-12-22 | 45,562,604 | 280,664,091 | - | 131,268,579 |
| 6M Libor + 1.10% | 2019-06-21 ~ 2025-12-22 | 45,562,604 | 280,664,091 | - | 128,660,270 | |
| 6M Libor + 1.10% | 2019-06-21 ~ 2025-12-22 | 91,125,208 | 561,328,181 | - | 259,928,850 | |
| 6M Libor + 1.40% | 2019-06-21 ~ 2021-06-21 | 167,548,883 | 256,065,276 | - | 170,684,986 | |
| 합 계 | 789,692,872 | 1,702,087,325 | 19,193,630 | 1,415,497,565 | ||
&cr;(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으 며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면 제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지 수표 3매를 담보로 제공하였습니다.&cr;(주2) 주석 1-2 참조.
21-4 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 이자율 (당기말) | 만 기 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |||
| 사채 49-2회 | - | 2018-09-12 | - | - | 210,000,000 | - |
| 사채 50-2회 | 3.03% | 2019-07-28 | 250,000,000 | - | - | 250,000,000 |
| 사채 50-3회 | 3.25% | 2021-07-28 | - | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 사채 51-1회 | - | 2018-10-08 | - | - | 200,000,000 | - |
| 사채 51-2회 | 2.48% | 2022-10-08 | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 사채 52-1회 | - | 2018-04-28 | - | - | 210,000,000 | - |
| 사채 52-2회 | 1.93% | 2019-04-28 | 340,000,000 | - | - | 340,000,000 |
| 사채 52-3회 | 2.14% | 2021-04-28 | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
| 사채 52-4회 | 2.60% | 2026-04-28 | - | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 사채 53-1회 | 2.04% | 2020-07-28 | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 사채 53-2회 | 2.33% | 2022-07-28 | - | 90,000,000 | - | 90,000,000 |
| 사채 54-1회 | 2.37% | 2023-09-12 | - | 80,000,000 | - | - |
| 사채 54-2회 | 2.68% | 2028-09-12 | - | 120,000,000 | - | - |
| A호 변동금리부미&cr; 달러화 사채 | - | 2018-09-28 | - | - | 104,997,200 | - |
| B호 변동금리부미&cr; 달러화 사채 | - | 2018-12-28 | - | - | 51,212,920 | - |
| 사채할인발행차금 | (129,227) | (1,462,477) | (282,492) | (1,697,094) | ||
| 합 계 | 589,870,773 | 898,537,523 | 775,927,628 | 1,288,302,906 | ||
&cr; 한편, 상기 제 50회, 제 51회, 제 52회, 제 53호, 제 54회 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을받습니다.
22 . 기타금 융부채 &cr;
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 88,389,863 | - | 136,996,510 | - |
| 미지급금 | 792,661 | 8,131,446 | 831,903 | 19,394,867 |
| 예수보증금 | 26,385,002 | 30,250 | 27,723,977 | 7,200 |
| 위험회피지정파생상품부채 | 9,062,806 | 3,196,050 | 14,928,026 | 20,617,135 |
| 금융보증부채 | 1,403,957 | 2,408,000 | 702,000 | 3,041,000 |
| 합 계 | 126,034,289 | 13,765,746 | 181,182,416 | 43,060,202 |
23. 파생상품 &cr;
연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장기차입금 및 외화사채(주석 21 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.
23-1 당기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.
(유 동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| 미즈호은행 | 2016-05-19 | 2019-05-23 | 30,510,080 | 1,191.80 | USD 25,600 | (1,846,383) |
| 2016-12-19 | 2019-12-20 | 115,236,000 | 1,188.00 | USD 97,000 | (6,994,126) | |
| KEB하나은행 | 2018-12-28 | 2019-01-31 | GBP 2,000 | 1,417.40 | 2,834,800 | (69,341) |
| 2018-10-31 | 2019-01-31 | EUR 5,000 | 1,298.50 | 6,492,500 | 87,434 | |
| 2018-11-30 | 2019-03-29 | EUR 5,000 | 1,281.80 | 6,409,000 | (8,245) | |
| 2018-12-28 | 2019-04-30 | EUR 5,000 | 1,287.38 | 6,436,900 | 11,344 | |
| CITI Bank | 2018-10-10 | 2019-01-04 | CNY 10,000 | 162.22 | 1,622,200 | (4,716) |
| 2018-10-12 | 2019-01-11 | CNY 10,000 | 162.65 | 1,626,500 | 411 | |
| 2018-10-19 | 2019-01-18 | CNY 10,000 | 162.60 | 1,626,000 | 971 | |
| 2018-10-26 | 2019-01-25 | CNY 20,000 | 162.45 | 3,249,000 | 668 | |
| 2018-11-02 | 2019-02-01 | CNY 10,000 | 161.52 | 1,615,200 | (8,251) | |
| 2018-11-09 | 2019-02-11 | CNY 20,000 | 161.20 | 3,224,000 | (22,264) | |
| 2018-11-16 | 2019-02-15 | CNY 20,000 | 161.59 | 3,231,800 | (11,571) | |
| 2018-11-23 | 2019-02-20 | CNY 20,000 | 161.70 | 3,234,000 | (7,447) | |
| 2018-11-30 | 2019-02-28 | CNY 20,000 | 160.15 | 3,203,000 | (37,122) | |
| 2018-12-07 | 2019-03-08 | CNY 20,000 | 161.30 | 3,226,000 | (13,002) | |
| 2018-12-14 | 2019-03-15 | CNY 20,000 | 162.00 | 3,240,000 | 1,064 | |
| 2018-12-28 | 2019-03-29 | CNY 20,000 | 162.11 | 3,242,200 | 538 | |
| 합 계 | (8,920,038) | |||||
(비유동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| 미즈호은행 | 2017-01-17 | 2020-01-17 | 17,158,085 | 1,187.00 | USD 14,455 | (964,911) |
| 2017-01-24 | 2020-01-23 | 56,987,000 | 1,163.00 | USD 49,000 | (2,076,203) | |
| 합 계 | (3,041,114) | |||||
&cr; 한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 13개월 이내입니다.
23-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.
(유 동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| 미즈호은행 | 2015-09-21 | 2018-09-28 | 115,101,000 | 1,174.50 | USD 98,000 | (10,163,727) |
| 2015-12-24 | 2018-12-28 | 55,830,400 | 1,168.00 | USD 47,800 | (4,739,188) | |
| KEB하나은행 | 2017-10-31 | 2018-01-31 | EUR 8,000 | 1,311.88 | 10,495,040 | 246,187 |
| 2017-11-30 | 2018-02-28 | EUR 8,000 | 1,292.41 | 10,339,280 | 75,596 | |
| 2017-12-29 | 2018-03-29 | EUR 8,000 | 1,281.00 | 10,248,000 | (25,111) | |
| CITI Bank | 2017-10-13 | 2018-01-12 | CNY 10,000 | 170.69 | 1,706,900 | 71,996 |
| 2017-10-20 | 2018-01-19 | CNY 10,000 | 170.11 | 1,701,100 | 67,085 | |
| 2017-10-27 | 2018-01-26 | CNY 20,000 | 168.50 | 3,370,000 | 103,857 | |
| 2017-11-03 | 2018-02-02 | CNY 10,000 | 166.80 | 1,668,000 | 35,852 | |
| 2017-11-10 | 2018-02-09 | CNY 10,000 | 166.90 | 1,669,000 | 37,335 | |
| 2017-11-16 | 2018-02-14 | CNY 10,000 | 165.20 | 1,652,000 | 21,000 | |
| 2017-11-24 | 2018-02-23 | CNY 10,000 | 163.70 | 1,637,000 | 7,621 | |
| 2017-12-01 | 2018-02-28 | CNY 10,000 | 163.00 | 1,630,000 | 1,455 | |
| 2017-12-08 | 2018-03-09 | CNY 10,000 | 163.76 | 1,637,600 | 10,366 | |
| 2017-12-14 | 2018-03-16 | CNY 10,000 | 162.80 | 1,628,000 | 3,728 | |
| 2017-12-14 | 2018-03-23 | CNY 10,000 | 162.80 | 1,628,000 | 3,924 | |
| 2017-12-27 | 2018-03-29 | CNY 30,000 | 162.85 | 4,885,500 | 14,739 | |
| 합 계 | (14,227,285) | |||||
(비유동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| 미즈호은행 | 2016-05-19 | 2019-05-23 | 30,510,080 | 1,191.80 | USD 25,600 | (3,052,418) |
| 2016-12-19 | 2019-12-20 | 115,236,000 | 1,188.00 | USD 97,000 | (11,375,497) | |
| 2017-01-17 | 2020-01-17 | 17,158,085 | 1,187.00 | USD 14,455 | (1,607,128) | |
| 2017-01-24 | 2020-01-23 | 56,987,000 | 1,163.00 | USD 49,000 | (4,223,969) | |
| 합 계 | (20,259,012) | |||||
&cr;23-3 당기 와 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (평가누계액의 구성내역)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보고기간말 평가액 | (11,961,152) | (34,486,297) |
| 손익계산서항목으로 재분류조정누계액 | (11,942,599) | (34,597,488) |
| 기타포괄손익누계액 | (18,553) | 111,191 |
&cr;(기중 평가액)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 파생상품 평가액의 변동 | 22,525,145 | (44,984,804) |
| 손익계산서항목으로 재분류조정 | 22,654,889 | (46,237,465) |
| 기타포괄손익 | (129,744) | 1,252,661 |
&cr;
24. 퇴직급여제도
&cr; 24-1 확정기여형퇴직급여제도&cr;&cr;연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당기와 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 6,012,423천원 및 5,043,523 천원입니다.&cr; &cr;24-2 확정급여형퇴직급여제도&cr;&cr; 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가와 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 317,023,544 | 276,458,189 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (282,985,415) | (249,948,417) |
| 순확정급여부채 | 34,038,129 | 26,509,772 |
&cr;(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (당 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr;현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 276,458,189 | (249,948,417) | 26,509,772 |
| 당기근무원가 | 39,014,009 | - | 39,014,009 |
| 이자비용(이자수익) | 8,666,510 | (8,802,572) | (136,062) |
| 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 순확정급여부채의 재측정요소 | (183,005) | - | (183,005) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 순확정급여부채의 재측정요소 | 7,601,391 | - | 7,601,391 |
| 경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소 | 9,326,284 | 3,679,796 | 13,006,080 |
| 계열사로부터의 전출입액 | 648,218 | (648,218) | - |
| 사외적립자산 납입액 | - | (49,510,455) | (49,510,455) |
| 지급액 | (15,538,339) | 13,307,329 | (2,231,010) |
| 정산된 부채 | (8,447,977) | 8,456,408 | 8,431 |
| 환율변동으로 인한 효과 | (521,736) | 480,714 | (41,022) |
| 기말금액 | 317,023,544 | (282,985,415) | 34,038,129 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr;현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 229,364,749 | (206,168,836) | 23,195,913 |
| 당기근무원가 | 35,643,734 | - | 35,643,734 |
| 이자비용(이자수익) | 8,207,138 | (6,263,148) | 1,943,990 |
| 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 순확정급 여부채의 재측정요소 | 1,157,783 | - | 1,157,783 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,754,307 | - | 2,754,307 |
| 경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소 | 12,813,589 | 2,638,672 | 15,452,261 |
| 계열사로부터의 전출입액 | 388,563 | (388,563) | - |
| 사외적립자산 납입액 | - | (52,303,142) | (52,303,142) |
| 정산된 부채 | (4,314,701) | 4,282,175 | (32,526) |
| 지급액 | (8,754,976) | 7,956,410 | (798,566) |
| 환율변동으로 인한 효과 | (801,997) | 298,015 | (503,982) |
| 기말금액 | 276,458,189 | (249,948,417) | 26,509,772 |
&cr;한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 1.93 ~ 4.33 | 1.93 ~ 4.79 |
| 임금상승률 | 1.00 ~ 3.50 | 1.00 ~ 3.50 |
&cr; (4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1%p 변동 | (25,625,195) | 30,395,272 |
| 기대임금상승률의 1%p 변동 | 30,373,454 | (26,073,790) |
&cr; 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있고 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;
25. 기타부채&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 40,400,472 | - | 46,004,420 | - |
| 선수수익 | 4,449,754 | 3,301,982 | 5,828,859 | 3,301,982 |
| 예수금 | 23,511,264 | - | 22,635,210 | - |
| 예수부가세 | 6,630,388 | - | 6,882,634 | - |
| 장기종업원급여 | - | 8,498,370 | - | 6,565,968 |
| 기타부채 | 93,482,777 | 2,362,300 | 6,431,150 | 689,271 |
| 미지급비용 | - | - | 73,391,304 | - |
| 합 계 | 168,474,655 | 14,162,652 | 161,173,577 | 10,557,221 |
&cr;
26. 충당부채&cr;
26-1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 온실가스배출부채 | 7,943,690 | - | 13,343,258 | - |
| 복구충당부채 | - | 73,731,947 | - | 106,218,620 |
| 기타충당부채 | 1,239,844 | 1,588,041 | 29,391 | 2,173,531 |
| 합 계 | 9,183,534 | 75,319,988 | 13,372,649 | 108,392,151 |
26-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 타 (주1) | 기말금액 |
| 온실가스배출부채 | 13,343,258 | 2,845,011 | (8,244,579) | - | 7,943,690 |
| 복구충당부채 | 106,218,620 | 3,111,841 | - | (35,598,514) | 73,731,947 |
| 기타충당부채 | 2,202,922 | 675,766 | (29,279) | (21,524) | 2,827,885 |
| 합 계 | 121,764,800 | 6,632,618 | (8,273,858) | (35,620,038) | 84,503,522 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 타 (주1) | 기말금액 |
| 온실가스배출부채 | 18,819,314 | 13,343,258 | (18,819,314) | - | 13,343,258 |
| 복구충당부채 | 5,155,359 | 104,564,877 | - | (3,501,616) | 106,218,620 |
| 기타충당부채 | 2,898,154 | 10,605 | (695,624) | (10,213) | 2,202,922 |
| 합 계 | 26,872,827 | 117,918,740 | (19,514,938) | (3,511,829) | 121,764,800 |
&cr;(주1) 환율변동으로 인한 효과 및 당기 중 복구충당부채 추정 시 적용되는 할인율 변동으로 인한 효과입니다.&cr;
26-3 온실가스배출부채&cr;&cr;(1) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 연결실체의 이행연도별 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 톤) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 합 계 |
| 무상할당 배출권 | 6,046,097 | 6,023,247 | 6,023,247 | 18,092,591 |
| 배출량 추정치 | 6,372,728 | 7,174,375 | 7,481,844 | 21,028,947 |
(3) 연결실체의 배출권 변동 내역은 다음과 같으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.
| (단위: 톤) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
| 최초 할당수량 | 6,009,364 | 6,009,364 | 6,009,364 |
| 이월 | 22,850 | - | - |
| 조기감축실적 | 6,883 | 6,883 | 6,883 |
| 추가할당 | 7,000 | 7,000 | 7,000 |
| 기말 할당수량 | 6,046,097 | 6,023,247 | 6,023,247 |
&cr;
27. 자본금 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 자본금 |
| 보통주 | 100,000,000 주 | 34,275,419 주 | 5,000 원 | 171,377,095 |
28. 기타불입자본&cr;&cr; 28-1 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 22,913,228 | 22,913,228 |
| 기타자본잉여금 | 857,948,058 | 857,830,645 |
| 합 계 | 880,861,286 | 880,743,873 |
&cr;28-2 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 880,743,873 | 478,576,150 |
| 종속기업 소유지분 변동에 따른 증가 | 117,413 | 204,904,998 |
| 자기주식의 처분 | - | 197,262,725 |
| 합 계 | 880,861,286 | 880,743,873 |
29. 이익잉여금과 배당금&cr;
29-1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 (주1) | 85,688,548 | 71,828,430 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금 | 16,000,000 | 36,000,000 |
| 사업확장적립금 | 8,747,700,000 | 7,486,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 2,935,273,708 | 2,988,285,513 |
| 합 계 | 11,784,662,256 | 10,582,113,943 |
&cr;(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;
29-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 (변경 전) | 10,582,113,943 | 8,486,992,509 |
| 회계정책의 변경(주1) | 15,901,538 | - |
| 기초금액 (변경 후) | 10,598,015,481 | - |
| 당기순이익 | 1,579,194,572 | 2,243,875,143 |
| 배당금 지급 | (366,591,900) | (134,768,124) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (15,093,183) | (14,538,718) |
| 지분법이익잉여금 변동 | (10,862,714) | 553,133 |
| 기말금액 | 11,784,662,256 | 10,582,113,943 |
| (주1) | 당기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과입니다(주석 45 참조). |
&cr; 29-3 당기와 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 발행주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
| 보통주-지배기업 | 34,275,419 주 | 34,275,419 주 | 10,500 원 | 359,891,900 |
| 보통주-종속기업 | 10,000,000 주 | 1,000,000 주 | 6,700 원 | 6,700,000 |
&cr; (전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 발행주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
| 보통주-지배기업 | 34,275,419 주 | 33,692,031 주 | 4,000 원 | 134,768,124 |
30. 기타자본구성요소&cr; &cr; 30-1 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
| 파생상품평가손익 | (18,553) | 5,102 | (13,451) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (25,283,103) | 7,052,441 | (18,230,662) |
| 지분법자본변동 | 26,607,199 | (17,855,612) | 8,751,587 |
| 해외사업장환산외환차이 | (92,690,360) | - | (92,690,360) |
| 합 계 | (91,384,817) | (10,798,069) | (102,182,886) |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
| 파생상품평가손익 | 111,191 | (30,578) | 80,613 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 39,063,923 | (10,642,997) | 28,420,926 |
| 지분법자본변동 | 41,221,216 | (17,855,612) | 23,365,604 |
| 해외사업장환산외환차이 | (196,473,890) | - | (196,473,890) |
| 합 계 | (116,077,560) | (28,529,187) | (144,606,747) |
30-2 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 (변경 전) | (144,606,747) | 226,166,597 |
| 회계정책의 변경 (주1) | (65,547,483) | - |
| 기초금액 (변경 후) | (210,154,230) | 226,166,597 |
| 기중평가액 | ||
| 파생상품평가손익 | (129,744) | 1,252,661 |
| 법인세효과 | 35,680 | (306,814) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 18,235,015 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 758,177 | - |
| 법인세효과 | (208,493) | (5,602,401) |
| 지분법자본변동 | 1,875,583 | (29,013,393) |
| 해외사업장환산외환차이 | 105,640,141 | (355,338,412) |
| 기말금액 | (102,182,886) | (144,606,747) |
| (주1) | 당기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과입니다(주석 45 참조). |
31. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1. 급여 | 167,183,107 | 163,202,166 |
| 2. 퇴직급여 | 14,038,236 | 13,358,473 |
| 3. 복리후생비 | 35,100,373 | 35,196,791 |
| 4. 여비교통비 | 12,418,837 | 12,645,635 |
| 5. 통신비 | 3,232,070 | 13,542,757 |
| 6. 수도광열비 | 2,174,703 | 2,191,286 |
| 7. 세금과공과 | 9,776,294 | 8,939,645 |
| 8. 소모품비 | 14,859,454 | 1,440,983 |
| 9. 도서인쇄비 | 507,629 | 538,127 |
| 10. 임차료 | 22,691,207 | 18,502,449 |
| 11. 감가상각비 | 12,372,100 | 10,683,730 |
| 12. 무형자산상각비 | 4,354,145 | 6,571,648 |
| 13. 수선유지비 | 7,898,442 | 22,734,469 |
| 14. 차량유지비 | 1,718,851 | 1,439,523 |
| 15. 보험료 | 4,947,809 | 4,544,119 |
| 16. 지급수수료 | 64,583,698 | 68,678,463 |
| 17. 판매수수료 | 7,315,225 | 5,964,650 |
| 18. 운반보관료 | 221,207,414 | 329,871,991 |
| 19. 접대비 | 3,693,494 | 3,475,875 |
| 20. 판매촉진비 | 2,254,899 | 4,285,357 |
| 21. 광고선전비 | 54,519,870 | 18,826,239 |
| 22. 교육훈련비 | 5,082,321 | 3,732,990 |
| 23. 피해보상비 | 1,748,627 | 384,392 |
| 24. 견본비 | 13,193,342 | 15,757,027 |
| 25. 대손상각비 | 1,269,317 | 53,079 |
| 26. 잡비 | 4,914,003 | 4,603,462 |
| 27. 연구개발비 | 92,366,856 | 91,748,183 |
| 합 계 | 785,422,323 | 862,913,509 |
32. 금융수익&cr;&cr; 32-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익: | ||
| 대여금및수취채권 | - | 62,645,076 |
| 상각후원가측정금융자산 | 104,542,978 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 113,277 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 103,218 | - |
| 소 계 | 104,646,196 | 62,758,353 |
| 외환차익 | 38,649,519 | 103,220,704 |
| 외화환산이익 | 15,985,722 | 76,087,528 |
| 파생상품평가이익 | 8,791,199 | 700,741 |
| 파생상품거래이익 | 8,734,670 | 3,050,694 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 6,457,141 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 7,554,506 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 778,495 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 542,890 | - |
| 합 계 | 184,904,702 | 253,053,656 |
32-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 대여금및수취채권 | - | 106,658,763 |
| 상각후원가측정금융자산 | 142,371,789 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 113,277 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 103,218 | - |
| 위험회피지정파생상품자산 | 17,525,869 | 3,751,435 |
| 상각후원가측정금융부채 | 16,806,430 | 135,294,545 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 7,235,636 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,097,396 | - |
| 합 계 | 184,904,702 | 253,053,656 |
33. 금융비용&cr;&cr;33-1 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | ||
| 사채 이자 | 46,776,878 | 52,482,464 |
| 기타 이자비용 | 91,802,912 | 70,123,908 |
| 소 계 | 138,579,790 | 122,606,373 |
| 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 | (55,391,268) | (15,482,513) |
| 차감 계 | 83,188,522 | 107,123,860 |
| 외환차손 | 74,385,873 | 54,952,535 |
| 외화환산손실 | 15,104,300 | 34,074,531 |
| 파생상품평가손실 | 181,960 | 42,982,149 |
| 파생상품거래손실 | 2,463,792 | 5,685,585 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | - | 28,345,993 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 18,155,958 | - |
| 당기손익인식금융부채처분손실 | - | 21,670 |
| 당기손익-공정가치금융부채처분손실 | 1,108,873 | - |
| 합 계 | 194,589,278 | 273,186,323 |
&cr;당기와 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 3.23% 및 2.70%입니다.
33-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같 습 니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 172,678,694 | 196,150,926 |
| 위험회피지정파생상품부채 | 2,645,752 | 48,667,734 |
| 당기손익인식금융부채 | 19,264,832 | 28,367,663 |
| 합 계 | 194,589,278 | 273,186,323 |
&cr;&cr;34. 기타영업외손익&cr;&cr;당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 34-1 기타영업외수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차익 | 190,574,232 | 150,802,136 |
| 외화환산이익 | 15,512,120 | 24,839,130 |
| 유형자산처분이익 | 3,596,358 | 1,387,455 |
| 투자부동산처분이익 | 1,959,763 | - |
| 배당금수익 | 1,244,349 | 794,571 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 10,574,887 |
| 관계기업투자처분이익 | 42,360,969 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 363 | 7,115 |
| 잡이익 | 61,853,367 | 24,862,803 |
| 합 계 | 317,101,521 | 213,268,097 |
34-2 기타영업외비용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차손 | 160,605,633 | 201,034,640 |
| 외화환산손실 | 28,402,054 | 28,302,725 |
| 유형자산처분손실 | 2,211,475 | 11,072,969 |
| 유형자산손상차손 | 712,396 | - |
| 무형자산처분손실 | 69,537 | 24,961 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 4,376 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 48,923,000 |
| 기타의대손상각비 | 206 | - |
| 기부금 | 10,475,007 | 16,658,344 |
| 잡손실 | 22,004,894 | 16,593,025 |
| 합 계 | 224,481,202 | 322,614,040 |
&cr;
35. 법인세비용&cr;
35-1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액 | 671,049,002 | 744,815,265 |
| 자본에 직접 가감되는 당기 및 이연법인세 | 15,195,705 | (17,539,277) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | (69,729,832) | 63,726,935 |
| 이연법인세의 환율변동효과 | (5,796,917) | 9,106,180 |
| 법인세비용 | 610,717,958 | 800,109,103 |
35-2 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,252,652,096 | 3,084,686,041 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 655,493,679 | 769,193,312 |
| 조정사항 | ||
| 세액공제(농어촌특별세 포함) | (37,261,200) | (47,354,777) |
| 미인식이연법인세의 변동 | (3,574,291) | 6,824,812 |
| 법인세추납액 | 34,628,084 | 2,520,177 |
| 미환류소득 법인세 | (39,719,472) | 46,874,293 |
| 세율 변동 효과 | - | 16,315,342 |
| 기타 | 1,151,158 | 5,735,944 |
| 법인세비용 | 610,717,958 | 800,109,103 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 27.11% | 25.94% |
&cr; 35-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 퇴직급여채무 | 190,191,459 | 36,078,096 | 226,269,555 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | (259,213,731) | (94,428,921) | (353,642,652) |
| 압축기장충당금 | (155,756,436) | - | (155,756,436) |
| 유형자산관련 | (813,087,282) | (35,779,401) | (848,866,683) |
| 파생상품평가손익(자본) | (111,191) | 129,744 | 18,553 |
| 파생상품평가손익 | 25,238,395 | 18,072,182 | 43,310,577 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(자본) | (36,047,119) | 96,824,154 | 60,777,035 |
| 연구및인력개발준비금 | (20,000,000) | 20,000,000 | - |
| 퇴직보험예치금 | (182,882,486) | (2,204,809) | (185,087,295) |
| 투자소득공제(Investment Tax Allowance) | 196,327,675 | (27,204,940) | 169,122,735 |
| 유보소득배당간주 | - | 266,618,722 | 266,618,722 |
| 공정가치 변동 | (966,175,216) | 84,843,361 | (881,331,855) |
| 기타 | 164,956,083 | (10,617,778) | 154,338,305 |
| 소 계 | (1,856,559,849) | 352,330,410 | (1,504,229,439) |
| 이연법인세인식제외 | (65,342,485) | (109,976,853) | |
| 이연법인세인식대상 금액 | (1,791,217,364) | (1,394,252,586) | |
| 세율 (주1) | 30.67% | 34.40% | |
| 이연법인세자산(부채) | (549,323,315) | (479,593,482) | |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 퇴직급여채무 | 208,535,283 | (18,343,824) | 190,191,459 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | (356,192,731) | 96,979,000 | (259,213,731) |
| 압축기장충당금 | (155,756,436) | - | (155,756,436) |
| 유형자산관련 | (810,422,090) | (2,665,192) | (813,087,282) |
| 파생상품평가손익(자본) | 1,141,470 | (1,252,661) | (111,191) |
| 파생상품평가손익 | (159,133) | 25,397,528 | 25,238,395 |
| 매도가능금융자산평가손익(자본) | (17,812,104) | (18,235,015) | (36,047,119) |
| 연구및인력개발준비금 | (40,000,000) | 20,000,000 | (20,000,000) |
| 퇴직보험예치금 | (202,525,095) | 19,642,609 | (182,882,486) |
| 투자소득공제(Investment Tax Allowance) | 225,088,499 | (28,760,824) | 196,327,675 |
| 공정가치 변동 | (1,051,390,000) | 85,214,784 | (966,175,216) |
| 기타 | 189,147,298 | (24,191,215) | 164,956,083 |
| 소 계 | (2,010,345,039) | 153,785,190 | (1,856,559,849) |
| 이연법인세인식제외 | (14,752,048) | (65,342,485) | |
| 이연법인세인식대상 금액 | (1,995,592,991) | (1,791,217,364) | |
| 세율 (주1) | 24.33% | 30.67% | |
| 이연법인세자산(부채) | (485,596,380) | (549,323,315) | |
&cr;(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된&cr; 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상&cr; 세율을 적용하였습니다.&cr;
35-4 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | (89,302,868) | 8,940,117 |
| 기타일시적차이 및 이월결손금 | (20,673,985) | (74,282,602) |
| 합 계 | (109,976,853) | (65,342,485) |
35-5 자본에 직접 반영된 이연법인세변동 및 납부세액의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (5,602,401) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (208,493) | - |
| 파생상품평가손익 | 35,680 | (306,813) |
| 지분법이익잉여금 | 9,937,212 | (89,532) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 5,431,306 | 4,562,883 |
| 자기주식처분이익 | - | (16,103,414) |
| 합 계 | 15,195,705 | (17,539,277) |
&cr;
36. 비 용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 | - | 798,973,489 | 798,973,489 |
| 사용된 원재료 | - | 10,845,871,962 | 10,845,871,962 |
| 급여 | 167,183,107 | 355,248,556 | 522,431,663 |
| 퇴직급여 | 14,038,236 | 30,852,134 | 44,890,370 |
| 복리후생비 | 35,100,373 | 47,903,681 | 83,004,054 |
| 감가상각비 | 12,372,100 | 590,558,325 | 602,930,425 |
| 무형자산상각비 | 4,354,145 | 77,752,702 | 82,106,847 |
| 지급수수료 | 64,583,698 | 141,545,872 | 206,129,570 |
| 운반보관료 | 221,207,414 | 125,529,431 | 346,736,845 |
| 기타 | 266,583,250 | 777,955,992 | 1,044,539,242 |
| 합 계 | 785,422,323 | 13,792,192,144 | 14,577,614,467 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 | - | 929,502,835 | 929,502,835 |
| 사용된 원재료 | - | 9,137,871,733 | 9,137,871,733 |
| 급여 | 163,202,166 | 326,207,881 | 489,410,047 |
| 퇴직급여 | 13,358,473 | 29,272,773 | 42,631,246 |
| 복리후생비 | 35,196,791 | 42,960,928 | 78,157,719 |
| 감가상각비 | 10,683,730 | 595,266,509 | 605,950,239 |
| 무형자산상각비 | 6,571,648 | 78,641,346 | 85,212,994 |
| 지급수수료 | 68,678,463 | 109,362,645 | 178,041,108 |
| 운반보관료 | 329,871,991 | 6,621,442 | 336,493,433 |
| 기타 | 235,350,247 | 826,168,131 | 1,061,518,378 |
| 합 계 | 862,913,509 | 12,081,876,223 | 12,944,789,732 |
&cr;
37. 주당이익&cr;
37-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(A) | 1,579,194,571,925 | 2,243,875,142,823 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 34,275,419 | 34,192,306 |
| 기본주당이익(C = A÷B) | 46,074 | 65,625 |
&cr; 37-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 일 수 | 유통주식수 | 적 수 |
| 기 초 | 2018.01.01~2018.12.31 | 365 | 34,275,419 | 12,510,527,935 |
| 합 계 | 12,510,527,935 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 34,275,419 | |||
(전 기)
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 일 수 | 유통주식수 | 적 수 |
| 기 초 | 2017.01.01~2017.12.31 | 365 | 33,692,031 | 12,297,591,315 |
| 자기주식처분 | 2017.02.22~2017.12.31 | 313 | 583,388 | 182,600,444 |
| 합 계 | 12,480,191,759 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 34,192,306 | |||
&cr; 한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.&cr; &cr;
38. 재무위험관리의 목적과 정책&cr;
38-1 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 7,254,811,593 | 7,296,204,039 |
| 자본 | 13,544,327,241 | 12,254,767,061 |
| 부채비율 | 53.56% | 59.54% |
&cr; 38-2 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니 다.
38-3 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (1) 금융자산
(당기말 )
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치&cr;금융자산 | 상각후원가&cr;금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치&cr;금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 432,629,900 | 897,344,566 | - | - | 1,329,974,466 |
| 단기금융상품 | 1,280,000,000 | 2,026,356,090 | - | - | 3,306,356,090 |
| 장기금융상품 | - | 67,512,500 | - | - | 67,512,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 71,705,866 | - | - | - | 71,705,866 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,536,464,505 | - | - | 1,536,464,505 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 110,039,234 | - | 110,039,234 |
| 기타금융자산 | - | 52,755,363 | - | 297,703 | 53,053,066 |
| 금융리스채권 | - | 2,900,473 | - | - | 2,900,473 |
| 합 계 | 1,784,335,766 | 4,583,333,497 | 110,039,234 | 297,703 | 6,478,006,200 |
&cr;(전기말 )
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 대여금및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 1,684,979,315 | - | - | 1,684,979,315 |
| 단기금융상품 | - | 3,086,656,513 | - | - | 3,086,656,513 |
| 장기금융상품 | - | 67,512,500 | - | - | 67,512,500 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,667,550,761 | - | - | 1,667,550,761 |
| 당기손익인식금융자산 | 2,434,730 | - | - | - | 2,434,730 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 355,287,350 | - | 355,287,350 |
| 기타금융자산 | 2,132,751 | 36,569,343 | - | 1,058,864 | 39,760,958 |
| 금융리스채권 | - | 3,026,956 | - | - | 3,026,956 |
| 합 계 | 4,567,481 | 6,546,295,388 | 355,287,350 | 1,058,864 | 6,907,209,083 |
(2) 금융부채&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치금융부채 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 위험회피지정&cr;파생상품 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 1,102,408,993 | - | 1,102,408,993 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 43,533,598 | - | - | 43,533,598 |
| 차입금및사채 | - | 4,786,398,960 | - | 4,786,398,960 |
| 기타금융부채 | - | 127,541,180 | 12,258,855 | 139,800,035 |
| 합 계 | 43,533,598 | 6,016,349,133 | 12,258,855 | 6,072,141,586 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr;부채 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 위험회피지정&cr;파생상품 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 1,420,006,265 | - | 1,420,006,265 |
| 당기손익인식금융부채 | 25,372,005 | - | - | 25,372,005 |
| 차입금및사채 | - | 4,202,418,106 | - | 4,202,418,106 |
| 기타금융부채 | - | 188,697,457 | 35,545,161 | 224,242,618 |
| 합 계 | 25,372,005 | 5,811,121,828 | 35,545,161 | 5,872,038,994 |
38-4 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.
&cr;(1) 시장위험&cr;&cr;연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.
1) 외화위험 관리&cr;연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체 내 지배기업과 주요 종속기업이 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액을 기능통화가 동일한 기업별로 구분한 내역은다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 미국달러화 | 유로화 | 말레이시아화 | |||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| 기능통화 | ||||||
| 원화 | 886,555,481 | 955,949,721 | 213,972,765 | 180,206,256 | - | - |
| 파키스탄화 | - | 2,285,928 | - | 32,573 | - | - |
| 파운드화 | 7,596 | - | 71,793,004 | 172,367,300 | - | - |
| 달러화 | - | - | 287,351 | 620,576 | 451,455,901 | 33,118,624 |
| 위안화 | 23,263 | 35,779,200 | - | - | - | - |
| 합 계 | 886,586,340 | 994,014,849 | 286,053,120 | 353,226,705 | 451,455,901 | 33,118,624 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 미국달러화 | 유로화 | 말레이시아화 | |||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| 기능통화 | ||||||
| 원화 | 1,039,349,911 | 1,058,142,976 | 45,233,389 | 20,034,053 | - | - |
| 파키스탄화 | - | 42,017,800 | - | 6,619 | - | - |
| 파운드화 | 11,649 | 5,436,430 | 58,515,257 | 134,642,372 | - | - |
| 달러화 | - | - | - | 672,597 | 787,507,687 | 19,030,956 |
| 위안화 | 3,684,687 | 79,020,519 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,043,046,247 | 1,184,617,725 | 103,748,646 | 155,355,641 | 787,507,687 | 19,030,956 |
당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미국달러화 | 유로화 | 말레이시아화 |
| 기능통화 | |||
| 원화 | (6,939,424) | 3,376,651 | - |
| 파키스탄화 | (228,593) | (3,257) | - |
| 파운드화 | 760 | (10,057,430) | - |
| 달러화 | - | (33,323) | 41,833,728 |
| 위안화 | (3,575,594) | - | - |
| 합 계 | (10,742,851) | (6,717,359) | 41,833,728 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미국달러화 | 유로화 | 말레이시아화 |
| 기능통화 | |||
| 원화 | (1,879,307) | 2,519,934 | - |
| 파키스탄화 | (4,201,780) | (662) | - |
| 파운드화 | (542,478) | (7,612,712) | - |
| 달러화 | - | (67,260) | 76,847,673 |
| 위안화 | (7,533,583) | - | - |
| 합 계 | (14,157,148) | (5,160,700) | 76,847,673 |
&cr;단, 상기 금액에는 통화스왑 계약 ( 주석 23 참조) 을 통한 헷지효과가 반영되어 있습니다.&cr;
2) 이자율위험 관리&cr;연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
연결실체는 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화하기 위해 파생상품을 활용하고 있으며 변동금리부 자산의 보유로 인해 이자율의 변동으로 인한 당기손익에 영향을 받을 수 있습니다. 민감도분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 연결실체 의 세전순이익은 14,487,590천원 감소/증가(전기: 8,551,842 천원 감소/증가 ) 하며 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.
3) 기타 가격위험요소&cr;연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지분증권투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대 부분 비상장주식이며, 가격변동에 영향을 받는 지분증권은 105,460 백만원 (전기: 240,765백만원) 입니다. 다른 변수가 일정하고 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우, 연결실체의 자본은 10,546 백만원 (전기: 24,077 백만원) 증가/감소(법인세효과 차감 전)할 것입니다.
&cr;(2) 신용위험&cr;&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 유동자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행들이기 때문에 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천CNY, 천USD, 원화단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 당기말 | 전기말 |
| 지급보증계약 (주1) | USD | 45,429 | 27,200 |
| CNY | 719,900 | 679,900 | |
| KRW | 379,975,384 | 379,975,384 | |
| MYR | 12,000 | - | |
&cr; (주1) 지급보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지&cr; 급하여야 할 최대금액입니다. 원 화 로 표시된 금 액 은 보증을 위해 제공된 주식의 취&cr; 득원가입니다.&cr;&cr;신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 지급보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;
다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 무이자 | 1,770,551,590 | 10,569,696 | - | 1,781,121,286 |
| 변동금리부 부채 | 1,310,961,697 | 1,219,241,009 | 379,381,705 | 2,909,584,411 |
| 고정금리부 부채 | 874,941,641 | 823,464,610 | 180,000,000 | 1,878,406,251 |
| 합 계 | 3,956,454,928 | 2,053,275,315 | 559,381,705 | 6,569,111,948 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 무이자 | 2,106,643,755 | 22,443,067 | - | 2,129,086,822 |
| 변동금리부 부채 | 683,679,270 | 509,658,723 | 519,857,699 | 1,713,195,692 |
| 고정금리부 부채 | 815,220,858 | 1,615,981,143 | 60,000,000 | 2,491,202,001 |
| 합 계 | 3,605,543,883 | 2,148,082,933 | 579,857,699 | 6,333,484,515 |
&cr;금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으 로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 무이자 | 1,579,566,939 | 68,706,704 | 18,633,133 | 1,666,906,776 |
| 변동금리부 자산 | 431,254 | 1,979,610 | - | 2,410,864 |
| 고정금리부 자산 | 4,623,884,480 | 556,784 | 2,344,071 | 4,626,785,335 |
| 합 계 | 6,203,882,673 | 71,243,098 | 20,977,204 | 6,296,102,975 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 무이자 | 1,685,690,436 | 67,857,350 | 15,257,512 | 1,768,805,298 |
| 변동금리부 자산 | 667,121 | 2,160,185 | - | 2,827,306 |
| 고정금리부 자산 | 4,772,007,698 | 556,784 | 2,483,267 | 4,775,047,749 |
| 합 계 | 6,458,365,255 | 70,574,319 | 17,740,779 | 6,546,680,353 |
다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표의 파생상품의 경우 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다.&cr;&cr; (당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 순유입 | 222,374,071 | 120,491,020 | 6,311,781 | 349,176,872 |
| 순유출 | (239,376,938) | (631,879,280) | (197,059,162) | (1,068,315,380) |
| 합 계 | (17,002,867) | (511,388,260) | (190,747,381) | (719,138,508) |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 순유입 | 230,754,199 | 244,913,790 | 8,398,986 | 484,066,975 |
| 순유출 | (244,849,572) | (276,588,515) | (11,141,540) | (532,579,627) |
| 합 계 | (14,095,373) | (31,674,725) | (2,742,554) | (48,512,652) |
38-5 금융자산의 양도&cr;&cr;당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산으로 할인양도된 매출채권325,999백 만원을 계상하고 있습니다. 이와 관련된 금융부채는 단기차입금으로 계상된 325,999백 만원입니다. 해당 매출채권에 대하여 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. &cr;&cr;
39. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;39-1 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치(상장지분상품) | 3,390,801 | - | - | 3,390,801 |
| 기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) | - | - | 102,069,093 | 102,069,093 |
| 기타포괄손익-공정가치(채무상품) | - | - | 4,579,340 | 4,579,340 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 9,471,485 | 62,234,381 | 71,705,866 |
| 위험회피회계적용 파생상품자산 | - | 297,703 | - | 297,703 |
| 소 계 | 3,390,801 | 9,769,188 | 168,882,814 | 182,042,803 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 223,021 | 43,310,577 | 43,533,598 |
| 위험회피회계적용 파생상품부채 | - | 12,258,855 | - | 12,258,855 |
| 소 계 | - | 12,481,876 | 43,310,577 | 55,792,453 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산(상장지분상품) | 10,390,002 | - | - | 10,390,002 |
| 매도가능금융자산(비상장지분상품) | - | - | 230,374,728 | 230,374,728 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 4,567,481 | - | 4,567,481 |
| 위험회피회계적용 파생상품자산 | - | 1,058,864 | - | 1,058,864 |
| 소 계 | 10,390,002 | 5,626,345 | 230,374,728 | 246,391,075 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식항목 파생상품부채 | - | 133,610 | 25,238,395 | 25,372,005 |
| 위험회피회계적용 파생상품부채 | - | 35,545,160 | - | 35,545,160 |
| 소 계 | - | 35,678,770 | 25,238,395 | 60,917,165 |
&cr;39-2 당기말과 전기말 현재 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;
39-3 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 환율변동 | 기말금액 |
| 기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) | 239,437,432 | - | (135,794,392) | (1,584,136) | 10,189 | 102,069,093 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 손 상 | 기말금액 |
| 매도가능금융자산(비상장주식) | 278,254,356 | 11,099,686 | (29,434,800) | 17,111,486 | (46,656,000) | 230,374,728 |
39-4 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr; &cr; - 통화선도 및 이자율스왑&cr;통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.&cr; &cr; 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다 .
&cr; 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. &cr;
- 비상장주식&cr;비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
39-5 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;&cr;39-6 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구 분 | 당기말 공정가치&cr;(단위: 백만원) | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 범위&cr;(가중평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr; 공정가치 측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 102,069 | 할인된 현금흐름&cr; (유사기업이 존재하는 경우, &cr;유사기업비교법을 활용하여 &cr;추정한 공정가치와의 산술평균) | 영구성장률 | 0.00%~1.00% | 영구성장율, 매출액 증가율 및&cr; 세전영업이익률이 상승하고 &cr; 가중평균자본비용이 하락한다면&cr; 비상장주식의 공정가치는&cr; 증가할 것임. |
| 가중평균자본비용 | 6.80%~8.72%&cr;(7.57%) | ||||
| 매출액 증가율&cr;(향후 5개년) | (-)0.91%~10.55%&cr;(3.88%) | ||||
| 세전 영업이익률&cr;(향후 5개년) | 1.91%~8.09%&cr;(4.43%) | ||||
| 풋옵션 | (43,311) | 이항모형 | 예상주가변동성 | 1.53% | 예상주가변동성의 증가 또는 &cr; 무위험수익률이 하락한다면 &cr; 신주인수권의 공정가치는 &cr; 증가할 것임. |
| 무위험수익률 | 1.82% | ||||
| 통화선도&cr; 이자율스왑 | (11,961) | 할인된&cr;현금흐름 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
39-7 연결재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 연결당기손익 및 연결기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 투입변수의 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;(비상장지분상품) | 영구성장률 | ±1.00%p | 18,247,139 | (26,192,968) |
| 가중평균자본비용 | ±1.00%p | 24,228,321 | (17,182,810) | |
&cr; 39-8 연결실체는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 지배기업의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 연결실체와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다.
&cr; - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 영업실적 및 향후&cr; 시장규모의 예측 및 영업환경과 중장기 영업계획 등을 분석하여 추정합니다. &cr; - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장 &cr; 기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하&cr; 여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 &cr; 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.&cr; &cr;
40. 특수관계자거래 &cr;&cr;40 -1 당기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | Lotte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, &cr; Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., &cr; Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., &cr; Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜,&cr; Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., &cr; ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, &cr; Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사,&cr; Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.,&cr; 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업, Lotte Chemical Nigeria Limited |
| 관계기업 | 롯데건설㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜ |
| 공동기업 | ㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., &cr; 롯데미쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., &cr; 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ 외 1개사 , Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., &cr; Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. |
| 기 타 | ㈜호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1) |
&cr; (주1) ㈜호텔롯데 의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.
40 -2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
| 매 출 | 기 타 | 매 입 | 기 타 | ||
| 관계기업 | 롯데건설㈜ | 3,767,176 | - | - | 184,589,208 |
| 롯데자산개발㈜ | - | - | 196,699 | 8,880 | |
| 여수페트로㈜ | 208 | - | - | 214,170 | |
| 현대케미칼㈜ | 8,689,587 | - | 1,521,563,369 | 1,660,907 | |
| 롯데정밀화학㈜ | 2,095,325 | 334,543 | 14,779,319 | 11,265 | |
| 소 계 | 14,552,296 | 334,543 | 1,536,539,387 | 186,484,430 | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 44,100 | - | - | - |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 101,065,003 | - | - | - | |
| ㈜씨텍 | 64,619,219 | - | 226,156,122 | 16,932,293 | |
| 롯데엠시시㈜ | 294,964,299 | 243,021 | 103,951,131 | - | |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 6,386,277 | - | - | 5,159,145 | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 62,060,258 | - | 201,407 | - | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | - | 159,808 | 96,320,687 | - | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 78,390,369 | 4,293,768 | - | - | |
| 소 계 | 607,529,525 | 4,696,597 | 426,629,347 | 22,091,438 | |
| 기타&cr;특수관계자 | 롯데로지스틱스㈜ | - | 2,571 | 4,248,294 | 14,708,552 |
| 롯데알미늄㈜ | 32,863,895 | 302,078 | 962,914 | 185,809 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 24,793,516 | - | 132,535,320 | - | |
| LOTTE E&C Malaysia Sdn. Bhd. | - | - | - | 48,222,935 | |
| 소 계 | 57,657,411 | 304,649 | 137,746,528 | 63,117,296 | |
| 기 타 | ㈜호텔롯데 등 | 21,229,415 | 3,575,962 | 41,976,438 | 96,498,579 |
| 합 계 | 700,968,647 | 8,911,751 | 2,142,891,700 | 368,191,743 | |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
| 매 출 | 기 타 | 매 입 | 기 타 | ||
| 관계기업 | 롯데건설 ㈜ | 285,844 | 44,994 | - | 209,914,584 |
| 롯데자산개발㈜ | - | - | 1,998,108 | - | |
| 여수페트로 ㈜ | 190 | - | - | 196,460 | |
| 현대케미칼 ㈜ | 7,263,700 | 2,198 | 1,199,761,918 | 1,950,954 | |
| 롯데정밀화학 ㈜ | 554,848 | 234,620 | 12,299,702 | - | |
| 소 계 | 8,104,582 | 281,812 | 1,214,059,728 | 212,061,998 | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 49,464 | - | - | - |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 117,359,483 | - | - | - | |
| ㈜ 씨텍 | 49,734,606 | - | 212,611,275 | 16,471,149 | |
| 롯데엠시시 ㈜ | 249,901,489 | 1,614 | 74,758,324 | 20,160 | |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 6,170,324 | - | - | 5,710,155 | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ | 39,086,273 | 24,156 | - | - | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | - | 136,755 | 74,101,897 | - | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 58,015,912 | 3,567,293 | - | - | |
| 소 계 | 520,317,551 | 3,729,818 | 361,471,496 | 22,201,464 | |
| 기타 &cr; 특수관계자 | 롯데로지스틱스 ㈜ | 6,384 | - | 3,058,337 | 22,076,093 |
| 롯데알미늄 ㈜ | 33,133,315 | 201,171 | 828,069 | 316,535 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 22,584,012 | - | 244,805,978 | - | |
| LOTTE E&C Malaysia Sdn. Bhd. | - | - | - | 113,689,561 | |
| 소 계 | 55,723,711 | 201,171 | 248,692,384 | 136,082,189 | |
| 기 타 | ㈜ 호텔롯데 등 | 15,760,129 | 27,150 | 36,853,559 | 66,146,715 |
| 합 계 | 599,905,973 | 4,239,951 | 1,861,077,167 | 436,492,366 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | ||
| 관계기업 | 롯데건설 ㈜ | 411,612 | - | - | 12,187,749 |
| 여수페트로 ㈜ | - | 7,071 | - | 17,528 | |
| 현대케미칼 ㈜ | - | - | 117,473,090 | 111,808 | |
| 롯 데 정밀화학㈜ | 107,752 | 28,206 | 2,007,217 | - | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | 11,025 | - | - |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 3,165,050 | - | - | - | |
| ㈜ 씨텍 | 6,023,934 | 121,206 | 23,291,234 | 3,492,871 | |
| 롯데엠시시㈜ | 15,629,387 | 560,613 | 2,159,586 | 1,520,600 | |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 156,411 | 502,176 | - | 19,500 | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ | 12,793,788 | 3,694,967 | 102,857 | 2,149,963 | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | - | 159,808 | 8,279,369 | - | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 23,214,520 | 582,376 | - | - | |
| 기타&cr;특수관계자 | 롯데로지스틱스㈜ | - | 205 | 554,643 | 1,063,349 |
| 롯데알미늄㈜ | 2,475,102 | 18,320 | 135,725 | 2,947,948 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 8,959,881 | 1,679,709 | 14,749,272 | - | |
| 기타 | ㈜ 호텔롯데 등 | 9,913,894 | 19,185,756 | 10,941,373 | 35,213,115 |
| 합 계 | 82,851,331 | 26,551,438 | 179,694,366 | 58,724,431 | |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | ||
| 관계기업 | 롯데건설㈜ | 10,030 | 217 | - | 131,291,483 |
| 롯데자산개발㈜ | - | - | - | 183,160 | |
| 여수페트로㈜ | - | 7,067 | - | 16,080 | |
| 현대케미칼㈜ | - | - | 179,546,974 | 172,363 | |
| 롯데정밀화학㈜ | - | 25,592 | 2,765,087 | - | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | - | - | - |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 7,165,523 | - | - | - | |
| ㈜씨텍 | 5,750,787 | 124,773 | 22,876,107 | 3,549,812 | |
| 롯데엠시시㈜ | 15,778,725 | 779,961 | 2,012,295 | 1,718,300 | |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 140,875 | 387,915 | - | 19,500 | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 9,964,683 | 717,114 | - | 420,000 | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd. | - | 136,755 | 9,841,823 | - | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | - | 6,625,155 | - | - | |
| 기타&cr;특수관계자 | 롯데로지스틱스㈜ | - | - | 159,093 | 1,711,116 |
| 롯데알미늄㈜ | 2,458,201 | 23,601 | - | 3,078,691 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 5,404,417 | 2,692,152 | 40,409,468 | - | |
| LOTTE E&C Malaysia Sdn. Bhd. | - | - | - | 107,713,731 | |
| 기 타 | ㈜호텔롯데 등 | 6,702,220 | 20,929,910 | 74,683,429 | 116,497,840 |
| 합 계 | 53,375,461 | 32,450,212 | 332,294,276 | 366,372,076 | |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| 출 자 | 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ (공동기업) | 현 금 | - | 54,899,995 |
| 신규취득 | 롯데푸드㈜ (기타) (주1) | 지분증권 | - | 1,408,128 |
| 롯데글로벌로지스㈜ (기타) | 지분증권 | - | 11,099,686 | |
| 롯데지주㈜ (기타) (주2) | 지분증권 | 195,995,687 | - | |
| 합 계 | 195,995,687 | 12,507,814 | ||
| 처분 | ㈜호텔롯데 (기타) (주3) | 지분증권 | 10,098,994 | - |
| 롯데지주㈜ (기타) (주3) | 지분증권 | 9,072,414 | - | |
| ㈜호텔롯데 (기타) (주3) | 지분증권 | 120,381,698 | - | |
| 롯데물산㈜ (기타) (주3) | 지분증권 | 67,465,223 | - | |
| 합 계 | 207,018,329 | - | ||
| 배당금&cr;수 령 | 롯데엠시시㈜ (공동기업) | 현 금 | 70,000,000 | 17,500,000 |
| ㈜ 씨텍 (공동기업) | 현 금 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 롯데정밀화학㈜ (관계기업) | 현 금 | 6,424,952 | 2,409,357 | |
| 롯데건설㈜ (관계기업) | 현 금 | 4,192,212 | - | |
| 롯데푸드 ㈜ (기타) | 현 금 | 242,814 | 80,124 | |
| 롯데로지스틱스 ㈜ (기타) | 현 금 | - | 33,154 | |
| 스팍스자산운용㈜ (기타) | 현 금 | 6,763 | 4,926 | |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업) | 현 금 | - | 30,705,875 | |
| 합 계 | 90,866,741 | 60,733,436 | ||
| 배당금&cr;지 급 | 롯데물산 ㈜ (기타) | 현 금 | 112,547,589 | 42,875,272 |
| ㈜호텔롯데 (기타) | 현 금 | 45,641,589 | 17,387,272 | |
| Lotte Holdings Co. Ltd. (기타) | 현 금 | 33,453,000 | 12,744,000 | |
| 합 계 | 191,642,178 | 73,006,544 | ||
&cr; (주1) 전기 중 롯데푸드㈜의 분할합병으로 인하여 롯데지주㈜를 취득하였습니다 ( 주석 7- 3 참조). &cr; (주2) 롯데지주㈜로부터 롯데건설㈜ 주식을 취득 하였습니다 ( 주석 12-1 참조) .&cr; (주3) 지 배기업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 대규모기업집단으로 지정된 롯데기업집단에 포함되어 있습니다. 롯데지주 ㈜ 는 동 기업집단의 대표회사이므로 지배기업은 롯데지주 ㈜ 와의 상호출자문제를 해소하기 위해 2018년 10월 10일 롯데푸드 ㈜ , 롯데알미늄 ㈜ , 롯데지주 ㈜ , 롯데자산개발㈜ 의 보유지분을 전량 매도하였습니다 ( 주석 7-3, 12-1 참조).
(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 28,990,728 | 32,123,704 |
| 퇴직급여 | 3,268,517 | 3,731,928 |
| 합 계 | 32,259,245 | 35,855,632 |
&cr; (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역 (주석 44-1 참조)&cr;&cr;
41. 현금및현금성자산 &cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 24,324,231 | 232,674 |
| 은행예치금 | 1,305,650,235 | 1,684,979,315 |
| 합 계 | 1,329,974,466 | 1,685,211,989 |
42. 현금흐름표&cr;&cr;42-1 비현금거래&cr;당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 파생상품부채의 유동성 대체 | 10,805,242 | 5,293,687 |
| 매도가능금융자산의 유동성 대체 | - | 46,195 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 564,007,510 | 971,612,134 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 16,723,210 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | 662,000 | 713,200 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 16,324,565 | 2,298,451 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 6,950,712 | 31,325,622 |
| 유형자산 취득 관련 복구충당부채의 변동 | - | 2,500,000 |
| 유형자산 관련 복구충당부채의 변동 | 39,532,541 | 94,286,459 |
| 매출채권및기타채권의 제각 | 50,979 | 2,311,537 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 782,525,811 | 17,834,249 |
| 사채의 유동성 대체 | 589,648,938 | 786,984,745 |
| 단기및유동성장기차입금의 장기차입금 대체 | - | 213,779,495 |
| 당기손익인식금융자산 의 매도가능금융자산 대체 | - | 6,359,869 |
| 장기미수금의 유동성 대체 | 5,910,646 | 5,241,880 |
| 기타금융부채의 유동성 대체 | 7,422,000 | 5,666,000 |
| 단기금융상품의 매도가능금융자산 대체 | - | 80,000,000 |
| 단기금융상품의 당기손익-공정가치금융자산 대체 | 59,800,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 및 처분 | 9,829,917 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 유동성 대체 | 4,544,530 | - |
| 관계기업투자주식 처분으로 인한 지분법자본변동 | 2,293,043 | - |
42-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr; 연결실체의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 환율 변동 | 공정가치변동 | 기타 (주1) | 당기말 |
| 단기차입금 | 703,496,377 | 107,934,047 | (5,219,958) | - | - | 806,210,466 |
| 장기차입금 | 1,434,691,195 | 1,002,176,521 | 54,912,481 | - | - | 2,491,780,197 |
| 사채 | 2,064,230,534 | (576,770,060) | - | - | 947,823 | 1,488,408,297 |
| 위험회피지정파생상품부채(자산) | 34,486,296 | (7,231,882) | - | (8,609,239) | (6,684,022) | 11,961,153 |
| 합 계 | 4,236,904,402 | 526,108,626 | 49,692,523 | (8,609,239) | (5,736,199) | 4,798,360,113 |
&cr; (전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 전기초 | 재무활동현금흐름 | 환율 변동 | 공정가치변동 | 기타 (주1) | 전기말 |
| 단기차입금 | 1,414,679,503 | (575,881,345) | (27,681,806) | - | (107,619,975) | 703,496,377 |
| 장기차입금 | 677,125,169 | 776,176,842 | (127,593,710) | - | 108,982,894 | 1,434,691,195 |
| 사채 | 2,093,643,767 | (10,553,740) | (19,989,180) | - | 1,129,687 | 2,064,230,534 |
| 위험회피지정파생상품부채(자산) | (10,498,507) | 1,321,168 | - | 42,281,408 | 1,382,227 | 34,486,296 |
| 합 계 | 4,174,949,932 | 191,062,925 | (175,264,696) | 42,281,408 | 3,874,833 | 4,236,904,402 |
&cr;(주1) 계정재분류 효과, 시간경과에 따른 유동성 대체 및 이자의 발생 등이 포함되어&cr; 있습니다.
43. 지급보증&cr; &cr; 43-1 당기말 현재 지배기업이 관계기업 및 공동기업 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 기업 | 보증 한도 금액 | 부채 잔액 | 비 고 | ||||
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | ||||
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | CNY | 100,000 | 16,276,000 | CNY | 62,458 | 10,165,605 | 포괄한도에 대한 지급보증 |
| CNY | 250,000 | 40,690,000 | CNY | 154,348 | 25,121,704 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| CNY | 240,000 | 39,062,400 | CNY | 147,177 | 23,954,576 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| CNY | 129,900 | 21,142,524 | CNY | 34,563 | 5,625,407 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | USD | 19,429 | 21,723,086 | USD | 19,429 | 21,723,086 | 차입금에 대한 지급보증 |
| USD | 14,000 | 15,653,400 | USD | 11,200 | 12,522,720 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| MYR | 12,000 | 3,231,120 | MYR | 1,944 | 523,557 | 신용장 개설한도에 대한 지급보증 | |
| USD | 4,000 | 4,472,400 | USD | - | - | 운영자금에 대한 지급보증 | |
| USD | 8,000 | 8,944,800 | USD | 8,000 | 8,944,800 | 운영자금에 대한 지급보증 | |
| 합 계 | USD | 45,429 | 171,195,730 | USD | 38,629 | 108,581,455 | |
| CNY | 719,900 | CNY | 398,546 | ||||
| MYR | 12,000 | MYR | 1,944 | ||||
&cr; 43-2 연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜ 은 ㈜ 휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 965백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
&cr;43-3 연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad외 2개 은행의 차입금에 대한 13,506백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
44. 약정사항 및 우발부채&cr;&cr; 44-1 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용(차입금은 주석 21번 참조)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천MYR, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 구 분 | 통 화 | 한도금액 |
| 지배기업 | KEB하나은행(당좌차월 100억&cr; 및 외담대 100억을 제외한 포괄&cr; 한도 2,650억원) | 당좌차월 | KRW | 10,000,000 |
| Local L/C | KRW | 10,000,000 | ||
| Usance 및 Sight | USD | 150,000 | ||
| Stand by L/C | USD | 20,000 | ||
| OA | USD | 50,000 | ||
| 외담대 및 상생결제론 | KRW | 10,000,000 | ||
| 우리은행 | Usance 및 Sight | USD | 80,000 | |
| 농협은행 | 무역금융 | USD | 70,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 10,000,000 | ||
| 신한은행 | Usance | USD | 100,000 | |
| SC제일은행 | 당좌차월 | KRW | 10,000,000 | |
| 무역금융 | USD | 100,000 | ||
| 구매카드 | KRW | 20,000,000 | ||
| 산업은행 | Usance 및 Import Loan | USD | 150,000 | |
| 국민은행 | Usance | USD | 100,000 | |
| 수협은행 | 무역금융 | USD | 30,000 | |
| Mizuho Bank | 무역금융 | USD | 100,000 | |
| CITI Bank | Usance | USD | 50,000 | |
| SMBC | Usance | USD | 50,000 | |
| JP Morgan | 무역금융 | USD | 50,000 | |
| Credit Agricole | Usance 및 Stand by L/C | USD | 100,000 | |
| Deutsche | 무역금융 | USD | 50,000 | |
| BNP Paribas | 무역금융 | USD | 100,000 | |
| ANZ | 무역금융 | USD | 50,000 | |
| HSBC | 무역금융 | USD | 50,000 | |
| 기업은행 | Usance | USD | 70,000 | |
| DBS | 무역금융 | USD | 100,000 | |
| ING | Import Loan | USD | 50,000 | |
| 롯데카드 | 구매카드 | KRW | 300,000,000 | |
| Lotte Chemical &cr; Titan Holding &cr; Berhad와 그 종속&cr; 기업 | Malayan Banking Berhad | 무역금융 | MYR | 635,000 |
| 당좌차월 | MYR | 26,000 | ||
| HSBC Bank | 무역금융 | MYR | 290,000 | |
| 일반자금대출 | USD | 10,000 | ||
| Standard Chartered Bank | 무역금융 | MYR | 320,000 | |
| Deutsche Bank | 무역금융 | MYR | 260,000 | |
| Bank Islam Malaysia | 무역금융 | MYR | 150,000 | |
| JP Morgan | 무역금융 | MYR | 220,000 | |
| 롯데첨단소재㈜ | KEB하나은행 | 당좌차월 | KRW | 10,000,000 |
| 무역금융 | USD | 55,000 | ||
| 외화지급보증 | USD | 1,064 | ||
| 외담대 및 상생결제론 | KRW | 10,000,000 | ||
| 우리은행 | 외화지급보증 | USD | 3,000 | |
| 무역금융 | USD | 31,000 | ||
| 상생파트너론 | KRW | 900,000 | ||
| 신한은행 | 무역금융 | USD | 40,000 | |
| 외상매출채권 결제제도 | KRW | 20,000,000 | ||
| KB국민은행 | 무역금융 | USD | 50,000 | |
| KRW | 10,000,000 | |||
| BBCN은행 | 일반자금대출 | USD | 6,000 | |
| 수협은행 | 무역금융 | USD | 20,000 | |
| DBS은행 | 무역금융 | USD | 30,000 | |
| Mizuho Bank | 무역금융 | USD | 40,000 | |
| Credit Agricole | 무역금융 | USD | 20,000 | |
| ING | 무역금융 | USD | 30,000 | |
| 롯데카드 | 구매카드 | KRW | 20,000,000 | |
| (단위: 천USD, 천PKR, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 구 분 | 통 화 | 한도금액 |
| 기타종속기업 | KEB하나은행 | 외담대 및 상생결제론 | KRW | 145,000 |
| KRW | 500,000 | |||
| 신용장 | USD | 300,000 | ||
| National Bank of Pakistan | 지급보증 | PKR | 391,250 | |
| Standard Chartered Bank | 지급보증 | PKR | 1,300,089 | |
| MCB Bank Limited | 지급보증 | PKR | 398,500 | |
| Letter of Credits | PKR | 20,000 | ||
| Askari Bank Limited | 지급보증 | PKR | 200,000 | |
| United Bank Limited | 지급보증 | PKR | 305,000 | |
44-2 기술도입계약&cr;&cr; 지배기업은 당기말 현재 EVA 제품 등의 생산을 위하여 Exxon Mobil and Catalyst 등의 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는각각 144,410천원과 403,175천원입니다.&cr; &cr;지배기업은 2012년 중 흡수합병한 주식회사 케이피케미칼이 2006년 12월 13일부터 미국 UOP사와 체결한 MEX Plant 기술사용료 계약에 따라 매년 1월 30일에 전년도 생산량을 UOP사에 통보할 의무가 있으며, 라이센스 취득량을 초과하는 수량에 대해서는 기술도입료(Fully Paid License)를 지급할 의무가 있습니다.&cr; &cr; 44-3 원료공급계약&cr;&cr; 지배기업은 Naphtha와 M-X(Mixed Xylene)의 안정적 공급을 위하여 현대케미칼㈜와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 Naphtha와 M-X의 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;종속기업인 LC USA Corporation은 Ethane의 안정적 공급을 위하여 제3자와 2016년부터 2026년까지 10년의 기간에 걸쳐 Ethane 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;44-4 계류중인 소송 사건 &cr;
당기말 현재 연결실체가 피고로 법원 중에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 회 사 | 소송 가액 | 소송 건수 |
| 지배기업 | 30,707 | 3 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 | 88 | 2 |
| Lotte Chemical Pakistan | - | 1 |
| 합 계 | 30,795 | 6 |
44-5 담보 제공 내역&cr; 당기말 현재 연결실체의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정 | 관련금액&cr;(한도액) | 담보권자 |
| Kor-Uz Gas Chemical&cr; Investment Ltd. &cr; (공동기업투자) | 470,037,236 | 보유주식 전체 | Uz-Kor Gas Chemical&cr; LLC의 차입금 | USD 1,973,755&cr; (USD 2,508,900) | ING Bank N.V. 등 |
&cr;44-6 백지수표 및 견질어음의 제공 &cr;&cr;지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 21 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. &cr;
44-7 약정사항&cr;&cr;지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 지배기업 지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충약정을 체결하였으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업 지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충약정을 체결하였습니다. &cr;&cr;엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분을 지배기업을 포함한 롯데 계열사 6개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 지배기업을 포함한 롯데 계열사 6개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 연결실체는 상기 풋옵션을 공정가치로 평가하고 있습니다.
당기말 현재 지배기업이 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 약정 대상 | 관련계정 | 관련금액&cr;(한도액) | 담보권자 |
| Lotte Chemical USA Corp. &cr; (종속기업 주식) | 884,836,236 | 보유주식 전체 | Lotte Chemical&cr; USA Corp.의 &cr; 차입금 | USD 1,594,000&cr; (USD 1,594,000) | The Export-Import Bank&cr; of Korea 및 대주단 |
44-8 기간별 취소불능 운용리스 금액&cr;&cr;당기말 현재 연결실체의 기간별 취소불능 운용리스는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| 2019 | 30,498,489 |
| 2020 | 27,382,454 |
| 2021 | 26,693,704 |
| 2022 | 19,847,028 |
| 2022 이후 | 40,698,806 |
| 합 계 | 145,120,481 |
45. 회계정책의 변경&cr;&cr;45-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정
최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
계정과목 |
2017.12.31&cr;(수정전) |
조정 |
2018.01.01&cr;(수정후) |
| 관계기업투자 | 1,438,963,136 | - | 1,438,963,136 |
| 기타자산 | 18,112,007,965 | - | 18,112,007,965 |
|
자산 총계 |
19,550,971,101 | - | 19,550,971,101 |
| 이연법인세부채 | 587,754,528 | 3,531,646 | 591,286,174 |
| 기타부채 | 6,708,449,511 | - | 6,708,449,511 |
|
부채 총계 |
7,296,204,039 | 3,531,646 | 7,299,735,685 |
|
이익잉여금 |
10,582,113,943 | 62,015,837 | 10,644,129,780 |
| 기타자본구성요소 | (144,606,746) | (65,547,483) | (210,154,229) |
|
기타자본 |
1,817,259,865 | - | 1,817,259,865 |
|
자본 총계 |
12,254,767,062 | (3,531,646) | 12,251,235,416 |
이러한 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주석 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | (144,606,746) | 10,582,113,943 | |
| 조정사항 | |||
| 금융자산 계정재분류 (주1) | 7 | (47,201,272) | 47,201,272 |
| 관계기업투자의 금융자산 계정재분류 (주2) | 12 | (18,346,211) | 14,814,565 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (210,154,229) | 10,644,129,780 | |
| (주1) | 연결실체는 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. |
| (주2) | 관계기업은 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 관계기업이 보유한 매도가능금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. |
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 제1039호 | 제1109호 | 차이 | |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 | 250,661,815 | 250,661,815 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 | 4,625,535 | 4,625,535 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치금융자산 | 100,000,000 | 100,000,000 | - |
&cr;45-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
|
2017.12.31&cr;(수정전) |
조 정 |
2018.01.01&cr;(수정후) |
| 관계기업투자 | 1,438,963,136 | (57,107,491) | 1,381,855,645 |
| 기타자산 | 18,112,007,965 | - | 18,112,007,965 |
|
자산 총계 |
19,550,971,101 | (57,107,491) | 19,493,863,610 |
| 이연법인세부채 | 587,754,528 | (10,993,192) | 576,761,336 |
| 기타부채 | 6,708,449,511 | - | 6,708,449,511 |
|
부채 총계 |
7,296,204,039 | (10,993,192) | 7,285,210,847 |
|
이익잉여금 |
10,582,113,943 | (46,114,299) | 10,535,999,644 |
|
기타자본 |
1,672,653,119 | - | 1,672,653,119 |
|
자본 총계 |
12,254,767,062 | (46,114,299) | 12,208,652,763 |
(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;(포괄손익계산서)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고된 금액 | 조 정 | 제1115호 미적용 금액 |
| 매출원가 (주1) | 13,792,192,144 | (110,506,515) | 13,681,685,629 |
| 판매비와관리비 (주1) | 785,422,323 | 110,506,515 | 895,928,838 |
| 지분법투자손익 (주2) | 202,316,945 | 18,013,777 | 220,330,722 |
| 법인세비용 (주2) | 610,717,958 | 3,415,975 | 614,133,933 |
| 당기순이익 | 1,641,934,138 | 14,597,802 | 1,656,531,940 |
| 총포괄이익 | 1,749,653,863 | 14,597,802 | 1,764,251,665 |
| (주1) | 연결실체는 기존 판매관리비로 인식하던 해상운송 수행에 대한 비용을 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다. |
| (주2) | 관계기업의 건설계약과 관련하여 계약체결 이전에 투입된 원가는 계약 체결 여부와 관계없이 계약전 수주 과정에서 발생하는 비용으로서 그 비용을 고객에게 명백하게 청구할 수 있는 경우에 해당하지 않으므로 발생시점에 비용으로 인식하였습니다. |
&cr;( 현금흐름표)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
보고된 금액 |
조 정 |
제1115호 미적용 금액 |
|
당기순이익 |
1,641,934,138 | 14,597,802 | 1,656,531,940 |
|
조정 |
1,107,240,719 | (14,597,802) | 1,092,642,917 |
| 지분법투자손익 | (202,316,945) | (18,013,777) | (220,330,722) |
|
법인세비용 |
610,717,958 | 3,415,975 | 614,133,933 |
| 조정 기타 | 698,839,706 | - | 698,839,706 |
|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
1,380,927,826 | - | 1,380,927,826 |
기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 당기순이익 및 조정사항은 변동하였으나 영업활동으로 인한 현금흐름은 동일합니다.
46. 보고기간 후 사건&cr;&cr;46-1 특수관계자와의 지분거래 &cr;&cr;지배기업은 2019년 2월 26일 롯데베르살리스 엘라스토마스㈜에 25,000백만원(보통주 5,000,000주)을 출자하였으며 출자 후 지분율 변동은 없습니다.
|
재무상태표 |
|
제 43 기 2018.12.31 현재 |
|
제 42 기 2017.12.31 현재 |
|
제 41 기 2016.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 |
제 42 기 |
제 41 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
Ⅰ.유동자산 |
4,623,398,035,816 |
5,067,992,175,734 |
3,692,778,095,452 |
|
1.현금및현금성자산 |
457,664,455,133 |
910,110,351,183 |
1,433,378,148,707 |
|
2.단기금융상품 |
2,281,389,729,257 |
2,111,153,641,467 |
412,242,278,256 |
|
3.매도가능금융자산 |
100,046,195,000 |
20,588,275,000 |
|
|
4.당기손익-공정가치 금융자산 |
59,800,000,000 |
6,359,869,404 |
|
|
5.기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
4,544,530,000 |
||
|
6.매출채권 및 기타채권 |
946,101,563,222 |
1,075,154,095,089 |
1,009,501,818,487 |
|
7.재고자산 |
824,630,562,837 |
801,270,856,803 |
768,057,104,495 |
|
8.금융리스채권 |
297,322,429 |
297,322,429 |
297,322,429 |
|
9.기타금융자산 |
17,498,724,885 |
12,822,275,762 |
8,567,413,596 |
|
10.기타유동자산 |
31,471,148,053 |
57,137,438,001 |
33,785,865,078 |
|
Ⅱ.비유동자산 |
10,578,491,243,169 |
10,201,377,307,369 |
10,093,132,493,302 |
|
1.장기금융상품 |
67,506,500,000 |
67,506,500,000 |
67,509,500,000 |
|
2.매도가능금융자산 |
254,144,319,419 |
303,128,955,375 |
|
|
3.당기손익-공정가치 금융자산 |
1,200,000,000 |
||
|
4.기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
105,221,892,898 |
||
|
5.금융리스채권 |
4,186,397,772 |
4,399,394,859 |
4,607,915,427 |
|
6.종속기업투자 |
5,253,093,042,614 |
5,246,539,660,141 |
4,945,108,860,141 |
|
7.관계기업투자 |
1,625,454,858,540 |
1,380,112,407,302 |
1,474,288,407,302 |
|
8.공동기업투자 |
770,944,131,460 |
771,940,181,143 |
731,268,186,143 |
|
9.유형자산 |
2,585,550,757,092 |
2,306,016,105,247 |
2,401,869,735,877 |
|
10.투자부동산 |
96,497,778,104 |
98,854,230,921 |
83,483,995,082 |
|
11.영업권 이외의 무형자산 |
24,499,657,292 |
21,471,890,752 |
21,847,347,121 |
|
12.기타금융자산 |
41,928,227,397 |
47,351,617,585 |
56,211,390,834 |
|
13.기타비유동자산 |
2,408,000,000 |
3,041,000,000 |
3,808,200,000 |
|
자산총계 |
15,201,889,278,985 |
15,269,369,483,103 |
13,785,910,588,754 |
|
부채 |
|||
|
Ⅰ.유동부채 |
2,564,885,825,816 |
2,794,813,889,570 |
2,474,068,374,787 |
|
1.매입채무 및 기타채무 |
655,545,644,155 |
872,349,182,446 |
659,205,244,918 |
|
2.차입금및사채 |
1,379,202,067,544 |
1,273,498,527,281 |
1,372,036,169,313 |
|
3.당기법인세부채 |
344,288,807,564 |
460,134,030,812 |
338,541,903,254 |
|
4.기타금융부채 |
51,365,072,475 |
58,177,913,426 |
44,630,544,220 |
|
5.기타유동부채 |
125,955,983,934 |
117,310,977,305 |
40,835,198,882 |
|
6.충당부채 |
8,528,250,144 |
13,343,258,300 |
18,819,314,200 |
|
Ⅱ.비유동부채 |
1,206,445,208,437 |
2,097,274,334,094 |
2,625,976,764,989 |
|
1.당기손익-공정가치 금융부채 |
43,310,577,157 |
25,238,394,790 |
|
|
2.차입금및사채 |
1,044,486,559,155 |
1,846,142,232,895 |
2,400,388,428,576 |
|
3.순확정급여부채 |
22,128,398,564 |
16,800,653,312 |
14,506,403,768 |
|
4.이연법인세부채 |
50,173,127,797 |
135,961,187,322 |
156,293,913,979 |
|
5.기타금융부채 |
32,353,621,905 |
59,933,600,916 |
44,942,086,915 |
|
6.기타비유동부채 |
9,918,395,766 |
8,539,176,500 |
7,684,245,604 |
|
7.충당부채 |
4,074,528,093 |
4,659,088,359 |
2,161,686,147 |
|
부채총계 |
3,771,331,034,253 |
4,892,088,223,664 |
5,100,045,139,776 |
|
자본 |
|||
|
Ⅰ.자본금 |
171,377,095,000 |
171,377,095,000 |
171,377,095,000 |
|
Ⅱ.기타불입자본 |
968,318,556,590 |
968,318,556,590 |
771,055,831,115 |
|
Ⅲ.이익잉여금(결손금) |
10,311,394,202,741 |
9,211,371,437,921 |
7,730,796,464,233 |
|
Ⅳ.기타자본구성요소 |
(20,531,609,599) |
26,214,169,928 |
12,636,058,630 |
|
자본총계 |
11,430,558,244,732 |
10,377,281,259,439 |
8,685,865,448,978 |
|
자본과부채총계 |
15,201,889,278,985 |
15,269,369,483,103 |
13,785,910,588,754 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 |
제 42 기 |
제 41 기 |
|
|---|---|---|---|
|
Ⅰ.매출 |
10,133,832,338,956 |
10,149,509,820,365 |
8,256,999,556,854 |
|
Ⅱ.매출원가 |
8,218,868,872,654 |
7,350,278,466,239 |
6,021,939,131,321 |
|
Ⅲ.매출총이익 |
1,914,963,466,302 |
2,799,231,354,126 |
2,235,060,425,533 |
|
판매비와관리비 |
392,155,313,423 |
432,647,011,682 |
377,991,807,395 |
|
Ⅳ.영업이익(손실) |
1,522,808,152,879 |
2,366,584,342,444 |
1,857,068,618,138 |
|
금융수익 |
99,835,304,481 |
174,693,920,041 |
129,990,803,188 |
|
금융비용 |
134,049,634,979 |
210,089,873,536 |
194,966,594,274 |
|
기타영업외수익 |
558,450,296,856 |
229,714,219,710 |
193,798,710,564 |
|
기타영업외비용 |
119,331,403,366 |
335,478,699,807 |
199,205,197,975 |
|
Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) |
1,927,712,715,871 |
2,225,423,908,852 |
1,786,686,339,641 |
|
법인세비용 |
501,434,674,642 |
594,199,078,500 |
482,560,411,824 |
|
Ⅵ.당기순이익(손실) |
1,426,278,041,229 |
1,631,224,830,352 |
1,304,125,927,817 |
|
Ⅶ.기타포괄손익 |
(13,109,156,436) |
(2,303,621,366) |
(5,344,846,887) |
|
1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(13,015,091,853) |
(15,881,732,664) |
673,534,283 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(18,709,860,722) |
(20,952,153,910) |
888,567,656 |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
758,009,889 |
||
|
법인세효과 |
4,936,758,980 |
5,070,421,246 |
(215,033,373) |
|
2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
(94,064,583) |
13,578,111,298 |
(6,018,381,170) |
|
매도가능금융자산평가손익 |
18,234,551,956 |
(8,719,582,757) |
|
|
파생상품평가손익 |
(129,744,253) |
1,252,661,761 |
779,765,913 |
|
법인세효과 |
35,679,670 |
(5,909,102,419) |
1,921,435,674 |
|
Ⅷ.총포괄손익 |
1,413,168,884,793 |
1,628,921,208,986 |
1,298,781,080,930 |
|
Ⅸ.주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
41,612 |
47,707 |
38,707 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
41,612 |
47,707 |
38,707 |
|
자본변동표 |
|
제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
이익잉여금 |
기타자본구성요소 |
자본 합계 |
|
|
2016.01.01 (기초자본) |
171,377,095,000 |
771,055,831,115 |
6,510,227,079,633 |
18,654,439,800 |
7,471,314,445,548 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
|||||
|
배당금지급 |
(84,230,077,500) |
(84,230,077,500) |
|||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
|||||
|
당기순이익(손실) |
1,304,125,927,817 |
1,304,125,927,817 |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
673,534,283 |
673,534,283 |
|||
|
매도가능금융자산평가손익 |
(6,609,443,732) |
(6,609,443,732) |
|||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
|||||
|
파생상품평가손익 |
591,062,562 |
591,062,562 |
|||
|
2016.12.31 (기말자본) |
171,377,095,000 |
771,055,831,115 |
7,730,796,464,233 |
12,636,058,630 |
8,685,865,448,978 |
|
2017.01.01 (기초자본) |
171,377,095,000 |
771,055,831,115 |
7,730,796,464,233 |
12,636,058,630 |
8,685,865,448,978 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
|||||
|
배당금지급 |
(134,768,124,000) |
(134,768,124,000) |
|||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
197,262,725,475 |
197,262,725,475 |
|||
|
당기순이익(손실) |
1,631,224,830,352 |
1,631,224,830,352 |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(15,881,732,664) |
(15,881,732,664) |
|||
|
매도가능금융자산평가손익 |
12,632,263,000 |
12,632,263,000 |
|||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
|||||
|
파생상품평가손익 |
945,848,298 |
945,848,298 |
|||
|
2017.12.31 (기말자본) |
171,377,095,000 |
968,318,556,590 |
9,211,371,437,921 |
26,214,169,928 |
10,377,281,259,439 |
|
2018.01.01 (기초자본) |
171,377,095,000 |
968,318,556,590 |
9,211,371,437,921 |
26,214,169,928 |
10,377,281,259,439 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
47,201,272,114 |
(47,201,272,114) |
|||
|
배당금지급 |
(359,891,899,500) |
(359,891,899,500) |
|||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
|||||
|
당기순이익(손실) |
1,426,278,041,229 |
1,426,278,041,229 |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(13,564,649,023) |
(13,564,649,023) |
|||
|
매도가능금융자산평가손익 |
|||||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
549,557,170 |
549,557,170 |
|||
|
파생상품평가손익 |
(94,064,583) |
(94,064,583) |
|||
|
2018.12.31 (기말자본) |
171,377,095,000 |
968,318,556,590 |
10,311,394,202,741 |
(20,531,609,599) |
11,430,558,244,732 |
|
현금흐름표 |
|
제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 |
제 42 기 |
제 41 기 |
|
|---|---|---|---|
|
I.영업활동현금흐름 |
1,074,455,204,941 |
2,331,524,130,017 |
1,850,223,638,386 |
|
1.영업으로부터 창출된 현금흐름 |
1,772,550,723,706 |
2,841,405,902,834 |
2,160,472,298,344 |
|
(1)당기순이익(손실) |
1,426,278,041,229 |
1,631,224,830,352 |
1,304,125,927,817 |
|
(2)당기순이익조정을 위한 가감 |
489,441,082,199 |
1,119,211,628,093 |
942,415,249,220 |
|
법인세비용 |
501,434,674,642 |
594,199,078,500 |
482,560,411,824 |
|
이자수익 |
(59,399,719,560) |
(37,085,956,902) |
(23,147,471,932) |
|
이자비용 |
60,748,988,775 |
77,101,720,154 |
65,959,734,830 |
|
배당금수익 |
(284,638,949,742) |
(95,389,529,290) |
(30,189,741,149) |
|
외화환산손실 |
13,744,436,261 |
29,922,319,377 |
62,867,140,912 |
|
외화환산이익 |
(5,469,715,583) |
(64,896,740,241) |
(36,342,142,438) |
|
파생상품평가손실 |
181,960,253 |
42,982,149,113 |
565,189,932 |
|
파생상품평가이익 |
(8,791,198,846) |
(700,741,078) |
(12,258,967,885) |
|
파생상품거래손실 |
2,463,791,718 |
5,685,584,709 |
7,598,903,500 |
|
파생상품거래이익 |
(8,734,670,000) |
(3,050,694,253) |
(6,580,540,000) |
|
당기손익인식금융자산평가이익 |
(159,133,176) |
||
|
당기손익인식금융부채평가손실 |
25,238,394,790 |
||
|
당기손익-공정가치금융부채평가손실 |
18,072,182,367 |
||
|
매도가능금융자산처분이익 |
(10,574,886,844) |
||
|
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 |
846,922,406 |
||
|
매도가능금융자산손상차손 |
48,923,000,000 |
6,329,000,000 |
|
|
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 |
19,359,191,395 |
108,404,000,000 |
31,648,543,214 |
|
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 |
(113,288,056,034) |
(11,425,000,000) |
(9,085,213,001) |
|
종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 |
(27,737,323,176) |
||
|
유형자산처분이익 |
(3,162,479,034) |
(1,286,475,175) |
(42,444,818) |
|
유형자산처분손실 |
1,876,953,463 |
624,023,174 |
6,234,239,539 |
|
유형자산손상차손 |
19,142,619,950 |
||
|
무형자산처분손실 |
69,536,875 |
24,961,000 |
|
|
투자부동산처분이익 |
(1,959,762,639) |
||
|
재고자산평가손실(환입) |
12,307,000,000 |
308,000,000 |
(4,979,590,685) |
|
대손상각비(환입) |
631,160,954 |
(7,294,271) |
381,287,161 |
|
기타의 대손상각비(환입) |
(27,565,964,811) |
8,529,964,811 |
(20,394,586,102) |
|
감가상각비 |
365,829,558,478 |
378,796,198,687 |
360,427,597,567 |
|
무형자산상각비 |
1,431,748,565 |
1,494,823,369 |
1,661,236,481 |
|
퇴직급여 |
26,402,439,906 |
24,976,277,667 |
23,310,970,109 |
|
장기종업원급여 |
1,943,364,966 |
1,894,506,696 |
2,197,463,187 |
|
충당부채전입(환입) |
2,845,010,600 |
(5,476,055,900) |
14,710,742,200 |
|
(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(143,168,399,722) |
90,969,444,389 |
(86,068,878,693) |
|
매출채권의 감소(증가) |
130,361,051,042 |
(82,025,779,241) |
(167,087,792,196) |
|
기타채권의 감소(증가) |
93,039,337,229 |
(17,355,664,591) |
(14,828,236,325) |
|
재고자산의 감소(증가) |
(35,666,706,034) |
(33,521,752,308) |
(64,901,019,441) |
|
기타자산의 감소(증가) |
(917,552,986) |
(1,616,855,556) |
(131,789,530) |
|
매입채무의 증가(감소) |
(213,093,231,450) |
212,070,396,479 |
139,716,017,886 |
|
기타채무의 증가(감소) |
(42,488,674,874) |
34,503,687,290 |
29,703,954,897 |
|
기타금융부채의 증가(감소) |
(10,706,045,607) |
1,601,567,654 |
16,176,426,793 |
|
기타부채의 증가(감소) |
(25,018,159,822) |
20,411,434,582 |
6,189,594,303 |
|
순확정급여부채의 증가(감소) |
(38,678,417,220) |
(43,097,589,920) |
(30,906,035,080) |
|
2.법인세납부 |
(698,095,518,765) |
(509,881,772,817) |
(310,248,659,958) |
|
II.투자활동현금흐름 |
(406,572,622,848) |
(2,247,738,732,925) |
(3,078,131,390,654) |
|
단기금융상품의 처분 |
454,455,669,658 |
||
|
장기금융상품의 처분 |
3,000,000 |
||
|
기타금융자산의 처분 |
530,068,202 |
1,734,389,294 |
2,695,151,508 |
|
매도가능금융자산의 처분 |
40,512,840,844 |
639,020,000 |
|
|
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 |
144,335,202,551 |
||
|
관계기업에 대한 투자자산의 처분 |
67,117,896,437 |
||
|
유형자산의 처분 |
14,309,031,594 |
1,553,371,276 |
7,793,420,340 |
|
투자부동산의 처분 |
2,882,610,000 |
||
|
무형자산의 처분 |
300,000,000 |
||
|
이자수취 |
54,899,967,269 |
27,998,683,255 |
27,486,346,591 |
|
배당금수취 |
270,327,112,415 |
95,389,529,290 |
30,189,741,149 |
|
단기금융상품의 취득 |
(130,036,087,790) |
(1,778,911,363,211) |
|
|
기타금융자산의 취득 |
(56,514,063) |
(8,864,772,700) |
(585,905,259) |
|
당기손익인식금융자산의 취득 |
(6,200,736,228) |
||
|
매도가능금융자산의 취득 |
(4,739,816,684) |
(125,119,150,071) |
|
|
당기손익-공정가치 금융자산의 취득 |
(1,200,000,000) |
||
|
유형자산의 취득 |
(632,739,598,613) |
(276,864,471,289) |
(364,123,698,770) |
|
투자부동산의 취득 |
(524,885,226) |
||
|
무형자산의 취득 |
(590,818,200) |
(944,328,000) |
(4,343,500,000) |
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
(355,806,000) |
(290,005,800,000) |
(2,668,400,652,577) |
|
관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(195,995,686,650) |
(418,692,211,769) |
|
|
공동기업에 대한 투자자산의 취득 |
(54,899,995,000) |
(13,400,000,000) |
|
|
III.재무활동현금흐름 |
(1,121,161,212,997) |
(587,820,596,837) |
1,226,059,224,035 |
|
단기차입금의 증가 |
1,996,821,832,338 |
1,903,684,700,377 |
2,268,685,216,332 |
|
장기차입금의 증가 |
102,146,880,000 |
||
|
자기주식의 처분 |
213,366,139,520 |
||
|
사채의 증가 |
199,440,060,000 |
189,446,260,000 |
758,400,400,000 |
|
파생상품거래의 정산(유입) |
2,429,310,000 |
5,060,032,500 |
|
|
단기차입금의 상환 |
(2,122,901,967,673) |
(2,489,813,448,544) |
(1,554,184,921,805) |
|
사채의 상환 |
(776,210,120,000) |
(200,000,000,000) |
(190,000,000,000) |
|
이자지급 |
(50,644,346,412) |
(71,057,291,690) |
(73,739,909,492) |
|
배당금지급 |
(359,891,899,500) |
(134,768,124,000) |
(84,230,077,500) |
|
파생상품거래의 정산(유출) |
(10,204,081,750) |
(3,738,865,000) |
(1,018,363,500) |
|
IV.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(453,278,630,904) |
(504,035,199,745) |
(1,848,528,233) |
|
V.기초현금및현금성자산 |
910,110,351,183 |
1,433,378,148,707 |
1,411,293,983,854 |
|
VI.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
832,734,854 |
(19,232,597,779) |
23,932,693,086 |
|
VII.기말현금및현금성자산 |
457,664,455,133 |
910,110,351,183 |
1,433,378,148,707 |
| 재무제표에 대한 주석 |
| 제 43(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 42(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| &cr;롯데케미칼 주식회사 |
1. 당사의 개요
롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.
한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 롯데지주㈜ | 7,965,201 주 | 23.24% |
| 롯데물산㈜ | 6,855,084 주 | 20.00% |
| Lotte Holdings Co., Ltd. | 3,186,000 주 | 9.30% |
| 기 타 | 16,269,134 주 | 47.46% |
| 계 | 34,275,419 주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;
2-1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr; &cr; 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2019년 3월 5일 에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.
(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;당사는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 변경된 성격과 효과는 아래와 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)
기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. &cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서를 도입이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 43 에서 설명하고 있습니다.
(a) 분류와 측정&cr;기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 당사의 사업모형, 금융상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.&cr;&cr;당사의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 당사는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다 :&cr;ㆍ2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권 및 기타 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로분류됩니다.&cr;ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장회사에 대한 지분투자는 2018년 1월 1일부터 보유목적에 따라 당기손익-공정가치 측정(FVPL) 지분상품으로 분류되거나 기타포괄손익-공정가치 측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정된 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다.&cr; &cr;당사는 어떠한 금융부채도 공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 당사의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변화가 없습니다.
&cr;(b) 손상&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래 전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사의 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다.&cr;&cr; 동 기준서의 적용은 당사의 재무제표에 영향이 없습니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr;기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.
기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에 대해서만 적용할 수 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;
기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세정보는 주석 43에서 설명하고 있습니다.
3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' (제정)
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 개별기준 선택
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. &cr;&cr;이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제
기업회계기준서 제1101호 문단 E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이 달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr;
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) &cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.
&cr;또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다.리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr;
동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 리스이용자는 완전소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며,동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.
&cr; 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.
&cr;2) 기업회계기준서 제1009호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr; 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산매각 또는 출자&cr; 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업, 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.&cr; &cr;4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
&cr;- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
&cr;개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
5) 기업회계기준서 제1028호 (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr; 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; &cr;6) 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr; 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지&cr;ㆍ법인세처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr;ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr;ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;
당사는 불확실한 법인세처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 영향은 없습니다.
7) 2015-2017 연차개선&cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr;이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr;이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-2 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
당사는 석유화학제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
&cr;(1) 변동대가&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr;(2) 유의적인 금융요소&cr;일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr;
(3) 보증 의무&cr;당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.&cr;
(4) 계약 잔액
- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
&cr;- 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간의 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다 (금융자산 관련 회계정책은 주석 2-9 참고).
&cr;- 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr;
2-3 리스&cr;&cr;리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;
(1) 리스이용자&cr;당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
&cr;리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대해서 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식 기준이없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 리스제공자&cr;당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;운용리스수익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-4 외화환산
당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 &cr; ㆍ 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대 해서는 주석 2-15 참고)&cr; ㆍ 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없 는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이
이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;
2-5 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.&cr;
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-6 퇴직급여비용과 해고급여
&cr; 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.&cr;&cr;과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr;
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr;
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr;
2-7 법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;&cr;(2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. &cr;
그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr;
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업과 관계기업 및 공동기업의 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;
(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr;당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr;
2-8 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2-9 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정&cr; &cr;금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr; &cr;(1) 금융자산
1) 최초 인식과 측정 &cr; 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
&cr;금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr;&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;
2) 후속 측정&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr;- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr;당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고,내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.&cr;
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr;
3) 제거&cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr;- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리 소멸&cr;- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr;
4) 금융자산의 손상&cr; 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr;- 유의적인 가정에 대한 공시&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr;- 계약자산을 포함한 매출채권&cr;&cr;당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr;&cr;당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr;
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채&cr; 1) 최초 인식과 측정&cr;금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr;&cr;모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr;&cr;당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금 및 기타 금융부채를 포함합니다.&cr;&cr;2) 후속 측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr;&cr;금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr;&cr;단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다.&cr;&cr;② 대여금 및 차입금&cr;최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용됩니다.&cr;&cr;3) 제거&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(3) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2-10 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 건 물 | 10~50년 |
| 구 축 물 | 15~40년 |
| 기 계 장 치 | 7~15년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
| 공 구 와 기 구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 1~5년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2-11 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으 며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-12 무형자산&cr;
(1) 개별취득하는 무형자산&cr;내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr;
(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr;연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 무형자산의 제거&cr;무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(4) 무형자산의 내용연수
무형자산 중 회원권은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 기타의 무형자산 | 4~5년 |
2-13 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.&cr;
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. &cr;
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-14 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
2-15 파생금융상품과 위험회피회계
(1) 최초 인식 및 후속 측정
당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.
위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피
ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피
ㆍ해외사업장순투자의 위험회피
위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.
2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.
2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.
ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.
ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.
ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.
&cr;위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.
1) 공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.
위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.
미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
2) 현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.
당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 자세한 내용은 주석 22를 참조합니다.
2018년 1월 1일 이전에, 당사는 모든 선도계약을 위험회피수단으로 지정했습니다. 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 모든 손익은 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 즉시 당기손익으로 처리되었으며, 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류되었습니다.
2018년 1월 1일부터 당사는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.
기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.
현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.
만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.
3) 해외사업장순투자의위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.
2-16 공정가치&cr;&cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래,기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr;
(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 &cr; (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수 &cr; (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr; &cr;2-17 현금배당&cr; &cr;당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 당사에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;
2-18 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 퇴직급여부채 등의 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
2-19 전기 재무제표의 계정재분류&cr;&cr;당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 전기말에 보고된 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 부문정보&cr;
3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
| 부 문 | 생산제품 |
|---|---|
| 모노머 | 에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), &cr; 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA) |
| 폴리머 | 고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), &cr; 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC) |
| 기초유분 | 에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), &cr; 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX) |
| 기타 | 임대사업, 파견용역 등 |
&cr;3-2 부문수익 및 이익&cr;&cr; 당기와 전기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 합 계 |
| 매출 | 3,559,453,288 | 4,406,804,282 | 2,072,458,710 | 95,116,059 | 10,133,832,339 |
| 영업이익 | 830,606,361 | 566,771,850 | 88,425,137 | 37,004,805 | 1,522,808,153 |
| 금융수익 | 54,454,554 | 37,157,563 | 5,797,152 | 2,426,035 | 99,835,304 |
| 금융비용 | 73,116,551 | 49,891,747 | 7,783,881 | 3,257,456 | 134,049,635 |
| 기타영업외수익 | 304,603,287 | 207,848,840 | 32,427,620 | 13,570,550 | 558,450,297 |
| 기타영업외비용 | 65,088,582 | 44,413,789 | 6,929,235 | 2,899,797 | 119,331,403 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,051,459,069 | 717,472,717 | 111,936,793 | 46,844,137 | 1,927,712,716 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 합 계 |
| 매출 | 3,603,197,335 | 4,468,229,983 | 1,984,932,624 | 93,149,878 | 10,149,509,820 |
| 영업이익 | 1,248,976,377 | 924,658,561 | 164,601,734 | 28,347,670 | 2,366,584,342 |
| 금융수익 | 92,195,564 | 68,255,429 | 12,150,390 | 2,092,537 | 174,693,920 |
| 금융비용 | 110,875,951 | 82,085,137 | 14,612,265 | 2,516,521 | 210,089,874 |
| 기타영업외수익 | 121,232,796 | 89,752,652 | 15,977,186 | 2,751,586 | 229,714,220 |
| 기타영업외비용 | 177,050,513 | 131,076,356 | 23,333,365 | 4,018,466 | 335,478,700 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,174,478,273 | 869,505,149 | 154,783,680 | 26,656,807 | 2,225,423,909 |
위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업 내 다른영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.&cr;
보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.&cr;
3-3 부문자산 및 부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 합 계 |
| 자산 | 1,452,272,612 | 1,313,427,409 | 1,126,451,616 | 11,309,737,642 | 15,201,889,279 |
| 부채 | 624,834,411 | 406,452,969 | 677,998,024 | 2,062,045,630 | 3,771,331,034 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 합 계 |
| 자산 | 1,787,641,902 | 1,507,502,375 | 1,326,002,414 | 10,648,222,792 | 15,269,369,483 |
| 부채 | 1,012,742,097 | 667,417,068 | 1,004,525,735 | 2,207,403,324 | 4,892,088,224 |
3-4 지역에 대한 정보&cr;&cr;당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.&cr;&cr;3-5 주요고객에 대한 정보&cr;
당사의 영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 합 계 |
| 주요 제품/용역 | |||||
| 상품의 판매 | - | 214,693,574 | 66,283,470 | - | 280,977,044 |
| 제품 및 반제품의 판매 | 3,559,453,288 | 4,192,110,708 | 2,006,175,240 | - | 9,757,739,236 |
| 기타 | - | - | - | 95,116,059 | 95,116,059 |
| 합 계 | 3,559,453,288 | 4,406,804,282 | 2,072,458,710 | 95,116,059 | 10,133,832,339 |
| 지리적 시장 | |||||
| 한국 | 2,131,963,832 | 2,132,245,780 | 1,174,896,926 | 76,354,238 | 5,515,460,776 |
| 중국 | 730,526,419 | 693,599,839 | 732,434,140 | - | 2,156,560,398 |
| 유럽 | 268,944,744 | 553,186,922 | - | 740,998 | 822,872,664 |
| 기타 | 428,018,293 | 1,027,771,741 | 165,127,644 | 18,020,823 | 1,638,938,501 |
| 합 계 | 3,559,453,288 | 4,406,804,282 | 2,072,458,710 | 95,116,059 | 10,133,832,339 |
| 수익인식시기 | |||||
| 한 시점에 인식 | 3,541,737,210 | 4,371,596,601 | 2,071,281,902 | - | 9,984,615,713 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 17,716,078 | 35,207,681 | 1,176,808 | 95,116,059 | 149,216,626 |
| 합 계 | 3,559,453,288 | 4,406,804,282 | 2,072,458,710 | 95,116,059 | 10,133,832,339 |
&cr;
4 . 사용이 제한된 예금 등 &cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 27,729 | 13,641 | 산업기반기술개발사업비 |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 6,500 | 6,500 | 당좌개설보증금 |
| 기업은행 | 67,500,000 | 67,500,000 | 상생협력펀드 | |
| 합 계 | 67,534,229 | 67,520,141 | ||
5. 매출채권및기타채권 &cr;
5-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 910,319,142 | - | 1,044,181,696 | - |
| 차감: 대손충당금 | (715,429) | - | (21,972,068) | - |
| 매출채권(순액) | 909,603,713 | - | 1,022,209,628 | - |
| 미수금 | 36,497,850 | - | 57,929,761 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | (4,985,294) | - |
| 미수금(순액) | 36,497,850 | - | 52,944,467 | - |
| 합 계 | 946,101,563 | - | 1,075,154,095 | - |
5-2 매출채권및기타채권의 관리정책&cr; &cr;당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
5-3 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr;(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일~90일 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
| 매출채권 | 312,440 | 1,159,392 | 1,075,026 | 2,546,858 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일~90일 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
| 매출채권 | 274,491 | 185,360 | 1,216,837 | 1,676,688 |
5-4 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 21,972,068 | 4,985,294 | 19,669,596 | - |
| 손상차손 | 4,078,161 | - | 2,810,000 | 4,985,294 |
| 손상차손환입 | (25,293,000) | (4,985,294) | (7,294) | - |
| 제각 | (41,800) | - | (500,234) | - |
| 기말금액 | 715,429 | - | 21,972,068 | 4,985,294 |
&cr;
6. 당기손익-공정가치금융자산&cr;
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융채 | 59,800,000 | - | - | - |
| 롯데스타트업펀드1호 | - | 1,200,000 | - | - |
| 합 계 | 59,800,000 | 1,200,000 | - | - |
&cr;
7. 기 타 포 괄손익-공 정가치금융자산 및 매도가능금융자산&cr;&cr; 7-1 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1) | 매도가능금융자산 (주1) | |||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 지분상품 | ||||
| 시장성이 있는 지분증권 | - | 3,390,801 | - | 10,390,002 |
| 시장성이 없는 지분증권 | - | 101,796,282 | - | 239,174,977 |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | 4,544,530 | 34,810 | 46,195 | 4,579,340 |
| 통안채 (주2) | - | - | 10,000,000 | - |
| 금융채 (주2) | - | - | 90,000,000 | - |
| 합 계 | 4,544,530 | 105,221,893 | 100,046,195 | 254,144,319 |
&cr; (주1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니 다( 주석 43 참 조 ) .&cr; (주2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따라 금융채 및 통안채를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다 ( 주석 43 참조 ) .
7-2 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과같습니다.&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 | 손상차손&cr;누계액 (주2) |
| 시장성이 있는 지분증권 (주1) | ||||||
| 금호산업㈜ | 287,356 | 0.80% | 4,999,994 | 3,390,801 | 657,807 | (2,267,000) |
| 소 계 | 4,999,994 | 3,390,801 | 657,807 | (2,267,000) | ||
| 시장성이 없는 지분증권 | ||||||
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | 10.00% | 9,628,681 | - | - | (9,628,681) |
| ChemCross, Inc. | 200,000 | 1.27% | 224,522 | - | - | (224,522) |
| 한국계면활성제 협동조합 | 50 | 4.30% | 5,000 | 5,000 | - | - |
| 롯데로지스틱스㈜ | 30,326 | 4.64% | 1,829,401 | 14,742,120 | 12,912,719 | - |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | - | 15.00% | 1,336,831 | 1,336,831 | - | - |
| ㈜한주 | 97,920 | 8.66% | 6,712,294 | 10,589,461 | 3,877,167 | - |
| 제우피엔씨 ㈜ (구, 신이피엔씨㈜) | 127 | 0.03% | 9,560 | 9,560 | - | - |
| 금호고속 ㈜ (구, 금호홀딩스㈜) (주3) | 50,000 | 1.79% | 5,000,000 | 10,048,200 | 5,048,200 | - |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 500,000 | 9.99% | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 3,489,604 | 14.53% | 133,718,836 | 62,565,110 | (30,987,726) | (40,166,000) |
| 소 계 | 160,965,125 | 101,796,282 | (9,149,640) | (50,019,203) | ||
| 합 계 | 165,965,119 | 105,187,083 | (8,491,833) | (52,286,203) | ||
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | 매도가능증권&cr;평가손익누계액 | 손상차손&cr;누계액 |
| 시장성이 있는 지분증권 (주1) | ||||||
| 롯데푸드㈜ (주4) | 11,037 | 0.98% | 6,302,127 | 6,103,461 | (198,666) | - |
| 금호산업㈜ | 287,356 | 0.80% | 4,999,994 | 2,732,994 | - | (2,267,000) |
| 롯데지주㈜ (주4) | 23,864 | 0.03% | 1,408,128 | 1,553,547 | 145,419 | - |
| 소 계 | 12,710,249 | 10,390,002 | (53,247) | (2,267,000) | ||
| 시장성이 없는 지분증권 | ||||||
| 스팍스자산운용㈜ | 65,680 | 7.76% | 19,465,366 | 6,646,366 | - | (12,819,000) |
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | 10.00% | 9,628,681 | - | - | (9,628,681) |
| ChemCross, Inc. | 200,000 | 1.27% | 224,522 | - | - | (224,522) |
| 한국계면활성제 협동조합 | 50 | 4.30% | 5,000 | 5,000 | - | - |
| 롯데로지스틱스㈜ | 66,308 | 4.64% | 3,999,998 | 25,750,513 | 21,750,515 | - |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | - | 15.00% | 1,336,831 | 1,336,831 | - | - |
| 롯데알미늄㈜ | 136,908 | 13.19% | 83,312,560 | 93,869,601 | 10,557,041 | - |
| ㈜한주 | 97,920 | 8.66% | 6,712,294 | 10,504,270 | 3,791,976 | - |
| 제우피엔씨 ㈜ (구, 신이피엔씨㈜) | 127 | 0.03% | 9,560 | 9,560 | - | - |
| 금호홀딩스㈜ | 50,000 | 1.59% | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 500,000 | 9.99% | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - |
| 롯데글로벌로지스㈜ (주5) | 3,489,604 | 14.72% | 133,718,836 | 93,552,836 | - | (40,166,000) |
| 소 계 | 265,913,648 | 239,174,977 | 36,099,532 | (62,838,203) | ||
| 합 계 | 278,623,897 | 249,564,979 | 36,046,285 | (65,105,203) | ||
(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일&cr; 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.&cr; (주2) 당기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따라 법인세효과를 제한 &cr; 손상차손 누계액을 기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다.&cr; (주3) 당기 중 금호홀딩스㈜가 금호고속㈜로 사명을 변경하였습니다.&cr;(주4) 전기 중 롯데푸드가 영위하는 사업 중 투자부문을 분할하여 롯데지주에 흡수합병 &cr; 하는 방식의 분할합병을 통해 롯데지주 주식을 취득하였습니다.&cr;(주5) 전기 중 롯데글로벌로지스㈜에 대한 신주인수권 행사로 주식을 추가 취득하였습 니다.
7-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
| 시장성이 있는 지분증권 | |||||
| 롯데푸드㈜ (주1) | 6,103,461 | - | (9,072,414) | 2,968,953 | - |
| 금호산업 ㈜ | 2,732,994 | - | - | 657,807 | 3,390,801 |
| 롯데지주㈜ (주1) | 1,553,547 | 9,829,894 | (10,098,994) | (1,284,447) | - |
| 소 계 | 10,390,002 | 9,829,894 | (19,171,408) | 2,342,313 | 3,390,801 |
| 시장성이 없는 지분증권 | |||||
| 스팍스자산운용㈜ (주2) | 6,646,366 | - | (5,582,800) | (1,063,566) | - |
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| ChemCross, Inc. | - | - | - | - | - |
| 한국계면활성제 협동조합 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 롯데로지스틱스㈜ | 25,750,513 | - | (9,829,894) | (1,178,499) | 14,742,120 |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | 1,336,831 | - | - | - | 1,336,831 |
| 롯데알미늄㈜ (주1) | 93,869,601 | - | (120,381,698) | 26,512,097 | - |
| ㈜한주 | 10,504,270 | - | - | 85,191 | 10,589,461 |
| 제우피엔씨 ㈜ (구, 신이피엔씨㈜) | 9,560 | - | - | - | 9,560 |
| 금호고속 ㈜ (구, 금호홀딩스㈜) | 5,000,000 | - | - | 5,048,200 | 10,048,200 |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 2,500,000 | - | - | - | 2,500,000 |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 93,552,836 | - | - | (30,987,726) | 62,565,110 |
| 소 계 | 239,174,977 | - | (135,794,392) | (1,584,303) | 101,796,282 |
| 합 계 | 249,564,979 | 9,829,894 | (154,965,800) | 758,010 | 105,187,083 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 손 상 | 기 말 |
| 시장성이 있는 지분증권 | ||||||
| 롯데푸드㈜ | 8,666,746 | - | (1,323,007) | (1,240,278) | - | 6,103,461 |
| 금호산업 ㈜ | 2,781,606 | - | - | 2,218,388 | (2,267,000) | 2,732,994 |
| 롯데지주㈜ | - | 1,408,128 | - | 145,419 | - | 1,553,547 |
| 소 계 | 11,448,352 | 1,408,128 | (1,323,007) | 1,123,529 | (2,267,000) | 10,390,002 |
| 시장성이 없는 지분증권 | ||||||
| 스팍스자산운용㈜ | 13,136,366 | - | - | - | (6,490,000) | 6,646,366 |
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| ChemCross, Inc. | - | - | - | - | - | - |
| 한국계면활성제 협동조합 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 |
| 롯데로지스틱스㈜ | 17,729,234 | - | - | 8,021,279 | - | 25,750,513 |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | 1,336,831 | - | - | - | - | 1,336,831 |
| 롯데알미늄㈜ | 88,632,459 | - | - | 5,237,142 | - | 93,869,601 |
| ㈜한주 | 10,198,956 | - | - | 305,314 | - | 10,504,270 |
| 이지스일호㈜ | 25,939,535 | - | (29,434,800) | 3,495,265 | - | - |
| 신이피엔씨㈜ | 9,560 | - | - | - | - | 9,560 |
| 금호홀딩스㈜ | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 2,500,000 | - | - | - | - | 2,500,000 |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 122,567,127 | 11,099,686 | - | 52,023 | (40,166,000) | 93,552,836 |
| 소 계 | 287,055,068 | 11,099,686 | (29,434,800) | 17,111,023 | (46,656,000) | 239,174,977 |
| 합 계 | 298,503,420 | 12,507,814 | (30,757,807) | 18,234,552 | (48,923,000) | 249,564,979 |
&cr; (주1) 당 사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 대규모기업집단으로 지정된 롯데기업집단에 포함되어 있습니다. 롯데지주 ㈜ 는 동 기업집단의 대표회사이므로 당사는 롯데지주 ㈜ 와의 상호출자문제를 해소하기 위해 2018년 10월 10일 롯데푸드 ㈜ , 롯데알미늄 ㈜ , 롯데지주 ㈜ 의 보유지분을 전량 매도하였습니다.&cr; (주2) 롯데지주 ㈜ 는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2(지주회사 등의 행위 제한 등)에 의해 금융업 또는 보험업 영위 국내회사의 주식 소유를 제한받고 있으며, 당사는 롯데 기업집단의 일원으로서 금융업 영위 국내회사의 주식을 처분할 필요가 있어 2018년 12월 21일 스팍스자산운용 지분 전량을 매각하였습니다.
7-4 당기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 4,544,530 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 34,810 |
| 합 계 | 4,579,340 |
&cr;
8. 기타금융자산 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 17,355,958 | - | 12,856,205 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | (734,670) | - |
| 미수수익(순액) | 17,355,958 | - | 12,121,535 | - |
| 대여금 | - | 14,936,384 | - | 15,165,529 |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 대여금(순액) | - | 14,936,384 | - | 15,165,529 |
| 보증금 | - | 9,633,703 | - | 9,665,116 |
| 위험회피지정파생상품자산 | 142,767 | 154,936 | 700,741 | 358,123 |
| 장기미수금 | - | 17,203,204 | - | 22,162,850 |
| 합 계 | 17,498,725 | 41,928,227 | 12,822,276 | 47,351,618 |
9. 재고자산&cr;
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 9,784,432 | - | 9,784,432 | 20,209,613 | - | 20,209,613 |
| 제품 | 267,886,141 | (5,762,000) | 262,124,141 | 222,999,141 | (573,000) | 222,426,141 |
| 반제품 | 162,138,701 | (6,767,000) | 155,371,701 | 137,125,806 | - | 137,125,806 |
| 원재료 | 247,109,501 | (351,000) | 246,758,501 | 168,721,336 | - | 168,721,336 |
| 저장품 | 107,463,260 | - | 107,463,260 | 104,000,132 | - | 104,000,132 |
| 미착품 | 43,128,528 | - | 43,128,528 | 148,787,829 | - | 148,787,829 |
| 합 계 | 837,510,563 | (12,880,000) | 824,630,563 | 801,843,857 | (573,000) | 801,270,857 |
&cr; 당기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실 12,307백만원이 포함되어 있으며, 전기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 전기 재고자산평가손실 308백만원이 포함되어 있습니다. &cr;
10. 금융리스채권
&cr;10-1 금융리스계약
당기말 현재 당사는 ㈜ 두본 및 삼박엘에프티 ㈜ 와 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스료는 모두 원화로 표시되고 있습니다. 리스계약의 목적물은 각 회사의 공장 내에 있는 제조설비 및 그 부속설비이며, 리스계약기간은 각각 30년과 20년입니다.
10-2 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | |
| 1년 이내 | 305,506 | 297,322 | 305,506 | 297,322 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,222,022 | 1,114,209 | 1,222,022 | 1,114,209 |
| 5년 초과 | 3,674,548 | 3,072,189 | 3,980,054 | 3,285,186 |
| 소 계 | 5,202,076 | 4,483,720 | 5,507,582 | 4,696,717 |
| 차감: 미실현이자수익 | (718,356) | - | (810,865) | - |
| 합 계 | 4,483,720 | 4,483,720 | 4,696,717 | 4,696,717 |
&cr; 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당기말과 전기말 현재 연 1.9514%입니다.&cr;
10-3 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산 | 297,322 | 297,322 |
| 비유동자산 | 4,186,398 | 4,399,395 |
| 합 계 | 4,483,720 | 4,696,717 |
11. 기타자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 965,535 | - | 689,401 | - |
| 선급비용 | 5,799,923 | 2,408,000 | 5,763,369 | 3,041,000 |
| 부가세대급금 | 18,465,003 | - | 22,508,408 | - |
| 기타유동자산 | 4,731,622 | - | 19,689,482 | - |
| 배출권 | 1,509,065 | - | 8,486,778 | - |
| 합 계 | 31,471,148 | 2,408,000 | 57,137,438 | 3,041,000 |
&cr;
12. 종속기업 투자 &cr;&cr; 12-1 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업&cr;활동 | 법인설립 및&cr;영업소재지 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 화학제조 | 중국 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 화학제조 | 중국 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 화학제조 | 말레이시아 | 76.01 | 76.01 |
| 삼박엘에프티㈜ | 화학제조 | 국내 | 99.84 | 99.51 |
| 데크항공 ㈜ | 부품제조 | 국내 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 화학제조 | 미국 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1) | 화학제조 | 중국 | 50.00 | 50.00 |
| ㈜ 케이피켐텍 | 화학제조 | 국내 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 화학제조 | 파키스탄 | 75.01 | 75.01 |
| Lotte Chemical UK Limited | 화학제조 | 영국 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 판매 | 폴란드 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical USA Corp. | 화학제조 | 미국 | 60.00 | 60.00 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 화학제조 | 중국 | 100.00 | 100.00 |
| 롯데첨단소재 ㈜ (주2) | 화학제조 | 국내 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited (주3) | 판매 | 나이지리아 | 100.00 | - |
| (주1) | 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 당사는 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 향후 금융자산의 인도를 통하 여 결제할 옵션 행사가격(고정금액)의 현재가치를 유동성장기차입금으로 회계처리하였습니다 ( 주석 20-3 참조) . |
| (주3) | 당기 중 신규설립되었습니다. |
12-2 당기말과 전기말 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 6,172,786 | 7,818,794 | 6,172,786 | 7,818,794 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 9,284,902 | 13,753,802 | 9,284,902 | 13,753,802 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 94,186,048 | 30,869,002 | 94,186,048 | 41,170,048 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 1,505,146,948 | 1,505,146,948 | 1,505,146,948 | 1,505,146,948 |
| 삼박엘에프티㈜ | 34,129,945 | 34,129,945 | 34,129,945 | 34,129,945 |
| 데크항공㈜ | 32,580,807 | 10,285,671 | 32,580,807 | 10,560,000 |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 11,322,621 | 11,322,621 | 11,322,621 | 11,322,621 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 8,291,830 | 8,291,830 | 8,291,830 | 8,291,830 |
| ㈜케이피켐텍 | 46,498,473 | 25,034,425 | 46,498,473 | 27,057,473 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 106,909,695 | 106,909,695 | 106,909,695 | 88,113,695 |
| Lotte Chemical UK Limited | 152,954,501 | - | 152,954,501 | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 205,362 | 205,362 | 205,362 | 205,362 |
| Lotte Chemical USA Corp. | 884,836,236 | 884,836,236 | 884,836,236 | 884,836,236 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 17,983,753 | 17,983,753 | 17,983,753 | 17,983,753 |
| 롯데첨단소재㈜ | 2,596,149,153 | 2,596,149,153 | 2,596,149,153 | 2,596,149,153 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 355,806 | 355,806 | - | - |
| 합 계 | 5,507,008,866 | 5,253,093,043 | 5,506,653,060 | 5,246,539,660 |
12-3 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | (손상차손)/환입 | 기 말 |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 7,818,794 | - | - | 7,818,794 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 13,753,802 | - | - | 13,753,802 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 41,170,048 | - | (10,301,046) | 30,869,002 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 1,505,146,948 | - | - | 1,505,146,948 |
| 삼박엘에프티㈜ | 34,129,945 | - | - | 34,129,945 |
| 데크항공㈜ | 10,560,000 | - | (274,329) | 10,285,671 |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 11,322,621 | - | - | 11,322,621 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 8,291,830 | - | - | 8,291,830 |
| ㈜케이피켐텍 | 27,057,473 | - | (2,023,048) | 25,034,425 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 88,113,695 | - | 18,796,000 | 106,909,695 |
| Lotte Chemical UK Limited | - | - | - | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 205,362 | - | - | 205,362 |
| Lotte Chemical USA Corp. | 884,836,236 | - | - | 884,836,236 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 17,983,753 | - | - | 17,983,753 |
| 롯데첨단소재㈜ | 2,596,149,153 | - | - | 2,596,149,153 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | - | 355,806 | - | 355,806 |
| 합 계 | 5,246,539,660 | 355,806 | 6,197,577 | 5,253,093,043 |
&cr;(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | (손상차손)/환입 | 기 말 |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 7,818,794 | - | - | 7,818,794 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 13,753,802 | - | - | 13,753,802 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 31,004,648 | 7,085,400 | 3,080,000 | 41,170,048 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 1,505,146,948 | - | - | 1,505,146,948 |
| 삼박엘에프티㈜ | 34,129,945 | - | - | 34,129,945 |
| 데크항공㈜ | 2,215,000 | - | 8,345,000 | 10,560,000 |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 11,322,621 | - | - | 11,322,621 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 8,291,830 | - | - | 8,291,830 |
| ㈜케이피켐텍 | 27,057,473 | - | - | 27,057,473 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 88,113,695 | - | - | 88,113,695 |
| Lotte Chemical UK Limited | - | - | - | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 205,362 | - | - | 205,362 |
| Lotte Chemical USA Corp. | 601,915,836 | 282,920,400 | - | 884,836,236 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 17,983,753 | - | - | 17,983,753 |
| 롯데첨단소재㈜ | 2,596,149,153 | - | - | 2,596,149,153 |
| 합 계 | 4,945,108,860 | 290,005,800 | 11,425,000 | 5,246,539,660 |
12-4 당기말 과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 지배지분 | 비지배지분 |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 69,640,566 | 6,069,493 | 38,282,502 | - | 37,427,557 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 41,824,695 | 7,234,719 | 7,666,489 | - | 41,392,925 | - |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 54,069,772 | 63,393,136 | 66,353,757 | 17,872,871 | 33,236,280 | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 1,611,934,505 | 2,043,824,166 | 226,419,686 | 182,719,224 | 3,241,894,022 | 4,725,739 |
| 삼박엘에프티㈜ | 38,225,384 | 22,081,873 | 21,453,307 | 2,072,493 | 36,781,457 | - |
| 데크항공㈜ | 9,498,469 | 10,933,595 | 4,405,715 | 16,611,927 | (585,578) | - |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 16,182,395 | 17,806,486 | 8,615,976 | 11,182,521 | 14,190,384 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 8,509,373 | 11,966,541 | 7,966,092 | - | 12,509,822 | - |
| ㈜케이피켐텍 | 41,548,871 | 12,213,185 | 24,313,777 | 722,209 | 28,726,070 | - |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 124,402,580 | 45,574,433 | 68,945,803 | 1,002,600 | 100,028,610 | - |
| Lotte Chemical UK Limited | 217,870,650 | 86,599,444 | 218,757,618 | 137,771,040 | (52,058,564) | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 24,881,054 | 104,949 | 24,657,272 | 2,605 | 326,126 | - |
| Lotte Chemical USA Corp. | 181,501,863 | 3,016,042,580 | 402,262,697 | 1,386,072,135 | 1,409,209,611 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 5,928,152 | 11,652,683 | 3,672,867 | - | 13,907,968 | - |
| 롯데첨단소재㈜ | 1,352,982,881 | 894,915,259 | 527,410,880 | 15,282,359 | 1,702,564,689 | 2,640,212 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 270,754 | - | 62,608 | - | 208,146 | - |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 지배지분 | 비지배지분 |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 54,371,271 | 30,658,424 | 47,928,674 | - | 37,101,021 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 41,617,411 | 11,319,136 | 8,674,212 | - | 44,262,335 | - |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 53,674,115 | 64,296,052 | 37,919,375 | 40,020,149 | 40,030,643 | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 1,513,859,047 | 1,972,341,228 | 223,861,833 | 205,319,008 | 3,051,801,034 | 5,218,400 |
| 삼박엘에프티㈜ | 34,556,348 | 23,973,448 | 21,833,473 | 2,163,802 | 34,532,521 | - |
| 데크항공㈜ | 8,367,607 | 11,750,097 | 4,641,006 | 15,958,867 | (482,169) | - |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 10,082,487 | 8,150,096 | 5,566,158 | - | 12,666,425 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 8,191,776 | 12,903,669 | 2,448,622 | 5,236,800 | 13,410,023 | - |
| ㈜케이피켐텍 | 42,923,326 | 12,199,034 | 28,067,857 | 844,366 | 26,210,137 | - |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 127,121,205 | 71,524,139 | 94,339,864 | 951,349 | 103,354,131 | - |
| Lotte Chemical UK Limited | 174,763,881 | 98,599,444 | 227,780,310 | 139,634,410 | (94,051,395) | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 17,335,286 | 90,522 | 16,879,356 | 44,701 | 501,751 | - |
| Lotte Chemical USA Corp. | 122,441,137 | 1,935,986,718 | 10,429,096 | 696,155,068 | 1,351,843,691 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 5,204,115 | 12,400,365 | 2,792,067 | - | 14,812,413 | - |
| 롯데첨단소재㈜ | 1,148,051,578 | 921,493,251 | 467,755,349 | 12,703,960 | 1,587,071,810 | 2,013,710 |
12-5 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 비지배지분&cr; 순손익 | 비지배지분&cr; 총포괄손익 |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 219,607,770 | 1,616,327 | 540,122 | 326,536 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 68,943,079 | 3,599,781 | 2,554,119 | 2,422,275 | - | - |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 139,943,544 | (2,110,062) | (6,723,741) | (6,794,363) | - | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 2,526,570,315 | 184,556,712 | 216,193,245 | 334,827,381 | 552,669 | 768,664 |
| 삼박엘에프티㈜ | 101,324,672 | 5,968,400 | 5,497,332 | 5,248,571 | - | - |
| 데크항공㈜ | 20,753,045 | 868,787 | 404,495 | (103,409) | - | - |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 28,223,254 | 1,429,751 | 956,385 | 1,523,942 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 11,268,058 | (699,026) | (845,772) | (900,200) | - | - |
| ㈜케이피켐텍 | 218,906,026 | 3,089,167 | 2,514,715 | 2,515,933 | - | - |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 520,620,182 | 62,506,241 | 40,190,085 | 18,536,602 | - | - |
| Lotte Chemical UK Limited | 471,952,412 | 21,222,028 | 42,111,621 | 41,990,315 | - | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 59,594,096 | 145,547 | (165,409) | (176,735) | - | - |
| Lotte Chemical USA Corp. | - | (6,266,822) | (1,533,208) | 57,365,921 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 6,247,029 | (817,689) | (842,315) | (904,445) | - | - |
| 롯데첨단소재㈜ | 3,070,694,673 | 235,784,703 | 183,722,606 | 182,492,878 | 524,565 | 626,502 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 110,675 | (157,962) | (158,267) | (147,660) | - | - |
&cr;(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 비지배지분&cr; 순손익 | 비지배지분&cr; 총포괄손익 |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 289,344,341 | 4,591,443 | 5,159,234 | 5,159,234 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 77,183,723 | 7,089,709 | 4,791,307 | 4,791,307 | - | - |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 132,557,397 | (2,201,343) | (2,204,096) | (2,204,096) | - | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 2,044,940,846 | 280,778,950 | 268,918,598 | 309,949,214 | (189,419) | (870,191) |
| 삼박엘에프티㈜ | 96,259,296 | 7,432,726 | 6,442,200 | 6,567,009 | - | - |
| 데크항공㈜ | 20,162,864 | 2,471,148 | 2,072,139 | 2,128,314 | - | - |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 19,571,939 | 1,386,929 | 969,660 | 969,660 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 13,329,080 | (65,148) | (405,193) | (405,193) | - | - |
| ㈜케이피켐텍 | 175,244,354 | 800,817 | 397,819 | 563,479 | - | - |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 397,748,641 | 8,090,012 | 4,428,066 | 4,317,457 | - | - |
| Lotte Chemical UK Limited | 357,267,673 | (3,197,353) | (12,039,626) | (12,039,626) | - | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 53,581,361 | 274,225 | 643,692 | 643,692 | - | - |
| Lotte Chemical USA Corp. | - | (8,030,671) | (14,851,519) | (14,851,519) | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 547,237 | (1,009,150) | (961,919) | (961,919) | - | - |
| 롯데첨단소재㈜ | 2,894,156,122 | 332,591,758 | 250,951,722 | 247,420,945 | 340,131 | 288,478 |
13 . 관계 기업 투자&cr;
13-1 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr;영업소재지 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 롯데건설㈜ (주1) | 종합건설 | 국내 | 43.79 | 35.21 |
| 롯데자산개발㈜ (주2) | 부동산 개발 | 국내 | - | 20.53 |
| 현대케미칼㈜ | 화학제조 | 국내 | 40.00 | 40.00 |
| 여수페트로㈜ | 시설물유지관리 | 국내 | 27.20 | 27.20 |
| 롯데정밀화학㈜ (주3) | 화학제조 | 국내 | 31.53 | 31.53 |
&cr; (주1) 당사는 2018년 10월 10일 롯데지주㈜로부터 해당 관계기업투자 지분 8.58%를 추가 취득하였습니다.&cr;(주2) 당사는 2018년 10월 10일 해당 관계기업투자 지분을 처분하였습니다.
(주3) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.
13-2 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 롯데건설㈜ | 448,599,649 | 1,000,526,512 | 252,603,962 | 715,803,487 |
| 롯데자산개발㈜ | - | - | 39,380,573 | 39,380,573 |
| 현대케미칼㈜ | 192,000,000 | 192,000,000 | 192,000,000 | 192,000,000 |
| 여수페트로㈜ | 227,800 | 227,800 | 227,800 | 227,800 |
| 롯데정밀화학㈜ | 432,700,546 | 432,700,547 | 432,700,547 | 432,700,547 |
| 합 계 | 1,073,527,995 | 1,625,454,859 | 916,912,882 | 1,380,112,407 |
13-3 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손상환입 | 기 말 |
| 롯데건설㈜ | 715,803,487 | 195,995,687 | - | 88,727,338 | 1,000,526,512 |
| 롯데자산개발㈜ | 39,380,573 | - | (39,380,573) | - | - |
| 현대케미칼㈜ | 192,000,000 | - | - | - | 192,000,000 |
| 여수페트로㈜ | 227,800 | - | - | - | 227,800 |
| 롯데정밀화학㈜ | 432,700,547 | - | - | - | 432,700,547 |
| 합 계 | 1,380,112,407 | 195,995,687 | (39,380,573) | 88,727,338 | 1,625,454,859 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 손상차손 | 기 말 |
| 롯데건설㈜ | 809,979,487 | (94,176,000) | 715,803,487 |
| 롯데자산개발㈜ | 39,380,573 | - | 39,380,573 |
| 현대케미칼㈜ | 192,000,000 | - | 192,000,000 |
| 여수페트로㈜ | 227,800 | - | 227,800 |
| 롯데정밀화학㈜ | 432,700,547 | - | 432,700,547 |
| 합 계 | 1,474,288,407 | (94,176,000) | 1,380,112,407 |
13-4 당기와 전기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;(1) 요약 재무상태&cr; (당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| 롯데건설㈜ | 4,031,898,810 | 1,369,803,644 | 2,715,085,515 | 888,001,624 | 1,798,615,315 |
| 현대케미칼㈜ | 865,498,908 | 1,017,178,295 | 479,389,581 | 706,524,019 | 696,763,603 |
| 여수페트로㈜ | 447,083 | 1,224,778 | 95,269 | 382,116 | 1,194,476 |
| 롯데정밀화학㈜ | 716,359,134 | 983,671,299 | 228,509,392 | 93,623,036 | 1,377,898,005 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| 롯데건설㈜ | 3,540,369,879 | 1,539,018,204 | 2,538,743,592 | 585,273,336 | 1,955,371,155 |
| 롯데자산개발㈜ | 165,056,697 | 342,181,273 | 267,097,208 | 101,116,986 | 139,023,776 |
| 현대케미칼㈜ | 1,017,363,775 | 1,015,312,758 | 626,772,568 | 705,531,899 | 700,372,066 |
| 여수페트로㈜ | 496,585 | 1,126,610 | 72,487 | 459,852 | 1,090,856 |
| 롯데정밀화학㈜ | 697,028,361 | 944,276,090 | 354,565,613 | 94,032,795 | 1,192,706,043 |
(2) 요약 재무성과&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 롯데건설㈜ | 5,626,986,507 | 396,037,386 | 113,276,931 | 43,286,337 |
| 현대케미칼㈜ | 4,152,627,249 | 38,709,373 | (5,946,700) | (3,608,463) |
| 여수페트로㈜ | 1,290,324 | 18,410 | 103,620 | 103,620 |
| 롯데정밀화학㈜ | 1,371,695,611 | 210,714,115 | 214,923,353 | 205,567,962 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 롯데건설㈜ | 5,434,256,096 | 392,391,931 | 94,386,461 | 121,617,246 |
| 롯데자산개발㈜ | 616,377,412 | 33,300,658 | 13,354,503 | 45,654,211 |
| 현대케미칼㈜ | 3,373,580,260 | 266,979,254 | 186,559,707 | 185,287,521 |
| 여수페트로㈜ | 1,241,472 | 29,495 | 23,090 | 23,090 |
| 롯데정밀화학㈜ | 1,159,511,374 | 111,125,438 | 89,230,835 | 88,682,893 |
14. 공 동 기업투자&cr;
14-1 당기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업&cr;활동 | 법인설립 및 &cr;영업소재지 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| ㈜씨텍 | 유틸리티 | 국내 | 50.00 | 50.00 |
| 롯데엠시시㈜ | 화학제조 | 국내 | 50.00 | 50.00 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 화학제조 | 중국 | 50.00 | 50.00 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 화학제조 | 국내 | 50.00 | 50.00 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1) | 화학제조 | 말레이시아 | 40.00 | 40.00 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주2) | 화학제조 | 국내 | 50.00 + 1주 | 50.00 + 1주 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 화학제조 | 중국 | 25.00 | 25.00 |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3) | 자원개발 | 말레이시아 | 49.00 | 49.00 |
&cr; (주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. &cr;(주2) 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ 는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약&cr; 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.&cr; (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다. &cr;
14-2 당기말과 전기말 현재 공 동기업투 자는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| ㈜씨텍 | 105,234,004 | 115,806,148 | 105,234,004 | 115,806,148 |
| 롯데엠시시㈜ | 95,125,421 | 94,435,208 | 95,125,421 | 94,435,208 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 24,700,840 | 14,491,558 | 24,700,840 | 8,726,840 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 26,510,268 | 5,521,500 | 26,510,268 | 12,282,268 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 150,900,005 | 150,900,005 | 150,900,005 | 150,900,005 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 12,668,543 | - | 12,668,543 | - |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 379,975,384 | 379,789,712 | 379,975,384 | 379,789,712 |
| 합 계 | 805,114,465 | 770,944,131 | 805,114,465 | 771,940,181 |
14-3 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 손상차손 | 손상환입 | 기 말 |
| ㈜씨텍 | 115,806,148 | - | - | 115,806,148 |
| 롯데엠시시㈜ | 94,435,208 | - | - | 94,435,208 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 8,726,840 | - | 5,764,718 | 14,491,558 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 12,282,268 | (6,760,768) | - | 5,521,500 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 150,900,005 | - | - | 150,900,005 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | - | - | - | - |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 379,789,712 | - | - | 379,789,712 |
| 합 계 | 771,940,181 | (6,760,768) | 5,764,718 | 770,944,131 |
&cr;(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 손상차손 | 기 말 |
| ㈜씨텍 | 115,806,148 | - | - | 115,806,148 |
| 롯데엠시시㈜ | 94,435,208 | - | - | 94,435,208 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 8,726,840 | - | - | 8,726,840 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 26,510,268 | - | (14,228,000) | 12,282,268 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 96,000,010 | 54,899,995 | - | 150,900,005 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | - | - | - | - |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 379,789,712 | - | - | 379,789,712 |
| 합 계 | 731,268,186 | 54,899,995 | (14,228,000) | 771,940,181 |
14-4 당기와 전기 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; (1) 요약 재무상태&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| ㈜씨텍 | 74,426,309 | 271,997,093 | 44,748,701 | 3,732,253 | 297,942,448 |
| 롯데엠시시㈜ | 333,744,928 | 219,975,962 | 64,622,804 | 1,566,133 | 487,531,953 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 39,297,935 | 60,452,085 | 63,066,356 | 154,594 | 36,529,070 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 2,826,879 | 24,738,036 | 6,372,770 | 29,331 | 21,162,814 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 31,231,883 | 125,518,231 | 91,240,427 | 45,574,665 | 19,935,022 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 71,564,031 | 641,374,289 | 142,797,425 | 379,766,664 | 190,374,231 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 1,537,550 | 30,204,890 | 55,877,887 | 1,607,936 | (25,743,383) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 58,476,550 | 932,727,299 | 34,884 | - | 991,168,965 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| ㈜씨텍 | 70,953,859 | 273,234,807 | 40,490,910 | 3,262,712 | 300,435,044 |
| 롯데엠시시㈜ | 294,163,017 | 251,408,298 | 92,072,707 | 190,466 | 453,308,142 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 43,606,164 | 69,931,629 | 86,587,706 | - | 26,950,087 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 4,190,717 | 30,261,963 | 9,127,331 | 3,998,534 | 21,326,815 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 22,611,061 | 126,352,525 | 72,992,926 | 54,064,939 | 21,905,721 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 55,082,439 | 702,475,492 | 89,920,275 | 374,959,577 | 292,678,079 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 1,716,795 | 35,306,984 | 56,819,368 | 1,492,712 | (21,288,301) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 19,254,770 | 830,034,570 | - | - | 849,289,340 |
(2) 요약 재무성과&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜씨텍 | 529,680,354 | 23,810,681 | 18,471,010 | 17,507,404 |
| 롯데엠시시㈜ | 712,368,939 | 216,261,191 | 174,890,510 | 174,223,810 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 199,755,198 | 14,559,545 | 9,816,649 | 9,816,649 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 13,045,735 | 281,759 | (335,009) | (164,001) |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 103,454,384 | (470,232) | (2,878,949) | (2,878,949) |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 28,067,126 | (87,440,480) | (102,297,543) | (102,303,848) |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 7,954,470 | (4,693,924) | (4,673,081) | (4,673,081) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | (82,903) | 97,429,229 | 97,429,229 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜씨텍 | 494,510,211 | 19,328,070 | 14,343,852 | 14,360,998 |
| 롯데엠시시㈜ | 628,876,984 | 169,730,008 | 139,132,941 | 138,943,761 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 160,981,163 | 4,275,690 | 8,759,312 | 8,759,312 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 12,987,738 | 338,589 | 416,222 | 721,954 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 79,122,703 | (9,949,874) | (12,662,478) | (12,662,478) |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 7,004 | (5,302,377) | (4,277,873) | (4,277,873) |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 38,178,890 | (3,879,617) | (4,335,132) | (4,335,132) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | (194,521) | 115,226,549 | 115,226,549 |
15. 유형자산 &cr;
15-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 514,479,209 | - | - | 514,479,209 |
| 건물 | 379,474,903 | (134,159,447) | - | 245,315,456 |
| 구축물 | 766,872,107 | (500,052,515) | - | 266,819,592 |
| 기계장치 | 6,497,823,537 | (5,721,884,104) | (60,942,620) | 714,996,813 |
| 차량운반구 | 7,154,199 | (6,787,991) | - | 366,208 |
| 공구와기구 | 76,223,807 | (67,522,603) | - | 8,701,204 |
| 비품 | 64,260,798 | (47,568,561) | - | 16,692,237 |
| 기타의유형자산 | 344,927,042 | (220,528,484) | - | 124,398,558 |
| 건설중인자산 | 693,781,480 | - | - | 693,781,480 |
| 합 계 | 9,344,997,082 | (6,698,503,705) | (60,942,620) | 2,585,550,757 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 507,227,926 | - | - | 507,227,926 |
| 건물 | 351,051,870 | (124,246,658) | - | 226,805,212 |
| 구축물 | 746,288,722 | (473,119,569) | - | 273,169,153 |
| 기계장치 | 6,471,086,904 | (5,507,667,323) | (60,942,620) | 902,476,961 |
| 차량운반구 | 7,133,119 | (6,885,599) | - | 247,520 |
| 공구와기구 | 71,705,407 | (64,113,142) | - | 7,592,265 |
| 비품 | 57,728,169 | (42,612,158) | - | 15,116,011 |
| 기타의유형자산 | 251,338,095 | (145,335,662) | - | 106,002,433 |
| 건설중인자산 | 267,378,624 | - | - | 267,378,624 |
| 합 계 | 8,730,938,836 | (6,363,980,111) | (60,942,620) | 2,306,016,105 |
15-2 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 기말금액 |
| 토지 | 507,227,926 | - | (822,145) | - | 8,073,428 | 514,479,209 |
| 건물 | 226,805,212 | 3,633,121 | (2,677,282) | (9,985,126) | 27,539,531 | 245,315,456 |
| 구축물 | 273,169,153 | - | (328,650) | (27,554,295) | 21,533,384 | 266,819,592 |
| 기계장치 | 902,476,961 | 5,280,744 | (711,080) | (236,256,856) | 44,207,044 | 714,996,813 |
| 차량운반구 | 247,520 | - | (12) | (124,032) | 242,732 | 366,208 |
| 공구와기구 | 7,592,265 | - | (125) | (4,425,480) | 5,534,544 | 8,701,204 |
| 비품 | 15,116,011 | - | (1,606) | (5,937,473) | 7,515,305 | 16,692,237 |
| 기타의유형자산 | 106,002,433 | - | (8,482,606) | (80,062,291) | 106,941,022 | 124,398,558 |
| 건설중인자산 | 267,378,624 | 651,978,480 | - | - | (225,575,624) | 693,781,480 |
| 합 계 | 2,306,016,105 | 660,892,345 | (13,023,506) | (364,345,553) | (3,988,634) | 2,585,550,757 |
&cr;(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 기말금액 |
| 토지 | 505,946,985 | - | (266,894) | - | 1,547,835 | 507,227,926 |
| 건물 | 237,097,337 | - | (13,968) | (9,295,162) | (982,995) | 226,805,212 |
| 구축물 | 241,429,722 | - | (339,533) | (27,652,259) | 59,731,223 | 273,169,153 |
| 기계장치 | 988,854,650 | - | (119,484) | (257,954,608) | 171,696,403 | 902,476,961 |
| 차량운반구 | 199,935 | - | (17) | (144,008) | 191,610 | 247,520 |
| 공구와기구 | 9,100,814 | 115,193 | (94) | (4,994,566) | 3,370,918 | 7,592,265 |
| 비품 | 3,513,103 | - | (4,606) | (3,570,905) | 15,178,419 | 15,116,011 |
| 기타의유형자산 | 143,282,800 | - | (146,323) | (73,831,717) | 36,697,673 | 106,002,433 |
| 건설중인자산 | 272,444,390 | 299,588,530 | - | - | (304,654,296) | 267,378,624 |
| 합 계 | 2,401,869,736 | 299,703,723 | (890,919) | (377,443,225) | (17,223,210) | 2,306,016,105 |
&cr; (주1) 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.
16. 투자부동산 &cr; &cr;16-1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 57,250,505 | - | 57,250,505 | 57,580,505 | - | 57,580,505 |
| 건물 | 65,945,073 | (26,697,800) | 39,247,273 | 66,629,558 | (25,355,832) | 41,273,726 |
| 합 계 | 123,195,578 | (26,697,800) | 96,497,778 | 124,210,063 | (25,355,832) | 98,854,231 |
&cr; 16-2 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 기말금액 |
| 토지 | 57,580,505 | (330,000) | - | - | 57,250,505 |
| 건물 | 41,273,726 | (592,847) | (1,484,005) | 50,399 | 39,247,273 |
| 합 계 | 98,854,231 | (922,847) | (1,484,005) | 50,399 | 96,497,778 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 기말금액 |
| 토지 | 49,391,555 | - | 8,188,950 | 57,580,505 |
| 건물 | 34,092,440 | (1,352,974) | 8,534,260 | 41,273,726 |
| 합 계 | 83,483,995 | (1,352,974) | 16,723,210 | 98,854,231 |
&cr; (주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.&cr; &cr;16-3 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.
16-4 당 기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 8,156,779 | 7,534,326 |
| 운영비용 | (5,177,362) | (4,720,122) |
| 합 계 | 2,979,417 | 2,814,204 |
&cr;&cr; 17. 무형자산 &cr;
17-1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,963,953 | (993,661) | 970,292 |
| 회원권 | 18,892,930 | - | 18,892,930 |
| 기타의무형자산 | 32,586,405 | (27,949,970) | 4,636,435 |
| 합 계 | 53,443,288 | (28,943,631) | 24,499,657 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,963,953 | (819,061) | 1,144,892 |
| 회원권 | 18,371,649 | - | 18,371,649 |
| 기타의무형자산 | 28,648,171 | (26,692,821) | 1,955,350 |
| 합 계 | 48,983,773 | (27,511,882) | 21,471,891 |
17-2 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 (주1) | 상 각 (주2) | 기말금액 |
| 산업재산권 | 1,144,892 | - | - | - | (174,600) | 970,292 |
| 회원권 | 18,371,649 | 590,818 | (69,537) | - | - | 18,892,930 |
| 기타의 무형자산 | 1,955,350 | - | - | 3,938,235 | (1,257,150) | 4,636,435 |
| 합 계 | 21,471,891 | 590,818 | (69,537) | 3,938,235 | (1,431,750) | 24,499,657 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 (주1) | 상 각 (주2) | 기말금액 |
| 산업재산권 | 811,194 | - | - | 500,000 | (166,302) | 1,144,892 |
| 회원권 | 17,752,280 | 944,328 | (324,959) | - | - | 18,371,649 |
| 기타의 무형자산 | 3,283,873 | - | (2) | - | (1,328,521) | 1,955,350 |
| 합 계 | 21,847,347 | 944,328 | (324,961) | 500,000 | (1,494,823) | 21,471,891 |
&cr; (주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.&cr; (주2) 당기와 전기 상각비 중 각각 589,922천원과 660,240천원은 판 매 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가 등에 포함되어 있습니다. &cr;
18 . 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 538,479,609 | - | 752,464,047 | - |
| 미지급금 | 117,066,035 | - | 119,885,135 | - |
| 합 계 | 655,545,644 | - | 872,349,182 | - |
19. 당기손익-공정가치 금융부채&cr;
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 풋옵션부채 | - | 43,310,577 | - | 25,238,395 |
&cr;
20. 차입금 및 사채&cr; &cr; 20-1 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 367,310,594 | - | 496,129,258 | - |
| 장기차입금 | 422,020,701 | 145,949,036 | 1,441,641 | 557,839,327 |
| 사채 | 589,870,773 | 898,537,523 | 775,927,628 | 1,288,302,906 |
| 합 계 | 1,379,202,068 | 1,044,486,559 | 1,273,498,527 | 1,846,142,233 |
&cr;20-2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 내 역 | 차입처 | 이자율(당기말) | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 양도 (주1) | KEB 하나은행 등 | 5M Libor + 0.45% ~ 0.5% | 44,554,018 | 56,690,130 |
| USANCE | KEB 하나은행 등 | 2M Libor + 0.20% | 96,529,812 | 236,564,361 |
| 수입자금 | 산업은행 등 | 2M Libor + 0.33% ~ 0.35% | 226,226,764 | 202,874,767 |
| 합 계 | 367,310,594 | 496,129,258 | ||
&cr;(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당 사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.
20-3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 차입처 | 이자율 | 만 기 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |||
| 한국석유공사 (주1) | 1.25% | 2018-12-31 | 1,441,641 | - | 1,441,641 | - |
| 한국수출입은행 | 2.37% | 2019-07-29 ~ 2021-04-29 | 25,000,000 | 75,000,000 | - | 100,000,000 |
| 삼성 SDI (주2) | 2.50% | 2019-04-28 | 258,500,000 | - | - | 258,500,000 |
| 미즈호은행 | 3M Libor + 0.8% | 2019-05-23 | 28,623,360 | - | - | 27,427,840 |
| 3M Libor + 1.22% | 2019-12-20 | 108,455,700 | - | - | 103,925,800 | |
| 3M Libor + 1.22% | 2020-01-17 | - | 16,162,136 | - | 15,487,087 | |
| 3M Libor + 1.22% | 2020-01-23 | - | 54,786,900 | - | 52,498,600 | |
| 합 계 | 422,020,701 | 145,949,036 | 1,441,641 | 557,839,327 | ||
(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으 며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수 표 3매를 담보로 제공하였습니다.&cr;(주2) 주석 12-1 참조.
20-4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 내 역 | 이자율&cr;(당기말) | 만 기 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |||
| 사채 49-2회 | - | 2018-09-12 | - | - | 210,000,000 | - |
| 사채 50-2회 | 3.03% | 2019-07-28 | 250,000,000 | - | - | 250,000,000 |
| 사채 50-3회 | 3.25% | 2021-07-28 | - | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 사채 51-1회 | - | 2018-10-08 | - | - | 200,000,000 | - |
| 사채 51-2회 | 2.48% | 2022-10-08 | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 사채 52-1회 | - | 2018-04-28 | - | - | 210,000,000 | - |
| 사채 52-2회 | 1.93% | 2019-04-28 | 340,000,000 | - | - | 340,000,000 |
| 사채 52-3회 | 2.14% | 2021-04-28 | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
| 사채 52-4회 | 2.60% | 2026-04-28 | - | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 사채 53-1회 | 2.04% | 2020-07-28 | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 사채 53-2회 | 2.33% | 2022-07-28 | - | 90,000,000 | - | 90,000,000 |
| 사채 54-1회 | 2.37% | 2023-09-12 | - | 80,000,000 | - | - |
| 사채 54-2회 | 2.68% | 2028-09-12 | - | 120,000,000 | - | - |
| A호 변동금리부미달러화 사채 | - | 2018-09-28 | - | - | 104,997,200 | - |
| B호 변동금리부미달러화 사채 | - | 2018-12-28 | - | - | 51,212,920 | - |
| 사채발행차금 | (129,227) | (1,462,477) | (282,492) | (1,697,094) | ||
| 합 계 | 589,870,773 | 898,537,523 | 775,927,628 | 1,288,302,906 | ||
&cr; 한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.&cr;
21. 기타금 융부채 &cr;
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 8,334,586 | - | 9,698,232 | - |
| 장기성미지급금 | - | 10,740,572 | - | 14,457,466 |
| 예수보증금 | 26,544,680 | - | 27,883,656 | - |
| 위험회피지정파생상품부채 | 9,062,806 | 3,196,050 | 14,928,025 | 20,617,135 |
| 금융보증부채 | 7,423,000 | 18,417,000 | 5,668,000 | 24,859,000 |
| 합 계 | 51,365,072 | 32,353,622 | 58,177,913 | 59,933,601 |
22. 파생상품 &cr;
당사는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장기차입금 및 외화사채 (주석 20 참조) 와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.
22-1 당기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.&cr; (유 동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| 미즈호은행 | 2016-05-19 | 2019-05-23 | 30,510,080 | 1,191.80 | USD 25,600 | (1,846,383) |
| 2016-12-19 | 2019-12-20 | 115,236,000 | 1,188.00 | USD 97,000 | (6,994,126) | |
| KEB하나은행 | 2018-12-28 | 2019-01-31 | GBP 2,000 | 1,417.40 | 2,834,800 | (69,341) |
| 2018-10-31 | 2019-01-31 | EUR 5,000 | 1,298.50 | 6,492,500 | 87,434 | |
| 2018-11-30 | 2019-03-29 | EUR 5,000 | 1,281.80 | 6,409,000 | (8,245) | |
| 2018-12-28 | 2019-04-30 | EUR 5,000 | 1,287.38 | 6,436,900 | 11,344 | |
| CITI Bank | 2018-10-10 | 2019-01-04 | CNY 10,000 | 162.22 | 1,622,200 | (4,716) |
| 2018-10-12 | 2019-01-11 | CNY 10,000 | 162.65 | 1,626,500 | 411 | |
| 2018-10-19 | 2019-01-18 | CNY 10,000 | 162.60 | 1,626,000 | 971 | |
| 2018-10-26 | 2019-01-25 | CNY 20,000 | 162.45 | 3,249,000 | 668 | |
| 2018-11-02 | 2019-02-01 | CNY 10,000 | 161.52 | 1,615,200 | (8,251) | |
| 2018-11-09 | 2019-02-11 | CNY 20,000 | 161.20 | 3,224,000 | (22,264) | |
| 2018-11-16 | 2019-02-15 | CNY 20,000 | 161.59 | 3,231,800 | (11,571) | |
| 2018-11-23 | 2019-02-20 | CNY 20,000 | 161.70 | 3,234,000 | (7,447) | |
| 2018-11-30 | 2019-02-28 | CNY 20,000 | 160.15 | 3,203,000 | (37,122) | |
| 2018-12-07 | 2019-03-08 | CNY 20,000 | 161.30 | 3,226,000 | (13,002) | |
| 2018-12-14 | 2019-03-15 | CNY 20,000 | 162.00 | 3,240,000 | 1,064 | |
| 2018-12-28 | 2019-03-29 | CNY 20,000 | 162.11 | 3,242,200 | 538 | |
| 합 계 | (8,920,038) | |||||
(비유동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| 미즈호은행 | 2017-01-17 | 2020-01-17 | 17,158,085 | 1,187.00 | USD 14,455 | (964,911) |
| 2017-01-24 | 2020-01-23 | 56,987,000 | 1,163.00 | USD 49,000 | (2,076,203) | |
| 합 계 | (3,041,114) | |||||
&cr;한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 13개월 이내입니다.&cr;
22-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.&cr; (유 동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| 미즈호은행 | 2015-09-21 | 2018-09-28 | 115,101,000 | 1,174.50 | USD 98,000 | (10,163,727) |
| 2015-12-24 | 2018-12-28 | 55,830,400 | 1,168.00 | USD 47,800 | (4,739,188) | |
| KEB하나은행 | 2017-10-31 | 2018-01-31 | EUR 8,000 | 1,311.88 | 10,495,040 | 246,187 |
| 2017-11-30 | 2018-02-28 | EUR 8,000 | 1,292.41 | 10,339,280 | 75,596 | |
| 2017-12-29 | 2018-03-29 | EUR 8,000 | 1,281.00 | 10,248,000 | (25,111) | |
| CITI Bank | 2017-10-13 | 2018-01-12 | CNY 10,000 | 170.69 | 1,706,900 | 71,996 |
| 2017-10-20 | 2018-01-19 | CNY 10,000 | 170.11 | 1,701,100 | 67,085 | |
| 2017-10-27 | 2018-01-26 | CNY 20,000 | 168.50 | 3,370,000 | 103,857 | |
| 2017-11-03 | 2018-02-02 | CNY 10,000 | 166.80 | 1,668,000 | 35,852 | |
| 2017-11-10 | 2018-02-09 | CNY 10,000 | 166.90 | 1,669,000 | 37,335 | |
| 2017-11-16 | 2018-02-14 | CNY 10,000 | 165.20 | 1,652,000 | 21,000 | |
| 2017-11-24 | 2018-02-23 | CNY 10,000 | 163.70 | 1,637,000 | 7,621 | |
| 2017-12-01 | 2018-02-28 | CNY 10,000 | 163.00 | 1,630,000 | 1,455 | |
| 2017-12-08 | 2018-03-09 | CNY 10,000 | 163.76 | 1,637,600 | 10,366 | |
| 2017-12-14 | 2018-03-16 | CNY 10,000 | 162.80 | 1,628,000 | 3,728 | |
| 2017-12-14 | 2018-03-23 | CNY 10,000 | 162.80 | 1,628,000 | 3,924 | |
| 2017-12-27 | 2018-03-29 | CNY 30,000 | 162.85 | 4,885,500 | 14,739 | |
| 합 계 | (14,227,285) | |||||
(비유동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| 미즈호은행 | 2016-05-19 | 2019-05-23 | 30,510,080 | 1,191.80 | USD 25,600 | (3,052,418) |
| 2016-12-19 | 2019-12-20 | 115,236,000 | 1,188.00 | USD 97,000 | (11,375,497) | |
| 2017-01-17 | 2020-01-17 | 17,158,085 | 1,187.00 | USD 14,455 | (1,607,128) | |
| 2017-01-24 | 2020-01-23 | 56,987,000 | 1,163.00 | USD 49,000 | (4,223,969) | |
| 합 계 | (20,259,012) | |||||
&cr; 22-3 당기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (평가누계액의 구성내역)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보고기간말 평가액 | (11,961,152) | (34,486,297) |
| 손익계산서항목으로 재분류조정누계액 | (11,942,599) | (34,597,488) |
| 기타포괄손익누계액 | (18,553) | 111,191 |
&cr;(기중 평가액)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 파생상품 평가액의 변동 | 22,525,145 | (44,984,804) |
| 손익계산서항목으로 재분류조정 | 22,654,889 | (46,237,465) |
| 기타포괄손익 | (129,744) | 1,252,661 |
23. 퇴직급여제도&cr;&cr;23-1 확정기여형퇴직급여제도&cr; &cr; 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당기와 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 1,106,138천원과 536,592천 원입니다.&cr; &cr;23-2 확정급여형퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 228,794,234 | 194,728,671 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (206,665,835) | (177,928,018) |
| 순확정급여부채 | 22,128,399 | 16,800,653 |
(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무&cr; 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 194,728,671 | (177,928,018) | 16,800,653 |
| 당기근무원가 | 25,523,685 | - | 25,523,685 |
| 이자비용(이자수익) | 5,786,948 | (6,014,331) | (227,383) |
| 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 순확정급여부채의 재측정요소 | (183,005) | - | (183,005) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 순확정급여부채의 재측정요소 | 7,601,391 | - | 7,601,391 |
| 경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소 | 9,527,325 | 1,764,150 | 11,291,475 |
| 계열사로부터의 전출입액 | 530,765 | (530,765) | - |
| 사외적립자산 납입액 | - | (37,000,000) | (37,000,000) |
| 지급액 | (6,443,728) | 4,765,311 | (1,678,417) |
| 정산된 부채 | (8,277,818) | 8,277,818 | - |
| 기말금액 | 228,794,234 | (206,665,835) | 22,128,399 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무&cr; 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 154,974,493 | (140,468,089) | 14,506,404 |
| 당기근무원가 | 22,705,836 | - | 22,705,836 |
| 이자비용(이자수익) | 5,865,552 | (4,131,703) | 1,733,849 |
| 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,157,783 | - | 1,157,783 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,754,307 | - | 2,754,307 |
| 경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소 | 15,150,055 | 1,890,008 | 17,040,063 |
| 계열사로부터의 전출입액 | 157,780 | (157,780) | - |
| 사외적립자산 납입액 | - | (43,000,000) | (43,000,000) |
| 지급액 | (3,948,327) | 3,850,738 | (97,589) |
| 정산된 부채 | (4,088,808) | 4,088,808 | - |
| 기말금액 | 194,728,671 | (177,928,018) | 16,800,653 |
한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.27 | 3.82 |
| 기대임금상승률 | 2.50 | 2.50 |
&cr;(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (19,225,559) | 22,938,917 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 22,894,406 | (19,540,181) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있고 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
24. 기타부채&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 17,902,089 | - | 19,942,040 | - |
| 선수수익 | - | - | - | 3,301,982 |
| 예수금 | 19,089,727 | - | 17,824,657 | - |
| 장기종업원급여 | - | 6,616,414 | - | 5,237,195 |
| 이연수익 국고보조금 | - | 3,301,982 | - | - |
| 기타부채 | 39,251,997 | - | 6,152,976 | - |
| 미지급비용 | 49,712,171 | - | 73,391,304 | - |
| 합 계 | 125,955,984 | 9,918,396 | 117,310,977 | 8,539,177 |
&cr;
25. 충당부채&cr;&cr;25-1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 온실가스배출부채 | 7,943,690 | - | 13,343,258 | - |
| 복구충당부채 | - | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 기타충당부채 | 584,560 | 1,574,528 | - | 2,159,088 |
| 합 계 | 8,528,250 | 4,074,528 | 13,343,258 | 4,659,088 |
25-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 온실가스배출부채 | 13,343,258 | 2,845,011 | (8,244,579) | 7,943,690 |
| 복구충당부채 | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 |
| 기타충당부채 | 2,159,088 | - | - | 2,159,088 |
| 합 계 | 18,002,346 | 2,845,011 | (8,244,579) | 12,602,778 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 온실가스배출부채 | 18,819,314 | 10,163,776 | (15,639,832) | 13,343,258 |
| 복구충당부채 | - | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 기타충당부채 | 2,161,686 | - | (2,598) | 2,159,088 |
| 합 계 | 20,981,000 | 12,663,776 | (15,642,430) | 18,002,346 |
25-3 온실가스 배출부채&cr;&cr;(1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과같습니다.
| (단위: 톤) | ||||
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 합 계 |
| 배출권 | 5,591,564 | 5,591,564 | 5,591,564 | 16,774,692 |
| 배출량 추정치 | 5,919,191 | 6,717,483 | 7,023,546 | 19,660,220 |
(3) 당기 중 당사의 배출권 변동 내역은 다음과 같으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.
| (단위: 톤) | |||
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
| 최초 할당수량 | 5,591,564 | 5,591,564 | 5,591,564 |
| 당기말 할당수량 | 5,591,564 | 5,591,564 | 5,591,564 |
&cr;
26. 자본금 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 자본금 |
| 보통주 | 100,000,000 주 | 34,275,419 주 | 5,000 원 | 171,377,095 |
&cr;한편, 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.&cr; &cr;
27. 기타불입자본&cr; &cr;27-1 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 22,913,228 | 22,913,228 |
| 기타자본잉여금 | 945,405,329 | 945,405,329 |
| 합 계 | 968,318,557 | 968,318,557 |
&cr;27-2 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 968,318,557 | 771,055,831 |
| 자기주식의 처분 | - | 197,262,726 |
| 기말금액 | 968,318,557 | 968,318,557 |
28. 이익잉여금과 배당금&cr;
28-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 85,688,548 | 71,828,430 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금 | 16,000,000 | 36,000,000 |
| 사업확장적립금 | 8,747,700,000 | 7,486,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 1,462,005,655 | 1,617,543,008 |
| 합 계 | 10,311,394,203 | 9,211,371,438 |
&cr;(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
28-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 9,211,371,438 | 7,730,796,464 |
| 회계정책의 변경 (주1) | 47,201,272 | - |
| 당기순이익 | 1,426,278,041 | 1,631,224,830 |
| 배당금 지급 | (359,891,900) | (134,768,124) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (18,709,860) | (20,952,153) |
| 법인세효과 | 5,145,212 | 5,070,421 |
| 기말금액 | 10,311,394,203 | 9,211,371,438 |
&cr; (주1) 당기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 43-1 참조).
28-3 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 발행주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
| 보통주 | 34,275,419 주 | 34,275,419 주 | 10,500 원 | 359,891,900 |
&cr; (전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 발행주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
| 보통주 | 34,275,419 주 | 33,692,031 주 | 4,000 원 | 134,768,124 |
28-4 이익잉여금처분계산서&cr; 이익잉여금처분계산서&cr; 제 43기 2018년 01월 01일 부터 제 42기 2017년 01월 01일 부터&cr; 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지&cr; 처분예정일 2019년 03월 27일 처분확정일 2018년 03월 19일
| (단위: 천원) | ||||
| 과 목 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 1,462,005,655 | 1,617,543,008 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 2,090,990 | 2,199,910 | ||
| 회계정책의 변경 | 47,201,272 | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (13,564,648) | (15,881,732) | ||
| 당기순이익 | 1,426,278,041 | 1,631,224,830 | ||
| 2. 임의적립금 등의 이입액 | 16,000,000 | 20,000,000 | ||
| 연구및인력개발준비금 | 16,000,000 | 20,000,000 | ||
| 합 계 | 1,478,005,655 | 1,637,543,008 | ||
| 3. 이익잉여금처분액 | 1,476,000,000 | 1,635,452,018 | ||
| 이익준비금 | - | 13,860,118 | ||
| 사업확장적립금 | 1,114,708,100 | 1,261,700,000 | ||
| 기타 임의적립금 (주1) | 1,400,000 | - | ||
| 현금배당&cr; (주당배당금(률): 당기 10,500원(210%)&cr; 전기 10,500원(210%) | 359,891,900 | 359,891,900 | ||
| 4. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,005,655 | 2,090,990 | ||
| (주1) | 공사업 (산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금으로 사용될 예정입니다. |
29. 기타자본구성요소&cr;&cr;29-1 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (28,300,909) | 7,782,750 | (20,518,159) |
| 파생상품평가손익 | (18,553) | 5,102 | (13,451) |
| 합 계 | (28,319,462) | 7,787,852 | (20,531,610) |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 36,046,284 | (9,912,728) | 26,133,556 |
| 파생상품평가손익 | 111,192 | (30,578) | 80,614 |
| 합 계 | 36,157,476 | (9,943,306) | 26,214,170 |
&cr;29-2 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액(변경 전) | 26,214,170 | 12,636,059 |
| 회계정책의 변경 (주1) | (47,201,272) | - |
| 기초금액(변경 후) | (20,987,102) | 12,636,059 |
| 기중평가액 | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 18,234,552 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 758,009 | - |
| 법인세효과 | (208,453) | (5,602,289) |
| 파생상품평가손익 | (129,744) | 1,252,662 |
| 법인세효과 | 35,680 | (306,814) |
| 기말금액 | (20,531,610) | 26,214,170 |
| (주1) | 당기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 43 참조). |
30. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1. 급여 | 64,638,245 | 62,478,547 |
| 2. 퇴직급여 | 6,645,284 | 6,303,734 |
| 3. 복리후생비 | 12,896,055 | 11,529,410 |
| 4. 여비교통비 | 2,581,303 | 2,129,683 |
| 5. 통신비 | 947,167 | 785,936 |
| 6. 수도광열비 | 3,307 | 3,192 |
| 7. 세금과공과 | 4,018,639 | 3,259,093 |
| 8. 소모품비 | 96,498 | 141,276 |
| 9. 도서인쇄비 | 110,559 | 72,673 |
| 10. 임차료 | 14,676,917 | 10,391,786 |
| 11. 감가상각비 | 5,677,102 | 3,301,007 |
| 12. 무형자산상각비 | 589,922 | 660,240 |
| 13. 수선유지비 | 6,037,005 | 6,082,673 |
| 14. 차량유지비 | 968,979 | 893,823 |
| 15. 보험료 | 1,398,344 | 1,457,309 |
| 16. 지급수수료 | 33,053,595 | 40,103,495 |
| 17. 판매수수료 | 7,253,464 | 7,025,402 |
| 18. 운반보관료 | 111,905,329 | 190,074,747 |
| 19. 접대비 | 1,029,922 | 718,351 |
| 20. 판매촉진비 | 199,495 | 186,473 |
| 21. 광고선전비 | 46,276,043 | 16,252,497 |
| 22. 교육훈련비 | 3,487,303 | 2,372,657 |
| 23. 피해보상비 | 22,006 | 20,279 |
| 24. 견본비 | 954,484 | 749,807 |
| 25. 대손상각비(환입) | 631,161 | (7,294) |
| 26. 잡비 | 2,316,066 | 1,999,284 |
| 27. 연구개발비 | 63,741,119 | 63,660,932 |
| 합 계 | 392,155,313 | 432,647,012 |
31. 금융수익&cr;&cr; 31-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익: | ||
| 대여금및수취채권 | - | 36,972,680 |
| 상각후원가측정금융자산 | 59,296,502 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 113,277 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 103,218 | - |
| 소 계 | 59,399,720 | 37,085,957 |
| 외환차익 | 18,971,926 | 76,615,183 |
| 외화환산이익 | 3,937,789 | 57,241,345 |
| 파생상품평가이익 | 8,791,199 | 700,741 |
| 파생상품거래이익 | 8,734,670 | 3,050,694 |
| 합 계 | 99,835,304 | 174,693,920 |
31-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 대여금및수취채권 | - | 45,248,374 |
| 상각후원가측정금융자산 | 73,992,938 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 113,277 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 103,218 | - |
| 위험회피지정파생상품자산 | 17,525,869 | 3,751,435 |
| 상각후원가측정금융부채 | 8,213,279 | 125,580,834 |
| 합 계 | 99,835,304 | 174,693,920 |
32. 금융비용&cr;&cr;32-1 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | ||
| 사채 이자 | 46,776,878 | 52,482,464 |
| 기타 이자비용 | 23,055,080 | 27,914,223 |
| 소 계 | 69,831,958 | 80,396,687 |
| 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 | (9,082,969) | (3,294,967) |
| 차감계 | 60,748,989 | 77,101,720 |
| 외환차손 | 43,527,419 | 39,839,118 |
| 외화환산손실 | 9,055,293 | 19,242,907 |
| 파생상품평가손실 | 181,960 | 42,982,149 |
| 파생상품거래손실 | 2,463,792 | 5,685,585 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | - | 25,238,395 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 18,072,182 | - |
| 합 계 | 134,049,635 | 210,089,874 |
&cr; 당기와 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.50% 및 2.45%입니다.&cr;&cr; 32-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같 습 니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가측정금융부채 | 113,331,701 | 136,183,745 |
| 위험회피지정파생상품부채 | 2,645,752 | 48,667,734 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 18,072,182 | 25,238,395 |
| 합 계 | 134,049,635 | 210,089,874 |
33. 기타영업외손익&cr;&cr;당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 33-1 기타영업외수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차익 | 82,240,541 | 88,630,150 |
| 외화환산이익 | 1,531,927 | 7,655,396 |
| 유형자산처분이익 | 3,162,479 | 1,286,475 |
| 투자부동산처분이익 | 1,959,763 | - |
| 배당금수익 | 284,638,950 | 95,389,529 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 10,574,887 |
| 관계기업투자처분이익 | 27,737,323 | - |
| 관계기업투자손상차손환입 | 88,727,338 | - |
| 공동기업투자손상차손환입 | 5,764,718 | - |
| 종속기업투자손상차손환입 | 18,796,000 | 11,425,000 |
| 기타의대손충당금환입 | 27,565,965 | - |
| 잡이익 | 16,325,293 | 14,752,783 |
| 합 계 | 558,450,297 | 229,714,220 |
33-2 기타영업외비용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차손 | 72,012,448 | 135,321,407 |
| 외환환산손실 | 4,689,144 | 10,679,413 |
| 유형자산처분손실 | 1,876,953 | 624,023 |
| 무형자산처분손실 | 69,537 | 24,961 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 94,176,000 |
| 공동기업투자손상차손 | 6,760,768 | 14,228,000 |
| 종속기업투자손상차손 | 12,598,424 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 48,923,000 |
| 기타의대손상각비 | - | 8,529,965 |
| 기부금 | 7,915,521 | 16,331,653 |
| 잡손실 | 13,408,608 | 6,640,278 |
| 합 계 | 119,331,403 | 335,478,700 |
34. 법인세비용&cr;&cr; 34-1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액(추납액 및 환급액포함) | 582,250,296 | 631,473,900 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | 4,972,439 | (16,942,095) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | (85,788,060) | (20,332,727) |
| 법인세비용 | 501,434,675 | 594,199,078 |
34-2 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,927,712,716 | 2,225,423,909 |
| 적용세율(당기 27.0%, 전기 24.2%)에 따른 세부담액 | 519,758,997 | 538,090,586 |
| 조정사항 | ||
| 세액공제(농어촌특별세 포함) | (3,943,301) | (3,843,564) |
| 미인식이연법인세의 변동 | (7,111,521) | 7,840,808 |
| 법인세추납액 | 34,576,412 | 658,031 |
| 미환류소득 법인세 | (40,890,239) | 38,781,779 |
| 세율변동효과 | - | 16,315,342 |
| 기타 | (955,673) | (3,643,904) |
| 법인세비용 | 501,434,675 | 594,199,078 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 26.01% | 26.70% |
34-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 퇴직급여채무 | 176,611,085 | 34,164,575 | 210,775,660 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | (259,213,731) | (94,428,921) | (353,642,652) |
| 압축기장충당금 | (155,756,435) | - | (155,756,435) |
| 유형자산재평가잉여금 | (153,975,838) | - | (153,975,838) |
| 파생상품평가손익(자본) | (111,191) | 129,744 | 18,553 |
| 파생상품평가손익 | 25,238,395 | 18,072,182 | 43,310,577 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | (36,046,284) | 96,824,321 | 60,778,037 |
| 연구및인력개발준비금 | (20,000,000) | 20,000,000 | - |
| 퇴직보험예치금 | (176,611,085) | (522,144) | (177,133,229) |
| 유형자산 | 80,196,708 | 1,122,700 | 81,319,408 |
| 유보소득 간주배당 | - | 266,618,722 | 266,618,722 |
| 기타 | (1,421,963) | (7,670,000) | (9,091,963) |
| 소 계 | (521,090,339) | 334,311,179 | (186,779,160) |
| 이연법인세인식제외 | (26,686,022) | (4,331,424) | |
| 이연법인세인식대상 금액 | (494,404,317) | (182,447,736) | |
| 세율 (주1) | 27.50% | 27.50% | |
| 이연법인세자산(부채) | (135,961,187) | (50,173,127) | |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 퇴직급여채무 | 137,184,336 | 39,426,749 | 176,611,085 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | (356,192,731) | 96,979,000 | (259,213,731) |
| 압축기장충당금 | (155,756,435) | - | (155,756,435) |
| 유형자산재평가잉여금 | (153,993,004) | 17,166 | (153,975,838) |
| 파생상품평가손익(자본) | 1,141,470 | (1,252,661) | (111,191) |
| 파생상품평가손익 | (159,133) | 25,397,528 | 25,238,395 |
| 매도가능금융자산평가손익(자본) | (17,811,732) | (18,234,552) | (36,046,284) |
| 연구및인력개발준비금 | (40,000,000) | 20,000,000 | (20,000,000) |
| 퇴직보험예치금 | (137,184,336) | (39,426,749) | (176,611,085) |
| 유형자산 | 79,718,653 | 478,055 | 80,196,708 |
| 자기주식 | 141,596,033 | (141,596,033) | - |
| 기타 | (61,308,917) | 59,886,954 | (1,421,963) |
| 소 계 | (562,765,796) | 41,675,457 | (521,090,339) |
| 이연법인세인식제외 | 83,076,824 | (26,686,022) | |
| 이연법인세인식대상 금액 | (645,842,620) | (494,404,317) | |
| 세율 (주1) | 24.20% | 27.50% | |
| 이연법인세자산(부채) | (156,293,914) | (135,961,187) | |
&cr;(주 1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 세율을 적용하였습니다.
34-4 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | 34,216,586 | 66,536,371 |
| 기타 차감할 일시적차이 | (38,548,010) | (93,222,393) |
| 합 계 | (4,331,424) | (26,686,022) |
34-5 자본에 직접 가감된 납부세액 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (5,602,289) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | (208,453) | - |
| 파생상품평가손익 | 35,680 | (306,813) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 5,145,212 | 5,070,421 |
| 자기주식처분이익 | - | (16,103,414) |
| 합 계 | 4,972,439 | (16,942,095) |
35. 비 용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 | - | 1,641,652,961 | 1,641,652,961 |
| 사용된 원재료 | - | 5,632,834,137 | 5,632,834,137 |
| 종업원급여 | 64,638,245 | 187,273,427 | 251,911,672 |
| 퇴직급여 | 6,645,284 | 19,757,156 | 26,402,440 |
| 복리후생비 | 12,896,055 | 39,498,091 | 52,394,146 |
| 감가상각비 | 5,677,102 | 360,152,456 | 365,829,558 |
| 무형자산상각비 | 589,922 | 841,827 | 1,431,749 |
| 지급수수료 | 33,053,595 | 51,480,037 | 84,533,632 |
| 운반보관료 | 111,905,329 | 64,847,425 | 176,752,754 |
| 기타 | 156,749,781 | 220,531,356 | 377,281,137 |
| 합 계 | 392,155,313 | 8,218,868,873 | 8,611,024,186 |
&cr; ( 전 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 | - | 1,425,952,232 | 1,425,952,232 |
| 사용된 원재료 | - | 5,000,751,715 | 5,000,751,715 |
| 종업원급여 | 62,478,547 | 180,355,437 | 242,833,984 |
| 퇴직급여 | 6,303,734 | 18,672,544 | 24,976,278 |
| 복리후생비 | 11,529,410 | 35,467,873 | 46,997,283 |
| 감가상각비 | 3,301,007 | 375,495,192 | 378,796,199 |
| 무형자산상각비 | 660,240 | 834,583 | 1,494,823 |
| 지급수수료 | 40,103,495 | 51,238,136 | 91,341,631 |
| 운반보관료 | 190,074,747 | 3,828,753 | 193,903,500 |
| 기타 | 118,195,832 | 257,682,001 | 375,877,833 |
| 합 계 | 432,647,012 | 7,350,278,466 | 7,782,925,478 |
36. 주당이익&cr;
36-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(A) | 1,426,278,041,229 | 1,631,224,830,352 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 34,275,419 | 34,192,306 |
| 기본주당이익(C = A÷B) | 41,612 | 47,707 |
&cr; 36-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 일 수 | 유통주식수 | 적 수 |
| 기 초 | 2018.01.01~2018.12.31 | 365 | 34,275,419 | 12,510,527,935 |
| 합 계 | 12,510,527,935 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 34,275,419 | |||
&cr;(전 기)
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 일 수 | 유통주식수 | 적 수 |
| 기 초 | 2017.01.01~2017.12.31 | 365 | 33,692,031 | 12,297,591,315 |
| 자기주식 처분 | 2017.02.22~2017.12.31 | 313 | 583,388 | 182,600,444 |
| 합 계 | 12,480,191,759 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 34,192,306 | |||
&cr; 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익&cr;과 일치합니다.
37. 재 무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;37-1 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 3,771,331,034 | 4,892,088,224 |
| 자본 | 11,430,558,245 | 10,377,281,259 |
| 부채비율 | 32.99% | 47.14% |
37-2 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니 다. &cr;
37-3 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
&cr;( 1) 금융자산&cr;(당기말 )
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 427,464,455 | - | 30,200,000 | - | 457,664,455 |
| 단기금융상품 | 1,131,389,729 | - | 1,150,000,000 | - | 2,281,389,729 |
| 장기금융상품 | 67,506,500 | - | - | - | 67,506,500 |
| 매출채권및기타채권 | 946,101,563 | - | - | - | 946,101,563 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 109,766,423 | - | - | 109,766,423 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 61,000,000 | - | 61,000,000 |
| 기타금융자산 | 59,129,250 | - | - | 297,703 | 59,426,953 |
| 금융리스채권 | 4,483,720 | - | - | - | 4,483,720 |
| 합 계 | 2,636,075,217 | 109,766,423 | 1,241,200,000 | 297,703 | 3,987,339,343 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 910,103,979 | - | - | 910,103,979 |
| 단기금융상품 | 2,111,153,641 | - | - | 2,111,153,641 |
| 장기금융상품 | 67,506,500 | - | - | 67,506,500 |
| 매출채권및기타채권 | 1,075,154,096 | - | - | 1,075,154,096 |
| 매도가능금융자산 | - | 354,190,514 | - | 354,190,514 |
| 기타금융자산 | 59,115,029 | - | 1,058,864 | 60,173,893 |
| 금융리스채권 | 4,696,717 | - | - | 4,696,717 |
| 합 계 | 4,227,729,962 | 354,190,514 | 1,058,864 | 4,582,979,340 |
&cr;(2) 금융부채&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치금융부채 | 상각후원가&cr;금융부채 | 위험회피지정&cr;파생상품 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 655,545,644 | - | 655,545,644 |
| 차입금 | - | 2,423,688,627 | - | 2,423,688,627 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 43,310,577 | - | - | 43,310,577 |
| 기타금융부채 | - | 71,459,839 | 12,258,855 | 83,718,694 |
| 합 계 | 43,310,577 | 3,150,694,110 | 12,258,855 | 3,206,263,542 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 위험회피지정&cr;파생상품 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 872,349,182 | - | 872,349,182 |
| 차입금 | - | 3,119,640,760 | - | 3,119,640,760 |
| 당기손익인식금융부채 | 25,238,395 | - | - | 25,238,395 |
| 기타금융부채 | - | 82,566,354 | 35,545,160 | 118,111,514 |
| 합 계 | 25,238,395 | 4,074,556,296 | 35,545,160 | 4,135,339,851 |
37-4 금융위험관리&cr;&cr;당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.
&cr;(1) 시장위험&cr;당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.&cr;
1) 외화위험 관리&cr;당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천 PLN, 천JPY, 천HUF, 천PKR) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 407,416 | 806,299 | 498,612 | 782,901 |
| EUR | 21,356 | 21,256 | 7,655 | 428 |
| CNY | 207,074 | 241,017 | - | - |
| GBP | 42,743 | 40,469 | 42,743 | 39,381 |
| PLN | 3,671 | 3,793 | 249 | 544 |
| JPY | 21,740 | - | 31,871 | - |
| HUF | 944 | - | - | - |
| PKR | 1,703,790 | - | - | - |
당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| USD | (10,196,610) | 2,506,845 | 10,196,610 | (2,506,845) |
| EUR | 1,752,607 | 2,664,382 | (1,752,607) | (2,664,382) |
| CNY | 3,370,339 | 3,944,247 | (3,370,339) | (3,944,247) |
| GBP | - | 156,621 | - | (156,621) |
| PLN | 101,754 | 99,451 | (101,754) | (99,451) |
| JPY | (10,264) | - | 10,264 | - |
| HUF | 376 | - | (376) | - |
| PKR | 1,361,328 | - | (1,361,328) | - |
| 합 계 | (3,620,470) | 9,371,546 | 3,620,470 | (9,371,546) |
&cr;단, 상기 금액에는 통화스왑 계약(주석 22번 참조)을 통한 헷지효과가 반영되어 있습니다.&cr;
2) 이자율위험 관리&cr;당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
&cr;당사는 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화하기 위해 파생상품을 활용하고 있으며 변동금리부 자산의 보유로 인해 이자율의 변동으로 인한 당기손익에 영향을 받을 수 있습니다. 민감도분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 당사의 세전순이익은 2,802,012 천원 감소/증가(전기: 4,182,566 천원 감소/증가 )하며 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.
3) 기타 가격위험요소&cr;당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 비상장주식이며, 가격변동에 영향을 받는 지분증권은 105,187 백만원(전기: 240,714 백만원)입니다. 다른 변수가 일정하고 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우, 당사의 자본은 10,519 백만원(전기: 24,071백만원) 증가/감소(법인세효과 차감 전)할 것입니다.
&cr;(2) 신용위험&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을체결하고 있습니다. 유동자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행들이기 때문에 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD,천EUR, 천GBP, 천CNY, 천MYR, 원화단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 당기말 | 전기말 |
| 지급보증계약 (주1) | USD | 1,713,929 | 1,689,700 |
| EUR | 160,000 | - | |
| GBP | 134,480 | 137,900 | |
| KRW | 379,975,384 | 379,975,384 | |
| CNY | 1,097,900 | 999,900 | |
| MYR | 12,000 | - | |
&cr; (주 1) 지급보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 원화로 표시된 금액은 보증을 위해 제공한 주식의 취득원가입 니다.
신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 지급보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
(3) 유동성위험&cr;유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. &cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 무이자 | 3,564,339,389 | 10,740,572 | - | 3,575,079,961 |
| 변동금리부 부채 | 504,389,654 | 70,949,036 | - | 575,338,690 |
| 고정금리부 부채 | 874,941,640 | 795,000,000 | 180,000,000 | 1,849,941,640 |
| 합 계 | 4,943,670,683 | 876,689,608 | 180,000,000 | 6,000,360,291 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 무이자 | 3,462,395,857 | 14,457,466 | - | 3,476,853,323 |
| 변동금리부 부채 | 652,339,378 | 199,339,327 | - | 851,678,705 |
| 고정금리부 부채 | 621,441,641 | 1,588,500,000 | 60,000,000 | 2,269,941,641 |
| 합 계 | 4,736,176,876 | 1,802,296,793 | 60,000,000 | 6,598,473,669 |
지급보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 지급보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. &cr;
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 무이자 | 964,179,554 | 84,703,204 | 9,640,204 | 1,058,522,962 |
| 변동금리부 자산 | - | 14,936,384 | - | 14,936,384 |
| 고정금리부 자산 | 2,739,353,086 | 1,222,022 | 3,674,548 | 2,744,249,656 |
| 합 계 | 3,703,532,640 | 100,861,610 | 13,314,752 | 3,817,709,002 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 무이자 | 1,114,967,662 | 89,662,850 | 9,671,616 | 1,214,302,128 |
| 변동금리부 자산 | - | 15,165,529 | - | 15,165,529 |
| 고정금리부 자산 | 3,021,569,498 | 1,222,022 | 3,980,054 | 3,026,771,574 |
| 합 계 | 4,136,537,160 | 106,050,401 | 13,651,670 | 4,256,239,231 |
다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표의 파생상품의 경우 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다. &cr; (당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 합 계 |
| 순유입 | 199,140,295 | 71,112,815 | 270,253,110 |
| 순유출 | (96,045,942) | (74,244,429) | (170,290,371) |
| 합 계 | 103,094,353 | (3,131,614) | 99,962,739 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 합 계 |
| 순유입 | 220,743,494 | 204,673,825 | 425,417,319 |
| 순유출 | (234,185,789) | (224,870,411) | (459,056,200) |
| 합 계 | (13,442,295) | (20,196,586) | (33,638,881) |
37-5 금융자산의 양도&cr;&cr;당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산으로 할인양도된 매출채권44,554백만원을 계상하고 있습니다. 이와 관련된 금융부채는 단기차입금으로 계상된 44,554백만원입니다. 해당 매출채권에 대하여 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.
38. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;38-1 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치(상장지분상품) | 3,390,801 | - | - | 3,390,801 |
| 기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) | - | - | 101,796,282 | 101,796,282 |
| 기타포괄손익-공정가치(채무상품) | - | - | 4,579,340 | 4,579,340 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 61,000,000 | 61,000,000 |
| 위험회피회계적용 파생상품자산 | - | 297,703 | - | 297,703 |
| 소 계 | 3,390,801 | 297,703 | 167,375,622 | 171,064,126 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | 43,310,577 | 43,310,577 |
| 위험회피회계적용 파생상품부채 | - | 12,258,855 | - | 12,258,855 |
| 소 계 | - | 12,258,855 | 43,310,577 | 55,569,432 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산(상장주식) | 10,390,002 | - | - | 10,390,002 |
| 매도가능금융자산(비상장주식) | - | - | 230,323,586 | 230,323,586 |
| 위험회피회계적용 파생상품자산 | - | 1,058,864 | - | 1,058,864 |
| 소 계 | 10,390,002 | 1,058,864 | 230,323,586 | 241,772,452 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식항목 파생상품부채 | - | - | 25,238,395 | 25,238,395 |
| 위험회피회계적용 파생상품부채 | - | 35,545,160 | - | 35,545,160 |
| 소 계 | - | 35,545,160 | 25,238,395 | 60,783,555 |
38-2 당기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
38-3 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은다음과 같습니다. &cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 손 상 | 기말금액 |
| 기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) | 239,174,977 | - | (135,794,392) | (1,584,303) | - | 101,796,282 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 손 상 | 기말금액 |
| 매도가능금융자산(비상장주식) | 278,203,677 | 11,099,686 | (29,434,800) | 17,111,023 | (46,656,000) | 230,323,586 |
&cr;38-4 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
&cr; - 통화선도 및 이자율스왑&cr;통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.&cr; &cr; 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.
상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.&cr;
- 비상장주식&cr;비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.&cr; &cr; 38-5 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;
38-6 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.
| 구 분 | 당기말 공정가치&cr;(단위: 백만원) | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 범위&cr;(가중평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr; 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 101,796 | 할인된 &cr;현금흐름&cr; (유사기업이 존재하는 경우, 유사기업비교법을 활용하여 추정한 &cr;공정가치와의 &cr;산술평균) | 영구성장률 | 0.00%~1.00% | 영구성장율, 매출액 증가율 및&cr; 세전영업이익률이 상승하고 &cr; 가중평균자본비용이 하락한다&cr; 면 비상장주식의 공정가치는&cr; 증가할 것임. |
| 가중평균자본비용 | 6.80%~8.72%&cr;(7.57%) | ||||
| 매출액 증가율&cr;(향후 5개년) | (-)0.91%~10.55%&cr;(3.88%) | ||||
| 세전 영업이익률&cr;(향후 5개년) | 1.91%~8.09%&cr;(4.43%) | ||||
| 풋옵션 | (43,311) | 이항모형 | 예상주가변동성 | 1.53% | 예상주가변동성의 증가 또는 무위험수익률이 하락한다면 신주인수권의 공정가치는 증가할 것임. |
| 무위험수익률 | 1.82% | ||||
| 통화선도&cr; 이자율스왑 | (11,961) | 할인된&cr;현금흐름 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
&cr;38-7 재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 투입변수의 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
| 매도가능금융자산&cr;(비상장주식) | 영구성장률 | ± 1.00%p | 18,247,139 | (26,192,968) |
| 가중평균자본비용 | ±1.00%p | 24,228,321 | (17,182,810) | |
&cr; 38-8 당사는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 당사의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 당사와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다.
&cr; - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 영업실적 및 향후&cr; 시장규모의 예측 및 영업환경과 중장기 영업계획 등을 분석하여 추정합니다. &cr; - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장 &cr; 기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하&cr; 여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 &cr; 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.
39. 특수관계자거래&cr;
39-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | Lotte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, &cr; Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., &cr; Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., &cr; Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜,&cr; Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., &cr; ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, &cr; Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사,&cr; Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.,&cr; 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업, Lotte Chemical Nigeria Limited |
| 관계기업 | 롯데건설㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜ |
| 공동기업 | ㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., &cr; 롯데미쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., &cr; 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ 외 1개사 , Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.,&cr; Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. |
| 기타 | ㈜호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1) |
&cr;(주1) ㈜호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.
39-2 당기와 전기 중 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| 종속기업 | Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 176,479,377 | - | - | 2,092,368 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 20,649,941 | - | - | - | |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | - | 127,513 | - | 15,022 | |
| 삼박엘에프티㈜ | 47,481,007 | 79,796 | 17,059,919 | 108,000 | |
| ㈜케이피켐텍 | 174,681,806 | 26,519 | 6,230 | 382,918 | |
| 데크항공㈜ | 488,456 | 418,407 | - | 447,407 | |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad. | 11,404,977 | 102,855 | 14,809,890 | 1,484,186 | |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 12,029,328 | 45,939 | - | - | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 1,977,712 | - | - | - | |
| Lotte Chemical UK Limited | 111,823,910 | 1,151,899 | 28,115 | 73,073 | |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 39,479,783 | - | 1,388,474 | 24,020 | |
| Lotte Chemical USA Corp. | - | 5,431,445 | - | - | |
| 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 | 373,158,921 | 827,973 | 1,213,664 | 1,185,378 | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 3,721,421 | 2,594 | - | - | |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 62,608 | - | - | 112,200 | |
| 소 계 | 973,439,247 | 8,214,940 | 34,506,292 | 5,924,572 | |
| 관계기업 | 롯데건설㈜ | - | - | - | 177,090,068 |
| 여수페트로㈜ | 208 | - | - | 214,170 | |
| 현대케미칼㈜ | 8,689,587 | - | 1,521,563,369 | 1,660,907 | |
| 롯데정밀화학㈜ | 2,095,325 | 334,543 | 14,273,666 | 11,265 | |
| 소 계 | 10,785,120 | 334,543 | 1,535,837,035 | 178,976,410 | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 44,100 | - | - | - |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 101,065,003 | - | - | - | |
| ㈜씨텍 | 64,619,219 | - | 226,156,122 | 16,932,293 | |
| 롯데엠시시㈜ | 259,054,215 | 243,021 | 79,959,041 | - | |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 6,386,277 | - | - | 5,159,145 | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 62,060,258 | - | 44,075 | - | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | - | 159,808 | - | - | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 344,466 | 110,789 | - | - | |
| 소 계 | 493,573,538 | 513,618 | 306,159,238 | 22,091,438 | |
| 기타&cr;특수관계자 | 롯데로지스틱스㈜ | - | 2,571 | 1,892,019 | 14,545,771 |
| 롯데알미늄㈜ | 28,719,459 | 302,078 | 149,434 | 185,000 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 24,793,516 | - | 132,535,320 | - | |
| 소 계 | 53,512,975 | 304,649 | 134,576,773 | 14,730,771 | |
| 기타 | ㈜호텔롯데 등 | 19,310,794 | 3,575,961 | 2,047,520 | 93,634,377 |
| 합 계 | 1,550,621,674 | 12,943,711 | 2,013,126,858 | 315,357,568 | |
&cr;(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
| 매 출 | 기 타 | 매 입 | 기 타 | ||
| 종속기업 | Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 219,711,035 | - | - | 1,992,124 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 17,250,283 | - | - | - | |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 381,247 | 95,892 | - | - | |
| 삼박엘에프티 ㈜ | 50,537,676 | 83,742 | 11,244,111 | 263,791 | |
| ㈜ 케이피켐텍 | 139,581,791 | 16,387 | 526,460 | 1,312,400 | |
| 데크항공 ㈜ | 366,413 | 390,803 | - | 238,754 | |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 6,108,635 | 5,653 | 16,331,862 | 1,071,520 | |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 8,529,238 | 1,838 | - | - | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 4,067,703 | - | - | - | |
| Lotte Chemical UK Limited | 97,515,268 | 944,438 | - | 37,200 | |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 36,106,214 | - | 645,991 | 23,210 | |
| Lotte Chemical USA Corp. | 1,124,497 | 1,161,422 | - | - | |
| 롯데첨단소재 ㈜ | 191,575,542 | 562,230 | 976,800 | 80,992 | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 838,991 | - | - | - | |
| 소 계 | 773,694,533 | 3,262,405 | 29,725,224 | 5,019,991 | |
| 관계기업 | 롯데건설 ㈜ | - | 44,994 | - | 82,288,859 |
| 여수페트로 ㈜ | 190 | - | - | 196,460 | |
| 현대케미칼 ㈜ | 7,263,700 | 2,198 | 1,199,761,918 | 1,950,954 | |
| 롯데정밀화학 ㈜ | 554,848 | 234,620 | 12,145,614 | - | |
| 소 계 | 7,818,738 | 281,812 | 1,211,907,532 | 84,436,273 | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 49,464 | - | - | - |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 117,359,483 | - | - | - | |
| ㈜ 씨텍 | 49,734,606 | - | 212,611,275 | 16,471,149 | |
| 롯데엠시시 ㈜ | 222,207,942 | 1,614 | 66,163,378 | 20,160 | |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 6,170,324 | - | - | 5,710,155 | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ | 39,086,273 | 24,156 | - | - | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | - | 136,755 | - | - | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 367,012 | 52,039 | - | - | |
| 소 계 | 434,975,104 | 214,564 | 278,774,653 | 22,201,464 | |
| 기타 &cr; 특수관계자 | 롯데로지스틱스 ㈜ | - | - | 1,780,576 | 22,059,928 |
| 롯데알미늄 ㈜ | 32,885,921 | 201,171 | 89,041 | 316,535 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 22,584,012 | - | 244,805,978 | - | |
| 소 계 | 55,469,933 | 201,171 | 246,675,595 | 22,376,463 | |
| 기 타 | ㈜ 호텔롯데 등 | 11,041,391 | 27,150 | 11,282,820 | 62,064,668 |
| 합 계 | 1,282,999,699 | 3,987,102 | 1,778,365,824 | 196,098,859 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. &cr;(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | ||
| 종속기업 | Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 31,262,441 | - | - | 398,280 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 4,176,165 | - | - | - | |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | - | 127,513 | - | - | |
| 삼박엘에프티 ㈜ | 11,152,081 | 2,457,222 | 1,642,761 | 33,000 | |
| ㈜ 케이피켐텍 | 19,535,070 | 240,055 | - | 92,879 | |
| 데크항공 ㈜ | - | 51,831 | - | 98,452 | |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 206,625 | 976,125 | - | 781,071 | |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 6,311,893 | 45,939 | - | - | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 84,528 | - | - | - | |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | - | 13,613,283 | - | - | |
| Lotte Chemical UK Limited | 47,397,186 | 530,917 | - | 5,957 | |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 18,231,645 | 1,115,498 | 104,693 | 5,907 | |
| Lotte Chemical USA Corp. | - | 29,065,493 | - | - | |
| 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 | 19,791,841 | 8,335,148 | 372,637 | 9,310,941 | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 2,018,341 | 42,711 | - | - | |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | - | 62,608 | - | 57,477 | |
| 관계기업 | 롯데건설 ㈜ | - | - | - | 9,977,973 |
| 여수페트로 ㈜ | - | 7,071 | - | 17,528 | |
| 현대케미칼 ㈜ | - | - | 117,473,090 | 111,808 | |
| 롯 데 정밀화학㈜ | 107,752 | 28,206 | 1,961,275 | - | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | 11,025 | - | - |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 3,165,050 | - | - | - | |
| ㈜ 씨텍 | 6,023,934 | 121,206 | 23,291,234 | 3,492,871 | |
| 롯데엠시시㈜ | 15,629,387 | 560,613 | 172,558 | 1,520,600 | |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 156,411 | 502,176 | - | 19,500 | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ | 12,793,788 | 3,694,967 | 7,625 | 2,149,963 | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | - | 159,808 | - | - | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | - | 171,459 | - | - | |
| 기타&cr;특수관계자 | 롯데로지스틱스㈜ | - | - | 164,441 | 959,991 |
| 롯데알미늄㈜ | 1,729,726 | 18,320 | - | 2,947,948 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 8,959,881 | 1,679,709 | 14,749,272 | - | |
| 기타 | ㈜ 호텔롯데 등 | 7,955,640 | 19,183,736 | 5,575,732 | 34,706,688 |
| 합 계 | 216,689,385 | 82,802,639 | 165,515,318 | 66,688,834 | |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | ||
| 종속기업 | Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 40,803,275 | - | - | 556,896 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 2,315,282 | - | - | - | |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | - | 323,180 | - | - | |
| 삼박엘에프티 ㈜ | 14,021,028 | 2,048,332 | 2,792,937 | 52,800 | |
| ㈜ 케이피켐텍 | 20,833,914 | 172,178 | - | 209,090 | |
| 데크항공 ㈜ | - | 39,513 | - | 14,509 | |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 84,598 | 3,253,361 | 2,158,908 | 29,244 | |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 3,977,887 | 1,838 | - | - | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 1,410,112 | 873 | - | - | |
| Lotte Chemical UK Limited (주1) | 63,472,640 | 4,985,294 | - | - | |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 12,811,677 | 1,160,987 | 45,192 | 3,299 | |
| Lotte Chemical USA Corp. | - | 27,760,229 | - | - | |
| 롯데첨단소재 ㈜ | 14,472,074 | 61,311 | - | 86,307 | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 767,324 | 40,336 | - | - | |
| 관계기업 | 롯데건설 ㈜ | - | 217 | - | 10,377,498 |
| 여수페트로 ㈜ | - | 7,067 | - | 16,080 | |
| 현대케미칼 ㈜ | - | - | 179,546,974 | 172,363 | |
| 롯데정밀화학 ㈜ | - | 25,592 | 2,765,087 | - | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | - | - | - |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 7,165,523 | - | - | - | |
| ㈜ 씨텍 | 5,750,787 | 124,773 | 22,876,107 | 3,549,812 | |
| 롯데엠시시 ㈜ | 15,778,725 | 779,961 | 17,152 | 1,718,300 | |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 140,875 | 387,915 | - | 19,500 | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ | 9,964,683 | 717,114 | - | 420,000 | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | - | 136,755 | - | - | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | - | 142,198 | - | - | |
| 기타&cr; 특수관계자 | 롯데로지스틱스 ㈜ | - | - | 159,093 | 1,641,186 |
| 롯데알미늄 ㈜ | 2,436,688 | 23,601 | - | 3,034,739 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 5,404,417 | 2,692,152 | 40,409,468 | - | |
| 기 타 | ㈜ 호텔롯데 등 | 6,548,443 | 19,182,326 | 74,471,999 | 11,798,452 |
| 합 계 | 228,159,952 | 64,067,103 | 325,242,917 | 33,700,075 | |
&cr; (주1) 당사는 전기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 63,473 백만원에 대하여 21,846백만원의 대손충당금, 미수금 4,985백만원 전액에 대하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (3) 당기와 전기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
| 종속기업 | 데크항공㈜ | 14,191,667 | - | - | 14,191,667 |
| 합 계 | 14,191,667 | - | - | 14,191,667 | |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
| 종속기업 | 데크항공㈜ | 14,191,667 | - | - | 14,191,667 |
| Lotte Chemical USA Corp. | - | 173,331,000 | (173,331,000) | - | |
| 합 계 | 14,191,667 | 173,331,000 | (173,331,000) | 14,191,667 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| 출 자 | Lotte Chemical USA Corp. (종속기업) | 현 금 | - | 282,920,400 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (종속기업) | 현 금 | - | 7,085,400 | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ (공동기업) | 현 금 | - | 54,899,995 | |
| Lotte Chemical Nigeria Limited (종속기업) | 현 금 | 355,806 | - | |
| 합 계 | 355,806 | 344,905,795 | ||
| 신규취득 | 롯데푸드㈜ (기타) (주1) | 지분증권 | - | 1,408,128 |
| 롯데글로벌로지스㈜ (기타) | 지분증권 | - | 11,099,686 | |
| 롯데지주㈜ (기타) (주2) | 지분증권 | 195,995,687 | - | |
| 합 계 | 195,995,687 | 12,507,814 | ||
| 처분 | ㈜호텔롯데 (기타) (주3) | 지분증권 | 10,098,994 | - |
| 롯데지주㈜ (기타) (주3) | 지분증권 | 9,072,414 | - | |
| ㈜호텔롯데 (기타) (주3) | 지분증권 | 120,381,698 | - | |
| 롯데물산㈜ (기타) (주3) | 지분증권 | 67,465,223 | - | |
| 합 계 | 207,018,329 | - | ||
| 배당금&cr;수 익 | Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업) | 현 금 | 108,062,819 | 30,995,409 |
| Lotte Chemical Pakistan Lmited (종속기업) | 현금, 미수금 | 16,399,548 | - | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. (종속기업) | 현 금 | 5,291,685 | - | |
| 삼박엘에프티㈜ (종속기업) | 현 금 | 2,984,878 | 2,984,878 | |
| 롯데첨단소재 ㈜ (종속기업) | 현 금 | 60,300,000 | - | |
| 롯데엠시시㈜ (공동기업) | 현 금 | 70,000,000 | 17,500,000 | |
| ㈜ 씨텍 (공동기업) | 현 금 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 롯데정밀화학㈜ (관계기업) | 현 금 | 6,424,952 | 2,409,357 | |
| 롯데건설㈜ (관계기업) | 현 금 | 4,192,212 | - | |
| 롯데푸드 ㈜ (기타) | 현 금 | 242,814 | 80,124 | |
| 롯데로지스틱스 ㈜ (기타) | 현 금 | - | 33,154 | |
| 스팍스자산운용㈜ (기타) | 현 금 | 6,763 | 4,926 | |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업) | 현 금 | - | 30,705,875 | |
| 합 계 | 283,905,671 | 94,713,723 | ||
| 배당금&cr;지 급 | 롯데물산 ㈜ (기타) | 현 금 | 112,547,589 | 42,875,272 |
| ㈜호텔롯데 (기타) | 현 금 | 45,641,589 | 17,387,272 | |
| Lotte Holdings Co. Ltd. (기타) | 현 금 | 33,453,000 | 12,744,000 | |
| 합 계 | 191,642,178 | 73,006,544 | ||
&cr; (주1) 전기 중 롯데푸드㈜의 분할합병으로 인하여 롯데지주㈜를 취득하였습니다 ( 주석 7-3 참조). &cr; (주2) 롯데지주㈜로부터 롯데건설㈜ 주식을 취득 하였습니다 ( 주석 13-3 참조) .&cr; (주3) 당 사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 대규모기업집단으로 지정된 롯데기업집단에 포함되어 있습니다. 롯데지주 ㈜ 는 동 기업집단의 대표회사이므로 당사는 롯데지주 ㈜ 와의 상호출자문제를 해소하기 위해 2018년 10월 10일 롯데푸드 ㈜ , 롯데알미늄 ㈜ , 롯데지주 ㈜ , 롯데자산개발㈜ 의 보유지분을 전량 매도하였습니다 ( 주석 7-3, 13-3 참조). &cr;
( 5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천EUR, 천GBP, 천CNY, 천MYR, 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 기업 | 보증 한도 금액 | 실행 잔액 | 비 고 | ||||
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | ||||
| Lotte Sanjiang &cr; Chemical Company Limited | CNY | 100,000 | 16,276,000 | CNY | 62,458 | 10,165,605 | 포괄한도에 대한 지급보증 |
| CNY | 250,000 | 40,690,000 | CNY | 154,348 | 25,121,704 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| CNY | 240,000 | 39,062,400 | CNY | 147,177 | 23,954,576 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| CNY | 129,900 | 21,142,524 | CNY | 34,563 | 5,625,407 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| Lotte Chemical &cr; (Jiaxing) Corp. | USD | 8,000 | 8,944,800 | USD | 8,000 | 8,944,800 | 차입금에 대한 지급보증 |
| USD | 8,000 | 8,944,800 | USD | 8,000 | 8,944,800 | 차입금에 대한 지급보증 | |
| USD | 16,000 | 17,889,600 | USD | 16,000 | 17,889,600 | 차입금에 대한 지급보증 | |
| CNY | 240,000 | 39,062,400 | CNY | - | - | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| CNY | 120,000 | 19,531,200 | CNY | 90,000 | 14,648,400 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| Lotte Chemical &cr; Engineering &cr; Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | CNY | 18,000 | 2,929,680 | CNY | 5,256 | 855,467 | 포괄한도에 대한 지급보증 |
| Lotte Chemical&cr; Alabama Corp. | USD | 10,000 | 11,181,000 | USD | 10,000 | 11,181,000 | 차입금에 대한 지급보증 |
| Lotte Chemical UK Limited | GBP | 32,000 | 45,450,240 | GBP | 32,000 | 45,450,240 | 차입금에 대한 지급보증 |
| GBP | 17,000 | 24,145,440 | GBP | 17,000 | 24,145,440 | 차입금에 대한 지급보증 | |
| GBP | 23,000 | 32,667,360 | GBP | 23,000 | 32,667,360 | 차입금에 대한 지급보증 | |
| GBP | 25,000 | 35,508,000 | GBP | 25,000 | 35,508,000 | 차입금에 대한 지급보증 | |
| EUR | 40,000 | 51,166,400 | EUR | 40,000 | 51,166,400 | 차입금에 대한 지급보증 | |
| EUR | 36,000 | 46,049,760 | EUR | 22,029 | 28,179,113 | 운영자금에 대한 지급보증 | |
| EUR | 30,000 | 38,374,800 | EUR | 10,679 | 13,660,535 | 운영자금에 대한 지급보증 | |
| EUR | 30,000 | 38,374,800 | EUR | 25,233 | 32,276,452 | 운영자금에 대한 지급보증 | |
| EUR | 24,000 | 30,699,840 | EUR | 3,321 | 4,248,031 | 운영자금에 대한 지급보증 | |
| GBP | 30,780 | 43,717,450 | GBP | - | - | 채권할인에 대한 지급보증 | |
| GBP | 6,700 | 9,516,144 | GBP | 6,700 | 9,516,144 | 지역성장기금에 대한 지급보증 | |
| Lotte UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | USD | 19,429 | 21,723,086 | USD | 19,429 | 21,723,086 | 차입금에 대한 지급보증 |
| USD | 14,000 | 15,653,400 | USD | 11,200 | 12,522,720 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| MYR | 12,000 | 3,231,120 | MYR | 1,944 | 523,557 | 신용장 개설한도에 대한 지급보증 | |
| USD | 4,000 | 4,472,400 | USD | - | - | 운영자금에 대한 지급보증 | |
| USD | 8,000 | 8,944,800 | USD | 8,000 | 8,944,800 | 운영자금에 대한 지급보증 | |
| Lotte Chemical USA Corp. | USD | 10,000 | 11,181,000 | USD | 357 | 399,162 | 설비 사용료에 대한 지급보증 |
| USD | 1,594,000 | 1,782,251,400 | USD | 1,594,000 | 1,782,251,400 | 차입금에 대한 지급보증 | |
| LACC LLC | USD | 22,500 | 25,157,250 | USD | - | - | 설비 사용료에 대한 지급보증 |
| 합 계 | USD | 1,713,929 | 2,493,939,094 | USD | 1,674,986 | 2,230,513,799 | |
| EUR | 160,000 | EUR | 101,262 | ||||
| GBP | 134,480 | GBP | 103,700 | ||||
| CNY | 1,097,900 | CNY | 493,802 | ||||
| MYR | 12,000 | MYR | 1,944 | ||||
(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 23,156,280 | 26,041,536 |
| 퇴직급여 | 2,645,040 | 3,198,119 |
| 합 계 | 25,801,320 | 29,239,655 |
&cr;
40. 현금및현금성자산 &cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 6,604 | 6,372 |
| 은행예치금 | 457,657,851 | 910,103,979 |
| 합 계 | 457,664,455 | 910,110,351 |
41. 현금흐름표&cr;
41-1 비현금거래
당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 파생상품부채의 유동성대체 | 10,805,242 | 5,293,687 |
| 매도가능금융자산의 유동성 대체 | - | 46,195 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 유동성대체 | 4,544,530 | - |
| 건설중인자산 본계정대체 | 225,575,623 | 304,654,296 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 16,723,210 |
| 장기선급비용의 유동성대체 | 662,000 | 713,200 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 16,165,841 | 2,298,451 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 28,152,746 | 20,339,252 |
| 유형자산 취득 관련 복구충당부채의 변동 | - | 2,500,000 |
| 매출채권의 제각 | 41,800 | 500,234 |
| 사채의 유동성대체 | 589,648,938 | 786,984,745 |
| 단기차입금의 장기차입금 대체 | - | 74,145,085 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 414,853,640 | - |
| 당기손익인식금융자산의 매도가능금융자산 대체 | - | 6,359,869 |
| 장기미수금의 유동성대체 | 5,910,646 | 5,241,880 |
| 기타금융부채의 유동성대체 | 7,422,000 | 5,666,000 |
| 단기금융상품의 매도가능금융자산 대체 | - | 80,000,000 |
| 단기금융상품의 당기손익-공정가치금융자산 대체 | 59,800,000 | - |
41-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 환율 변동 | 공정가치변동 | 기타 (주1) | 당기말 |
| 단기차입금 | 496,129,258 | (126,080,135) | (2,738,529) | - | - | 367,310,594 |
| 장기차입금 | 559,280,968 | - | 8,688,769 | - | - | 567,969,737 |
| 사채 | 2,064,230,534 | (576,770,060) | - | - | 947,823 | 1,488,408,297 |
| 위험회피지정파생상품부채(자산) | 34,486,296 | (7,774,772) | - | (8,609,239) | (6,141,132) | 11,961,153 |
| 합 계 | 3,154,127,056 | (710,624,967) | 5,950,240 | (8,609,239) | (5,193,309) | 2,435,649,781 |
&cr; (전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 전기초 | 재무활동현금흐름 | 환율 변동 | 공정가치변동 | 기타 (주1) | 전기말 |
| 단기차입금 | 1,170,677,090 | (586,128,748) | (14,273,999) | - | (74,145,085) | 496,129,258 |
| 장기차입금 | 508,103,741 | - | (22,967,858) | - | 74,145,085 | 559,280,968 |
| 사채 | 2,093,643,767 | (10,553,740) | (19,989,179) | - | 1,129,686 | 2,064,230,534 |
| 위험회피지정파생상품부채(자산) | (10,498,507) | 1,321,168 | - | 42,281,408 | 1,382,227 | 34,486,296 |
| 합 계 | 3,761,926,091 | (595,361,320) | (57,231,036) | 42,281,408 | 2,511,913 | 3,154,127,056 |
&cr; (주1) 시간경과에 따른 유동성 대체 및 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.
42. 약정사항 및 우발부채&cr;
42-1 당사의 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용(차입금은 주석 20 참조)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 통 화 | 한도금액 |
| KEB하나은행&cr;(당좌차월 100억 및 외담대 &cr; 100억을 제외한 포괄한도 &cr; 2,650억원) | 당좌차월 | KRW | 10,000,000 |
| Local L/C | KRW | 10,000,000 | |
| Usance 및 Sight | USD | 150,000 | |
| Stand by L/C | USD | 20,000 | |
| OA | USD | 50,000 | |
| 외담대 및 상생결제론 | KRW | 10,000,000 | |
| 우리은행 | Usance 및 Sight | USD | 80,000 |
| 농협은행 | 무역금융 | USD | 70,000 |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 10,000,000 | |
| 신한은행 | Usance | USD | 100,000 |
| SC제일은행 | 당좌차월 | KRW | 10,000,000 |
| 무역금융 | USD | 100,000 | |
| 구매카드 | KRW | 20,000,000 | |
| 산업은행 | Usance 및 Import Loan | USD | 150,000 |
| 국민은행 | Usance | USD | 100,000 |
| 수협은행 | 무역금융 | USD | 30,000 |
| Mizuho 은행 | 무역금융 | USD | 100,000 |
| Citi 은행 | Usance | USD | 50,000 |
| SMBC | Usance | USD | 50,000 |
| JP Morgan | 무역금융 | USD | 50,000 |
| Credit Agricole | Usance 및 Stand by L/C | USD | 100,000 |
| Deutsche | 무역금융 | USD | 50,000 |
| BNP Paribas | 무역금융 | USD | 100,000 |
| ANZ | 무역금융 | USD | 50,000 |
| HSBC | 무역금융 | USD | 50,000 |
| 기업은행 | Usance | USD | 70,000 |
| DBS | 무역금융 | USD | 100,000 |
| ING | Import Loan | USD | 50,000 |
| 롯데카드 | 구매카드 | KRW | 300,000,000 |
| 합 계 | KRW | 370,000,000 | |
| USD | 1,670,000 | ||
&cr;42-2 기술도입계약&cr; &cr; 당사는 당기말 현재 EVA 제품 등의 생산을 위하여 Exxon Mobil and Catalyst 등의 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는 각각 144,410천원과 403,175천원입니다.&cr;&cr;당사는 2012년 중 흡수합병한 주식회사 케이피케미칼이 2006년 12월 13일부터 미국 UOP사와 체결한 MEX Plant 기술사용료 계약에 따라 매년 1월 30일에 전년도 생산량을 UOP사에 통보할 의무가 있으며, 라이센스 취득량을 초과하는 수량에 대해서는 기술도입료(Fully Paid License)를 지급할 의무가 있습니다.&cr;
42-3 원료공급계약&cr;
당사는 Naphtha와 M-X(Mixed Xylene)의 안정적 공급을 위하여 현대케미칼 ㈜ 와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 Naphtha와 M-X의 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;42-4 계류중인 소송 사건 &cr;&cr; 당기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 3건(소송가액 30,707백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
42-5 담보 제공 거래 &cr; &cr;당기말 현재 당사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 담보 설정 금액 | 관련계정 | 관련금액&cr;(한도액) | 담보권자 |
| Kor-Uz Gas Chemical &cr; Investment Ltd. (공동기업 주식) | 379,789,712 | 보유주식 전체 | Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금 | USD 1,973,755 &cr; (USD 2,508,900) | ING Bank N.V. 등 |
42-6 백지수표 및 견질어음의 제공&cr;&cr;당기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 20 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;42-7 약정사항&cr;&cr;당기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 당사지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.&cr;&cr; 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 6개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 당사는 상기 풋옵션을 공정가치로 평가하고 있습니다(주석 19 참조).
당기말 현재 당사는 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 담보 설정 금액 | 관련계정 | 관련금액&cr;(한도액) | 담보권자 |
| Lotte Chemical USA Corp.&cr; (종속기업 주식) | 884,836,236 | 보유주식 전체 | Lotte Chemical USA Corp.의 차입금 | USD 1,594,000 &cr; (USD 1,594,000) | The Export-Import Bank of Korea 및 대주단 |
&cr;42-8 기간별 취소불능 운용리스 금액
&cr;당기말 현재 당사의 기간별 취소불능 운용리스는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| 2019 | 7,602,857 |
| 2020 | 7,602,857 |
| 2021 | 7,602,857 |
| 2022 | 3,801,429 |
| 2022 이후 | - |
| 합 계 | 26,610,000 |
43. 회계정책의 변경&cr;&cr;43-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 | 9,211,371,438 | |
| 조정사항 | ||
| 금융자산 계정재분류 (주1) | 7 | 47,201,272 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 9,258,572,710 | |
&cr;이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주석 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 26,214,170 | 9,211,371,438 | |
| 조정사항 | |||
| 금융자산 계정재분류 (주1) | 7 | (47,201,272) | 47,201,272 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (20,987,102) | 9,258,572,710 | |
| (주1) | 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. |
(2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr; 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 제1039호 | 제1109호 | 차이 | |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 | 249,564,979 | 249,564,979 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 | 4,625,535 | 4,625,535 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치금융자산 | 100,000,000 | 100,000,000 | - |
43-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;주석 2에 기재된 것처럼 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;(포괄손익계산서)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | 제1115호 미적용 금액 |
| 매출원가 (주1) | 8,218,868,873 | (54,100,567) | 8,164,768,306 |
| 판매비와관리비 (주1) | 392,155,313 | 54,100,567 | 446,255,880 |
| (주1) | 당사는 기존 판매관리비로 인식하던 해상운송 수행에 대한 비용을 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다. |
&cr;포괄손익계산서 이외에 재무상태표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
44. 보고기간 후 사건&cr;&cr;44-1 특수관계자와의 지분거래&cr;&cr;당사는 2019년 2월 26일 롯데베르살리스 엘라스토마스㈜에 25,000백만원(보통주 5,000,000주)을 출자하였으며 출자 후 지분율 변동은 없습니다.&cr;&cr;44-2 특수관계자에게 제공한 지급보증&cr;&cr;당사는 2019년 1월 31일 SC은행 외 5개사와 Lotte Chemical USA Corp.의 차입한도 USD 300백만에 대한 지급보증 계약을 체결하였습니다.
(1) 대손충당금 설정 현황(연결기준)
&cr; 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 백만원)
|
구 분 |
계정과목 |
채권 총액 |
대손충당금 |
대손충당금&cr; 설정률 |
|
2018년 |
매출채권 |
1,482,352 |
2,534 |
0.17% |
|
미수금 |
56,685 |
39 |
0.07% |
|
|
합 계 |
1,539,037 |
2,573 |
0.17% |
|
|
2017년 |
매출채권 |
1,601,293 |
1,296 |
0.08% |
|
미수금 |
67,593 |
39 |
0.06% |
|
|
합 계 |
1,668,886 |
1,335 |
0.08% |
|
|
2016년 |
매출채권 |
1,488,980 |
5,295 |
0.36% |
|
미수금 |
68,329 |
94 |
0.14% |
|
|
합 계 |
1,557,309 |
5,389 |
0.35% |
2) 대손충당금 변동현황
(단위: 백만원)
|
구 분 |
2018년 |
2017년 |
2016년 |
|
1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
1,335 |
5,389 |
5,114 |
|
2. 순대손처리액(①－②±③) |
(60) |
(4,215) |
329 |
|
① 대손처리액(상각채권액) |
(51) |
(2,358) |
(1,469) |
|
② 상각채권회수액 |
- |
- |
(75) |
|
③ 기타증감액 |
(9) |
(1,857) |
1,873 |
|
3. 대손상각비 계상(환입)액 |
1,298 |
161 |
(54) |
|
4. 기말 대손충당금 잔액합계 |
2,573 |
1,335 |
5,389 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;
연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.&cr; &cr; 연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.&cr;
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위: 백만원)
|
구 분 |
6월 이하 |
6월 초과&cr; 1년 이하 |
1년 초과&cr; 3년 이하 |
3년 초과 |
계 |
|
금 액 |
1,443,918 |
20,852 |
10,292 |
7,290 |
1,482,352 |
|
구성비율 |
97.41% |
1.41% |
0.69% |
0.49% |
100.00% |
(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)&cr; &cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
|
(단위: 백만원) |
||||||
|
사업부문 |
계정과목 |
2018년 |
2017년 |
2016년 |
||
|
기초유분 |
상 품 |
|
- |
- |
||
|
제 품 |
22,137 |
24,061 |
21,513 |
|||
|
반 제 품 |
96,259 |
87,705 |
88,920 |
|||
|
원부재료 |
281,002 |
210,634 |
228,501 |
|||
|
저 장 품 |
59,187 |
47,092 |
54,559 |
|||
|
미 착 품 |
84,590 |
171,589 |
89,997 |
|||
|
모노머 |
상 품 |
1,354 |
2,155 |
2,022 |
||
|
제 품 |
98,518 |
73,413 |
88,831 |
|||
|
반 제 품 |
42,897 |
36,838 |
30,285 |
|||
|
원부재료 |
78,012 |
36,489 |
16,210 |
|||
|
저 장 품 |
8,638 |
1,587 |
1,608 |
|||
|
미 착 품 |
8,831 |
3,973 |
10,212 |
|||
|
폴리머 |
상 품 |
47,062 |
54,041 |
87,538 |
||
|
제 품 |
393,132 |
297,411 |
293,607 |
|||
|
반 제 품 |
113,320 |
113,261 |
81,370 |
|||
|
원부재료 |
169,751 |
133,675 |
146,414 |
|||
|
저 장 품 |
57,663 |
50,048 |
66,574 |
|||
|
미 착 품 |
73,776 |
51,762 |
59,558 |
|||
|
기타 |
상 품 |
3,667 |
3,070 |
1,757 |
||
|
제 품 |
17,553 |
13,814 |
13,353 |
|||
|
반 제 품 |
5,382 |
5,338 |
3,506 |
|||
|
원부재료 |
20,621 |
18,194 |
13,169 |
|||
|
저 장 품 |
110,171 |
114,577 |
99,568 |
|||
|
미 착 품 |
7,305 |
12,566 |
11,330 |
|||
|
연결조정 |
상 품 |
(24,549) |
(36,848) |
(63,042) |
||
|
제 품 |
8,361 |
18,521 |
44,837 |
|||
|
반 제 품 |
- |
- |
- |
|||
|
원부재료 |
- |
- |
- |
|||
|
저 장 품 |
- |
- |
- |
|||
|
미 착 품 |
(7,296) |
(8,977) |
(15,040) |
|||
|
합 계 |
1,777,344 |
1,535,989 |
1,477,157 |
|||
|
총자산대비 재고자산 &cr; 구성비율(%)&cr; [재고자산합계÷&cr; 기말자산총계×100] |
8.55% |
7.86% |
9.31% |
|||
|
재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초&cr; 재고＋기말재고)÷2}] |
8.33 |
8.02 |
7.54 |
|||
&cr;2) 재고자산의 실사내역 등&cr; (단위 : 백만원)
|
계정과목 |
취득원가 |
보유금액 |
평가손실충당금 |
기말잔액 |
비고 |
|
상품 |
27,648 |
27,648 |
(114) |
27,534 |
|
|
제품 |
555,208 |
555,208 |
(15,507) |
539,701 |
|
|
반 제 품 |
266,023 |
266,023 |
(8,165) |
257,858 |
|
|
원부재료 |
555,337 |
555,337 |
(5,951) |
549,386 |
|
|
저장품 |
244,057 |
244,057 |
(8,398) |
235,659 |
|
|
미착품 |
167,206 |
167,206 |
- |
167,206 |
|
|
소 계 |
1,815,479 |
1,815,479 |
(38,135) |
1,777,344 |
|
재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지재고조사법에 의하여 확정됨. 회사는 회계연도말에 재고조사4를 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 당기말 현재의 재고자산가액은 계속기록법에 의해 산출됨.
&cr;3) 장기체화 재고 등 현황
- 해당사항 없음.
(3) 공정가치평가 절차 요약&cr; &cr;① 금융상품의 공정가치&cr; i) 당기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr; (수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr; (수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr; (수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;
(당기말)
|
(단위: 천원) |
||||
|
구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
|
금융자산 |
|
|
|
|
|
기타포괄손익-공정가치(상장지분상품) |
3,390,801 |
- |
- |
3,390,801 |
|
기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) |
- |
- |
102,069,093 |
102,069,093 |
|
기타포괄손익-공정가치(채무상품) |
- |
- |
4,579,340 |
4,579,340 |
|
당기손익-공정가치 |
- |
9,471,485 |
62,234,381 |
71,705,866 |
|
위험회피회계적용 파생상품자산 |
- |
297,703 |
- |
297,703 |
|
합 계 |
3,390,801 |
9,769,188 |
168,882,814 |
182,042,803 |
|
금융부채 |
|
|
|
|
|
당기손익-공정가치 |
- |
223,021 |
43,310,577 |
43,533,598 |
|
위험회피회계적용 파생상품부채 |
- |
12,258,855 |
- |
12,258,855 |
|
합 계 |
- |
12,481,876 |
43,310,577 |
55,792,453 |
(전기말)
|
(단위: 천원) |
||||
|
구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
|
금융자산 |
||||
|
매도가능금융자산(상장지분상품) |
10,390,002 |
- |
- |
10,390,002 |
|
매도가능금융자산(비상장지분상품) |
- |
- |
230,374,728 |
230,374,728 |
|
당기손익인식지정금융자산 |
- |
4,567,481 |
- |
4,567,481 |
|
위험회피회계적용 파생상품자산 |
- |
1,058,864 |
- |
1,058,864 |
|
소 계 |
10,390,002 |
5,626,345 |
230,374,728 |
246,391,075 |
|
금융부채 |
||||
|
당기손익인식항목 파생상품부채 |
- |
133,610 |
25,238,395 |
25,372,005 |
|
위험회피회계적용 파생상품부채 |
- |
35,545,160 |
- |
35,545,160 |
|
소 계 |
- |
35,678,770 |
25,238,395 |
60,917,165 |
&cr;ii) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
- 통화선도 및 이자율스왑&cr; 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.&cr; &cr; 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.
&cr;상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.
- 비상장주식&cr; 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.
&cr;iii) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;
ⅳ) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
|
구 분 |
당기말 공정가치&cr; (단위: 백만원) |
가치평가기법 |
관측가능하지 않은&cr; 투입변수 |
범위&cr; (가중평균) |
관측가능하지 않은 투입변수와&cr; 공정가치 측정치 간의 연관성 |
|
비상장주식 |
102,069 |
할인된 현금흐름 |
영구성장률 |
0.00%~1.00% |
영구성장율, 매출액 증가율 및&cr; 세전영업이익률이 상승하고&cr; 가중평균자본비용이 하락한다&cr; 면 비상장주식의 공정가치는&cr; 증가할 것임. |
|
가중평균자본비용 |
6.80%~8.72%&cr; (7.57%) |
||||
|
매출액 증가율&cr; (향후 5개년) |
(-)0.91%~10.55%&cr; (3.88%) |
||||
|
세전 영업이익증가율&cr; (향후 5개년) |
1.91%~8.09%&cr; (4.43%) |
||||
|
풋백옵션 |
(43,311) |
이항모형 |
예상주가변동성 |
1.53% |
예상주가변동성의 증가 또는&cr; 무위험수익률이 하락한다면&cr; 신주인수권의 공정가치는&cr; 증가할 것임. |
|
무위험수익률 |
1.82% |
||||
|
통화선도&cr; 이자율스왑 |
(11,961) |
할인된 현금흐름 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
(4) 유형자산 재평가
- 해당사항 없음
&cr; (5) 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
롯데케미칼(주) |
회사채 | 공모 | 2013.09.12 |
210,000,000,000 |
3.57 |
AA+(한국기업평가㈜) &cr; AA+(NICE신용평가㈜) |
2018.09.12 |
상환 |
케이비투자증권&cr; 우리투자증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2014.07.28 |
250,000,000,000 |
3.03 |
AA+(한국신용평가㈜) &cr; AA+(NICE신용평가㈜) |
2019.07.28 |
미상환 |
케이비투자증권/ 우리투자증권&cr; /신한금융투자/ 한국투자증권/&cr; 대우증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2014.07.28 |
200,000,000,000 |
3.25 |
AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜) |
2021.07.28 |
미상환 |
케이비투자증권/ 우리투자증권&cr; /신한금융투자/ 한국투자증권/&cr; 대우증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 사모 | 2015.09.30 |
115,101,000,000 |
1.83 |
- |
2018.09.28 |
상환 |
미즈호코퍼레이트은행&cr;(주1) |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2015.10.08 |
200,000,000,000 |
2.06 |
AA+(한국신용평가㈜) &cr; AA+(한국기업평가㈜) |
2018.10.08 |
상환 |
삼성증권 한국투자증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2015.10.08 |
100,000,000,000 |
2.48 |
AA+(한국신용평가㈜) &cr; AA+(한국기업평가㈜) |
2022.10.08 |
미상환 |
삼성증권 한국투자증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 사모 | 2015.12.28 |
55,830,400,000 |
1.98 |
- |
2018.12.28 |
상환 |
미즈호코퍼레이트은행&cr;(주2) |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2016.04.28 |
210,000,000,000 |
1.82 |
AA+(한국기업평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜ |
2018.04.28 |
상환 |
삼성증권/케이비투자증권 /대우증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2016.04.28 |
340,000,000,000 |
1.93 |
AA+(한국기업평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜ |
2019.04.28 |
미상환 |
삼성증권/케이비투자증권 /대우증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2016.04.28 |
150,000,000,000 |
2.14 |
AA+(한국기업평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜ |
2021.04.28 |
미상환 |
삼성증권/케이비투자증권 /대우증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2016.04.28 |
60,000,000,000 |
2.60 |
AA+(한국기업평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜ |
2026.04.28 |
미상환 |
삼성증권/케이비투자증권 /대우증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2017.07.28 |
100,000,000,000 |
2.04 |
AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜ |
2020.07.28 |
미상환 |
케이비증권/한국투자증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2017.07.28 |
90,000,000,000 |
2.33 |
AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜ |
2022.07.28 |
미상환 |
케이비증권/한국투자증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2018.09.12 |
80,000,000,000 |
2.37 |
AA+(한국기업평가㈜) AA+(한국신용평가㈜) |
2023.09.12 |
미상환 |
한국투자증권/삼성증권 |
| 롯데케미칼(주) | 회사채 | 공모 | 2018.09.12 |
120,000,000,000 |
2.68 |
AA+(한국기업평가㈜) AA+(한국신용평가㈜) |
2028.09.12 |
미상환 |
한국투자증권/삼성증권 |
| 합 계 | - | - | - |
2,280,931,400,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
(주1) $98,000,000을 CRS계약을 통한 원화고정으로 차입
(주2) $47,800,000을 CRS계약을 통화 원화고정으로 차입
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
|
롯데케미칼㈜ 제50-2회 무보증공모사채 |
2014년 07월 28일 | 2019년 07월 28일 |
250,000,000,000 |
2014년 07월 16일 |
한국증권금융㈜ |
| (이행현황기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
① 부채비율 200% 이하 유지 ② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지 |
| 이행현황 |
58.5%, 35배 이행 |
|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 |
| 이행현황 |
자기자본의 21.8% 이행 |
|
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한 |
| 이행현황 |
자산총계의 0.05% 이행 |
|
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 2018년 9월 13일 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
|
롯데케미칼㈜ 제50-3회 무보증공모사채 |
2014년 07월 28일 | 2021년 07월 28일 |
200,000,000,000 |
2014년 07월 16일 |
한국증권금융㈜ |
| (이행현황기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
① 부채비율 200% 이하 유지 ② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지 |
| 이행현황 |
58.5%, 35배 이행 |
|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 |
| 이행현황 |
자기자본의 21.8% 이행 |
|
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한 |
| 이행현황 |
자산총계의 0.05% 이행 |
|
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 2019년9월13일 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
|
롯데케미칼㈜ 제51-1회 무보증공모사채 |
2015년 10월 08일 | 2018년 10월 08일 |
200,000,000,000 |
2015년 09월 24일 |
한국증권금융㈜ |
| (이행현황기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
① 부채비율 200% 이하 유지 ② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지 |
| 이행현황 |
58.5%, 35배 이행 |
|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 |
| 이행현황 |
자기자본의 21.8% 이행 |
|
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
하나의 회계연도 당 자산총액의 70% 이상의 자산 처분 제한 |
| 이행현황 |
자산총계의 0.05% 이행 |
|
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 2018년9월13일 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
|
롯데케미칼㈜ 제51-2회 무보증공모사채 |
2015년 10월 08일 | 2022년 10월 08일 |
100,000,000,000 |
2015년 09월 24일 |
한국증권금융㈜ |
| (이행현황기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
① 부채비율 200% 이하 유지 ② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지 |
| 이행현황 |
58.5%, 35배 이행 |
|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 |
| 이행현황 |
자기자본의 21.8% 이행 |
|
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
하나의 회계연도 당 자산총액의 70% 이상의 자산 처분 제한 |
| 이행현황 |
자산총계의 0.05% 이행 |
|
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 2018년9월13일 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
|
롯데케미칼㈜ 제52-2회 무보증공모사채 |
2016년 04월 28일 | 2019년 04월 28일 |
340,000,000,000 |
2016년 04월 18일 |
한국예탁결제원 |
| (이행현황기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
① 부채비율 200% 이하 유지 ② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지 |
| 이행현황 |
58.5%, 35배 이행 |
|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 |
| 이행현황 |
자기자본의 21.8% 이행 |
|
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한 |
| 이행현황 |
자산총계의 0.05% 이행 |
|
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
2018년9월13일 |
|
타채무불이행 기준금액 |
계약내용 |
타채무불이행 기준금액 1천억원 이상 |
|
이행현황 |
없음 |
&cr;* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
|
롯데케미칼㈜ 제52-3회 무보증공모사채 |
2016년 04월 28일 | 2021년 04월 28일 |
150,000,000,000 |
2016년 04월 18일 |
한국예탁결제원 |
| (이행현황기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
① 부채비율 200% 이하 유지 ② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지 |
| 이행현황 |
58.5%, 35배 이행 |
|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 |
| 이행현황 |
자기자본의 21.8% 이행 |
|
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한 |
| 이행현황 |
자산총계의 0.05% 이행 |
|
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
2018년9월13일 |
|
타채무불이행 기준금액 |
계약내용 |
타채무불이행 기준금액 1천억원 이상 |
|
이행현황 |
없음 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
|
롯데케미칼㈜ 제52-4회 무보증공모사채 |
2016년 04월 28일 | 2026년 04월 28일 |
60,000,000,000 |
2016년 04월 18일 |
한국예탁결제원 |
| (이행현황기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
① 부채비율 200% 이하 유지 ② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지 |
| 이행현황 |
58.5%, 35배 이행 |
|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 |
| 이행현황 |
자기자본의 21.8% 이행 |
|
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한 |
| 이행현황 |
자산총계의 0.05% 이행 |
|
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
2018년9월13일 |
|
타채무불이행 기준금액 |
계약내용 |
타채무불이행 기준금액 1천억원 이상 |
|
이행현황 |
없음 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
|
롯데케미칼㈜ 제53-1회 무보증공모사채 |
2017년 07월 28일 | 2020년 07월 28일 |
100,000,000,000 |
2017년 07월 18일 |
한국예탁결제원 |
| (이행현황기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
① 부채비율 200% 이하 유지 ② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지 |
| 이행현황 |
58.5%, 35배 이행 |
|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 |
| 이행현황 |
자기자본의 21.8% 이행 |
|
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한 |
| 이행현황 |
자산총계의 0.05% 이행 |
|
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
2018년9월13일 |
|
타채무불이행 기준금액 |
계약내용 |
타채무불이행 기준금액 1천억원 이상 |
|
이행현황 |
없음 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
|
롯데케미칼㈜ 제53-2회 무보증공모사채 |
2017년 07월 28일 | 2022년 07월 28일 |
90,000,000,000 |
2017년 07월 18일 |
한국예탁결제원 |
| (이행현황기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
① 부채비율 200% 이하 유지 ② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지 |
| 이행현황 |
58.5%, 35배 이행 |
|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 |
| 이행현황 |
자기자본의 21.8% 이행 |
|
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한 |
| 이행현황 |
자산총계의 0.05% 이행 |
|
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
2018년9월13일 |
|
타채무불이행 기준금액 |
계약내용 |
타채무불이행 기준금액 1천억원 이상 |
|
이행현황 |
없음 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 |
590,000,000,000 |
100,000,000,000 |
350,000,000,000 |
190,000,000,000 |
80,000,000,000 |
180,000,000,000 |
- |
1,490,000,000,000 |
| 사모 |
- |
- | - | - | - | - | - |
- |
|
| 합계 |
590,000,000,000 |
100,000,000,000 |
350,000,000,000 |
190,000,000,000 |
80,000,000,000 |
180,000,000,000 |
- |
1,490,000,000,000 |
|
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
|
제43기(당기) |
한영회계법인 |
한국채택국제회계기준에 따라 중요성의&cr; 관점에서 공정하게 표시하고 있음. |
- |
|
제42기(전기) |
한영회계법인 |
한국채택국제회계기준에 따라 중요성의&cr; 관점에서 공정하게 표시하고 있음. |
- |
|
제41기(전전기) |
한영회계법인 |
한국채택국제회계기준에 따라 중요성의&cr; 관점에서 공정하게 표시하고 있음. |
- |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
|
제43기(당기) |
한영회계법인 |
회계감사 및 분/반기 검토 |
760 |
9,418 |
|
제42기(전기) |
한영회계법인 |
회계감사 및 분/반기 검토 |
630 |
8,221 |
|
제41기(전전기) |
한영회계법인 |
회계감사 및 분/반기 검토 |
600 |
8,261 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제43기(당기) | -&cr;&cr;&cr;2018.03.02 |
영문감사보고서 (감사용역계약에 포함)&cr; 합작사업 관련 세무자문 용역 |
&cr;-&cr; 2018.03.02 ~ 2018.03.16 |
&cr;-&cr; 20백만원 (VAT 별도) |
- |
|
제42기(전기) |
- |
영문감사보고서 (감사용역계약에 포함) |
- |
- |
- |
| 제41기(전전기) | -&cr;&cr;&cr;2016.02.25 |
영문감사보고서 (감사용역계약에 포함)&cr; 합작사업 관련 세무자문 용역 |
&cr;-&cr;&cr;2016.02.25 ~&cr; 2017.02.24 |
&cr;-&cr; 시간당 임율에 의한 보수 (USD 42,000 한도) |
- |
(1) 이사회의 구성 개요&cr;2018년 당기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 5명, 기타 비상무이사 1명으로 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 내부거래위원회와 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있습니다.&cr;
| 구 분 | 변동전 | 변동후 | 변동일 | 비 고 |
| 사내이사 | 신동빈 | 신동빈 | '17.03.24 | 중임 |
| 허수영 | 허수영 | '17.03.24 | 중임 | |
| 김교현 | 김교현 | '17.03.24 | 신규 선임 | |
| 사외이사 | 박경희 | 박경희 | '17.03.24 | 중임 |
| 김철수 | 김철수 | '18.03.19 | 중임 | |
| 김윤하 | 김윤하 | '18.03.19 | 중임 | |
| 박용석 | 박용석 | '18.03.19 | 중임 | |
| - | 조 석 | '18.03.19 | 신규선임 | |
| 기타비상무이사 | - | 임병연 | '18.03.19 | 신규선임 |
* 허수영 사내이사 사임(18.12.31.)&cr; &cr; * 2019년 3월 27일 주주총회 이후 변동사항
| 구 분 | 변동전 | 변동후 | 변동일 | 비 고 |
| 사내이사 | 신동빈 | 신동빈 | '19.03.27 | 중임 |
| 김교현 | 김교현 | '19.03.27 | 중임 | |
| - | 임병연 | '19.03.27 | 신규선임&cr;(기타비상무이사 사임 및&cr;사내이사 신규선임) | |
| 사외이사 | 박경희 | 박경희 | '19.03.27 | 중임 |
| 김철수 | 김철수 | '18.03.19 | 중임 | |
| 김윤하 | 김윤하 | '18.03.19 | 중임 | |
| 박용석 | 박용석 | '18.03.19 | 중임 | |
| - | 조 석 | '18.03.19 | 신규선임 | |
| 기타비상무이사 | 임병연 | 윤종민 | '19.03.27 | 신규선임 |
(2) 이사회의 권한 내용 &cr;&cr;(가) 결의할 사항&cr;① 주주총회 상정에 관한 사항
1) 주주총회의 소집
2) 영업보고서의 승인
3) 재무제표의 승인&cr;4) 정관의 변경
5) 자본의 감소
6) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속
7) 주식의 소각
8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도
9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약,
기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약
10) 다른 회사의 영업전부의 양수 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른
회사의 영업 일부의 양수
11) 이사의 선임 및 해임
12) 주식의 액면미달발행
13) 이사의 회사에 대한 책임의 면제
14) 주식배당 결정
15) 주식매수선택권의 부여
16) 이사의 보수
17) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및
주주총회에의 보고
18) 기타 주주총회에 상정할 의안
&cr;② 경영에 관한 사항
1) 연간경영계획, 장기사업계획, 회사의 기본정책
2) 중요한 자산의 처분 및 양도
3) 계열사와의 거래 중 관련법이 정하는 사항
4) 대표이사의 선임 및 해임
5) 공동대표이사의 결정
6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지
7) 이사회규정, 감사위원회규정, 사외이사후보추천위원회규정, 경영위원회규정의 제정 및 개폐
8) 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설치, 이전 또는 폐지
9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정
10) 흡수합병 또는 신설합병의 공고
&cr;③ 재무에 관한 사항&cr;1) 자회사의 설립 &cr;2) 1건당 100억원 이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분
3) 1건당 자산총액의 1% 또는 500억원 이상의 고정자산 취득 및 처분
4) 1건당 자기자본의 2% 또는 1,000억원 이상의 차입 및 연간 차입 한도
5) 1건당 자산총액의 1% 또는 500억원 이상의 담보제공, 채무보증, 채무인수, &cr; 면제, 증여
6) 수권자본 범위 내에서의 신주발행
7) 주식의 명의개서대리인 및 관련업무의 범위에 관한 사항
8) 사채의 발행
9) 준비금의 자본전입
10) 전환사채의 발행
11) 신주인수권부사채의 발행
12) 자기주식의 취득, 처분에 관한 사항
13) 자사주신탁계약의 체결 및 해지에 관한 사항
14) 기부 협약 1건당 당사가 부담하는 기부금의 총액이 10억원 이상인 기부행위
&cr;④ 이사에 관한 사항
1) 이사와 회사간 거래의 승인
2) 이사의 경업, 동종영업을 목적으로 하는 타회사 임원 겸임
&cr;⑤ 기타
1) 중요한 소송에 관한 사항
2) 주식매수선택권 부여의 취소
3) 명의개서대리인의 지정
4) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및
대표이사가 필요하다고 인정하는 사항
&cr;(나) 이사회에 보고할 사항&cr;① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과&cr;② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고&cr;감사위원회가 인정한 사항&cr;③ ①항 이외의 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항&cr;&cr;
(3) 이사회의 주요 결의사항 및 사외이사 활동 &cr;
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | 사외이사 | ||||||
| 신동빈 | 허수영 | 김교현 | 임병연 | 박경희 | 김철수 | 김윤하 | 박용석 | 조석 | ||||
| 출석율&cr;(0%) | 출석율&cr;(100%) | 출석율&cr;(100%) | 출석율&cr;(100%) | 출석율&cr;(100%) | 출석율&cr;(100%) | 출석율&cr;(100%) | 출석율&cr;(86%) | 출석율&cr;(100%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||||||||
| 제1회 | 2018.01.10. | 제1호 의안 울산공장 PTA#3 개선 방안 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 제2회 | 2018.01.17. | 제1호 의안 사외이사후보추천위원회 위원 선임(안) 승인의 건&cr; 제2호 의안 2018년 임원 승진(안) 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 제3회 | 2018.02.08. | 제1호 의안 제42기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건&cr; 제2호 의안 제42기 영업보고서(안) 승인의 건&cr; 제3호 의안 최대주주등과의 거래총액 승인(안)&cr; 제4호 의안 아프리카 판매법인 설립(안) 승인의 건&cr; 제5호 의안 2018년 기부금 승인의건&cr; 제6호 의안 대표이사의 성과급 승인(안)&cr; 제7호 의안 그룹공통시스템 사용을 위한 계약 진행(안) 승인의 건&cr; 제8호 의안 디지털혁신협의체 공통 업무 추진 협약서(안) 승인의 건 | 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결 | 불참 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 불참 | - | |
| 제4회 | 2018.02.23. | 제1호 의안 제42기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건&cr; 제2호 의안 제42기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건&cr; 제3호 의안 대표이사 보수(안) 승인의 건&cr; 제4호 의안 이사 겸임(안) 승인의 건&cr; &cr; [보고사항]&cr; - 2017 사업년도 회계 및 업무에 대한 감사보고서&cr; - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고&cr; - 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고 | 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | 불참 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | 불참 | - | |
| 제5회 | 2018.04.06 | 제1호 의안 LC삼강 운영자금한도 지급보증 갱신(안) 승인의 건&cr; 제2호 의안 서울연구소 지분 양도(안) 승인의 건&cr; 제3호 의안 울산공장 Mex3 프로젝트 EPC 업체 선정(안) 승인의 건&cr; 제4호 의안 준법경영규정 제정의 건&cr; &cr; [보고사항]&cr; - 롯데케미칼 타이탄 인수 당시 Escrow 해제&cr; - Compliance 시스템 구축 및 운영 보고 | 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; &cr; &cr; &cr; | 불참 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; |
| 제6회 | 2018.05.03 | 제1호 의안 사외이사후보추천위원회 위원 선임(안) 승인의 건&cr; 제2호 의안 내부거래위원회 위원 선임(안) 승인의 건&cr; 제3호 의안 준법지원인 선임(안) 승인의 건&cr; &cr; [보고사항]&cr; - 석유화학사업 투자합의서 체결 보고의 건(롯데케미칼-현대오일뱅크)&cr; - 2018년 1분기 잠정실적 보고의 건 | 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; &cr; &cr; &cr; | 불참 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; &cr; |
| 제7회 | 2018.05.28 | 제1호 의안 LC UK 차입금 지급 보증 승인의 건&cr; 제2호 의안 환경 에너지 통합서비스 사용을 위한 롯데지주와의 계약 승인(건)&cr; &cr; [보고사항]&cr; - 명예회장 추대 보고의 건 | 가결&cr; 가결&cr; &cr; &cr; | 불참 | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; |
| 제8회 | 2018.06.27 | 제1호 의안 2018년 재산종합보험 갱신(안) 승인의 건&cr; 제2호 의안 롯데건설(주)와의 공동연구 계약체결 승인의 건&cr; &cr; [보고사항]&cr; - 당사 기업이미지 광고 계획(안) 보고의 건 | 가결&cr; 가결&cr; &cr; &cr; | 불참 | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; | 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; &cr; |
| 제9회 | 2018.08.27 | 제1호 의안 : 2018년 회사채 발행(안) 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 롯데문화재단 공연티켓 구매 및 전시회 협찬 승인의 건&cr; 제3호 의안 : 케이스포츠 출연금 반환 청구 승인의 건 | 가결&cr; 가결&cr; 가결 | 불참 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 |
| 제10회 | 2018.09.18 | 제1호 의안 : 최대주주등과의 거래총액 한도변경(안) 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제11회 | 2018.10.10 | 제1호 의안 : 계열회사(롯데지주) 지분 매각 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 계열회사(롯데알미늄) 지분 매각 승인의 건&cr; 제3호 의안 : 계열회사(롯데자산개발) 지분 매각 승인의 건&cr; 제4호 의안 : 계열회사(롯데푸드) 지분 매각 승인의 건&cr; 제5호 의안 : 계열회사(롯데건설) 지분 매입 승인의 건 | 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결 | 불참 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 |
| 제12회 | 2018.11.01 | 제1호 의안 : HPEO/EOA 신설사업 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제13회 | 2018.11.16 | 제1호 의안 : 신용보증기금 출연 보증기금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제14회 | 2018.12.19 | 제1호 의안 : 2019년 경영계획 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 브랜드 사용 관련 부속합의서 및 무형자산 사용 계약(안) 체결 승인의 건&cr; - 제2-1호 의안 : 브랜드 사용관련 부속합의서 체결 승인의 건&cr; - 제2-2호 의안 : 무형자산 사용 계약(안) 체결 승인의 건&cr; 제3호 의안 : 2019년 운영자금 한도(안) 승인의 건&cr; 제4호 의안 : 미국 LCLA와의 2019년 MEG 연간 구매계약 승인의 건&cr; 제5호 의안 : 롯데미래전략연구소와의 수소사업 컨설팅 용역 계약체결 승인의 건&cr; 제6호 의안 : 여수공장 6블럭 3차 지반개량공사 EPC업체 선정(안) 승인의 건&cr; 제7호 의안 : 이사 등과 회사간의 거래(안) 승인의 건&cr; - 제7-1호 의안 : 디지털 안전 작업 관리 시스템 구축 승인의 건&cr; - 제7-2호 의안 : 영업모바일 시스템 구축 승인의 건&cr; - 제7-3호 의안 : 변경관리 개선을 위한 시스템 구축 승인의 건&cr; - 제7-4호 의안 : 대구 수처리 사업 ERP 시스템 구축 승인의 건&cr; - 제7-5호 의안 : 주 52시간 근로관련 시스템 추가 구축 승인의 건&cr; - 제7-6호 의안 : 파일서버 시스템 증설 교체 승인의 건&cr; - 제7-7호 의안 : 이메일 시스템 Hardware 교체 승인의 건&cr; - 제7-8호 의안 : 대산공장 노후 네트워크 장비 교체 승인의 건&cr; - 제7-9호 의안 : SAP 라이선스 구매 승인의 건&cr; - 제7-10호 의안 : 접근제어 솔루션 라이선스 구매 승인의 건&cr; 제 8호 의안 : 2019년 임원 승진(안) 승인의 건 | 가결&cr; &cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; &cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; 가결 | 불참 | 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 | 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; &cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성&cr; 찬성 |
* 조 석 사외이사의 경우 2018년 3월 19일 주주총회에서 신규 선임됨&cr;
(4) 이사회내 위원회&cr; ① 이사회내의 위원회 구성현황 ('18년 12월 31일 기준)
| 위원회명 | 구 성 | 성 명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
| 사외이사&cr;후보추천위원회 | 사내이사 | 허수영 | 사외이사후보 추천 | * 이사회에서 선임 |
| 사외이사 | 조 석 | |||
| 사외이사 | 박용석 | |||
| 내부거래위원회 | 사외이사 | 김철수 | 일정규모 내부거래의&cr;심의 | * 이사회에서 선임 |
| 박경희 | ||||
| 김윤하 | ||||
| 감사위원회 | "2. 감사제도에 관한 사항" 참조 | |||
* 허수영 사내이사 '18년 12월 31일 사임&cr;* '19년 3월 27일 사외이사후보추천위원회 위원으로 사내이사 임병연, 사외이사 조석, 박용석이 선임됨&cr;
② 이사회내의 위원회 활동내역&cr; - 내부거래위원회
|
내부거래위원회 |
||||||
|
회차 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
위원장 |
위원 |
|
|
김철수 |
박경희 |
김윤하 |
||||
|
(출석률 : 100%) |
(출석률 : 100%) |
(출석률 : 100%) |
||||
|
찬반여부 |
||||||
|
1 |
2018. 6. 27. |
1) 2018년 재산종합보험 갱신(안) |
심의함 |
심의 |
심의 |
심의 |
|
2 |
2018. 7. 25. |
1) 기업PR TV 및 인쇄광고 등의 집행(안)의 건 |
심의함 |
심의 |
심의 |
심의 |
|
3 |
2018. 10. 8. |
1) 계열회사(롯데지주) 지분 매각의 건 2) 계열회사(롯데알미늄) 지분 매각의 건 3) 계열회사(롯데자산개발) 지분 매각의 건 4) 계열회사(롯데푸드) 지분 매각의 건 5) 계열회사(롯데건설) 지분 매입의 건 |
심의함 |
심의 |
심의 |
심의 |
|
4 |
2018. 12. 18. |
1) 미국 LCLA와의 2019년 MEG 구매 계약(안) 2) 브랜드 사용 관련 부속합의서 및 무형자산 사용 계약(안) |
심의함 |
심의 |
심의 |
심의 |
&cr; - 사외이사후보추천위원회
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 위원장 | 위원 | |
| 허수영 | 김철수 | 박용석 | ||||
| 출석율&cr;(100%) | 출석율&cr;(100%) | 출석율&cr;(0%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||
| 제1회 | 2018.02.23. | 제1호 의안 : 사외이사 후보 추천의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
(5) 이사의 독립성&cr;이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 당사의 이사회는 총 9인 중 과반수인 5인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 이사의 선임은 이사회에서 추천하고, 사외이사 선임은 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.&cr;&cr; 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr;&cr;['18년 12월 31일 기준]
| 직 명 | 성 명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 주 요 경 력 | 보유주식(주) | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 이해관계 |
| 사내이사&cr;(대표이사) | 신동빈 | 現 롯데그룹의 회장으로서 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외사업의 비약적인 발전을 이루는 점 등 롯데케미칼의 지속적인 성장을 위한 경영 적임자로 롯데케미칼 대표이사로 선임 됨 | 이사회 | - 사내이사, 대표이사 | 현)롯데그룹 회장 | 90,705 | 해당없음 | 특수관계인 |
| 사내이사&cr;(대표이사) | 허수영 | 신규사업/M&A 등을 통하여 롯데케미칼의 성장에 기여하였고, 당사의 전반적인 경영관리와 기업가치를 높일 수 있는 적임자로 롯데케미칼 대표이사로 선임 됨 | 이사회 | - 사내이사, 대표이사&cr;- 이사회 의장, 사외이사후보추천위원회 | 서울대 화학공학&cr;전)호남석유화학 사내이사&cr;전)케이피케미칼 대표이사 | - | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사&cr;(대표이사) | 김교현 | 풍부한 현장경험과, 생산지원/신규사업 담당, LC 타이탄 대표이사 등의 다양한 경험을 바탕으로 당사의 성장에 이바지 하였으며, 이러한 경험을 바탕으로 당사의 지속적인 발전에 기여할 수 있는 적임자로 대표이사로 선임 됨 | 이사회 | - 사내이사, 대표이사 | 중앙대 화학공학&cr;전)LC 타이탄 대표이사 | - | 해당없음 | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 임병연 | 現 롯데지주 가치경영실장을 역임하고 있으며, 화학공학 박사 학위 및 당사 연구소/신규사업 업무 경험을 보유한 해당 분야 전문가로 당사의 발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임 됨 | 이사회 | 기타비상무이사 |
KAIST 화학공학 박사&cr;현) 롯데지주 가치경영실장 |
- | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 박경희 | 現 이화여대 경영학 전공 교수이자, 회계/경영 분야 전문가로서 관련분야에 대한 풍부한 학식을 갖추고 있으며, 前 우리투자증권 사외이사 등 관련 실무경력 충분히 갖추고 있어 당사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 됨 | 사외이사후보&cr;추천위원회 | - 사외이사&cr;- 감사위원회, 내부거래위원회 |
연세대 경영학 박사&cr;전)이화여대 경영대학장 전)우리투자증권사외이사 |
- | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 김철수 | 前 관세청 차장을 역임한 수출입 통관 및 세무 분야 전문가로서 외국 기업과의 거래가 빈번한 당사의 경영 전반 사항에 대하여 자문 등 당사 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨 | 사외이사후보&cr;추천위원회 | - 사외이사&cr;- 감사위원회, 내부거래위원회&cr;&cr; |
서울대 무역과 전)부산세관 관장&cr;전)관세청 차장 |
- | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 김윤하 | 금융감독원 일반은행검사국장을 역임한 금융 전문가로서, 풍부한 해당 경력을 바탕으로 당사의 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨 | 사외이사후보&cr;추천위원회 | - 사외이사&cr;- 감사위원회, 내부거래위원회&cr;&cr; |
중앙대 경제학 전)금감원 서민금융지원실 대부업팀장&cr;전)금감원 일반은행검사국 국장 |
- | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 박용석 | 現 법무법인 광장 변호사이자, 前 대검찰청 차장을 역임한 법률 전문가로서 경영 전반에 대한 법률 조언 등을 통해 당사 발전에 이바지 할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨 | 사외이사후보&cr;추천위원회 | - 사외이사&cr;- 사외이사후보추천위원회&cr;&cr; |
서울대 법학 전)법무연수원 원장&cr;전)대검찰청 차장 |
- | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 조석 | 지식경제부 제2차관을 역임한 점 외에도 한국수력원자력 사장을 역임하며, 경영자로서 다양한 경험을 통한 노하우 및 관련 지식을 갖추는 등 당사발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨 | 사외이사후보&cr;추천위원회 | - 사외이사&cr;- 사외이사후보추천위원회 |
서울대 외교학 전) 한국수력원자력 사장 전) 지식경제부 제2차관 |
- | 해당없음 | 해당없음 |
* '18년 3월 19일 주주총회를 통하여 사외이사 김철수, 김윤하, 박용석 중임 및 &cr;사외이사 조 석, 기타비상무이사 임병연 신규 선임&cr;* '18년 12월 31일 허수영 사내이사 사임&cr;
① 사외이사후보 추천위원회&cr;주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(조 석, 박용석)과 사내이사 1인(허수영)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)&cr;
② 사외이사의 전문성&cr;회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받는 내부교육을 실시하고 있습니다
&cr; ③ 사외이사 직무수행 지원조직&cr; - 일반지원팀
- 주요 업무 : 사외이사 직무수행 지원 등
- 담당 직원 수 : 3명(팀장, 수석, 책임 각 1명)
④ 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 11월 01일 |
롯데케미칼 |
5 |
- |
당사 제품연구 현황 및 신사업(신제품) 관련 현황 보고&cr;(대전 연구소 방문) |
(1) 감사위원회 구성&cr;당사는 감사위원회를 설치하고 있으며 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다.&cr;
① 감사위원회의 구성
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성 명 |
주 요 경 력(최근 6년간) |
사외이사 여부 |
비 고 |
계열회사 근무경력 |
회계/재무 전문가 여부 |
|
박경희 |
현)이화여대 경영대학경영학교수(93년~현재)&cr; 전)이화여대 경영대학장(11년~13년) |
O |
중임&cr; (2017.03.24)&cr; 감사위원장 |
- |
O (경영학 박사 및 대학 근무 5년 이상) |
|
김철수 |
서울대 무역과&cr; 현)케이토토 대표이사(18년~현재) 전)관세청 차장(11년~13년) |
O |
중임&cr; (2018.03.19) |
- |
|
|
김윤하 |
중앙대 경제학&cr; 전)금감원 일반은행검사국 국장(15년) 전)금감원 일반은행검사국 부국장(13~15년)&cr; 전)금감원 대부업팀장(11년~12년) |
O |
중임&cr; (2018.03.19) |
- |
O (국가 기관 5년 이상 근무) |
&cr; ② 감사위원회 위원의 독립성&cr;감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.&cr;
| 선출기준의 주요 내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련법령 등 |
|
1. 3명 이상의 이사로 구성 |
충족(3명) |
상법 제415조의2 제2항 |
|
2. 사외이사가 위원의 3분의2 이상 |
충족(전원 사외이사) |
|
|
3. 위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 |
충족(박경희/김윤하 2인) |
상법 제542조의11 제2항 |
|
4. 감사위원회의 대표는 사외이사 |
충족(박경희 사외이사) |
|
|
5. 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) |
충족(해당사항 없음) |
상법 제542조의11 제3항 |
|
성명 |
선임배경 |
추천인 |
회사와의 관계 |
최대주주(주요주주)와의 관계 |
|
박경희 |
現 이화여대 경영학 전공 교수로 회계 부분에 대한 전문적 지식을 바탕으로 감사 업무 수행 및 관련법에서 요구하는 전문가로서의 충분한 역량을 갖추고 있음 |
이사회 |
- |
- |
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김윤하 |
금융감독원 일반은행검사국장을 역임하여 풍부한 현장 경험을 보유한 재무전문가로 감사 업무 수행 및 관련법에서 요구하는 전문가로서의 충분한 역량을 갖추고 있음 |
이사회 |
- |
- |
|
김철수 |
前 관세청 차장을 역임한 수출입 통관 및 세무 분야 전문가로서 이러한 경험과 전문지식을 바탕으로 당사의 경영 활동에 대한 감사 및 자문을 통한 역할 수행이 기대됨 |
이사회 |
- |
- |
&cr; ③ 목적, 권한과 책임, 운영방안&cr;&cr;- 감사위원회 규정&cr;&cr;
제 1 장 총 칙&cr;&cr;제1조(목적) 이 규정은 롯데케미칼주식회사 감사위원회(이하 "위원회"라고 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.&cr;&cr;제2조(적용범위) 위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.&cr;&cr;제3조(직무와 권한) ①위원회는 본회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr;②위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 &cr;재산상태를 조사할 수 있다.&cr;③위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과&cr;이사회가 위임한 사항을 처리한다.&cr;&cr; 제 2 장 구 성&cr;&cr;제4조(구성) ①위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회 결의에 의하여 선임한다.&cr;②위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.&cr;③위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 &cr;증권거래법 제54조의6 제3항의 요건을 갖추어야 한다.&cr;④사외이사인 위원이 사임·사망 등의 사유로 인하여 제3항의 위원 수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에 서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.&cr;&cr;제5조(임기) ①위원의 임기는 법령, 정관, 주주총회에서 달리 정하지 않는 한, 당해 위원의 이사임기 만료 시점까지로 한다.&cr;②위원은 연임될 수 있다.&cr;&cr;제6조(위원장) ①위원회는 제10조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을&cr;사외이사중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를&cr;대표할 것을 정할 수 있다. &cr;②위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.&cr;③위원장의 사고시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다.&cr;&cr; 제 3 장 회 의&cr;&cr;제7조(회의) 위원회는 3월에 1회 이상 개최한다.&cr;&cr;제8조(소집권자) ①위원회는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제3항에 정한 위원이 그 직무를 대행한다.&cr;②각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회 소집을 청구할 수 있다. 위원&cr;장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 청구&cr;한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.&cr;&cr;제9조(소집절차) ①위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 위원에 대하 여 통지를 발송하여야 한다.&cr;②위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열&cr;수 있다.&cr;&cr;제10조(결의방법) ①위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. 이 경우 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr;②위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다.&cr;③제2항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권의&cr;수에 산입하지 아니한다.&cr;&cr;제11조(부의사항) ①위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.&cr;1. 주주총회에 관한 사항&cr; (1) 임시주주총회의 소집청구&cr; (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr;2. 이사 및 이사회에 관한 사항&cr; (1) 이사회에 대한 보고의무&cr; (2) 감사보고서의 작성·제출&cr; (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구&cr; (4) 이사에 대한 영업보고 청구&cr; (5) 이사회에서 위임받은 사항&cr;3. 감사업무에 관한 사항&cr; (1) 업무·재산 조사&cr; (2) 이사의 보고 수령&cr; (3) 이사와 회사간의 소송 대표&cr; (4) 소수주주의 이사에 대한 제소요청시 소송 제기 결정 여부&cr; (5) 외부감사인(이하 '감사인'이라 한다) 선임 및 변경·해임에 대한 승인 &cr; (6) 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령&cr; (7) 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실 의 보고 수령&cr; (8) 감사계획 및 결과&cr;4. 위원회 운영에 관한 사항&cr;5. 기타 법령에 정하거나 정관 및 이사회가 위임한 사항 및 이의 처리를 &cr; 위하여 필요한 사항&cr;②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.&cr;1. 이사회에서 위원회에 위임한 사항의 처리결과&cr;2. 이사가 법령 또는 정관에 규정된 내용에 위반하여 행위를 하거나 할 염려가&cr; 있는 경우 이에 관한 사항&cr;&cr;제12조(관계인의 출석 등) ①위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.&cr;②위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 &cr; 요구할 수 있다.&cr;&cr;제13조(의사록) ①위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.&cr;②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를&cr;기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.&cr; &cr; 제 4 장 감사인의 선임 등&cr;&cr;제14조(선임) ①위원회는 감사인의 선임을 승인한다.&cr;②감사인을 선임하는 때에는 연속하는 매 3개사업년도의 감사인을 동일 감사인 으로 선임하여야 한다.&cr;③회사가 감사인을 선임하는 때에는 감사인의 감사보수 및 감사시간에 관하여 미리 위원회와 협의하여야 한다.&cr;&cr;제15조(감사인의 변경) 회사는 감사인이 다음 각 호의 1에 해당되어 감사인을 다시 선정하는 경우에는 2월 이내에 위원회의 승인을 얻어 감사인을 선임하여야 한다.&cr;1. 감사인인 회계법인이 파산 등의 사유로 해산하는 경우(합병으로 인한 해산의 경&cr;우를 제외한다)&cr;2. 감사인인 회계법인 또는 감사반이 등록취소처분을 받은 경우&cr;3. 감사인인 회계법인이 업무정지처분(감사인인 감사반의 구성원이 직무정지처분 을 받은 경우를 포함한다)을 받아 당해 사업년도의 회계감사가 불가능하게 된 경우&cr;4. 기타 감사인이 당해 사업연도의 회계감사를 사실상 수행할 수 없게 된 경우&cr;&cr;제16조(감사인의 해임) 회사는 감사인이 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 연속하는 3개 사업연도 중이라도 매 사업년도 종료후 3월 이내에 위원회의 승인을 얻어 해임할 수 있다.&cr;1. 감사인이 회사의 기밀을 누설하는 등 직무상 의무를 위반한 경우&cr;2. 감사인이 그 임무를 게을리하여 회사에 대하여 손해를 발생하게 한 경우&cr;3. 감사인이 회계감사와 관련하여 부당한 요구를 하거나 압력을 행사한 경우&cr;4. 외자도입계약 등에서 감사인을 한정하고 있는 경우&cr;5. 주식회사의 외부감사에관한법률 제15조 제1항의 규정에 의한 감사보고서에 대 한 감리결과 또는 동법 시행령 제8조의 규정에 의한 감리결과 감사인이 금융감 독위원회가 정하는 사유에 해당하게 된 경우&cr;&cr;제17조(전기감사인의 의견진술권) ①위원회는 직전사업년도에 당해 회사에 대한 감사업무를 행한 감사인("이하 전기감사인"이라 한다)외의 다른 감사인의 선임을 승인하거나 제16조에 의하여 감사인 해임을 승인 하고자 하는 경우에 전기감사인 및 해임되는 감사인에게 의견을 진술할 수 있는 기회를 주어야 한다.&cr;②회사는 전항의 경우 전기감사인 또는 해임되는 감사인에 대하여 10일이상의 기간&cr;을 정하여 위원회에 구술 또는 서면에 의하여 의견을 진술할 수 있는 기회를 주어&cr;야 한다. 이 경우 지정된 기일까지 의견진술이 없는 경우에는 의견이 없는 것으로&cr;본다.&cr;③회사는 제2항의 규정에 의하여 전기감사인 또는 해임되는 감사인이 의견서를 &cr;제출하거나 출석하여 의견을 진술한 경우에는 증권선물위원회에 진술한 의견내용 을 보고하여야 한다.&cr;&cr;제18조(독립성확보) 위원회는 감사인과 회사와의 관계에 관련된 주요사항을 비롯하여 외부 감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 검토하고, 외부감사의 독립성 확보를 위해 적절한 의견을 이사회에 개진할 수 있다.&cr;&cr;제19조(의견교환) 위원회는 감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하며 감사인과 회사의 내부통제제도 및 회사 재무제표의 정확성 등에 관하여 의견을 교환할 수 있다.&cr;&cr; 제 5 장 보 칙&cr;&cr;제20조(감사록의 작성) ①위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.&cr;②감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이&cr;기명날인 또는 서명하여야 한다.&cr;&cr;제21조(전담부서의 설치 등)①위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 위원회를 &cr;보조하는 전담부서를 설치, 운영하거나 회사의 내부감사부서를 활용할 수 있다.&cr;②위원회는 전담부서의 설치,운영, 전문인력의 임용 및 운영비용 등 기타 &cr;필요한 사항에 대해서는 별도의 기준을 정할 수 있다.&cr;&cr;제22조(규정의 개정) 이 규정의 개정은 이사회 결의에 의한다. &cr; &cr;
④ 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
- 상기 감사위원회규정 참조&cr;
(2) 감사위원회의 활동
|
감사위원회 |
||||||
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회차 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
위원장 |
위원 |
|
|
박경희 |
김철수 |
김윤하 |
||||
|
출석률&cr;100 % |
출석률&cr;100 % | 출석률&cr;100 % | ||||
|
찬반여부 |
||||||
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제1회 |
2018. 2. 23. |
- 보고 사항&cr; 1) 2017년 기말 기말감사 결과 보고 (한영회계법인)&cr; 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고&cr; &cr; - 부의 사항&cr; 1) 내부회계관리제도 운영실태 평가서&cr; 2) 2017사업년도 회계 및 업무에 대한 감사보고서&cr; 3) 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 의견서 |
- -
가결 가결 가결 |
- -
찬성 찬성 찬성 |
- -
찬성 찬성 찬성 |
- -
찬성 찬성 찬성 |
|
제2회 |
2018. 6. 27 |
- 보고 사항&cr; 1) 2018년 1분기 검토 결과 보고 (한영회계법인) |
- |
- |
- |
- |
|
제3회 |
2018. 8. 14. |
- 보고 사항&cr; 1) 2018년 2분기 검토 결과 보고 (한영회계법인)&cr; 2) 외부감사법 개정에 따른 준비사항 (안진회계법인) |
- |
- |
- |
- |
|
제4회 |
2018. 11. 9. |
- 보고 사항&cr; 1) 2018년 3분기 검토 결과 보고 (한영회계법인) |
- |
- |
- |
- |
⑤ 감사위원회 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 08월 14일 |
안진회계법인 |
3명 전원 |
- |
외감법 개정 사항 및 내부회계관리제도 개선 방향 |
⑥ 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
|
윤리경영팀 |
2 |
책임2명(평균 4년) |
감사위원회 운영 지원 |
(3) 준법지원인 선임 현황
| 성명 | 성별 | 생년월일 | 직위 | 담당업무 | 주요경력 |
| 김성기 | 남 | 1966.10.03 | 상무 | 법무부문장 |
現 롯데케미칼 법무부문장 전 호남석유화학 법무팀장('11년~'13년)&cr;전 롯데건설 법무팀('10년 ~ '11년) 전 롯데쇼핑 법무팀('07년 ~ '10년) 전 LG전자 법무팀('97년 ~ '07년) 전 LG상사 법무팀('92년 ~ '97년)&cr;고려대학교 법학과 졸업 |
&cr;(4) 주요 활동
① 준법통제기준 준수 여부 점검 현황
|
일시 |
주요 점검 내용 |
점검 및 처리 결과 |
|
연중 상시 |
공정거래, 반부패, 기타 회사 경영활동과 관련된 분야에 대한 컴플라이언스 리스크 점검 및 자문 |
특이 사항 없음 |
|
전산 모니터링 : 내부 전자문서 등 |
특이 사항 없음 |
|
|
하도급 거래 현황 : 하도급법 위반 여부, 표준 하도급 계약 체결 현황 등 |
특이 사항 없음 |
|
|
내부거래, 구매, 도급, 개인정보보호 관련 프로세스 점검 |
- 각 프로세스에 대한 위법 소지 제거 - 관련 법령에 규정된 기준을 업무 프로세스에 반영 |
|
|
제보, 고충상담 처리 |
내부 절차에 따라 처리 |
② 컴플라이언스 시스템 구축 및 운영 현황, 준법통제기준 준수 여부 점검 결과 등에 대하여 이사회 보고(2018. 4. 6., 2019. 2. 12.)
&cr;(5) 준법지원인 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
|
컴플라이언스팀 |
4 |
팀장 1명(2년) 수석 1명(2년) 책임 2명(평균 1년 6개월) |
- 준법규정 및 프로세스 수립 ·운영 - 공정거래, 하도급, 반부패 분야 등 자문 및 점검 - 임직원 준법교육 - 전산 모니터링 - 제보, 고충상담 처리 - 기타 회사의 경영활동과 관련한 준법통제 업무 |
(1) 집중투표제의 채택여부
- 당사 정관 제31조 3항에 의거 집중투표제를 채택하고 있지 않음.&cr;
(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 서면투표제나 전자투표제는 채택하고 있지 않음.&cr;&cr;(3) 소수주주권의 행사여부&cr;- 소수주주권의 행사는 없었음.
&cr; 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;
2019년 4월 16일 기준 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 그 지분(율)은 &cr;7,965,201주(23.24%)입니다.
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 롯데지주㈜ | 최대주주 | 보통주 | 0 | 0 | 7,965,201 | 23.24 | - |
| 롯데물산㈜ | 특수관계인 | 보통주 | 10,718,818 | 31.27 | 6,855,084 | 20.00 | 변경전 최대주주 |
| ㈜호텔롯데 | 특수관계인 | 보통주 | 4,346,818 | 12.68 | 245,351 | 0.72 | - |
| LOTTE HOLDINGS &cr;CO.,LTD(日本) | 특수관계인 | 보통주 | 3,186,000 | 9.30 | 3,186,000 | 9.30 | - |
| 신동빈 | 특수관계인 | 보통주 | 90,705 | 0.26 | 90,705 | 0.26 | - |
| 롯데문화재단 | 특수관계인 | 보통주 | 11,495 | 0.03 | 11,495 | 0.03 | - |
| 계 | 보통주 | 18,353,836 | 53.55 | 18,353,836 | 53.55 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
주1) 각 지분율은 발행주식 총수 기준임 (보통주: 34,275,419주)
주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준, 주주의 주식소유현황임&cr;주3) 2018년 10월 주주간 거래에 따라 최대주주 변동
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 롯데지주㈜ | 41,808 | 신동빈 | 11.7 | - | - | 신동빈 | 11.7 |
| 황각규 | 0.00 | - | - | - | - | ||
※ 상기내용은 2018.12.31. 기준입니다. &cr;※ 지분율은 보통주 기준입니다.&cr;※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다. &cr;
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 롯데지주(주) |
| 자산총계 | 27,618,347 |
| 부채총계 | 19,184,880 |
| 자본총계 | 8,433,468 |
| 매출액 | 7,271,172 |
| 영업이익 | 98,418 |
| 당기순이익 | 110,709 |
※ 2018년 롯데지주(주) 사업보고서 연결기준
&cr;(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 지주회사로서 2017년 10월 12일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2017년 10월 12일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 총 23개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.
|
1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원 5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무 7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업 10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무 11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대 13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매 15) 신기술 개발 및 연구용역사업 16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업 17) 전 각호에 부대되는 사업 |
3. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 10월 12일 | 롯데지주(주) | 7,965,201 | 23.24 | 주주간 거래에 따라 최대주주 변경&cr;(롯데지주㈜의 시간외 대량매매를 통한 지분 취득) | - |
4. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 롯데지주㈜ | 7,965,201 | 23.24 | - |
| 롯데물산㈜ | 6,855,084 | 20.00 | - | |
| LOTTE HOLDINGS CO.,LTD(日) | 3,186,000 | 9.30 | - | |
| 국민연금 | 3,000,564 | 8.75 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
* 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준, 주주의 주식소유현황임&cr;
소액주주현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | 36,459 | 99.98 | 14,598,070 | 42.59 | - |
*2018년 12월 31일 상장주식분포상황표 기준&cr;
5. 주식사무
| 정관상 &cr;신주인수권의 내용 |
정관 제10조 (주식의 발행 및 배정)&cr;① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의 로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여 야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여 하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납 입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고 를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한 다. ⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하 는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 본 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1,5,10,50,100,500,1000,10000 총(8종) | ||
| 명의개서대리인 | (주)KEB하나은행 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 롯데케미칼 홈페이지 게시 |
6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 &cr;&cr; (1) 국내증권시장
| 종 류 | '18년 7월 | '18년 8월 | '18년 9월 | '18년 10월 | '18년 11월 | '18년 12월 | ||
| 보통주 | 주가&cr;(원) | 최고 | 359,500 | 352,500 | 312,000 | 281,000 | 295,000 | 295,500 |
| 최저 | 324,000 | 311,000 | 277,000 | 254,000 | 265,000 | 265,500 | ||
| 평균 | 339,165 | 329,945 | 290,490 | 275,214 | 282,667 | 279,779 | ||
| 거래량&cr;(주) | 최고(일) | 168,927 | 413,988 | 347,855 | 8,154,268 | 364,391 | 367,898 | |
| 최저(일) | 54,832 | 75,334 | 83,779 | 90,221 | 73,661 | 56,727 | ||
| 월 합계 | 2,135,895 | 3,690,305 | 3,007,785 | 11,812,499 | 3,401,041 | 2,575,843 | ||
※ 주가는 거래일 종가 기준입니다.
(2) 해외증권시장&cr;- 해당사항 없음
(1) 임원 현황
| (기준일 : | 2019년 4월 16일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
|
신동빈 |
남 | 1955.02 |
대표이사 |
등기임원 | 상근 |
회사업무 총괄 |
현) 롯데케미칼 대표이사&cr; 콜럼비아대 경영학 석사 |
90,705 |
- |
계열사 임원겸직 |
14년 &cr; 7개월 |
2019.03.27 |
|
허수영 |
남 | 1951.06 |
대표이사 |
등기임원 | 상근 |
회사업무 총괄 |
현)롯데케미칼 대표이사&cr; 서울대 화학공학&cr; 호남석유화학(주) 대표이사&cr; (주)케이피케미칼 대표이사 |
- | - | - |
6년 &cr; 10개월 |
2018.12.31 |
|
김교현 |
남 | 1957.08 |
대표이사 |
등기임원 | 상근 |
회사업무 총괄 |
현)롯데케미칼 대표이사&cr; 중앙대 화학공학&cr; LC Titan 대표이사 |
- | - | - |
1년9개월 |
2019.03.27 |
|
박경희 |
여 | 1955.03 |
사외이사 |
등기임원 | 비상근 |
사외이사인 감사위원 |
현)이화여대 경영대학경영학교수&cr; 연세대 경영학 박사&cr; 이화여대 경영대학장 우리투자증권사외이사 |
- | - | - |
3년9개월 |
2019.03.27 |
|
김철수 |
남 | 1956.09 |
사외이사 |
등기임원 | 비상근 |
사외이사인 감사위원 |
서울대 무역과&cr; 관세청 차장 부산세관 관장 |
- | - | - |
2년9개월 |
2020.03.19 |
|
김윤하 |
남 | 1957.04 |
사외이사 |
등기임원 | 비상근 |
사외이사인 감사위원 |
연세대 경제학 석사&cr; 금감원 일반은행검사국 국장 금감원 서민금융지원실 대부업팀장 |
- | - | - |
2년9개월 |
2020.03.19 |
|
박용석 |
남 | 1955.02 |
사외이사 |
등기임원 | 비상근 |
사외이사 |
현) 법무법인 광장 변호사&cr; 서울대 법학&cr; 대검찰청 차장 법무연수원 원장 |
- | - | - |
2년9개월 |
2020.03.19 |
|
임병연 |
남 | 1964.09 |
기타비상무이사 |
등기임원 | 비상근 |
기타비상무이사 |
현) 롯데지주 가치경영실장 KAIST 생명공학 박사 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
9개월 |
2020.03.19 |
|
조석 |
남 | 1957.09 |
사외이사 |
등기임원 | 비상근 |
사외이사 |
서울대 외교학 미주리대 경제학 석사 경희대 경제학 박사 한국수력원자력 사장 지식경제부 제2차관 |
- | - | - |
9개월 |
2020.03.19 |
|
정부옥 |
남 | 1964.06 |
전무 |
미등기임원 | 상근 |
폴리머사업본부장 |
연세대 행정학 |
- | - | - |
- |
- |
|
모영문 |
남 | 1961.09 |
전무 |
미등기임원 | 상근 |
모노머사업본부장 |
연세대 행정학 |
- | - | - |
- |
- |
|
전명진 |
남 | 1960.11 |
전무 |
미등기임원 | 상근 |
씨텍 대표이사 |
한양대 기계공학 |
- | - | - | - | - |
|
이석환 |
남 | 1967.08 |
전무 |
미등기임원 | 상근 |
경영지원본부장 |
성균관대 유교경전 석사 |
- | - | - | - | - |
|
김용석 |
남 | 1962.12 |
전무 |
미등기임원 | 상근 |
올레핀부문장 |
한양대 화학 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
- |
- |
|
김용호 |
남 | 1965.09 |
전무 |
미등기임원 | 상근 |
LC 인도네시아 대표이사 |
서울대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
황진구 |
남 | 1968.11 |
전무 |
미등기임원 | 상근 |
LC USA 대표이사 (LACC, LCLA 대표겸임) |
서울대 화학공학 박사 |
- | - | - |
- |
- |
|
이동우 |
남 | 1965.12 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
(말레이시아) LC Titan 대표이사 |
충남대 고분자공학 박사 |
- | - | - |
- |
- |
|
김정년 |
남 | 1965.01 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
아로마틱사업본부장 (아로마틱사업부문장 겸임) |
부산대 무역학 |
- | - | - |
- |
- |
|
배성수 |
남 | 1966.02 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
PM사업부문장 |
국민대 정보관리학 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
- |
- |
|
박범진 |
남 | 1963.06 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
대산공장장 |
한양대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
박현철 |
남 | 1966.01 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
생산본부장 (여수공장장 겸임) |
부산대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
강을구 |
남 | 1963.12 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
신규사업담당 |
중앙대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
허광식 |
남 | 1965.03 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
PE사업부문장 |
연세대 경영학 |
- | - | - |
- |
- |
|
강경보 |
남 | 1966.09 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
연구소장 |
KAIST 화학공학 박사 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
- |
- |
|
임동희 |
남 | 1966.01 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
신규사업본부장 |
서울대 화학공학 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
- |
- |
|
윤승호 |
남 | 1965.01 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
PP사업부문장 |
인하대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
이관호 |
남 | 1965.05 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
LC 인도네시아 관리담당 (LC Titan(말) 영업담당 겸임) |
연세대 법학 |
- | - | - |
- |
- |
|
손태운 |
남 | 1965.06 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
LA Project 담당 |
서울대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
이중형 |
남 | 1965.01 |
상무 |
미등기임원 | 상근 |
(말레이시아) LC Titan 공장장 |
전남대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
김용국 |
남 | 1962.08 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(말레이시아) LUSR 대표이사 |
한양대 공업화학 석사 |
- | - | - |
- |
- |
|
현문주 |
남 | 1962.07 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(여수)공무지원부문장/생산혁신담당 |
한양대 전기공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
전병도 |
남 | 1963.06 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
SM/BTX사업부문장 |
아주대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
정승원 |
남 | 1969.01 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(미국)LA Project 담당 |
연세대 화학공학 석사 |
- | - | - |
- |
- |
|
조성택 |
남 | 1963.01 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
재무회계부문장 |
조선대 경영학 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
- |
- |
|
최정환 |
남 | 1963.07 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(대산)공무지원부문장/생산혁신담당 |
조선대 기계공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
이준길 |
남 | 1964.06 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(중국)LC가흥EP/합비EP 총경리 |
경북대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
이종규 |
남 | 1965.05 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
울산공장장 |
부산대 화학공학 |
43 |
- | - |
- |
- |
|
황대식 |
남 | 1965.09 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
안전환경기술부문장 |
서울대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
김우찬 |
남 | 1965.08 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
구매부문장 |
영남대 경영학 |
- | - | - |
- |
- |
|
김성기 |
남 | 1966.01 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
준법경영부문장 |
고려대 법학 |
- | - | - |
- |
- |
|
김진엽 |
남 | 1967.09 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
휴스턴지사장 |
성균관대 국제경영학 석사 |
- | - | - |
- |
- |
|
김윤석 |
남 | 1965.03 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
HR부문장 |
전남대 경제학 |
- | - | - |
- |
- |
|
김규종 |
남 | 1967.05 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
기획부문장 (글로벌운영부문장겸임) |
인하대 산업공학 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
- |
- |
|
황민재 |
남 | 1971.01 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(영국)LC UK 대표이사 |
연세대 화학공학 석사 |
- | - | - |
- |
- |
|
박상현 |
남 | 1966.06 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
연구2부문장 |
서강대 화학공학 박사 |
- | - | - |
- |
- |
|
송보근 |
남 | 1969.01 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
연구5부문장 |
KAIST 화학생명공학 박사 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
- |
- |
|
배광석 |
남 | 1964.12 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
EG/EOA사업부문장 |
전남대 고분자공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
박재철 |
남 | 1965.04 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
LA Project 담당 |
영남대 기계설계학 |
- | - | - |
- |
- |
|
김수학 |
남 | 1965.12 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
신규사업담당 |
부산대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
박수성 |
남 | 1965.12 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(여수)기술부문장/안전환경담당 |
경희대 화학공학 |
2 |
- | - |
- |
- |
|
성낙선 |
남 | 1972.09 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
화학BU담당 |
부산대 회계학 |
44 |
- | - |
- |
- |
|
도재구 |
남 | 1965.01 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
수처리부문장 |
KAIST 고분자공학 박사 |
- | - | - |
- |
- |
|
이병욱 |
남 | 1964.12 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
삼박LFT㈜ 대표이사 |
인하대 화학공학 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
- |
- |
|
임오훈 |
남 | 1965.02 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
신규사업2,3팀 담당 |
영남대 공업화학 |
- | - | - |
- |
- |
|
나호성 |
남 | 1965.05 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(대산)사무지원부문장 |
건국대 무역학 |
- | - | - |
- |
- |
|
노행곤 |
남 | 1965.06 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(대산)기술부문장/안전환경담당 |
조선대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
이상현 |
남 | 1966.03 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(파키스탄) LCPL 주재임원 |
한양대 경영학 |
- | - | - |
- |
- |
|
박제성 |
남 | 1966.12 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
정보전략담당 |
전남대 화학공학 |
- | - |
- |
- |
- |
|
박성필 |
남 | 1965.02 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(울산)사무지원부문장 |
동국대 법학 |
- | - |
- |
- |
- |
|
조성범 |
남 | 1965.11 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(여수)생산2부문장 |
전남대 공업화학 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
- |
- |
|
정병찬 |
남 | 1966.11 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(말레이시아) LC Titan 생산담당 |
전남대 화학공학 |
12 |
- | - |
- |
- |
|
김성권 |
남 | 1967.01 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
신규사업담당 |
서울시립대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
하재영 |
남 | 1967.06 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
데크항공 대표이사 |
성균관대 화학공학 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
- |
- |
|
한경조 |
남 | 1967.09 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
LA Project 담당 |
연세대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
김응철 |
남 | 1967.11 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(대산)생산부문장 |
전남대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
김길태 |
남 | 1969.02 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(우즈벡) UZ-KOR 주재임원 |
충남대 고분자공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
최창휴 |
남 | 1969.03 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
연구1부문장 |
KAIST 화학공학 박사 |
- | - | - |
- |
- |
|
최영광 |
남 | 1969.04 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
일반지원부문장 |
경희대 정치외교학 |
- | - | - |
- |
- |
|
박경선 |
남 | 1970.01 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(중국) LC상해무역 총경리 |
경희대 회계학 |
- | - | - |
- |
- |
|
심형섭 |
남 | 1973.02 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(우즈벡) UZ-KOR 주재임원 |
부산대 고분자공학 석사 |
10 |
- | - |
- |
- |
|
김일규 |
남 | 1968.02 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
PC/MMA사업부문장 |
동국대 무역학 |
- | - |
계열사 임원겸직 |
- |
- |
|
김용학 |
남 | 1969.01 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
사업지원/신규사업1팀 담당 |
충남대 고분자공학 석사 |
- | - | - |
- |
- |
|
정종식 |
남 | 1968.07 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(중국) LC가흥/LC삼강 총경리 |
건국대 화학공학 석사 |
- | - | - |
- |
- |
|
김기순 |
남 | 1970.01 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(여수)사무지원부문장 |
성균관대 통계학 |
- | - | - |
- |
- |
|
강종원 |
남 | 1969.06 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
LC Titan(인니) 법인장 |
중앙대 회계학 |
- | - | - |
- |
- |
|
이영재 |
남 | 1970.03 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
LC Titan(말) 관리담당 |
연세대 정치외교학 |
- | - | - |
- |
- |
|
문영태 |
남 | 1970.10 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(여수)생산1부문장 |
전남대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
이영관 |
남 | 1970.08 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(여수)공무2팀 담당&cr; (여수 2,3공장 공무관장) |
울산대 기계공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
김종환 |
남 | 1968.03 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
(울산)생산부문장 |
동아대 화학공학 |
- | - | - |
- |
- |
|
임성수 |
남 | 1972.03 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
POE Project PM |
서울대 화학공학 박사 |
- | - | - |
- |
- |
|
김휘찬 |
남 | 1968.01 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
연구전략부문장 |
KAIST 화학공학 박사 |
- | - | - |
- |
- |
|
최영헌 |
남 | 1972.11 |
상무보 |
미등기임원 | 상근 |
연구4부문장 |
서울대 화학공학 박사 |
- | - | - |
- |
- |
※ 미등기임원의 경우 별도로 재직기간을 기재하지 않았습니다.&cr; 재직기간 중 신동빈, 허수영, 김교현의 경우 대표이사 재직기간 입니다.&cr; 대표이사 취임 : 신동빈(2004년 5월), 허수영(2012년 2월), 김교현(2017년 3월)
※ 상기 임원 겸직현황은 국내법인 기준입니다.&cr;
(2) 직원 현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
|
석유화학 |
남 |
2,717 |
0 |
41 |
0 |
2,758 |
15.3 |
295,108 | 112 |
- |
|
석유화학 |
여 |
347 |
0 |
50 |
0 |
397 |
5.9 |
23,240 | 63 |
- |
| 합 계 |
3,064 |
0 |
91 |
0 |
3,155 |
14.1 |
318,348 | 106 |
- |
|
주1) 직원수 : 2018년 12월말 기준(미등기임원 포함)
주2) 평균근속연수 : 2018년 12월말 현재 재직중인 직원의 근무기간을 통산한 근속연수 평균치임
주3) 1인 평균급여액 : 월평균 급여인원 3,011명(남 : 2,644명, 여 367명) 기준으로 산출&cr;
(3) 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
73 |
22,938 |
314 |
- |
(4) 노동조합의 현황
|
구 분 |
관련내용 |
비 고 |
|
가입대상 |
전문직 |
- |
|
가입인원 |
1,257명 |
- |
|
상근인원 |
6명(위원장, 사무장) |
※ 여수공장, 대산공장, 울산공장 각 2명&cr; (full-time 2명, part-time 4명) |
|
소속된 연합단체 |
여수 : 없음, 대산: 민주노총 울산 : 한국노총 |
- |
|
기 타 |
- |
- |
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
|
임원 |
주1) |
39,000 |
- |
※ 주총승인금액 : 등기임원(9명)뿐만 아니라 미등기임원을 포함
주1) 인원수는 상기 "1-(1) 임원의 현황" 참조하여 주주총회에서 승인 받은 금액임&cr;
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
|
9 |
4,614 |
513 |
- |
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
4 |
4,297 |
1,074 |
- |
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) |
2 |
119 |
60 |
- |
| 감사위원회 위원 |
3 |
198 |
66 |
- |
| 감사 | - | - | - | - |
※ 기간 : 2018.1.1. ~ 2018.12.31
※ 감사위원회 위원 3명은 사외이사 겸직
※ 등기이사 1명은 기타비상무이사&cr;
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
|
신동빈 |
대표이사 |
2,102 |
- |
|
허수영 |
대표이사 |
1,230 |
- |
|
김교현 |
대표이사 |
964 |
- |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사&cr;신동빈 | 근로소득 | 급여 | 1,458 |
1. 기본급 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 1월~2월, 10월~12월 동안 월 291.7백만원을 지급함. 3월~9월 동안은 급여 받지 않겠다는 본인 의사를 반영하여 급여를 지급하지 않았음. |
| 상여 | 644 |
임원보수규정에 따라 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합 고려하여 644백만원 지급함. 계량지표와 관련하여 2018년 매출액 16조 5,450억원과 영업이익 1조 9,674억원 달성으로 석유화학업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함. |
||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | 없음 | - | ||
| 기타 근로소득 | 없음 | - | ||
| 퇴직소득 | 없음 | - | ||
| 기타소득 | 없음 | - | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사&cr;허수영 | 근로소득 | 급여 | 900 |
1. 기본급 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 670백만원으로 결정하고, 매월 55.8백만원을 균등 지급함. 2. 역할급 총 50백만원을 매월 균등 지급 3. 직책급 총 180백만원으로 결정하고 매월 균등 지급함. |
| 상여 | 330 | 임원보수규정에 따라 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합 고려하여 330백만원 지급함.&cr;계량지표와 관련하여 2018년 매출액 16조 5,450억원과 영업이익 1조 9,674억원 달성으로 석유화학업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함. | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | 없음 | - | ||
| 기타 근로소득 | 없음 | - | ||
| 퇴직소득 | 없음 | - | ||
| 기타소득 | 없음 | - | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사&cr;김교현 | 근로소득 | 급여 | 710 |
1. 기본급 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 570백만원으로 결정하고, 매월 47.5백만원을 균등 지급함. 2. 역할급 총 40백만원을 매월 균등 지급 3. 직책급 총100백만원으로 결정하고 매월 균등 지급함. |
| 상여 | 254 |
임원보수규정에 따라 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합 고려하여 254백만원 지급함.&cr;계량지표와 관련하여 2018년 매출액 16조 5,450억원과 영업이익 1조 9,674억원 달성으로 석유화학업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함. |
||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | 없음 | - | ||
| 기타 근로소득 | 없음 | - | ||
| 퇴직소득 | 없음 | - | ||
| 기타소득 | 없음 | - | ||
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
|
신동빈 |
대표이사 |
2,102 |
- |
|
허수영 |
대표이사 |
1,230 |
- |
|
안주석 |
자문 |
1,089 |
- |
|
정순효 |
고문 |
1,002 |
- |
|
김교현 |
대표이사 |
964 |
- |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사&cr;신동빈 | 근로소득 | 급여 | 1,458 |
1. 기본급 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 1월~2월, 10월~12월 동안 월 291.7백만원을 지급함. 3월~9월 동안은 급여 받지 않겠다는 본인 의사를 반영하여 급여를 지급하지 않았음 |
| 상여 | 644 |
임원보수규정에 따라 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합 고려하여 644백만원 지급함. 계량지표와 관련하여 2018년 매출액 16조 5,450억원과 영업이익 1조 9,674억원 달성으로 석유화학업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함. |
||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 |
없음 |
- | ||
| 기타 근로소득 |
없음 |
- | ||
| 퇴직소득 |
없음 |
- | ||
| 기타소득 |
없음 |
- | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사&cr;허수영 | 근로소득 | 급여 | 900 |
1. 기본급 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 670백만원으로 결정하고,매월 55.8백만원을 균등 지급함. 2. 역할급 총 50백만원을 매월 균등 지급 3. 직책급 총180백만원으로 결정하고 매월 균등 지급함. |
| 상여 | 330 | 임원보수규정에 따라 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합 고려하여 330백만원 지급함.&cr;계량지표와 관련하여 2018년 매출액 16조 5,450억원과 영업이익 1조 9,674억원 달성으로 석유화학업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함. | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 |
없음 |
- | ||
| 기타 근로소득 |
없음 |
- | ||
| 퇴직소득 |
없음 |
- | ||
| 기타소득 |
없음 |
- | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
|
자문 안주석 |
근로소득 | 급여 | 198 |
1. 기본급 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 1월에는 월 24.75백만원, 역할급 2.33백만원, 직책급 3.33백만원 지급함. 2월부터는 매월 기본급 15.25백만원 지급함. |
| 상여 | 없음 | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 |
없음 |
- | ||
| 기타 근로소득 |
없음 |
- | ||
| 퇴직소득 | 891 | 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 기본급24.75백만, 근무기간12년, 지급율300%를 곱하여 891백만원 산출 | ||
| 기타소득 |
없음 |
- | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
|
고문 정순효 |
근로소득 | 급여 | 272 |
1. 기본급 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 1월에는 월 30.42백만원, 역할급 2.92백만원, 직책급 2.5백만원 지급함. 2월부터는 매월 기본급21.5백만원 지급함. |
| 상여 | 없음 | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 |
없음 |
- | ||
| 기타 근로소득 |
없음 |
- | ||
| 퇴직소득 | 730 | 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 기본급30.42백만, 근무기간 8년, 지급율 300%를 곱하여 730백만원 산출 | ||
| 기타소득 |
없음 |
- | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사&cr;김교현 | 근로소득 | 급여 | 710 |
1. 기본급 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 570백만원으로 결정하고, 매월 47.5백만원을 균등 지급함. 2. 역할급 총 40백만원을 매월 균등 지급 3. 직책급 총100백만원으로 결정하고 매월 균등 지급함. |
| 상여 | 254 | 임원보수규정에 따라 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합 고려하여 254백만원 지급함.&cr;계량지표와 관련하여 2018년 매출액 16조 5,450억원과 영업이익 1조 9,674억원 달성으로 석유화학업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함. | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 |
없음 |
- | ||
| 기타 근로소득 |
없음 |
- | ||
| 퇴직소득 | 없음 | - | ||
| 기타소득 |
없음 |
- | ||
&cr;
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 &cr;- 해당사항 없음.&cr;
4. 임원배상책임보험 가입 현황
가. 보험의 개요&cr; [2018.12.31] (단위: 원)
|
보험의 명칭 |
보험료납입액 |
부보(보상)한도 |
비 고 |
|
|
당기 납입액 |
누적납입액&cr; (당기분 포함) |
|||
|
임원배상책임보험 |
- |
42,560,000 |
25,000,000,000 |
- |
나. 보험가입 근거 및 절차
- 내부 업무처리절차에 따라 처리하며, 사전 이사회의 승인이나 보상위원회의 심의를 요하지 않음.
&cr;다. 피보험자
- 롯데케미칼 소속 임원(자회사 포함)&cr; - 피보험자라 함은 법인의 모든임원을 말하며, 이미 퇴임한 임원 및 이 보험계약의 보험기간중에 새로 선임된 임원을 포함함.&cr; 다만, 초년도 계약의 보험기간의 개시일 이전에 퇴임한 임원은 제외함.&cr; 또한 임원이 사망하였을 경우에는, 그 임원과 그 임원 상속인 또는 상속재산 법인을, 임원이 파산하였을 경우에는 그 임원과 그 임원의 파산 관재인을 동일한 피보험자로 간주함.
&cr;라. 보상하는 손해
- 피보험자의 법률상 손해배상금 및 이를 위한 방어비용&cr; - 주주대표 소송 및 고용배상책임 담보
&cr;마. 보험회사의 면책사항
- 범죄 행위 및 의도적 불법 행위에 대해서는 보상하지 아니함&cr; - 대주주(발행주식총수15% 이상)에 의한 손해배상 청구&cr; - 정부관련기관 부담보 특별약관: 정부관련기관에서 제기된 손해배상금 부담보
1. 계열회사의 현황&cr;
회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 소속되어 있습니다.&cr;
- 기업집단의 명칭 : 롯데&cr;지배회사는 2018년 12월 31일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 92개 계열사가 속해 있습니다.
주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사, 비상장사는 81개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다
&cr;(1) 계열회사 현황&cr;보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 국내회사 [2018.12.31 현재]&cr;
[상장사] : 11개사
| 소속회사명 | 법인등록번호 |
| 롯데지주㈜ | 1101110076300 |
| 롯데쇼핑㈜ | 1101110000086 |
| 롯데손해보험㈜ | 1101110014459 |
| 롯데정밀화학㈜ | 1812110000013 |
| 롯데정보통신㈜ | 1101116557114 |
| 롯데제과㈜ | 1101116536481 |
| 롯데칠성음료㈜ | 1101110003684 |
| 롯데케미칼㈜ | 1101110193196 |
| 롯데푸드㈜ | 1101110033722 |
| 롯데하이마트㈜ | 1101110532633 |
| 현대정보기술㈜ | 1101110628078 |
&cr;[비상장사] : 81개사
| 소속회사명 | 법인등록번호 |
| 경기스마트카드㈜ | 1311110141140 |
| 내포그린에너지㈜ | 1649110020901 |
| 농업회사법인㈜에치유아이 | 1501110115621 |
| 데크항공㈜ | 2101110061897 |
| 동교청기와피에프브이㈜ | 1101115290814 |
| 롯데건설㈜ | 1101110014764 |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 1101110578231 |
| 롯데김해개발㈜ | 1955110125398 |
| 롯데네슬레코리아㈜ | 1101110548052 |
| 롯데디에프리테일㈜ | 1101110205339 |
| 롯데렌탈㈜ | 1101113326588 |
| 롯데로지스틱스㈜ | 1101116707636 |
| 롯데멤버스㈜ | 1101115605790 |
| 롯데면세점제주㈜ | 2201110130616 |
| 롯데물산㈜ | 1101110320707 |
| 롯데미래전략연구소㈜ | 1101116609402 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 2062110042966 |
| 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ | 2062110050365 |
| 롯데상사㈜ | 1101110159099 |
| 롯데송도쇼핑타운㈜ | 1201110562985 |
| 롯데쇼핑타운대구㈜ | 1701110568404 |
| 롯데수원역쇼핑타운㈜ | 2811110092342 |
| 롯데알미늄㈜ | 1101110003121 |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 1101115964112 |
| 롯데엠시시㈜ | 1614110016995 |
| 롯데역사㈜ | 1101110505903 |
| 롯데오토리스㈜ | 1341110213433 |
| 롯데오토케어㈜ | 1101115082922 |
| 롯데울산개발㈜ | 2301110254240 |
| 롯데인천개발㈜ | 1201110639594 |
| 롯데인천타운㈜ | 1201110709298 |
| 롯데자산개발㈜ | 1101112394263 |
| 롯데제이티비㈜ | 1101113685710 |
| 롯데지알에스㈜ | 1101110262850 |
| 롯데지에프알㈜ | 1101112730962 |
| 롯데첨단소재㈜ | 2062110057775 |
| 롯데카드㈜ | 1101110641434 |
| 롯데캐피탈㈜ | 1101111217416 |
| 롯데컬처웍스㈜ | 1101116768969 |
| 롯데코스코쉬핑로지스㈜ | 1801110684282 |
| 롯데타운동탄㈜ | 1348110349565 |
| 롯데피에스넷㈜ | 1101113573767 |
| 마곡지구피에프브이㈜ | 1101115472818 |
| 부산하나로카드㈜ | 1801110433275 |
| 산청음료㈜ | 1948110004183 |
| 삼박엘에프티㈜ | 1615110034466 |
| 스위트위드㈜ | 1313110163108 |
| 씨에스유통㈜ | 1101111178840 |
| 씨에이치음료㈜ | 1346110040480 |
| 에프알엘코리아㈜ | 1101113133298 |
| 엠제이에이와인㈜ | 1101113942582 |
| 은평피에프브이㈜ | 1101115511864 |
| 인천스마트카드㈜ | 1101114220789 |
| 제이지산업㈜ | 1101114807975 |
| ㈜그린카 | 1101114236520 |
| ㈜대홍기획 | 1101116707800 |
| ㈜디시네마오브코리아 | 1101113837501 |
| ㈜롯데아사히주류 | 1101110530033 |
| ㈜롯데자이언츠 | 1101110317556 |
| ㈜마이비 | 1801110335570 |
| ㈜모비?미디어 | 1101114519992 |
| ㈜바이더웨이 | 1101110708383 |
| ㈜백학음료 | 1349110029305 |
| ㈜부산롯데호텔 | 1801110053461 |
| ㈜씨텍 | 1101110589171 |
| ㈜에스디제이 | 1101115850593 |
| ㈜에스앤에스인터내셔날 | 1101114402379 |
| ㈜엔젤위드 | 1314110292939 |
| ㈜엠허브 | 1101111619729 |
| ㈜우리홈쇼핑 | 1101112248957 |
| ㈜이비카드 | 1311110241776 |
| ㈜충북소주 | 1501110082218 |
| ㈜케이피켐텍 | 2301110100443 |
| ㈜코리아세븐 | 1101110899976 |
| ㈜한페이시스 | 2001110292858 |
| ㈜호텔롯데 | 1101110145410 |
| 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ | 1301110007666 |
| 한국에스티엘㈜ | 1101114676792 |
| 한국후지필름㈜ | 1101116707214 |
| 한덕화학㈜ | 1101111144388 |
| 거제피에프브이㈜ | 1101116882925 |
② 해외회사&cr; [2018.12.31 현재]
| 출자회사명 | 피출자회사명 | 지분율 |
| Chocolaterie Guylian N.V | Aimee BVBA | 99.0% |
| Rakhat JSC | Almaty Sweets LLC | 100.0% |
| Burger King Japan Holdings Co.,Ltd. | Burger King Japan Co., Ltd. | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | Burger King Japan Holdings Co.,Ltd. | 100.0% |
| 롯데글로벌로지스㈜ | CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED | 70.0% |
| Lotte Chemical Titan International Limited | Chemical Brothers Limited | 100.0% |
| Chocolaterie Guylian N.V | Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH | 100.0% |
| Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. | Chocolaterie Guylian N.V | 100.0% |
| LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. | CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH | 100.0% |
| 롯데쇼핑㈜ | Coralis S.A. | 45.0% |
| Coralis S.A. | Coralis Vietnam Co.,Ltd. | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD. | 95.0% |
| Chocolaterie Guylian N.V | Guylian Asia Ltd | 99.9% |
| Chocolaterie Guylian N.V | Guylian Iberia, LDA | 99.3% |
| Chocolaterie Guylian N.V | Guylian UK Ltd | 100.0% |
| Chocolaterie Guylian N.V | Guylian USA, Inc | 100.0% |
| Lotte Holdings Hong Kong Limited | HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED | 70.0% |
| 롯데건설㈜ | HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION | 51.0% |
| 롯데제과㈜ | HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED | 100.0% |
| 롯데컬처웍스㈜ | Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC | 100.0% |
| 롯데쇼핑㈜ | Hemisphere Film Investors II, LLC | 100.0% |
| Hemisphere Film Investors II, LLC | Hemisphere Film Investors LLC | 50.0% |
| ㈜호텔롯데 | Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd. | 100.0% |
| ㈜호텔롯데 | HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED | 100.0% |
| 현대정보기술㈜ | HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED | 100.0% |
| LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited | HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD. | 83.5% |
| LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. | HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL | 100.0% |
| LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. | INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED | 50.0% |
| Lotte Europe Holdings B.V. | JSC Lotte RUS | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 49.0% |
| 롯데제과㈜ | L&M Mayson Company Limited | 45.5% |
| ㈜롯데홀딩스 | L＆S(Thailand) Co.,Ltd. | 49.0% |
| LOTTE Chemical USA Corporation | LACC, LLC | 90.0% |
| Lotte Food Holding Co.,Ltd. | LH Foods Co.,Ltd | 50.0% |
| Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | LHSC Limited | 56.1% |
| ㈜롯데 | Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd. | 100.0% |
| 롯데첨단소재㈜ | Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd. | 49.3% |
| 롯데첨단소재㈜ | Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd. | 100.0% |
| 롯데첨단소재㈜ | LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH | 100.0% |
| 롯데첨단소재㈜ | Lotte Advanced Materials hungary LLC. | 100.0% |
| 롯데첨단소재㈜ | Lotte Advanced Materials India Private Limited | 99.9% |
| 롯데첨단소재㈜ | Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd. | 100.0% |
| LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC., | Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V. | 100.0% |
| 롯데첨단소재㈜ | Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd. | 100.0% |
| 롯데첨단소재㈜ | Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd. | 100.0% |
| 롯데첨단소재㈜ | LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC., | 100.0% |
| 롯데첨단소재㈜ | LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | Lotte Agro Holdings B.V. | 100.0% |
| Lotte Agro Holdings B.V. | Lotte Agro RUS LLC | 100.0% |
| 롯데칠성음료㈜ | LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD | 52.0% |
| 롯데자산개발㈜ | LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP. | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | Lotte Chemical Alabama Corporation | 100.0% |
| LOTTE Chemical USA Corporation | LOTTE Chemical Louisiana, LLC | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | Lotte Chemical Pakistan Limited | 75.0% |
| 롯데케미칼㈜ | LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O | 100.0% |
| Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd. | Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd. | 100.0% |
| LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd. | 100.0% |
| LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited | 100.0% |
| LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD. | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | 74.9% |
| PT. Lotte Chemical Titan Tbk | Lotte Chemical Titan International Limited | 100.0% |
| LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. | 100.0% |
| LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | Lotte Chemical UK Limited | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | LOTTE Chemical USA Corporation | 60.0% |
| 롯데컬처웍스㈜ | Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited | 100.0% |
| 롯데제과㈜ | Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd | 100.0% |
| 롯데제과㈜ | Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. | 51.0% |
| ㈜롯데 | Lotte Confectionery Pilippinas Corp. | 100.0% |
| 롯데제과㈜ | Lotte Confectionery RUS | 100.0% |
| 롯데정보통신㈜ | Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 100.0% |
| ㈜우리홈쇼핑 | Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd. | 91.8% |
| ㈜롯데홀딩스 | Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda. | 99.0% |
| LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. | Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd | 49.0% |
| LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. | Lotte Duty Free Guam, LLC | 100.0% |
| HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED | Lotte Duty Free Hong Kong Ltd. | 100.0% |
| LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. | Lotte Duty Free Japan Co., Ltd. | 80.0% |
| LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. | Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd. | 100.0% |
| LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. | Lotte Duty Free Macau Co., Ltd. | 100.0% |
| ㈜호텔롯데 | LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. | 100.0% |
| ㈜호텔롯데 | Lotte Duty-Free Taiwan Co.,Ltd. | 100.0% |
| 롯데건설㈜ | Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd. | 100.0% |
| LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. | LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD | 100.0% |
| 롯데건설㈜ | Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd. | 100.0% |
| 롯데건설㈜ | Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd | 100.0% |
| 롯데건설㈜ | Lotte Engineering Construction Mongolia LLC | 100.0% |
| 롯데쇼핑㈜ | LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED | 51.0% |
| ㈜호텔롯데 | Lotte Europe Holdings B.V. | 37.9% |
| Lotte Europe Holdings B.V. | Lotte Europe Investment | 100.0% |
| 롯데카드㈜ | LOTTE FINANCE VIETNAM COMPANY LIMITED | 100.0% |
| 롯데정밀화학㈜ | LOTTE Fine Chemical Europe GmbH | 100.0% |
| 롯데정밀화학㈜ | LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd. | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | Lotte Food Holding Co.,Ltd. | 100.0% |
| ㈜롯데 | Lotte Four Seas Ltd. | 70.0% |
| 롯데글로벌로지스㈜ | LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC. | 100.0% |
| LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. | LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA. | 99.9% |
| LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. | LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH | 100.0% |
| LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited | LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited | 100.0% |
| 롯데글로벌로지스㈜ | LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited | 100.0% |
| LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited | LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED | 100.0% |
| 롯데글로벌로지스㈜ | LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. | 100.0% |
| LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. | LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V. | 100.0% |
| LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC. | LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC. | 100.0% |
| LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited | LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD. | 100.0% |
| LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. | LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. | 100.0% |
| 롯데글로벌로지스㈜ | LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. | 100.0% |
| LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC. | LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC. | 100.0% |
| Lotte Properties(Shenyang) Ltd. | Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd. | 100.0% |
| Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. | Lotte Holdings Hong Kong Limited | 100.0% |
| ㈜호텔롯데 | Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. | 40.0% |
| LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. | Lotte Hotel Guam LLC. | 100.0% |
| ㈜호텔롯데 | LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. | 100.0% |
| LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. | LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC | 100.0% |
| Lotte Europe Holdings B.V. | Lotte Hotel Saint Petersburg LLC | 100.0% |
| LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. | LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED | 100.0% |
| ㈜호텔롯데 | LOTTE Hotel Vladivostok LLC | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | Lotte India Co., Ltd. | 98.6% |
| 롯데지주㈜ | Lotte International America Corp. | 100.0% |
| 롯데상사㈜ | Lotte International Australia Pty Ltd | 100.0% |
| 롯데상사㈜ | Lotte International Khorol LLC | 100.0% |
| 롯데상사㈜ | Lotte International Mikhailovka LLC | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. | 100.0% |
| 롯데상사㈜ | Lotte International Primorye LLC | 49.99% |
| 롯데제과㈜ | Lotte Kolson(Private) Limited | 96.5% |
| 롯데지주㈜ | LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD | 100.0% |
| 낙천(북경)물류유한공사 | LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited | 90.0% |
| PT. Lotte Logistics Indonesia | LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. | 100.0% |
| 롯데로지스틱스㈜ | Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC. | 100.0% |
| 롯데로지스틱스㈜ | Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD | 100.0% |
| LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. | Lotte Mart C&C India Private Limited | 100.0% |
| 롯데카드㈜ | LOTTE Members Vietnam Co., Ltd. | 100.0% |
| LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. | LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. | 76.6% |
| ㈜롯데 | Lotte Netherlands Holdings B.V. | 100.0% |
| LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. | LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED | 60.0% |
| 롯데쇼핑㈜ | LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED | 73.5% |
| 롯데쇼핑㈜ | LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. | 80.0% |
| LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. | LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD | 100.0% |
| 롯데쇼핑㈜ | LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED | 40.0% |
| 롯데자산개발㈜ | Lotte Properties(Shenyang) Ltd. | 37.2% |
| 롯데렌탈㈜ | LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. | 49.0% |
| Lotte Rental (Vietnam) Company Limited | Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited | 49.0% |
| 롯데렌탈㈜ | Lotte Rental (Vietnam) Company Limited | 100.0% |
| Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited | 100.0% |
| 롯데쇼핑㈜ | Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | 100.0% |
| 롯데쇼핑㈜ | LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. | 100.0% |
| LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. | Lotte Shopping India Pvt.,Ltd | 90.0% |
| LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. | Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. | 100.0% |
| Lotte Europe Holdings B.V. | Lotte Shopping RUS Ltd. | 100.0% |
| ㈜롯데홀딩스 | Lotte Singapore pte. Ltd. | 100.0% |
| ㈜롯데 | Lotte Taiwan Co.,Ltd. | 100.0% |
| ㈜롯데 | Lotte U.S.A. INC. | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD. | 40.0% |
| ㈜롯데 | Lotte Vietnam Co., Ltd. | 60.5% |
| LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. | LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY | 99.99% |
| 롯데지주㈜ | Lotte Vina International Co., Ltd. | 100.0% |
| 롯데글로벌로지스㈜ | LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD | 51.0% |
| Lotte Netherlands Holdings B.V. | Lotte Wedel sp.zo.o | 100.0% |
| 롯데쇼핑㈜ | LotteCinema Vietnam Co., Ltd. | 90.0% |
| 현대정보기술㈜ | Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 100.0% |
| Lucky Pai Ltd. | Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd. | 100.0% |
| LHSC Limited | Lucky Pai Ltd. | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. | 42.2% |
| Lotte Wedel sp.zo.o | Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o. | 100.0% |
| LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA | 99.99% |
| Chemical Brothers Limited | PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA | 99.9% |
| 롯데지주㈜ | PT LOTTE RND CENTER INDONESIA | 33.3% |
| LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. | PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA | 99.3% |
| 롯데지주㈜ | PT. Daehong Communications Indonesia | 99.0% |
| LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. | PT. INDO LOTTE MAKMUR | 50.0% |
| 롯데캐피탈㈜ | PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA | 78.1% |
| Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. | PT. Lotte Chemical Titan Tbk | 90.4% |
| 롯데쇼핑㈜ | PT. LOTTE CINEMA INDONESIA | 99.98% |
| 롯데로지스틱스㈜ | PT. Lotte Logistics Indonesia | 99.0% |
| 롯데카드㈜ | PT. LOTTE Members Indonesia | 99.0% |
| 롯데알미늄㈜ | PT. Lotte Packaging | 99.4% |
| LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. | PT. Lotte Shopping Indonesia | 80.0% |
| LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. | PT. SJ Indonesia | 90.0% |
| PT. Lotte Chemical Titan Tbk | PT. Titan Trading | 99.6% |
| 롯데정보통신㈜ | PT.Lotte Data Communication Company Indonesia | 99.8% |
| ㈜롯데 | PT.Lotte Indonesia | 98.5% |
| LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. | PT.Lotte Mart Indonesia | 99.0% |
| ㈜롯데 | PT.Lotte Trade and Distribution | 60.0% |
| 롯데지주㈜ | PT.Lotteria Indonesia | 99.0% |
| 롯데제과㈜ | Rakhat JSC | 92.4% |
| Rakhat JSC | Rakhat TR | 99.9% |
| Rakhat JSC | Rakhat Trading House LLP | 100.0% |
| Rakhat JSC | Rakhat-Aktau LLP | 100.0% |
| Rakhat JSC | Rakhat-Aktobe LLP | 100.0% |
| Rakhat JSC | Rakhat-Astana LLP | 100.0% |
| Rakhat JSC | Rakhat-Karaganda LLP | 100.0% |
| Rakhat JSC | Rakhat-Oral LLP | 100.0% |
| Rakhat JSC | Rakhat-Shymkent LLP | 100.0% |
| Rakhat JSC | Rakhat-Shymkent Trading House LLP | 100.0% |
| Rakhat JSC | Rakhat-Taldykorgan LLP | 100.0% |
| 롯데글로벌로지스㈜ | Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd. | 66.0% |
| Lucky Pai Ltd. | Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd. | 100.0% |
| Chemical Brothers Limited | South Wealth Finance Limited | 100.0% |
| ㈜롯데 | Thai Lotte Co., Ltd. | 98.2% |
| Thai Okashiland Holdings Ltd. | Thai Okashi Land Ltd. | 50.9% |
| LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | Titan Chemicals International Limited | 100.0% |
| LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd. | 100.0% |
| LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | Titan Leasing Ltd. | 100.0% |
| LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | Titan Petrochemicals Sdn. Bhd. | 100.0% |
| Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. | Titan Trading Corp. Limited | 100.0% |
| LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD | Titan Vinyl Sdn. Bhd. | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | VIETNAM LOTTERIA CO., LTD | 100.0% |
| Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | 길림낙천초시유한공사 | 100.0% |
| 롯데로지스틱스㈜ | 낙천(북경)물류유한공사 | 100.0% |
| LH Foods Co.,Ltd | 낙천(상해)식품유한공사 | 90.0% |
| 롯데쇼핑㈜ | 낙천(중국)기업관리유한공사 | 70.0% |
| 롯데지주㈜ | 낙천(중국)식품유한공사 | 47.2% |
| Lotte Food Holding Co.,Ltd. | 낙천(중국)투자유한공사 | 100.0% |
| 롯데제과㈜ | 낙천(청도)식품유한공사 | 90.0% |
| 롯데카드㈜ | 낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.) | 100.0% |
| 낙천성건설(북경)유한공사 | 낙천건설(심양)유한공사 | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | 낙천공정소료(가흥)유한공사 | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | 낙천공정소료(심양)유한공사 | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | 낙천공정소료(합비)유한공사 | 50.0% |
| 롯데지주㈜ | 낙천리(북경)찬음관리유한공사 | 100.0% |
| Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | 낙천마특(성도)상업유한공사 | 100.0% |
| Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | 낙천마특(중경)상업유한공사 | 100.0% |
| Lotte Properties(Shenyang) Ltd. | 낙천물업관리(심양)유한공사 | 100.0% |
| Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | 낙천백화(성도)유한공사 | 100.0% |
| Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | 낙천백화(심양)유한공사 | 100.0% |
| Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | 낙천백화(천진)유한공사 | 100.0% |
| Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | 낙천상업관리(위해)유한공사 | 100.0% |
| Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | 낙천상업관리(천진)유한공사 | 100.0% |
| 롯데건설㈜ | 낙천성건설(북경)유한공사 | 100.0% |
| 롯데정보통신㈜ | 낙천신식기술(북경)유한공사 | 100.0% |
| 낙천신식기술(북경)유한공사 | 낙천신식기술(심양)유한공사 | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | 낙천오더리음료유한공사 | 100.0% |
| HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED | 낙천유락(심양)유한공사 | 100.0% |
| HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED | 낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.) | 100.0% |
| 롯데캐피탈㈜ | 낙천융자조임(중국)유한공사 | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | 낙천장백음료유한공사 | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | 낙천주업(북경)유한공사 | 100.0% |
| LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED | 낙천지산(성도)유한공사 | 100.0% |
| 롯데알미늄㈜ | 낙천포장(북경)유한공사 | 40.0% |
| LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED | 낙천항목자순(상해)유한공사 | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | 낙천화학(가흥)유한공사 | 100.0% |
| 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ | 늑미상무(상해)유한공사 | 100.0% |
| 롯데지주㈜ | 대홍광고(상해)유한공사 | 100.0% |
| ㈜롯데홀딩스 | 롯데물산㈜ | 100.0% |
| ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 | 롯데부동산㈜ | 100.0% |
| 롯데케미칼㈜ | 삼강낙천화공유한공사 | 50.0% |
| 롯데쇼핑㈜ | 심양심락전영투자관리유한공사 | 49.0% |
| Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited | 요녕낙천초시유한공사 | 100.0% |
| ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 | ㈜L제10투자회사 | 100.0% |
| ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 | ㈜L제11투자회사 | 100.0% |
| ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 | ㈜L제12투자회사 | 100.0% |
| ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 | ㈜L제1투자회사 | 100.0% |
| ㈜롯데홀딩스 | ㈜L제2투자회사 | 100.0% |
| ㈜L제2투자회사 | ㈜L제3투자회사 | 100.0% |
| ㈜L제2투자회사 | ㈜L제4투자회사 | 100.0% |
| ㈜L제2투자회사 | ㈜L제5투자회사 | 100.0% |
| ㈜L제2투자회사 | ㈜L제6투자회사 | 100.0% |
| ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 | ㈜L제7투자회사 | 100.0% |
| ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 | ㈜L제8투자회사 | 100.0% |
| ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 | ㈜L제9투자회사 | 100.0% |
| ㈜롯데홀딩스 | ㈜긴자코지코나 | 100.0% |
| ㈜롯데홀딩스 | ㈜롯데 | 100.0% |
| ㈜롯데홀딩스 | ㈜롯데리아 | 100.0% |
| ㈜롯데홀딩스 | ㈜롯데서비스 | 100.0% |
| ㈜롯데홀딩스 | ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 | 31.0% |
| ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 | ㈜롯데파이낸셜 | 51.0% |
| ㈜광윤사 | ㈜롯데홀딩스 | 28.1% |
| ㈜롯데 | ㈜메리초코렛컴퍼니 | 100.0% |
| ㈜롯데 | ㈜지바롯데마린즈 | 81.9% |
| ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 | ㈜패밀리 | 24.9% |
| ㈜롯데홀딩스 | 크리스피크림도너츠재팬㈜ | 81.8% |
| 롯데케미칼㈜ | 호석화학무역(상해)유한공사 | 100.0% |
※ 기준일은 2018년 12월 말&cr;※ Hiro Corporation, 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자는 개인임&cr; &cr; (2) 계통도&cr;
(2018년 12월 31일 기준, 단위 :%)
| 출자사&cr; 피출자사 | 롯데지주㈜ | ㈜호텔롯데 | ㈜부산롯데호텔 | 롯데물산㈜ | 롯데제과㈜ | 롯데칠성음료㈜ | 롯데푸드㈜ | 롯데지알에스㈜ | ㈜충북소주 | 롯데쇼핑㈜ | 롯데역사㈜ | ㈜코리아세븐 | ㈜우리홈쇼핑 | 롯데인천개발㈜ | 롯데컬처웍스㈜ | 롯데케미칼㈜ | 삼박엘에프티㈜ | 롯데정밀화학㈜ |
| 롯데지주㈜ | 32.47% | 11.04% | 0.93% | |||||||||||||||
| ㈜호텔롯데 | 0.17% | 0.55% | ||||||||||||||||
| 롯데면세점제주㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| ㈜부산롯데호텔 | 0.00% | |||||||||||||||||
| 롯데물산㈜ | 31.13% | |||||||||||||||||
| 롯데디에프리테일㈜ | 97.79% | |||||||||||||||||
| 동교청기와피에프브이㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| 롯데제과㈜ | 48.42% | 2.11% | 0.07% | |||||||||||||||
| 롯데칠성음료㈜ | 24.94% | 5.83% | 6.37% | |||||||||||||||
| 롯데푸드㈜ | 23.08% | 8.91% | 4.38% | 19.62% | ||||||||||||||
| 롯데네슬레코리아㈜ | 50.00% | |||||||||||||||||
| 롯데지알에스㈜ | 54.44% | 18.77% | 11.29% | 0.00% | ||||||||||||||
| ㈜롯데아사히주류 | 50.00% | |||||||||||||||||
| ㈜충북소주 | 100.00% | |||||||||||||||||
| 농업회사법인㈜에치유아이 | 90.00% | |||||||||||||||||
| 엠제이에이와인㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| 씨에이치음료㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| ㈜백학음료 | 86.06% | |||||||||||||||||
| 산청음료㈜ | 66.67% | |||||||||||||||||
| 롯데쇼핑㈜ | 38.80% | 8.86% | 0.78% | 0.06% | ||||||||||||||
| 롯데역사㈜ | 44.53% | 1.00% | ||||||||||||||||
| ㈜코리아세븐 | 79.66% | |||||||||||||||||
| ㈜바이더웨이 | 100.00% | |||||||||||||||||
| 에프알엘코리아㈜ | 49.00% | |||||||||||||||||
| ㈜우리홈쇼핑 | 53.03% | |||||||||||||||||
| 롯데김해개발㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| 롯데수원역쇼핑타운㈜ | 95.00% | |||||||||||||||||
| 롯데지에프알㈜ | 99.93% | |||||||||||||||||
| 롯데송도쇼핑타운㈜ | 56.30% | 30.02% | 4.30% | |||||||||||||||
| 한국에스티엘㈜ | 50.00% | |||||||||||||||||
| 씨에스유통㈜ | 99.95% | |||||||||||||||||
| 롯데하이마트㈜ | 65.25% | |||||||||||||||||
| 롯데인천개발㈜ | 15.00% | 15.00% | 67.50% | |||||||||||||||
| 롯데인천타운㈜ | 27.45% | 12.55% | ||||||||||||||||
| 롯데타운동탄㈜ | 50.00% | |||||||||||||||||
| 롯데울산개발㈜ | 94.84% | |||||||||||||||||
| 롯데컬처웍스㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| 롯데피에스넷㈜ | 31.30% | 31.30% | 32.34% | |||||||||||||||
| 롯데케미칼㈜ | 23.24% | 0.72% | 20.00% | |||||||||||||||
| ㈜케이피켐텍 | 100.00% | |||||||||||||||||
| 롯데엠시시㈜ | 50.00% | |||||||||||||||||
| 삼박엘에프티㈜ | 99.51% | 0.33% | ||||||||||||||||
| 데크항공㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| 롯데미쓰이화학㈜ | 50.00% | |||||||||||||||||
| 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ | 50.00% | |||||||||||||||||
| 롯데정밀화학㈜ | 31.13% | 1.28% | ||||||||||||||||
| 한덕화학㈜ | 50.00% | |||||||||||||||||
| 한국후지필름㈜ | 76.09% | 8.00% | ||||||||||||||||
| 롯데알미늄㈜ | 38.23% | 3.89% | ||||||||||||||||
| 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ | 14.57% | 28.88% | ||||||||||||||||
| ㈜엔젤위드 | ||||||||||||||||||
| 롯데건설㈜ | 43.07% | 43.79% | ||||||||||||||||
| 내포그린에너지㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데멤버스㈜ | 93.88% | 1.02% | ||||||||||||||||
| 롯데상사㈜ | 41.37% | 34.64% | ||||||||||||||||
| 롯데로지스틱스㈜ | 36.22% | 8.84% | 4.64% | |||||||||||||||
| 롯데글로벌로지스㈜ | 15.22% | 11.53% | 3.00% | 3.23% | 11.35% | 14.53% | ||||||||||||
| 롯데코스코쉬핑로지스㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데렌탈㈜ | 25.67% | 10.80% | 8.63% | |||||||||||||||
| 제이지산업㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데오토케어㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜그린카 | ||||||||||||||||||
| 롯데정보통신㈜ | 70.00% | |||||||||||||||||
| 현대정보기술㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜대홍기획 | 68.70% | 20.02% | ||||||||||||||||
| ㈜모비?미디어 | ||||||||||||||||||
| ㈜엠허브 | ||||||||||||||||||
| 롯데미래전략연구소㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| ㈜디시네마오브코리아 | 50.00% | |||||||||||||||||
| ㈜롯데자이언츠 | 95.00% | |||||||||||||||||
| ㈜씨텍 | 50.00% | |||||||||||||||||
| 롯데제이티비㈜ | 50.00% | |||||||||||||||||
| 롯데자산개발㈜ | 60.47% | 7.19% | 32.34% | |||||||||||||||
| 마곡지구피에프브이㈜ | ||||||||||||||||||
| 은평피에프브이㈜ | 17.50% | |||||||||||||||||
| 롯데쇼핑타운대구㈜ | ||||||||||||||||||
| 거제피에프브이㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데첨단소재㈜ | 90.00% | |||||||||||||||||
| 스위트위드㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| ㈜에스디제이 | ||||||||||||||||||
| ㈜에스앤에스인터내셔날 | ||||||||||||||||||
| 롯데캐피탈㈜ | 25.64% | 39.37% | 11.47% | |||||||||||||||
| 롯데카드㈜ | 93.78% | 1.02% | ||||||||||||||||
| ㈜이비카드 | ||||||||||||||||||
| 경기스마트카드㈜ | ||||||||||||||||||
| 인천스마트카드㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데손해보험㈜ | 23.68% | 21.69% | 7.10% | |||||||||||||||
| 롯데오토리스㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜마이비 | 3.90% | |||||||||||||||||
| 부산하나로카드㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜한페이시스 | ||||||||||||||||||
| 롯데액셀러레이터㈜ | 9.99% | 19.99% | 9.99% |
&cr; (2018년 12월 31일 기준, 단위 :%)
| 출자사&cr; 피출자사 | 한국후지필름㈜ | 롯데알미늄㈜ | 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ | 롯데건설㈜ | 롯데멤버스㈜ | 롯데상사㈜ | 롯데로지스틱스㈜ | 롯데글로벌로지스㈜ | 롯데렌탈㈜ | 롯데정보통신㈜ | 현대정보기술㈜ | ㈜대홍기획 | 롯데자산개발㈜ | 롯데캐피탈㈜ | 롯데카드㈜ | ㈜이비카드 | 롯데손해보험㈜ | ㈜마이비 |
| 롯데지주㈜ | 5.05% | |||||||||||||||||
| ㈜호텔롯데 | ||||||||||||||||||
| 롯데면세점제주㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜부산롯데호텔 | ||||||||||||||||||
| 롯데물산㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데디에프리테일㈜ | ||||||||||||||||||
| 동교청기와피에프브이㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데제과㈜ | 10.03% | |||||||||||||||||
| 롯데칠성음료㈜ | 8.43% | |||||||||||||||||
| 롯데푸드㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데네슬레코리아㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데지알에스㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜롯데아사히주류 | ||||||||||||||||||
| ㈜충북소주 | ||||||||||||||||||
| 농업회사법인㈜에치유아이 | ||||||||||||||||||
| 엠제이에이와인㈜ | ||||||||||||||||||
| 씨에이치음료㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜백학음료 | ||||||||||||||||||
| 산청음료㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데쇼핑㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데역사㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜코리아세븐 | ||||||||||||||||||
| ㈜바이더웨이 | ||||||||||||||||||
| 에프알엘코리아㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜우리홈쇼핑 | ||||||||||||||||||
| 롯데김해개발㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데수원역쇼핑타운㈜ | 5.00% | |||||||||||||||||
| 롯데지에프알㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데송도쇼핑타운㈜ | 9.38% | |||||||||||||||||
| 한국에스티엘㈜ | ||||||||||||||||||
| 씨에스유통㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데하이마트㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데인천개발㈜ | 2.50% | |||||||||||||||||
| 롯데인천타운㈜ | 14.90% | |||||||||||||||||
| 롯데타운동탄㈜ | 40.00% | 9.00% | ||||||||||||||||
| 롯데울산개발㈜ | 1.98% | |||||||||||||||||
| 롯데컬처웍스㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데피에스넷㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데케미칼㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜케이피켐텍 | ||||||||||||||||||
| 롯데엠시시㈜ | ||||||||||||||||||
| 삼박엘에프티㈜ | 0.16% | |||||||||||||||||
| 데크항공㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데미쓰이화학㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데정밀화학㈜ | ||||||||||||||||||
| 한덕화학㈜ | ||||||||||||||||||
| 한국후지필름㈜ | 0.02% | 2.59% | ||||||||||||||||
| 롯데알미늄㈜ | ||||||||||||||||||
| 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ | 5.60% | 0.95% | ||||||||||||||||
| ㈜엔젤위드 | 100.00% | |||||||||||||||||
| 롯데건설㈜ | 9.95% | |||||||||||||||||
| 내포그린에너지㈜ | 41.67% | |||||||||||||||||
| 롯데멤버스㈜ | 0.00% | 4.60% | ||||||||||||||||
| 롯데상사㈜ | 6.24% | 8.03% | ||||||||||||||||
| 롯데로지스틱스㈜ | 0.00% | |||||||||||||||||
| 롯데글로벌로지스㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데코스코쉬핑로지스㈜ | 51.00% | |||||||||||||||||
| 롯데렌탈㈜ | 4.90% | |||||||||||||||||
| 제이지산업㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| 롯데오토케어㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| ㈜그린카 | 94.21% | |||||||||||||||||
| 롯데정보통신㈜ | ||||||||||||||||||
| 현대정보기술㈜ | 59.68% | 0.03% | ||||||||||||||||
| ㈜대홍기획 | 0.05% | |||||||||||||||||
| ㈜모비?미디어 | 70.00% | |||||||||||||||||
| ㈜엠허브 | 99.90% | |||||||||||||||||
| 롯데미래전략연구소㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜디시네마오브코리아 | ||||||||||||||||||
| ㈜롯데자이언츠 | 5.00% | |||||||||||||||||
| ㈜씨텍 | ||||||||||||||||||
| 롯데제이티비㈜ | ||||||||||||||||||
| 롯데자산개발㈜ | ||||||||||||||||||
| 마곡지구피에프브이㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| 은평피에프브이㈜ | 69.50% | |||||||||||||||||
| 롯데쇼핑타운대구㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| 거제피에프브이㈜ | 95.00% | |||||||||||||||||
| 롯데첨단소재㈜ | ||||||||||||||||||
| 스위트위드㈜ | ||||||||||||||||||
| ㈜에스디제이 | ||||||||||||||||||
| ㈜에스앤에스인터내셔날 | ||||||||||||||||||
| 롯데캐피탈㈜ | 11.81% | |||||||||||||||||
| 롯데카드㈜ | 4.59% | 0.00% | ||||||||||||||||
| ㈜이비카드 | 100.00% | |||||||||||||||||
| 경기스마트카드㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| 인천스마트카드㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| 롯데손해보험㈜ | 0.91% | |||||||||||||||||
| 롯데오토리스㈜ | 100.00% | |||||||||||||||||
| ㈜마이비 | 4.80% | 66.12% | ||||||||||||||||
| 부산하나로카드㈜ | 80.00% | |||||||||||||||||
| ㈜한페이시스 | 58.80% | |||||||||||||||||
| 롯데액셀러레이터㈜ |
&cr; (3) 계열사 임원 겸직현황 &cr;당사 등기 임원의 계열사 겸직현황은 다음과 같습니다. &cr;[기준일 : 2018년 12월 31일]
|
당사 임원 |
겸직회사 |
비고 |
||
|
성명 |
직위 |
회사명 |
직위 |
|
|
신동빈 |
대표이사 |
롯데지주(주) |
대표이사 |
- |
|
롯데쇼핑(주) |
사내이사 |
- | ||
|
(주)호텔롯데 |
대표이사 |
- | ||
|
롯데칠성음료(주) |
사내이사 |
- | ||
|
롯데제과(주) |
대표이사 |
- | ||
|
캐논코리아비즈니스솔루션(주) |
사내이사 |
- | ||
|
롯데문화재단 |
이사 |
- | ||
|
롯데건설(주) |
사내이사 |
- | ||
|
에프알엘코리아㈜ |
기타비상무이사 |
- | ||
|
임병연 |
기타비상무이사 |
롯데지주(주) |
가치경영실장 |
- |
|
롯데하이마트(주) |
사내이사 |
- | ||
|
(주)호텔롯데 |
기타비상무이사 |
- | ||
※ 상기 임원 겸직현황은 국내법인 기준입니다.&cr;
(4) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 출자총액제한기업집단의 지정&cr;① 지정시기 : 2006년 4월 1일&cr;② 규제내용 요약 : 상호출자의 제한, 채무보증의 제한&cr;&cr;2. 타법인출자 현황
타법인출자 현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, 천주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.&cr; (비상장) | 2006.07.11 | 투자 | 615,639 | - | 100.00 | 7,818,794 | - | - | - | - | 100.00 | 7,818,794 | 75,710,059 | 540,122 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,&cr; (비상장) | 2006.09.29 | 투자 | 1,605,722 | - | 100.00 | 13,753,802 | - | - | - | - | 100.00 | 13,753,802 | 49,059,414 | 2,554,119 |
| (주)케이피켐텍&cr; (비상장) | 2003.12.10 | 투자 | 50,000 | 23 | 100.00 | 27,057,473 | - | - | -2,023,049 | 23 | 100.00 | 25,034,424 | 53,762,057 | 2,514,715 |
| Lotte Chemical UK Limited&cr; (비상장) | 2009.12.18 | 투자 | 1 | 120,636 | 100.00 | - | - | - | - | 120,636 | 100.00 | - | 304,470,094 | 42,111,621 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.&cr; (비상장) | 2010.06.09 | 투자 | 3,700,500 | - | 100.00 | 41,170,048 | - | - | -10,301,046 | - | 100.00 | 30,869,002 | 117,462,907 | -6,723,741 |
| 데크항공㈜&cr; (비상장) | 2010.10.11 | 투자 | 24,088,858 | 6,857 | 100.00 | 10,560,000 | - | - | -274,329 | 6,857 | 100.00 | 10,285,671 | 20,432,064 | 404,495 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad &cr; (상장) | 2010.11.03 | 투자 | 1,505,146,948 | 1,727,792 | 76.01 | 1,505,146,948 | - | - | - | 1,727,792 | 76.01 | 1,505,146,948 | 3,655,758,671 | 216,193,245 |
| Lotte Chemical Alabama Corp.&cr; (비상장) | 2011.03.08 | 투자 | 8,929,600 | 10,000 | 100.00 | 11,322,621 | - | - | - | 10,000 | 100.00 | 11,322,621 | 33,988,880 | 956,385 |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o&cr; (비상장) | 2013.02.28 | 투자 | 1,715 | 12 | 100.00 | 205,362 | - | - | - | 12 | 100.00 | 205,362 | 24,986,003 | -165,409 |
| 삼박엘에프티㈜&cr; (비상장) | 2009.08.20 | 투자 | 10,861,560 | 241 | 99.84 | 34,129,945 | - | - | - | 241 | 99.84 | 34,129,945 | 60,307,257 | 5,497,332 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited&cr; (상장) | 2009.09.18 | 투자 | 14,650,200 | 1,135,860 | 75.01 | 88,113,695 | - | - | 18,796,000 | 1,135,860 | 75.01 | 106,909,695 | 169,977,013 | 40,190,085 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics &cr; (Hefei) Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2011.04.07 | 외국인과의&cr; 합작설립투자 | 8,291,830 | - | 50.00 | 8,291,830 | - | - | - | - | 50.00 | 8,291,830 | 20,475,914 | -845,772 |
| Lotte Chemical USA Corporation&cr; (비상장) | 2014.04.10 | 투자 | 1 | - | 60.00 | 884,836,236 | - | - | - | - | 60.00 | 884,836,236 | 3,197,544,444 | -1,533,208 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2015.06.17 | 투자 | - | - | 100.00 | 17,983,753 | - | - | - | - | 100.00 | 17,983,753 | 17,580,834 | -842,315 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited&cr; (비상장) | 2018.05.09 | 투자 | 355,806 | - | - | - | 10,000 | 355,806 | - | 10,000 | 100.00 | 355,806 | 270,754 | -158,267 |
| 롯데베르살리스엘라스토머스㈜&cr; (비상장) | 2013.10.24 | 외국인과의&cr; 합작설립투자 | 100,010 | 30,180 | 50%+1주 | 150,900,005 | - | - | - | 30,180 | 50%+1주 | 150,900,005 | 712,938,320 | -102,297,543 |
| ㈜씨텍&cr; (비상장) | 2005.01.03 | 투자 | 105,234,004 | 3,326 | 50.00 | 115,806,148 | - | - | - | 3,326 | 50.00 | 115,806,148 | 346,423,403 | 18,471,010 |
| 롯데엠시시㈜&cr; (비상장) | 2006.08.02 | 투자 | 1,125,421 | 19,000 | 50.00 | 94,435,208 | - | - | - | 19,000 | 50.00 | 94,435,208 | 553,720,890 | 174,890,510 |
| 롯데미쓰이화학㈜&cr; (비상장) | 2011.01.20 | 외국인과의&cr; 합작설립투자 | 2,500,000 | 2,000 | 50.00 | 10,000,000 | - | - | - | 2,000 | 50.00 | 10,000,000 | 27,564,916 | -335,009 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2010.07.07 | 투자 | 1,474,320 | - | 50.00 | 8,726,840 | - | - | 5,764,718 | - | 50.00 | 14,491,558 | 99,750,020 | 9,816,649 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.&cr; (비상장) | 2013.03.12 | 외국인과의 &cr; 합작설립투자 | 12,861,399 | 73,620 | 40.00 | 12,282,268 | - | - | -6,760,768 | 73,620 | 40.00 | 5,521,500 | 156,750,114 | -2,878,949 |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.&cr; (비상장) | 2008.04.11 | 투자 | 522,008 | 338 | 49.00 | 379,789,712 | - | - | - | 338 | 49.00 | 379,789,712 | 991,203,850 | 97,429,229 |
| 롯데건설㈜&cr; (비상장) | 1997.11.29 | 투자 | 20,686,200 | 11,330 | 35.21 | 715,803,487 | 2,760 | 195,995,687 | 88,727,338 | 14,090 | 43.79 | 1,000,526,512 | 5,009,379,175 | 170,124,200 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2004.06.30 | 외국인과의 &cr; 합작설립투자 | 2,516,843 | - | 25.00 | - | - | - | - | - | 25.00 | - | 31,742,440 | -4,673,081 |
| 롯데자산개발㈜&cr; (비상장) | 2008.12.04 | 투자 | 19,999,985 | 8,274 | 20.53 | 39,380,573 | -8,274 | -39,380,573 | - | - | - | - | 477,700,256 | 707,019 |
| 현대케미칼㈜&cr; (비상장) | 2014.05.20 | 투자 | 16,000,000 | 38,400 | 40.00 | 192,000,000 | - | - | - | 38,400 | 40.00 | 192,000,000 | 1,882,677,202 | -5,946,700 |
| 여수페트로㈜&cr; (비상장) | 2006.10.02 | 투자 | 25,000 | 27 | 27.20 | 227,800 | - | - | - | 27 | 27.20 | 227,800 | 1,671,861 | 103,620 |
| LOTTE (China) Management Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2012.03.19 | 투자 | 1,336,831 | - | 15.00 | 1,336,831 | - | - | - | - | 15.00 | 1,336,831 | 4,255,480 | -751,743 |
| Weifang Yasing Group Co., Ltd.&cr; (비상장) | 2008.06.02 | 외국인과의 &cr; 합작설립투자 | 9,628,681 | - | 10.00 | - | - | - | - | - | 10.00 | - | 117,075,855 | 7,824,643 |
| ㈜한주&cr; (비상장) | 2001.12.28 | 투자 | 2,818,260 | 98 | 8.66 | 10,504,270 | - | - | 85,190 | 98 | 8.66 | 10,589,460 | 372,823,094 | 19,295,757 |
| 롯데알미늄㈜&cr; (비상장) | 2009.02.26 | 투자 | 20,036,129 | 137 | 13.19 | 93,869,601 | -137 | -120,381,698 | 26,512,097 | - | - | - | 1,700,780,869 | 7,788,884 |
| 스팍스자산운용(주)&cr; (비상장) | 2009.03.27 | 투자 | 16,329,789 | 66 | 7.76 | 6,646,366 | -66 | -5,582,800 | -1,063,566 | - | - | - | 50,396,353 | 290,431 |
| 롯데로지스틱스㈜&cr; (비상장) | 2007.11.01 | 투자 | 3,999,998 | 66 | 4.64 | 25,750,513 | -36 | -9,829,894 | -1,178,499 | 30 | 4.64 | 14,742,120 | 625,857,333 | 439,021 |
| 롯데푸드㈜&cr; (상장) | 2012.10.01 | 투자 | 7,625,134 | 11 | 0.98 | 6,103,461 | -11 | -9,072,414 | 2,968,953 | - | - | - | 1,208,283,556 | 42,540,086 |
| 금호산업㈜&cr; (상장) | 2015.10.29 | 투자 | 4,999,994 | 287 | 0.82 | 2,732,994 | - | - | 657,807 | 287 | 0.80 | 3,390,801 | 1,165,207,197 | 67,072,310 |
| 금호고속㈜ (구.금호홀딩스㈜)&cr; (비상장) | 2015.12.02 | 투자 | 5,000,000 | 50 | 1.79 | 5,000,000 | - | - | 5,048,200 | 50 | 1.79 | 10,048,200 | 1,809,361,073 | 1,893,118 |
| 롯데액셀러레이터㈜&cr; (비상장) | 2016.01.29 | 투자 | 2,500,000 | 500 | 9.99 | 2,500,000 | - | - | - | 500 | 9.99 | 2,500,000 | 21,471,505 | -1,524,452 |
| 롯데정밀화학㈜&cr; (상장) | 2016.02.29 | 투자 | 465,000,000 | 8,031 | 31.53 | 432,700,547 | - | - | - | 8,031 | 31.53 | 432,700,547 | 1,700,030,433 | 214,923,353 |
| 롯데첨단소재㈜&cr; (비상장) | 2016.04.29 | 투자 | 2,596,149,153 | 10,000 | 100.00 | 2,596,149,153 | - | - | - | 10,000 | 100.00 | 2,596,149,153 | 2,247,898,140 | 183,722,606 |
| 롯데글로벌로지스㈜&cr; (비상장) | 2016.11.30 | 투자 | 122,567,127 | 3,490 | 14.53 | 93,552,836 | - | - | -30,987,726 | 3,490 | 14.53 | 62,565,110 | 711,895,689 | -17,438,664 |
| 롯데지주㈜&cr; (상장) | 2017.10.01 | 투자 | 1,408,128 | 24 | 0.03 | 1,553,547 | -24 | -269,100 | -1,284,447 | - | - | - | 9,156,136,129 | -629,299,356 |
| 합 계 | 3,210,676 | - | 7,648,142,667 | 4,212 | 11,835,014 | 94,686,873 | 3,214,888 | - | 7,754,664,554 | - | - | |||
※ 상기 주식에 관한 사항은 롯데케미칼 별도 재무제표 및 보통주 기준으로 작성됨.
※ 종속/관계/공동기업 투자주식은 원가법을 적용하고, 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 공정가치평가를 함.
※ 최초 취득금액에는 피합병법인인 ㈜롯데대산유화, ㈜케이피케미칼의 최초 취득금액이 합산되어 있음.&cr;※ 상기 출자내역은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한해 기재함.&cr;※ 롯데첨단소재㈜의 경우, 비지배주주가 보유하고 있는 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권을 보유하고, 주식매도선택권을 부여하는 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 동 보통주식을 취득한 것으로 보아 주식수와 지분율 등에 가산함.
1. 대주주(특수관계자 포함) 등에 대한 신용공여 등&cr;&cr; (1) 가지급금 및 대여금 내역
1) 당기말 현재 지배기업이 이해관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다
|
(단위: 천원) |
|||||||||
|
제공받은 기업 |
지배기업과의 관계 |
목 적 |
금 액 |
잔 액 |
담보/보증 내역 |
이자율 |
대여일 |
만기일 |
비 고 |
|
데크항공(주) |
종속기업 |
별도로 명시하지 않음 |
14,191,667 |
14,191,667 |
유형자산 |
롯데케미칼의 가중평균 차입금리+0.50% |
2016-12-28 |
2022-12-28 |
이사회 승인 완료 |
&cr;(2) 담보제공 내역
1) 당기말 현재 지배기업이 이해관계자에게 제공한 담보 제공 현황은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천USD, 천원) |
|||||||||
|
제공받은 기업 |
지배기업과의 관계 |
채권자 |
담보 제공 항목 |
관련 부채 |
부채 금액 |
부채 잔액 |
담보 제공일 |
담보 해제일 |
비 고 |
|
Uz-Kor Gas Chemical LLC |
기타특수관계자 |
ING은행 등 |
보유 중인 Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd 주식 전체 |
Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입부채 |
USD 2,508,900 |
USD 1,973,755 |
2013-01-14 |
채무 상환일 |
이사회 승인 완료 |
(3) 채무보증 내역
1) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원) |
|||||||||||
|
제공받은 기업 |
지배기업과의 관계 |
채권자 |
보증기간 |
보증한도 |
실행 금액 |
비 고 |
|||||
|
개시일 |
종료일 |
외 화 |
원 화 |
외 화 |
원 화 |
||||||
|
Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd. |
공동기업 |
SC은행 |
2018-11-19 |
2019-04-19 |
CNY |
100,000 |
16,276,000 |
CNY |
62,458 |
10,165,605 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
ANZ은행 |
2018-04-19 |
채무 상환일 |
CNY |
250,000 |
40,690,000 |
CNY |
154,348 |
25,121,704 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
Citi은행 |
2018-04-19 |
채무 상환일 |
CNY |
240,000 |
39,062,400 |
CNY |
147,177 |
23,954,576 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
UOB은행 |
2018-04-19 |
채무 상환일 |
CNY |
129,900 |
21,142,524 |
CNY |
34,563 |
5,625,407 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. |
종속기업 |
SC은행 |
2016-09-26 |
2019-03-25 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
SC은행 |
2016-09-26 |
2019-03-25 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
DBS은행 |
2018-03-23 |
2021-03-23 |
USD |
16,000 |
17,889,600 |
USD |
16,000 |
17,889,600 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
HSBC은행 |
2018-10-18 |
채무 상환일 |
CNY |
240,000 |
39,062,400 |
CNY |
- |
- |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
Citi은행 |
2018-11-18 |
채무 상환일 |
CNY |
120,000 |
19,531,200 |
CNY |
90,000 |
14,648,400 |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. |
종속기업 |
Citi은행 |
2018-02-23 |
2019-02-23 |
CNY |
18,000 |
2,929,680 |
CNY |
5,256 |
855,467 |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
Lotte Chemical Alabama Corp. |
종속기업 |
Citi은행 |
2018-01-17 |
2021-01-17 |
USD |
10,000 |
11,181,000 |
USD |
10,000 |
11,181,000 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
Lotte Chemical UK Limited |
종속기업 |
HSBC은행 |
2017-01-27 |
2020-01-27 |
GBP |
32,000 |
45,450,240 |
GBP |
32,000 |
45,450,240 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
KEB하나은행 |
2017-01-26 |
2020-01-26 |
GBP |
17,000 |
24,145,440 |
GBP |
17,000 |
24,145,440 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
KEB하나은행 |
2016-07-26 |
2020-07-26 |
GBP |
23,000 |
32,667,360 |
GBP |
23,000 |
32,667,360 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
Citi은행 |
2017-03-21 |
2020-03-21 |
GBP |
25,000 |
35,508,000 |
GBP |
25,000 |
35,508,000 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
ING은행 |
2018-06-29 |
2019-06-29 |
EUR |
40,000 |
51,166,400 |
EUR |
40,000 |
51,166,400 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
ANZ은행 |
2018-06-29 |
채무 상환일 |
EUR |
36,000 |
46,049,760 |
EUR |
22,029 |
28,179,113 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
DBS은행 |
2018-06-29 |
채무 상환일 |
EUR |
30,000 |
38,374,800 |
EUR |
10,679 |
13,660,535 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
SC은행 |
2018-06-29 |
채무 상환일 |
EUR |
30,000 |
38,374,800 |
EUR |
25,233 |
32,276,452 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
Citi은행 |
2018-06-29 |
채무 상환일 |
EUR |
24,000 |
30,699,840 |
EUR |
3,321 |
4,248,031 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
우리은행 |
2018-09-21 |
2019-03-22 |
GBP |
30,780 |
43,717,450 |
GBP |
- |
- |
채권할인에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
영국정부(New PET Project) |
2012-02-29 |
2021-02-28 |
GBP |
6,700 |
9,516,144 |
GBP |
6,700 |
9,516,144 |
정부보조금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. |
공동기업 |
MUFG은행 |
2013-11-20 |
2023-12-13 |
USD |
19,429 |
21,723,086 |
USD |
19,429 |
21,723,086 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
MUFG은행 |
2018-03-31 |
채무 상환일 |
USD |
14,000 |
15,653,400 |
USD |
11,200 |
12,522,720 |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
MUFG은행 |
2018-03-31 |
채무 상환일 |
MYR |
12,000 |
3,231,120 |
MYR |
1,944 |
523,557 |
신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
MUFG은행 |
2018-06-15 |
2019-06-14 |
USD |
4,000 |
4,472,400 |
USD |
- |
- |
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
Mizuho은행 |
2018-04-20 |
2019-04-19 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
Lotte Chemical USA Corp. |
종속기업 |
The Export-Import Bank of Korea 및 대주단 |
2016-10-31 |
채무 상환일 |
USD |
1,594,000 |
1,782,251,400 |
USD |
1,594,000 |
1,782,251,400 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
Boardwalk Louisiana Midstream, LLC |
2016-08-23 |
채무 상환일 |
USD |
10,000 |
11,181,000 |
USD |
357 |
399,162 |
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
LACC LLC |
기타특수관계자 |
Enterprise TE Products Pipeline Company LLC |
2015-12-24 |
채무 상환일 |
USD |
22,500 |
25,157,250 |
USD |
- |
- |
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
(4) 자금보충 약정&cr; &cr; 1) 당기말 현재 지배기업이 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||||||
|
제공받은 기업 |
지배기업과의 관계 |
채권자 |
내 용 |
금 액 |
개시일 |
종료일 |
비 고 |
|
롯데베르살리스엘라스토머스(주) |
공동기업 |
산업은행 등 |
자금보충 약정 |
185,000,000 |
2015-07-31 |
2022-10-12 |
이사회 승인 완료 |
|
현대케미칼(주) |
관계기업 |
산업은행 등 |
자금보충 약정 |
286,000,000 |
2015-11-06 |
2025-11-20 |
이사회 승인 완료 |
2. 대주주와의 자산양수도 등
1) 당기 중 지배기업의 이해관계자와의 자산양수도 거래는 다음과 같습니다.
|
|
(단위: 천원) |
|||||||||
|
거래 상대방 |
거래 유형 |
지배기업과의 관계 |
거래일자 |
거래대상물 |
거래 목적 |
금 액 |
금액 산정 기준 |
관련 손익(주1) |
비 고 |
|
|
롯데정밀화학㈜ |
양 수 |
관계기업 |
2018-05-24 |
온실가스 배출권 |
온실가스배출권거래제 적법 이행 |
1,265,600 |
전일 종가 |
- |
대표이사 전결로 내부품의 후 집행 |
|
|
롯데쇼핑㈜ |
양 도 |
기타특수관계자 |
2018-04-18 |
건 물 |
컨소시엄 구성 변경 |
2,561,973 |
감정평가가액 |
- |
이사회 승인 완료 |
|
|
롯데쇼핑㈜ |
양 도 |
기타특수관계자 |
2018-04-18 |
토 지 |
컨소시엄 구성 변경 |
822,145 |
감정평가가액 |
- |
이사회 승인 완료 |
|
|
Lotte Chemical Nigeria Limited |
출 자 |
종속기업 |
2018-05-09 |
Lotte Chemical Nigeria Limited 보통주(액면가 11.88 Naira) 10,000,000주 |
사업 확장을 위한 종속회사 설립 |
355,806 |
내부 평가 |
- |
이사회 승인 완료 |
|
|
롯데지주㈜ |
양 수 |
기타특수관계자 |
2018-10-10 |
롯데건설㈜ 보통주(액면가 5천원) 2,759,808주 |
미래 투자 가치 증대 |
195,965,687 |
외부 평가기관의 평가결과 등 제반 사정을 고려하여 당사와 거래상대방이 상호합의 |
- |
이사회 승인 완료 |
|
|
롯데물산㈜ |
양 도 |
기타특수관계자 |
2018-10-10 |
롯데자산개발㈜ 보통주(액면가 5천원) 8,274,388주 |
주력사업 역량 집중 및 유동성 확보 |
67,465,223 |
외부 평가기관의 평가결과 등 제반 사정을 고려하여 당사와 거래상대방이 상호합의 |
27,737,323 |
이사회 승인 완료 |
|
|
㈜호텔롯데 |
양 도 |
기타특수관계자 |
2018-10-10 |
롯데알미늄㈜ 보통주(액면가 5천원) 136,908주 |
순환출자 형성 방지를 위한 보유주식 처분 |
120,381,698 |
외부 평가기관의 평가결과 등 제반 사정을 고려하여 당사와 거래상대방이 상호합의 |
(751,908) |
이사회 승인 완료 |
|
|
롯데지주㈜ |
양 도 |
기타특수관계자 |
2018-10-10 |
롯데푸드㈜ 보통주(액면가 5천원) 11,037주 |
주력사업 역량 집중 및 유동성 확보 |
9,072,414 |
외부 평가기관의 평가결과 등 제반 사정을 고려하여 당사와 거래상대방이 상호합의 |
(31,753) |
이사회 승인 완료 |
|
|
㈜호텔롯데 |
양 도 |
기타특수관계자 |
2018-10-10 |
롯데지주㈜ 보통주(액면가 2백원) 171,460주 |
상호출자 형성 방지를 위한 보유주식 처분 |
10,098,994 |
외부 평가기관의 평가결과 등 제반 사정을 고려하여 당사와 거래상대방이 상호합의 |
(35,346) |
이사회 승인 완료 |
|
(주1) 별도 재무제표 기준
3. 대주주와의 영업거래
1) 당기 중 지배기업의 이해관계자와의 영업거래는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||||
|
거래상대방 |
지배기업과의 관계 |
거래종류 |
거래기간 |
거래금액 |
비 고 |
|
현대케미칼(주) |
관계기업 |
나프타, M-X매입 등 |
2018-01-01~2018-12-31 |
1,531,913,863 |
|
&cr;4. 대주주 이외의 이해관계자의 거래
- 해당사항 없음.
1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr;
(1) 공시사항의 진행, 변경상황
|
신고일자 |
제목 |
신고내용 |
신고사항의 진행상황 |
|
2016.10.26 |
횡령ㆍ배임혐의발생 |
당사의 현직 대표이사 등 임직원들 4인에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 공소제기됨(혐의발생금액: 184억원) |
현재 서울중앙지방법원에서 1심 계속 중이며, 향후 판결선고 등 절차진행에 따라 대응할 예정임 |
|
2017.11.30. |
횡령ㆍ배임혐의사실 확인 |
당사의 현직 임원에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 등 위반(배임) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과 무죄 선고됨 |
향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획임 |
|
2017.12.22. |
횡령ㆍ배임혐의사실 확인 |
당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 등 위반 혐의에 대한 서울 중앙지방법원의 1심 판결 결과 모두 무죄 선고됨 |
향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획임 |
|
2018.10.05. |
횡령ㆍ배임혐의사실 확인 |
당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반 혐의 등에 대한 서울고등법원의 2심 판결 결과, 당사와 관련된 공소사실(횡령)에 대해서는 모두 무죄가 선고됨 |
향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. |
&cr;(2) 주주총회 의사록 요약&cr;
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제43기&cr;주주총회&cr;(2019.03.27) | 제1호의안 : 제43기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 변경의 건&cr;제3호의안 : 이사 선임의 건 &cr; (사내이사 : 신동빈, 김교현, 임병연, 사외이사 : 박경희, &cr; 기타비상무이사 : 윤종민)&cr;제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr; (후보자 : 박경희)&cr;제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 441억원) | 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr; 원안대로 가결 &cr;&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결 | &cr;&cr; |
| 제42기&cr;주주총회&cr;(2018.03.19) | 제1호의안 : 제42기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건 &cr; (사외이사 : 김철수, 김윤하, 박용석, 조석, 기타비상무이사 : 임병연)&cr;제3호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr; (후보자 : 김철수, 김윤하)&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 390억원) | 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결 | &cr;&cr; |
| 제41기&cr;주주총회&cr;(2017.03.24) | 제1호의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 변경의 건&cr;제3호의안 : 이사 선임의 건&cr; (사내이사 : 신동빈, 허수영, 김교현, 사외이사:박경희)&cr;제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr; (후보자: 박경희)&cr;제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 390억원) | 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결 | &cr;&cr;&cr; |
| 제40기&cr;주주총회&cr;(2016.03.18) | 제1호의안 : 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 변경의 건&cr;제3호의안 : 이사 선임의 건&cr; (사내이사:이자형, 사외이사:김철수, 김윤하, 박용석)&cr;제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr; (후보자: 김철수, 김윤하)&cr;제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 270억원) | 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결 | &cr;&cr;&cr; |
| 제39기&cr;주주총회&cr;(2015.03.20) | 제1호의안 : 제39기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr; (사내이사:신동빈, 허수영, 사외이사:박경희)&cr;제3호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr; (후보자: 박경희)&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 250억원)&cr;제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건 | 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 | &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; |
| 제38기&cr;주주총회&cr;(2014.03.21) | 제1호의안 : 제38기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 &cr; 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr; (사내이사:안주석, 사외이사:정동기, 박석환, 임지택)&cr;제3호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr; (후보자: 정동기, 박석환)&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 250억원)&cr;제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 승인의 건 | 원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 | &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; |
| 제37기&cr;주주총회&cr;(2013.03.22) | 제1호의안 : 제37기(2012.01.01 ~ 2012.12.31)재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호의안 : 이사 선임의 건&cr; (사내이사:신동빈/허수영/김창규, 사외이사:서현수)&cr;제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr; (후보자: 서현수)&cr;제5호의안 : 이사 보수한도 및 집행계획 승인의 건&cr; (이사보수한도 : 250억원) | 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결 | &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; |
| 임시&cr;주주총회&cr;(2012.12.13) | 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결 | &cr;&cr;&cr;&cr; |
| 제36기&cr;주주총회&cr;(2012.03.23) | 제1호의안 : 제36기(2011.01.01 ~ 2011.12.31) 대차대조표(재무상태표),&cr; 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호의안 : 이사 선임의 건&cr; (사내이사:최태현/사외이사:조승식,금동화,김경하)&cr;제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr; (후보자: 조승식,정해왕,금동화)&cr;제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; (이사보수한도 : 200억원) | 원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결 | &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; |
&cr; 2. 우발채무 등&cr;
(1) 계류중인 소송사건&cr;
① 지배기업의 당기말 현재 중요한 소송사건 현황
ⅰ) 부당이득반환 청구소송 (2013가합67681)
|
구분 |
내용 |
|
소 제기일 |
2013. 9. 9. |
|
소송 당사자 |
원고 : 에스와이탱크터미널㈜ / 피고 : 롯데케미칼㈜, 여천엔씨씨㈜ |
|
소송의 내용 |
여수탱크터미널 운영계약기간 만료에 따라 원고가 사용료 인상을 요구하였으나 피고들은 이를 수용할 수 없음을 이유로 갱신계약 불성립, 그에 따라 인상된 이후 수령 가능한 사용료만큼 부당이득을 청구함 |
|
소송가액 |
5,886,896,100원(당사 분) |
|
진행상황 |
조정 결렬 후 소송 변론절차 재개되었으며, 감정절차 진행 하여 감정보고서 제출됨 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
현재 변론기일은 지정되지 않은 상태이며, 향후 소송진행 상황에 따라 대응할 예정 |
|
향후 소송결과가 회사에 미치는 영향 |
소송 결과에 따라 인정된 추가 사용료를 지급하여야 하나, 소송결과를 예측하기 어려움 |
ⅱ) 해외계열사 지분 공시의무 위반 과태료처분 취소소송 (2018마6241)
|
구분 |
내용 |
|
소 제기일 |
2016. 8. 9. |
|
소송 당사자 |
대표 위반자 : 롯데케미칼㈜ / 과태료 부과 기관 : 공정거래위원회장 |
|
소송의 내용 |
2012년~2015년간 공정거래위원회 기업집단현황 공시사항 중 해외 주주사를 동일인 관련자가 아닌 "기타"주주로 표기한 건에 대하여 공시 위반으로 과태료 처분을 받음 |
|
소송가액 |
42,300,000원 |
|
진행상황 |
2017. 8. 28. 약식 불처벌(기각)결정 2017. 9. 8. 검사 측에서 항소 제기 2017. 11. 21. 정식 불처벌(기각) 결정 2017. 11. 28. 검사 측에서 즉시항고장 제출 2018. 9. 17. 항고 기각됨 2018. 9. 21. 검사 측에서 재항고장 제출 2019. 1. 22. 대법원에서 심리불속행 기각 결정 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
대법원의 심리불속행 기각 결정으로 종결됨 |
|
향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 |
42,300,000원의 과태료처분 취소됨 |
ⅲ) 손해배상청구소송 (2017가합509251)
|
구분 |
내용 |
|
소 제기일 |
2017. 2. 16. |
|
소송 당사자 |
원고 : 대한민국 / 피고 : 롯데케미칼㈜ |
|
소송의 내용 |
(구)케이피케미칼은 (구)고합으로부터 승계 받은 가공의 고정자산으로 인해 발생한 유형자산감액손실을 감가상각비로 인정 받기 위하여 허위의 고정자산대장을 작성한 후 과세관청 등에 과세증빙으로 제출하여 부당하게 국세를 환급 받음 |
|
소송가액 |
24,720,398,120원 |
|
진행상황 |
2017. 2. 16. 소 제기 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
변론기일 미지정 |
|
향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 |
소송 결과 예측 불가함 |
&cr;② 종속기업의 당반기말 현재 중요한 소송사건 현황&cr; ⅰ) PT Lotte Chemical Titan Nusantara
|
구분 |
내용 |
|
소 제기일 |
2010. 1. 12. |
|
소송 당사자 |
원고 : PT Lotte Chemical Titan Nusantara / 피고 : Indonesian Tax Office |
|
소송의 내용 |
VAT Invoice(세금계산서) 지연 발급으로 인한 Penalty 부과 불복 관련 소송임 |
|
소송가액 |
IDR 6,156,872,926 |
|
진행상황 |
2011. 3. 16. 원고, Tax Court의 판결에 불복하여 현재 대법원에 계류 중 |
|
향후 소송일정 및 대응방안 |
일정 미정 |
|
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
일부 승소 가능성이 있을 것으로 추정 |
ii) Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
|
구분 |
내용 |
|
소 제기일 |
2016. 7. 4. (Xiamen Port Trading) / 2017. 2. 7. (Dongguan Maruman) ※ 동일한 사실관계임 |
|
소송 당사자 |
원고 : Dongguan Maruman, Xiamen Port Trading (별개의 소송임) / 피고 : Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. |
|
소송의 내용 |
현지 채용인의 사기에 따른 고객의 물품대금 편취와 관련한 손해배상청구소송 |
|
소송가액 |
Dongguan Maruman : USD 771,309 Xiamen Port Trading : RMB 3,194,298.51 |
|
진행상황 |
Dongguan Maruman : 2018. 7. 23. 2심 판결(원고 30% : 피고 70% 부담)에 대한 재심 신청 Xiamen Port Trading : 2018. 7. 9. 2심 판결 선고(원고 30% : 피고 70% 부담) |
|
향후 소송일정 및 &cr; 대응방안 |
일정 미정 |
|
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
최종 결과 예측 어려움. 다만 판결 번복 가능성은 높지 않음. |
당분기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으며, 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr;
(2) 그 밖의 우발채무 등&cr;① 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 매) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 4 | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.
② 채무보증현황
1) 당기말 현재 지배기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원) |
|||||||||||
|
제공받은 기업 |
지배기업과의 관계 |
채권자 |
보증기간 |
보증한도 |
실행 금액 |
비 고 |
|||||
|
개시일 |
종료일 |
외 화 |
원 화 |
외 화 |
원 화 |
||||||
|
Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd. |
공동기업 |
SC은행 |
2018-11-19 |
2019-04-19 |
CNY |
100,000 |
16,276,000 |
CNY |
62,458 |
10,165,605 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
ANZ은행 |
2018-04-19 |
채무 상환일 |
CNY |
250,000 |
40,690,000 |
CNY |
154,348 |
25,121,704 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
Citi은행 |
2018-04-19 |
채무 상환일 |
CNY |
240,000 |
39,062,400 |
CNY |
147,177 |
23,954,576 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
UOB은행 |
2018-04-19 |
채무 상환일 |
CNY |
129,900 |
21,142,524 |
CNY |
34,563 |
5,625,407 |
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. |
종속기업 |
SC은행 |
2016-09-26 |
2019-03-25 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
SC은행 |
2016-09-26 |
2019-03-25 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
DBS은행 |
2018-03-23 |
2021-03-23 |
USD |
16,000 |
17,889,600 |
USD |
16,000 |
17,889,600 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
HSBC은행 |
2018-10-18 |
채무 상환일 |
CNY |
240,000 |
39,062,400 |
CNY |
- |
- |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
Citi은행 |
2018-11-18 |
채무 상환일 |
CNY |
120,000 |
19,531,200 |
CNY |
90,000 |
14,648,400 |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. |
종속기업 |
Citi은행 |
2018-02-23 |
2019-02-23 |
CNY |
18,000 |
2,929,680 |
CNY |
5,256 |
855,467 |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
Lotte Chemical Alabama Corp. |
종속기업 |
Citi은행 |
2018-01-17 |
2021-01-17 |
USD |
10,000 |
11,181,000 |
USD |
10,000 |
11,181,000 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
|
Lotte Chemical UK Limited |
종속기업 |
HSBC은행 |
2017-01-27 |
2020-01-27 |
GBP |
32,000 |
45,450,240 |
GBP |
32,000 |
45,450,240 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
KEB하나은행 |
2017-01-26 |
2020-01-26 |
GBP |
17,000 |
24,145,440 |
GBP |
17,000 |
24,145,440 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
KEB하나은행 |
2016-07-26 |
2020-07-26 |
GBP |
23,000 |
32,667,360 |
GBP |
23,000 |
32,667,360 |
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
Citi은행 |
2017-03-21 |
2020-03-21 |
GBP |
25,000 |
35,508,000 |
GBP |
25,000 |
35,508,000 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
ING은행 |
2018-06-29 |
2019-06-29 |
EUR |
40,000 |
51,166,400 |
EUR |
40,000 |
51,166,400 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
ANZ은행 |
2018-06-29 |
채무 상환일 |
EUR |
36,000 |
46,049,760 |
EUR |
22,029 |
28,179,113 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
DBS은행 |
2018-06-29 |
채무 상환일 |
EUR |
30,000 |
38,374,800 |
EUR |
10,679 |
13,660,535 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
SC은행 |
2018-06-29 |
채무 상환일 |
EUR |
30,000 |
38,374,800 |
EUR |
25,233 |
32,276,452 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
Citi은행 |
2018-06-29 |
채무 상환일 |
EUR |
24,000 |
30,699,840 |
EUR |
3,321 |
4,248,031 |
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
우리은행 |
2018-09-21 |
2019-03-22 |
GBP |
30,780 |
43,717,450 |
GBP |
- |
- |
채권할인에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
영국정부(New PET Project) |
2012-02-29 |
2021-02-28 |
GBP |
6,700 |
9,516,144 |
GBP |
6,700 |
9,516,144 |
정부보조금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. |
공동기업 |
MUFG은행 |
2013-11-20 |
2023-12-13 |
USD |
19,429 |
21,723,086 |
USD |
19,429 |
21,723,086 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
MUFG은행 |
2018-03-31 |
채무 상환일 |
USD |
14,000 |
15,653,400 |
USD |
11,200 |
12,522,720 |
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
MUFG은행 |
2018-03-31 |
채무 상환일 |
MYR |
12,000 |
3,231,120 |
MYR |
1,944 |
523,557 |
신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
MUFG은행 |
2018-06-15 |
2019-06-14 |
USD |
4,000 |
4,472,400 |
USD |
- |
- |
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
Mizuho은행 |
2018-04-20 |
2019-04-19 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
USD |
8,000 |
8,944,800 |
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료 |
||
|
Lotte Chemical USA Corp. |
종속기업 |
The Export-Import Bank of Korea 및 대주단 |
2016-10-31 |
채무 상환일 |
USD |
1,594,000 |
1,782,251,400 |
USD |
1,594,000 |
1,782,251,400 |
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
|
Boardwalk Louisiana Midstream, LLC |
2016-08-23 |
채무 상환일 |
USD |
10,000 |
11,181,000 |
USD |
357 |
399,162 |
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
||
|
LACC LLC |
기타특수관계자 |
Enterprise TE Products Pipeline Company LLC |
2015-12-24 |
채무 상환일 |
USD |
22,500 |
25,157,250 |
USD |
- |
- |
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료 |
2) 당기말 현재 종속기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천USD, 천MYR, 천원) |
||||||||||||
|
종속회사 |
제공받은 기업 |
지배기업과의 관계 |
채권자 |
보증기간 |
보증한도 |
실행 금액 |
비 고 |
|||||
|
개시일 |
종료일 |
외 화 |
원 화 |
외 화 |
원 화 |
|||||||
|
Lotte Chemical Titan Holding Bhd. |
Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. |
공동기업 |
MUFG은행 |
2013-11-20 |
2023-12-13 |
USD |
4,857 |
5,430,772 |
USD |
4,857 |
5,430,772 |
차입금에 대한 지급보증 |
|
MUFG은행 |
2018-03-31 |
채무 상환일 |
USD |
3,500 |
3,913,350 |
USD |
2,800 |
3,130,680 |
포괄한도에 대한 지급보증 |
|||
|
MUFG은행 |
2018-03-31 |
채무 상환일 |
MYR |
3,000 |
807,780 |
MYR |
486 |
130,889 |
신용장 개설한도에 대한 지급보증 |
|||
|
MUFG은행 |
2018-06-15 |
2019-06-14 |
USD |
1,000 |
1,118,100 |
USD |
- |
- |
운영자금에 대한 지급보증 |
|||
|
Mizuho은행 |
2018-04-20 |
2019-04-19 |
USD |
2,000 |
2,236,200 |
USD |
2,000 |
2,236,200 |
운영자금에 대한 지급보증 |
|||
④ 자금보충약정 현황&cr; 1) 당기말 현재 지배기업이 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||||||
|
제공받은 기업 |
지배기업과의 관계 |
채권자 |
내 용 |
금 액 |
개시일 |
종료일 |
비 고 |
|
롯데베르살리스엘라스토머스(주) |
공동기업 |
산업은행 등 |
자금보충 약정 |
185,000,000 |
2015-07-31 |
2022-10-12 |
이사회 승인 완료 |
|
현대케미칼(주) |
관계기업 |
산업은행 등 |
자금보충 약정 |
286,000,000 |
2015-11-06 |
2025-11-20 |
이사회 승인 완료 |
⑤ 담보제공 현황
1) 당기말 현재 지배기업이 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천USD, 천원) |
|||||||||
|
제공받은 기업 |
지배기업과의 관계 |
채권자 |
담보 제공 항목 |
관련 부채 |
부채 금액 |
부채 잔액 |
담보 제공일 |
담보 해제일 |
비 고 |
|
Uz-Kor Gas Chemical LLC |
기타특수관계자 |
ING은행 등 |
보유 중인 Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd 주식 전체 |
Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입부채 |
USD 2,508,900 |
USD 1,973,755 |
2013-01-14 |
채무 상환일 |
이사회 승인 완료 |
&cr; (3) 신용보강 제공 현황
- 해당사항 없음&cr;&cr;(4) 장래매출채권 유동화 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(5) 장래매출채권 유동화채무 비중&cr;- 해당사항 없음&cr; &cr; (6) 단기매매차익 발생현황 및 환수 현황/미환수 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;
&cr; (7) 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
|
제 52-1회 무보증 공모사채 |
2016년 04월 28일 |
기타자금 |
210,000 |
기타자금 |
210,000 |
- |
|
제 52-2회 무보증 공모사채 |
2016년 04월 28일 |
기타자금 |
340,000 |
기타자금 |
340,000 |
- |
|
제 52-3회 무보증 공모사채 |
2016년 04월 28일 |
기타자금 |
150,000 |
기타자금 |
150,000 |
- |
|
제 52-4회 무보증 공모사채 |
2016년 04월 28일 |
기타자금 |
60,000 |
기타자금 |
60,000 |
- |
|
제 53-1회 무보증 공모사채 |
2017년 07월 28일 |
차환자금 |
100,000 |
차환자금 |
100,000 |
- |
|
제 53-2회 무보증 공모사채 |
2017년 07월 28일 |
차환자금 |
90,000 |
차환자금 |
90,000 |
- |
|
제 54-1회 무보증 공모사채 |
2018년 09월 12일 |
차환자금 |
80,000 |
차환자금 |
80,000 |
- |
|
제 54-2회 무보증 공모사채 |
2018년 09월 12일 |
차환자금 |
120,000 |
차환자금 |
120,000 |
- |
&cr; (8) 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| - | - | - | - | - | - | - |
(9) 외국지주회사의 자회사 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;
3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;
(1) 제재현황
|
일자 |
조치 대상자 |
내용 |
사유 |
근거법령 |
회사의 이행현황 |
대책 |
|
2018. 2. 21. |
롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자 |
각 벌금 200만원 |
폭발성, 발화성 및 인화성 물질등에 의한 위험 예방조치 미흡 |
산업안전보건법 제 71조, 제67조 제1호, 제 23조 제1항 제2호 등 |
벌금 납부 |
설비개선 및 관리 강화 |
|
2018. 2. 23. |
롯데케미칼㈜ |
과태료 160만원 |
부식, 마모로 인하여 대기오염물질이 새나가는 배출시설을 정당한 사유 없이 방치 |
대기환경보전법 제31조 제1항 제3호 |
조치 완료, 과태료 납부 |
사외 배관 재조사 및 관리 철저 |
|
2018. 2. 12 |
Lotte Chemical Titan (M) Sdn Bhd |
과태료(6,000RM) |
폐수처리시설에서방류된 폐수의 BOD, COD등 기준 초과 |
Environmental Quality (Industries Effluent) Regulation 2009. |
과태료 납부 |
관련 시설 정비 |
|
2018. 4. 4. |
롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자 |
각 벌금 300만원 |
전기실 사고에 따른 고용노동부 특별감독 |
산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호, 제23조, 제1항, 제24조 제1항 등 |
지적사항 개선 |
안전진단 및 개선 |
|
2018. 5. 9. |
롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자 |
각 벌금 500만원 |
전기실 사고 관련 산업안전보건법 위반 및 업무상과실치상 |
형법 제268조, 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호, 제23조 제1항 등 |
벌금 납부 |
안전진단 및 개선 |
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2018. 5. 25. |
롯데케미칼㈜ |
벌금 300만원 |
공유 수면 특정 수질 위해 물질 누출 |
물환경보전법 제77조, 제81조, 제15조 제1항 제1호 등 |
벌금 납부 |
사외 배관 재조사 및 관리 철저 |
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2018. 7. 9. |
Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd 및 이사 2인 |
과태료 560,000링깃/ 과태료 각 441,000 링깃
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상장 과정에서 2분기 실적 하락에 대한 미고지로 투자자를 오인케 함 |
Capital Markets and Services Act 2007 |
1. 말레이시아증권위원회에 이의 제기 2. 결과 확정시까지 과태료 납입기한 연기를 신청하여 인용됨 |
1. 이의 절차 진행중 2. IR/PR활동 강화
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2018. 11. 8. |
롯데케미칼㈜ |
개선명령 |
수질오염물질 배출허용기준 초과 |
물환경보전법 제32조 |
개선완료 보고 |
폐수처리시설 개선 |
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2018. 12. 11. |
롯데케미칼㈜ |
벌금 1억원의 약식명령 |
공정거래법상 주식소유현황 허위신고 혐의 |
구 독점규제및공정거래에관한법률(2017. 4. 18. 법률 제 14813호로 개정되기 전의 것) 제70조, 제68조 제3호, 제13조 제2항, 형법 제37조, 제38조, 각 형사소송법 제334조 제1항, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항 |
정식재판청구하여 공판절차 진행중 |
해외계열사 소유 주식을 동일인관련자로 표기 |
(2) 그 밖의 사항
회사의 과거 일부 거래 관련 임원 일부(전현직 임직원 6인)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월 19일 등 일자로 3인, 3인이 각각 별건으로 기소되었습니다. 전현직 임원 3인에 대한 사건은 2017년 11월 29일 전직 임원 2인에 대하여는 무죄, 현직 임원 1인에 대하여는 일부 유죄가 선고되어 항소심 진행 중입니다.
별건의 전현직 임직원 3인에 대한 사건은 2017년 12월 22일 당사와 관련된 횡령 혐의에 대하여 무죄가 선고되었습니다. 이후 국정 농단 사태 관련하여 3인 중 현직 임원 1인이 뇌물공여 혐의로 2017년 4월 17일자로 추가 기소되었으며, 2018년 2월 13일 1심 판결 결과 유죄가 선고되었습니다. 이후 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 등 위반 사건과 뇌물공여 사건이 병합되어 항소심 진행되었고, 2018년 10월 5일 2심 판결 결과 전현직 임직원 3인에 대한 공소사실 중 당사와 관련된 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 혐의는 모두 무죄, 현직 임원 1인에 대한 뇌물공여는 일부 유죄가 선고되었고 상고심 진행 중입니다.
위 1,2심 판결의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단되나, 동 재판을 이유로 한 시장의 평가 등에 대해서는 정확히 예측하기 어렵습니다. 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.
※ 제재대상임원 정보
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구분 |
직급 |
전현직 여부 |
근속연수 |
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1 |
대표이사 |
퇴직 |
3.5년 |
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2 |
이사 |
퇴직 |
31년 |
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3 |
대표이사 |
퇴직 |
43년 |
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4 |
대표이사 |
현직 |
28.8년 |
(3) 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;- 해당사항 없음
&cr; (4) 합병 등의 사후 정보&cr;① 롯데첨단소재㈜(舊SDI케미칼) 주식 취득(2015년10월)
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구분 |
내용 |
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계약체결일 |
2015년 10월 30일 |
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상대방 |
회사명 |
삼성SDI 주식회사 |
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소재지 |
경기도 용인시 기흥구 공세로 150-20 |
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대표이사 |
조남성 |
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계약내용 |
취득배경 |
주식인수를 통하여 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화 및 당사 보유 원료의 수직 계열화, ABS/PC컴파운딩과 같은 엔지니어링 플라스틱 사업을 추가하여, 전자재료/자동차소재/바이오사업 등 성장 잠재력이 높은 고부가가치 시장에 진입하여 지속 성장 동력을 강화하고자 함. |
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법적형태 및&cr;구체적내용 |
- 삼성SDI 주식회사 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식&cr; 90%를 취득함.&cr; 주식의 종류 : 보통주식&cr; 주식수 : 9,000,000주(발행주식총수의 90%)&cr; 양도인 : 삼성SDI 주식회사&cr; 양수도가액 : 23,265억원&cr;&cr;- 잔여지분 10%에 대해서는 상호 옵션을 가지며, 롯데케미칼 주식&cr; 회사는 거래종결일로부터 4년간 옵션행사를 통하여 매수 가능&cr; 하고, 삼성SDI 주식회사는 거래종결일 3년 이후부터 1년간 옵션&cr; 행사를 통해 매도 가능함 |
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주요일정 |
- 외부평가계약체결 : 2015년 10월 23일&cr;- 주식매매계약체결 : 2015년 10월 30일&cr;- 삼성SDI 분할 이사회 : 2015년 11월 13일&cr;- 거래종결(잔금지급) : 2016년 4월 29일 |
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※ 상세 내용은2015년10월30일 공시된 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)와&cr; 2016년 4월 29일 공시된 합병등종료보고서(자산양수도)를 참조 하시기 바랍니다.
2) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 롯데첨단소재(주) | 매출액 | 2,802,102 | 3,263,977 | 2,379,040 | 15% | 2,894,156 | 11% | - |
| 영업이익 | 217,177 | 240,946 | 300,983 | -39% | 332,477 | -38% | - | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - | |
주1) 1차연도 : 롯데첨단소재㈜의 분할기일인 2016년 2월 1일부터 2016년 12월 31일까지임.&cr;주2) 재무사항 예측치는 외부평가기관의 평가의견서 자료이며, 당기순이익은 구분되지 않아 비교하지 않음&cr;주3) 매출액 괴리율 발생사유 : 중국 경제 성장률 하락 및 저유가 지속에 따른 매출액 축소
(5) 녹색경영&cr;
① 관리업체 지정에 관한 사항
1차 계획기간(2015~2017년도) 배출권 할당대상업체 지정&cr; [환경부 고시 제2014-162호]
2차 계획기간(2018~2020년도) 배출권 할당대상업체 지정&cr; [산업통상자원부 고시 제2017-160호]
② 온실가스 배출량 및 에너지 사용량
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사업장명 |
2018년&cr; 누적 온실가스 배출량 (tCO2e) |
2018년 &cr; 누적 에너지 사용량 (TJ) |
소량배출 &cr; 사업장 여부 |
|
본사 |
461 |
8 |
Y |
|
여수 |
2,368,322 |
45,088 |
N |
|
대산 |
2,408,149 |
49,938 |
N |
|
울산 |
1,113,050 |
18,112 |
N |
|
연구소 |
2,989 |
58 |
Y |
|
부산빌딩 |
2,284 |
44 |
Y |
|
대구 수처리 |
678 |
13 |
Y |
|
합계 |
5,895,933 |
113,261 |
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③ 녹색기업 지정에 관한 사항
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1. 구분 |
녹색기업의 지정 |
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2. 조치기관 |
환경부 |
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3. 지정기간 |
여수 사업장 : 2016.08.19~2019.08.18 |
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4. 주요내용 |
오염물질 저감, 자원 및 에너지의 절감, 제품의 환경성 개선, 환경경영체제의 구축 등을 통하여 환경개선에 크게 기여하는 사업장으로 환경부장관이 지정한 사업장 |
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5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 |
1. 2010년 4월 「저탄소 녹색성장 기본법」시행으로 기존의 '환경친화기업'이 '녹색기업'으로 명칭 변경됨.&cr; 2.「환경기술 및 환경산업 지원법」 제16조의 2 및 동법 시행규칙 제33조의 5에 의거하여 녹색기업으로 재지정됨. |
(6) 가족친화기업 인증&cr;① 근거법령 : 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조&cr;② 인증부처 : 여성가족부&cr;③ 인증날짜 : 2014년 12월 19일 (유효기간 연장 2017.12.03~2019.11.30)&cr;④ 유효기간 : 유효기간 연장에 따라 5년간 유효&cr;⑤ 내용 : 롯데케미칼은 모범적이고 다양한 가족친화제도의 운영체계를 구축하여 근로자의 삶의 질을 높이고 가족친화적 사회환경 조성에 기여한 점을 인정받아 2014년 12월 19일 여성가족부로부터 가족친화인증기업으로 선정되었고, 2017년 유효기간이 2년간 연장되었음&cr;
(7) 보호예수 현황
- 해당사항 없음
&cr;해당사항 없습니다.&cr;
&cr;해당사항 없습니다.