분기보고서 4.9 주식회사 에프앤가이드 110111-2017922

분 기 보 고 서

(제 23 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 11월 10일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)에프앤가이드
대 표 이 사 : 김군호, 이철순
본 점 소 재 지 : 서울시 강서구 마곡중앙2로 61, 4,5,6,7,8층
(전 화) 02-769-7700
(홈페이지) http://www.fnguide.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 혁신지원본부장 (성 명) 박재철
(전 화) 02-769-7725
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 10
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 25
1. 요약재무정보 ----------------------- 25
2. 연결재무제표 ----------------------- 28
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 36
4. 재무제표 ----------------------- 85
5. 재무제표 주석 ----------------------- 92
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 142
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 144
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 149
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 152
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 153
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 155
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 155
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 158
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 161
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 166
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 171
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 171
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 174
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 177
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 179
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 180
XII. 상세표 ----------------------- 188
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)
-----1--1-1--1-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 (주)에프앤가이드이며, 영문명칭은 FnGuide Inc.라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 2000년 7월 5일에 온라인 금융정보 제공사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 2013년 7월 1일 코넥스시장에 주식을 상장하여 매매를 개시하였으며 2020년 12월 17일 코스닥시장으로 이전상장 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 4,5,6,7,8층(마곡동,에프앤가이드빌딩)- 전화번호 : 02-769-7700- 홈페이지 주소 : www.fnguide.com

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

마-1. 벤처기업 해당여부

구분 유효기간 발행번호 비고
벤처기업 2021.06.30 ~ 2024.06.29 20210721020036 (사)벤처기업협회

바. 주요 사업의 내용 당사의 주요사업은 온라인을 기반으로 금융정보를 제공하는 서비스이며, 크게 금융정보서비스 제공, 인덱스 개발 및 제공, 펀드평가, 솔루션 부문으로 이루어져 있습니다. 주요 고객으로는 증권사, 자산운용사, 투자자문사, 은행 등 금융기관과 대학교, 연구소 등의 연구기관이 있습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥2020년 12월 17일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변동일 주요 연혁
2018.10 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 4,5,6,7,8층(사옥 이전)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018년 10월 31일임시주총이철순 대표이사-김희수 사내이사2019년 03월 26일정기주총-이철순 대표이사유병진 사내이사김락준 감사-2020년 03월 24일정기주총전영묵 사내이사이상휘 사외이사--2021년 03월 24일정기주총박재철 사내이사김군호 대표이사유병진 사내이사2022년 01월 07일---전영묵 사내이사2022년 03월 23일정기주총전민석 기타비상무이사이철순 대표이사김락준 감사-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동 - 최근 5년간 회사의 최대주주 변동은 아래와 같습니다.

일시 변경 전 변경 후 변동사유
최대주주 지분율(%) 최대주주 지분율(%)
2018.10.31 화천기계(주) 4.99 권형석 4.89 합병에 따른 변경

※ 변경 후 지분율은 보고서 제출일 현재 기준입니다. 라. 상호의 변경 - 해당사항이 없습니다. 마. 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차 내용 및 결과 - 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 2018년 10월 31일 (주)와이즈에프엔 흡수합병하였습니다. 목적은 합병을 통한 경영효율성 제고 및 경쟁력 강화를 하기 위함이며, (주)와이즈에프엔 주식 660,000주에 대해 에프앤가이드 주식 4,050,420주 발행, 합병으로 인한 증자 20억원, 증자후 자본금 55억원, 합병비율 : 1:6.1370 입니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

변동일 변동사유 내용
2018.03.20 사업목적 추가 인터넷 신문 발간 및 인터넷 뉴스 서비스 사업
2018.09.27 연구용역, 학술용역, 학술연구용역, 연구개발, 학술개발용역, 연구및개발
2020.03.24 평생교육업, 평생교육서비스업
2021.03.24 부동산개발 및 공급업, 본인신용정보관리업
2022.03.23 지속가능성 정보수집, 연구 및 용역 업무

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

변동일 내용
2018.01 해외리포트 서비스 출시
2018.12 국민연금공단 기금운용 정보분석 구현 솔루션개발 프로젝트 위탁계약 체결
2019.02 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 특허 취득 (특허청)
2019.06 Refinitiv 제휴 통한 Global News 서비스 출시
2019.08 API 기반 데이터 제공 솔루션 출시
2020.01 국내 최초 ESG 채권지수 발표
2020.05 서비스 출시
2020.05 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 특허 취득(특허청)
2020.07 ESG 채권 인증 업무 협약 체결(한국기업지배구조원)
2020.12 한국거래소 코스닥 시장 상장
2020.12 개인용 투자 콘텐츠 구독 서비스 앱 출시
2021.01 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 특허 취득(특허청)
2021.08 통합 리포트 조회 모바일 앱 서비스 출시
2021.11 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 본허가 취득(금융위원회)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당분기말 22기(2021년말) 21기(2020년말)
보통주 발행주식총수 12,080,000 12,080,000 12,080,000
액면금액 500 500 500
자본금 6,040,000,000 6,040,000,000 6,040,000,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 6,040,000,000 6,040,000,000 6,040,000,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-12,095,420-12,095,420-15,420-15,420-15,420-15,420-------------12,080,000-12,080,000-315,000-315,000-11,765,000-11,765,000-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주315,000---315,000-우선주------보통주315,000---315,000-우선주------보통주------우선주------보통주315,000---315,000-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
직접 처분2020년 12월 17일2020년 12월 17일637,741637,7411002020년 12월 22일
구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일
시작일 종료일

※ 당사는 2020년 12월 코스닥 이전상장 시, 기존 보유하고 있던 자기주식을 시설자금 및 연구개발자금 조달을 목적으로 처분하였습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, %, 회)
(기준일 : )
신탁 해지2021년 03월 04일2022년 03월 03일3,000,000,0002,975,928,73099.20--2022년 03월 03일
구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일
시작일 종료일 횟수 일자

마. 종류주식 발행현황 - 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력본 보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 23일이며, 정관의 상세내역은 전기(22기) 사업보고서에 첨부된 정관을 참고 하시기 바랍니다. 나. 정관 변경 이력

2020년 03월 24일제20기정기주주총회- 사업목적 추가- 주주명부 폐쇄 및 기준일 변경- 이사회 결의방법 문구 변경- 이익배당 내용 변경신규사업 추진을 위한 사업목적 추가,주주명부 폐쇄 기간 변경 등 문구 수정2021년 03월 24일제21기정기주주총회- 사업목적 추가- 의결권 제한 주식 확대- 조항 신설신규사업 추진을 위한 사업목적 추가 및 문구수정, 배당금지급청구권 소멸시효 조항 신설2022년 03월 23일제22기정기주주총회- 사업목적 변경 및 추가- 코스닥 표준정관 반영신규사업 추진을 위한 사업목적 추가,2022년 코스닥 표준정관으로 문구수정
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2000년 7월 5일에 설립되어 국내 최초의 금융정보제공서비스를 시작으로, 인덱스사업, 펀드평가사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 사업부문은 크게 금융정보서비스, 인덱스, 펀드평가, 솔루션 부문으로 나누어지며, 상세한 사항은 동보고서 II.사업의내용_2. 주요 제품 및 서비스 부터 7. 기타 참고사항까지를 참고해주시기 바랍니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 금융정보서비스(1) FnGuide.com

FnGuide.com은 금융시장의 방대한 데이터를 조회하고 다운로드 할 수 있는 웹사이트로 지속적으로 데이터의 양과 범위를 확대하고 있습니다. 웹을 통한 금융정보 제공 부문은 데이터의 중요성과 필요성에 대한 전반적 인식이 선진화됨에 따라 수요는 지속적으로 확대될 것으로 전망되며 다음의 하위상품으로 구성되어 있습니다.

상품

내용

FnResearch

국내외의 데이터 제휴 기관으로부터 제공받는 금융시장 관련 리포트를 체계적으로 분리, 검색할 수 있는 서비스

FnConsensus

개별기업에 대한 기본정보와 각 증권사들이 제시하는 투자의견 및 예상실적, 이를 종합 집계한 컨센서스 제공 서비스

FnScreener

방대한 금융데이터를 토대로 고객이 지정하는 다수의 조건에 부합하는 종목만 추출해내는 서비스

FnDB Navigator

주식, 채권, 파생, 재무, 경제 DB를 체계적으로 분류하여 특정일별 또는 시계열 데이터를 온라인에서 직접 조회, 다운로드할 수 있는 서비스

FnOwnership

개별기업의 지분구조 및 주주현황을 일목요연하게 조회할 수 있는 서비스로써 원하는 시점의 지분 정보를 제공

FnEMIS

이머징마켓 13개국, 현지 120여개 증권사가 직접 작성하는 해외 리포트 원문을 제공하는 서비스
FnMezzanine 국내 최초로 2015년부터 메자닌 데이터를 일목요연하게 제공하는 서비스로, 상장기업에서 발행한 메자닌 금융 정보 데이터를 세분화하여 제공

(2) WiseReport

증권사 리서치센터와 전문 리서치기관에서 발표하는 보고서를 빠르고 편리하게 한번에 조회할 수 있습니다. 모바일 앱(Retamin)에서도 이용이 가능하여 접근성이 높고, 증권사와 연계된 자동 업데이트 시스템으로, 리포트를 투자자에게 실시간으로 전달 가능합니다. 리서치 전문을 읽기 힘든 분들을 위한 핵심 요약 서비스를 보유하여 개인투자자들에게도 적합한 상품입니다.

(3) DataGuide

DataGuide는 MS-Excel 기반의 데이터 조회 및 분석 툴로써, 편리한 인터페이스와 안정적인 데이터 통신을 바탕으로 방대한 데이터베이스를 MS-Excel 상에서 빠르게 조회할 수 있게 해주는 소프트웨어입니다. 20년치 이상의 주식시장 및 기업재무 데이터, 그리고 체계적인 채권 데이터를 제공하고 있으며, 국내 최초로 제공하고 있는 컨센서스 데이터도 조회할 수 있습니다. 또한 모든 경제항목별 시계열 데이터를 제공하고 있어 DataGuide 하나로 금융관련 데이터를 커버할 수 있습니다.또한, 기존 FnSpectrum에서 제공되던 핵심적인 펀드 정보를 MS-Excel에서 조회하고 분석할 수 있도록 기능이 추가되었습니다. 공모펀드에 대한 핵심적인 성과 및 위험지표를 엑셀 시트에 추출하고 DataGuide에서 제공하는 다른 방대한 금융투자정보와 결합하여 분석 할 수 있습니다.

금융 데이터를 실무에서 가장 많이 활용하는 전문가 집단이 매일 사용하는 상품으로, 이용 빈도와 주요 고객층의 속성 등을 감안할 때 회사의 대표 상품이라 할 수 있습니다. 회사는 DataGuide가 단순한 데이터 조회 툴에 그치지 않고 광범위한 분석 및 관리 솔루션으로 진화할 수 있도록 기능 개선 및 콘텐츠 확충에 노력을 기울이고 있습니다.

DataGuide는 주로 증권사의 리서치센터에서 애널리스트가 기업 분석용 데이터를 신속하고 정확하게 조회하기 위한 용도로 사용되어 왔으나, 데이터 범위가 기업재무 데이터에서 산업 데이터, 경제 데이터 등으로 급속히 확대됨에 따라 은행, 연구소, 대학, 정부기관 등으로 수요가 확산되고 있습니다.

(4) Quantiwise

Quantiwise는 심도 있는 재무데이터와 시장정보를 투자분석가, 펀드매니저 등의 투자자에게 빠르고 정확하게 제공하기 위한 투자분석 프로그램으로 DataGuide와 더불어 가장 대표적인 서비스이며 특징적인 추가 기능은 아래와 같습니다.

서비스

분 류

내 용

Refinitiv

글로벌 금융 데이터

글로벌 금융정보제공업체인 Refinitiv 와 제휴하여 미국, 중국, 홍콩, 일본, 대만, 유럽, 인도, 인도네시아, 태국, 베트남, 싱가포르 등 11개 글로벌 시장의 펀더멘털, 주가, 컨센서스 등 금융 데이터를 제공

스마트 컨센서스

실적치 예측 데이터

컨센서스 데이터 관리 노하우와 수많은 연구분석 결과를 바탕으로, 실적 예측치를 제공

ValueWise

기업가치 평가 솔루션

거래소, 코스닥, 코넥스 등 상장기업뿐만 아니라 비상장기업의 투자의사 결정을 위한 기업가치평가를 위해 상용화한 기업가치평가 전용 프로그램

Insider

지분변동 분석 시스템

상장기업 주주의 지분관련 공시를 계량화하여 다양한 데이터 서비스를 제공

(5) Data Feed

고객이 원하는 데이터를 고객이 원하는 방식으로 제공하는 서비스입니다. 대용량 데이터를 금융기관 내부의 서버로 전송해 주는 Data Feed 서비스와 당사 DB에 저장되어 있는 데이터를 고객이 원하는 형태의 화면으로 보여주는 ASP 서비스로 분류됩니다.

Data Feed 사업에서는 데이터의 안정적인 전송과 정확성 등 품질 유지, 고객요청 사항을 정확히 파악하여 신속히 처리할 수 있는 업무지식이 가장 중요한 요소입니다. 당사는 장기간의 경험을 통해 차별화된 노하우와 숙련된 인력을 보유하고 있으며, 앞으로도 서비스 안정을 위해 노하우의 유지 및 전산 설비의 안정적 운영에 주력할 예정입니다.

Data Feed 사업의 경우, 주로 대형 금융기관을 주요 고객층으로 하고 있으며, 금융 데이터의 특성상 제공처 변경에 따른 위험이 커서 대부분의 계약이 장기간에 걸쳐 유지됩니다. 또한, 자본시장 규모가 성장할수록 금융기관이 대형화되고 이에 따라 대용량 데이터의 수요도 자연적으로 증가할 것으로 전망되어 향후에도 Data Feed 사업은 안정적인 성장추세를 이어갈 것으로 예상됩니다.

(6) 데이터베이스시스템(DBWise)

자본시장 관련 데이터(경제, 주식시장, 산업)에 대한 편리하고 쉬운 조회, 분석 기능을 제공합니다. 저부가가치 업무를 최소화하여 리서치의 업무 생산성을 향상시켜줍니다. 또한, Treeview 형태의 인터페이스를 제공하여 직관적인 데이터 확인 가능합니다. (7) WISE Q

사용자의 높은 프로그래밍 수준이나 추가적인 데이터 수집이 필요한 Quant분석을 보다 빠르고 간편하게 할 수 있는 주식 시뮬레이션 프로그램입니다. 즉각적인 주식 시뮬레이션이 가능하며 각 변동시점에 맞는 정확한 데이터 관리가 이루어져, 테스트의 현실 반영도 증가. 정확한 수익률 계산을 위한 종목별 자본금 변동내역 및 계산 로직 적용이 가능합니다.

(8) 글로벌 서비스- CompanyGlobal : 글로벌 금융 데이터 및 언론기업 Refinitiv와 제휴하여 재무, 주가, 컨센서스, 지분정보, 경쟁사분석 등 정보를 제공하는 서비스입니다.- Global News : 글로벌 금융 데이터 및 언론기업 Refinitiv와 제휴하여 해외 기업정보 / 대체투자, 글로벌 경제 등 뉴스를 제공하는 서비스입니다.- ETFGlobal : 글로벌 펀드평가 회사인 MorningStar와 제휴하여 미국, 중국, 홍콩 등 글로벌 11개국(한국포함) ETF의 시황, 상품정보, 스크리너 기능등을 제공하며, 편입종목, 개요의 키워드, 테마, 국가 및 유형등을 이용한 강력한 검색 기능을 제공하는 서비스입니다. - 스마트카르마(Smartkarma) : 미국, 중국, 홍콩 투자를 위한 생생 정보 글로벌 투자 정보 독립 리서치 플랫폼인 '스마트카르마(Smartkarma)’와 제휴를 통해서 제공되는 서비스입니다. 선별된 독립적인 연구자료를 제공하며, 통합된 클라우드 기반 기술을 통해 서비스되는 글로벌 투자 분석가들의 집단지성 플랫폼으로 볼 수 있습니다. 기존 투자자들의 네트워크와는 달리 독립된 투자 전문가와 직접 대화하고, 함께 웨비나에 참가할 수 있다는 점도 스마트카르마의 차별화된 강점입니다. (9) FnSpace에프앤가이드의 금융투자 데이터에 보다 빠르고 편리하게 접근할 수 있는 인터페이스를 제공해주는 API 서비스이며, 이를 통해 퀀트 분석과 시뮬레이션 등의 작업을 수행할 수 있습니다. 또한 커뮤니티 기능을 제공하여 투자 전략 검증 및 아이디어 공유 등이 이뤄질 수 있도록 지원하는 서비스 입니다.

(10) Retamin

리타민(Retamin, Report+Vitamin)은 FnResearch와 WiseReport가 합쳐진 통합 모바일 앱입니다. 리타민은 국내 전 증권사에서 발표하는 리포트를 가장 빠르게 조회할 수 있으며 기업정보와 실시간 공시정보도 제공합니다. 이외에도 모바일에 최적화된 보고서의 가독성 개선(PDF파일의 텍스트화), 알림기능, 핵심 투자정보의 오디오 브리핑, 리포트 공유 기능 등을 제공합니다. (11) 출판2006년 3월 한국신용정보(現 NICE신용평가)로부터 상장기업분석 책자발간 사업을 인수하여 시작하였으며, 당사의 데이터와 노하우를 접목시켜 이용자들에게 차별화된 콘텐츠를 제공하고 있습니다.

나. 인덱스당사는 설립 초기부터 민간 지수 연구개발 노력을 계속해왔으며 2006년 4월에는 한국거래소에 상장된 기업들 중 시가총액 상위 500개 회사를 대상으로 세계 표준에 맞추어 업종을 재분류하고, 해당 분류 기준에 의한 업종 지수를 발표하였습니다. 현재 WICS/FICS 기준 섹터 지수, 테마지수, 스타일 지수, 펀더멘탈 지수, 주요 그룹주 지수, 배당 지수, 글로벌 지수 등을 서비스하고 있으며, 다양하고 투자 가능한 지수의 지속적인 연구개발을 통해 축적된 지수 개발능력 및 노하우를 보유하고 있습니다. 엄격한 관리를 통해 수집하고 구축된 투자정보 데이터를 기반으로 다양한 투자상품에 대한 지수(Index)를 산출하고 있습니다. Index 사업은 크게 ETP Index, Index Fund BenchMark, 사용자 맞춤형 BenchMark Index, Multi-Factor Model, Index 시뮬레이션 및 리서치 의뢰로 나눌 수 있습니다. (1) ETP Index

ETF Index와 ETN Index로 나눌 수 있으며, 고객의 요구사항에 따라 주가지수, 채권지수, 원자재지수, 해외혼합지수, ESG지수 등을 산출하고 있습니다. 최근에는 머신러닝 및 AI 기법의 활용을 통한 테마 지수의 연구개발 및 산출을 활발히 진행하고 있습니다.

(2) Fund Index

공모펀드 및 사모펀드의 BenchMark로 사용될 수 있도록 고객의 요구사항에 맞추어 관련 주가지수를 산출하고 있습니다.

(3) 사용자 맞춤형 BenchMark Index

자산운용사, 연기금, 증권사 등 고객의 니즈에 따라 다양한 스타일의 맞춤형 BenchMark Index를 산출하고 있습니다.

(4) FnGuide Multi-Factor Model

국내 상장 주식들의 재무, 컨센서스, 거래정보 등을 기반으로 구축된 통계 모형으로 주식시장의 스타일별 흐름과 업종별 흐름을 분석할 수 있는 도구입니다.

(5) Index 시뮬레이션 및 리서치 의뢰고객사의 다양한 투자전략을 요청받아 백테스팅을 진행하여 투자전략의 타당성을 검토할 수 있도록 하는 연구 서비스입니다.

다. 펀드평가(1) 펀드평가 및 FnSpectrum펀드평가시장으로의 진출을 위해 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사(구.간접투자기구 평가회사)로 등록하였습니다. 2008년 2월 당사가 보유하고 있는 데이터베이스와 노하우를 이용한 유형분류와 평가방법을 적용한 펀드분석 시스템인 을 출시하였습니다. 현재 다수의 기관투자가를 대상으로 공모펀드를 평가(Rating)하여 다양한 방식(FnSpectrum, Data Feed, FundGuide.net)으로 데이터를 제공하고, 연기금 등 기관이 운용 중인 기금 및 위탁펀드에 대한 성과평가 및 자산운용 관련 컨설팅서비스를 제공하고 있습니다. (2) ESG인증환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance) 등 특수한 목적으로 조달한 자금의 용도가 엄격히 제한된 '목적 적합성'에 부합되는지, 그리고 선정절차, 자금관리, 정보공개 등의 관리체계가 얼마나 충실한지를 평가한 인증등급과 의견을 제공하고 있습니다. 또한 펀드평가 및 지수산업 관련 당사가 쌓아온 경험과 전문성을 활용하여 금융시장에 다양한 ESG 지원 서비스도 제공하고 있습니다. 라. 솔루션(1) 워크플로우시스템 구축

분석보고서 발간, 컴플라이언스 등의 프로세스를 지원하고 애널리스트 평가를 위한 통계 데이터를 제공하는 리서치센터 업무지원시스템입니다. 금융감독기관의 컴플라이언스 규제 강화에 대응하여 컴플라이언스 처리 내역을 관리하며 해당 증권사의 컴플라이언스 시스템과 연계하여 Compliance Notice를 자동 작성하고 리서치 제한 및 고지대상 리스트 화면 조회기능 등을 제공하는 시스템을 통해 컴플라이언스 관리를 강화하였습니다.

(2) 통합리서치시스템(VM, WF, DB) 구축

리서치통합시스템은 증권사 리서치센터에서 필요한 3가지 시스템(기업가치평가시스템, 리서치DB시스템, 워크플로우시스템)으로 구성된 리서치센터 전용 통합시스템입니다. 세부 내용은 아래와 같습니다.

- VM : 기업별 수익예상을 통한 가치평가, 기관 리퀘스트, 어닝스가이드 지원

- DB : 자본시장 관련 데이터에 대한 편리하고 쉬운 조회, 분석 기능

- WF : 분석보고서 발간프로세스(컴플라이언스 포함) 및 애널리스트 활동 관리 지원

(3) SI Project

당사가 영위하는 SI Project 사업은 금융 관련 데이터의 조회 및 이를 활용한 분석, 통제, 관리 등의 솔루션을 고객사 내부에 구축하는 서비스입니다. 최근 실적으로는 한국포스증권 시스템 구축, 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro) 구축, 신한은행 조기경보시스템(Warning Board) 구축, 금융투자협회 국고채통합정보시스템, 장외채권 통합플랫폼시스템 구축 관련 티보드 개발, 국민연금공단 정보화사업, 국민연금공단 기금운용 정보분석 시스템 구축 등이 있습니다.

국내 SI Project 시장은 금융 뿐만 아니라 다른 산업 분야에서도 대기업 및 그 계열회사가 대규모 프로젝트의 대부분을 수주함에 따라 업체간 경쟁이 심화되고 수익성이 하락하는 경향이 오랫동안 지속되어 왔으나, 상생과 협력이 강조되며 수익성이 점차 호전될 것으로 기대됩니다. 또한, 금융위기와 같은 자본시장의 침체시 수요 감소의 위험은 있으나, 서비스의 특성상 계속적인 유지보수와 IT 신기술 적용 등 업그레이드개발이 요구되므로, 수요면에서는 비교적 안정적인 성장이 기대됩니다.

 3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황 - 해당사항 없습니다.

나. 생산설비 현황

[자산항목 : 차량운반구] [단위 : 백만원]
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 지배력변동 기말장부가액 비고
증가 감소
본사 자가 본사 승용차 - 152 - 15 - 137
소 계 - 152 - 15 - 137
합 계 - 152 - 15 - 137

[자산항목 : 전산비품] [단위 : 백만원]
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 지배력변동 기말장부가액 비고
증가 감소
본사 자가 IDC, 본사 서버 등 1,328 184 - 306 - 1,206
소 계 1,328 184 - 306 - 1,206
합 계 1,328 184 - 306 - 1,206

[자산항목 : 비품] [단위 : 백만원]
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 지배력변동 기말장부가액 비고
증가 감소
본사 자가 본사 사무가구등 137 42 - 57 - 122
소 계 137 42 - 57 - 122
합 계 137 42 - 57 - 122

다. 생산실적 및 가동률당사 사업 특성상 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

[단위 : 백만원]
사업부문 매출유형 품목 제23기 3분기 제22기 제21기
정보 제공및용역 제공 제품 금융정보서비스 수출 257 320 321
내수 12,889 16,514 14,057
합계 13,146 16,835 14,378
INDEX 수출 41 58 60
내수 4,502 5,549 3,261
합계 4,543 5,607 3,321
FUND 수출 - - -
내수 1,405 1,416 1,084
합계 1,405 1,416 1,084
용역 및 기타 솔루션구축/유지보수 및 기타 수출 - - 3
내수 1,800 1,666 2,275
합계 1,800 1,666 2,278
기타 수출 - - -
내수 - - 11
합계 - - 11
합계 수출 298 378 384
내수 20,596 25,146 20,688
합계 20,894 25,524 21,072

주1) 기타 매출은 종속기업 매출입니다.

나. 판매 방법 및 조건당사는 금융정보사업본부 내에 상설 판매조직으로 마케팅팀을 운영 중입니다. 마케팅팀은 증권사 애널리스트, 운용사 펀드매니저 등 금융정보의 직접적 수요자들을 대상으로 당사의 서비스 이용을 제안하는 컨설턴트의 역할을 수행합니다. 당사의 판매경로는 주로 잠재고객을 대상으로 한 1:1 판매이며, 웹사이트를 통한 판매도 이루어집니다. 일반적인 금융정보 제공의 경우 상품별로 책정된 가격 및 조건에따라 결제가 이루어지며, 솔루션의 경우 해당 솔루션의 규모나 고객 요구 사항에 따라 가격 및 대금지급 조건이 달라집니다. 당사의 판매전략은 다음과 같습니다.

- 지속적인 시범 서비스 제공 등 프로모션과 홍보를 통한 사용자 유치

- 금융 콘텐츠 서비스의 업그레이드와 신규 콘텐츠 개발을 통한 고객만족

- 철저한 데이터 관리를 통한 고객 신뢰도 및 충성도 향상

- 계속적인 연구개발을 통한 서비스 질 향상 및 사용 편의성 향상

 5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_주석3 참조. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동

(1) 연구개발조직

연구개발조직도.jpg 연구개발조직도

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과목 제23기 3분기 제22기 제21기 비고
연구개발비용 계 2,490 2,896 2,470 -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 11.9% 11.3% 11.7% -

(3) 연구개발실적

구분 주요연구내용 결과 및 기대효과 비고
인덱스 연구 Real Time 지수관리 솔루션 개발 - 실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 특허권 취득- 산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 특허권 취득- 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 특허 취득 자체개발
데이터베이스 연구 Database 모델링 기법 연구개발 - DB 통합 및 구축 자체개발
솔루션개발 MS-Office 기반 솔루션 개발금융관련 웹 컨텐츠 개발Valuation 모델 및 솔루션 연구개발모바일 웹 및 앱 개발마이데이터 개발 - DataGuide / QuantiWise 출시, 개편- FnGuide.com / Wise Report 출시, 개편- 오아시스, ValueWise, 워크플로우시스템, 통합 리서치시스템 출시, 개편- DBWise 출시, 개편- Fnfive 출시- IR Bridge 출시- WISE Q 출시- API 솔루션 FnSpace 출시- Retamin 개편- Krible 출시- PDF 문서 모바일 자동변환- 마이데이터 서비스 개발- 개인자산 통합 조회 서비스 개발 - MyFn 서비스 앱 개발 자체개발

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

주무관청

1

특허권

 실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 (주)에프앤가이드 2009.06.05

2011.09.19

 인덱스 지수관리 솔루션 개발

특허청
2 특허권 산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 (주)에프앤가이드 2013.01.18

2014.10.27

 인덱스 지수관리 솔루션 개발

특허청
3 특허권 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 (주)에프앤가이드김군호(주)한다파트너스 2018.07.06 2019.02.27 인덱스 지수관리 솔루션 개발 특허청
4 특허권 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 (주)에프앤가이드김군호강형구배경훈 2018.10.15 2020.05.07 인덱스 지수관리 솔루션 개발 특허청
5 특허권 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 (주)에프앤가이드밸류투알파리서치랩 주식회사 2019.02.21 2021.01.05 인덱스 지수관리 솔루션 개발 특허청
6 상표 (주)에프앤가이드 (주)에프앤가이드 2000.07.19 2002.03.22 - 특허청
7 상표 에프앤자산평가(35) (주)에프앤가이드 2011.09.06 2013.03.05 - 특허청
8 상표 에프앤자산평가(36) (주)에프앤가이드 2011.09.06 2013.03.05 - 특허청
9 상표 에프앤자산평가(42) (주)에프앤가이드 2011.09.06 2013.03.05 - 특허청
10 상표 Respresso (주)에프앤가이드 2018.05.21 2019.04.25 - 특허청
11 상표 레스프레소 (주)에프앤가이드 2018.05.21 2019.04.25 - 특허청
12 상표 Fn5 (주)에프앤가이드 2014.02.28 2015.01.12 - 특허청
13 상표 FnFive (주)에프앤가이드 2014.02.28 2015.01.12 - 특허청
14 상표 The different, the only Fn Pricing(42) (주)에프앤가이드 2011.09.06 2012.12.17 - 특허청
15 상표 The different, the only Fn Pricing(35) (주)에프앤가이드 2011.09.06 2013.01.15 - 특허청
16 상표 IRBRIDGE (주)에프앤가이드 2015.11.12 2016.09.27 - 특허청
17 상표 FNCONSENSUS (주)에프앤가이드 2001.07.18 2003.06.03 - 특허청
18 상표 FnGuide (주)에프앤가이드 2001.07.18 2003.04.12 - 특허청
19 상표 Fn5 (주)에프앤가이드 2014.02.28 2015.01.12 - 특허청
20 상표 FNUNIVERSE (주)에프앤가이드 2001.07.18 2003.06.03 - 특허청
21 상표 FNSCREENER (주)에프앤가이드 2001.07.18 2003.06.03 - 특허청
22 상표 FNFUNDFLOW (주)에프앤가이드 2001.07.18 2003.06.03 - 특허청
23 상표 FnFive (주)에프앤가이드 2014.02.28 2015.01.12 - 특허청
24 상표 FNGUIDE (주)에프앤가이드 2000.07.19 2002.03.22 - 특허청
25 상표 The different, the only Fn Pricing(36) (주)에프앤가이드 2011.09.06 2013.01.15 - 특허청

나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 개요

당사는 온라인을 기반으로 금융정보를 제공하는 서비스를 영위하고 있습니다. 국내외 금융투자업자, 연기금, 일반기업, 대학, 연구소 등 광범위한 고객층을 확보하고 있으며 사업 초기 기업분석용 재무 데이터 유통에서 지수, 산업분석, 리스크 관리 등 고부가가치 데이터 가공으로 사업 영역을 확대 중입니다. 동 시장은 국내 금융시장의 양적 확대와 고도화, 해외 데이터 등 새로운 수요의 지속적인 발생에 따라 꾸준한 성장 추세를 시현할 것으로 기대되고 있으며, 향후 경제 성장 및 금융산업의 성장과 더불어 동 산업의 성장 추세도 지속될 것으로 판단됩니다.

(2) 업계의 현황

금융정보서비스 사업은 다른 온라인 비즈니스와는 달리 대규모의 자본과 시간의 투입이 필요하기 때문에, 미국 등 선진금융시장에서는 100여년의 역사를 통해 이미 시장의 수요와 수익성이 검증된 사업이며, 국내에서는 지난 1990년대말 인터넷 붐과 함께 태동하였습니다. 금융정보서비스 사업은 과거 지면 또는 유선의 방식을 통한 유통에서 온라인 방식의 제공으로 변화하였으며 현재에도 모바일 디바이스의 확산으로 인하여 제공 방식의 변화가 진행되고 있으며 경제 성장 및 금융산업의 성장과 함께 사업의 성장이 지속될 것으로 판단됩니다. (3) 시장점유율금융정보서비스 사업은 금융 관련 데이터를 유료로 서비스하는 모든 업체들이 경쟁회사라 할 수 있어 경쟁사를 특정하는 것은 어렵습니다. 국내에서 서비스하고 있는 외국업체들은 전세계 시장을 커버하는 데이터량과 이를 제공하는 수단, 인지도 측면에서 경쟁우위에 있지만, 당사는 외국업체들보다 가격 측면과 국내시장에 특화된 데이터량 측면에서 경쟁우위에 있습니다.경쟁업체가 불명확하기 때문에 시장점유율은 정확하게 산정할 수는 없으나, 증권사를 비롯한 연구기관의 리서치자료 유통부문은 국내시장에서 독보적 지위를 확보하고있는 것으로 판단됩니다. (4) 시장의 특성

온라인 서비스부문의 주요 수요처는 증권사, 자산운용사, 투자자문사, 은행, 보험사등 국내 기관투자가들입니다. 경제 및 금융 분야 데이터베이스 서비스 시장에 속하는 금융정보유통 서비스의 전방산업인 금융 산업은 인구구조 변화로 인한 노후 준비의 필요성, 경제성장 및 글로벌화에 따라 지속적인 성장이 가능할 것으로 기대됩니다. 또한 금융 산업의 증권사, 은행 등은 경쟁 심화로 고객에 대한 폭넓고 신속한 정보 제공이 고객 유치에 중요한 요소이기 때문에 금융정보유통 서비스의 축소 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 인덱스부문 서비스 제공 시 국내 주식부문으로 제공을 하고 있으며, 2023년 중으로 해외지수를 제공할 예정입니다. 또한 2022년 11월, CB 및 BW 등 메자닌 금융 정보 데이터를 제공하는 서비스인 FnMezzanine을 출시하였습니다. 이외에도 뉴스, ESG 등 비정형데이터 및 AI, Alternative Data의 융합을 통한 신규서비스 및 사업영역 확대, B2C 서비스의 확충 등 신성장동력 발굴을 위해 힘쓰고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

[단위 : 천원]

구 분 2022년 3분기(제23기) 2021년(제22기) 2020년(제21기)
회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS
연결재무제표 연결재무제표 개별재무제표
[유동자산] 30,070,364 27,634,575 22,565,639
ㆍ당좌자산 30,070,364 27,634,575 22,565,639
ㆍ재고자산 - - -
[비유동자산] 69,234,001 68,601,620 39,201,393
ㆍ투자자산 9,661,682 8,111,609 5,067,945
ㆍ유형자산 13,609,995 14,045,306 12,874,330
ㆍ무형자산 18,882,172 19,314,147 17,268,009
ㆍ투자부동산 26,929,550 26,982,955 3,318,883
ㆍ기타비유동자산 150,603 147,603 672,225
자산총계 99,304,365 96,236,195 61,767,032
[유동부채] 21,478,476 9,397,547 7,122,719
[비유동부채] 23,382,562 36,216,990 5,274,624
부채총계 44,861,038 45,614,537 12,397,343
I.지배기업 소유주 지분 54,404,546 50,582,933 49,369,689
[자본금] 6,040,000 6,040,000 6,040,000
[자본잉여금] 24,981,020 24,981,020 24,979,745
[자본조정] (1,514,137) (1,514,137) 1,461,793
[기타포괄손익누계액] (501,059) (573,179) (353,376)
[이익잉여금] 25,398,723 21,649,229 17,241,527
II.비지배지분 38,781 38,726 -
자본총계 54,443,328 50,621,658 49,369,689
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
기간 (2022.01.01~ (2021.01.01~ (2020.01.01~
2022.09.30) 2021.12.31) 2020.12.31)
매출액 20,893,531 25,524,250 21,071,977
영업이익 4,111,209 5,110,121 4,396,751
당기순이익 6,156,171 5,468,770 4,676,391
주당순이익(원) 523 459 461
희석주당이익(원) 453 459 461

나. 요약별도재무정보※ 당사는 제22기(전기) 중 종속기업이 설립됨에 따라, 2021년 1월 1일 이후개시하는 보고기간부터 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 제21기(전전기) 별도재무제표는 감사받지 아니하였습니다. [단위 : 천원]

구 분 2022년 3분기(제23기) 2021년(제22기) 2020년(제21기)
회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS
별도재무제표 별도재무제표 별도재무제표
[유동자산] 29,973,411 27,537,762 22,565,639
ㆍ당좌자산 29,973,411 27,537,762 22,565,639
ㆍ재고자산 - - -
[비유동자산] 69,292,173 68,659,708 39,201,393
ㆍ투자자산 9,719,854 8,169,697 5,067,945
ㆍ유형자산 13,609,995 14,045,306 12,874,330
ㆍ무형자산 18,882,172 19,314,147 17,268,009
ㆍ투자부동산 26,929,550 26,982,955 3,318,883
ㆍ기타비유동자산 150,603 147,603 672,225
자산총계 99,265,584 96,197,470 61,767,032
[유동부채] 21,478,476 9,397,547 7,122,719
[비유동부채] 23,382,562 36,216,990 5,274,624
부채총계 44,861,038 45,614,537 12,397,343
[자본금] 6,040,000 6,040,000 6,040,000
[자본잉여금] 24,981,020 24,981,020 24,979,745
[자본조정] (1,514,137) (1,514,137) 1,461,793
[기타포괄손익누계액] (501,059) (573,179) (353,376)
[이익잉여금] 25,398,723 21,649,229 17,241,527
자본총계 54,404,546 50,582,933 49,369,689
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
기간 (2022.01.01~ (2021.01.01~ (2020.01.01~
2022.09.30) 2021.12.31) 2020.12.31)
매출액 20,893,531 25,524,250 21,060,538
영업이익 4,112,025 5,113,356 4,665,444
당기순이익 6,156,115 5,468,770 4,821,243
주당순이익(원) 523 459 461
희석주당이익(원) 453 459 461

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 22 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기말

제 22 기말

자산

 　 　

　유동자산

30,070,364,362

27,634,575,209

　　현금및현금성자산

8,684,303,950

12,976,151,417

　　매출채권 및 기타채권

4,017,686,665

2,637,812,535

　　당기손익-공정가치금융자산

15,455,530,208

8,501,494,603

　　기타금융자산

35,944,118

47,520,428

　　기타유동자산

14,991,321

205,083,892

　　매각예정자산(유동)

1,861,908,100

3,266,512,334

　비유동자산

69,234,001,124

68,601,619,585

　　지분법적용 투자지분

8,898,053,786

7,427,570,354

　　상각후원가 측정 금융자산

418,420,000

418,420,000

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

343,745,000

264,155,580

　　기타금융자산(비유동)

1,463,000

1,463,000

　　유형자산

13,609,995,099

14,045,305,862

　　무형자산

18,882,171,773

19,314,147,034

　　투자부동산

26,929,549,739

26,982,955,028

　　기타비유동자산

150,602,727

147,602,727

　자산총계

99,304,365,486

96,236,194,794

부채

 　 　

　유동부채

21,478,475,865

9,397,547,004

　　매입채무 및 기타채무

2,493,156,778

3,257,734,796

　　유동성장기차입금

4,544,600,000

2,544,600,000

　　유동성전환사채

6,369,048,936

 　

　　유동성 당기손익-공정가치측정 금융부채

3,200,790,000

 　

　　당기법인세부채

552,423,372

331,092,248

　　유동충당부채

395,502,348

342,033,443

　　기타유동부채

3,788,077,257

2,603,564,899

　　유동성기타금융부채

134,877,174

168,521,618

　　매각예정부채(유동)

 　

150,000,000

　비유동부채

23,382,561,928

36,216,989,525

　　장기차입금

20,953,050,000

23,361,500,000

　　전환사채

 　

5,867,962,568

　　당기손익-공정가치측정 금융부채

 　

5,389,020,000

　　확정급여부채

1,176,233,065

315,162,774

　　장기종업원급여부채

288,757,626

296,075,085

　　이연법인세부채

964,521,237

987,269,098

　부채총계

44,861,037,793

45,614,536,529

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

54,404,546,271

50,582,932,622

　　자본금

6,040,000,000

6,040,000,000

　　자본잉여금

24,981,019,636

24,981,019,636

　　기타포괄손익누계액

(501,058,949)

(573,178,647)

　　기타자본구성요소

(1,514,137,029)

(1,514,137,029)

　　이익잉여금(결손금)

25,398,722,613

21,649,228,662

　비지배지분

38,781,422

38,725,643

　자본총계

54,443,327,693

50,621,658,265

자본과부채총계

99,304,365,486

96,236,194,794

연결 포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

7,215,394,560

20,893,531,414

6,663,486,441

18,685,838,889

매출액

7,215,394,560

20,893,531,414

6,663,486,441

18,685,838,889

영업비용

5,532,207,466

16,782,322,129

4,951,463,967

14,096,673,191

　급여

2,928,532,511

8,549,251,851

2,474,107,506

6,984,275,168

　퇴직급여

233,700,835

679,316,639

193,248,735

583,329,605

　복리후생비

115,656,068

324,852,953

263,065,499

820,957,824

　통신비

160,566,496

463,371,546

358,199,466

871,482,813

　감가상각비

205,937,863

611,399,403

179,891,599

498,566,246

　무형자산상각비

156,563,067

492,148,071

149,055,411

438,874,970

　지급수수료

978,759,261

3,474,131,147

827,221,141

2,649,415,582

　건물관리비

90,579,250

256,797,140

77,442,788

229,012,988

　기타영업비용

661,912,115

1,931,053,379

429,231,822

1,020,757,995

영업이익(손실)

1,683,187,094

4,111,209,285

1,712,022,474

4,589,165,698

금융수익

451,169,672

3,286,733,423

212,612,302

888,103,474

금융비용

648,029,769

3,111,200,952

34,878,100

104,824,596

기타영업외수익

111,629,946

1,502,047,578

83,307,213

224,361,531

기타영업외비용

22,155,316

109,377,785

47,975,021

122,138,111

관계기업투자이익(손실)

385,969,785

1,340,203,482

1,154,719,360

980,447,068

법인세비용차감전순이익(손실)

1,961,771,412

7,019,615,031

3,079,808,228

6,455,115,064

법인세비용

268,592,407

863,444,397

443,558,742

1,060,330,488

당기순이익(손실)

1,639,179,005

6,156,170,634

2,636,249,486

5,394,784,576

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주 지분 당기순이익(손실)

1,692,863,311

6,156,114,855

2,636,249,486

5,394,784,576

　비지배지분 당기순이익(손실)

315,694

55,779

 　 　

기타포괄손익

(249,235,125)

(764,101,206)

(193,455,726)

115,488,401

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주지분

1,443,628,186

5,392,013,649

2,442,793,760

5,510,272,977

　비지배지분

315,694

55,779

 　 　

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

144

523

223

451

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

165

453

223

451

연결 자본변동표

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

6,040,000,000

24,979,745,279

(353,376,270)

1,461,792,701

17,241,527,413

49,369,689,123

 　

49,369,689,123

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

5,394,784,576

5,394,784,576

 　

5,394,784,576

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

174,644,037

174,644,037

 　

174,644,037

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　

(59,155,636)

 　 　

(59,155,636)

 　

(59,155,636)

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타의 변동

 　 　

(146,901,300)

 　

146,901,300

 　 　 　

배당금지급

 　 　 　 　

(1,208,000,000)

(1,208,000,000)

 　

(1,208,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　

(2,883,111,810)

 　

(2,883,111,810)

 　

(2,883,111,810)

2021.09.30 (기말자본)

6,040,000,000

24,979,745,279

(559,433,206)

(1,421,319,109)

21,749,857,326

50,788,850,290

 　

50,788,850,290

2022.01.01 (기초자본)

6,040,000,000

24,981,019,636

(573,178,647)

(1,514,137,029)

21,649,228,662

50,582,932,622

38,725,643

50,621,658,265

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

6,156,114,855

6,156,114,855

55,779

6,156,170,634

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(836,220,904)

(836,220,904)

 　

(836,220,904)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　

62,079,748

 　 　

62,079,748

 　

62,079,748

지분법자본변동

 　 　

10,039,950

 　 　

10,039,950

 　

10,039,950

기타의 변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　 　

(1,570,400,000)

(1,570,400,000)

 　

(1,570,400,000)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　 　

2022.09.30 (기말자본)

6,040,000,000

24,981,019,636

(501,058,949)

(1,514,137,029)

25,398,722,613

54,404,546,271

38,781,422

54,443,327,693

연결 현금흐름표

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

영업활동현금흐름

4,391,119,373

5,071,499,539

　당기순이익(손실)

6,156,170,634

5,394,784,576

　비현금항목의 조정

198,114,519

992,121,881

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,681,029,025)

(1,266,344,100)

　이자의 수취

145,871,399

84,373,252

　이자의 지급

(523,979,386)

(77,552,378)

　배당금수취(영업)

542,484,860

54,020,000

　법인세납부(환급)

(446,513,628)

(109,903,692)

투자활동현금흐름

(6,617,449,493)

(6,330,222,087)

　당기손익인식금융자산의 처분

3,699,067,306

212,253,871

　기타포괄손익인식금융자산의 처분

 　

18,535,000

　보증금의 감소

31,521,400

 　

　유형자산의 처분

18,181,818

 　

　무형자산의 처분

390,000,000

 　

　매각예정비유동자산의 처분

2,571,870,000

 　

　당기손익인식금융자산의 취득

(12,164,067,567)

(2,354,915,640)

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(599,760,000)

(1,999,000,000)

　유형자산의 취득

(510,189,640)

(1,132,942,728)

　무형자산의 취득

(51,072,810)

(1,037,052,590)

　기타비유동자산의 증가

(3,000,000)

(7,000,000)

　보증금의 증가

 　

(30,100,000)

재무활동현금흐름

(2,108,021,500)

(4,526,489,160)

　배당금의 지급

(1,515,275,920)

(1,193,877,360)

　유동성부채의 상환

(408,450,000)

(408,450,000)

　유동성금융리스부채의 상환

(34,295,580)

(41,049,990)

　유동성매각예정부채의 상환

(150,000,000)

 　

　자기주식의 취득

 　

(2,883,111,810)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(4,334,351,620)

(5,785,211,708)

기초현금및현금성자산

12,976,151,417

16,344,540,199

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

42,504,153

117,405,033

기말현금및현금성자산

8,684,303,950

10,676,733,524

3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 22(전)기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 에프앤가이드와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 에프앤가이드(이하 "당사"라 함)는 2000년 7월 5일 온라인을 기반으로 금융정보유통을 목적으로 설립되어, 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사로 등록되었으며 2013년 7월 코넥스(KONEX)으로 상장하여 2020년 12월 코스닥(KOSDAQ)으로 이전 상장하였습니다. (1) 본사 소재지: 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 에프앤가이드빌딩 (2) 주요사업 내용 - 증권투자정보 및 금융정보 관련 프로그램의 개발 및 제공 - 인터넷 비즈니스모델 개발 컨설팅 및 기술제공 - 집합투자기구 평가 및 관련정보 제공 - 본인신용정보관리업(마이데이터) - 시스템 통합(SI)사업 - 간행물 및 도서 출판업 - 연구용역, 학술용역, 학술연구용역, 연구개발, 학술개발용역, 연구및개발 (3) 대표이사: 김군호, 이철순

(4) 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분금액(천원) 지분율
김군호 1,284,668 642,334 10.63%
이철순 558,115 279,058 4.62%
권형석 590,864 295,432 4.89%
화천기계(주) 548,400 274,200 4.54%
화천기공(주) 518,000 259,000 4.29%
권영열 371,600 185,800 3.08%
권형도 366,850 183,425 3.04%
권형운 366,850 183,425 3.04%
권영두 325,150 162,575 2.69%
최원석 252,500 126,250 2.09%
권영호 232,250 116,125 1.92%
전영묵 215,213 107,607 1.78%
유병진 85,270 42,635 0.71%
박재철 12,981 6,491 0.11%
배현기 35,000 17,500 0.29%
강화연 3,733 1,867 0.03%
홍정식 550 275 0.00%
기 타 6,312,006 3,156,003 52.25%
합 계 12,080,000 6,040,000 100.00%

(5) 연결대상 종속기업 현황기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 다음의 종속기업을 연결대상으로 하여 당사와 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 작성하였습니다.① 연결대상 종속기업

구 분 소재지 지분율 주요사업 결산월
(주)큐에프알아이 한국 60% 연구개발업 12월

② 연결대상 종속기업의 주요 재무정보

(단위: 천원)
구 분 (주)큐에프알아이
당분기말 전기말
자 산 96,954 96,814
부 채 - -
매출액 - -
당기순손익 139 (3,186)
당기총포괄손익 139 (3,186)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020으로 인해 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

공시 대상 회계정책을 식별하기 위한 용어를 현행의 ‘유의적인(significant)’에서 '중요한(material)’으로 바꾸고, '중요한(material)’의 의미를 설명하기 위해 IFRS 실무서 2 ’중요성 판단에 관한 지침’에 추가 지침을 제공합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

리스개시시점에 리스자산과 리스부채를 동시에 인식할 때나 유형자산을 취득하면서 복구충당부채를 인식할 때와 같이 자산과 부채를 동시에 인식하는 경우에, 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동일한 금액으로 발생하는 한 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 문단 15와 24에서 정하는 최초 인식 거래에 대한 면제규정을 적용하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 - 회계추정치의 정의

'회계정책'과 '회계추정'의 정의를 명확히 하고, '회계정책의 변경'과 '회계추정의 변경'의 구분을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 해당 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 기업의 위험관리 정책은 기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 기업의 내부감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2)신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의장부가액입니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 기업은 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분

장부금액

계약상 현금흐름

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

매입채무 및 기타채무

 2,493,157 2,493,157 2,493,157 - -

차입금

 25,497,650 26,838,222 324,122 4,879,259 21,634,841

기타금융부채

 134,877 134,932 11,432 123,500 -
전환사채등 9,569,839 10,000,000 - - 10,000,000

합 계

 37,695,523 39,466,311 2,828,711 5,002,759 31,634,841

(*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

장부금액

계약상 현금흐름

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

매입채무 및 기타채무

 3,257,735 3,257,735 3,257,735 - -

차입금

 25,906,100 27,637,529 2,295,388 873,654 24,468,487

기타금융부채

 168,522 169,228 11,432 157,796
전환사채등 11,256,983 10,000,000 - - 10,000,000

합 계

 40,589,340 41,064,492 5,564,555 1,031,450 34,468,487

(*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 외환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 연결회사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

구분

단위

당분기말

전기말

외화

원화

외화

원화

현금 및 현금성자산

USD

 164,016 235,331 1,922,884 2,279,578
JPY 50,700,000 503,578 - -
외화매출채권 USD 36,310 52,098 5,089 5,774
외화채무 USD 3,200 4,591 - -
당기손익-공정가치금융자산 USD 1,811,276 2,598,818 1,046,175 1,240,241
합 계

USD

 2,008,402 2,881,656 2,974,148 3,525,593
JPY 50,700,000 503,578 - -

당분기와 전기 중 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결회사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 보고기간에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전기

5% 상승시

5% 하락시

5% 상승시

5% 하락시

USD

 144,083 (144,083) 176,280 (176,280)
JPY 25,179 (25,179) - -

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리연결회사의 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 부채총계에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

부채총계

 44,861,038 45,614,536

차감:현금및현금성자산

 (8,684,304) (12,976,151)

순부채(A)

 36,176,734 32,638,385

자기자본(B)

 54,443,328 50,621,658

총자본(A+B)

 90,620,062 83,260,043

부채비율[A/(A+B)]

 39.92% 39.20%

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

현 금

 4,360 4,060

원화보통예금

 7,712,890 8,216,220

외화보통예금

 738,909 2,154,433

CMA

 198,042 409,428
MMDA 1,148 2,136,107
기타 28,956 55,903

합 계

 8,684,304 12,976,151

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

총장부금액

대손충당금

순장부금액

총장부금액

대손충당금

순장부금액

매출채권

 4,071,296 (62,255) 4,009,041 2,675,574 (46,962) 2,628,612

미수금

 8,645 - 8,645 9,200 - 9,200

합 계

 4,079,941 (62,255) 4,017,686 2,684,774 (46,962) 2,637,812

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

채권잔액

손상된금액

 순장부금액

채권잔액

손상된금액

 순장부금액

만기일 미도래

 3,907,196 9,668 3,897,528 2,545,156 13,173 2,531,983

6개월초과~1년이내

 122,465 2,307 120,158 106,898 1,069 105,829

1년초과~5년이내

 50,280 50,280 - 32,720 32,720 -

합 계

 4,079,941 62,255 4,017,686 2,684,774 46,962 2,637,812

한편, 연결회사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기 초

 46,962 26,289

대손상각비

 15,293 20,673

기 말

 62,255 46,962

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

맥쿼리인프라 등 채권형

 3,539,026 1,161,893

KOREA50 등 주식형

 3,160,432 4,425,446
미래에셋생명보험(변액보험) 138,698 119,279
삼성생명보험(단체보험) 10,678 2,108
소프트웨어공제조합 20,679 20,679
투자신탁(에이치알다빈치) 5,204,517 1,229,601
(주)서치퍼트 399,999 399,999
전환사채 발행자콜옵션 (*) 81,500 1,142,490
사모펀드 2,900,000 -

합 계

 15,455,530 8,501,495

(*) 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 차감항목으로 표시했던 전환사채 발행자 콜옵션을 당기손익인식금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기초금액

 8,501,495 4,592,920

취 득

 12,164,068 3,621,175

처 분

 (3,636,747) (119,348)

평 가

 (1,795,131) 406,748

외화 환산

 221,845 -

기말금액

 15,455,530 8,501,495

7. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
유 동 비유동 유 동 비유동

미수수익

 35,844 - 17,420 -

임차보증금

 100 1,463 30,100 1,463

합 계

 35,944 1,463 47,520 1,463

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

선급금

 14,991 205,084

9. 매각예정비유동자산연결회사는 경영진의 승인에 의한 투자부동산 일부의 매각진행에 따라, 관련 자산과 부채를 매각예정으로 표시하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
매각예정자산

투자부동산

 1,859,901 3,262,983

보증금

 2,007 3,529

합 계

 1,861,908 3,266,512
매각예정부채

임대보증금

- 150,000

합 계

 - 150,000

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

시장성 없는 지분증권:

한국포스증권(주)

 343,745 264,156

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기초금액

 264,156 376,154

처 분

 - (18,535)

평 가

 79,589 (93,463)

기말금액

 343,745 264,156

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명

소재지

당분기말

전기말

지분율

장부금액

지분율

장부금액

(주)에프앤자산평가

한국

 45.00% 3,738,948 45.00% 3,408,611

(주)비즈앤와이즈

한국

 50.00% 201,415 50.00% 183,348

데이타와이드(주)

한국

 26.67% 134,173 26.67% 211,137
(주)웰스가이드 한국 38.56% - 42.77% 315,929
(주)리퍼블릭케이 한국 49.95% 3,349,499 49.95% 2,327,917
(주)시리우스인베스트먼트(*) 한국 10.00% 972,439 10.00% 980,629
피데스어드바이저리(주) 한국 28.79% 501,579 - -
합 계 8,898,053 7,427,571

(*) (주)시리우스인베스트먼트에 대한 연결회사의 지분율은 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분

기초장부금액

취득(처분)

지분법손익

 지분법자본변동 기 타

기말장부금액

(주)에프앤자산평가

 3,408,611 - 330,338 - - 3,738,948

(주)비즈앤와이즈

 183,348 - 18,067 - - 201,415

(주)데이타와이드

 211,137 - (76,964) - - 134,173
(주)웰스가이드 315,929 - (315,929) - - -
(주)리퍼블릭케이 2,327,917 - 1,491,062 10,040 (479,520) 3,349,499
(주)시리우스인베스트먼트 980,629 - (8,190) - - 972,439
피데스어드바이저리(주) - 599,760 (124,226) - 26,045 501,579
합 계 7,427,571 599,760 1,314,158 10,040 (453,475) 8,898,053

② 전분기

(단위: 천원)

구 분

기초장부금액

취득(처분)

지분법손익

기말장부금액

(주)에프앤자산평가

 3,175,920 - 290,331 3,466,251

(주)비즈앤와이즈

 139,840 - 39,564 179,404

(주)데이타와이드

 197,802 - (101,177) 96,625
(주)웰스가이드 1,178,229 - (595,693) 582,536
(주)리퍼블릭케이 - 999,000 1,309,251 2,308,251
(주)시리우스인베스트먼트 - 1,000,000 (17,839) 982,161
합 계 4,691,791 1,999,000 924,437 7,615,228

(주1) 전분기 중 처분손익 56,010천원은 과거에 손상처리된 와이즈에프앤파트너스 지분에 대한 것입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분

순자산

지분율

순자산지분금액

투자차액

장부금액

(주)에프앤자산평가

 8,308,773 45.00% 3,738,948 - 3,738,948

(주)비즈앤와이즈

402,830 50.00% 201,415 - 201,415

데이타와이드(주)

 503,086 26.67% 134,173 - 134,173
(주)웰스가이드 - 38.56% - - -
(주)리퍼블릭케이 5,905,704 49.95% 2,949,899 399,600 3,349,499
(주)시리우스인베스트먼트 9,724,390 10.00% 972,439 - 972,439
피데스어드바이저리(주) 152,178 28.79% 43,812 457,767 501,579
합 계 24,996,961 8,040,686 857,367 8,898,053

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

순자산

지분율

순자산지분금액

투자차액

장부금액

(주)에프앤자산평가

 7,574,689 45.00% 3,408,610 - 3,408,610

(주)비즈앤와이즈

366,710 50.00% 183,348 - 183,348

데이타와이드(주)

 791,665 26.67% 211,137 - 211,137
(주)웰스가이드 738,710 42.77% 315,929 - 315,929
(주)리퍼블릭케이 3,860,494 49.95% 1,928,317 399,600 2,327,917
(주)시리우스인베스트먼트 9,806,290 10.00% 980,629 - 980,629
합 계 23,138,558 7,027,970 399,600 7,427,571

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분

자 산

부 채

수 익

당기손익

(주)에프앤자산평가

 12,046,800 4,098,026 6,540,542 734,085

(주)비즈앤와이즈

 437,307 34,460 122,245 45,834

데이타와이드(주)

 1,103,270 600,123 1,482,459 (288,617)
(주)웰스가이드 488,248 409,220 134,145 (1,012,291)
(주)리퍼블릭케이 10,039,664 4,133,961 7,494,237 2,176,451
(주)시리우스인베스트먼트 9,738,719 14,325 529,518 (81,898)
피데스어드바이저리(주) 259,879 108,405 40,512 (421,438)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

자 산

부 채

수 익

당기손익

(주)에프앤자산평가

 11,575,895 4,001,206 8,060,195 755,079

(주)비즈앤와이즈

 422,838 65,826 220,941 77,358

데이타와이드(주)

 1,445,633 653,869 1,954,247 50,007
(주)웰스가이드 869,525 130,815 216 (2,276,329)
(주)리퍼블릭케이 6,990,907 2,948,024 5,031,033 2,842,883
(주)시리우스인베스트먼트 9,816,528 10,235 5,056 (193,707)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액

토 지

 3,739,772 - 3,739,772 3,739,772 - 3,739,772

건 물

 8,196,449 (800,919) 7,395,529 8,196,449 (647,236) 7,549,213

구축물

 1,261,967 (256,808) 1,005,160 1,261,967 (209,484) 1,052,483

차량운반구

 152,243 (15,224) 137,019 100,002 (100,001) 1

비 품

 385,528 (262,934) 122,594 343,122 (205,872) 137,250

전산비품

 2,162,789 (956,467) 1,206,322 1,979,249 (650,713) 1,328,536

사용권자산

 172,566 (168,968) 3,599 172,566 (136,615) 35,951
건설중인자산 - - - 202,100 - 202,100

합 계

 16,071,315 (2,461,319) 13,609,995 15,995,227 (1,949,921) 14,045,306

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취 득

처분(대체)

감가상각비

기말잔액

토 지

 3,739,772 - - - 3,739,772

건 물

 7,549,213 - - (153,683) 7,395,530

구축물

 1,052,483 - - (47,324) 1,005,159

차량운반구

 1 152,244 (1) (15,224) 137,020

비 품

 137,250 42,406 - (57,062) 122,594

전산비품

 1,328,536 183,540 - (305,753) 1,206,323

사용권자산

 35,951 - - (32,353) 3,598
건설중인자산 202,100 132,000 (334,100) - -

합 계

 14,045,306 510,190 (334,101) (611,399) 13,609,995

② 전분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취 득

처 분

감가상각비

기말잔액

토 지

 3,636,148 - - - 3,636,148

건 물

 7,326,508 - - (145,845) 7,180,663

구축물

 1,115,582 - - (47,324) 1,068,258

차량운반구

 6,666 - - (6,665) 1

비 품

 174,290 1,864 - (47,712) 128,442

전산비품

 457,866 978,199 - (213,119) 1,222,946

사용권자산

 107,490 - (22,236) (37,901) 47,353
건설중인자산 49,780 152,880 - - 202,660

합 계

 12,874,330 1,132,943 (22,236) (498,566) 13,486,471

(3) 연결회사가 보유한 토지, 건물은 사용개시시점부터 5년간 임의매각이 제한되어 있으며 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

토 지

 26,780,999 26,780,999

건 물

 213,836 213,836

감가상각누계액

 (65,285) (11,880)

합 계

 26,929,550 26,982,955

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취 득

처 분

감가상각

기말잔액

토 지

 26,780,999 - - - 26,780,999

건 물

 201,956 - - (53,405) 148,551

합 계

 26,982,955 - - (53,405) 26,929,550

② 전분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취 득

처 분

감가상각

기말잔액

토 지

 1,204,000 - - - 1,204,000

건 물

 2,114,883 - - (41,925) 2,072,958

합 계

 3,318,883 - - (41,925) 3,276,958

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
소프트웨어 593,965 (177,692) 416,272 635,292 (145,719) 489,573
고객창출무형자산 5,269,000 (2,063,692) 3,205,308 5,269,000 (1,668,517) 3,600,483
회원권 2,013,251 - 2,013,251 1,976,751 - 1,976,751
영업권 13,247,340 - 13,247,340 13,247,340 - 13,247,340

합 계

 21,123,556 (2,241,384) 18,882,171 21,128,383 (1,814,236) 19,314,147

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취득(대체)

처 분

감가상각비

기말잔액
소프트웨어 489,573 348,673 (325,000) (96,974) 416,272
고객창출무형자산 3,600,483 - - (395,175) 3,205,308
회원권 1,976,751 36,500 - - 2,013,251
영업권 13,247,340 - - - 13,247,340

합 계

 19,314,147 385,173 (325,000) (492,149) 18,882,171

② 전분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취 득

처 분

감가상각비

기말잔액
소프트웨어 73,226 462,000 - (43,701) 491,525
고객창출무형자산 4,127,383 - - (395,175) 3,732,208
회원권 979,240 575,053 - - 1,554,293
영업권 12,088,160 - - - 12,088,160

합 계

 17,268,009 1,037,053 - (438,876) 17,866,186

15. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

기타의 비유동자산

 150,603 147,603

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매입채무

 - 115,677

미지급금

 959,460 1,300,872
미지급비용 1,436,488 1,797,746

미지급배당금

 97,209 43,439

합 계

 2,493,157 3,257,734

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

차 입 처

이자율(%)

최장 만기일

당분기말

전기말

원화 담보부 은행차입금(*1),(*2)

산업은행

 2.78 2025-05-12 1,497,650 1,906,100

원화 담보부 은행차입금(*2)

국민은행

 2.85 2023-02-23 2,000,000 2,000,000
원화 담보부 은행차입금(*1),(*2) 국민은행 2.81 2024-11-30 20,000,000 20,000,000
원화운영자금 은행차입금 신한은행 4.32 2023-03-15 2,000,000 2,000,000

소 계

 25,497,650 25,906,100

유동성 대체

 (4,544,600) (2,544,600)

차감 계

 20,953,050 23,361,500

(*1) 연결회사는 해당 차입 약정에 대하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 해당 차입 약정에 대하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
유동부채:
액면금액 10,000,000 -
상환할증금 - -
전환권조정 (3,630,951) -
합 계 6,369,049 -
비유동부채:
액면금액 - 10,000,000
상환할증금 - -
전환권조정 - (4,132,037)
합 계 - 5,867,963

(2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구 분 사 채 전환권조정 합 계
기 초 10,000,000 (4,132,037) 5,867,963
전환권조정 상각 - 501,086 501,086
기 말 10,000,000 (3,630,951) 6,369,049

② 전기

(단위: 천원)
구 분 사 채 전환권조정 합 계
기 초 - - -
전환사채 발행 10,000,000 (4,221,180) 5,778,820
전환권조정 상각 　- 89,143 89,143
기 말 10,000,000 (4,132,037) 5,867,963

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 역
사채의종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액 10,000,000천원
발행가액 10,000,000천원
사채의 발행일 2021-11-11
사채의 만기일 2026-11-11
전환가격 9,116원(조정 후 전환가격)
사채의 상환 및 이자의 지급 만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환
액면이자율/만기보장수익률 액면이자율 0% / 만기보장수익률 0%
전환조건 사채 발행일로부터 1년 3개월이 경과한 날인 2023년 2월 11일부터 2026년 10월 11일 까지 전환 청구가능
조기상환청구권 사채 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능
콜옵션 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년동안 사채의 발행가액의 45% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능
전환가격의 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 또는 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 또는 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가. 내지 다.와는 별도로 본 사채 발행 후 매[3]개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 [최초 전환가격의 90%]로 한다.마. 위 가목 내지 라목에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 바. 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(4) 당분기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
기 초 1,142,490 -
전환사채 발행 - 1,131,710
파생상품평가이익(손실) (1,060,990) 10,780
기 말 81,500 1,142,490

(5) 당분기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
기 초 5,389,020 -
전환사채 발행 - 5,352,890
파생상품평가손실(이익) (2,188,230) 36,130
기 말 3,200,790 5,389,020

19. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동리스부채

 11,377 45,022

비유동리스부채

 - -

합 계

 11,377 45,022

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당분기

전 기
기 초 45,022 116,832
증 가 - 42,623
감 소 (34,296) (54,635)
이자비용 651 2,321
기 타 - (62,119)
기 말 11,377 45,022

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
연차충당부채 395,502 342,033

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기
기 초 342,033 295,207
설 정 272,272 342,033
사 용 (218,803) (295,207)
기 말 395,502 342,033

21. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
선수금 (*) 3,526,277 2,439,419
예수금 261,800 164,146
합 계 3,788,077 2,603,565

(*) 당분기말과 전기말 현재 계상되어 있는 선수금은 고객과의 계약에서 발생한 계약부채입니다.22. 확정급여부채 및 장기종업원급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

 6,657,561 6,489,387

사외적립자산의 공정가치

 (5,481,328) (6,174,224)

확정급여부채

 1,176,233 315,163
장기종업원급여부채 288,758 296,075

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기초잔액

 6,489,388 6,373,009

당기근무원가

 699,080 821,314

이자원가

 74,932 80,967

재측정요소

 - (12,345)

퇴직급여지급액

 (605,839) (773,557)

기말잔액

 6,657,561 6,489,388

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기초잔액

 6,174,225 5,278,122

이자수익

 106,925 129,286

사외적립자산 재측정요소

 (1,072,078) (12,306)

사용자기여금

 1,200,000 1,202,184

퇴직급여지급액

 (927,744) (423,061)

기말잔액

 5,481,328 6,174,225

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

당기근무원가

 699,079 615,985

순이자원가

 (31,993) (36,239)

퇴직급여 합계

 667,086 579,746
장기종업원급여 37,683 16,653

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

단기금융상품

 1,194,045 206,072

매도가능증권

 2,575,343 3,475,402

현금성자산

 1,711,940 2,492,750

합 계

 5,481,328 6,174,224

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분

당분기말

전기말

할인율

 2.53% 2.53%

미래임금상승률

 4.10% 4.10%

할인율은 보고기간말 현재 연결회사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결회사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

23. 유동성기타금융부채당분기말과 전기말 현재 유동성기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
리스부채 11,377 45,022
임대보증금 123,500 123,500

합 계

 134,877 168,522

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주(액면가액: 500원)이며, 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분

당분기말

전기말

주식수

자본금

주식수

자본금

기초잔액

 12,080,000 6,040,000 12,080,000 6,040,000

기말잔액

 12,080,000 6,040,000 12,080,000 6,040,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
주식발행초과금 24,032,146 24,032,146
감자차익 941,738 941,738
기타자본잉여금 7,136 7,136

합 계

 24,981,020 24,981,020

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

 (511,099) (573,179)
지분법자본변동 10,040 -
합 계 (501,059) (573,179)

26. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

자기주식처분이익

 910,408 910,408

전환권재매입

 551,384 551,384
자기주식 (2,975,930) (2,975,930)

합 계

 (1,514,138) (1,514,138)

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
법정적립금 654,100 497,060

미처분이익잉여금

 24,744,623 21,152,168

합 계

 25,398,723 21,649,228

28. 기타영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

수도광열비

 17,138 44,740 15,050 39,915

전력비

 26,477 59,236 22,407 52,549

여비교통비

 46,295 108,479 13,680 41,392

도서인쇄비

 10,758 19,141 9,205 20,150

소모품비

 22,035 132,327 51,651 168,379

세금과공과

 96,428 221,337 52,257 105,268

수선비

 3,711 14,714 906 9,549

보험료

 255,863 817,590 241 2,503

접대비

 96,877 230,196 76,879 227,696

광고선전비

 25,348 112,429 92,484 142,784

회의비

 - - 60,621 120,627

교육훈련비

 33,295 102,371 13,145 33,601

행사비

 - - 4,500 8,632

운반비

 1,488 5,339 865 2,272

차량유지비

 10,671 31,418 7,716 19,881
지급임차료 3,245 16,445 6,000 12,600

대손상각비

 12,284 15,293 1,625 12,960

합 계

 661,913 1,931,055 429,232 1,020,758

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

금융수익:

이자수익

 91,454 164,295 30,963 66,672

외환차익

 243,119 261,281 57,688 65,052

외화환산이익

 51,768 270,518 46,509 119,647
배당금수익 31,540 62,965 27,380 54,020

당기손익인식금융자산처분이익

 39,019 89,451 42,540 93,086

당기손익인식금융자산평가이익

 (5,730) 49,674 7,531 489,626
파생상품평가이익 - 2,388,550 - -

합 계

 451,170 3,286,734 212,611 888,103

금융비용:

이자비용

 357,312 1,026,954 26,133 83,043

외환차손

 1,407 10,469 1,511 2,632

외화환산손실

 (18,971) 1,523 - -

당기손익인식금융자산처분손실

 768 27,131 - -

당기손익인식금융자산평가손실

 105,983 783,814 7,235 19,150
파생상품평가손실 201,530 1,261,310 - -

합 계

 648,029 3,111,201 34,879 104,825

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

기타영업외수익
임대수익 75,104 206,015 42,000 126,000
매각예정자산처분이익 (6,009) 1,168,787 - -
유형자산처분이익 - 18,181 - -
무형자산처분이익 - 65,000 - -

잡이익

42,535 44,064 41,307 98,362

합 계

 111,630 1,502,047 83,307 224,362

기타영업외비용

기부금

 26,000 50,000 34,000 56,000
투자부동산감가상각비 (4,139) 53,405 13,975 41,925
투자부동산관리비 234 1,895 - -
리스해지손실 - - - 1,415
잡손실 60 4,077 - 22,798

합 계

 22,155 109,377 47,975 122,138

31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

당기 법인세부담액

 667,845 150,669

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세

 (22,748) 942,235

자본에 직접 반영된 법인세비용

 218,347 (32,574)

법인세비용

 863,444 1,060,330

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

법인세비용차감전순이익

 7,019,615 6,455,115

적용세율에 따른 세부담액

 1,579,403 1,420,125
조정사항
- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 6,433 -
- 기타(공제감면 등) (722,392) (359,795)

법인세비용(수익)

 863,444 1,060,330
평균유효세율 12.30% 16.43%

32. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

지배회사지분 순이익

 1,692,863 6,156,115 2,636,249 5,394,785

가중평균유통보통주식수

 11,765,000 11,765,000 11,830,675 11,964,205

기본주당순이익(원)

 144 523 223 451

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(3개월)

(단위: 주)

구 분

유통주식수

일수

적수
기 초 12,080,000 92 1,111,360,000
자기주식 (315,000) 92 (28,980,000)

합 계

 1,082,380,000
가중평균유통보통주식수 11,765,000

② 당분기(누적)

(단위: 주)

구 분

유통주식수

일수

적수
기 초 12,080,000 273 3,297,840,000
자기주식 (315,000) 273 (85,995,000)

합 계

 3,211,845,000
가중평균유통보통주식수 11,765,000

③ 전분기(3개월)

(단위: 주)

구 분

유통주식수

일수

적수

기 초

 11,880,000 92 1,092,960,000
자기주식 (104,270) 88 (4,537,928)

합 계

 1,088,422,072
가중평균유통보통주식수 11,830,675

④ 전분기(누적)

(단위: 주)

구 분

유통주식수

일수

적수

기 초

 12,080,000 273 3,297,840,000
자기주식 (304,270) 206 (31,612,065)

합 계

 3,266,227,935
가중평균유통보통주식수 11,964,205

(3) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

지배회사지분 순이익

 1,692,863 6,156,145 2,636,249 5,394,785

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)

 135,308 390,847 - -
파생상품평가손실(이익)(22% 세효과 차감후) 157,193 (879,247) - -

희석주당순이익 계산에 사용된 순이익

 1,985,364 5,667,745 2,636,249 5,394,785

가중평균희석유통보통주식수

 12,017,661 12,514,745 11,830,675 11,964,205

희석주당순이익(원)

 165 453 223 451

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

가중평균유통보통주식수

 11,765,000 11,765,000 11,830,675 11,964,205

전환사채의 효과

 252,661 749,745 - -

가중평균희석유통보통주식수

 12,017,661 12,514,745 11,830,675 11,964,205

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분

당기손익- 공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가측정 금융자산

합 계

유 동:

현금및현금성자산

 - - 8,684,304 8,684,304

매출채권 및 기타채권

 - - 4,017,687 4,017,687

당기손익-공정가치금융자산

 15,455,530 - - 15,455,530

기타금융자산

 - - 35,944 35,944

비유동:
상각후원가측정 금융자산 - - 418,420 418,420

기타포괄손익-공정가치금융자산

 - 343,745 - 343,745

기타금융자산

 - - 1,463 1,563

합 계　

 15,455,530 343,745 13,157,818 28,957,093

(단위: 천원)

구 분

당기손익- 공정가치 측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채

 합 계

유 동 :

매입채무 및 기타채무

 - 2,493,157 2,493,157

차입금

 4,544,600 4,544,600
전환사채등 3,200,790 6,369,049 9,569,839
기타금융부채 - 134,877 134,877

비유동 :

장기차입금

 - 20,953,050 20,953,050

합 계

 3,200,790 34,494,733 37,695,523

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

당기손익- 공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가측정 금융자산

합 계

유 동:

현금및현금성자산

 - - 12,976,151 12,976,151

매출채권 및 기타채권

 - - 2,637,813 2,637,813

당기손익-공정가치금융자산

 8,501,495 - - 8,501,495

기타금융자산

 - - 47,520 47,520

비유동:
상각후원가측정 금융자산 - - 418,420 418,420

기타포괄손익-공정가치금융자산

 - 264,156 - 264,156

기타금융자산

 - - 1,463 1,463

합 계　

 8,501,495 264,156 16,081,367 24,847,018

(단위: 천원)

구 분

당기손익- 공정가치 측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채

 합 계

유 동 :

매입채무 및 기타채무

-

 3,257,735 3,257,735

차입금

-

 2,544,600 2,544,600
기타금융부채 - 168,522 168,522

비유동 :

장기차입금

-

 23,361,500 23,361,500
전환사채 - 5,867,963 5,867,963
당기손익-공정가치 측정 금융부채 5,389,020 - 5,389,020

합 계

 5,389,020 35,200,320 40,589,340

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

금융수익

금융비용

금융수익

금융비용

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 591,725 2,072,255 582,712 19,150

상각후원가 측정 금융자산

 306,458 - 305,391 -

소 계

 898,183 2,072,255 888,103 19,150

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채

 2,388,550 - - -

상각후원가 측정 금융부채

 - 1,038,946 - 85,675

소 계

 2,388,550 1,038,946 - 85,675

합 계

 3,286,733 3,111,201 888,103 104,825

34. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 15,455,530 15,455,530 8,501,495 8,501,495

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

 343,745 343,745 264,156 264,156

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산

 8,684,304 8,684,304 12,976,151 12,976,151

매출채권 및 기타채권

 4,017,687 4,017,687 2,637,813 2,637,813

기타금융자산(유동)

 35,944 35,944 47,520 47,520
상각후원가측정 금융자산 418,420 418,420 418,420 418,420

기타금융자산(비유동)

 1,463 1,463 1,463 1,463

자산 합계

 28,957,093 28,957,093 24,847,018 24,847,018

[공정가치로 인식된 부채]
당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,200,790 3,200,790 5,389,020 5,389,020
[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무 및 기타채무

 2,493,157 2,493,157 3,257,735 3,257,735

차입금

 4,544,600 4,544,600 2,544,600 2,544,600

장기차입금

 20,953,050 20,953,050 23,361,500 23,361,500
전환사채 6,369,049 6,369,049 5,867,963 5,867,963
기타금융부채(유동) 134,877 134,877 168,522 168,522

부채 합계

 37,695,523 37,695,523 40,589,340 40,589,340

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분

투입변수의 유의성

수준 1

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2

직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계
금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 12,053,352 81,500 3,320,678 15,455,530

기타포괄손익-공정가치 금융자산

 - - 343,745 343,745

합 계

 12,053,352 81,500 3,664,423 15,799,275
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 3,200,790 - 3,200,790
합 계 - 3,200,790 - 3,200,790

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계
금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 6,816,940 1,142,490 542,065 8,501,495

기타포괄손익-공정가치 금융자산

 - - 264,156 264,156

합 계

 6,816,940 1,142,490 806,221 8,765,651
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 5,389,020 - 5,389,020
합 계 - 5,389,020 - 5,389,020

35. 특수관계자 거래(1) 연결회사의 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분

 특수관계자명

관계기업

(주)에프앤자산평가,(주)비즈앤와이즈,데이타와이드(주),(주)웰스가이드,(주)리퍼블릭케이,(주)시리우스인베스트먼트,피데스어드바이저리(주)
기타 특수관계자

(주)화천기공

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 회사명 당분기 전분기
매출등 매입등 출자등 매출등 매입등
관계기업

(주)에프앤자산평가

 131,018 38,226 - 18,205 35,951
(주)비즈앤와이즈 15,800 2,605 - 16,933 -
데이타와이드(주) 39,541 - - - -
(주)리퍼블릭케이 425,000 - - - -
피데스어드바이저리(주) 15,750 - 599,760 - -
기타 특수관계자 화천기공(주) 5,400 - - 5,400 -
합 계 632,509 40,831 599,760 40,538 35,951

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 회사명 당분기말 전기말
채 권 채 무 채 권 채 무
관계기업 (주)에프앤자산평가 15,000 3,925 - -
(주)비즈앤와이즈 6,380 2,865 7,040 -
기타 특수관계자 화천기공(주) 660 - 660 -
합 계 22,040 6,790 7,700 -

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금 대여 및 차입거래는 없으며, 관련 채권, 채무 잔액도 존재하지 않습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

단기종업원급여

 2,257,066 2,322,173

퇴직급여

 301,321 248,178

합 계

 2,558,387 2,570,351

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
퇴직급여 679,317 583,330
외화환산손실 1,523 -
감가상각비 611,399 498,566
무형자산상각비 492,148 438,875
투자자산감가상각비 53,405 41,925
리스해지손실 - 1,415
대손상각비 15,293 12,960
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 783,814 19,150
당기손익-공정가치금융자산 처분손실 27,131 -
파생상품평가손실 1,261,310 -
관계기업투자손실 525,309 714,709
법인세비용 863,444 1,060,330
이자비용 1,026,954 83,043
수입배당금 (62,965) (54,020)
외화환산이익 (270,518) (119,647)
이자수익 (164,295) (66,657)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (49,674) (489,626)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (89,451) (93,086)
파생상품평가이익 (2,388,550) -
관계기업투자이익 (1,839,468) (1,639,146)
관계기업투자주식 처분이익 (26,045) -
매각예정비유동자산처분이익 (1,168,787) -
유형자산처분이익 (18,181) -
무형자산처분이익 (65,000) -
합 계 198,114 992,121

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
매출채권의 감소(증가) (1,390,431) (767,528)
미수금의 감소(증가) 555 3,184
선급금의 감소(증가) (9,907) 1,565
매입채무의 증가(감소) - (272,000)
미지급금의 증가(감소) (28,404) (492,042)
미지급비용의 증가(감소) (362,496) 567,153
미지급배당금의 증가(감소) (31,343) -
선수금의 증가(감소) 1,086,859 552,666
예수금의 증가(감소) 97,654 (846)
기타의 충당부채 53,469 28,748
퇴직급여부채의 증가(감소) (89,667) (3,897)
퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,000,000) (900,000)
장기종업원급여부채의 증가(감소) (7,317) 16,653
합 계 (1,681,028) (1,266,344)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
선급금의 퇴직연금운용자산 대체 200,000 -
장기차입금의 유동성 재분류 2,408,450 408,450
전환사채의 유동성 재분류 5,867,963 -
당기손익 공정가치 측정 금융부채의 유동성 재분류 5,389,020 -
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 이익잉여금 대체 - 146,901

37. 약정사항 및 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 87,500천원, 소프트웨어공제조합으로부터 2,070,023천원의 보증을 제공받고 있습니다.

38. 영업부문 정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 연결회사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 용역의 판매유형에 따라 매출내역은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분

 금융정보서비스 INDEX FUND 기타

합계
영업수익 13,145,688 4,543,337 1,404,904 1,799,602 20,893,531

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분

 금융정보서비스 INDEX FUND 기타

합계

영업수익

 12,687,641 4,027,556 996,146 974,496 18,685,839

4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 22 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기말

제 22 기말

자산

 　 　

　유동자산

29,973,410,806

27,537,761,101

　　현금및현금성자산

8,597,485,734

12,879,487,309

　　매출채권 및 기타채권

4,017,681,665

2,637,762,535

　　당기손익-공정가치금융자산

15,445,499,868

8,501,494,603

　　기타금융자산

35,844,118

47,420,428

　　기타유동자산

14,991,321

205,083,892

　　매각예정자산(유동)

1,861,908,100

3,266,512,334

　비유동자산

69,292,173,258

68,659,708,050

　　지분법적용 투자지분

8,898,053,786

7,427,570,354

　　종속기업 투자주식

58,172,134

58,088,465

　　상각후원가 측정 금융자산

418,420,000

418,420,000

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

343,745,000

264,155,580

　　기타금융자산(비유동)

1,463,000

1,463,000

　　유형자산

13,609,995,099

14,045,305,862

　　무형자산

18,882,171,773

19,314,147,034

　　투자부동산

26,929,549,739

26,982,955,028

　　기타비유동자산

150,602,727

147,602,727

　자산총계

99,265,584,064

96,197,469,151

부채

 　 　

　유동부채

21,478,475,865

9,397,547,004

　　매입채무 및 기타채무

2,493,156,778

3,257,734,796

　　유동성장기차입금

4,544,600,000

2,544,600,000

　　유동성전환사채

6,369,048,936

 　

　　유동성 당기손익-공정가치측정 금융부채

3,200,790,000

 　

　　당기법인세부채

552,423,372

331,092,248

　　유동충당부채

395,502,348

342,033,443

　　기타유동부채

3,788,077,257

2,603,564,899

　　유동성기타금융부채

134,877,174

168,521,618

　　매각예정부채(유동)

 　

150,000,000

　비유동부채

23,382,561,928

36,216,989,525

　　장기차입금

20,953,050,000

23,361,500,000

　　전환사채

 　

5,867,962,568

　　당기손익-공정가치측정 금융부채

 　

5,389,020,000

　　확정급여부채

1,176,233,065

315,162,774

　　장기종업원급여부채

288,757,626

296,075,085

　　이연법인세부채

964,521,237

987,269,098

　부채총계

44,861,037,793

45,614,536,529

자본

 　 　

　자본금

6,040,000,000

6,040,000,000

　자본잉여금

24,981,019,636

24,981,019,636

　기타포괄손익누계액

(501,058,949)

(573,178,647)

　기타자본구성요소

(1,514,137,029)

(1,514,137,029)

　이익잉여금(결손금)

25,398,722,613

21,649,228,662

　자본총계

54,404,546,271

50,582,932,622

자본과부채총계

99,265,584,064

96,197,469,151

포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

7,215,394,560

20,893,531,414

6,663,486,441

18,685,838,889

매출액

7,215,394,560

20,893,531,414

6,663,486,441

18,685,838,889

영업비용

5,532,091,966

16,781,506,129

4,951,401,467

14,094,665,391

　급여

2,928,532,511

8,549,251,851

2,474,107,506

6,984,275,168

　퇴직급여

233,700,835

679,316,639

193,248,735

583,329,605

　복리후생비

115,656,068

324,852,953

263,065,499

820,957,824

　통신비

160,566,496

463,371,546

358,199,466

871,482,813

　감가상각비

205,937,863

611,399,403

179,891,599

498,566,246

　무형자산상각비

156,563,067

492,148,071

149,055,411

438,874,970

　지급수수료

978,706,261

3,473,977,647

827,221,141

2,648,070,282

　건물관리비

90,579,250

256,797,140

77,442,788

229,012,988

　기타영업비용

661,849,615

1,930,390,879

429,169,322

1,020,095,495

영업이익(손실)

1,683,302,594

4,112,025,285

1,712,084,974

4,591,173,498

금융수익

448,817,512

3,284,340,550

212,602,197

888,088,237

금융비용

646,582,344

3,109,753,527

34,878,100

104,824,596

기타영업외수익

111,629,946

1,502,037,578

83,297,213

224,351,531

기타영업외비용

22,155,316

109,377,785

47,975,021

122,138,111

종속기업투자이익(손실)

473,541

83,669

(42,395)

(1,982,563)

관계기업투자이익(손실)

385,969,785

1,340,203,482

1,154,719,360

980,447,068

법인세비용차감전순이익(손실)

1,961,455,718

7,019,559,252

3,079,808,228

6,455,115,064

법인세비용

268,592,407

863,444,397

443,558,742

1,060,330,488

당기순이익(손실)

1,692,863,311

6,156,114,855

2,636,249,486

5,394,784,576

기타포괄손익

(249,235,125)

(764,101,206)

(193,455,726)

115,488,401

총포괄손익

1,443,628,186

5,392,013,649

2,442,793,760

5,510,272,977

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

144

523

223

451

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

165

453

223

451

자본변동표

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

6,040,000,000

24,979,745,279

(353,376,270)

1,461,792,701

17,241,527,413

49,369,689,123

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

5,394,784,576

5,394,784,576

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

174,644,037

174,644,037

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　

(59,155,636)

 　 　

(59,155,636)

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　

기타의 변동

 　 　

(146,901,300)

 　

146,901,300

 　

배당금지급

 　 　 　 　

(1,208,000,000)

(1,208,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　

(2,883,111,810)

 　

(2,883,111,810)

2021.09.30 (기말자본)

6,040,000,000

24,979,745,279

(559,433,206)

(1,421,319,109)

21,749,857,326

50,788,850,290

2022.01.01 (기초자본)

6,040,000,000

24,981,019,636

(573,178,647)

(1,514,137,029)

21,649,228,662

50,582,932,622

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

6,156,114,855

6,156,114,855

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(836,220,904)

(836,220,904)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　

62,079,748

 　 　

62,079,748

지분법자본변동

 　 　

10,039,950

 　 　

10,039,950

기타의 변동

 　 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　 　

(1,570,400,000)

(1,570,400,000)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　

2022.09.30 (기말자본)

6,040,000,000

24,981,019,636

(501,058,949)

(1,514,137,029)

25,398,722,613

54,404,546,271

현금흐름표

제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

영업활동현금흐름

4,391,824,175

5,073,482,102

　당기순이익(손실)

6,156,114,855

5,394,784,576

　비현금항목의 조정

198,976,298

994,104,444

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,681,074,025)

(1,266,344,100)

　이자의 수취

145,815,201

84,373,252

　이자의 지급

(523,979,386)

(77,552,378)

　배당금수취(영업)

542,484,860

54,020,000

　법인세납부(환급)

(446,513,628)

(109,903,692)

투자활동현금흐름

(6,608,308,403)

(6,380,122,087)

　당기손익인식금융자산의 처분

3,696,957,396

212,253,871

　기타포괄손익인식금융자산의 처분

 　

18,535,000

　보증금의 감소

31,521,400

 　

　유형자산의 처분

18,181,818

 　

　무형자산의 처분

390,000,000

 　

　매각예정비유동자산의 처분

2,571,870,000

 　

　당기손익인식금융자산의 취득

(12,152,816,567)

(2,354,915,640)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

 　

(50,000,000)

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(599,760,000)

(1,999,000,000)

　유형자산의 취득

(510,189,640)

(1,132,942,728)

　무형자산의 취득

(51,072,810)

(1,037,052,590)

　기타비유동자산의 증가

(3,000,000)

(7,000,000)

　보증금의 증가

 　

(30,000,000)

재무활동현금흐름

(2,108,021,500)

(4,526,489,160)

　배당금의지급

(1,515,275,920)

(1,193,877,360)

　유동성부채의 상환

(408,450,000)

(408,450,000)

　유동성금융리스부채의 상환

(34,295,580)

(41,049,990)

　유동성매각예정부채의 상환

(150,000,000)

 　

　자기주식의 취득

 　

(2,883,111,810)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(4,324,505,728)

(5,833,129,145)

기초현금및현금성자산

12,879,487,309

16,344,540,199

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

42,504,153

117,405,033

기말현금및현금성자산

8,597,485,734

10,628,816,087

5. 재무제표 주석

제 23(당)기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 22(전)기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 에프앤가이드

1. 일반적 사항

주식회사 에프앤가이드(이하 "당사"라 함)는 2000년 7월 5일 온라인을 기반으로 금융정보유통을 목적으로 설립되어, 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사로 등록되었으며 2013년 7월 코넥스(KONEX)으로 상장하여 2020년 12월 코스닥(KOSDAQ)으로 이전 상장하였습니다. (1) 본사 소재지: 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 에프앤가이드빌딩 (2) 주요사업 내용 - 증권투자정보 및 금융정보 관련 프로그램의 개발 및 제공 - 인터넷 비즈니스모델 개발 컨설팅 및 기술제공 - 집합투자기구 평가 및 관련정보 제공 - 본인신용정보관리업(마이데이터) - 시스템 통합(SI)사업 - 간행물 및 도서 출판업 - 연구용역, 학술용역, 학술연구용역, 연구개발, 학술개발용역, 연구및개발 (3) 대표이사: 김군호, 이철순

(4) 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분금액(천원) 지분율
김군호 1,284,668 642,334 10.63%
이철순 558,115 279,058 4.62%
권형석 590,864 295,432 4.89%
화천기계(주) 548,400 274,200 4.54%
화천기공(주) 518,000 259,000 4.29%
권영열 371,600 185,800 3.08%
권형도 366,850 183,425 3.04%
권형운 366,850 183,425 3.04%
권영두 325,150 162,575 2.69%
최원석 252,500 126,250 2.09%
권영호 232,250 116,125 1.92%
전영묵 215,213 107,607 1.78%
유병진 85,270 42,635 0.71%
박재철 12,981 6,491 0.11%
배현기 35,000 17,500 0.29%
강화연 3,733 1,867 0.03%
홍정식 550 275 0.00%
기 타 6,312,006 3,156,003 52.25%
합 계 12,080,000 6,040,000 100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1) 관계기업 및 종속기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및종속기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 종속기업의 당기손익과 기타포괄손익 중 당사의 지분해당분은 각각 당사의 당기손익과 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다.

2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

공시 대상 회계정책을 식별하기 위한 용어를 현행의 ‘유의적인(significant)’에서 '중요한(material)’으로 바꾸고, '중요한(material)’의 의미를 설명하기 위해 IFRS 실무서 2 ’중요성 판단에 관한 지침’에 추가 지침을 제공합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

리스개시시점에 리스자산과 리스부채를 동시에 인식할 때나 유형자산을 취득하면서 복구충당부채를 인식할 때와 같이 자산과 부채를 동시에 인식하는 경우에, 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동일한 금액으로 발생하는 한 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 문단 15와 24에서 정하는 최초 인식 거래에 대한 면제규정을 적용하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 - 회계추정치의 정의

'회계정책'과 '회계추정'의 정의를 명확히 하고, '회계정책의 변경'과 '회계추정의 변경'의 구분을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 해당 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 기업의 위험관리 정책은 기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 기업의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2)신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의장부가액입니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 기업은 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분

장부금액

계약상 현금흐름

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

매입채무 및 기타채무

 2,493,157 2,493,157 2,493,157 - -

차입금

 25,497,650 26,838,222 324,122 4,879,259 21,634,841

기타금융부채

 134,877 134,932 11,432 123,500 -
전환사채등 9,569,839 10,000,000 - - 10,000,000

합 계

 37,695,523 39,466,311 2,828,711 5,002,759 31,634,841

(*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

장부금액

계약상 현금흐름

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

매입채무 및 기타채무

 3,257,735 3,257,735 3,257,735 - -

차입금

 25,906,100 27,637,529 2,295,388 873,654 24,468,487

기타금융부채

 168,522 169,228 11,432 157,796
전환사채등 11,256,983 10,000,000 - - 10,000,000

합 계

 40,589,340 41,064,492 5,564,555 1,031,450 34,468,487

(*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

구분

단위

당분기말

전기말

외화

원화

외화

원화

현금 및 현금성자산

USD

 164,016 235,331 1,922,884 2,279,578
JPY 50,700,000 503,578 - -
외화매출채권 USD 36,310 52,098 5,089 5,774
외화채무 USD 3,200 4,591 - -
당기손익-공정가치금융자산 USD 1,811,276 2,598,818 1,046,175 1,240,241
합 계

USD

 2,008,402 2,881,656 2,974,148 3,525,593
JPY 50,700,000 503,578 - -

당분기와 전기 중 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전기

5% 상승시

5% 하락시

5% 상승시

5% 하락시

USD

 144,083 (144,083) 176,280 (176,280)
JPY 25,179 (25,179) - -

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채총계에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

부채총계

 44,861,038 45,614,536

차감:현금및현금성자산

 (8,597,486) (12,879,487)

순부채(A)

 36,263,552 32,735,049

자기자본(B)

 54,404,546 50,582,933

총자본(A+B)

 90,668,098 83,317,982

부채비율[A/(A+B)]

 40.00% 39.29%

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

현 금

 4,360 4,060

원화보통예금

 7,626,071 8,119,556

외화보통예금

 738,909 2,154,433

CMA

 198,042 409,428
MMDA 1,148 2,136,107
기타 28,956 55,903

합 계

 8,597,486 12,879,487

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

총장부금액

대손충당금

순장부금액

총장부금액

대손충당금

순장부금액

매출채권

 4,071,296 (62,255) 4,009,041 2,675,574 (46,962) 2,628,612

미수금

 8,640 - 8,640 9,150 - 9,150

합 계

 4,079,936 (62,255) 4,017,681 2,684,724 (46,962) 2,637,762

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

채권잔액

손상된금액

 순장부금액

채권잔액

손상된금액

 순장부금액

만기일 미도래

 3,907,191 9,668 3,897,523 2,545,106 13,173 2,531,933

6개월초과~1년이내

 122,465 2,307 120,158 106,898 1,069 105,829

1년초과~5년이내

 50,280 50,280 - 32,720 32,720 -

합 계

 4,079,936 62,255 4,017,681 2,684,724 46,962 2,637,762

한편, 당사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기 초

 46,962 26,289

대손상각비

 15,293 20,673

기 말

 62,255 46,962

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

맥쿼리인프라 등 채권형

 3,539,026 1,161,893

KOREA50 등 주식형

 3,150,402 4,425,446
미래에셋생명보험(변액보험) 138,698 119,279
삼성생명보험(단체보험) 10,678 2,108
소프트웨어공제조합 20,679 20,679
투자신탁(에이치알다빈치) 5,204,517 1,229,601
(주)서치퍼트 399,999 399,999
전환사채 발행자콜옵션 (*) 81,500 1,142,490
사모펀드 2,900,000 -

합 계

 15,445,500 8,501,495

(*) 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 차감항목으로 표시했던 전환사채 발행자 콜옵션을 당기손익인식금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기초금액

 8,501,495 4,592,920

취 득

 12,152,817 3,621,175

처 분

 (3,636,747) (119,348)

평 가

 (1,793,910) 406,748

외화 환산

 221,845 -

기말금액

 15,445,500 8,501,495

7. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
유 동 비유동 유 동 비유동

미수수익

 35,844 - 17,420 -

임차보증금

 - 1,463 30,000 1,463

합 계

 35,844 1,463 47,420 1,463

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

선급금

 14,991 205,084

9. 매각예정비유동자산당사는 경영진의 승인에 의한 투자부동산 일부의 매각진행에 따라, 관련 자산과 부채를 매각예정으로 표시하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
매각예정자산

투자부동산

 1,859,901 3,262,983

보증금

 2,007 3,529

합 계

 1,861,908 3,266,512
매각예정부채

임대보증금

- 150,000

합 계

 - 150,000

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

시장성 없는 지분증권:

한국포스증권(주)

 343,745 264,156

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기초금액

 264,156 376,154

처 분

 - (18,535)

평 가

 79,589 (93,463)

기말금액

 343,745 264,156

11. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기업명

소재지

당분기말

전기말

지분율

장부금액

지분율

장부금액
관계기업투자

(주)에프앤자산평가

한국

 45.00% 3,738,948 45.00% 3,408,611

(주)비즈앤와이즈

한국

 50.00% 201,415 50.00% 183,348

데이타와이드(주)

한국

 26.67% 134,173 26.67% 211,137
(주)웰스가이드 한국 38.56% - 42.77% 315,929
(주)리퍼블릭케이 한국 49.95% 3,349,499 49.95% 2,327,917
(주)시리우스인베스트먼트(*) 한국 10.00% 972,439 10.00% 980,629
피데스어드바이저리(주) 한국 28.79% 501,579 - -
소 계 8,898,053 7,427,571
종속기업투자 (주)큐에프알아이 한국 60.00% 58,172 60.00% 58,088
소 계 58,172 58,088
합 계 8,956,225 7,485,658

(*) (주)시리우스인베스트먼트에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분

기초장부금액

취득(처분)

지분법손익

 지분법자본변동 기 타

기말장부금액

(주)에프앤자산평가

 3,408,610 - 330,338 - - 3,738,948

(주)비즈앤와이즈

 183,348 - 18,067 - - 201,415

(주)데이타와이드

 211,137 - (76,964) - - 134,173
(주)웰스가이드 315,929 - (315,929) - - -
(주)리퍼블릭케이 2,327,917 - 1,491,062 10,040 (479,520) 3,349,499
(주)시리우스인베스트먼트 980,629 - (8,190) - - 972,439
피데스어드바이저리(주) - 599,760 (124,226) - 26,045 501,579
(주)큐에프알아이 58,088 - 84 - - 58,172
합 계 7,485,658 599,760 1,314,242 10,040 (453,475) 8,956,225

② 전분기

(단위: 천원)

구 분

기초장부금액

취득(처분)

지분법손익

손상차손

기말장부금액

(주)에프앤자산평가

 3,175,920 - 290,331 - 3,466,251

(주)비즈앤와이즈

 139,840 - 39,564 - 179,404

(주)데이타와이드

 197,802 - (101,177) - 96,625
(주)웰스가이드 1,178,229 - (595,693) - 582,536
(주)리퍼블릭케이 - 999,000 1,309,251 - 2,308,251
(주)시리우스인베스트먼트 - 1,000,000 (17,839) - 982,161
(주)큐에프알아이 - 50,000 (1,983) - 48,017
합 계 4,691,791 2,049,000 922,454 - 7,663,245

(주1) 전분기 중 처분손익 56,010천원은 과거에 손상처리된 와이즈에프앤파트너스 지분에 대한 것입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 재무정보를 관계기업 및 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분

순자산

지분율

순자산지분금액

투자차액

장부금액

(주)에프앤자산평가

 8,308,773 45.00% 3,738,948 - 3,738,948

(주)비즈앤와이즈

402,830 50.00% 201,415 - 201,415

데이타와이드(주)

 503,086 26.67% 134,173 - 134,173
(주)웰스가이드 - 38.56% - - -
(주)리퍼블릭케이 5,905,704 49.95% 2,949,899 399,600 3,349,499
(주)시리우스인베스트먼트 9,724,390 10.00% 972,439 - 972,439
피데스어드바이저리(주) 152,178 28.79% 43,812 457,767 501,579
(주)큐에프알아이 96,953 60.00% 58,172 - 58,172
합 계 25,093,914 8,098,858 857,367 8,956,225

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

순자산

지분율

순자산지분금액

투자차액

장부금액

(주)에프앤자산평가

 7,574,689 45.00% 3,408,610 - 3,408,610

(주)비즈앤와이즈

366,710 50.00% 183,348 - 183,348

데이타와이드(주)

 791,665 26.67% 211,137 - 211,137
(주)웰스가이드 738,710 42.77% 315,929 - 315,929
(주)리퍼블릭케이 3,860,494 49.95% 1,928,317 399,600 2,327,917
(주)시리우스인베스트먼트 9,806,290 10.00% 980,629 - 980,629
(주)큐에프알아이 96,814 60.00% 58,088 - 58,088
합 계 23,235,372 7,086,058 399,600 7,485,658

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분

자 산

부 채

수 익

당기손익

(주)에프앤자산평가

 12,046,800 4,098,026 6,540,542 734,085

(주)비즈앤와이즈

 437,307 34,460 122,245 45,834

데이타와이드(주)

 1,103,270 600,123 1,482,459 (288,617)
(주)웰스가이드 488,248 409,220 134,145 (1,012,291)
(주)리퍼블릭케이 10,039,664 4,133,961 7,494,237 2,176,451
(주)시리우스인베스트먼트 9,738,719 14,325 529,518 (81,898)
피데스어드바이저리(주) 259,879 108,405 40,512 (421,438)
(주)큐에프알아이 96,954 - - 139

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

자 산

부 채

수 익

당기손익

(주)에프앤자산평가

 11,575,895 4,001,206 8,060,195 755,079

(주)비즈앤와이즈

 422,838 65,826 220,941 77,358

데이타와이드(주)

 1,445,633 653,869 1,954,247 50,007
(주)웰스가이드 869,525 130,815 216 (2,276,329)
(주)리퍼블릭케이 6,990,907 2,948,024 5,031,033 2,842,883
(주)시리우스인베스트먼트 9,816,528 10,235 5,056 (193,707)
(주)큐에프알아이 96,814 - - (3,186)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액

토 지

 3,739,772 - 3,739,772 3,739,772 - 3,739,772

건 물

 8,196,449 (800,919) 7,395,529 8,196,449 (647,236) 7,549,213

구축물

 1,261,967 (256,808) 1,005,160 1,261,967 (209,484) 1,052,483

차량운반구

 152,243 (15,224) 137,019 100,002 (100,001) 1

비 품

 385,528 (262,934) 122,594 343,122 (205,872) 137,250

전산비품

 2,162,789 (956,467) 1,206,322 1,979,249 (650,713) 1,328,536

사용권자산

 172,566 (168,968) 3,599 172,566 (136,615) 35,951
건설중인자산 - - - 202,100 - 202,100

합 계

 16,071,315 (2,461,319) 13,609,995 15,995,227 (1,949,921) 14,045,306

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취 득

처분(대체)

감가상각비

기말잔액

토 지

 3,739,772 - - - 3,739,772

건 물

 7,549,213 - - (153,683) 7,395,530

구축물

 1,052,483 - - (47,324) 1,005,159

차량운반구

 1 152,244 (1) (15,224) 137,020

비 품

 137,250 42,406 - (57,062) 122,594

전산비품

 1,328,536 183,540 - (305,753) 1,206,323

사용권자산

 35,951 - - (32,353) 3,598
건설중인자산 202,100 132,000 (334,100) - -

합 계

 14,045,306 510,190 (334,101) (611,399) 13,609,995

② 전분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취 득

처 분

감가상각비

기말잔액

토 지

 3,636,148 - - - 3,636,148

건 물

 7,326,508 - - (145,845) 7,180,663

구축물

 1,115,582 - - (47,324) 1,068,258

차량운반구

 6,666 - - (6,665) 1

비 품

 174,290 1,864 - (47,712) 128,442

전산비품

 457,866 978,199 - (213,119) 1,222,946

사용권자산

 107,490 - (22,236) (37,901) 47,353
건설중인자산 49,780 152,880 - - 202,660

합 계

 12,874,330 1,132,943 (22,236) (498,566) 13,486,471

(3) 당사가 보유한 토지, 건물은 사용개시시점부터 5년간 임의매각이 제한되어 있으며 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

토 지

 26,780,999 26,780,999

건 물

 213,836 213,836

감가상각누계액

 (65,285) (11,880)

합 계

 26,929,550 26,982,955

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취 득

처 분

감가상각

기말잔액

토 지

 26,780,999 - - - 26,780,999

건 물

 201,956 - - (53,405) 148,551

합 계

 26,982,955 - - (53,405) 26,929,550

② 전분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취 득

처 분

감가상각

기말잔액

토 지

 1,204,000 - - - 1,204,000

건 물

 2,114,883 - - (41,925) 2,072,958

합 계

 3,318,883 - - (41,925) 3,276,958

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
소프트웨어 593,965 (177,692) 416,272 635,292 (145,719) 489,573
고객창출무형자산 5,269,000 (2,063,692) 3,205,308 5,269,000 (1,668,517) 3,600,483
회원권 2,013,251 - 2,013,251 1,976,751 - 1,976,751
영업권 13,247,340 - 13,247,340 13,247,340 - 13,247,340

합 계

 21,123,556 (2,241,384) 18,882,171 21,128,383 (1,814,236) 19,314,147

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취득(대체)

처 분

감가상각비

기말잔액
소프트웨어 489,573 348,673 (325,000) (96,974) 416,272
고객창출무형자산 3,600,483 - - (395,175) 3,205,308
회원권 1,976,751 36,500 - - 2,013,251
영업권 13,247,340 - - - 13,247,340

합 계

 19,314,147 385,173 (325,000) (492,149) 18,882,171

② 전분기

(단위: 천원)

구 분

기초잔액

취 득

처 분

감가상각비

기말잔액
소프트웨어 73,226 462,000 - (43,701) 491,525
고객창출무형자산 4,127,383 - - (395,175) 3,732,208
회원권 979,240 575,053 - - 1,554,293
영업권 12,088,160 - - - 12,088,160

합 계

 17,268,009 1,037,053 - (438,876) 17,866,186

15. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

기타의 비유동자산

 150,603 147,603

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매입채무

 - 115,677

미지급금

 959,460 1,300,872
미지급비용 1,436,488 1,797,746

미지급배당금

 97,209 43,439

합 계

 2,493,157 3,257,734

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

차 입 처

이자율(%)

최장 만기일

당분기말

전기말

원화 담보부 은행차입금(*1),(*2)

산업은행

 2.78 2025-05-12 1,497,650 1,906,100

원화 담보부 은행차입금(*2)

국민은행

 2.85 2023-02-23 2,000,000 2,000,000
원화 담보부 은행차입금(*1),(*2) 국민은행 2.81 2024-11-30 20,000,000 20,000,000
원화운영자금 은행차입금 신한은행 4.32 2023-03-15 2,000,000 2,000,000

소 계

 25,497,650 25,906,100

유동성 대체

 (4,544,600) (2,544,600)

차감 계

 20,953,050 23,361,500

(*1) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
유동부채:
액면금액 10,000,000 -
상환할증금 - -
전환권조정 (3,630,951) -
합 계 6,369,049 -
비유동부채:
액면금액 - 10,000,000
상환할증금 - -
전환권조정 - (4,132,037)
합 계 - 5,867,963

(2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구 분 사 채 전환권조정 합 계
기 초 10,000,000 (4,132,037) 5,867,963
전환권조정 상각 - 501,086 501,086
기 말 10,000,000 (3,630,951) 6,369,049

② 전기

(단위: 천원)
구 분 사 채 전환권조정 합 계
기 초 - - -
전환사채 발행 10,000,000 (4,221,180) 5,778,820
전환권조정 상각 　- 89,143 89,143
기 말 10,000,000 (4,132,037) 5,867,963

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 역
사채의종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액 10,000,000천원
발행가액 10,000,000천원
사채의 발행일 2021-11-11
사채의 만기일 2026-11-11
전환가격 9,116원(조정 후 전환가격)
사채의 상환 및 이자의 지급 만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환
액면이자율/만기보장수익률 액면이자율 0% / 만기보장수익률 0%
전환조건 사채 발행일로부터 1년 3개월이 경과한 날인 2023년 2월 11일부터 2026년 10월 11일 까지 전환 청구가능
조기상환청구권 사채 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능
콜옵션 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년동안 사채의 발행가액의 45% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능
전환가격의 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 또는 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 또는 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가. 내지 다.와는 별도로 본 사채 발행 후 매[3]개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 [최초 전환가격의 90%]로 한다.마. 위 가목 내지 라목에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 바. 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(4) 당분기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
기 초 1,142,490 -
전환사채 발행 - 1,131,710
파생상품평가이익(손실) (1,060,990) 10,780
기 말 81,500 1,142,490

(5) 당분기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
기 초 5,389,020 -
전환사채 발행 - 5,352,890
파생상품평가손실(이익) (2,188,230) 36,130
기 말 3,200,790 5,389,020

19. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동리스부채

 11,377 45,022

비유동리스부채

 - -

합 계

 11,377 45,022

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당분기

전 기
기 초 45,022 116,832
증 가 - 42,623
감 소 (34,296) (54,635)
이자비용 651 2,321
기 타 - (62,119)
기 말 11,377 45,022

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
연차충당부채 395,502 342,033

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기
기 초 342,033 295,207
설 정 272,272 342,033
사 용 (218,803) (295,207)
기 말 395,502 342,033

21. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
선수금 (*) 3,526,277 2,439,419
예수금 261,800 164,146
합 계 3,788,077 2,603,565

(*) 당분기말과 전기말 현재 계상되어 있는 선수금은 고객과의 계약에서 발생한 계약부채입니다.22. 확정급여부채 및 장기종업원급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

 6,657,561 6,489,387

사외적립자산의 공정가치

 (5,481,328) (6,174,224)

확정급여부채

 1,176,233 315,163
장기종업원급여부채 288,758 296,075

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기초잔액

 6,489,388 6,373,009

당기근무원가

 699,080 821,314

이자원가

 74,932 80,967

재측정요소

 - (12,345)

퇴직급여지급액

 (605,839) (773,557)

기말잔액

 6,657,561 6,489,388

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기초잔액

 6,174,225 5,278,122

이자수익

 106,925 129,286

사외적립자산 재측정요소

 (1,072,078) (12,306)

사용자기여금

 1,200,000 1,202,184

퇴직급여지급액

 (927,744) (423,061)

기말잔액

 5,481,328 6,174,225

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

당기근무원가

 699,079 615,985

순이자원가

 (31,993) (36,239)

퇴직급여 합계

 667,086 579,746
장기종업원급여 37,683 16,653

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

단기금융상품

 1,194,045 206,072

매도가능증권

 2,575,343 3,475,402

현금성자산

 1,711,940 2,492,750

합 계

 5,481,328 6,174,224

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분

당분기말

전기말

할인율

 2.53% 2.53%

미래임금상승률

 4.10% 4.10%

할인율은 보고기간말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

23. 유동성기타금융부채당분기말과 전기말 현재 유동성기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
리스부채 11,377 45,022
임대보증금 123,500 123,500

합 계

 134,877 168,522

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주(액면가액: 500원)이며, 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분

당분기말

전기말

주식수

자본금

주식수

자본금

기초잔액

 12,080,000 6,040,000 12,080,000 6,040,000

기말잔액

 12,080,000 6,040,000 12,080,000 6,040,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
주식발행초과금 24,032,146 24,032,146
감자차익 941,738 941,738
기타자본잉여금 7,136 7,136

합 계

 24,981,020 24,981,020

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

 (511,099) (573,179)
지분법자본변동 10,040 -
합 계 (501,059) (573,179)

26. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

자기주식처분이익

 910,408 910,408

전환권재매입

 551,384 551,384
자기주식 (2,975,930) (2,975,930)

합 계

 (1,514,138) (1,514,138)

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
법정적립금 654,100 497,060

미처분이익잉여금

 24,744,623 21,152,168

합 계

 25,398,723 21,649,228

28. 기타영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

수도광열비

 17,138 44,740 15,050 39,915

전력비

 26,477 59,236 22,407 52,549

여비교통비

 46,295 108,479 13,680 41,392

도서인쇄비

 10,758 19,141 9,205 20,150

소모품비

 22,035 132,327 51,651 168,379

세금과공과

 96,365 221,274 52,194 105,205

수선비

 3,711 14,714 906 9,549

보험료

 255,863 817,590 241 2,503

접대비

 96,877 230,196 76,879 227,696

광고선전비

 25,348 112,429 92,484 142,784

회의비

 - - 60,621 120,627

교육훈련비

 33,295 102,371 13,145 33,601

행사비

 - - 4,500 8,632

운반비

 1,488 5,339 865 2,272

차량유지비

 10,671 31,418 7,716 19,881
지급임차료 3,245 15,845 6,000 12,000

대손상각비

 12,284 15,293 1,625 12,960

합 계

 661,850 1,930,392 429,169 1,020,095

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

금융수익:

이자수익

 91,439 164,239 30,953 66,657

외환차익

 243,119 261,281 57,688 65,052

외화환산이익

 51,768 270,518 46,509 119,647
배당금수익 31,540 62,965 27,380 54,020

당기손익인식금융자산처분이익

 36,909 87,341 42,540 93,086

당기손익인식금융자산평가이익

 (5,957) 49,447 7,531 489,626
파생상품평가이익 - 2,388,550 - -

합 계

 448,818 3,284,341 212,601 888,088

금융비용:

이자비용

 357,312 1,026,954 26,133 83,043

외환차손

 1,407 10,469 1,511 2,632

외화환산손실

 (18,971) 1,523 - -

당기손익인식금융자산처분손실

 768 27,131 - -

당기손익인식금융자산평가손실

 104,536 782,367 7,235 19,150
파생상품평가손실 201,530 1,261,310 - -

합 계

 646,582 3,109,754 34,879 104,825

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

기타영업외수익
임대수익 75,104 206,015 42,000 126,000
매각예정자산처분이익 (6,009) 1,168,787 - -
유형자산처분이익 - 18,181 - -
무형자산처분이익 - 65,000 - -

잡이익

42,535 44,054 41,297 98,352

합 계

 111,630 1,502,037 83,297 224,352

기타영업외비용

기부금

 26,000 50,000 34,000 56,000
투자부동산감가상각비 (4,139) 53,405 13,975 41,925
투자부동산관리비 234 1,895 - -
리스해지손실 - - - 1,415
잡손실 60 4,077 - 22,798

합 계

 22,155 109,377 47,975 122,138

31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

당기 법인세부담액

 667,845 150,669

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세

 (22,748) 942,235

자본에 직접 반영된 법인세비용

 218,347 (32,574)

법인세비용

 863,444 1,060,330

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

법인세비용차감전순이익

 7,019,559 6,455,115

적용세율에 따른 세부담액

 1,579,403 1,420,125
조정사항
- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 6,433 -
- 기타(공제감면 등) (722,392) (359,795)

법인세비용

 863,444 1,060,330
평균유효세율 12.30% 16.43%

32. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

분기순이익

 1,692,863 6,156,115 2,636,249 5,394,785

가중평균유통보통주식수

 11,765,000 11,765,000 11,830,675 11,964,205

기본주당순이익(원)

 144 523 223 451

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(3개월)

(단위: 주)

구 분

유통주식수

일수

적수
기 초 12,080,000 92 1,111,360,000
자기주식 (315,000) 92 (28,980,000)

합 계

 1,082,380,000
가중평균유통보통주식수 11,765,000

② 당분기(누적)

(단위: 주)

구 분

유통주식수

일수

적수
기 초 12,080,000 273 3,297,840,000
자기주식 (315,000) 273 (85,995,000)

합 계

 3,211,845,000
가중평균유통보통주식수 11,765,000

③ 전분기(3개월)

(단위: 주)

구 분

유통주식수

일수

적수

기 초

 11,880,000 92 1,092,960,000
자기주식 (104,270) 88 (4,537,928)

합 계

 1,088,422,072
가중평균유통보통주식수 11,830,675

④ 전분기(누적)

(단위: 주)

구 분

유통주식수

일수

적수

기 초

 12,080,000 273 3,297,840,000
자기주식 (304,270) 206 (31,612,065)

합 계

 3,266,227,935
가중평균유통보통주식수 11,964,205

(3) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

분기순이익

 1,692,863 6,156,115 2,636,249 5,394,785

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)

 135,308 390,847 - -
파생상품평가손실(이익)(22% 세효과 차감후) 157,193 (879,247) - -

희석주당순이익 계산에 사용된 순이익

 1,985,364 5,667,715 2,636,249 5,394,785

가중평균희석유통보통주식수

 12,017,661 12,514,745 11,830,675 11,964,205

희석주당순이익(원)

 165 453 223 451

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분

당분기

전분기
3개월 누 적 3개월 누 적

가중평균유통보통주식수

 11,765,000 11,765,000 11,830,675 11,964,205

전환사채의 효과

 252,661 749,745 - -

가중평균희석유통보통주식수

 12,017,661 12,514,745 11,830,675 11,964,205

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분

당기손익- 공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가측정 금융자산

합 계

유 동:

현금및현금성자산

 - - 8,597,486 8,597,486

매출채권 및 기타채권

 - - 4,017,681 4,017,681

당기손익-공정가치금융자산

 15,445,500 - - 15,445,500

기타금융자산

 - - 35,844 35,844

비유동:
상각후원가측정 금융자산 - - 418,420 418,420

기타포괄손익-공정가치금융자산

 - 343,745 - 343,745

기타금융자산

 - - 1,463 1,463

합 계　

 15,445,500 343,745 13,070,895 28,860,140

(단위: 천원)

구 분

당기손익- 공정가치 측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채

 합 계

유 동 :

매입채무 및 기타채무

 - 2,493,157 2,493,157

차입금

 4,544,600 4,544,600
전환사채등 3,200,790 6,369,049 9,569,839
기타금융부채 - 134,877 134,877

비유동 :

장기차입금

 - 20,953,050 20,953,050

합 계

 3,200,790 34,494,733 37,695,523

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

당기손익- 공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가측정 금융자산

합 계

유 동:

현금및현금성자산

 - - 12,879,487 12,879,487

매출채권 및 기타채권

 - - 2,637,763 2,637,763

당기손익-공정가치금융자산

 8,501,495 - - 8,501,495

기타금융자산

 - - 47,420 47,420

비유동:
상각후원가측정 금융자산 - - 418,420 418,420

기타포괄손익-공정가치금융자산

 - 264,156 - 264,156

기타금융자산

 - - 1,463 1,463

합 계합 계　

 8,501,495 264,156 15,984,553 24,750,204

(단위: 천원)

구 분

당기손익- 공정가치 측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채

 합 계

유 동 :

매입채무 및 기타채무

-

 3,257,735 3,257,735

차입금

-

 2,544,600 2,544,600
기타금융부채 - 168,522 168,522

비유동 :

장기차입금

-

 23,361,500 23,361,500
전환사채 - 5,867,963 5,867,963
당기손익-공정가치 측정 금융부채 5,389,020 - 5,389,020

합 계

 5,389,020 35,200,320 40,589,340

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

금융수익

금융비용

금융수익

금융비용

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 589,333 2,070,808 582,712 19,150

상각후원가 측정 금융자산

 306,458 - 305,376 -

소 계

 895,791 2,070,808 888,088 19,150

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채

 2,388,550 - - -

상각후원가 측정 금융부채

 - 1,038,946 - 85,675

소 계

 2,388,550 1,038,946 - 85,675

합 계

 3,284,341 3,109,754 888,088 104,825

34. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 15,445,500 15,445,500 8,501,495 8,501,495

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

 343,745 343,745 264,156 264,156

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산

 8,597,486 8,597,486 12,879,487 12,879,487

매출채권 및 기타채권

 4,017,682 4,017,682 2,637,763 2,637,763

기타금융자산(유동)

 35,844 35,844 47,420 47,420
상각후원가측정 금융자산 418,420 418,420 418,420 418,420

기타금융자산(비유동)

 1,463 1,463 1,463 1,463

자산 합계

 28,860,140 28,860,140 24,750,204 24,750,204

[공정가치로 인식된 부채]
당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,200,790 3,200,790 5,389,020 5,389,020
[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무 및 기타채무

 2,493,157 2,493,157 3,257,735 3,257,735

차입금

 4,544,600 4,544,600 2,544,600 2,544,600

장기차입금

 20,953,050 20,953,050 23,361,500 23,361,500
전환사채 6,369,049 6,369,049 5,867,963 5,867,963
기타금융부채(유동) 134,877 134,877 168,522 168,522

부채 합계

 37,695,523 37,695,523 40,589,340 40,589,340

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분

투입변수의 유의성

수준 1

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2

직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계
금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 12,043,321 81,500 3,320,678 15,445,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산

 - - 343,745 343,745

합 계

 12,043,321 81,500 3,664,423 15,789,245
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 3,200,790 - 3,200,790
합 계 - 3,200,790 - 3,200,790

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계
금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 6,816,940 1,142,490 542,065 8,501,495

기타포괄손익-공정가치 금융자산

 - - 264,156 264,156

합 계

 6,816,940 1,142,490 806,221 8,765,651
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 5,389,020 - 5,389,020
합 계 - 5,389,020 - 5,389,020

35. 특수관계자 거래(1) 당사의 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분

 특수관계자명
종속기업 (주)큐에프알아이

관계기업

(주)에프앤자산평가,(주)비즈앤와이즈,데이타와이드(주),(주)웰스가이드,(주)리퍼블릭케이,(주)시리우스인베스트먼트,피데스어드바이저리(주)
기타 특수관계자

(주)화천기공

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 회사명 당분기 전분기
매출등 매입등 출자등 매출등 매입등
관계기업

(주)에프앤자산평가

 131,018 38,226 - 18,205 35,951
(주)비즈앤와이즈 15,800 2,605 - 16,933 -
데이타와이드(주) 39,541 - - - -
(주)리퍼블릭케이 425,000 - - - -
피데스어드바이저리(주) 15,750 - 599,760 - -
기타 특수관계자 화천기공(주) 5,400 - - 5,400 -
합 계 632,509 40,831 599,760 40,538 35,951

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 회사명 당분기말 전기말
채 권 채 무 채 권 채 무
관계기업 (주)에프앤자산평가 15,000 3,925 - -
(주)비즈앤와이즈 6,380 2,865 7,040 -
기타 특수관계자 화천기공(주) 660 - 660 -
합 계 22,040 6,790 7,700 -

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 및 차입거래는 없으며, 관련 채권, 채무 잔액도 존재하지 않습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

단기종업원급여

 2,257,066 2,322,173

퇴직급여

 301,321 248,178

합 계

 2,558,387 2,570,351

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
퇴직급여 679,317 583,330
외화환산손실 1,523 -
감가상각비 611,399 498,566
무형자산상각비 492,148 438,875
투자자산감가상각비 53,405 41,925
리스해지손실 - 1,415
대손상각비 15,293 12,960
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 782,367 19,150
당기손익-공정가치금융자산 처분손실 27,131 -
파생상품평가손실 1,261,310 -
종속기업투자손실 - 1,983
관계기업투자손실 525,309 714,709
법인세비용 863,444 1,060,330
이자비용 1,026,954 83,043
수입배당금 (62,965) (54,020)
외화환산이익 (270,518) (119,647)
이자수익 (164,239) (66,657)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (49,447) (489,626)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (87,341) (93,086)
파생상품평가이익 (2,388,550) -
종속기업투자이익 (84) -
관계기업투자이익 (1,839,468) (1,639,146)
관계기업투자주식 처분이익 (26,045) -
매각예정비유동자산처분이익 (1,168,787) -
유형자산처분이익 (18,181) -
무형자산처분이익 (65,000) -
합 계 198,976 994,104

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
매출채권의 감소(증가) (1,390,431) (767,528)
미수금의 감소(증가) 510 3,184
선급금의 감소(증가) (9,907) 1,565
매입채무의 증가(감소) - (272,000)
미지급금의 증가(감소) (28,404) (492,042)
미지급비용의 증가(감소) (362,496) 567,153
미지급배당금의 증가(감소) (31,343) -
선수금의 증가(감소) 1,086,859 552,666
예수금의 증가(감소) 97,654 (846)
기타의 충당부채 53,469 28,748
퇴직급여부채의 증가(감소) (89,667) (3,897)
퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,000,000) (900,000)
장기종업원급여부채의 증가(감소) (7,317) 16,653
합 계 (1,681,073) (1,266,344)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
선급금의 퇴직연금운용자산 대체 200,000 -
장기차입금의 유동성 재분류 2,408,450 408,450
전환사채의 유동성 재분류 5,867,963 -
당기손익 공정가치 측정 금융부채의 유동성 재분류 5,389,020 -
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 이익잉여금 대체 - 146,901

37. 약정사항 및 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 87,500천원, 소프트웨어공제조합으로부터 2,070,023천원의 보증을 제공받고 있습니다.

38. 영업부문 정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 용역의 판매유형에 따라 매출내역은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분

 금융정보서비스 INDEX FUND 기타

합계
영업수익 13,145,688 4,543,337 1,404,904 1,799,602 20,893,531

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분

 금융정보서비스 INDEX FUND 기타

합계

영업수익

 12,687,641 4,027,556 996,146 974,496 18,685,839

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로결정하고 있습니다. 나. 청구권의 소멸시효

① 배당금의 지급청구권은 5년으로 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됩니다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속됩니다.

다. 주요배당지표

5005005006,1565,468-6,1565,4684,676523459461-1,5291,208----2825보통주-1.221.12우선주---보통주---우선주---보통주-130100우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제23기 3분기 제22기 제21기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 제21기 연결주당순이익은 개별 주당순이익입니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-121.411.47
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

주1) 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2018.10.31-보통주4,050,4205003,8252019.05.02무상감자보통주15,4205005002020.12.12유상증자(일반공모)보통주1,037,2355007,0002020.12.23전환권행사보통주42,7655007,015
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
합병(주주배정)
-
공모
전환사채 전환

주1) 2018년 10월 31일 합병함에따라 증가된 주식수를 기재하였습니다.주2) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식 1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며, 2019년 5월 2일 감자완료 하였습니다. 주3) 2020년 12월 17일 코스닥시장으로 이전상장, 신주 1,037,235주가 발행되었습니다.주4) 2020년 12월 23일 전환사채 전환으로 신주 42,765주가 발행되었습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

나. 미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
제1회 사모전환사채1회차2018년 04월 17일2021년 04월 17일6,000,000,000보통주2019.04.17~2021.03.171007,015--상환 완료제2회 사모전환사채2회차2021년 11월 11일2026년 11월 11일10,000,000,000보통주2023.02.11~2026.10.111009,11610,000,000,0001,096,972< 2022.05.11 전환가액 조정 >조정전 전환가액 : 9,976원조정후 전환가액 : 9,116원조정전 전환가능주식수 : 1,002,405주조정후 전환가능주식수 : 1,096,972주16,000,000,000---10,000,000,0001,096,972-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

주1) 2018년 4월 17일 60억 전환사채가 발행되었으며, 보고서 제출일 현재 제1회 사모 전환사채는 전액 상환하였습니다.주2) 2021년 11월 9일 주요사항보고서(전환사채발행결정) 공시가 제출되었으며,2022년 2월 11일, 2022년 5월 11일 전환가액 조정공시가 제출되었습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

- 해당사항 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다.

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다.

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다.

마 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
공모자금12020년 12월 11일시설자금4,553시설자금(전산장비)3,026-공모자금12020년 12월 11일기타6,830기타(인건비 및 개발외주등)5,341-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
무기명식 무보증 국내사모 전환사채22021년 11월 11일운영자금10,000운영자금7,500-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

다. 미사용자금의 운용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
예ㆍ적금보통예금5,516--5,516
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 당사는 전환사채의 유동성 분류 오류와 관련하여 2019년도(제20기) 재무제표가 재작성 됨에 따라 2019년 감사보고서를 재발행 하였습니다. 재발행된 감사보고서의 발행일은 2020년 08월 13일이며, 재무제표 재작성으로 인한 감사의견의 영향은 없습니다. 이에 대한 감사보고서는 2020년 08월 13일에 전자공시 되었으니 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항① 합병 : 해당사항 없습니다.② 분할 : 해당사항 없습니다.③ 자산양수도 : 당사는 서울시 영등포구 토지 및 건물을 2021년 11월 9일 이사회 결의에 의하여 취득하였습니다. 본 취득과 관련한 자세한 내용은 2021년 11월 9일 제출한 주요사항보고서(유형자산양수결정) 및 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다.

④ 영업양수도 : 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사는 2021년 11월 09일 전환사채권 발행결정을 하였습니다. 청약일은 2021년 11월 11일이며, 이사회결의는 2021년 11월 09일에 진행하였습니다. 이에 대한 주요사항보고서(전환사채권발행결정)은 2021년 11월 09일에 전자공시 되었으니 참조하시기 바랍니다. 또한 2022년 02월 11일, 2022년 5월 11일에 전환가액 조정에 대한 공시가 전자공시 되었으니 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)
구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률

제23기 3분기

 매출채권 4,071,296 (62,255) 1.5
미수금 8,645 - -
합계 4,079,941 (62,255) 1.5

제22기

 매출채권 2,675,574 (46,962) 1.7
미수금 9,200 - -
합계 2,684,774 (46,962) 1.7
제21기 매출채권 1,594,952 (26,289) 1.6
미수금 3,237 - 0.0
합계 1,598,189 (26,289) 1.6

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구분 제23기 3분기 제22기 제21기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 46,962 26,289 43,471
2. 순대손처리액(①－②±③) - - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액(합병) - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 15,293 20,673 (17,182)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 62,255 46,962 26,289

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정목적매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는 데 목적이 있습니다.

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 설정일 기준 1년이하 매출채권 : 개별적 분석방법에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정.- 설정일 기준 1년이상 장기 매출채권 : 전액 설정. (5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)
구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계
금액 일반 3,885,156 122,465 40,020 10,260 4,057,901
특수관계자 22,040 - - - 22,040
계 3,907,196 122,465 40,020 10,260 4,079,941
구성비율 96% 3% 1% 0% 100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황- 해당사항이 없습니다. (2) 재고자산의 실사내용- 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역- 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제23기(당분기)신한회계법인---제22기(전기)신한회계법인

적정

별도재무제표 최초채택

영업권 손상 검토

제21기(전전기)예교지성회계법인

적정

해당사항 없음

영업권 손상 검토
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제23기(당분기)신한회계법인반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사60백만원87826백만원288제22기(전기)신한회계법인반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사54백만원71654백만원762제21기(전전기)예교지성회계법인반기 재무제표 감사 및연간 재무제표 감사100백만원1,023100백만원745
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제23기(당분기)-----제22기(전기)-----제21기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 외부감사인의 변경 내용1) 금융감독원에 외부감사인 지정 신청하여 2020년 01월 01일 ~ 2020년 12월 31일까지 예교지성회계법인이 감사인으로 지정 선임 되었으며 2020년 12월 31일자로 계약해지 되었습니다.2) 2021년 01월 01일로부터 3년간 신한회계법인과 외부감사인 계약을 체결하였습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021년 11월 26일회사 : 감사1, 감사인 : 담당이사 외 서면회의중간감사 결과 및 핵심감사사항 커뮤니케이션22022년 02월 10일회사 : 감사1, 감사인 : 담당이사 외 서면회의기말감사 결과 및 핵심감사사항 커뮤니케이션
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

바. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항
제23기(당분기) 신한회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음
제22기(전기) 신한회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음
제21기(전전기) 예교지성회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 사내이사 3인(김군호, 이철순, 박재철)과 기타비상무이사 1인(전민석), 사외이사 1인(이상휘)으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 대표이사 2명 중 1명이 의장으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 업무 집행에 관한 중요사항을 결의하고 있습니다. 주요 이력 및 인적사항은 [VIII. 임원 및 직원등에 관한사항]을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
51---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

다. 중요의결사항 등

개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 비고
김군호(출석률 : 100%) 이철순(출석률 : 100%) 박재철(출석률 : 100%) 이상휘(출석률 : 100%) 전민석(출석률 : 100%)
2022.02.07(1차) 결산이사회 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 선임 전 -
이사회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 -
이해관계자 거래한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 -
2022.03.04(2차) 주주총회소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 -
이해관계자간 거래에 대한 통제규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 -
2022.03.23(3차) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
임원 보수한도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
투자자문업 등록 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -

※기타비상무이사 전민석은 2022년 3월 23일 선임되었습니다. 라. 이사회 내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.

각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명 성명 추천인 선임배경 담당업무 임기 연임여부 회사와의거래 최대주주등과의 관계
사내이사 김군호 이사회 업무 총괄 및 대외 업무 안정적 수행 대표이사 3년 연임(8회) 없음 계열회사의 임직원
사내이사 이철순 이사회 업무 총괄 및 대외 업무 안정적 수행 대표이사 2년 연임(2회) 없음 계열회사의 임직원
사내이사 박재철 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 관리총괄 3년 - 없음 계열회사의 임직원
기타비상무이사 전민석 이사회 재무, 경영 전문지식 업무능력 보유 경영자문 3년 - 없음 친인척
사외이사 이상휘 이사회 재무, 경영 전문지식 업무능력 보유 경영자문 3년 - 없음 해당사항 없음

(2) 사외이사후보추천위원회- 당사는 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하지 않았습니다. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
HR혁신팀 2 팀장(7년 6개월)과장(10년 5개월) 사외이사 직무수행 지원이사후보에 대한 데이터베이스 구축 및 관리
경영혁신팀 2 팀장(3년)대리(5년 3개월) 주주총회, 이사회 등 운영 지원각 이사에게 의결을 위한 정보 제공회의 진행 실무 지원이사회 회의내용 기록

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

당사는 공시대상 기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김락준)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

(나) 감사 인적사항

성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력
김락준 -

·연세대학교 경영대학원 경영학 석사·경희대학교 대학원 경제학 박사

·(前) BNP파리바자산운용(주) 수석운용역

·(前) 템피스투자자문(주) 전무이사

·(前) 파인테크닉스(주) 사외이사

·(現) 경희대학교 국제통상금융투자학과 객원교수·(現) 인하대학교 글로벌금융학과 초빙교수·(現) 에프앤가이드 감사

 - - -

나. 감사의 독립성 (1) 감사의 선출 기준- 감사는 주주총회의 승인에 의하여 1인 이상 2인 이내로 선임하며, 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 합니다. (2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 이사의 직무 집행 감사- 회사의 회계 및 영업 감사- 이사회에 출석하여 의견 진술- 이사회의 소집 청구- 임시주주총회의 소집 청구 (3) 감사의 선임배경 등

직명 성명 추천인 선임배경 담당업무 임기 연임여부 회사와의거래 최대주주등과의 관계
감사 김락준 이사회 준법 및 회계 전문지식 보유 및 경험 다수 감사 3년 연임(3회) 없음 없음

다. 감사의 주요활동내역

개최일자 의안내용 참석여부 가결여부 비고
김락준
2022.02.07 결산이사회 승인의 건 참석 가결 -
이사회 규정 개정의 건 참석 가결 -
이해관계자 거래한도 승인의 건 참석 가결 -
2022.03.04 주주총회소집결의 참석 가결 -
이해관계자간 거래에 대한 통제규정 개정의 건 참석 가결 -
2022.03.23 대표이사 선임의 건 참석 가결 -
임원 보수한도 결정의 건 참석 가결 -
투자자문업 등록 신청의 건 참석 가결 -

라. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청 등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사 지원조직 현황

재무팀2팀장(2년 6개월)대리(7년 5개월)회계 관련 정보 등 감사직무 수행 지원주주총회 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인 현황- 2021.03.24 제10회차 이사회에서 박재철상무이사가 준법감시인으로 선임되었습니다.

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입--제21기(2020년도) 정기주총제22기(2021년도) 정기주총
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.

나. 소수주주권 - 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주12,080,000-우선주--보통주315,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주11,765,000-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식 사무

정관상신주인수권의내용

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 액면총액이 200억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 액면총액이 200억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 액면총액이 200억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 투자자, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우

③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 소집
주주명부기준일 1. 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 2. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 공고방법 회사 인터넷 홈페이지(www.fnguide.com)단, 전산장애 또는 부득이한 경우 파이낸셜뉴스신문
명의개서대리인 취급소 : (주)국민은행증권대행부, 대리인 : (주)국민은행

바. 주주총회 의사록 요약

주주총회

 안건 결의내용
제20기정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 가결
제2호 의안 : 정관 변경의 건 가결
제3호 의안 : 이사 선임의 건 가결
제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 가결
제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결
제21기정기주주총회(2021.03.24) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 가결
제2호 의안 : 이사 선임의 건 가결
제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 가결
제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결
제5호 의안 : 정관 변경의 건 가결
제22기정기주주총회(2022.03.23) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 가결
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결
제3호 의안 : 이사 선임의 건 가결
제4호 의안 : 감사 선임의 건 가결
제5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 가결
제6호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
권형석최대주주보통주557,1084.61590,8644.89장내 매수화천기계(주)지배회사보통주548,4004.54548,4004.54-화천기공(주)지배회사보통주518,0004.29518,0004.29-김군호지배회사의 등기임원보통주1,245,00010.311,284,66810.63장내 매수이철순지배회사의 등기임원보통주558,1154.62558,1154.62-권영열최대주주의 父보통주371,6003.08371,6003.08-강화연최대주주의 母보통주3,7330.033,7330.03-권영두최대주주의 친인척보통주325,1502.69325,1502.69-권형도최대주주의 친인척보통주327,6162.71366,8503.04장내 매수권형운최대주주의 친인척보통주327,6162.71366,8503.04장내 매수최원석최대주주의 친인척보통주252,5002.09252,5002.09-권영호최대주주의 친인척보통주232,2501.92232,2501.92-유병진지배회사의 등기임원보통주85,0000.7085,2700.71우리사주전영묵지배회사의 등기임원보통주215,2131.78215,2131.78-배현기지배회사의 등기임원보통주35,0000.2935,0000.29-박재철지배회사의 등기임원보통주12,9810.1112,9810.11-홍정식지배회사의 등기임원보통주5500.005500.00-보통주5,615,83246.495,767,99447.75-우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

주1) 2022년 11월 10일 제출일 현재 최대주주 권형석은 592,664주를 보유하고 있으며, 특수관계인 김군호는 1,286,000주 보유하고 있습니다. 주2) 지분율은 발행주식총수 12,080,000주를 분모로 하여 산출한 비율입니다.

(1) 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명 직위 주요경력
기간 경력사항
권형석 사장 2000.022002.01 ~ 2005.082004.03 ~ 현재2011.03 ~ 현재2015.02 ~ 현재

성균관대학교 경영학과 졸업한국화낙 근무화천기계(주) 등기임원화천기공(주) 마케팅담당임원화천기계(주) 사장

(2) 최대주주의 변동을 초대할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다.

(3) 임원겸직현황

성명 회사명 직책
권형석 화천기계(주) 사장
화천기공(주) 마케팅담당임원
티피에스코리아(주) 등기임원
GMI 등기임원

나. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2020.02.20권형석 외 135,413,30549.14장내매수(홍정식)-2020.02.21권형석 외 135,413,32549.14장내매수(홍정식)-2020.03.09권형석 외 135,413,35549.14장내매수(홍정식)-2020.03.10권형석 외 135,413,40549.14장내매수(홍정식)-2020.03.16권형석 외 135,413,51549.14장내매수(홍정식)-2020.03.19권형석 외 135,413,56549.15장내매수(홍정식)-2020.03.23권형석 외 145,414,61549.15장내매수(장선호, 홍정식)-2020.03.24권형석 외 155,630,02851.11이사선임(전영묵), 장내매수(장선호)주1)2020.03.25권형석 외 165,640,76051.21특수관계인 추가(웰스가이드 박재철 선임)주2)2020.03.30권형석 외 165,641,76051.22장내매수(장선호)-2020.03.31권형석 외 165,641,81051.22장내매수(홍정식)-2020.04.03권형석 외 165,641,81951.22장내매수(홍정식)-2020.04.09권형석 외 165,641,82051.22장내매수(홍정식)-2020.04.17권형석 외 165,641,84951.22장내매수(홍정식)-2020.04.28권형석 외 165,641,85951.22장내매수(홍정식)-2020.05.04권형석 외 165,641,86951.29장내매수(홍정식)-2020.05.06권형석 외 165,641,87951.29장내매수(홍정식)-2020.05.21권형석 외 165,641,89951.29장내매수(홍정식)-2020.05.22권형석 외 165,643,39951.30장내매수(최원석)-2020.05.26권형석 외 165,644,39951.31장내매수(최원석)-2020.05.27권형석 외 165,644,40151.31장내매수(홍정식)-2020.06.03권형석 외 165,644,42951.31장내매수(홍정식)-2020.06.05권형석 외 165,644,44951.31장내매수(홍정식)-2020.06.08권형석 외 165,644,45951.31장내매수(홍정식)-2020.06.16권형석 외 165,644,46951.31장내매수(홍정식)-2020.06.18권형석 외 165,644,47951.31장내매수(홍정식)-2020.06.24권형석 외 165,644,60251.31우리사주조합 무상분 취득(박재철)주3)2020.07.03권형석 외 165,644,62251.31장내매수(홍정식)-2020.12.17권형석 외 165,646,34846.91코스닥 이전상장에 따른 신주 발행(지분율 변동)-2020.12.29권형석 외 165,649,26746.77장내매수(김군호), 전환사채 전환 신주 발행(지분율 변동)-2021.01.20권형석 외 165,650,26746.77장내매수(김군호)-2021.02.03권형석 외 175,657,53546.83특수관계인 추가(강화연), 장내매수(김군호, 이철순, 유병진, 전영묵, 박재철)-2021.02.16권형석 외 175,658,20046.84장내매수(강화연)-2021.03.09권형석 외 175,660,87546.85장내매수(권형석)-2021.06.29권형석 외 165,658,87546.84장내매도(장선호)에 따른 특수관계인 해소주4)2021.11.24권형석 외 16 5,648,87546.76장내매도(유병진)-2021.11.25권형석 외 16 5,635,87546.65장내매도(유병진)-2021.11.29권형석 외 16 5,630,87546.61장내매도(유병진)-2021.11.30권형석 외 16 5,629,87546.60장내매도(유병진)-2021.12.01권형석 외 16 5,615,83246.49장내매도(유병진)-2022.06.07권형석 외 165,621,76846.54장내매수(김군호)-2022.06.08권형석 외 165,625,54146.57장내매수(김군호)-2022.06.09권형석 외 165,627,83246.59장내매수(김군호)-2022.06.13권형석 외 165,632,83246.63장내매수(김군호)-2022.06.14권형석 외 165,632,86746.63장내매수(김군호)-2022.06.15권형석 외 165,633,86746.64장내매수(김군호)-2022.06.16권형석 외 165,634,77046.65장내매수(김군호)-2022.06.20권형석 외 165,641,77046.70장내매수(김군호)-2022.06.21권형석 외 165,642,77046.71장내매수(김군호)-2022.06.24권형석 외 165,643,77046.72장내매수(김군호)-2022.06.27권형석 외 165,650,28746.77장내매수(김군호, 권형석)-2022.06.28권형석 외 165,652,40846.79장내매수(김군호, 권형석)-2022.06.29권형석 외 16 5,662,51646.88장내매수(김군호, 권형석)-2022.06.30권형석 외 16 5,670,68046.94장내매수(김군호, 권형석)-2022.07.01권형석 외 16 5,678,41447.01장내매수(권형석)-2022.07.04권형석 외 16 5,682,41447.04장내매수(권형석)-2022.07.05권형석 외 16 5,683,03647.05장내매수(권형석)-2022.07.06권형석 외 16 5,683,13647.05장내매수(권형석)-2022.07.07권형석 외 16 5,683,52647.05장내매수(김군호)-2022.07.12권형석 외 16 5,685,52647.07장내매수(권형도, 권형운)-2022.07.13권형석 외 16 5,690,52647.11장내매수(권형도, 권형운)-2022.07.15권형석 외 16 5,696,52647.16장내매수(권형도, 권형운)-2022.08.29권형석 외 16 5,708,52647.26장내매수(권형도, 권형운)-2022.08.30권형석 외 16 5,718,52647.34장내매수(김군호)-2022.09.05권형석 외 16 5,720,52647.36장내매수(권형도, 권형운)-2022.09.06권형석 외 16 5,730,52647.44장내매수(김군호, 권형도, 권형운)-2022.09.07권형석 외 16 5,733,45547.46장내매수(김군호, 권형도, 권형운)-2022.09.08권형석 외 16 5,745,72647.56장내매수(김군호, 권형도, 권형운)-2022.09.19권형석 외 16 5,759,72647.68장내매수(권형도, 권형운)-2022.09.28권형석 외 16 5,767,99447.75장내매수(권형도, 권형운)-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주1) 2020년 3월 24일 주주총회에서 전영묵 이사가 신규 선임되었습니다.주2) 2020년 3월 25일 ㈜웰스가이드 주주총회에서 박재철 이사가 신규 선임되었습니다.주3) 우리사주 퇴직자 회수분(무상)을 기존 조합원에게 123주씩 재배정하였습니다.주4) 특수관계인 장선호는 2021.06.29 에프앤가이드 보유주식 3,000주 전량매도 하였으며, 이에따라 특수관계인에서 제외되었습니다.

2. 주식의 분포가. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김군호 1,284,66810.63(주)머니투데이 773,2626.40 279,9302.32
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

나. 소액주주현황

소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
4,5514,57599.483,827,05812,080,00031.68-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [단위 : 원,주]

종류 202204 202205 202206 202207 202208 202209
보통주 최고 주가 9,140 9,050 8,200 8,370 8,090 7,140
최저 주가 8,990 7,960 6,200 6,140 6,900 6,150
평균 주가 9,050 8,427 7,247 7,158 7,543 6,775
월간 거래량 188,684 141,299 322,520 4,922,232 548,770 280,690
최고 일거래량 29,771 19,526 45,793 2,055,815 133,033 38,706
최저 일거래량 2,225 1,384 4,134 2,102 1,614 5,008

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김군호남1961.05대표이사사내이사상근경영총괄 2014.07 ~ 2020.12 (사)코넥스협회 회장2000.07 (現)에프앤가이드 대표이사(각자대표) 1,274,668--266개월2024.03.24이철순남1963.12대표이사사내이사상근경영총괄2006.02~2018.10 와이즈에프엔 대표이사2018.10 (現)에프앤가이드 대표이사(각자대표)558,115--47개월2024.03.23유병진남1967.05전무이사미등기상근전략기획본부장2015.09 ~2020.12 에프앤가이드 경영지원본부장2021.01 (現)에프앤가이드 전략기획본부장,2021.09 (兼)에프앤가이드 금융소비자보호센터장85,270--244개월-김희수남1968.12전무이사미등기상근퀀트본부장2017.04 (現)에프앤가이드 퀀트본부장84,543--234개월-박재철남1965.07상무이사사내이사상근혁신지원본부장2021.01 에프앤가이드 경영지원본부장2021.03 (現)에프앤가이드 혁신지원본부장(兼) 준법감시인12,981--49개월2024.03.24윤종경남1970.07상무이사미등기상근솔루션본부장2019.07 에프앤가이드 솔루션본부 부본부장2021.01 (現)에프앤가이드 솔루션본부장52,523--200개월-박영은여1972.05상무이사미등기상근 IT전략본부장2016.02 에프앤가이드 IT본부 부본부장2021.01 에프앤가이드 IT전략본부장2021.07 (現) 에프앤가이드 IT전략본부장(兼) CISP, CPO, 신용정보관리보호인39,486--247개월-이준희남1974.04이사미등기상근금융정보사업본부장2018.11 마케팅팀 팀장2022.01 (現)금융정보사업본부장3,321--81개월-최성욱남1973.09이사미등기상근펀드평가본부장2020.08 펀드평가실 실장2022.01 (現)펀드평가본부장---25개월-이영진남1976.02이사미등기상근IT서비스본부장2018.11 웹&모바일팀 팀장2022.01 (現)IT서비스본부장9,565--168개월-이경우남1974.03이사미등기상근 디지털혁신본부장 2021.07 에프앤가이드 디지털금융팀 팀장2022.06 (現)에프앤가이드 디지털혁신본부장88--14개월-김락준남1961.07감사감사비상근감사

1999.05 (前)템피스투자자문(주) 전무이사2014.03 (現)경희대학교 국제통상금융투자학과 객원교수2016.03 (現)에프앤가이드 감사

---78개월2025.03.23이상휘남1969.10사외이사사외이사비상근사외이사2019 (現)경희대학교 국제통상금융투자학과 학과장2020.03 (現)에프앤가이드 사외이사---31개월2023.03.24전민석남1985.07기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사2022.03 (現) 에프앤가이드 기타비상무이사---7개월2025.03.23
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

(1) 타회사 임원겸직 현황

겸직자

계열회사 겸직현황
성명 직위 기업명

직위

상근 여부
김군호 대표이사 (주)큐에프알아이 대표이사 비상근
유병진 전무 시리우스인베스트먼트 감사 비상근
서원우 전무 (주)리퍼블릭케이 기타비상무이사 비상근
박재철 상무 (주)웰스가이드 기타비상무이사 비상근

※ 2022년 9월 30일 기준이며, 제출일 현재 변동 가능성이 있습니다. (2) 공시서류작성기준일(2022년 9월 30일) 이후 신규선임 임원 현황 - 해당사항 없습니다.

나. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
전사남82-22-1045년 1개월6,441,04061,933-11-전사여55-4-595년 5개월2,894,30049,055-137-26-1635년 3개월9,335,34057,272-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
161,880,508117,531-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사51,500,000-감사1250,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(2) 보수지급금액

(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
6796,976132,829-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2)-2. 유형별

(단위 : 천원)
4761,776190,444-118,00018,000-----117,20017,200-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(2)-3. 보수지급기준당사는 주주총회에서 이사ㆍ감사의 보수한도를 승인받아, 그 범위 내에서 이사ㆍ감사의 직무 및 성과 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 보수를 지급하고 있습니다. 이사 구분 별 보수지급기준은 다음과 같습니다.

구 분 보수지급기준
사내이사 - 급여: 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 개인의 역할과 수행 직무의 가치를 고려하여 지급 수준을 결정.- 상여: 경영담당 대표이사의 결정에 의해 금액을 확정하며, 해당 연도 경영실적에 따라 연봉 50% 한도내에서 지급함- 복리후생: 복리후생 기준에 따라 명절선물을 지원함.
외부독립이사(사외이사, 기타비상무이사) 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 고정보수로 지급하며, 외부독립이사의 독립성 및 투명성을 보장하기 위해 별도의 상여는 지급하지 아니함.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭 및 요약표(1) 기업집단의 명칭 - 화천그룹 (2) 소속회사의 명칭 - 소속회사의 명칭은 'XII. 상세표' 를 참조하시기 바랍니다. (3) 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
화천그룹41620
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 계통도

회사명 출자회사
화천기공(주) 화천기계(주) 서암기계공업(주) (주)에프앤가이드 서암문화재단 티피에스코리아
피출자회사 화천기계(주) 29.95% - 0.60% - - -
화천기공(주) - - - 2.99% -
서암기계공업(주) 32.22% - - - - -
재단법인서암문화재단 2.99% - - - -
(주)에프앤가이드 4.29% 4.54% - - - -
티피에스코리아(주) - - - - - -
시리우스인베스트먼트 45% 25% 15% 10% - 5%
HMA 100% - - - - -
HME 100% - - - - -
HAP 100% - - - - -
HMI 100% - - - - -
HMV 100% - - - - -
HMD 100% - - - - -
Glotech Mold 100% - - - - -
(주)에프앤자산평가 - - - 45% - -
(주)웰스가이드 - - - 38.56% - -
(주)리퍼블릭케이 - - - 49.95% - -
(주)큐에프알아이 - - - 60% - -
피데스어드바이저리(주) 28.79%

다. 회사와 계열회사 등간 임원 겸직 현황(기준일 : 2022년 9월 30일)

겸직자

계열회사 겸직현황
성명 직위 기업명

직위

상근 여부
김군호 대표이사 (주)큐에프알아이 대표이사 비상근
유병진 전무 시리우스인베스트먼트 감사 비상근
서원우 전무 (주)리퍼블릭케이 기타비상무이사 비상근
박재철 상무 (주)웰스가이드 기타비상무이사 비상근

라. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-887,485,658120,2401,350,0278,955,925-22664,155-79,589743,744--------10108,149,813120,2401,429,6169,699,669
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래(1) 계열회사로부터 매입 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 천원)

거래상대방 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액
제23기 3분기 제22기 제21기
(주)에프앤자산평가 매입거래 연중 용역매입 38,226 46,063 27,177
합계 38,226 46,063 27,177

(2) 계열회사로 매출 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 천원)

거래상대방 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액
제23기 3분기 제22기 제21기
화천기공(주) 매출거래 연중 상품 5,400 7,200 7,200
(주)에프앤자산평가 매출거래 연중 상품/용역 131,018 36,272 33,477
(주)비즈앤와이즈 매출거래 연중 상품 15,800 22,600 3,200
데이타와이드(주) 매출거래 연중 상품 39,541 - -
(주)웰스가이드 매출거래 연중 용역 - - 14,000
리퍼블릭케이 매출거래 연중 상품 425,000 - -
피데스어드바이저리(주) 매출거래 연중 상품 15,750 - -
합계 - - - 632,509 66,072 57,877

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항이 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 바. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

2021_중소기업 기준검토표_1.jpg 2021_중소기업 기준검토표_1 2021_중소기업 기준검토표_2.jpg 2021_중소기업 기준검토표_2

다. 합병등의 사후정보

(1) 합병 등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항 없습니다. (2) 중요한 자산양수도(유형자산 양수의 건)당사는 서울시 영등포구 토지 및 건물을 2021년 11월 9일 이사회 결의에 의하여 취득하였습니다.

1. 자산구분 토지 및 건물
- 자산명 서울 영등포구 영등포동7가 44-1, 44-4, 43-1, 52-1, 52-5, 44-3, 45-2
2. 양수내역 양수금액(원) 25,700,000,000
자산총액(원) 61,767,031,653
자산총액대비(%) 41.61
3. 양수목적 목적사업 영위(사옥)
4. 양수영향 양수 금액은 내부자금 및 금융기관 차입으로 조달함에 따른 유동자산과 비유동자산,유동부채 등의 증감 예상
5. 양수예정일자 계약체결일 2021년 11월 10일
양수기준일 2021년 11월 30일
등기예정일 2021년 11월 30일
6. 거래상대방 회사명(성명) 김창균
자본금(원) -
주요사업 -
본점소재지(주소) 개인정보 보호를 위하여 양도인의 정보는 기록하지 아니하였습니다.
회사와의 관계 -
7. 거래대금지급 - 총대금 : 25,700,000,000원- 계약금 : 2,570,000,000원(2021.11.10)- 잔금 : 23,130,000,000원(2021.11.30)- 지급형태 : 현금- 자금조달 : 내부자금 및 금융기관 차입
8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예
- 근거 및 사유 1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행 령 제171조 제2항 제5호에 의한 적정성 평가2) 사유 : 회사가 양수하기로 의사결정한 자산양수가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공
외부평가기관의 명칭 대성삼경회계법인
외부평가 기간 2021년 11월 01일 ~ 2021년 11월 08일
외부평가 의견 적정
9. 주주총회 특별결의 여부 미해당
- 주주총회 예정일자 -
- 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 -
매수예정가격 -
행사절차, 방법,기간, 장소 -
지급예정시기,지급방법 -
주식매수청구권 제한관련 내용 -
계약에 미치는 효력 -
10. 이사회결의일(결정일) 2021년 11월 09일
- 사외이사참석여부 참석(명) 1
불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석
11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당
12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오
- 계약내용 -

ㅇ기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 직전사업년도말(2020.12.31) 연결재무제표 기준입니다.2) 상기 양수금액은 건물 부가가치세, 취득시 납부 할 국세, 지방세 및 기타 취득부대비용을 포함하지 않은 매매계약서 상의 금액입니다.3) 상기 양수기준일, 등기예정일은 거래상대방과의 협의에 따라 지정된 잔금 납입 예정일입니다. 잔금 지급일 등은 진행사항에 따라 회사와 양도인의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 본 자산양수는 상법 제374조에 준하지 않기 때문에 동법 제434조에 따른 주주총회 특별결의에 해당되지 않습니다.5) 동사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 기업진단에 해당하지 않기 때문에 공정거래위원회 신고대상에 해당하지 않습니다.6) 취득관련사항 - 서울시 영등포구 영등포동7가 44-1 외 6필지 - 전체 면적: 883.50㎡7) 대금지급일정

구 분

일 자
서울시 영등포구 영등포동7가 44-1 외 6필지

계약금 (10%)

 2021.11.10

잔금 (90%)

 2021.11.30

라. 보호예수현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주175,7522019.09.092023.09.082019.09.09 ~ 2023.09.08우리사주 무상분 예탁12,080,000보통주3,270,8292020.12.172022.12.172020.12.18 ~ 2022.12.17최대주주, 특수관계인 및 대표이사 보호예수12,080,000
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)
(주)큐에프알아이2021.04.22서울특별시 강서구 마곡중앙6로 66, 918호연구용역96,814,108의결권의과반수 소유(K-IFRS 1110호)-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
4화천기계(주)110111-0342181화천기공(주)200111-0001704서암기계공업(주)204211-0000784(주)에프앤가이드110111-201792216티피에스코리아(주)194211-0020090엠티에스(주)200111-0203491시리우스인베스트먼트110111-7903233재단법인 서암문화재단200122-0017849(주)에프앤자산평가110111-4620434(주)웰스가이드110111-7129805(주)리퍼블릭케이110111-7833745(주)큐에프알아이110111-7867108피데스어드바이저리(주)110111-6197572HMA(미국법인)-HME(유럽법인)-HAP(아시아법인)-HMI(인도법인)-HMV(베트남법인)-Glotech Mold(인도법인)-HMD(중국법인)-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
(주)에프앤자산평가비상장2011.06.09경영참여 3,150,000 630,00045.00 3,408,610--330,038630,00045.003,738,64811,575,896755,080한국포스증권비상장2013.09.23투자 999,000 179,8201.18 264,156-111,071-79,58968,7490.70343,745194,768,419-7,468,689(주)비즈앤와이즈비상장2018.10.31경영참여 124,995 24,99950.00 183,348--18,06724,99950.00201,415422,83877,357데이타와이드(주)비상장2018.10.31경영참여 100,000 20,00026.67 211,137---76,96420,00026.67134,1731,445,63350,007(주)웰스가이드비상장2019.06.05경영참여 2,079,065 280,81342.77 315,929---315,929280,81338.56-869,525-2,276,329(주)서치퍼트비상장2021.02.08투자 399,999 178,57114.87 399,999---178,57114.87399,999563,869-195,545(주)리퍼블릭케이비상장2021.04.23경영참여 999,000 39,96049.95 2,327,917--479,5201,501,10239,96049.953,349,4996,990,9072,842,883(주)큐에프알아이비상장2021.05.12경영참여 50,000 12,00060.00 58,088--8412,00060.0058,17296,814-3,185시리우스인베스트먼트비상장2021.05.25경영참여 1,000,000 200,00010.00 980,629---8,190200,00010.00972,4399,816,528-193,707피데스어드바이저리(주)비상장2022.02.16경영참여 599,760 -0.0 -359,899599,760-98,181359,89928.79501,579 76,044 -44,5221,566,163-8,149,813248,828120,2401,429,6161,814,991-9,699,669226,626,473-6,456,650
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.