주석
| 제 25(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 웰크론한텍 |
1. 회사의 개요&cr;
주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.&cr;&cr;당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당기말 현재 납입자본금이 9,990백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율 |
| ㈜웰크론 및 특수관계인 |
7,107,673 |
35.57% |
| 기타 주주 |
12,872,429 |
64.43% |
| 합계 |
19,980,102 |
100.00% |
2. 재무제표의 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로써 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;
(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를
신규로 적용하였습니다.&cr;
&cr;
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.&cr;
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 23에서 설명하고 있습니다.
&cr;2) 기업회계기준서 제1109호 '금
융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;&cr;
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr;&cr;
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다.&cr;
4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;&cr;6) 연차개선 2015-2017&cr;
·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
&cr;(4)
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;
(5) 중요한 회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책&cr;재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제
표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 및 영향&cr;&cr;
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다
.&cr;
&cr;
당
사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라
사용권자산이 617,016천원, 리스부채는 533,505천원
이 인식되었습니다. 한편
수정소급법에 따라 변동된 이익잉여금은 5,955천원 감액 조정하였습니다.
(6) 전기재무제표계정과목의 재분류&cr;&cr;비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;
(7) 현금및현금성자산&cr;당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 금융자산
1) 금융자산의 분류 및 측정&cr;당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 |
계약상 현금흐름 특성 |
| 원금과 이자만으로 구성 |
그 외의 경우 |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 |
상각후원가 측정 (*1) |
당기손익 - 공정가치 측정 (*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 |
기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) |
| 매도 목적 및 기타 |
당기손익 - 공정가치 측정 |
| (*1) |
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
| (*2) |
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
&cr;계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.&cr;&cr;계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;&cr;단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.&cr;&cr;계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr;&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정&cr;당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;3) 손상: 금융자산과 계약자산&cr;당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.&cr;&cr;당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| 구 분 (*1) |
손실충당금 |
| Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
|
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
| (*1) |
기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
|
| (*2) |
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. |
&cr;당사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.
&cr;(9) 재고자산
재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 선입선출법 및 개별법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간에 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(10) 유형자산&cr;당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
20년 ~ 40년 |
| 구축물 |
8년 ~ 40년 |
| 시설장치 |
8년 |
| 기계장치 |
8년, 12년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
&cr;당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr;&cr;토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(12) 무형자산&cr;무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;
| 구분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 비금융자산의 손상&cr;당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;(14) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 금융부채 및 지분상품&cr;채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;1) 지분상품&cr;지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.&cr;&cr;2) 복합금융상품&cr;당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후 원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이 후 재측정되지 않습니다.&cr;&cr;3) 금융보증계약부채&cr;당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 "무형자산" 에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;4) 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.&cr;&cr;5) 기타금융부채&cr;기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;6) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.
&cr;
(16) 수익의 인식
&cr;1) 공사수익
당사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;당사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;
2) 기타수익&cr;수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(17) 법인세 및 이연법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr;당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr;
(18) 종업원 급여&cr;확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.
&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류 하지 않습니다.&cr;
과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 충당부채와 우발부채&cr;당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니 다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고있습니다.&cr;
(20) 외화환산&cr;기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(21) 배당금&cr;&cr;배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
(22) 매각예정비유동자산&cr;
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
(23) 부문정보&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다&cr;
3. 위험관리&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험
, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr;1) 외환위험&cr;당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역
은
주석 44
과 같
으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 외화순자산 |
1,068,836,029 |
(1,068,836,029) |
771,659,370 |
(771,659,370) |
&cr;상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
2) 이자율위험&cr;당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.&cr;
당기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 변동이자율차입금의 이자비용 변동 |
22,438,356 |
(22,438,356) |
30,000,000 |
(30,000,000) |
&cr;3) 가격위험&cr;당사는 재무상태표 상
기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.&cr;
4) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
48,090,448,687 |
40,708,450,831 |
| 기타채권 |
17,816,039,545 |
13,578,745,529 |
| 기타비유동채권 |
9,692,828,215 |
12,251,216,853 |
| 기타금융부채 |
119,497,236,786 |
126,466,893,245 |
| 합계 |
195,096,553,233 |
193,005,306,458 |
&cr;5) 유동성위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;
당기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장부금액 |
명목현금흐름 |
잔존만기 |
| 3개월 미만 |
3개월 ~ 1년 |
1 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 매입채무 |
43,371,219,811 |
43,371,219,811 |
43,371,219,811 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
6,000,000,000 |
6,000,000,000 |
2,000,000,000 |
4,000,000,000 |
- |
- |
| 기타채무 |
4,080,129,008 |
4,080,129,008 |
4,080,129,008 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채(*) |
1,462,601,008 |
119,623,781,044 |
119,497,236,786 |
126,544,258 |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
266,273,414 |
386,713,600 |
- |
386,713,600 |
- |
- |
| 유동리스부채 |
23,335,019 |
23,335,019 |
- |
23,335,019 |
- |
- |
| 리스부채 |
393,470,209 |
393,470,209 |
- |
- |
393,470,209 |
- |
| 기타비유동채무 |
6,575,817 |
6,575,817 |
- |
- |
6,575,817 |
- |
| 합 계 |
55,603,604,286 |
173,885,224,508 |
168,948,585,605 |
4,536,592,877 |
400,046,026 |
- |
| (*) 금융보증부채의 보증한도 119,497 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장부금액 |
명목현금흐름 |
잔존만기 |
| 3개월 미만 |
3개월 ~ 1년 |
1 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 매입채무 |
23,995,487,180 |
23,995,487,180 |
23,995,487,180 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
7,000,000,000 |
7,000,000,000 |
5,500,000,000 |
1,500,000,000 |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
- |
3,000,000,000 |
- |
- |
| 기타채무 |
2,541,535,326 |
2,541,535,326 |
2,541,535,326 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채(*) |
2,036,717,706 |
127,547,765,439 |
126,466,893,245 |
1,080,872,194 |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
2,701,732,556 |
4,419,584,000 |
- |
4,419,584,000 |
- |
- |
| 기타비유동채무 |
150,453,573 |
150,453,573 |
- |
- |
150,453,573 |
- |
| 합 계 |
41,425,926,341 |
168,654,825,518 |
158,503,915,751 |
10,000,456,194 |
150,453,573 |
- |
|
(*) 금융보증부채의 보증한도
126,467
백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
|
(2) 자본 위험 관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr;최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.
당기 및 전기말 현재 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계(A) |
67,686,946,169 |
61,080,843,569 |
| 자본총계(B) |
64,112,573,320 |
57,862,545,690 |
| 부채비율(A/B) |
105.58% |
105.56% |
&cr;(3) 공정가치 추정&cr;&cr;활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr;
4. 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. &cr;&cr;(1) 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.&cr;&cr;
(2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단&cr;&cr;1) 건설계약&cr;
-총계약수익 추정치의 불확실성 &cr;총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
&cr;-총계약원가 추정치의 불확실성&cr;총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.
&cr;2) 퇴직급여제도&cr;당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적
평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
&cr;&cr;5. 범주별 금융상품&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 금융자산 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가로&cr; 측정하는 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
22,685,571,152 |
22,685,571,152 |
| 기타금융자산 |
3,728,759,694 |
100,000,000 |
3,010,000,000 |
6,838,759,694 |
| 매출채권 |
- |
- |
48,090,448,687 |
48,090,448,687 |
| 기타채권 |
- |
- |
17,816,039,545 |
17,816,039,545 |
| 기타비유동금융자산 |
1,868,934,931 |
327,436,225 |
742,247,778 |
2,938,618,934 |
| 기타비유동채권 |
- |
- |
9,692,828,215 |
9,692,828,215 |
| 합 계 |
5,597,694,625 |
427,436,225 |
102,037,135,377 |
108,062,266,227 |
| (단위 : 원) |
| 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
상각후원가로&cr; 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
43,371,219,811 |
43,371,219,811 |
| 단기차입금 |
- |
6,000,000,000 |
6,000,000,000 |
| 기타채무 |
- |
4,080,129,008 |
4,080,129,008 |
| 기타금융부채 |
126,544,258 |
1,336,056,750 |
1,462,601,008 |
| 유동성전환사채 |
- |
266,273,414 |
266,273,414 |
| 유동리스부채 |
- |
23,335,019 |
23,335,019 |
| 리스부채 |
- |
393,470,209 |
393,470,209 |
| 기타비유동채무 |
- |
6,575,817 |
6,575,817 |
| 합 계 |
126,544,258 |
55,477,060,028 |
55,603,604,286 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 금융자산 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가로&cr; 측정하는 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
7,556,184,950 |
7,556,184,950 |
| 기타금융자산 |
164,000 |
- |
3,000,000,000 |
3,000,164,000 |
| 매출채권 |
- |
- |
40,708,450,831 |
40,708,450,831 |
| 기타채권 |
- |
- |
13,578,745,529 |
13,578,745,529 |
| 기타비유동금융자산 |
688,853,094 |
1,351,684,825 |
560,837,937 |
2,601,375,856 |
| 기타비유동채권 |
- |
- |
12,251,216,853 |
12,251,216,853 |
| 합 계 |
689,017,094 |
1,351,684,825 |
77,655,436,100 |
79,696,138,019 |
| (단위 : 원) |
| 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
상각후원가로&cr; 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
23,995,487,180 |
23,995,487,180 |
| 단기차입금 |
- |
7,000,000,000 |
7,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 기타채무 |
- |
2,541,535,326 |
2,541,535,326 |
| 기타금융부채 |
1,080,872,194 |
955,845,512 |
2,036,717,706 |
| 유동성전환사채 |
- |
2,701,732,556 |
2,701,732,556 |
| 기타비유동채무 |
- |
150,453,573 |
150,453,573 |
| 합 계 |
1,080,872,194 |
40,345,054,147 |
41,425,926,341 |
&cr;
(2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합계 |
| [자산] |
| 파생상품(유동) |
- |
12,096,694 |
- |
12,096,694 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) |
1,006,850,000 |
- |
2,709,813,000 |
3,716,663,000 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) |
12,494,950 |
476,961,681 |
- |
489,456,631 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합계 |
| [자산] |
| 파생상품자산(유동) |
- |
164,000 |
- |
164,000 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) |
23,190,300 |
665,662,794 |
- |
688,853,094 |
| [부채] |
| 파생상품부채(유동) |
- |
1,080,872,194 |
- |
1,080,872,194 |
&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.
&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;
(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 &cr;&cr;공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
- |
1,346,743,025 |
| 매입 |
2,709,813,000
|
4,941,800 |
| 대체(재분류) |
- |
(1,351,684,825) |
| 기말잔액 |
2,709,813,000
|
- |
&cr;
6. 현금및현금성자산&cr;
당기 및 전기
말 현
재
당사
의 현금
및현금성
자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통예금 등 |
22,685,571,152 |
7,556,184,950 |
&cr;
7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
금융기관 |
당기 |
전기 |
제한내용 |
| 현금및현금성자산 |
푸른저축은행 |
898,419 |
275,383 |
개발신탁사업관련&cr;근질권설정 |
| 기타금융자산 |
기업은행 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
특수관계기업차입금담보 |
| KEB 하나은행 |
10,000,000 |
- |
하자이행담보 |
| 합계 |
3,010,898,419 |
3,000,275,383 |
|
&cr;8. 정부보조금&cr;
당기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
- |
- |
| 증가액 |
사업비 수령 |
31,543,165 |
650,247,524 |
| 감소액 |
사업비 사용 |
31,543,165 |
650,247,524 |
| 기말잔액 |
- |
- |
&cr;
9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
기타채권 소계 |
합계 |
| 채권가액 |
49,133,909,737 |
548,284,994 |
1,279,517,784 |
16,277,166,618 |
18,104,969,396 |
67,238,879,133 |
| 대손충당금 |
1,043,461,050 |
176,138,899 |
- |
112,790,952 |
288,929,851 |
1,332,390,901 |
| 순장부가액 |
48,090,448,687 |
372,146,095 |
1,279,517,784 |
16,164,375,666 |
17,816,039,545 |
65,906,488,232 |
&cr;&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
기타채권 소계 |
합계 |
| 채권가액 |
41,589,940,136 |
418,326,884 |
1,062,727,119 |
12,268,155,989 |
13,749,209,992 |
55,339,150,128 |
| 대손충당금 |
881,489,305 |
90,746,819 |
- |
79,717,644 |
170,464,463 |
1,051,953,768 |
| 순장부가액 |
40,708,450,831 |
327,580,065 |
1,062,727,119 |
12,188,438,345 |
13,578,745,529 |
54,287,196,360 |
(2) 신용위험 및 대손충당금
&cr;상기 매출채권 및 기타채권은
상각후원가로 측정하는 금융자산
으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. &cr;
&cr;1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
기타채권 소계 |
합계 |
| 만기미도래 |
43,624,257,780 |
290,500,095 |
- |
- |
290,500,095 |
43,914,757,875 |
| 1년미만 |
2,811,031,300 |
139,030,138 |
1,279,517,784 |
5,837,370,007 |
7,255,917,929 |
10,066,949,229 |
| 1년이상 |
2,698,620,657 |
118,754,761 |
- |
10,439,796,611 |
10,558,551,372 |
13,257,172,029 |
| 합계 |
49,133,909,737 |
548,284,994 |
1,279,517,784 |
16,277,166,618 |
18,104,969,396 |
67,238,879,133 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
기타채권 소계 |
합계 |
| 만기미도래 |
37,401,304,088 |
122,736,259 |
- |
5,180,348,429 |
5,303,084,688 |
42,704,388,776 |
| 1년미만 |
1,636,720,546 |
76,704,377 |
1,062,727,119 |
- |
1,139,431,496 |
2,776,152,042 |
| 1년이상 |
2,551,915,502 |
218,886,248 |
- |
7,087,807,560 |
7,306,693,808 |
9,858,609,310 |
| 합계 |
41,589,940,136 |
418,326,884 |
1,062,727,119 |
12,268,155,989 |
13,749,209,992 |
55,339,150,128 |
&cr;
2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
기타채권 소계 |
합계 |
| 기초금액 |
881,489,305 |
90,746,819 |
- |
79,717,644 |
170,464,463 |
1,051,953,768 |
| 손상차손(환입) |
161,971,745 |
85,392,080 |
- |
24,903,459 |
110,295,539 |
272,267,284 |
| 대체 |
- |
- |
- |
8,169,849 |
8,169,849 |
8,169,849 |
| 당기말금액 |
1,043,461,050 |
176,138,899 |
- |
112,790,952 |
288,929,851 |
1,332,390,901 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
기타채권 소계 |
합계 |
| 기초금액 |
811,886,931 |
127,248,675 |
- |
- |
127,248,675 |
939,135,606 |
| 손상차손(환입) |
80,720,594 |
(36,501,856) |
- |
79,717,644 |
43,215,788 |
123,936,382 |
| 상계 |
(11,118,220) |
- |
- |
- |
- |
(11,118,220)
|
| 당기말금액 |
881,489,305 |
90,746,819 |
- |
79,717,644 |
170,464,463 |
1,051,953,768 |
&cr;3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
외상매출금 |
미청구공사 |
받을어음 |
합계 |
| 채권가액 |
27,178,300,947 |
19,610,148,310 |
2,345,460,480 |
49,133,909,737 |
| 대손충당금 |
973,623,804 |
69,837,246 |
- |
1,043,461,050 |
| 순장부가액 |
26,204,677,143 |
19,540,311,064 |
2,345,460,480 |
48,090,448,687 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
외상매출금 |
미청구공사 |
받을어음 |
합계 |
| 채권가액 |
18,445,893,391 |
19,217,054,445 |
3,926,992,300 |
41,589,940,136 |
| 대손충당금 |
831,524,963 |
49,964,342 |
- |
881,489,305 |
| 순장부가액 |
17,614,368,428 |
19,167,090,103 |
3,926,992,300 |
40,708,450,831 |
10. 재고자산&cr;&cr;당기말 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 미착품 |
22,017,260 |
- |
22,017,260 |
&cr;&cr;11. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
2,749,169,043 |
- |
2,614,623,936 |
- |
| 선급비용 |
27,613,307 |
- |
131,894,383 |
- |
| 기타의투자자산 |
- |
23,000,000 |
- |
23,000,000 |
| 합계 |
2,776,782,350 |
23,000,000 |
2,746,518,319 |
23,000,000 |
12. 파생상품&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말
현재
금융자산 및 금융부채
에
포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| <유동항목> |
|
|
|
|
| 통화옵션 |
12,096,694 |
50,046,508 |
- |
114,448,194 |
| 전환권대가(*) |
- |
1,554,000 |
- |
45,516,000 |
| 전환사채옵션 |
- |
74,943,750 |
164,000 |
920,908,000 |
| 합계 |
12,096,694 |
126,544,258 |
164,000 |
1,080,872,194 |
|
(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.
|
&cr;(2) 당기말 현재 미체결파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 원) |
| 거래목적 |
통화옵션 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산
|
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채
|
금융손익
|
| 콜 매도약정금액 |
풋 매입 약정금액 |
콜 매입약정금액 |
풋 매도 약정금액 |
| 매매목적(유동항목) |
USD 9,300,000 |
USD 9,300,000 |
- |
- |
12,096,694 |
50,046,508 |
67,535,554 |
| 전환사채(유동항목) |
- |
- |
- |
- |
- |
76,497,750 |
8,050,000 |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
12,096,694 |
126,544,258 |
75,585,554 |
&cr;
13.
기타유동 및 기타비유동금융자산&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기말 현재
기타유
동 및
기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
164,000 |
- |
| 통화옵션자산 |
12,096,694 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
3,716,663,000 |
1,868,934,931 |
- |
688,853,094 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
100,000,000 |
327,436,225 |
- |
1,351,684,825 |
| 단기금융상품 |
3,010,000,000 |
- |
3,000,000,000 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
742,247,778 |
- |
560,837,937 |
| 합 계 |
6,838,759,694 |
2,938,618,934 |
3,000,164,000 |
2,601,375,856 |
&cr;
(2) 당기 및 전
기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역
은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
종류 |
당기 |
전기 |
| 유동자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
수익증권 |
1,006,850,000 |
- |
| 전환증권 |
2,709,813,000 |
- |
| 소계 |
3,716,663,000 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 없는 지분증권 |
100,000,000 |
- |
| 비유동자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
12,494,950 |
23,190,300 |
| 시장성 없는 지분증권 |
1,379,478,300 |
- |
| 수익증권 |
476,961,681 |
665,662,794 |
| 소계 |
1,868,934,931 |
688,853,094 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 없는 지분증권 |
327,436,225 |
1,351,684,825 |
| 합 계 |
6,013,034,156 |
2,040,537,919 |
&cr;(3
)
당기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산
중
수익증권의 내역은 다음과 같습니다&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
액면가액 |
공정가액 |
장부금액 |
| 대신증권대체전문투자신탁제23호 |
1,000,000,000 |
1,006,850,000 |
1,006,850,000 |
&cr;&cr;
(4
)
당기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산
중
전환증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
| 투자전환사채 |
1,592,398,500 |
2,709,813,000 |
2,709,813,000 |
(5
)
당기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
중
시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
| 프로셀바이오메틱㈜ |
100,000,000 |
100,000,000 |
100,000,000 |
(6) 당기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산
중
시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
지분율 |
취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
| STX중공업㈜ |
0.01% |
81,815,138 |
12,494,950 |
12,494,950 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
지분율 |
취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
| STX중공업㈜ |
0.01% |
81,815,138 |
23,190,300 |
23,190,300 |
(7)
당기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
| 자본재공제조합 |
600,000,000 |
652,156,300 |
652,156,300 |
| 대한설비건설공제조합 |
44,694,720 |
46,612,800 |
46,612,800 |
| 건설공제조합 |
562,192,580 |
597,640,000 |
597,640,000 |
| 전기공사 공제조합 |
50,000,000 |
62,769,200 |
62,769,200 |
| 서울시기계공업협동조합 |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
| 소방산업공제조합 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 합계 |
1,277,187,300 |
1,379,478,300 |
1,379,478,300 |
&cr;(8) 당기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산
중
수익증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 종목명 |
취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
| 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 |
490,196,079 |
476,961,681 |
476,961,681 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 종목명 |
취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
| 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 |
490,196,079 |
418,138,041 |
418,138,041 |
| 수익증권(ELS) 등 |
247,524,753 |
247,524,753 |
247,524,753 |
| 합계 |
737,720,832 |
665,662,794 |
665,662,794 |
(9) 당기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
평가손익 누계액 |
공정가액 |
장부금액 |
| ㈜에스엠피오티 |
1,000,000,000 |
(1,000,000,000) |
- |
- |
| ㈜매일방송 |
400,005,000 |
(75,568,775) |
324,436,225 |
324,436,225 |
| SW CORPORATION DWC LLC |
1,124,000,000 |
(1,124,000,000) |
- |
- |
| 베어리버 회원권익회 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 수특신능원과기유한회사 |
1,184,000,000 |
(1,184,000,000) |
- |
- |
| 합계 |
3,711,005,000 |
(3,383,568,775) |
327,436,225 |
327,436,225 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
평가손익 누계액 |
공정가액 |
장부금액 |
| ㈜에스엠피오티 |
1,000,000,000 |
(1,000,000,000) |
- |
- |
| ㈜매일방송 |
400,005,000 |
(75,568,775) |
324,436,225 |
324,436,225 |
| SW CORPORATION DWC LLC |
1,124,000,000 |
(1,124,000,000) |
- |
- |
| 자본재공제조합 |
300,000,000 |
47,061,300 |
347,061,300 |
347,061,300 |
| 대한설비건설공제조합 |
44,694,720 |
- |
44,694,720 |
44,694,720 |
| 건설공제조합 |
562,192,580 |
- |
562,192,580 |
562,192,580 |
| 전기공사 공제조합 |
50,000,000 |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 베어리버 회원권익회 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 수특신능원과기유한회사 |
1,184,000,000 |
(1,184,000,000) |
- |
- |
| 서울시기계공업협동조합 |
300,000 |
- |
300,000 |
300,000 |
| 소방산업공제조합 |
20,000,000 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 합계 |
4,688,192,300 |
(3,336,507,475) |
1,351,684,825 |
1,351,684,825 |
14. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위 : 주, 원) |
| 회사명 |
주식수 |
지분율(%) |
순자산지분액 |
취득원가 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| (주)동원건축사사무소(*1) |
200,000 |
100.00% |
344,392,828 |
100,000,000 |
- |
100,000,000 |
| Global Star Hong Kong&cr;Co.,Limited(*2) |
300,000 |
100.00% |
653,190,716 |
323,147,549 |
- |
323,147,549 |
| 농업회사법인 해들녘㈜(*3) |
36,216 |
90.00% |
288,868,178 |
468,100,000 |
(100,164,700) |
367,935,300 |
| 합계 |
|
|
946,020,593 |
891,247,549 |
(100,164,700) |
791,082,849 |
|
(*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr;(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr;(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr;(*) 당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 매각예정자산으로 분류하였습니다.
매
각예정자산으로 분류된 내역은
주석 46와
같
습니다.&cr;(*) 당사는 2019년 12월 5일 (주)웰크론강원의 지분을 전부매각하여, 당기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(*) 당사는 2019년 12월 27일 (주)제주그린파워의 지분을 전부매각하였고, 당기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.
|
&cr;
<전기>
| (단위 : 주, 원) |
| 회사명 |
주식수 |
지분율(%) |
순자산지분액 |
취득원가 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| (주)웰크론강원(*1) |
4,685,468 |
30.49% |
15,027,734,671 |
18,466,126,582 |
(4,101,687,792) |
14,364,438,790 |
| (주)제주그린파워(*2) |
250,000 |
23.58% |
960,599,920 |
1,250,000,000 |
(289,400,080) |
960,599,920 |
| (주)동원건축사사무소(*3) |
300,000 |
100.00% |
244,470,656 |
100,000,000 |
- |
100,000,000 |
| Global Star Hong Kong&cr;Co.,Limited(*4) |
200,000 |
100.00% |
602,362,572 |
323,147,549 |
- |
323,147,549 |
| 농업회사법인 해들녘㈜(*5) |
36,216 |
90.00% |
289,087,780 |
468,100,000 |
(100,164,700) |
367,935,300 |
| 합계 |
|
|
17,124,255,598 |
20,607,374,131 |
(4,491,252,572) |
16,116,121,559 |
| (*1) (주)웰크론강원은 코스닥 상장기업 입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는 12,604백만원입니다.&cr;(*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. &cr;종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.84%를 보유하고 있습니다.&cr;(*3) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr;(*4) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr;(*5) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr;(*) 당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 매각예정자산으로 분류하였습니다. |
(2) 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
결산일 |
자산 |
부채 |
순자산 |
매출 |
당기순손익 |
| 동원건축사사무소 |
2019년 12월 31일 |
409,186,532 |
64,793,704 |
344,392,828 |
1,060,237,570 |
99,922,172 |
| Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) |
2019년 12월 31일 |
3,541,390,862 |
2,888,200,146 |
653,190,716 |
3,142,694,728 |
40,695,641 |
| 농업회사법인 해들녘(주) |
2019년 12월 31일 |
320,964,642 |
- |
320,964,642 |
- |
(244,002) |
| Imari Green Power Co.,Ltd |
2019년 12월 31일 |
23,044,439,553 |
30,993,459,439 |
(7,949,019,886) |
- |
(1,810,975,005) |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
결산일 |
자산 |
부채 |
순자산 |
매출 |
당기순손익 |
| (주)웰크론강원 |
2018년 12월 31일 |
89,619,750,395 |
40,333,396,118 |
49,286,354,277 |
85,905,365,198 |
1,977,523,940 |
| (주)제주그린파워 |
2018년 12월 31일 |
11,347,401,954 |
7,274,458,294 |
4,072,943,660 |
- |
(569,510,419) |
| (주)동원건축사사무소 |
2018년 12월 31일 |
364,285,265 |
119,814,609 |
244,470,656 |
1,363,289,165 |
(209,979,777) |
| IMARI GREEN POWER CO., LTD |
2018년 12월 31일 |
23,658,400,852 |
29,213,758,156 |
(5,555,357,304) |
- |
(480,033,630) |
| Global Star Hong Kong Co.,Limited(*1) |
2018년 12월 31일 |
2,590,318,492 |
1,987,955,920 |
602,362,572 |
1,709,228,851 |
290,420,635 |
| 농업회사법인 해들녘㈜ |
2018년 12월 31일 |
321,208,644 |
- |
321,208,644 |
5,731,500 |
(86,457,116) |
15. 관계기업투자&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다&cr;
<당기>
| (단위 : 주, 원) |
| 회사명 |
주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산지분액 |
장부금액 |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
39,325 |
21.92% |
1,271,944,836 |
423,592,282 |
739,109,383 |
| 주식회사 한강바이오폴리스 |
20,000 |
40.00% |
100,000,000 |
76,491,758 |
100,000,000 |
| 주식회사 웰크론헬스케어 |
2,202,068 |
15.97% |
- |
19,546,285 |
- |
| 합계 |
- |
- |
1,371,944,836 |
519,630,325 |
839,109,383 |
<전기>
| (단위 : 주, 원) |
| 회사명 |
주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산지분액 |
장부금액 |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM &cr;JOINT STOCK COMPANY |
26,217 |
14.61% |
1,001,700,000 |
275,942,586 |
468,864,547 |
| 주식회사 한강바이오폴리스 |
20,000 |
40.00% |
100,000,000 |
91,415,548 |
100,000,000 |
| 합계 |
- |
- |
1,101,700,000 |
367,358,134 |
568,864,547 |
&cr;(2) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
결산일 |
자산 |
부채 |
순자산 |
매출 |
당기순손익 |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*1) |
2019년 12월 31일 |
13,318,046,087 |
11,385,657,411 |
1,932,388,676 |
21,394,559,243 |
(26,443,529) |
| 주식회사 한강바이오폴리스 |
2019년 12월 31일 |
191,229,393 |
- |
191,229,393 |
- |
(37,309,476) |
| 주식회사 웰크론헬스케어(*2) |
2019년 12월 31일 |
12,825,220,014 |
12,702,852,224 |
122,367,790 |
15,876,910,909 |
(427,064,363) |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
결산일 |
자산 |
부채 |
순자산 |
매출 |
당기순손익 |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM&cr;JOINT STOCK COMPANY |
2018년 12월 31일 |
13,225,258,787 |
11,337,046,100 |
1,888,212,687 |
18,816,057,859 |
817,824,292 |
| 주식회사 한강바이오폴리스 |
2018년 12월 31일 |
228,538,869 |
- |
228,538,869 |
- |
(21,461,131) |
16. 유형자산&cr;&cr;(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준&cr;&cr;당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,650,503,756 |
- |
9,650,503,756 |
| 건물 |
7,939,781,416 |
(2,915,581,319) |
5,024,200,097 |
| 구축물 |
180,096,548 |
(152,314,804) |
27,781,744 |
| 기계장치 |
1,371,728,759 |
(931,625,384) |
440,103,375 |
| 차량운반구 |
14,084,436 |
(14,083,436) |
1,000 |
| 비품 |
755,508,696 |
(698,167,302) |
57,341,394 |
| 시설장치 |
413,440,702 |
(374,730,579) |
38,710,123 |
| 합계 |
20,325,144,313 |
(5,086,502,824) |
15,238,641,489 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,566,250,724 |
- |
9,566,250,724 |
| 건물 |
7,255,716,416 |
(2,533,772,869) |
4,721,943,547 |
| 구축물 |
180,096,548 |
(137,158,985) |
42,937,563 |
| 기계장치 |
1,218,207,757 |
(883,385,571) |
334,822,186 |
| 차량운반구 |
14,084,436 |
(14,083,436) |
1,000 |
| 비품 |
708,848,696 |
(683,159,627) |
25,689,069 |
| 시설장치 |
413,440,702 |
(363,028,079) |
50,412,623 |
| 건설중인자산 |
869,242,000 |
- |
869,242,000 |
| 합계 |
20,225,887,279 |
(4,614,588,567) |
15,611,298,712 |
(3) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타증감액 |
기말 |
| 취득 |
감가상각 |
| 토지 |
9,566,250,724 |
14,253,032 |
- |
70,000,000 |
9,650,503,756 |
| 건물 |
4,721,943,547 |
- |
(381,808,450) |
684,065,000 |
5,024,200,097 |
| 구축물 |
42,937,563 |
- |
(15,155,819) |
- |
27,781,744 |
| 기계장치 |
334,822,186 |
153,521,002 |
(48,239,813) |
- |
440,103,375 |
| 차량운반구 |
1,000 |
- |
- |
- |
1,000 |
| 비품 |
25,689,069 |
46,660,000 |
(15,007,675) |
- |
57,341,394 |
| 시설장치 |
50,412,623 |
- |
(11,702,500) |
- |
38,710,123 |
| 건설중인자산 |
869,242,000 |
10,063,000 |
- |
(879,305,000) |
- |
| 합계 |
15,611,298,712 |
224,497,034 |
(471,914,257) |
(125,240,000) |
15,238,641,489 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
&cr;기말 |
| 취득 |
감가상각 |
| 토지 |
9,566,250,724 |
- |
- |
9,566,250,724 |
| 건물 |
2,239,086,932 |
2,722,900,390 |
(240,043,775) |
4,721,943,547 |
| 구축물 |
58,120,507 |
- |
(15,182,944) |
42,937,563 |
| 기계장치 |
48,790,679 |
305,000,000 |
(18,968,493) |
334,822,186 |
| 차량운반구 |
1,000 |
- |
- |
1,000 |
| 비품 |
35,002,542 |
4,511,819 |
(13,825,292) |
25,689,069 |
| 시설장치 |
45,635,671 |
15,000,000 |
(10,223,048) |
50,412,623 |
| 건설중인자산 |
14,300,000 |
854,942,000 |
- |
869,242,000 |
| 합계 |
12,007,188,055 |
3,902,354,209 |
(298,243,552) |
15,611,298,712 |
&cr;(4) 당기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 면적 |
장부금액 |
공시지가 |
면적 |
장부금액 |
공시지가 |
| 공장부지 |
30,674.5㎡ |
9,650,503,756 |
9,507,501,500 |
29,732㎡ |
9,566,250,724 |
8,759,348,500 |
17. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
1,136,160,000 |
(678,233,990) |
- |
457,926,010 |
| 소프트웨어 |
969,067,209 |
(916,614,749) |
- |
52,452,460 |
| 회원권 |
978,329,650 |
- |
(166,880,000) |
811,449,650 |
| 합계 |
3,083,556,859 |
(1,594,848,739) |
(166,880,000) |
1,321,828,120 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
1,136,160,000 |
(564,617,990) |
- |
571,542,010 |
| 소프트웨어 |
946,010,559 |
(898,788,972) |
- |
47,221,587 |
| 회원권 |
1,410,829,650 |
- |
(166,880,000) |
1,243,949,650 |
| 합계 |
3,493,000,209 |
(1,463,406,962) |
(166,880,000) |
1,862,713,247 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타 |
기말 |
| 취득 |
처분 |
상각비 |
| 산업재산권 |
571,542,010 |
- |
- |
(113,616,000) |
- |
457,926,010 |
| 소프트웨어 |
47,221,587 |
23,056,650 |
- |
(17,825,777) |
- |
52,452,460 |
| 회원권 |
1,243,949,650 |
180,700,000 |
(13,200,000) |
- |
(600,000,000) |
811,449,650 |
| 합계 |
1,862,713,247 |
203,756,650 |
(13,200,000) |
(131,441,777) |
(600,000,000) |
1,321,828,120 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 취득 |
처분 |
상각비 |
| 산업재산권 |
685,158,010 |
- |
- |
(113,616,000) |
571,542,010 |
| 소프트웨어 |
50,540,999 |
17,496,700 |
- |
(20,816,112) |
47,221,587 |
| 회원권 |
1,243,949,650 |
- |
- |
- |
1,243,949,650 |
| 합계 |
1,979,648,659 |
17,496,700 |
- |
(134,432,112) |
1,862,713,247 |
&cr;(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr; 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr;18. 기타비유동채권&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장기대여금 |
장기미수금 |
임차보증금 |
합계 |
| 채권가액 |
12,676,241,452 |
6,108,851,747 |
2,965,080,643 |
21,750,173,842 |
| 대손충당금 |
(5,948,493,880) |
(6,108,851,747) |
- |
(12,057,345,627) |
| 합계 |
6,727,747,572 |
- |
2,965,080,643 |
9,692,828,215 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장기대여금 |
장기미수금 |
임차보증금 |
합계 |
| 채권가액 |
10,910,114,425 |
9,996,226,897 |
3,089,420,000 |
23,995,761,322 |
| 대손충당금 |
(6,296,653,934) |
(5,447,890,535) |
- |
(11,744,544,469) |
| 합계 |
4,613,460,491 |
4,548,336,362 |
3,089,420,000 |
12,251,216,853 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장기대여금 |
장기미수금 |
임차보증금 |
합계 |
| 기초금액 |
6,296,653,934 |
5,447,890,535 |
- |
11,744,544,469 |
| 손상차손(환입) |
761,043,985 |
1,200,000,000 |
- |
1,961,043,985 |
| 상계 |
(1,101,034,190) |
(539,038,788) |
- |
(1,640,072,978) |
| 대체 |
(8,169,849) |
- |
- |
(8,169,849) |
| 기말금액 |
5,948,493,880 |
6,108,851,747 |
- |
12,057,345,627 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장기대여금 |
장기미수금 |
임차보증금 |
합계 |
| 기초금액 |
2,686,395,163 |
655,180,968 |
- |
3,341,576,131 |
| 손상차손(환입) |
3,610,258,771 |
4,792,709,567 |
- |
8,402,968,338 |
| 기말금액 |
6,296,653,934 |
5,447,890,535 |
- |
11,744,544,469 |
&cr;19. 단기 및 장기차입금&cr;
(1) 당기 및
전기말 현재
당사
의 단기
차입금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 운영자금 |
기업은행 |
3.55% |
2,000,000,000 |
3,500,000,000 |
| 운영자금 |
기업은행 |
2.84% |
3,000,000,000 |
- |
| 무역금융 |
KEB하나은행 |
3.24% |
1,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 무역금융 |
KEB하나은행 |
3.66% |
- |
400,000,000 |
| 무역금융 |
KEB하나은행 |
3.66% |
- |
600,000,000 |
| 신용대출 |
국민은행 |
4.08% |
- |
500,000,000 |
| 합계 |
6,000,000,000 |
7,000,000,000 |
&cr;
(2) 당기 및 전기말 현재
당사
의
장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 원) |
| 구분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 운영자금 |
기업은행 |
2.84% |
- |
3,000,000,000 |
| 유동성대체 |
- |
(3,000,000,000) |
| 차감계 |
- |
- |
20. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
43,371,219,811 |
- |
23,995,487,180 |
- |
| 미지급금 |
2,080,517,160 |
6,575,817 |
1,192,090,812 |
150,453,573 |
| 미지급비용 |
1,999,611,848 |
- |
1,349,444,514 |
- |
| 합계 |
47,451,348,819 |
6,575,817 |
26,537,022,506 |
150,453,573 |
&cr;21. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 부가세예수금 |
558,571,780 |
- |
1,122,652,303 |
- |
| 미지급세금 |
64,424,700 |
- |
997,444,585 |
- |
| 예수금 |
499,407,123 |
- |
489,117,816 |
- |
| 선수금 |
20,000,000 |
- |
25,355,153 |
- |
| 하자보수충당부채 |
1,643,168,420 |
- |
906,051,518 |
- |
| 초과청구공사 |
7,545,814,131 |
- |
13,539,166,839 |
- |
| 소송충당부채 |
- |
- |
115,665,633 |
- |
| 공사손실충당부채 |
55,492,100 |
- |
640,556,493 |
- |
| 합계 |
10,386,878,254 |
- |
17,836,010,340 |
- |
&cr;22. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채&cr;&cr;당기 및 전기
말 현재
당사
의
기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 통화옵션부채 |
50,046,508 |
- |
114,448,194 |
- |
| 금융보증부채 |
1,336,056,750 |
- |
955,845,512 |
- |
| 파생상품부채 |
76,497,750 |
- |
966,424,000 |
- |
| 합계 |
1,462,601,008 |
- |
2,036,717,706 |
- |
23. 리스&cr;&cr;(1) 사용권자산&cr;&cr;1) 당기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
68,940,066 |
(44,607,123) |
24,332,943 |
| 건물 |
260,061,555 |
(156,167,711) |
103,893,844 |
| 차량 |
689,571,594 |
(371,467,309) |
318,104,285 |
| 합계 |
1,018,573,215 |
(572,242,143) |
446,331,072 |
&cr;2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
회계정책의변경 |
기말 |
| 취득 |
계약종료 |
감가상각 |
| 토지 |
- |
5,097,931 |
- |
(36,626,856) |
55,861,868 |
24,332,943 |
| 건물 |
- |
110,563,478 |
(3,994,522) |
(181,472,594) |
178,797,482 |
103,893,844 |
| 차량 |
- |
209,721,565 |
(32,009,924) |
(241,963,621) |
382,356,265 |
318,104,285 |
| 합계 |
- |
325,382,974 |
(36,004,446) |
(460,063,071) |
617,015,615 |
446,331,072 |
&cr;(2) 리스부채&cr;1) 당기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
| 유동 |
비유동 |
| 토지 |
398,867 |
24,421,998 |
| 건물 |
11,120,104 |
56,843,052 |
| 차량 |
11,816,048 |
312,205,159 |
| 합계 |
23,335,019 |
393,470,209 |
2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
회계정책의변경 |
기말 |
| 취득 |
현재가치할인차금&cr;상각액 |
계약종료 |
리스료지급 |
| 토지 |
- |
5,097,931 |
1,438,892 |
- |
(37,800,000) |
56,084,042 |
24,820,865 |
| 건물 |
- |
105,591,318 |
3,261,272 |
(3,897,306) |
(125,614,812) |
88,622,684 |
67,963,156 |
| 차량 |
- |
209,721,565 |
9,771,080 |
(32,009,924) |
(252,259,313) |
388,797,799 |
324,021,207 |
| 합계 |
- |
320,410,814 |
14,471,244 |
(35,907,230) |
(415,674,125) |
533,504,525 |
416,805,228 |
&cr;
(3) 회계정책의 변경으로 최초적용일 현재 다음 항목이 조정되었습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
기말금액 |
| 사용권자산 |
1,171,934,134 |
| 감가상각누계액 |
(554,918,519) |
| 리스부채 |
533,504,525 |
| 보증금 현재가치할인차금 |
(91,145,301) |
| 법인세비용 |
1,679,526 |
| 차감계(*1) |
(5,954,685) |
| (*1) 최초 적용일 현재 순액 5,955천원의 이익잉여금을 감액조정하였습니다. |
24
.
퇴직급여제도&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재
확정급여부채의
내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
6,184,714,855 |
4,849,817,592 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(4,488,251,226) |
(3,030,910,704) |
|
확정급여부채
금액
|
1,696,463,629 |
1,818,906,888 |
(2) 당기 및 전기의 확정급여
채무의
현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,849,817,592 |
3,820,102,781 |
| 당기근무원가 |
1,304,081,170 |
1,193,596,872 |
| 이자원가 |
129,765,780 |
122,327,181 |
| 퇴직금 지급액 |
(505,413,553) |
(307,756,537) |
| 관계사 전입 |
92,363,616 |
- |
| 보험수리적손익 |
314,100,250 |
21,547,295 |
| 기말금액 |
6,184,714,855 |
4,849,817,592 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,304,081,170 |
1,193,596,872 |
| 이자원가 |
129,765,780 |
122,327,181 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(79,848,528) |
(120,227,766) |
| 합계 |
1,353,998,422 |
1,195,696,287 |
(4) 당기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,030,910,704 |
2,956,290,764 |
| 기대수익 |
79,848,528 |
120,227,766 |
| 기여금 납입액 |
1,790,000,000 |
417,000,000 |
|
퇴직금 지급액
|
(452,204,942) |
(371,747,732) |
| 관계사전출입 |
68,762,956 |
- |
| 보험수리적손익 |
(29,066,020) |
(90,860,094) |
| 기말금액 |
4,488,251,226 |
3,030,910,704 |
(5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.65% |
2.77% |
| 미래임금상승률 |
승급률 |
승급률 |
&cr;(6) 당기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율의 변동 |
5,876,301,542 |
6,530,656,765 |
4,578,388,528 |
5,170,790,848 |
| 임금상승률의 변동 |
6,521,966,332 |
5,877,873,176 |
5,163,328,714 |
4,578,999,277 |
&cr;
(7) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기업은행 퇴직연금정기예금 |
4,205,800,740 |
2,801,503,134 |
| 신한은행 퇴직연금정기예금 |
282,450,486 |
229,407,570 |
| 총합계 |
4,488,251,226 |
3,030,910,704 |
&cr;&cr;
25. 전환사채&cr;(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
계정과목 |
발행일 |
만기일 |
전환가액 |
표면이자율(%) |
만기이자율(%) |
당기 |
| 제3회 무기명식&cr;이권부 무보증&cr;사모 전환사채 |
액면금액 |
2017.10.30 |
2022.10.30 |
2,510 |
0.00 |
2.00 |
350,000,000 |
| 사채상환할증금 |
36,713,600 |
| 전환권 조정 |
(117,835,280) |
| 사채할인발행차금 |
(2,604,906) |
| 합계 |
266,273,414 |
&cr;(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
액면금액 |
| 기초금액 |
2,701,732,556 |
| 상환금액 |
(1,582,145,122) |
| 상각금액 |
303,052,923 |
| 전환금액 |
(1,156,366,943) |
| 기말금액 |
266,273,414 |
(3)
당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다
.
|
(단위 : 원)
|
| 구분 |
내역 |
| 사채의 종류 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 회차 |
3 회차 |
| 권면총액 |
350,000,000원 |
| 발행일 |
2017년 10월 30일 |
| 만기일 |
2022년 10월 30일 |
| 액면이자율 |
- |
| 보장수익률 |
3개월 단위 연복리 2% |
| 이자지급시기(상환방법) |
사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없으며, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 합니다. |
| 조기상환청구권(Put Option) |
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 10월 30일) 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있으며, 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 입니다. |
| 매도청구권(Call Option) |
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 10월 30일) 부터 본 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 30일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있으며, 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 입니다. |
| 전환청구기간 |
2018년 10월 30일 ~ 2022년 09월 30일 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
| 전환시 발행할 주식의 수 |
139,442주 |
| 전환가격 |
1주당 2,510원 |
(4) 당기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. &cr;
1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| (단위:원) |
| 구분 |
발행일
(2017.10.30)
|
기초 |
감소 |
기말 |
평가기준일(*1) |
평가손익 |
| 전환권행사 |
조기상환 |
| 조기상환청구권 (Put Option) |
824,176,000 |
920,908,000 |
(356,851,850) |
(483,476,700) |
80,579,450 |
74,943,750 |
5,635,700 |
| 매수청구권 (Call Option) |
(53,508,000) |
(164,000) |
63,550 |
86,100 |
(14,350) |
- |
(14,350) |
| 전환권대가 |
862,936,000 |
45,516,000 |
(17,637,450) |
(23,895,900) |
3,982,650 |
1,554,000 |
2,428,650 |
| (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2019년 12월 31일 입니다. |
26. 납입자본금&cr;&cr;당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 수 |
19,980,102 |
19,362,573 |
| 보통주자본금 |
9,990,051,000 |
9,681,286,500 |
&cr;
27. 자본잉여금&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
28,429,076,838 |
27,207,550,855 |
| 기타자본잉여금 |
296,348,364 |
296,348,364 |
| 합계 |
28,725,425,202 |
27,503,899,219 |
28. 기타자본항목&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자기주식처분손실 |
(364,198,594) |
(364,198,594) |
&cr;29. 기타포괄손익누계액&cr;
당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산평가이익 |
- |
36,707,814 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산평가손실 |
(2,639,183,644) |
(2,639,183,644) |
| 보험수리적손익 |
(562,110,212) |
(294,440,521) |
| 합계 |
(3,201,293,856) |
(2,896,916,351) |
30. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법정적립금(*1) |
657,104,280 |
657,104,280 |
| 임의적립금(*2) |
16,000,000 |
616,000,000 |
| 미처분이익잉여금(*3) |
28,289,485,288 |
22,665,370,636 |
| 합계 |
28,962,589,568 |
23,938,474,916 |
|
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 &cr;의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. &cr;동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 &cr;사용이 가능합니다. &cr;(
*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다&cr;
(*3) K-IFRS 1116호 '리스'의 회계정책 변경에 따라 전기까지의 효과금액을 소급하였으며, 주석23 과 같이
5,955천원
의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.
|
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;
| 과목 |
제 25(당)기 |
제24(전기) |
| 처분예정(확정일) |
2020년 03월 19일 |
2019년 03일 21일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
28,289,485,288 |
|
22,665,370,636 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
23,265,370,636 |
|
27,123,982,093 |
|
| 2. 회계정책의 변경 |
(5,954,685) |
|
2,553,988,862 |
|
| 3. 당기순이익(손실) |
5,030,069,337 |
|
(7,012,600,319) |
|
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
600,000,000 |
| 1. 연구및인력개발준비금 |
- |
|
600,000,000 |
|
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
28,289,485,288 |
|
23,265,370,636 |
31. 주당순손익&cr;
(1) 기본주당손익&cr;&cr;당기 및 전기로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 가중평균유통주식수
&cr;<당기>
| 구분 |
일자 |
유통주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 |
2019-01-01 |
19,362,573 |
365 |
7,067,339,145 |
| 전환권행사 |
2019-04-19 |
139,442 |
257 |
35,836,594 |
| 전환권행사 |
2019-12-24 |
478,087 |
8 |
3,824,696 |
| 합계 |
7,107,000,435 |
| 일수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
19,471,234 |
&cr;<전기>
| 구분 |
일자 |
유통주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 |
2018-01-01 |
19,362,573 |
365 |
7,067,339,145 |
| 합계 |
7,067,339,145 |
| 일수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
19,362,573 |
&cr;2) 기본주당손익
|
(단위 : 원, 주)
|
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
5,030,069,337 |
(7,012,600,319) |
| 보통주당기순손익 |
5,030,069,337 |
(7,012,600,319) |
| 가중평균유통보통주식수 |
19,471,234 |
19,362,573 |
| 보통주기본주당순손익 |
258 |
(362) |
(2) 희석주당순손익&cr;&cr;
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr;
1) 가중평균유통희석주식수
|
(단위 : 원, 주)
|
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통주식수 |
19,471,234 |
19,362,573 |
| 조정 |
1,411,232 |
1,426,024 |
| 가중평균희석주식수 |
20,882,466 |
20,788,597 |
&cr; 2) 희석주당손익
|
(단위 : 원, 주)
|
| 구분 |
희석주당손익 |
| 당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
5,030,069,337 |
(7,012,600,319) |
| 조정 : |
|
|
| 전환사채 이자비용(세후) |
236,381,280 |
254,690,264 |
| 보통주희석당기순손익 |
5,266,450,617 |
(6,757,910,055) |
| 가중평균유통보통주식수 |
20,882,466 |
20,788,597 |
| 희석주당손익 |
252 |
(362) |
(3) 잠재적보통주의 내역
당기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 |
잠재적 보통주 |
| 전환권 |
139,442 |
&cr;
32. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출원가 |
매출액 |
매출원가 |
| 제품매출 |
233,330,267,060 |
221,390,194,333 |
182,510,269,759 |
175,625,852,376 |
| 기타매출 |
234,311,079 |
- |
114,437,180 |
- |
| 합계 |
233,564,578,139 |
221,390,194,333 |
182,624,706,939 |
175,625,852,376 |
&cr;
33. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
재고자산변동 |
판매비와관리비 |
제조원가 |
합계 |
| 사용된 원재료 |
67,297,158,856 |
- |
- |
67,297,158,856 |
| 재고자산의 변동 |
(16,391,040) |
- |
- |
(16,391,040) |
| 종업원급여비용 |
- |
1,806,973,856 |
15,310,043,611 |
17,117,017,467 |
| 복리후생비 |
- |
205,529,280 |
3,606,199,578 |
3,811,728,858 |
| 여비교통비 |
- |
64,626,052 |
515,957,326 |
580,583,378 |
| 도서인쇄비 |
- |
10,804,345 |
6,162,567 |
16,966,912 |
| 통신비 |
- |
24,124,526 |
138,130,142 |
162,254,668 |
| 차량유지비 |
- |
19,571,532 |
567,329,230 |
586,900,762 |
| 수도광열비 |
- |
- |
584,966,524 |
584,966,524 |
| 세금과공과 |
- |
187,802,971 |
211,739,045 |
399,542,016 |
| 수선비 |
- |
- |
57,615,728 |
57,615,728 |
| 보험료 |
- |
(27,375,874) |
930,636,359 |
903,260,485 |
| 교육훈련비 |
- |
7,941,699 |
40,117,202 |
48,058,901 |
| 지급수수료 |
- |
1,408,539,987 |
8,134,266,507 |
9,542,806,494 |
| 접대비 |
- |
106,857,458 |
490,565,468 |
597,422,926 |
| 소모품비 |
- |
21,154,892 |
1,030,300,933 |
1,051,455,825 |
| 광고선전비 |
- |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
| 감가상각비 |
- |
108,406,105 |
823,571,223 |
931,977,328 |
| 무형자산상각비 |
- |
1,541,040 |
129,900,737 |
131,441,777 |
| 경상개발비 |
- |
216,281,010 |
- |
216,281,010 |
| 운반비 |
- |
- |
87,873,099 |
87,873,099 |
| 수출제비용 |
- |
- |
16,328,020 |
16,328,020 |
| 대손상각비 |
- |
1,447,363,825 |
- |
1,447,363,825 |
| 지급임차료 |
- |
29,165,901 |
603,596,208 |
632,762,109 |
| 하자보수비 |
- |
- |
954,758,966 |
954,758,966 |
| 공사손실충당금환입액 |
- |
- |
(585,064,393) |
(585,064,393) |
| 외주가공비 |
- |
- |
120,454,432,437 |
120,454,432,437 |
| 잡비 |
- |
76,512,278 |
- |
76,512,278 |
| 합 계 |
67,280,767,816 |
5,720,820,883 |
154,109,426,517 |
227,111,015,216 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
재고자산변동 |
판매비와관리비 |
제조원가 |
합계 |
| 사용된 원재료 |
47,921,212,237 |
- |
- |
47,921,212,237 |
| 재고자산의 변동 |
(29,324,460) |
- |
- |
(29,324,460) |
| 종업원급여비용 |
- |
1,378,683,937 |
13,151,356,935 |
14,530,040,872 |
| 복리후생비 |
- |
237,462,601 |
3,131,819,203 |
3,369,281,804 |
| 여비교통비 |
- |
66,635,152 |
622,931,925 |
689,567,077 |
| 도서인쇄비 |
- |
13,804,849 |
13,214,259 |
27,019,108 |
| 통신비 |
- |
24,989,709 |
110,927,809 |
135,917,518 |
| 차량유지비 |
- |
18,581,769 |
502,918,063 |
521,499,832 |
| 수도광열비 |
- |
- |
425,811,121 |
425,811,121 |
| 세금과공과 |
- |
156,510,184 |
137,263,520 |
293,773,704 |
| 수선비 |
- |
- |
29,546,693 |
29,546,693 |
| 보험료 |
- |
22,578,649 |
626,132,785 |
648,711,434 |
| 교육훈련비 |
- |
8,484,653 |
38,534,669 |
47,019,322 |
| 지급수수료 |
- |
1,524,572,128 |
4,154,943,924 |
5,679,516,052 |
| 접대비 |
- |
137,052,952 |
338,521,786 |
475,574,738 |
| 소모품비 |
- |
12,789,445 |
1,129,980,274 |
1,142,769,719 |
| 감가상각비 |
- |
6,891,062 |
291,352,490 |
298,243,552 |
| 무형자산상각비 |
- |
2,583,201 |
131,848,911 |
134,432,112 |
| 경상개발비 |
- |
27,202,120 |
- |
27,202,120 |
| 운반비 |
- |
- |
78,360,539 |
78,360,539 |
| 수출제비용 |
- |
- |
112,640,231 |
112,640,231 |
| 대손상각비 |
- |
50,876,558 |
- |
50,876,558 |
| 지급임차료 |
- |
98,192,716 |
613,023,690 |
711,216,406 |
| 하자보수비 |
- |
- |
836,737,120 |
836,737,120 |
| 공사손실충당금전입액 |
- |
- |
(742,209,310) |
(742,209,310) |
| 외주가공비 |
- |
- |
101,998,307,962 |
101,998,307,962 |
| 잡비 |
- |
24,703,000 |
- |
24,703,000 |
| 합 계 |
47,891,887,777 |
3,812,594,685 |
127,733,964,599 |
179,438,447,061 |
34. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,326,634,742 |
1,012,397,148 |
| 상여금 |
319,600,000 |
214,800,000 |
| 퇴직급여 |
160,739,114 |
151,486,789 |
| 복리후생비 |
205,529,280 |
237,462,601 |
| 여비교통비 |
64,626,052 |
66,635,152 |
| 도서인쇄비 |
10,804,345 |
13,804,849 |
| 통신비 |
24,124,526 |
24,989,709 |
| 차량유지비 |
19,571,532 |
18,581,769 |
| 세금과공과 |
187,802,971 |
156,510,184 |
| 보험료 |
(27,375,874) |
22,578,649 |
| 교육훈련비 |
7,941,699 |
8,484,653 |
| 지급수수료 |
1,408,539,987 |
1,524,572,128 |
| 지급임차료 |
29,165,901 |
98,192,716 |
| 접대비 |
106,857,458 |
137,052,952 |
| 소모품비 |
21,154,892 |
12,789,445 |
| 광고선전비 |
5,000,000 |
- |
| 감가상각비 |
108,406,105 |
6,891,062 |
| 무형자산상각비 |
1,541,040 |
2,583,201 |
| 경상개발비 |
216,281,010 |
27,202,120 |
| 대손상각비 |
1,447,363,825 |
50,876,558 |
| 잡비 |
76,512,278 |
24,703,000 |
| 합계 |
5,720,820,883 |
3,812,594,685 |
35. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
829,882,523 |
1,774,827,867 |
| 배당수익 |
22,773,392 |
41,004,818 |
| 사채상환이익 |
722,465 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
1,272,457,703 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
431,215 |
8,277,986 |
| 전환사채옵션평가이익 |
5,635,700 |
- |
| 전환권대가평가이익 |
2,428,650 |
453,396,000 |
| 금융보증부채환입액 |
- |
46,366,729 |
| 통화옵션거래이익 |
56,360,326 |
134,717,500 |
| 통화옵션평가이익 |
74,970,065 |
- |
| 소계 |
2,265,662,039 |
2,458,590,900 |
| 금융비용 |
이자비용 |
727,894,750 |
634,377,038 |
| 전환사채옵션평가손실 |
14,350 |
88,780,000 |
| 통화옵션거래손실 |
421,040,000 |
23,425,000 |
| 통화옵션평가손실 |
7,434,511 |
114,448,194 |
| 사채상환손실 |
11,290,843 |
- |
| 금융보증부채전입액 |
380,211,238 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
10,695,350 |
147,425,057 |
| 소계 |
1,558,581,042 |
1,008,455,289 |
| 순금융손익 |
707,080,997 |
1,450,135,611 |
(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
금융수익 |
금융비용 |
순금융손익 |
| 금융자산 |
상각후원가로측정하는금융자산 |
853,378,380 |
- |
853,378,380 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,404,219,309 |
10,695,350 |
1,393,523,959 |
| 금융부채 |
상각후원가로측정하는금융부채 |
- |
727,909,100 |
(727,909,100) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
8,064,350 |
819,976,592 |
(811,912,242) |
| 합계 |
2,265,662,039 |
1,558,581,042 |
707,080,997 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
금융수익 |
금융비용 |
순금융손익 |
| 금융자산 |
상각후원가로측정하는금융자산 |
1,774,827,867 |
- |
1,774,827,867 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
172,000,304 |
147,425,057 |
24,575,247 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
12,000,000 |
- |
12,000,000 |
| 금융부채 |
상각후원가로측정하는금융부채 |
46,366,729 |
634,377,038 |
(588,010,309) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
453,396,000 |
226,653,194 |
226,742,806 |
| 합계 |
2,458,590,900 |
1,008,455,289 |
1,450,135,611 |
&cr;36. 기타영업외손익&cr;&cr;당기 및 전기의 발생
한
기타영업외손익
의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 기타영업외수익 |
외환차익 |
210,154,967 |
513,655,611 |
| 외화환산이익 |
150,804,329 |
244,575,037 |
| 종속기업투자주식처분이익 |
1,491,967,210 |
103,500,000 |
| 잡이익 |
935,085,802 |
167,907,785 |
| 소계 |
2,788,012,308 |
1,029,638,433 |
| 기타영업외비용 |
외환차손 |
68,306,039 |
139,858,529 |
| 외화환산손실 |
165,296,919 |
34,425,095 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
2,505,521,415 |
2,336,170,987 |
| 무형자산처분손실 |
13,200,000 |
- |
| 기타의대손상각비 |
785,947,444 |
8,476,028,162 |
| 기부금 |
138,695,034 |
793,000 |
| 소송충당부채전입액 |
- |
12,554,904 |
| 잡손실 |
3,055,716 |
1,812,066 |
| 소계 |
3,680,022,567 |
11,001,642,743 |
| 순기타영업외손익 |
(892,010,259) |
(9,972,004,310) |
37. 법인세비용(수익)
&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인부담액 |
1,121,114,102 |
1,652,179,109 |
| 기간손익에 대한 당기법인세 |
659,601,566 |
1,024,641,475 |
| 당기에 인식한 조정사항 |
461,512,536 |
627,537,634 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) |
40,274,117 |
1,169,959 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
77,176,105 |
23,642,430 |
| 법인세비용(수익) |
1,238,564,324 |
1,676,991,498 |
&cr;
(2) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법
인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
2,179,322,139 |
2,219,596,256 |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
2,219,596,256 |
2,220,766,215 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) |
40,274,117 |
1,169,959 |
(3) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
6,268,633,661 |
(5,335,608,821) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
1,357,099,405 |
(1,151,833,941) |
| 조정사항: |
|
|
| - 비과세수익의 법인세효과 |
- |
(126,417,924) |
| - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 |
305,030,682 |
153,553,251 |
| - 기타 |
(423,565,763) |
2,801,690,112 |
| 법인세비용(수익) |
1,238,564,324 |
1,676,991,498 |
(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr;38. 현금흐름표&cr;&cr;
당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 전환사채 |
기타 |
| 단기차입금 |
7,000,000,000 |
(1,000,000,000) |
- |
- |
6,000,000,000 |
| 유동성전환사채 |
2,701,732,556 |
(295,676,150) |
(2,139,782,992) |
- |
266,273,414 |
| 유동성장기차입금 |
3,000,000,000 |
(3,000,000,000) |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
145,344,321 |
(142,867,807) |
- |
20,858,505 |
23,335,019 |
| 리스부채 |
388,160,204 |
(272,806,318) |
- |
278,116,323 |
393,470,209 |
| 합계 |
13,235,237,081 |
(4,711,350,275) |
(2,139,782,992) |
298,974,828 |
6,683,078,642 |
39. 담보제공자산&cr;
당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 |
설정액 |
담보권자 |
내용 |
| 유형자산(토지 및 건물) |
8,900,000,000 |
기업은행 |
차입금관련 담보 |
| 기타금융자산 |
3,300,000,000 |
(주)웰크론헬스케어 대출담보 |
| 8,160,000 |
하나은행 |
정기예금 질권설정(하자이행 보증) |
| 매출채권 |
687,500,000 |
엔에이치투자증권 주식회사 |
시행사 차입금 관련 양도담보 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
597,640,000 |
건설공제조합 |
업무이행 담보 |
| 합계 |
13,493,300,000 |
|
|
&cr;
40. 지급보증&cr;
&cr;
(1) 당기말 현재 당사
가 타인을 위하여
제공한
지급보증 내역은
다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보증제공처 |
물건 또는 내용 |
약정액 |
실행액 |
비고 |
| 강구수산업협동조합 강남논현지점 |
중도금 |
9,100,000,000 |
6,559,924,120 |
마곡지구 C17-2BL 수분양자 |
| 죽변수산업협동조합 강남구청역지점 |
중도금 |
7,800,000,000 |
4,458,219,720 |
| 대형기선저인망수산업협동조합 압구정지점 |
중도금 |
7,800,000,000 |
3,957,631,600 |
| 수협은행(강원지역금융본부) |
중도금 |
6,744,000,000 |
3,128,286,000 |
강릉 영진리 도시형생활주택 수분양자 |
| 믿음신용협동조합 |
중도금 |
3,250,000,000 |
28,858,167,000 |
더 예스21 오피스텔 수분양자 |
| 검단신용협동조합 |
중도금 |
2,600,000,000 |
| 주민신용협동조합 |
중도금 |
1,300,000,000 |
| 포천신용협동조합 |
중도금 |
1,300,000,000 |
| 포천제일신용협동조합 |
중도금 |
1,300,000,000 |
| 동수원신용협동조합 |
중도금 |
1,300,000,000 |
| 의왕신용협동조합 |
중도금 |
1,300,000,000 |
| 사북신용협동조합 |
중도금 |
2,600,000,000 |
| 김포신용협동조합 |
중도금 |
2,600,000,000 |
| 세종중앙신용협동조합 |
중도금 |
3,900,000,000 |
| 동해묵호신용협동조합 |
중도금 |
1,950,000,000 |
| 양주신용협동조합 |
중도금 |
1,300,000,000 |
| 광안신용협동조합 |
중도금 |
6,500,000,000 |
| 가평신용협동조합 |
중도금 |
1,300,000,000 |
| 덕양신용협동조합 |
중도금 |
2,600,000,000 |
| 원당신용협동조합 |
중도금 |
1,300,000,000 |
| 상록신용협동조합 |
중도금 |
1,300,000,000 |
| 신우신용협동조합 |
중도금 |
1,300,000,000 |
| 주식회사 하나저축은행 (노원역출장소) |
중도금 |
28,600,000,000 |
3,396,296,844 |
더 예스22 오피스텔 수분양자 |
| 엔에이치저축은행 주식회사 |
중도금 |
16,200,000,000 |
90,100,000 |
이안 천호동 근린생활시설 수분양자 |
| 신한캐피탈 주식회사 |
중도금 |
36,000,000,000 |
35,341,720,000 |
이안 천호동 오피스텔 수분양자 |
| 주식회사 신한저축은행 |
중도금 |
51,600,000,000 |
| 합계 |
202,844,000,000 |
85,790,345,284 |
|
2) 당기말 현재 당사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보증수혜자 |
약정액 |
실행액 |
비고 |
| ㈜예스코리아(*1)(*2) |
7,600,000,000 |
7,600,000,000 |
자금보충약정 |
| ㈜예스코리아(*1) |
4,200,000,000 |
832,052,320 |
자금보충약정 |
| 한국토지신탁㈜(*3) |
33,794,892,000 |
- |
분양보증약정 |
| 합계 |
45,594,892,000 |
8,432,052,320 |
|
| (*1) 당사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다.&cr;(*2) 당사는 약정금액인 76억원의 자금보충이행의무를 완료하였으며, 이중 20억원을 회수하였습니다.&cr;(*3) 토지신탁사업을 진행하고 있는 신탁사의 주택도시보증공사 주택분양보증 가입에 연대보증 하였습니다. (강릉 영진리 도시형 생활주택 신축공사) |
&cr;3) 당기말
현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여
1,336,056,750원
의 금융보증부채를 인식하였습니다.&cr;
&cr;4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한
기타 지급보증 및 약정사항
은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보증제공처 |
물건 또는 내용 |
약정액 |
비고 |
| 흥국화재해상보험 주식회사 |
책임준공약정 |
50,000,000,000 |
(*1) 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 |
| 신한캐피탈 주식회사 |
책임준공약정 |
10,000,000,000 |
| 산은캐피탈 주식회사 |
책임준공약정 |
5,000,000,000 |
| 주식회사 경남은행 |
책임준공약정 |
35,000,000,000 |
| 주식회사 신안상호저축은행 |
책임준공약정 |
10,000,000,000 |
| 우리종합금융 주식회사 |
책임준공약정 |
10,000,000,000 |
| 오케이캐피탈 주식회사 |
책임준공약정 |
20,000,000,000 |
| 제이티캐피탈 주식회사 |
책임준공약정 |
5,000,000,000 |
| 엔에이치투자증권(주) |
책임준공약정 |
3,367,947,680 |
(*1) 인천 더 예스 22 아틀라스 오피스텔 신축공사 |
| 합계 |
148,367,947,680 |
|
| (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. |
&cr;5) 당사는 당기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 10,337백만원의 보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보증제공자 |
통화 |
보증금액 |
보증내역 |
| 서울보증보험 |
KRW |
51,849,838,321 |
계약, 하자 등의 이행&cr;관련 지급보증 |
| 자본재공제조합 |
KRW |
18,980,783,951 |
| 건설공제조합 |
KRW |
21,177,311,719 |
| KEB 하나은행 |
USD |
6,000.00 |
| 합계 |
USD |
6,000.00 |
|
| KRW |
92,007,933,991 |
|
&cr;41. 충당부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 하자보수충당부채 |
1,643,168,420 |
906,051,518 |
| 공사손실충당부채 |
55,492,100 |
640,556,493 |
| 소송충당부채 |
- |
115,665,633 |
| 합계 |
1,698,660,520 |
1,662,273,644 |
42. 우발채무 및 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 당사는 금융기관과 대출관련 한도약정을 맺고 있으며, 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 1USD, 1EUR) |
| 금융기관 |
약정내역 |
통화 |
한도금액 |
사용액 |
| 기업은행 |
일람불수입 |
USD |
2,000,000.00 |
184,887.00 |
| KEB하나은행 |
일람불수입 |
EUR |
2,200,000.00 |
880,000.00 |
&cr;(2) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) |
| 금융기관 |
내용 |
통화 |
약정금액 |
사용액 |
| 기업은행 |
중소운전자금대출 |
KRW |
5,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 선물환 |
USD |
500,000.00 |
- |
| 외상매출채권 |
KRW |
10,000,000,000 |
4,316,578,840 |
| 일반자금대출 |
KRW |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 신한은행 |
전자방식외담대 |
KRW |
15,000,000,000 |
9,379,907,791 |
| 국민은행 |
파생상품 |
USD |
8,000,000.00 |
1,200,000.00 |
| 부산은행 |
파생상품 |
USD |
15,000,000.00 |
3,900,000.00 |
| 우리은행 |
외상매출채권 |
KRW |
3,000,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
무역금융 |
KRW |
3,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 농협은행 |
파생상품 |
USD |
9,000,000.00 |
4,200,000.00 |
| 합계 |
USD |
32,500,000.00 |
9,300,000.00 |
| KRW |
39,000,000,000 |
19,696,486,631 |
&cr;
(3)
당기말 현재 당사는 피고로 2개의 소송(소송금액:377백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 1개의 소송(소송금액: 5,803백만원)이 진행 중에 있습니다.&cr;
43. 특수관계자와의 주요거래&cr;
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 지배회사 |
(주)웰크론 |
| 종속회사 |
(주)동원건축사사무소 |
| 농업회사법인해들녘(주) |
| IMARI GREEN POWER Co., Ltd |
|
Glo
bal Star Hong Kong Co., Limited
|
|
Shanghai Yingji International Co., Ltd
|
| 관계회사 |
WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
| (주)웰크론헬스케어 |
| (*) 당기중 (주)웰크론강원의 최대주주의 변동으로 특수관계가 해소되었습니다. |
(2)
당기 및 전기 중
특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
과목 |
거래금액 |
| 당기 |
전기 |
| (주)웰크론 |
지배회사 |
공사매출 |
5,090,800,000 |
493,982,255 |
| 지급수수료 등 매입 |
875,330,943 |
1,161,728,851 |
| (주)웰크론강원(*1) |
종속회사 |
원재료비 |
6,638,132,416 |
6,884,440,855 |
| (주)동원건축사사무소 |
종속회사 |
임대 및 수수료 매출 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 용역비 등 매입 |
243,730,297 |
186,550,000 |
|
Shanghai Yingji International Co., Ltd
|
종속회사 |
제품매출 |
443,347,603 |
175,117,702 |
| 매출원가(공사원가) |
121,273,950 |
- |
| (주)웰크론헬스케어 |
관계회사 |
소모품 등 매입 |
120,331,134 |
23,259,714 |
| (*1) 당기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다. |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
과목 |
거래금액 |
기말잔액 |
| (주)웰크론 |
지배회사 |
보증금 |
- |
1,780,000,000 |
| IMARI GREEN POWER Co., Ltd |
종속회사 |
장기대여금 |
2,246,994,475 |
6,625,208,358 |
| 장기미수금(*1) |
- |
4,786,051,747 |
| (주)웰크론헬스케어 |
관계회사 |
단기대여금(*2) |
(270,000,000) |
- |
| 장기대여금(*2) |
(831,034,190) |
- |
| 장기미수금(*3) |
1,200,000,000 |
1,200,000,000 |
| 이자수익 |
37,881,610 |
- |
| (*1) 당기말 현재 해당 장기미수금에 대하여 대손충당금 4,786,051,747원을 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 해당 장/단기대여금에 대하여 1,101,034,190원을 출자전환 하였습니다.&cr;(*3) 당기말 현재 해당 장기미수금에 대하여 대손충당금 1,200,000,000원을 계상하고 있습니다. |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
과목 |
거래금액 |
기말잔액 |
| (주)웰크론 |
지배회사 |
보증금 |
- |
1,780,000,000 |
| IMARI GREEN POWER Co., Ltd |
종속회사 |
장기대여금 |
2,709,689,759 |
4,378,213,883 |
| 장기미수금(*1) |
- |
4,786,051,747 |
| (주)웰크론헬스케어 |
관계회사 |
단기대여금(*2) |
- |
270,000,000 |
| 장기대여금(*3) |
(100,000,000) |
831,034,190 |
| 이자수익 |
51,786,861 |
- |
| (*1) 전기말 현재 해당 장기미수금금에 대하여 대손충당금 4,786,051,747원을 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 전기말 현재 해당 단기대여금에 대하여 대손충당금 79,717,644원을 계상하고 있습니다.&cr;(*3) 전기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 670,351,431원을 계상하고 있습니다. |
(4)
당기 및 전기말
현
재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
과목 |
기말잔액 |
| 당기 |
전기 |
| (주)웰크론 |
지배회사 |
매출채권 |
1,820,857,900 |
- |
| 보증금 |
1,780,000,000 |
1,780,000,000 |
| 매입채무 등 |
64,439,569 |
84,321,987 |
| (주)웰크론강원(*1) |
종속회사 |
선급금 |
- |
927,814,145 |
| 매입채무 |
2,158,903,558 |
686,665,000 |
| (주)웰크론헬스케어 |
관계회사 |
미수수익 |
- |
51,786,861 |
| 매출채권 |
- |
1,210,000,000 |
| 미지급비용 등 |
5,538,500 |
10,178,000 |
| (주)동원건축사사무소 |
종속회사 |
미수금(임차료 등) |
2,750,000 |
3,750,000 |
| 미지급비용(용역비 등) |
9,726,983 |
7,150,000 |
|
Shanghai Yingji International Co., Ltd
|
종속회사 |
미청구공사 |
406,474,035 |
145,671,502 |
|
Glo
bal Star Hong Kong Co., Limited
|
종속회사 |
미수금 |
3,673,000 |
- |
| (*1) 당기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 |
제공처 |
보증수혜자 |
통화 |
금액 |
보증내역 |
| 단기금융상품 |
기업은행 |
(주)웰크론헬스케어 |
KRW |
3,300,000,000 |
㈜웰크론헬스케어 대출담보 |
&cr;(6) 당기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 계정과목 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 기타채권(단기대여금) |
주택자금대여 등 |
6,600,000 |
100,000,000 |
| 기타비유동채권(장기대여금) |
주택자금대여 등 |
151,300,000 |
80,866,720 |
| 합계 |
157,900,000 |
180,866,720 |
(7) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 보상금액 |
1인당 평균 지급액 |
| 단기급여 |
1,404,803,103 |
280,960,621 |
| 퇴직급여 |
336,218,151 |
67,243,630 |
| (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. |
44. 외화자산 및 부채&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원) |
| 구분 |
외화단위 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
2,049,962.15 |
2,373,446,178 |
139,734.70 |
156,237,368 |
| EUR |
30,754.82 |
39,902,226 |
483,210.29 |
611,304,885 |
| CNY |
2,142,005.66 |
355,016,018 |
169,665.04 |
27,614,682 |
| JPY |
148,000.00 |
1,573,936 |
- |
- |
| IDR |
1,000,000.00 |
83,100 |
- |
- |
| 매출채권 |
USD |
816,800.00 |
942,550,080 |
2,633,551.00 |
2,943,559,886 |
| CNY |
7,890,126.00 |
1,307,709,483 |
5,916,126.00 |
962,908,668 |
| EUR |
24,643.00 |
32,146,518 |
21,598.00 |
27,882,550 |
| 기타채권 |
USD |
84,320.00 |
97,625,696 |
131,935.00 |
147,516,524 |
| CNY |
8,000.00 |
1,325,920 |
- |
- |
| HKD |
8,000.00 |
1,189,280 |
- |
- |
| 기타비유동채권 |
SAR |
250,000.00 |
73,230,000 |
250,000.00 |
73,230,000 |
| JPY |
636,879,765.00 |
6,625,208,358 |
432,125,968.00 |
4,378,213,883 |
| 자산합계 |
11,851,006,793 |
|
9,328,468,446 |
| 매 입 채 무 |
USD |
13,690.00 |
15,850,282 |
1,000.00 |
1,118,100 |
| EUR |
881,535.05 |
1,143,730,020 |
1,259,230.00 |
1,610,756,646 |
| CNY |
18,500.00 |
3,066,190 |
- |
- |
| 부채합계 |
1,162,646,492 |
|
1,611,874,746 |
45. 건설형 공사계약&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 기초계약잔액 |
신규계약액 |
계약변경액 |
공사수익인식액 |
기말계약잔액 |
| 236,130,001,187 |
244,381,821,936 |
(10,407,903,338) |
233,330,267,060 |
236,773,652,725 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 기초계약잔액 |
신규계약액 |
계약변경액 |
공사수익인식액 |
기말계약잔액 |
| 201,418,892,259 |
230,278,235,240 |
(13,056,856,553) |
182,510,269,759 |
236,130,001,187 |
(2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
공사대금 초과청구 |
공사대금 미수금 |
| 청구분 |
미청구분 |
합 계 |
| 256,742,868,268 |
228,992,237,513 |
27,750,630,755 |
7,545,814,131 |
22,902,048,606 |
19,120,859,110 |
42,022,907,716 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
공사대금 초과청구 |
공사대금 미수금 |
| 청구분 |
미청구분 |
합 계 |
| 164,988,424,765 |
150,675,342,856 |
14,313,081,909 |
13,539,166,839 |
12,428,131,093 |
18,878,215,845 |
31,306,346,938 |
(3) 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 품목 |
발주처 |
계약일 |
계약상 완성&cr;납품기한 |
진행률 |
미청구공사 |
매출채권(공사미수금) |
| 총액 |
손상차손&cr;누계액 |
총액 |
대손충당금 |
| 건설공사 |
주식회사 예스코리아 |
2017-11-29 |
2019-12-07 |
95.76% |
- |
- |
2,242,570 |
17,492 |
| 건설공사 |
의료법인 우리의료재단 |
2019-02-07 |
2021-02-28 |
12.08% |
- |
- |
- |
- |
| 건설공사 |
(주)포디움이앤씨 |
2016-11-23 |
2018-12-23 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 건설공사 |
주식회사 프레시지 |
2019-03-08 |
2019-12-13 |
72.39% |
1,043,440 |
2,713 |
3,306,600 |
25,791 |
| 건설공사 |
(주)브이디플랜 |
2017-07-12 |
2019-10-31 |
99.72% |
- |
- |
825,857 |
6,442 |
| 에너지 관련 설비 |
(주)이테크건설 |
2017-04-10 |
2020-02-28 |
89.23% |
2,596,267 |
6,750 |
670,781 |
5,232 |
| 건설공사 |
주식회사 금산개발 |
2018-04-26 |
2021-05-02 |
23.86% |
1,259,743 |
3,275 |
880,348 |
6,867 |
| 건설공사 |
주식회사 예스코리아 |
2018-12-26 |
2021-01-31 |
19.90% |
- |
- |
687,500 |
5,363 |
| 건설공사 |
논현종합시장 재건축정비사업조합 |
2018-05-15 |
2021-06-01 |
0.01% |
1,916 |
5 |
- |
- |
| 건설공사 |
썬카운티 주식회사 |
2018-06-27 |
2019-10-31 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 건설공사 |
씨에스로직스 주식회사 |
2019-05-23 |
2020-08-11 |
33.27% |
806,212 |
2,096 |
- |
- |
| 에너지 관련 설비 |
(주)이테크건설 |
2018-09-12 |
2020-10-31 |
45.03% |
275,220 |
716 |
2,574,000 |
20,077 |
| 건설공사 |
국군재정관리단 |
2018-06-25 |
2020-06-24 |
78.12% |
497,054 |
1,292 |
- |
- |
| 건설공사 |
(주)에이엠씨쎄미켐 |
2018-08-07 |
2020-02-12 |
81.11% |
2,960,259 |
7,697 |
- |
- |
| 건설공사 |
오닉스시스템(주) |
2017-05-22 |
2018-12-31 |
100.00% |
- |
- |
600,730 |
4,686 |
| 식품,제약 설비 |
남양F&B(*1) |
2018-02-23 |
2018-10-31 |
99.90% |
- |
- |
1,375,000 |
10,725 |
| 건설공사 |
천주교수원교구유지재단 |
2018-07-31 |
2020-02-16 |
84.23% |
1,032,919 |
2,686 |
- |
- |
| 건설공사 |
(주)다산씨엔텍 |
2019-05-31 |
2020-10-01 |
19.43% |
- |
- |
499,400 |
3,895 |
| 건설공사 |
주식회사 인터로조 |
2019-12-11 |
2020-11-30 |
0.12% |
14,400 |
37 |
- |
- |
| 건설공사 |
세일정기 |
2017-08-03 |
2018-11-14 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 건설공사 |
대한예수교장로회 은혜 광성교회 |
2019-10-21 |
2021-04-30 |
4.37% |
460,729 |
1,198 |
- |
- |
| 합계 |
10,948,160 |
28,465 |
13,662,786 |
106,570 |
| (*1) 2019년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. |
&cr;
(4)
당기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
공사손실 충당부채 |
총계약금액 변동금액 |
추정총계약원가의 변동금액 |
공사손익 변동금액 |
| 산업용플랜트설비사업부문 |
(55,492,100) |
(8,670,423,247) |
(9,370,417,586) |
3,717,766,733 |
| 플랜트건설사업부문 |
- |
(1,737,480,091) |
(7,671,314,341) |
4,538,814,360 |
| 합계 |
(55,492,100) |
(10,407,903,338) |
(17,041,731,927) |
8,256,581,093 |
(5) 당기 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 산업용플랜트설비사업부문 |
10,542,287,784 |
4,274,590,657 |
8,718,928,866 |
7,402,437,541 |
| 플랜트건설사업부문 |
6,759,594,349 |
6,691,829,836 |
10,498,125,579 |
6,159,313,298 |
| 합계 |
17,301,882,133 |
10,966,420,493 |
19,217,054,445 |
13,561,750,839 |
&cr;46. 매각예정자산&cr;&cr;당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 해당 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 아래와 같습니다.&cr;
| (단위 : 주, 원) |
| 회사명 |
주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 당기 |
전기 |
| IMARI GREEN POWER CO., LTD |
900 |
90.00% |
99,138,600 |
99,138,600 |
99,138,600 |
47. 보고기한 후 사건&cr;&cr;당사는 재무구조 개선을 위해, 보고기간말 이후인 2020년 2월 19일에 관계기업인 &cr;(주)웰크론헬스케어의 지분 전량을 매각했으며, 해당거래에 따라 회사가 인식한 관계기업투자주식 처분이익은 15백만원 입니다.&cr;